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Hoffmann Green Cement Technologies SA — Interim / Quarterly Report 2020
Oct 5, 2020
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Interim / Quarterly Report
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Hoffmann Green Cement Technologies
Société anonyme à Directoire et Conseil de surveillance au capital de 13.602.387 euros Siège social : La Bretaudière, Chaillé-sous-les-Ormeaux, 85310 Rives de l'Yon 809 705 304 R.C.S. La Roche-sur-Yon
RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL AU 30 JUIN 2020
Ce document est disponible sans frais au siège social de la Société, à La Bretaudière, Chaillé-sous-les-Ormeaux, 85310 Rives de l'Yon, ainsi qu'en version électronique sur le site Internet de la Société (www.ciments-hoffmann.fr).
PERSONNE RESPONSABLE
« J'atteste, à ma connaissance, que les comptes complets pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d'activité figurant en page 5 et suivantes présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées, et qu'il décrit les principaux risques et les principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice. »
Le 5 octobre 2020,
Monsieur Julien Blanchard,
Président du Directoire de la Société.
TABLE DES MATIERES
| 1. | Rapport semestriel d'activité | 5 |
|---|---|---|
| 1.1. Synthèse des comptes Compte de resultat simplifié Etat de la situation financiere et flux de tresorerie |
5 5 6 |
|
| Faits marquants du 1er semestre de l'exercice 2020 1.2. Crise sanitaire Activité DU PREMIER SEMESTRE Attribution d'actions gratuites Gouvernance |
6 6 7 8 9 |
|
| Evènements postérieurs au 1er semestre de l'exercice 2020 et perspectives 1.3. Evènements MAJEURS postérieurs au 1er semestre de l'exercice 2020 Perspectives |
9 9 9 |
|
| 1.4. Facteurs de risques Risques liés à la crise sanitaire dE LA COVID-19 Risques liés aux activités de la Société Risques liés à l'industrie dans laquelle opère la Société Risques juridiques Risques financiers |
11 12 12 18 20 21 |
|
| 1.5. Transactions avec les parties liées |
23 | |
| 2. | Comptes consolidés semestriels | 24 |
| 3. | Comptes sociaux semestriels | 61 |
REMARQUES GENERALES
Définitions
Dans le présent rapport financier semestriel, et sauf indication contraire :
- ➢ Le terme « AMF » désigne l'Autorité des Marchés Financiers ;
- ➢ Les termes la « Société » ou « Hoffmann Green » désignent la société Hoffmann Green Cement Technologies dont le siège social est situé La Bretaudière, Chaillé-sous-les-Ormeaux, 85310 Rives de l'Yon, France, immatriculée au Registre de Commerce de La Roche-sur-Yon sous le numéro 809 705 304 ;
- ➢ Le terme « Groupe » désigne le groupe de sociétés constitué par la Société et l'ensemble de ses filiales et sous-filiales, étant précisé que ce périmètre juridique est présenté dans l'organigramme figurant à la section 2.3 du Rapport Financier Annuel ;
- ➢ Le terme « Document d'Enregistrement » désigne le document d'enregistrement approuvé par l'AMF le 17 septembre 2019 sous le numéro I. 19-033 ;
- ➢ Le terme « Rapport Financier Annuel » désigne le rapport financier annuel sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2019, publié le 28 avril 2020 ;
- ➢ Le terme « Rapport Financier Semestriel » désigne le présent rapport financier semestriel sur les comptes au 30 juin 2020 ;
- ➢ Le terme « Prospectus » désigne le prospectus établi en vue de l'offre au public des actions de la Société sur le marché Euronext Growth Paris, constitué du Document d'Enregistrement, d'une note d'opération et du résumé du prospectus, approuvé par l'AMF le 1er octobre 2019 sous le numéro 19-466.
1. RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITE
1.1. SYNTHESE DES COMPTES
COMPTE DE RESULTAT SIMPLIFIE
| En K€ | S1 2020 | S1 2019 | Var. |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 96 | 33 | 63 |
| Résultat Opérationnel Courant | -2 876 | -1 401 | -1 475 |
| Résultat Opérationnel | -2 863 | -1 408 | -1 455 |
| Résultat Financier | -3 036 | -104 | -2 932 |
| Impôt | 1 485 | 468 | 1 017 |
| Résultat Net | -4 414 | -1 044 | -3 370 |
La Société a poursuivi son développement au cours du premier semestre 2020. La Société enregistre au 30 juin 2020 un chiffre d'affaires de 96 K€ correspondant principalement à la vente au volume de ciments, représentant 378 tonnes. Pour rappel, le chiffre d'affaires au 30 juin 2019 était exclusivement composé de prestations d'ingénierie. Le chiffre d'affaires au 30 juin 2020 est sensiblement impacté par les effets de la pandémie de la COVID-19.
Les charges opérationnelles comprennent des charges de personnel de 658 K€, reflétant la montée en puissance des équipes. Elles incluent également des charges externes pour 1.622 K€ liées notamment aux achats de matières premières et de tests réalisés avec les partenaires.
Au 30 juin 2020, la Société enregistre une augmentation de ses dotations aux amortissements liée à la mise en service d'installations et d'équipements en 2019 et au début de l'année 2020.
Ces éléments se traduisent par une hausse des charges d'exploitation sur un an de 1,4 M€, conforme aux anticipations de la Société.
Le Résultat Opérationnel Courant et le Résultat Opérationnel s'établissent ainsi à -2,8 M€ au 30 juin 2020.
Le Résultat Financier (-3,0 M€) est marqué par des pertes et des dépréciations d'OPCVM à hauteur de -3,1 M€ en raison des effets de la COVID-19 sur les marchés financiers. La Société a en conséquence réduit son exposition de moitié sur ses placements OPCVM.
Après prise en compte d'un produit d'impôt de 1,5 M€, le Résultat Net au 30 juin 2020 s'élève à -4,4 M€.
| En K€ | S1 2020 | 31/12/2019 | Var. |
|---|---|---|---|
| Total Actifs Non Courants | 31 656 | 38 681 | -7 025 |
| Total Actifs Courants | 50 179 | 45 074 | 5 105 |
| Total Capitaux Propres | 66 074 | 70 548 | -4 474 |
| Total Passifs Non Courants | 11 562 | 8 623 | 2 939 |
| Total Passifs Courants | 4 199 | 4 585 | -386 |
| TOTAL BILAN | 81 835 | 83 756 | -1 921 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 47 394 | 40 914 | 6 481 |
| OPCVM | 9 042 | 20 000 | -10 909 |
| Emprunts et dettes financières Non Courants | 9 941 | 7 280 | 2 661 |
| Emprunts et dettes financières Courants | 1 695 | 1 032 | 663 |
| Tresorerie Nette | 44 800 | 52 602 | -7 752 |
ETAT DE LA SITUATION FINANCIERE ET FLUX DE TRESORERIE
Au 30 juin 2020, la Société possède un bilan solide avec des capitaux propres s'établissant à 66,1 M€, en baisse de 4,5 M€ depuis le 31 décembre 2019 (résultat net de la période). La trésorerie disponible s'élève à 47,4 M€. La trésorerie n'intègre pas 1,6 M€ correspondant aux aides (subventions, avances, prêts) issues des programmes PIA et FEDER restant à percevoir.
La variation de trésorerie sur la période (+6,5 M€) s'explique principalement par la cession des OPCVM opérée par la Société. Il est à noter par ailleurs, que la trésorerie a été impactée par d'autres flux d'investissements pour 2,3 M€ et des flux d'exploitation pour -1,3 M€, en partie compensés par un prêt de 2,6 M€ souscrit en début d'exercice.
La Société dispose d'une ligne de crédit disponible non utilisée d'un montant de 10 M€.
La Société n'a pas eu recours au Prêt Garanti par l'Etat (PGE), son niveau de trésorerie ne le nécessitant pas.
1.2. FAITS MARQUANTS DU 1ER SEMESTRE DE L'EXERCICE 2020
CRISE SANITAIRE
Face à la pandémie de la COVID-19, la Société a pris les dispositions les plus adaptées pour assurer, en premier lieu, la protection de l'ensemble de ses collaborateurs. Les plannings des collaborateurs de l'usine ont été adaptés pendant la période concernée pour organiser une présence alternée sur le site industriel H1.
La Société a également procédé à une revue complète de la situation avec ses clients et ses partenaires. Le secteur de la construction, auquel l'activité de la Société est intrinsèquement liée, connait depuis le début de la crise sanitaire une baisse d'activité majeure résultant des conséquences des mesures de confinement sur les chaines d'approvisionnement et de la fermeture temporaire d'usines et de chantiers menant à des reports de projets. Ainsi, l'activité sur le site de production H1 et les essais techniques menés en collaboration avec certains partenaires sur leurs sites ont été significativement réduits voire suspendus au cours du premier semestre 2020. Ils ont depuis repris.
Par ailleurs, compte tenu de la situation, les dépôts des dossiers de Permis de Construire et d'Installation Classée pour la Protection de l'Environnement pour la construction du site de production H2 ont été retardés, décalant sur le second semestre 2020 le lancement des travaux prévu initialement pour la fin du premier semestre 2020. La Société mettra en œuvre les moyens nécessaires pour lancer la construction dès l'obtention des autorisations administratives.
Enfin, la concrétisation de certains accords commerciaux initiées depuis plusieurs mois a été décalée.
Dans ce contexte lié à la pandémie, le Directoire a été contraint de suspendre les objectifs 20201 annoncés lors de l'introduction en bourse. Les objectifs actualisés figurent dans le paragraphe « Perspectives » du présent Rapport Financier Semestriel.
ACTIVITE DU PREMIER SEMESTRE
Sur le plan industriel, la Société a maintenu un rythme soutenu de développement afin d'exécuter et de concrétiser sa stratégie comme prévu initialement.
Concernant la construction de l'usine H2 qui sera localisée en Vendée sur la commune de Bournezeau à côté du site H1, l'équipe projet a été constituée. Les plans de conception et de design de l'usine H2 ont été finalisés à la fin du mois de juillet 2020 et le processus de construction a été validé à la suite de nombreux tests et essais sur site et hors site avec les partenaires sélectionnés. Le permis de construire et le dossier d'enregistrement ICPE ont été déposés en juillet 2020. Le permis de construire a reçu un avis favorable du Conseil municipal de Bournezeau en septembre 2020. Les travaux devraient débuter au second semestre 2020 en fonction des délais d'instruction du dossier d'enregistrement ICPE. La fin de la construction de l'usine H2 est prévue au cours du second semestre 2022.
En parallèle, la Société poursuit la recherche de terrain en région parisienne pour y implanter l'usine H3 qui sera construite sur le modèle de l'usine H2.
Par ailleurs, la Société a finalisé au cours du premier trimestre 2020, l'extension de 1.000 m2 du site H1 dédiée aux réceptions et expéditions de produits et a procédé à des améliorations du process du site H1.
Sur le plan commercial, la dynamique de croissance s'est poursuivie malgré les effets du confinement qui ont retardé certaines négociations commerciales en cours et la signature de nouveaux partenariats. Après analyse, la Société estime que les effets de la COVID-19 ont engendré un décalage d'environ 6 mois sur le développement commercial prévu avant la pandémie. De nouveaux contrats ont néanmoins été signés en fin de semestre, notamment avec GCC (contrat de partenariat de 3 ans avec engagement de volume sur la technologie H-UKR), Capremib (contrat de partenariat de 3 ans avec engagement de volume pour la construction d'écrans acoustiques en bois de béton), Bétonic (contrat de collaboration technique pour développer des solutions de chape fluide bas carbone), récemment
1 Objectif de production vendue de 32 500 tonnes et de résultat opérationnel courant (EBIT) à l'équilibre.
avec KP1 (contrat sur 5 ans pour le développement et la commercialisation de ses ciments pour des systèmes constructifs préfabriqués) et enfin GCC et 3F (contrat de réalisation de voiles de béton, dalles de planchers, poteaux, poutres et escaliers pour plus de 1 600 m3 pour des logements sociaux à bilan carbone réduit).
Les partenaires de la Société ont néanmoins fortement subi l'arrêt quasi-total du secteur de la construction pendant le confinement. Depuis ceux-ci se sont naturellement concentrés sur le redémarrage de leurs usines et de leurs activités dans des conditions sanitaires nouvelles, reportant momentanément leurs initiatives en matière d'innovation et d'écoresponsabilité ou de réduction des émissions de CO2. Le carnet de commandes global de la Société n'est à ce stade pas affecté. Son écoulement dans le temps est en revanche décalé avec des reports estimés à ce jour de 6 à 24 mois. A la date de publication de ces résultats, le carnet de commandes s'établit à plus de 155.000 tonnes de ciment. La Société maintient un dialogue permanent avec ses partenaires et s'attache actuellement à contractualiser ces décalages.
Sur le plan des ressources humaines, la Société a continué de se structurer grâce au recrutement de nouveaux collaborateurs dans les domaines techniques, développement et production. Un Responsable Travaux Neufs et deux Prescripteurs ont notamment été recrutés. Ces ressources permettront de soutenir le développement futur d'Hoffmann Green, notamment commercial et industriel. Au 30 juin 2020, la Société comptait 18 employés contre 14 au 30 juin 2019. Des recrutements complémentaires sont planifiés pour le second semestre 2020.
En ligne avec sa politique ambitieuse de Recherche et Développement et d'innovation, la Société a franchi de nouvelles étapes dans la protection de sa propriété intellectuelle avec la délivrance du brevet H-P2A aux Etats-Unis en janvier 2020.
Concernant la feuille de route en matière de RSE, le plan d'actions prioritaires 2020 est en cours de réalisation. La Société ambitionne de disposer d'un bilan carbone scope 3 d'ici la fin de l'exercice 2020.
Enfin, dans une démarche d'amélioration de son efficacité opérationnelle et financière, la Société a initié à la fin de l'année 2019 la mise en place d'un ERP (Progiciel de Gestion Intégré), permettant à la Société de se doter d'un outil de pilotage industriel et financier performant et de renforcer son contrôle interne. Le déploiement s'est poursuivi sur le premier semestre 2020 et le « Go-live » a eu lieu post-clôture à la fin du mois de juillet 2020.
ATTRIBUTION D'ACTIONS GRATUITES
Le Directoire, réuni le 13 janvier 2020, a décidé, conformément à l'autorisation donnée lors de l'Assemblée Générale des actionnaires du 3 septembre 2019, d'attribuer des actions gratuites Hoffmann Green à l'ensemble de ses salariés.
Cette attribution s'inscrit dans une double démarche : remercier chacun des collaborateurs pour leur engagement au service de Hoffmann Green, et les associer durablement au développement futur de la Société.
Les actions Hoffmann Green seront définitivement acquises par les bénéficiaires le 13 janvier 2022 sur condition de présence à cette date. La période de conservation a été fixée à une année soit jusqu'au 12 janvier 2023 inclus. Le nombre d'actions offertes dans le cadre de ce plan sera l'équivalent d'un multiple de mois de salaires et représentera plus de 29 000 actions, soit un peu plus de 0,2 % du capital au total.
GOUVERNANCE
Les mandats de Monsieur Gil Briand et de Monsieur Hervé Montjotin en qualité de membres de Conseil de surveillance ont été renouvelés pour 3 ans lors de l'Assemblée Générale des actionnaires qui s'est tenue le 26 juin 2020.
1.3. EVENEMENTS POSTERIEURS AU 1ER SEMESTRE DE L'EXERCICE 2020 ET PERSPECTIVES
EVENEMENTS MAJEURS POSTERIEURS AU 1ER SEMESTRE DE L'EXERCICE 2020
Sur le plan industriel, le permis de construire et le dossier d'enregistrement ICPE de l'usine H2 ont été déposés respectivement les 7 juillet 2020 et 29 juillet 2020. Le permis de construire a reçu un avis favorable du Conseil municipal de Bournezeau le 8 septembre 2020.
La Société a signé au début du mois de juillet 2020 un contrat avec la compagnie d'assurance AXA portant sur la garantie de l'activité de fabrication du béton à base de ciment H-UKR. La Société bénéficie désormais d'un contrat d'assurance garantissant la fabrication à base de ciment H-UKR, de tous les produits préfabriqués et des bétons prêts à l'emploi destinés aux logements ou au secteur tertiaire.
Sur le plan commercial, la Société a signé le 8 juillet 2020 avec GCC un contrat de partenariat de 3 ans avec engagement de volume sur la technologie H-UKR et le 20 juillet 2020 avec Capremib un contrat de partenariat de 3 ans avec engagement de volume pour la construction d'écrans acoustiques en bois de béton. Des signatures ont également été finalisées le 17 septembre 2020 avec KP1 pour un contrat d'une durée de 5 ans pour le développement et la commercialisation de ses ciments pour des systèmes constructifs préfabriqués et enfin le 28 septembre 2020 avec GCC et 3F pour un contrat de réalisation de voiles de béton, dalles de planchers, poteaux, poutres et escaliers pour plus de 1.600 m3 pour des logements sociaux à bilan carbone réduit.
Enfin, la Société a finalisé fin juillet 2020 l'installation de son ERP (Progiciel de Gestion Intégré).
PERSPECTIVES
Après analyse de la situation à date, la Société maintient son objectif d'atteindre 3% de parts de marché pour ce qui concerne le marché du ciment en France, pour un chiffre d'affaires de 120 M€. Compte tenu de l'impact de la pandémie de la COVID-19 sur le secteur de la construction et sur les activités de la Société, le Conseil de surveillance a décidé de décaler d'un an, par rapport à la Guidance présentée lors de l'introduction en bourse cet objectif qui est désormais fixé à horizon 2025/2026.
Pour ce faire, la Société confirme son plan industriel visant à construire deux usines (H2 et H3) d'une capacité de production unitaire de 250.000 tonnes chacune d'ici 2024 : H2 en 2022 et H3 en 2023. Ces unités seront installées en Vendée sur la commune de Bournezeau (H2), et en région parisienne (H3) pour atteindre à l'échéance du plan une capacité de production totale pour la Société de 550.000 tonnes de ciments par an sur les trois sites de production (H1, H2 et H3).
La montée en puissance industrielle se fera de manière plus progressive qu'initialement prévu dans la Guidance présentée lors de l'introduction en bourse pour tenir compte des effets de la crise sanitaire et économique liée à la COVID-19 sur le marché de construction et de leurs impacts sur le développement commercial. La Société prévoit ainsi de commercialiser 1.500 tonnes de ciments en 2020 et 20.000 tonnes de ciments en 2021.
En conséquence, la Société prévoit de disposer d'un EBITDA positif à partir de 2022 et d'un Résultat Opérationnel Courant positif à partir de 2023. La Société maintient son objectif de 40% de marge sur EBITDA à l'horizon du plan.
Conformément aux dispositions du règlement (UE) n° 2017/1129 (règlement dit « Prospectus 3 ») et du règlement délégué (UE) 209/980, sont présentés dans ce chapitre les seuls risques spécifiques à la Société, et qui sont importants pour la prise d'une décision d'investissement en connaissance de cause. Dans chaque catégorie de risque, sont présentés en premier lieu les risques les plus significatifs.
Pour chacun des risques exposés ci-dessous, la Société a procédé comme suit :
- présentation du risque brut, tel qu'il existe dans le cadre de l'activité de la Société ;
- présentation des mesures mises en œuvre par la Société aux fins de gestion dudit risque.
L'application de ces mesures au risque brut permet à la Société d'analyser un risque net.
La Société a évalué le degré de criticité du risque net, lequel repose sur l'analyse conjointe de deux critères : (i) la probabilité de voir se réaliser le risque et (ii) l'ampleur estimée de son impact négatif.
Le degré de criticité de chaque risque est exposé ci-après, selon l'échelle qualitative suivante :
- faible ;
- moyen ;
- élevé.
Tableau synthétique :
| Nature du risque | Degré de criticité du risque net |
|---|---|
| Risques liés à la crise sanitaire de la COVID-19 | Elevé |
| Risques liés aux activités de la Société | |
| - Environnement concurrentiel et déploiement de l'outil industriel |
Elevé |
| - Fonctionnement des sites de production |
Elevé |
| - Dépendance aux fournisseurs |
Moyen |
| - Gestion des systèmes d'information / cybercriminalité |
Moyen |
| - Image / réputation de la Société |
Moyen |
| - Dépendance aux personnes-clé |
Moyen |
| Risques liés à l'industrie cimentière | |
| - Dépendance aux marchés de la construction, de l'immobilier et des travaux publics |
Moyen |
| - Contraintes règlementaires |
Faible |
| Risques juridiques | |
| - Propriété intellectuelle |
Elevé |
| Risques financiers | |
| - Besoins de financement |
Moyen |
Depuis le 17 mars 2020, les mesures de confinement et la fermeture des frontières liées à la crise sanitaire de la COVID-19 ont eu un impact sur le cours normal de l'activité de la Société. A la date du Rapport Financier Semestriel, les effets de la crise sanitaire sont estimés à environ 6 M€ en chiffre d'affaires pour 2020, correspondant notamment à la vente de 30.000 tonnes de ciment.
La crise sanitaire de la COVID-19 a entrainé un ralentissement dans les objectifs de croissance du chiffre d'affaires de la Société pour l'exercice 2020. Ainsi, la concrétisation de certains accords commerciaux, initiés depuis plusieurs mois, a été retardée. Les essais techniques menés en collaboration avec certains partenaires sur leurs sites ont été significativement réduits voire suspendus au cours du premier semestre 2020 ce qui a généré un important retard dans la réalisation de ces essais, et dans la délivrance des Appréciations Techniques d'Expérimentation (ATEx).
La crise sanitaire de la COVID-19 a fortement impacté le secteur de la construction. Des mises en chantiers ont été suspendues et décalées postérieurement à la période de confinement. Les décalages de chantiers subis par les partenaires de la Société touchent par ricochet l'activité de la Société.
Par ailleurs, le lancement de la construction du site « H2 » envisagé initialement au premier semestre 2020 a été décalé au second semestre 2020. En effet, la crise a entrainé des retards dans le traitement des dossiers administratifs tels que l'obtention de permis de construire, ou encore la qualification d'installation classée pour la protection de l'environnement (ICPE). Concernant la recherche d'un terrain en région parisienne pour la construction du site « H3 », celle-ci a été suspendue durant la période de confinement, aucune visite de site ne pouvant être réalisée. La crise pourrait entrainer un retard dans la signature du terrain en région parisienne prévue initialement sur le second semestre 2020.
Les risques liés à la pandémie mondiale de la COVID-19 sont plus généralement la baisse de l'activité, la détérioration de la situation économique de la Société liée à cette baisse et à d'éventuels retards de paiement engendrés par cette crise sanitaire.
En conséquence, la Société a décidé de réviser ses objectifs à court terme, sans toutefois remettre en cause les objectifs à plus long terme.
Au regard de ces éléments, le degré de criticité de ce risque net est élevé.
RISQUES LIES AUX ACTIVITES DE LA SOCIETE
1.4.1.1. Risques liés à l'environnement concurrentiel et à la capacité de déploiement de l'outil industriel
Le marché du ciment en France est dominé par un nombre limité d'acteurs dont 5 leaders mondiaux qui réalisent à eux seuls 95% de la production de ciment en France2 : LafargeHolcim, HeidelbergCement, Vicat, CRH et Imerys.
Le ciment étant un produit pondéreux et son transport coûteux, le rayon d'action d'une cimenterie ne dépasse pas les 300 km par voie terrestre. Le maillage territorial est donc un préalable nécessaire pour
2 Source : INSEE Focus n°121 du 25/07/2018.
l'accès au marché du ciment. Au-delà du maillage territorial, l'intensité concurrentielle sur chaque marché régional dépend également des capacités de production des acteurs présents.
L'aptitude de la Société à développer son activité et sa présence sur les marchés du ciment dépend donc de sa capacité à répondre aux besoins du marché avec son outil de production. La présence d'autres acteurs ayant des capacités disponibles ou excédentaires sur un marché régional ou à proximité, ainsi que la présence d'un ou plusieurs acteurs disposant ou étant en mesure de mettre en place des infrastructures d'importation de ciment sur le marché régional dans des conditions économiques satisfaisantes, sont de nature à créer une situation de concurrence renforcée.
Cette situation concurrentielle intense est susceptible d'avoir un effet défavorable significatif sur la Société, son activité, sa situation financière, ses résultats, ses perspectives ou son développement.
Le plan stratégique de développement industriel de la Société, décrit à la section 2.2.3 « Stratégie » du Rapport Financier Annuel, prévoit la construction de deux nouveaux sites de production « H2 » et « H3 » (pouvant chacun produire 250.000 tonnes de ciment par an) afin d'augmenter rapidement les capacités de production de la Société et de mettre en œuvre un maillage progressif du territoire. Le retard dans la mise en service de ces nouveaux sites de production freinerait la pénétration du marché français, ce qui pourrait avoir un effet défavorable significatif sur la Société, son activité, sa situation financière, ses résultats, ses perspectives ou son développement.
La pénétration du marché du ciment repose également sur la capacité de la Société à mettre en place et à maintenir des partenariats commerciaux avec des acteurs du secteur de la construction, et à être présente sur les réseaux de distribution du ciment. A cet égard, il est précisé que la Société a d'ores et déjà mis en place plusieurs contrats de partenariat, au cours de l'exercice 2019 (voir la section 2.2.2.4.1 « Partenaires commerciaux » du Rapport Financier Annuel), et au cours du premier semestre 2020, notamment avec GCC (contrat de partenariat de 3 ans avec engagement de volume sur la technologie H-UKR), Capremib (contrat de partenariat de 3 ans avec engagement de volume pour la construction d'écrans acoustiques en bois de béton) et Bétonic (contrat de collaboration technique pour développer des solutions de chape fluide bas carbone). D'autres contrats devraient être signés d'ici la fin de l'exercice 2020.
Il est souligné que, même si les principaux acteurs du marché du ciment en France tentent de réduire l'empreinte carbone du ciment traditionnel et ont lancé plusieurs initiatives en ce sens (voir la section 2.2.2.1.3 « Les initiatives des cimentiers pour réduire l'empreinte carbone » du Rapport Financier Annuel), à sa connaissance, à la date du Rapport Financier Semestriel, la Société est le seul acteur en mesure de produire et commercialiser du ciment décarboné sans clinker permettant de diviser l'empreinte carbone du ciment par 5 par rapport à un ciment Portland traditionnel3 (décrit à la section 2.2.2.2 « Les ciments Hoffmann Green : des ciments innovants divisant l'empreinte carbone par 5 » du Rapport Financier Annuel). Par ailleurs, les innovations développées par la Société constituent un atout concurrentiel majeur (voir la section 2.2.5 « Forces et atouts concurrentiels » du Rapport Financier Annuel).
Même si la Société estime bénéficier d'une avance technologique, elle ne peut pas garantir que ses concurrents ne parviendront pas à développer avec succès des ciments décarbonés comparables ou même meilleurs que ceux actuellement commercialisés ou en cours de développement par la Société. Le développement et la commercialisation de ciments décarbonés par un ou plusieurs des concurrents
3 Résultats du ciment formulé à base de la technologie H-UKR par rapport à un ciment Portland traditionnel de type CEM I.
de la Société pourraient avoir un effet défavorable significatif sur la Société, son activité, sa situation financière, ses résultats, ses perspectives ou son développement.
Selon la Société, le temps requis pour le développement de ciments décarbonés concurrents et leur mise sur le marché devrait être relativement long compte tenu du temps consacré au développement des ciments Hoffmann Green (cinq années de travaux de recherche et développement) et à la mise en place d'un process industriel innovant et adapté.
La Société estime que le degré de criticité de ce risque net est élevé, étant considéré que :
- l'efficacité des mesures mises en place par la Société pour appréhender l'environnement concurrentiel renforcé dans lequel elle évolue, peut être atténuée (en cas de retards dans la mise en service des sites de production pour des raisons extérieures à la Société ou en cas de développement de ciments décarbonés concurrents) ;
- la réalisation des évènements décrits dans la présente section pourrait avoir un impact négatif élevé sur la Société (impact sur le chiffre d'affaires et le niveau de rentabilité de la Société).
1.4.1.2. Risques liés au fonctionnement des sites de production
La Société prévoit la construction de deux nouveaux sites de production, « H2 » et « H3 ». Dans le cadre de ces projets, la Société pourrait rencontrer, outre les difficultés liées à la crise sanitaire de la COVID-19, des difficultés entraînant le retard des chantiers de construction, de la mise en service des sites de production ou de la montée en puissance de la production.
Ces difficultés pourraient par exemple être liées aux démarches administratives (obtention du permis de construire, de l'autorisation ICPE, etc.), aux conditions météorologiques durant les chantiers de construction ou à une défaillance des fournisseurs ou sous-traitants sollicités dans le cadre des chantiers.
De tels retards pourraient avoir un effet défavorable significatif sur la Société, son activité, sa situation financière, ses résultats, ses perspectives ou son développement.
Dans le cadre de la construction de « H2 » et « H3 », la Société compte capitaliser sur le savoir-faire industriel acquis lors de la construction de « H1 » et faire appel aux divers intervenants ayant pris part à ce premier chantier.
Une fois les sites de production mis en service, la Société pourrait faire face à des interruptions, des pannes ou autres éléments susceptibles de ralentir ou arrêter la production de ciment. De tels évènements pourraient avoir un effet défavorable significatif sur la Société, son activité, sa situation financière, ses résultats, ses perspectives ou son développement.
La Société a mis en place diverses procédures appliquées sur le site « H1 » afin d'assurer la reprise de la production en cas d'interruption, due à un évènement interne ou externe. Par ailleurs, le site de production fait l'objet d'un contrôle permanent opéré par les salariés de la Société, formés pour intervenir en cas d'interruption. La Société envisage également de mettre en place ces différentes procédures sur les sites « H2 » et « H3 ».
La Société estime que le degré de criticité de ce risque net est élevé, étant considéré que :
-
la construction et la mise en service des sites de production, ainsi que leur fonctionnement optimal dépend en partie de circonstances extérieures sur lesquelles la Société ne peut intervenir (financement des investissements, conditions météorologiques, défaillance d'un sous-traitant ou fournisseur, confinement lié à un risque sanitaire) ; et
-
la réalisation des évènements décrits dans la présente section pourrait avoir un impact négatif élevé sur la Société (impact sur le chiffre d'affaires et le niveau de rentabilité de la Société).
1.4.1.3. Risques liés à la dépendance aux fournisseurs
Le processus de fabrication des ciments Hoffman Green, décrit à la section 2.2.2.2 « Les ciments Hoffmann Green : des ciments innovants divisant l'empreinte carbone par 5 » du Rapport Financier Annuel, repose sur l'utilisation de co-produits issus de l'industrie :
- le laitier de haut fourneau : co-produit généré par la production d'acier ;
- l'argile : co-produit issu du lavage de granulats et de boues d'argiles ; et
- le gypse ou le désulfogypse : le gypse est issu de déblais de chantiers et le désulfogypse est généré par les centrales thermiques.
A la date du Rapport Financier Semestriel, compte tenu du lancement récent de la fabrication des ciments Hoffmann Green, la Société fait appel à un nombre restreint de fournisseurs de co-produits, principalement localisés en France, et est donc exposée à un risque de dépendance vis-à-vis de ces derniers.
Le recours à un nombre restreint de fournisseurs implique un certain nombre de risques, notamment de rupture d'approvisionnement, de qualité insuffisante des produits, d'origine des produits ou de non-respect des règlementations applicables. Le recours à des fournisseurs peut en conséquence entraîner des risques financiers et des risques pour la réputation de la Société, notamment dans l'hypothèse où ces fournisseurs ne se conformeraient pas eux-mêmes à la réglementation qui leur est applicable. La réalisation de l'un ou de plusieurs de ces risques pourrait avoir un effet défavorable significatif sur la Société, son activité, sa situation financière, ses résultats, son développement et ses perspectives.
La Société entretient toutefois de bonnes relations commerciales avec ses fournisseurs de co-produits et estime proposer à ces derniers une opportunité pour valoriser leurs co-produits. La Société n'a pas enregistré de perte de contrat avec un de ses fournisseurs depuis sa création.
Par ailleurs, il est précisé que :
- d'autres sociétés, en France et à l'étranger, ont pour activité la production des co-produits susvisés, ce qui minimise l'état de dépendance de la Société à l'égard notamment des fournisseurs des deux principaux co-produits que sont le laitier de haut fourneau et l'argile ; et
- la Société a pour objectif d'étendre encore le nombre de co-produits utilisés pour fabriquer ses ciments, afin de diversifier ses sources d'approvisionnement. Des recherches sont notamment en cours sur des technologies permettant la valorisation des cendres volantes issues de la biomasse (voir la section 2.2.2.2.3 du Rapport Financier Annuel).
Enfin, la Société étudie actuellement la possibilité d'installer un silo de stockage sur le port de commerce des Sables d'Olonne avec une capacité totale de 7.000 tonnes au second semestre 2020, sous réserve toutefois de l'évolution de la crise sanitaire de la COVID-19 (pour plus de détails sur les impacts de la crise sanitaire, voir la section 1.2 du présent Rapport Financier Semestriel). Le silo pourra aussi bien servir pour le stockage des co-produits (flux entrants) que des ciments Hoffmann Green en attente de distribution (flux sortants) et permettra de minimiser le risque de rupture d'approvisionnement de la Société.
Il est précisé que la mise en service des nouveaux sites « H2 » et « H3 » aura pour effet d'augmenter les quantités de co-produits dont aura besoin la Société pour la fabrication de ses ciments. Cependant, le risque de dépendance aux fournisseurs restera maîtrisé car les besoins de la Société en fourniture en co-produits seront bien inférieurs aux quantités disponibles sur les marchés d'approvisionnement.
La Société estime que le degré de criticité de ce risque net est moyen, étant considéré que :
- il existe de nombreuses sources d'approvisionnement en laitier de haut-fourneau, argile, gypse et désulfogypse, et la Société estime qu'il est possible d'étendre le nombre de coproduits utilisés pour la fabrication de ses ciments ;
- la réalisation des évènements décrits dans la présente section pourrait avoir un impact négatif sur la Société (impact sur les délais de livraison des ciments Hoffmann Green aux clients de la Société, sur la réputation de la Société).
1.4.1.4. Risques liés à la gestion des systèmes d'information et à la cybercriminalité
La Société a mis en place un outil industriel 4.0 (décrit à la section 2.2.3.2.3 « Une politique d'innovation volontariste pour maintenir une avance technologique » du Rapport Financier Annuel), fondé sur l'automatisation de la production (le site « H1 » compte plus de 200 automates) et le recours à un logiciel de production, développé spécifiquement pour le site.
Le système d'information de la Société est exposé aux risques de piratage informatique ou industriel, de même qu'à des attaques de virus informatiques ou à des « bugs » informatiques pouvant perturber le bon fonctionnement de ses systèmes et des logiciels.
La Société a mis en place des mesures assurant la fiabilité et la sécurité de ses systèmes informatiques tels que :
- la non connexion au réseau Internet de son site de production « H1 ». Le site de production peut toutefois être connecté au réseau Internet de manière ponctuelle, lors d'interventions de maintenance par exemple ;
- la non connexion au réseau Internet du laboratoire ;
- l'installation d'un serveur de type « black box » (serveur isolé et extrêmement résistant aux conditions extérieures (ex : feu)) non connecté au réseau Internet, auquel seules deux personnes identifiées peuvent avoir accès ;
- la mise en place d'un plan de sauvegarde des données de la Société toutes les 8 heures (jour et nuit) ;
- l'installation d'un pare-feu, certifié CE et conforme aux normes de sécurité en vigueur, pour les systèmes informatiques du site de production et des bureaux.
Le système d'information de la Société a fait l'objet d'un audit de sécurité externe en juin 2019 par une société spécialisée, reconnue dans ce domaine. Il a été établi dans le cadre de cette procédure qu'aucune vulnérabilité critique n'était présente sur le périmètre audité.
Un plan d'audits de sécurité réguliers avec cette société spécialisée a été mis en place, ayant pour objet la vérification de règles de sécurité interne et les tests de vulnérabilité interne et externe.
Toutefois, la Société ne peut garantir qu'aucune défaillance de l'une de ces mesures de protection ne se produira, ce qui pourrait avoir un effet défavorable significatif sur la Société, son activité, sa situation financière, ses résultats, son développement ou ses perspectives. La Société pourrait faire l'objet d'attaques complexes et ciblées de ses réseaux informatiques. Les techniques mises en œuvre pour pirater, interrompre, dégrader la qualité ou saboter les systèmes informatiques sont en constante évolution, et il est souvent impossible de les identifier avant le lancement d'une attaque. La Société pourrait ne pas être en mesure de se prémunir contre de telles techniques de piratage ou de mettre en place rapidement un système de réponse approprié et efficace.
Il est précisé que la Société a fait en sorte que les éléments sensibles liés à sa propriété intellectuelle ne soient pas atteignables par voie informatique, ainsi ces éléments ne pourraient être impactés ou divulgués en cas d'attaque sur les systèmes informatiques de la Société.
La Société estime que le degré de criticité de ce risque net est moyen, étant considéré que :
- l'efficacité des mesures mises en place par la Société a été constatée par une société spécialisée dans le domaine de la cybersécurité, étant précisé que ces mesures feront l'objet de mises à jour régulières en lien avec l'évolution des modes opératoires des cybercriminels, et les éléments sensibles liés à la propriété intellectuelle de la Société ne pourraient être impactés en cas d'attaque ;
- la réalisation des évènements décrits dans la présente section pourrait avoir un impact négatif sur la Société (perte de données, indisponibilité de certains outils informatiques utilisés dans le cadre de la production des ciments Hoffmann Green, retards de livraison des produits).
1.4.1.5. Risques liés à l'atteinte à l'image et à la réputation de la Société
Compte tenu des enjeux économiques et technologiques relatifs à l'industrie cimentière, la Société est exposée au risque de critiques ou de mises en cause de diverses natures, de bonne ou de mauvaise foi, pouvant atteindre sa réputation.
Les vecteurs de communication tels qu'Internet et les réseaux sociaux se caractérisent par des réactions en temps réel et une propagation exponentielle de l'information, facilitant ainsi la création et la diffusion de fausses informations.
Des informations erronées, en lien avec les activités de la Société, sont susceptibles d'être diffusées sur Internet et sur les réseaux sociaux ainsi que dans la presse.
A cet égard, il est précisé que la Société utilise elle-même Internet et les réseaux sociaux pour assurer sa visibilité auprès du public. Ainsi, un lecteur pourrait apporter du crédit à de fausses informations sur la Société ou ses produits, ayant été volontairement attribuées à la Société dans un but de nuisance par un tiers souhaitant dénigrer la Société.
La survenance de tels événements pourrait avoir des effets négatifs sur l'image de la Société et se répercuter sur la Société, son activité, sa situation financière, ses résultats, son développement et ses perspectives.
La Société assure une veille proactive des outils Internet et des réseaux sociaux et a mis en place une procédure de gestion de crise de communication afin d'éviter et d'anticiper les crises potentielles, d'empêcher la prolifération et la portée de telles informations et de limiter, autant que possible, leur impact.
La Société estime que le degré de criticité de ce risque net est moyen, étant considéré que :
- la Société estime que la diffusion de critiques relatives à la Société est probable, mais que la Société sera en mesure de réagir efficacement grâce à la veille des outils Internet et des réseaux sociaux et grâce à la procédure de gestion de crise de communication ;
- la réalisation des évènements décrits dans la présente section pourrait avoir un impact négatif sur la Société (dégradation de la réputation de la Société, perte d'attractivité des produits Hoffmann Green, impact sur le chiffre d'affaires et le niveau de rentabilité de la Société).
1.4.1.6. Risques liés à la dépendance aux personnes-clés
Le succès de la Société dépend en grande partie des actions et des efforts entrepris par ses associés fondateurs Julien Blanchard, Président du Directoire de la Société, et David Hoffmann, Directeur scientifique et membre du Directoire de la Société. La perte de leurs compétences pourrait altérer les capacités de la Société à atteindre ses objectifs et à mettre en œuvre sa stratégie, et ainsi avoir un effet défavorable significatif sur son activité, ses résultats, sa situation financière, son développement et ses perspectives.
La Société a mis en place une assurance spécifique pour couvrir le risque de décès de ces deux personnes-clés (voir la section 2.1.6 « Assurance et couverture des risques » du Rapport Financier Annuel).
La Société a également fait en sorte que les équipes actuellement en place soient en mesure de poursuivre les travaux initiés, notamment en matière de recherche et développement.
La Société estime que le degré de criticité de ce risque net est moyen, étant considéré que :
- Julien Blanchard et David Hoffmann, co-fondateurs de la Société, sont à l'origine de la création de ce projet et sont les actionnaires les plus significatifs de la Société (voir la section 2.11 « Principaux Actionnaires » du Rapport Financier Annuel) ;
- la réalisation des évènements décrits dans la présente section pourrait avoir un impact négatif élevé sur la Société (non atteinte des objectifs de la Société, impact sur le chiffre d'affaires et la rentabilité).
RISQUES LIES A L'INDUSTRIE DANS LAQUELLE OPERE LA SOCIETE
1.4.1.7. Risques de dépendance aux marchés de la construction, de l'immobilier, de l'industrie, des travaux publics et des travaux d'urbanisation
Les ciments vendus par la Société sont utilisés pour des applications de construction tant de logements individuels ou collectifs que de bâtiments industriels ou commerciaux, ou encore pour des ouvrages d'infrastructure (routes, ponts, tunnels, voiries). Le marché du ciment est un marché cyclique, ainsi le dynamisme de la demande des ciments Hoffmann Green dépend à la fois d'éléments structurels propres à chaque marché, et d'éléments macro-économiques conjoncturels (voir la section 2.2.1.1.2 « Les principales tendances de l'industrie cimentière » du Rapport Financier Annuel).
Les facteurs structurels qui déterminent, sur chaque marché, le niveau de la demande en matériaux de construction sont principalement la démographie, le taux d'urbanisation et la croissance économique (représentée par exemple par le produit national brut/habitant), mais aussi des éléments plus culturels comme les habitudes de construction de chaque marché (construction en bois, acier, béton). Au-delà de ces facteurs structurels, la situation économique influe conjoncturellement sur les marchés de la construction, et particulièrement en cas de crise économique et de forte instabilité financière mondiale. En effet, les paramètres économiques globaux déterminent la capacité des acteurs publics et privés à financer par un accès au crédit et réaliser les projets individuels ou collectifs qui constituent le marché de la construction.
Des fluctuations significatives de certains de ces paramètres sont susceptibles d'avoir un effet défavorable significatif sur l'activité, la situation financière, les résultats, les perspectives de la Société ou le développement de la Société.
La Société estime que le degré de criticité de ce risque net est moyen, étant considéré que :
- le marché du ciment est porteur, et la Société ne devrait représenter qu'une part de marché en France de 3% à horizon 2024) ;
- la réalisation des évènements décrits dans la présente section pourrait avoir un impact négatif sur la Société (impact sur le chiffre d'affaires et le niveau de rentabilité de la Société).
1.4.1.8. Risques liés à la réglementation
La Société exerce son activité dans un environnement fortement réglementé. En particulier, les sites de production de ciment de la Société sont qualifiés d'installation classée pour la protection de l'environnement (ICPE) et sont soumis à une réglementation spécifique, requérant une autorisation préfectorale.
A la date du Rapport Financier Semestriel, la Société est dotée d'un site de production (« H1 »), situé à Bournezeau (85), qui a obtenu l'autorisation au titre de la réglementation ICPE4 . Cette démarche devra être renouvelée dans le cadre de la construction des prochains sites de production de la Société, à Bournezeau pour « H2 » et en région parisienne pour « H3 ». Toutefois, si la Société ne parvenait pas à se conformer, à l'avenir, aux réglementations applicables, elle pourrait faire face à des retraits d'autorisations d'exploitation ou à des refus d'autorisations, voir sa responsabilité engagée ou encore être condamnée au paiement d'amendes.
De manière plus générale, la Société ne peut garantir que des modifications rapides ou importantes de la législation et de la réglementation en vigueur n'interviendront pas à l'avenir. Ainsi, un renforcement de la réglementation ou de sa mise en œuvre pourrait entraîner de nouvelles conditions d'exercice de ses activités susceptibles d'augmenter ses charges d'exploitation (notamment par la mise en place de procédures et de contrôles supplémentaires), ou encore constituer un frein au développement des activités de la Société.
La Société ne peut exclure que de telles situations soient susceptibles d'avoir un effet défavorable significatif sur la Société, son activité, sa situation financière, ses résultats, ses perspectives ou son développement.
S'agissant des réglementations connues à ce jour et visant à limiter les émissions de CO2, la Société estime que l'impact de leur entrée en vigueur sera positif sur son activité, dans la mesure où les
4 Arrêté préfectoral n°17-DRCTAJ/1-510 en date du 13 juillet 2017.
ciments Hoffmann Green sont décarbonés et s'inscrivent ainsi pleinement dans le cadre des futures normes de construction (voir la section 2.2.2.2 « Les ciments Hoffmann Green : des ciments innovants divisant l'empreinte carbone par 5 » et la section 2.6 « Environnement réglementaire » du Rapport Financier Annuel).
La Société estime que le degré de criticité de ce risque net est faible, étant considéré que :
- la Société se conforme aux dispositions légales et réglementaires applicables à son activité, et l'environnement réglementaire actuel, et ses évolutions annoncées, visant à limiter les émissions de CO2, est favorable au développement de l'activité de la Société ;
- la modification de la réglementation applicable à la Société pourrait avoir un impact négatif limité sur la Société (surcoûts et freins au développement de l'activité de la Société).
RISQUES JURIDIQUES
1.4.1.9. Risques liés à la propriété intellectuelle
Grâce aux travaux de recherches menés par David Hoffmann et son équipe, la Société a développé un savoir-faire et des technologies uniques et innovants. Ces technologies étant au cœur des ciments Hoffmann Green, la Société a mis en place une politique de protection de sa propriété intellectuelle à travers différents axes, décrite à la section 2.2.4 « La protection de la propriété intellectuelle de la Société » du Rapport Financier Annuel.
Le succès de la Société dépend entre autres de sa capacité à obtenir, à conserver et à protéger ses brevets, marques, dessins et modèles ainsi que ses autres droits de propriété intellectuelle ou assimilés (tels que notamment son savoir-faire propriétaire). Par conséquent, il se pourrait que :
- la Société ne parvienne pas à développer des inventions brevetables ;
- la Société ne se voie pas accorder les brevets ou marques pour lesquels elle a déposé ou déposera des demandes ;
- la Société voie un jour contestée la validité de ses brevets ou marques par des tiers ;
- la Société ne puisse bénéficier grâce à ses brevets d'une protection suffisamment large pour exclure des concurrents ;
- la Société ne puisse garantir que le champ de protection conféré par les brevets, les marques et les titres de propriété intellectuelle de la Société est et restera suffisant pour la protéger face à la concurrence et aux brevets, marques et titres de propriété intellectuelle des tiers couvrant des dispositifs similaires ;
- la Société ne puisse garantir que des salariés de la Société ne revendiqueront pas des droits ou le paiement d'un complément de rémunération ou d'un juste prix en contrepartie des inventions à la création desquelles ils ont participé, étant précisé que les contrats de travail des salariés de la Société (notamment ceux de l'équipe de recherche et développement) prévoient des clauses protégeant les droits de propriété de la Société sur les inventions développées ;
- la Société constate que les brevets et autres droits de propriété intellectuelle qu'elle détient ou pour lesquels elle bénéficie ou bénéficiera de licences, sont contestés par des tiers.
En outre, la Société ne peut être certaine que la confidentialité de ses technologies non brevetées, de son savoir-faire ou de ses secrets industriels, sera efficacement garantie par les protections mises en place, et qu'en cas de violation, des recours satisfaisants pourront être exercés.
De plus, les concurrents de la Société pourraient contrefaire ses brevets ou autres droits de propriété intellectuelle ou les contourner par des innovations dans la conception. Pour empêcher la contrefaçon, la Société pourrait engager des actions qui seraient onéreuses et mobiliseraient ses équipes. La Société pourrait ne pas être en mesure d'empêcher l'appropriation illicite de ses droits de propriété intellectuelle dont il est difficile de contrôler l'usage non autorisé.
La survenance de l'un de ces évènements concernant les droits de propriété intellectuelle de la Société pourrait avoir un effet défavorable significatif sur la Société, son activité, sa situation financière, ses résultats, ses perspectives ou son développement.
La politique de protection de la propriété intellectuelle, mise en œuvre par la Société, prévoit notamment :
- le dépôt de brevets pour certaines technologies développées par la Société ;
- la protection spécifique du savoir-faire propriétaire (sécurisation des données informatiques, insertion de clauses de discrétion et de non-concurrence dans les contrats de travail des salariés de la Société, codification des informations utilisées pour la fabrication des ciments Hoffmann Green) ;
- l'insertion de clauses interdisant la rétro-ingénierie dans les contrats conclus avec les tiers ;
- une veille juridique régulière assurée par deux cabinets de conseil en propriété intellectuelle, ainsi que des recherches d'antériorité préalables aux dépôts de demandes de brevets.
La Société, qui est seule propriétaire de l'intégralité des éléments de propriété intellectuelle liés à son activité, est par ailleurs accompagnée de plusieurs conseils juridiques spécialisés en propriété intellectuelle.
A la date du Rapport Financier Semestriel, la Société n'est impliquée dans aucun litige relatif à sa propriété intellectuelle.
La Société estime que le degré de criticité de ce risque net est élevé, étant considéré que :
- l'ensemble des produits Hoffmann Green reposant sur les technologies développées par la Société, la Société estime que la protection desdites technologies est un enjeu clé ;
- la réalisation des évènements décrits dans la présente section pourrait avoir un impact négatif élevé sur la Société (perte d'avantages compétitifs, impact sur le chiffre d'affaires et le niveau de rentabilité de la Société, risques de contentieux).
RISQUES FINANCIERS
1.4.1.10. Risques en termes de besoins de financement
La Société a des besoins de financement importants pour le déploiement de son outil industriel, et pour le développement et la commercialisation de ses produits.
Dans le cadre de sa stratégie la Société a pour ambition de financer, en plus de ses dépenses opérationnelles, la construction de deux nouveaux sites de production « H2 » et « H3 » dont la mise en service est respectivement prévue par la Société pour le second semestre 2022 et le premier semestre 2023. Le budget d'investissement de chacun de ces deux sites de production s'établit autour de 22 M€ (soit un investissement global d'environ 45 M€).
Au 30 juin 2020, la Société disposait d'une trésorerie de 56,4 M€ (trésorerie et OPCVM).
La Société dispose d'une trésorerie suffisante pour financer son développement.
La Société estime que le degré de criticité de ce risque net est moyen, étant considéré que :
- la Société dispose de la trésorerie nécessaire pour financer les investissements de H2 et H3 au 30 juin 2020 ;
- la réalisation des évènements décrits dans la présente section pourrait avoir un impact négatif élevé sur la Société (freins dans le développement des activités de la Société, impact sur le chiffre d'affaires et le niveau de rentabilité de la Société).
1.5. TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIEES
Le détail des opérations avec les parties liées telles que visées par les normes adoptées conformément au règlement européen (CE) 1606/2002, conclues par la Société au cours des exercices 2018 et 2019, figure à la note 2.6 de l'annexe aux comptes consolidéssemestriels présentée à la section 2 du Rapport Financier Semestriel.
2. COMPTES CONSOLIDES SEMESTRIELS
Il est rappelé que les dispositions légales applicables à la Société, dont les actions sont cotées sur Euronext Growth, n'exigent pas que les comptes semestriels fassent l'objet d'un rapport des commissaires aux comptes.
Comptes consolidés résumés selon la norme IAS 34 du référentiel IFRS relative à l'information financière intermédiaire au 30 juin 2020
SOMMAIRE
| 1.1. | Etat de situation financière | 27 |
|---|---|---|
| 1.2. | Compte de résultat | 29 |
| 1.3. | Eléments du résultat global | 30 |
| 1.4. | Tableau des flux de trésorerie | 31 |
| 1.5. | Tableau de variation des capitaux propres | 32 |
| 2. | Notes aux états financiers consolidés | 33 |
| 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. |
Présentation de l'activité et des évènements importants Information relative à la Société et à son activité Evènements marquants au cours du 1er semestre 2020 Principaux risques et incertitudes à venir Evènements postérieurs à la clôture |
33 33 33 34 34 |
| 2.2. 2.2.1. 2.2.2. 2.2.3. 2.2.4. 2.2.5. 2.2.6. |
Principes, règles et méthodes comptables Déclaration de conformité Principe de préparation des états financiers semestriels Continuité d'exploitation Méthodes comptables Estimations et hypothèses Périmètre au 30 juin 2020 |
35 35 35 35 36 36 36 |
| 2.3. 2.3.1. 2.3.2. 2.3.3. 2.3.4. 2.3.5. 2.3.6. 2.3.7. 2.3.8. 2.3.9. 2.3.10. 2.3.11. 2.3.12. 2.3.13. 2.3.14. |
Détail de l'état de situation financière Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Autres actifs financiers Autres actifs non courants Actifs d'impôts non courants Stocks et en cours Créances clients et autres actifs courants Trésorerie et équivalents trésorerie Capital Passifs financiers Provision pour engagement de retraite Autres provisions Passifs d'impôts non courants Dettes fournisseurs et autres dettes |
37 37 39 41 41 42 43 44 45 46 46 50 50 51 51 |
| 2.4. 2.4.1. 2.4.2. 2.4.3. 2.4.4. 2.4.5. 2.4.6. 2.4.7. |
Informations sur le compte de résultat Chiffre d'affaires et indicateur de performance Achats consommés Charges de personnel et effectif Charges externes Détail des autres produits et charges opérationnels courants Détail des autres produits et charges opérationnels Coût de l'endettement net |
53 53 53 54 55 56 56 57 |
| 2.5. | Engagements hors bilan | 58 |
| 2.6. | Autres informations : transactions avec des parties liées | 60 |
1. Comptes consolidés semestriels résumés établis selon la norme IAS 34 du référentiel IFRS pour la période de six mois clos le 30 juin 2020
1.1. Etat de situation financière
| A C T I F | Notes | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|---|
| Immobilisations incorporelles | 2.3.1 | 3 116 | 2 302 |
| Immobilisations corporelles | 2.3.2 | 13 862 | 12 314 |
| Autres actifs financiers | 2.3.3 | 9 095 | 20 004 |
| Autres actifs non courants | 2.3.4 | 651 | 629 |
| Actifs d'impôts non courants | 2.3.5 | 4 932 | 3 432 |
| Total actif non courant | 31 656 | 38 681 | |
| Stocks et en-cours | 2.3.6 | 216 | 177 |
| Créances clients et comptes rattachés | 2.3.7 | 469 | 1 287 |
| Autres actifs courants | 2.3.7 | 2 100 | 2 696 |
| Actifs d'impôts courants | 0 | 1 | |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 2.3.8 | 47 394 | 40 914 |
| Total actif courant | 50 179 | 45 074 | |
| TOTAL ACTIF | 81 835 | 83 755 |
| P A S S I F | Notes | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|---|
| Capital social | 1.5 et 2.3.9 | 13 602 | 13 602 |
| Primes d'émission | 1.5 | 61 952 | 61 952 |
| Autres éléments du résultat global | 1.5 | 0 | -1 |
| Réserves consolidées part du groupe | 1.5 | -5 066 | -668 |
| Résultat consolidé part du groupe | 1.5 | -4 414 | -4 339 |
| Capitaux propres part du groupe | 1.5 | 66 074 | 70 548 |
| Réserves consolidées part des minoritaires | 1.5 | ||
| Résultat consolidé part des minoritaires | 1.5 | ||
| Capitaux propres part des minoritaires | 1.5 | ||
| Total capitaux propres | 66 074 | 70 548 | |
| Emprunts et dettes financières | 2.3.10 | 9 941 | 7 280 |
| Provisions pour engagements de retraite | 2.3.11 | 21 | 10 |
| Autres provisions à long terme | |||
| Autres passifs non courants | 2.3.14 | 1 559 | 1 306 |
| Passifs d'impôts non courants | 2.3.13 | 40 | 27 |
| Total passif non courant | 11 562 | 8 623 | |
| Emprunts et dettes financières | 2.3.9 | 1 695 | 1 032 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 2.3.14 | 1 673 | 2 644 |
| Autres passifs courants | 2.3.14 | 832 | 908 |
| Passifs d'impôts courant | |||
| Total passif courant | 4 199 | 4 585 | |
| TOTAL PASSIF | 81 835 | 83 755 |
1.2. Compte de résultat
| Notes | 30/06/2020 | 30/06/2019 | |
|---|---|---|---|
| CHIFFRE D'AFFAIRES | 2.4.1 | 9 6 | 3 3 |
| Autres produits de l'activité | 4 | ||
| Achats consommés | 2.4.2 | -119 | -153 |
| Charges de personnel | 2.4.3 | -658 | -252 |
| Charges externes | 2.4.4 | -1 622 | -642 |
| Impôts et taxes | -49 | -7 | |
| Dotations amortissements | 2.3.1 et 2.3.2 | -761 | -586 |
| Dotations / Reprises provisions et dépréciations | 2.3.11 | -11 | -7 |
| Variation des stocks de produits en cours et de produits finis | 1 8 | 1 5 | |
| Autres produits et charges opérationnels courants | 2.4.5 | 227 | 197 |
| RESULTAT OPERATIONNEL COURANT | -2 876 | -1 401 | |
| Autres produits et charges opérationnels | 2.4.6 | 1 3 | -6 |
| RESULTAT OPERATIONNEL | -2 863 | -1 408 | |
| Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie | 129 | ||
| Coût de l'endettement financier brut | -3 169 | -104 | |
| Coût de l'endettement financier net | 2.4.7 | -3 039 | -104 |
| Autres produits et charges financiers | 2.4.7 | 3 | 0 |
| Charges d'impôt | 1 485 | 468 | |
| RESULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE | -4 414 | -1 044 | |
| Part du groupe | -4 414 | -1 044 | |
| Part des minoritaires | |||
| RESULTAT NET DE BASE PAR ACTION | 0,3248 - |
-0,440 | |
| RESULTAT NET DILUE PAR ACTION | 0,3248 - |
-0,435 |
1.3. Eléments du résultat global
| 30/06/2020 | 30/06/2019 | |
|---|---|---|
| RESULTAT DE LA PERIODE | -4 414 | -1 044 |
| Eléments recyclables en compte de résultat | ||
| Ecarts de conversion | ||
| Réévaluation des actifs financiers | ||
| Impôts sur éléments comptabilisés directement en autres éléments du résultat global | ||
| Eléments non recyclables en compte de résultat | ||
| Impôts sur éléments comptabilisés directement en autres éléments du résultat global | 0 | 0 |
| Ecarts actuariels | 0 | -1 |
| Produits et charges comptabilisés directement en autres éléments du résultat global | ||
| AUTRES ELEMENTS DU RESULTAT GLOBAL DE LA PERIODE | 0 | -1 |
| RESULTAT GLOBAL DE LA PERIODE | -4 414 | -1 045 |
| Part du groupe | -4 414 | -1 045 |
| Part des minoritaires |
1.4. Tableau des flux de trésorerie
| 30/06/2020 | 30/06/2019 | ||
|---|---|---|---|
| FLUX DE TRESORERIE LIE A L'ACTIVITE | |||
| Résultat net des entreprises intégrées | -4 414 | -1 044 | |
| Dotations nettes aux amortissements et provisions | 1 731 | 593 | |
| Reprises de subventions | -135 | -108 | |
| Plus et moins-values de cessions | |||
| Charges sans incidences sur la trésorerie | |||
| Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier net et impôt | -2 818 | -560 | |
| Coût de l'endettement financier net | 2 081 | 103 | |
| Charge d'impôt (y compris impôts différés) | -1 485 | -468 | |
| Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier net et impôt | -2 223 | -925 | |
| Impôts versés | -1 | 4 | |
| Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité : | |||
| - Autres actifs non courants | -22 | ||
| - Stocks | -40 | -81 | |
| - Clients | 818 | 106 | |
| - Autres actifs courants (hors prêts et cautions) | 596 | -188 | |
| - Autres passifs non courants | 253 | 8 | |
| - Fournisseurs | -696 | 8 9 | |
| - Autres passifs courants | 5 8 | -775 | |
| Total 968 |
-840 | ||
| Flux net de trésorerie généré par l'activité | -1 256 | -1 761 | |
| FLUX DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENT | |||
| Acquisitions d'immobilisations | -2 344 | -1 607 | |
| Cessions d'immobilisations | |||
| Variation des prêts et avances consenties | 9 950 | ||
| Acquisition complémentaire 85% Argimmo | -85 | ||
| Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement | 7 606 | -1 692 | |
| FLUX DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT | |||
| Augmentation de capital de la société mère | |||
| Actions propres | -59 | ||
| Emissions d'emprunts | 2 588 | 14 650 | |
| Remboursements d'emprunts | -318 | -987 | |
| Coût de l'endettement financier net | -2 081 | -103 | |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement | 129 | 13 560 | |
| VARIATION DE LA TRESORERIE | 6 480 | 10 108 | |
| Trésorerie d'ouverture | 40 914 | -883 | |
| Trésorerie de clôture | 47 394 | 9 225 | |
| Variation de la trésorerie | 6 480 | 10 108 |
1.5. Tableau de variation des capitaux propres
| Capital social |
Primes | Autres éléments du résultat global |
Réserves | Résultat de l'exercice |
Total capitaux propres |
Intérêts minoritaires |
Capitaux propres groupe |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Au 31 décembre 2018 | 2 120 | 630 | 0 | 3 065 | -1 177 | 4 638 | 833 | 3 805 |
| Mouvements : | ||||||||
| Affectation résultat N-1 | -1 177 | 1 177 | ||||||
| Dividendes versés aux associés de la société mère | ||||||||
| Dividendes versés aux minoritaires des filiales | ||||||||
| Acquisition complémentaire ARGIMMO | -85 | -85 | -65 | -20 | ||||
| Dilution HGCT suite conversion obligations en actions | 400 | 400 | 123 | 277 | ||||
| Fusion HJB TECH / HGC T | 253 | 2 481 | -2 734 | -891 | 891 | |||
| Ecarts actuariels | - 1 | - 1 | - 1 | |||||
| Résultat consolidé | -1 044 | -1 044 | -1 044 | |||||
| Au 30 juin 2019 | 2 373 | 3 110 | -1 | -531 | -1 044 | 3 908 | 3 908 |
| Au 31 décembre 2019 | 13 602 | 61 952 | -1 | -668 | -4 339 | 70 548 | 70 548 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Mouvements : | |||||||
| Affectation résultat N-1 | 1 | -4 339 | 4 339 | ||||
| Dividendes versés aux associés de la société mère | |||||||
| Dividendes versés aux minoritaires des filiales | |||||||
| Actions propres | -59 | -59 | -59 | ||||
| Ecarts actuariels | 0 | 0 | 0 | ||||
| Résultat consolidé | -4 414 | -4 414 | -4 414 | ||||
| Au 30 juin 2020 | 13 602 | 61 952 | 0 | -5 066 | -4 414 | 66 074 | 66 074 |
2. Notes aux états financiers consolidés
(Sauf indication contraire les montants mentionnés dans cette note annexe sont en milliers d'euros)
2.1. Présentation de l'activité et des évènements importants
2.1.1. Information relative à la Société et à son activité
La société HOFFMANN GREEN CEMENT TECHNOLOGIES est une Société Anonyme (S.A) à directoire et conseil de surveillance. Les comptes établis selon le référentiel IFRS comprennent la société mère HOFFMANN GREEN CEMENT TECHNOLOGIES et sa filiale ARGIMMO.
La situation a une durée de six mois couvrant la période du 1er janvier au 30 juin.
Adresse du siège social : 6 La Bretaudière - Chaillé-Sous-Les-Ormeaux - Rives de l'Yon (85310), France.
Numéro du Registre du Commerce et des Sociétés : 809 705 304.
Le Groupe HOFFMANN GREEN CEMENT TECHNOLOGIES a développé une innovation consistant à faire évoluer la composition même du ciment pour parvenir à une empreinte carbone bien inférieure à celle qui caractérise le ciment traditionnel « Portland ».
La société ARGIMMO a été créée le 17 février 2017, structure dans laquelle est logée l'usine de production de Bournezeau.
La Société HOFFMANN GREEN CEMENT TECHNOLOGIES et sa filiale est ci-après dénommée la « Société » ou le « Groupe ».
Les comptes semestriels ont été arrêtés par le Directoire le 2 octobre 2020.
2.1.2. Evènements marquants au cours du 1er semestre 2020
L'état d'urgence sanitaire lié à l'épidémie de la COVID-19 adopté en mars 2020 en France perturbe l'activité du groupe, sans qu'il soit possible de chiffrer les incidences à la date d'arrêté des présents comptes consolidés du fait de l'imprévisibilité de l'évolution de cette crise.
La société est très attentive à la situation et a pris les mesures adéquates pour limiter les impacts négatifs qui pourraient en résulter, notamment par la mise en œuvre d'une activité partielle pour une partie de l'effectif, ce à compter du 17 mars 2020 jusqu'au 13 juin 2020. Par ailleurs, des reports d'échéances sociales ont été mis en place auprès de l'Urssaf et des caisses de retraite, ainsi que des reports d'échéances de crédit-bail, d'emprunts et d'avances remboursables auprès des partenaires bancaires.
Au 31 décembre 2019, la Société disposait de 20 M€ de trésorerie placée à long terme (OPCVM). Au cours du 1er semestre 2020, la société a souhaité réduire son exposition au marché obligataire privé et a ainsi cédé la moitié de son portefeuille, actant une perte de 2 126 K€. Par ailleurs, une dépréciation de 958 K€ a été constituée sur les placements en cours. Elle représente la perte latente au 30 juin 2020. Ces pertes sont liées à la dégradation des marchés financiers suite à la COVID-19.
La Société a mis en service l'extension de l'usine de production au cours du premier semestre 2020 pour un investissement global de 730 K€, financé par crédit-bail. Dans le cadre de la COVID-19, la première échéance du crédit-bail est reportée au 5 septembre 2020 au lieu du 5 avril 2020 initialement prévu.
2.1.3. Principaux risques et incertitudes à venir
L'appréciation des risques, faisant référence à l'information mentionnée dans le rapport sur les états financiers 2019, dans le chapitre « Appréciation des facteurs de risques », a évolué comme décrit au point 1.4 du Rapport Financier Semestriel.
2.1.4. Evènements postérieurs au 1er semestre de l'exercice 2020
Sur le plan industriel, le permis de construire et le dossier d'enregistrement ICPE de l'usine H2 ont été déposés respectivement les 7 juillet 2020 et 29 juillet 2020 et la Société a signé au début du mois de juillet 2020 un contrat avec la compagnie d'assurance Axa portant sur la garantie de l'activité de fabrication du béton à base de ciment H-UKR.
Sur le plan commercial, la Société a signé le 8 juillet 2020 avec GCC un contrat de partenariat de 3 ans avec engagement de volume sur la technologie H-UKR et le 20 juillet 2020 avec Capremib un contrat de partenariat de 3 ans avec engagement de volume pour la construction d'écrans acoustiques en bois de béton.
Enfin, la Société a réceptionné fin juillet 2020 le déploiement de son ERP (Progiciel de Gestion Intégré).
2.2. Principes, règles et méthodes comptables
Les états financiers sont présentés en milliers d'euros sauf indication contraire. Des arrondis sont faits pour le calcul de certaines données financières et autres informations contenues dans ces comptes. En conséquence, les chiffres indiqués sous forme de totaux dans certains tableaux peuvent ne pas être la somme exacte des chiffres qui les précèdent.
2.2.1. Déclaration de conformité
Les comptes consolidés sont établis en conformité avec les normes et interprétations publiées par l'International Accounting Standards Boards (IASB) et adoptées par l'Union Européenne à la date d'établissement des états financiers, et présentés avec en comparatif, l'exercice 2019 établi selon le même référentiel.
Ce référentiel, disponible sur le site de la Commission européenne (http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_fr.htm), comprend les normes comptables internationales (IAS – International Accounting Standards et IFRS – International Financial Reporting Standards), les interprétations du comité permanent d'interprétation (Standing Interpretations Committee – SIC) et du comité d'interprétation des normes d'informations financières internationales (IFRIC - International Financial Interpretations Committee).
Les principes généraux, les méthodes comptables et options retenus par le Groupe sont décrits ciaprès.
2.2.2. Principe de préparation des états financiers semestriels
Les états financiers semestriels, présentés de manière résumée, ont été préparés conformément à la norme comptable internationale IAS 34 (« Information financière intermédiaire »), telle qu'adoptée par l'Union Européenne, qui permet de présenter une sélection de notes explicatives. Les états financiers semestriels ne comportent pas toutes les informations et annexes telles que présentées dans les états financiers annuels, il s'agit de comptes résumés.
S'agissant de comptes résumés, ils n'incluent pas toute l'information requise par le référentiel IFRS et doivent être lus en cohérence avec les états financiers consolidés annuels du Groupe au 31 décembre 2019. À l'exception des spécificités de la norme IAS 34 et des nouvelles normes applicables au 1er janvier 2020 listées ci-dessous, les principes comptables appliqués pour la préparation des comptes consolidés intermédiaires résumés au 30 juin 2020 sont identiques à ceux appliqués dans les comptes consolidés annuels arrêtés au 31 décembre 2019. Les principales zones de jugement et d'estimations pour l'établissement des comptes semestriels résumés sont identiques à celles détaillées dans les comptes consolidés 2019.
2.2.3. Continuité d'exploitation
Le principe de continuité d'exploitation a été retenu par le Directoire sur la base d'une trésorerie disponible au 30 juin 2020 qui doit permettre de couvrir ses besoins de trésorerie prévisionnels pour les 12 prochains mois.
2.2.4. Méthodes comptables
Les principes comptables retenus sont identiques à ceux utilisés pour la préparation des comptes IFRS annuels pour l'exercice clos au 31 décembre 2019, à l'exception de l'application des nouvelles normes, amendements de normes et interprétations suivants adoptés par l'Union Européenne, d'application obligatoire pour la Société au 1er janvier 2020.
Normes, amendements de normes et interprétations applicables à partir de l'exercice ouvert au 1er janvier 2020
- Amendements à IAS 1 et IAS 8 Définition de « l'importance relative »
- Amendements à IAS 39, IFRS 7 et IFRS 9 Réforme des taux d'intérêt de référence
Normes, interprétations et amendements applicables par anticipation sur option
Le Groupe n'a pas anticipé de normes et interprétations dont l'application n'est pas obligatoire au 1er janvier 2020 (les dates d'application sont les dates reconnues par l'EFRAG) :
- Amendements à IFRS 3 Regroupements d'entreprises
- Amendements des références au cadre conceptuel dans les normes IFRS
- Amendements à IFRS 16 Allègements de loyer liés au Covid-19
Les normes IFRS 17 et IFRS 4 ne sont pas applicables à l'entité puisque l'entité ne traite pas de contrats d'assurance.
2.2.5. Estimations et hypothèses
La Direction de la société revoit ses estimations et appréciations de manière régulière sur la base de son expérience passée ainsi que de divers autres facteurs jugés raisonnables au regard des circonstances. Celles-ci constituent le fondement de ses appréciations de la valeur comptable des éléments de produits et de charges et d'actif et de passif. Ces estimations ont une incidence sur les montants de produits et de charges et sur les valeurs d'actifs et de passifs. Il est possible que les montants effectifs se révèlent ultérieurement être différents des estimations retenues.
2.2.6. Périmètre au 30 juin 2020
Au 30 juin 2020, le Groupe est constitué de 2 entités consolidées par intégration globale.
| Entités | Méthodes de consolidation |
% d'intérêts | % de contrôle | Siège social | Pays |
|---|---|---|---|---|---|
| HGCT | IG | - | - | RIVES DE L'YON | France |
| ARGIMMO | IG | 100,00% | 100,00% | RIVES DE L'YON | France |
2.3. Détail de l'état de situation financière
2.3.1. Immobilisations incorporelles
Variation des immobilisations incorporelles brutes (en K€)
| Valeurs brutes | Frais de développement |
Autres immobilisations incorporelles |
Immobilisations incorporelles en cours |
TOTAL |
|---|---|---|---|---|
| Au 31 décembre 2018 | 771 | 554 | 1 325 | |
| Acquisitions | 264 | 264 | ||
| Cessions | ||||
| Virement de poste à poste | ||||
| Variation de périmètre | ||||
| Au 30 juin 2019 | 771 | 554 | 264 | 1 589 |
| Au 31 décembre 2019 | 1 732 | 554 | 107 | 2 392 |
| Acquisitions | 900 | 900 | ||
| Cessions | ||||
| Virement de poste à poste | ||||
| Variation de périmètre | ||||
| Au 30 juin 2020 | 1 732 | 554 | 1 007 | 3 293 |
Variation des amortissements des immobilisations incorporelles (en K€)
| Amortissements | Frais de développement |
Autres immobilisations incorporelles |
Immobilisations incorporelles en cours |
TOTAL |
|---|---|---|---|---|
| Au 31 décembre 2018 | 4 | 0 | 4 | |
| Dotations | 3 9 | 0 | 3 9 | |
| Reprises | ||||
| Virement de poste à poste | ||||
| Variation de périmètre | ||||
| Au 30 juin 2019 | 4 3 | 0 | 4 3 | |
| Au 31 décembre 2019 | 8 9 | 1 | 9 0 | |
| Dotations | 8 7 | 0 | 8 7 | |
| Reprises | ||||
| Virement de poste à poste | ||||
| Variation de périmètre | ||||
| Au 30 juin 2020 | 176 | 1 | 177 |
| Valeurs nettes | Frais de développement |
Autres immobilisations incorporelles |
Immobilisations incorporelles en cours |
TOTAL |
|---|---|---|---|---|
| Au 31 décembre 2018 | 767 | 554 | 1 321 | |
| Au 30 juin 2019 | 728 | 554 | 264 | 1 546 |
| Au 31 décembre 2019 | 1 642 | 553 | 107 | 2 302 |
| Au 30 juin 2020 | 1 556 | 553 | 1 007 | 3 116 |
Variation des immobilisations incorporelles nettes (en K€)
Les durées d'utilité retenues pour amortir les immobilisations incorporelles identifiables sont les suivantes :
- Frais de développement 10 ans
- Logiciels & licences 2 ans
Les frais de développement liés aux technologies H-P2A et H-EVA s'élèvent à 309 K€ bruts et sont mis en service depuis le 15 novembre 2018. Ceux liés à la technologie H-UKR s'élèvent à 462 K€ bruts et sont mis en service depuis le 31 décembre 2018. Ces technologies font l'objet d'améliorations constantes. A ce titre, 961 K€ supplémentaires ont été activés en 2019.
Les autres immobilisations incorporelles correspondent essentiellement au goodwill issu de l'absorption de la société ARGIWEST au 30 juin 2017, qui s'élève à 553 K€.
Les immobilisations incorporelles en cours correspondent aux développements de produits en lien avec les technologies existantes pour 764 K€ et à la mise en place d'un nouvel ERP pour 243 K€ dont la mise en service devrait avoir lieu sur le 2nd semestre 2020.
Le test de dépréciation effectué au 31 décembre 2019 n'a pas mis en évidence de perte de valeur nécessitant la comptabilisation d'une provision pour dépréciation des incorporels. Au 30 juin 2020, le Groupe considère que les hypothèses utilisées pour évaluer la valeur recouvrable du goodwill au 31 décembre 2019 ne sont pas substantiellement modifiées.
Aucune perte de valeur n'a été comptabilisée au titre du premier semestre 2020.
2.3.2. Immobilisations corporelles
Variation des immobilisations corporelles brutes (en K€)
| Valeurs brutes | Terrains | Constructions | Installations techniques, matériels et outillages |
Autres immobilisations corporelles |
Immobilisations corporelles en cours |
TOTAL |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Au 31 décembre 2018 | 536 | 4 412 | 5 565 | 639 | 0 | 11 151 |
| Acquisitions | 363 | 2 9 | 303 | 248 | 216 | 1 158 |
| Cessions | ||||||
| Virement de poste à poste | -9 | -9 | ||||
| Variation de périmètre | ||||||
| Remboursement par avoir | -3 | -2 | -10 | -15 | ||
| Au 30 juin 2019 | 896 | 4 439 | 5 848 | 887 | 216 | 12 286 |
| Au 31 décembre 2019 | 1 184 | 4 425 | 6 938 | 1 107 | 8 8 | 13 743 |
| Acquisitions | 917 | 5 4 | 320 | 931 | 2 222 | |
| Cessions | ||||||
| Virement de poste à poste | ||||||
| Variation de périmètre | ||||||
| Remboursement par avoir | ||||||
| Au 30 juin 2020 | 1 184 | 5 342 | 6 992 | 1 427 | 1 020 | 15 965 |
Variation des amortissements des immobilisations corporelles (en K€)
| Amortissements | Terrains | Constructions | Installations techniques, matériels et outillages |
Autres immobilisations corporelles |
Immobilisations corporelles en cours |
TOTAL |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Au 31 décembre 2018 | 4 | 4 7 | 131 | 108 | 290 | |
| Dotations | 1 3 | 105 | 370 | 5 9 | 547 | |
| Reprises | 0 | 0 | 0 | |||
| Virement de poste à poste | ||||||
| Variation de périmètre | ||||||
| Au 30 juin 2019 | 17 | 152 | 501 | 167 | 836 | |
| Au 31 décembre 2019 | 3 0 | 247 | 902 | 250 | 1 429 | |
| Dotations | 1 3 | 109 | 452 | 100 | 674 | |
| Reprises | ||||||
| Virement de poste à poste | ||||||
| Variation de périmètre | ||||||
| Au 30 juin 2020 | 4 3 | 356 | 1 354 | 350 | 2 103 |
Variation des immobilisations corporelles nettes (en K€)
| Valeurs nettes | Terrains | Constructions | Installations techniques, matériels et outillages |
Autres immobilisations corporelles |
Immobilisations corporelles en cours |
TOTAL |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Au 31 décembre 2018 | 532 | 4 365 | 5 434 | 531 | 0 | 10 862 |
| Au 30 juin 2019 | 880 | 4 287 | 5 347 | 720 | 216 | 11 450 |
| Au 31 décembre 2019 | 1 155 | 4 177 | 6 036 | 857 | 8 8 | 12 314 |
| Au 30 juin 2020 | 1 142 | 4 985 | 5 638 | 1 077 | 1 020 | 13 862 |
| Dont flux sur les immobilisations corporelles comptabilisées conformément à IFRS 16 : | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -- | -- | --------------------------------------------------------------------------------------- | -- | -- | -- | -- |
| Valeurs brutes | Terrains | Constructions | Installations techniques, matériels et outillages |
Autres immobilisations corporelles |
TOTAL |
|---|---|---|---|---|---|
| Au 31 décembre 2018 | 409 | 3 315 | 1 035 | 179 | 4 938 |
| Acquisitions | 2 7 | 3 0 | 9 6 | 154 | |
| Cessions | |||||
| Virement de poste à poste | |||||
| Variation de périmètre | |||||
| Au 30 juin 2019 | 409 | 3 342 | 1 065 | 275 | 5 091 |
| Au 31 décembre 2019 | 409 | 3 342 | 1 065 | 321 | 5 137 |
| Acquisitions | 917 | 137 | 1 054 | ||
| Cessions | |||||
| Virement de poste à poste | |||||
| Variation de périmètre | |||||
| Remboursement par avoir | |||||
| Au 30 juin 2020 | 409 | 4 259 | 1 065 | 458 | 6 191 |
| Amortissements | Terrains | Constructions | Installations techniques, matériels et outillages |
Autres immobilisations corporelles |
TOTAL |
| Au 31 décembre 2018 | 4 3 | 1 2 | 5 2 | 108 | |
| Dotations | 8 2 | 7 4 | 3 0 | 186 | |
| Reprises | |||||
| Virement de poste à poste | |||||
| Variation de périmètre | |||||
| Au 30 juin 2019 | 125 | 8 7 | 8 2 | 294 | |
| Au 31 décembre 2019 | 199 | 164 | 125 | 487 | |
| Dotations | 8 7 | 7 7 | 4 5 | 209 | |
| Reprises | |||||
| Virement de poste à poste | |||||
| Variation de périmètre | |||||
| Au 30 juin 2020 | 286 | 241 | 170 | 696 | |
| Installations |
| Valeurs nettes | Terrains | Constructions | Installations techniques, matériels et outillages |
Autres immobilisations corporelles |
TOTAL |
|---|---|---|---|---|---|
| Au 31 décembre 2018 | 409 | 3 272 | 1 023 | 127 | 4 830 |
| Au 30 juin 2019 | 409 | 3 217 | 979 | 193 | 4 797 |
| Au 31 décembre 2019 | 409 | 3 143 | 902 | 196 | 4 649 |
| Au 30 juin 2020 | 409 | 3 974 | 825 | 288 | 5 495 |
2.3.3. Autres actifs financiers
| En milliers d'€ | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|
| OPCVM (sous forme d'obligations) | 10 000 | 20 000 |
| Dépréciation des OPCVM (sous forme d'obligations) | -958 | |
| Autres titres immobilisés (1) | 51 | |
| Dépôts et cautionnements (2) | 3 | 4 |
| TOTAL | 9 095 | 20 004 |
(1) Titres GIE Diamond pour 1 K€ et parts sociales bancaires pour 50 K€.
(2) Les dépôts et cautionnements correspondent à la caution sur un loyer et aux cautions sur badges autoroute.
2.3.4. Autres actifs non courants
| En milliers d'€ | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|
| Etat - subvention d'investissement à recevoir | 629 | 629 |
| Charges constatées d'avance > 1 an | 22 | |
| TOTAL | 651 | 629 |
| 30/06/2020 | 31/12/2019 | |||
|---|---|---|---|---|
| Base | Impôt | Base | Impôt | |
| Décalages temporaires | ||||
| Déficits fiscaux | 19 855 | 4 964 | 13 772 | 3 443 |
| Opcvm | 6 | 1 | ||
| Retraitements | ||||
| Frais de constitution | 1 | 0 | 1 | 0 |
| Amortissements dérogatoires | -176 | -44 | -89 | -22 |
| Locations | 4 1 | 1 0 | 3 3 | 8 |
| Crédits bails | 0 | 0 | -3 | -1 |
| Engagements retraite | 2 1 | 5 | 1 0 | 2 |
| Dépréciation actions propres | -13 | -3 | -1 | 0 |
| TOTAL | 19 729 | 4 932 | 13 728 | 3 432 |
2.3.5. Actifs d'impôts non courants
L'impôt différé constaté trouve essentiellement son origine dans les déficits fiscaux de HOFFMANN GREEN CEMENT TECHNOLOGIES.
Le Groupe a activé l'ensemble des déficits de la société HOFFMANN GREEN CEMENT TECHNOLOGIES sur la base de prévisionnels qui permettront d'apurer les déficits en question sur un horizon de cinq ans. Les déficits ont été activés au taux de 25 %, conformément aux taux votés à ce jour.
2.3.6. Stocks et en cours
Variation des stocks et en-cours nets
| En milliers d'€ | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|
| Matières premières et autres approvisionnements | 197 | 175 |
| En-cours de production | ||
| Produits intermédiaires et finis | 1 9 | 2 |
| Marchandises | ||
| Provision pour dépréciation | ||
| TOTAL | 216 | 177 |
| Evolutions des provisions pour dépréciation | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|
| Valeur à l'ouverture | ||
| Augmentation | ||
| Diminution | ||
| Valeur à la clôture | 0 | 0 |
2.3.7. Créances clients et autres actifs courants
Créances clients
| En milliers d'€ | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|
| Créances clients brutes | 469 | 1 287 |
| Provision pour dépréciation | ||
| TOTAL | 469 | 1 287 |
Autres actifs courants
| En milliers d'€ | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|
| Avances et acomptes versés | 183 | 278 |
| Créances sociales | 0 | 0 |
| Créances fiscales | 1 327 | 1 740 |
| Autres créances courantes | 546 | 613 |
| Charges constatées d'avance | 44 | 65 |
| TOTAL | 2 100 | 2 696 |
Les créances fiscales sont détaillées comme suit :
| Créances fiscales | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|
| Etat - subvention d'investissement à recevoir | 368 | 338 |
| Etat - tva | 574 | 791 |
| Etat - créance liée au CIR | 385 | 612 |
| TOTAL | 1 327 | 1 740 |
En actifs courants, figurent les montants obtenus chaque année au titre du CIR. Les montants de 2019 ont été remboursés par l'Etat, la créance du 30 juin 2020 correspond au CIR calculé au titre du 1er semestre 2020.
Les autres créances courantes sont détaillées comme suit :
| Autres créances | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|
| Fournisseurs débiteurs et AAR | 35 | 2 |
| Débiteurs divers | 511 | 611 |
| TOTAL | 546 | 613 |
Les montants figurant au poste « Débiteurs divers » correspondent principalement aux avances de trésorerie concédées à des parties liées.
Les débiteurs divers concernant les parties liées (IAS 24) sont présentés à la note 2.6.
Echéancier des créances clients
La ventilation des créances clients est la suivante :
| Echues | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Au 30/06/2020 | Valeur au bilan |
Non échues | < 90j | > 90j < 6mois |
> 6 mois |
| Créances clients (actifs non courants) | |||||
| Créances clients (actifs courants) | 469 | 109 | 1 6 | 311 | 3 3 |
| TOTAL | 469 | 109 | 16 | 311 | 3 3 |
| Echues | |||||
| Au 31/12/2019 | Valeur au bilan |
Non échues | < 90j | > 90j < 6mois |
> 6 mois |
| Créances clients (actifs non courants) | |||||
| Créances clients (actifs courants) | 1 287 | 943 | 311 | 3 3 | |
| TOTAL | 1 287 | 943 | 311 | 3 3 |
2.3.8. Trésorerie et équivalents trésorerie
| 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|
| 19 007 | 23 512 |
| 28 387 | 17 402 |
| 47 394 | 40 914 |
Découverts bancaires
| Total trésorerie nette de clôture | 47 394 | 40 914 |
|---|---|---|
2.3.9. Capital
Evolution du capital
| 01/01/2020 | Augmentation | Réduction | 30/06/2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Nombre d'actions | 13 602 387 | 13 602 387 | ||
| Nominal en € | 1,00 | 1,00 | ||
| Capital en euros | 13 602 387 | 13 602 387 |
2.3.10. Passifs financiers
Emprunts et dettes financières non courants / courants
| En milliers d'€ | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|
| Emprunts bancaires | 4 155 | 2 090 |
| Avance Ademe | 786 | 1 026 |
| Aide remboursable BPI | 395 | 395 |
| Aide remboursable BPI | 3 5 | 3 5 |
| Prêt participatif Total | 209 | 259 |
| Dettes sur crédits-bails | 3 486 | 2 806 |
| Dettes sur locations simples | 840 | 640 |
| Intérets courus | 3 5 | 3 0 |
| Emprunts et dettes financières non courants | 9 941 | 7 280 |
| Emprunts bancaires | 778 | 460 |
| Avance Ademe | 240 | |
| Aide remboursable BPI | 6 4 | 6 4 |
| Aide remboursable BPI | 2 8 | 2 8 |
| Prêt participatif Total | 9 1 | 4 1 |
| Dettes sur crédits-bails | 266 | 279 |
| Dettes sur locations simples | 195 | 159 |
| Dettes financières diverses | 1 | |
| Intérets courus | 3 3 | |
| Emprunts et dettes financières courants | 1 695 | 1 032 |
| TOTAL | 11 636 | 8 313 |
Ventilation des dettes financières par échéance
| Dettes financières en valeur de remboursement (en milliers d'€) |
Part à moins d'1 an |
Part de 1 à 5 ans |
Part à plus de 5 ans |
TOTAL |
|---|---|---|---|---|
| Au 30 juin 2020 | ||||
| Emprunts bancaires | 778 | 4 111 | 4 4 | 4 933 |
| Avance Ademe | 240 | 786 | 1 026 | |
| Aide remboursable BPI | 6 4 | 371 | 2 5 | 460 |
| Aide remboursable BPI | 2 8 | 3 5 | 6 3 | |
| Prêt participatif Total | 9 1 | 209 | 300 | |
| Dettes sur crédits-bails | 266 | 1 383 | 2 103 | 3 751 |
| Dettes sur locations simples | 195 | 565 | 276 | 1 035 |
| Intérets courus | 3 3 | 3 5 | 6 8 | |
| Emprunts et dettes financières | 1 695 | 7 494 | 2 447 | 11 636 |
| Dettes financières courantes | 1 695 | |||
| Dettes financières non courantes | 9 941 |
| Dettes financières en valeur de remboursement (en milliers d'€) |
Part à moins d'1 an |
Part de 1 à 5 ans |
Part à plus de 5 ans |
TOTAL |
|---|---|---|---|---|
| Au 31 décembre 2019 | ||||
| Emprunts bancaires | 460 | 2 047 | 4 3 | 2 550 |
| Avance Ademe | 1 026 | 1 026 | ||
| Aide remboursable BPI | 6 4 | 371 | 2 5 | 460 |
| Aide remboursable BPI | 2 8 | 3 5 | 6 3 | |
| Prêt participatif Total | 4 1 | 259 | 300 | |
| Dettes sur crédits-bails | 279 | 1 175 | 1 631 | 3 084 |
| Dettes sur locations simples | 159 | 405 | 235 | 799 |
| Dettes financières diverses | 1 | 1 | ||
| Intérets courus | 3 0 | 3 0 | ||
| Emprunts et dettes financières | 1 032 | 5 346 | 1 934 | 8 313 |
| Dettes financières courantes | 1 032 | |||
| Dettes financières non courantes | 7 280 |
| Réconciliation valeur au bilan / valeur de remboursement (en milliers d'€) |
Valeur de remboursement |
Coût amorti | Juste valeur | Valeur au bilan |
|---|---|---|---|---|
| Au 30 juin 2020 | ||||
| 4 933 | 4 933 | |||
| Emprunts bancaires | ||||
| Avance Ademe | 1 026 | 1 026 | ||
| Aide remboursable BPI | 500 | -40 | 460 | |
| Aide remboursable BPI | 6 5 | -3 | 6 3 | |
| Prêt participatif Total | 300 | 300 | ||
| Dettes sur crédits-bails | 3 751 | 3 751 | ||
| Dettes sur locations simples | 1 035 | 1 035 | ||
| Intérets courus | 6 8 | 6 8 | ||
| Emprunts et dettes financières | 11 679 | -43 | 11 636 |
Réconciliation entre la valeur au bilan et la valeur de remboursement
| Réconciliation valeur au bilan / valeur de remboursement (en milliers d'€) |
Valeur de remboursement |
Coût amorti | Juste valeur | Valeur au bilan |
|---|---|---|---|---|
| Au 31 décembre 2019 | ||||
| Emprunts bancaires | 2 550 | 2 550 | ||
| Avance Ademe | 1 026 | 1 026 | ||
| Aide remboursable BPI | 500 | -40 | 460 | |
| Aide remboursable BPI | 6 5 | -3 | 6 3 | |
| Prêt participatif Total | 300 | 300 | ||
| Dettes sur crédits-bails | 3 084 | 3 084 | ||
| Dettes sur locations simples | 799 | 799 | ||
| Dettes financières diverses | 1 | 1 | ||
| Intérets courus | 3 0 | 3 0 | ||
| Emprunts et dettes financières | 8 356 | -43 | 8 313 |
Flux des emprunts et dettes financières non courants / courants
| Valeurs brutes | Emprunts bancaires |
Emprunts obligataires |
Avance Ademe |
Aide remboursable BPI |
Prêt participatif Total |
Découverts bancaires |
Dettes sur crédits-bails |
Dettes sur locations simples |
Dettes financières diverses |
Intérêts courus |
TOTAL |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Au 31 décembre 2018 | 0 | 418 | 331 | 312 | 100 | 1 061 | 3 357 | 742 | 768 | 0 | 7 088 |
| Nouveaux | 14 650 | 154 | 14 804 | ||||||||
| Remboursements | -18 | - 6 | -136 | -65 | -224 | ||||||
| Variation de l'exercice | -400 | -1 061 | -762 | -2 223 | |||||||
| Au 30 juin 2019 | 0 | 14 650 | 331 | 306 | 100 | 0 | 3 222 | 830 | 6 | 0 | 19 445 |
| Au 31 décembre 2019 | 2 550 | 0 | 1 026 | 522 | 300 | 0 | 3 084 | 799 | 1 | 3 0 | 8 313 |
| Nouveaux | 2 550 | 730 | 324 | 3 8 | 3 642 | ||||||
| Remboursements | -167 | -63 | -88 | -318 | |||||||
| Virement de poste à poste | - 1 | - 1 | |||||||||
| Au 30 juin 2020 | 4 933 | 0 | 1 026 | 522 | 300 | 0 | 3 751 | 1 035 | 0 | 6 8 | 11 636 |
L'avance ADEME est une aide publique de l'Etat accordée à la Société dans le cadre du projet de construction d'un pilote industriel, dédié à la fabrication d'un liant à basse empreinte carbone. Cette aide a été accordée en décembre 2016 pour un montant global de 1 367 K€ dont il reste 342 K€ à percevoir au 30 juin 2020. La date de fin de remboursement est fixée au 30 juin 2024, moyennant une date de fin de phase d'investissement le 29 juin 2020. Conformément à IFRS 9, la dette est enregistrée initialement à sa juste valeur et correspond à l'actualisation des prélèvements futurs aux taux définis au contrat.
Les avances remboursables BPI sont des aides à l'innovation accordées à la société dans le cadre du même projet que celui évoqué ci-avant :
- Une première avance d'un montant global de 95 K€ a été accordée en 2016. La date de fin de remboursement est reportée du 31 décembre 2021 au 30 juin 2022 suite au report de deux échéances trimestrielles dans le cadre de la Covid-19. Conformément à IFRS 9, la dette est enregistrée à sa juste valeur, c'est-à-dire avec une décote, de manière à ramener son taux d'intérêt de zéro à celui d'une dette normale. L'avantage qui en découle a été traité comme une subvention selon les dispositions de la norme IAS 20, et figure donc en produit différé (autres passifs courants et autres passifs non courants selon l'échéance). Le solde au 30 juin 2020 est de 63 K€. Nonobstant l'échec technique ou commercial ou le succès technique ou commercial partiel du programme, le Groupe garantit à BPI France Financement le paiement d'une somme forfaitaire de 40 K€, dont 30 K€ sont versés au 30 juin 2020.
- Une seconde avance, d'un montant global de 500 K€ a été accordée en 2018. La date de fin de remboursement est reportée du 31 mars 2025 au 30 septembre 2025 suite au report de deux échéances trimestrielles dans le cadre de la Covid-19. Conformément à IFRS 9, et de manière analogique à la première aide, la dette est enregistrée initialement à sa juste valeur, c'est-à-dire avec une décote, de manière à ramener son taux d'intérêt de zéro à celui d'une dette normale. L'avantage qui en découle a été traité comme une subvention selon les dispositions de la norme IAS 20, et figure donc en produit différé (autres passifs courants et autres passifs non courants selon l'échéance). Le solde au 30 juin 2020 est de 460 K€. Nonobstant l'échec technique ou commercial ou le succès technique ou commercial partiel du programme, le Groupe garantit à BPI France Financement le paiement d'une somme forfaitaire de 200 K€. Aucun versement n'a été effectué au 30 juin 2020. La première échéance est prévue au 31 décembre 2020.
Le prêt participatif Total est un prêt non bancaire accordé par le Groupe Total pour un montant global de 400 K€, dont 100 K€ restent à débloquer. Ce prêt a été contracté au taux fixe de 1% et bénéficie d'un différé de remboursement de 24 mois. La première échéance tombera donc le 15 août 2020. Son échéance est prévue le 15 juillet 2023.
2.3.11. Provision pour engagement de retraite
Les principales hypothèses actuarielles utilisées pour l'évaluation des indemnités de départ à la retraite sont les suivantes :
| Hypothèses | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
|---|---|---|---|
| Référence taux d'actualisation | Taux IBOXX corporate AA + 10 ans | ||
| Taux d'actualisation | 0,74% | 0,77% | |
| Table de mortalité | INSEE 2010-2012 INSEE 2010-2012 | ||
| Progression des salaires | 4% dégressif | 4% dégressif | |
| Taux de turn-over | 2,75% | 2,75% | |
| Age de départ à la retraite | 62 ans | 62 ans |
Evolution de l'engagement
| En milliers d'€ | Engagements de |
|---|---|
| retraite | |
| Au 31 décembre 2018 | 2 |
| Dotations | 7 |
| Reprises | |
| Variation de périmètre | |
| Pertes et gains actuariels | 1 |
| Au 30 juin 2019 | 9 |
| Au 31 décembre 2019 | 10 |
| Dotations | 11 |
| Reprises | |
| Variation de périmètre | |
| Pertes et gains actuariels | 0 |
| Au 30 juin 2020 | 21 |
2.3.12. Autres provisions
Le Groupe n'a constaté aucune autre provision.
2.3.13. Passifs d'impôts non courants
| 30/06/2020 | 31/12/2019 | |||
|---|---|---|---|---|
| Base | Impôt | Base | Impôt | |
| Décalages temporaires | ||||
| Déficits fiscaux | -15 | -4 | -7 | -2 |
| Retraitements | ||||
| Crédits bails | 177 | 44 | 114 | 28 |
| TOTAL | 162 | 40 | 106 | 27 |
2.3.14. Dettes fournisseurs et autres dettes
Ventilation par nature des dettes fournisseurs et autres dettes
Dettes fournisseurs
| En milliers d'€ | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|
| Dettes fournisseurs | 964 | 1 660 |
| Dettes d'immobilisations | 709 | 985 |
| TOTAL | 1 673 | 2 644 |
Autres passifs non courants
| En milliers d'€ | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|
| Produits constatés d'avance | 1 559 | 1 306 |
| TOTAL | 1 559 | 1 306 |
Les produits constatés d'avance sont détaillés comme suit :
| Produits constatés d'avance | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|
| CIR | 1 140 | 820 |
| BPI - subvention sur avance à taux 0 | 30 | 30 |
| Subventions d'investissement | 389 | 456 |
| TOTAL | 1 559 | 1 306 |
Autres passifs courants
| En milliers d'€ | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|
| Dettes sociales & fiscales | 515 | 622 |
| Autres dettes | 7 | 3 |
| Produits constatés d'avance | 310 | 284 |
| TOTAL | 832 | 908 |
Les dettes sociales et fiscales sont détaillées comme suit :
| Dettes sociales & fiscales | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|
| Dettes sociales | 431 | 252 |
| Etat - tva | 28 | 327 |
| Etat - charges à payer | 55 | 42 |
| TOTAL | 515 | 622 |
Les autres dettes sont détaillées comme suit :
| Autres dettes | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|
| Clients créditeurs et AAE | ||
| Créditeurs divers | 7 | 3 |
| TOTAL | 7 | 3 |
2.4. Informations sur le compte de résultat
2.4.1. Chiffre d'affaires et indicateur de performance
Chiffre d'affaires
Le chiffre d'affaires comprend la vente des produits et des services.
| En milliers d'€ | 30/06/2020 | 30/06/2019 |
|---|---|---|
| Vente de ciment ou vente au volume | 83 | 0 |
| Ventes de prestations de services | 13 | 33 |
| TOTAL | 96 | 33 |
| En milliers d'€ | 30/06/2020 | 30/06/2019 | |
|---|---|---|---|
| France | 96 | 33 | |
| Export | |||
| TOTAL | 96 | 33 |
Le Groupe est en phase de démarrage.
Indicateur de performance
EBITDA
| 30/06/2020 | 30/06/2019 | |
|---|---|---|
| Résultat opérationnel courant | -2 876 | -1 401 |
| Dotations aux amortissements | 761 | 586 |
| Dépréciations des actifs nettes des reprises | 1 1 | 7 |
| EBITDA 1 | -2 103 | -809 |
| En pourcentage de CA | Non significatif | Non significatif |
1 EBITDA : L'EBITDA est défini par le Groupe comme le résultat opérationnel courant avant dotations aux amortissements et dépréciations d'actifs nettes des reprises.
2.4.2. Achats consommés
| En milliers d'€ | 30/06/2020 | 30/06/2019 |
|---|---|---|
| Achats de matières premières | -46 | -135 |
| Variation de stocks de matières premières | 22 | 65 |
| Achats non stockés | -79 | -73 |
| Transports sur achats | -16 | -10 |
| TOTAL | -119 | -153 |
Les achats non stockés comprennent essentiellement l'électricité, le carburant, le petit outillage et les fournitures nécessaires au laboratoire.
2.4.3. Charges de personnel et effectif
| En milliers d'€ | 30/06/2020 | 30/06/2019 |
|---|---|---|
| Salaires | -503 | -362 |
| Rémunération gérant | 0 | 0 |
| Variation provision pour congés payés | -46 | -29 |
| Primes | 0 | -40 |
| Indemnités & avantages divers | -34 | -75 |
| Charges sociales | -241 | -206 |
| Production immobilisée (frais de développement) | 148 | 229 |
| CIR | 78 | |
| Subvention Feder | 90 | |
| Transferts de charges | 18 | 63 |
| TOTAL | -658 | -252 |
Effectif moyen du Groupe
| 30/06/2020 | 30/06/2019 | |
|---|---|---|
| Cadres | 10 | 7 |
| Employés | 7 | 6 |
| Ouvriers | ||
| Apprentis | 1 | 1 |
| TOTAL | 17 | 14 |
2.4.4. Charges externes
| En milliers d'€ | 30/06/2020 | 30/06/2019 |
|---|---|---|
| Locations ponctuelles | -116 | -52 |
| Entretien | -49 | -48 |
| Frais d'études | -521 | |
| Rémunération d'intermédiaires et honoraires | -901 | -286 |
| Publicité | -244 | -238 |
| Déplacements, missions et réceptions | -105 | -33 |
| Autres postes | -113 | -48 |
| Production immobilisée | 426 | 5 8 |
| Subvention Feder | 2 | |
| Transferts de charges | 1 | 4 |
| TOTAL | -1 622 | -642 |
Les frais d'études correspondent à l'achat de matières pour la réalisation de tests.
Les honoraires sont principalement constitués des honoraires comptables, juridiques et de conseils (pour les dossiers d'aides notamment, mais aussi pour la détermination du CIR, l'établissement de comptes consolidés IFRS, les études CSTB, la stratégie informatique & d'organisation, la gestion des brevets, les essais en laboratoires ou encore les honoraires de certification).
Les frais de publicité sont constitués de dépenses de stratégie & de charges de communication.
2.4.5. Détail des autres produits et charges opérationnels courants
| En milliers d'€ | 30/06/2020 | 30/06/2019 |
|---|---|---|
| QP subvention d'investissement reprise au résultat | 135 | 108 |
| Autres produits | 105 | 8 8 |
| Autres charges | -13 | 0 |
| TOTAL | 227 | 197 |
Les QP de subvention d'investissement sont détaillées comme suit :
| QP subvention d'investissement reprise au résultat | 30/06/2020 | 30/06/2019 |
|---|---|---|
| Reprise de subvention CIR | 4 4 | 1 7 |
| Reprise de subvention sur avance à taux 0 | 1 | |
| Reprise de subvention FEDER sur process de fabrication | 9 1 | 9 0 |
| TOTAL | 135 | 108 |
Les autres produits courants sont détaillés comme suit :
| Autres produits | 30/06/2020 | 30/06/2019 |
|---|---|---|
| Frais d'amortissement activés au titre des frais de développement | 8 3 | 2 0 |
| Frais d'amortissement activés au titre du CIR | 6 4 | |
| Frais d'amortissement activés au titre de la subvention FEDER | 2 | |
| Autres produits | 2 2 | 2 |
| TOTAL | 105 | 8 8 |
2.4.6. Détail des autres produits et charges opérationnels
| En milliers d'€ | 30/06/2020 | 30/06/2019 |
|---|---|---|
| Autres produits et charges non courants | 13 | -6 |
| TOTAL | 13 | -6 |
2.4.7. Coût de l'endettement net
Coût de l'endettement financier net
| En milliers d'€ | 30/06/2020 | 30/06/2019 |
|---|---|---|
| Revenus des OPCVM (sous forme d'obligations) | 125 | |
| Revenus des comptes-courants bancaires | 5 | |
| Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie | 129 | 0 |
| Intérêts des emprunts obligataires | -11 | |
| Intérêts des emprunts | -7 | |
| Intérêts sur crédits-bails | -43 | -45 |
| Intérêts sur locations simples | -13 | -13 |
| Intérêts sur aide remboursable Bpi | -1 | |
| Intérêts sur aide remboursable PIA 1 | -16 | |
| Intérêts sur prêt participatif Total | -2 | -1 |
| Intérêts bancaires | -4 | -22 |
| Intérêts sur comptes-courants | -11 | |
| Pertes sur OPCVM (sous forme d'obligations) | -2 126 | |
| Dépréciation OPCVM (sous forme d'obligations) | -958 | |
| Coût de l'endettement financier brut | -3 169 | -104 |
| Coût de l'endettement financier net | -3 039 | -104 |
Le coût de l'endettement financier net regroupe d'une part, les intérêts sur emprunts et autres dettes financières, et d'autre part, les revenus de placement.
Autres produits et charges financiers
| En milliers d'€ | 30/06/2020 | 30/06/2019 |
|---|---|---|
| Revenus des autres actifs courants | 3 | 1 |
| Autres produits financers | 3 | 1 |
| Intérêts des autres passifs courants | -1 | |
| Autres charges financières | 0 | -1 |
| TOTAL | 3 | 0 |
2.5. Engagements hors bilan
| En milliers d'€ | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|
| Engagements donnés | ||
| Nantissement de dépôt à terme | 1 000 | 1 000 |
| Commandes d'immobilisations | 1 111 | 318 |
| Emprunt obtenu non encore encaissé | 0 | 2 550 |
| Intérêts sur avances remboursables PIA 1 | 112 | 129 |
| Intérêts sur prêt conditionné Total | 5 | 6 |
| Intérêts des emprunts | 118 | 5 3 |
| Intérêts sur crédit-bail | 533 | 503 |
| Intérêts sur locations simples | 8 7 | 9 1 |
| Total engagements donnés | 2 967 | 4 650 |
| Engagements reçus | ||
| Commandes d'immobilisations | 1 111 | 406 |
| Emprunt obtenu non encore encaissé | 0 | 2 550 |
| Prêt conditionné Total | 100 | 100 |
| Intérêts sur avances remboursables PIA 1 | 112 | 129 |
| Intérêts sur prêt conditionné Total | 5 | 6 |
| Intérêts des emprunts | 118 | 5 3 |
| Intérêts sur crédit-bail | 533 | 503 |
| Intérêts sur locations simples | 8 7 | 9 1 |
| Total engagements reçus | 2 067 | 3 838 |
En garantie d'un prêt de 2 550 K€ souscrit auprès d'un organisme bancaire, la société HGCT a nanti un compte de dépôt à terme pour un montant de 1 M€.
Dans le cadre du projet d'investissement d'avenir (PIA 1), consistant en la construction d'un pilote industriel dédié à la fabrication d'un liant à basse empreinte carbone, il a été accordé à la société HOFFMANN GREEN CEMENT TECHNOLOGIES une aide publique de l'Etat d'un montant de 1 367 K€. La société débloque ces sommes au fur et à mesure qu'elle engage les dépenses éligibles. Au 30 juin 2020, la société a perçu 1 026 K€.
La société HOFFMANN GREEN CEMENT TECHNOLOGIES s'est portée caution solidaire de la SARL ARGIMMO, à hauteur de 545 K€, au profit de la société BATIROC BRETAGNE, en garantie de la souscription du crédit-bail immobilier.
A titre de garantie en paiement des loyers dus au crédit-bailleur, la SARL ARGIMMO cède au crédit-bailleur ses créances nées et à naître sur la SA HOFFMANN GREEN CEMENT TECHNOLOGIES. Le montant du capital restant dû au 30 juin 2020 s'élève à 2 179 K€ auquel s'ajoutent les intérêts hors bilan pour un montant de 430 K€ (inclus dans les 533 K€ mentionnés dans le tableau ci-dessus).
En contrepartie de l'ouverture d'un compte OPCVM (sous forme d'obligations), la société HOFFMANN GREEN CEMENT TECHNOLOGIES s'est vu octroyée en date du 14 janvier 2020 :
- Une ouverture de crédit utilisable par découvert en compte pour des besoins de trésorerie pour un montant maximum de 10 M€. Cette ouverture de crédit prend fin au 31 janvier 2021. En cas d'ouverture du crédit, celui-ci devra être remboursé avant le 31/01/2021.
La société HOFFMANN GREEN CEMENT TECHNOLOGIES a conclu le 14 janvier 2020, une utilisation de ce crédit à hauteur de 100 000 €.
Le compte Titres (OPCVM) pour un montant de 10 M€ est porté en garantie de ces crédits.
Dans le cadre de la construction d'une seconde usine (H2), la société HGCT a déjà procédé au paiement de factures pour un montant de 107 K€ présentes en immobilisations en cours. Les frais sont principalement constitués de frais d'études, assistance à maîtrise d'ouvrage, analyses techniques... Le montant des engagements ne peut être déterminé de manière fiable sur cet investissement. Il est à noter que le budget prévisionnel (en cours de réalisation) prévoit un investissement aux alentours de 22 M€.
2.6. Autres informations : transactions avec des parties liées
| A C T I F | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
|---|---|---|
| Créances clients et comptes rattachés | ||
| Autres actifs courants | 490 | 612 |
| Total actif courant | 490 | 612 |
| TOTAL ACTIF | 490 | 612 |
| P A S S I F | 30/06/2020 | 31/12/2019 |
| Emprunts et dettes financières | ||
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 280 | 279 |
| Autres passifs courants | ||
| Total passif courant | 280 | 279 |
| TOTAL PASSIF | 280 | 279 |
| 30/06/2020 | 30/06/2019 | |
| Charges de personnel | -12 | |
| Charges externes | -142 | -134 |
| Autres produits et charges opérationnels | ||
| RESULTAT OPERATIONNEL | -142 | -146 |
| Coût de l'endettement financier net | 0 | |
| Autres produits et charges financiers | 2 | 1 |
| RESULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE | -140 | -145 |
Conformément à la norme IAS 24, le Groupe communique des informations relatives aux transactions significatives entre parties liées dès lors qu'elles ne constituent pas des flux internes au Groupe.
Les transactions avec les parties liées concernent :
- des opérations avec les sociétés Gillaizeau et JB Finance, actionnaires directement ou indirectement du Groupe.
- et la société Argilus, filiale de la société Gillaizeau, qui facture des prestations de services.
La détermination de la relation entre parties liées tient compte de la substance de la relation et de toute situation ayant existé au cours de l'exercice, même si cette situation ne s'applique plus à la date de clôture.
3. COMPTES SOCIAUX SEMESTRIELS
Il est rappelé que les dispositions légales applicables à la Société, dont les actions sont cotées sur Euronext Growth, n'exigent pas que les comptes semestriels fassent l'objet d'un rapport des commissaires aux comptes.
SADIR HOFFMANN GREEN CEMENT TECHNOLOGIES
La Bretaudière CHAILLE SOUS LES ORMEAUX 85310 RIVES DE L'YON
Etats Financiers
du 01/01/2020 au 30/06/2020
Sommaire
| Comptes Annuels | 4 |
|---|---|
| Compte de résultat | 5 |
| Bilan actif | 7 |
| Bilan passif | 8 |
| Annexe | 10 |
| Etats Complémentaires | 36 |
| Détail du compte de résultat | 37 |
| Détail du bilan | 42 |
| Tableau des emprunts | 48 |
| Soldes intermédiaires de gestion | 49 |
Compte de résultat
| 30/06/2020 | 31/12/2019 | Abs.(M) | Abs.(%) | |
|---|---|---|---|---|
| Produits d'exploitation (1) | ||||
| Ventes de marchandises | ||||
| Production vendue (biens) | 83 45 8 | 237 425 | $-153970$ | $-64.85$ |
| Production vendue (services) | 16 633 | 392 207 | $-375.574$ | $-95.76$ |
| Chiffre d'affaires net | 100 089 | 629 633 | $-529.544$ | $-84, 10$ |
| Dont à l'exportation et livraisons intracomm. | ||||
| Production stockée | 17 554 | 1540 | 16 014 | NS |
| Production immobilisée | 656 487 | 1067719 | 411 232 | $-38.51$ |
| Subventions d'exploitation | 111 812 | $-111812$ | $-100.00$ | |
| Reprises sur provisions (& amort.), tsf charges | 18 807 | 81786 | $-62979$ | $-77.00$ |
| Autres produits | 162725 | 502 038 | $-339313$ | $-67.59$ |
| Total produits d'exploitation (I) | 955 661 | 2 3 9 4 5 2 7 | $-1438886$ | $-60.09$ |
| Charges d'exploitation (2) | ||||
| Achats de marchandises | ||||
| Variations de stock | ||||
| Achats matières premières et autres approvts | 50 453 | 196 895 | $-146442$ | $-74.38$ |
| Variations de stock | $-21960$ | $-129.852$ | 107 892 | $-83.09$ |
| Autres achats et charges externes (a) | 2459002 | 3 126 139 | $-667$ 138 | $-21.34$ |
| Impôts, taxes et versements assimilés | 42 557 | 15 621 | 26936 | 172,43 |
| Salaires et traitements | 583 556 | 1476 654 | $-893099$ | $-60.48$ |
| Charges sociales | 240 844 | 646 121 | -405 277 | $-62.72$ |
| Dotations aux amortissements et dépréciations: | ||||
| - Sur immobilisations : dotations aux amortiss. | 530 474 | 802 824 | $-272.350$ | $-33.92$ |
| - Sur immobilisations : dotations aux dépréciat. | ||||
| - Sur actif circulant : dotations aux dépréciat. | ||||
| - Pour risques et charges : dotations aux provis. | ||||
| Autres charges | 155 704 | 497 801 | $-342097$ | $-68.72$ |
| Total charges d'exploitation (II) | 4 040 630 | 6 632 204 | $-2591574$ | $-39,08$ |
| RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) | -3 084 968 | -4 237 677 | 1 152 708 | $-27,20$ |
| Quotes-parts de résultat sur opérations | ||||
| Bénéfice attribué ou perte transférée (III) | ||||
| Perte supportée ou bénéfice transféré (IV) | ||||
| Produits financiers | ||||
| De participation (3) | 8 2 6 0 | 2315 | 5945 | 256,80 |
| D'autres valeurs mobilières et créances actif im | ||||
| Autres intérêts et produits assimilés (3) | 129 993 | 12 4 5 4 | 117 539 | 943.79 |
| Reprises sur provisions et dépréciat.et tsf charg | 815 | 8855 | $-8040$ | $-90.80$ |
| Différences positives de change | ||||
| Produits nets sur cessions de valeurs mob.de pl | ||||
| Total produits financiers (V) | 139 068 | 23 624 | 115 444 | 488,67 |
| Charges financières | ||||
| Dotations aux amortissements, aux dépréciat. | 971 575 | 815 | 970 760 | NS |
| Intérêts et charges assimilées (4) | 29 10 6 | 3041051 | -3 011 945 | $-99.04$ |
| Différences négatives de change | ||||
| Charges nettes sur cessions valeurs mobilières | 2 125 838 | 2 125 838 | ||
| Total charges financières (VI) | 3 126 519 | 3041866 | 84 653 | 2,78 |
| RESULTAT FINANCIER (V-VI) | -2987451 | -3 018 242 | 30792 | $-1,02$ |
| RESULTAT COURANT avant impôt | -6 072 419 | -7 255 919 | 1 183 500 | $-16,31$ |
Compte de résultat (suite)
| 30/06/2020 | 31/12/2019 | Abs.(M) | Abs.(%) | |
|---|---|---|---|---|
| Produits exceptionnels | ||||
| Sur opérations de gestion | 15 150 | 15 150 | ||
| Sur opérations en capital | 120 402 | 182 676 | $-62273$ | $-34.09$ |
| Reprises sur provisions et dépréciation et tsf charges | ||||
| Total produits exceptionnels (VII) | 135 552 | 182 676 | 47 124 | $-25,80$ |
| Charges exceptionnelles | ||||
| Sur opérations de gestion | 2065 | 25 318 | $-23.253$ | $-91.84$ |
| Sur opérations en capital | 33 527 | 33 519 | NS | |
| Dotations aux amortissements, aux dépréciations et provis. | 86 579 | 115988 | $-2930$ | $-25,34$ |
| Total charges exceptionnelles (VIII) | 122 171 | 141 294 | $-19124$ | $-13,53$ |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) | 13 38 1 | 41 381 | $-28000$ | $-67,66$ |
| Participation des salariés aux résultats (IX) Impôts sur les bénéfices (X) |
$-384911$ | 507 434 | $-892.345$ | $-175.85$ |
| Total des produits (I+III+V+VII) | 1 230 282 | 2 600 827 | $-1370545$ | $-52.70$ |
| Total des charges (II+IV+VI+VIII+IX+X) | 6 904 408 | 10 322 799 | $-3418390$ | $-33,11$ |
| BENEFICE OU PERTE | -5 674 127 | -7 721 972 | 2 047 845 | $-26,52$ |
| (a) Y compris: - Redevances de crédit-bail mobilier - Redevances de crédit-bail immobilier (1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs (2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs |
77803 | 156 145 | $-78.342$ | $-50.17$ |
| (3) Dont produits concernant les entités liées (4) Dont intérêts concernant les entités liées |
8 2 6 0 | 2315 16863 |
5945 $-16863$ |
256,80 $-100.00$ |
$\blacktriangleright$ BDO
11
Bilan actif
7
Bilan passif
| 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
|---|---|---|
| CAPITAUX PROPRES | ||
| Capital | 13 602 387 | 13 602 387 |
| Primes d'émission, de fusion, d'apport, | 62 488 782 | 62 488 782 |
| Ecart de réévaluation | ||
| Réserve légale | 1042 | 1042 |
| Réserves statutaires ou contractuelles | ||
| Réserves réglementées | ||
| Autres réserves | ||
| Report à nouveau | -8 077 823 | $-355.851$ |
| RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) | -5 674 127 | -7721972 |
| Subventions d'investissement | 576 905 | 637 905 |
| Provisions réglementées | 175 716 | 89 138 |
| TOTAL CAPITAUX PROPRES | 63 092 883 | 68 741 431 |
| AUTRES FONDS PROPRES | ||
| Produits des émissions de titres participatifs | ||
| Avances conditionnées | 1591110 | 1591109 |
| TOTAL AUTRES FONDS PROPRES | 1591110 | 1591109 |
| PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | ||
| Provisions pour risques | ||
| Provisions pour charges | ||
| TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | ||
| DETTES (1) | ||
| Emprunts obligataires convertibles | ||
| Autres emprunts obligataires | ||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2) | 4 933 265 | 2 550 000 |
| Emprunts et dettes financières diverses (3) | 346 471 | 337 570 |
| Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | ||
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 1 626 583 | 1 677 412 |
| Dettes fiscales et sociales | 499 340 | 608 606 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 708 972 | 973 744 |
| Autres dettes | 6967 | 2594 |
| Produits constatés d'avance (1) | ||
| TOTAL DETTES | 8 121 598 | 6 149 926 |
| Ecarts de conversion passif | ||
| TOTAL GENERAL | 72 805 591 | 76 482 467 |
| (1) Dont à plus d'un an (a) | 4 398 916 | 2 348 970 |
| (1) Dont à moins d'un an (a) | 3722682 | 3 800 956 |
| (2) Dont concours bancaires et soldes créditeurs de banque | ||
| (3) Dont emprunts participatifs | 346 471 | 330 053 |
| (a) A l'exception des avances et acomptes reçus sur commandes en cours | ||
$\blacktriangleright$ BDO
Faits caractéristiques
Faits essentiels de l'exercice ayant une incidence comptable
OPERATIONS COMPTABLES ET OPTIONS
Actions propres de la société HOFFMANN GREEN CEMENT TECHNOLOGIES
La société HGCT a procédé sur l'exercice 2020 au rachat d'une partie de ses actions. Voici les principaux mouvements de l'exercice :
-
Nombre de titres en stock au 01/01/2020 : 7 160 actions
-
Nombre de titres rachetés sur l'exercice : 33 242 actions
- Valeur totale de rachat des actions : 669 659 €
- Nombre de titres cédés sur l'exercice : 30 363 actions
- Valeur totale de cession des actions : 613 386 €
Il en ressort une plus value sur l'exercice de 29 402 € et une moins value de 33 527 €.
La valorisation des actions au 30/06/2020 ressort à 18 € par action.
Au 30/06/2020, la société HGCT détient 10 036 actions, pour une valorisation au prix d'acquisition de 193 845 €
La valorisation au cours d'achat de ces 10 036 actions ressort à 180 648 € (compte 2771 -Actions propres).
Ainsi, une dépréciation des titres de 13 197 € est constatée dans les comptes clos au 30/06/2020.
Commentaires sur les éléments d'actifs incorporels
La société HGCT inscrit à l'actif les frais de développement respectant les conditions d'activation. Ces frais sont activables car se rapportent à des projets nettement individualisés, ayant de sérieuses chances de réussite technique et de rentabilité commerciale.
La société ayant respecté l'ensemble des critères d'activation, les montants suivants ont été activés :
- Sur l'exercice 2017 : 308 240 €
-
Sur l'exercice 2018 : 462 388 €
-
Sur l'exercice 2019 : 1 067 719 € (dont 106 172 € toujours en immobilisation en cours au 30/06/2020)
Le montant de la production immobilisée au titre de la situation au 30/06/2020 est inscrit en immobilisations incorporelles en cours pour 656 487 €.
Ce produit concerne le développement de produits en lien avec les technologies existantes et nouvelles. Ces montants se rapportent à des projets nettement individualisés.
Ces frais sont donc comptabilisés en compte 203000 et 232000 par la contrepartie d'un compte 722000 de production immobilisée. Ces frais concement des frais de personnel affectés aux projets, l'amortissement des matériels nécessaires aux recherches ainsi que la sous-traitance auprès d'organismes de recherche agréés par le ministère.
$\blacktriangleright$ BDO
Faits caractéristiques
Ces actifs font l'objet d'un amortissement économique sur une durée de 10 ans et d'un amortissement dérogatoire fiscal sur 5 ans.
La société HGCT a acquis par voie de fusion un montant de 552 576 € correspondant à la valorisation d'un process industriel unique. Cet actif incorporel est constaté dans un compte 208100 et ne fait pas l'objet ni d'un amortissement économique ni d'une dépréciation au 30/06/2020. Ce process est duplicable à la construction de nouvelles usines.
Aides et subventions
La société HGCT s'est vue octroyée 2 subventions d'investissement au titre de :
- 15 000 € au titre de la mise en place d'un ERP
- 15 000 € au titre du dispositif Pays de la Loire Conseil Numérique
Ces subventions seront amorties sur la durée retenue sur les actifs que ces subventions viennent financer. Les investissements sont en cours de réalisation au 30/06/2020.
Il en ressort la comptabilisation des 2 subventions au débit du compte - Subvention à recevoir par le crédit du compte de subvention d'investissement (sans constatation de produits).
$\blacktriangleright$ BDO
Règles et méthodes comptables
Désignation de l'entreprise : SADIR HOFFMANN GREEN CEMENT TECHNOLOGIES
Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 30/06/2020, dont le total est de 72 805 591 € et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, dégageant une perte de 5 674 127 €.
L'exercice a une durée de 6 mois, recouvrant la période du 01/01/2020 au 30/06/2020.
Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
Règles générales
Les comptes annuels de l'exercice au 30/06/2020 ont été établis conformément au règlement de l'Autorité des Normes Comptables n°2014-03 du 5 juin 2014 à jour des différents règlements complémentaires à la date de l'établissement des dits comptes annuels.
Les conventions comptables ont été appliquées avec sincérité dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
- continuité de l'exploitation.
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
- indépendance des exercices.
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en €.
Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l'entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d'échange.
Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes liés à l'acquisition, ne sont pas rattachés à ce coût d'acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner conformément à l'utilisation prévue, sont comptabilisés en charges.
$\blacktriangleright$ BDO
Règles et méthodes comptables
Amortissements
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue.
* Concessions, logiciels et brevets : 2 ans
- * Autres immobilisations incorporelles :
- Frais de recherche et développement : 10 ans
- Process Industriel : Non amorti
- * Terrains et aménagements : 50 ans
- * Installations techniques :
- Process industriel amorti par lots de 1 à 10 ans.
- * Matériel et outillage industriels : 3 à 5 ans
- * Installations générales, agencements et aménagements divers : 5 à 15 ans
- * Matériel informatique : 2 à 5 ans
- * Mobilier : 3 à 5 ans
La durée d'amortissement retenue par simplification est la durée d'usage pour les biens non décomposables à l'origine
L'entreprise a apprécié à la date de clôture, en considérant les informations internes et externes à sa disposition, l'existence d'indices montrant que les actifs ont pu perdre notablement de la valeur.
L'entreprise pratique l'amortissement dérogatoire pour bénéficier de la déduction fiscale des amortissements en ce qui concerne les immobilisations dont la durée d'utilisation comptable est plus lonque que la durée d'usage fiscale.
Frais d'établissement
Les frais de constitution, de transformation et de premier établissement ont été inscrits à l'actif en frais d'établissement.
Titres de participation
Les titres de participation sont évalués à leur coût d'acquisition hors frais accessoires.
La valeur d'inventaire des titres correspond à la valeur d'utilité pour l'entreprise. Elle est déterminée en fonction de l'actif net de la filiale, de sa rentabilité et de ses perspectives d'avenir. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure au coût d'acquisition, une dépréciation est constituée du montant de la différence.
Règles et méthodes comptables
Stocks
Les coûts d'acquisition des stocks comprennent le prix d'achat, les droits de douane et autres taxes, à l'exclusion des taxes ultérieurement récupérables par l'entité auprès des administrations fiscales, ainsi que les frais de transport, de manutention et autres coûts directement attribuables au coût de revient des matières premières, des marchandises, des encours de production et des produits finis. Les rabais commerciaux, remises, escomptes de règlement et autres éléments similaires sont déduits pour déterminer les coûts d'acquisition.
Les stocks sont évalués suivant la méthode du coût moyen pondéré. Pour des raisons pratiques et sauf écart significatif, le dernier prix d'achat connu a été retenu.
Une dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute déterminée suivant les modalités indiquées ci-dessus et le cours du jour ou la valeur de réalisation déduction faite des frais proportionnels de vente, est prise en compte lorsque cette valeur brute est supérieure à l'autre terme énoncé.
Créances
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Frais d'émission des emprunts
Les frais d'émission des emprunts sont pris en compte immédiatement dans les charges de l'exercice.
Produits et charges exceptionnels
Les produits et charges exceptionnels tiennent compte des éléments qui ne sont pas liés à l'activité normale de l'entreprise.
Engagement de retraite
Les engagements de l'entreprise en matière d'indemnités de départ à la retraite sont calculés suivant la méthode des unités de crédit projetées avec salaires de fin de carrière tenant compte des dispositions de la Convention Collective, des probabilités de vie et de présence dans l'entreprise, et d'une actualisation financière.
Les hypothèses actuarielles retenues sont les suivantes :
- Taux d'actualisation : 0,74 %
- Taux de croissance des salaires : 4 %
- Age de départ à la retraite : 62 ans
- Table de taux de mortalité : (table INSEE 2010-2012)
Actif immobilisé
Tableau des immobilisations
| Au début d'exercice |
Augmentation | Diminution | En fin d'exercice |
|
|---|---|---|---|---|
| - Frais d'établissement et de développement - Fonds commercial |
1 735 104 | 1735 104 | ||
| - Autres postes d'immobilisations incorporelles | 660 823 | 900 156 | 1560979 | |
| Immobilisations incorporelles | 2 395 927 | 900 156 | 3 296 083 | |
| - Terrains - Constructions sur sol propre - Constructions sur sol d'autrui - Instal.générales, agencements et aménagements constr |
156 987 | 156 987 | ||
| - Instal.techniques, matériel et outillage industriels | 5 872 891 | 53.870 | 5926761 | |
| - Instal.générales, agencements aménagements divers - Matériel de transport |
694 978 | 152 915 | 847 893 | |
| - Matériel de bureau et informatique, mobilier - Emballages récupérables et divers |
91 141 | 29 883 | 121 024 | |
| - Immobilisations corporelles en cours - Avances et acomptes |
88 440 | 931 179 | 1019619 | |
| Immobilisations corporelles | 6904437 | 1 167 846 | 8 072 283 | |
| - Participations évaluées par mise en équivalence | ||||
| - Autres participations | 2540 114 | 6584 | 6 6 4 4 | 2.540.054 |
| - Autres titres immobilisés | 50,000 | 50,000 | ||
| - Prêts et autres immobilisations financières | 141,389 | 674 515 | 618 842 | 197 063 |
| Immobilisations financières | 2681503 | 731 099 | 625 486 | 2 787 117 |
| ACTIF IMMOBILISE | 11 981 868 | 2799 101 | 625 486 | 14 155 483 |
Les flux s'analysent comme suit :
| Immobilisations incorporelles |
Immobilisations corporelles |
Immobilisations financières |
Total | |
|---|---|---|---|---|
| Ventilation des augmentations | ||||
| Virements de poste à poste | ||||
| Virements de l'actif circulant Acquisitions |
243 669 | 1 167 846 | 731 099 | 2 142 614 |
| Apports | ||||
| Créations | 656 487 | 656 487 | ||
| Réévaluations | ||||
| Augmentations de l'exercice | 900 156 | 1 167 846 | 731 099 | 2799 101 |
| Ventilation des diminutions | ||||
| Virements de poste à poste | 6 6 4 4 | 6 6 4 4 | ||
| Virements vers l'actif circulant | ||||
| Cessions | 618 842 | 618 842 | ||
| Scissions Mises hors service |
||||
| Diminutions de l'exercice | 625 486 | 625 486 |
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement
| Valeurs nettes |
Taux (en %) |
|
|---|---|---|
| Frais de constitution Frais de premier établissement Frais d'augmentation de capital |
967 | 20,00 20.00 |
| Total | 968 | |
Logiciels
Le compte 205000 correspond à des équipements logiciels de bureautique pour un montant brut de 1 475 € amorti sur une durée de 2 ans.
Process industriel
La société HGCT a acquis par voie de fusion un montant de 552 576 € correspondant à la valorisation d'un process industriel unique. Cet actif incorporel est constaté dans un compte 208100 et ne fait pas l'objet ni d'un amortissement économique ni d'une dépréciation au 30/06/2020. Ce process est duplicable à la construction de nouvelles usines.
$\blacktriangleright$ BDO
Frais de recherche et de développement
Explication à la dérogation aux règles d'amortissement sur une durée maximale de 5 ans. Les frais de recherche et développement sont amortis sur une durée de 10 ans économiquement et 5 ans fiscalement.
Il est, à ce titre, comptabilisé un amortissement dérogatoire.
Le montant des frais de R & D au 30/06/2020 s'élève à 1 007 k€ correspondant à :
-
Frais de R&D sur technologies en cours : 763 k€ (dont 107 k€ en cours au 31/12/2019)
-
Mise en place d'un ERP : 243 k€
| Montant Brut |
Durée | |
|---|---|---|
| Projet technologie HUKR | 462 388 | 10 |
| Projet technologie HEVA | 308 240 | 10 |
| Amélioration et nouveau développement HUKR 2019 | 747 403 | 10 |
| Amélioration et nouveau développement HEVA 2019 | 213 544 | 10 |
| Frais de recherche | 1731575 | |
Immobilisations corporelles
Immobilisations en cours
Montant des dépenses nouvelles comptabilisées au 30/06/2020 : 931 179 €, représenatnt un montant global d'immobilisations en cours de 1 016 619 €, dont principalement :
- Séparation Z1 et Z2 : 151 k€
- Usine H2 : 107 k€
- lot Big-Bag : 23 k€
- Sécurisation site : 11 k€
- Lot déshumidificateur : 250 k€
- Amélioration process usine H1 : 285 k€
- Ligne de sechage : 91 k€
- Thermo fisher (matériel de laboratoire) : 64 k€
$\blacktriangleright$ BDO
Immobilisations financières
Liste des filiales et participations
Renseignements détaillés sur chaque titre
| Capital | Capitaux propres (autres que le capital) |
Quote-part du capital détenue |
Résultat du dernier exercice clos |
|
|---|---|---|---|---|
| - Filiales (détenues $\dot{a}$ + 50 %) SARL ARGIMMO 85310 LES RIVES DE LYON - Participations (détenues entre 10 et 50%) |
100 000 | $-62879$ | 100.00 | 23 692 |
Renseignements globaux sur toutes les filiales
| Valeur comptable Brute |
Valeur comptable Nette |
Montant des prêts et avances |
Cautions et avals |
Dividendes encaissés |
|
|---|---|---|---|---|---|
| - Filiales (détenues $\hat{a}$ + 50 %) |
100 000 | 100 000 | 2 433 470 | ||
| - Participations (détenues entre 10 et 50%) |
|||||
| - Autres filiales françaises - Autres filiales étrangères - Autres participations françaises - Autres participations étrangères |
Amortissements des immobilisations
| Au début de l'exercice |
Augmentation | Diminutions | A la fin de Texercice |
|
|---|---|---|---|---|
| - Frais d'établissement et de développement | 91 430 | 86 848 | 178 278 | |
| - Fonds commercial | ||||
| - Autres postes d'immobilisations incorporelles | 794 | 369 | 1 1 6 3 | |
| Immobilisations incorporelles | 92 224 | 87 217 | 179 440 | |
| - Terrains | 29 55 8 | 13 04 9 | 42 605 | |
| - Constructions sur sol propre | ||||
| - Constructions sur sol d'autrui | ||||
| - Instal.générales, agencements, aménagements construc. | ||||
| - Instal.techniques, matériel et outillage industriels | 738 098 | 375 492 | 1 113 590 | |
| - Instal.générales, agencements aménagements divers | 92 978 | 41 239 | 134 216 | |
| - Matériel de transport | ||||
| - Matériel de bureau et informatique, mobilier | 31 934 | 13 478 | 45412 | |
| - Emballages récupérables et divers | ||||
| Immobilisations corporelles | 892 565 | 443 257 | 1 335 822 | |
| ACTIF IMMOBILISE | 984 789 | 530 474 | 1515263 | |
$\blacktriangleright$ BDO
Actif circulant
Etat des créances
Le total des créances à la clôture de l'exercice s'élève à 6 173 818 € et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit :
| Montant brut |
Echéances à moins d'un an |
Echéances à plus d'un an |
|
|---|---|---|---|
| Créances de l'actif immobilisé : | |||
| Créances rattachées à des participations Prêts |
2 439 554 | 2 439 554 | |
| Autres | 197 063 | 197 063 | |
| Créances de l'actif circulant : | |||
| Créances Clients et Comptes rattachés | 468793 | 468 793 | |
| Autres Capital souscrit - appelé, non versé |
3 041 227 | 2412717 | 628 510 |
| Charges constatées d'avance | 27 181 | 27 181 | |
| Total | 6 173 818 | 2 908 691 | 3 265 127 |
| Prêts accordés en cours d'exercice Prêts récupérés en cours d'exercice |
Produits à recevoir
| Montant | |
|---|---|
| Int.courus s/créances rattachées Clients factures à établir |
6084 49564 |
| Foumisseurs m à recevoir | 15563 |
| Déb.créd. produits à recevoir Intérêts courus s/valeurs mobilière |
2680 6993 |
| Total | 80 884 |
Valeurs mobilières de placement
A la fin de l'exercice, la valeur boursière des principaux éléments du portefeuille se monte à 9 041 665 € pour une valeur comptable de 10 000 043 €. Le montant des moins-value latentes correspondantes est de 958 378€.
Le portefeuille de valeurs mobilières de placement à la clôture de l'exercice s'établit, pour les informations principales, comme suit :
$\blacktriangleright$ BDO
| Valeur historique |
Valeur liquidative |
Gains latents |
Pertes latentes |
|
|---|---|---|---|---|
| OPCVM | 10 000 043 | 9041665 | 958 378 | |
| TOTAL | 10 000 043 | 9 041 665 | 958 378 | |
Dépôt à terme
La société a souscrit à différents comptes à terme pour un montant global de 19 M€, à différentes échéances.
Seules les moins-values latentes affectent l'exercice et sont comptabilisées sous la forme d'une dépréciation à hauteur de 958 378 €.
Capitaux propres
Composition du capital social
Capital social d'un montant de 13 602 387,00 € décomposé en 13 602 387 titres d'une valeur nominale de 1,00 €.
Affectation du résultat
Décision de l'assemblée générale du 26/06/2020.
| Montant | |
|---|---|
| Report à Nouveau de l'exercice précédent Résultat de l'exercice précédent Prélèvements sur les réserves |
$-355851$ $-7721972$ |
| Total des origines | -8 077 823 |
| Affectations aux réserves Distributions Autres répartitions Report à Nouveau |
-8 077 823 |
| Total des affectations | -8 077 823 |
Tableau de variation des capitaux propres
| Solde au 01/01/2020 |
Affectation des résultats |
Augmentations | Diminutions | Solde au 30/06/2020 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Capital | 13 602 387 | 13 602 387 | |||
| Primes d'émission | 62 488 782 | 62 488 782 | |||
| Réserve légale | 1042 | 1042 | |||
| Report à Nouveau Résultat de l'exercice |
$-355851$ -7721972 |
-7721972 7721972 |
-7721972 -5 674 127 |
-7721972 | $-8077823$ $-5674127$ |
| Subvention d'investissement Provisions réglementées |
637905 89 138 |
30 000 86 579 |
91 000 | 576905 175716 |
|
| Total Capitaux Propres | 68 741 431 | -13 279 520 | -7 630 972 | 63 092 883 |
Provisions réglementées
| Provisions au début de l'exercice |
Dotations de l'exercice |
Reprises de l'exercice |
Provisions à la fin de l'exercice |
|
|---|---|---|---|---|
| Reconstitution des gisements pétroliers Pour investissements Pour hausse des prix Amortissements dérogatoires Prêts d'installation Autres provisions |
89 138 | 86 579 | 175716 | |
| Total | 89 138 | 86 579 | 175 716 | |
| Répartition des dotations et reprises : | ||||
| Exploitation Financières Exceptionnelles |
86579 |
Les amortissements dérogatoires correspondent à l'amortissement des frais de recherche et développement sur une durée économique de 10 années, et sur une durée fiscale de 5 années.
Etats Financiers au 30/06/2020
Notes sur le bilan
Dettes
Etat des dettes
Le total des dettes à la clôture de l'exercice s'élève à 8 121 598 € et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit :
| Montant brut |
Echéances à moins d'un an |
Echéances à plus d'un an |
Echéances à plus de 5 ans |
|
|---|---|---|---|---|
| Emprunts obligataires convertibles () Autres emprunts obligataires () Emprunts () et dettes auprès des établissements de crédit dont : - à 1 an au maximum à l'origine - à plus de 1 an à l'origine Emprunts et dettes financières divers () (**) Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes ("") Produits constatés d'avance |
4 933 265 346 471 1 626 583 499 340 708 972 6967 |
778487 102 333 1 626 583 499 340 708 972 6967 |
4 111 264 244 138 |
43514 |
| Total | 8 121 598 | 3722682 | 4 3 5 4 0 2 | 43 5 14 |
| () Emprunts souscrits en cours d'exercice () Emprunts remboursés sur l'exercice (**) Dont envers les associés |
2550000 166735 |
Les dettes financières comprennent également des emprunts participatifs non mentionnés dans le total des dettes.
Dans le cadre des prêts participatifs octroyés à la société HGCT, les prêts suivants pour un montant total de 1 591 110 € se décomposent de la manière suivante :
- Prêt participatif ADEME (PIA 1) : 1 025 623 €
- Prêt participatif BPI (PIA 3) : 500 000 €
- Avance conditionnée BPI : 65 487 €
Les remboursements prévisionnels s'établissent comme suit :
- A moins d'un an : 344 989 €
- Echéances à plus d'un an : 1 221 121 €
- Echéances à plus de cinq ans : 25 000 €
$\blacktriangleright$ BDO
Le montant total des dettes à la situation 30/06/2020 s'élève à 9 649 246 €.
Etats Financiers au 30/06/2020
Notes sur le bilan
Charges à payer
| Montant | |
|---|---|
| Fourn factures non parvenues. | 534 471 |
| Fournis immobil, factures non parv. | 76 686 |
| Int.courus s/emprunts participatifs | 46471 |
| Pers conges a payer | 98481 |
| Org.soc. conges a payer | 43 107 |
| Formation continue | 2874 |
| Taxe apprentissage | 2487 |
| Etat autres charges a payer | 35 000 |
| Déb.créd. charges à payer | 5000 |
| Total | 844 576 |
Autres informations
Actions propres
En compte 2771 ou 2772 à la date de clôture de l'exercice :
- . En nombre : 10 036
- En valeur : 180 648 € ÷.
- . Montant de la dépréciation : 13 197 €
. Dépréciation qui serait constatée en application des règles d'évaluation pour les titres immobilisés.
Comptes de régularisation
Charges constatées d'avance
| Charges d'exploitation |
Charges Financières |
Charges Exceptionnelles |
|
|---|---|---|---|
| Charges constatees d avance | 27 181 | ||
| Total | 27 181 | ||
Notes sur le compte de résultat
Chiffre d'affaires
Répartition par secteur d'activité
| Secteur d'activité | 30/06/2020 |
|---|---|
| Vente de produits vrac et citerne Prestations de services Vente de produits résiduels Ports et frais facturés |
83 235 12500 221 4 1 3 3 |
| TOTAL | 100 089 |
Charges et produits d'exploitation et financiers
Rémunération des commissaires aux comptes
Commissaire aux comptes Titulaire Honoraire de certification des comptes : 20 395 € Honoraire des autres services : 0 €
Résultat financier
Les charges financières comportent un montant de 3 084 216 € correspondant à la perte sur des placements financiers:
-
2 125 838 € sur des reventes d'OPCVM
-
958 378 € sur une perte latente sur les placements en cours
Ces pertes sont liées à la dégradation des marchés financiers suite au COVID.
$\blacktriangleright$ BDO
Notes sur le compte de résultat
Charges et Produits exceptionnels
Résultat exceptionnel
| 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
|---|---|---|
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur provisions et transferts de charge |
15 150 120 402 |
182 676 |
| Total des produits exceptionnels | 135 552 | 182 676 |
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion Charges exceptionnelles sur opérations en capital Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions |
2065 33 527 86 579 |
25318 115968 |
| Total des charges exceptionnelles | 122 171 | 141 294 |
| Résultat exceptionnel | 13 3 8 1 | 41 381 |
Résultat et impôts sur les bénéfices
| Montant | |
|---|---|
| Base de calcul de l'impôt | |
| Taux Normal - 33 1/3 % | |
| Taux Normal - 31% | |
| Taux Normal - 28 % | |
| Taux Réduit - 15 % | |
| Plus-Values à LT - 15 % | |
| Concession de licences - 10 % | |
| Contribution locative - 2,5 % | |
| Crédits d'impôt | |
| Compétitivité Emploi | |
| Crédit recherche | 384 911 |
| Crédit formation des dirigeants | |
| Crédit apprentissage | |
| Crédit famille | |
| Investissement en Corse | |
| Crédit en faveur du mécénat | |
| Autres imputations | |
Notes sur le compte de résultat
Incidence des évaluations fiscales dérogatoires
| Montant | |
|---|---|
| -5 674 127 | |
| Résultat de l'exercice après impôts | |
| + Impôts sur les bénéfices | $-384911$ |
| + Supplément d'impôt lié aux distributions | |
| - Créances d'impôt sur les bénéfices | |
| Résultat avant impôt | -6 059 038 |
| Variation des provisions réglementées | |
| Provision pour investissements | |
| Provision pour hausse des prix | |
| Amortissements dérogatoires | 86579 |
| Provisions fiscales | |
| Autres provisions réglementées | |
| Résultat hors évaluations fiscales dérogatoires (avant impôt) | -5972459 |
Ventilation de l'impôt
| Résultat avant Impôt |
Impôt correspondant (*) |
Résultat après Impôt |
|
|---|---|---|---|
| + Résultat courant (**) | $-6072419$ | $-384911$ | $-5687508$ |
| + Résultat exceptionnel | 13 3 8 1 | 13381 | |
| - Participations des salariés | |||
| Résultat comptable | $-6059038$ | $-384911$ | -5 674 127 |
| () comporte les crédits d'impôt (et à ce titre le CICE) (*) Majoré du montant du CICE (montant repris de la colonne "Impôt correspondant") |
Contract Contract
п
Notes sur le compte de résultat
Accroissements et allégements de la dette future d'impôt
La situation fiscale latente, compte tenu d'un taux d'impôt sur les sociétés valorisé à 28 % à hauteur de 500 000 € et 31 % au-delà, fait ressortir une créance future d'un montant de 6 087 346 €. Ce montant ne tient pas compte d'un éventuel paiement de la contribution sociale sur les bénéfices.
| Montant | |
|---|---|
| Accroissements de la dette future d'impôt | |
| Liés aux amortissements dérogatoires | 175716 |
| Liés aux provisions pour hausse des prix | |
| Liés aux plus-values à réintégrer | |
| Liés à d'autres éléments | |
| A. Total des bases concourant à augmenter la dette future | 175 716 |
| Allègements de la dette future d'impôt | |
| Liés aux provisions pour congés payés | |
| Liés aux provisions et charges à payer non déductibles de l'exercice | 13 197 |
| Liés à d'autres éléments | |
| B. Total des bases concourant à diminuer la dette future | 13 197 |
| C. Déficits reportables | 19 847 506 |
| D. Moins-values à long terme | |
| Estimation du montant de la créance future | 6 087 346 |
| Base = $(A - B - C - D)$ | |
| Impôt valorisé au taux de 28 % à hauteur de 500 000 € et 31 % au-delà | |
$\blacktriangleright$ BDO
Evènements postérieurs à la clôture
L'état d'urgence sanitaire lié à l'épidémie du COVID-19 adopté en mars 2020 en France perturbe l'activité du groupe, sans qu'il soit possible de chiffrer les incidences à la date d'arrêté des présents comptes consolidés du fait de l'imprévisibilité de l'évolution de cette crise.
La société est très attentive à la situation et a pris les mesures adéquates pour limiter les impacts négatifs qui pourraient en résulter, notamment par la mise en œuvre d'une activité partielle pour une partie de l'effectif, ce à compter du 17 mars 2020 jusqu'au 13 juin 2020. Par ailleurs, des reports d'échéances sociales ont été mis en place auprès de l'Urssaf et des caisses de retraite, ainsi que des reports d'échéances de crédit-bail, d'emprunts et d'avances remboursables auprès des partenaires bancaires.
Au 31 décembre 2019, la Société disposait de 20 M€ de trésorerie placée à long terme (OPCVM). Au cours du 1er semestre 2020, la société a souhaité réduire son exposition au marché obligataire privé et a ainsi cédé la moitié de son portefeuille, actant une perte de 2 126 K€. Par ailleurs, une dépréciation de 958 K€ a été constituée sur les placements en cours. Elle représente la perte latente au 30 juin 2020. Ces pertes sont liées à la dégradation des marchés financiers suite à la COVID-19.
La société a mis en service l'extension de l'usine de production au cours du premier semestre 2020 pour un investissement global de 730 K€, financé par crédit-bail. Dans le cadre du COVID-19, la première échéance du crédit-bail est reportée au 5 septembre 2020 au lieu du 5 avril 2020 initialement prévu.
Effectif
Effectif moyen du personnel : 17 personnes dont 1 apprenti.
| Personnel | |
|---|---|
| Cadres Agents de maîtrise et techniciens Employés Ouvriers |
10 7 |
| Total |
$\blacksquare$ BDO
Informations sur les dirigeants
Rémunérations allouées aux membres des organes de direction
Cette information n'est pas mentionnée car elle conduirait indirectement à donner une rémunération individuelle.
Engagements financiers
Engagements donnés
| Montant en £. |
|
|---|---|
| Effets escomptés non échus | |
| Avals et cautions | |
| Engagements en matière de pensions | |
| Engagements de crédit-bail mobilier | 861 187 |
| Engagements de crédit-bail immobilier | |
| Caution solidaire ARGIMMO en garantie d'un contrat de crédit bail immobilier | 545 100 |
| Engagement sur commandes d'immobilisations | 1111098 |
| Intérêts sur emprunts et prêts participatifs | 235 090 |
| Nantissement de dépôt à terme | 1 000 000 |
| Autres engagements donnés | 2891288 |
| Total | 3752475 |
| Dont concernant: | |
| Les dirigeants | |
| Les filiales | |
| Les participations | |
| Les autres entreprises liées | |
| Engagements assortis de suretés réelles | |
Les dettes sur loyers de la société envers la SARL ARGIMMO contractées en vertu de la sous-location du bâtiment d'exploitation sont données en garantie auprès de la société BATIROC BRETAGNE sur le paiement des loyers de crédit bail immobilier dû par la SARL ARGIMMO.
En garantie d'un prêt de 2 550 000 € souscrit auprès d'un organisme bancaire, la société HGCT a nanti un compte de dépôt à terme pour un montant de 1 000 000 €.
$\blacktriangleright$ BDO
Dans le cadre de la construction d'une seconde usine (H2), la société HGCT a déjà procédé au paiement de factures pour un montant de 106 796 € présent en Immobilisations en cours au compte 231110. Les frais sont constitués aujourd'hui principalement de frais d'étude, assistance à maîtrise d'ouvrage, analyses techniques ... Le montant des engagements ne peut être déterminé de manière fiable sur cet investissement. Il est à noter que le budget prévisionnel (en cours de réalisation) prévoit un investissement aux alentours de 22 M€.
$\blacktriangleright$ BDO
Engagements reçus
| Montant en | |
|---|---|
| Plafonds des découverts autorisés | |
| Avals et cautions | |
| Prêt conditionné Total Prêt participatif ADEME Engagement sur commande d'immobilisation Engagement sur crédit-bail mobilier Autres engagements reçus |
100 000 341 874 1111098 861 187 2414 159 |
| Total | 2 414 159 |
| Dont concernant: Les dirigeants Les filiales Les participations Les autres entreprises liées Engagements assortis de suretés réelles |
En contrepartie de l'ouverture d'un compte d'OPCVM (sous forme d'obligations), la société HGCT s'est vu octroyée en date du 14/01/2020 :
- Une ouverture de crédit utilisable par découvert en compte pour des besoins de trésorerie pour un montant maximum de 10 M€. Cette ouverture de crédit prend fin au 31/01/2021. En cas d'ouverture du crédit, celui-ci devra être remboursé avant le 31/01/2021.
La société HGCT a conclu le 14/01/2020, une utilisation de ce crédit à hauteur de 100 000€, selon les mêmes conditions que ci-dessus.
Le compte Titres (OPCVM) pour un montant de 10 M€ est porté en garantie de ces crédits.
$\blacktriangleright$ BDO
Crédit-Bail
| Terrains | Constructions | Matériel Outillage |
Autres | Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| Valeur d'origine | 1035000 | 1 035 000 | |||
| Cumul exercices antérieurs | 166750 | 166750 | |||
| Dotations de l'exercice | 83 375 | 83 375 | |||
| Amortissements | 250 125 | 250 125 | |||
| Cumul exercices antérieurs | 181560 | 181 560 | |||
| Exercice | 77803 | 77803 | |||
| Redevances payées | 259 363 | 259 363 | |||
| A un an au plus | 155 623 | 155 623 | |||
| A plus d'un an et cinq ans au plus | 622422 | 622422 | |||
| A plus de cinq ans | 72792 | 72792 | |||
| Redevances restant à payer | 850 837 | 850 837 | |||
| A un an au plus | |||||
| A plus d'un an et cinq ans au plus | |||||
| A plus de cinq ans | 10 350 | 10 350 | |||
| Valeur résiduelle | 10 350 | 10 350 | |||
| Montant pris en charge dans | 77803 | 77803 | |||
| Texercice | |||||
Engagements de retraite
Montant des engagements pris en matière de pensions, compléments de retraite et indemnités assimilées : 21 144 €
| 30/06/20 | 31/12/19 | Abs.(M) | Abs.(%) | |
|---|---|---|---|---|
| Produits d'exploitation | ||||
| Production vendue (biens) | ||||
| 70110001 - HUKR - Vrac citeme | 83 235 | 110 739 | $-27.504$ | $-24.84$ |
| 70110002 - HUKR - BigBag | 126 427 | $-126427$ | $-100,00$ | |
| 70300000 - Ventes de produits résiduels | 221 | 259 | $-38$ | $-14.66$ |
| 83 45 6 | 237 425 | $-153970$ | $-64.85$ | |
| Production vendue (services) | ||||
| 70612000 - Droits d'entrée | 12 500 | 382 500 | $-370000$ | $-96.73$ |
| 70850000 - Ports et frais facturés | 4 1 3 3 | 9707 | $-5574$ | $-57.43$ |
| 16 633 | 392 207 | $-375.574$ | $-95.76$ | |
| Chiffre d'affaires net | 100 089 | 629 633 | -529 544 | $-84,10$ |
| Production stockée | ||||
| 71350000 - Variation stocks produits finis | 17554 | 1540 | 16014 | ΝS |
| 17554 | 1540 | 16 014 | NS | |
| Production immobilisée | ||||
| 72200000 - Production immobilisées corp | 656 487 | 1067719 | -411 232 | $-38,51$ |
| 656 487 | 1067719 | 411 232 | $-38.51$ | |
| Subventions d'exploitation | ||||
| 74000000 - Subvention d'exploitation | 34 703 | $-34703$ | $-100,00$ | |
| 74040000 - Subv. d'exploit.s/charges pers | 77 109 | $-77109$ | $-100.00$ | |
| 111 812 | $-111812$ | $-100.00$ | ||
| Autres produits | ||||
| 75800000 - Produits div.gestion courante | 20 003 | 4710 | 15 293 | 324.69 |
| 75820000 - Produit sur opérations de refin | 142722 | 497 328 | $-354606$ | $-71.30$ |
| 78112000 - Repris.s/amort. immob. corpo | 362 | $-362$ | $-100,00$ | |
| 79110000 - Transfert de charg.serv.extéri | 798 | 1690 | $-892$ | $-52,78$ |
| 79120000 - Transfert de charg.charges ex | 1887 | $-1887$ | $-100,00$ | |
| 79141000 - Transfert de charg. pers/avtg | 18009 | 77848 | -59 839 | $-76,87$ |
| 181 532 | 583 824 | -402 293 | $-68.91$ | |
| Total produits d'exploitation | 955 661 | 2 3 9 4 5 2 7 | $-1438866$ | $-60,09$ |
| Charges d'exploitation | ||||
| Achats de m.p & aut.approv. | ||||
| 60100000 - Achats matières premières | 11 181 | 66 666 | $-55485$ | $-83,23$ |
| 60131000 - Charges minérales | 27 | 6620 | $-6.593$ | $-99.59$ |
| 60190000 - Achats de matières premières | 22 270 | 56 424 | $-34154$ | $-60,53$ |
| 60191000 - Achats de matières premières | 6769 | 13965 | $-7195$ | $-51,52$ |
| 60223000 - Achats fournitures labo | 2877 | 17607 | $-14730$ | $-83,66$ |
| 60260000 - Achats emballages + big bag | 2726 | 23 651 | $-20.925$ | $-88,47$ |
| 60810000 - Transport s/ achats matières | 4086 | 11963 | -7877 | $-65,85$ |
| 60820000 - Frais accessoires s/approvisio | 517 | 517 | ||
| 50 453 | 196 895 | $-146442$ | $-74,38$ | |
| Variation de stock (m.p.) | ||||
| 60310000 - Variat. stocks mat. premières | $-21960$ | $-121427$ | 99 467 | $-81,92$ |
| 60320000 - Variat. stocks autres approvist | $-8425$ | 8425 | $-100,00$ | |
| Autres achats & charges externes | $-21960$ | $-129.852$ | 107 892 | $-83.09$ |
| 60611000 - Eau | 1 155 | 779 | 376 | 48,26 |
| 60612000 - Gaz air liquide | 2738 | 2396 | 342 | 14,29 |
| 60614000 - Electricité | 36 287 | 71 145 | $-34857$ | $-49,00$ |
| 60615000 - Carburant | 9 1 1 5 | 22 177 | $-13062$ | $-58.90$ |
$\blacktriangleright$ BDO
| 30/06/20 | 31/12/19 | Abs.(M) | Abs.(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 60630000 - Achats fourn.entret.petit equip | 13549 | 31 374 | $-17824$ | $-56,81$ |
| 60632000 - Vêtements de travail | 9095 | 5 5 26 | 3568 | 64.57 |
| 60640000 - Achats fournit administratives | 6816 | 8 8 3 6 | $-2020$ | $-22.86$ |
| 60850000 - Frais accessoires s/matériel | 781 | 781 | ||
| 61220000 - Redevances crédit-bail mobili | 77803 | 156 145 | $-78342$ | $-50.17$ |
| 61320000 - Locations immobilieres | 11544 | 23 901 | $-12357$ | $-51.70$ |
| 61320100 - Loyer sci jg du golf | 4800 | 9 200 | $-4400$ | $-47.83$ |
| 61321000 - Location argimmo | 180 000 | 330 000 | -150 000 | $-45.45$ |
| 61322000 - Location immobiliere diverse | 4 2 5 3 | 3642 | 611 | 16.77 |
| 61350000 - Autres locations | 28 682 | 139 088 | $-110406$ | $-79.38$ |
| 61350001 - Locations COUGNAUD | 42 159 | 42 159 | ||
| 61350002 - Location NOVELIS | 4890 | 4890 | ||
| 61350003 - Locations Mat. POLYGON | 28 800 | 28 800 | ||
| 61350004 - Location METAUX FERS | 300 | 300 | ||
| 61350005 - Location téléphonie GRENKE | 6336 | 6 3 3 6 | ||
| 61351000 - Location véhicule | 3308 | 48 131 | -44 822 | $-93.13$ |
| 61351001 - Location véhicule - FREE2M | 17866 | 17866 | ||
| 61351002 - Location véhicule - FORDLEA | 25 9 24 | 25 9 24 | ||
| 61351003 - Location véhicule - CGIFINAN | 959 | 959 | ||
| 61353000 - Location Atral - alarme | 45 | 542 | -497 | $-91,70$ |
| 61354000 - Location locam - serveur télép | 3774 | 8 1 2 3 | -4349 | $-53,54$ |
| 61355000 - Location grenke - copieur | 222 | 1 110 | $-888$ | $-80.00$ |
| 61355100 - Location bnp - copieur | 444 | $-444$ | $-100.00$ | |
| 61355110 - Location CIC - copieur | 2075 | 3543 | $-1468$ | $-41,43$ |
| 61355200 - Location bnp - iphone 8 + swif | 1680 | 5835 | -4 155 | $-71,21$ |
| 61355300 - Location bnp - ipad pro | 233 | 692 | -459 | $-66.35$ |
| 61355400 - Location bnp - unité centrale | 1 1 2 4 | $-1124$ | $-100,00$ | |
| 61355500 - Location bnp - conférencier | 297 | 1009 | $-712$ | $-70.56$ |
| 61355600 - Location bnp - galaxy s9 | 1484 | 1375 | 108 | 7,88 |
| 61356000 - Location téléphone serveur ip | 1422 | $-1422$ | $-100.00$ | |
| 61357000 - Location coyote 61358000 - Location bnp - mat. Lenovo |
2916 | 288 4 154 |
$-288$ $-1238$ |
$-100,00$ $-29,80$ |
| 61359000 - Location grenke - Blackberry | 134 | 400 | $-266$ | $-66,42$ |
| 61400000 - Charges locatives & coproprié | 23 685 | 34 682 | $-10.997$ | $-31,71$ |
| 61520000 - Entretien réparation s/biens i | 16 346 | 21 402 | $-5055$ | $-23,62$ |
| 61520100 - Entretien Nil | 11 646 | 26 279 | $-14633$ | $-55,68$ |
| 61551000 - Entretien répar. mat. & outillag | 10454 | $-10454$ | $-100,00$ | |
| 61552000 - Entretien répar. matériel trans | 3620 | 9713 | $-6093$ | $-62,73$ |
| 61553000 - Entretien répar, matériel de b | 5581 | 10216 | -4636 | $-45,37$ |
| 61560000 - Maintenance | 11782 | 12 989 | $-1207$ | $-9.29$ |
| 61600200 - Assurance location grenke | 990 | 1999 | $-1009$ | $-50,48$ |
| 61600300 - Assurances contrat Locam | 195 | 507 | $-312$ | $-61,53$ |
| 61600500 - Assurances contrats LDS | 316 | $-316$ | $-100,00$ | |
| 61610000 - Assurances multirisques | 15043 | 21 849 | $-6805$ | $-31.15$ |
| 61630000 - Assurance transport | 3 2 7 8 | 4782 | $-1505$ | $-31,47$ |
| 61700000 - Etudes et recherches | 513 363 | 637 302 | -123 939 | $-19,45$ |
| 61810000 - Documentation générale | 2935 | $-2935$ | $-100.00$ | |
| 61850000 - Formations | 2058 | 3 1 2 0 | $-1063$ | $-34,05$ |
| 61880000 - Services extérieurs | 5796 | 17 188 | $-11392$ | $-66,28$ |
| 62110000 - Personnel intérimaire | 5505 | 3 3 9 8 | 2 107 | 62.01 |
| 62140000 - Personnel prêté | 6400 | 6400 | ||
| 62260000 - Honoraires comptables ec | 30 445 | 70741 | $-40296$ | $-56,96$ |
| 62260100 - Honnoraires consolidation | 42 000 | 60 000 | $-18000$ | $-30,00$ |
| 62260200 - Honoraires divers exceptionn | 6000 | 14 000 | $-8000$ | $-57,14$ |
| 30/06/20 | 31/12/19 | Abs.(M) | Abs.(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 62260300 - Honoraires sociaux | 2 1 3 9 | 8955 | $-6816$ | $-76.11$ |
| 62261000 - Honoraires marque | 1954 | 3 080 | $-1126$ | $-36,56$ |
| 62261100 - Honoraires exceptionnels | 8000 | 143 793 | $-135793$ | $-94.44$ |
| 62262000 - Honoraires divers projets | 5 1 1 5 | 63 970 | $-58855$ | $-92.00$ |
| 62263000 - Honoraires brevets | 28712 | 16772 | 11940 | 71.19 |
| 62265000 - Honoraires cac | 20 395 | 43 170 | $-22775$ | $-52,76$ |
| 62266000 - Honoraires juridiques | 96 683 | 35 111 | 61 572 | 175.36 |
| 62266200 - Honoraires avocats | 729 | 15 000 | $-14271$ | $-95.14$ |
| 62267000 - Honoraires sharpstone | 22 500 | 105 000 | $-82,500$ | $-78.57$ |
| 62267200 - Honoraires jb finances | 7380 | $-7380$ | $-100.00$ | |
| 62268000 - Honoraires porzamparc contr | 22 500 | 3 3 3 3 3 | 19 167 | 575,00 |
| 62268100 - Honoraires EUROCLEAR | 4 2 4 6 | 4 2 4 6 | ||
| 62270000 - Frais d'actes et contentieux | 627 | $-627$ | $-100.00$ | |
| 62271000 - Honoraires EURONEXT | 8045 | 8045 | ||
| 62272000 - Honoraires NEWCAP | 49 965 | 49 965 | ||
| 62280000 - Rémun.interm.& honor.divers | 1705 | 2 9 8 0 | $-1275$ | $-42.79$ |
| 62281000 - Honoraires études cstb | 452 955 | 237 968 | 214 987 | 90.34 |
| 62282000 - Honoraires essais labos | 49.648 | 10 968 | 38 680 | 352.68 |
| 62283000 - Honoraires sourcing | 5609 | 30 493 | $-24883$ | $-81.60$ |
| 62284000 - Honoraires audits divers et ce | 10475 | 14 3 32 | $-3857$ | $-26,91$ |
| 62300000 - Publicite publications rel publi | 38 051 | 38 051 | ||
| 62310000 - Frais de communication | 10.502 | 16889 | $-6.387$ | $-37,82$ |
| 62312000 - Frais de communicat-contrats | 139 102 | 204 267 | $-65,165$ | $-31,90$ |
| 62330000 - Foires et expositions | 1600 | 822 | 778 | 94.57 |
| 62340000 - Cadeaux | 15 500 | $-15,500$ | $-100,00$ | |
| 62360000 - Catalogues - imprimés - vidéo | 31 400 | 102 737 | $-71.337$ | $-69.44$ |
| 62380000 - Dons courants | 23 480 | 10790 | 12 690 | 117,61 |
| 62410000 - Transports | 10 660 | 16 074 | $-5414$ | $-33.68$ |
| 4518 | 968 | 3551 | 366.91 | |
| 62420000 - Transports sur ventes | 76 954 | 73 824 | 3 1 2 9 | |
| 62510000 - Voyages et deplacements 62510100 - Hotel |
1790 | 1790 | 4.24 | |
| 62510200 - Repas | 2442 | 2442 | ||
| 62510300 - Parking | 448 | 448 | ||
| 62510500 - Taxi | 240 | 240 | ||
| 62510700 - Autoroute 62560000 - Missions |
242 15 3 20 |
11 939 | 242 3 3 8 1 |
|
| $-13.522$ | 28,32 | |||
| 62570000 - Receptions | 7 2 5 2 12 902 |
20 773 29 224 |
$-16322$ | $-65,09$ |
| 62610000 - Téléphone télécopie 62620000 - Affranchissements |
1841 | 4 185 | $-2.344$ | $-55,85$ $-56.02$ |
| 62700000 - Services bancaires et assimil 62720000 - Commissions frais s/emiss d' |
5836 56 |
7400 1500 |
$-1.564$ $-1444$ |
$-21, 13$ |
| $-96.27$ | ||||
| 62810000 - Concours divers cotisations | 14 500 | 14 500 | ||
| 62840000 - Frais de recrutement de perso | 34741 | 20043 | 14 698 | 73,33 |
| 2459002 | 3 126 139 | $-667$ 138 | $-21,34$ | |
| Impôts, taxes et vers. assim. | ||||
| 63120000 - Taxe d'apprentissage | 3542 | 3542 | ||
| 63330000 - Impots.particip employeur for | 2865 | 7922 | $-5058$ | $-63,84$ |
| 63511000 - Cfe | 35 257 | 885 | 34 372 | ΝS |
| 63513000 - Autres impôts locaux | 189 | 2459 | -2 270 | $-92,33$ |
| 63514000 - Taxes sur les véhicules sociét | 4 3 5 5 | -4355 | $-100,00$ | |
| 63541000 - Droits de mutation | 249 | 249 | ||
| 63543000 - Vignettes et cartes grises | 456 | 456 | ||
| 42557 | 15 621 | 26 936 | 172.43 |
$\blacktriangleright$ BDO
| 30/06/20 | 31/12/19 | Abs.(M) | Abs.(%) | |
|---|---|---|---|---|
| Salaires et Traitements | ||||
| 64110000 - Sal appoint commissions de b | 502767 | 813761 | $-310.995$ | $-38.22$ |
| 64120000 - Pers conges payes | 46 420 | 23 507 | 22913 | 97.47 |
| 64130000 - Primes & gratifications | 548 387 | $-548.387$ | $-100,00$ | |
| 64140000 - Pers indemnites et avantages | 18009 | 77 848 | $-59839$ | $-76.87$ |
| 64141000 - Indemnités soumises à cotisat | 198 | 198 | ||
| 64142000 - Indemnités non soumises à c | 13 151 | $-13151$ | $-100.00$ | |
| 64143100 - Indemnité activité partielle | 58 245 | 58 245 | ||
| 64143200 - Indemnité complementaire act | 15512 | 15512 | ||
| 64143300 - Allocation d'activité partielle | $-57594$ | $-57594$ | ||
| 583 556 | 1476 654 | $-893099$ | $-60.48$ | |
| Charges sociales | ||||
| 64510000 - Pers cotisations a l'urssaf | 140 363 | 369 738 | $-229376$ | $-62,04$ |
| 64520000 - Mutuelles | 19635 | 49 905 | $-30270$ | $-60.65$ |
| 64532000 - Retraite | 53076 | 162 293 | $-109217$ | $-67,30$ |
| 64580000 - Charges sociales sur cp | $-7208$ | 7 208 | $-100.00$ | |
| 64581000 - Pers. cotisations a régulariser | $-18369$ | 18 369 | $-100.00$ | |
| 64583000 - Pers. charges à payer | $-300$ | 300 | $-100,00$ | |
| 64590000 - Charges soc.s/congés payés | 21 210 | 17683 | 3527 | 19,95 |
| 64750000 - Médecine du travail et pharm | 584 | 825 | $-241$ | $-29.21$ |
| 64780000 - Autres charges sociales | 5976 | 8553 | $-2.578$ | $-30.13$ |
| 64800000 - Personnel groupe | 63 000 | $-63000$ | $-100,00$ | |
| 240 844 | 646 121 | -405 277 | $-62.72$ | |
| Amortissements et provisions 68111000 - Dot.amort.immo.incorporelles |
87 217 | 86 514 | 702 | 0.81 |
| 68112000 - Dot.amort.immo.corporelles | 443 257 | 716 310 | $-273053$ | $-38.12$ |
| 530 474 | 802 824 | $-272.350$ | $-33.92$ | |
| Autres charges | ||||
| 65110000 - Redevances pour concession | 470 | 470 | ||
| 65300000 - Jetons de présence | 12 500 | 12 500 | ||
| 65800000 - Charges div.gestion courante | 13 | 473 | -461 | $-97,35$ |
| 65820000 - Charges sur opérations de ref | 142722 | 497 328 | $-354606$ | $-71,30$ |
| 155 704 | 497 801 | $-342097$ | $-68.72$ | |
| Total charges d'exploitation | 4 040 630 | 6 632 204 | $-2591574$ | $-39,08$ |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | -3 084 968 | -4 237 677 | 1 152 708 | $-27,20$ |
| Produits financiers | ||||
| 76170000 - Revenus des créanc.ratt.part. | 8 2 6 0 | 2315 | 5945 | 256,80 |
| 76380000 - Revenus des autres créances | 504 | 725 | $-221$ | $-30,45$ |
| 76400000 - Rev.des valeurs mobilieres de | 124 663 | 11729 | 112 934 | 962.86 |
| 76800000 - Autres produits financiers | 4826 | 4826 | ||
| 78650000 - Repris.s/prov.produits financi | 8855 | $-8855$ | $-100.00$ | |
| 78662000 - Repris.s/dépréc.immob. finan | 815 | 815 | ||
| 139 068 | 23 624 | 115 444 | 488,67 | |
| Charges financières | ||||
| 66110000 - Intérêts des emprunts et dette | 7368 | 7368 | ||
| 66120000 - Intérêts des prêts participatifs | 17918 | 31886 | $-13968$ | $-43,81$ |
| 66150000 - Intérêts comptes courants | 16 863 | $-16863$ | $-100,00$ | |
| 66160000 - Intérêts bancaires | 3821 | 35949 | $-32$ 129 | $-89,37$ |
| 66180000 - Intérêts des autres dettes | 15783 | -15 783 | $-100,00$ | |
| 66700000 - Charges sur cession de v.m.p | 2 125 838 | 2 125 838 | ||
| 66800000 - Autres charges financières | 10 570 | $-10.570$ | $-100,00$ | |
$\blacktriangleright$ BDO
| 30/06/20 | 31/12/19 | Abs.(M) | Abs.(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 66810000 - Primes de non conversion | 2 930 000 | $-2930000$ | $-100,00$ | |
| 68650000 - Dot. provisions financières | 13 197 | 13 197 | ||
| 68662000 - Dot. pr dépréc. immob. financ. | 815 | $-815$ | $-100.00$ | |
| 68665000 - Dot. pr dépréc. v.m.p | 958 378 | 958 378 | ||
| 3 126 519 | 3 041 866 | 84 653 | 2,78 | |
| RESULTAT FINANCIER | -2 987 451 | -3 018 242 | 30792 | $-1,02$ |
| RESULTAT COURANT avant impôt | -6 072 419 | -7 255 919 | 1 183 500 | $-16,31$ |
| Produits exceptionnels | ||||
| 77180000 - Autres produits except. de ge | 15 150 | 15 150 | ||
| 77700000 - Quote-part des subventions in | 91 000 | 182 001 | $-91001$ | $-50.00$ |
| 77830000 - Bonis proven.rachat par entre | 29 40 2 | 675 | 28 7 27 | ΝS |
| 135 552 | 182 676 | $-47124$ | $-25,80$ | |
| Charges exceptionnelles | ||||
| 67120000 - Except penalites et amendes | 2065 | 7954 | $-5889$ | $-74.03$ |
| 67180000 - Autres charges except, de ge | 17364 | $-17364$ | $-100.00$ | |
| 67830000 - Malis proven.rachat par entr.a | 33 5 27 | 8 | 33 519 | ΝS |
| 68712000 - Dot. amort. exce s/immob cor | 30898 | $-30898$ | $-100.00$ | |
| 68725000 - Dot. amortissements dérogato | 86 579 | 85 071 | 1508 | 1.77 |
| 122 171 | 141 294 | $-19124$ | $-13,53$ | |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | 13 3 8 1 | 41 381 | $-28000$ | $-67,66$ |
| Impôts sur les bénéfices | ||||
| 69510000 - Impôts | 1 119 078 | $-1119078$ | $-100.00$ | |
| 69950000 - Crédit d'impôt recherche | $-384.911$ | $-610.943$ | 226 032 | $-37,00$ |
| 69960000 - Crédit d'impôt formation | -401 | 401 | $-100,00$ | |
| 69983000 - Réduct.d'impôt mécénat | $-300$ | 300 | $-100,00$ | |
| $-384911$ | 507 434 | $-892.345$ | $-175,85$ | |
| BENEFICE OU PERTE | -5 674 127 | -7721972 | 2 047 845 | $-26,52$ |
٦
Détail du bilan
| Brut | Amortissements Dépréciations |
Net au 30/06/20 |
Net au 31/12/19 |
|
|---|---|---|---|---|
| ACTIF | ||||
| Immobilisations incorporelles | ||||
| Frais d'établissement | ||||
| 20110000 - Frais de constitution | 3529 | 3 5 29 | 3529 | |
| 28011000 - Amort frais de constitution | 2561 | $-2.561$ | $-2292$ | |
| 3529 | 2561 | 968 | 1 2 3 7 | |
| Frais de recherche et de développement | ||||
| 20300000 - Frais de recherche et dévelop | 1731575 | 1 731 575 | 1731575 | |
| 28030000 - Amortis, frais recherche & dév | 175717 | $-175717$ | $-89$ $138$ | |
| 1731575 | 175717 | 1 555 858 | 1 842 437 | |
| Concessions, brevets et droits assimilés | ||||
| 20500000 - Concess brevets licences | 1475 | 1475 | 1475 | |
| 28050000 - Amort.conc.brevets licences | 1163 | $-1163$ | $-794$ | |
| 1475 | 1 1 6 3 | 313 | 681 | |
| Autres immobilisations incorporelles | ||||
| 20810000 - Process industriel | 552 576 | 552 576 | 552 576 | |
| 23200000 - Immobilisat, incorporelles en | 1006928 | 1006928 | 106 772 | |
| 1.559.504 | 1 559 504 | 659 348 | ||
| Immobilisations corporelles | ||||
| Terrains | ||||
| 21200000 - Agenct. & aménagt. terrains | 156 987 | 156 987 | 156 987 | |
| 28120000 - Amortis, agenct, aménagt, de | 42 605 | -42 605 | $-29.556$ | |
| 156 987 | 42 605 | 114 382 | 127 431 | |
| Installations techniques, mat. et outillage | ||||
| 21500000 - Matériel et outillage | 217 554 | 217 554 | 201 173 | |
| 21530000 - Installations à caractère spéci | 5663789 | 5 663 789 | 5638 181 | |
| 21540000 - Matériel industriel | 45418 | 45418 | 33 537 | |
| 28150000 - Amort.matériel & outillage | 110 289 | $-110289$ | $-88430$ | |
| 28153000 - Amortis.install.à caract.spécifi | 992 359 | -992 359 | $-644$ 137 | |
| 28154000 - Amortis, install mat.industriel | 10941 | $-10.941$ | $-5,531$ | |
| 5926761 | 1 113 590 | 4 813 171 | 5 134 794 | |
| Autres immobilisations corporelles | ||||
| 21810000 - Agenct, aménagt, installation | 847893 | 847 893 | 694 978 | |
| 21830000 - Mat.bureau &informatique | 62473 | 62473 | 48 473 | |
| 21840000 - Mobilier | 58 550 | 58 550 | 42 668 | |
| 28181000 - Amortis, agenct, aménagt, ins | 134 216 | $-134216$ | $-92978$ | |
| 28183000 - Amort.mat.bureau &informatio | 26 979 | $-26979$ | $-18.807$ | |
| 28184000 - Amortis, mobilier | 18433 | $-18433$ | $-13126$ | |
| 968 916 | 179 628 | 789 289 | 661 208 | |
| Immob. en cours / Avances & acomptes | ||||
| 23110000 - Immobilisations en cours bati | 158 064 | 158 064 | ||
| 23111000 - Immobilisations batiment a 2 | 106796 | 106 796 | ||
| 23150000 - Installations techniques en co | 754 758 | 754 758 | 88 440 | |
| 1019619 | 1019619 | 88 440 | ||
| Immobilisations financières | ||||
| Participations et créances rattachées | ||||
| 26120000 - Titres de participation Argimm | 100 000 | 100 000 | 100 000 | |
| 26600000 - Autres formes de participation | 500 | 500 | ||
| 26710000 - Créances rattach particip argi | 2433470 | 2 433 470 | 2440114 | |
| 26780000 - Int.courus s/créances rattaché | 6084 | 6 0 8 4 | ||
| 2540054 | 2 540 054 | 2540 114 |
$\blacktriangleright$ BDO
Détail du bilan
| Brut | Amortissements Dépréciations |
Net au 30/06/20 |
Net au 31/12/19 |
|
|---|---|---|---|---|
| Autres titres immobilisés | ||||
| 27180000 - Autres titres immobilisés | 50 000 50 000 |
50 000 50,000 |
||
| Autres immobilisations financières | ||||
| 27500000 - Depots & cautionnements ver | 2018 | 2018 | 2618 | |
| 27550000 - Cautionnements | 1 200 | 1 200 | 1 200 | |
| 27710000 - Actions propres ou parts prop | 193845 | 193 845 | 137 572 | |
| 29760000 - Dépréc. créances diverses | 13 197 | $-13197$ | $-815$ | |
| 197 063 | 13 197 | 183 866 | 140 574 | |
| TOTAL ACTIF IMMOBILISE | 14 155 483 | 1 528 460 | 12 627 023 | 10 996 264 |
| Stocks | ||||
| Matières premières et autres approv. | ||||
| 31000000 - Stocks matières premières | 188 527 | 188 527 | 166 567 | |
| 32600000 - Stocks d'emballages | 8425 | 8425 | 8425 | |
| 196 952 | 196 952 | 174 992 | ||
| Produits intermédiaires et finis | ||||
| 35500000 - Stocks de produits finis | 19 094 | 19 094 | 1540 | |
| 19 0 94 | 19 094 | 1540 | ||
| Avances, acomptes s/commandes | ||||
| 40910000 - Fournisseurs acomptes s/com | 89 469 | 89 469 | 277 913 | |
| 40911000 - Acomptes cstb | 93 4 26 | 93 426 | ||
| 182896 | 182896 | 277 913 | ||
| Créances | ||||
| Clients et comptes rattachés | ||||
| 41100000 - Clients | 419 229 | 419 229 | 690 372 | |
| 41810000 - Clients factures à établir | 49564 468 793 |
49 5 64 | 596 793 | |
| Fournisseurs débiteurs | 468 793 | 1 287 166 | ||
| 40100000 - Fournisseurs | 578 985 | 578 985 | 1868 | |
| 40980000 - Fournisseurs m à recevoir | 15563 | 15 5 63 | ||
| 594 548 | 594 548 | 1868 | ||
| Personnel - Organismes sociaux | ||||
| 43740000 - Mutuelle | 113 | 113 | 113 | |
| 113 | 113 | 113 | ||
| Etat, Impôts sur les bénéfices | ||||
| 44400000 - Etat impots s/benefices | 385 211 | 385 211 | 611 644 | |
| 385 211 | 385 211 | 611 644 | ||
| Etat. Taxes sur le chiffre d'affaires | ||||
| 44562000 - Etat tva sur immobilisations | 179 019 | 179 019 | 184 233 | |
| 44566000 - Etat tva sur autres biens et se | 135 243 | 135 243 | 304 483 | |
| 44566020 - TVA sur avances CSTB | 20 864 | |||
| 44566100 - Tva ded intracommunautaire | 2460 | 2 460 | 2592 | |
| 44583000 - Rembt taxe sur le c.a. deman | 170853 | 170 853 | 105 696 | |
| 44586000 - Tva à régulariser sur fnp et aa | 66 334 | 66 334 | 112 872 | |
| 553 909 | 553 909 | 730 740 | ||
| Autres créances | ||||
| 44110000 - Etat subv.d'invest.à recevoir | 996 537 | 996 537 | 966 537 | |
| 46701000 - Créditeurs divers | 380 | 380 | ||
| 46702000 - Créance - rompus | 42 | 42 | 42 | |
| 46710000 - Jb finance | 155 300 | 155 300 | 154 379 | |
| 46720000 - Argilus | 280 543 | 280 543 | 346 193 |
$\blacktriangleright$ BDO
Détail du bilan
| Brut | Amortissements Dépréciations |
Net au 30/06/20 |
Net au 31/12/19 |
|
|---|---|---|---|---|
| 46770000 - Sofid | 20 381 51 582 |
20 381 51 582 |
51 029 | |
| 46790000 - Sci jg golf club 46870000 - Déb.créd. produits à recevoir |
2680 | 2 680 | 51 582 2996 |
|
| 1507446 | 1 507 446 | 1572758 | ||
| Divers | ||||
| Valeurs mobilières de placement | ||||
| 50300000 - Opcvm 50810100 - DAT n°9579 |
10 000 043 | 10 000 043 | 20 000 000 500 000 |
|
| 50810200 - DAT n°9676 | 500 000 | |||
| 50810300 - DAT n°9773 | 500 000 | |||
| 50810400 - DAT n°9870 | 500 000 | |||
| 50810500 - DAT n°9967 | 500 000 | |||
| 50810600 - DAT n°0064 | 500 000 | |||
| 50810700 - DAT n°0161 | 500 000 | |||
| 50810800 - DAT CE N°8409 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | |
| 50810900 - DAT CE n°5918594 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | |
| 50811000 - DAT CE n°28682 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | |
| 50811100 - DAT CE n°38770 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | |
| 50811200 - DAT CE n°58946 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | |
| 50811300 - DAT CE n°69034 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | |
| 50811400 - DAT CE n°79122 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | |
| 50811500 - DAT CE n°89210 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | |
| 50811600 - DAT CE n°99395 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | |
| 50811700 - DAT CE n°09483 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | |
| 50811800 - DAT CE n°19571 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | |
| 50811900 - DAT CE n°29659 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | |
| 50812000 - DAT CE n°30047 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | |
| 50812100 - DAT CE n°40135 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | |
| 50812200 - DAT CE n°50223 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | |
| 50812300 - DAT CE n°70496 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | |
| 50812400 - DAT CE n°80584 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | |
| 50812500 - DAT CE n°90672 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | |
| 50812600 - DAT CE n°00760 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | |
| 50812700 - DAT CE n°10848 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | |
| 50812800 - DAT CE n°20936 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1000000 | |
| 50812900 - DAT CE n°31024 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | |
| 50813000 - DAT CE n°508130 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1000000 | |
| 50813100 - DAT CE n°51297 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1000000 | |
| 50813200 - DAT CE n°61385 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1000000 | |
| 50813300 - DAT CE n°81561 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1000000 | |
| 50813400 - DAT CE n°91649 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1000000 | |
| 50813500 - DAT CE n°118258 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | |
| 50813600 - DAT CE n°21913 50813700 - DAT CE n°42186 |
1000000 | 1 000 000 | 1000000 | |
| 1000000 | ||||
| 50880000 - Intérêts courus s/valeurs mobi | 6993 | 958 378 | 6993 -958 378 |
11 729 |
| 59030000 - Dépréciations actions vmp | 29 007 037 | |||
| Disponibilités | 958 378 | 28 048 659 | 43 511 729 | |
| 51200000 - Banque | 239 645 | 239 645 | 307 681 | |
| 51211200 - BNP OCA | 9724 | |||
| 51211300 - BNP ETEBAC HGCT | 14 927 981 | 14 927 981 | 13886 | |
| 51211500 - BNP CT Liquidité | 102 698 | 102 698 | 163 095 | |
| 51211900 - CE ETEBAC HGCT | 373 |
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Détail du bilan
| Brut | Amortissements Dépréciations |
Net au 30/06/20 |
Net au 31/12/19 |
|
|---|---|---|---|---|
| 51212000 - BNP - IPO | 12 928 755 | |||
| 51212200 - Ubs - 5018683 | 5000 | 5000 | 5 000 | |
| 51212300 - UBS - 5018968 | 4 500 000 | 4 500 000 | ||
| 51212500 - EDR - CCONS 221336045 | 6473829 | 6 473 829 | ||
| 51220000 - Caisse epargne | 1944614 | 1944 614 | 3 858 258 | |
| 51240000 - Caisse d'epargne salaires | 2678 | |||
| 28 193 767 | 28 193 767 | 17 289 451 | ||
| Charges constatées d'avance | ||||
| 48600000 - Charges constatees d'avance | 27 181 | 27 181 | 26 290 | |
| 27 181 | 27 181 | 26 290 | ||
| TOTAL ACTIF CIRCULANT | 61 136 946 | 958 378 | 60 178 568 | 65 486 203 |
| TOTAL ACTIF | 75 292 428 | 2486837 | 72 805 591 | 76 482 467 |
$\blacktriangleright$ BDO
7
Détail du bilan
| Net au | Net au | |
|---|---|---|
| 30/06/20 | 31/12/19 | |
| PASSIF | ||
| Capital social | ||
| 10130000 - Capital souscrit appele verse | 13 602 387 | 13 602 387 |
| 13 602 387 | 13 602 387 | |
| Primes d'émission, de fusion, d'apport, 10410000 - Primes d'émission |
59 383 629 | 59 383 629 |
| 10420000 - Primes de fusion | 1 042 455 | 1042455 |
| 10420100 - Prime de fusion (boni) | 1937697 | 1937697 |
| 10421000 - Perte de rétroactivité | 125 000 | 125 000 |
| 62 488 782 | 62 488 782 | |
| Réserve légale | ||
| 10610000 - Reserve legale | 1042 | 1042 |
| 1042 | 1042 | |
| Report à nouveau | ||
| 11900000 - Report à nouveau solde débiteur | -8 077 823 | $-355851$ |
| -8 077 823 | $-355.851$ | |
| Résultat de l'exercice | -5 674 127 | -7721972 |
| Subventions d'investissement | ||
| 13100000 - Subvention d'investissement | 873 280 | 843 280 |
| 13910000 - Amortissement des subventions | -296 374 | $-205374$ |
| 576 905 | 637 905 | |
| Provisions réglementées | ||
| 14500000 - Amortissements dérogatoires | 175716 | 89 138 |
| 175 716 | 89 138 | |
| TOTAL CAPITAUX PROPRES | 63 092 883 | 68 741 431 |
| Avances conditionnées | 1025623 | 1025623 |
| 16740000 - Avances remboursables pia 1 | 500 000 | 500 000 |
| 16740100 - Avance remboursable pia 3 16741000 - Avance conditionné bpi |
65487 | 65 487 |
| 1591110 | 1591109 | |
| TOTAL AUTRES FONDS PROPRES | 1591110 | 1 591 109 |
| TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | ||
| Emprunts | ||
| 16420000 - Prêt CE 2 550 k€ | 2466633 | 2 550 000 |
| 16430000 - Prêt BNP 2550K | 2466633 | |
| 4 933 265 | 2 550 000 | |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits | 4 933 265 | 2550000 |
| Emprunts et dettes financières diverses | ||
| 16750000 - Emprunts participatifs | 300 000 | 300 000 |
| 16887500 - Int.courus s/emprunts participatifs | 46471 | 30 053 |
| 17880000 - Int.courus s/dettes ratt.particip. | 6644 | |
| 346 471 | 336 697 | |
| Emprunts et dettes financières diverses - Associés | ||
| 45581000 - Int c/c associés | 873 | |
| 873 | ||
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | ||
| 40100000 - Fournisseurs | 1092113 | 790 221 |
| 40810000 - Fourn factures non parvenues. | 534 471 | 887 191 |
| Personnel | 1 626 583 | 1 677 412 |
| 42100000 - Pers remunerations dues | 103 284 | |
| 42820000 - Pers conges a payer | 98 481 | 52 061 |
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7
Détail du bilan
| Net au | Net au | |
|---|---|---|
| 30/06/20 | 31/12/19 | |
| 201 765 | 52 061 | |
| Organismes sociaux | ||
| 43100000 - Securite sociale | 120 366 | 90 739 |
| 43720000 - Mutuelle | 6 2 9 4 | 6 3 5 1 |
| 43731000 - Retraite cadres (agirc) | 40 144 | 48 552 |
| 43770000 - Prévoyance | 13911 | 24 700 |
| 43820000 - Org.soc. conges a payer | 43 107 | 21 897 |
| 43863000 - Formation continue | 2874 | 7923 |
| 43865000 - Taxe apprentissage | 2487 | |
| 229 182 | 200 162 | |
| Etat, Taxes sur le chiffre d'affaires | ||
| 44571000 - Etat tva collectee | 7334 | 216 973 |
| 44571100 - Tva collectée intracom | 2460 | 2592 |
| 44587000 - Tva à régulariser sur fae et aae | 8 2 6 1 | 99 466 |
| 18 055 | 319 031 | |
| Autres deffes fiscales et sociales | ||
| 44210000 - Prélèvements à la source (IR) | 15 3 38 | 32 998 |
| 44860000 - Etat autres charges a payer | 35 000 | 4 3 5 5 |
| 50338 | 37 353 | |
| Dettes fiscales et sociales | 499 340 | 608 606 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | ||
| 40400000 - Fournisseurs d'immobilisations | 632 286 | 970 833 |
| 40840000 - Fournis immobil, factures non parv. | 76 686 | 2911 |
| 708 972 | 973 744 | |
| Autres dettes | ||
| 46704000 - Autres créditeurs divers | 1967 | |
| 46860000 - Déb.créd. charges à payer | 5000 | 2 5 9 4 |
| 6967 | 2 5 9 4 | |
| TOTAL DETTES | 8 121 598 | 6 149 926 |
| TOTAL PASSIF | 72 805 591 | 76 482 467 |
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Tableau des emprunts
| Libellé | 1er verst. | Mouvements | Capital restant dû | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Organisme Capital Taux d'intérêt |
Durée Conclu Fin |
Solde au 01/01/2020 |
Souscrit | Remboursé 31/12/2020 | Solde au | $-1$ an | $1\hat{a}5$ ans | $+5$ ans |
| Prêt CE 2 550 000€ | 05/02/2020 | 2 559 866.52 | 9866,52 | 209 128,18 2 350 738,34 | 505 564,88 1 845 173,46 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 66 Mois | ||||||||
| 2559866.52 | 24/12/2019 | |||||||
| 0.80% | 05/07/2025 | |||||||
| Prêt BPI financement développer | 31/03/2018 57 Mois |
65486.63 | 15 000,00 | 50 486.63 | 35 000,00 | 15 48 6.63 | ||
| 95 486.63 | 17/06/2016 | |||||||
| $0.00\%$ | 30/06/2022 | |||||||
| Avance remboursable pia 3 | 30/06/2020 | 500 000,00 | 25 000.00 | 475 000.00 | 100 000.00 | 375 000.00 | ||
| 66 Mois | ||||||||
| 500 000,00 | 04/09/2018 | |||||||
| $0.00\,$ % | 30/09/2025 | |||||||
| Prêt total développement | 15/08/2018 | 300 000.00 | 41 130,64 | 258 869.36 | 99 415,31 | 159 454.05 | ||
| 60 Mois | ||||||||
| 300 000,00 | 15/07/2018 | |||||||
| $1.00\%$ | 15/07/2023 | |||||||
| Prêt BNP 2 550 000 € | 23/01/2020 | 2 550 000.00 | 241 237.80 2 308 762.20 | 505 901,92 1 802 860.28 | ||||
| 66 Mois | ||||||||
| 2 550 000,00 | 13/01/2020 | |||||||
| $0.80\%$ | 23/06/2025 | |||||||
| 6 005 353.15 | TOTAUX | 3 425 353 15 2 559 866 52 | 531 496,62 5 443 856,53 1 245 882,11 4 197 974,42 |
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Soldes intermédiaires de gestion
| 30/06/20 | % | 31/12/19 | % | Abs.(M) | Abs.(%) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ventes de marchandises Coût d'achats marchandises vendues MARGE COMMERCIALE |
||||||
| Production vendue Production stockée |
100 089 17 554 |
100.00 17,54 |
629 633 1540 |
100.00 0.24 |
$-529.544$ 16 014 |
$-84.10$ NS |
| Production immobilisée Cie de matières et sous-traitance |
656 487 29 274 |
655,91 29,25 |
1067719 67 043 |
169.58 10.65 |
-411 232 $-37769$ |
$-38.51$ $-56,34$ |
| MARGE DE PRODUCTION CHIFFRE D'AFFAIRES H.T. |
744 855 100 089 |
744,20 100,00 |
1631848 629 633 |
259,17 100.00 |
$-886993$ $-529.544$ |
$-54,36$ $-84,10$ |
| MARGE BRUTE GLOBALE | 744 855 | 744,20 | 1 631 848 | 259,17 | -886 993 | $-54,36$ |
| Autres achats et charges externes | 2457422 | NS | 3 122 563 | 495.93 | $-665, 140$ | $-21,30$ |
| VALEUR AJOUTEE | -1712 567 | NS | $-1490714$ | $-236,76$ | $-221852$ | 14,88 |
| Subventions d'exploitation Impôts, taxes et verst assimilés Charges de personnel |
42 557 806 391 |
42.52 805.68 |
111 812 15 621 2 044 927 |
17.76 2.48 324.78 |
$-111812$ 26 936 -1 238 536 |
$-100.00$ 172,43 $-60.57$ |
| EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION | $-2561515$ | NS | $-3439451 - 546,26$ | 877 937 | $-25,53$ | |
| Reprises s/ charges Autres produits Dot. amortissements et provisions Autres charges |
162725 530 474 155 704 |
162,58 530.00 155.57 |
382 502 038 802 824 497 801 |
0.06 79.74 127.51 79.06 |
$-362$ $-339313$ $-272.350$ -342 097 |
$-100.00$ $-67.59$ $-33.92$ $-68.72$ |
| RESULTAT D'EXPLOITATION | -3 084 968 | NS | -4 237 677 | $-673,04$ | 1 152 708 | $-27.20$ |
| Quote part résultat en commun Produits financiers Charges financières |
139 068 3 126 519 |
138.95 NS |
23 624 3 041 8 86 |
3.75 483.12 |
115 444 84 653 |
488,67 2.78 |
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | $-6072419$ | NS | -7 255 919 | NS | 1 183 500 | $-16.31$ |
| Produits exceptionnels Charges exceptionnelles Résultat exceptionnel Participation des salariés |
135 552 122 171 13 3 8 1 |
135.43 122,06 13,37 |
182 676 141 294 41 381 |
29.01 22.44 6.57 |
-47 124 $-19$ 124 $-28000$ |
$-25.80$ $-13.53$ $-67,66$ |
| Impôts sur les bénéfices RESULTAT DE L'EXERCICE |
$-384911$ -5 674 127 |
$-384.57$ NS |
507 434 -7721972 |
80.59 NS |
$-892.345$ 2 047 845 |
$-175.85$ $-26,52$ |
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