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HOFTEX GROUP
Annual / Quarterly Financial Statement • Jan 21, 2022
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Annual / Quarterly Financial Statement
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Finanzbericht: 29783198
Duisburger Verkehrsgesellschaft Aktiengesellschaft
Duisburg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020
Duisburger Verkehrsgesellschaft
Sitz der gesellschafft: Duisburg
Registergericht: Duisburg HRB 50
Inhalt
Abkürzungsverzeichnis
Bilanz
Gewinn- und Verlustrechnung
Anhang für das Geschäftsjahr 2020
Allgemeine Angaben
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erläuterungen zur Bilanz
1. Anlagevermögen
2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
3. Gezeichnetes Kapital
4. Kapitalrücklage
5. sonstige Rückstellungen
6. Verbindlichkeiten
7. Rechnungsabgrenzungsposten
8. Umsatzerlöse
9. sonstige betriebliche Erträge
10. Materialaufwand
11. Personalaufwand
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen
13. Zinsen
Sonstige Angaben
1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen
2. Derivative Finanzinstrumente
3. Mitglieder des Vorstandes
4. Gesamtbezüge Vorstand (§ 285 Nr. 9 HGB)
5. Mitglieder des Aufsichtsrates
6. Gesamthonorar Abschlussprüfer (§ 285 Nr. 17 HGB)
7. Geschäfte mit nahestehenden Personen (§ 285 Nr. 21 HGB)
8. Latente Steuern (§ 285 Nr. 29 HGB)
9. Mutterunternehmen (§ 285 Nr. 14 HGB)
10. Nachtragsbericht (§ 285 Nr. 33 HGB)
Entwicklung des Anlagevermögens der DVG
Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020
Grundlagen der Gesellschaft
Wirtschaftsbericht
1. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen
1.1. Gesamtwirtschaftliche Entwicklung
1.2. Branchenentwicklung
2. Geschäftsverlauf
2.1. Absatz
2.2. Investitionen
2.3. Finanzierung
2.4. Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
2.5. Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f HGB
3. Lage
3.1. Ertragslage
3.2. Vermögenslage
3.3. Finanzlage
Chancen- und Risikobericht
Ausblick und Prognosebericht
Abkürzungsverzeichnis
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| Abs. | Absatz |
| AfA | Absetzung für Abnutzung |
| AktG | Aktiengesetz |
| AöR | Anstalt öffentlichen Rechts |
| ARGE | Arbeitsgemeinschaft bestehenden aus Agentur für Arbeit und Sozialamt |
| ASTA | Allgemeiner Studierendenausschuss |
| DVG | Duisburger Verkehrsgesellschaft Aktiengesellschaft, Duisburg |
| DRS | Deutscher Rechnungslegungs Standard |
| DVV | Duisburger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mit beschränkter Haftung, Duisburg |
| EAT | Earnings after Taxes |
| EBT | Earnings before Taxes |
| EBIT | Earnings before Interests and Taxes |
| EGHGB | Einführungsgesetz zum Handelsgesetzbuch |
| EZB | Europäische Zentralbank |
| GmbH | Gesellschaft mit beschränkter Haftung |
| GOB | Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung |
| GWG | Geringwertiges Wirtschaftgut |
| HGB | Handelsgesetzbuch |
| HRB | Handelsregister Abteilung B |
| IDW | Institut der Wirtschaftsprüfer e.V., Düsseldorf |
| i. Vj. | im Vorjahr |
| ÖPNV | Öffentlicher Personennahverkehr |
| ÖPNVG | Öffentlicher Personennahverkehr Gesetz |
| RZVK | Rheinische Zusatzversorgungskasse, Köln |
| SGB | Sozialgesetzbuch |
| TV-N | Tarifvertrag Nahverkehr |
| VGN | Verkehrsgesellschaft Niederrhein GmbH, Moers |
| VRR | Verkehrsverbund Rhein-Ruhr AöR, Gelsenkirchen |
| VSD | Verkehrs-Service Duisburg GmbH |
Bilanz
Aktiva
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| Anhang Nr. | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|---|
| € | € | ||
| --- | --- | --- | --- |
| A. Anlagevermögen | 1 | ||
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | |||
| entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 25.502,00 | 0,00 | |
| II. Sachanlagen | |||
| 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken | 3.488.398,54 | 3.930.278,54 | |
| 2. Umspannungs-, Umformungs- und Speicheranlagen | 303.735,00 | 339.768,00 | |
| 3. Gleisanlagen, Streckenausrüstung und Sicherungsanlagen | 29.661.722,00 | 30.736.863,00 | |
| 4. Fahrzeuge für den Personenverkehr | 22.705.406,00 | 29.033.084,00 | |
| 5. Maschinen und maschinelle Anlagen | 199.947,00 | 211.379,00 | |
| 6. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 2.451.522,00 | 2.371.796,00 | |
| 7. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau | 93.066.233,39 | 81.854.338,68 | |
| 151.876.963,93 | 148.477.507,22 | ||
| III. Finanzanlagen | |||
| 1. Beteiligungen | 2.084,02 | 2.084,02 | |
| 2. sonstige Ausleihungen | 204.718,52 | 229.216,09 | |
| 3. sonstige Finanzanlagen | 150,00 | 150,00 | |
| 206.952,54 | 231.450,11 | ||
| 152.109.418,47 | 148.708.957,33 | ||
| B. Umlaufvermögen | |||
| I. Vorräte | |||
| 1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe | 3.247.868,94 | 3.424.257,46 | |
| 2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen | 25.599,76 | 81.490,93 | |
| 3. geleistete Anzahlungen | 542.740,35 | 525.757,60 | |
| 3.816.209,05 | 4.031.505,99 | ||
| II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 2 | ||
| 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 9.105.051,25 | 3.361.857,91 | |
| 2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen | 69.969.029,35 | 62.883.662,95 | |
| 3. sonstige Vermögensgegenstände | 1.246.316,51 | 1.139.344,03 | |
| 80.320.397,11 | 67.384.864,89 | ||
| III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten | 907.024,71 | 883.023,56 | |
| 85.043.630,87 | 72.299.394,44 | ||
| C. Rechnungsabgrenzungsposten | 8.311,50 | 8.225,98 | |
| 237.161.360,84 | 221.016.577,75 |
Passiva
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| Anhang | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|---|
| Nr. | € | € | |
| --- | --- | --- | --- |
| A. Eigenkapital | |||
| I. Gezeichnetes Kapital | 3 | 7.158.086,34 | 7.158.086,34 |
| II. Kapitalrücklage | 4 | 72.900.000,00 | 66.900.000,00 |
| III. Gewinnrücklagen | |||
| 1. gesetzliche Rücklage | 715.808,63 | 715.808,63 | |
| 2. andere Gewinnrücklagen | 690.769,06 | 690.769,06 | |
| 1.406.577,69 | 1.406.577,69 | ||
| 81.464.664,03 | 75.464.664,03 | ||
| B. Rückstellungen | |||
| 1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen | 8.853.453,00 | 8.576.895,00 | |
| 2. sonstige Rückstellungen | 5 | 37.012.259,94 | 30.822.779,15 |
| 45.865.712,94 | 39.399.674,15 | ||
| C. Verbindlichkeiten | 6 | ||
| 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 91.496.631,52 | 94.998.330,79 | |
| 2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen | 30.421,90 | 18.253,14 | |
| 3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 2.627.096,28 | 3.098.267,68 | |
| 4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | 666.992,07 | 662.766,98 | |
| 5. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht | 0,00 | 1.765,96 | |
| 6. sonstige Verbindlichkeiten | 13.162.289,44 | 7.101.573,35 | |
| 107.983.431,21 | 105.880.957,90 | ||
| D. Rechnungsabgrenzungsposten | 7 | 1.847.552,66 | 271.281,67 |
| 237.161.360,84 | 221.016.577,75 |
Gewinn- und Verlustrechnung
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| Anhang Nr. | 2020 | 2019 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| € | € | € | € | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. Umsatzerlöse | 8 | 64.504.743,72 | 78.252.500,79 | ||
| 2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen | -54.440,23 | -559.924,33 | |||
| 3. andere aktivierte Eigenleistungen | 1.171.115,23 | 782.289,80 | |||
| 4. sonstige betriebliche Erträge | 9 | 11.885.592,56 | 7.813.269,19 | ||
| 5. Gesamtleistung | 77.507.011,28 | 86.288.135,45 | |||
| 6. Materialaufw and | 10 | ||||
| a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren | -11.213.338,72 | -10.911.099,05 | |||
| b) Aufw endungen für bezogene Leistungen | -61.684.333,16 | -72.897.671,88 | -54.403.275,92 | -65.314.374,97 | |
| 7. Personalaufwand | 11 | ||||
| a) Löhne und Gehälter | -37.598.710,50 | -39.093.920,05 | |||
| b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung | -10.596.984,30 | -48.195.694,80 | -10.818.033,13 | -49.911.953,18 | |
| 8. Abschreibungen | |||||
| Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen | -13.163.129,72 | -12.431.565,02 | |||
| 9. sonstige betriebliche Aufw endungen | 12 | -6.976.853,93 | -7.275.360,48 | ||
| 10. Betriebsergebnis vor Finanzergebnis und Steuern (EBIT) | -63.726.339,05 | -48.645.118,20 | |||
| 11. Erträge aus Beteiligungen | 0,00 | 72,00 | |||
| 12. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens | 15.158,58 | 28.936,20 | |||
| 13. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 13 | 1.891.596,35 | 1.664.319,85 | ||
| 14. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens | 1.506,40 | -2.000,00 | |||
| 15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen | 13 | -1.987.122,97 | -2.372.100,92 | ||
| 16. Betriebsergebnis vor Steuern (EBT) | -63.805.200,69 | -49.325.891,07 | |||
| 17. sonstige Steuern | -97.158,33 | -398.393,74 | |||
| 18. Ergebnis vor Ergebnisabführung/ Verlustübernahme = Betriebsergebnis (EAT) | -63.902.359,02 | -49.724.284,81 | |||
| 19. Erträge aus Verlustübernahme | 63.902.359,02 | 49.724.284,81 | |||
| 20. Jahresüberschuss | 0,00 | 0,00 |
Anhang für das Geschäftsjahr 2020
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Duisburger Verkehrsgesellschaft Aktiengesellschaft - nachfolgend kurz "DVG" genannt - wird nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der aktuellen gültigen Fassung und den ergänzenden Bestimmungen des Aktiengesetzes (AktG) sowie nach der Verordnung über die Gliederung des Jahresabschlusses von Verkehrsunternehmen aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten bewertet und, soweit zulässig, planmäßig linear abgeschrieben.
Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Bei der Ermittlung der Herstellungskosten werden die Vorschriften gemäß § 255 Abs. 2 HGB angewendet.
Den Abschreibungen liegen grundsätzlich die amtlichen AfA-Tabellen vom Bundesministerium der Finanzen zugrunde. Die Gesellschaft behält sich vor, eine kürzere oder längere Nutzungsdauer für einzelne Vermögensgegenstände zu wählen, sofern dies den GoB und dem tatsächlichen Werteverzehr entspricht. Die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten werden linear und degressiv abgeschrieben. Der Übergang auf die lineare Methode erfolgt, sobald diese zu höheren Abschreibungen führt. Vermögensgegenstände, die nach dem 31. Dezember 2010 angeschafft worden sind, werden ausschließlich linear abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen 150,00 und 1.000,00 EUR, die bis zum 31.12.2017 angeschafft worden sind, sind im Zugangsjahr zu Sammelposten zusammengefasst worden und werden linear über 5 Jahre abgeschrieben. Aufgrund der Neuregelung der steuerlichen GWG-Regelung werden geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen 250,00 und 800,00 EUR, die nach dem 31.12.2017 angeschafft worden sind, im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben.
Die Gesellschaft setzt erhaltene Investitionszuschüsse gemäß der Stellungnahme des Hauptfachausschusses des IDW 1/1984 i. d. F. 1990 von den Anschaffungs- oder Herstellungskosten des bezuschussten Vermögensgegenstandes ab.
Die Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungsgesellschaften sind zu Anschaffungskosten bilanziert.
Die sonstigen Ausleihungen, bei denen es sich um niedrig verzinsliche Darlehen handelt, sind mit dem Barwert angesetzt.
Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge in Abhängigkeit der Überfälligkeit berücksichtigt.
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichen durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst. Die Rückstellungen sind nach der versicherungsmathematischen "Projected-Unit-Cre- dit-Methode" (PUC-Methode) gebildet. Als Rechnungszinsfuß werden 2,30 % (i. Vj. 2,71 %), ein Anwartschaftstrend von 2,50 % und eine Leistungsdynamik von 2,00 % zugrunde gelegt. Die biometrischen Faktoren finden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung der "Richttafel RT 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck Berücksichtigung. Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des siebenjährigen und des zehnjährigen Durchschnittszinssatzes beträgt 714.544,00 €.
Mittelbare Pensionsverpflichtungen nach Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB werden nicht passiviert.
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken sowie der Höhe nach noch nicht feststehende Verbindlichkeiten. Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.
Die Gesellschaft hat Aufwandsrückstellungen aufgrund des Ansatzwahlrechts nach § 249 Abs. 2 HGB alte Fassung passiviert und das Wahlrecht nach Art. 67 Abs. 3 EGHGB zur Beibehaltung wahrgenommen. Diese Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückbauverpflichtungen für stillgelegte Gleisanlagen.
Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Erläuterungen zur Bilanz
1. Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres in der Entwicklung des Anlagevermögens dargestellt.
2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
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| 31.12.2020 | davon RLZ > 1 Jahr | 31.12.2019 | davon RLZ > 1 Jahr | |
|---|---|---|---|---|
| € | € | € | € | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 9.105.051,25 | 51.571,42 | 3.361.857,91 | 219.821,36 |
| Forderungen gegen verbundene Unternehmen | 69.969.029,35 | 0,00 | 62.883.662,95 | 0,00 |
| davon gegen Gesellschafter | (69.968.600,49) | (0,00) | (62.879.259,35) | (0,00) |
| sonstige Vermögensgegenstände | 1.246.316,51 | 0,00 | 1.139.344,03 | 0,00 |
| 80.320.397,11 | 51.571,42 | 67.384.864,89 | 219.821,36 |
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen setzen sich im Wesentlichen aus erbrachten Leistungen gegenüber der Stadt Duisburg für die Erneuerung des Zugsicherungssystems mit 6.423 T€, gegenüber der Ruhrbahn GmbH mit 313 T€ und der Abrechnung des Schwerbehindertenausgleichs in Höhe von 271 T€ zusammen. Außerdem beinhalten die Forderungen 247 T€ gegenüber der Deutschen Städte Reklame GmbH für Verkehrsmittelwerbung.
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen weisen im Wesentlichen Ansprüche aus der Verlustübernahme von 63.902 T€ und aus einem Kassenkredit i. H. v. 7.413 T€ an die DVV aus.
Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen überwiegend Forderungen aus Schadenersatzansprüchen in Höhe von 469 T€, aus Kurzarbeitergeldansprüchen gegenüber der ARGE von 172 T€ und Forderungen aus Fahrausweisen der Verkaufsstellen mit 130 T€.
3. Gezeichnetes Kapital
Das gezeichnete Kapital ist voll eingezahlt und aufgeteilt in 14.000 Namensaktien im Nennwert von 1.000,00 DM (511,29 €) je Aktie. Die DVV, mit der ein Beherrschungsvertrag mit Ergebnisabführungsvereinbarung besteht, ist mit 74 %, die Stadt Duisburg mit 25,8 %, der Kreis Wesel und die Stadt Dinslaken sind mit je 0,1 % am gezeichneten Kapital beteiligt.
4. Kapitalrücklage
Die Kapitalrücklage ist durch eine Einzahlung der Stadt Duisburg in Höhe von 6.000 T€ im Zusammenhang mit der Neubeschaffung von Schienenfahrzeugen auf 72.900 T€ erhöht worden.
5. sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen mit 8.508 T€ den Ausgleich für Übersteiger/ fremdgenutzte Fahrausweise, mit 6.569 T€ Verpflichtungen im Personalbereich einschließlich der Restrukturierung, mit 2.168 T€ Verpflichtungen aus einem Rechtsstreit und mit 1.272 T€ Verpflichtungen zur Ausgleichzahlung aus der Ausbildungs-Pauschale gemäß § 11 a ÖPNVG NRW Hinzu kommen Rückstellungen für die Verpflichtungen aus dem Gleisrückbau mit 1.041 T€ und aus dem Bereich Service und Sicherheit mit 452 T€. Des Weiteren sind Aufwandsrückstellungen i. S. § 249 Abs. 2 HGB alte Fassung in Höhe von 164 T€ enthalten.
6. Verbindlichkeiten
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| Geschäftsjahr | Gesamt 31.12.2020 | davon RLZ <1 Jahr | davon RLZ 1 - 5 Jahre | davon RLZ > 5 Jahre |
|---|---|---|---|---|
| € | € | € | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 91.496.631,52 | 3.031.619,28 | 26.169.549,26 | 62.295.462,98 |
| erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen | 30.421,90 | 30.421,90 | 0,00 | 0,00 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 2.627.096,28 | 2.627.096,28 | 0,00 | 0,00 |
| Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | 666.992,07 | 666.992,07 | 0,00 | 0,00 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| sonstige Verbindlichkeiten | 13.162.289,44 | 1.326.220,79 | 347.254,51 | 11.488.814,14 |
| davon aus Steuern | (393.853,28) | (393.853,28) | (0,00) | (0,00) |
| davon im Rahmen der sozialen Sicherheit | (1.919,98) | (1.919,98) | (0,00) | (0,00) |
| 107.983.431,21 | 7.682.350,32 | 26.516.803,77 | 73.784.277,12 |
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| Vorjahr | Gesamt 31.12.2019 | davon RLZ <1 Jahr | davon RLZ 1 - 5 Jahre | davon RLZ > 5 Jahre |
|---|---|---|---|---|
| € | € | € | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 94.998.330,79 | 3.504.243,19 | 21.506.004,75 | 69.988.082,85 |
| erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen | 18.253,14 | 18.253,14 | 0,00 | 0,00 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 3.098.267,68 | 3.098.267,68 | 0,00 | 0,00 |
| Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | 662.766,98 | 662.766,98 | 0,00 | 0,00 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht | 1.765,96 | 1.765,96 | 0,00 | 0,00 |
| sonstige Verbindlichkeiten | 7.101.573,35 | 1.195.205,93 | 347.855,20 | 5.558.512,22 |
| davon aus Steuern | (456.509,50) | (456.509,50) | (0,00) | (0,00) |
| davon im Rahmen der sozialen Sicherheit | (20.801,58) | (20.801,58) | (0,00) | (0,00) |
| 105.880.957,90 | 8.480.502,88 | 21.853.859,95 | 75.546.595,07 |
Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ist das Darlehen der Bayern Landesbank München in Höhe von 16.031 T€ durch Bürgschaften der Stadt Duisburg gesichert. Für die Darlehen der Sparkasse Duisburg in Höhe von 9.476 T€ wurden die angeschafften Busse sicherungsübereignet.
Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen handelt es sich mit 793 T€ im Wesentlichen um Verbindlichkeiten gegenüber Subunternehmern, die mit Fahrleistungen aus der Linienfremdvergabe beauftragt sind.
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten überwiegend Liefer- und Leistungsverrechnungen.
Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten u. a. lang- und mittelfristige Darlehen der Rheinischen Zusatzversorgungskasse von 704 T€ und Zuschüsse des Bundes und des Landes auf unfertige Anlagen mit 11.222 T€.
7. Rechnungsabgrenzungsposten
Bei dem Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich um Ticketverkäufe für die Tarifperiode 2021 in Höhe von 1.848 T€. Im Wesentlichen sind hier Vorauszahlungen der ASTA für die Semestertickets der Monate Januar bis März 2021 mit 1.700 T€ erfasst.
Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
8. Umsatzerlöse
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| Geschäftsfelder | 2020 | 2019 | ||
|---|---|---|---|---|
| T€ | % | T€ | % | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Einnahmen aus VRR | 48.387 | 75,0 | 60.762 | 77,7 |
| Einnahmen aus VGN | 3 | 0,0 | 4 | 0,0 |
| Sonstige Einnahmen | 1.270 | 2,0 | 1.414 | 1,8 |
| Verkehrseinnahmen gesamt | 49.660 | 77,0 | 62.180 | 79,5 |
| Sonstige Umsatzerlöse | 12.142 | 18,8 | 13.640 | 17,4 |
| Sonstige betriebliche Umsatzerlöse | 2.703 | 4,2 | 2.433 | 3,1 |
| Umsatzerlöse gesamt | 64.505 | 100,0 | 78.253 | 100,0 |
Die Umsatzerlöse betreffen neben den Kassentechnischen Einnahmen auch Abgeltungsleistungen für die Schülerbeförderung gemäß § 11 a ÖPNVG NRW (Öffentlicher Personennahverkehr Nordrhein-Westfalen) und Ausgleichszahlungen nach § 148 SGB IX sowie für die Deutsche Bahn AG und Übersteiger.
In den Umsatzerlösen sind periodenfremde Erlöse in Höhe von 1.074 T€ enthalten. Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um Zuscheidungen des VRR Bahntarifs mit 545 T€ und Ausgleichszahlungen nach § 148 SGB IX mit 255 T€.
9. sonstige betriebliche Erträge
Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen Erträge aus den Billigkeitsleistungen zum Ausgleich von Schäden im öffentlichen Personennahverkehr im Zusammenhang mit der Corona-Pandemie von 6.922 T€ und aus Zuschüssen gemäß § 11 a ÖPNVG NRW von 2.723 T€ (i. Vj. 2.897 T€). Darüber hinaus sind in diesem Posten Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen mit 882 T€ (i. Vj. 2.772 T€) und Erträge aus der VRR Provisionsabrechnung für Übersteiger mit 451 T€ (i. Vj. 353 T€) enthalten.
In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von 930 T€ enthalten. Hierbei handelt es sich hauptsächlich um Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 769 T€.
10. Materialaufwand
Der Materialaufwand beinhaltet hauptsächlich Aufwendungen für die Linienfremdvergabe in Höhe von 22.446 T€ (i. Vj. 16.523 T€). Darüber hinaus sind Aufwendungen für konzerninterne Produktverrechnung und Konzernumlage mit 14.392 T€ (i. Vj. 13.256 T€), die Migration der Zugsicherungsanlage mit 6.011 T€ (i.Vj. 5.701 T€), andere Dienste und Fremdleistungen mit 2.457 T€ (i. Vj. 2.615 T€) und Personalüberlassungen mit 1.408 T€ (i. Vj. 1.344 T€) enthalten.
11. Personalaufwand
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| Mitarbeiter/innen im Jahresdurchschnitt | 2020 | 2019 | ||
|---|---|---|---|---|
| Köpfe | Vollzeitäquivalente | Köpfe | Vollzeitäquivalente | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| angestellte Mitarbeiter/innen | 172 | 169 | 176 | 174 |
| technische/gewerbliche Mitarbeiter/innen | 598 | 585 | 615 | 600 |
| 770 | 754 | 791 | 774 |
Die Angaben nach § 285 Nr. 7 HGB wurden nach Maßgabe des § 267 Abs. 5 HGB ermittelt.
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, deren Hauptpflichten aus dem Arbeitsverhältnis ruhen, sind ab diesem Zeitpunkt nicht in den Angaben enthalten.
Die Aufwendungen für Altersversorgung betragen 3.221 T€ (i. Vj. 3.112 T€).
Die Mitgliedschaft der DVG im Abrechnungsverband I (umlagefinanziert) der Rheinischen Zusatzversorgungskasse (RZVK) ergibt sich aus der Anwendung des TV-N und der damit verbundenen Mitgliedschaft beim KAV-NW (Kommunaler Arbeitgeberverband Nordrhein-Westfalen). Bei der Leistung, welche die RZVK erbringt, handelt es sich um eine Rente im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung. Der Umlagesatz für das Jahr 2019 beträgt unverändert 4,25 %. Die Summe der umlagepflichtigen Entgelte belief sich für das Geschäftsjahr 2019 auf 33.769 T€. Aus der Verschmelzung der VSD in 2010 ergibt sich in Verbindung mit der Personalübernahme ein Pflichtbeitragssatz von 5,90 % Arbeitgeberanteil und 0,30 % Arbeitnehmeranteil. Die Summe der meldepflichtigen Entgelte belief sich für das Geschäftsjahr 2019 auf 2.844 T€. Ein Fehlbetrag gemäß Artikel 28 EGHBG ist nicht ausgewiesen.
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen die Aufwendungen aus der Abschreibungen auf Forderungen im Bereich der Stadtbahn, der Ticketverkäufe und des Erhöhten Beförderungsentgeltes in Höhe von 1.556 T€ (i. Vj. 724 T€). Außerdem sind freiwillige Sozialaufwendungen in Höhe von 864 T€ erfasst. Hierbei handelt es sich hauptsächlich um das Firmenticket mit 856 T€.
13. Zinsen
Von den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen entfallen 1.879 T€ (i. Vj. 1.662 T€) auf verbundene Unternehmen. Aus der Abzinsung der Rückstellungen sind 13 T€ (i. Vj. 1 T€) ausgewiesen.
Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen beinhalten 16 T€ (i. Vj. 7 T€) aus verbundenen Unternehmen. Aus der Aufzinsung der Rückstellungen ergibt sich eine Belastung von 279 T€ (i. Vj. 423 T€).
Sonstige Angaben
1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen
Das Bestellobligo aus bereits erteilten Aufträgen zum 31.12.2020 beträgt 119.157 T€, davon entfallen 1.045 T€ auf verbundene Unternehmen.
Aus Leasing-, Miet-, Wartungs- und sonstigen Dienstleistungsbezugsverhältnissen resultieren Verpflichtungen von 78.986 T€ (p. a. 48.646 T€). Für verbundene Unternehmen sind 28.805 T€ (p. a. 18.725 T€) enthalten.
2. Derivative Finanzinstrumente
Die DVG setzt zum 31.12.2020 derivative Finanzinstrumente ein, um Marktpreisrisiken aus dem Bezug von Dieselkraftstoff zu reduzieren.
In diesem Zusammenhang schließt die DVG mit dem Lieferanten ein Future-Termingeschäft ab, um somit einen Festpreis bzw. eine Preisabsicherung für das Folgejahr zu erhalten. Es handelt sich hierbei um einen "Take-or-pay-Vertrag" d. h. entweder Abnahme der Ware oder Ausgleichszahlung bei Nichtabnahme.
Da sich der Marktpreis zum 31.12.2020 unterhalb des gesicherten Preises befindet wird eine Rückstellung für drohende Verluste zum 31.12.2020 in Höhe von 9 T€ gebildet.
3. Mitglieder des Vorstandes
Vorsitzender
Direktor Marcus O. Wittig
Mitglied des Vorstandes (Finanzen)
Direktor Axel Prasch
Mitglied des Vorstandes (Personal- / Sozialwesen)
Direktor Klaus-Peter Wandelenus
Mitglied des Vorstandes (Technik) bis 31.12.2020
Direktor Andreas Gutschek
Mitglied des Vorstandes (Infrastruktur / Digitalisierung) ab 01.01.2021
4. Gesamtbezüge Vorstand (§ 285 Nr. 9 HGB)
Den einzelnen Mitgliedern des Vorstandes sind für ihre Tätigkeiten im Berichtsjahr nach Maßgabe von § 108 Abs. 1 Nr. 9 GO NRW folgende Gesamtbezüge im Sinne des § 285 Nr. 9 HGB gewährt worden:
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| Gesamtbezüge | ||
|---|---|---|
| Mitglied | Komponente | in € |
| --- | --- | --- |
| Klaus-Peter Wandelenus | erfolgsabhängig | 61.500,00 |
| erfolgsunabhängig | 246.259,56 | |
| Zuführung zur Pensionsrückstellung | 322.131,00 | |
| 629.890,56 |
Herr Wandelenus hat sein Mandat als Vorstand bei der DVG mit Zustimmung des Aufsichtsrates mit Wirkung zum 31.12.2020 niedergelegt. Das Dienstverhältnis mit der DVG endet am 31.03.2022. Ab dem 01.04.2022 erhält Herr Wandelenus die ihm von der DVG dienstvertraglich zugesagten Versorgungsbezüge.
Die Bezüge ehemaliger Vorstandsmitglieder und deren Hinterbliebener für das Geschäftsjahr 2020 betrugen 105 T€ (i. Vj. 102 T€). Für Pensionsverpflichtungen gegenüber diesem Personenkreis wurden 428 T€ (i. Vj. 433 T€) zurückgestellt.
Die Tätigkeit von Herrn Wittig und Herrn Prasch wird im Rahmen ihres Dienstverhältnisses bei der DVV vergütet.
5. Mitglieder des Aufsichtsrates
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| Herbert Mettler Vorsitzender bis 31.01.2021 | Ruhestand |
| Dieter Lieske Vorsitzender ab 01.03.2021 | Geschäftsführer der IG Metall Duisburg-Dinslaken, Ratsherr der Stadt Duisburg |
| Kerstin Schütte Stellvertretende Vorsitzende ab 05.03.2020 | Vorsitzende des Betriebsrates der Duisburger Verkehrsgesellschaft AG |
| Heiko Blumenthal | Persönlicher Referent des Oberbürgermeisters der Stadt Duisburg |
| Hans-Peter Boschen | Sachbearbeiter Arbeitsvorbereitung, Betriebsratsmitglied der Duisburger Verkehrsgesellschaft AG |
| Jürgen Edel | Assessor des Markscheidefaches, Ratsherr der Stadt Duisburg |
| Mirze Edis | Freigestelltes Betriebsratsmitglied, Ratsherr der Stadt Duisburg |
| Benedikt Falszewski ab 01.02.2021 | Sachbearbeiter, Ratsherr der Stadt Duisburg |
| Karlheinz Hagenbuck | Ruhestand, Ratsherr der Stadt Duisburg |
| Frank Heidenreich | Selbständiger Kaufmann Heidenreich Personengesellschaft, Ratsherr der Stadt Duisburg |
| Georg Kanzen ab 06.02.2020 | Disponent bei der Duisburger Verkehrsgesellschaft AG |
| Thomas Keuer | Gewerkschaftssekretär ver.di |
| Elmar Klein | Ruhestand, Ratsherr der Stadt Duisburg |
| Klaus-Dieter Povsic | Freigestelltes Betriebsratsmitglied der Duisburger Verkehrsgesellschaft AG |
| Volker Rayen | Kaufmännischer Angestellter bei der Duisburger Verkehrsgesellschaft AG |
| Michael Wischnewski | Technischer Sachbearbeiter, Betriebsratsmitglied der Duisburger Verkehrsgesellschaft AG |
Gesamtbezüge Aufsichtsrat (§ 285 Nr. 9 HGB)
Den einzelnen Mitgliedern des Aufsichtsrats wurden für ihre Tätigkeit im Berichtsjahr nach Maßgabe von § 108 Abs. 1 Nr. 9 GO NRW (Gemeindeordnung für das Land Nordrhein-Westfalen) folgende Gesamtbezüge im Sinne des § 285 Nr. 9 HGB gewährt:
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| Gesamtbezüge | |
|---|---|
| Mitglied | in € |
| --- | --- |
| Herbert Mettler | 13.500,00 |
| Dieter Lieske | 10.250,00 |
| Kerstin Schütte | 9.708,33 |
| Heiko Blumenthal | 6.500,00 |
| Hans-Peter Boschen | 6.500,00 |
| Jürgen Edel | 6.500,00 |
| Mirze Edis | 6.500,00 |
| Karlheinz Hagenbuck | 6.500,00 |
| Frank Heidenreich | 7.000,00 |
| Georg Kanzen | 5.958,33 |
| Thomas Keuer | 6.500,00 |
| Elmar Klein | 6.500,00 |
| Klaus-Dieter Povsic | 6.500,00 |
| Volker Rayen | 6.500,00 |
| Michael Wischnewski | 6.750,00 |
| Gesamt | 111.666,66 |
Eine Aufteilung nach Komponenten im Sinne des § 285 Nr. 9a Satz 5 HGB ist nicht erforderlich, da es sich jeweils um erfolgsunabhängige Komponenten handelt.
6. Gesamthonorar Abschlussprüfer (§ 285 Nr. 17 HGB)
Auf die Angabe des Honorars des Abschlussprüfers wird gemäß § 285 Nr. 17 HGB verzichtet. Die Angabe erfolgt im Konzernabschluss der DVV.
7. Geschäfte mit nahestehenden Personen (§ 285 Nr. 21 HGB)
Mit nahestehenden Personen haben im abgelaufenen Geschäftsjahr 2020 folgende wesentliche Geschäftsbeziehungen bestanden:
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| Geschäftspartner | Art des Geschäfts | Wert des Geschäfts in T€ |
|---|---|---|
| Erbrachte Leistungen | ||
| Stadtwerke Duisburg AG | Erbringung von Dienstleistungen | 363 |
| Duisburger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH | Produktverrechnung | 125 |
| Bezogene Leistungen | ||
| Duisburger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH | Produktverrechnung | 13.755 |
| Duisburger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH | Bezug von Dienstleistungen | 6.276 |
| octeo MULTISERVICES GmbH | Bezug von Dienstleistungen | 5.496 |
| Duisburger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH | Strom | 3.190 |
| Stadtwerke Duisburg AG | Personalüberlassung | 851 |
| Stadtwerke Duisburg AG | Produktverrechnung | 695 |
| Duisburger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH | Personalüberlassung | 551 |
| Stadtwerke Duisburg AG | Bezug von Dienstleistungen | 532 |
| Wirtschaftsbetriebe Duisburg AöR | Bezug von Dienstleistungen | 220 |
Die Bereitstellung von Liquidität erfolgt für die DVG über das konzernweite Cash-Pooling der DVV.
8. Latente Steuern (§ 285 Nr. 29 HGB)
Die Gesellschaft ist Teil des ertragsteuerlichen Organkreises der DVV. Entsprechende Erläuterungen zu den latenten Steuern erfolgen im Anhang der DVV.
9. Mutterunternehmen (§ 285 Nr. 14 HGB)
Mutterunternehmen der DVG ist die DVV. Der Jahresabschluss der DVG wird in den Konzernabschluss der DVV einbezogen. Der Konzernabschluss der DVV wird im Bundesanzeiger bekannt gemacht.
Der Verlust von 63.902 T€ (i. Vj. 49.724 T€) wird aufgrund des bestehenden Beherrschungsvertrages mit Ergebnisabführungsvereinbarung von der DVV übernommen.
10. Nachtragsbericht (§ 285 Nr. 33 HGB)
Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2020 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung aufgetreten.
Duisburg, den 18.03.2021
DUISBURGER VERKEHRSGESELLSCHAFT AKTIENGESELLSCHAFT
Marcus O. Wittig
Axel Prasch
Andreas Gutschek
Entwicklung des Anlagevermögens der DVG
(alle Werte in Euro)
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| Anschaffungs- und Herstellungskosten | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Stand 01.01.2020 | Zugänge | Abgänge | Umbuchungen/ Umgliederungen | Stand 31.12.2020 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | |||||
| Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 1.038.159,31 | 22.368,00 | 70.727,48 | 5.820,00 | 995.619,83 |
| Immaterielle Vermögensgegenstände gesamt | 1.038.159,31 | 22.368,00 | 70.727,48 | 5.820,00 | 995.619,83 |
| II. Sachanlagen | |||||
| 1. Grundstücke und Bauten einschl. der Bauten auf fremden Grundstücken | 18.517.502,77 | - | 35,21 | - | 18.517.467,56 |
| 2. Umspannungs-, Umformungs- und Speicheranlagen | 3.601.373,48 | - | - | - | 3.601.373,48 |
| 3. Gleisanlagen, Streckenausrüstung und Sicherungsanlagen * | 78.886.038,89 | 1.100.602,39 | 296.884,04 | 423.932,25 | 80.113.689,49 |
| 4. Fahrzeuge für den Personenverkehr | 128.068.002,99 | 2.222.995,53 | 6.209.818,24 | 646.421,93 | 124.727.602,21 |
| 5. Maschinen und maschinelle Anlagen | 1.656.588,01 | 48.038,31 | - | - | 1.704.626,32 |
| 6. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 20.516.093,39 | 395.265,82 | 3.662.852,60 | 969.779,49 | 18.218.286,10 |
| 7. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau | 81.854.338,68 | 13.262.802,52 | 4.954,14 | -2.045.953,67 | 93.066.233,39 |
| Sachanlagen gesamt | 333.099.938,21 | 17.029.704,57 | 10.174.544,23 | -5.820,00 | 339.949.278,55 |
| Summe I. und II. | 334.138.097,52 | 17.052.072,57 | 10.245.271,71 | 0,00 | 340.944.898,38 |
| III. Finanzanlagen | |||||
| 1. Beteiligungen | 2.084,02 | - | - | - | 2.084,02 |
| 2. sonstige Ausleihungen | 296.367,92 | 64.264,74 | 100.335,81 | - | 260.296,85 |
| 3. sonstige FA | 150,00 | - | - | - | 150,00 |
| Finanzanlagen gesamt | 298.601,94 | 64.264,74 | 100.335,81 | - | 262.530,87 |
| Anlagevermögen gesamt | 334.436.699,46 | 17.116.337,31 | 10.345.607,52 | 0,00 | 341.207.429,25 |
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| Abschreibungen | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stand 01.01.2020 | Zugänge | Abgänge | Stand 31.12.2020 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | ||||
| Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 1.038.159,31 | 2.686,00 | 70.727,48 | 970.117,83 |
| Immaterielle Vermögensgegenstände gesamt | 1.038.159,31 | 2.686,00 | 70.727,48 | 970.117,83 |
| II. Sachanlagen | ||||
| 1. Grundstücke und Bauten einschl. der Bauten auf fremden Grundstücken | 14.587.224,23 | 441.880,00 | 35,21 | 15.029.069,02 |
| 2. Umspannungs-, Umformungs- und Speicheranlagen | 3.261.605,48 | 36.033,00 | - | 3.297.638,48 |
| 3. Gleisanlagen, Streckenausrüstung und Sicherungsanlagen * | 48.149.175,89 | 2.599.675,64 | 296.884,04 | 50.451.967,49 |
| 4. Fahrzeuge für den Personenverkehr | 99.034.918,99 | 9.155.751,46 | 6.168.474,24 | 102.022.196,21 |
| 5. Maschinen und maschinelle Anlagen | 1.445.209,01 | 59.470,31 | - | 1.504.679,32 |
| 6. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 18.144.297,39 | 867.633,31 | 3.245.166,60 | 15.766.764,10 |
| 7. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau | - | - | - | |
| Sachanlagen gesamt | 184.622.430,99 | 13.160.443,72 | 9.710.560,09 | 188.072.314,62 |
| Summe I. und II. | 185.660.590,30 | 13.163.129,72 | 9.781.287,57 | 189.042.432,45 |
| III. Finanzanlagen | ||||
| 1. Beteiligungen | - | - | - | - |
| 2. sonstige Ausleihungen | 67.151,83 | -1.506,40 | 10.067,10 | 55.578,33 |
| 3. sonstige FA | - | - | - | - |
| Finanzanlagen gesamt | 67.151,83 | -1.506,40 | 10.067,10 | 55.578,33 |
| Anlagevermögen gesamt | 185.727.742,13 | 13.161.623,32 | 9.791.354,67 | 189.098.010,78 |
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| Buchwerte | ||
|---|---|---|
| Stand 31.12.2020 | Stand 31.12.2019 | |
| --- | --- | --- |
| EUR | EUR | |
| --- | --- | --- |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | ||
| Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 25.502,00 | - |
| Immaterielle Vermögensgegenstände gesamt | 25.502,00 | - |
| II. Sachanlagen | ||
| 1. Grundstücke und Bauten einschl. der Bauten auf fremden Grundstücken | 3.488.398,54 | 3.930.278,54 |
| 2. Umspannungs-, Umformungs- und Speicheranlagen | 303.735,00 | 339.768,00 |
| 3. Gleisanlagen, Streckenausrüstung und Sicherungsanlagen * | 29.661.722,00 | 30.736.863,00 |
| 4. Fahrzeuge für den Personenverkehr | 22.705.406,00 | 29.033.084,00 |
| 5. Maschinen und maschinelle Anlagen | 199.947,00 | 211.379,00 |
| 6. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 2.451.522,00 | 2.371.796,00 |
| 7. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau | 93.066.233,39 | 81.854.338,68 |
| Sachanlagen gesamt | 151.876.963,93 | 148.477.507,22 |
| Summe I. und II. | 151.902.465,93 | 148.477.507,22 |
| III. Finanzanlagen | ||
| 1. Beteiligungen | 2.084,02 | 2.084,02 |
| 2. sonstige Ausleihungen | 204.718,52 | 229.216,09 |
| 3. sonstige FA | 150,00 | 150,00 |
| Finanzanlagen gesamt | 206.952,54 | 231.450,11 |
| Anlagevermögen gesamt | 152.109.418,47 | 148.708.957,33 |
* Infolge aktivischer Absetzung von Zuschüssen werden in einigen Bereichen negative Zugänge ausgewiesen.
Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020
Grundlagen der Gesellschaft
Die DVG ist ein Unternehmen im Konzernverbund der DVV. Sie erbringt auf Basis des Nahverkehrsplanes für die Stadt Duisburg die Verkehrsleistungen für Duisburg und bedient gleichzeitig Teilstrecken in den Nachbarkommunen. Zum Unternehmenszweck gehört der Betrieb und die Bereitstellung und Instandhaltung von Fahrzeugen, Betriebsanlagen und Infrastruktur sowie die Verwaltung und Nutzung von betriebseigenen Grundstücken. Mit der Erbringung von Verkehrsleistungen im öffentlichen Personennahverkehr (ÖPNV) für Duisburg und die angrenzenden Kommunen erfüllt die DVG den ihr übertragenen öffentlichen Zweck.
Wirtschaftsbericht
1. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen
1.1.Gesamtwirtschaftliche Entwicklung
Nach dem Bericht des Bundesministeriums für Wirtschaft und Energie (BMWi) im Jahreswirtschaftsbericht 2021 beendete der externe Schock der Corona-Pandemie im Jahr 2020 die seit dem Ende der Finanzkrise begonnene Wachstumsphase. Nachdem das Bruttoinlandsprodukt in Deutschland von 2010 bis 2019 jährlich um durchschnittlich 1,9% stieg, geriet die deutsche Wirtschaft aufgrund der Corona-Pandemie im Jahr 2020 in eine der schwersten Rezessionen seit Jahrzehnten. So sank das Bruttoinlandsprodukt im Jahr 2020 um 5%. 1 Die ergriffenen Maßnahmen zur Eindämmung des Pandemiegeschehens hatten einen starken Einfluss auf die gesamtwirtschaftliche Entwicklung. In einzelnen Branchen kam es teils zu massiven Gewinn- und Einkommenseinbußen. 2
So kam es nach Ausführungen des BMWi im zweiten Quartal des Jahres 2020 zu einem historischen Einbruch der Wirtschaftsleistung in nahezu allen Sektoren der Wirtschaft. Verstärkt wurde dieser Effekt durch die parallele Behinderung der Lieferketten im internationalen Umfeld. Im Zuge der schrittweisen Rücknahmen der Einschränkungen in den Sommermonaten begann sich die wirtschaftliche Entwicklung wieder zu erholen. In den Wintermonaten wurde jedoch aufgrund der erneut steigenden Infektionszahlen ein weiterer Lockdown erforderlich, welcher insbesondere die Dienstleistungsbranche stark einschränkt. Die konjunkturelle Entwicklung wird durch den noch andauernden Lockdown stark verlangsamt. Entsprechend schwach fiel das Ergebnis des Schlussquartals 2020 aus, zudem wird der Start des neuen Jahres 2021 gedämpft. 3
Die Corona-Pandemie hatte im Jahr 2020 auch starke Einflüsse auf den Arbeitsmarkt. Nachdem in den letzten 14 Jahren Zuwächse bei der Erwerbstätigkeit erzielt werden konnten, kam es im Jahr 2020 wieder zu einem Rückgang. Nach einem ersten Rückgang im ersten Quartal reduzierte sich die Erwerbstätigkeit im zweiten Quartal dann deutlich. Allerdings fiel der Einbruch der Erwerbstätigkeit geringer aus als der der Wirtschaftsleistung. Die sei laut BMWi insbesondere dem Instrument der Kurzarbeit zu verdanken. Die Zahl der Arbeitslosen stieg um 429 Tsd. auf durchschnittlich 2,7 Millionen Personen. 4 Die Arbeitslosigkeit lag insofern bei 5,9% und stieg damit um 0,9% zum Vorjahr. 5
1 Vgl. BMWi Jahreswirtschaftsbericht 2021, S. 10.
2 Vgl. ebenda, S. 14 ff.
3 Vgl. ebenda, S. 106.
4 Vgl. ebenda, S. 114.
5 Vgl. ebenda, S. 61.
Die Inflationsrate des Jahres 2020 hat sich auf einen durchschnittlichen Wert von 0,5% reduziert und lag damit deutlich unter dem Zielwert der EZB. Der nur geringe Anstieg des Verbraucherpreisniveaus sei nach den Ausführungen des BMWi insbesondere auf den starken Rückgang der Ölpreise im Frühjahr 2020 sowie die temporäre Senkung der Umsatzsteuersätze ab dem 01.07.2020 zurückzuführen. Hinzu käme, dass die Grundtendenz der Entwicklung der Inflationsrate aufgrund der Corona-Krise ohnehin schwach ausfiel. 6
1.2. Branchenentwicklung
Die Entwicklung des öffentlichen Personenverkehrs in Deutschland ist 2020 von der Corona-Pandemie geprägt. Die Daten des Statistischen Bundesamtes liegen bisher nur für das erste Quartal 2020 vor bzw. wurden veröffentlicht.
Die Zahl der beförderten Personen ist in den ersten drei Monaten des Berichtsjahres im Vergleich zum Vorjahreszeitraum gemäß den Angaben des Statistischen Bundesamtes um -11,6 % gesunken. Hierbei sind die beförderten Personen im Liniennahverkehr mit Eisenbahnen, Straßenbahnen und Omnibussen berücksichtigt. Die Entwicklung in Nordrhein-Westfalen zeigt einen geringeren Rückgang (-2,2 %, -12,514 Mio.).
Die Beförderungsleistung in Deutschland ist - bezogen auf das erste Quartal der Jahre 2020 und 2019 - insgesamt um -3,965 Mrd. Personenkilometer (-14,7 %) gesunken. Der Liniennahverkehr mit Eisenbahnen verzeichnet dabei mit -2,333 Mrd. Personenkilometer (-17,2 %) den stärksten Rückgang, gefolgt vom Linienverkehr mit Omnibussen (-1,295 Mrd., -14,3 %) und dem Straßenbahnverkehr (-0,337 Mio.; -7,6 %). Die Entwicklung in Nordrhein-Westfalen ist mit -3,4 % (-126,385 Mio.) ebenfalls rückläufig.
Das Statistische Bundesamt weist auf seiner Internetseite darauf hin, dass die Rückgänge im 1 .Halbjahr 2020 noch nicht endgültig bemessen werden können. Nach den vorläufigen Ergebnissen für den Liniennahverkehr liegt der Rückgang im Busbereich bei rd. -22 % und bei den Straßenbahnen bei rd. -24 %. Es ist jedoch davon auszugehen, dass diese Werte den tatsächlichen Rückgang nicht vollständig abbilden. Unter anderem deshalb, weil im Nahverkehr viele Fahrgäste Zeitkarten besitzen, diese aber vermutlich auf Grund der Pandemiesituation vergleichsweise selten nutzten. Daher ist noch mit Revisionen der Meldewerte durch die Verkehrsunternehmen zu rechnen.
Die Fahrtenentwicklung im VRR zeigt für die Monate Januar bis einschließlich September 2020 im Vergleich zum Vorjahreszeitraum einen Rückgang von ca. -10,7 %, was rd. -91,702 Mio. Fahrten entspricht. Die Entwicklung der DVG ist mit -5,239 Mio. Fahrten (-11,9 %) ebenfalls rückläufig.
Auch die Abonnentenzahlen (ohne SemesterTicket) im VRR entwickeln sich in den ersten drei Quartalen des Jahres 2020 im Vergleich zum Vorjahreszeitraum negativ (-4,6 %). Die DVG muss einen Rückgang der Abo-Tickets von -12.067 (-3,0 %) verzeichnen.
2. Geschäftsverlauf
2.1. Absatz
Die Anzahl der beförderten Fahrgäste im Jahr 2020 entspricht mit 52,752 Mio. nicht dem Vorjahresniveau von 60,652 Mio. Aufgrund der Auswirkungen der Corona-Pandemie auf die DVG (zeitweise ausgedünnter Fahrplantakt sowie ein verändertes Fahrverhalten der Fahrgäste) liegt die Fahrgastzahl für 2020 deutlich unterhalb dem Ist in 2019.
6 Vgl. ebenda, S. 115.
Den Schwerpunkt bildet die Ticketform der Abo-Monatskarten, die 20,1 % (10,612 Mio.) der Fahrgäste nutzen. Gegenüber dem Vorjahr zeigt sich ein Rückgang von 0,747 Mio. Fahrgästen. Insgesamt nutzen weniger Fahrgäste vor allem den klassischen Bartarif. Hier geht die Anzahl der Fahrgäste um 35,3 % auf 2,865 Mio. zurück. Der entgeltliche Linienverkehr verzeichnet aufgrund der Pandemie in 2020 50,968 Mio. Fahrgäste nach 58,601 Mio. Fahrgästen in 2019.
Auch der Anteil der beförderten Schwerbehinderten sinkt pandemiebedingt um 13,0 % auf 1,784 Mio. Fahrgäste. Der für die Erstattungsleistungen der unentgeltlichen Beförderung Schwerbehinderter Personen zugrunde zu legende Anteil von beförderten Fahrgästen mit Schwerbehinderung wurde für das Jahr 2020 vom Ministerium für Arbeit, Gesundheit und Soziales des Landes Nordrhein-Westfalen auf 3,62 % festgelegt. Aus Vorsichtsgründen legt die DVG für das Jahr 2020 einen Erstattungssatz von 3,5 % zugrunde.
Die prognostizierten Fahrgastzahlen 2020 betragen 53,555 Mio., für 2021 erwartet die DVG Fahrgastzahlen von 56,769 Mio.
Im Jahr 2020 erbringt die DVG insgesamt 14,3 Mio. Nutzkilometer, davon 9,8 Mio. km mit Bussen und 4,5 Mio. km mit Straßen- und Stadtbahnen. Das Angebot übersteigt den Vorjahrswert von 13,6 Mio. km um 0,7 Mio. km. Die Personenkilometer liegen in 2020 bei 274,2 Mio. km (Bus: 145,5 Mio. km, Schiene: 128,7 Mio. km) nach 270,0 Mio. km in 2019.
Die wesentlichen Änderungen zum Vorjahr resultieren aus der ganzjährig greifenden Angebotsoptimierung durch die Einführung des neuen Nahverkehrsplanes sowie der Abwicklung von Baumaßnahmen.
Die für 2020 prognostizierten Nutzkilometer von 15,0 Mio. km werden nicht erreicht, für 2021 sind 15,0 Mio. Nutzkilometer geplant. Ebenfalls nicht erreicht werden die für 2020 prognostizierten Personenkilometer von 291,1 Mio. km, der Plan 2021 sieht 289,6 Mio. km vor.
2.2. Investitionen
Die aus den operativen Investitionsaktivitäten der DVG resultierenden Anlagenzugänge in die Sachanlagen belaufen sich im Berichtsjahr brutto auf 17,080 Mio. €. Abzüglich der verrechneten Investitionszuschüsse in Höhe von 0,028 Mio. € ergeben sich Netto-Anlagenzugänge in Höhe von 17,052 Mio. €. Für sonstige Ausleihungen im Bereich der Finanzanlagen werden 0,066 Mio. € ausgegeben.
Nach Investitionsbereichen gegliedert liegt der Schwerpunkt der Brutto-Investitionen in der Beschaffung neuer Bahnen (8,016 Mio. €) und neuer Busse (2,182 Mio. €). Für Gleisbaumaßnahmen werden - insbesondere für die Baumaßnahmen "Linie 903, Dinslaken" - 1,157 Mio. € investiert. Im Bereich der Betriebs- und Geschäftsausstattung dominiert das Vorhaben "Neubau Gleisbaulager" in Höhe von 1,962 Mio. €.
Die Investitionsverpflichtung aus Obligo besteht zum Stichtag in Höhe von ca. 7,919 Mio. €.
2.3. Finanzierung
Die Finanzierung der Investitionen des abgelaufenen Geschäftsjahres erfolgt durch Eigen- und Fremdmittel sowie Abschreibungen und die Verlustübernahme durch die DVV. Darüber hinaus ist eine Einzahlung der Stadt Duisburg in die Kapitalrücklage in Höhe von weiteren 6,000 Mio. € im Zusammenhang mit der Neubeschaffung von Schienenfahrzeugen erfolgt.
Zwischen der DVG und der DVV besteht eine Cash-Pooling Vereinbarung. Die DVG führt Zahlungsmittelüberschüsse an die DVV ab. Auf der Gegenseite stellt die DVV der DVG liquide Mittel zwecks Regulierung ihrer kurzfristigen finanziellen Verpflichtungen zur Verfügung. Die Zahlungsmittel werden zwischen den Gesellschaften marktüblich verzinst. Langfristige Finanzierungen werden von der DVG in eigenem Namen aufgenommen.
2.4. Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
Die DVG am 31.12.2020 insgesamt 760 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter (nach Köpfen), 26 Beschäftigte weniger als am 31.12.2019. Die Angaben werden nach Maßgabe des § 267 Abs. 5 HGB ermittelt. Dabei sind u.a. Beschäftigte, deren Hauptpflichten aus dem Arbeitsverhältnis ruhen, ab diesem Zeitpunkt nicht in den Angaben enthalten. Teilzeitbeschäftigte sind nicht anteilig umgerechnet.
2.5. Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f HGB
Mit den gesetzlichen Regelungen zur Geschlechterquote und zu den verbindlichen Zielgrößen soll mittelfristig eine signifikante Verbesserung des Frauenanteils an Führungspositionen der Wirtschaft erreicht werden, die letztlich zu einer Geschlechterparität führen soll.
Am 01.07.2017 wurden für die DVG nachfolgend aufgeführte Zielgrößen gem. § 111 Abs. 5 Satz 1 und § 76 AktG für einen Frauenanteil festgelegt. Diese Zielgrößen sind bis zum 30.06.2022 festgeschrieben:
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| Zielgrößen 2017-2022 | |
|---|---|
| • Aufsichtsrat | 6,7 % |
| • Vorstand | 0,0 % |
| • Nachgelagerte Ebene 1 | 33,3 % |
| • Nachgelagerte Ebene 2 | 0,0 % |
Im Berichtsjahr 2020 wurden die Zielgrößen für den Aufsichtsrat, den Vorstand und die nachgelagerten Ebenen 2 erreicht. Im Berichtsjahr 2020 wurde die Zielgröße für die nachgelagerte Ebene 1 nicht erreicht.
3. Lage
Die bedeutsamsten Leistungsindikatoren für die DVG sind die Gesamtleistung sowie der kommunale Deckungsbeitrag, der dem handelsrechtlichen Jahresfehlbetrag entspricht. Gesamtleistung und kommunaler Deckungsbeitrag werden zur internen Steuerung des Unternehmens herangezogen. Neben diesen finanziellen Leistungsindikatoren haben die nichtfinanziellen Leistungsindikatoren Nutz- und Personenkilometerleistung sowie die Anzahl der Fahrgäste hohen Anteil am Erfolg der DVG. Die Entwicklung der Leistungsindikatoren wird in den Absätzen 2.1. Absatz sowie 3.1. Ertragslage dargestellt.
3.1. Ertragslage
Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse betragen 64,505 Mio. € im Geschäftsjahr 2020 (Vorjahr: 78,253 Mio. €). Im Vergleich zum Vorjahr ist ein Rückgang von 13,748 Mio. € zu verzeichnen.
Die in den Umsatzerlösen enthaltenen Erlöse aus Verkehrsleistungen verschlechtern sich um 12,521 Mio. € bzw. 20,1 % gegenüber 2019. Sie betragen 2020 49,660 Mio. €. Zum Jahresbeginn 2020 hat der VRR AöR eine durchschnittliche Tarifanpassung von 1,5 % vorgenommen. Die DVG ist in besonderem Maße von der Corona-Pandemie betroffen. Verschiedene Maßnahmen wie ein zeitweise ausgedünnter Fahrplantakt, die Einstellung des Fahrerverkaufs im Bus oder die Schließung des Kundencenters am Harry-Epstein-Platz sowie ein verändertes Nutzungsverhalten der Fahrgäste (allgemeine Kontaktminimierung, reduziertes öffentliches Leben und damit weniger Gelegenheitsnutzer und verstärkte Nutzung von Home Office) haben zu deutlichen Fahrgastrückgängen und Einnahmeausfällen geführt.
Die Einnahmen aus den vom Fahrgast gezahlten Fahrgeldern, die Kassentechnischen Einnahmen, sinken pandemiebedingt in 2020 gegenüber 2019 um 8,495 Mio. € bzw. 14,9 % auf 48,596 Mio. €. Die Tarifeinnahmen aus dem Bar- und Zeitkartenverkehr fallen mit 47,376 Mio. € um 8,339 Mio. € oder 15,0 % schlechter aus als im Vorjahr (55,715 Mio. €). Auf das Sozialticket entfallen dabei 2020 2,679 Mio. € (in 2019: 4,190 Mio. €) der Einnahmen.
In 2020 beträgt die Abgeltungszahlung für den Fremdnutzerausgleich, unter Berücksichtigung der Nachzahlungen für Vorjahre und Rückstellungen, -5,369 Mio. €. In 2019 wirkten sich die Bescheide des Verkehrsverbundes Rhein-Ruhr zum Fremdnutzerausgleich für die Jahre 2016 und 2017 positiv aus. Die Abgeltungszahlungen für die Deutsche Bahn und Übersteiger lag in 2019, ebenfalls unter Berücksichtigung der Nachzahlungen für Vorjahre und Rückstellungen, bei -0,891 Mio. €.
Die sonstigen Umsatzerlöse betreffen vorrangig Erlöse aus Hilfsgeschäften, Kostenerstattung für die Unterhaltung und die Nutzung der Stadtbahnanlagen sowie den Auftragsverkehr Mülheim. Diesen Umsatzerlösen stehen Aufwendungen im Materialaufwand gegenüber. Die sonstigen Umsatzerlöse sinken von 13,640 Mio. € in 2019 auf 12,142 Mio. € in 2020. Größte Position sind Erlöse im Rahmen der Stadtbahnanlagen. Der Rückgang im Vergleich zum Vorjahr kommt vornehmlich aus den geringeren Erlösen für den Auftragsverkehr Mülheim und der Stadtbahnmaßnahme für die Migration der Zugsicherung.
Die sonstigen betrieblichen Umsatzerlöse betragen in 2020 2,702 Mio. € (Vorjahr: 2,433 Mio. €). Der Anstieg hat seine Ursache vor allem in höheren Erlösen aus der Fahrzeuggestellung an einen Subunternehmer.
Bestandsveränderungen
Die Veränderungen im Bestand an unfertigen Leistungen betragen in 2020 -0,054 Mio. €. Gegenüber dem Vorjahr beträgt der Anstieg 0,506 Mio. €.
Aktivierte Eigenleistungen
Die aktivierten Eigenleistungen liegen in 2020 bei 1,171 Mio. € nach 0,782 Mio. € in 2019.
Sonstige betriebliche Erträge
Die sonstigen betrieblichen Erträge betragen in 2020 11,886 Mio. € (Vorjahr 7,813 Mio. €). Dazu tragen vor allem die Billigkeitsleistungen zum Ausgleich von Schäden im öffentlichen Personennahverkehr im Zusammenhang mit der Corona-Pandemie bei.
Materialaufwand
Die Materialaufwendungen insgesamt liegen mit 72,897 Mio. € in 2020 um 7,583 Mio. € (11,6 %) über dem Vorjahr.
Bei den Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erhöht sich der Aufwand für Strom (vor allem Fahrstrom) aufgrund von Preissteigerungen auf 3,190 Mio. €, das sind 0,212 Mio. € mehr als in 2019. Die Aufwendungen für Materialverbrauch steigen im Jahresvergleich leicht an auf 7,831 Mio. €, hier spielt der höhere Aufwand für Reparaturmaterial für Fahrtreppen eine Rolle. Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind 2020 mit 11,213 Mio. € höher als in 2019 (10,911 Mio. €).
Die Aufwendungen für bezogene Leistungen verändern sich in 2020 gegenüber 2019 mit einem Anstieg um 7,281 Mio. € (13,4 %) auf 61,684 Mio. € negativ. Wesentlicher Treiber sind zum einen die Aufwendungen für die Linienfremdvergabe, die aufgrund höherer Fahrleistungen bedingt durch die Optimierung des Nahverkehrsplanes und höherer Preise der Subunternehmer in 2020 um 5,923 Mio. € ansteigen. Ebenfalls negativ entwickeln sich die Aufwendungen für Produktverrechnung (+1,229 Mio. €) und Bewachungsleistungen (+0,543 Mio. €, u. a. pandemiebedingt).
Personalaufwand
Der Personalaufwand liegt mit 48,196 Mio. € um 1,716 Mio. € (3,4 %) unter dem Vorjahr. Die Verbesserung gegenüber 2019 resultiert aus geringeren Rückstellungszuführungen. Entsprechend des Tarifverhandlungsergebnisses des TV-N in 2018 wurde die Entgelttabelle zum 01.03.2020 um 2,4 Prozent angepasst. Der Personalbestand der DVG sinkt im Jahresdurchschnitt 2020 umgerechnet in Vollzeitäquivalente auf 754 Mitarbeiter (Vorjahr 774). Die Angaben zum Personalbestand werden nach Maßgabe des § 267 Abs. 5 HGB ermittelt.
Abschreibungen
Die Erhöhung der Abschreibungen um 0,731 Mio. € auf 13,163 Mio. € ist maßgeblich auf die höheren Abschreibungen für die Schienenfahrzeuge und die Gelenkbusse zurückzuführen.
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen hatten im Ist 2020 ein Volumen von 6,977 Mio. €. Die Verbesserung von 0,298 Mio. € im Vergleich zum Vorjahr begründete sich vor allem in der in 2019 erfolgten Rückstellungszuführung im Zusammenhang mit dem Verkauf des Verwaltungsgebäudes an der Mülheimer Straße.
Gesamtleistung und Rohergebnis
In 2020 unterschreitet die Gesamtleistung der DVG die Vorjahresgesamtleistung um 8,781 Mio.€ (10,2 %) und beträgt 77,507 Mio. €. Die für das Berichtsjahr geplante Gesamtleistung liegt bei 82,145 Mio. €, 4,638 Mio. € höher als das Ist 2020. Die prognostizierte Gesamtleistung für 2020 beträgt 78,355 Mio. €. Beim Rohergebnis (Gesamtleistung vermindert um Materialaufwand) ist eine Verschlechterung von 20,974 Mio. € in 2019 auf 4,610 Mio. € in 2020 zu verzeichnen.
Betriebsergebnis vor Finanzergebnis und Steuern
Das Betriebsergebnis fällt in 2020 mit -63,726 Mio. € schlechter aus als 2019 (- 48,645 Mio. €).
Finanzergebnis
Das Finanzergebnis liegt bei -0,079 Mio. €. Es verbessert sich gegenüber dem Vorjahr. Das Finanzergebnis 2019 war stark geprägt von der Finanzierung der neuen Schienenfahrzeuge.
Jahresfehlbetrag
Das Jahresergebnis weist für 2020 einen Verlust von 63,902 Mio. € nach 49,724 Mio. € in 2019 (Prognose 2020 -65,328 Mio. €) aus. Das Gesamtergebnis der DVG ist damit um 14,178 Mio. € (28,5 %) schlechter als im Vorjahr. Das für 2020 geplante Jahresergebnis von -55,817 Mio. € wird nicht erreicht. Aufgrund der Corona-Pandemie hat der Geschäftsverlauf die Erwartungen nicht erfüllt. Für 2021 wird mit einem Jahresfehlbetrag von 76,982 Mio. € gerechnet.
3.2. Vermögenslage
In der nachstehenden Übersicht sind die Bilanzzahlen gruppenweise zusammengefasst:
Bilanzstruktur
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| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |||
|---|---|---|---|---|
| Aktiva | Mio. € | % | Mio. € | % |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Anlagevermögen | ||||
| Sachanlagevermögen | 151,902 | 64,1 | 148,478 | 67,2 |
| Finanzanlagen | 0,207 | 0,1 | 0,231 | 0,1 |
| 152,109 | 64,1 | 148,709 | 67,3 | |
| Umlaufvermögen | ||||
| Vorräte | 3,816 | 1,6 | 4,032 | 1,8 |
| Forderungen | 80,321 | 33,9 | 67,385 | 30,5 |
| Flüssige Mittel | 0,907 | 0,4 | 0,883 | 0,4 |
| 85,044 | 35,9 | 72,300 | 32,7 | |
| Rechnungsabgrenzungsposten | 0,008 | 0,0 | 0,008 | 0,0 |
| Betriebsvermögen | 237,161 | 100,0 | 221,017 | 100,0 |
| Passiva | ||||
| Eigenkapital | 81,465 | 34,4 | 75,465 | 34,1 |
| Langfristiges Fremdkapital | ||||
| Rückstellungen | 13,746 | 5,8 | 16,033 | 7,3 |
| Verbindlichkeiten | 103,419 | 43,6 | 101,047 | 45,7 |
| 117,165 | 49,4 | 117,080 | 53,0 | |
| Kurzfristiges Fremdkapital | ||||
| Rückstellungen | 32,120 | 13,5 | 23,367 | 10,6 |
| Verbindlichkeiten | 4,563 | 1,9 | 4,834 | 2,2 |
| Rechnungsabgrenzungsposten | 1,848 | 0,8 | 0,271 | 0,1 |
| 38,531 | 16,2 | 28,472 | 12,9 | |
| Betriebskapital | 237,161 | 100,0 | 221,017 | 100,0 |
Die Bilanzsumme erhöht sich im Berichtsjahr von 221,017 Mio. € um 16,144 Mio. € oder 7,3 % auf 237,161 Mio. €.
Das Eigenkapital hat sich durch die Einzahlung der Stadt Duisburg in Höhe von 6,000 Mio. € auf 81,465 Mio. € erhöht. Die Eigenkapitalquote erhöht sich damit von 34,1 % auf 34,4 %.
Die Deckung des Anlagevermögens durch lang- und mittelfristig gebundenes Kapital beträgt 130,8 % (i.Vj. 129,5%).
In den Rückstellungen sind Rückstellungen für Restrukturierungsmaßnahmen und Altersteilzeit enthalten.
Die langfristigen Verbindlichkeiten erhöhen sich um 2,373 Mio. € auf 103,419 Mio. €. Sie liegen damit bei 43,6 % der Bilanzsumme.
3.3. Finanzlage
Einen detaillierten Einblick in die Finanzlage gibt die Kapitalflussrechnung nach Standard 21 (DRS 21) des Deutschen Rechnungslegungs-Standards Committee (DRSC).
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| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| T€ | T€ | |
| --- | --- | --- |
| Jahresfehlbetrag vor Verlustübernahme | -63.902 | -49.724 |
| Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens | 13.164 | 12.434 |
| Veränderung der Rückstellungen | 6.200 | -1.177 |
| Sonstige zahlungsunwirksame Erträge/Aufwendungen | 795 | -332 |
| Zunahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva | -5.832 | -563 |
| Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva | -1.591 | -8.869 |
| Gewinn/Verlust aus Abgang von Sachanlagevermögen | 455 | -206 |
| Zinsaufwendungen/Zinserträge | 80 | 679 |
| Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit | -50.631 | -47.758 |
| Auszahlungen für immaterielle Vermögensgegenstände | -22 | 0 |
| Einzahlungen aus Abgängen Sachanlagen | 9 | 213 |
| Auszahlungen für Investitionen Sachanlagen vor Zuschussverrechnung | -17.058 | -7.721 |
| Einzahlungen aus Abgängen Finanzanlagen | 99 | 89 |
| Auszahlungen für Finanzanlagen | -65 | -43 |
| Erhaltene Zinsen | 1.887 | 1.670 |
| Erhaltene Dividenden | 0 | 0 |
| Cashflow aus Investitionstätigkeit | -15.150 | -5.792 |
| Einzahlungen durch DVV aufgrund Verlustübernahme | 49.724 | 47.139 |
| Einzahlungen in die Kapitalrücklage | 6.000 | 6.000 |
| Einzahlungen aus der Aufnahme von Bankkrediten | 0 | 4.536 |
| Auszahlungen aus Tilgung von Krediten und RZVK-Darlehen | -3.646 | -9.519 |
| Einzahlungen aus erhaltenen Investitionszuschüssen | 9.217 | 1.000 |
| Auszahlungen aus zurückgeführten Investitionszuschüssen | 0 | -76 |
| Gezahlte Zinsen | -1.712 | -2.076 |
| Cashflow aus Finanzierungstätigkeit | 59.583 | 47.004 |
| Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds | -6.198 | -6.546 |
| Zuzüglich Finanzmittelfonds aus Anfang der Periode | 14.518 | 21.064 |
| Finanzmittelfonds am Periodenende | 8.320 | 14.518 |
Unter Einbeziehung des Cash-Pooling mit Konzernunternehmen ergibt sich nachstehender Zahlungsmittelbestand:
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| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| T€ | T€ | |
| --- | --- | --- |
| Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten | 907 | 883 |
| Kurzfristige Liquiditätsanlagen | 7.413 | 13.635 |
| Finanzmittelfonds | 8.320 | 14.518 |
Das Finanzmanagement der DVV verfolgt das Ziel, die Fähigkeit zur Erfüllung ihrer Zahlungsverpflichtungen jederzeit sicherzustellen. Daneben zählen zu den übergeordneten Zielen des Finanzmanagements, die Finanzierung unternehmerischer Aktivitäten, das Management finanzieller Risiken - insbesondere Liquiditätsrisiken, Marktpreisrisiken und Adressenausfallrisiken, eine kosten- und risikooptimierte Finanzmittelbeschaffung und -anlage sowie die Optimierung des Zinsergebnisses.
Unter den derzeitigen Rahmenbedingungen lässt sich keine negative Veränderung der Liquiditätssituation erkennen, so dass die Fähigkeit zur Erfüllung der Zahlungsverpflichtungen jederzeit vorhanden war.
Chancen- und Risikobericht
Ausgangslage
Die DVG als mehrheitliche Tochtergesellschaft der DVV ist unmittelbar in das konzernweite Risikomanagementsystem eingebunden. Die DVV deckt als Multidienstleistungskonzern die Bereiche Holding, Versorgung, Mobilität und Services ab. Jeder Bereich weist dabei unterschiedliche Anforderungen aus, die erfolgreich bedient werden müssen. Einerseits ist der Energiesektor von sich verändernden Rahmenbedingungen betroffen. Inzwischen unterliegt die komplette Wertschöpfungskette regulatorischen Eingriffen, von der Erzeugung, über den Handel, das Netz bis hin zum Vertrieb. Andererseits steigen auch die Ansprüche und Anforderungen an den ÖPNV. Im Fokus steht ein verbessertes und vernetztes Mobilitätsangebot, um Menschen eine echte Alternative zum Individualverkehr zu bieten.
Risikomanagementsystem
Hauptfokus des konzernweit implementierten Risikomanagements ist das aktive Managen von Risiken, also die kontinuierliche Identifikation, Analyse, Bewertung, Steuerung und Kommunikation aller wesentlichen Risiken, die den Fortbestand, das wirtschaftliche Ergebnis sowie die strategische Zielerreichung der DVV oder ihrer Tochtergesellschaften gefährden können.
Unter Risiko wird die Abweichung zu einer in der Wirtschafts- und Mittelfristplanung definierten Zielgröße (Bsp. Ergebnis, Marge, Deckungsbeitrag, Kapital, Liquidität etc.) verstanden, die zu einer negativen Entwicklung der wirtschaftlichen Lage der DVV oder ihrer Konzerngesellschaften (Verschlechterung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage) führen kann.
Der innerhalb des DVV-Konzerns praktizierte Risikomanagementprozess wird durch eine spezielle Risikomanagementsoftware unterstützt, welche den gesamten Risikomanagementprozess abdeckt und eine revisionsfeste Datenarchivierung sicherstellt. Sie wird in allen wirtschaftlich bedeutenden Bereichen des Konzerns eingesetzt. Die fachliche Administration und Koordination obliegt dem Konzernrisikomanagement.
Wesentliche Risiken
Zur Verbesserung der Transparenz werden identifizierte Risiken der DVG verschiedenen Risikokategorien zugeordnet. Die Hauptkategorien sind Umfeldrisiken, Markt-/Wettbewerbsrisiken und Finanzrisiken.
Umfeldrisiken (Politische, regulatorische und rechtliche Rahmenbedingungen)
Vermehrt ist bei den Kommunen in Deutschland wahrzunehmen, dass diese immer intensiver über mögliche Lösungskonzepte nachdenken, wie der stärker werdenden Umweltbelastung in den Stadtgebieten begegnet werden kann. Dies kann und wird direkte Auswirkungen auf den ÖPNV haben. Die Erarbeitung neuer strategischer Ansätze im Hinblick auf die Befahrbarkeit von Innenstädten ohne Verbrennungsmotoren wird daher forciert. Demnach wird es in einigen Kommunen wahrscheinlich mittelfristig nur noch möglich sein, mit umweltschonenden Antriebstechniken zu fahren. Verschärft wird diese Tendenz durch bereits bestehende Klagen und Rechtsprechungen.
Die in 2020 vorherrschende Corona-Pandemie hat zudem in kurzer Zeit und mit erheblichen Einfluss das grundsätzliche Nutzungsverhalten der Bevölkerung verändert. Der Fahrrad- und Fußverkehr wurde als alltägliche Mobilitätsoption wahrgenommen. Pendlerströme werden abnehmen, da die Flexibilisierung der Arbeitswelt durch das Arbeiten von Zuhause deutlich zunehmen wird. Es ist damit zu rechnen, dass es langfristige Auswirkungen auf den Freizeitverkehr geben wird. All diese Effekte können zu einer reduzierteren Inanspruchnahme des ÖPNV führen.
Markt- und Wettbewerbsrisiken
Für die DVG wurden Marktpreisrisiken für den Betriebsstoff Diesel im Busbetrieb identifiziert. Innerhalb der bestehenden Sicherungsstrategie wird die Preisabsicherung mit direktem Bezug zur physischen Beschaffung umgesetzt. Die Absicherungsstrategie ist konservativ ausgerichtet. Ziel ist es, von der Marktpreisprämisse der Wirtschaftsplanung nicht negativ abzuweichen.
Finanzwirtschaftliche Risiken
Die Liquiditätssteuerung der DVG erfolgt übergeordnet in der DVV-Gruppe mittels einer rollieren- den Liquiditätsplanung, um so den zukünftigen Geldmittelbedarf zu erkennen und jederzeit sicherstellen zu können. Dazu werden neben einer operativen Liquiditätsreserve zur Abdeckung von erwarteten Schwankungen des Free Cashflows innerhalb eines aktuellen Geschäftsjahres Kreditlinien/Betriebsmittellinien bei verschiedenen Banken vorgehalten. Auch für die Zukunft kann aufgrund von Liquiditätsreserven und operativen Cashflows in Kombination mit der Vorhaltung ausreichender Kreditlinien das Liquiditätsrisiko als gering angesehen werden.
Corona-Pandemie
Die DVG ist in besonderem Maße von der Corona-Pandemie betroffen, welche eine zeitweise drastisch rückläufige Entwicklung der Fahrgastzahlen verursacht. Verschiedene Maßnahmen des Infektionsschutzes z. B. eine allgemeine Kontaktminimierung, reduziertes öffentliches Leben und damit weniger Gelegenheitsnutzer sowie verstärkte Nutzung von Home-Office haben zu deutlichen Fahrgastrückgängen und Einnahmeausfällen bei allen Verkehrsunternehmen geführt. Ein ÖPNV-Rettungsschirm des Landes NRW konnte die wirtschaftlichen Auswirkungen für die DVG bisher abmildern.
Gesamtrisikobewertung
Gesamtbetrachtend kann die Aussage getroffen werden, dass für das abgelaufene Geschäftsjahr das Risikoportfolio keine Hinweise liefert, dass der Fortbestand der DVG gefährdet ist.
Wesentliche Chancen
Der DVV-Konzern stellt sich auch den Anforderungen einer zunehmenden Digitalisierung. Bezogen auf den ÖPNV in Duisburg bedeutet dies, dem Kunden Nutzen bringende Zusatzleistungen zum reinen Verkehrsmittel anzubieten. Im Hinblick auf die Anforderungen einer nachhaltigen Entwicklung stehen große Themen wie Verringerung des Verbrauchs fossiler Energien und Vermeidung negativer Umweltwirkungen etwa durch Emissionsausstoß im Fokus. Der ÖPNV stellt für diese Themen und Ziele eine attraktive und umsetzbare Mobilitätsvariante dar.
Ausblick und Prognosebericht
Die Mobilität in urbanen und suburbanen Räumen ist ein wichtiges Zukunftsthema, das auch für die DVG eine große Bedeutung hat. Mit ihrer Infrastruktur, ihren Bussen, Stadt- und Straßenbahnen hat die DVG die sich wandelnden Mobilitätsbedürfnisse der rund 500.000 Einwohner Duisburgs sowie der Ein- und Auspendler im Blick. Die zentrale Zukunftsvision im Bereich Mobilität sieht die "DVG als der Mobilitätsanbieter" der Stadt Duisburg. Die Verwirklichung der Vision bedeutet, einen Beitrag zum Gelingen der Verkehrswende in Duisburg zu leisten. Es geht darum, alle in der Stadt heute und in Zukunft vorhandenen Verkehrsangebote so miteinander zu vernetzen, dass in der Summe ein Leistungsangebot für die Menschen in Duisburg bereitsteht, das eine echte Alternative zum eigenen Auto darstellt.
Um dieser Zukunftsvision gerecht zu werden, wurde bereits Ende 2019 ein neuer Nahverkehrsplan umgesetzt und in 2020 weiter optimiert. Das Verkehrsangebot in der Stadt wurde damit deutlich gesteigert. Um die Qualität des ÖPNV in Duisburg weiter zu verbessern, werden zudem erhebliche Investitionsmittel in die Infrastruktur eingesetzt. So ist etwa die Beschaffung der neuen Straßen-/Stadtbahnen ein weiterer wichtiger Schritt für einen zukunftsfähigen Öffentlichen Personennahverkehr.
Die Ende 2020 initiierte Beschaffung moderner Elektro-Gelenkbusse ist ein wichtiger Meilenstein zur nachhaltigen Modernisierung des Nahverkehrs und zu einer klimaschonenden zukunftsfähigen Mobilität. Als Mobilitätsanbieter in Duisburg verfolgt die DVG gemeinsam mit der Stadt Duisburg unter Berücksichtigung der wirtschaftlichen Rahmenbedingungen das Ziel eines emissionsarmen Verkehrs.
Die DVG verlängert die "myBUS"-Testphase um ein Jahr, damit weitere Erkenntnisse über Fahrgastzahlen und Routen gesammelt werden. In 2020 musste "myBUS" aufgrund der Corona-Pandemie fast vier Monate pausieren. Seit Mitte 2019 ist "myBUS" in ganz Duisburg unterwegs.
Die sich bereits seit längerem im Einsatz befindliche "myDVG" App wird weiter ausgebaut und optimiert. Diese soll langfristig das bedeutendste Kommunikationsmedium der DVG in Richtung Kunden darstellen. Beide Projekte, "myBUS" und "myDVG", sollen die Anforderungen hinsichtlich Umweltverträglichkeit, Digitalisierung, Information und Flexibilität des öffentlichen Verkehrsangebotes abdecken.
Die DVG wird in den kommenden Jahren zusätzlich kontinuierlich daran arbeiten, die zukunftsweisenden Infrastrukturprojekte umzusetzen. Neben der Erneuerung des Zugsicherungssystems wird im Fokus die Erprobung neuer Antriebstechnologien für Busse stehen.
Die Einnahmen aus dem operativen ÖPNV-Geschäft der DVG können den Aufwand für die Aufrechterhaltung des ÖPNV-Systems in Duisburg nur anteilig decken. Der kommunale Deckungsbeitrag, der durch stetige Restrukturierungen in der Vergangenheit kontinuierlich verbessert werden konnte, ist seit 2018 vor allem durch die Investitionen in neue Straßen-/Stadtbahnen und Infrastruktur (erhöhte Abschreibungen) wieder deutlich angestiegen.
Nationales bzw. europäisches Recht und die Finanzsituation der öffentlichen Hand prägen die Entwicklung der DVG. Die Finanzierung der anstehenden Investitionen in die Infrastruktur der DVG und die damit verbundenen finanziellen Belastungen werden systematisch bewertet. Nicht alle Investitionen sind förderfähig. Zudem stehen Fördermittel, aufgrund der Haushaltslage von Bund, Land und Kommunen generell nur begrenzt zur Verfügung.
Die Bundesregierung erwartet eine Zunahme des Bruttoinlandsprodukts im Jahr 2021 i.H.v. 3%. Dabei wird jedoch davon ausgegangen, dass die wirtschaftliche Leistung noch stark durch die Pandemie eingeschränkt wird. Nach Stabilisierung des Pandemiegeschehens durch Impfung größerer Bevölkerungsgruppen und der Rücknahme der Einschränkungen des öffentlichen Lebens wird ein Anstieg der Konjunktur erwartet. Es wird jedoch festgehalten, dass die Entwicklung der Wirtschaft zunächst zweigeteilt bleiben wird. Die von sozialen Kontakten stark abhängige Dienstleistungsbranche wird zunächst stärker durch die Pandemie beeinträchtigt als die sich robust entwickelnde Industrie. Es wird jedoch davon ausgegangen, dass die Corona-Pandemie im Jahresverlauf allmählich überwunden werden kann, sodass sich dann auch die Dienstleistungsbranche erholen könne. 7 Dennoch wird davon ausgegangen, dass die Wirtschaftsleistung erst zur Mitte des Jahres 2022 das Niveau vor der Krise erreichen kann. 8
Deutliche Fahrgastrückgange und Einnahmeausfälle zeichnen sich auch im Jahr 2021 durch den erneuten Lockdown sowie weitere potentielle Restriktionen weiter ab. Hier besteht die Anforderung der Verkehrsunternehmen, dass der im Jahr 2020 aufgelegte ÖPNV-Rettungsschirm von Bund und Land NRW auch auf das Jahr 2021 ausgedehnt wird. Im Jahr 2022 wird damit gerechnet, dass die Fahrgäste sukzessive wieder zurückgewonnen werden können und sich die Situation auf der Einnahmenseite wieder verbessert. Es ist allerdings mit einem Trend des gesellschaftlichen Wandels zu rechnen, wo die Entwicklung von Homeoffice und verstärkter Fahrrad- und Fußverkehr durch die Pandemie forciert wurde. Hierzu werden verschiedene Ansätze zur Kundenrückgewinnung notwendig sein (Media-Kampagnen, digitale und multimodale Angebote, Leistungsanpassungen / On-Demand-Angebote, Tarifprodukte etc.).
Für das Geschäftsjahr 2021 plant die DVG mit einer Gesamtleistung in Höhe von 73,019 Mio. € und einem kommunalen Deckungsbeitrag von 76,982 Mio. €. Die Nutzkilometer liegen in 2021 bis 2025 jeweils bei durchschnittlich 14,998 Mio.km, die Personenkilometer betragen 2021 bis 2025 pro Jahr durchschnittlich 291,462 Mio. km. Für die Jahre 2021 bis 2025 wird durchschnittlich mit 58,469 Mio. Fahrgästen gerechnet.
Duisburg den 18.03.2021
DUISBURGER VERKEHRSGESELLSCHAFT AKTIENGESELLSCHAFT
Marcus O. Wittig
Axel Prasch
Andreas Gutschek
7 Vgl. BMWi Jahreswirtschaftsbericht 2021, S. 106 f.
8 Vgl. ebenda, S. 10.
BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS
An die Duisburger Verkehrsgesellschaft Aktiengesellschaft
VERMERK ÜBER DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS
Prüfungsurteile
Wir haben den Jahresabschluss der Duisburger Verkehrsgesellschaft Aktiengesellschaft - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Duisburger Verkehrsgesellschaft Aktiengesellschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 geprüft. Die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote) haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse
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| ― | entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 und |
| ― | vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Unser Prüfungsurteil zum Lagebericht erstreckt sich nicht auf den Inhalt der oben genannten Erklärung zur Unternehmensführung. |
Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.
Grundlage für die Prüfungsurteile
Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungs- nachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.
Sonstige Informationen
Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote).
Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.
Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen
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| ― | wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, Lagebericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder |
| ― | anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen. |
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.
Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.
Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
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| ― | identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. |
| ― | gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben. |
| ― | beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
| ― | ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann. |
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| ― | beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. |
| ― | beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens. |
| ― | führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Duisburg, den 18. März 2021
PKF Fasselt
Partnerschaft mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft
Rechtsanwälte
Hünger, Wirtschaftsprüfer
Franke, Wirtschaftsprüfer
Bericht des Aufsichtsrates
Die Corona-Pandemie bestimmt alle Bereiche des gesellschaftlichen und wirtschaftlichen Lebens in Deutschland und das natürlich auch in Duisburg. Vor allem für den öffentlichen Personennahverkehr und damit auch für die Duisburger Verkehrsgesellschaft AG (DVG) bedeutet die Pandemie massive Einschnitte. Die Fahrgastzahlen sind erheblich eingebrochen, zu Zeiten der Lockdowns waren weniger als 50 Prozent der sonst üblichen Fahrgastzahlen zu beobachten. Aber die DVG hat - und leistet das bis heute - in dieser Pandemie ihren Auftrag in der Daseinsvorsorge vorbildlich erfüllt. Bis auf wenige Ausnahmen in den Nachtstunden hat die DVG ihr volles Fahrplanangebot auf die Schiene und die Straße gebracht, um den Menschen, die unterwegs sein mussten, ein bestmögliches Angebot zu machen und zugleich dafür gesorgt, dass diese Menschen in den Fahrzeugen Abstand zueinander halten konnten. Zu verdanken ist das vor allem dem Einsatz der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, die gerade in Zeiten dieser Pandemie ihre Solidarität gegenüber ihren Mitmenschen mit ihrem Einsatz gezeigt haben. Dafür danken wir dem Fahrpersonal, allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern in den Werkstätten, auf den Betriebshöfen und in der Verwaltung der DVG, den Beschäftigten in der Leitstelle und in den Servicebereichen ganz herzlich. Ihr Einsatz war und ist vorbildlich.
Die Pandemie hatte auch Auswirkungen auf die Arbeit des Aufsichtsrates. Coronabedingt wurde von Präsenzsitzungen Abstand genommen, stattdessen tagte das Gremium in anderen Formen. Beispielsweise wurde von dem Instrument des Umlaufbeschlussverfahrens oder der Videokonferenz Gebrauch gemacht. Dafür waren erhebliche Anpassungen bis hin zur Satzungsänderung notwendig.
Die Pandemie überlagert in der öffentlichen Wahrnehmung alles und versperrt den Blick auf viele andere Themen. Natürlich wird sie die finanzielle Situation der DVG nachhaltig und erheblich belasten, das machen die Entwicklungen bei den Fahrgastzahlen und den Ticketeinnahmen deutlich. Aber auch in Zeiten der Pandemie hat die DVG die umfangreichen weiteren Projekte nicht aus den Augen verloren und arbeitet weiter an zahlreichen Stellen daran, für Duisburg innovative Mobilitätsangebote zu schaffen und den ÖPNV in der Stadt für die Zukunft aufzustellen. Im Mittelpunkt steht hierbei weiterhin die Beschaffung einer neuen Schienenfahrzeugflotte. Sowohl für die Linien 901 und 903 als auch für die Stadtbahnlinie U79 wird die DVG in den kommenden Jahren neue Fahrzeuge beschaffen. Der Aufsichtsrat war in beide Beschaffungsprojekte zu jeder Zeit intensiv eingebunden und wurde über die Projektfortschritte informiert. Die neuen Schienenfahrzeuge werden den modernen, komfortablen und sicheren Weiterbetrieb der drei Linien für die nächsten Jahre sicherstellen.
Darüber hinaus befasst sich die DVG intensiv mit der Entwicklung alternativer Antriebstechnologien. Eine erste Elektrobus-Linie wird noch im Jahr 2021 auf Duisburgs Straßen unterwegs sein. Auch die Entwicklung im Bereich der Wasserstoff-Busse beobachtet die DVG genau. Der Aufsichtsrat berät den Vorstand der DVG in diesen Fragen und ist über aktuelle, neue Erkenntnisse der DVG stets unterrichtet.
Nach dem umfangreichen Fahrplanwechsel im Oktober 2019 auf Basis des neuen Nahverkehrsplans der Stadt Duisburg, hat die DVG auch im Jahr 2020 umfangreiche Anpassungen des Fahrplans implementiert und damit Verbesserungen für die Fahrgäste umgesetzt. Die DVG und die Stadt Duisburg haben Wünsche und Anregungen der Fahrgäste aus den ersten Monaten mit dem neuen Fahrplan gesammelt, analysiert und auf dieser Basis die Anpassungen des Fahrplan-angebotes vorgenommen. Der Aufsichtsrat begrüßt diesen intensiven Dialog zwischen Bürgerinnen und Bürgern, Aufgabenträgerin und dem eigenen Verkehrs-unternehmen ausdrücklich.
Gegenstand eingehender Beratungen waren zudem Lage und Entwicklung der Gesellschaft sowie Risiken und Sachverhalte von grundsätzlicher Bedeutung und führten zu entsprechenden Entscheidungen des Gremiums. An allen wichtigen Entscheidungen im Geschäftsjahr 2020 waren die Mitglieder des Aufsichtsrats beteiligt und wurden vom Vorstand über den Geschäftsverlauf umfassend unter-richtet. Die Zusammenarbeit war dabei stets von Vertrauen und großer Offenheit geprägt.
Die DVG als Teil des DVV-Konzerns
Die DVG nimmt seit 2020 am konzernweiten Zukunftsprogramm DVVision teil. Ziel ist es, die Duisburger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH (DVV) und all ihre Tochtergesellschaften zu einer vorausschauenden Organisation zu entwickeln, um zukünftige Herausforderungen früh zu erkennen und Handlungsoptionen zu entwickeln. Hieran arbeiten Unternehmensleitung, Führungskräfte sowie zahlreiche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter gleichermaßen in intensivem und offenem Austausch. Der Aufsichtsrat unterstützt diese Entwicklungen und steht dem Vorstand bei der Implementierung der Ergebnisse stets beratend zur Seite.
Weiterhin steht für alle Akteure im Konzernverbund das Thema "Digitalisierung" im Zentrum vieler Entwicklungen und Projekte. Im Fokus haben die Konzern-gesellschaften dabei stets die Maxime, das Leben der Duisburgerinnen und Duisburger zu verbessern. Die Digitalisierung bietet enormes Potenzial, das klug bewertet und genutzt werden muss. Der Aufsichtsrat wird von der Konzernleitung stets intensiv über die Projekte, ihre Fortschritte und Zusammenhänge informiert.
Personelle Veränderungen
Der Aufsichtsrat der DVG hat in seiner Sitzung im März 2020 Andreas Gutschek ab 01.01.2021 zum Vorstand für das Ressort Infrastruktur/Digitalisierung bestellt. Seine langjährige Tätigkeit für verschiedene Unternehmen im DVV-Konzern und seine Expertise in der Entwicklung zukunftsgetriebener Infrastrukturprojekte bedeuten für die DVG einen besonderen Zugewinn an Know-How und Innovationsgeist. Die Mitglieder des Aufsichtsrats freuen sich auf eine intensive, offene und erfolgreiche Zusammenarbeit zum Wohle der DVG und des öffentlichen Personennahverkehrs in unserer Stadt. Er folgt auf Klaus-Peter Wandelenus, der über viele Jahre in führenden Funktionen die Entwicklung der DVG entscheidend mitgestaltet hat. Der Aufsichtsrat bedankt sich bei Klaus-Peter Wandelenus für die jahrelange vertrauensvolle und erfolgreiche Zusammenarbeit und wünscht ihm alles Gute für den neuen Lebensabschnitt nach dem aktiven Arbeitsleben.
Nach fast 16 Jahren im Aufsichtsrat der DVG ist Herbert Mettler am 31.01.2021 aus dem Gremium ausgeschieden. Elf Jahre leitete er den DVG-Aufsichtsrat als Vorsitzender. Der gesamte Aufsichtsrat dankt Herbert Mettler für sein heraus-ragendes Engagement und seine jahrelange Arbeit für die DVG und einen modernen, erfolgreichen und zukunftsfähigen ÖPNV in Duisburg. Als Aufsichtsrats-vorsitzender hat Herbert Mettler wichtige Projekte prägend mitgestaltet, von denen die DVG über Jahrzehnte profitiert hat und weiter profitieren wird. Als Vorsitzender des Gremiums folgt auf ihn Dieter Lieske, der die Funktion am 01.03.2021 übernommen hat. Die Position einer der zwei stellvertretenden Vorsitzenden des Aufsichtsrates der DVG hat zum 05.03.2020 Kerstin Schütte, Betriebsratsvorsitzende der DVG, übernommen. Neu im Aufsichtsrat sind zudem seit 01.02.2021 Ratsherr Benedikt Falszewski als Anteilseignervertreter und seit 06.02.2020 Georg Kanzen als Arbeitnehmervertreter.
Wirtschaftsdaten erfolgreich geprüft
Der Aufsichtsrat hat im Rahmen seiner Tätigkeit im Geschäftsjahr 2020 den Empfehlungen des "Public Corporate Governance Kodex" der Stadt Duisburg entsprochen.
Der vom Vorstand aufgestellte Jahresabschluss für das Jahr 2020 und der Lagebericht sind von der durch die Hauptversammlung am 25.06.2020 als Abschlussprüfer gewählte PKF Fasselt Partnerschaft mbB, Wirtschaftsprüfungs-gesellschaft Steuerberatungsgesellschaft Rechtsanwälte, Duisburg, geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen worden.
Der Jahresabschluss und der Lagebericht haben dem Aufsichtsrat vorgelegen. Von dem Ergebnis der Prüfung durch den Abschlussprüfer hat er zustimmend Kenntnis genommen. Auch eigene Prüfungen des Aufsichtsrates ergaben keine Einwendungen. Der Aufsichtsrat billigt den Jahresabschluss und den Lagebericht zum 31.12.2020. Damit ist dieser in der vorliegenden Form festgestellt.
Duisburg, im Mai 2021
Der Aufsichtsrat
Dieter Lieske, Vorsitzender
Der vom Aufsichtsrat der Duisburger Verkehrsgesellschaft AG am 25.05.2021 festgestellte Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 ist der Hauptversammlung am 01. Juli 2021 vorgelegt worden.
Der Verlust von 63.902 T€ (i. Vj. 49.724 T€) wird aufgrund des bestehenden Beherrschungsvertrages mit Ergebnisabführungsvereinbarung von der DVV übernommen.