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HNFHC Annual Report 2020
52211_rns_2021-08-04_d54c3cf1-c64e-4d76-ab69-4877e15bab21.pdf
Annual Report
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本公司已發行總股數為 12,854,778,810 股,依法扣除大陸地區 股東股數 19,605,075 股,本次大會應出席股東股數為 12, 835, 173, 735 股, 親自及委託出席股數 8, 725, 925, 536 股(其 中以電子方式出席行使表決權者為 6,193,464,189股),佔發行 股份總數之 67.984%。
主席:張董事長雲鵬
- 出席董事:林副董事長明成、羅董事兼總經理寶珠、吳獨立董事癸森、 林獨立董事國全、陳獨立董事松棟、楊獨立董事民賢、鄭董 事士卿、王董事昭文、顏董事佑銘、蔡董事偉德、林董事知 延、林董事知佑、林董事志揚、許陳董事安瀾、許董事元禎、 沈董事嘉瑩。
- 列席:勤業眾信聯合會計師事務所:張鼎聲會計師、徐文亞會計師 國際通商法律事務所:劉宗欣律師、杜偉成律師
主席宣布開會:
本公司已發行總股數為 12,854,778,810 股,依法扣除大陸地區 股 東 股 數 19,605,075 股 , 本 次 大 會 應 出 席 股 東 股 數 為 12,835,173,735 股,親自及委託出席股數 8,725,925,536 股(其 中以電子方式出席行使表決權者為 6,193,464,189 股),佔發行 股份總數之 67.984%,已達法定數,依法宣布開會。
主席致開會詞:(略)。
報告事項
一、本公司 109 年度營業概況報告。(洽悉)
二、審計委員會審查本公司 109 年度決算報告。(洽悉)
三、本公司 109 年度董事及員工酬勞分配情形報告。(洽悉)
四、同一人或同一關係人持有同一金融控股公司已發行有表決權股份總 數超過一定比率之相關法令宣導報告。(洽悉)
股東發言紀要:
股東戶號 4386 之股東對子公司華南永昌證券發生權證業務損失案,提出應 在年報妥適表達等相關問題與建議。以上股東發言所詢問題,經主席、本 公司副總經理及會計師分別予以詳盡回覆與說明。
承 認 事 項 第 一 案
案 由:本公司 109 年度營業報告書及財務報表,請承認案。
說 明:本公司 109 年度營業報告書及財務報告,經本公司審計委員會 全體成員同意,並經第七屆董事會第 22 次會議審議通過,其中 財務報告業經勤業眾信聯合會計師事務所張鼎聲會計師及徐文 亞會計師查核簽證,請參閱議事手冊第 5 至 32 頁,敬請承認。
股東發言紀要:
股東戶號 4386 之股東再次對子公司華南永昌證券發生權證業務損失案應在 年報妥適表達等相關問題提出建議。以上股東發言所詢問題,經會計師予 以詳盡回覆與說明。
決議:經票決結果,贊成:8,017,279,980 權(其中以電子方式行使表 決權數 5,485,292,956 權)佔出席股東總表決權數之 91.87874 %,反對:1,783,184 權(其中以電子方式行使表決權 1,783,184 權)佔出席股東總表決權數之 0.02044%,棄權:706,388,049 權(其中以電子方式行使表決權數 706,388,049 權)佔出席股東 總表決權數之 8.09527%,無效:0 權佔出席股東總表決權數之 0%,未投票:484,309 權佔出席股東總表決權數之 0.00555%。 贊成權數超過法定門檻,本案經表決照案通過。
承 認 事 項 第 二 案
案由:本公司 109 年度盈餘分派,請承認案。 說明:
一、本公司 109 年度期初未分配盈餘新臺幣(以下同) 17 億 8,463 萬 3,971 元, 加計當年度稅後淨利 86 億 5,335 萬 2,632 元,調減確定福利計畫之再衡 量數 2 億 8,560 萬 1,350 元,及透過其他綜合損益按公允價值衡量之權
益工具處分損失 8 億 1,149 萬 8,012 元後,依據公司章程第 36 條及相關 法令規定辦理提列及分配如下(請參閱議事手冊第 35 頁):
- (一)提列法定盈餘公積:7 億 5,562 萬 5,327 元。
- (依公司法第 237 條及經濟部 109 年 1 月 9 日經商字第 10802432410 號函令)。
- (二)分配股東股息紅利-現金(每股 0.265 元):
- 共計 34 億 651 萬 6,385 元。
- (三)分配股東股息紅利-股票(每股 0.264 元):
- 共計 33 億 9,366 萬 1,600 元。
- (四)期末未分配盈餘:17 億 8,508 萬 3,929 元。
- (五)本年度盈餘分配以 109 年度稅後淨利優先分配。
- 二、本盈餘分配案俟股東常會通過後:
- (一)現金股利:由董事會另訂分派基準日。
- (二)股票股利:增資案奉主管機關核准後,由董事會訂定配股基準日。
- 三、嗣後如因買回本公司股份,或將庫藏股轉讓、轉換及註銷或有其他情 形影響流通在外股份總數,股東配股、配息率因此而發生變動者,擬請 股東會授權董事會辦理變更事宜。
股東發言紀要:
股東戶號 4386 之股東對本公司之經營管理及長期策略規劃提出相關 建議。以上股東發言經主席予以詳盡回覆與說明。
決議:經票決結果,贊成:8,017,180,852 權(其中以電子方式行使表 決權數 5,485,193,828 權)佔出席股東總表決權數之 91.87761 %,反對:9,645,613 權(其中以電子方式行使表決權 9,645,613 權)佔出席股東總表決權數之 0.11054%,棄權:698,624,748 權(其中以電子方式行使表決權數 698,624,748 權)佔出席股東 總表決權數之 8.0063%,無效:0 權佔出席股東總表決權數之 0 %,未投票:484,309 權佔出席股東總表決權數之 0.00555%。 贊成權數超過法定門檻,本案經表決照案通過。
討 論 事 項 第 一 案
案由:辦理本公司 109 年度盈餘轉增資發行新股,請審議案。
說明:
- 一、為提升資本規模及強化財務結構,擬依公司法第 240 條規定,自 109 年度可分配盈餘提撥新臺幣 33 億 9,366 萬 1,600 元,以每股面額 10 元,轉增資發行新股 3 億 3,936 萬 6,160 股。盈餘轉增資後已發行 股數為 131 億 9,414 萬 4,970 股,實收資本額為新臺幣 1,319 億 4,144 萬 9,700 元。
- 二、本案俟股東常會通過並報奉主管機關核准後,將提請董事會另訂增 資配股除權基準日,按除權基準日股東名簿所記載之持股比例每仟 股無償配發 26.4 股,配發不足 1 股之畸零股,得由股東自除權基準 日起 5 日內至本公司股務代理機構併湊,逾期未併湊或併湊不足 1 股之畸零股改發現金(計算至元,元以下捨去),累積畸零股授權董 事長洽特定人按面額認購。
- 三、本次增資發行新股之權利義務與原已發行股份相同。
- 四、嗣後如因買回本公司股份或將庫藏股票轉讓、註銷或其他情形影響 流通在外股份總數,股東配股率因此發生變動,擬請股東常會授權 董事會辦理變更事宜。
- 五、本次增資發行新股事項,如因法令變更或主管機關核定修正時,擬 請股東常會授權董事會全權處理。
- 決議:經票決結果,贊成:7,967,798,230 權(其中以電子方式行使表決權 數 5,435,811,206 權)佔出席股東總表決權數之 91.31168%,反對: 2,779,932 權(其中以電子方式行使表決權數 2,779,932 權)佔出席 股東總表決權數之 0.03186%,棄權:754,873,051 權(其中以電子 方式行使表決權數 754,873,051 權)佔出席股東總表決權數之 8.65091%,無效:0權佔出席股東總表決權數之0%,未投票:484,309 權佔出席股東總表決權數之 0.00555%。贊成權數超過法定門檻,本 案經表決照案通過。
臨 時 動 議 : 無
散會(上午10時04分)
一、109年度國內外金融環境
109年度受到新冠肺炎疫情肆虐全球,世界各國紛紛採取封城或 邊境管制措施,重挫各國經濟成長及往來貿易,依據主要國際機 構公布 109 年全球經濟成長率介於-3.5%~-4.2%,為金融海嘯以 來首見負成長。惟金融市場受到全球央行大幅降息及擴大貨幣寬 鬆救市,債市殖利率走低及股市呈V型反轉。在產業則呈 K 型 復甦,遠距應用、宅經濟及醫療受惠,觀光旅遊、金融業與服務 業受挫較深。
依行政院主計總處 110 年 2 月 20 日概估統計 109 年度本國全年 經濟成長率約 3.11%,較 108年度 2.96%增加 0.15%。主要係台 灣因抗疫有成,並搭配振興方案,內需緩步復甦,對外貿易則受 惠於新興科技應用與遠距商機,電子零組件、資通與視聽產品等 外銷暢旺,出口創新高,經濟保持活絡,相較全球主要國家呈現 經濟衰退格局,成為少數能逆勢成長國家。
金融業方面,本國銀行受到主要國家皆以降息並採貨幣寬鬆救 市,使存放利差縮減、海外獲利減少及呆帳增提使淨利較108年 減少13.3%。證券商及保險業受惠資金行情帶動下且台股當沖盛 行, 量能明顯活絡, 又受惠集中市場上漲 22.8%, 獲利分別較 108 年成長約 51.56%及 30.7%。
二、營業計劃及經營策略實施成果
本集團受到前述國內外金融情勢變化,衝擊傳統銀行業務,面臨 利差縮減、海外獲利減少及呆帳增提等不利因素影響,加上子公 司華南永昌證券發生權證事件損失約新臺幣(以下同)46.17億 元,以致集團獲利大幅衰退。本集團採行以下措施因應:1.配合 政府紓困及振興貸款,加強中小企業及房貸放款量,除支持企業 及個人金融外,並擴大客群及業務量。2.推展免接觸之數位金融 交易,保護客戶及員工避免疫情傳染。3.維持穩健財務結構及資 產品質。4.加強手續費收益及金融操作收益。5.督導華南永昌證 券進行財務及業務改善計畫。
本公司 109年稅後淨利為 86.53億元,每股盈餘(EPS)為 0.67元, 股東權益報酬率(ROE)4.58%。子公司華南銀行稅後淨利為124.61 億元,存、放款餘額年增率各為13.6%、6.8%,新臺幣活存規模 排名業界第3,中小企業放款餘額位居同業第4名,房貸餘額重 返前5大,業務動能活躍,且逾放比率0.15%,備抵呆帳覆蓋率 794.77%, 資產品質表現仍佳。華南永昌證券稅後淨損 36.32億 元,若排除權證業務損失,稅後淨利為 9.87 億元,經紀手續費 收入及業績量年成長近6成,承銷手續費收入成長1.5倍,本業 表現佳。華南產險稅後淨利 4.82 億元,簽單保費收入為 101.24 億元,年增11.6%,市占率5.40%,同業排名第7名。
本集團在公司治理、綠色金融、環境永續、企業社會責任、數位 金融創新及優質消費商品等面向,持續精進與努力,茲將109年 度主要經營成果說明如下:
(一)健全經營體質
- 1.資產品質:子公司華南銀行109年底之逾放比及逾放覆蓋率分 別為 0.15%及 794.77%, 超越同業平均水準。
- 2.資本適足率:109年底之集團資本適足率為 116.44%, 華南銀 行資本適足率為13.67%,第一類資本適足率為11.35%,符合 法定資本標準。
- 3.公司治理:名列證交所 109 年度(第七屆)公司治理評鑑 6%~20%及入選「富時社會責任新興市場指數」、「臺灣永續指 數一「公司治理100指數」「臺灣高薪100指數」及「臺灣就 業99指數」成分股。
-
- 法令遵循:
- (1)召開定期性集團法令遵循委員會與座談會:
為有效推動集團法令遵循業務,透過集團法令遵循委員會
與座談會之召開,有效督促各公司隨時掌握國內外重大法 規環境之異動並及時因應。
(2) 落實集團重要法今之遵循:
為確保並落實集團重要性規定之遵循,對於具有適用共通 性之法令規定,本公司已制定遵循標準一致性與集團層級 之規定,以有效管控法令遵循風險。舉例而言,藉由集團 一致性洗錢防制風險評估方法之制定,以有效控管集團洗 錢及資恐風險。此外,本公司亦戮力保護個人資料,除訂 有集團政策外,並透過個資管理會議與國際認證等方式確 保個資保護管理之有效性。
(3)優化集團法今遵循系統:
透過法令遵循資料呈報系統之優化,以強化即時性與定期 性事項之線上申報,管控集團內業務行為之適法性及執行 成效。此外,並藉由集團洗錢防制資訊分享平台進行集團 洗錢防制資訊之比對、審核、確認、傳輸與使用,以有效 抵減集團洗錢與資恐之風險。
- (4)海外分支機構內控制度執行成效之提升:
-
近年來集團內銀行與證券子公司為確保其海外分支機構內 控執行成效而舉行海外分支機構法令遵循座談會,除增進 聯繫並分享各國監管規範及趨勢,並進一步強化管理架構 與法遵文化,以有效降低相關法令遵循風險。舉例而言, 華南銀行紐約分行前因洗錢防制遵循問題受美國主管機關 頒布停止令(Cease and Desist Order), 在該行致力提升與強 化洗錢防制作業後,美國聯邦儲蓄銀行理事會(Federal Reserve Board)已公告終止對華南銀行暨紐約分行之停止 令;此外,美國地區分行亦於風險管理、作業控制、法令 遵循情形、資產品質及資訊技術等查核事項受當地主管機 關給予綜合營運評等調升,顯示該行對海外分支機構之管 理,已有顯著成效,並獲得國外主管機關之肯定。
-
(二)強化共同行銷
- 1.集團共銷效益:109年度集團共同行銷業務收益貢獻金額目標 達成率為155%。
- 2.透過虛實整合建構金融生態圈:因應數位金融趨勢,藉由實體 營業據點及數位金融交易平台之整合,串連線上與線下通路服 務,持續推展共同行銷業務,發揮集團跨業行銷綜效。
- 3.強化集團共同行銷業務動能:將以「設計淺顯易懂的產品說明 書下「加強通路子公司前台人員的訓練」、「建立快速反應的後 勤支援體系 | 3 項重點,整合通路資源以提升共同行銷業務量 持續朝正向發展。
- (三)推動數位化金融
-
- 佈局金融科技專利:
截至109年底,已取得行動平台、大數據、人工智慧、安控機 制、生物辨識等類別共計147項金融科技專利。
2.打造智慧金融產品:
推出 SnY 數位帳戶專屬 App、AI 智能客服、AI 智能理財、首 創 AI 對話式行動銀行、推動金融函證區塊鏈,及刷臉提款、 轉帳與行動支付等服務,運用科技手段使金融服務變得更有效 率。
3.推動大數據業務應用:
成立集團層級數位化金融推展小組,培育數十名資料分析師, 透過機器學習演算法產製預測模型並應用在行銷業務推展,於 109年推出共計28項主題式分析產出及15檔之情境式行銷活 動,109年情境式行銷活動之毛收益較108年倍數成長。
- (四)善盡社會責任
- 1.推廣公益活動:
- (1)本集團以關懷弱勢族群、推動知識普及、支持體育活動與扶 植文創產業為首要公益目標。109年度贊助或舉辦公益活動 包括「華南真好 永遠不老」敬老活動、「蔡英文總統與高中 生面對面論壇」、「統一發票盃路跑活動(臺北場)」、「華南金
控盃全國少棒錦標賽、「華南金控盃全國青少棒錦標賽」、 體操選手李智凱、黃克強及教練林育信訓練經費、中華民國 足球協會辦理國家代表隊集訓及聯賽經費、中華民國高爾夫 協會辦理國家隊培訓經費等。
- (2) 本公司長期支持體育活動,於 109年獲教育部體育署頒發 「體育推手獎」的肯定,不僅連續第九年獲獎,更連續三度 同時獲得該獎項之贊助類金質獎、長期贊助獎及推展類銅質 獎等三項大獎。
- 2.推行綠色金融:
- (1)子公司華南銀行截至109年底,對綠能科技產業授信餘額為 1.060 億元,較 108 年底對同產業之授信餘額 958 億元,增 加 102 億元或成長 10.65%。
- (2)子公司華南銀行截至109年底共發行綠色債券10億元,投 資綠色債券面額113.5億元。
- (3)子公司華南銀行截至109年底,投資綠能科技產業共1件, 投資「台灣電力股份有限公司」普通股,金額11.85億元。
- (4)子公司華南金創投109年投資在節能環保相關產業約2.9億 元,占整體投資組合18%。
- (5)華南產險持續關注氣候變遷對農作物收成的影響,並響應農 委會輔導產險公司開發各類農作物保險政策,已推出「木瓜 保險」及「荔枝保險」,透過保險商品的規劃,為農民朋友 分散氣候變遷帶來的衝擊,也為台灣農業建立一道防護網。
三、預算執行情形及獲利能力分析
109年度本公司稅後淨利 86.53億元,每股盈餘(EPS)為 0.67元, 預算達成率約64%,主要子公司說明如下:
(一)華南銀行稅後淨利124.61億元,預算達成率約96%,主要 係受到疫情影響,各國央行降息並採貨幣寬鬆政策,不利銀 行傳統業務,加上台美利差縮減,USD/TWD SWAP 兌換利 益減少所致。
- (二)華南永昌證券稅後淨損 36.32 億元,主要係發生權證損失 46.17 億元所致。
- (三)華南產險稅後淨利4.82億元,預算達成率約70%,主要係 因疫情影響,國人自行駕車及旅遊活動增加,致汽車出險件 數增加,及商業險因商業火險及船體險有重大賠案,使整體 損失金額超出預期所致。
- (四)華南永昌投信稅後淨損 1.36億元,主要係營業收入減少、 PEM 案增提評價捐失及國稅局駁回95年結構債損失抵稅權 增列所得稅費用所致。
| 宇 け 坐 叩っ 示 凹 ユリノ | 1박 7월 7일 42일 5월 1919 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 109年(查核數) | 109年(預算數) | 108年(查核數) | 每股盈餘 (EPS) |
股東權益 |
| 税後淨利 | 税後淨利 | 税後淨利 | 報酬率(ROE) | ||
| 華南金控 | 86.53億元 | 135.95億元 | 159.55億元 | $0.67$ 元 | 4.58% |
| 華南銀行 | 124.61億元 | 129.60億元 | 151.69億元 | 1.45元 | 6.24% |
| 華南永昌證券 | -36.32億元 | 7.30億元 | 9.31億元 | -5.57元 | $-33.44\%$ |
| 華南產險 | 4.82億元 | 6.85億元 | 6.51億元 | 2.41元 | 8.01% |
| 華南永昌投信 | -1.36億元 | 0.20億元 | 0.07億元 | $-4.40$ 元 | $-30.48\%$ |
| 華南金創投 | 1.22億元 | 0.15億元 | 0.24億元 | $0.61$ 元 | 7.47% |
| 華南金AMC | 0.23億元 | 0.11億元 | 0.20億元 | $0.23$ 元 | 2.07% |
益南全融集團 109年節明財務資訊
四、110年經濟展望及發展策略
展望110年度隨著疫苗廣泛施打,下半年全球經濟將擺脫疫 情陰霾邁向復甦之路,加上109年基期較低影響,主要機構 預估全球經濟成長介於4~5.5%。潛在風險為疫苗分配不均不 利全球復甦、貧富差距加劇和社會分化、油價及其他原物料 價格上漲帶動通膨及金融資產泡沫疑慮。
國內則受惠疫情控制得當,掌握全球供應鏈重組之契機,預 估高科技業的發展及強勁出口動能外,國內消費成長也樂 觀,加上政府持續進行產業轉型升級並積極引導民間資金投 入實體建設,行政院主計總處預估 110 年經濟成長率為 $4.64\%$ , 維持強勁成長。
為因應前述政經情勢,本集團110年經營策略重點如下:
- (一)多元收益來源:有鑑於金融業處於長期低利環境,不利 銀行傳統業務推展,在核心業務落底後,將穩住利差及資 產品質,並加強在手續費收益及金融交易收益。
- (二)提升其他子公司獲利比重:為使集團獲利多元化及均 衡發展,針對華南永昌證券及華南產險加強協助其獲 利成長,今年將以兩家子公司獲利貢獻合計達10%以上 為目標。
- (三)拓展行銷業務:運用「雙向並進策略」有效快速累積客 戶數,透過點數兌換平台與異業結盟,建立互利互榮生態 圈,發揮集團共同行銷綜效,以成為客戶長期夥伴。
- (四)發展數位金融︰建立以大數據為核心的數據驅動文化、 結合「AI」與「API」的數位金融應用,進而落實跨界合 作、共享數據,使客戶徜徉 AI 智能金融生活。
- (五)強化風險管理:持續深化各項風險量化模型工具之應 用,強化金融商品評價,及運用風險管理資訊平台查詢信 用暴險資訊,以提升風險管控效能。
- (六)完備資訊架構及安全:穩固資訊基礎架構,強化資訊安 全防護機制,精進數位轉型資訊服務,以提升金融服務品 質。
- (七)落實 ESG 精神:集團除持續強化公司治理丶善盡企業社 會責任與力行環境永續外,並依循金管會公司治理 3.0-永續發展藍圖、綠色金融行動方案 2.0,將 TCFD(氣候相 關財務揭露)、SASB(永續會計準則)納入營運決策考量 中,並於承作業務時秉持 ESG 精神,逐步接軌責任投融
資,持續協助綠能科技、循環經濟等產業永續發展。 110 年的金融環境仍存在許多變數、競爭與新的挑戰,本集 團將針對未來的機會與挑戰,設定目標、靈活調整經營方針, 希望能有效提升集團資源使用效益,推升整體經營績效,均 衡集團獲利貢獻,以符合股東、員工及顧客對我們的期待, 逐步朝「發展金融數位轉型,深耕全球布局,成為獲利與品 質兼具、永續經營的優質金融機構」之願景目標邁進。
華南金融控股股份有限公司 審計委員會審查報告書
本公司董事會造送一〇九年度營業報告書及財務報告,其中財務報告 經勤業眾信聯合會計師事務所張鼎聲會計師及徐文亞會計師查核竣事。上 開董事會造具之各項表冊,經本審計委員會查核完竣,認為尚無不符,並 經全體成員同意, 爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二百一十九條 規定繕具報告如上。
致 此 華南金融控股股份有限公司 一一〇年股東常會
華南金融控股股份有限公司 新委員會召集人 吳癸森 多天系
民 國 $\overline{a}$ $\overline{a}$ 年三月二十五 $\mathbf{H}$ $\frac{1}{2}$
華南金融控股股份有限公司 審計委員會審查報告書
本公司董事會造送一〇九年度盈餘分配案,經本審計委員會查核完 竣,認為尚無不符,並經全體成員同意,爰依證券交易法第十四條之四及 公司法第二百一十九條之規定繕具報告如上。
此 致 華南金融控股股份有限公司 一一〇年股東常會
華南金融控股股份有限公司 新委員會召集人 吳森 多、黎森
$\mathcal{Z}_{\text{top}}$
民 年四月二十六日 國 $\circ$
會計師查核報告
華南金融控股股份有限公司 公鑒:
查核意見
華南金融控股股份有限公司及子公司民國109年及108年12月 31 日之合併資產負債表,暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表與合併現金流量表,以及 合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核 竣事。
依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照 金融控股公司財務報告編製準則、證券發行人財務報告編製準則、 公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則、期貨 商財務報告編製準則、保險業財務報告編製準則、主管機關函令及 經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際 會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達華南金融控股股份 有限公司及子公司民國109年及108年12月31日之合併財務狀況, 暨民國 109年及 108年1月1日至12月 31日之合併財務績效及合 併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計 準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核 合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立 性規範之人員已依會計師職業道德規範,與華南金融控股股份有限 公司及子公司保持超然獨立,並覆行該規範之其他責任。本會計師 相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關 鍵 查 核 事 項 係 指 依 本 會 計 師 之 專 業 判 斷 , 對 華 南 金 融 控 股 股 份有限公司及子公司民國 109 年度合併財務報表之查核最為重要之 事 項 。 該 等 事 項 已 於 查 核 合 併 財 務 報 表 整 體 及 形 成 查 核 意 見 之 過 程 中 予 以 因 應 , 本 會 計 師 並 不 對 該 等 事 項 單 獨 表 示 意 見 。
兹對華南金融控股股份有限公司及子公司民國 109 年度合併財 務報表之關鍵查核事項敘明如下:
貼現及放款之減損評估
如合併財務報表附註五所述,華南金融控股股份有限公司及子 公司管理階層於評估貼現及放款減損時,係基於對違約率及預期損 失率之假設。管理階層考量歷史經驗、現時市場情況及前瞻性資訊, 以作成對違約率及預期損失率假設並選擇減損評估之輸入值,由於 評估可能產生違約及信用減損之證據以及自原始認列後信用風險是 否已顯著增加之判定,皆攸關重大判斷與估計,另亦須遵循相關法 令及函令之規範,因是將其列為關鍵查核事項。
華南金融控股股份有限公司及子公司貼現及放款之減損評估會 計政策請參閱附註四,重大會計判斷、估計及假設不確定性說明請 參閱附註五,所採用之重要假設及輸入值請參閱附註五二,相關表 達及揭露請參閱附註十四。
本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之查核程序包括瞭解管 理 階 層 依 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 規 定 以 衡 量 該 等 金 融 資 産 減 損 模 型所採用之方法論、主要假設與參數設定之依據,評估其是否適切 反映 貼 現 及 放 款 之 實 際 情 況 , 以 及 評 估 其 判 定 自 原 始 認 列 後 信 用 風 险有無顯著增加、違約及信用減損之定義、違約暴險額、違約機率、 違約損失率及前瞻性資訊等參數與預期信用損失計算等之合理性及 一致性,取具管理階層評估該等金融資產相關資料,測試應列入衡 量 項 目 之 完 整 性 , 並 自 貼 現 及 放 款 案 件 中 選 取 樣 本 驗 算 其 計 算 之 正 確性 多一併考量相關法令及函令規範,以確認其分類及備抵損失 之提列遵循相關法令及函令之要求。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照金融控股公司財務報告編製準則、證券 發行人財務報告編製準則、公開發行銀行財務報告編製準則、證券 商 財 務 報 告 編 製 準 則 、 期 貨 商 財 務 報 告 編 製 準 則 、 保 險 業 財 務 報 告 編製準則、主管機關函今及經金融監督管理委員會認可並發布生效 之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表 達之合併財務報表,且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控 制,以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估華南金融 控股股份有限公司及子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以 及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算華南金融控股 股份有限公司及子公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可 行之其他方案。
華南金融控股股份有限公司及子公司之治理單位(含審計委員 會)自有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是 否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查 核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查 核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實 表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合 理 預 期 將 影 響 合 併 財 務 報 表 使 用 者 所 作 之 經 濟 決 策 , 則 被 認 為 具 有 重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持 專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風 险;對所評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及 適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、 偽 造 、 故 意 遺 漏 、 不 實 聲 明 或 踰 越 內 部 控 制 , 故 未 偵 出 導 因 於 舞 弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適 當之查核程序,惟其目的非對華南金融控股股份有限公司及子公 司內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相 關揭露之合理性。
-
- 依據所取得之杳核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適 當性,以及使華南金融控股股份有限公司及子公司繼續經營之能 力可能 產 生 重 大 疑 慮 之 事 件 或 情 況 是 否 存 在 重 大 不 確 定 性 , 作 出 結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須 於 查 核 報 告 中 提 醒 合 併 財 務 報 表 使 用 者 注 意 合 併 財 務 報 表 之 相 關 揭 露 , 或 於 該 等 揭 露 係 屬 不 適 當 時 修 正 查 核 意 見 。 本 會 計 師 之 結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件 或情况可能導致華南金融控股股份有限公司及子公司不再具有 繼續經營之能力。
-
- 評估合併財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容, 以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於華南金融控股股份有限公司及子公司內組成個體之財務資 訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報表表示意見。本
會計師負責華南金融控股股份有限公司及子公司查核案件之指 導、監督及執行,並負責形成華南金融控股股份公司及子公司查 核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時 間,以及重大查核發現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著 缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規 範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治 理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對華南金融控股股 份有限公司及子公司民國 109 年度合併財務報表杳核之關鍵查核事 項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭 露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝 通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之 公眾利益。
勤業眾信聯合會計師事務所
證券暨期貨管理委員會核准文號 金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1060023872號 台財證六字第 0920123784號 $\frac{1}{2}$ 民 國 110 年 3 月 25 華 $\mathbf{H}$
| 華南 | 及手公司 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 民 의 |
日 | 單位:新台幣仟元 | |||
| 109年12月31日 顎 |
108年12月31日 額 |
||||
| $\frac{45}{11000}$ | 第 現金及約書現金(附註四、六及四六) |
7,562,976 | 538,861,681 | ||
| 11500 | 存放央行及拆借金融同業《附註六、七、四六及四八》 | 13,421,083 | 7 | 142,533,034 | 5 |
| 12000 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產(附註四、八及四升 | 1,884,829 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 79,832,198 | 3 |
| 12150 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產(附註四丶五丶九丶十一及四八) | 241,125,406 | 8 | 221,684,061 | 8 17 |
| 12200 12500 |
按攤銷後成本衡量之債務工具投資一淨額(附註四丶五丶十丶十一及四八) | 613,905,747 959,220 |
20 | 448,789,348 799,551 |
|
| 13000 | 附責回票券及債券投資(附註四及十二) 應收款項一淨額《附註四、五、十三及四六》 |
51,486,371 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 46,116,677 | $\overline{2}$ |
| 13200 | 本期所得税資產(附註四、四四及四六) | 450,435 | 356,269 | ||
| 13500 | 貼現及放款一淨額《附註四、五、十四及四六》 | 1,784,641,366 | 58 | 1,670,450,065 | 61 |
| 13700 | 再保险合约资產一淨額 | 5,648,093 | 4,288,211 | ||
| 15000 | 採用權益法之投資一淨額(附註四及十五) | 179,552 | 164,524 | ||
| 15500 | 其他金融資產一淨額(附註四、五、十六及四六) | 35,667,659 | -1 | 25,170,232 | 1 |
| 18000 | 投資性不動產一淨額(附註四、十九及四八) | 11,411,897 | 10,999,439 | ||
| 18500 | 不動產及設備一淨額(附註四、十七、四六及四八) | 31,777,373 | 1 | 31,915,460 | 1 |
| 18600 | 使用權資產一淨額(附註三、四、十八及四六) | 1,987,287 | 2,096,128 | ||
| 19000 | 無形資產一淨額(附註四及二十) | 933,108 | 914,006 | ||
| 19300 19500 |
遥延所得税資產(附註四及四四) 其他資產一淨額(附註四、二一、四六及四八) |
3,432,040 5,607,796 |
3,353,551 3,503,792 |
||
| 19999 | 資產總計 | \$3,101,082,238 | 100 | \$2,731,828,227 | 100 |
| 益 | |||||
| $\frac{45}{21000}$ | 央行及金融同業存款(附註二二及四六) | \$120,918,211 | 4 | \$117,698,753 | 4 |
| 21500 | 央行及同業融資(附註二三及四九) | 19,091,190 | $\mathbf{1}$ | ||
| 22000 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債(附註四及八) | 7,475,164 | 3,050,189 | ||
| 22500 | 附買回票券及債券負債(附註四丶八丶九丶十及二五) | 41,957,804 | $\mathbf{1}$ | 36,570,660 18,530,988 |
1 ı |
| 22600 23000 |
應付商業本票一淨額(附註二四及四七) 應付款項〔附註二六〕 |
15,578,122 40,262,838 |
1 ı |
37,298,835 | ı |
| 23200 | 本期所得税負債(附註四、四四及四六) | 2,617,347 | 1,252,443 | ||
| 23500 | 存款及匯款(附註二七及四六) | 2,524,483,706 | 82 | 2,224,016,962 | 82 |
| 24000 | 應付倩券(附註二八及四七) | 60,688,999 | $\overline{2}$ | 60,291,611 | $\overline{c}$ |
| 24400 | 其他借款(附註二九及四七) | 1,490,500 | 1,458,000 | ||
| 24600 | 負債準備(附註四、三十及三一) | 23,747,147 | L | 20,632,462 | 1 |
| 25500 | 其他金融负债(附註三二及四六) | 39,388,701 | 1 | 10,792,205 | 1 |
| 26000 | 祖賃負債(附註三、四、十八、四六及四七) | 1,954,177 | 2,046,274 | ||
| 29300 | 遇延所得税负债《附註四及四四》 | 6,140,434 | 6,157,412 | ||
| 29500 | 其他負債(附註四丶三三及四六) | 5,883,733 | 3.330,776 | Ŀ | |
| 29999 | 负倩總计 母公司業主權益《附註四及三四》 |
2,911,678,073 | $-94$ | 2,543,127,570 | 93 |
| 31101 | 本 股 普通股股本 |
128,547,788 | 121,727,402 | ||
| 31500 | 資本公積 保留盈餘 |
17,758,986 | 17,758,986 | ||
| 32001 32003 |
法定盈餘公積 特别盈餘公積 |
17,837,809 6,471,594 |
$\mathbf{I}$ | 16,322,174 6,471,594 |
|
| 32011 32000 |
未分配盈餘 保留盈餘總計 |
9,340,889 33,650,292 |
16,941,042 39,734,810 |
⊥ | |
| 32521 32529 |
其他權益 固外管運機構财務報表換算之兒換差額 透過其他綜合損益按公允價值街量之權益工具評價利益 |
3,060,523) -0 9,785,036 |
1,304,234) € 9,291,816 |
÷ | |
| 32531 32571 |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具利益 採用覆蓋法重分類之其他綜合利益 |
2,531,748 188,835 |
$\blacksquare$ | 1,351,567 138,162 |
$\tilde{\phantom{a}}$ |
| 32500 31000 |
其他權益總計 母公司業主權益總計 |
9.445,096 189,402,162 |
6 | 9.477.311 188,698,509 |
$\bullet$ 7 |
| 39500 | 非控制催益 | 2,003 | 2,148 | ||
| 39999 | 權益總計 | 189,404,165 | -6 | 188,700,657 | $\mathbf{I}$ |
| 负债及摧益總計 | \$3,101,082,238 | $-100$ | S2,731,828,227 | $-100$ | |
| 董事長:張雲鹏 | 经理人三座赛珠 | 會計主管:朱婉麓 |
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 孿 | 動 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年度 | 108年度 | 百分比 | |||||||
| 代碼 | 全 | 額 | % | 金 | 額 | % | (96) | ||
| 41000 | 利息收入(附註四、三五及四 | ||||||||
| 六) | \$36,863,125 | 92 | \$45,056,216 | 96 | € | 18) | |||
| 51000 | 利息費用(附註四、三五及四 | ||||||||
| 六) | 12,220,586) | $(-30)$ | (19,642,639) | $(-42)$ | € | 38) | |||
| 49600 | 利息淨收益 | 24,642,539 | 62 | 25,413,577 | 54 | € | 3) | ||
| 利息以外淨收益 | |||||||||
| 49800 | 手續費及佣金淨收益(附 | ||||||||
| 註四、三六及四六) | 9,339,079 | 23 | 8,715,726 | 19 | 7 | ||||
| 49810 | 保險業務淨收益(附註四 及三七) |
7 | 12 | ||||||
| 49820 | 透過損益按公允價值衡量 | 3,516,581 | 9 | 3,134,440 | |||||
| 之金融資產及負債淨 | |||||||||
| (損失)利益(附註四、 | |||||||||
| 八、三八及四六) | C | 11,757,397) | 29) -6 |
2,624,180 | 6 | € | 548) | ||
| 49825 | 投資性不動產淨利益(附 | ||||||||
| 註十九) | 506,672 | 1 | 698,767 | 1 | € | 27) | |||
| 49835 | 透過其他綜合損益按公允 | ||||||||
| 價值衡量之金融資產已 | |||||||||
| 實現利益(附註四及三 | |||||||||
| 九) | 3,389,629 | 8 | 2,282,910 | 5 | 48 | ||||
| 49850 | 除列按攤銷後成本衡量之 | ||||||||
| 49870 | 金融資產利益 | 7,311 | 3,006 | 143 | |||||
| 49880 | 兌換利益(附註四及四十) | 9,949,796 | 25 | 3,827,427 | 8 | 160 | |||
| 資產減損迴轉利益(損失) (附註四丶十一及二一) |
35,325 | 25,858) | 237 | ||||||
| 49890 | 採用權益法認列之關聯企 | € | |||||||
| 業利益之份額(附註四 | |||||||||
| 及十五) | 8,667 | 6,038 | 44 | ||||||
(接次頁)
(承前頁)
| 變 | 動 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年度 | 108年度 | 百分比 | |||||||||
| 代 碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | (96) | ||||
| 49898 | 採用覆蓋法重分類之損失 | ||||||||||
| 49900 | (附註四、八及十一) 其他利息以外淨收益(附 |
$($ \$ | 48,971) | $\qquad \qquad \blacksquare$ | ( | 183,524) | € | 73) | |||
| 註四及四六) | 375,293 | $\mathbf{1}$ | 207,644 | 81 | |||||||
| 49700 | 利息以外淨收益合計 | 15,321,985 | 38 | 21,290,756 | 46 | € | 28) | ||||
| 4xxxx | 淨收益 | 39,964,524 | 100 | 46,704,333 | 100 | € | 14) | ||||
| 58100 | 呆帳費用、承諾及保證責任準 備提存(附註四、十三及十 四) |
$2,061,723$ $($ 5) $($ $1,409,146)$ | $\left(\begin{array}{c}3\end{array}\right)$ | 46 | |||||||
| 58300 | 保險負債準備淨變動(附註四 及三十) |
$911,675$ (2) (396,178) (1) | 130 | ||||||||
| 營業費用(附註三一、四一、 四二、四三及四六) |
|||||||||||
| 58501 58503 |
員工福利費用 折舊及攤銷費用 |
€ € |
$16,493,790$ ( 2,185,685) |
$\sqrt{2}$ | $41)$ ( 6) |
$\left($ | $16,737,583$ ( 2,144,388) |
36) $\left($ 4) |
- ( | 1) $\overline{2}$ |
|
| 58599 | 其他業務及管理費用 | $($ 7,121,846) | (18) | $\left( \frac{7,320,780}{ } \right)$ | $\left( 16 \right)$ | € | 3) | ||||
| 58500 | 營業費用合計 | 25,801,321) | $(-65)$ | €. | 26,202,751) | $(-56)$ | € | 2) | |||
| 61000 | 稅前淨利 | 11,189,805 | 28 | 18,696,258 | 40 | € | 40) | ||||
| 61003 | 所得稅費用(附註四及四四) | 2,536,322) | $\left( \underline{\qquad 6} \right)$ | $\left( \frac{2,740,890}{2,740,890} \right)$ | $(-6)$ | € | 7) | ||||
| 69005 | 本年度税後淨利 | 8,653,483 | 22 | 15,955,368 | 34 | € | 46) | ||||
| 本年度稅後其他綜合損益(附 註四、八、三四及四四) 不重分類至損益之項目 |
|||||||||||
| 69561 | 確定福利計畫之再衡 量數 |
$\overline{ }$ | 356,586) ( | $1)$ ( | 454,397) ( | $1)$ ( | 22 ) | ||||
| 69565 | 指定為透過損益按公 允價值衡量之金融 負債其變動金額來 |
||||||||||
| 69567 | 自信用風險 透過其他綜合損益按 |
$\overline{ }$ | 10,347) | 100 | |||||||
| 公允價值衡量之權 益工具評價(損失) |
|||||||||||
| 利益 | ( | $318,235$ ( | 1) | 4,247,464 | 9 | € | 107) | ||||
| 69569 | 與不重分類之項目相 關之所得稅 |
70,981 | ÷. | 88,088 | 1 | ( | 19) | ||||
| (接次頁) |
| 變 | 動 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年度 | 108年度 | 百分比 | |||||||||
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ( %) | ||||
| 後續可能重分類至損益之 | |||||||||||
| 項目 | |||||||||||
| 69571 | 國外營運機構財務報 | ||||||||||
| 表换算之兌換差額 | ( | 1,756,289) | $\sqrt{ }$ | $4)$ (\$ | 1,194,666) | 3) - ( |
47 | ||||
| 69583 | 透過其他綜合損益按 | ||||||||||
| 公允價值衡量之債 | |||||||||||
| 務工具利益 | 1,195,438 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 2,078,866 | 5 | 42) | ||||||
| 69590 | 採用覆蓋法重分類之 | ||||||||||
| 其他綜合利益 | 48,971 | 183,524 | € | 73) | |||||||
| 69599 | 與可能重分類之項目 | ||||||||||
| 相關之所得稅 | 13,555 | 59,476 ) | 77) | ||||||||
| 69500 | 本年度稅後其他綜合 | ||||||||||
| (損失)利益 | 1,129,275 | $\frac{3}{2}$ | 4,879,056 | 11 | 123) | ||||||
| 69700 | 本年度綜合損益總額 | 7,524,208 | 19 | \$20,834,424 | 45 | 64) | |||||
| 淨利歸屬 | |||||||||||
| 69901 | 母公司業主 | \$ | 8,653,353 | 22 | \$15,955,270 | 34 | € | 46) | |||
| 69903 | 非控制權益 | 130 | 98 | 33 | |||||||
| 69900 | 淨利歸屬合計 | 8,653,483 | 22 | \$15,955,368 | 34 | 46) | |||||
| 綜合損益總額歸屬 | |||||||||||
| 69951 | 母公司業主 | \$ | 7,524,039 | 19 | \$20,834,297 | 45 | € | 64) | |||
| 69953 | 非控制權益 | 169 | $\overline{\phantom{a}}$ | 127 | 33 | ||||||
| 69950 | 綜合損益總額歸屬合 | ||||||||||
| 計 | 7,524,208 | 19 | \$20,834,424 | 45 | 64) | ||||||
| 每股盈餘(附註四五) | |||||||||||
| 70001 | 基本及稀釋每股盈餘 | Ֆ | 0.67 | \$ | 1.24 |
医圈
RELES
經理人:羅寶珠
$-25-$
| 代 | 碼 | 109年度 | 108年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||||
| A00010 | 稅前淨利 | \$ | 11,189,805 | \$ | 18,696,258 | |
| A20010 | 收益費損項目 | |||||
| A20100 | 折舊費用 | 1,866,466 | 1,875,995 | |||
| A20200 | 攤銷費用 | 319,219 | 268,393 | |||
| A20300 | 呆帳費用、承諾及保證責任準 | |||||
| 備提存 | 2,061,723 | 1,409,146 | ||||
| A20900 | 利息費用 | 12,220,586 | 19,642,639 | |||
| A21200 | 利息收入 | € | 36,863,125) | € | 45,056,216) | |
| A21300 | 股利收入 | € | 1,794,989) | € | 1,702,565) | |
| A21400 | 各項保險負債準備淨變動 | 911,675 | 396,178 | |||
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業利 | |||||
| 益之份額 | € | 8,667) | € | 6,038) | ||
| A22450 | 採用覆蓋法重分類之損失 | 48,971 | 183,524 | |||
| A22500 | 處分及報廢不動產及設備(利 | |||||
| 益)損失 | € | 62) | 80 | |||
| A22700 | 處分投資性不動產利益 | 147,680) | € | 278,101) | ||
| A23500 | 金融資產減損 (迴轉利益)損 | |||||
| 失 | ( | 35,417) | 25,766 | |||
| A23700 | 非金融資產減損損失 | 92 | 92 | |||
| A29900 A70000 |
租賃修改利益 與營業活動相關之資產/負債變動 |
177) | € | 105) | ||
| 數 | ||||||
| A71110 | 存放央行及拆借金融同業(增 | |||||
| 加)減少 | 6,546,064) | 2,052,058 | ||||
| A71120 | 透過損益按公允價值衡量之金 | |||||
| 融資產減少 | 28,745,294 | 6,672,597 | ||||
| A71121 | 透過其他綜合損益按公允價值 | |||||
| 衡量之金融資產增加 | € | 18,476,457) | € | 24,016,872) | ||
| A71123 | 按攤銷後成本衡量之債務工具 | |||||
| 投資(增加)減少 | € | 165, 113, 277) | 1,646,828 | |||
| A71160 | 應收款項增加 | 6,939,279) | ŧ | 5,281,043) | ||
| A71170 | 貼現及放款增加 | 114,917,912) | $\left($ | 48,625,083) | ||
(接次頁)
| (承前頁) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
109年度 | 108年度 | |||
| A71180 | 再保險合約資產(增加)減少 | $($ \$ | 213,097) | \$ | 50,714 |
| A71200 | 其他金融資產 (增加) 減少 | € | 10,512,365) | 5,194,015 | |
| A72110 | 央行及金融同業存款增加(減 | ||||
| 少) | 3,219,458 | € | 14,568,288) | ||
| A72120 | 透過損益按公允價值衡量之金 | ||||
| 融負債增加 (減少) | 4,425,121 | € | 1,765,312) | ||
| A72140 | 附買回票券及債券負債增加 | ||||
| (減少) | 5,420,889 | € | 9,752,587) | ||
| A72160 | 應付款項增加(減少) | 4,381,388 | $\overline{(}$ | 6,300,963) | |
| A72170 | 存款及匯款增加 | 300,466,744 | 68,366,511 | ||
| A72190 | 負債準備增加(減少) | 2,797 | $\overline{(}$ | 309,357) | |
| A72200 | 其他金融負債增加(減少) | 28,584,669 | € | 2,839,133) | |
| A72990 | 其他負債增加(減少) | 2,542,542 | € | 6,148,359) | |
| A33000 | 營運產生之現金流入(出) | 44,838,871 | € | 40,169,228) | |
| A33100 | 收取之利息 | 38,160,044 | 45,705,457 | ||
| A33200 | 收取之股利 | 1,788,410 | 1,692,808 | ||
| A33300 | 支付之利息 | € | 13,438,148) | $\overline{(\cdot)}$ | 19,934,570) |
| A33500 | 支付之所得稅 | $1,463,790$ ) | $($ 2,548,169) | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入(出) | 69,885,387 | $\sqrt{2}$ | 15,253,702) | |
| 投資活動之現金流量 | |||||
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | $\overline{(\ }$ | 8,780) | $\overline{(\ }$ | 49,170) |
| B02700 | 取得不動產及設備 | ( | $1,005,168$ ) | $\overline{(}$ | 704,972) |
| B02800 | 處分不動產及設備 | 419 | 235 | ||
| B04500 | 取得無形資產 | $\overline{(\ }$ | 293,505) | $\overline{(}$ | 304,586) |
| B05400 | 取得投資性不動產 | $\overline{(}$ | 1,572,606) | $\overline{(}$ | 1,200,249) |
| B05500 | 處分投資性不動產 | 1,292,233 | 1,271,042 | ||
| B06800 | 其他資產增加 | $2,127,004$ ) | €. | 740,765) | |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 3,714,411) | €. | 1,728,465) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| C00200 | 短期借款减少 | $\overline{\mathcal{L}}$ | 140,000) | $\overline{(}$ | 863,000) |
| C00300 | 央行及同業融資增加 | 19,091,190 | |||
| C00700 | 應付商業本票 (減少)增加 | € | 2,961,544) | 2,578,623 | |
| C01200 | 發行公司債 | 7,500,000 | |||
| C01300 | 償還公司債 | $\overline{(\ }$ | 4,900,000) | ||
| C01400 | 發行金融債券 | 6,000,000 | 6,000,000 | ||
| C01500 | 償還金融債券 | t | 8,200,000) | € | 4,300,000) |
| C01700 | 長期借款增加 | 172,500 | 200,000 | ||
(接次頁)
(承前頁)
| 代 碼 |
109年度 | 108年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| C04020 | 租賃負債本金償還 | $($ \$ | 696,765) | $($ \$ | 689,899) |
| C04500 | 支付本公司業主股利 | 6,806,523) | € | 6,272,656) | |
| C05800 | 支付非控制權益現金股利 | 69) | 81) | ||
| C09900 | 非控制權益變動 | 245) | |||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 9,058,544 | 3,347,013) | ||
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | $2,025,706$ ) | $($ 1,144,650) | ||
| EEEE | 本年度現金及約當現金增加(減少)數 | 73,203,814 | € | 21,473,830) | |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 101,232,243 | 122,706,073 | ||
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | \$174,436,057 | \$101,232,243 | ||
| 年底現金及約當現金之調節 | |||||
| 代 碼 |
109年12月31日 | 108年12月31日 | |||
| E00210 | 合併資產負債表帳列之現金及約當現金 | \$. | 37,562,976 | \$ | 38,861,681 |
| E00220 | 符合國際會計準則第七號現金及約當現 | ||||
| 金定義之存放央行及拆借金融同業 | 135,913,861 | 61,571,011 | |||
| E00230 | 符合國際會計準則第七號現金及約當現 | ||||
| 金定義之附賣回票券及債券投資 | 959,220 | 799,551 | |||
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | \$174,436,057 | \$101,232,243 |
$$
\textbf{E} = \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \textbf{E} \cdot \
$$
單位:新台幣仟元
| 109年12月31日 | 108年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
產 資 |
額 金 |
$\overline{\frac{9}{6}}$ | 金 額 |
% |
| 11000 | 現金及約當現金 | \$ 285.517 |
\$ 300.089 |
||
| 12150 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 836,957 | 761,454 | 1 | |
| 13000 | 應收款項一淨額 | 135,837 | 321,981 | ÷ | |
| 13200 | 本期所得稅資產 | 1,930,416 | 1 | 494,240 | |
| 15000 | 採用權益法之投資一淨額 | 219,575,026 | 99 | 219,581,779 | 99 |
| 18500 | 不動產及設備一淨額 | 24,328 | 36,679 | ä, | |
| 18600 | 使用權資產一淨額 | 175,728 | ä, | 64,816 | |
| 19000 | 無形資產一淨額 | 7,626 | × | 612 | ۰ |
| 19300 | 遞延所得稅資產 | 2,808 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,808 | |
| 19999 | 產 總 計 資 |
\$222,974,243 | 100 | \$221,564,458 | $\overline{\perp 00}$ |
| 代码 | 摧 益 債 負 及 |
||||
| 负 債 |
|||||
| 22600 | 應付商業本票一淨額 | \$12,894,905 | 6 | \$13,686,553 | 6 |
| 23000 | 應付款項 | 1,762,313 | 1 | 1,840,505 | T. |
| 23200 | 本期所得税負債 | 1,694,584 | I | 331,493 | |
| 24000 | 應付債券 | 16,988,999 | 7 | 16,891,611 | 8 |
| 24600 | 負債準備 | 55,260 | $\bullet$ | 50,254 | |
| 26000 | 租赁负债 | 175,740 | $\overline{\phantom{a}}$ | 65,253 | |
| 29500 29999 |
其他負債 | 280 | ÷ | 280 | 15 |
| 負債總計 | 33,572,081 | 15 | 32,865,949 | ||
| 益 摧 |
|||||
| 本 股 |
|||||
| 31101 | 普通股股本 | 128,547,788 | 58 | 121,727,402 | 55 |
| 31500 | 資本公積 | 17,758,986 | 8 | 17,758,986 | 8 |
| 保留盈餘 | |||||
| 32001 | 法定盈餘公積 | 17,837,809 | 8 | 16,322,174 | $\overline{7}$ |
| 32003 | 特別盈餘公積 | 6.471,594 | 3 | 6,471,594 | $\mathbf{3}$ |
| 32011 | 未分配盈餘 | 9,340,889 | $\overline{4}$ | 16,941,042 | 8 |
| 32000 | 保留盈餘總計 | 33.650,292 | 15 | 39,734,810 | 18 |
| 其他權益 | |||||
| 32521 32529 |
國外營運機構財務報表換算之兒換差額 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具評價 |
3,060,523) € |
$\overline{(\ }$ 1) |
1,304,234) $\left($ |
$\left \right $ € |
| 利益 | 9,785,036 | 4 | 9.291.816 | 4 | |
| 32531 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具利益 | 2,531,748 | $\mathbf{1}$ | 1,351,567 | $\mathbf{1}$ |
| 32571 | 採用覆蓋法重分類之其他綜合利益 | 188,835 | $\cdot$ | 138,162 | $\overline{a}$ |
| 32500 | 其他權益總計 | 9,445,096 | $\overline{4}$ | 9,477,311 | $\overline{4}$ |
| 39999 | 權益總計 | 189,402,162 | 85 | 188,698,509 | 85 |
| 負債及權益總計 | \$222.974.243 | 100 | \$221.564,458 | $\perp 00$ | |
$\sim$
| 華 南 |
公司 | |
|---|---|---|
| 民國 109年 | s. | 至 12 月 31 日 |
| 單位: |
新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
$\sim$
| 變 | 動 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年度 | 108年度 | 百 | 分 | 比 | ||||
| 代碼 | 金 | 額 | 全 | 額 | € | % | $\mathcal{Y}$ | |
| 益 收 |
||||||||
| 41000 | 利息收入 | \$ | 5,201 | \$ | 6,877 | 24) | ||
| 49890 | 採用權益法認列之子公 | |||||||
| 司及關聯企業利益之 | ||||||||
| 份額 | 9,318,703 | 16,802,143 | € | 45) | ||||
| 49900 | 其他利息以外淨收益 | 57,001 | 51,413 | 11 | ||||
| 4xxxx | 收益合計 | 9,380,905 | 16,860,433 | 45) | ||||
| 費用及損失 | ||||||||
| 51000 | 利息費用 | 266,328) | 316,037) | 16) | ||||
| 58501 | 員工福利費用 | 271,862) | 360,335) | 25) | ||||
| 58503 | 折舊及攤銷費用 | 73,237) | 73,336) | |||||
| 58599 | 其他業務及管理費用 | 116,241) | $155,455$ ) | 25) | ||||
| 58500 | 費用及損失合計 | 727,668) | 905,163) | 20) | ||||
| 61000 | 稅前淨利 | 8,653,237 | 15,955,270 | 46) | ||||
| 61003 | 所得稅利益 | 116 | ||||||
| 61005 | 本年度税後淨利 | 8,653,353 | 15,955,270 | 46) | ||||
| ** 11. AA A 10 M |
其他綜合損益 不重分類至損益之項目
(接次頁)
(承前頁)
| ∖ ⁄≯∖ 刖 只 丿 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 變 | 動 | |||||||
| 109年度 | 108年度 | 百 | 比 分 |
|||||
| 代碼 | 金 | 額 | 金 | 額 | $\left($ | % $\left( \right)$ |
||
| 69561 | 確定福利計畫之再 | |||||||
| 衡量數 | $\overline{\mathcal{L}}$ | 1,680) | $\overline{(}$ | 13,957) | € | 88) | ||
| 69564 | 採用權益法認列之 | |||||||
| 子公司及關聯企 | ||||||||
| 業之其他綜合 | ||||||||
| (損失)利益之 | ||||||||
| 份額一不重分類 | ||||||||
| 至損益之項目 | € | 748,682) | 3,909,448 | (119) | ||||
| 69567 | 透過其他綜合損益 | |||||||
| 按公允價值衡量 | ||||||||
| 之權益工具評價 | ||||||||
| 69569 | 利益(損失) 與不重分類之項目 |
75,503 | $\overline{ }$ | 112,800) | 167 | |||
| 相關之所得稅 | 70,980 | 88,088 | € | 19) | ||||
| 後續可能重分類至損益 | ||||||||
| 之項目 | ||||||||
| 69576 | 採用權益法認列之 | |||||||
| 子公司及關聯企 | ||||||||
| 業之其他綜合 | ||||||||
| (損失)利益之 | ||||||||
| 份額一可能重分 | ||||||||
| 類至損益之項目 | $\overline{(}$ | 511,880) | 1,067,724 | ( | 148) | |||
| 69579 | 與可能重分類之項 | |||||||
| 目相關之所得稅 | $13,555$ ) | 59,476) | € | 77) | ||||
| 69500 | 本年度税後其他綜 | |||||||
| 合(損失)利益 | 1,129,314) | 4,879,027 | € | 123) | ||||
| 69700 | 本年度綜合損益總額 | 7,524,039 | 20,834,297 | € | 64) | |||
| 每股盈餘 | ||||||||
| 70001 | 基本及稀釋每股盈餘 | \$ | 0.67 | $\mathbb{Z}$ | 1.24 |
| $\frac{d}{dt}$ | 522 | RIZ | $\Xi$ | ã | Ľ | $\bar{\circ}$ | $\overline{\mathbf{x}}$ | 불울음 | Ξ | ă | $\mathbb{S}$ | $\bar{\circ}$ | $\overline{\kappa}$ | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $1084 + 171 + 944$ | 107 年度监狱分配 毕安监经公债 现金股利 |
特别做给公债短牌 | 108年度净利 | 108年度其他综合《撰》益 | 108年度综合《提》益德辑 | 魔分速逃路的综合模益按公元模铁 物量进程器以外 |
108年12月31日杜颖 | 108 年度发软分配 去定总验验公债 现金股利 较量股利 |
109年度净利 | 109年度具化综合(损)益 | 109年度综合《摄》总选辑 | 选分选选其他综合模型按公元债值 街景之报益工具 |
109年12月31日价额 | ||
| 發達 本 \$115,436,133 |
6,291,269 | 121,727,402 | 6,820,386 | 2128.547.788 | |||||||||||
| 12 木 原 度 \$17,702,376 |
17.702.376 | 47.28 $\pm$ |
3 17.702.376 | ||||||||||||
| ᆏ 52.349 原藏設交易 s |
52349 | 52.349 | |||||||||||||
| 受理会 精 2,936 s, |
2,936 | ¥. | 2.936 | ||||||||||||
| 氏因 109 | $\frac{16.08404}{1.325}$ 盔 |
202 × |
1325 | ¥ $\lambda$ $\alpha$ |
u | أشار | |||||||||
| Æ - 4 28 |
$\pi$ $\left \pi \right $ \$17,758.986 쉬 |
8.1 mill | 17,758,986 | $\mathbb{R}^3$ or ÷ |
l a | 3.17.758.986 | |||||||||
| 日神教導 Л 年高河底 ŋ 同制 ψ į ĩΠ. |
第3章第2章 \$14,860.042 |
1,462.132 | 16,322,174 | 1,515,635 | 15 | 3.17.832.899 | |||||||||
| 亶 Ħ 高面 H 興馬 lu Fi |
科制量检公租 \$ 6,492,093 s |
× | 20,499) | F6711794 | $\sim$ | × | 19711-39 | ||||||||
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$\begin{array}{c c}\n & \mathbf{R} \ \hline\n & \mathbf{A} & \mathbf{B} & \mathbf{B} \ \hline\n & \mathbf{A} & \mathbf{B} & \mathbf{B} \ \hline\n \end{array}$ \$15,829,164 |
1,462,132) 6.291,269) 6.291,269) $\check{ }$ |
20,499 | 15,955,270 | 166,409 | 19588841 | 453,112) | 16,941,042 | $1,515,635$ ) 6,820,386 ) 6,820,386 ) w ÷ |
8,653,353 | 285,601) | 8,367,752 | $(36118 -$ | 3-8-140.882 | |
| 쇠 8 37.181.499 4∣ |
$(6.291,269)$ $(6.291,269)$ |
15,955,270 | 166,5091 | 13,88,861 | 453,412) | 39,734,810 | 6,820,386 6,820,386 |
8,653,353 | 285.601.) | 8,367,752 | (865)18 v |
77,997,977 | |||
| 因外资资质质保护 财务损失预算 之 兄 侠 差 鞘 (3 ∗∣ |
1.74 œ |
G | (1,191,666) | (1194.666) | ï | (1,304.234) | $(-1.756.282)$ | (1,756,289) | $(3 - 3.069.523)$ | ||||||
| 这遍其他比较合成 核 基 按 分 允 俄俄刚要之被益 二具纤维用材益 \$4,591,269 望 |
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318,2711 v |
$-811498$ | 2.2785,036 | |||||
| 追避其他综合 捐 益 按 公 允 消值附量之情得 一、其(拼)益 |
大臣のこ | W | 2,030,655 | 2.030.655 | 1,351,567 | STOSTT | 1,180,181 | SLISSIZES | |||||||
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172,259 | 172.259 | 138,162 | $\mathbb{R}$ | 59.671 | 50,673 | 183, 83 | |||||||
| 单位:联合警杆元 | 作品 热 粮 \$174,155,481 |
6,291,269 ) ٧ |
15,955,270 | 4,879,027 | 20.834.297 | 105,369,881 | 6,820,386) | 8,653,353 | - измы | 7,524,039 | 2189,402,162 |
曾计主管:朱婉麗
董事長:張雲鵬
| 華南金融控 個體現金流量表 民國 109 年 及 108 年月 |
药有限公司 | 日至12月31日 | 單位:新台幣仟元 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
109年度 | 108年度 | |||
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A00010 | 税前淨利 | \$ | 8,653,237 | \$15,955,270 | |
| A20010 | 收益費損項目 | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 72,538 | 72,637 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 699 | 699 | ||
| A20900 | 利息費用 | 266,328 | 316,037 | ||
| A21200 | 利息收入 | € | 5,201) | € | 6,877) |
| A21300 | 股利收入 | ( | 60,785) | $\overline{(\ }$ | 57,277) |
| A22400 | 採用權益法認列之子公司及關 | ||||
| 聯企業利益之份額 | ( | 9,318,703) | € | 16,802,143) | |
| A29900 | 租賃修改利益 | ( | 39) | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動 | |||||
| A71160 | 數 應收款項減少 |
80,168 | 7,471 | ||
| A72160 | 應付款項(減少)增加 | 3,416) | 210,168 | ||
| A72190 | 負債準備增加(減少) | ( | 3,326 | $\overline{(\ }$ | 3,745) |
| A33100 | 收取之利息 | 5,206 | 6,900 | ||
| A33200 | 收取之股利 | 8,228,106 | 7,026,225 | ||
| A33300 | 支付之利息 | ( | 289,341) | € | 312,256) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 26,886) | 802) | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 7,605,237 | 6,412,307 | ||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | ( | 45,000) | ||
| B02700 | 購置不動產及設備 | € | 1,226) | €. | 1,973) |
| B04500 | 取得無形資產 | 6,603) | 34) | ||
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | $52,829$ ) | $2,007$ ) | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| C00700 | 應付商業本票減少 | $\overline{\mathcal{L}}$ | 800,000) | $\overline{(\ }$ | 200,000) |
| C01200 | 發行公司債 | 5,000,000 | |||
| C01300 | 償還公司債 | € | 4,900,000) | ||
| C04020 | 租賃負債本金償還 | 60,457) | € | 59,682) | |
| C04500 | 發放現金股利 | 6,806,523) | 6,272,656) | ||
(接次頁)
| 碼 | 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|---|
| $\overline{CC}CC$ | 籌資活動之淨現金流出 | 7,566,980) | 6,532,338) |
| EEEE | 現金及約當現金淨減少數 | 14,572) | 122,038) |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 300,089 | 422.127 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | 285,517 | 300,089 |
| and the second contract of the second | 單位:新臺幣元 |
|---|---|
| 期初未分配盈餘 | 1,784,633,971 |
| 本期稅後淨利 | 8,653,352,632 |
| 減:確定福利計畫之再衡量數 | 285,601,350 |
| 減:透過其他綜合損益按公允價 | 811,498,012 |
| 值衡量之權益工具處分損失 | |
| 本期税後淨利加計本期稅後淨利以外 | 7,556,253,270 |
| 項目計入當年度未分配盈餘之數額 | |
| 提列項目 | |
| 減:法定盈餘公積(10%) | 755,625,327 |
| 本期可供分配盈餘 | 8,585,261,914 |
| 分配項目 | |
| 股東現金股利–每股現金 0.265 元 | 3,406,516,385 |
| 股東股票股利–每股股票 0.264 元 | 3,393,661,600 |
| 期末未分配盈餘 | 1,785,083,929 |
註:本次現金股利按分配比例計算至元為止,元以下捨去,不足一元之畸零款合 計數,由小數點數字自大至小及戶號由前至後順序調整,至符合現金股利分 配總額。
