Holcim (Argentina) S.A. — Audit Report / Information 2021

Aug 10, 2021

Acta Nº 130 – El 9 de agosto del 2021, siendo las 10:00 horas, se reúnen por medios electrónicos los integrantes del Comité de Auditoría (el “Comité”) de Holcim (Argentina) S.A. (la “Sociedad”), señores Patricio Rotman, Ercole Felippa y Santiago Ojea Quintana. Asimismo, participan de la reunión los contadores José Piccinna, Raúl Chaparro y Osvaldo Weiss, miembros de la Comisión Fiscalizadora; los señores Oliver Osswald y Christian Dedeu, directores titulares; los señores Alejandra Naughton y Mario Barra, directores suplentes; Iván Israilevich, Gerente de Contraloría; Diego Carlos Cavallero, miembro de la firma Deloitte S.A. (miembro de Deloitte global), en su carácter de contador certificante; Julieta Sorensen Galván, Gerente de Asuntos Legales y de Cumplimiento y Secretaria del Comité; y Marcela Martínez, Jefa de Control Interno.

Tras constatar la existencia de quórum suficiente para sesionar, el Presidente solicita al contador certificante, Cdor. Diego Carlos Cavallero, que comente las conclusiones de la revisión efectuada por la Auditoría Externa sobre la versión borrador de los estados financieros intermedios condensados de la Sociedad al 30 de junio de 2021, sobre los cuales el Comité tiene obligación de expedirse. El Cdor. Cavallero informa que la Auditoría Externa ha realizado una revisión de dichos estados financieros intermedios condensados de conformidad con las Normas Internacionales de Encargos de Revisión (“NIER”), la que se efectuó sin restricciones, con total cooperación por parte de la Gerencia e independencia por parte de la Auditoría Externa, sin encontrarse observaciones materiales que realizar. Asimismo, el Cdor. Cavallero realiza una breve descripción de los aspectos más significativos de su informe de revisión atinente a los estados contables objeto de la presente reunión.

A continuación, a pedido del Presidente, el señor Israilevich procede a presentar la versión borrador de los estados financieros intermedios condensados de la Sociedad al 30 de junio de 2021, explicando las variaciones principales ocurridas en las cuentas del estado de resultado integral respecto del primer semestre del año 2020, en las cuentas de patrimonio con respecto al 31 de diciembre de 2020, en las cuentas del estado de flujos de efectivo respecto de dicho primer semestre del año 2020 y en el estado de la deuda financiera consolidada respecto del referido ejercicio inmediato anterior al presente.

Luego de un intercambio de preguntas y respuestas por parte de los participantes, el Comité por unanimidad manifiesta no tener objeciones que formular a la versión borrador de los estados financieros intermedios condensados correspondientes al periodo finalizado el 30 de junio de 2021, agradeciendo al señor Israilevich y al Cdor. Cavallero las presentaciones efectuadas.

Seguidamente, el señor Israilevich toma nuevamente la palabra e informa al Comité los saldos activos y pasivos de partes relacionadas con la sociedad al 30 de junio de 2021, describiendo cada una de las operaciones que dieron origen a dichos saldos. A continuación toma la palabra la doctora Sorensen Galván, quien pone en conocimiento del Comité las comunicaciones de hechos relevantes presentadas por la Sociedad a la CNV y a BYMA durante el período que va desde el 10 de mayo al 6 de agosto de 2021, manifestando que se han cumplido con todas las obligaciones de información legalmente exigibles. El Comité toma conocimiento de la información suministrada y manifiesta que no encuentra objeciones que formular.

A continuación, el Presidente invita a la Cdora. Martínez a presentar los avances del plan de control interno de la Sociedad, quien expone a los miembros del Comité un resumen

del plan de testeos de controles internos previstos para el corriente año y de los resultados obtenidos del ejercicio de identificación, evaluación y mitigación de riesgos realizado por la Gerencia de la Sociedad, detallando también los planes de acción que se han creado para mitigar los riesgos identificados. Luego de un intercambio de preguntas y respuestas, el Comité agradece a la Cdora. Martínez la presentación efectuada, sin efectuar observaciones a la misma.

Acto seguido, a pedido del Presidente, la doctora Sorensen Galván presenta al Comité un informe acerca de la evaluación llevada a cabo respecto de los riesgos de sobornos y corrupción, sanciones y datos personales; así como de los controles asociados a los mismos (“Compliance Risk Assessment”); ejecutada por la Gerencia durante el segundo trimestre del año 2021 en el marco del programa de integridad de la Sociedad ( Six Box Pack ), junto a un resumen de las denuncias recibidas a través de la línea telefónica llamada “Línea de Integridad” ( Integrity Line ) al día de la fecha, indicando la temática sobre las cuales tales denuncias versan, cuáles han sido cerradas y cuáles se encuentran bajo análisis para decidir si corresponde o no realizar una investigación a partir de las mismas. Luego de analizar el tema sometido a consideración, el Comité agradece la presentación efectuada.

Finalmente, el Cdor. Piccinna deja constancia por la Comisión Fiscalizadora de la regularidad de las decisiones adoptadas en la presente reunión y de que el medio de transmisión utilizado para la comunicación de los asistentes ha sido mediante la utilización del sistema de videoconferencias “Zoom” que permite la libre accesibilidad de todos los participantes y la posibilidad de participar mediante la transmisión simultánea de sonido, imágenes y palabras, firmando la presente acta a tal fin. Asimismo, deja constancia de que los miembros del Comité y síndicos que participaron de la presente reunión a distancia son: (i) Miembros del Comité: Patricio Rotman, Ercole Felippa y Santiago Ojea Quintana; y (ii) Síndicos: José Piccinna, Raúl Chaparro y Osvaldo Weiss.

Siendo las 11:00 horas del día de la fecha, al no haber más asuntos que tratar, el Presidente agradece a todos su presencia y da por finalizada la reunión, la cual es transcripta en la presente acta.

Santiago Ojea Quintana

José Piccinna