HO TUNG — AGM Information 2021

Aug 23, 2021

和桐化學股份有限公司 一一Ｏ年股東常會會議議事錄

時間：民國 110 年 8 月 5 日(星期四)上午 9 時正 地點：新北市五股區中興路 1 段 6 號 1 樓

出席股東：出席股東連同委託代表股份及股東以電子方式行使表決權者合計

• 638,591,671 股（其中以電子方式出席行使表決權者 154,676,492 股）， 出席比例 62.8%

• 出席董事：張立秋董事長、陳怡如董事、陳威宇董事、施國榮董事、張榮元獨立董事 (審計委員會召集人)、蘇文憲獨立董事、張家賓獨立董事

• 列 席：資誠聯合會計師事務所王照明會計師、尚宸法律事務所謝協昌律師 主 席：張立秋董事長 紀 錄：鄭任斌

壹、宣佈開會

（報告出席股份總數已逾法定股數，主席宣佈開會）

貳、主席致詞

（略）

、 參 報告事項

第一案

案由：一Ｏ九年度營業報告，報請 公鑒。(洽悉) 說明：一Ｏ九年度營業報告書請參閱附件一。

第二案

• 案由：一Ｏ九年度審計委員會查核報告，報請 公鑒。(洽悉) 說明：審計委員會查核報告書請參閱附件二。

1

第三案

案由：一Ｏ九年度員工及董事酬勞撥付情形報告，報請 公鑒。(洽悉)

說明：一、依據本公司章程第二十九條規定辦理。

• 二、本公司 109 年度員工酬勞及董事酬勞經由第 十四 屆第九次董事會通過 以現金分派，金額分別為新台幣 5,989 仟元及新台幣 7,500 仟元。

第四案

案由：一Ｏ九年度對外背書保證情形，報請 公鑒。(洽悉) 說明：本公司及子公司一Ｏ九年度對外背書保證情形詳參下表：

單位:新台幣仟元

	被背書保證對象	被背書保證對象
背書保證者			期末背書	實際動
		關係
公司名稱	公司名稱		保證餘額	支金額
		(註1)
和桐化學股份	Sharpinvest International Ltd.	2	85,440	0
有限公司
盛台石油股份	中華全球石油股份有限公司	4	190,000	190,000
有限公司
金桐石油化工	安徽金桐精細化學有限公司	2	131,022	0
有限公司
江蘇金桐化學	江蘇金桐表面活性劑有限公司	2	873,480	0
工業有限公司
	1,279,942 190,000

註 1：背書保證者與被背書保證對象之關係如下：

• (1) 有業務往來之公司。

• (2) 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

• (3) 直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

• (4) 公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。

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第五案

• 案由：修正本公司董事會議事規範報告，報請 公鑒。(洽悉)

• 說明：109 年 5 月 29 日金管證發字第 1090338980 號函修正本公司「董事會議事規範」， 並經本公司第十四屆第八次董事會決議通過，董事會議事規範請參閱附件 三。

• ※ 股東(戶號 303283) 發言紀要：董事會議事規範屬於公司治理，對於上市公司的規 範。對於持有 1%股權的提議只列為報告事項。公司這幾年對我們股東，我們 是稍微有點小失望，對於股利方面不甚滿意。員工的酬勞，勞保費提高 10%，20%才能吸引優秀人才。

• 主席裁示：謝謝這位股東的意見，董事會是依照董事會議事規範與公司章程，對於 員工酬勞的部份，目前遵守現有章程的相關規定.期望往後公司狀況更好後會 列為考慮.

第六案

• 案 由：股東提案情形報告，報請 公鑒。

• 說 明：一、受理持有本公司已發行股份總數百分之一以上股份之股東提案審查結 果報告。

• 二、提案股東：股東戶號 399232 周鳳珠小姐。

• 三、提案內容：請詳實說明 109 年財報，呆帳費用/信用減損金額：新台幣 725,550 仟元之相關資訊。

• 四、董事會審查結果：依據公司法第 172 條之 1 第 4 項，該股東提案內 容，非屬本公司股東會所得決議之事項，列入股東常會報告事項。董 事會就本件信用減損事件，已有決議應委派專業律師及會計師組成調 查小組進行調查。目前已經委任協和法律事務所及勤業眾信聯合會計 師事務所組成調查小組開始調查信用減損事件，於調查中或報告完成 時若發現有任何明確之不法事證，向董事會呈報後即依法定程序依法 訴追，確保本公司之名譽及權益。

、 肆 承認事項

第一案 (董事會提)

• 案由：一Ｏ九年度營業報告書及財務報告案，提請 承認。

• 說明：一、本公司一Ｏ九年度個體財務報告及合併財務報告，業經資誠聯合會計師事 務所賴宗羲、王照明會計師擬出具之無保留意見查核報告書稿，檢同一Ｏ 九年度營業報告書已提請本公司董事會決議通過，並送審計委員會審查， 認為尚無不符，並提出查核報告書在案。

• 二、一Ｏ九年度營業報告書及上述財務報表等，請參閱附件一及第附件四。

3

三、謹提請 股東常會承認。

決議：本議案投票表決結果如下：

本案表決時出席股東表決權數：635,073,385 權

	權數	比率 %
贊成權數	600,842,078權 (其中以電子方式行使表決權數120,628,945 權)	94.61
反對權數	257,535權 (其中以電子方式行使表決權數257,535 權)	0.04
棄權(廢票)權數	33,973,772權 (其中以電子方式行使表決權數33,790,012 權)	5.35

本案照案表決通過。

• ※ 股東(戶號 303283) 發言紀要：109 年度營業報告書及財務報表.股東戶號 399232 股東周鳳珠持股 1%以上，呆帳信用減損金額。董事長已說依法執行，是否有 電子投票及會進行表決。我們只是關心。公司治理該查的查及該有的責任

• 主席裁示：謝謝這位股東的發言，其他股東是否有意見，沒有，我們進行下一案。

第二案 (董事會提)

案由：一Ｏ九年度盈餘分派案，提請 承認。

• 說明：一、一Ｏ九年度盈餘分派表業經本公司董事會決議通過及審計委員會出具查核 報告書在案。

二、盈餘分派表請參閱附件五。

三、謹提請 股東常會承認。

決議：本議案投票表決結果如下：

本案表決時出席股東表決權數：635,073,385 權

	權數	比率%
贊成權數	601,992,061權 (其中以電子方式行使表決權數121,778,928權)	94.79
反對權數	283,046權 (其中以電子方式行使表決權數283,046 權)	0.04
棄權(廢票)權數	32,798,278權 (其中以電子方式行使表決權數32,614,518 權)	5.17

本案照案表決通過。

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• ※ 股東(戶號 303283) 發言紀要：保留盈餘影響股東權益,有些是靠這投資股票做為退 。

• 休金。公司董事會能在合理下提出，像股利為 0.80

• 主席裁示：謝謝股東的發言。經營上的需要，保留盈餘為公司未來發展的需要。明 年獲利的時候也盡量發放現金股利。

伍、討論事項

第一案 (董事會提)

案由：討論修訂本公司股東會議事規則案，敬請公決。

• 說明：一、依金融監督管理委員會 109 年 05 月 29 日金管證發字第 1090338980 號 函及 110 年 01 月 21 日金管證交字第 1090150567 號函，擬修正本公司 股東會議事規則部份條文，修正前後條文對照表請參閱附件六。

二、敬請 公決。

決議：本議案投票表決結果如下：

本案表決時出席股東表決權數：635,073,385 權

	權數	比率%
贊成權數	602,013,865權 (其中以電子方式行使表決權數121,800,732 權)	94.79
反對權數	277,010權 (其中以電子方式行使表決權數277,010 權)	0.04
棄權(廢票)權數	32,782,510權 (其中以電子方式行使表決權數32,598,750 權)	5.17

本案照案表決通過。

陸、臨時動議

(無)

、 柒 散 會

5

【附件一】

和桐化學股份有限公司 一Ｏ九年度營業報告書

109 年度回顧

全球經濟活動受新型冠狀病毒肺炎的嚴重打擊，恰逢全球經濟活 動停滯而使原料價格趨向低檔，而清潔用品市場亦因疫情衍生了商 機；在樽節營運資金、整合集團內部各項資源以及全體員工共同努力 之下，109 年度個體營業淨收入為新台幣 5,931,094 仟元，較去年 4,084,481 仟元，增加 1,846,613 仟元；營業利益 1,555,045 仟元， 較去年營業損失 135,450 仟元，增加 1,690,495 仟元；本期淨利 1,686,431 仟元，較去年 17,820 仟元，增加 1,668,611 仟元。合併 營業淨收入為新台幣 25,849,191 仟元，較去年 27,459,637 仟元， 減少 1,610,446 仟元，營業利益 3,633,445 仟元，較去年 859,965 仟元，增加 2,773,480 仟元；本期淨利 2,399,546 仟元，較去年 358,624 仟元，增加 2,040,922 仟元。 110 年度展望

全球經濟環境雖仍受疫情影響，但可預見的經濟活動解封以及整 體經濟復甦，將使石油價格推升緩漲；受制於本集團子公司江蘇金桐 109 年事故仍未能順利生產，整體清潔劑原料在上半年仍將呈現供不 應求；惟，預期下半年起同業增產供應將使市場再產生變化；本公司 將先以國際市場、中國市場調配及上下游產能協調因應，後與市場同 業策略合作，提升產品選擇多樣性，使本集團的利益最大化。

除密切觀察並應對上下游市場的量價變化外，本公司將致力與供 應商維持良好關係，洽簽長期合約穩定取得原料，並積極提升生產效 率以降低生產成本，提升集團競爭力。以產品的精緻化、市場的區隔 化這兩個目標搭配合理的策略聯盟，進一步完善投資基礎並推動其他 界面活性劑產品業務。

董事長：楊猷傑 經理人：陳怡如 會計主管：林惠燕

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【附件二】

和桐化學股份有限公司

審計委員會查核報告書

董事會造送本公司民國一百零九年度營業報告書、財務報表及盈 餘分配議案，其中財務報表業經資誠聯合會計師事務所查核完竣，並 出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分配表經本審計委 員會查核，認為尚無不符，爰依證券交易法第十四條之四及公司法第 二百一十九條之規定報告如上，敬請 鑑核。

此致

本公司一一○年股東常會

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和桐化學股份有限公司

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審計委員會召集人:

中 華 民 國 一 一 ○ 年 五 月 十 二 日

7

【附件三】

和桐化學股份有限公司董事會議事規範

第 1 條 （本規範訂定依據）

為建立本公司良好董事會治理制度、健全監督功能及強化 管理機能，爰依「公開發行公司董事會議事辦法」第二條 訂定本規範，以資遵循。

• 第 2 條 （本規範規範之範圍）

• 本公司董事會之議事規範，其主要議事內容、作業程序、 議事錄應載明事項、公告及其他應遵循事項，應依本規範之 規定辦理。

• 第 3 條 （董事會召集及會議通知）

• 本公司董事會每季至少召集一次。

• 董事會之召集，應載明事由，於七日前通知各董事，但遇 有緊急情事時，得隨時召集之。

• 本公司董事會之召集得以書面、電子郵件（E-mail）或傳 真方式為之。

• 本規範第十二條第一項各款之事項，除有突發緊急情事或正 當理由外，應於召集事由中列舉，不得以臨時動議提出。

• 第 4 條 （會議通知及會議資料）

• 本公司董事會指定之辦理議事事務單位為股務室。

• 議事單位應擬訂董事會議事內容，並提供充分之會議資 料，於召集通知時一併寄送。

• 董事如認為會議資料不充足，得向議事事務單位請求補 足。董事如認為議案資料不充足，得經董事會決議後延期 審議之。

• 第 5 條 （簽名簿等文件備置及董事之委託出席）

• 召開本公司董事會時，應設簽名簿供出席董事簽到，以供 查考。

• 董事應親自出席董事會，如不能親自出席，得依本公司章 程規定委託其他董事代理出席；如以視訊參與會議者，視 為親自出席。

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【附件三】

董事委託其他董事代理出席董事會時，應於每次出具委託 書，並列舉召集事由之授權範圍。 第二項代理人，以受一人之委託為限。

第 6 條 （董事會開會地點及時間之原則）

• 本公司董事會召開之地點與時間，應於本公司所在地及辦公 時間或便於董事出席且適合董事會召開之地點及時間為之。

• 第 7 條 （董事會主席及代理人）

• 本公司董事會由董事長召集者，由董事長擔任主席。但每 屆第一次董事會，由股東會所得選票代表選舉權最多之董 事召集，會議主席由該召集權人擔任之，召集權人有二人 以上時，應互推一人擔任之。

依公司法第二百零三條第四項或第二百零三條之一第三項 規定董事會由過半數之董事自行召集者，由董事互推一人 擔任主席。

• 董事長請假或因故不能行使職權時，由副董事長代理之， 無副董事長或副董事長亦請假或因故不能行使職權時，由 董事長指定常務董事一人代理之；其未設常務董事者，指 定董事一人代理之，董事長未指定代理人者，由常務董事 或董事互推一人代理之。

• 第 8 條 （董事會參考資料、列席人員與董事會召開）

• 本公司董事會召開時，各經理部門應備妥相關資料供與會 董事隨時查考。

• 召開董事會，得視議案內容通知相關部門或子公司之人員 列席。

• 必要時，亦得邀請會計師、律師或其他專業人士列席會議 及說明。但討論及表決時應離席。

董事會之主席於已屆開會時間並有過半數之董事出席時， 應即宣布開會。

已屆開會時間，如全體董事有半數未出席時，主席得宣布 延後開會，其延後次數以二次為限。延後二次仍不足額 者，主席得依第三條第二項規定之程序重新召集。

9

【附件三】

前項及第十六條第二項第二款所稱全體董事，以實際在任 者計算之。

第 9 條 （董事會開會過程錄音或錄影之存證）

• 本公司董事會之開會過程，應全程錄音或錄影存證，並至 少保存五年，其保存得以電子方式為之。

前項保存期限未屆滿前，發生關於董事會相關議決事項之訴 訟時，相關錄音或錄影存證資料應續予保存至訴訟終結止。 以視訊會議召開者，其視訊影音資料為會議紀錄之一部 分，應於公司存續期間妥善保存。

第 10 條 （議事內容）

本公司定期性董事會之議事內容，至少包括下列各事項： 一、報告事項：

• （一）上次會議紀錄及執行情形。

• （二）重要財務業務報告。

（三）內部稽核業務報告。

（四）其他重要報告事項。

二、討論事項：

（一）上次會議保留之討論事項。

（二）本次會議預定討論事項。

三、臨時動議。

第 11 條 （議案討論）

• 本公司董事會應依會議通知所排定之議事程序進行。但經 出席董事過半數同意者，得變更之。

• 非經出席董事過半數同意者，主席不得逕行宣布散會。 董事會議事進行中，若在席董事未達出席董事過半數者，經 在席董事提議，主席應宣布暫停開會，並準用第八條第三項 規定。

• 第 12 條 （應經董事會討論事項）

• 下列事項應提本公司董事會討論：

• 一、 本公司之營運計畫。

• 二、 年度財務報告及須經會計師查核簽證之第二季財務報告。

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【附件三】

• 三、 依證券交易法（下稱證交法）第十四條之一規定訂定 或修訂內部控制制度。

• 四、 依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分 資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人 背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。

• 五、 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。 六、 財務、會計或內部稽核主管之任免。

• 七、 對關係人之捐贈或對非關係人之重大捐贈。但因重大 天然災害所為急難救助之公益性質捐贈，得提下次董 事會追認。

• 八、 依證交法第十四條之三、其他依法令或章程規定應由 股東會決議或董事會決議之事項或主管機關規定之重 大事項。獨立董事對於證交法第十四條之三應經董事 會決議事項，獨立董事應親自出席或委由其他獨立董 事代理出席。獨立董事如有反對或保留意見，應於董 事會議事錄載明；如獨立董事不能親自出席董事會表 達反對或保留意見者，除有正當理由外，應事先出具 書面意見，並載明於董事會議事錄。

• 九、 董事及經理人之薪資報酬，由薪資報酬委員會提出建 議後，經董事會討論決定之。

• 前項第七款所稱關係人指證券發行人財務報告編製準則所 規範之關係人；所稱對非關係人之重大捐贈，指每筆捐贈 金額或一年內累積對同一對象捐贈金額達新臺幣一億元以 上，或達最近年度經會計師簽證之財務報告營業收入淨額 百分之一或實收資本額百分之五以上者。

• 前項所稱一年內係以本次董事會召開日期為基準，往前追 溯推

算一年，已提董事會決議通過部分免再計入。

第 13 條 （表決《一》）

• 主席對於議案之討論，認為已達可付表決之程度時，得宣 布停止討論，提付表決。

本公司董事會議案表決時，經主席徵詢全體出席董事無異

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【附件三】

議者，視為通過。如經主席徵詢而有異議者，即應提付表 決。

表決方式由主席就下列各款規定擇一行之，但出席董事有 異議時，應徵求多數之意見決定之： 一、舉手表決或投票器表決。

二、唱名表決。

三、投票表決。

四、公司自行選用之表決。

前二項所稱出席董事全體不包括依第十五條第一項規定不 得行使表決權之董事。

第 14 條 （表決《二》及監票、計票方式）

本公司董事會議案之決議，除證交法及公司法另有規定外， 應有過半數董事之出席，出席董事過半數之同意行之。 董事會對於薪資報酬委員會就董事及經理人薪資報酬之建 議得不採納或予以修正，但應有全體董事三分之二以上出 席，出席董事過半數同意。並於決議說明董事會通過之薪 酬有無優於薪酬委員會。

同一議案有修正案或替代案時，由主席併同原案定其表決 之順序。但如其中一案已獲通過時，其他議案即視為否 決，無須再行表決。

議案之表決如有設置監票及計票人員之必要者，由主席指 定之，但監票人員應具董事身分。

表決之結果，應當場報告，並做成紀錄。

第 15 條 （董事之利益迴避制度）

董事對於會議事項，與其自身或其代表之法人有利害關係 者，應於當次董事會說明其利害關係之重要內容，如有害 於公司利益之虞時，不得加入討論及表決，且討論及表決 時應予迴避，並不得代理其他董事行使其表決權。

董事之配偶、二親等內血親，或與董事具有控制從屬關係 之公司，就前項會議之事項有利害關係者，視為董事就該 事項有自身利害關係。

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【附件三】

本公司董事會之決議，對依規定不得行使表決權之董事， 依公司法第二百零六條第四項準用第一百八十條第二項規 定辦理。

第 16 條 （會議紀錄及簽署事項）

本公司董事會之議事，應作成議事錄，議事錄應詳實記載 下列事項：

• 一、 會議屆次（或年次）及時間地點。

• 二、 主席之姓名。

• 三、 董事出席狀況，包括出席、請假及缺席者之姓名與人數。 四、 列席者之姓名及職稱。

• 五、 記錄之姓名。

• 六、 報告事項。

• 七、 討論事項：各議案之決議方法與結果、董事、專家及 其他人員發言摘要、依前條第一項規定涉及利害關係 之董事姓名、利害關係重要內容之說明、其應迴避或 不迴避理由、迴避情形、反對或保留意見且有紀錄或 書面聲明暨獨立董事依第十二條第二項規定出具之書 面意見。

• 八、 臨時動議：提案人姓名、議案之決議方法與結果、董 事、專家及其他人員發言摘要、依前條第一項規定涉 及利害關係之董事姓名、利害關係重要內容之說明、 其應迴避或不迴避理由、迴避情形及反對或保留意見 且有紀錄或書面聲明。

九、其他應記載事項。

董事會議決事項，如有下列情事之一者，除應於議事錄載 明外，並應於董事會之日起二日內於行政院金融監督管理 委員會指定之公開資訊觀測站辦理公告申報：

• 一、 獨立董事有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明。

• 二、 未經本公司審計委員會通過之事項，如經全體董事三 分之二以上同意。

• 三、 董事會通過之薪資報酬優於薪酬委員會之建議，應就 差異情形及原因載明董事會議事錄。

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【附件三】

董事會簽到簿為議事錄之一部分，應於公司存續期間妥善 保存。

議事錄須由會議主席及記錄人員簽名或蓋章，於會後二十 日內分送各董事

• 。並應列入本公司重要檔案，於本公司存續期間永久妥善 保存。

第一項議事錄之製作及分發得以電子方式為之。

第 17 條 （董事會之授權原則）

• 除第十二條第一項應提本公司董事會討論事項外，董事會 依法令或公司章程規定，授權執行之層級、內容等事項， 應具體明確。

第 18 條 （常務董事會）

• 本公司如設置常務董事時，常務董事會議事準用第二條、 第三條第二項、第四條至第六條、第八條至十一條、第十 三條至十六條規定。但常務董事會屬七日內定期召集者， 得於二日前通知各常務董事。

第 19 條 （附則）

• 本議事規範之訂定及修正應經本公司董事會同意，並提股 東會報告。

• 第 20 條 本規範由董事會訂定於中華民國九十五年十二月二十八 日，第一次修正於中華民國九十七年三月二十日，第二次 修正於中華民國九十九年四月二十二日，第三次修正於中 華民國一ＯＯ年十月二十七日，第四次修正於中華民國一 Ｏ一年十月二十五日，第五次修正於中華民國一Ｏ六年三 月三十日，第七次修正於中華民國一Ｏ九年三月三十日。

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【附件四】

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會計師查核報告

(110)財審報字第20005091 號

和桐化學股份有限公司  公鑒：

查核意見

和桐化學股份有限公司及子公司（以下簡稱「和桐集團」）民國109 年及108 年12
月31 日之合併資產負債表，暨民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日之合併綜合
損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策
彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請參閱其
他事項段），上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨
金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，
足以允當表達和桐集團民國109 年及108 年12 月31 日之合併財務狀況，暨民國109 年
及108 年1 月1 日至12 月31 日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師民國109年度係依照會計師查核簽證財務報表規則及中華民國一般公認
審計準則執行查核工作；民國108 年度係依照會計師查核簽證財務報表規則、金融監督
管理委員會109 年2 月25 日金管證審字第1090360805 號函及中華民國一般公認審計準
則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段
進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德
規範，與和桐集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果
及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查
核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對和桐集團民國109 年度合併財務報表
之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中
予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

15

【附件四】

和桐集團民國109 年度合併財務報表之關鍵查核事項如下：

外銷收入認列時點正確性

事項說明

有關營業收入之會計政策，請詳合併財務報告附註四(二十九)。

和桐集團銷售化學相關產品，銷貨收入以外銷貿易為主，將承諾之商品之控制移轉
予買方，於控制移轉時認列收入，即當產品被交付予買方。當產品被運送至指定地點，
陳舊過時及滅失之風險已移轉予顧客，且顧客依據銷售合約接受產品，或有客觀證據證
明所有接受標準皆已滿足時，商品交付方屬發生。由於交易金額重大，且銷貨收入係決
定達成經營、財務目標及投資人預期之主要指標，接近財務報表日之收入認列時點可能
不適當，故本會計師將和桐集團外銷收入認列時點正確性列為本年度查核最為重要事項
之一。

因應之查核程序

本會計師對上開關鍵查核事項已執行之因應程序彙列如下：

1. 檢視銷貨合約及訂單，以確認收入認列與合約條款及其相關交易條件一致。

2. 針對各產品銷售變動進行分析，了解及確認重大變動之性質。

3. 針對財務報表日前後適當期間之外銷收入抽樣進行測試，包括核對交易協議內容、 貿易條件及相關佐證文件，確認收入認列於適當期間。

應收帳款之評價

事項說明

有關應收帳款之會計政策，減損評估之會計估計及假設及會計項目說明請詳合併財
務報告附註四(九)、四(十)、五(二)、六(五)及七(二)。

和桐集團評估應收帳款減損，係個別評估應收帳款回收之可能性，並以集體基礎按
預期信用損失評估，應收帳款減損評估過程受多項因素影響，如:客戶之財務狀況、本集
團內部信用評等、歷史交易紀錄等，此等可能影響客戶信用品質之因素評估，涉及管理
階層主觀判斷並具高度估計不確定性。考量和桐集團應收帳款及其評價金額對合併財務
報表影響重大，且應收帳款評價必須運用判斷及估計決定，因此本會計師將應收帳款評

16

【附件四】

價列為本年度查核最為重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師對上開關鍵查核事項已執行之因應程序彙列如下:

1. 瞭解及評估信用風險管理及應收帳款減損評估之相關政策及內部控制。

2. 針對逾正常授信期間之重大應收帳款，複核管理階層提供之評估佐證文件，以評估 回收可能性之合理性。

3. 抽核原始憑證及抽查金額重大之應收帳款，驗證其期後收款之情形。

碼頭漏油汙染事件-負債準備之提列

事項說明

如合併財務報告附註九(一)所述，中華全球石油股份有限公司(以下簡稱「中華全
球」)於民國102年10月24日在台中港西七碼頭發生漏油汙染事件，針對該事件所衍
生的環境復原義務及法律訴訟，管理階層已委請專業環境工程團隊及律師進行評估，其
影響金額可能重大，且依國際會計準則第37號公報估計負債準備時，必須涉及管理階
層之重大會計判斷，因此本會計師認為中華全球針對該事件負債準備之提列，係本年度
查核最為重要之事項之一。

因應之查核程序

中華全球之財務報表係由其他會計師查核，其他會計師對上開關鍵查核事項已執行
之因應程序彙列如下：

1. 訪談中華全球管理階層以了解其對未決環境復原及訴訟案之評估。

2. 與外部律師討論案件進度並檢視該案件之往來文件。

3. 取得管理階層對環境復原之自行評估文件及外部律師對未決訴訟案件出具之法律 詢證函。

4. 評估相關負債準備及或有負債揭露是否適當。

17

【附件四】

其他事項 - 提及其他會計師之查核

列入和桐集團合併財務報表之部分子公司，其財務報表未經本會計師查核，而係由
其他會計師查核。因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有關該等子公
司財務報表所列之金額及附註十三所揭露之相關資訊，係依據其他會計師之查核報告。
該等子公司民國109 年及108 年12 月31 日之資產總額分別為新台幣4,601,800 仟元及
新台幣4,954,599 仟元，各占合併資產總額之18.95%及20.83%；民國109 年及108 年
1 月1 日至12 月31 日之營業收入淨額分別為新台幣3,134,625 仟元及新台幣5,707,782
仟元，各占合併營業收入淨額之12.13%及20.79%。另和桐集團採用權益法之投資-HT-S
Venture Philippines Corporation 及桐寶(股)公司，係依據各該公司所委任之其他會
計師查核之財務報表評價及揭露，民國109 年及108 年12 月31 日之投資餘額分別為新
台幣297,335仟元及新台幣297,152 仟元，各占合併資產總額之1.22%及1.25%；民國
109年及108年1月1日至12月31日之綜合損益分別為新台幣2,070仟元及新台幣
1,625 仟元，各占合併綜合損益之0.08%及(0.99%)。

其他事項–個體財務報告

和桐化學股份有限公司已編製民國109 年度及108 年度個體財務報表，並經本會計
師出具無保留意見加其他事項及強調事項段落之查核報告在案，備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨金融監督管理委員會認可
之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，
且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞
弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估和桐集團繼續經營之能力、相
關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算和桐集團或停止
營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

和桐集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

18

【附件四】

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或
錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中
華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大
不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預
期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷
疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基 礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出 導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟 其目的非對和桐集團內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使和桐 集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出 結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒 合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修 正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未 來事件或情況可能導致和桐集團不再具有繼續經營之能力。

5. 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表 是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表 示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意 見。

19

【附件四】

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發
現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中
華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會
影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對和桐集團民國109 年度合併財務報表
查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露
特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理
預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

==> picture [267 x 136] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所
賴宗羲
會計師
王照明
----- End of picture text -----

前行政院金融監督管理委員會證券期貨局
核准簽證文號：金管證六字第0960038033 號
前財政部證券管理委員會
核准簽證文號：(85)台財證(六)第65945 號
中華民國110年3月25日

20

【附件四】

資 產	和	桐 化 學 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國109 年及108 年12 月31 日 109 年 12 月 31 日 附註 金 額 % 六(一) $ 6,568,066 27 六(二) 208,988 1 六(四)及八 1,201,686 5 六(五)及八 156,703 1 六(五)(六) 2,857,645 12 七 126,862 - 六(八)(九)及九 (一) 155,748 - 七 729 - 六(七)及八 2,375,788 10 六(八)及七 478,619 2 659 - 14,131,493 58 六(三) 2,371,711 10 六(四)及八 57,029 - 六(九) 297,335 1 六(十一)(二十)及 八 4,894,032 20 六(十二)及八 1,571,869 7 六(十四)及八 102,176 - 六(十五) 396,561 2 六(三十五) 302,390 1 六(十六)(二十二) 及七 157,229 1 10,150,332 42 $ 24,281,825 100 (續 次 頁)	單位：新台幣仟元 108 年 12 月 31 日 金 額 % $ 3,199,676 13 240,476 1 1,059,343 4 360,529 2 2,939,218 12 1,064,363 5 285,000 1 866 - 3,838,603 16 443,751 2 339 - 13,432,164 56 1,665,504 7 19,523 - 297,152 1 5,643,940 24 1,671,599 7 102,410 1 439,984 2 268,001 1 244,317 1 10,352,430 44 $ 23,784,594 100 【附件四】
			金 額 $ 3,199,676 240,476 1,059,343 360,529 2,939,218 1,064,363 285,000 866 3,838,603 443,751 339 13,432,164 1,665,504 19,523 297,152 5,643,940 1,671,599 102,410 439,984 268,001 244,317 10,352,430 $ 23,784,594
流動資產 1100 現金及約當現金 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資 產－流動 1136 按攤銷後成本衡量之金融資產－流 動 1150 應收票據淨額 1170 應收帳款淨額 1180 應收帳款－關係人淨額 1200 其他應收款 1210 其他應收款－關係人 130X 存貨 1410 預付款項 1470 其他流動資產 11XX 流動資產合計 非流動資產 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產－非流動 1535 按攤銷後成本衡量之金融資產－非 流動 1550 採用權益法之投資 1600 不動產、廠房及設備 1755 使用權資產 1760 投資性不動產淨額 1780 無形資產 1840 遞延所得稅資產 1900 其他非流動資產 15XX 非流動資產合計 1XXX 資產總計

21

負債及權益	和	桐 化 學 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國109 年及108 年12 月31 日 單位：新台幣仟元 109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日 附註 金 額 % 金 額 % 六(十八)及八 $ 1,112,949 5 $ 2,577,146 11 六(二十七) 335,935 1 303,316 1 1,630 - 1,698 - 934,909 4 1,323,862 6 七 14,014 - - - 六(十九) 1,212,621 5 1,153,339 5 七 12,225 - 11,905 - 257,215 1 123,232 - 36,870 - 33,329 - 六(二十)(二十一) 、八及九(一) 861,981 4 911,345 4 4,780,349 20 6,439,172 27 六(二十)及八 1,675,815 7 1,935,853 8 六(三十五) 5,404 - 2,927 - 736,589 3 831,375 4 六(二十二)及七 739,704 3 754,224 3 3,157,512 13 3,524,379 15 7,937,861 33 9,963,551 42 六(二十三) 10,168,248 42 10,168,248 43 六(二十四) 50,541 - 50,541 - 六(二十五) 631,294 2 629,512 3 396,773 2 284,134 1 1,689,647 7 114,421 - 六(二十六) ( 504,761 ) ( 2 ) ( 672,710 ) ( 3 ) 六(二十三) ( 95,951 ) - ( 95,951 ) - 12,335,791 51 10,478,195 44 4,008,173 16 3,342,848 14 16,343,964 67 13,821,043 58 九 $ 24,281,825 100 $ 23,784,594 100 【附件四】
流動負債 2100 短期借款 2130 合約負債－流動 2150 應付票據 2170 應付帳款 2180 應付帳款－關係人 2200 其他應付款 2220 其他應付款項－關係人 2230 本期所得稅負債 2280 租賃負債－流動 2300 其他流動負債 21XX 流動負債合計 非流動負債 2540 長期借款 2570 遞延所得稅負債 2580 租賃負債－非流動 2600 其他非流動負債 25XX 非流動負債合計 2XXX 負債總計 權益 歸屬於母公司業主之權益 股本 3110 普通股股本 資本公積 3200 資本公積 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未分配盈餘 其他權益 3400 其他權益 3500 庫藏股票 31XX 歸屬於母公司業主之權益合計 36XX 非控制權益 3XXX 權益總計 重大或有負債及未認列之合約承諾 3X2X 負債及權益總計

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：楊猷傑 經理人：陳怡如 會計主管：林惠燕

==> picture [43 x 42] intentionally omitted <==

22

【附件四】

							【附件四	】
	和	桐 化 學 股 份	有 限 公 司 及 子 公 司
		合 併 綜	合 損 益 表
	民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日
						單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
			109	年	度	108	年	度
	項目	附註	金	額	%	金	額	%
4000	營業收入	六(十三)
		(二十七)及七	$	25,849,191	100	$	27,459,637	100
5000	營業成本	六(七)(二十八)
		(三十三)
		(三十四)及七	(	19,843,007 ) (	77) (		24,916,265 ) (	91 )
5900	營業毛利			6,006,184	23		2,543,372	9
5910	未實現銷貨利益		(	1,927 )	- (		1,521 )	-
5920	已實現銷貨利益			1,521	-		2,264	-
5950	營業毛利淨額			6,005,778	23		2,544,115	9
	營業費用	六(三十三)
		(三十四)
6100	推銷費用		(	859,410 ) (	3 ) (		893,850 ) (	3 )
6200	管理費用		(	720,628 ) (	3 ) (		637,801 ) (	2 )
6300	研究發展費用		(	66,745 )	- (		93,382 ) (	1 )
6450	預期信用減損損失	七及十二(五)	(	725,550 ) (	3) (		59,117 )	-
6000	營業費用合計		(	2,372,333 ) (	9) (		1,684,150 ) (	6 )
6900	營業利益			3,633,445	14		859,965	3
	營業外收入及支出
7100	利息收入	六(四)(二十九)
		及七		68,925	-		40,855	-
7010	其他收入	六(三)(二十一)
		(三十)及七		111,197	-		139,799	1
7020	其他利益及損失	六(二)(八)(九)
		(十二)(十七)
		(三十一)及九
		(一)	(	569,630 ) (	2 ) (		253,009 ) (	1 )
7050	財務成本	六(十二)
		(三十二)	(	235,168 ) (	1 ) (		215,315 ) (	1 )
7060	採用權益法認列之關聯企業及	六(九)
	合資損益之份額			1,259	- (		6,317 )	-
7000	營業外收入及支出合計		(	623,417 ) (	3) (		293,987 ) (	1 )
7900	稅前淨利			3,010,028	11		565,978	2
7950	所得稅費用	六(三十五)	(	610,482 ) (	2) (		207,354 ) (	1 )
8200	本期淨利		$	2,399,546	9	$	358,624	1

(續 次 頁)

23

【附件四】

和 桐 化 學 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合  併  綜  合  損  益  表
民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日

								單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
			109	年		度	108		年	度
	項目	附註	金	額	%		金		額	%
	其他綜合損益
	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衡量數	六(二十二)	$	4,321		-		$	8,830	-
8316	透過其他綜合損益按公允價值	六(三)
	衡量之權益工具投資未實現評
	價損益			171,661		1 (			60,570 )	-
8349	與不重分類之項目相關之所得	六(三十五)
	稅	(		866)		- (			1,544 )	-
8310	不重分類至損益之項目總額			175,116		1 (			53,284 )	-
	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之
	兌換差額			52,033		- (			457,907 ) (	2 )
8370	採用權益法認列之關聯企業及	六(二十六)
	合資之其他綜合損益之份額－
	可能重分類至損益之項目			812		- (			11,539 )	-
8360	後續可能重分類至損益之項
	目總額			52,845		- (			469,446 ) (	2 )
8500	本期綜合損益總額		$	2,627,507		10 (		$	164,106 ) (	1 )
	淨利歸屬於：
8610	母公司業主		$	1,686,431		6		$	17,820	-
8620	非控制權益		$	713,115		3		$	340,804	1
	綜合損益總額歸屬於：
8710	母公司業主		$	1,857,789		7 (		$	371,883 ) (	2 )
8720	非控制權益		$	769,718		3		$	207,777	1
	每股盈餘	六(三十六)
9750	基本每股盈餘		$		1.68			$		0.02
9850	稀釋每股盈餘		$		1.68			$		0.02
	後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：楊猷傑		經理人：陳怡如			會計主管：林惠燕

24

【附件四】

			單位：新台幣仟元							計		14,515,557	358,624	522,730 )	164,106 )		-	-	152,524 )	104,818 )	237,012 )	36,054 )		-	13,821,043		13,821,043	2,399,546	227,961	2,627,507		-	-	104,586 )	-	16,343,964
										制 權 益 合		3,476,901 $	340,804	133,027 ) (	207,777 (		-	-	- (	104,818 ) (	237,012 ) (	- (		-	3,342,848 $		3,342,848 $	713,115	56,603	769,718		-	-	104,586 ) (	193	4,008,173 $
										控
				益						計 非		11,038,656 $	17,820	389,703 ) (	371,883 )		-	-	152,524 )	- (	- (	36,054 )		-	10,478,195 $		10,478,195 $	1,686,431	171,358	1,857,789		-	-	- (	193 )	12,335,791 $
				權						藏 股 票 總		95,951 ) $	-	- (	- (		-	-	- (	-	-	- (		-	95,951 ) $		95,951 ) $	-	-	-		-	-	-	- (	95,951 ) $
和 桐 化 學 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司	合 併 權 益 變 動 表	民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日		母 公 司 業 主 之	保 留 盈 餘 其 他 權 益	透過其他綜合	損益按公允價	國外營運機構 值衡量之金融	法 定 盈 餘 特別盈餘 財務報表換算 資 產 未 實 現	積 公 積 公 積 未 分 配 盈 餘 之 兌 換 差 額 損 益 庫		$ 603,129 $ 15,657 $ 581,166 ( $ 97,125 ) ( $ 187,009 ) ( $	- - 17,820 - -	- - 7,238 ( 336,407 ) ( 60,534 )	- - 25,058 ( 336,407 ) ( 60,534 )		26,383 - ( 26,383 ) - -	- 268,477 ( 268,477 ) - -	- - ( 152,524 ) - -	- - - - -	- - - - -	- - ( 36,054 ) - -		- - ( 8,365 ) - 8,365	$ 629,512 $ 284,134 $ 114,421 ( $ 433,532 ) ( $ 239,178 ) ( $		$ 629,512 $ 284,134 $ 114,421 ( $ 433,532 ) ( $ 239,178 ) ( $	- - 1,686,431 - -	- - 3,409 ( 2,302 ) 170,251	- - 1,689,840 ( 2,302 ) 170,251		1,782 - ( 1,782 ) - -	- 112,639 ( 112,639 ) - -	- - - - -	- - ( 193 ) - -	$ 631,294 $ 396,773 $ 1,689,647 ( $ 435,834 ) ( $ 68,927 ) ( $
				於						公		50,541	-	-	-		-	-	-	-	-	-		-	50,541		50,541	-	-	-		-	-	-	-	50,541
										本
				屬						通 股 股 本 資		10,168,248 $	-	-	-		-	-	-	-	-	-		-	10,168,248 $		10,168,248 $	-	-	-		-	-	-	-	10,168,248 $
				歸						註 普		$													$		$									$
										附				六(二十六)		六(二十五)					六(三十七)	六(三十七)	六(三)(二十	六)					六(二十六)		六(二十五)
											108 年 度	108 年1 月1 日餘額	本期淨利	本期其他綜合損益	本期綜合損益總額	107 年盈餘指撥及分派	法定盈餘公積	特別盈餘公積	現金股利	屬非控制權益之現金股利	非控制權益變動數	對子公司所有權益變動	處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具		108 年12 月31 日餘額	109 年 度	109 年1 月1 日餘額	本期淨利	本期其他綜合損益	本期綜合損益總額	108 年盈餘指撥及分派	法定盈餘公積	特別盈餘公積	屬非控制權益之現金股利	對子公司所有權益變動	109 年12 月31 日餘額

25

										【附件四】	【附件四】	【附件四】
和 桐 化 學 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
	合 併 現 金 流 量 表
民國109 年及108 年1			月1 日至12 月31 日
											單位：新台幣仟元
					1 0 9 年1			月1 日	1	0	8 年1	月1 日
			附註		至	1 2	月	3 1 日	至		1 2 月	3 1 日
營業活動之現金流量
本期稅前淨利					$		3,010,028		$			565,978
調整項目
收益費損項目
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨		六(二)(三十一)
利益				(				22,880 ) (				6,240 )
折舊費用		六(十一)(十二)
		(十四)(三十三)						556,639				605,274
攤銷費用		六(十五)(三十三)						36,070				36,690
預期信用減損損失數		十二(五)						725,550				138,918
利息費用		六(三十二)						235,168				215,315
利息收入		六(二十九)		(				68,925 ) (				40,855 )
股利收入		六(三十)		(				16,779 ) (				15,835 )
減損損失		六(八)(九)(十七)
		(三十一)						505,855				92,426
負債準備提列數		六(三十一)及九
		(一)						154,000				-
採用權益法之關聯企業損益之份額		六(九)		(				1,259 )				6,317
處分投資利益		六(三十一)						- (				10,193 )
處分不動產、廠房及設備損失		六(三十一)						4,497				13,281
政府補助收入		六(二十一)(三十)		(				31,223 ) (				72,743 )
租賃修改損失		六(十二)(三十一)						14,373				-
未實現銷貨利益								1,927				1,521
已實現銷貨利益				(				1,521 ) (				2,264 )
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產								57,734 (				135,215 )
應收票據								203,826 (				72,563 )
應收帳款				(				145,586 )				339,120
應收帳款-關係人								229,036				364,622
其他應收款								160,963 (				55,543 )
其他應收款-關係人								140				-
存貨							1,486,200					243,296
預付款項				(				55,722 )				278,286
其他流動資產				(				320 )				2,284
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債								32,619				81,771
應付票據				(				68 ) (				321 )
應付帳款				(				398,612 ) (				330,895 )
應付帳款-關係人								13,739 (				9,256 )
其他應付款								50,149				238,801
其他應付款項-關係人								114				338
其他流動負債								16,576				13,066
其他非流動負債								43,536				94,051
營運產生之現金流入							6,795,844				2,579,432
收取之利息								69,115				43,555
收取之股利								17,489				16,793
支付之利息				(				215,919 ) (				279,404 )
支付之所得稅				(				497,568 ) (				250,098 )
營業活動之淨現金流入							6,168,961				2,110,278

(續 次 頁)

26

									【附件四】	【附件四】	【附件四】
和 桐	化 學 股 份 有 限 公 司		及 子 公 司
	合 併 現 金 流 量 表
民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日
										單位：新台幣仟元
				1 0 9 年1			月1 日	1	0	8 年1	月1 日
		附註		至	1 2	月	3 1 日	至		1 2 月	3 1 日
投資活動之現金流量
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產		六(三)		$			-	$			29,045
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產		十二(六)	(				608,034 )				-
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資
退回股款							-				15,391
按攤銷後成本衡量之金融資產(增加)減少			(				171,268 )				152,889
其他應收款-關係人減少							-				45,303
取得不動產、廠房及設備		六(三十八)	(				188,184 ) (				399,939 )
處分不動產、廠房及設備							167				5,674
取得無形資產		六(三十八)	(				42,974 ) (				3,176 )
取得使用權資產			(				2,544 ) (				1,558 )
其他非流動資產(增加)減少							159,564 (				10,014 )
投資活動之淨現金流出			(				853,273 ) (				166,385 )
籌資活動之現金流量
短期借款減少		六(三十九)	(			1,465,601 ) (				1,733,865 )
長期借款舉借數		六(三十九)					-			1,850,463
長期借款償還數		六(三十九)	(				705,234 ) (			1,749,920 )
發放現金股利		六(二十五)					- (				152,524 )
取得政府補助款		六(二十一)					273,802				-
租賃本金償還		六(三十九)	(				32,398 ) (				23,098 )
支付非控制權益現金股利			(				104,586 ) (				104,818 )
籌資活動之淨現金流出			(			2,034,017 ) (				1,913,762 )
匯率影響數							86,719 (				27,983 )
本期現金及約當現金增加數						3,368,390					2,148
期初現金及約當現金餘額						3,199,676				3,197,528
期末現金及約當現金餘額				$		6,568,066		$		3,199,676

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：楊猷傑

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經理人：陳怡如 會計主管：林惠燕

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27

【附件四】

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會計師查核報告

(110)財審報字第20004866 號

和桐化學股份有限公司  公鑒：

查核意見

和桐化學股份有限公司(以下簡稱和桐公司)民國109 年及108 年12 月31 日之個體
資產負債表，暨民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合損益表、個體權
益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本
會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱其
他事項段)，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編
製，足以允當表達和桐公司民國109年及108年12月31日之個體財務狀況，暨民國
109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日之個體財務績效及個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師民國109年度係依照會計師查核簽證財務報表規則及中華民國一般公認
審計準則執行查核工作；民國108 年度係依照會計師查核簽證財務報表規則、金融監督
管理委員會109 年2 月25 日金管證審字第1090360805 號函及中華民國一般公認審計準
則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段
進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德
規範，與和桐公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果
及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查
核意見之基礎。

強調事項

如個體財務報告附註一(二)及附註十二(二)所述，和桐公司於民國109年9月10
日簡易合併持股100%之子公司和信成股份有限公司及華桐投資股份有限公司，本次合
併係屬共同控制下的組織重組，依據財團法人中華民國會計研究發展基金會公布之IFRS
問答及相關函釋處理，於編製比較財務報表時，應視為自始即已合併並重編以前年度財
務報表。本會計師未因此修正查核意見。

28

【附件四】

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對和桐公司民國109 年度個體財務報表
之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中
予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

和桐公司民國109 年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：

外銷收入認列時點正確性

事項說明

有關營業收入之會計政策，請詳個體財務報告附註四(二十八)。

和桐公司銷售化學相關產品，銷貨收入以外銷貿易為主，將承諾之商品之控制移轉
予買方，於控制移轉時認列收入，即當產品被交付予買方。當產品被運送至指定地點，
陳舊過時及滅失之風險已移轉予顧客，且顧客依據銷售合約接受產品，或有客觀
證據證明所有接受標準皆已滿足時，商品交付方屬發生。由於交易金額重大，且銷貨收
入係決定達成經營、財務目標及投資人預期之主要指標，接近財務報表日之收入認列時
點可能不適當，故本會計師將外銷收入認列時點正確性列為本年度查核最為重要事項之
一。

因應之查核程序

本會計師上開關鍵查核事項已執行之因應程序彙列如下：

1. 檢視銷貨合約及訂單，以確認收入認列與合約條款及其相關交易條件一致。

2. 針對各產品銷售變動進行分析，了解及確認重大變動之性質。

3. 針對財務報表日前後適當期間之外銷收入抽樣進行測試，包括核對交易協議內容、 貿易條件及相關佐證文件，確認收入認列於適當期間。

應收帳款之評價

事項說明

有關應收帳款之會計政策，減損評估之會計估計及假設及會計項目說明請詳個體財
務報告附註四(八)、四(九)、五(二)及六(四)。

29

【附件四】

和桐公司評估應收帳款減損，係個別評估應收帳款回收之可能性，並以集體基礎按
預期信用損失評估，應收帳款減損評估過程受多項因素影響，如:客戶之財務狀況、本集
團內部信用評等、歷史交易紀錄等，此等可能影響客戶信用品質之因素評估，涉及管理
階層主觀判斷並具高度估計不確定性。考量和桐公司應收帳款及其評價金額對個體財務
報表影響重大，且應收帳款評價必須運用判斷及估計決定，因此本會計師將應收帳款評
價列為本年度查核最為重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師對上開關鍵查核事項已執行之因應程序彙列如下:

1. 瞭解及評估信用風險管理及應收帳款減損評估之相關政策及內部控制。

2. 針對逾正常授信期間之重大應收帳款，複核管理階層提供之評估佐證文件，以評估 回收可能性之合理性。

3. 抽核原始憑證及抽查金額重大之應收帳款，驗證其期後收款之情形。

採用權益法之投資餘額之評價

有關採用權益法之投資之會計政策請詳個體財務報告附註四(十三)；會計項目說明
請詳個體財務報告附註六(六)。

和桐公司持有子公司-中華全球石油股份有限公司(以下簡稱「中華全球」)，因對該
子公司之採用權益法之投資餘額及民國109 年度所認列之採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資損益之份額，對和桐公司財務報表影響重大，故本會計師將中華全球之關
鍵查核事項-碼頭漏油汙染事件-負債準備之提列列入和桐公司之關鍵查核事項，茲將該
等關鍵查核事項敘述如下：

事項說明

中華全球於民國102 年10 月24 日在台中港西七碼頭發生漏油汙染事件，針對該
事件所衍生的環境復原義務及法律訴訟，管理階層已委請專業環境工程團隊及律師進
行評估，其影響金額可能重大，且依國際會計準則第37號公報估計負債準備時，必
須涉及管理階層之重大會計判斷，因此本會計師認為中華全球針對該事件負債準備之
提列，係本年度查核最為重要事項之一。

因應之查核程序

中華全球之財務報表係由其他會計師查核，其他會計師對上開關鍵查核事項已執

30

【附件四】

行之因應程序彙列如下：

1. 訪談中華全球管理階層以了解其對未決環境復原及訴訟案之評估。

2. 與外部律師討論案件進度並檢視該案件之往來文件。

3. 取得管理階層對環境復原之自行評估文件及外部律師對未決訴訟案件出具之法 律詢證函。

4. 評估相關負債準備及或有負債揭露是否適當。

– 其他事項 提及其他會計師之查核

列入和桐公司個體財務報表之部分採用權益法之被投資公司，其財務報表未經本會
計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開個體財務報表所表示之意見
中，有關該等公司財務報表所列之金額及附註十三所揭露之相關資訊，係依據其他會計
師之查核報告。民國109 年及108 年12 月31 日對前述公司採用權益法之投資金額帳列
資產部分分別為新台幣2,532,452仟元及2,999,323仟元，各占資產總額之17.41%及
21.57%；帳列負債部分分別為新台幣64,537 仟元及新台幣76,645 仟元，各占負債總額
之2.92%及2.24%，民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日對前述公司認列之綜合
損益分別為新台幣(764,503)仟元及(40,760)仟元，各占綜合損益之(41.15%)及10.96%。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報
表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因
於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估和桐公司繼續經營之能力、相
關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算和桐公司或停止
營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

和桐公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

31

【附件四】

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或
錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中
華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大
不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預
期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷
疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基 礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出 導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟 其目的非對和桐公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使和桐 公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出 結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒 個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修 正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未 來事件或情況可能導致和桐公司不再具有繼續經營之能力。

5. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表 是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於和桐公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報 表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行，並負責形成個體財 務報表之查核意見。

32

【附件四】

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發
現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中
華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會
影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對和桐公司民國109 年度個體財務報表
查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露
特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理
預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

資誠聯合會計師事務所
賴宗羲

會計師

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前行政院金融監督管理委員會證券期貨局
核准簽證文號：金管證六字第0960038033 號
前財政部證券管理委員會
核准簽證文號：(85)台財證(六)第65945 號

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33

												【附件四】
			和 桐 化 學 股 份 有 限 公 司
			個	體 資	產 負 債 表
			民國109 年及108 年12 月31 日
												單位：新台幣仟元
					109 年 12			月 31		日	108	年 12 月 31	日
	資	產		附註	金			額	%		金	額	%
	流動資產
1100	現金及約當現金		六(一)		$	2,401,201				16	$	473,774	3
1150	應收票據淨額		六(四)					2,403		-		9,307	-
1170	應收帳款淨額		六(四)				154,594			1		345,259	2
1180	應收帳款－關係人淨額		七				248,395			2		642,356	5
1200	其他應收款							9,001		-		84,626	1
1210	其他應收款－關係人		七					5,291		-		17,157	-
130X	存貨		六(五)及八				129,524			1		1,325,617	10
1410	預付款項							10,901		-		8,454	-
1470	其他流動資產							35		-		175	-
11XX	流動資產合計					2,961,345				20		2,906,725	21
	非流動資產
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量		六(二)及七
	之金融資產－非流動						563,208			4		472,274	3
1535	按攤銷後成本衡量之金融資產－非		六(三)及八
	流動							22,029		-		19,523	-
1550	採用權益法之投資		六(六)及七			10,372,696				71		9,667,504	70
1600	不動產、廠房及設備		六(八)及八				527,182			4		626,000	5
1755	使用權資產							1,318		-		-	-
1760	投資性不動產淨額		六(九)					10,915		-		11,150	-
1780	無形資產		六(十)					4,456		-		10,997	-
1840	遞延所得稅資產		六(二十五)					79,076		1		52,809	-
1900	其他非流動資產		六(十三)					5,933		-		135,664	1
15XX	非流動資產合計					11,586,813				80		10,995,921	79
1XXX	資產總計				$	14,548,158			100		$	13,902,646	100

(續 次 頁)

34

									【附件四】
		和 桐 化 學 股 份 有 限 公 司
		個 體 資	產	負 債	表
		民國109 年及108		年12 月31 日
									單位：新台幣仟元
				109 年	12 月 31		日	108	年 12 月 31	日
	負債及權益	附註		金		額	%	金	額	%
	流動負債
2100	短期借款	六(十一)		$		-	-	$	270,094	2
2130	合約負債－流動	六(十八)				36,704	-		422	-
2150	應付票據					1,630	-		1,563	-
2170	應付帳款					67,673	-		221,971	2
2180	應付帳款－關係人	七				183,754	1		313,068	2
2200	其他應付款					95,053	1		169,527	1
2220	其他應付款項－關係人	七				33,399	-		2	-
2230	本期所得稅負債					-	-		1,170	-
2300	其他流動負債	六(十二)及七				247,997	2		668,217	5
21XX	流動負債合計					666,210	4		1,646,034	12
	非流動負債
2540	長期借款	六(十二)及八			1,477,815		10		1,694,415	12
2570	遞延所得稅負債	六(二十五)				3,009	-		2,345	-
2600	其他非流動負債	六(六)(十三)				65,333	1		81,657	1
25XX	非流動負債合計				1,546,157		11		1,778,417	13
2XXX	負債總計				2,212,367		15		3,424,451	25
	權益
	股本	六(十四)
3110	普通股股本				10,168,248		70		10,168,248	73
	資本公積	六(十五)
3200	資本公積					50,541	-		50,541	-
	保留盈餘	六(十六)
3310	法定盈餘公積					631,294	4		629,512	5
3320	特別盈餘公積					396,773	3		284,134	2
3350	未分配盈餘				1,689,647		12		114,421	1
	其他權益	六(十七)
3400	其他權益		(			504,761 ) (	3 ) (		672,710 ) (	5 )
3500	庫藏股票	六(六)(十四)	(			95,951 ) (	1 ) (		95,951 ) (	1 )
3XXX	權益總計				12,335,791		85		10,478,195	75
	重大或有負債及未認列之合約承諾	六(十二)、七及九
3X2X	負債及權益總計			$	14,548,158		100	$	13,902,646	100

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：楊猷傑 經理人：陳怡如 會計主管：林惠燕

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35

【附件四】

和 桐 化 學 股 份 有 限 公 司 個 體 綜 合 損 益 表 民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日

項目

單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 109 年 度 108 年 度 附註 金 額 % 金 額 % 六(十八)及七 $ 5,931,094 100 $ 4,084,481 100 六(五)(二十三) (二十四)及七( 3,926,858 ) ( 66) ( 3,950,098 ) ( 97 ) 2,004,236 34 134,383 3 ( 12,347 ) - ( 11,514 ) - 11,514 - 4,466 - 2,003,403 34 127,335 3 六(二十三) (二十四) ( 164,287 ) ( 3 ) ( 161,441 ) ( 4 ) ( 108,662 ) ( 2 ) ( 46,057 ) ( 1 ) - - ( 1,860 ) - 十二(五) ( 175,409 ) ( 3) ( 53,427 ) ( 1 ) ( 448,358 ) ( 8) ( 262,785 ) ( 6 ) 1,555,045 26 ( 135,450 ) ( 3 ) 六(十九) 17,738 - 4,133 - 六(二十)及七 42,515 1 33,960 1 六(二十一) ( 119,920 ) ( 2 ) ( 40,876 ) ( 1 ) 六(二十二) ( 94,397 ) ( 1 ) ( 55,969 ) ( 2 ) 六(六) 307,156 5 203,765 5 153,092 3 145,013 3 1,708,137 29 9,563 - 六(二十五) ( 21,706 ) ( 1) 8,257 - 1,686,431 28 17,820 - $ 1,686,431 28 $ 17,820 -

4000 營業收入 5000 營業成本 5900 營業毛利 5910 未實現銷貨利益 5920 已實現銷貨利益 5950 營業毛利淨額 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6450 預期信用減損損失 6000 營業費用合計 6900 營業利益(損失) 營業外收入及支出 7100 利息收入 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7070 採用權益法認列之子公司、關 聯企業及合資損益之份額 7000 營業外收入及支出合計 7900稅前淨利 7950 所得稅(費用)利益 8000繼續營業單位本期淨利 8200本期淨利

(續 次 頁)

36

									【附件四】	【附件四】
		和 桐 化 學 股 份 有 限 公 司
		個 體 綜	合 損 益 表
	民國109 年及108 年1 月1			日至12 月31 日
								單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
			109	年			度	108	年	度
	項目	附註	金		額	%		金	額	%
	其他綜合損益(淨額)
	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衡量數	六(十三)	$	3,317			-	$	7,086	-
8316	透過其他綜合損益按公允價值	六(二)(十七)
	衡量之權益工具投資未實現評
	價損益			82,630			1 (		64,265 ) (	1 )
8330	採用權益法認列之子公司、關
	聯企業及合資之其他綜合損益
	之份額-不重分類至損益之項
	目			88,377			2		5,300	-
8349	與不重分類之項目相關之所得	六(二十五)
	稅	(		664)			- (		1,417 )	-
8310	不重分類至損益之項目總額			173,660			3 (		53,296 ) (	1 )
	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之	六(十七)
	兌換差額	(		3,114 )			- (		324,868 ) (	8 )
8380	採用權益法認列之子公司、關	六(十七)
	聯企業及合資之其他綜合損益
	之份額-可能重分類至損益之
	項目			812			- (		11,539 )	-
8360	後續可能重分類至損益之項
	目總額	(		2,302)			- (		336,407 ) (	8 )
8500	本期綜合損益總額		$	1,857,789			31 (	$	371,883 ) (	9 )
	每股盈餘	六(二十六)
9750	基本每股盈餘		$			1.68		$		0.02
9850	稀釋每股盈餘		$			1.68		$		0.02
	後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：楊猷傑		經理人：陳怡如				會計主管：林惠燕

37

【附件四】

和 桐 化 學 股 份 有 限 公 司	個 體 權 益 變 動 表	民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日	單位：新台幣仟元	保 留 盈 餘其 他 權 益	透過其他綜合	損益按公允價	國外營運機構 值衡量之金融	特 別 盈 餘 財務報表換算 資 產 未 實 現	公 積 法定盈餘公積 公 積 未 分 配 盈 餘 之兌換差額 損 益 庫 藏 股 票 合 計		50,541 $ 603,129 $ 15,657 $ 581,166 ( $ 97,125 ) ( $ 187,009 ) ( $ 95,951 )$ 11,038,656	- - - 17,820 - - - 17,820	- - - 7,238 ( 336,407 ) ( 60,534 ) - ( 389,703 )	- - - 25,058 ( 336,407 ) ( 60,534 ) - ( 371,883 )		- 26,383 - ( 26,383 ) - - - -	- - 268,477 ( 268,477 ) - - - -	- - - ( 152,524 ) - - - ( 152,524 )	- - - ( 36,054 ) - - - ( 36,054 )		- - - ( 8,365 ) - 8,365 - -	50,541 $ 629,512 $ 284,134 $ 114,421 ( $ 433,532 ) ( $ 239,178 ) ( $ 95,951 )$ 10,478,195		50,541 $ 629,512 $ 284,134 $ 114,421 ( $ 433,532 ) ( $ 239,178 ) ( $ 95,951 )$ 10,478,195	- - - 1,686,431 - - - 1,686,431	- - - 3,409 ( 2,302 ) 170,251 - 171,358	- - - 1,689,840 ( 2,302 ) 170,251 - 1,857,789		- 1,782 - ( 1,782 ) - - - -	- - 112,639 ( 112,639 ) - - - -	- - - ( 193 ) - - - ( 193 )	50,541 $ 631,294 $ 396,773 $ 1,689,647 ( $ 435,834 ) ( $ 68,927 ) ( $ 95,951 )$ 12,335,791	後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。	經理人：陳怡如 會計主管：林惠燕
									本
									註 普通股股本 資		$ 10,168,248 $	-	-	-		-	-	-	-		-	$ 10,168,248 $		$ 10,168,248 $	-	-	-		-	-	-	$ 10,168,248 $
									附				六(十七)		六(十六)				六(二十七)	六(十七)						六(十七)		六(十六)
										108 年 度	108 年1 月1 日餘額	本期淨利	本期其他綜合損益	本期綜合損益總額	107 年度盈餘指撥及分派	法定盈餘公積	特別盈餘公積	現金股利	對子公司所有權益變動	處分透過其他綜合損益按公	允價值衡量之權益工具	108 年12 月31 日餘額	109 年 度	109 年1 月1 日餘額	本期淨利	本期其他綜合損益	本期綜合損益總額	108 年度盈餘指撥及分派	法定盈餘公積	特別盈餘公積	對子公司所有權益變動	109 年12 月31 日餘額		董事長：楊猷傑

38

【附件四】

和 桐 化 學 股 份 有 限 公 司 個 體 現 金 流 量 表 民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日

營業活動之現金流量 本期稅前淨利 調整項目 收益費損項目 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨利 益 折舊費用 預期信用減損損失 攤銷費用 減損損失 利息費用 利息收入 股利收入 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合 資損益之份額 處分不動產、廠房及設備損失 應付款項逾期轉列其他收入 未實現銷貨利益 已實現銷貨利益 與營業活動相關之資產/負債變動數 與營業活動相關之資產之淨變動 透過損益按公允價值衡量之金融資產 應收票據 應收帳款 應收帳款－關係人 其他應收款 其他應收款－關係人 存貨 預付款項 其他流動資產 與營業活動相關之負債之淨變動 合約負債－流動 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 其他應付款 其他應付款－關係人 其他流動負債 其他非流動負債 營運產生之現金流入 收取之利息 收取股利 支付之所得稅 支付之利息 營業活動之淨現金流入

單位：新台幣仟元 ( 業經重編) 附註 109 年1 月1 日 至1 2 月3 1 日 108 年1 月1 日 至1 2 月3 1 日 $ 1,708,137 $ 9,563 六(二十一) ( 1,373 ) - 六(八)(九) 50,770 38,458 六(四)及十二 (五) 175,409 53,427 六(十)(二十三) 11,034 10,996 六(八)(二十一) 80,937 3,017 六(二十二) 94,397 55,969 六(十九) ( 17,738 ) ( 4,133 ) 六(二十) ( 16,699 ) ( 15,301 ) 六(六) ( 307,156 ) ( 203,765 ) 六(二十一) - 96 六(二十) ( 10,910 ) - 12,347 11,514 ( 11,514 ) ( 4,466 ) 1,373 - 6,904 5,814 15,256 294,840 393,961 91,552 76,085( 11,772 ) 11,866( 4,628 ) 1,203,555( 81,702 ) ( 3,469 ) ( 64 ) 140( 116 ) 36,287 417 67( 456 ) ( 154,298 ) 198,852 ( 129,314 ) ( 343,400 ) ( 65,331 ) ( 6,585 ) ( 2 ) ( 7 ) ( 2,871 ) 15,747 ( 899 ) ( 1,221 ) 3,156,951 112,646 17,738 4,133 16,699 299,938 ( 49,603 ) ( 2,058 ) ( 95,873 ) ( 58,739 ) 3,045,912 355,920

(續 次 頁)

39

【附件四】

							【附件四】
和 桐 化		學 股 份 有 限 公		司
	個 體	現 金 流 量 表
民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日
							單位：新台幣仟元
						(	業經重編)
				109 年1 月1 日		108 年1 月1 日
		附註		至1 2	月3 1 日	至1 2 月3 1 日
投資活動之現金流量
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
減資退回股款				$	-	$	15,387
按攤銷後成本衡量之金融資產(增加)減少			(		2,506 )		171,596
取得使用權資產			(		1,345 )		-
取得採用權益法之投資-子公司		六(六)	(		300,000 )		-
採用權益法之被投資公司減資退回股款		六(六)			-		190,405
取得不動產、產房及設備		六(二十八)	(		34,430 ) (		111,623 )
取得無形資產		六(十)	(		4,493 )		-
其他非流動資產減少(增加)					129,731(		696 )
投資活動之淨現金(流出)流入			(		213,043 )		265,069
籌資活動之現金流量
短期借款減少			(		270,094 ) (		589,927 )
長期借款本期舉借數					-		1,700,000
長期借款本期償還數			(		635,348 ) (		1,646,875 )
發放現金股利		六(十六)			-(		152,524 )
籌資活動之淨現金流出			(		905,442 ) (		689,326 )
本期現金及約當現金增加(減少)數					1,927,427(		68,337 )
期初現金及約當現金餘額					473,774		542,111
期末現金及約當現金餘額				$	2,401,201	$	473,774

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

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董事長：楊猷傑 經理人：陳怡如 會計主管：林惠燕

40

【附件五】

和桐化學股份有限公司 盈餘分派表 一百零九年度

單位:新台幣元

和桐化學股份有限公司 盈餘分派表 一百零九年度	【附件五】 單位:新台幣元
項目	金額
期初餘額 加：本期稅後淨利 加：本期保留盈餘調整數 減：對子公司所有權益變動 減：提列10%法定盈餘公積 減：提列特別盈餘公積	0 1,686,431,023 3,410,004 (193,182)
	(168,964,785)
	(107,985,694)
可分配盈餘	1,412,697,366
分配項目： 股東紅利 (現金股利0.7 元/股) 合計	(711,777,366)
	(711,777,366)
期末未分配盈餘	700,920,000

董事長：楊猷傑 經理人：陳怡如

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會計主管：林惠燕

41

【附件六】

和桐化學股份有限公司 股東會議事規則部分條文修正對照表

修正條文	現行條文	說明
第三條 第一、二項略。 選任或解任董事、變更章 程、減資、申請停止公開發行、 董事競業許可、盈餘轉增資、公 積轉增資、公司解散、合併、分 割或公司法第一百八十五條第一 項各款之事項、證券交易法第二 十六條之一、第四十三條之六、 發行人募集與發行有價證券處理	第三條 第一、二項略。 選任或解任董事、變更章 程、減資、申請停止公開發行、 董事競業許可、盈餘轉增資、公 積轉增資、公司解散、合併、分 割或公司法第一百八十五條第一 項各款、證券交易法第二十六條 之一、第四十三條之六之事項應 在召集事由中列舉並說明其主要 內容，不得以臨時動議提出；其 主要內容得置於證券主管機關或	配合法令修正。
準則第五十六條之一及第六十條
之二之事項，應在召集事由中列 舉並說明其主要內容，不得以臨 時動議提出。 (以下略)
	公司指定之網站，並應將其網址
	載明於通知。 (以下略)
第九條 第一項略。 已屆開會時間，主席應即宣 布開會，並同時公布無表決權數 及出席股份數等相關資訊。惟未 有代表已發行股份總數過半數之 股東出席時，主席得宣布延後開 會，其延後次數以二次為限，延 後時間合計不得超過一小時。延 後二次仍不足有代表已發行股份 總數三分之一以上股東出席時， 由主席宣布流會。 (以下略)	第九條 第一項略。 已屆開會時間，主席應即宣 布開會，惟未有代表已發行股份 總數過半數之股東出席時，主席 得宣布延後開會，其延後次數以 二次為限，延後時間合計不得超 過一小時。延後二次仍不足有代 表已發行股份總數三分之一以上 股東出席時，由主席宣布流會。 (以下略)	配合法令修正。
第十四條 股東會有選舉董事時，應依 本公司所訂相關選任規範辦理， 並應當場宣布選舉結果，包含當 選董事之名單與其當選權數及落 選董事名單及其獲得之選舉權	第十四條 股東會有選舉董事時，應依 本公司所訂相關選任規範辦理， 並應當場宣布選舉結果，包含當 選董事之名單與其當選權數。 (以下略)	配合法令修正。
數。 (以下略)

42

【附件六】

修正條文	現行條文	說明
第十五條 第一、二項略。 議事錄應確實依會議之年、 月、日、場所、主席姓名、決議 方法、議事經過之要領及表決結 果（包含統計之權數）記載之， 有選舉董事時，應揭露每位候選 人之得票權數。在本公司存續期 間，應永久保存。 前項決議方法，應載明採票決方 式及通過表決權數與權數比例。	第十五條 第一、二項略。 議事錄應確實依會議之年、 月、日、場所、主席姓名、決議 方法、議事經過之要領及表決結 果（包含統計之權數）記載之， 有選舉董事、監察人時，應揭露 每位候選人之得票權數。在本公 司存續期間，應永久保存。 前項決議方法，應載明採票決方 式及通過表決權數與權數比例。	修正部份內容。

43