Annual Report (ESEF) • Mar 26, 2024
Preview not available for this file type.
Download Source FileHoist Finance AB (publ), Hänvisning till lagstadgad årsredovisning och hållbarhetsrapport 3 Året i korthet 5 Vd-ord 7 Om Hoist Finance 9 Strategi och verksamhet 9 Strategi, affärsmodell och finansiella mål 11 Värde för våra intressenter 12 Hållbart värdeskapande 13 Förändringsprogram 15 NPL-marknaden 15 Transaktionsmarknaden för förfallna lån 17 Långsiktiga marknadstrender som påverkar NPL-marknaden 19 Investeringsförvaltning 22 Kapital och finansiering 24 Kreditförvaltning 24 Förvaltning av våra förvärvade portföljer 27 Case: Återinträdet på svenska marknaden 29 Våra medarbetare 31 Goda affärsetiska standarder 33 Vår aktie 35 Riskhantering 38 Förvaltningsberättelse 42 Bolagsstyrningsrapport 51 Styrelsen 53 Koncernledningen 55 Räkenskaper 55 Koncernens räkningar 59 Moderbolagets räkningar 63 Noter 121 Hållbarhetsrapport 121 Redovisningsgrunder 122 Hållbarhetsstyrning 123 Vårt bidrag till Agenda 2030 124 Samverkan med intressenter 125 Väsentlighetsanalys 127 Hållbarhetsupplysningar 138 Definitioner och begrepp 140 Taxonomiförordningen 149 GRI-innehållsindex 154 Årsredovisningens undertecknande 155 Revisionsrapporter 155 Revisionsberättelse 159 Revisors yttrande om hållbarhetsrapporten 160 Femårsöversikt 161 Definitioner 163 Aktieägarinformation |Året i korthet Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Viktiga händelser: Förvärv av kreditportföljer (MSEK) Resultat före skatt (MSEK) Kärnprimärkapitalrelation Avkastning på eget kapital Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Året i korthet Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 2019 2020 2021 2022 2023 3 518 3 038 2 368 2 613 1 903 Nyckeltal Summa rörelseintäkter (MSEK) Avkastning på eget kapital (%) Resultat före skatt (MSEK) MSEK 2023 2022 2019 2020 2021 2022 2023 869 748 82 -30 490 2019 2020 2021 2022 2023 12 13 -1 17 -5 1) År före 2021 inkluderar avyttrad verksamhet 2) 2022 inklusive avvecklad verksamhet 3) Se sida 162 4) 2022 justerad för avvecklad verksamhet Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Vd-ord Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Kära aktieägare, kunder och kollegor, Investeringsförvaltning 1) För definitionen av normaliserad avkastning på eget kapital, se sida 162 Vd-ord Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Vd-ord Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Kreditförvaltning Kapital och finansiering Regulatorisk uppdatering Framtidsutsikter Stockholm, mars 2024 Harry Vranjes Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Om Hoist Finance Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Om Hoist Finance Vi bidrar till ett hälsosamt och motståndskraftigt finansiellt system i Europa Rumänien Grekland Italien Cypern Spanien Frankrike Nederländerna Sverige Belgien Storbritannien Polen Tyskland Österrike Vårt syfte Ett hälsosamt finansiellt system i Europa Reglerat kreditmarknadsbolag Investerings- förvaltning Kredit- förvaltning Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Om Hoist Finance Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation När individer och företag ges möjligheter att investera i sin framtid skapas en positiv följdverkan på ekonomisk tillväxt, arbetstillfällen och hushållens inkomster. Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Strategi och verksamhet Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet Strategi, affärsmodell och finansiella mål Värde för våra intressenter Hållbart värdeskapande Förändringsprogram NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Strategi och verksamhet Strategi, affärsmodell och finansiella mål Våra finansiella mål Lönsamhet och avkastning 15 procent. Kapitalstruktur 2,3–3,3 procentenheter Tillväxt 15 procent Utdelningspolicy 25–30 procent Affärspartners Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Låntagare & Sparkunder Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Strategi och verksamhet Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet Strategi, affärsmodell och finansiella mål Värde för våra intressenter Hållbart värdeskapande Förändringsprogram NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Investeringsförvaltning Kreditförvaltning Kapital o c h finansiering Syfte Strategi Mål Hoist Finance strävar efter att bli den ledande europeiska förvaltaren av portföljer med förfallna icke-säkerställda och säkerställda konsumentlån. Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Strategi och verksamhet Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet Strategi, affärsmodell och finansiella mål Värde för våra intressenter Hållbart värdeskapande Förändringsprogram NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Samhället 773 600 56 671 MSEK Banker 7 089 MSEK 28 år Aktieägare 76% 17% Skuldinvesterare 13,89% Baa3 Låntagare 7 394 MSEK Medarbetare 1 280 Värde för våra intressenter Intressenter Värde Siffror Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Strategi och verksamhet Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet Strategi, affärsmodell och finansiella mål Värde för våra intressenter Hållbart värdeskapande Förändringsprogram NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Hållbart värdeskapande Vi bidrar till ett inkluderande finansiellt ekosystem Vi skapar den bästa arbetsplatsen Vi upprätthåller den högsta etiska standarden Vi minskar vår miljöpåverkan En datadriven utveckling Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Strategi och verksamhet Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet Strategi, affärsmodell och finansiella mål Värde för våra intressenter Hållbart värdeskapande Förändringsprogram NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Förändringsprogrammet Strategi Investeringsstrategi och modell Bolagsstyrning Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Strategi och verksamhet Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet Strategi, affärsmodell och finansiella mål Värde för våra intressenter Hållbart värdeskapande Förändringsprogram NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Icke-operationell kostnadsoptimering Aktiv förvaltning av balansräkningen Programmet har resulterat i utomordentliga förbättringar sedan det inleddes hösten 2021: Återbetalningsresultat Resultat Andra kvartalet 2021 Fjärde kvartalet 2023 –7 % 12 % (17%) 9,7 % 13,89 % 1 575 1 280 17,7 md SEK 24,3 md SEK 1) Normaliserad, se definition sida 162 2) Pro forma för den brittiska avyttringen Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Transaktionsmarknaden för förfallna lån Långsiktiga marknadstrender som påverkar NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | NPL-marknaden NPL-marknaden Transaktionsmarknad för förfallna lån Aktivitet på NPL-marknaden Den ekonomiska cykelns påverkan på NPL-marknaden Goda ekonomiska omvärldsförhållanden Sämre ekonomiska omvärldsförhållanden Utbud av förfallna lån: Återbetalning av fordringar: Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Transaktionsmarknaden för förfallna lån Långsiktiga marknadstrender som påverkar NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | NPL-marknaden Det finns tre huvudsakliga aktörer på NPL marknaden: finansiella investerare, specialiserade kredithanteringsföretag samt reglerade banker och finansinstitut. Aktörer på NPL-marknaden Finansiella investerare Specialiserade kredithanteringsföretag Reglerade banker och finansinstitut Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Transaktionsmarknaden för förfallna lån Långsiktiga marknadstrender som påverkar NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | NPL-marknaden Regleringar Specialisering Konkurrens Långsiktiga marknadstrender som påverkar NPL-marknaden Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Transaktionsmarknaden för förfallna lån Långsiktiga marknadstrender som påverkar NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | NPL-marknaden Ökad aktivitet på andrahandsmarknaden Ny teknik och data Ökat fokus på konsumentskydd Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Bokfört värde per tillgångsklass Investeringsförvaltning Förvärv av portföljer med förfallna lån Säkerställda Icke-säkerställda 30 % 70 % Icke-säkerställda Säkerställda Vi strävar efter att vara bankernas bästa partner när det gäller att optimera balansräkningar och hantera förfallna lån. Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Säkerställda och icke-säkerställda lån Lån med säkerhet Lån utan säkerhet Affärspartners Fördelar med att sälja förfallna lån från ett bankperspektiv: Sänka risker Frigöra kapital Fokusera på kärnverksamheten Avkastning på eget kapital Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Transaktioner Förvärvade kreditportföljer (mrd SEK) Bokfört värde per land 20232022202120202019201820172016 6,9 7,1 3,6 1,8 6,0 8,0 4,3 3,3 Italien Storbritannien Spanien Polen Frankrike Tyskland Övriga Sverige Grekland 8% 12% 19% 4% 5% 5% 21% 17% 9% Det finns flera olika modeller för att investera i skuldport- följer, inklusive spotavtal och forward flow-avtal. I spotavtal köper I forward flow-avtal kommer Värdering och prissättning av förvärvade lån Aktiv förvaltning av tillgångar Stabil och konkurrenskraftig finansieringsmodell Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Kapital och finansiering Likviditetsbuffert Kärnprimärkapitalrelation Finansieringskällor Kärnprimärkapitalrelation 4% 74% 15% 1%2%3% Seniora icke säkerställda obligationer PLN loan Obligationer emitterade genom värdepapperisering HoistSpar Efterställda skulder Primärkapital- instrument 13,89% 5,69% 8,20% 11,5% 10,5% Målintervall för kärnprimärkapital Kärnprimär- kapitalrelation Marginal över kapitalkrav Regulatoriskt kapitalkrav Kapital och finansiering Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Kapital och finansiering Sverige Storbritannien Polen Tyskland Inlåning från allmänheten 92 400 aktiva sparkunder 20 miljarder SEK total inlåningsvolym (ungefärligt) Tack vare vår status som reglerat kreditmarknadsbolag under tillsyn av Finansinspektionen har Hoist Finance tillgång till inlåning från allmänheten. 24Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Kreditförvaltning Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Förvaltning av våra förvärvade portföljer Återinträdet på svenska marknaden Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Återbetalningsprocess Förvaltning av våra förvärvade portföljer Hoist Finance har decentraliserade kreditförvaltningsorganisatio- ner på alla våra marknader. Förvaltningen är indelad i strategisk och operativ kreditförvaltning. I den strategiska delen ligger fokus på aktiv förvaltning, portföljsegmentering, utvecklingen av återbetalningsstrategier per segment och kontinuerlig datadriven uppföljning av alla portföljer. Strategisk kreditförvaltning utförs alltid internt. Operativ kreditförvaltning, det vill säga den dagliga hanteringen av ett enskilt lån, utförs både internt och av tredje part. I exempelvis Grekland, Storbritannien och Sverige sköts den operativa kreditförvaltningen helt och hållet av externa partner. Oavsett vilket upplägg vi har för den operativa kreditförvaltningen är vi alltid i framkant vad gäller behandling av låntagarna, etik och regelefterlevnad vilket säkerställer en branschledande kreditför- valtning som präglas av kvalitet och kostnadseffektivitet. Oavsett om återbetalningen hanteras internt eller av externa parter övervakar vi aktivt portföljens och lånens utveckling och resultat och anpassar snabbt återbetalningsstrategierna samt jämför och utmanar olika återbetalningsstrategier. Genom att mäta, samla in och använda stora mängder data för att bestämma vad vi ska göra med varje lån i varje situation uppnår vi hög effektivitet. Vi anser att balansen mellan en stark intern kredithanteringsverksamhet och nära relationer med lokala tredjepartsleverantörer ger oss flexibilitet att anpassa oss till lokal marknadspraxis och optimera återbetalningsstrategierna. Fokus på långsiktigt hållbara återbetalningsplaner Hoist Finance förståelse för återbetalningsprocessen kommer från över 25 års erfarenhet av att förvärva och hantera fordringar. Att tillåta specialbanker som Hoist Finance att verka på sekundär- marknaden bidrar till att säkerställa högsta möjliga standard i konsumentskyddet av ett flertal skäl. Vår erfarenhet är att säljande banker helst säljer till andra reglerade aktörer som ett sätt att han- tera renommérisker relaterade till försäljningen av lån. Vi fokuserar på att skapa långsiktigt hållbara återbetalningsplaner tillsammans med låntagarna. Målet är att låntagarna ska bli skuldfria och med tiden kunna återinträda i det finansiella ekosystemet. Alla återbe- talningsarrangemang struktureras i enlighet med specifika interna riktlinjer samt tillämpliga rättsliga krav. Arbetsmetoderna varierar mellan olika marknader på grund av juridiska och regulatoriska skillnader mellan olika länder. Regelverket tenderar att vara mer omfattande på mognare marknader. Ungefär 60 procent av ären- dena görs upp via överenskomna betalningsplaner och 40 procent med hjälp av juridiska processer. Tillmötesgående och hållbara avtal Modellen för överenskomna betalningsplaner tar hänsyn till varje låntagares individuella omständigheter. Målet är att i nära dialog med låntagaren upprätta en hållbar, frivillig återbetalningsplan som låntagaren har råd med. I det inledande skedet av återbetalnings- processen segmenterar Hoist Finance låntagarna enligt sannolik- heten att de kommer att betala tillbaka sina skulder. Vi planerar det bästa sättet att kontakta och behandla varje låntagare för att upp- Bedömning av låntagarens situation Återbetalningar Ärendet avslutas Villig och har möjlighet att betala Överenskommelse Skuldsanering Påminnelse Överenskommelse uppfylld? Legal indrivning Juridisk avdelning Ovillig men har möjlighet att betala Oförmögen att betala JA NEJ Kreditförvaltning Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Kreditförvaltning 25 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Förvaltning av våra förvärvade portföljer Återinträdet på svenska marknaden Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation nå bästa möjliga lösning. Det slutliga målet är att hitta en lämplig och fördelaktig lösning för alla parter. Uppgörelser består ofta av mindre betalningar under en lång period. I praktiken innebär detta ofta små månadsbetalningar på omkring 20–25 euro. Vårt mål är att låntagarna med tiden ska bli skuldfria och därmed kunna återgå till att vara en del av det finansiella ekosystemet. Rättsliga åtgärder och verkställighetsåtgärder I de fall då våra primära lösningsorienterade verktyg inte är effek- tiva är vi tvungna att vända oss till rättsliga verkställighetsförfa- randen. Även om vi strävar efter att lösa en kravsituation genom att arbeta tillsammans med låntagarna utan att använda juridiska processer, kommer vi att driva ärendet till den juridiska fasen om vi anser att detta är den nödvändiga strategin. En fordran övergår till den rättsliga och tvingande fasen om vi fastställer att det är osannolikt att låntagaren frivilligt kommer att betala. Den rättsliga och tvingade fasen kan innebära att vi vänder oss till domstols- systemet för att hitta en lösning på låntagarens skuld. Några exem- pel på lösningar som vi söker i den juridiska fasen är löneutmätning, försäljning av säkerheter, konkursförfaranden och skuldomstruk- turering. Det är av yttersta vikt att dessa lösningar genomförs med stor hänsyn och respekt för låntagarens situation och med full insyn i informationen. Goda relationer Vi är beroende av att upprätthålla förtroende och goda relationer med primära långivare, myndigheter och samhället i stort. För att uppnå det nödvändiga förtroendet måste vi agera professionellt, sakkunnigt och med höga etiska normer på alla nivåer. Våra interna krav gäller för alla anställda och alla anställda förväntas infor- mera sig om och följa dessa krav, även de tredjepartsleverantörer av återbetalningsverksamhet som vi anlitar. Dessa krav innebär att alla anställda och partners alltid förväntas följa lagar, ha sunda moraliska principer och uppträda på ett ärligt och uppriktigt sätt. Vi har infört ett robust och centralt samordnat program för att utvärdera och övervaka efterlevnaden av legala, regulatoriska och branschmässiga bästa praxis, likväl som våra egna strikta interna krav för att skydda vår informationsteknik och data. Hoist Finance låntagare befinner sig ofta i ekonomiskt utsatta situationer där det är viktigt med en rättvis och etisk behandling av låntagarna. Hoist Finance låntagare befinner sig ofta i ekonomiskt utsatta situationer där det är viktigt med en rättvis och etisk behandling av låntagarna. I kommunikationen med ekonomiskt utsatta låntagare krävs det integritet, empati och en god förståelse för låntagarnas situation. Alla anställda som har någon form av kontakt med lån- tagare får därför utbildning i att lyssna och ställa relevanta frågor för att få förståelse för låntagarens perspektiv och ekonomi, i syfte att utveckla en realistisk och rimlig återbetalningsplan. Dess- utom får låntagarna verktyg för att lämna in klagomål och ge feed- back vid behov, vilket säkerställer att vi följer deras fastställda rättigheter. Dataanalys och återbetalningsstrategi Att optimera kontakten med låntagare i varje skede av återbetal- ningslivscykeln är det viktigaste i återbetalningsstrategin. Med över 25 års erfarenhet av återbetalning har Hoist Finance utvecklat sin strategi och förbättrat återbetalningsmetoderna och effektivi- teten. Historiska data om fordringar och låntagare används för att skräddarsy en optimal återbetalningsstrategi för varje låntagare. Vår återbetalningsprocess är utformad för att ge ekonomiska resultat samtidigt som vi skyddar vårt rykte. Vi tror på att: Behandla låntagarna med respekt och värdighet. Uthålligt och ärligt bemöta låntagarna, där agenterna intar en rättvis och rimlig hållning i kontakten med låntagarna. Säkerställa ett rättvist resultat för låntagaren, med beaktande av att betalningarna är hållbara och realistiska. Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Kreditförvaltning 26 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Förvaltning av våra förvärvade portföljer Återinträdet på svenska marknaden Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Återbetalningar – förfallna lån Flera automatiserade processer är integrerade i återbetalnings- strategin, som till exempel automatisk uppringning. Låntagarnas situation granskas regelbundet för att övervaka och fastställa förbättrade alternativ för att inleda en betalningsprocess eller för att göra ändringar i betalningsplanen. Metoder och praxis varierar mellan olika marknader på grund av olika faktorer, bland annat geografisk marknad, storlek på kravet, tillämpliga lagar och för- ordningar samt individuella låntagarbeteenden. Våra digitala lösningar underlättar också insamling och analys av låntagardata som hjälper oss att förstå låntagarnas beteende och behov. Våra strategimotorer fattar miljontals beslut om vad som är det bästa nästa steget för varje individ, med hänsyn till deras personliga situation och var de befinner sig i processen. All data är säkrad genom begränsad åtkomst, automatisk övervakning och kryptering av känsliga data i enlighet med gällande dataskydds- bestämmelser. Klagomålshantering En välfungerande process för hantering av klagomål ger kunderna möjlighet att tillvarata sina egna intressen. Koncernens policy är att på lämpligt sätt informera kunderna om hur klagomål hanteras, hur de kan lämna in klagomål samt ge eventuell vägledning som kan erhållas från externa konsumentorganisationer och lokala myndig- heter som erbjuder konsumentvägledning. Mätningar för kundupplevelsen En förutsättning för att leverera på vår kreditförvaltningsstrategi är att förstå och skapa tillit hos låntagarna. Under 2023 har vi infört en standardiserad mätning av låntagarnas kundupplevelse för att bättre kunna hantera deras behov och följa upp hur deras upplevelse förändras över tid med hänsyn till förbättringar i tjäns- ter, kanaler och beteenden. Kundupplevelsemätningen gör det möjligt för oss att utföra grundorsaksanalys av låntagarnas beteende, utöka transparensen i låntagardimensionen och i slut- ändan bygga tillit för att förbättra låntagarnas benägenhet att betala. Kundupplevelsemätningen har införts i vår självbetjäningsplattform samt i våra servicecenter i Polen, Italien, Spanien och Frankrike. Tyskland, Belgien och Nederländerna står på tur under 2024. Bland de 4 500 låntagare som tyckt till under 2023, bedömde låntagarna sin kundupplevelse av Hoist Finance med ett genomsnitt på 4,22, på en skala mellan ett till fem. Hoist Finance kommer kontinuerligt att förbättra vår förmåga att analysera mätningens utfall alltefter- som samtliga marknader med servicecenter implementerar mät- ningen. Läs mer i Hållbarhetsrapporten på sidorna 121–153. 97 % av portföljen, säkerställda/icke-säkerställda lån 100% 70% 40% 9% Förvärv av portfölj med förfallna lån Hoist Finance förvärvar portföljer med förfallna lån från tre typer av säljare: banker som givit ut lån, branschkollegor och hedgefonder Tillmötesgående försök till att etablera kontakt med låntagare Slutförande av förvärvet och onboarding av portföljen Utvärderingen av låntaga- rens finansiella situation och hitta alternativ för att betala av skulden Etablera affärsrelationer med låntagare med hjälp av frivilliga avbetalningar och återbetal- ningsavtal. Kundkännedom (KYC) genomförs. (Genomsnittlig avbetalning på 100 EUR) Rättsliga åtgärder och skuldövervakningsprocess Kan ni berätta mer om vad inträdet på svenska marknaden innebär för Hoist Finance? – Det finns stor potential på den svenska marknaden för förfallna lån, de senaste årens kreditexpansion har lett till ett behov för bankerna att avyttra förfallna kreditportföljer. Detta innebär i sin tur en betydande tillväxtpotential för en specialist såsom Hoist Finance. Den svenska marknaden har stabila flöden med liten volatilitet vilket innebär stabil, långsiktig avkastning på portföljer till följd av en mogen marknad med väletablerade processer och stadig utveckling av portföljerna. På grund av högre finansieringskostna- der har många tidigare konkurrenter kommit att stärka sitt fokus på tredjepartsinkasso samtidigt som de minskat sin aktivitet inom investeringar. Detta är en möjlighet för Hoist Finance då vi både kan dra nytta av lägre konkurrens när det gäller investeringar och lägre priser för tredjepartsinkasso, något som passar väl med en affärs- modell där vi förvärvar portföljer och outsourcar stora delar av den mer operationella kreditförvaltningen. Genom förvärvet etablerar vi en tydlig närvaro på den svenska marknaden och får tillgång till möjligheter som vi inte har haft innan till följd av att vi inte haft någon lokal operationell expertis på plats, säger Anna Anderén. – Vår modell innebär låga etableringskostnader för att gå in på en ny marknad och vi kan därmed vara opportunistiska. Riskerna för att gå in på den svenska marknaden bedömer vi som mycket låga och nu när konkurrenssituationen har förbättrats har det blivit mer attraktivt att investera här. Hoist Finance målsättning är att max- imera riskjusterad avkastning på investerat kapital så vi behöver sätta oss i en situation där vi tittar på så många potentiella affärer som möjligt så vi kan välja de bästa ur ett paneuropeiskt perspektiv. Detta är ytterligare en fördel med lanseringen i Sverige, förklarar Enok Hanssen. – Oavsett vilken operationell affärsmodell vi väljer är det av yttersta vikt för oss att vi håller högsta standard vad gäller kundvård, etik och regelefterlevnad, vilket säkerställer branschledande kredit- förvaltning med hög kvalitet och kostnadseffektivitet. I Sverige be- drivs inkasso på ett strukturerat och reglerat tillvägagångssätt och präglas generellt av god inkassosed och kreditgivningssed, vilket rimmar väldigt bra med Hoist Finance ambitioner att behandla sina låntagare etiskt och rättvist. Så det var också en av anledningarna som gjorde det naturligt att återinträda på den svenska marknaden, tillägger Anna. Anna, i din roll som Country Manager för Sverige, hur ser ditt team ut och hur arbetar ni med strategisk kreditförvaltning? Hur ser partnerskapet ut? – Mitt team består av experter med djup kunskap inom kredit- hantering, operationell drift, dataanalys och kommersiell utveckling för att utöka marknadsnärvaron. Den kundintensiva delen är out- sourcad till våra servicepartners vilket är kostnadseffektivt utan att kompromissa på etik och moral samtidigt som det genererar tillväxt genom leverantörens totala lokala expertis, förklarar Anna. Genom att vi har ett litet team kan vi fokusera på att växa med fler portföljer i Sverige samt den strategiska förvaltningen av portföljen. Vi arbetar med stora mängder data så att vi kan utläsa beteenden och trender bland konsumenterna och stöttar våra partners i att allokera resurser och aktiviteter för att förbättra återbetalningarna. Samarbetet med våra partners präglas av förtroende och före- byggande arbete för att säkerställa lösningar som passar slut- kundernas finansiella situation. Vi ser stora möjligheter att fortsätta att växa i Sverige och vi tittar också på att utöka antalet partners, fortsätter hon. I mars 2023 förvärvade Hoist Finance en svensk portfölj av förfallna lån från en välrenommerad branschkollega, och i samband med för- värvet trädde vi åter in på den svenska marknaden. En viktig del av Hoist Finance resa mot att bli den ledande aktören inom förfallna lån i Europa är att gå in på nya och/eller återinträda på tidigare marknader, gärna i en partnerskapsmodell med branschkollegor som sköter den operationella kreditförvaltningen. Med anledning av förvärvet blev Anna Anderén, Country Manager Sweden, en del av Hoist Finance i augusti 2023, och i september 2023 tillträdde Enok Hanssen som Regional Manager Growth Markets och blev även del av ledningsgruppen, för att till fullo dra nytta av för- delarna och tillväxtpotentialen för Hoist Finance att gå in på nya marknader. Case: Återinträdet på svenska marknaden ”Det finns stor potential på den svenska marknaden för förfallna lån då bankerna har ett behov av att avyttra förfallna kreditportföljer” 27Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Kreditförvaltning Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Förvaltning av våra förvärvade portföljer Återinträdet på svenska marknaden Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation ”De största fördelarna med ett lokalt team är att vi har insikter i branschen och det operationella arbetet så vi vet vad som fungerar ur ett strategiskt perspektiv” Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Kreditförvaltning 28 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Förvaltning av våra förvärvade portföljer Återinträdet på svenska marknaden Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Före förvärvet av den svenska portföljen trädde vi åter in i Stor- britannien på ett liknande sätt under 2022. Vilka är fördelarna för Hoist Finance med den här modellen, där vi outsourcar den opera- tionella kreditförvaltningen? Och vilka är utmaningarna? – Den här modellen har varit mycket framgångsrik för Hoist Finance. De största fördelarna med ett lokalt team är att vi har insikter i branschen och det operationella arbetet så vi vet vad som fungerar ur ett strategiskt perspektiv. Tack vare låga fasta kostnader finns det inte heller något behov att fortsätta investera för sakens skull. Vi behöver inte lägga energi på att hålla oss flytande utan har råd att vara disciplinerade vad gäller investeringar och marknader, och därmed lite mer följsamma utifrån konkurrenssituationen lokalt i varje marknad. Även om vi skulle välja att inte investera kan vi ha god lönsamhet då den absoluta majoriteten av kostnadsmassan är variabel och följer återbetalningarna linjärt. Det gör att vi kan vara uthålliga på ett annat sätt än konkurrenterna som ofta har tusentals anställda och väldigt höga indirekta kostnader. Förutom en attraktiv kostnadsstruktur innebär partnermodellen också en snabbare time-to-market när vi går in på nya marknader, vi återanvänder vår kompetens kring att hantera partners och kopplar egentligen bara in oss på redan etablerade aktörer, säger Enok. Det ger oss stor flexibilitet när vi utforskar tillväxtpotentialen på nya marknader och erbjuder möjligheten att gå ur vissa marknader om marknadsför- utsättningarna ändras utan att det får dramatiska konsekvenser för bolaget i stort. Utmaningen är att se till att vi behåller intern expertis inom dessa mindre lokala team när det kommer till opera- tionell spetskompetens för att kunna hantera den strategiska delen av partnerskapet på det mest effektiva och bästa sättet. Eftersom vi är ett paneuropeiskt bolag har vi emellertid mycket expertis och kunskap inom organisationen, både lokalt och på koncernnivå, fortsätter han. – Den outsourcade modellen erbjuder även möjligheten för oss att samla in stora mängder data från olika partners, vilket ger oss värdefulla och unika insikter och gör det möjligt för oss att hitta de bästa sätten att arbeta med både operationell och strategisk kreditförvaltning, tillägger Anna. Enok, i egenskap av Regional Manager Growth Markets, vad ser du som nästa steg? – Som nästa steg handlar det om att stabilisera och mogna på de nya marknaderna och öka marknadsandelarna. Hoist Finance har mycket medvind så som marknadsförutsättningarna har kommit att ändra sig och ambitionen är naturligtvis att nya marknader kan spela en nyckelroll för att uppnå våra tillväxtmål. Vi tittar kontinu- erligt på andra potentiella marknader och möjligheter, både i mer bilaterala situationer och i mer traditionella investeringscase. En av Hoist Finances fördelar är att vi kombinerar det stora reglerade företagets tyngd och muskler med en entreprenöriell kultur med högt i tak och okomplicerat beslutsfattande, vi har en styrelse och ledning som är affärsorienterade och under året som varit har vi visat att vi kan genomföra transaktioner snabbt, något jag tror kommer bli ännu viktigare under 2024 när de förändrade marknads- förutsättningarna fortsätter att få genomslag, avslutar Enok. Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Våra medarbetare Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Våra medarbetare En bra plats att arbeta på Vägledande princip: Våra ledare är modiga och prestigelösa med inställningen att inspirera, kommunicera, lyssna och föregå med gott exempel. Kritiker: 32% Passiva: 34% Ambassadörer : 34% 3 eNPS Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Våra medarbetare Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Vi anser att det är av största vikt att definiera vilka vi är och hur vi gör saker för att bli en välkänd och attraktiv arbetsgivare. Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Goda affärsetiska standarder Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 202320222021 85 86 84 Vi bygger en kultur som skapar värde Goda affärsetiska standarder Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Goda affärsetiska standarder Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 329 366 890 Scope 2: Indirekta utsläpp (tCOe), “Market based” Scope 3: Övriga indirekta utsläpp (tCOe) Scope 1: Direkta utsläpp (tCOe) Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Vår aktie Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Vår aktie Omsättning Aktiekapital Hoist Finance aktiedata 2023 Största aktieägare, 31 december 2023 Aktieägare Andel röster och kapital % Totalt 10 största aktieägare 68,9 Totalt 100.0 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 Stockholm PIHoist Finance (SEK) Omsatta aktier 0 35 000 000 5 000 000 10 000 000 15 000 000 20 000 000 25 000 000 30 000 000 2019 2020 2021 2022 2023 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Vår aktie Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Ägarstruktur Utdelning Aktiekursutveckling Innehavsstorlek Antal kända ägare Kapital Totalt 6303 100,00% Ägarstruktur, 31 december 2023 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Riskhantering Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Ramverket för riskhantering Tre försvarslinjer Riskkultur öppenhet, samarbete balans mellan risk/avkastning, effektiv hantering av incidenter, Säkerhetshantering Riskhantering Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Riskhantering ESG-faktorer enligt rekommendationerna från arbets- gruppen för klimatrelaterad finansiell information (Task Force on Climate-related Financial Disclosures, TCFD) Bolagsstyrning Miljö- och klimatstrategi ESG integrerat i riskhanteringen Mätvärden och mål Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Riskhantering Risktyp Riskprofil Riskhantering Strategiska risker Konkurrens Regulatoriskt ramverk Skatt Affärsrelaterade finansiella risker Kreditrisk Marknadsrisk Likviditetsrisk Operativ risk Riskexponering Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Förvaltningsberättelse Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Verksamhet Marknad Förvaltningsberättelse Ägare och koncernstruktur Förslag till utdelning Förslag till vinstdisposition Enligt moderbolagets balansräkning till årsstämmans förfogande stående vinstmedel: SEK Summa 3 903 959 875 Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinst medel och fria fonder disponeras enligt följande: SEK Till ny räkning överförs 3 903 959 875 Viktiga händelser under året » » » » » » » » Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Förvaltningsberättelse Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Utveckling under räkenskapsåret 2023 Rörelseintäkter Rörelsekostnader Nettoresultat och totalresultat Balansräkning 1) För vidare förklaringar, se Definitioner. MSEK 2023 2022 Förändring % Summa tillgångar 34 023 32 499 5 Summa räntebärande skulder 25 715 25 029 3 Summa skulder och eget kapital 34 023 32 499 5 2) Posten motsvaras inte av samma benämning i balansräkningen utan inkluderar fler poster. Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Förvaltningsberättelse Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Kreditportföljer MSEK 2023 2022 För- ändring % Kassaflöde MSEK 2023 2022 För- ändring % Årets kassaflöde 1 357 1 045 29 Kapitaltäckning Moderbolaget Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Förvaltningsberättelse Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Segmentsöversikt Hållbarhetsrapport Övriga upplysningar Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer Riskutveckling Ersättning till ledande befattningshavare Rapport om de viktigaste inslagen i systemen för intern kontroll och riskhantering avseende den finansiella rapporteringen Händelser efter rapporteringsperiodens utgång » » Framtidsutsikter | Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Tillämpning av svensk kod för bolagsstyrning Bolagsstyrningsrapport Bolagsstyrning inom bolaget Översikt av styrning Extern revisor Säkerhet Regelefterlevnad Riskfunktion Styrelse Risk- och revisionsutskott Investeringsutskott Ersättningsutskott Finansutskott Etik- och hållbarhetskommitté Internrevison Aktieägare (Bolagsstämma) Valberedning VD Koncernledning | Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Bolagsordning Aktieägare Bolagsstämma Årsstämma 2023 » » » » » » » » » » Valberedning | Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Styrelse Mångfaldspolicy Styrelsens arbete Styrelsesammanträden 2023 Utbildningsinsatser till styrelsen | Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Styrelsens utskott Risk- och revisionsutskottet Ersättningsutskottet Styrelsens arbete under 2023 » » » Januari Mars Juli Maj Oktober Februari April Juni September December | Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Investeringsutskottet Finansutskottet Styrelsens ordförande » » » » Styrelseutvärdering | Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation VD och koncernledning » » » Koncernledningen Viktiga riktlinjer Revisor Finansiell rapportering | Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Interna rapporter Riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare m.m. Internkontroll över finansiell rapportering Intern styrning och kontroll Roller och ansvar | Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation » » » » » Ansvarsområden Funktionen för riskkontroll » » » » » » » Funktionen för regelefterlevnad » » » » » » » » Säkerhetsfunktionen Internrevisions funktionen » » » » » » Tre försvarslinjer för riskhantering och intern kontroll 1a försvarslinjen | Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 2a försvarslinjen 3e försvarslinjen Processen för intern kontroll » » » » » Kontrollmiljön Riskbedömningen Kontrollaktiviteter Information och kommunikation Uppföljning Kompetens inom finansiell rapportering | Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Styrelse Lars Wollung Bengt Edholm Camilla Philipson Watz Född: Utbildning Interna uppdrag Andra väsentliga externa uppdrag Tidigare erfarenhet (urval) Aktieinnehav: Ej oberoende Född: Utbildning Interna uppdrag Andra väsentliga externa uppdrag Tidigare erfarenhet (urval) Aktieinnehav: Oberoende Född: Utbildning Interna uppdrag Andra väsentliga externa uppdrag: Tidigare erfarenhet (urval) Aktieinnehav: Oberoende | Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Christopher Rees Rickard Westlund Peter Zonabend Född: Utbildning Interna uppdrag Andra väsentliga externa uppdrag Tidigare erfarenhet (urval) Aktieinnehav: Oberoende Född: Utbildning Interna uppdrag Andra väsentliga externa uppdrag Tidigare erfarenhet (urval) Aktieinnehav: Oberoende Född: Utbildning Interna uppdrag Andra väsentliga externa uppdrag Tidigare erfarenhet (urval) Aktieinnehav: Ej oberoende | Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Koncernledning Harry Vranjes Fabien Klecha Enok Hanssen Christian Wallentin Katarina Meyer Simona Sankauskaite Utbildning Tidigare erfarenhet Aktieinnehav: Utbildning Tidigare erfarenhet Aktieinnehav: Utbildning Tidigare erfarenhet Aktieinnehav: Utbildning Tidigare erfarenhet Aktieinnehav: Utbildning Tidigare erfarenhet Aktieinnehav: Utbildning Tidigare erfarenhet: Aktieinnehav: Cecilia Stråle Utbildning Tidigare erfarenhet Aktieinnehav: Mihails Mihailovs Utbildning Tidigare erfarenhet Aktieinnehav: | Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Miguel Sotomayor Utbildning Tidigare erfarenhet Aktieinnehav: Makram Chebli Utbildning Tidigare erfarenhet Aktieinnehav: Andrea Giovanelli Utbildning Tidigare erfarenhet Aktieinnehav: Mateusz Poznański Utbildning Tidigare erfarenhet Aktieinnehav: Sarah Salmona Utbildning Tidigare erfarenhet Aktieinnehav: Förändringar i koncernledningen Sofia Buhlin, tillförordnad kommunikationschef, ingick i koncernledningen mellan 1 juni 2023 och 8 februari 2024. Johan Wigh, Interim Chefsjurist, lämnade Hoist Finance den 28 januari 2024 och efterträddes av Pontus Ericson 29 januari 2024. Pontus Ericson är medlem i koncernledningen. Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Räkenskaper Koncernens resultaträkning MSEK Not 2023 2022 3 469 2 678 176 50 -806 -562 Räntenetto 2 839 2 166 357 53 103 66 117 309 43 - 59 19 Summa rörelseintäkter 3 518 2 613 -961 -766 -1 018 -764 -688 -575 -96 -109 Summa rörelsekostnader –2 763 –2 214 Rörelseresultat 755 399 114 91 Resultat före skatt 869 490 -158 -78 - 389 Årets resultat 711 801 Hänförligt till: 558 706 152 95 6,26 3,55 0,00 4,36 6,26 7,91 1) Varav räntor beräknad enligt effektivräntemetoden 48,5 MSEK (16,0). Koncernens rapport över resultat och övrigt totalresultat MSEK Not 2023 2022 Årets resultat 711 801 ÖVRIGT TOTALRESULTAT Poster som inte kan omklassificeras till resultaträkning 1 13 - - S u m m a p o s t e r s o m i n t e k a n o m k l a s s i f i c e r a s t i l l r e s u l t a t r ä k n i n g 1 13 Poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkning 264 247 528 -475 29 210 109 98 Summa poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkning –126 80 Övrigt totalresultat –125 93 Totalresultat 586 894 Hänförligt till: 434 799 152 95 1) Till följd av avyttrad verksamhet har –206 MSEK omklassiicerats till resultaträkningen 2022, se vidare not 14 ”Resultat från avvecklad verksamhet” samt Årsredovisning 2022. Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation TILLGÅNGAR 0 0 2 675 2 789 3 535 2 358 0 1 24 288 21 624 239 9 1 856 4 094 5 188 242 297 175 221 808 694 71 116 129 108 34 023 32 499 SKULDER OCH EGET KAPITAL Skulder 20 238 18 581 4 577 5 545 122 107 1 758 1 158 30 85 297 329 54 47 900 903 27 976 26 755 Eget kapital 1 109 1 106 30 30 2 275 2 275 -440 -314 3 073 2 647 6 047 5 744 34 023 32 499 Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Summa eget kapital Ingående balans 1 jan 2023 30 2 275 -687 373 2 647 4 638 1 106 5 744 Totalresultat för året 559 559 152 711 -390 264 1 -125 -125 -390 264 560 434 152 586 Transaktioner redovisade direkt i eget kapital 700 700 -128 -128 -701 829 -13 13 5 -8 -152 -152 8 8 8 3 3 -1 2 -4 -4 -4 -134 134 -149 -283 30 2 275 -1 077 637 3 073 4 938 1 109 6 047 1) Emitterat belopp om 700 MSEK, återköpt belopp om 70 MEUR med en valutaeffekt om 128 MSEK. 2) Förfallen swap, som avser avtal ingånget 2020 gällande säkring för leverans av aktier under LTIP programmet. 3) För mer upplysningar om aktierelaterade ersättningar, se Hoist Finance årsredovisning 2022. Ingående balans 1 jan 2022 30 2 275 473 79 1 924 3 835 1 106 4 941 Totalresultat för året 706 706 95 801 -214 294 13 93 93 -214 294 719 799 95 894 Transaktioner redovisade direkt i eget kapital -95 95 4 4 4 4 4 95 -91 30 2 275 -687 373 2 647 4 638 1 106 5 744 1) I periodens resultat ingår omklassificeringar för säkringsreserver och historiska valutakurseffekter som har realiserats i resultatet i och med försäljningen av avyttringsgruppen av verksamhet i Storbritannien, netto efter skatt –206 MSEK. Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 869 490 varav erhållna räntor 3 649 2 727 varav erlagda räntor –678 –562 -798 30 4 3 - 164 -70 -113 4 101 4 588 296 -1 318 4 402 3 844 -7 089 -6 928 884 - - -1 878 2 260 1 254 - 500 328 -77 -3 617 -7 129 1) För 2022 presenteras resultat från avvecklad verksamhet på separat rad, i jämförelse med tidigare period. 1 724 452 - 4 965 1 813 880 -2 628 918 692 - -829 - -152 -95 -48 -50 572 4 330 1 357 1 045 4 809 3 625 -228 139 5 938 4 809 0 0 2 675 2 789 3 535 2 358 -272 -338 5 938 4 809 Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Årets resultat ÖVRIGT TOTALRESULTAT Poster som inte kan omklassificeras till resultaträkning Hänförligt till: Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation TILLGÅNGAR SKULDER OCH EGET KAPITAL Skulder Eget kapital Bundet eget kapital Fritt eget kapital Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation BUNDET EGET KAPITAL FRITT EGET KAPITAL Aktiekapital Reservfond Uppskrivnings- fond Fond för utvecklingsutgifter Innehavare av övrigt primärkapital Överkurs- fond Reserver Balanserade vinstmedel Periodens resultat Summa eget kapital Ingående balans 1 jan 2023 30 13 6 3 1 106 1 883 3 1 452 246 246 –246 Totalresultat för året Transaktioner redovisade direkt i eget kapital BUNDET EGET KAPITAL FRITT EGET KAPITAL Aktiekapital Reservfond Uppskrivnings- fond Fond för utvecklings- utgifter Innehavare av övrigt primärkapital Överkurs- fond Reserver Balanserade vinstmedel Periodens resultat Summa eget kapital Ingående balans 1 jan 2022 30 13 71 0 1 106 1 883 3 1 534 –53 –53 53 Totalresultat för året Transaktioner redovisade direkt i eget kapital Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation LÖPANDE VERKSAMHETEN varav erhållna räntor 1 947 1 674 varav erlagda räntor –676 –497 Justering för övriga poster som inte ingår i kassaflödet Justering för poster som ingår i investeringsverksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN FINANSIERINGSVERKSAMHETEN 63 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Noter Not 1 Redovisningsprinciper 64 Not 2 Valutakurser 71 Not 3 Segmentsrapportering 71 Not 4 Räntenetto 74 Not 5 Nedskrivningsvinster/-förluster 74 Not 6 Intäkter avseende arvoden och provisioner 74 Not 7 Nettoresultat av finansiella transaktioner 75 Not 8 Övriga rörelseintäkter 75 Not 9 Personalkostnader 75 Not 10 Övriga rörelsekostnader 80 Not 11 Andelar i joint ventures 80 Not 12 Obeskattade reserver 81 Not 13 Skatt 81 Not 14 Resultat från avvecklad verksamhet 83 Not 15 Resultat per aktie 84 Not 16 Finansiella instrument 85 Not 17 Derivatinstrument 88 Not 18 Löptidsinformation 92 Not 19 Kreditportföljer 96 Not 20 Andelar i dotterbolag 98 Not 21 Immateriella anläggningstillgångar 100 Not 22 Materiella anläggningstillgångar 101 Not 23 Leasing 102 Not 24 Övriga tillgångar 103 Not 25 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 103 Not 26 Övriga skulder 103 Not 27 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 103 Not 28 Avsättningar 104 Not 29 Upplåning 105 Not 30 Eget kapital 106 Not 31 Ställda säkerheter, Eventualförpliktelser och åtaganden 106 Not 32 Specifikationer till kassaflödesanalys 107 Not 33 Riskhantering 108 Not 34 Kapitaltäckningsanalys 115 Not 35 Närståendetransaktioner 119 Not 36 Avstämning alternativa nyckeltal 119 Not 37 Händelser efter balansdagen 120 Not 38 Förslag till vinstdisposition 120 64 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Innehållsförteckning 1. Företagsinformation 2. Lag- och föreskriftsenlighet 3. Förändrade redovisningsprinciper 4. Nya standarder, ändringar och tolkningar som inte har börjat tillämpats 5. Kritiska uppskattningar och bedömningar 6. Finansiella tillgångar och skulder 7. Säkringsredovisning 8. Immateriella anläggningstillgångar 9. Intäkter och kostnader 10. Ersättningar till anställda 11. Skatter 12. Eget kapital 13. Kassaflödesanalys 14. Moderbolagets redovisningsprinciper 1. Företagsinformation Årsredovisningen avges per den 31 december 2023 och avser Hoist Finance AB (publ), 556012-8489 som är moderbolag i Hoist Finance- koncernen (”Hoist Finance”). Moderbolaget är ett svenskt publikt aktiebolag med säte i Stockholm, Sverige. Huvudkontorets adress är Box 7848, 103 99 Stockholm. Koncernen står under Finansinspektionens tillsyn. Den 26 mars 2024 godkände styrelsen årsredovisningen och koncernredovisningen som slutligt godkänns av årsstämman den 7 maj 2024. 2. Lag- och föreskriftsenlighet Koncernens redovisningsprinciper Koncernredovisningen för Hoist Finance AB (publ) har upprättats en- ligt de internationella redovisningsstandarderna (IFRS Redovisnings- standarder) utgivna av International Accounting Standard Board (IASB) samt tolkningsuttalanden från IFRS Interpretations Committee såsom de har godkänts av EU. Vidare är årsredovisningen upprättad enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappers- bolag (1995:1559), Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25) inklusive tillämpliga ändringsföreskrifter samt Rådet för finansiell rapporteringsrekommendation RFR 1 ”Kompletterande redovisningsregler för koncerner”. Moderbolagets redovisning framgår av stycke 14. 3. Förändrade redovisningsprinciper Nya och ändrade standarder som införts För koncernen har verklig värdesäkring utökats och tillämpas från tredje kvartalet 2022 även för ränterisker på icke säkrade kreditport- följer. Övriga ändringar De senaste ändringarna i IAS 1, redovisning av finansiell information och presentation, har fokuserat på att förbättra klarheten och an- vändbarheten av finansiella rapporter för användarna. En betydande förändring är kravet på att företag ska presentera en samman- fattning av väsentliga redovisningsprinciper som används för att utarbeta sina finansiella rapporter. Dessutom betonas vikten av att rapportera om resultat per aktie både i den preliminära och den slut- liga finansiella rapporten. Ytterligare ändringar inkluderar tydligare vägledning om redovisning av övriga totalresultat och krav på att jämföra perioder i rapporten om det finna signifikanta förändringar i verksamheten eller redovisningsprinciper. 4. Nya standarder, ändringar och tolkningar som inte har börjat tillämpats Ändringar i IAS 1 avseende klassificering av skulder som kort- eller långfristiga träder i kraft 1 januari 2024. Ändringar i IAS 1 förtydligar att endast kovenanter som ska vara uppfyllda före eller på balansda- gen påverkar klassificeringen av skuld som kort eller lång. Samtidigt införs nya upplysningskrav avseende låneskulder som är förenade med kovenanter som ska vara uppfyllda under de kommande tolv månaderna. 5. Kritiska uppskattningar och bedömningar Värdering av förvärvade kreditförsämrade portföljer Enligt beskrivning i not 19 ”Förvärvade kreditportföljer”, bygger redovisningen av förvärvade kreditförsämrade portföljer på koncernens prognos över framtida kassaflöden från förvärvade kreditportföljer. Även om koncernens kassaflödesprognoser historiskt sett har varit rimligt korrekta kan framtida avvikelser inte uteslutas. Koncernen tillämpar interna regler och en formaliserad beslutsprocess vid justeringar av tidigare fastställda kassaflödes- prognoser. De interna reglerna baseras på en 15-årig prognos- period för kassaflöden. Effektivräntan för förvärvade kreditförsämra- de portföljer baseras på den initiala kassaflödesprognosen definie- rad vid förvärvstidpunkten. Not 1 Redovisningsprinciper 65 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Övriga omvärldsfaktorer som inflation och högre räntor har inte påverkat Hoist Finance uppskattningar och bedömningar i dags- läget, men utvecklingen följs noga för att bedöma om det kan leda till försämrad köpkraft och hur det påverkar värderingen av för- värvade kreditportföljer. Värdering av förvärvade icke-kreditförsämrade portföljer Koncernen förvärvar även icke-kreditförsämrade portföljer, där både effektiv- ränta samt kassaflöde är föremål för de kontraktuella åtaganden som finns definierat vid förvärv. Effektivräntan baseras på initiala förväntade kassaflöden enligt låntagarnas avtal diskonterat med köpe skillingen. Kassaflödena justeras löpande i takt med att kredit- portföljerna återbetalas eller att låntagarens villkor omförhandlas. Beräkningen av den förväntade kreditförlustreserven (ECL) för kre- ditportföljer värderade till upplupet anskaffningsvärde är ett område som förutsätter användning av komplexa modeller och betydande antaganden om framtida ekonomiska förhållanden och kreditbeteen- de (till exempel sannolikheten för fallissemang bland låntagare och de resulterande förlusterna). Ett flertal uppskattningar krävs för att tillämpa redovisningskraven för beräkningen av ECL, exempelvis: • Fastställande av kriterier för betydande ökning av kreditrisken • Val av lämpliga modeller och antaganden för beräkningen av ECL, samt • Fastställande av antalet och den relativa vägningen av framåtblickande scenarier per marknad. Detaljerad information om dessa uppskattningar ingår i Not 33 ”Riskhantering”. Värdering av uppskjutna skattefordringar Uppskjutna skattefordringar avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det be- döms sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Redovisade värden för uppskjutna skattefordringar för respektive balansdag framgår av Not 13 “Skatt”. Värdering och nedskrivningsprövning av goodwill Bedömningar krävs för att identifiera de kassagenererande en- heterna. Vid den årliga nedskrivningsprövningen beräknas nyttjan- devärdet i de kassagenererande enheterna genom diskontering av estimerade framtida kassaflöden. Prognoserna för kassaflöden base- ras på en bedömning av framtida återbetalningar, portföljköp samt kostnads- och intäktsredovisning. I not 21 “Immateriella anläggnings- tillgångar” beskrivs mer i detalj prövning av nedskrivnings behovet för goodwill. Bedömning av bestämmande inflytande i samband med värdepapperisering Hoist Finance bedriver delar av sin verksamhet genom så kallade SPV ”Special Purpose Vehicles”. Dessa bolag förvärvar kreditförsäm- rade portföljer och ger i sin tur ut obligationer till investerare med säkerhet i de köpta tillgångarna. För varje SPV sätts ett värde- papperiseringsprogram med förutbestämda kriterier som är en del av den initiala designen av bolagen. Koncernen är exponerad för variationer i avkastningen från bolagen genom sitt innehav av de seniora obligationerna och utfärdade av finansiella garantier. Dessutom bedriver Hoist Finance den dagliga servicen av kreditport- följerna i enlighet med utfärdade serviceavtal. Vid bedömningen av om Hoist Finance har bestämmande inflytande över SPV:erna övervägs om Hoist Finance hanterar de nyckelbeslut som har störst inverkan på dessa kreditportföljernas avkastning samt exponeras för variabel avkastning. Som ett resultat har koncernen kommit fram till att SPV:erna ska konsolideras. Avsättningar Bedömningar krävs för att bestämma om befintliga juridiska eller informella förpliktelser existerar, och i att beräkna sannolikheten, tid- punkten och beloppet av utflöden. Krav som härrör från civilrättsliga processer och myndighetsärenden kräver en högre grad av bedömning än andra typer av avsättningar. Primärkapitaltillskott Hoist Finance primärkapitaltillskott utgörs av nedskrivningsbara instrument med evig löptid. Då Hoist Finance inte har någon förplik- telse att betala kontanter eller annan finansiell tillgång till innehavare av instrumenten, det vill säga Hoist Finance har egensidig, ovillkorad rätt att välja att inte göra betalningar, utgör inte primärkapitaltillskot- ten finansiell skuld, utan redovisas som eget kapital. 6. Finansiella tillgångar och skulder Redovisning i och borttagande från balansräkningen En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när företaget blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor. En fordran tas upp när bolaget presterat och en avtalsenlig skyldig- het föreligger för motparten att betala, även om faktura ännu inte har skickats. Lånefordringar, inlåning och emitterade värdepapper samt efterställda skulder redovisas i balansräkningen på likvid- dagen. Ett avistaköp eller en avistaförsäljning av finansiella tillgångar redovisas och tas bort från rapporten över finansiell ställning på affärsdagen. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när de avtalsenliga rättigheterna till kassaflödena från den finansiella tillgången upphör eller vid en överföring av den finansiella tillgången och företaget i samband med detta överför i allt väsentligt samtliga de risker och fördelar som är förknippade med ägande av den finan- siella tillgången. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell skuld. Ett byte mellan bolaget och en befintlig långivare, eller mellan bolaget och en befintlig låntagare av skuldinstrument med villkor som i allt väsentligt är olika, redovi- sas som en utsläckning av den gamla finansiella skulden respektive tillgången och redovisning av ett nytt finansiellt instrument. En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast när det föreligger en legal rätt att kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden. Avseende ”Förvärvade kreditportföljer” bedöms ändrade av- betalningsöverenskommelser inte utgöra skäl för borttagande från balansräkning eller redovisning av modifiering av lånefordran. Avbetalnings överenskommelser med gäldenärer träffas regelbun- det för kreditportföljer i “Förvärvade kreditportföljer” och i vissa länder fastställs avbetalningsöverenskommelser i legala processer enligt insolvensregler. Förändringar i förväntade kassaflöden till följd avbetalningsöverenskommelser påverkar portföljernas upplupna anskaffningsvärde och redovisas i resultatet som”Nedskrivnings- vinster/-förluster”. Resultateffekter som uppstår vid borttagande från balansräkningen vid exempelvis bortskrivning eller försäljning av finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde redovisas i resultatet som vinst eller förlust under ”Vinst/Förlust vid borttagande av finansiella tillgångar” inom “Nettoresultat av finansiella transaktioner”. Klassificering och värdering Finansiella instrument redovisas initialt till instrumentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader, förutom för derivat och de instrument som tillhör kategorin finansiell tillgång som redovisas 66 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation till verkligt värde via resultatet. Dessa redovisa till verkligt värde ex- klusive transaktionskostnader. Ett finansiellt instrument klassificeras vid det första redovisningstillfället. Finansiella tillgångar klassificeras utifrån i vilket syfte instrumentet förvärvades enligt företagets af- färsmodell och egenskaperna hos de avtalsenliga kassaflödena som genereras från den finansiella tillgången. Finansiella skulder klassificeras till upplupet anskaffningsvärde, för- utom derivatskulder som klassificeras till verkligt värde via resultatet. Klassificeringen avgör hur det finansiella instrumentet värderas efter första redovisningstillfället såsom beskrivs nedan. Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultatet De finansiella tillgångar som koncernen redovisar till verkligt värde via resultatet är derivat med positiva värden där säkringsredo- visning inte tillämpas, samt ”Belåningsbara statsskuldsförbindelser” och ”Obligationer och andra värdepapper”. De finansiella till- gångar, förutom derivat, som redovisas till verkligt värde via resulta- tet förvaltas i enlighet med en affärsmodell baserat på verkligt värde, med det huvudsakliga syftet att tillhandahålla likviditet till förvärv av kreditportföljer. De finansiella skulder som redovisas till verkligt värde i resultatet är derivat med negativa värden där säkringsredo- visning inte tillämpas. Derivat redovisas först till verkligt värde vid den tidpunkt som ett derivatavtal ingås och värderas därefter till det verkliga värdet per varje rapportperiods slut. I resultat posten ”Nettoresultat av finansiella transaktioner” redovisas förändringar i verkligt värde. Beräkning av verkligt värde Verkligt värde för finansiella instrument som handlas på en aktiv marknad (nivå 1) bestäms för finansiella tillgångar utifrån den aktuella köpkursen. De tillgångar som värderas till verkligt värde i balansräkningen och som handlas på en aktiv marknad utgörs av investeringar i belåningsbara statsskuldsförbindelser och obligatio- ner och andra värdepapper. Finansiella instrument som inte handlas på en aktiv marknad men där en värderingsteknik kan användas med observerbar marknadsinformation som indata (nivå 2), består av valuta- och räntederivat. När tillgångar och skulder har motverkande marknadsrisker används mittkursen för att fastställa verkligt värde. Se not 16 ”Finansiella instrument”. Finansiella tillgångar och skulder redovisade till upplupet anskaffningsvärde Förvärvade kreditportföljer ”Förvärvade kreditportföljer” består av lånefordringar, dels kredit- försämrade portföljer som är förvärvade till ett pris som avsevärt understiger den nominella fordran och dels av icke-kreditförsämra- de portföljer. Portföljerna innehas inom ramen för en affärsmodell vars mål är att inneha kreditportföljer i syfte att inkassera avtalsenliga kassaflöden bestående av betalningar av kapital belopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet. Mätmetoder Det upplupna anskaffningsvärdet är beloppet som fordringen eller skulden uppskattas till vid första redovisningstillfället, justerat med amorteringar, där metoden för effektivränta används för eventuella skillnader mellan det ursprungliga beloppet och beloppet vid för- fallotidpunkten samt justerat för eventuella kreditförluster. Effektiv- ränta är värdet som exakt diskonterar de förväntade kassaflödena (inklusive transaktionskostnader) till det redovisade bruttovärdet för kreditportföljer. Vid beräkningen av effektivränta för icke-kreditför- sämrade portföljer tas inte hänsyn till förväntade kreditförluster. När Hoist Finance reviderar uppskattningar av framtida kassa- flöden på förvärvade kreditförsämrade portföljer justeras den aktuella fordringens redovisade värde för att avspegla den nya diskonterade uppskattningen, där den effektivränta som fastställts vid det första redovisningstillfället används. Eventuella ändringar redovisas i resultaträkningen. Ränteintäkter Ränteintäkt beräknas för kreditförsämrade lån genom att den kreditjusterade effektivräntan appliceras på fordringens redo- visade värde. För icke-kreditförsämrade lån beräknas ränteintäkten som effektivräntan gånger lånens bruttovärde, före kreditförlust- reservering, förutom när fordran flyttas till steg 3 då effektivräntan appliceras på det redovisade värdet. Nedskrivningar Hoist Finance utvärderar på basis av framtida kassaflöden de för- väntade kreditförlusterna (”ECL”) associerade med bolagets skuld- instrument redovisade till upplupet anskaffningsvärde. Kreditför- lustreserven för ECL redovisas vid varje redovisningstillfälle, där beräkningen av ECL reflekterar: • Ett neutralt och sannolikhetsvägt belopp som fastställs genom att en rad möjliga utfall utvärderas. • Trovärdig information om rådande och framtida makroekonomiska och icke-makroekonomiska förhållanden. För icke-kreditförsämrade portföljer ställer IFRS 9 upp en modell för nedskrivningar som bygger på ändringar i kreditrisken efter det första redovisningstillfället, enligt sammanfattningen nedan: • Alla fordringar som inte är kreditförsämrade vid det första redovisningstillfället klassificeras i ”Steg 1”, och Hoist Finance kontrollerar kontinuerligt deras kreditrisk. • I ’’Steg 2’’ klassificeras kreditportföljer där en händelse har inträffat som har resulterat i en markant ökning av kreditrisken, men där krediten ännu inte betraktas som försämrad. Not 33, ’’Riskhantering’’, specificerar kriterierna för händelser som leder till en betydande ökning av kreditrisken. • I ”Steg 3” klassificeras kreditförsämrade portföljer. Not 33 ”Riskhantering” beskriver kriterierna för att en fordring ska anses vara kreditförsämrad eller förfallen. För finansiella instrument i Steg 1 beräknas ECL till ett belopp som motsvarar andelen av förväntade kreditförluster över hela löptiden som följer av kreditförsämrande händelser under de kommande 12 månaderna. För instrument i Steg 2 och 3 beräknas ECL med utgångspunkt i förväntade kreditförluster över hela löptiden. De metoder som Hoist Finance använder sig av för att modellera ECL beskrivs i noterna. Bortskrivningar För förvärvade kreditportföljer kommer Hoist Finance att helt eller delvis ta bort kreditportföljer från balansräkningen när det inte finns några rimliga förväntningar på återvinning. Indikationer för när det inte finns några rimliga förväntningar på återvinning kan vara: (i) indrivning upphör, (ii) säkerheter realiseras, (iii) antalet dagar efter utgången tidsfrist och antalet dagar sedan den senaste inbetal- ningen mottogs (används inte enskilt), och (iv) plötsligt förändrad gäldenärstatus som indikerar oförmåga att leva upp till någon av de avtalsreglerade skyldigheterna. Oidentifierade intäkter och betalningar Koncernen erhåller stora volymer betalningar från låntagare. Det finns fall då avsändarens referensinformation saknas eller inte 67 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation stämmer, vilket gör det svårt att fördela betalningen rätt. Det händer också att betalningar erhålls för redan slutamorterade kreditportföl- jer. I sådana fall görs en rimlig sökning och ett försök att kontakta be- talningsavsändaren. De oidentifierade betalningarna behandlas som övriga skulder. Beloppen intäktsförs efter ett bestämt tidsintervall. Övriga finansiella tillgångar redovisade till upplupet anskaffningsvärde Övriga finansiella tillgångar redovisade till upplupet anskaffnings- värde innefattar ”Utlåning till kreditinstitut”, kundfordringar och finansiella tillgångar som redovisas i ”Övriga tillgångar”, förutom derivat med positivt värde. Tillgångarna innehas inom ramen för en affärsmodell vars mål är att inneha tillgångarna i syfte att inkassera avtalsenliga kassaflöden bestående avbetalningar av kapitalbelopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet. Vid första redovis- ningstillfället redovisas kundfordringar till transaktionspriset och övriga finansiella tillgångar redovisas till verkligt värde inklusive transaktionskostnader. Därefter sker värdering till upplupet anskaff- ningsvärde genom användande av effektivräntemetoden. Posterna utgör underlag för förlustreserv avseende förväntade kreditförluster. Förlustreserv för kundfordringar beräknas enligt den förenklade metoden. Reservering för förväntade kreditförluster görs vid första redovisningstillfället och vid efterföljande balans- dagar, med beaktande av fordrans återstående löptid. Förlustreserv för ”Utlåning till kreditinstitut” och övriga finansiella tillgångar baseras på en allokering av tillgången i tre olika stadier, som återspeglar förändringar i kreditrisk. Vid första redovisningstill- fället allokeras tillgången till Steg 1, samtidigt redovisas en förlus- treserv avseende de kommande tolv månaderna. Om kredit risken för den finansiella tillgången har ökat betydligt sedan det första redovisningstillfället allokeras tillgången till Steg 2 och förlustreserv beräknas för hela den återstående löptiden. Ränteintäkt enligt effek- tivräntemetoden för finansiella tillgångar i Steg 1 och 2 beräknas på det redovisade bruttovärdet. För kreditförsämrade tillgångar i Steg 3 sker fortsatt en reservering för hela den återstående löptiden, men ränteintäkten enligt effektivräntemetoden beräknas på upplupet anskaffningsvärde, det vill säga med beaktande av förlustreserven. Vid minskad kreditrisk kan en tillgång åter allokeras till tidigare Steg 2 eller 1. Kriterier för allokering till de olika stadierna fastställs av koncernen. Redovisade balansposter utgör nettobeloppet av bruttovärde och förlustreserv. Någon separat avsättning för förlustreserv finns således ej i balansräkningen, utan presenteras i not. Förändringar av förlusteserv redovisas under ”Nedskrivningsvinster/- förluster” i resultatet. Övertagen egendom Övertagen egendom är egendom som tagits över för skydd av fordran. Hoist Finance avstår i vissa fall från en lånefordran och över- tar i stället egendom som ställts som säkerhet för lånet. Övertagen egendom kan bestå av exempelvis finansiella tillgångar, fastigheter och andra materiella tillgångar. Övertagna tillgångar redovisas under samma tillgångspost som egendom av motsvarande slag som för- värvats på annat sätt. Övertagen egendom som består av materiella tillgångar värderas som varulager enligt IAS 2. Övertagen egendom värderas vid det första redovisningstillfället till verkligt värde. Det verkliga värdet vid det första redovisningstillfället blir tillgångens anskaffningsvärde eller upplupna anskaffningsvärde beroende på vad som är tillämpligt. Den efterföljande värderingen sker enligt den princip som gäller för respektive tillgångsslag, med undantag för nedskrivning av övertagna materiella anläggningstillgångar som redovisas som ”Vinster och förluster från avyttring av materiella och immateriella anläggningstillgångar” i stället för som ”Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgång- ar”. Syftet är att bättre spegla den likartade karaktären mellan nedskrivning av tillgångar som övertagits för att skydda fordringar och kreditförluster. Finansiella skulder Koncernens finansiella skulder består av ”Emitterade värdepapper”, ”Efterställda skulder” och ”Övriga finansiella skulder”. Finansiella skulder redovisas först till verkligt värde inklusive trans- aktionskostnader direkt hänförliga till förvärvet eller utfärdandet av skuldinstrumentet. Efter förvärvet redovisas de till upplupet anskaffningsvärde enligt effektivräntemetoden. Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet innehåller sådana finansiel- la skulder som innehas för handel (derivat). Modifiering av finansiella tillgångar och skulder För förvärvade kreditportföljer och finansiella skulder kan Hoist Finance omförhandla eller på annat sätt modifiera ett avtalat kassaflöde. När detta händer bedömer Hoist Finance om de nya vill- koren skiljer sig från de ursprungliga villkoren på ett väsentligt sätt. I denna bedömning tas hänsyn till bland annat följande faktorer: • Förändringar i ränta i den valuta i vilken lånet är utställt • Förlängning av låneperioden eller ändringar i betalningsplanen • Användning av en säkerhet eller andra kreditförbättrande åtgärder som påverkar kreditrisken associerad med lånet. Om villkoren skiljer sig åt på ett väsentligt sätt tar Hoist Finance bort den ursprungliga fordringen/skulden från balansräkningen och redovisar en ny fordring/skuld till verkligt värde enligt de nya avtalsreglerade villkoren, och ett nytt värde för effektivränta beräknas. Skillnaden i redovisat bruttovärde redovisas i resultat- räkningen som vinst eller förlust som uppkommer vid borttagande från balansräkningen. Om skillnaden mellan villkoren inte bedöms som väsentlig leder modifieringarna inte till att den ursprungliga fordringen/skulden tas bort från balansräkningen. Hoist Finance räknar om det redovisade bruttovärdet med utgångspunkt i fordringens/skuldens reviderade framtida kassaflöden och redovisar en vinst eller förlustmodifiering i resultaträkningen under”Nettoresultat av finansiella transaktioner”. Det nya redovisade bruttovärdet beräknas genom att diskontera de modifierade framtida kassaflödena med den ursprungliga effektiv- räntan som fastställts av Hoist Finance vid det första redovisnings- tillfället. En förändring i avtalsreglerade kassaflöden för förvärvade kredit- portföljer betraktas som en utlösande faktor för förfall om modifie- ringen ger upphov till en minskning i fordran som är större än 1 procent. Det innebär att dessa kreditportföljer kommer att betrak- tas som kreditförsämrade och därmed klassificeras i Steg 3 där kreditförlustreserven beräknas för återstoden av löptiden. 68 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 7. Säkringsredovisning Koncernen tillämpar säkringsredovisning enligt IFRS 9 och IAS 39 Derivat används för att ekonomiskt säkerställa (med syfte att neu- tralisera) de eventuella risker för ränte- och valutakursexponeringar som koncernen är utsatt för. Koncernen tillämpar säkringsredovisning enligt IFRS 9 när valuta- derivat eller skulder i utländsk valuta säkrar en nettoinvestering i en utlandsverksamhet, samt enligt IAS 39 för ränterisker på icke säkrade kreditportföljer. När säkringsredovisning av nettoinvestering i en utlandsverksamhet tillämpas redovisas förändringen i verkligt värde på säkrings- instrumentet i övrigt totalresultat och ackumuleras (liksom omräk- ningseffekten av nettoinvesteringarna) i omräkningsreserven. Den ineffektiva delen redovisas direkt i resultaträkningen under posten ”Nettoresultat av finansiella transaktioner”. För övriga derivat för vilka säkringsredovisning inte tillämpas, redovisas förändringar i verkligt värde under posten ”Nettoresultat av finansiella transak- tioner”. För kvalitativa upplysningar kring koncernens hantering av marknadsrisk, se not 33 ”Riskhantering”. Kvantitativa upplysningar av koncernens derivatinstrument för säkringsändamål finns i not 17 ”Derivatinstrument”. Ingen ändring av redovisningsprinciper har gjorts. Noten har i tidigare finansiella rapporter felaktigt angett säkringsredovisning endast enligt IAS 39, men säkringsredovisningen av nettoinvestering i utlandsverksamhet har sedan början implementerats enligt IFRS 9, medan IAS 39 valdes för portföljsäkringen. 8. Immateriella anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar är identifierbara, icke-monetära tillgångar som inte har fysisk form och är under Hoist Finance kon- troll. Aktiverade utgifter för IT-utveckling Utgifter för IT-utveckling och underhåll kostnadsförs normalt när de uppstår. Dock aktiveras utgifter för programvaruutveckling som kan knytas till identifierbara tillgångar där koncernen har betydande inflytande och förväntat ekonomiskt värde. Mervärde från tidigare utvecklad programvara redovisas också som tillgångar om det för- bättrar dess ekonomiska värde genom att utöka dess användnings- område eller förlänga dess livslängd. IT-utvecklingskostnader som aktiveras skrivs av över dess användningsperiod, upp till sju år, och redovisas till anskaffnings- värdet minus ackumulerade av- och nedskrivningar. Underhållskost- nader kostnadsförs löpande. Om egenutvecklade utgifter aktiveras förs motsvarande belopp från fritt till bundet eget kapital i moder- bolaget. Nedskrivningar Nedskrivningsprovning görs årligen för att bedöma eventuell värdeminskning av tillgångar. Återvinningsvärde beräknas årligen för goodwill och andra immateriella tillgångar med obestämda användningsperioder. Nedskrivningar redovisas om tillgångens värde överstiger dess återvinningsvärde och bokförs via resultat- räkningen. Återförsäljning och nyttjandevärde används för att beräkna återvinningsvärdet, med nyttjandevärde beräknat genom diskontering av framtida kassaflöden. Nedskrivningar av goodwill återförs inte medan andra tillgångar kan återföras om det sker ändringar i antagandena som låg till grund för återvinningsvärdet. 9. Intäkter och kostnader Ränteintäkter Ränteintäkterna inkluderar intäkter från effektiva räntemetoden för förvärvade kreditportföljer, utlåning till kreditinstitut samt inves- teringar i belåningsbara statsskuldsförbindelser, tillsammans med ränteintäkter och tillgångar som värderas till verkligt värde. För kreditförsämrade portföljer används den ursprungliga kreditjustera- de effektiva räntan och portföljens ackumulerade anskaffningsvärde vid periodens början som bas för ränteintäkterna. Ränteintäkter för andra finansiella instrument baseras på den ursprungliga effektiva räntan och instrumentets bruttovärde vid periodens början. Om en tillgång är kreditförsämrad, beräknas dock ränteintäkten baserat på det ackumulerade anskaffningsvärdet, vilket är nettobeloppet av bruttovärdet och förlustreserven för förväntade kreditförluster. Nedskrivningsvinster/-förluster Resultatposten består av förändringar i förlustreserv avseende ”Förvärvade kreditportföljer”. I förekommande fall inkluderas även modifieringsvinster/-förluster hänförliga till ”Förvärvade kreditport- följer”. Posten består även av förlustreserv avseende andra finansiel- la tillgångar redovisade till upplupet anskaffningsvärde. Inom denna post kan såväl positiva som negativa omvärderingar rapporteras. Om det inte finns några rimliga förväntningar på att återvinna kvarstå- ende fordringar i en portfölj, redovisas en konstaterad nedskrivning och det bokförda värdet på tillgången tas bort från balansräkningen. Inom ”Nedskrivningsvinster/-förluster” redovisas även nettot mellan faktisk återbetalning och prognostiserad återbetalning som nettovinst eller nettoförlust. 10. Ersättningar till anställda All form av ersättning till anställda som kompensation för utförda tjänster utgör ersättning till anställda. Pensioner Koncernens bolag har olika pensionsplaner. Vanligen finansieras pensionsplanerna genom inbetalningar till försäkringsbolag eller förvaltaradministrerade fonder och fastställs med återkommande aktuariella beräkningar. Koncernen har både förmånsbestämda och avgiftsbestämda planer: • Normalt anger förmånsbestämda planer ett pensionsbelopp som den anställde erhåller vid pensionering, vanligen beroende på en eller flera faktorer som ålder, antal tjänsteår och lön. • En avgiftsbestämd plan är en pensionsplan enligt vilken koncernen betalar fastställda avgifter till ett separat företag. Koncernen har ingen legal eller informell förpliktelse att betala ytterligare avgifter om detta företag inte har tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till anställda som hänför sig till anställdas tjänstgöring under den innevarande perioden och tidigare perioder. Den skuld som redovisas i koncernbalansräkningen med avseende på förmånsbestämda pensionsplaner är nuvärdet av den förmåns- bestämda förpliktelsen per balansdagen minus förvaltningstillgång- arnas verkliga värde. Den förmånsbestämda förpliktelsen beräknas årligen av oberoende aktuarier med tillämpning av den så kallade ”projected Unit Credit Method”. Nuvärdet av den förmånsbestämda förpliktelsen fastställs genom diskontering av uppskattade framtida kassaflöden genomanvändning av räntesatsen på förstklassiga fö- retagsobligationer, noterade i samma valuta som ersättningarna ska betalas i och vars löptider ungefärligen mot svarar löptiderna för den aktuella pensionsskulden. Räntekostnaden/intäkten netto på den förmånsbestämda förpliktel- sen/tillgången redovisas i årets resultat under räntenettot. Räntenettot är baserat på den ränta som uppkommer vid diskon- teringen av nettoförpliktelsen, det vill säga ränta på förpliktelsen, förvaltningstillgångar och ränta på effekt av eventuella tillgångs- begränsningar. Övriga komponenter redovisas i rörelseresultatet. 69 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Omvärderingseffekter utgörs av aktuariella vinster och förluster, skillnad mellan faktisk avkastning på förvaltningstillgångar och den summa som inkluderas i räntenettot och eventuella ändringar av effekter tillgångsbegränsningar (exklusive ränta som inkluderas i räntenettot). Omvärderingseffekterna redovisas i övrigt totalresultat. Ändringar eller reduceringar av en förmånsbestämd plan redovisas vid den tidigaste av följande tidpunkter: • när ändringen i planen eller reduceringen inträffar, eller • när företaget redovisar relaterade omstruktureringskostnader och ersättningar vid uppsägning. Ändringarna/reduceringarna redovisas som personalkostnader direkt i årets resultat. Den särskilda löneskatten utgör en del av de aktuariella antagandena och redovisas därför som en del av nettoförpliktelsen/tillgången. Den del av särskild löneskatt som är beräknad utifrån tryggandelagen i juridisk person redovisas av för- enklingsskäl som upplupen kostnad istället för som del av netto- förpliktelsen/tillgången. Avkastningsskatt redovisas löpande i resultatet för den period skat- ten avser och ingår därmed inte i skuldberäkningen. Vid fonderade planer belastar skatten avkastningen på förvaltningstillgångar och redovisas i övrigt totalresultat. Vid ofonderade eller delvis ofondera- de planer, belastar skatten årets resultat. För avgiftsbestämda planer betalar koncernen avgifter till offentligt eller privat administrerade pensionsplaner på obligatorisk,avtalad eller frivillig basis. Koncernen har inga ytterligare betalningsför- pliktelser när avgifterna väl är betalda. Avgifterna redovisas som kostnader för ersättningar till anställda när de förfaller till betalning. Förutbetalda avgifter redovisas som en tillgång till den del kontant återbetalning eller en minskning av framtida avgifter är möjlig. 11. Skatter Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomst- skatter redovisas i resultaträkningen såvida inte den underliggande transaktionen redovisas direkt i eget kapital eller i övrigt totalresul- tat. Då redovisas även den hänförliga skatteeffekten i eget kapital respektive i övrigt totalresultat. Aktuell skatt avser den erlagda eller erhållna skatten för det aktuella året, med tillämpning av de skatte- satser som gäller på balansdagen inklusive justeringar för aktuell skatt som kan hänföras till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden som utgår från temporära skillnader mellan tillgångarnas och skuldernas redo- visade värden och dess värden i skattehänseende. Följande temporära skillnader beaktas inte: • Temporära skillnader som uppstår vid den första redovisningen av goodwill. Den första redovisningen av tillgångar och skulder i en transaktion som inte är ett rörelseförvärv och som, vid tidpunkten för transaktionen, inte påverkar det redovisade eller det skattepliktiga resultatet. • Temporära skillnader som hänförs till andelar i dotterbolag och intressebolag och som inte väntas bli återförda inom en överskådlig framtid. Värderingen av uppskjuten skatt bygger på hur tillgångarnas eller skuldernas redovisade värden väntas bli realiserade eller regle- rade. Uppskjuten skatt beräknas genom tillämpning av de skattesat- ser och skatteregler som är fastställda eller i princip fastställda på balansdagen. Uppskjutna skattefordringar från avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas enbart om det anses sannolikt att dessa kommer att utnyttjas inom en överskådlig framtid. Värdet på uppskjutna skattefordringar minskas när dessa utnyttjas eller när det inte längre anses sannolikt att de kan utnyttjas. I resultatposten ”Skatt” redovisas aktuell skatt, uppskjuten skatt, skatt avseende tidigare år och övriga skatter. 12. Eget kapital När ett finansiellt instrument emitteras i koncernen redovisas detta som finansiell skuld eller som eget kapitalinstrument, i enlighet med den ekonomiska innebörden av de villkor som gäller för instrumentet. Som skuld redovisas därmed sådana in- strument, eller delar av instrument, där bolaget har en oåterkallelig skyldighet att erlägga kontanter. Emitterade finansiella instrument där bolaget inte har en oåterkallelig skyldighet att erlägga kontant betalning av ränta, respektive nominellt belopp, redovisas som eget kapital. Avkastningen till investerare redovisas som utdelning över eget kapital för eget kapitalinstrument respektive som räntekostnad i resultatet för de instrument som klassificerats som skuldinstrument. 13. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen innefattar förändringar i likvida medel. Koncernens likvida medel består av kassa, belåningsbara stats- skuldsförbindelser som är utsatta för en obetydlig risk för värdefluk- tationer och disponibel utlåning till kreditinstitut. Kassaflödet delas upp i kassaflöde från den löpande verksamheten, investeringsverk- samheten och finansieringsverksamheten. Kassaflöden redovisas med hjälp av den indirekta metoden. Kassaflöde från investeringsverksamheten innefattar endast faktiska utbetalningar för investeringar under året. Utländska dotterbolags transaktioner räknas om i kassaflödes- analysen till periodens genomsnittskurs. Förvärvade och avyttrade dotterbolag redovisas som kassaflöde från investeringsverksam- heten, netto, efter avdrag för likvida medel i det förvärvade eller avyttrade bolaget. För förvärvade och avyttrade dotterbolag som innehar kreditportföljer redovisas förvärvade och avyttrade kredit- portföljer i den löpande verksamheten. 14. Moderbolagets redovisningsprinciper Moderbolagets årsredovisning har upprättats enligt (1995:1559) Lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25) inklusive tillämpliga ändringsföreskrifter. Vidare har Rådet för Finansiell rapporterings rekommendation, Redovisning för juridiska personer (RFR 2) tillämpats. RFR 2 kräver att moder- bolaget använder samma redovisningsprinciper som koncernen, till exempel IFRS, i den utsträckning detta medges enligt svensk redovisningslagstiftning. Undantaget i RFR 2 tillämpas dock av- seende garantiavtal till förmån för dotterbolag och redovisning av leasingavtal. Fusioner redovisas enligt BFNAR 1999:1. Skillnaderna mellan koncernens och moderbolagets redovisnings- principer framgår nedan. Rubriceringar i räkningar följer ÅRKL och Finansinspektionens före- skrifter, varför de i vissa fall avviker från rubriceringar i koncernens räkningar. 70 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 14.1 Uppskrivningsfond Reglerna för uppskrivningsfond gäller även finansiella anläggnings- tillgångar klassificerade som köpta eller utgivna kreditförsämrade portföljer. Om moderbolaget gör en ny bedömning som leder till en uppjustering av framtida kassaflöden jämfört med de kassaflöden som låg till grund för beräkningen av effektivräntan vid anskaff- ningstidpunkten, ska dessa uppskrivningar redovisas i en uppskriv- ningsfond inom bundet kapital. Omföringen får härmed effekt på utdelningsbara medel, till dess att uppjusterade kassaflöden realiseras eller minskas, och belopp i uppskrivningsfonden återförs. Uppskrivningarna och dess återföringar påverkar inte resultatet. I moderbolaget redovisas nuvärdet av uppjusterad del av framtida kassaflöden i uppskrivningsfond, avseende förvärvade kreditförsäm- rade portföljer utan säkerhet enligt kollektiv värdering. Uppskrivning får även göras på övriga anläggningstillgångar som har ett beståen- de värde som väsentligt överstiger bokfört värde. 14.2 Finansiella instrument Moderbolaget tillämpar undantaget i RFR 2 avseende garantiavtal till förmån för dotterföretag. Moderbolagets finansiella tillgångar klassificeras därmed till upplupet anskaffningsvärde och är föremål för reservering för förväntade kreditförluster. Den beräknade kreditförlusten i moder- bolaget är dock inte väsentlig, varför någon förlustreserv inte presenteras. 14.3 Säkringsredovisning Moderbolaget tillämpar säkringsredovisning enligt IFRS 9 och IAS 39 Moderbolaget tillämpar säkringsredovisning enligt IFRS 9 av verkligt värde på aktier i utländska dotterbolag samt andelar i joint venture i Polen. Valutakurser påverkar det redovisade värdet på andelar i dotterbolag samt andelar i joint venture. Utöver detta tillämpas säkringsredovisning enligt IAS 39 på ränterisk i icke säkrade kredit- portföljer. Säkringsredovisningen innebär att värdeförändringen på säkringsinstrument redovisas i ”Nettoresultat av finansiella transak- tioner”. Innan säkringsredovisning implementerades, redovisades värdeförändringar på säkringsinstrument och vilka inte motsvarats av några redovisade värdeförändringar på andelar i dotterbolag samt joint venture redovisades på olika rader inom resultat- räkningen. 14.4 Pensioner I moderbolaget sker beräkning av kalkylmässig pensionskostnad enligt Tryggandelagens bestämmelser och Finansinspektionens föreskrifter. Det innebär framförallt skillnader i fråga om hur diskon- teringsräntan fastställs och att beräkningen av framtida förpliktelse inte tar hänsyn till antaganden om framtida löneökningar jämfört med koncernen. Redovisad nettokostnad för pensioner beräknas som summan av utbetalda pensioner och pensions- premier. Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation NotValutakurser2 1 EUR = SEK 1 GBP = SEK 1 PLN = SEK 1 RON = SEK Rörelsesegment Segmentsrapporteringen är upprättad utifrån hur högsta verkstäl- lande ledningen följer upp verksamheten. Från andra kvartalet 2023 har Hoist Finance valt att ändra allokeringen av indirekta kostnader i olika segment. Helår 2023 samt jämförelsesiffrorna för 2022 har räknats om enligt den nya allokeringen. Unsecured har totalansvar för icke-säkerställda förfallna fordringar. Unsecured driver omställningen från analog till digital skuldhan- tering och samverkar med nationella marknader och andra verk- samhetsområden för att säkerställa Hoist Finance digitala bransch- ledarskap. Vidare ingår de kontakttjänster som tillhandahålls för icke-säkerställda förfallna fordringar. Secured har totalansvar för säkerställda förfallna fordringar vilket inkluderar återbetalning, kontaktcenter och hantering av säkerheter. Dessutom ingår de icke kreditförsämrade kreditportföljerna i detta segment då även de har säkerheter kopplade till fordran. Resultaträkningen för affärsområdena följer koncernens legala upp- ställningsform i resultaträkningen för Summa rörelseintäkter med undantag för räntekostnader. Räntekostnader ingår i räntenettot i Summa rörelseintäkter, där segmenten belastas med en kostnad på basis av tillgångar i form av kreditportföljer relation till en fast intern månadsränta för respektive portfölj. Skillnaden mellan den verkliga räntekostnaden och den intern- prissatta redovisas under koncerngemensamt. Not 3 Segmentsrapportering Avseende Summa rörelsekostnader följer även den koncernens legala uppställningsform i resultaträkningen men fördelningen av rörelsekostnaderna görs på direkta och indirekta kostnader för affärsområdena. Direkta kostnader är kostnader som är direkt hän- förliga till affärsområdet. Koncerngemensamt avser intäkter och kostnader från: • Plattformar, kostnaden för verksamheten i den faktiska marknaden, • Portföljförvaltning, kostnaden för det team som aktivt jobbar för att både förvärva och avyttra portföljer samt • Centrala funktioner, intäkter och kostnader för koncernens gemensamma finansiella transaktioner, kostnader för inlåning från allmänheten och övriga rörelseintäkter. Vad gäller balansräkningen sker uppföljning av kreditportföljer, med- an övriga tillgångar och skulder inte följs upp per rörelse segment. Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Koncern Koncern-kvarvarande MSEK 2022 Unsecured Secured gemensammaverksamhetSumma rörelseintäkter 1 803 352 458 2 613 Rörelsekostnader Summa rörelsekostnader –1 220 –150 –944 –2 214 Resultat före skatt 774 202 –486 490Nyckeltal 1) Direkta kostnader är kostnader som är direkt hänförliga till affärsområdet medan indirekta kostnader är kostnader från centrala staber och stödfunktioner, inklusive Credit- och Asset Management, som är relaterade till affärsområdena.2) För vidare förklaringar, se Definitioner. NotSegmentsrapportering, forts.3Koncern Koncern-kvarvarande MSEK 2023 Unsecured Secured gemensamtverksamhetSumma rörelseintäkter 2 571 639 308 3 518 Rörelsekostnader Summa rörelsekostnader –1 342 –251 –1 170 –2 763 Resultat före skatt 1 343 388 –862 869Nyckeltal 1) Direkta kostnader är kostnader som är direkt hänförliga till affärsområdet medan indirekta kostnader är kostnader från centrala staber och stödfunktioner, inklusive Credit- och Asset Management, som är relaterade till affärsområdena.2) För vidare förklaringar, se Definitioner. Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Geografisk information Uppställningen av geografisk information följer koncernens legala uppställningsform i resultaträkningen med undantag av den interna finansieringen. Den interna finansieringskostnaden ingår i Summa rörelseintäkter, där de geografiska marknaderna belastas på basis av tillgångar i form av kreditportföljer i relation till en fast intern månadsränta för respektive portfölj. Skillnaden mellan den verkliga finansieringskostnaden och den internprissatta redovisas under Centrala funktioner. Summa rörelseintäkter för Centrala funktioner avser ett nettoresultat för koncernens gemensamma finansiella transaktioner. Koncernens gemensamma kostnader avseende cen- trala staber och stödfunktioner belastar inte rörelsesegmenten utan redovisas under Centrala funktioner. Vad gäller balansräkningen sker uppföljning av kreditportföljer, medan övriga tillgångar och skulder inte följs upp per geografisk marknad. Not3Segmentsrapportering, forts.Resultaträkning, 2023Koncernen kvar- Övriga Centrala Elimine-varande Italien Tyskland Grekland Spanien Sverigeländer funktionerringarverksamhet Nyckeltal 1) Övriga länder avser Nederländerna, Belgien, Cypern samt Storbritannien. Resultaträkning, 2022Koncernen Övriga Centrala Elimine- kvarvarande Italien Tyskland Greklandländer funktionerringarverksamhet Nyckeltal 1) Övriga länder avser Nederländerna, Belgien, Spanien, Cypern samt den kvarvarande verksamheten i Storbritannien efter försäljningen av avvecklad verksamhet. För specifikation av poster i avvecklad verksamhet, se Not 14. Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation NotRäntenetto4 Ränteintäkter Räntekostnade Intäkter avseende arvoden och provisioner avser intäkter från avtal med låntagare. Koncernen utför återbetalningstjänster via call centers för tredje part och merparten av låntagarna finns inom den finansiella sektorn. Enligt dessa kontrakt är koncernen berätti- gad till en ersättning motsvarande en fast procentsats av återbetal- ningen. Koncernen kan även ha rätt till bonusutbetalning om återbetalning- arna för en period når en viss nivå. Ett kontrakt kan också innehålla en uppsägningsavgift. Merparten av avtalen har inget fastställt slut- datum utan löper tills vidare. Serviceintäkter för återstående prestationsåtaganden Förväntade serviceintäkter för återstående löptid fördelat per år. Intäkter från servicing i moderbolaget kommer från filialerna i Tyskland och Frankrike. Se not 3 ”Segmentrapportering” för intäktsfördelning per segment. Not Nedskrivningsvinster/-förluster 5 Not 6 Intäkter avseende arvoden och provisioner Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not Nettoresultat av finansiella transaktioner7Koncernen ModerbolagetMSEK 2023 2022 2023 2022 Nettoresultatavfinansiellatransaktioner117 310–8743 Summanettoresultatavfinansiellatransaktioner160 309–37 421) Borttagande av icke kreditförsämrade portföljer där skulden återbetalats men amorteringarna ej motsvarat bokfört värde. Koncerninterna intäkter i moderbolaget avser till största del manage- ment fees fakturerade till dotterbolag. Övriga intäkter i moderbola- get avser till del serviceintäkter 27 (2) MSEK Not Övriga rörelseintäkter8Koncernen ModerbolagetMSEK 2023 2022 2023 2022 Summa 59 19 230 260 Totala personalkostnader och arvoden 1) 4) Koncernen ModerbolagetMSEK 2023 2022 2023 2022 Summa –961 –766 –588 –474 1) I tabellen ingår även kostnader för avgångsvederlag och dylikt i samband med organisationsförändringar. 2) I beloppet ingår fast och rörlig ersättning. 3) Ledande befattningshavare inkluderar styrelse, verkställande direktör tillika koncernchef samt koncernledning. Ledande befattningshavare under året har innefattat 16 (23) individer, varav styrelsen 6 (13) och VD 1 (2). 4) Personalkostnader koncern år 2022 har justerats med avvecklad verksamhet i Storbritannien med totalt –94 MSEK enligt följande: Löner och ersättningar –71 MSEK , Pensionskostnader –6 MSEK, Sociala avgifter –10 MSEK samt Övriga personalrelaterade kostnader –7 MSEK. Arvode till styrelsen och koncernledningen Godkända riktlinjer för ersättning till ledande befattnings- havare, antagna vid årsstämman den 10 maj 2023. Dessa riktlinjer omfattar ledande befattningshavare i Hoist Finance AB (publ) (”Hoist Finance” eller ”Bolaget”). Med ledande befattningshavare förstås i detta sammanhang den verkställande direktören och övriga medlemmar i koncernledningen samt styrelse- ledamöter i den omfattning de erhåller ersättning utanför styrelse- uppdraget. Riktlinjerna ska tillämpas på ersättningar som avtalas, och förändringar som görs i redan avtalade ersättningar, efter det att Not 9 Personalkostnader riktlinjerna antagits av årsstämman 2023. Riktlinjerna omfattar inte ersättningar som beslutas av bolagsstämman. Riktlinjernas främjande av Bolagets affärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhet Ersättningen inom Hoist Finance ska uppmuntra ledande befatt- ningshavare att främja Bolagets affärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhet samt ett agerande enligt Bolagets etiska kod och vär- degrund. Vidare ska ersättningen utformas så att Hoist Finance kan attrahera, behålla och motivera medarbetare med rätt kompetens. Ersättningen ska uppmuntra goda prestationer, sunda beteenden och risktaganden som ligger i linje med förväntningarna från kunder och aktieägare. Hoist Finance affärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhetsarbete finns beskrivna på Bolagets webbsida, www. hoistfinance.com. Form av ersättning Ersättningen ska vara marknadsmässig och får bestå av följande komponenter: fast kontantlön, rörlig kontantersättning, pensionsför- måner och andra förmåner. Bolagsstämman kan därutöver oberoen- de av dessa riktlinjer besluta om exempelvis aktie- och aktiekursrela- terade ersättningar. Fast kontantlön Lönen ska vara köns- och åldersneutral och diskriminering får inte förekomma. Hoist Finance har ett helhetsperspektiv på ersättningar vilket innebär att alla ersättningskomponenter ska vägas in. Tyngd- punkten i ersättningen ska ligga på fast lön som grundar sig på ansvar och komplexitet i befattningen, aktuella marknadsvillkor samt individens prestation. Rörlig ersättning Rörlig kontantersättning till ledande befattningshavare inom Bolaget får uppgå till högst 100 procent av den fasta årliga kontant- lönen. Den rörliga ersättningen ska baseras på olika finansiella och icke-finansiella kriterier samt vara kopplad till koncernens respek- tive affärsenhetens resultat och individuella mål. Den har således en Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 9 Personalkostnader, forts. tydlig koppling till affärsstrategin och därmed till Bolagets långsikti- ga värdeskapande, inklusive dess hållbarhet. Den rörliga ersättningen ska beakta samtliga risker i Bolagets verk- samhet och stå i proportion till koncernens intjäningsförmåga, kapitalkrav, resultat och finansiella ställning. Utbetalning av ersätt- ning får inte motverka koncernens långsiktiga intressen. Utbetalning av rörlig ersättning är beroende av att den ledande befattningshava- ren har följt interna regler och rutiner. Den ledande befattningsha- varen får inte heller ha deltagit i eller varit ansvarig för någon åtgärd som har resulterat i betydande ekonomiska förluster för koncernen eller den berörda affärsenheten. För ledande befattningshavare ska 51 procent av den rörliga ersätt- ningen skjutas upp under en period om minst tre år. Den rörliga ersättningen, inbegripet den ersättning som skjuts upp, ska endast betalas ut till den ledande befattningshavaren till den del det är försvarbart med hänsyn till koncernens finansiella situation och om det är motiverat enligt koncernens och den berörda affärsenhetens resultat samt den ledande befattningshavarens måluppfyllelse. Uppfyllelse av kriterier för utbetalning av rörlig kontantersättning ska kunna mätas under en period av ett år. När mätperioden för upp- fyllelse av kriterier för utbetalning av rörlig kontantersättning avslutats ska bedömas/fastställas i vilken utsträckning kriterierna uppfyllts. Ersättningsutskottet, respektive styrelsen ifråga om ersättning till den verkställande direktören, ansvarar för bedömningen. Pensionsförmåner och andra förmåner Pensioner och försäkringar erbjuds enligt nationella lagar, bestäm- melser och marknadspraxis i form av antingen kollektivavtalade eller företagsspecifika planer, eller en kombination av dessa två. Hoist Finance har premiebestämda pensionsplaner. Enstaka ledande befattningshavare har bruttolön och där görs inga pen- sionsavsättningar från Bolaget. Rörlig kontantersättning ska inte vara pensionsgrundande. Pensionspremierna för premiebestämd pension ska uppgå till högst 30 procent av den fasta årliga kontant- lönen. Andra förmåner får innefatta bl.a. livförsäkring, sjukvårdsförsäkring och bilförmån. För andra förmåner gäller att de ska vara konkurrens- kraftiga vid jämförelse med andra likvärdiga aktörer i respektive land. Sådana förmåner får sammanlagt uppgå till högst 10 procent av den fasta årliga kontantlönen. Beträffande anställningsförhållanden som lyder under andra regler än de svenska får, såvitt avser pensionsförmåner och andra förmåner, vederbörliga anpassningar ske för att följa tvingande sådana regler eller lokal praxis, varvid dessa riktlinjers över- gripande ändamål så långt som möjligt ska tillgodoses. Sign-on bonus Ersättning vid nyanställning, så kallad ”sign-on bonus”, erbjuds endast i exceptionella fall och då enbart för att ersätta utebliven rörlig ersättning i tidigare anställningskontrakt. Ersättningen ska utbetalas samma år som anställningen startar. Beslut om excep- tionella fall ska följa den beslutsprocess som gäller för rörlig ersättning. Lån Det är inte tillåtet att ge lån till ledande befattningshavare. Lön och anställningsvillkor för anställda Vid beredningen av styrelsens förslag till dessa ersättningsriktlinjer har lön och anställningsvillkor för Bolagets anställda beaktats genom att uppgifter om anställdas totalersättning, ersättningens komponen- ter samt ersättningens ökning och ökningstakt över tid har utgjort en del av ersättningsutskottets och styrelsens beslutsunderlag vid utvärderingen av skäligheten av riktlinjerna och de begränsningar som följer av dessa. Beslutsprocessen för att fastställa, se över och genomföra riktlinjerna Styrelsen har inrättat ett ersättningsutskott. I utskottets uppgifter in- går att bereda styrelsens beslut om förslag till riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare. Styrelsen ska upprätta förslag till nya riktlinjer åtminstone vart fjärde år och lägga fram förslaget för beslut vid årsstämman. Riktlinjerna ska gälla till dess att nya riktlinjer har antagits av bolagsstämman. Ersättningsutskottet ska även följa och utvärdera program för rörliga ersättningar till bolagsledningen, tillämpningen av riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare samt gällande ersättnings- strukturer och ersättningsnivåer i Bolaget. Ersättningsutskottets ledamöter är oberoende i förhållande till Bolaget och bolagsledningen. Vid styrelsens behandling av och beslut i ersättningsrelaterade frågor närvarar inte den verkstäl- lande direktören eller andra personer i bolagsledningen i den mån de berörs av frågorna. Upphörande av anställning Vid uppsägning av anställningsavtal från koncernens sida gäller en maximal uppsägningstid om tolv månader och avgångsvederlag tillämpas inte. Ersättning till styrelsemedlemmar utanför styrelseuppdraget Stämmovalda styrelseledamöter ska i särskilda fall kunna arvo- deras för tjänster inom deras respektive kompetensområde, som inte utgör styrelsearbete. För dessa tjänster ska utgå ett marknadsmäs- sigt arvode vilket ska godkännas av styrelsen. Frångående av riktlinjerna Styrelsen får besluta att tillfälligt frångå riktlinjerna helt eller delvis om det i ett enskilt fall finns särskilda skäl för det och ett avsteg är nödvändigt för att tillgodose Bolagets långsiktiga intressen och håll- barhet eller för att säkerställa Bolagets ekonomiska bärkraft. Eftersom det ingår i ersättningsutskottets uppgifter att bereda styrelsens beslut i ersättningsfrågor ska även beslut om från gående av riktlinjerna beredas av ersättningsutskottet. 77 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Löner och förmåner 1) FaktureratRörligTilldelatPensions- arvode Fast lön8)löneandel5)värde LtIp5)Förmåner6)kostnad7)SummaTSEK 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022Verkställande direktör:2)Harry Vrajnes– – 7 009 – – – – – – – 1 985 – 8 944 –3)Lars Wollung– 21 204 – – – – – – – – – – – 21 2044)Per-Anders Fasth– – – 3 070 – – – – – – – 10 – 3 080Koncernledning:9)15 (7) personer exklusive VD3 405 553 49 265 14 691 – 661 16 180 11 509 5 750 824 2 381 2 356 76 981 30 594Summa 3 405 21 756 56 275 17 761 – 661 16 180 11 509 5 750 824 4 366 2 366 85 975 54 877 Not Personalkostnader, forts.91)Arvode till styrelsenKoncernen ModerbolagetTSEK 2023 2022 2023 2022Styrelseordförande:2)3)4)Lars Wollung1 511 123 1 511 1232)5)Bengt Edholm– 1 480 – 1 4806)Mattias Carlsson– 206 – 206Övriga styrelseledamöter:Peter Zonabend 540 540 540 5403)4)Lars Wollung195 388 195 3883)Bengt Edholm893 35 893 355)Camilla Philipson Watz647 538 647 5385)Christopher Rees978 757 978 7575)Rickard Westlund606 516 606 5166)Malin Eriksson– 83 – 836)Henrik Käll– 72 – 726)Fredrik Backman– 61 – 616)Per-Anders Fasth– 61 – 616)Niklas Johansson– 86 – 866)Helena Svancar– 88 – 88Summa 5 370 5 035 5 370 5 0351) Av stämman beslutade styrelsearvode utgörs ett fast årligt arvode samt ett fast årligt arvode för utskottsarbete, exklusive sociala avgifter. Arvode för dotterbo-lag har inte utgått i enlighet med beslut på bolagsstämma. Från årsstämman 16maj 2018 erhåller samtliga ledamöter styrelsearvode som lön.2) 1 januari 2023: Lars Wollung tillträdde som interim styrelseordförande. Bengt Edholm avträdde som styrelseordförande och återinträdde samtidigtsom styrelseledamot.3) 14 mars 2022: Lars Wollung avträdde som styrelseordförande och tillträdde samma dag som t.f. VD och återinträdde samtidigt som styrelseledamot.Bengt Edholm tillträdde som styrelseordförande.4) 10 maj 2023: Lars Wollung tillträdde som ordinare styrelseordförande.5) 17 februari 2022: Bengt Edholm, Camilla Philipson Watz, Christopher Rees,Rickard Westlund tillträdde som ny styrelseledamot och Lars Wollungtillträdde som ny ordförande vid extra bolagsstämma.6) 17 februari 2022: Mattias Carlsson (ordförande), Fredrik Backman, Malin Eriksson, Per Anders Fasth, Niklas Johansson, Henrik Käll och HelenaSvancar utträdde ur styrelsen vid extra bolagsstämma. Arvode till styrelsen och koncernledningen Styrelse Vid årsstämman för Hoist Finance den 10 maj 2023 beslutades att arvodet till styrelsen utgår enligt följande: 1) TSEKStyrelseordförande 1 475 000Styrelseledamot 490 000Ordförande risk och revisionsutskottet 200 000Ledamot risk och revisionsutskottet 125 000Ordförande ersättningsutskottet 100 000Ledamot ersättningsutskottet 50 000Ordförande investeringsutskottet 200 000Ledamot investeringsutskottet 125 000Ordförande finansutskottet 250 000Ledamot finansutskottet 150 000 1) För perioden fram till nästa årsstämma. Verkställande direktör 2023 Verkställande direktörens grundlön, långsiktigt kontantbaserat inci- tamentsprogram och anställningsvillkor i övrigt föreslås av styrel- sens ersättningsutskott och fastställs av styrelsen. VD:s lön/arvode uppgick till 7 000 TSEK. Verkställande direktör 2022 Avgående VD:s lön uppgick 2022 till 3 070 TSEK. Tillträdande t.f. VD har fakturerat sitt arvode under 2022: 21 204 TSEK. VD:s lön/arvode betalas i svenska kronor. Tillförordnad VD har haft ett visstidskontrakt och avgick som VD 1 januari 2023. Inget avtal om avgångsvederlag finns. 1) Exklusive sociala avgifter. 2) 1 januari 2023: Harry Vranjes tillträdde som VD. 2) 1 januari 2023: Lars Wollung avgick som tillförordnad VD. 3) 15 mars 2022: Lars Wollung tillträdde som tillförordnad VD. 4) 31 mars 2022: Per-Anders Fasth lämnade som VD i Hoist Finance. 5) Under 2022 beslutades att ingen ersättning skulle utgå från det aktie- baserade incitamentsprogrammet. 6) Förmåner har medräknats till det skattepliktiga förmånsvärdet, exklusive sociala avgifter. Förmåner avser främst bil , bostads och sjukvårdsförsäkrings förmåner och liknande förmåner i samband med utlandsstationering. 7) Beloppen avser pensionskostnader för ledande befattningshavare under året. Pensionskostnader består av under året kostnadsförda pensionspremier i avgiftsbestämda pensionsplaner (kostnader avseende tjänstgöring inneva- rande år och kostnader avseende tjänstgöring tidigare år samt regleringar, definierade i IAS 19). Av de totala pensionskostnaderna avser 100 procent avgiftsbestämda pensionsplaner. 8) I beloppet ingår avgångsvederlag om 7,3 MSEK. 9) Personalkostnader för koncernledning år 2022 har justerats med avvecklad verksamhet i Storbritannien: Antalet personer –1, Fast lön –0,9 MSEK, Rörlig löneandel 0 MSEK, Förmåner –0,2 MSEK samt Pensionskostnad –0,1 MSEK. Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 9 Personalkostnader, forts. Pension till verkställande direktör 2023 Pensionspremien för VD uppgick till 1 985 000 kr. Pension till verkställande direktör 2022 Pensionspremien för avgående VD uppgick till 10 000 kr. Pensions- kostnaden för tillträdande t.f. VD ingick i fakturerat arvode. Koncernledningen Styrelsens ersättningsutskott förbereder ändringar i ersättningsnivå- erna och utfallet av bonusprogram, liksom andra ändringar i ersätt- ningsavtalen för medlemmar i koncernledningen, för beslut av styrel- sen. Under 2023 har 4 (4) medlemmar i koncernledningen haft avtal om rörlig löneandel maximerad till 100 procent av en fast årslön, 1 (4) medlemmar har haft avtal om rörlig löneandel maximerad till 70 pro- cent av en fast årslön 1 (0) medlem har haft avtal om rörlig löneandel maximerad till 68 procent av en fast årslön, 6 (0) medlemmar har haft avtal om rörlig löneandel maximerad till 60 procent av en fast årslön och fyra medlemmar har inte varit bonusberättigade. Till de förmåner som uppbärs hör bil och sjukvårdsförsäkringsförmåner. Koncernledningen bestod per den 31 december 2023 av 15 (5) personer exklusive VD. Uppsägningstid Medlemmarnas uppsägningstider i koncernledningen per 31 december 2023 är för en person 12 månader, för en person är 9 månader, för fem personer 6 månader och för sex personer 3 månader. Pension till koncernledningen Av medlemmarna i koncernledningen per årsskiftet har fyra perso- ner under året följt Hoist Finance ABs förutbestämda pensionsplan. Den fasta lönen utgör pensionsgrundande ersättning. Tre medlem- mar har ingen pensionsavsättning på grund av fakturerat arvode och tre medlem har ingen förutbestämd pensionsplan och övriga medlemmar separata avtal med pensionsavsättning mellan 6–30 procent. Incitamentsprogram Den rörliga ersättningen till ledande befattningshavare består av ett kontantbaserat incitamentsprogram. Den rörliga ersättningen ska beakta samtliga risker i bolagets verksamhet och stå i proportion till koncernens intjäningsförmåga, kapitalkrav, resultat, finansiella ställ- ning samt individuella mål. Den rörliga ersättningen beräknas på utfallet av prestationsåret (kalenderår 2023). Av ersättningen ska 100 procent betalas kontant vilket faller under reglerna för IAS 19. 49 procent av den rörliga ersättningen betalas ut efter godkännande av årsredovisningen för 2023 och resterande delar skjuts upp så att 17 procent betalas ut år 2025, 2026 och 2027. Utbetalning av uppskjuten ersättning är villkorad av att deltagaren fortfarande är anställd i Hoist Finance vid tillfället för utbetalning, förutom i fall där den anställde har lämnat sin anställning pga. pensi- on, dödsfall, långvarig sjukdom, eller andra vanliga undantag, då den anställde ska ha fortsatt rätt att erhålla den uppskjutna ersättningen. För 2023 uppgick den bokförda kostnaden för koncernens incita- mentsprogram till 16,2 (11,5) MSEK, inklusive sociala kostnader. Tabellen nedan visar tilldelade och utestående aktieoptioner vid början och slutet av räkenskapsåret: VärdeoptionerTSEK 2023 2022 Uteståendevidperiodensslut Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 9 Personalkostnader, forts. Genomsnittligt antal anställda under året, Koncernen Totalt 509 792 1301 499 795 1294 1) Genomsnittligt antal anställda år 2022 har justerats med avvecklad verksamhet i Storbritannien med män –81 FTE (–139) och kvinnor –66 FTE (–119). Genomsnittligt antal anställda beräknas utifrån antalet anställda (FTE) under året. Koncernen har även konsulter kontrakterade. Antalet konsulter varierar under året beroende på behov. Per den 31 december 2023 hade koncernen 1 280 FTE (1 304). Könsfördelning ledande befattningshavare Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Andelar i joint ventures härrör från Hoist Finance AB (publ) ägar andel (50 procent) i ”BEST III” samt ägarandel (33 procent) i PQH Single Special Liquidation S.A. BEST III, med säte i Gdynia, är en polsk avvecklingsfond (”closed-end fund”) avsedd för förvärv av enstaka kreditportföljer. Den ursprungliga investeringen uppgick till 40 MPLN (90 MSEK). Det grekiska bolaget ”PQH” förvärvades tillsammans med Qualco S.A. och PricewaterhouseCoopers Business Solutions S.A. PQH erbjuder rådgivningstjänster och har sitt säte i Aten. Samtliga joint ventures konsolideras enligt kapitalandelsmetoden. Under året har BEST III sålt portfölj till dotterbolag i Polen. I samband med det har koncernen reducerat Andel av Joint Venture resultat med –78 MSEK (–) som ej realiserad vinst. KoncernenMSEK 2023 2022 Totaltresultat 114 91ModerbolagetMSEK 2023 2022 Totaltresultat 356 65KoncernenMSEK 2023 2022 Utgåendebalans 5 188 BESTIIIMSEK 2023 2022 Summatillgångar 27 357 Summaskulder 28 10 Åretsresultat 375 159 Det finns inte några eventualförpliktelser som härrör från koncernens intresse i detta joint venture. Inte heller har detta joint venture några eventualförpliktelser. PQHMSEK 2023 2022 Summatillgångar 20 51 Summaskulder 6 7 Åretsresultat –30 34 Det finns inte några eventualförpliktelser som härrör från koncernens intresse i detta joint venture. Inte heller har detta joint venture några eventualförpliktelser. Not Övriga rörelsekostnader 10Koncernen ModerbolagetMSEK 2023 2022 2023 2022 Totalaåterbetalningar –1018 –764 –508 –337 Totalaövrigaadministrativakostnader–688 –575 –547 –496Summaövrigarörelsekostnader –1706 –1339 –1055 –833Koncernen ModerbolagetMSEK 2023 2022 2023 2022 Summa –18 –15 –13 –10 Not 11 Andelar i joint ventures Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not Obeskattade reserver12PeriodiseringsfondModerbolagetMSEK 2023 2022 Utgåendebalans31dec 201 225 Not Skatt13Koncernen ModerbolagetMSEK 2023 2022 2023 2022 Summa Summa Totaltredovisadskattekostnad –158 –78 –8 14Koncernen ModerbolagetMSEK 2023 2022 2023 2022 Summaskattekostnad –158 –78 –8 141) För mer information, se Förvaltningsberättelsen i avsnittet “Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer”. Effektiv skattesats i koncernen uppgick per 31 december 2023 till 18 procent (16). Under 2023 redovisades 2 MSEK (0) skatt direkt i eget kapital i koncernen. I övrigt totalresultat ingår skatt till ett värde på 109 MSEK (98) avseende skatt hänförligt till säkring av valutarisk i utlandsverksamhet samt omvär- dering av förmånsbestämda pensionsplaner och omvär- dering av ersättning efter avslutad anställning. Koncernen ModerbolagetMSEK 2023 2022 2023 2022Uppskjutenskatt Summa 41 31 67 32 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Moderbolaget Summa 33 –3 34 –40 7 31 7 25 0 32 Koncernens uppskjutna skattefordringar avseende förlustavdrag förväntas nyttjas i sin helhet under de sex nästföljande åren. Skattemässiga underskottsavdrag redovisas som uppskjutna skattefordringar enbart i den mån realisering av hänförlig skatteförmån är sannolik. Uppskjutna skattefordringar och -skulder nettoredovisas i de fall det finns legal kvittningsrätt att kvitta aktuella skattefordringar mot aktuella skatteskulder och när de uppskjutna skatterna avser samma skattemyndighet. Not Skatt, forts.13 Moderbolaget Summa 31 0 9 1 41 32 0 67 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Intäkter, kostnader och resultat för avvecklad verksamhet MSEK 2023 2022 Räntenetto 413 Summarörelseintäkter 398 Summarörelsekostnader –256Rörelseresultat 142 Resultatet och kassaflödesinformationen som redovisas som helår avser de nio månader som avslutades 30 september 2022 och året som avslutades den 31 december 2021. MSEK 2023 2022 Resultatfrånavveckladverksamhetefterskatt 149 Periodensresultathänförligttillavveckladverksamhet 389Summaintäkter 12Summakostnader –172Åretsresultatefterskatthänförligtillavveckladverksamhetinklinternatransaktioner 229 1) Skatten 2022 har justerats i samband med försäljningen avseende tidigare års skatter i dotterföretagen i Storbritannien. 2) Endast externa intäkter och kostnader ingår i resultatet från såväl kvarvarande som avvecklad verksamhet. Den avvecklade verksamheten har väsentliga in- terna transaktioner med kvarvarande verksamhet, vilka således är eliminerade i redovisningen. Verksamheten i Storbritannien är finansierad genom intern upplåning från moderbolaget. Räntekostnader hänförliga till intern upplåning är eliminerade i redovisningen och ingår därmed inte i räntenettot ovan. Not 14 Resultat från avvecklad verksamhet Avyttringsgruppen av verksamhet i Storbritannien såldes den 25 oktober 2022 med effekt från 1 oktober 2022 och har redovisats som resultat från avvecklad verksamhet under perioden. Finansiell information avseende den avvecklade verksamheten för perioden fram till avyttringstidpunkten återfinns i sin helhet i not 14, årsredovisning 2022. Tillgångar och skulder i Hoist Finance verksamhet i Storbritannien har sedan våren 2022 utgjort tillgångar och skulder som innehas för försäljning och är en avyttringsgrupp i enlighet med IFRS 5 Anlägg- ningstillgångar som innehas för försäljning. Avyttringsgruppen av verksamhet i Storbritannien utgörs av nedanstående enheter; • Hoist Finance UK Limited • Hoist Finance UK Holding 1 Limited • Hoist Finance UK Holding 2 Limited • Hoist Finance UK Holding 3 Limited • Robinson Way Ltd. • C L Finance Ltd. • MKDP LLP Verksamheten i Storbritannien såldes inklusive väsentliga interna transaktioner. Köpare har på transaktionsdagen betalat alla interna transaktioner som avyttringsgruppen hade mot Hoist Finance AB och andra dotterföretag inom koncernen, ett belopp om 4 965 MSEK exklusive intern kassa. Relaterat till verksamheten i Storbritannien finns inom koncernens egna kapital säkringsreserver och historiska valutakurseffekter som har realiserats i resultatet i och med försäljningen av avyttrings- gruppen. Värdet av det som realiserats i resultatet från koncernens egna kapital är netto efter skatt –206 MSEK per 1 oktober 2022. Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 15 Resultat per aktie Resultat per aktie före utspädning KoncernenMSEK 2023 2022 Resultat per aktie efter utspädning MSEK 2023 2022 Resultathänförligttillmoderbolagetsaktieägareefterutspädning 559 317 Vägtgenomsnittligtantalaktierunderåret,efterutspädning 89303000 89303000Resultatperaktieföreutspädning,SEK 6,26 3,55Resultatperaktieefterutspädning,SEK 6,26 3,55 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Redovisat värde och verkligt värde på finansiella instrument 1) Derivat redovisade som säkringsinstrument värderas till verkligt värde via resultatet samt via övrigt totalresultat till den grad säkringen är effektiv. Not 16 Finansiella instrument Redovisat värde och verkligt värde på finansiella instrument 1) Derivat redovisade som säkringsinstrument värderas till verkligt värde via resultatet samt via övrigt totalresultat till den grad säkringen är effektiv. Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Redovisat värde och verkligt värde på finansiella instrument 1) Derivat redovisade som säkringsinstrument värderas till verkligt värde via resultatet. Not 16 Finansiella instrument, forts. Redovisat värde och verkligt värde på finansiella instrument 1) Derivat redovisade som säkringsinstrument värderas till verkligt värde via resultatet. Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Värderingar till verkligt värde Koncernen När verkligt värde för en tillgång eller skuld ska fastställas, använder koncernen observerbara data i så stor utsträckning som möjligt. Verkliga värden kategoriseras i olika nivåer i en verkligt värde hierarki baserat på indata som används i värderingstekniken enligt följande: Nivå 1) Noterade kurser (ojusterade) på en aktiv marknad för identiska instrument. Nivå 2) Utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte ingår i Nivå 1. Denna kategori inkluderar instrument som värderas baserat på noterade priser på aktiva marknader för liknande instrument, noterade priser för identiska eller liknande instrument som handlas på marknader som inte är aktiva, eller andra värderingstekniker där alla väsentliga indata är direkt och indirekt observerbara på marknaden. Nivå 3) Utifrån indata som inte är observerbara på marknaden. Denna kategori inkluderar alla instrument där värderingstekniken innefattar indata som inte baseras på observerbar data och där den har en väsentlig påverkan på värderingen. Verkligt värde av kreditportföljer beräknas genom att framtida förväntade kassa- flöden diskonteras med genomsnitts-effektivräntan för de senaste 24 månadernas köpta kreditportföljer i varje jurisdiktion. Not 16 Finansiella instrument, forts. Värderingar till verkligt värde 1) Kreditportföljer på koncernbolag avser juniora obligationer emitterade av värdepapperiseringsbolag inom koncernen värderade till verkligt värde. 1) Kreditportföljer på koncernbolag avser juniora obligationer emitterade av värdepapperiseringsbolag inom koncernen värderade till verkligt värde. För kreditportföljer beskrivs värderingsteknik, väsentliga indata samt värderingens känslighet för förändringar i väsentliga indata i redovis- ningsprinciperna. Derivat som används för säkring, se not 17 ”Derivatinstrument”, har modellvärderats med indata i form av handlade kurser för ränta och valuta. Belåningsbara statsskuldsförbindelser och Obligationer och andra räntepapper är värderade utifrån handlade kurser. Verkligt värde på skulder i form av emitterade obligationer och andra efterställda skulder har fastställts med avseende på observerbara marknadspriser från externa marknadsaktörer/marknadsplatser. I de fall det finns fler än ett marknadspris fastställs verkligt värde som ett aritmetiskt medelvärde av marknadspriserna. Då inga observerbara marknadspriser funnits för junior obligation har det verkliga värdet beräknats utifrån en avkastningsvärdeansats. Redovisat värde för kundfordringar och leverantörsskulder antas vara approximationer av verkligt värde. Verkligt värde på kortfristiga lån motsvarar deras redovisade värde, eftersom effekten av diskontering inte är betydande. Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 17 Derivatinstrument Derivatinstrument för handelsändamål Derivatinstrument för säkringsredovisning Koncernen säkrar löpande sina tillgångar i utländsk valuta i syfte att reducera valutakursexponering. Per den 31 december 2023 hade koncernen exponeringar mot EUR, GBP, PLN samt RON, vilka säkras med hjälp av valutaterminer. Alla utestående derivat värderas till verkligt värde. Vinster respektive förluster på derivat- instrument redovisas vid varje bokslut i resultaträkningen. Den ef- fektiva delen i säkringsredovisningen i koncernen redovisas vid varje bokslut i övrigt totalresultat. Moderbolaget Hoist Finance AB (publ) tillämpar säkringsredo- visning av verkligt värde på aktier i dotterbolag samt andelar i joint ventures. Vinster respektive förluster på derivatinstrument för säkringsredovisning i moderbolaget redovisas vid varje bokslut inom aktier i dotterbolag samt andelar i joint ventures. Under 2022 implementerade Hoist Finance säkringsredovisning för räntesäkringskontrakt i enlighet med carve out-metoden i IAS 39 för att minska volatilitet i resultatet. Säkrade posterna utgörs av osäk- rade kreditportföljer och säkringsinstrumenten utgörs av räntesäk- ringskontrakt nominerade i EUR, GBP, PLN samt SEK. Ytterligare information kring koncernens och moderbolagets hantering av säkringsredovisning finns i Redovisningsprinciperna avsnitt 7 och 14.3 ”Säkringsredovisning”. Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 17 Derivatinstrument, forts. Derivatinstrument för handelsändamål Derivatinstrument för säkringsredovisning Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 17 Derivatinstrument, forts. Säkringsinstrument och effektivitet i säkring 2023 Säkringsinstrument och effektivitet i säkring 2022 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 17 Derivatinstrument, forts. Säkrade poster 2023 Säkrade poster 2023 Säkrade poster 2022 Säkrade poster 2022 Säkrade poster 2023 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 18 Löptidsinformation För ytterligare information kring koncernens hantering av likviditetsrisk, se not 33 ”Riskhantering”. Kontraktuellt återstående löptid (odiskonterat värde) samt förväntad tidpunkt för återvinning, MSEK 1) Löptidsinformation av kreditportföljer baseras på prognos för framtida kassalöden på kreditförsämrade portföljer på 180 månader. För mer information kring koncernens hantering av kreditrisk, se not 33 ”Riskhantering”.2) Inlåning är i svenska kronor, polska zloty, euro samt brittiskt pund och har kortare bindningstid än 3 månader. Dock utgår en avgift vid förtida uttag av bundet sparande.3) Nominellt värde på seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2,219 MSEK och seniora skulder med förfall 2025 uppgår till 500 MSEK per 31 december 2023. Nominellt värde på seniora skulder med förfall 2023 uppgår till 2 782 MSEK, seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2 226 MSEK per 31 december 2022. Se not 29 ”Upplåning” för ytterligare information. 93 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 18 Löptidsinformation, forts. För ytterligare information kring koncernens hantering av likviditetsrisk, se not 33 ”Riskhantering”. Kontraktuellt återstående löptid (odiskonterat värde) samt förväntad tidpunkt för återvinning, MSEK Koncernen 31 dec 2022Varav förväntadtidpunkt förBetalbara på3–12Utan fast återvinning MSEKanfordran <3 månadermånader 1-5 år >5 årförfall Summa>12 månaderTillgångarBelåningsbara statsskuldsförbindelser – 1 898 363 527 – – 2 788 527Utlåning till kreditinstitut svenska banker 839 – – – – – 839 – utländska banker 1 517 2 – – – – 1 519 –Utlåning till allmänheten – 57 71 465 565 – 1 158 1 031Obligationer och andra värdepapper – 487 754 2 854 – – 4 094 2 854Summa tillgångar till fast löptid/kontraktuella förfall 2 357 2 444 1 187 3 847 565 – 10 398 4 4121)Kreditportföljer– 1 517 4 836 18 081 8 031 – 32 465 26 112Summa tillgångar utan fast löptid/förväntade förfall – 1 517 4 836 18 081 8 031 – 32 465 26 112Skulder2)Inlåning från allmänheten hushåll 7 596 1 115 3 478 6 376 – – 18 565 6 376 företag 17 – – – – – 17 –Summa inlåning från allmänheten 7 613 1 115 3 478 6 376 – – 18 582 6 736Leasingskulder – – 49 96 15 – 160 1113)Emitterade värdepapper– 26 2 999 2 943 53 – 6 021 2 996Efterställda skulder – – 59 1 111 – – 1 170 1 111Summa skulder till fast löptid/ kontraktuella förfall 7 613 1 141 6 585 10 526 68 – 25 933 10 5941) Löptidsinformation av kreditportföljer baseras på prognos för framtida kassalöden på kreditförsämrade portföljer på 180 månader. För mer information kring koncernens hantering av kreditrisk, se not 33 ”Riskhantering”.2) Inlåning är i svenska kronor, euro samt brittiskt pund och är betalbar vid anfordran. Dock utgår en avgift vid förtida uttag av bundet sparande.3) Nominellt värde på seniora skulder med förfall 2023 uppgår till 2 782 MSEK, seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2 226 MSEK per 31 december 2022. Nominellt värde på seniora skulder med förfall 2023 uppgår till 2 557 MSEK och seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2 045 MSEK per 31 december 2021. Se not 29 ”Upplåning” för ytterligare information. 94 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 18 Löptidsinformation, forts. För ytterligare information kring koncernens hantering av likviditetsrisk, se not 33 ”Riskhantering”. Kontraktuellt återstående löptid (odiskonterat värde) samt förväntad tidpunkt för återvinning, MSEK Moderbolaget 31 dec 2023Varav förväntadtidpunkt förBetalbara på3–12Utan fast återvinning MSEKanfordran <3 månadermånader 1-5 år >5 årförfall Summa>12 månaderTillgångarBelåningsbara statsskuldsförbindelser – 947 1 266 455 – – 2 688 455Utlåning till kreditinstitut svenska banker 1 398 – – – – – 1 398 – utländska banker 1 280 – – – – – 1 280 –Utlåning till allmänheten – 27 36 244 266 – 573 510Kreditportföljer på koncernbolag – 100 213 3 309 – 4 150 7 772 7 459Obligationer och andra värdepapper – 131 257 1 468 – – 1 856 1 468Summa tillgångar till fast löptid/kontraktuella förfall 2 678 1 205 1 772 5 476 2664 150 15 547 9 8921)Kreditportföljer– 838 2 725 8 064 4 537 – 16 165 12 601Summa tillgångar utan fast löptid/förväntade förfall– 838 2 725 8 064 4 537 4 150 20 314 12 601Skulder2)Inlåning från allmänheten hushåll – 9 420 7 703 3 109 – – 20 232 3 109 företag 5 – – – – – 5 –Summa inlåning från allmänheten 5 9 420 7 703 3 109 – 20 237 3 109Leasingskulder 10 49 – – – – 59 –3)Emitterade värdepapper– 51 2 383 2 081 – – 4 515 2 081Efterställda skulder – – 59 1 049 – – 1 108 1 049Summa skulder till fast löptid/ kontraktuella förfall 15 9 520 10 146 6 239– – 25 919 6 2391) Löptidsinformation av kreditportföljer baseras på prognos för framtida kassalöden på kreditförsämrade portföljer på 180 månader. För mer information kring koncernens hantering av kreditrisk, se not 33 ”Riskhantering”.2)) Inlåning är i svenska kronor, polska zloty, euro samt brittiskt pund och har kortare bindningstid än 3 månader. Dock utgår en avgift vid förtida uttag av bundet sparande3) Nominellt värde på seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2,219 MSEK och seniora skulder med förfall 2025 uppgår till 500 MSEK per 31 december 2023. Nominellt värde på seniora skulder med förfall 2023 uppgår till 2 782 MSEK, seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2 226 MSEK per 31 december 2022. Se not 29 ”Upplåning” för ytterligare information. Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 18 Löptidsinformation, forts. För ytterligare information kring koncernens hantering av likviditetsrisk, se not 33 ”Riskhantering”. Kontraktuellt återstående löptid (odiskonterat värde) samt förväntad tidpunkt för återvinning, MSEK 1) Löptidsinformation av kreditportföljer baseras på prognos för framtida kassalöden på kreditförsämrade portföljer på 180 månader. För mer information kring koncernens hantering av kreditrisk, se not 33 ”Riskhantering”.2) Inlåning är i svenska kronor, euro samt brittiskt pund och är betalbar vid anfordran. Dock utgår en avgift vid förtida uttag av bundet sparande.3) Nominellt värde på seniora skulder med förfall 2023 uppgår till 2 782 MSEK, seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2 226 MSEK per 31 december 2022. Nominellt värde på seniora skulder med förfall 2023 uppgår till 2 557 MSEK och seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2 045 MSEK per 31 december 2021. Se not 29 ”Upplåning” för ytterligare information. Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 19 Kreditportföljer För mer information avseende kreditportföljer, se Redovisnings principer avsnitt 15 ”Intäkter och kostnader” och not 33 ”Riskhantering”. Kreditportföljer Koncernen Kreditförsämrade portföljer Icke-kreditförsämrade portföljer Odiskonterade kreditförlustreserver Den odiskonterade kreditförlustreserven vid första redovisnings- tillfället för kreditförsämrade portföljer som förvärvats i koncernen un- der januari till december uppgick per den 31 december 2023 till 43 688 MSEK (52 481), varav 30 052 MSEK (42 583) är hänförligt till förvärv i moderbolaget. Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 19 Kreditportföljer, forts. Kreditportföljer Moderbolaget Kreditförsämrade portföljer Icke-kreditförsämrade portföljer Portföljöversikt Portföljerna består av ett stort antal fordringar på låntagare, vilka har olika karaktäristika, såsom betalare, delbetalare och icke- betalare. Det finns dock en rörlighet inom låntagarkategorierna där en icke-betalare kan bli en betalare och omvänt. Koncernen delar in sina portföljer i olika kategorier, så som utifrån land, ålder, tillgångsslag och tidpunkten för initial värdering och potentiella efterföljande omvärde- ringar, vilket säkerställer den mest uppdaterade portfölj- sammanställníngen. Återbetalningsprognos Koncernen värderar portföljer genom att uppskatta framtida kassa- flöden för de kommande 15 åren. Kassaflödesprognoserna övervakas löpande under året och uppdateras vid behov i omvärderingstillfällen utifrån bland annat uppnådda resultat och överenskommelser med gäldenärer. Utifrån de uppdaterade prognoserna beräknas ett nytt redovisat värde för kreditportföljerna som baseras på de principer som anges av effektivräntemetoden. Omvärderingar Koncernen utvärderar löpande faktisk återbetalning i relation till den prognos som legat till grund för portföljvärderingen. Avvikelser kan i vissa fall leda till en justering av framtida prognoser, speciellt om inte operationella insatser har, eller tros kunna ha, avsedd effekt, eller i tider av konjunkturnedgång, såsom covid-19-pandemi. Prognosrevideringar hanteras av den interna omvärderingskommittén som rapporterar till styrelsens investeringskommitté. Beslut fattas be- hörigen av omvärderingskommittén i enlighet med instruktion utfärdad av investeringskommittén inom ramen för den omvärderingspolicy som utfärdats av styrelsen. Prognosjusteringar och resultateffekter sär- redovisas både internt och externt. Värderingen av portföljer granskas oberoende av koncernens riskkontrollfunktion. Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 20 Andelar i dotterbolag Legal struktur Hoist Financekoncernen med dess viktigaste dotterbolag och filialer per 31 december 2023. Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 20 Andelar i dotterbolag, forts. 1) Bolaget är under likvidation. 2) Polsk Secfond. 3) Tillkommande bolag under året. 1) För ytterligare information se Redovisningsprinciper avsnitt 7 ”Säkringsredovisning” och not 17 ”Derivatinstrument”. Koncernens moderbolag är Hoist Finance AB (publ) med organisationsnummer 556012-8489 och säte i Stockholm. Dotterbolag inom koncernen framgår nedan. Procentuell ägarandel motsvarar procentuell andel röster. Samtliga aktier är onoterade. Däribland inget kreditinstitut. Uppgift om koncernbolagens antal andelar tillhandahålls på begäran. Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not Immateriella anläggningstillgångar21 Ingående balans Ingående balans Ingående balans Ingående balans Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not Materiella anläggningstillgångar22 Prövning av nedskrivningsbehovet för goodwill Prövning av nedskrivningsbehovet för goodwill Koncernens goodwill om 164 MSEK (153) har identiierats tillhöra de kassagenererande en- heterna Polen, 146 MSEK (136), Spanien, 11 MSEK (11), Italien 6 MSEK (6). Samtliga goodwillposter nedskrivningsprövades i samband med årsbokslutet. Koncernens nedskrivningsprövning görs enligt följande. Prog- noserna för kassalöden baseras på en bedömning av framtida återbetalningar, portföljköp samt kostnads- och intäktsutveckling. Prognosperioden för återbetalning på kreditportföljer är 15 år. Återbetalningskostnader beräknas i relation till återbetalning på portföljer och övriga intäkter och kostnader baseras på fastställda affärsplaner för de första tre åren. Investeringarna bedöms vara av långsiktig karaktär varför det för perioden bortom prognosperioden antas att intäkter, kostnader och investeringar kommer att öka med 2 procent i evig tid. Den effektiva skattesats som tillämpas vid nedskrivningsprövningen är den lokala skattesatsen i respektive land. Diskonteringsräntan är den viktade genomsnittliga kapitalkostnaden för respektive land. Diskonteringsräntan för 2023 är inom intervallet 5,51–7,34 procent efter skatt. Vid årets nedskrivningsprövning i koncernen har nyttjandevärdet bedömts överstiga det redovisade värdet för samtliga kassagenere- rande enheter. Det föreligger därmed inget nedskrivningsbehov. Not 21 Immateriella anläggningstillgångar, forts. Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 23 Leasing Koncernens leasingavtal består till största delen av kontorslokaler och till en mindre del av fordon, inventarier och IT-utrustning. Samtliga nyttjanderättstillgångar redovisas inom posten Materiella anläggningstillgångar i balansräkningen. Årets investeringar i nyttjanderättstillgångar avser både nyanskaffningar och tillkommande belopp till följd av att en befintlig leasingskuld har omprövats när leasingkontrakt har förlängts eller avslutats i förtid. Per 31 december 2023 har inga materiella leasingavtal tecknats i koncernen som ännu inte redovisats i balansräkningen. Leasingskulder redovisas inom posten Övriga skulder i balansräkningen och uppgick per 31 december 2023 till 77 MSEK (105). En löptidsanalys av leasingskulderna presenteras i not 18 “Löptidsinformation”. Det totala kassautflödet för leasingavtal under året uppgick till 48 MSEK. Belopp redovisade i resultaträkningen Belopp redovisade i resultaträkningen Räntekostnader avseende leasingskulder redovisas inom Ränte- nettot, se not 4 ”Räntenetto”. Avskrivningar och nedskrivningar av nyttjanderättstillgångar redovisas inom posten “Av- och nedskriv- ningar av immateriella och materiella tillgångar” i resultaträkningen, medan kostnader avseende korttidsleasing och leasingkontrakt av lågt värde redovisas inom ”Allmänna administrationskostnader”. Moderbolaget Moderbolaget Hoist Finance AB (publ) har valt att tillämpa undan- tagen i RFR 2 i moderbolagets redovisning. IFRS 16 Leasingavtal som gäller från och med 1 januari 2019 påverkar därför inte moder- bolaget. I moderbolaget redovisas samtliga leasingavtal enligt reglerna för operationell leasing. Inga inansiella leasingtillgångar inns. Nedan presenteras moderbolagets förpliktelser avseende operativa leasingavtal. Förpliktelser avseende avgifter för icke uppsägningsbara leasingavtal Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not Övriga tillgångar24 1) Se not 17 ”Derivatinstrument”.2) Vid balansdagen har ingen förlustreserv beräknats för kundfordringar då avvikelserna inte bedöms vara väsentliga. Förutbetalda kostnader och Not25 upplupna intäkter Not Övriga skulder26 1) Se not 17 ”Derivatinstrument”. Upplupna kostnader och Not27förutbetalda intäkter Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not Avsättningar28 Pensionsskuld netto, redovisad i balansräkningen Pensionsförpliktelser Förvaltningstillgångar Förvaltningstillgångarna är i sin helhet placerade i investerings- fonder. Omstrukturering Ianspråktaget belopp under 2023 avsåg omstruktureringsavsätt- ningar för Tyskland, England, Frankrike och Nederländerna. Kvar- varande omstruktureringsavsättningar förväntas nyttjas under 2024. Pensioner Koncernen och moderbolaget har förmånsbestämda pensions- planer i Hoist Finance AB (publ). Av dessa redovisas 19 MSEK (20) i den tyska ilialen Hoist Finance AB (publ) Niederlassung och 5 TSEK (5) redovisas i det svenska moderbolaget. Dessa är baserade på de anställdas pensionsgrundande ersättning och anställnings- tid. Pensionsförpliktelser bestäms med den så kallade ”Projected Unit Credit Method”, enligt vilken aktuella pensioner och intjänade rättigheter samt framtida ökningar av dessa parametrar inkluderas i värderingen. Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 29 Upplåning Finansiering, hushåll Inlåning från allmänheten Hoist Finance AB (publ) erbjuder sedan 2009 under namnet Hoist- Spar inlåning till privatpersoner och företag i Sverige där sparkun- den kan spara upp till 1 050 000 SEK. Under 2017 etablerades ett inlåningsprogram i Tyskland med möjlighet för sparkunden att spara upp till 95 000 EUR. I juni 2021 etablerades ytterligare ett inlånings- program, och då i Storbritannien, med möjlighet för sparkunder att spara upp till 75 000 GBP. Under november 2023 startade inlånings- Marknadsfinansiering Senior skuld Hoist Finance AB (publ) emitterade fem seniora obligationslån om totalt 1 850 MSEK under 2023. Vid årskiftet 2023 hade Hoist Finance AB (publ) sex seniora, icke säkerställda obligationslån om totalt 1 850 MSEK, samt 200 MEUR utestående under bolagets EMTN-program. Hoist Finance AB (publ) hade inga utestående emissioner under bola- gets företagscertiikatprogram per årsskiftet. Säkerställd skuld Under 2023 emitterade det italienska värdepapperiseringsbolaget Giove SPV S.r.l. obligationer om ett totalt belopp om 18 MEUR förde- lat på tre trancher med säkerhet i italienska icke säkerställda lån. De två efterställda trancherna i strukturen, motsvarande 17 procent av totalt emissionsbelopp, har till 85% tecknats av externa investerare. Efterställd skuld Hoist Finance AB (publ) emitterade ingen ny efterställd skuld under bolagets EMTN-program under 2023. Vid årsskiftet 2023 hade Hoist Finance AB (publ) ett efterställt obligationslån om totalt 80 MEUR utestående under bolagets EMTN-program. programmet även i Polen med möjlighet att spara upp till 400 000 PLN för sparkunden. Samtliga inlåningsprogram omfattar rörliga och bundna räntor, och den absoluta majoriteten (99 procent) av all inlåning omfattas av den svenska insättningsgarantin. Vid årsskiftet 2023 hade Hoist Finance AB (publ) 3 839 MSEK och 2 054 MSEK av rörlig respektive bunden inlåning i SEK, 3 709 MSEK och 9 200 MSEK av rörlig respektive bunden inlåning i EUR, 1 324 MSEK och 110 MSEK av rörlig respektive bunden inlåning i GBP, samt 1 439 MSEK bunden inlåning i PLN. Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 30 Eget kapital Aktiekapital. Enligt bolagsordningen i Hoist Finance AB (publ) ska bolagets aktiekapital uppgå till lägst 15 MSEK och högst 60 MSEK. Kvotvärdet är 0,33 SEK per aktie. Antalet aktier per 31 december 2023 och 2022 uppgick till 89 303 000. Reserver omfattar omräkningsreserv och säkringsreserv i koncer- nen. Omräkningsreserven innefattar alla valutakursdifferenser som uppstått vid omräkning av utländska verksamheter minskat med säkringseffekten. Övrigt tillskjutet kapital avser eget kapital, utöver aktiekapital och primärkapitaltillskott, som tillskjutits av aktieägarna. Primärkapitaltillskott är förlagslån vilka endast har högre prioritet än aktiekapitalet. Förlagslån som uppfyller de krav som anges i förordning (EU) nr 575/2013 får räknas som primärkapitaltillskott. Instrumenten är eviga och inlösen medges endast efter Finans- inspektionens godkännande och tidigast efter fem år från emissionsdagen. Balanserade vinstmedel består av intjänade vinstmedel i moder- bolaget samt dotterföretagen och joint ventures. För verksamhets- året 2023 har styrelsen beslutat att föreslå årsstämman att inte betala utdelning för 2023. Uppskrivningsfond i moderbolaget består av portföljomvärderingar som avser positiva omvärderingar av portföljer och som redovisas i bundet eget kapital. Fond för utvecklingsutgifter i moderbolaget avser utgifter för bolagets eget utvecklingsarbete och har omförts från balanserade vinstmedel. Ställda säkerheter i koncernen avser spärrade bankmedel samt värdet av de portföljer som ställts som säkerhet för emitterade obli- gationer i värdepapperiseringsstrukturerna Marathon SPV S.r.l. och Giove SPV S.r.l. Från och med tredje kvartalet 2023 redovisas hela portföljvärdet som ställd säkerhet. Koncernens åtaganden avser forward flow-avtal samt portföljförvärv som är signade men ännu inte likvidreglerade. Vid forward flow-avtal förvärvar köparen en på förhand fastställd volym (fast eller inom ett intervall) till ett på för hand fastställt pris under en viss tidsperiod. Koncernen har tidigare upplyst om eventualförpliktelse gällande två momsärenden. Koncernen har under fjärde kvartalet 2023 erhållit beslut i nya momsärenden avseende det svenska moderbolagets avdrag för ingående moms för åren 2018–2020. Hoist Finance har överklagat besluten och räknar med att det kommer ta ytterligare 2–3 år innan dessa är avgjorda i domstol. Hoist Finance bedömer i samtliga dessa ärenden att det är mer sannolikt att Hoist Finance inte kommer förlora i domstol varför ingen avsättning har gjorts. Ställda säkerheter, Eventualförpliktelser och åtagandenNot31 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not Specifikationer till kassaflödesanalys32Avstämning av skulder som härrör från finansieringsverksamheten Specifikation av justering för övriga poster som inte ingår i kassaflödet Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 33 Riskhantering Introduktion Koncernens riskhantering har sin utgångspunkt i de strategiska och taktiska målen för verksamheten, samt affärsplanen och affärs- modellen som etablerats för att infria dessa mål. Riskhanteringen är en iterativ och dynamisk process genom vilken risker identifieras, bedöms, hanteras, övervakas och rapporteras kontinuerligt. För att säkerställa en effektiv och ändamålsenlig riskhantering definieras och kategoriseras identifierade risker i ett koncerngemensamt risku- niversum. Styrelsen styr riskhanteringen genom policyer som anger tydliga roller och ansvar, koncernens riskstrategi samt riskaptit och limiter för risktagande. Riskidentifiering sker i regel inför beslut och på koncernöver- gripande nivå äger detta rum i samband med affärsplanerings- processen och den interna kapital- och likviditetsutvärderingen (IKLU). För varje identifierad risk som bedöms vara väsentlig fastslår styrelsen en riskaptit, dvs. den nivå av riskexponering som man är villig att acceptera i strävan mot de strategiska och taktiska målen. Dessa riskaptiter kalibreras med utgångspunkt i stress- tester och scenarioanalyser inom IKLU. Koncernens funktion för riskkontroll säkerställer att risker hanteras inom riskaptiter och limiter av berörda funktioner genom att över- vaka riskexponeringar samt rapportera dessa till VD och styrelse på månatlig basis. Under 2023 bestod det koncerngemensamma riskuniversumet av fyra huvudkategorier. Under den senaste IKLU identifierades fyra huvudkategorier av risk: • (i) kreditrisk • (ii) operativ risk, • (iii) marknadsrisk och • (iv) likviditetsrisk. Dessa risker presenteras i följande avsnitt. Kreditrisk Kreditrisk är risken för negativ inverkan på intäkter och/eller kapital på grund av att en gäldenär inte betalar tillbaka nominellt belopp eller ränta på angiven tid eller på annat sätt inte presterar enligt överenskommelse. Kreditrisk i koncernens balansräkning avser främst: • Kreditportföljer, som består av kreditförsämrade och icke- kreditförsämrade portföljer. Kreditrisken för dessa två kategorier beskrivs i separata avsnitt nedan. • Obligationer och andra räntebärande värdepapper. • Utlåning till kreditinstitut. • Motpartsrisk gentemot de institutioner som koncernen gör derivattransaktioner med i syfte att säkra koncernens valuta- och ränteexponering. Kreditrisk för kreditförsämrade portföljer Kreditförsämrade portföljer förvärvas i portföljer till priser som vanligen varierar mellan 5 och 35 procent av det utestående nomi- nella värdet vid förvärvstidpunkten. Priset beror på särskilda egen- skaper och sammansättningen i portföljerna med avseende på bland annat storlek, ålder, om det finns bakomliggande säkerheter, typ av krediter samt ålder på, plats för och typ av gäldenärer, et cetera. Beräkning av kreditrisken för kreditförsämrade portföljer Kreditrisken för kreditförsämrade portföljer avser främst risken att koncernen betalar för mycket för ett förvärv av en portfölj, det vill säga återvinner mindre av portföljen än förväntat, vilket leder till högre nedskrivningar än väntat av portföljernas redovisade värden samt till lägre intäkter. Den totala kreditriskexponeringen motsvarar tillgångarnas bokförda värde. Hoist Finance hade per 31 december 2023 ett redovisat värde på kreditförsämrade portföljer om 23 642 MSEK (20 990). Majoriteten av dessa är utan säkerhet, men det finns också ett antal portföljer med främst fastigheter som säkerhet. Dessa portföljers bokförda värde uppgick per 31 december 2023 till 6 444 MSEK (5 705). Kreditportföljernas geografiska fördelning återfinns i not 3 ”Seg- mentrapportering”. Övrig information om förvärvade kreditportföljer finns i not 19 ”Kreditportföljer”. En viktig parameter i Hoist Finances kreditriskhantering är nettokassaflödesprognoserna, som beskrivs under not 19 ”Kreditportföljer”. Nedskrivning av kreditförsämrade portföljer Risken att kreditportföljer inte återbetalas som förväntat följs regelbundet upp av affärsverksamheten och riskkontrollfunktionen genom att jämföra faktiska utfall mot prognoser. Processen för att identifiera nedskrivningsbehov av portföljvärden regleras i en särskild policy. Riskkontrollfunktionen kontrollerar att policyn åtföljs och är delaktig i revaluation committee som fattar beslut kring nedskrivningar av portföljvärden. Omvärderingar av portföljer samt skillnaden mellan realiserad återbetalning gentemot prognos redovi- sas under ”Nedskrivningsvinster/-förluster”. Kreditrisk för icke-kreditförsämrade portföljer För icke-kreditförsämrade portföljer anger IFRS 9 en trestegsmodell för nedskrivning som bygger på förändringar i kreditrisk sedan första redovisningstillfället. Modellen är endast tillämplig på koncernens icke-kreditförsämrade portföljer. Kreditförsämrade portföljer klas- sificeras alltid i Steg 3 och kreditförlustreserven för dessa beskrivs i avsnittet ”Kreditrisk för förvärvade kreditförsämrade portföljer”. Trestegsmodellen enligt IFRS 9 illustreras i tabellen på nästa sida. För Hoist Finance utgörs första redovisningstillfället av datumet då kreditportföljen förvärvas och redovisas i balansräkningen. Alla kreditportföljer som inte är att betrakta som kreditförsämrade klas- sificeras i Steg 1 vid första redovisningstillfället. Kriterierna för att en förflyttning till Steg 2 eller Steg 3 ska göras beskrivs under rubriker- na ”Betydande ökning av kreditrisken” och ”Definition av förfallna och kreditförsämrade portföljer”. Det övergripande tillvägagångssättet som Hoist Finance använ- der sig av för att uppskatta förväntade kreditförluster (Expected Credit Losses, ”ECL”) för icke-kreditförsämrade portföljer bygger Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 33 Riskhantering, forts. på ett antal komponenter som grundar sig på en uppskattning av exponeringen vid fallissemang (Exposure at Default, ”EAD”), förlust givet fallissemang (Loss Given Default, ”LGD”), och sannolikheten för fallissemang (Probability of Default, ”PD”). Dessa komponenter multipliceras varje månad för att generera ECL som redovisas som en kreditförlustreserv för icke-kreditförsämrade portföljer i de finan- siella rapporterna. Under perioden har inga förändringar i metoden för att fastställa ECL gjorts. Betydande ökning av kreditrisken Hoist Finance har definierat kriterierna för de olika kreditklasserna med utgångspunkt i klassificeringssystemet för PD som används i övergångsmatriserna i uppskattningen av PD. En betydande ökning av kreditrisken (Significant Increase in Credit Risk, ”SICR”) definieras som när en fordring är föremål för en ökning i riskklass med ett steg, mätt från den ursprungliga riskklassen vid det första redovisnings- tillfället. Hoist Finance invänder inte mot antagandet i IFRS 9 om att SICR uppstår när en fordrings tidsfrist har överskridits med över 30 dagar för avtalsreglerade inbetalningar. Det bör emellertid noteras att Hoist Finance tillämpar detta bakgrundskriterium givet att det förfallna beloppet betraktas som väsentligt i enlighet med definitio- nen av förfall som beskrivs under rubriken ”Definition av förfall och kreditförsämrade portföljer”. Hoist Finance har inte använt sig av undantaget för låg kreditrisk för någon av de icke-kreditförsämrade portföljerna. Definition av förfall och kreditförsämrade portföljer Hoist Finance definierar en förvärvad fordran som fallerad, vilket överensstämmer helt med definitionen av kreditförsämring, när den uppfyller något av följande kriterier: • Gäldenären är mer än 90 dagar sen med avtalade inbetalningar av en väsentlig summa. Med väsentlig summa avses ett belopp som överskrider 100 EUR samt 1% av utestående belopp, i enlighet med EBA:s riktlinjer kring en gäldenärs fallissemang (artikel 178) • När en eftergift beviljas vilket modiierar kontraktsenliga kassalöden och resulterar i betydande förlust • Konkurs för gäldenären • Gäldenärens bekräftade bortgång • En gäldenärs regelbundna inkomst kan inte längre uppfylla delbetalningar • Hoist Finance har utnyttjat en säkerhet, inklusive en garanti • Det inns en berättigad oro för en låntagares framtida förmåga att generera ett stabilt och tillräckligt kassalöde. Avseende vad som ska klassas som en förvärvad kreditförsämrad tillgång görs bedömningen med utgångspunkt i information som tillhandahålls av säljarna av de kreditportföljerna. Koncentrationsrisk Hoist Finance har kreditportföljer mot ett stort antal motparter, varav merparten är privatpersoner. Vidare har portföljen god Förändring i kreditrisk sedan första redovisningstillfälletRedovisning av förväntade kreditförluster12 månaders förväntade Förväntade kreditförluster Förväntade kreditförlusterkreditförluster för återstående löptidför återstående löptidRänteintäkterEffektiv ränta på Effektiv räntaEffektiv räntaupplupet anskaffningsvärdepå redovisat bruttovärdepå redovisat bruttovärde(netto för kreditförlustreserv)Steg 1 Steg 2 Steg 31)Icke-kreditförsämradeIcke-kreditförsämradeKreditförsämrade1)(Första redovisningstillfället)(Tillgångar med betydande ökning i kreditrisk1)sedan första redovisningstillfället)1) Med undantag för köpta eller utgivna kreditförsämrade tillgångar. En fullständig avstämning av det redovisade bruttovärdet och ECL-förändringar finns under Not 19 “Kreditportföljer”. Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation geografisk spridning med kreditportföljer i 11 länder där inget land står för mer än 30 % av de totala kreditportföljerna. Mot banker och andra finansiella motparter finns limiter som kontrolleras och rap- porteras löpande. Mot bakgrund av detta anser Hoist Finance inte att det föreligger någon väsentlig koncentrationsrisk. Kreditriskexponering och maximal exponering mot kreditrisk För kreditförsämrade och icke-kreditförsämrade portföljer motsva- ras maximal exponering mot kreditrisk av fordringens redovisade bruttovärde. I tabellen ovan presenteras en analys av kreditriskexpo- neringen för kreditportföljer med utgångspunkt i kreditriskklasser. Kreditriskklassen för ”hög kreditkvalitet” omfattar kreditportföljer där det exponeringsvägda genomsnittliga värdet för sannolikheten för fallissemang (PD) under de kommande 12 månaderna är 0,15 procent. Det motsvarande värdet för klasserna ”medelhög kreditkva- litet” och ”låg kreditkvalitet” är 0,791 respektive 38,18 procent. Kreditrisk för tillgångar i likviditetsportföljerna Kreditrisken när det gäller exponeringar i Hoist Finances likviditets- reserv hanteras enligt koncernens Treasurypolicy, vilken bland annat styr hur stor andel som kan investeras i tillgångar som emitte- ras av enskilda motparter. Där finns bland annat begränsningar på exponeringar givet motpartens kreditbetyg. Tabellen visar Standard & Poors kreditbetyg för koncernens expone- ringar i likviditetsreserven per 31 december 2023 jämfört med 31 december 2022. Den viktade genomsnittliga återstående löptiden för likviditetsport- följens tillgångar per 31 december 2023 var 1,17 år (1,37) och den modifierade durationen var 0,27 år (0,28). Återstående löptid och modifierad duration är viktig för bedömningen av Hoist Finance kreditspreadrisker och ränterisker. Kreditrisk härrörande från obligationsinnehav eller derivataffärer Kreditrisker som uppkommit från obligationsinnehav eller derivat- affärer behandlas på samma sätt som övriga kreditrisker, det vill säga de analyseras, hanteras, begränsas och kontrolleras. Motpartsrisk I syfte att säkra sig mot valuta- och ränteexponering använder koncernen sig av valuta- och räntederivat (se not 16 ”Derivatinstru- ment”). För att undvika motpartsrisker i samband med dessa derivat använder sig koncernen av ISDA och CSA-avtal för samtliga deri- vatmotparter. Dessa avtal möjliggör nettning samt daglig avräkning av kreditrisk. Motpartsrisken gentemot derivatmotparter motsvarar därför högst en dags förändring av derivatvärdet. CSA-avtalet är uppbackat av säkerheter som ställs i form av kontanter. Utöver detta ingås derivataffärer endast med finansiellt stabila motparter med en kreditrating om åtminstone A-, vilket begränsar motpartsrisken. Information per typ av finansiella instrument Finansiella tillgångar och skulder som är föremål för kvittning och som omfattas av ett rättsligt bindande ramavtal om nettning eller liknande avtal presenteras i tabellerna ovan. Not 33 Riskhantering, forts. varav i likviditetsportföljen4 531 6 883 Tillgångar Skulder Tillgångar Skulder Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 33 Riskhantering, forts. Operativ risk Operativ risk är risken för förluster till följd av icke ändamålsenliga el- ler misslyckade interna processer, personal eller externa händelser, begreppet inkluderar även legala risker och regelefterlevnadsrisker (s.k. Compliancerisker). De operativa risker som Hoist Finance främst är exponerad för inde- las i dessa sju kategorier: • Otillåtna aktiviteter och interna bedrägerier • Externa bedrägerier och annan brottslighet, t ex penningtvätt och cyberbrott. • Anställningsförhållanden och arbetsmiljö • Kunder, produkter och affärspraxis • Skador på materiella tillgångar • Avbrott och störning i verksamhet och informations- och kommunikations teknologi (IKT) • Transaktionshantering och processtyrning Koncernen hanterar operativa risker genom motverkande-, upp- täckande och korrigerande kontroller. De motverkande kontrollerna reducerar sannolikheten för fel och avvikelser, t ex policyer, rutiner, utbildningsprogram, behörighetsbegränsningar, kontroll av kund- kännedom etc. Upptäckande kontroller syftar till att upptäcka fel och avvikelser om de ändå uppstår, t ex olika typer av avstäm- ningar, övervakningssystem, larm etc. Korrigerande kontroller syftar till att begränsa negativa konsekvenser och/eller återställa verk- samheten skyndsammast möjligt efter ett fel eller avvikelse, t ex backuper, redundans, beredskapsplaner och, för allvarliga avbrott, kontinuitets- och krisplanering. Riskkontrollfunktionen i respektive land har bland annat fastställt följande rutiner för att identifiera och minska de operativa riskerna inom koncernen: 1. All personal ska rapportera incidenter via ett koncernomfattande system, där incidenter och vidtagna åtgärder följs upp av risk- kontrollfunktionen. Rapporterade incidenter av väsentlig karaktär ingår i riskrapporten som lämnas till styrelsen och företags- ledningen i respektive land. 2. Självutvärdering av operativa risker och kontroller. Detta är en metod genom vilken operativa risker inneboende i verksam- heten identifieras och värderas. Därefter bedöms effektiviteten i befintliga kontrollaktiviteter. Dessa analyser ligger sedan till grund för en värdering av de residuala operativa riskerna och huruvida dessa kan och bör accepteras. Bedömningen görs i gruppform då diskussioner och olika perspektiv är viktiga för identifiering och bedömning av risker och kontroller. 3. Processen för att godkänna och kvalitetssäkra nya och förändrade produkter, tjänster, marknader, processer, IKT-tillgångar och stora förändringar i Hoist Finances verksamhet och organisation. 4. Kontinuitetsplanering (Business Continuity Management, BCM) ger ett ramverk för att planera för och agera på händelser och affärsstörningar, för att kunna fortsätta verksamheten på en ac- ceptabel förutbestämd nivå. Koncernens BCM består av avbrotts- och krishantering: • Avbrottshantering ska hanteras genom kontinuitetsplaner för all kritisk verksamhet samt återställningsplaner för kritiska IKT- tillgångar • Krishantering ska ledas av fördeinierade krisledningsgrupper. 5. Riskindikatorer övervakas för att ge en tidig varning om att risker- na har, eller kan komma att förändras. 6. Regelbunden utbildning om operativa risker utförs i viktiga områden. Marknadsrisk Med marknadsrisk avses risken för att fluktuationer i valuta kurser och räntor kan påverka ett företags resultat eller nivå på eget kapital negativt. Valutarisk Valutarisk som påverkar koncernens resultaträkning, balansräkning och/eller kassaflöden negativt uppstår främst genom: • Att vissa intäkter och kostnader uppkommer i olika valutor, vilket orsakar en transaktionsrisk. • Att det föreligger en obalans mellan tillgångarnas och skuldernas storlek i olika valutor, vilket orsakar en omräkningsrisk eller balansräkningsrisk. Group Treasury har det övergripande ansvaret för att löpande hantera dessa risker. Transaktionsrisk I varje land är merparten av intäkter och rörelsekostnader i den loka- la valutan, varför valutafluktuationer endast har en begränsad effekt på företagets rörelseresultat i lokal valuta. Intäkter och kostnader i nationell valuta säkras därmed på ett naturligt sätt, vilket begränsar transaktionsexponeringen. Omräkningsrisk Koncernens rapporteringsvaluta är SEK, medan större delen av koncernens funktionella valutor är EUR, GBP och PLN. I koncernens kreditportföljer (tillgångar) anges merparten i utländsk valuta medan koncernens inlåning från allmänheten (skulder) anges i SEK, EUR och GBP. Denna obalans mellan tillgångar och skulder i olika valutor innebär en omräkningsrisk, eller balansräkningsrisk. För att hantera omräkningsrisken beräknas koncernens öppna exponering till det sammanlagda beloppet för finansiella nettotillgångar notera- de i annan valuta än SEK. Därefter hanteras löpande koncernens omräkningsexponering genom linjära derivatkontrakt. Koncernen säkringsredovisar nettoinvesteringar i utlandsverksamhet. Ytterligare information om säkringsredovisning finns i Redovisnings principerna avsnitt 10 ”Säkringsredovisning” samt i not 17 ”Derivatinstrument”. Nedanstående tabeller visar koncernens exponering per valuta. Koncernen har inga väsentliga positioner i andra valutor än EUR, GBP och PLN. Tabellen visar även omräkningsrisken uttryckt som känsligheten i en rörelse på 10 procent i valutakurs mellan svenska kronan och respektive valuta. Resultatet av omräkningsrisken tillsam- mans med säkringsredovisning redovisas i “Övrigt totalresultat” för varje årsredovisning. Medan den ineffektiva delen redovisas i "Nettoresultat från finansiella transaktioner". Förändringar av Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 33 Riskhantering, forts. EUR-säkringarna redovisas i resultaträkningen under posten "Netto- resultat av finansiella transaktioner". Säkringar för andra valutor pre- senteras i positionen "Övrigt totalresultat" och mildrar den direkta påverkan av omräkningsrisken på eget kapital. Ränterisk Ränterisken inom koncernen kommer från att förändringar i ränte- nivåer kan påverka företagets intäkter och kostnader i olika utsträck- ning. Skulle en förändring i räntenivå ske skulle företagets intäkter från kreditportföljer samt likviditetsreserven påverkas. Samtidigt skulle kostnaden för att finansiera dessa tillgångar förändras. En plötslig och bestående ränteökning kan ha en negativ inverkan på koncernens resultat om räntekostnader på lån och inlåning från all- mänheten påverkas mer av ökningen än intäkterna från kreditportföl- jer och likviditetsreserven. Denna ränterisk hanteras och reduceras av Group Treasury för att säkerställa att exponeringen är inom före- tagets riskaptit. Detta utförs genom att löpande säkra koncernens ränteexponering med linjära räntederivat i EUR, GBP och PLN. Hoist Finance tillämpar även säkringsredovisning på räntederivat. Redovisningsprinciper innebär dock att effekter av ränteförändring- ar resultatförs vid olika tidpunkter. Koncernens likviditetsreserv och räntederivat är exempelvis värderade till verkligt värde och föränd- ringar i räntenivåer påverkar det bokförda värdet och därmed kon- cernens resultat momentant. Av denna anledning tillämpar företaget säkringsredovisning på räntederivat. Kreditportföljerna är å andra sidan i huvudsak värderade till upp- lupet anskaffningsvärde varför förändringar i räntor inte påverkar tillgångens värde och därmed inte koncernens resultat momentant, utan över tid. Koncernens skulder värderas till upplupet anskaff- ningsvärde varför förändringar i räntenivåer inte påverkar skuldens värde momentant utan påverkar koncernens resultat över tiden. Hoist Finance har strikta limiter på hur mycket ränteexponering som tillåts. Dessa reglerar maximal resultatpåverkan som tolereras givet olika förskjutningar av räntekurvan. Limiter är satta för att begränsa både intjänings- och ekonomiskt värderisk. Tabellerna nedan visar effekten av värdet på olika tillgångar och skulder vid en plötslig och bestående parallellförskjutning av marknadsräntor med 300 räntepunkter. Likviditetsrisk Likviditetsrisk är risken för svårigheter att få finansiering och därmed inte kunna uppfylla betalningsåtaganden på förfallodagen, utan att kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar avsevärt. Koncernens kassaflöde från kreditportföljer är till sin natur positivt. Koncernen erhåller normalt ett kassaflöde på cirka 1,9 gånger det investerade beloppet över tid. Större kassaflöden härrör från ett medvetet beslut att investera i nya kreditportföljer, eller från ovän- tade kassautflöden. Det senare kan bero på utflöden i inlåningsverk- samheten, utflöden relaterade till marknadsvärdesförändringar av säkringsinstrument eller utflöden av befintlig marknadsfinansiering (refinansieringsrisk). Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Tabellen nedan visar koncernens finansieringsbas. Koncernens övergripande likviditetsstrategi är att upprätthålla en likviditetsreserv av höglikvida tillgångar som syftar till att mitigera Hoist Finance likviditetsrisker och utöver det ha likviditet tillgängligt för betalningsförpliktelser relaterade till förvärv av kreditportföljer. Koncernens övergripande finansieringsstrategi är att ha en hållbar, kostnadseffektiv och väl diversifierad finansieringsstruktur. Detta vägs mot att samtidigt upprätthålla en sund strukturell risknivå med avseende på likviditets-, ränte- och valutarisk som står i relation till Hoist Finance affärsmodell. Diversifiering mellan olika typer av finan- sieringskällor på olika marknader, valutor och former av finansie- ringsinstrument är en nyckelkomponent i finansieringsstrategin. En annan nyckelkomponent är att upprätthålla investment grade rating, och eventuell påverkan på kreditbetyget tas i beaktande i finansiella och affärsstrategiska beslut. Koncernen har en diversifierad finansieringsbas med varierande förfallostruktur. Finansiering upptas främst via inlåning från allmän- heten och via kapitalmarknaden genom att emittera värdepapper och kapitalbasinstrument samt eget kapital. Hoist Finance erhåller inlåning från allmänheten i Sverige, Tyskland, Polen och Stor- britannien. 44 procent (42) av inlåningen från allmänheten är rörlig (”flex”), medan 56 procent (58) av koncernens inlåning från allmän- heten är bundet på längre löptider (”fast”), där löptiden varierar mellan ett och fem år. Mer än 99 procent av inlåningen står under den statliga insättningsgarantin. Inlåningen från allmänheten ger koncernen en konkurrensfördel, eftersom den är stabil, flexibel och ger tillgång till relativt billig finansiering i olika valutor. Förutom en diversifierad finansieringsstruktur avseende finansie- ringskällor och förfallostruktur har koncernen genomfört ett antal åtgärder för att minimera likviditetsrisken: • Centraliserad likviditetsstyrning: Hanteringen av likviditetsrisk är centraliserad och sköts av Group Treasury. • Oberoende analys: Koncernens riskkontrollfunktion fungerar som central funktion för oberoende likviditetsanalys och Internrevisionen ansvarar för granskning av koncernens verktyg för likviditetsstyrning. • Löpande övervakning: I syfte att övervaka likviditetsposition och minska likviditetsrisken görs kort- och långsiktiga likviditetsprognoser som presenteras för ledning och styrelse. • Stresstest: Koncernen utför stresstest på likviditetssituationen. Dessa stresstest varierar i karaktär för att visa på risken utifrån lera perspektiv och för att undvika att brister i en stresstestmetodik får negativa konsekvenser. • Justering av räntor: Storleken på inlåning från allmänheten kan hanteras genom att justera givna räntor. • Väldiversiierad inlåningsportfölj utan koncentrationsrisker: Högsta sparbelopp i inlåningsverksamheten är begränsat till 1 050 TSEK. Risken för stora utlöden sänks ytterligare i och med att mer än 99 procent av inlåningen står under den statliga insättningsgarantin. • Likviditetsportfölj: Placeringar av likviditet görs till låg risk i kortfristiga räntebärande papper med hög kreditkvalitet och hög marknadslikviditet, vilket möjliggör snabb konvertering till likvida medel vid behov. Som kreditinstitut omfattas Hoist Finance av regleringar och lagstiftning avseende likviditetskrav. Vid årsskiftet var den kortfristi- ga likviditetstäckningskvoten, Liquidity Coverage Ratio (LCR), 506 procent (879), jämfört med den regulatoriska kvoten på 100 procent. Vid årsskiftet var den stabila nettofinansieringskvoten, Net stable funding ratio (NSFR), 115 procent (116). Hoist Finance likviditetsreserv uppgick per den 31 december 2023 till 23 procent (27) av de totala tillgångarna. Likviditetsportföljen består av obligationer emitterade av svenska staten, finska staten, svenska kommuner, säkerställda obligationer samt kortfristig ut- låning till banker. Not Riskhantering, forts.33 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 33 Riskhantering, forts. I koncernens treasurypolicy finns en limit samt ett målintervall för storleken på likviditetsreserven. Den 31 december 2023 var likviditetsreserven 7 792 MSEK (8 897), vilket överstiger både limit och målintervallet med signifikant marginal. Hoist Finance har en utarbetad beredskapsplan avseende likviditets- risk vilket bland annat identifierar särskilda händelser då bered- skapsplanen träder i kraft och vilka åtgärder som ska vidtas. Dessa tillfällen kan vara: • Ett utlöde från inlåningsverksamheten med mer än 10 procent av total inlåning under en 30-dagarsperiod. • Om ett oficiellt kreditvärderingsinstitut skulle sänka eller avskaffa Hoist Finance kreditbetyg. Intern kapital- och likviditetsutvärdering Den interna kapital- och likviditetsutvärderingen (ICAAP och ILAAP) är en löpande process som koncernledningen arbetar med, där de risker som koncernen är exponerad mot i verksamheten granskas, bedöms och kvantifieras. Denna riskanalys ligger till grund för att säkerställa att koncernen har tillräckligt med kapital och likviditet för att täcka regulatoriska krav samt för att säkerställa att det finns en betryggande finansiell marginal till de regulatoriska kraven i Hoist Finance verksamhet och affärsplan. Processen och metodiken för kapital- och likviditetsutvärdering utvecklas och ses över minst en gång per år. Fokus för den årliga granskningen av processen är att säkerställa att processen alltid är relevant för den aktuella riskprofilen och koncernens verksamhet. Styrelsen beslutar om eventuella ändringar i processen och internre- visionen kontrollerar att processen följer styrelsens anvisningar. Processen inleds med ledningens affärsplaner och budgetering för de kommande tre åren. Dessa formaliseras till en prognos. I pro- cessen behandlas dessa prognoser som en startpunkt och som ett första steg utvärderas de inneboende riskerna i dessa prognoser. ICAAP ICAAP är Hoist Finance interna utvärdering för att säkerställa att Hoist Finance har tillräckligt kapital för att täcka de risker som kan uppkomma i Hoist Finance verksamhet, både i ett normalt och i ett stressat scenario. Kredit- och marknadsrisker stresstestas rigoröst för att avgöra hur mycket förluster Hoist Finance skulle kunna lida under extremt negativa förhållanden. Denna förlustsiffra jämförs sedan med det lagstadgade kapitalbeloppet som beräknas under Pelare 1. Skulle de simulerade förlusterna överstiga detta belopp görs ytterligare kapitalavsättningar i Pelare 2. Utvärdering av operativa risker baseras på företagets data över rapporterade incidenter. När de operativa riskerna har kvantifierats beräknas hur mycket kapital som krävs för att täcka potentiella ovän- tade förluster relaterade till de operativa riskerna. Bolaget ska kunna tåla även mycket allvarliga operativa incidenter. Även här görs en jämförelse mellan eget beräknat kapitalbehov och det lagstadgade kapitalkravet enligt Pelare 1. Eventuell överskjutande förlustrisk täcks med ytterligare avsättningar i Pelare 2. Hoist Finance utför i ICAAP och kontinuerligt i verksamheten stresstest och känslighetsanalyser avseende affärsplanen för att säkerställa att koncernen bibehåller en stark finansiell position i relation till regulatoriska kapitalkrav under extremt negativa interna och externa marknadsförhållanden. De kapitalmål som blir resultatet av ICAAP används av ledningen som verktyg i beslutsfattandet när framtidsplaner för koncernen utformas. Det betyder att ICAAP lägger ytterligare en dimension till beslutsfattandet i koncernen utöver strategisk och daglig plane- ring. Strategiska planer, prognoser för framtiden och omedelbara ledningsbeslut granskas alltid mot bakgrund av kapitalkraven innan de genomförs. Slutsatsen från årets ICAAP är att Hoist Finance har god möjlighet att absorbera oväntade händelser utan att riskera sin solvens. ILAAP ILAAP är Hoist Finance interna utvärdering för att säkerställa att koncernen upprätthåller tillräckliga nivåer av likviditetsbuffertar och tillräcklig finansiering givet de likviditetsrisker som existerar i verksamheten och i den givna affärsplanen. I processen identifierar, validerar, planerar och stresstestar Hoist Finance framtida finansie- rings- och likviditetsbehov. I ILAAP definierar Hoist Finance hur stor likviditetsbuffert koncer- nen ska hålla för att realiserade likviditetsrisker inte ska påverka koncernens möjlighet att realisera sin affärsplan och uppfylla regel- verkskrav, såsom likviditetstäckningsgrad och Stabil netto- finansieringskvot, samt av styrelsen satta limiter. Resultatet från årets ILAAP visar att Hoist Finance har goda möjlig- heter att möta oväntade likviditetsrisker utan att riskera Hoist Finan- ce löpande verksamhet och upprätthåller en likviditetsreserv som är anpassad efter bolagets strategiska affärsplanemål. Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Informationen i denna not avser sådan information som ska lämnas enligt FFFS 2008:25, inklusive tillämpliga ändringsföreskrifter, avseende årsredovisningar för kreditinstitut och enligt FFFS 2014:12, inklusive alla tillämpliga ändringsföreskrifter, om tillsynskrav och kapitalbuffertar. Informationen avser Hoist Finance AB:s (publ) kon- soliderade situation (”Hoist Finance”) samt Hoist Finance AB (publ) som är det reglerade institutet. För fastställandet av bolagets lagstadgade kapitalkrav gäller primärt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 och Lag (2014:966) om kapitalbuffertar. Syftet med reglerna är att säkerställa att det reglerade institutet och dess konsoliderade situation hanterar sina risker och att skydda koncernens kunder. Skillnaden i konsolideringsgrund mellan koncernredovisningen och den konsoliderade situationen är följande. Joint ventures konsolideras med kapitalandelsmetoden i koncernredovisningen medan proportionell konsolidering används för den konsoliderade situationen. Värdepapperiserade tillgångar redovisas i koncernredo- visningen, men lyfts ur räkenskaperna i den konsoliderade situatio- nen. Hoist Finance ägarandel i de värdepapperiserade tillgångarna kapitaltäcks alltjämt. Det finns inga befintliga eller väntade faktiska eller legala hinder för omedelbar överföring av egna medel eller återbetalning av skulder mellan bolagen och dotterbolagen. Ytterligare information om kapitaltäckning finns i bolagets Pelare 3-rapport som återfinns på www.hoistfinance.com. Not 34 Kapitaltäckningsanalys Kapitalbas Nedan tabell visar kapitalbasen som används för att täcka kapitalkraven för Hoist Finance konsoliderade situation samt det reglerade institutet Hoist Finance AB (publ). Kärnprimärkapital: instrument och reserver Kärnprimärkapital: lagstiftningsjusteringar Primärkapital: instrument Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 34 Kapitaltäckningsanalys, forts. Som framgår av tabellen återfinns emitterade primärkapital- instrument och supplementärkapitalinstrument som räknats in i kapitalbasen. Dessa instrument beskrivs kortfattat nedan. Primärkapitaltillskott Primärkapitaltillskott emitteras som en del i Hoist Finance kapitalpla- nering, och utgörs av nedskrivningsbara instrument. Vid årsskiftet hade bolaget två instrument utestående till ett nominellt belopp om 700 MSEK respektive 40 MEUR. Det förstnämnda Instrumentet löper med en kupongränta uppgående till 3-månaders STIBOR plus en marginal om 1000 baspunkter, medan kupongräntan för det sistnämnda instrumentet är 7,75 procent. De emitterade primärkapi- taltillskotten har en evig löptid, med en första möjliga lösentidpunkt för det SEK-denominerade instrumentet den 24 maj 2028 och för det EUR-denominerade instrumentet den 26 februari 2025. Supplementärkapitalinstrument Per den 31 december 2023 hade Hoist Finance ett efterställt förlags- lån om 80 MEUR utestående, vilket inräknats som supplementärka- pital i Hoist Finance kapitalbas. Förlagslånet förfaller den 4 augusti 2032 med möjlighet till inlösen efter 5 år och löper med en fast kupongränta uppgående till 6,625 procent. Instrumentet är noterat på Dublin-börsen. Uppskrivningsfond I kapitalbasen för Hoist Finance AB (publ) har inkluderats en upp- skrivningsfond om 3 MSEK som avser uppskrivning av förvärvade kreditportföljer. Kapitalkrav Tabellerna nedan visar riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav per riskkategori för Hoist Finance konsoliderade situation samt det reglerade institutet Hoist Finance AB (publ). varav motpartsrisk 266 174 266 174 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 34 Kapitaltäckningsanalys, forts. Pelare 1 varav motpartsrisk 21 14 21 14 Pelare 2 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Kapitalrelationer och kapitalbuffertar I Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 ställs krav på kreditinstitut att upprätthålla minst 4,5 procent kärnprimär- kapital, 6 procent primärkapital och 8 procent totalt kapital i relation till totalt riskvägt exponeringsbelopp. Kreditinstitut är även skyldiga att upprätthålla vissa kapitalbuffertar. För närvarande är Hoist Finance skyldigt att upprätthålla en kapitalkonserveringsbuf- fert om 2,5 procent av totalt riskvägt exponeringsbelopp samt en kontracyklisk buffert. Den kontracykliska bufferten ligger på 0,40 procent och beräknas på det totala riskvägda exponerings beloppet. Nedanstående tabell visar kärnprimärkapital, primärkapital och totalt kapital i relation till totalt riskvägt exponeringsbelopp för Hoist Finance konsoliderade situation samt det reglerade institutet Hoist Finance. Tabellen visar även det institutionsspecifika kravet på kärn- primärkapital. Samtliga kapitalrelationer är över minimi kraven och kapitalbuffertkraven. varav: krav på kapitalkonserveringsbuffert 2,50 2,50 2,50 2,50 varav: krav på kontracyklisk kapitalbuffert 0,40 0,10 0,40 0,10 1) Kärnprimärkapitalrelationen såsom rapporterats, med avdrag för minimikravet på 4,5 procent (exkluderat buffertkraven) och med avdrag för eventuellt kärnprimärkapital som använts för att möta primär- och totalt kapitalkrav. Internt bedömt kapitalbehov Per den 31 december 2023 uppgick det internt bedömda kapitalbehovet för Hoist Finance konsoliderad situation till 2 799 MSEK (2 569), varav 426 MSEK (464) är hänförligt till Pelare 2. Not 34 Kapitaltäckningsanalys, forts. Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Koncernen har under året haft transaktioner med joint venture- bolagen Best III och PQH Single Special Liquidation S.A. Per balansdagen hade moderbolaget Hoist Finance AB (publ) fordringar mot dessa bolag om totalt 0 MSEK (6). Intäkter från joint ventures uppgick till 356 MSEK (66) i moderbolaget och 114 MSEK (91) i kon- cernen. Inga kostnader mot joint ventures har redovisats under året, och inga skulder mot joint ventures finns redovisat per balansdagen. För ytterligare information om dessa bolag hänvisas till not 11 “Ande- lar i joint ventures”. Under året har Lars Wollung fått 9,7 MSEK (0) via Wollung & Partners samt Christopher Rees fått 3,9 MSEK (0) via 4Cadvisory Ltd genom sina konsultavtal för arbete utöver styrelse arbetet. Utöver det så har det inte förekommit några transaktioner med ledande befattnings- havare och styrelse under året, utöver lön och andra ersättningar. Information om ersättningar och förmåner till dessa personer finns i not 9 “Personalkostnader”. I övrigt har inga transaktioner ägt rum mellan koncernen och när- stående som påverkat koncernens ställning och resultat. Moderbolaget Moderbolaget Hoist Finance AB (publ) har ett bestämmande inflytande över sina dotterbolag, se not 20 “Andelar i Dotterbolag”. Under året har följande närståendetransaktioner ägt rum mellan moderbolaget och andra bolag inom koncernen. Not 35 Närståendetransaktioner MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 Not 36 Avstämning alternativa nyckeltal EBITDA, justerad 31 dec 2023 31 dec 2022 Avkastning eget kapital 31 dec 2023 31 dec 2022 Avkastning eget kapital, exkluderat för jämförelsestörande poster 31 dec 2023 31 dec 2022 1) Jämförelsestörande poster 2023 avser personalkostnader samt administrativa kostnader hänförliga till Hoist Finance förändringsprogram. Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Finansinspektionen meddelade i samband med avslutad översyn och utvärderingsprocess Pelare 2 krav och pelare 2 vägledning enligt följande: • 0,50 procent av gruppens totala riskvägda exponeringsbelopp. • 2,25 procent av gruppens totala exponeringsmått för bruttosoliditet. Därutöver ska Hoist Finance på koncernnivå uppfylla ett särskilt kapitalbaskrav, pelare 2 krav; om 1,09 procent av gruppens totala riskvägda exponeringsbelopp. Not 37 Händelser efter balansdagen Not 38 Förslag till vinstdisposition Enligt moderbolagets balansräkning till årsstämmans förfogande stående vinstmedel. 1) Orealiserade värdeförändringar på tillgångar och skulder värderade till verkligt värde har påverkat det egna kapitalet med netto 75 MSEK enligt 4 kap. 14§ i Årsredovisningslagen. Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel och fria fonder disponeras enligt följande: Styrelsen har, genom bemyndigande från årsstämma, fattat beslut att fram till årsstämman i maj 2024 genomföra ett återköp av aktier motsvarande maximalt 100 MSEK. I tillägg, för att bättre tillvarata fortsatt tillväxt, kommer styrelsen att rekommendera för årsstämman att ingen utdelning ska ske avseende räkenskapsåret 1 januari – 31 december 2023. Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation » » » » » » » » » » » » » » » » Extern revisor Säkerhet Regelefterlevnad Riskfunktion Risk- och revisionsutskott Investeringsutskott Ersättningsutskottet Finansutskottet Etik- och hållbarhetskommitté Internrevison Aktieägare (Bolagsstämma) Valberedning VD Koncernledning Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » » Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation » » » » » » » Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Leverantörer UPPSTRÖMS HOIST FINANCE NEDSTRÖMS Partners Medarbetare Låntagare och sparkunder Samhället Aktieägare och skuldinvesterare Finansiering: Skulder, eget kapital och inlåning Kapitalförvaltning och outsourcing Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 3, 9, 10, 17 1, 2, 10 Positiv faktisk påverkan Aktiviteter och affärsrelationer Uppförandekod, Hållbarhetspolicy 9, 10, 17 1, 2, 10 Positiv faktisk påverkan Aktiviteter och affärsrelationer Uppförandekod, Investeringspolicy, Hållbarhetspolicy Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 3, 9, 10 1, 2, 10 Negativ potentiell påverkan Aktiviteter och affärsrelationer Uppförandekod, Hållbarhetspolicy 9, 10 1, 2, 9, 10 Positiv faktisk påverkan Aktiviteter och affärsrelationer Uppförandekod, Hållbarhetspolicy Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 10 1, 2, 3, 4, 5, 6 Positiv potentiell påverkan Aktiviteter och affärsrelationer Uppförandekod, Hållbarhetspolicy, Mångfaldspolicy, Visselblåsarpolicy Styrelse (antal: 6) Koncernledning (antal: 16) Lokala landledningar (antal: 57) Chefspositioner (antal: 219) Nyanställda (antal: 307) Avslutade anställningar (antal: 308) Medarbetare (antal: 1 458) 33%0% 67%69% 31%72% 28%0% 0%80% 17% 3% 55% 5% 40%59% 12%29%72% 13%14% Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 10 1, 2, 3, 4, 5, 6 Positiv faktisk påverkan Aktiviteter och affärsrelationer Uppförandekod, Hållbarhetspolicy, Mångfaldspolicy, Ersättningspolicy. 3, 10 1, 2, 3, 4, 5, 6 Negativ potentiell påverkan Aktiviteter och affärsrelationer Uppförandekod, Hållbarhetspolicy, Mångfaldspolicy, Visselblåsarpolicy. Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 10 1, 2, 3, 4, 5, 6 Positiv faktisk påverkan Aktiviteter Uppförandekod, Hållbarhetspolicy, Mångfaldspolicy. 16 1, 2, 10 Negativ potentiell påverkan Aktiviteter och affärsrelationer Uppförandekod, Hållbarhetspolicy, Policy för hantering av intressekonflikter och instruktion gällande anti-korruption, Visselblåsarpolicy, AML Policy (Policy för åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism). Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 16 1, 2, 10 Negativ potentiell påverkan Aktiviteter och affärsrelationer Uppförandekod, Hållbarhetspolicy, Integritetspolicy, Riktlinjer gällande personuppgifts- hantering, Riktlinjer gällande personuppgiftsincidenter 16 1, 2, 10 Negativ potentiell påverkan Aktiviteter och affärsrelationer Uppförandekod, Hållbarhetspolicy, Säkerhetspolicy, Informations och kommunikations- teknikinstruktion för medarbetare, Informationsklassificering Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation » » » 2021 2022 2023 1 431 * 1 586 1 336 13 7, 8, 9 Negativ faktisk påverkan Aktiviteter och affärsrelationer Uppförandekod, Hållbarhetspolicy 329 366 890 Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex » » » » Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Lån och förskott Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) Egetkapitalinstrument Lån och förskott Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP Egetkapitalinstrument Lån och förskott Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) Egetkapitalinstrument Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter Lån för byggnadsrenovering Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Lån och förskott Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) Egetkapitalinstrument Lån och förskott Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP Egetkapitalinstrument Lån och förskott Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) Egetkapitalinstrument Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Lån och förskott Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) Egetkapitalinstrument Lån och förskott Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP Egetkapitalinstrument Lån och förskott Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) Egetkapitalinstrument Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter Lån för byggnadsrenovering Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Lån och förskott Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) Egetkapitalinstrument Lån och förskott Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP Egetkapitalinstrument Lån och förskott Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) Egetkapitalinstrument Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation GRI-riktlinje / Andra källor Upplysning Hänvisning Avsteg Utelämnade krav / Orsaker till avsteg / Förklaring GENERELLA UPPLYSNINGAR GRI-innehållsindex Använt GRI 1 GRI 1: Fundament 2021 Tillämplig GRI-sektor Ingen tillämplig GRI-sektor Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation GRI-riktlinje / Andra källor Upplysning Hänvisning Avsteg Utelämnade krav / Orsaker till avsteg / Förklaring VÄSENTLIGA FRÅGOR Vi bidrar till ett inkluderande finansiellt ekosystem Finansiell inkludering och finansiell folkbildning Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation GRI-riktlinje / Andra källor Upplysning Hänvisning Avsteg Utelämnade krav / Orsaker till avsteg / Förklaring Möjliggörande av ett finansiellt sunt och motståndskraftigt Europa Etiskt och rättvist bemötande av låntagare Förbättrad kundupplevelse för låntagare Vi skapar den bästa arbetsplatsen Mångfald, jämlikhet och inkludering Rättvis ersättning och anständiga arbetsvillkor Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation GRI-riktlinje / Andra källor Upplysning Hänvisning Avsteg Utelämnade krav / Orsaker till avsteg / Förklaring Hälsosamma och säkra arbetsplatser Professionell utveckling Vi upprätthåller den högsta etiska standarden Affärsetik och anti-korruption Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation GRI-riktlinje / Andra källor Upplysning Hänvisning Avsteg Utelämnade krav / Orsaker till avsteg / Förklaring Dataskydd och integritet Cybersäkerhet Vi minskar vår miljöpåverkan Minskad klimatpåverkan Innehåll Lars Wollung Bengt Edholm Camilla Philipson Watz Christopher Rees Rickard Westlund Peter Zonabend Harry Vranjes Daniel Eriksson Årsredovisningens undertecknande Innehåll Revisionsberättelse Revisors yttrande om hållbarhetsrapporten Värdering av kreditförsämrade förvärvade kreditportföljer Revisionsberättelse Innehåll Revisionsberättelse Revisors yttrande om hållbarhetsrapporten Innehåll Revisionsberättelse Revisors yttrande om hållbarhetsrapporten Uttalanden Grund för uttalanden Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Revisorns ansvar Uttalande Innehåll Revisionsberättelse Revisors yttrande om hållbarhetsrapporten Grund för uttalandet Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Revisorns ansvar Daniel Eriksson Innehåll Revisionsberättelse Revisors yttrande om hållbarhetsrapporten Daniel Eriksson Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten Innehåll Femårsöversikt Koncernens resultaträkning i sammandrag 1) MSEK 2023 2022 2021 2020 2019 varav räntenetto 2 839 2 166 2 430 2 726 2 863 Resultat före skatt 869 490 –39 82 748 Årets resultat 711 801 –117 41 605 1) År före 2021 inkluderar avyttrad verksamhet Koncernens balansräkning i sammandrag 1) MSEK 2023 2022 2021 2020 2019 Summa tillgångar 34 023 32 499 30 372 31 864 34 387 Summa skulder och eget kapital 34 023 32 499 30 372 31 864 34 387 1) År före 2022 inkluderar avyttrad verksamhet Nyckeltal koncernen 1) MSEK 2023 2022 2021 2020 2019 1) För vidare förklaringar, se definitioner. Innehåll Definitioner inklusive alternativa nyckeltal Nyckeltal enligt IFRS och andra lagar och föreskrifter Alternativa nyckeltal Innehåll Definitioner Enligt EU:s kapitalkravsförordning nr 575/2013 (CRR) Icke-finansiella definitioner Innehåll Hoist Finance AB (publ) Finansiell kalender Delårsrapport för perioden: Aktieägarinformation Innehåll Adresser 549300NPK3FB2BEL4D082023-01-012023-12-31549300NPK3FB2BEL4D082022-01-012022-12-31549300NPK3FB2BEL4D082023-12-31549300NPK3FB2BEL4D082022-12-31549300NPK3FB2BEL4D082022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300NPK3FB2BEL4D082023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300NPK3FB2BEL4D082022-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300NPK3FB2BEL4D082023-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300NPK3FB2BEL4D082022-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember549300NPK3FB2BEL4D082023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember549300NPK3FB2BEL4D082023-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember549300NPK3FB2BEL4D082022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300NPK3FB2BEL4D082023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300NPK3FB2BEL4D082023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300NPK3FB2BEL4D082022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300NPK3FB2BEL4D082023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300NPK3FB2BEL4D082023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300NPK3FB2BEL4D082022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300NPK3FB2BEL4D082023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300NPK3FB2BEL4D082023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300NPK3FB2BEL4D082022-12-31HOI:AdditionalTier1CapitalMember549300NPK3FB2BEL4D082023-01-012023-12-31HOI:AdditionalTier1CapitalMember549300NPK3FB2BEL4D082023-12-31HOI:AdditionalTier1CapitalMember549300NPK3FB2BEL4D082021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember549300NPK3FB2BEL4D082021-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember549300NPK3FB2BEL4D082021-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember549300NPK3FB2BEL4D082022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember549300NPK3FB2BEL4D082021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember549300NPK3FB2BEL4D082022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300NPK3FB2BEL4D082021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember549300NPK3FB2BEL4D082022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300NPK3FB2BEL4D082021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember549300NPK3FB2BEL4D082022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300NPK3FB2BEL4D082021-12-31HOI:AdditionalTier1CapitalMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember549300NPK3FB2BEL4D082022-01-012022-12-31HOI:AdditionalTier1CapitalMember549300NPK3FB2BEL4D082021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember549300NPK3FB2BEL4D082021-12-31iso4217:SEKiso4217:SEKxbrli:sharesiso4217:EUR
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.