HNFHC — Annual Report 2020

Aug 4, 2021

股票代碼：2880

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ANNUAL REPORT 中華民國一〇九年度年報

HUA NAN FINANCIAL HOLDINGS CO., LTD.

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109 中華民國一一〇年四月三十日刊印

公司網站：https://www.hnfhc.com.tw 查詢年報網址：mops.twse.com.tw

2020 ANNUAL REPORT HUA NAN FINANCIAL HOLDINGS CO., LTD.

金控公司及其子公司之地址、電話及網址

（一） 華南金融控股股份有限公司

地址：台北市信義區松仁路 123 號 電話：（02）2371-3111

網址：https://www.hnfhc.com.tw

（二） 子公司

1. 華南商業銀行股份有限公司

地址：台北市信義區松仁路 123 號 電話：（02）2371-3111 網址：https://www.hncb.com.tw

2. 華南永昌綜合證券股份有限公司

地址：台北市民生東路四段 54 號 5 樓 電話：（02）2545-6888 網址：https://www.entrust.com.tw

公司發言人

發言人姓名：張炳輝 職稱：副總經理兼公司治理主管 電話：（02）2371-3111 分機 1865 電子郵件信箱：public@hnfhc.com.tw 代理發言人姓名：邱美卿 職稱：副總經理 電話：（02）2371-3111 分機 1863 電子郵件信箱：public2@hnfhc.com.tw

辦理股票過戶機構

名稱：華南永昌綜合證券股份有限公司 地址：台北市民生東路四段 54 號 4 樓 電話：（02）2545-6888 網址：https://www.entrust.com.tw

財務報告簽證會計師

3. 華南產物保險股份有限公司

地址：台北市忠孝東路四段 560 號 5 樓 電話：（02）2758-8418 網址：https://www.south-china.com.tw

4. 華南永昌證券投資信託股份有限公司

地址：台北市民生東路四段 54 號 3 樓之 1 電話：（02）2719-6688 網址：https://www.hnitc.com.tw

會計師姓名：張鼎聲、徐文亞 事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所 地址：台北市信義區松仁路 100 號 20 樓 電話：（02）2725-9988 網址：https://www.deloitte.com.tw

海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及 查詢該海外有價證券資訊之方式：無。

5. 華南金創業投資股份有限公司

地址：台北市民生東路二段 143 號 3 樓 電話：（02）2500-0622 網址：無

6. 華南金資產管理股份有限公司

信用評等機構

名稱：中華信用評等股份有限公司 地址：105 台北市松山區敦化北路 167 號 2 樓 ( 宏國大樓 ) 電話：（02）2175-6800

網址：https://www.taiwanratings.com

地址：台北市長安東路一段 18 號 4 樓 電話：（02）2511-2900 網址：https://www.hnamc.com.tw

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目錄 HUA NAN FINANCIAL HOLDINGS CO., LTD ~~.~~ CONTENTS

壹 、 致股東報告書 003

• 七、 本集團資訊設備

• 八、 本集團勞資關係

• 九、 本集團重要契約

、 貳 公司簡介

010

、 參 公司治理報告

012

• 一、 公司組織

• 二、 董事、總經理、副總經理及各部門主管資料

• 三、 公司治理運作情形

• 四、 會計師公費資訊

• 五、 更換會計師資訊

• 六、 公司之董事長、總經理、負責財務或會計事 務之經理人，最近一年度曾任職於簽證會計 師所屬事務所或其關係企業之情形

• 七、 最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察 人、經理人及依同一人或同一關係人持有同 一金融控股公司已發行有表決權股份總數超 過一定比率管理辦法第十一條規定應申報股 權者，其股權移轉及股權質押變動情形

• 八、 持股比例占前十名之股東，其相互間為關係 人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊

• 九、 金融控股公司及其子公司、金融控股公司之 董事、監察人、經理人及金融控股公司直接 或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股 數，並合併計算綜合持股比例

• 十、本集團各項關鍵指標

、 陸 財務概況

099

• 一、 最近五年度簡明資產負債表及損益表

• 二、 最近五年度財務分析

• 三、 最近年度財務報告之審計委員會審查報告

• 四、 最近年度財務報告

• 五、 其他財務狀況揭露

、 柒 財務狀況及財務績效之 258 檢討分析與風險管理事項

• 一、 財務狀況

• 二、 財務績效

• 三、 現金流量

• 四、 最近年度重大資本支出對財務業務之影響

• 五、 最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原 因、改善計畫及未來一年投資計畫

• 六、 風險管理

• 七、 危機處理應變機制

• 八、 其他重要事項

、 肆 募資情形

052

• 一、 股份與股利

• 二、 公司債辦理情形

• 三、 特別股發行情形

• 四、 海外存託憑證發行情形

• 五、 限制員工權利新股辦理情形、員工認股權憑 證辦理情形

• 六、 併購或受讓其他金融機構

捌 、 特別記載事項 287

• 一、 關係企業相關資料

• 二、 最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券 辦理情形

• 三、 最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或 處分本公司股票情形

• 四、 對股東權益或證券價格有重大影響事項

• 五、 其他必要補充說明

• 七、 資金運用計畫執行情形

、 伍 營運概況

• 一、 本集團業務內容

• 二、 本集團跨業及共同行銷效益

• 三、 本集團市場及業務概況

• 四、 本集團從業員工資料

• 五、 本集團企業責任及道德行為

• 六、 非擔任主管職務之員工人數、年度員工平均 福利費用及與前一年度之差異

、 玖 本集團轄下國內外 291 營業單位一覽表

• 一、 華南商業銀行股份有限公司

• 二、 華南永昌綜合證券股份有限公司

• 三、 華南產物保險股份有限公司

• 四、 華南永昌證券投資信託股份有限公司

• 五、 華南金創業投資股份有限公司

• 六、 華南金資產管理股份有限公司

058

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誠信 [♦ ] 效率 [♦ ] 主動 [♦ ] 責任 [♦ ] 合作
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誠信

堅持誠實正直與穩健經營 展現專業贏得信賴

主動

Activeness

堅持熱誠態度與關懷精神 提供創新整合服務

效率

Efficiency 堅持快速行動與及時回應 超越客戶既有期待

責任

Responsibility 堅持不斷精進與追求卓越 接受挑戰承擔責任

合作

Teamwork

堅持跨子公司間團隊合作 追求金控最大綜效

2020 ANNUAL REPORT

HUA NAN FINANCIAL HOLDINGS CO., LTD.

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

002002

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壹 [♦ ] 致股東報告書
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華南金融控股股份有限公司
董事長
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[♦ ] 壹 致股東報告書

一、集團 109 年度經營結果

一 ( ) 109 年度國內外金融環境

109 年度受到新冠肺炎疫情肆虐全球，世界各國紛紛採取封城或邊境管制措施，重挫各國經濟成長及往來貿 易，依據主要國際機構公布 109 年全球經濟成長率介於 -3.5%~-4.2%，為金融海嘯以來首見負成長。惟金融 市場受到全球央行大幅降息及擴大貨幣寬鬆救市，債市殖利率走低及股市呈Ｖ型反轉。在產業則呈 K 型復甦， 遠距應用、宅經濟及醫療受惠，觀光旅遊、金融業與服務業受挫較深。

依行政院主計總處 110 年 2 月 20 日概估統計 109 年度本國全年經濟成長率約 3.11%，較 108 年度 2.96% 增 加 0.15%。主要係台灣因抗疫有成，並搭配振興方案，內需緩步復甦，對外貿易則受惠於新興科技應用與遠 距商機，電子零組件、資通與視聽產品等外銷暢旺，出口創新高，經濟保持活絡，相較全球主要國家呈現經濟 衰退格局，成為少數能逆勢成長國家。

金融業方面，本國銀行受到主要國家皆以降息並採貨幣寬鬆救市，使存放利差縮減、海外獲利減少及呆帳增提 使淨利較 108 年減少 13.3%。證券商及保險業受惠資金行情帶動下且台股當沖盛行，量能明顯活絡，又受惠 集中市場上漲 22.8%，獲利分別較 108 年成長約 51.56% 及 30.7%。

( 二 ) 公司組織變化情形

本公司自 90 年 12 月 19 日設立以來，經營金融服務跨足銀行、證券、保險、投資信託、資產管理、創業投資 等各項專業領域。截至 109 年底計有 6 家子公司，均由本公司 100% 持有。

( 三 ) 營業計畫及經營策略實施成果

本集團受到前述國內外金融情勢變化，衝擊傳統銀行業務，面臨利差縮減、海外獲利減少及呆帳增提等不利因 素影響，加上子公司華南永昌證券發生權證事件損失約新臺幣（下同）46.17 億元，以致集團獲利大幅衰退。 本集團採行以下措施因應：1. 配合政府紓困及振興貸款，加強中小企業及房貸放款量，除支持企業及個人金 融外，並擴大客群及業務量。2. 推展免接觸之數位金融交易，保護客戶及員工避免疫情傳染。3. 維持穩健財 務結構及資產品質。4. 加強手續費收益及金融操作收益。5. 督導華南永昌證券進行財務及業務改善計畫。 本公司 109 年稅後淨利為 86.53 億元，每股盈餘 (EPS) 為 0.67 元，股東權益報酬率 (ROE)4.58%。子公司華 南銀行稅後淨利為 124.61 億元，存、放款餘額年增率各為 13.6%、6.8%，新臺幣活存規模排名業界第 3，中 小企業放款餘額位居同業第 4 名，房貸餘額重返前 5 大，業務動能活躍，且逾放比率 0.15%，備抵呆帳覆蓋 率 794.77%，資產品質表現仍佳。華南永昌證券稅後淨損 36.32 億元，若排除權證業務損失，稅後淨利為 9.87 億元，經紀手續費收入及業績量年成長近 6 成，承銷手續費收入成長 1.5 倍，本業表現佳。華南產險稅後淨利 4.82 億元，簽單保費收入為 101.24 億元，年增 11.6%，市占率 5.40%，同業排名第 7 名。

003

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

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誠信 [♦ ] 效率 [♦ ] 主動 [♦ ] 責任 [♦ ] 合作
華南金融控股股份有限公司
副董事長
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本集團在公司治理、綠色金融、環境永續、企業社會責任、數位金融創新及優質消費商品等面向，持續精進與 努力，茲將 109 年度主要經營成果說明如下：

1. 健全經營體質

2. (1) 資產品質：子公司華南銀行 109 年底之逾放比及逾放覆蓋率分別為 0.15% 及 794.77%，超越同業平均 水準。

3. (2) 資本適足率：109 年底之集團資本適足率為 116.44%，華南銀行資本適足率為 13.67%，第一類資本適 足率為 11.35%，符合法定資本標準。

4. (3) 公司治理：名列證交所 109 年度 ( 第七屆 ) 公司治理評鑑 6%~20% 及入選「富時社會責任新興市場指 數」、「臺灣永續指數」、「公司治理 100 指數」、「臺灣高薪 100 指數」及「臺灣就業 99 指數」成分股。

5. (4) 法令遵循：

   • A. 召開定期性集團法令遵循委員會與座談會：

     • 為有效推動集團法令遵循業務，透過集團法令遵循委員會與座談會之召開，有效督促各公司隨時掌 握國內外重大法規環境之異動並及時因應。

   • B. 落實集團重要法令之遵循：

為確保並落實集團重要性規定之遵循，對於具有適用共通性之法令規定，本公司已制定遵循標準一 致性與集團層級之規定，以有效管控法令遵循風險。舉例而言，藉由集團一致性洗錢防制風險評估 方法之制定，以有效控管集團洗錢及資恐風險。此外，本公司亦戮力保護個人資料，除訂有集團政 策外，並透過個資管理會議與國際認證等方式確保個資保護管理之有效性。

• C. 優化集團法令遵循系統：

透過法令遵循資料呈報系統之優化，以強化即時性與定期性事項之線上申報，管控集團內業務行為 之適法性及執行成效。此外，並藉由集團洗錢防制資訊分享平台進行集團洗錢防制資訊之比對、審 核、確認、傳輸與使用，以有效抵減集團洗錢與資恐之風險。

• D. 海外分支機構內控制度執行成效之提升：

• 近年來集團內銀行與證券子公司為確保其海外分支機構內控執行成效而舉行海外分支機構法令遵循 座談會，除增進聯繫並分享各國監管規範及趨勢，並進一步強化管理架構與法遵文化，以有效降低 相關法令遵循風險。舉例而言，華南銀行紐約分行前因洗錢防制遵循問題受美國主管機關頒布停止 令 (Cease and Desist Order)，在該行致力提升與強化洗錢防制作業後，美國聯邦儲蓄銀行理事會

004

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

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壹 [♦ ] 致股東報告書
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華南金融控股股份有限公司
總經理
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(Federal Reserve Board) 已公告終止對華南銀行暨紐約分行之停止令；此外，美國地區分行亦於 風險管理、作業控制、法令遵循情形、資產品質及資訊技術等查核事項受當地主管機關給予綜合營 運評等調升，顯示該行對海外分支機構之管理，已有顯著成效，並獲得國外主管機關之肯定。

1. 強化共同行銷

2. (1) 集團共銷效益：109 年度集團共同行銷業務收益貢獻金額目標達成率為 155%。

3. ，

4. (2) 透過虛實整合建構金融生態圈：因應數位金融趨勢，藉由實體營業據點及數位金融交易平台之整合 串連線上與線下通路服務，持續推展共同行銷業務，發揮集團跨業行銷綜效。

5. (3) 強化集團共同行銷業務動能：將以「設計淺顯易懂的產品說明書」、「加強通路子公司前台人員的訓 練」、「建立快速反應的後勤支援體系」3 項重點，整合通路資源以提升共同行銷業務量持續朝正向 發展。

6. 推動數位化金融

7. (1) 佈局金融科技專利：截至 109 年底，已取得行動平台、大數據、人工智慧、安控機制、生物辨識等類 別共計 147 項金融科技專利。

8. (2) 打造智慧金融產品：推出 SnY 數位帳戶專屬 App、AI 智能客服、AI 智能理財、首創 AI 對話式行動銀行、 推動金融函證區塊鏈，及刷臉提款、轉帳與行動支付等服務，運用科技手段使金融服務變得更有效率。

9. (3) 推動大數據業務應用：成立集團層級數位化金融推展小組，培育數十名資料分析師，透過機器學習演 算法產製預測模型並應用在行銷業務推展，於 109 年推出共計 28 項主題式分析產出及 15 檔之情境式 行銷活動，109 年情境式行銷活動之毛收益較 108 年倍數成長。

10. 善盡社會責任

11. (1) 推廣公益活動：

    • A. 本集團以關懷弱勢族群、推動知識普及、支持體育活動與扶植文創產業為首要公益目標。109 年度 贊助或舉辦公益活動包括「華南真好 永遠不老」敬老活動、「蔡英文總統與高中生面對面論壇」、 「統一發票盃路跑活動 ( 臺北場 )」、「華南金控盃全國少棒錦標賽」、「華南金控盃全國青少棒 錦標賽」、體操選手李智凱、黃克強及教練林育信訓練經費、中華民國足球協會辦理國家代表隊集 訓及聯賽經費、中華民國高爾夫協會辦理國家隊培訓經費等。

005

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

• B. 本公司長期支持體育活動，於 109 年獲教育部體育署頒發「體育推手獎」的肯定，不僅連續第九年 獲獎，更連續三度同時獲得該獎項之贊助類金質獎、長期贊助獎及推展類銅質獎等三項大獎。

• (2) 推行綠色金融：

• A. 子公司華南銀行截至 109 年底，對綠能科技產業授信餘額為 1,060 億元，較 108 年底對同產業之 授信餘額 958 億元，增加 102 億元或成長 10.65%。

• B. 子公司華南銀行截至 109 年底共發行綠色債券 10 億元，投資綠色債券面額 113.5 億元。

• C. 子公司華南銀行截至 109 年底，投資綠能科技產業共 1 件，投資「台灣電力股份有限公司」普通股， 金額 11.85 億元。

• D. 子公司華南金創投 109 年投資在節能環保相關產業約 2.9 億元，占整體投資組合 18%。

• E. 華南產險持續關注氣候變遷對農作物收成的影響，並響應農委會輔導產險公司開發各類農作物保險 政策，已推出「木瓜保險」及「荔枝保險」，透過保險商品的規劃，為農民朋友分散氣候變遷帶來 的衝擊，也為台灣農業建立一防護網。

( 四 ) 預算執行情形、財務收支及獲利能力分析

本公司及子公司 109 年度合併稅後淨利為 86.53 億元，合併每股稅後盈餘為 0.67 元；合併資產報酬率為 0.30 %，合併權益報酬率為 4.58 %；另各子公司獲利能力說明如下：

1. 華南銀行

2. 109 年度稅後淨利為 124.61 億元，每股稅後盈餘 1.45 元，資產報酬率為 0.44%，權益報酬率為 6.24 %。

3. 1. 華南永昌證券

4. 109 年度稅後淨利為 -36.32 億元，每股稅後盈餘 -5.57 元，資產報酬率為 -8.25%，權益報酬率為 -33.44%。

5. 1. 華南產險

6. 109 年度稅後淨利為 4.82 億元，每股稅後盈餘 2.41 元，資產報酬率為 2.27%，權益報酬率為 8.01%。

7. 華南永昌投信

8. 109 年度稅後淨利為 -1.36 億元，每股稅後盈餘 -4.40 元，資產報酬率為 -15.33%，權益報酬率為 -30.48 %。

9. 1. 華南金創投

10. 109 年度稅後淨利為 1.22 億元，每股稅後盈餘 0.61 元，資產報酬率為 7.38%，權益報酬率為 7.47%。

11. 華南金 AMC

12. 109 年度稅後淨利為 0.23 億元，每股稅後盈餘 0.23 元，資產報酬率為 0.56%，權益報酬率為 2.07 %。

( 五 ) 研究發展情形

1. 華南金控

成立集團層級「數位化金融推動小組」及「大數據分析團隊」，以客戶為中心思考提供貼心金融服務。以 集團高度進行跨子公司大數據與 AI 技術及產出交流，並應用於各子公司業務主軸。希望透過大數據與 AI， 了解和預測客戶需求及強化風險控管，協助開發既有及潛在客群，提供全方位數位金融服務。

1. 華南銀行

2. 在研究發展方面，本行持續鼓勵員工積極投入研究開發工作，109 年度員工個人研究發展提案共有 347 件， 其中經採納者有 56 件。

3. 華南永昌證券

4. (1) 持續優化行動交易平台，提供最佳服務體驗，包括好神 e 櫃台、集保 e 存摺、雙向借貸、定期定額與 華南輕鬆貸等服務，提供全方面的線上行動理財服務。

5. (2) 配合主管機開放之政策及投資趨勢，優化本公司電子化服務，以滿足投資人之需求、降低營運成本。

6. (3) 透過金控集團建置大數據資料系統環境與分析工具，建立客戶精準圖像，協助營業員了解客戶，強化 服務品質，進而達到精準行銷之效。

7. (4) 導入智能客服、選股策略並結合擁有專利之選股邏輯，持續強化社群媒體廣告 (Google、Facebook、 LINE) 與品牌經營，加強關鍵字廣告的成效並搭配時事話題操作，以推廣本公司電子化服務。

8. (5) 逐筆交易已於 109 年 3 月 23 日正式實施，交易主機與業務人員電腦升級已陸續完成，未來將持續優 化電子下單軟體效能，逐步擴充程式交易的功能，客戶可以自行訂定符合自己投資需求的下單條件。

9. (6) 落實主管機關開放政策：配合不限款項借貸、證券商受託辦理定期定額買賣有價證券、集保帳簿劃撥 作業數位化等政策，提供客戶更多元的服務。

10. (7) 結合海外商品部、金融商品部、期貨自營部的專業知識，致力於金融商品套利研究及交易，並配合資 訊部軟體設計的研發，針對各種新型金融衍生性商品，開發價差、套利及避險等電腦交易程式，輔以 人工智慧線圖等技術判斷，以便能掌握多空操作的方向及絕佳的買賣時點，獲得最大的利潤。

11. (8) 推展國際證券分公司業務 (OSU) 相關業務，增加利基。

12. (9) 提升及強化資安業務：持續擴充 Fortinet 網路設備，VPN 雙因子認證，加強資訊安全。資訊人員 VPN 連線系統汰舊換新。編列預算，進行系統汰舊換新時程規劃並更新系統。

006

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

壹[♦ ] 致股東報告書

(10) 進行下列相關資訊系統規劃：

  - A. 配合金控及公司數位化金融環境 Bank 3.0 之規劃藍圖，打造完整數位化金融環境，朝下列目標逐 步建置：

     - a. 建立數位化交易環境。

     - b. 建立 AI 互動式客戶服務中心。

     - c. 善用數位化行銷系統。

     - d. 深化社群媒體經營與行銷。

     - e. 掌握 FinTech 發展趨勢，規劃相關技術與服務。

     - f. 善用金控大數據專案平台，提供數位化行銷服務。

     - g. 善用商業智慧分析平台，即時績效管理。

  - B. 海外複委託 web 交易平台建置規劃：建置多國下單平台，擴增海外可交易市場，目標為達到 18 個 國外股票市場，提高法人產品服務廣度。

• (11) 華南投顧子公司，適時就全球金融、國內外總體經濟、產業及個別公司等資訊，進行基本面、技術面 及資金面等面向之深入研究，俾掌握投資趨勢，規避風險產業；除定期發行相關投資刊物及舉辦投資 講座外，並提供金控集團相關單位投資諮詢之依據與授信之參考。

• 華南產險

為因應新冠肺炎疫情對全球經濟造成嚴重的影響，及營業通路與消費者多樣化之需求，華南產險持續關注 於新商品之研發及行銷專案之創新組合。109 年度共計開發 170 件新商品，銷售中之專案商品達 135 項， 除掌握市場需求外，更能提供保戶完整的專業服務。在科技浪潮下，華南產險培育更多數位科技人才，以 完整教育訓練，做為員工生涯規劃強力的後盾，於「現代保險教育基金會」舉辦的評選活動中，榮獲「保 險龍鳳獎」獎項之「畢業生最嚮往就業的產險公司」，及「保險品質獎」獎項之「最值得推薦獎」、「最 佳售後服務獎」兩大獎。除此之外，華南產險也在住宅地震保險理賠機制模擬演練中活躍展現，榮獲第二 名及災損評定第三名，卓越表現獲得社會各界的肯定。

在風險管理文化方面以整合性、精緻度及透明度做為其核心價值之 DNA，並透過稽核、法遵及風管單位之 合作平台作為推動具體之風險管理機制，以提升公司治理及風險管理效益。 華南產險秉持穩健經營的最高指導原則，A.M. BEST 公司給予信用評等，「財務強度：A（優良），發行 體信用 a，二項評等展望為穩定」，反映華南產險具備穩健的資產負債表、良好的核保表現、中立的業務 概況和適當的企業風險管理。除此之外，中華信評公司給予華南產險長期發行體信用評等與財務實力信用 評等均為「twAA，評等展望為穩定」的肯定，反映華南產險擁有強健的資本與獲利能力，展現良好的營運 績效。

109 年度疫情對經濟影響，加上金融科技不斷躍進，為了因應市場狀況並且維持業務成長，除加強鞏固既 有業務外，更加積極爭取新通路據點或業務資源。並導入新興科技、善用數位平台於銷售及管理層面，強 化內部資訊管理機制，增加跨業合作或商品服務創新，有利於業務競爭及擴展業務規模。

1. 華南永昌投信

109 年底整體投信基金規模約 4.52 兆元，較上年底增加約 5,186 億元，年增 13%。本公司 109 年底公募 基金總規模 485.36 億元，較上年底增加 123.5 億元，市場排名第 25 名，與上年底相同。

本公司 109 基金績效表現亮麗，當年度績效排名同類型前 1/4 有 4 檔，排名前 1/2 共 8 檔。投資研究優異 之表現並入圍 110 年 Smart 智富台灣基金獎團隊研究獎。

1. 華南金創投

藉由參加產業講座與相關訓練課程，掌握產業發展趨勢。加強對投資案件之評估及提升投資後管理之專業 素養。協助轉投資事業營運及財務規劃，建立策略聯盟與夥伴，期順利上市而能獲利出場。

1. 華南金資產

2. 為響應政府都市更新政策，加速自有資產活化，華南金資產管理公司為公股金融機構第一個完成之自辦都 市更新案，也是經濟部工業局轄下產業園區通過都市更新申請之全國首例，已於 109 年 11 月份辦理新建 工程上樑典禮，預計於 110 年 10 月取得使用執照，屆時將改善當地區域建築安全及整體市容，促進土地 更合理利用，延續工業區產業機能，為促進產業環境升級及工業園區立體化與繁榮的成功案例。

另因應 108 年 5 月 24 日金管會銀行局頒布修正「金控公司 ( 銀行 ) 轉投資資產管理公司營運原則」，放寬 資產管理公司參與都更及危老案件之限制，華南金資產管理公司已於 109 年間正式開辦都更危老挹注資金 業務，成功整合位於台北市萬華區土地並擔任危老重建起造人，亦創資產管理公司同業辦理危老重建案件 挹注資金之先例。

此外，華南金資產管理公司亦積極與華南銀行共籌組「都更危老華南隊」，結合銀行在融資、信託的專業 及資產管理公司在都更危老的實戰經驗，共同推動都更危老重建業務，協助住戶辦理從意見整合、規劃設 計、信託融資、投資興建交屋及分戶貸款等真正一條龍服務，為國人提升居住安全品質，增進公共利益貢 獻心力。

007

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

• 二、 集團 110 年度營業計畫概要、未來公司發展策略，受到外部競爭環境影響及總體經營 環境影響：

展望 110 年度隨著疫苗廣泛施打，下半年全球經濟將擺脫疫情陰霾邁向復甦之路，加上 109 年基期較低影響，主要 機構預估全球經濟成長介於 4~5.5%。潛在風險為疫苗分配不均不利全球復甦、貧富差距加劇和社會分化、油價及其 他原物料價格上漲帶動通膨及金融資產泡沫疑慮。

國內則受惠疫情控制得當，掌握全球供應鏈重組之契機，預估高科技業的發展及強勁出口動能外，國內消費成長也 樂觀，加上政府持續進行產業轉型升級並積極引導民間資金投入實體建設，行政院主計總處預估 110 年經濟成長率 為 4.64%，維持強勁成長。

為因應前述政經情勢，本集團 110 年經營策略重點如下：

• ( 一 ) 多元收益來源：有鑑於金融業處於長期低利環境，不利銀行傳統業務推展，在核心業務落底後，將穩住利差及 資產品質，並加強在手續費收益及金融交易收益。

• ( 二 ) 提升其他子公司獲利比重：為使集團獲利多元化及均衡發展，針對華南永昌證券及華南產險加強協助其獲利成 長，今年將以兩家子公司獲利貢獻合計達 10% 以上為目標。

• ( 三 ) 拓展行銷業務：運用「雙向並進策略」有效快速累積客戶數，透過點數兌換平台與異業結盟，建立互利互榮生 態圈，發揮集團共同行銷綜效，以成為客戶長期夥伴。

• ( 四 ) 發展數位金融：建立以大數據為核心的數據驅動文化、結合「AI」與「API」的數位金融應用，進而落實跨界 合作、共享數據，使客戶徜徉 AI 智能金融生活。

• ( 五 ) 強化風險管理：持續深化各項風險量化模型工具之應用，強化金融商品評價，及運用風險管理資訊平台查詢信 用暴險資訊，以提升風險管控效能。

• ( 六 ) 完備資訊架構及安全：穩固資訊基礎架構，強化資訊安全防護機制，精進數位轉型資訊服務，以提升金融服務 品質。

• ( 七 ) 落實 ESG 精神：集團除持續強化公司治理、善盡企業社會責任與力行環境永續外，並依循金管會公司治理 3.0永續發展藍圖、綠色金融行動方案 2.0，將 TCFD( 氣候相關財務揭露 )、SASB( 永續會計準則 ) 納入營運決策 考量中，並於承作業務時秉持 ESG 精神，逐步接軌責任投融資，持續協助綠能科技、循環經濟等產業永續發 展。

110 年的金融環境仍存在許多變數、競爭與新的挑戰，本集團將針對未來的機會與挑戰，設定目標、靈活調整經營 方針，希望能有效提升集團資源使用效益，推升整體經營績效，均衡集團獲利貢獻，以符合股東、員工及顧客對我 們的期待，逐步朝「發展金融數位轉型，深耕全球布局，成為獲利與品質兼具、永續經營的優質金融機構」之願景 目標邁進。

三、法規環境影響：

金融業為受主管機關高度監理之產業，109 年度主管機關持續推動公司治理 3.0- 永續發展藍圖、資本市場藍圖等政 策，以及法令遵循風險評估制度等面向之強化，並因應疫情發布修正各紓困振興等規定，本集團除恪遵法規配合辦 理，且持續具體發揮內部控制三道防線之功能外，於推展業務的同時，並完整關注與因應法規環境之變化，力求同 時發揮法令遵循、風險管理、內部稽核及自行查核等功能，以構築一嚴密的安全網，在積極拓展業務的同時，也能 有效防免違失事件的發生，確保公司營運符合法令規定。

四、 信用評等

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受評機構 評等機構 長期債信評等 短期債信評等 未來評等展望
華南金控 中華信評 (2020/06) twAA- twA-1+ 穩定
中華信評 (2021/04) twAA+ twA-1+ 穩定
華南商業銀行 穆迪信評 (2021/02) A2 P-1 穩定
標準普爾信評 (2021/04) A- A-2 正向
華南永昌綜合證券 中華信評 (2020/06) twAA- twA-1+ 穩定
中華信評 (2020/11) twAA - 穩定
華南產物保險
A.M. Best (2021/01) A a 穩定
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董事長 副董事長 總經理

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008

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

Honesty 堅持誠實正直與穩健經營 展現專業贏得信賴

誠信

==> picture [535 x 439] intentionally omitted <==

009

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

[♦] 貳 公司簡介

一、 設立日期

本公司於 90 年 12 月 19 日由華南商業銀行及永昌綜合證券以股權轉換方式設立，設總公司於台北市，額定資本額 為新臺幣 1,800 億元。

二、 公司沿革

最近年度及截至年報刊印日止辦理公司併購、轉投資關係企業、重整之情形：無。

• 三、 董事及大股東股權之大量移轉或更換：無

• 四、 經營權、經營方式或業務內容之重大改變：無

五、 其他足以影響股東權益之重要事項

華南永昌證券 109 年 3 月發生加權指數認售權證因避險不及造成重大損失。加權指數認售權證於 109 年 12 月 30 日 皆已全部到期，權證業務損失為 NTD4,619,105 仟元。該公司已檢視發行權證業務相關流程並強化公司相關內部控 制制度及風險管理制度，並已依序辦理減資彌補虧損暨現金增資，發行無擔保次順位債等財務改善措施因應。經評 估對於本公司繼續經營能力、資產減損、籌資風險等事項，並無造成重大影響。

由左至右： 副總經理邱美卿、總經理羅寶珠、董事長張雲鵬、副董事長林明成、副總經理張炳輝、總稽核黃碧娥

010

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

Efficiency 堅持快速行動與及時回應 超越客戶既有期待

效率

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011

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

[♦] 參 公司治理報告

一、 公司組織

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股東會 審計委員會
公司組織架構及各主要部門職掌
董事會 薪資報酬委員會
董事長/ 副董事長 誠信經營委員會
集團資產負債管理委員會
集團行銷策略委員會
集團經營策略委員會
集團資訊策略委員會
集團企業社會責任委員會
集團風險管理委員會 總經理
集團法令遵循委員會
總稽核 副總經理 總機構法令遵循主管（副總經理） 顧問
董 資 風 財 市 行 法
事 訊 險 務 場 政 令
會 科 管 管 行 管 遵
稽 技 理 理 銷 理 循
核 處 處 處 處 處 處
處
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( 一 ) 公司組織架構及各主要部門職掌

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----- Start of picture text -----

一、公司財務報表之允當表達。 一、集團短中長期資訊策略計畫報告之研議。
二、簽證會計師之選（解）任及獨立性與績效。 二、子公司資訊核心系統建置規劃之研議。
審計委員會 三、公司內部控制之有效實施。 [集團資訊策略委員會] 三、子公司資訊策略之執行之監控。
四、公司遵循相關法令及規則。 四、集團重大損失通報資訊科技類事件缺失處理情形之監控。
五、公司存在或潛風險之管控。 五、集團資訊發展相關重要議題之研議。
一、訂定並定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。
薪資報酬委員會 二、定期評估並訂定董事及經理人之薪資報酬。 一、集團信用風險、市場風險與作業風險管理相關規章之研議。
二、集團信用風險與市場風險相關限額之研議。
一、協助將誠信與道德價值融入公司經營策略。 三、集團新金融商品或產品計畫書之研議。
二、配合法令制度訂定確保誠信經營之相關防弊措施。 四、集團作業風險評估程序之高風險提案之研議。
誠信經營委員會 三、規劃檢舉制度並確保執行之有效性。 [集團風險管理委員會] 五、集團重大風險管理系統建置規劃之研議。
四、誠信政策宣導訓練之推動及協調。 六、陳報董事會之集團信用風險、市場風險、作業風險或其他風險管理報告之檢視。
五、其他與誠信經營政策制定與監督執行相關之事項。 七、陳報董事會之集團重大應行通報事件之檢視。
八、處理集團信用風險、市場風險、作業風險或其他風險等相關議題。
一、集團中長期發展策略之研議。
二、集團重大投資決策之研議。 一、 集團法令遵循制度之研議。
[集團經營策略委員會] 三、資本募集及中長期資金籌措之研議。 二、 集團法令遵循制度執行結果之檢討。
四、集團年度預算之研議。 三、 集團法令遵循執行成效考查結果之檢討。
五、集團年度子公司績效考核之研議。 四、 集團防制洗錢及打擊資恐計畫修訂之研議。
五、 集團防制洗錢及打擊資恐年度執行計畫及成果之檢討。
一、規劃本集團為履行企業社會責任應採取之重大策略。 [集團法令遵循委員會] 六、 集團內各公司之國內外金融主管機關裁罰案、調降評等、重大法遵事件與內外
二、督導企業社會責任執行情形。 部稽核查核重複發現缺失，其發生原因分析，以及改善方案擬定與執行情形之
[集團企業社會責任委員會] 三、督導規劃及檢視年度企業社會責任報告書。 檢討。
四、有關企業社會責任相關章則之檢視。 七、 集團重要法令遵循專案之執行情形報告。
五、其他有關履行企業社會責任重大事項之研議。 八、 其他經本委員會要求提報之事項。
一、總體經濟分析與利率預測之提供。 掌理股務業務、物品採購、租賃、不動產取得或處分、文書處理、印信、有價證券保
二、集團資產負債管理相關規章之研議。 [行政管理處] 管、公共關係、品牌、企業識別體系、公司治理事務、企業社會責任、重要章則之擬
訂與修正、權責劃分及人力資源之規劃與管理等事項。
三、集團資產負債管理相關限額之研議。
四、集團非交易簿資產負債暴險部位之調控與管理。 掌理整合性產品及行銷活動之審核與管理、行銷策略聯盟與媒體通路宣傳之規劃、共
五、集團各類流動性指標之監控。 [市場行銷處] 同行銷機制平台之建立與管理、通路管理平台之建置、行銷績效管理、客戶經營之策
[集團資產負債管理委員會] 六、集團資本管理策略之研議與執行。 略擬定與績效管理、商業智慧及資料品質之推廣應用與強化等事項。
七、集團投資組合之組成與績效之檢視。 掌理經營策略規劃、投資管理、績效管理、投資人關係管理、資本規劃與募集、資金
八、陳報董事會之集團資產負債管理報告之檢視。 [財務管理處] 營運管理、財務企劃與分析、預算、結、決算之彙編、審核及報告暨會計稅務統籌規
九、集團之利率風險、流動性風險、匯率風險、投資組合策略、經濟利潤及資本管理 劃與管理等事項。
等相關議題之研議。 掌理信用風險、市場風險、作業風險及資產負債相關控管機制之統籌規劃與管理、金
[風險管理處] 融防火牆之規範、整合性風險衡量或方法論之規劃與建置、風險控管執行情形及整體
一、「華南金融集團共同行銷管理要點」之研議。
風險輪廓之揭露等事項。
二、「華南金融集團理財商品審議要點」之研議。
三、共同行銷年度業務目標之研議。 [資訊科技處] 掌理資訊策略之擬訂，資訊系統之規劃、開發、建置與管理，各項資訊應用之整合規劃及資訊作業之監督、管理、協調等事項。
四、共同行銷通路開發與管理年度計畫之研議。
[集團行銷策略委員會] 五、複合式商品年度發展計畫之研議。六、集團客戶關係管理年度發展計畫之研議。 [法令遵循處] 掌理法令遵循制度、法律事務、集團防制洗錢及打擊資恐計劃，重要章則之擬訂修正及權責劃分等事項。
七、集團客戶分群結果、客戶經營歸屬原則、客戶關係管理績效衡量指標及其他客戶 掌理本公司內部稽核制度之建立與執行、督導及考核子公司內部稽核作業成效、定期
經營相關重要議題之研議。 [董事會稽核處] 向董事會及審計委員會報告稽核業務執行情形及評估內部控制制度妥當性與有效性，
八、其他集團行銷相關重要議題之研議。 及營運活動之績效。
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012

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

參[♦ ] 公司治理報告

( 二 ) 集團組織架構

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日期：110 年 3 月 31 日
華南金融控股股份有限公司
流通在外股數：12,854,779仟股
股本：128,547,788仟元
華南商業銀行(股)公司 華南永昌綜合證券(股)公司 華南產物保險(股)公司 華南永昌證券投資信託(股)公司 華南金創業投資(股)公司 華南金資產管理(股)公司
持股比例：100.00% 持股比例：100.00% 持股比例：100.00% 持股比例：100.00% 持股比例：100.00% 持股比例：100.00%
持有股份：8,591,500仟股 持有股份：654,774仟股 持有股份：200,139仟股 持有股份：30,840仟股 持有股份：200,000仟股 持有股份：100,000仟股
投資金額：122,621,393仟元 投資金額：8,611,192仟元 投資金額：2,210,534仟元 投資金額：512,090仟元 投資金額：2,000,000仟元 投資金額：1,000,000仟元
華南國際租賃(股)公司 華南證券投資顧問(股)公司
持股比例：100.00% 持股比例：99.95%
持有股份：150,000仟股 持有股份：3,718仟股
投資金額：1,500,000仟元 投資金額：29,995仟元
華南永昌證券控股有限公司 華南永昌證券(香港)有限公司
持股比例：100.00% 持股比例：100.00%
持有股份：100仟股 持有股份：79,975仟股
投資金額：3,158仟元 投資金額：USD5,755仟元
華南國際租賃有限公司 華南期貨(股)公司
持股比例：100.00% 持股比例：99.80%
投資金額：USD 29,700仟元 持有股份：43,413仟股
投資金額：399,200仟元
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依事業群區分

商業銀行

保險

013

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

二、董事、總經理、副總經理及各部門主管資料

一 ( ) 董事資料

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配偶、未成年子
選任時持有股份 現在持有股數
國籍 女現在 持有股份
職 稱 選 ( 就 )
或註 姓名 性別 任期 初次選任日期
（註 1） 任日期 持股 持股
冊地 ( 註 2) 持股
股數 比率 股數 比率 股數
比率
% %
104.07.03
董事長 中華 財政部 男 108.06.14 任期至 ( 註 :106.06.01 196,225,460 1.70 218,513,460 1.70 0 0
民國 代表：張雲鵬 111.06.13 至
108.04.25 中斷 )
財團法人林熊徵學田基金會 任期至
副董事長 [中華] 男 108.06.14 90.12.19 203,868,643 1.77 227,024,784 1.77 0 0
民國 代表：林明成 111.06.13
中華 財政部 任期至
董事 女 108.06.14 106.06.01 196,225,460 1.70 218,513,460 1.70 0 0
民國 代表：羅寶珠 111.06.13
中華 臺灣銀行 任期至
董事 女 108.06.14 105.07.01 2,450,853,525 21.23 2,729,230,377 21.23 0 0
民國 代表：鄭士卿 111.06.13
中華 臺灣銀行 任期至
董事 男 108.06.14 108.06.14 2,450,853,525 21.23 2,729,230,377 21.23 0 0
民國 代表：王昭文 111.06.13
中華 臺灣銀行 任期至
董事 男 108.06.14 108.06.14 2,450,853,525 21.23 2,729,230,377 21.23 0 0
民國 代表：陳和全 111.06.13
中華 臺灣銀行 任期至
董事 男 108.06.14 108.06.14 2,450,853,525 21.23 2,729,230,377 21.23 0 0
民國 代表：顏佑銘 111.06.13
中華 臺灣銀行 任期至
董事 男 109.06.09 109.06.09 2,450,853,525 21.23 2,729,230,377 21.23 0 0
民國 代表：王安邦 111.06.13
中華 臺灣銀行 任期至
董事 女 109.10.13 109.10.13 2,450,853,525 21.23 2,729,230,377 21.23 0
民國 代表：蔡偉德 111.06.13 0
中華 財團法人林熊徵學田基金會 任期至
董事 男 108.06.14 90.12.19 203,868,643 1.77 227,024,784 1.77 0 0
民國 代表：林知延 111.06.13
中華 財團法人林熊徵學田基金會 任期至
董事 男 108.06.14 105.07.01 203,868,643 1.77 227,024,784 1.77 0 0
民國 代表：林知佑 111.06.13
94.01.14
董事 中華 財團法人林熊徵學田基金會 男 108.06.14 任期至 ( 註：102.07.01 203,868,643 1.77 227,024,784 1.77 0 0
民國 代表：林志揚 111.06.13 至
105.06.30 中斷 )
中華 和泉投資股份有限公司 任期至
董事 女 108.06.14 90.12.19 3,203,231 0.03 3,567,065 0.03 0 0
民國 代表：許陳安瀾 111.06.13
中華 和泉投資股份有限公司 任期至
董事 男 108.06.14 98.05.16 3,203,231 0.03 3,567,065 0.03 0 0
民國 代表：許元禎 111.06.13
中華 中國人造纖維股份有限公司 任期至
董事 女 108.06.14 94.08.31 61,291,654 0.53 68,253,382 0.53 0 0
民國 代表：沈嘉瑩 111.06.13
任期至
獨立董事 [中華] 男 108.06.14 105.07.01 0 0 0 0 0 0
民國 [吳癸森] 111.06.13
任期至
獨立董事 [中華] 男 108.06.14 108.06.14 0 0 0 0 0 0
民國 [林國全] 111.06.13
任期至
獨立董事 [中華] 男 108.06.14 108.06.14 0 0 0 0 0 0
民國 [楊民賢] 111.06.13
任期至
獨立董事 [中華] 男 108.06.14 108.06.14 0 0 0 0 0 0
民國 [陳松棟] 111.06.13
----- End of picture text -----

• 註 1：屬法人股東代表者，應註明法人股東名稱並應填列下表一。

• 註 2：填列首次擔任金融控股公司董事或監察人之時間，如有中斷情事，應附註說明。

• 註 3：與擔任目前職位相關之經歷，如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職，應敘明其擔任之職稱及負責之職務。

• 註 4：董事長與總經理或相當職務者 ( 最高經理人 ) 為同一人、互為配偶或一親等親屬時，應說明其原因、合理性、必要性及因應措施 ( 例如增加獨立董事席 次，並應有過半數董事未兼任員工或經理人等方式 ) 之相關資訊。

014

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

參[♦ ] 公司治理報告

持股基準日：110 年 4 月 27 日

==> picture [486 x 605] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

具配偶或二親等以內
利用他人名義
關係之其他主管、董事
持有股份
主要經（ 學 ）歷 目前兼任金融控股公司 或監察人 備註
持股 （註 3） 及其他公司之職務 ( 註四 )
股數 比率 職稱 姓名 關係
%
華南金控董事兼總經理、華南銀行常務董事兼總經
0 0 理、華南金創投董事長兼總經理、高雄銀行董事長 華南銀行董事長 無 無 無 無
( 臺灣大學商學系 )
華南金控董事長、華南銀行董事長、中央銀行理事、
董事 林知延 父子
台北市銀行公會理事長 林本源實業股份有限公司董事 無
0 0 董事 林知佑 父子
( 日本慶應大學法學碩士 )
華南銀行電子金融部經理、董事會稽核部經理、華
華南金控總經理、台灣金聯資產管理股份有限公司
南金控總稽核 無 無 無 無
0 0 董事、台北金融大樓股份有限公司監察人
( 國立中興大學（現為台北大學）財稅系 )
政治大學風險管理與保險學系副教授、政大風險與
保險研究中心副主任、行政院原住民族委員會基金
國立政治大學風險管理與保險學系副教授 無 無 無 無
管理會委員
0 0
( 美國羅德島州立大學財務保險博士 )
國立高雄第一科技大學財務管理系教授
國立中山大學財務管理學系教授兼系主任 無 無 無 無
0 0 ( 國立政治大學金融學系博士 )
國立高雄科技大學金融系教授與系主任、風險管理
0 0 與保險系教授並兼代財務管理系主任 國立中正大學經濟學系教授兼系主任 無 無 無 無
( 美國德州農工大學經濟學博士 )
0 0 [國立政治大學國貿系專任助理教授] 國立政治大學國貿系專任副教授 無 無 無 無
( 英國倫敦政治經濟學院財務金融博士 )
桃園市政府社會局專門委員、桃園市政府社會局主
任秘書、桃園市政府勞動局局長、桃園市政府社會
0 0 勞動部政務次長 無 無 無 無
局局長、桃園市政府副秘書長、桃園市政府民政局
局長 ( 國立臺灣師範大學政治學系碩士 )
0 0 [國立中央大學產業經濟研究所教授] 國立中央大學產業經濟研究所教授兼所長 無 無 無 無
( 美國賓州州立大學經濟學博士 )
0 0 [水星資產管理公司基金經理人] 華南銀行副董事長 副董事長 林明成 父子 無
( 英國倫敦政治經濟學院房地產經濟、財務碩士 ) 董事 林知佑 兄弟
0 0 [華南金創投協理] 華南銀行董事、華南金創投副總經理 副董事長 林明成 父子 無
( 美國加州大學洛杉磯分校企管碩士 ) 董事 林知延 兄弟
華南銀行常務董事、永琦資產管理股份有限公司董
事長、永實開發股份有限公司董事、永青研發股份
0 0 [台北律師公會律師] 有限公司董事、薰遊股份有限公司董事長、田野建 無 無 無 無
( 國立臺灣大學商學碩士 )
設股份有限公司董事、台灣鑛資工業股份有限公司
董事
元鼎投資股份有限公司董事長、永昌投資股份有限
公司董事長、和泉投資股份有限公司董事長、漢霆
0 0 [華南永昌綜合證券董事長、華南銀行董事] 實業股份有限公司董事、合慶投資股份有限公司監 董事 許元禎 母子 無
( 東海大學外文系 )
察人、茂通投資股份有限公司監察人、財團法人永
昌基金會常務董事
華南銀行董事、財團法人永昌基金會常務董事、理
適投資股份有限公司董事長、如圓企業股份有限公
0 0 [華南永昌綜合證券副董事長] 司董事長、本誠創業投資股份有限公司監察人、合 董事 許陳安瀾母子 無
( 美國賓州大學華頓商學院企管碩士 )
廣投資股份有限公司董事長、臺灣期貨交易所股份
有限公司監察人
295,688 0.002 [香港上海匯豐銀行副總裁] 華南銀行董事、碩榮投資有限公司董事 無 無 無 無
( 美國約翰霍普金斯大學公共衛生博士 )
中央銀行會計處處長、財團法人台灣票據交換業務
0 0 發展基金會董事長 無 無 無 無 無
( 國立臺灣大學商學碩士 )
淡江大學公共行政系副教授、政治大學法律系教
授、金管會專任委員、金融消費評議中心董事長、 臺灣證券交易所股份有限公司監察人、財團法人證
0 0 無 無 無 無
政治大學法學院院長 券暨期貨市場發展基金會董事
( 日本神戶大學法學博士 )
0 0 [勤業眾信聯合會計師事務所副總裁、董事長] 協益電子股份有限公司董事、華南銀行獨立董事 無 無 無 無
( 臺灣大學會計碩士 )
順隆窯業股份有限公司董事長、誠泰法律事務所合
0 0 [雲林、台中、新竹地院檢察署檢察官] 夥律師、華南銀行獨立董事、柏獅投資股份有限公 無 無 無 無
( 政治大學法律學系 – 法制組 )
司監察人、緯來電視網股份有限公司監察人
----- End of picture text -----

015

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

1. 本公司法人董事股東名稱及該法人股權比例佔前十名之股東名單暨其持股比率

(1) 法人股東之主要股東

日期：109 年 12 月 31 日

==> picture [484 x 106] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

法人股東名稱（註 1） 法人股東之主要股東（註 2）
財政部 政府機關
臺灣銀行股份有限公司 臺灣金融控股股份有限公司 (100%)
財團法人林熊徵學田基金會 林熊徵先生遺贈 (100%)
磐亞股份有限公司 (15.51%)、勝仁針織廠股份有限公司 (4.36%)、久津實業股份有限公司 (3.65%)、磐亞投資股份
有限公司 (3.11%)、中纖投資股份有限公司 (2.61%)、美商摩根大通銀行台北分行受託保管先進星光基金公司之系
中國人造纖維股份有限公司 列基金先進總合國際股票指數基金投資專戶 (1.36%)、美商摩根大通銀行台北分行受託保管梵加德集團公司經理之
梵加德新興市場股票指數基金投資專戶 (1.33%)、渣打國際商業銀行營業部受託保管 ISHARES 核心 MSCI 新興市場
ETF 投資專戶 (0.87%)、花旗託管 DFA 新興市場核心證券投資專戶 (0.84%)、林高煌 (0.81%)。
和泉投資股份有限公司 許陳安瀾 (99%)、許元齡 (1%)
----- End of picture text -----

註 1：董事屬法人股東代表者，應填寫該法人股東名稱。

註 2：填寫該法人股東之主要股東名稱 ( 其持股比率占前十名 ) 及其持股比率。若其主要股東為法人者，應再填列下表二。

註 3：法人股東非屬公司組織者，前開應揭露之股東名稱及持股比率，即為出資者或捐助人名稱及其出資或捐助比率。

(2) 主要股東為法人者其主要股東

日期：109 年 12 月 31 日

==> picture [484 x 206] intentionally omitted <==

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法人股東名稱（註 1） 法人股東之主要股東（註 2）
臺灣金融控股股份有限公司 財政部 (100%)
中國人造纖維股份有限公司 (44.40%)、勝仁針織廠股份有限公司 (6.20%)、中纖投資股份有限公司
磐亞股份有限公司 (5.12%)、德興投資股份有限公司 (4.69%)、宇暉股份有限公司 (1.88%)、台益投資股份有限公司 (1.75%)、
廖光賢(0.91%)、磐亞股份有限公司職工福利委員會 (0.62%)、吳建興(0.57%)、李昱陞(0.33%)。
中纖投資股份有限公司 (53.47%)、宇暉股份有限公司 (40.40%)、王朝璋 (5.57%)、王貴賢 (0.3%)、
勝仁針織廠股份有限公司 江尚哲 (0.15%)、江師毅 (0.10%)。
中國人造纖維股份有限公司 (46.81%)、大發投資股份有限公司 (27.10%)、宇暉股份有限公司
(11.02%)、磐旭投資股份有限公司 (3.86%)、德興投資股份有限公司 (2.50%)、 磐亞投資股份有限公
久津實業股份有限公司 司 (0.80%)、久暢股份有限公司 (0.68%)、 陳嫻珮 (0.31%)、乘馳資產管理股份有限公司 (0.22%)、兆
豐證券股份有限公司 (0.19%)。
台益投資股份有限公司( 47.42%)、大發投資股份有限公司(42.63%)、總豪企業有限公司 (9.44%)、王貴
磐亞投資股份有限公司 賢 (0.51%)。
大發投資股份有限公司 (28.08%)、磐亞股份有限公司 (17.67%)、總豪企業股份有限公司 (15.64%)、
中纖投資股份有限公司 黃金源 (14.72%)、宇暉股份有限公司 (10.52%)、旭天投資股份有限公司 (9.57%)、王貴賢 (1.75%)、
王貴鋒 (1.55%)、勝仁針織廠股份有限公司 (0.44%)、鄭彩蓮 (0.06%)。
美商摩根大通銀行台北分行受託保管先進星光基金公
不適用
司之系列基金先進總合國際股票指數基金投資專戶
美商摩根大通銀行台北分行受託保管梵加德集團公司
不適用
經理之梵加德新興市場股票指數基金投資專戶
渣打國際商業銀行營業部受託保管 ISHARES 核心
不適用
MSCI 新興市場 ETF 投資專戶
花旗託管 DFA 新興市場核心證券投資專戶 不適用
----- End of picture text -----

註 1：如上表一主要股東屬法人者，應填寫該法人名稱。

• 註 2：填寫該法人之主要股東名稱 ( 其持股比率占前十名 ) 及其持股比率。

• 註 3：法人股東非屬公司組織者，前開應揭露之股東名稱及持股比率，即為出資者或捐助人名稱及其出資或捐助比率。

2. 董事所具專業知識及獨立性之情形

日期：110 年 3 月 31 日

==> picture [484 x 226] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格 符合獨立性情形（註 2）
商 務 、 法務、財務、 法官、檢察官、律師、 商務、法務 、 財務、 兼任其他公
條件姓名 會計或公司業務所須相 會計師或其他與公司業 會計或公司業務所須之 開發行公司
（註 1） 關科系之公私立大專院 務所需之國家考試及格 工作經驗 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 獨立董事家
校講師以上 領有證書之專門職業及 數
技術人員
張雲鵬 V V V V V V V V V V 0
林明成 V V V V V V V 0
羅寶珠 V V V V V V V V V V 0
吳癸森 V V V V V V V V V V V V V 0
林國全 V V V V V V V V V V V V V V 0
楊民賢 V V V V V V V V V V V V V V 0
陳松棟 V V V V V V V V V V V V V V 0
鄭士卿 V V V V V V V V V V V V V 0
王昭文 V V V V V V V V V V V V V 0
陳和全 V V V V V V V V V V V V V 0
顏佑銘 V V V V V V V V V V V V V 0
王安邦 V V V V V V V V V V V V 0
蔡偉德 V V V V V V V V V V V V V 0
林知延 V V V V V V V V V V 0
林知佑 V V V V V V V V 0
林志揚 V V V V V V V V V V V V 0
許陳安瀾 V V V V V V V V V V 0
許元禎 V V V V V V V V V 0
沈嘉瑩 V V V V V V V V V V V 0
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016

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

參[♦ ] 公司治理報告

註 1：欄位多寡視實際數調整。

• 註 2：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“V”。

• (1) 非為公司或其關係企業之受僱人。

• (2) 非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依證券交易法或當地國法令設置之獨立董事相互兼 任者，不在此限 )。

• (3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數百分之一以上或持股前十名之自然人股東。

• (4) 非 (1) 所列之經理人或 (2)、(3) 所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。

• (5) 非直接持有公司已發行股份總數百分之五以上、持股前五名或依公司法第二十七條第一項或第二項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之 董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依證券交易法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此 限 )。

• (6) 非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司 之子公司依證券交易法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )。

• (7) 非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事 ( 理事 )、監察人 ( 監事 ) 或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、 子公司或屬同一母公司之子公司依證券交易法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )。

• (8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東（但特定公司或機構如持有公司 已發行股份總數百分之二十以上，未超過百分之五十，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依證券交易法或當地國法令設置之獨 立董事相互兼任者，不在此限）。

• (9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣五十萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、 公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委 員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。

• (10) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。

• (11) 未有公司法第 30 條各款情事之一。

• (12) 未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

3. 董事會成員落實多元化情形：

• 為落實建立良好之公司治理制度，本公司「公司治理實務守則」第 32 條敘明「董事會成員組成應考量多元 化，除兼任公司經理人之董事占董事席次比率不宜過高，且應遵守第 26 條兼任職務之規定，並就本身運作、 營運型態及發展需求擬訂適當之多元化方針，應包括但不限於以下二大面向之標準：一、基本條件：性別、 年齡等。二、專業知識與技能 ( 法律、會計、產業、財務、行銷或科技 )、專業技能及產業經歷等。」 本公司董事會由 19 位董事組成，其中包含 4 位獨立董事。本公司注重董事會成員產業經驗之多元化，基 本目標為董事成員至少有 1 人具備銀行、證券及保險之產業工作經驗。本公司董事會成員產業經驗多元， 除具有金控業、銀行業、證券業、保險業、資產管理業及投資業外，另具備教育、創投、不動產開發、票 據交換業務、法律服務、公共服務、製造與餐飲及醫療 ( 公衛 ) 等產業經驗。另本公司董事之年齡分布多元， 31 歲至 50 歲之董事共 6 人，51 歲以上之董事共 13 人。此外，本公司亦注重董事會成員組成之性別平等， 女性董事共 5 位，比例達 26.3%。相關落實情形如下表：

==> picture [484 x 54] intentionally omitted <==

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一、產業經驗 二、專業能力
會計 風險
董事 資產 不動 票據 製造 營運 及財 經營 危機 國際 管理
金控 銀行 證券 保險 投資 法律 公共 醫療 產業 領導 決策
姓名及性別 管理 教育創投 產開 交換 與餐 判斷 務分 管理 處理 市場 知識
業 業 業 業 業 服務 服務 ( 公衛 ) 知識 能力 能力
業 發 業務 飲 能力 析能 能力 能力 觀 與能
力 力
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董事 姓名及性別	董事 姓名及性別	一、產業經驗	一、產業經驗	一、產業經驗	一、產業經驗	一、產業經驗	一、產業經驗	一、產業經驗	一、產業經驗	一、產業經驗	一、產業經驗	一、產業經驗	一、產業經驗	一、產業經驗	一、產業經驗	二、專業能力	二、專業能力	二、專業能力	二、專業能力	二、專業能力	二、專業能力	二、專業能力	二、專業能力	二、專業能力
		金控 業	銀行 業	證券 業	保險 業	資產 管理 業	投資 業	教育	創投	不動 產開 發	票據 交換 業務	法律 服務	公共 服務	製造 與餐 飲	醫療 (公衛)	營運 判斷 能力	會計 及財 務分 析能 力	經營 管理 能力	危機 處理 能力	產業 知識	國際 市場 觀	領導 能力	決策 能力	風險 管理 知識 與能 力
張雲鵬	男	V	V	V	V	V	V									V	V	V	V	V	V	V	V	V
林明成	男	V	V	V	V	V	V								V	V	V	V	V	V	V	V	V	V
羅寶珠	女	V	V	V	V	V	V									V	V	V	V	V	V	V	V	V
吳癸森	男	V	V								V					V	V	V	V	V	V	V	V	V
林國全	男	V						V								V		V	V	V	V	V	V	V
陳松棟	男					V						V							V			V		V
楊民賢	男	V	V	V	V		V									V	V	V	V	V		V	V	V
鄭士卿	女	V	V		V											V	V	V	V	V	V	V	V	V
王安邦	男												V			V		V	V	V	V	V	V	V
蔡偉德	女				V			V							V	V			V	V	V	V		V
王昭文	男	V	V	V			V	V	V							V	V	V	V	V	V	V	V	V
陳和全	男	V						V						V		V	V	V	V	V	V	V	V	V
顏佑銘	男		V	V			V									V	V	V	V	V	V	V	V	V
林知延	男	V	V	V	V	V	V			V						V	V	V	V	V	V	V	V	V
林知佑	男	V	V			V	V		V							V	V	V	V	V	V	V	V	V
林志揚	男	V	V			V	V			V						V	V	V	V	V	V	V	V	V
許陳安瀾	女	V	V	V			V									V	V	V	V	V	V	V	V	V
許元禎	男	V		V			V									V	V	V	V	V	V	V	V	V
沈嘉瑩	女	V	V												V	V	V	V	V	V	V	V	V	V

說明： 本表所列各項專業能力，係依據本公司公司治理實務守則第 32 條之董事會宜具備之能力列示。 59 年次 ( 含 ) 以下為滿 50 歲，59 年次以上為 31 歲至 50 歲

017

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

( 二 ) 總經理、副總經理及各部門主管

==> picture [484 x 500] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

配偶、未成年子女 利用他人名義
持有股份
持有股份 持有股份
職稱
( 註 1) 國籍 姓名 性別 就任日期 持股 持股 持股
股數 比率 股數 比率 股數 比率
% % %
總經理 中華民國 羅寶珠 女 106.06.01 125,907 0 0 0 0 0
副總經理兼公司治理主管 中華民國 張炳輝 男 109.07.16 151,683 0 31,529 0 0 0
副總經理兼法令遵循處處長 中華民國 邱美卿 女 109.09.11 92,526 0 0 0 0 0
總稽核 中華民國 黃碧娥 女 108.01.16 114,771 0 0 0 0 0
董事會主任秘書 中華民國 許惠玲 女 104.12.01 109,542 0 0 0 0 0
董事會稽核處處長 中華民國 周芳玲 女 105.11.01 129,933 0 0 0 0 0
市場行銷處處長 中華民國 葉兆枝 男 106.07.01 78,242 0 1,486 0 0 0
風險管理處處長 中華民國 楊金花 女 108.01.01 0 0 0 0 0 0
行政管理處處長 中華民國 陳伯壎 男 109.01.01 39,600 0 0 0 0 0
財務管理處處長 中華民國 朱婉麗 女 109.07.16 229,709 0 0 0 0 0
資訊科技處處長 中華民國 何以哲 女 110.04.01 1,123 0 0 0 0 0
----- End of picture text -----

• 註 1：應包括總經理、副總經理、協理、 各部門及分支機構主管資料， 以及凡職位相當於總經理、副總經理或協理者，不論職稱，亦均應予揭露。

• 註 2：與擔任目前職位相關之經歷，如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職，應敘明其擔任之職稱及負責之職務。

• 註 3：總經理或相當職務者 ( 最高經理人 ) 與董事長為同一人、互為配偶或一親等親屬者，應說明其原因、合理性、必要性及因應措施 ( 例如增加獨立董事席 次，並應有過半數董事未兼任員工或經理人等方式 ) 之相關資訊。

( 三 ) 退休之董事長及總經理回任顧問資訊

職稱	籍	姓名	性別	退休前職務	退休前職務	擔任顧問 日期	聘用目的	權責劃分	酬金	酬金占稅後純益之比例
	國			機構及職稱	退休日期
109年度無退休之董事長及總 經理回任擔任顧問之情形。	不適用	不適用	不適用	不適用	不適用	不適用	不適用	不適用	不適用	不適用

018

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

參[♦ ] 公司治理報告

==> picture [485 x 509] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

持股基準日：110 年 4 月 27 日
具配偶或二親等以 經理人
內關係之經理人 取得員
備註
主要經（學）歷 目前兼任其他公司之職務 工認股
職 姓 關 權憑證 ( 註 3)
稱 名 係 情形
華南金控總稽核、華南銀行董事會稽核部經理、電子金融
台灣金聯資產管理股份有限公司董事
部經理 無 無 無 未發行 無
台北金融大樓股份有限公司監察人
中興大學 ( 現改為台北大學 ) 財稅系
華南金控財務管理處處長、華南銀行財務會計部經理、
澳洲雪梨分行經理、世貿分行經理 華南產險監察人 無 無 無 未發行 無
美國賓州卓克索大學會計研究所
華南銀行總稽核、華南金控董事會主任秘書、華南銀行信託
部經理 華南金創業投資董事 無 無 無 未發行 無
政治大學統計系
華南銀行授信管理部經理、企金授信管理部經理、企金
行銷部經理、董事會主任秘書 華南金資產管理監察人 無 無 無 未發行 無
臺灣大學商學系
華南銀行公館分行經理、南三重分行經理 華南產險董事
無 無 無 未發行 無
致理商專國際貿易科 華南銀行董事會主任秘書
華南銀行董事會稽核部副理、企金授信管理部副理
無 無 無 無 未發行 無
輔仁大學經濟系
華南銀行桃園分行經理、泰山分行經理、八德分行經理、
五股分行副理 華南永昌投信董事 無 無 無 未發行 無
輔仁大學企業管理所碩士
華南金控暨華南銀行董事會資深秘書、華南金控風險管
理處企金信用風險組組長、個金信用風險組組長 無 無 無 無 未發行 無
美國猶他州立大學會計系碩士
華南金控董事會資深秘書
無 無 無 無 未發行 無
暨南國際大學經濟所碩士
華南銀行財務會計部經理、中崙分行經理
華南銀行財務會計部經理 無 無 無 未發行 無
中興大學會計系
華南銀行資訊規劃開發部經理、數位金融部副理
華南銀行資訊規劃開發部經理 無 無 無 未發行 無
東吳大學電子計算機系
----- End of picture text -----

019

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

( 四 )109 年度支付董事 ( 含獨立董事 )、總經理及副總經理之酬金及分派員工酬勞情形

1. 一般董事及獨立董事之酬金 ( 彙總配合級距揭露姓名方式 )

==> picture [484 x 60] intentionally omitted <==

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董事酬金 A、B、C 及 D 等四項
總額占稅後純益
報酬 (A) 退職退休金 (B) 董事酬勞 (C) 業務執行費用 (D) 之比例
職稱 姓名
財務報告 財務報告 財務報告 財務報告 財務報告
本公司 內所有 本公司 內所有 本公司 內所有 本公司 內所有 本公司 內所有
公司 公司 公司 公司 公司
----- End of picture text -----

職稱	姓名	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	A、B、C及D等四項 總額占稅後純益 之比例	A、B、C及D等四項 總額占稅後純益 之比例
		報酬(A)		退職退休金(B)		董事酬勞(C)		業務執行費用(D)
		本公司	財務報告 內所有 公司	本公司	財務報告 內所有 公司	本公司	財務報告 內所有 公司	本公司	財務報告 內所有 公司	本公司	財務報告 內所有 公司
董事長	財政部
	張雲鵬
副董事長	財團法人林熊徵學田基金會
	林明成
董事	財政部
	羅寶珠
董事	臺灣銀行股份有限公司
	王昭文
董事	臺灣銀行股份有限公司
	陳和全
董事	臺灣銀行股份有限公司
	顏佑銘
董事	臺灣銀行股份有限公司
	林明裕(109.05.21辭任)
	王安邦(109.06.09就任)
董事	臺灣銀行股份有限公司
	張喬翔(109.03.26辭任)
	蔡偉德(109.10.13就任)
董事	臺灣銀行股份有限公司
	鄭士卿
董事	財團法人林熊徵學田基金會
	林知延
董事	財團法人林熊徵學田基金會
	林知佑
董事	財團法人林熊徵學田基金會
	林志揚
董事	和泉投資股份有限公司
	許陳安瀾
董事	和泉投資股份有限公司
	許元禎
董事	中國人造纖維股份有限公司
	沈嘉瑩
小計		11,755	19,284	1,310	5,455	87,300	87,300	7,349	10,583	1.25%	1.42%
獨立董事	吳癸森
獨立董事	林國全
獨立董事	楊民賢
獨立董事	陳松棟
小計		2,880	4,080	0	0	0	0	798	798	0.04%	0.05%
合計		14,635	23,364	1,310	5,455	87,300	87,300	8,147	11,381	1.29%	1.47%

1. 本公司獨立董事主要職責範疇係參與董事會、審計委員會及誠信經營委員會，並依有關規定參與薪資報酬委員會及其他功能性委員會，獨立董事之薪酬標 準，係依民國 99 年財政部台財庫字第 09903518290 號函辦理，按月支領固定報酬，不另支領董事酬勞。

2. 除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務 ( 如擔任非屬員工之顧問等 ) 領取之酬金：0。

020

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

參[♦ ] 公司治理報告

==> picture [485 x 70] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位：新台幣仟元
兼任員工領取相關酬金 A、B、C、D、E、F 及 G
等七項總額占稅後純益 領取來自子
薪資、獎金及特支費等 (E) 退職退休金 (F) 員工酬勞 (G) 之比例 公司以外轉
本公司 財務報告內所有公司 投資事業或
本公司 財務報告內 本公司 財務報告內 本公司 財務報告內 母公司酬金
所有公司 所有公司 現金金額 股票金額 現金金額 股票金額 所有公司
----- End of picture text -----

兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	A、B、C、D、E、F及G 等七項總額占稅後純益 之比例	A、B、C、D、E、F及G 等七項總額占稅後純益 之比例	領取來自子 公司以外轉 投資事業或 母公司酬金
薪資、獎金及特支費等(E)		退職退休金(F)		員工酬勞(G)
本公司	財務報告內 所有公司	本公司	財務報告內 所有公司	本公司		財務報告內所有公司		本公司	財務報告內 所有公司
				現金金額	股票金額	現金金額	股票金額
7,748	10,309	457	565	0	0	0	0	1.34%	1.54%	548
0	0	0	0	0	0	0	0	0.04%	0.06%	0
7,748	10,309	457	565	0	0	0	0	1.38%	1.60%	548

021

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

酬金級距表

==> picture [484 x 275] intentionally omitted <==

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董事姓名
前四項酬金總額 (A+B+C+D) 前七項酬金總額 (A+B+C+D+E+F+G)
給付本公司各個董事酬金級距
本公司 財務報告內所有公司 本公司 母公司及所有轉投資事業
董事 獨立董事 董事 獨立董事 董事 獨立董事 董事 獨立董事
低於 1,000,000 元 羅寶珠、王昭文、 吳癸森、林國全、 羅寶珠、王昭文、 吳癸森、林國全 王昭文、陳和全、 吳癸森、林國全、 王昭文、陳和全、 吳癸森、林國全
陳和全、顏佑銘、 楊民賢、陳松棟 陳和全、顏佑銘、 顏佑銘、林明裕、 楊民賢、陳松棟 顏佑銘、林明裕、
林明裕、王安邦、 林明裕、王安邦、 王安邦、張喬翔、 王安邦、張喬翔、
張喬翔、蔡偉德、 張喬翔、蔡偉德、 蔡偉德、鄭士卿、 蔡偉德、鄭士卿、
鄭士卿、林知延、 鄭士卿、林知佑、 林知延、林知佑、 林志揚、許陳安瀾、
林知佑、林志揚、 林志揚、許陳安瀾、 林志揚、許陳安瀾、 沈嘉瑩
許陳安瀾、許元禎、 沈嘉瑩 許元禎、沈嘉瑩
沈嘉瑩
1,000,000 元（含）∼ 2,000,000 元（不含） 楊民賢、陳松棟 楊民賢、陳松棟
2,000,000 元（含）∼ 3,500,000 元（不含） 林知佑
3,500,000 元（含）∼ 5,000,000 元（不含） 中國人造纖維股份 中國人造纖維股份 中國人造纖維股份 中國人造纖維股份
有限公司 有限公司 有限公司 有限公司
5,000,000 元（含）∼ 10,000,000 元（不含） 和泉投資股份有限 和泉投資股份有限 和泉投資股份有限 和泉投資股份有限
公司、張雲鵬、 公司、張雲鵬、 公司、張雲鵬、 公司、張雲鵬、
林明成 林明成、林知延、 林明成、羅寶珠 林明成、羅寶珠、
許元禎 林知延、許元禎
10,000,000 元（含）∼ 15,000,000 元（不含）
15,000,000 元（含）∼ 30,000,000 元（不含）財政部、財團法人 財政部、財團法人 財政部、財團法人 財政部、財團法人
林熊徵學田基金 林熊徵學田基金 林熊徵學田基金 林熊徵學田基金
會、臺灣銀行股份 會、臺灣銀行股份 會、臺灣銀行股份 會、臺灣銀行股份
有限公司 有限公司 有限公司 有限公司
30,000,000 元（含）∼ 50,000,000 元（不含）
50,000,000 元（含）∼ 100,000,000 元（不含）
100,000,000 元以上
總計 26 26 26 26
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註 1：董事長、副董事長座車係租用，其租金及油資已併入業務執行費用計算；總經理座車係租用，其租金及油資已併入 (E) 欄計算。 註 2：董事長、副董事長、總經理座車司機之薪酬係由子公司華南銀行支付，本公司未支付該項費用。

註 3：(B) 及 (F) 欄揭露之金額含實際給付退職退休金金額及退職退休金費用化之提列提撥金額。

2. 總經理及副總經理之酬金（彙總配合級距揭露姓名方式）

單位：新台幣仟元

==> picture [484 x 148] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

A、B、C 及 D 等
獎金及特支費等
薪資 (A) 退職退休金 (B) (C) 員工酬勞金額 (D) 四項總額占稅後 領取來自
純益之比例（％）
子公司以
職稱 姓名 財務報告內 外轉投資
財務報 財務報 財務報 本公司 所有公司 財務報告內 事業或母
本公司 告內所有公司 本公司 告內所有公司 本公司 告內所有公司 現金 股票 現金 股票 本公司 所有公司 公司酬金
金額 金額 金額 金額
總經理 羅寶珠
副總經理 呂金火 (109.07.16 退休 )
副總經理 陳天鈺 (109.09.11 卸任 )
副總經理 張炳輝 (109.07.16 就任 )
副總經理 邱美卿 (109.09.11 就任 )
總稽核 黃碧娥
合計 13,262 13,533 11,845 11,845 7,844 8,108 1,047 0 1,047 0 0.39% 0.40% 252
----- End of picture text -----

酬金級距表

==> picture [484 x 139] intentionally omitted <==

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總經理及副總經理姓名
給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距
本公司 母公司及所有轉投資事業
低於 1,000,000 元
1,000,000 元（含）∼ 2,000,000 元（不含） 邱美卿 邱美卿
2,000,000 元（含）∼ 3,500,000 元（不含） 陳天鈺、張炳輝 陳天鈺、張炳輝
3,500,000 元（含）∼ 5,000,000 元（不含）
5,000,000 元（含）∼ 10,000,000 元（不含） 羅寶珠、黃碧娥 羅寶珠、黃碧娥
10,000,000 元（含）∼ 15,000,000 元（不含） 呂金火 呂金火
15,000,000 元（含）∼ 30,000,000 元（不含）
30,000,000 元（含）∼ 50,000,000 元（不含）
50,000,000 元（含）∼ 100,000,000 元（不含）
100,000,000 元以上
總計 6 6
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• 註 1：員工酬勞係以董事會通過分派之 109 年度員工酬勞金額計算。 註 2：總經理座車係租用，本年度租金及油資已併入 (C) 欄計算。其座車司機之薪酬係由子公司華南銀行支付，本公司未支付該項費用。 註 3：(B) 欄揭露之金額含實際給付退職退休金金額及退職退休金費用化之提列提撥金額。

022

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

參[♦ ] 公司治理報告

• ( 五 ) 本公司及合併財務報告所有公司於最近二年度支付本公司董事、總經理及副總經理酬金總額占個體 或個別財務報告稅後純益比例之分析，並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序與經 營績效及未來風險之關連性：

• 支付本公司董事 ( 含獨立董事 )、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例

  • (1) 本公司董事 ( 含獨立董事 )109 年度之酬金總額占稅後純益 1.29%，相較 108 年度之 1.15% 增加 0.14 個百分點；財務報告內所有公司之酬金總額占稅後純益 1.47％，相較 108 年度之 1.30% 增加 0.17 個 百分點。

  • (2) 總經理及副總經理 109 年度之酬金總額占稅後純益 0.39％，相較 108 年度之 0.34％增加 0.05 個百分點； 財務報告內所有公司之酬金總額占稅後純益 0.40％，相較 108 年度之 0.34％增加 0.06 個百分點。

• 給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序與經營績效及未來風險之關連性

  • (1) 依本公司章程第 23 條規定，董事之報酬授權董事會，依其對公司營運參與程度及貢獻之價值暨同業通 常水準議定支給。

  • (2) 本公司董事每月支領固定交通費，獨立董事每月支領固定月支報酬。另本公司訂有「董事長、副董事長 薪酬結構標準」，實際發放獎金時除依本公司「員工獎金管理要點」共同績效指標計算外，另依其經營 績效及風險管理、內部稽核與法令遵循執行情形等因素調整，由薪資報酬委員會提出建議後，提報董事 會核定。

  • (3) 依本公司章程第 36 條規定，本公司年度如有獲利，應按稅前利益扣除董事及員工酬勞前之利益，依董 事酬勞最高不超過百分之一、員工酬勞為萬分之二至萬分之十五，授權董事會於該範圍內按年決定，但 尚有累積虧損時，應預先扣除彌補數額。每年度實際分配比率及金額由薪資報酬委員會提出建議後提交 董事會審議。董事為法人代表者，酬勞歸法人股東所有，獨立董事未支領董事酬勞。

  • (4) 總經理及副總經理之報酬，係參考本公司標竿同業之市場薪酬水準擬訂，並依本公司「經理人薪酬結構 標準」等相關規定辦理，實際發放獎金時除依本公司「員工獎金管理要點」共同績效指標計算外，再依 個人績效評等、風險管理、內部稽核與法令遵循執行情形等因素調整，由薪資報酬委員會提出建議後， 提報董事會核定。

( 六 ) 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

109 年 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元

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職稱 姓名 股票金額 現金金額 總計 總額占稅後純益之比例（％）
副總經理 張炳輝 (109.07.16 就任 )
副總經理 邱美卿 (109.09.11 就任 )
副總經理 呂金火 (109.07.16 退休 )
副總經理 陳天鈺 (109.09.11 卸任 )
總稽核 黃碧娥
處長 周芳玲
處長 陳伯壎
處長 葉兆枝
處長 楊金花
處長 杜文宗
處長 張炳輝 (109.07.16 卸任 )
處長 朱婉麗 (109.07.16 就任 )
主任秘書 許惠玲
合計 0 2,171 2,171 0.025%
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註：員工酬勞係以董事會通過分派之 109 年度員工酬勞金額計算。

( 七 ) 本公司 109 年度前 10 大取得員工酬勞人士之姓名、職位及酬勞總數

109 年 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元

==> picture [484 x 132] intentionally omitted <==

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序號 職稱 姓名 股票金額 現金金額
1 總稽核 黃碧娥
2 處長 周芳玲
3 處長 葉兆枝
4 副總經理 陳天鈺 (109.09.11 卸任 )
5 副總經理 呂金火 (109.07.16 退休 )
6 處長 陳伯壎
7 處長 楊金花
8 組長 胡宗聖
9 資深秘書 郭福星
10 副總經理 張炳輝 (109.07.16 就任 )
合計 0 2,183
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註：本公司 109 年度員工酬勞全數以現金方式發放。

023

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

三、 公司治理運作情形

一 ( ) 董事會運作情形：

109 年董事會開會 15 次 ( Ａ )，董事出列席情形如下：

109 年 1 月 1 日 ~109 年 12 月 31 日

職稱	姓名(註1)	實際出(列)席次數Ｂ	委託出席次數	實際出(列)席率(%) 【Ｂ/Ａ】(註2)	備註
董事長	張雲鵬( 財政部)	15	0	100%	無
副董事長	林明成( 財團法人林熊徵學田基金會)	14	1	93%	無
董事兼總經理	羅寶珠( 財政部)	14	1	93%	無
董事	林知延( 財團法人林熊徵學田基金會)	15	0	100%	無
董事	林知佑( 財團法人林熊徵學田基金會)	14	1	93%	無
董事	林志揚( 財團法人林熊徵學田基金會)	15	0	100%	無
董事	許陳安瀾( 和泉投資股份有限公司 )	12	3	80%	無
董事	許元禎( 和泉投資股份有限公司 )	14	1	93%	無
董事	沈嘉瑩( 中國人造纖維股份有限公司)	15	0	100%	無
董事	林明裕( 臺灣銀行)	4	0	80%	109.05.21 辭任，應出席5 次
董事	鄭士卿( 臺灣銀行)	15	0	100%	無
董事	王昭文( 臺灣銀行)	12	3	80%	無
董事	陳和全( 臺灣銀行)	14	1	93%	無
董事	張喬翔( 臺灣銀行)	3	0	100%	109.03.26 辭任，應出席3 次
董事	顏佑銘( 臺灣銀行)	15	0	100%	無
董事	王安邦(臺灣銀行)	4	0	44%	109.06.09 新任，應出席9 次
董事	蔡偉德(臺灣銀行)	3	0	100%	109.10.13 新任，應出席3 次
獨立董事	吳癸森	15	0	100%	無
獨立董事	林國全	14	1	93%	無
獨立董事	楊民賢	13	1	87%	無
獨立董事	陳松棟	12	2	80%	無
其他應記載事項： 一、董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理： (一)證券交易法第14條之3所列事項。 (二)除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項。無此情事。 二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形。詳註4。 三、上市上櫃金融控股公司應揭露董事會自我(或同儕)評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評估內容等資訊：詳註3。 四、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估。 本公司業依「公開發行公司董事會議事辦法」訂定本公司董事會議事規範以資遵循，並於公開資訊觀測站揭露董事出席董事會情形、於本公司網站 https://www.hnfhc.com.tw揭露董事會重要決議事項，設置四席獨立董事，並設置審計委員會。

• 註 1：董事屬法人者，應揭露法人股東名稱及其代表人姓名。

• 註 2：(1) 年度終了日前有董事離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出 ( 列 ) 席率 (%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出 ( 列 ) 席次數計算之。 (2) 年度終了日前，如有董事改選者，應將新、舊任董事均予以填列，並於備註欄註明該董事為舊任、新任或連任及改選日期。實際出 ( 列 ) 席率 (%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出 ( 列 ) 席次數計算之。

註 3：董事會評鑑執行情形

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評估週期 評估期間 評估範圍 評估方式 評估內容
每年執行一次董事會 本公司董事會應於每 評估之範圍包括董事 評估之方式包括董事 1. 本公司董事會績效評估之衡量指標共涵括五大面向：
自評 ; 本公司董事會 年度終了時，進行當 會、個別董事及功能 會內部自評、個別董 (1) 對公司目標與任務之掌握及營運之參與程度。
績效至少每三年應由 年度內部績效評估。 性委員會之績效評 事自評、功能性委員 (2) 董事職責認知及董事會決策品質之提升。
外部專業獨立機構或 對董事會 109 年 1 估。 會內部自評、執行單 (3) 董事會之組成與結構。
專家學者團隊執行評 月 1 日至 109 年 12 位評估或委任外部專 (4) 董事之選任、專業及持續進修。
估一次。 月 31 日之績效進行 業獨立機構、專家學 (5) 內部控制。
評估。 者團隊進行績效評 2. 本公司個別董事績效評估之衡量指標共涵括五大面向：
估。 (1) 對公司目標與任務之掌握及營運之參與程度。
(2) 董事職責認知。
(3) 內部關係經營與溝通。
(4) 董事之專業及持續進修。
(5) 內部控制。
3. 本公司功能性委員會績效評估之衡量指標共涵括五大面向：
(1) 對功能性委員會之參與程度。
(2) 功能性委員會職責認知。
(3) 提升功能性委員會決策品質。
(4) 功能性委員會組成及成員選任。
(5) 內部控制。
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註 4：董事對利害關係議案迴避之執行情形：

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屆次 董事姓名 議案內容 利益迴避原因 參與表決情形
擬於 109 年股東常會提報解除本公司
1 第七屆第 10 次會議 陳松棟、沈嘉瑩 議案涉及當事人利益 主動迴避本案討論及決議
第 7 屆董事競業禁止之限制
張雲鵬、林明成、羅寶珠、林知延、 本公司處長級以上人員 108 年度績效
2 第七屆第 10 次會議 議案涉及當事人利益 主動迴避本案討論及決議
林知佑 獎金及 109 年度薪資調整案
3 第七屆第 2 次臨時會議 羅寶珠 子公司華南永昌證券人事案 議案涉及當事人利益 主動迴避本案討論及決議
張雲鵬、林明成、楊民賢、陳松棟、
本公司向子公司華南銀行續租總行大
4 第七屆第 17 次會議 林知延、林知佑、林志揚、沈嘉瑩、 議案涉及當事人利益 主動迴避本案討論及決議
許陳安瀾、許元禎 樓 23~27 樓案
5 第七屆第 18 次會議 林明成、林知延、林知佑 子公司華南金創投擬投資嘉達公司案 議案涉及當事人利益 主動迴避本案討論及決議
子公司華南金創投擬投資創新生醫創
6 第七屆第 19 次會議 林明成、林知延、林知佑 議案涉及當事人利益 主動迴避本案討論及決議
投公司案
7 第七屆第 21 次會議 羅寶珠 本公司總經理 109 年度績效評核案 議案涉及當事人利益 主動迴避本案討論及決議
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024

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

參[♦ ] 公司治理報告

( 二 ) 審計委員會運作情形：

109 年度審計委員會開會 13 次 (A)，獨立董事出席情形如下：

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實際出席率 (%)
職稱 姓名 實際出席次數 ( Ｂ ) 委託出席次數 備註
( Ｂ / Ａ )( 註 )
獨立董事 吳癸森 13 0 100%
獨立董事 林國全 13 0 100%
獨立董事 楊民賢 13 0 100%
獨立董事 陳松棟 13 0 100%
其他應記載事項：
一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理：
( 一 ) 證券交易法第 14 條之 5 所列事項，詳如下表：
( 二 ) 除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無此情形。
二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：
審計委員會會議日期 審計委員會屆次 議案內容 應利益迴避原因以及參與表決情形
涉及利害關係之委員姓名：楊獨立董事民賢、陳獨立董事松棟。
提報本公司擬向子公司華南銀行續
109.10.22 第 3 屆第 3 次臨時會 租位於臺北市信義區松仁路23、24、26 及 27 樓部分面積作為123 號 利害關係重要內容之說明：係華南金控及華南銀行之獨立董事。其應迴避或不迴避理由：與本案具有利害關係，應予迴避。
迴避情形：已迴避，未參與討論及表決。
辦公場所之用。 表決情形：利害關係委員已迴避，經主席徵詢在場出席委員同意通過。
三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形：
( 一 ) 會計師與審計委員會溝通情形：本公司合併財務報告簽證會計師與審計委員會就簽證半年度及年度之查核範圍、查核方式、查核重點及發現、內部控
制查核重點及結果等與財務報告查核簽證相關之事宜進行溝通，會計師與審計委員會就各項溝通及報告事項並無意見不一致之處。
( 二 ) 內部稽核主管與審計委員會溝通情形：
1. 本公司於 109 年 2 月 12 日舉辦 109 年度第 1 次獨立董事與稽核人員座談會，會中就 108 年度下半年本公司內部稽核查核主要業務及財務缺失事項
進行溝通，獨立董事建議應加強查核各子公司稽核單位是否有應做而未做之事項，及其落實執行之情形。
前該座談會會議紀錄業已於 109 年 2 月 24 日提報本公司第 7 屆董事會第 9 次會議。
2. 本公司於 109 年 8 月 14 日舉辦 109 年度第 2 次獨立董事與稽核人員座談會，會中就 109 年度上半年本公司內部稽核查核主要業務及財務缺失事項
進行溝通，獨立董事建議由各別外查稽核負責不同之子公司業務，並據以增加負責子公司之相關專業，以加深查核深度。
前該座談會會議紀錄業已於 109 年 8 月 24 日提報本公司第 7 屆董事會第 15 次會議。
四、審計委員會年度工作重點：
( 一 ) 依「證券交易法」第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
( 二 ) 內部控制制度有效性之考核。
( 三 ) 依「證券交易法」第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行
為之處理程序。
( 四 ) 涉及董事自身利害關係之事項。
( 五 ) 重大之資產或衍生性商品交易。
( 六 ) 重大之資金貸與、背書或提供保證。
( 七 ) 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
( 八 ) 簽證會計師之委任、解任或報酬。
( 九 ) 財務、會計或內部稽核主管之任免。
( ( 十十一) )年度財務報告及半年度財務報告。其他公司或主管機關規定之重大事項。
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• 註 1：年度終了日前有獨立董事離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率 (%) 則以其在職期間審計委員會開會次數及其實際出席次數計算之。 註 2：年度終了日前，有獨立董事改選者，應將新、舊任獨立董事均予以填列，並於備註欄註明該獨立董事為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率 (%) 則以其在職期間審計委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

( 三 ) 審計委員會對於重大議案之決議結果及公司對審計委員會意見之處理

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審計委員會 依證交法第 14 條之 5 應經審計委員會 審計委員會決議結果及公司 董事會
審計委員會屆次 董事會屆次
會議日期 同意事項及重大議案 對審計委員會意見之處理 會議日期
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審計委員會 會議日期	審計委員會屆次	依證交法第14條之5應經審計委員會 同意事項及重大議案	審計委員會決議結果及公司 對審計委員會意見之處理	董事會 會議日期	董事會屆次
109.1.10	第3屆第6次	依金融監督管理委員會檢查局來函，提報本公司就一般業務檢查報告 （編號：106H057）所提表A檢查意見二(二)1之改善辦理情形。	同意通過，提報董事會決議	109.1.31	第7屆第8次
		提報更換本公司之簽證會計師案。
		提報本公司109年度財務報告查核簽證及營利事業所得稅稅務簽證 之委任及報酬。
		提報華南金資產管理股份有限公司擬修正該公司「重大資產交易案件 應陳報金控母公司核示之金額標準與程序」。
		提報本公司「董事會績效評估要點」修正案。
		提報本公司「股權投資管理要點」修正案。
109.2.12	第3屆第7次	子公司華南金創投補陳報「亞沃國際開發股份有限公司」投資案。	同意通過，提報董事會決議	109.2.24	第7屆第9次
109.3.13	第3屆第8次	提報本公司108年度財務報告及營業報告書。	同意通過，提報董事會決議	109.3.23	第7屆第10次
		提報本公司108年度內部控制制度聲明書。
109.4.13	第3屆第9次	提報本公司108年度盈餘分配案。	同意通過，提報董事會決議	109.4.27	第7屆第11次
		提報本公司108年度盈餘轉增資發行新股案
109.5.11	第3屆第10次	擬修正「華南金融控股股份有限公司併購資訊揭露自律要點」。	同意通過，提報董事會決議	109.5.25	第7屆第12次
109.6.15	第3屆第11次	提報本公司「法令遵循制度執行要點」修正案。	同意通過，提報董事會決議	109.6.29	第7屆第13次
		提報本公司「集團法令遵循委員會設置要點」修正案。
		擬修正本公司「董事會議事規範」部分條文。
		擬修正本公司「審計委員會組織規程」部分條文。
109.6.19	第3屆第2次臨時會	提報本公司財務管理處處長人事案。	同意通過，提報董事會決議	109.6.29	第7屆第13次
109.8.14	第3屆第12次	提報108年度集團洗錢及資恐風險評估(IRA)結果、風險胃納聲明及 109年度防制洗錢及打擊資恐防制計畫及其行動方案。	同意通過，提報董事會決議	109.8.24	第7屆第15次
		檢陳子公司華南永昌綜合證券股份有限公司財務改善計畫，擬辦理減 資彌補虧損暨現金增資新臺幣0.45億元，並以本公司自有資金百分 之百投資。
		提報本公司109年第2季財務報告。
109.9.14	第3屆第13次	擬修正「華南金融控股股份有限公司及各子公司與實質關係人交易管 理要點」。	同意通過，提報董事會決議	109.9.28	第7屆第16次
		擬修正華南金融集團「企業金融信用風險管理政策」、「個人金融信 用風險管理政策」及「市場風險管理政策」。
		擬修正「華南金融集團企業金融信用資產組合管理要點」。
		擬修正「華南金融控股股份有限公司所有子公司對同一人、同一關係 人或同一關係企業大額暴險限額管理要點」。
		擬修正華南金融控股股份有限公司子公司管理要點。
109.10.12	第3屆第14次	擬修正本公司「分層負責實施要點」及「分層負責明細表（附表）」。	同意通過，提報董事會決議	109.10.26	第7屆第17次
109.10.22	第3屆第3次臨時會	提報本公司擬向子公司華南銀行續租位於臺北市信義區松仁路123 號23、24、26及27樓部分面積作為辦公場所之用。	同意通過，提報董事會決議	109.10.26	第7屆第17次
109.11.9	第3屆第15次	擬訂定「華南金融控股股份有限公司捐贈要點」草案。	同意通過，提報董事會決議	109.11.23	第7屆第18次
109.12.14	第3屆第16次	擬修正「華南金融控股股份有限公司董事會績效評估要點」部分條文 並增訂附表。	同意通過，提報董事會決議	109.12.28	第7屆第19次
		檢陳子公司華南金創業投資股份有限公司擬於總金額新臺幣9,900萬 元(含)額度內，分兩階段參與投資「創新生醫創業投資股份有限公司」 案。
		提報本公司110年度稽核計畫。

( 四 ) 依金融控股公司治理實務守則規定揭露之項目。但已揭露於公司網站者，得僅揭露參閱之網址。 請參閱網址 https://www.hnfhc.com.tw

025

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

( 五 ) 金融控股公司公司治理運作情形及與金融控股公司治理實務守則差異情形及原因

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運作情形 ( 註 1) 與金融控股公司
評估項目 治理實務守則差
是 否 摘要說明
異情形及原因
一、金融控股公司股權結構及股東權益
（一） 金融控股公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑 V （一） 本公司設有發言人制度，投資人關係及股務專責單位，負責處理相關事務；並於公司官網揭露人員聯絡方式， 充 本公司目前股務作業委
義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？ 分且妥善處理投資人及股東各類意見。 由子公司華南永昌證券
辦理，有關股東建議、
疑義、糾紛及訴訟均依
內部規範處理。
（二） 金融控股公司是否掌握實際控制金融控股公司之主要股 V （二） 本公司持股 5%以上大股東皆依規定辦理申報，本公司並向持股 1%以上股東進行宣導金融控股公司法相關規定， 符合
東及主要股東之最終控制者名單？ 且於公司官網揭露相關法規及申請表單。
（三） 金融控股公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管 V （三） 本公司為規範與關係企業交易，除依金控法第 44 條及第 45 條與相關法令規定從事集團利害關係人交易外，並訂 符合
及防火牆機制？ 有「華南金融控股股份有限公司及各子公司與利害關係人交易管要點」及「華南金融集團防火牆政策」等內部規
範。
二、董事會之組成及職責
（一） 金融控股公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會 V （一） 本公司章程第 27 條第 2 項規定董事會得設置各類功能性委員會，目前除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會 符合
外，是否自願設置其他各類功能性委員會？ 外，並自願設置誠信經營委員會，由全體 4 位獨立董事擔任委員。
董事會成員組成應考量多元化，除兼任公司經理人之董事不宜逾董事席次三分之一外，並就本身運作、營運型態
及發展需求擬訂適當之多元化方針，專業知識與技能宜包括：專業背景（如法律、會計、產業、財務、行銷或科技）、
專業技能及產業經歷等。
董事宜普遍具備執行職務所必須之知識、技能及素養。為達到公司治理之理想目標，董事會整體宜具備之能力如
下：
1. 營運判斷能力。
2. 會計及財務分析能力。
3. 經營管理能力( 包括對子公司之經營管理)。
4. 危機處理能力。
5. 產業知識。
6. 國際市場觀。
7. 領導能力。
8. 決策能力。
9. 風險管理知識與能力。
（二） 上市上櫃金融控股公司是否訂定董事會績效評估辦法及 V （二） 1. 本公司訂有「董事會績效評估要點」，評估之範圍包括董事會及功能性委員會之績效評估，每年執行自我評估 符合
其評估方式，每年並定期進行績效評估，且將績效評估 一次，每三年外部專業獨立機構評估一次，並於年度終了後 3 個月內提報董事會報告。
之結果提報董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名 2. 本公司董事之薪酬標準係按月支領固定報酬，不另支領董事酬勞。
續任之參考？ ( 註 2)
（三） 金融控股公司是否定期評估簽證會計師獨立性？ V （三） 本公司每年定期檢視簽證會計師之獨立性，檢視項目包括其是否為本公司董事、股東或於本公司支領薪水，以確 符合
認其非利害關係人，此外並嚴格要求簽證會計師對於委辦事項如有直接或間接之利害關係時，應確實執行迴避制
度，以及確實依規範進行內部輪調。
三、金融控股公司是否配置適任及適當人數之公司治理人員， 並 V 本公司於 105 年於行政管理處下設公司治理組，負責推動公司治理業務，並於 108 年 5 月 27 日經董事會通過設置公司治理 符合
指定公司治理主管，負責公司治理相關事務( 包括但不限於提 主管，負責督導董事會會務業務、公司治理業務及協助董事為法令之遵循。
供董事、監察人執行業務所需資料、協助董事、察察人遵循法 公司治理主管主要職責如下：
令、監察人遵循法令，依法辦理董事會及股東會之會議相關事事宜、製作董事會宜、製作董事會及股東會議事錄等) ？ (1) 針對公司經營領域以及公司治理相關之最新法令規章修訂發展，於就任時提供董事會成員，並定期更新。
(2) 檢視相關資訊機密等級並提供董事所需之公司資訊，維持董事和各業務主管溝通、交流順暢。
(3) 協助獨立董事及一般董事擬定年度進修計畫及安排課程。
(4) 向董事會、獨立董事、審計委員會報告公司之公司治理運作狀況，確認公司股東會及董事會召開是否符合相關法律及
公司治理守則規範。
(5) 協助且提醒董事於執行業務或做成董事會正式決議時應遵守之法規，並於董事會將做成違法決議時提出建言。
(6) 辦理重大訊息發布事宜，確保重訊內容之適法性及正確性，以保障投資人交易資訊對等。
(7) 依法辦理股東會日期事前登記、法定期限內製作開會通知、議事手冊、議事錄並於修訂章程或董事改選辦理變更登記
事務。
四、金融控股公司是否建立與利害關係人( 包括但不限於股東、員 V 由本公司相關部門就各項業務進行溝通，並於本公司網站設置利害關係人專區，由專責人員回應相關議題。 符合
工、客戶等) 溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，
並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？
五、資訊公開
（一） 金融控股公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理 V （一） 本公司經由公開資訊觀測站隨時揭露公司相關資訊，並設有公司中英文網站，隨時更新財務業務情形及公司治理 符合
資訊之情形？ 資訊，另設有投資人服務專區，其中包括財務資訊揭露及公司治理運作情形。
（二） 金融控股公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英 V （二） 1. 本公司設有中英文網站，有關公司資訊蒐集揭露皆指定業務專責人員負責。 符合
文網站、指定專人負責金融控股公司資訊之蒐集及揭 2. 本公司訂有「公共事務管理要點」，其中就集團內統一發言程序為規範，目前設有發言人及代理發言人，代表
露、落實發言人制度、法人說明會過程放置金融控股公 公司對外發言。
司網站）？ 3. 本公司本年度有召開法人說明會，相關中英文資料及法人說明會之影音檔依規定揭露於公司網站。
（三） 金融控股公司是否於會計年度終了後依金融控股公司法 V （三） 本公司依據金融控股公司法及證券交易法相關規定於期限內公告並申報年度財務報告。 符合
及證券交易法相關規定於期限內公告並申報年度財務報
告，及於規定期限前提早公告並申報第一、二、三季財
務報告與各月份營運情形？
六、金融控股公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要 V （一） 員工權益：為提升本公司員工之倫理觀念及明確規範員工權利、義務及各項行為，本公司除訂有「員工工作規則」 符合
資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、利益 外，尚訂定多項辦法及規範，包括分層負責明細表、員工職位調升要點、員工出勤管理要點、教育訓練實施要點
相關者權益、董事進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準 及員工性騷擾防治要點。
之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買 （二） 投資者關係：本公司經由公開資訊觀測站隨時揭露公司相關資訊；設有公司網站，隨時更新財務業務情形及公司治 符合
責任保險之情形、對政黨、利害關係人及公益團體所為之捐贈 理資訊；設有投資人服務專區，提供最新財務及業務訊息。
情形等）？ （三） 董事進修情形：本公司均主動將各項進修資訊供各董事參考，並配合其個別意願報名參加相關進修課程； 同時， 符合
依法令規定，定期揭露董事進修情形。
（四） 風險管理政策：本公司風險管理政策在於建立並執行一套可適用於華南金融集團所有成員之標準， 並據以辨識、 符合
衡量、控制、承受及管理風險，確保各項營運風險控制在可容忍範圍內，並反應集團業務目標及企業價值。
（五） 客戶政策：本公司遵循「金融控股公司法」、「金融控股公司子公司共同行銷管理辦法」、「金融消費者保護法」及
相關法令規定，以確保客戶權益。 符合
（六） 為董事及監察人購買責任保險情形：本公司自 95 年 10 月起向富邦產物保險投保董監事及重要職員責任保險，並辦
理續保迄今，承保範圍包括本公司、各子 ( 孫 ) 公司及派任轉投資公司過去、現在或未來之董監事及重要職員責任。 符合
（七） 對政黨、利害關係人及公益團體所為之捐贈情形：本公司並未對政黨及利害關係人，實質關係人為任何捐贈；公益
團體部分，則請參酌本年報「履行社會責任情形」章節。
符合
七、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布 V 本公司定期進行內部稽核、自行查核及法令遵循自行評估作業，確保公司內部控制及公司治理事項符合法令規範，以維護 符合
之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優 股東最大權益。另依臺灣證券交易所第七屆公司治理評鑑之結果，本公司屬 6%~20% 之上市公司。
先加強事項與措施。(註 3)
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• 註 1：運作情形不論勾選「是」或「否」，均應於摘要說明欄位敘明。

• 註 2：請說明與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因。

• 註 3：( 一 ) 依第七屆公司治理評鑑結果，本公司屬 6%~20% 之上市公司

• ( 二 ) 已改善指標

109 年度已改善指標

改善情形

公司是否設置符合規定之審計委員會？ ( 於年報揭露審計委員會年度工作重點及運作情形 ) 本公司已於 108 年年報中揭露審計委員會年度工作重點及運作情形。

109 年度未得分 / 未加分指標 加強事項與措施

公司是否制訂與營運目標連結之智慧財產管理計畫，並於公司網站或年報揭露執行情 形，且至少一年一次向董事會報告？【若取得台灣智慧財產管理系統（TIPS）或類似 之智慧財產管理系統驗證，則總分另加一分。】

本公司已就智慧財產管理計畫及取得相關驗證進行相關規劃。

026

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

參[♦ ] 公司治理報告

1. 華南金控董事進修情形

109 年 01 月 01 日∼ 109 年 12 月 31 日

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進修時
進修 進修 進修 數是否 備
職稱 姓名 就任日期 主辦單位 課程名稱
日期起 日期迄 時數 符合規 註
定
109/09/26 109/09/26 財團法人台灣金融研訓院 公司治理講堂 ( 第 77 期 ) 3.0 是 無
109/09/10 109/09/10 財團法人台灣金融研訓院 公司治理論壇 - 防制洗錢與打擊資恐國際趨勢 ( 第 5 期 ) 3.0 是 無
董事長 張雲鵬 108/06/14
109/07/30 109/07/30 財團法人台灣永續能源研究基金會 第二十一場次 CEO 講堂暨專題演說 2.0 是 無
109/04/16 109/04/16 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 企業財務危機預警與類型分析 3.0 是 無
109/10/07 109/10/07 中華民國工商協進會 5G 浪潮下的產業應用商機 3.0 是 無
副董事長 林明成 108/06/14
109/09/10 109/09/10 財團法人台灣金融研訓院 公司治理論壇 - 防制洗錢與打擊資恐國際趨勢 ( 第 5 期 ) 3.0 是 無
109/09/10 109/09/10 財團法人台灣金融研訓院 公司治理論壇 - 防制洗錢與打擊資恐國際趨勢 ( 第 5 期 ) 3.0 是 無
董事兼
羅寶珠 108/06/14 109/07/16 109/07/16 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 企業財務資訊之解析及決策運用 3.0 是 無
總經理
109/07/08 109/07/08 中華民國證券商業同業公會 公司治理與企業財務資訊透明度 3.0 是 無
109/10/16 109/10/16 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 企業財務危機預警與類型分析 3.0 是 無
109/09/14 109/09/14 財團法人台灣金融研訓院 公司治理論壇 - 防制洗錢與打擊資恐國際趨勢 ( 第 6 期 ) 3.0 是 無
獨立董事 吳癸森 108/06/14 109/08/28 109/08/28 社團法人中華公司治理協會 掌握 AI 風險管理框架，提升 AI 整合性應用之信任 3.0 是 無
109/08/21 109/08/21 社團法人中華公司治理協會 公司如何做好舞弊偵防及建立吹哨機制，強化公司治理 3.0 是 無
109/07/16 109/07/16 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 企業財務資訊之解析及決策運用 3.0 是 無
109/10/19 109/10/19 財團法人台灣金融研訓院 公司治理講堂 ( 第 78 期 ) 3.0 是 無
109/09/14 109/09/14 財團法人台灣金融研訓院 公司治理論壇 - 防制洗錢與打擊資恐國際趨勢 ( 第 6 期 ) 3.0 是 無
獨立董事 楊民賢 108/06/14 109/08/10 109/08/10 財團法人台灣金融研訓院 公司治理講堂 ( 第 76 期 ) 3.0 是 無
109/07/16 109/07/16 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 人工智慧的原理與應用 3.0 是 無
109/07/01 109/07/01 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 員工獎酬策略與工具運用探討 3.0 是 無
109/09/14 109/09/14 財團法人台灣金融研訓院 公司治理論壇 - 防制洗錢與打擊資恐國際趨勢 ( 第 6 期 ) 3.0 是 無
獨立董事 林國全 108/06/14 109/08/12 109/08/12 中華獨立董事協會 獨立董事在公司治理與經營權之爭的角色 3.0 是 無
109/06/30 109/06/30 中華獨立董事協會 洗錢防制及打擊資恐實務運作與規範 3.0 是 無
109/09/26 109/09/26 財團法人台灣金融研訓院 公司治理講堂 ( 第 77 期 ) 3.0 是 無
獨立董事 陳松棟 108/06/14
109/08/10 109/08/10 財團法人台灣金融研訓院 公司治理講堂 ( 第 76 期 ) 3.0 是 無
109/09/26 109/09/26 財團法人台灣金融研訓院 公司治理講堂 ( 第 77 期 ) 3.0 是 無
109/09/10 109/09/10 財團法人台灣金融研訓院 公司治理論壇 - 防制洗錢與打擊資恐國際趨勢 ( 第 5 期 ) 3.0 是 無
董事 林知延 108/06/14
109/08/10 109/08/10 財團法人台灣金融研訓院 公司治理講堂 ( 第 76 期 ) 3.0 是 無
109/02/13 109/02/13 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 企業財務危機預警與類型分析 3.0 是 無
109/10/19 109/10/19 財團法人台灣金融研訓院 公司治理講堂 ( 第 78 期 ) 3.0 是 無
109/09/14 109/09/14 財團法人台灣金融研訓院 公司治理論壇 - 防制洗錢與打擊資恐國際趨勢 ( 第 6 期 ) 3.0 是 無
董事 林知佑 108/06/14
109/08/10 109/08/10 財團法人台灣金融研訓院 公司治理講堂 ( 第 76 期 ) 3.0 是 無
109/05/22 109/05/22 社團法人中華公司治理協會 營業秘密保護與競業禁止 3.0 是 無
109/12/21 109/12/21 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 洗錢防制與打擊資恐實務探討 3.0 是 無
109/09/26 109/09/26 財團法人台灣金融研訓院 公司治理講堂 ( 第 77 期 ) 3.0 是 無
109/09/10 109/09/10 財團法人台灣金融研訓院 公司治理論壇 - 防制洗錢與打擊資恐國際趨勢 ( 第 5 期 ) 3.0 是 無
董事 林志揚 108/06/14 109/09/08 109/09/08 社團法人中華公司治理協會 經營權爭奪與案例分析 3.0 是 無
109/08/28 109/08/28 財團法人台灣金融研訓院 建構金融機構全面遵循體制研討會 ( 第 1 期 ) 3.5 是 無
109/08/10 109/08/10 財團法人台灣金融研訓院 公司治理講堂 ( 第 76 期 ) 3.0 是 無
109/03/18 109/03/18 中華民國公司經營發展協會 經營權爭奪下之董監改選與股權規劃 3.0 是 無
----- End of picture text -----

027

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

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進修時
進修 進修 進修 數是否 備
職稱 姓名 就任日期 主辦單位 課程名稱
日期起 日期迄 時數 符合規 註
定
109/02/26 109/02/26 中華獨立董事協會 最新國內外經濟展望、產業情勢分析及風險評估 3.0 是 無
董事 許陳安瀾 108/06/14
109/02/13 109/02/13 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 企業財務危機預警與類型分析 3.0 是 無
109/09/14 109/09/14 財團法人台灣金融研訓院 公司治理論壇 - 防制洗錢與打擊資恐國際趨勢 ( 第 6 期 ) 3.0 是 無
董事 許元禎 108/06/14
109/08/07 109/08/07 社團法人中華公司治理協會 5G 與 IoT 的關鍵技術與市場應用 3.0 是 無
109/09/16 109/09/16 中華民國公司經營發展協會 疫情下從財稅看台灣企業的轉型契機 3.0 是 無
109/09/14 109/09/14 財團法人台灣金融研訓院 公司治理論壇 - 防制洗錢與打擊資恐國際趨勢 ( 第 6 期 ) 3.0 是 無
109/06/17 109/06/17 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 工業 4.0 與企業如何領導創新轉型 3.0 是 無
董事 沈嘉瑩 108/06/14
109/04/16 109/04/16 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 人工智慧的原理與應用 3.0 是 無
109/02/26 109/02/26 中華獨立董事協會 最新國內外經濟展望、產業情勢分析及風險評估 3.0 是 無
109/02/13 109/02/13 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 5G 關鍵技術與應用商機 3.0 是 無
109/09/10 109/09/10 財團法人台灣金融研訓院 公司治理論壇 - 防制洗錢與打擊資恐國際趨勢 ( 第 5 期 ) 3.0 是 無
董事 鄭士卿 108/06/14
109/09/02 109/09/02 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 企業財務報表舞弊案例探討 3.0 是 無
109/09/08 109/09/08 中華民國內部稽核協會 如何防制重大金融弊案 ( 淘空、內線交易、利益輸送、操縱股價、 6.0 是 無
非常規交易、財報不實等 )
董事 王昭文 108/06/14
109/07/21 109/07/21 中華獨立董事協會 獨立董事如何掌握財報風險的關鍵防線與案例解析 3.0 是 無
109/09/10 109/09/10 財團法人台灣金融研訓院 公司治理論壇 - 防制洗錢與打擊資恐國際趨勢 ( 第 5 期 ) 3.0 是 無
109/08/21 109/08/21 社團法人中華公司治理協會 公司如何做好舞弊偵防及建立吹哨機制，強化公司治理 3.0 是 無
董事 陳和全 108/06/14 109/08/12 109/08/12 中華獨立董事協會 獨立董事在公司治理與經營權之爭的角色 3.0 是 無
109/08/07 109/08/07 社團法人中華公司治理協會 5G 與 IoT 的關鍵技術與市場應用 3.0 是 無
109/06/19 109/06/19 社團法人中華公司治理協會 企業財務報表舞弊案例探討 3.0 是 無
109/09/10 109/09/10 財團法人台灣金融研訓院 公司治理論壇 - 防制洗錢與打擊資恐國際趨勢 ( 第 5 期 ) 3.0 是 無
109/08/12 109/08/12 中華獨立董事協會 獨立董事在公司治理與經營權之爭的角色 3.0 是 無
董事 顏佑銘 108/06/14
109/07/09 109/07/09 中華民國證券商業同業公會 公司信用評等與債務評等之風險分析 3.0 是 無
109/06/30 109/06/30 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 董監事關係人交易分析與案例探討 3.0 是 無
109/12/08 109/12/08 社團法人中華公司治理協會 財報不實的舞弊紅旗 3.0 是 無
109/11/24 109/11/24 社團法人中華公司治理協會 公司治理 3.0- 永續發展藍圖 3.0 是 無
董事 王安邦 109/06/09
109/11/20 109/11/20 社團法人中華公司治理協會 企業誠信與國際反貪賄與揭弊者保護實務 3.0 是 無
109/11/17 109/11/17 社團法人中華公司治理協會 董監事不可不知的公司治理評鑑指標最新趨勢 - 智財管理 3.0 是 無
109/12/18 109/12/18 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 企業財務危機預警與類型分析 3.0 是 無
109/12/16 109/12/16 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 企業財務報表舞弊案例探討 3.0 是 無
董事 蔡偉德 109/10/13 109/12/08 109/12/08 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 從企業舞弊防制談董事會職能 3.0 是 無
109/11/26 109/11/26 中華獨立董事協會 審計委員會及其他功能性委員會的實務運作與案例解析 3.0 是 無
109/11/05 109/11/05 中華獨立董事協會 我國證券市場內線交易與非常規交易之規範與案例解析 3.0 是 無
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028

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

參[♦ ] 公司治理報告

2. 經理人進修訓練情形

109 年 01 月 01 日∼ 109 年 12 月 31 日

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職稱 姓名 課程名稱 進修時數
公司治理與企業財務資訊透明度 3
總經理 羅寶珠 企業財務資訊之解析及決策運用 3
公司治理論壇 – 防制洗錢與打擊資恐國際趨勢 ( 第 5 期 ) 3
109 年度稽核主管研習班 ( 第 64 期 ) 12
企業併購人事整合實務研討 3
董事會功能性委員會運作實務 3
公司治理論壇 - 防制洗錢與打擊資恐國際趨勢 ( 第 6 期 ) 3
機構投資人在企業提升公司治理中扮演之角色 3
副總經理兼 從實務案例了解關係人交易與非常規交易 3
張炳輝
公司治理主管 企業財務危機預警與類型分析 3
ESG 發展趨勢與社會責任投資 (SRI) 3
智慧財產管理成為公司治理的新課題 6
公司治理的十堂必修課 3
公司治理 3.0- 永續發展藍圖 3
董事會運作實務 – 董事會議程及會議紀錄管理 3
法令遵循人員職前研習班 ( 第 298 期 ) 30
109 年度內部稽核人員講習班 35
公司治理論壇 – 防制洗錢與打擊資恐國際趨勢 ( 第 6 期 ) 3
公司治理講堂 ( 第 77 期 ) 3
數位化的關鍵身分識別 2
副總經理兼法令遵循處處長 邱美卿 2020 FinTech Tai2020 FinTech Taippeiei 國際研討會國際研討會 -- 台北金融科技演講會台北金融科技國際論壇( 第( 第2 期2 期) ) 4.45
2020 全球資產管理大未來 ( 第四期 )– 另類投資與 ESG 投資 6
109 年犯罪金流分析與異常交易態樣研討會 6
後全球化時代 看臺灣產業優勢與轉型策略 & 後疫情時代金融服務的數位轉型佈局 4
金流透明再創高峰國際線上研討會 3.5
109 年度「防制洗錢實務案例研析」法遵論壇 ( 第 1 期 ) 3.8
國際洗錢防制研討會 ( 第 11 期 ) 7.2
稽核主管研習班 ( 第 64 期 ) 12
稽核人員金融業務研習班 ( 第 492 期 ) 15
不動產市場脈動與投資趨勢研討會 ( 第 1 期 ) 3
公司治理論壇 – 防制洗錢與打擊資恐國際趨勢 ( 第 6 期 ) 3
2020 綠色金融新時代高峰論壇 8.5
總稽核 黃碧娥
金控公司內部稽核座談會 2
「掌握趨勢脈動 提升創新能量」研討會 8
公司治理專題演講 3
國際金融監理論壇 ( 第 6 期 ) 3
金融檢查與稽核研修班 ( 第 22 期 ) 12
2020 國際金融科技論壇 – 金融資安防護與網路／雲端犯罪最新國際案例 ( 第 1 期 ) 3.5
國際洗錢防制研討會 ( 第 11 期 ) 7.2
董事會稽核處處長 周芳玲 稽核人員金融業務研習班 ( 第 482 期 ) 18
主管機關裁罰案例解析研習班 ( 第 82 期 ) 3
第二十場次 CEO 講堂暨專題演說 2
企業永續長沙龍 1.5
行政管理處處長 陳伯壎 稽核主管研習班（第 64 期） 12
ESG 變革轉型高峰論壇 2.5
第二十二場次 CEO 講堂暨專題演說 2
稽核主管研習班 ( 第 64 期 ) 12
精準行銷，打造智慧金融未來式 1.5
市場行銷處處長 葉兆枝 公司治理論壇 – 防制洗錢與打擊資恐國際趨勢 ( 第 5 期 ) 3
Fin&Tech 碰撞沙龍交流會 ( 第 28 期 ) 2.5
稽核主管研習班 ( 第 64 期 ) 12
2020 綠色金融新時代高峰論壇 ( 第 1 期 ) 8.5
風險管理處處長 楊金花 危機管理與溝通 2
後全球化時代 看臺灣產業優勢與轉型策略 & 後疫情時代金融服務的數位轉型佈局 4
劉大中先生紀念演講會暨研討會「全球寬鬆貨幣政策 何去何從」 3.2
資訊科技處處長 杜文宗 稽核主管研習班 ( 第 64 期 ) 12
稽核主管研習班 ( 第 64 期 ) 12
信託業督導人員 ( 含在職 ) 研習班 ( 第 784 期 ) 3
公司治理講堂 ( 第 76 期 ) 3
財務管理處處長 朱婉麗 公司治理論壇 – 防制洗錢與打擊資恐國際趨勢 ( 第 5 期 ) 3
公司治理講堂 ( 第 77 期 ) 3
發行人證券商證券交易所會計主管初任進修班 30
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( 六 ) 薪資報酬委員會之組成、職責及運作情形

本公司依「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法」訂定「薪資報酬委員 會組織規程」，並設置薪資報酬委員會，負責訂定並定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、 標準與結構，以及定期評估並訂定董事及經理人之薪資報酬，並將所提建議提交董事會討論。

1. 薪資報酬委員會成員資料

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條件 是否具有五年以上工作經驗 符合獨立性情形（註 2） 兼任其
及下列專業資格 他公開
身分別 商務、 法務、財 法官、檢察官、律師、 具有商 發行公
（註 1） 務、會計或公司業 會計師或其他與公司業 務、法務、財 司薪資 備註
務所需相關料系之 務所需之國家考試及格 務、會計或公 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 報酬委
公私立大專院校講 領有證書之專門職業及 司業務所需之 員會成
姓名 師以上 技術人員 工作經驗 員家數
獨立董事 楊民賢 V V V V V V V V V V V V 0
獨立董事 吳癸森 V V V V V V V V V V V 0
獨立董事 林國全 V V V V V V V V V V V V 0
獨立董事 陳松棟 V V V V V V V V V V V V 0
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029

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

註 1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

• 註 2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“ V ”。

• (1) 非為公司或其關係企業之受僱人。

• (2) 非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依證券交易法或當地國法令設置之獨立董事相互兼 任者，不在此限 )。

• (3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份數額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。

• (4) 非 (1) 所列之經理人或 (2)、(3) 所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。

• (5) 非直接持有公司已發行股份總數百分之五以上、持股前五名或依公司法第二十七條第一項或第二項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之 董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依證券交易法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此 限 )。

• (6) 非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司 之子公司依證券交易法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )。

• (7) 非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事 ( 理事 )、監察人 ( 監事 ) 或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子 公司或屬同一母公司之子公司依證券交易法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限 )。

• (8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東（但特定公司或機構如持有公司 已發行股份總數百分之二十以上，未超過百分之五十，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依證券交易法或當地國法令設置之獨 立董事相互兼任者，不在此限）。

• (9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣五十萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、 公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委 員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。

• (10) 未有公司法第 30 條各款情事之一。

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊

(1) 本公司之薪資報酬委員會委員計 4 人。

• (2) 本屆委員任期 :108 年 6 月 14 日至 111 年 6 月 13 日，最近年度薪資報酬委員會開會 4 次 (A)，委員資 格及出席情形如下 :

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職稱 姓名 實際出席次 ( Ｂ ) 委託出席次 實際出席 (%) ( Ｂ / Ａ ) 備註
召集人 楊民賢 4 0 100
委員 吳癸森 4 0 100
委員 林國全 4 0 100
委員 陳松棟 4 0 100
其他應記載事項：
一、董事會未有不採納或修正薪資報酬委員會之建議情事。
二、薪資報酬委員會之議決事項，成員未有反對或保留意見情事。
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3.109 年薪資報酬委員會議案內容、決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理如下：

==> picture [484 x 338] intentionally omitted <==

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薪資報酬 公司對薪資報酬
討論議案內容 決議結果
委員會屆次 委員會意見之處理
一、 說明一修正為依據本公司「薪資報酬委員會組織規程」第 3 條及第 4 條規定辦
理。
二、 說明二修正為黃君之薪資報酬標準已併同聘任案於 108 年 12 月 26 日提報該子 已提 109 年 1 月 31 日本公司第 7 屆董事會第 8
子公司華南永昌投信總經理薪資報酬標準案。
第 4 屆第 3 次 公司第 10 屆第 8 次董事會議決議通過。 次會議決議通過。
109.01.17 三、 請華南永昌投信增加說明黃君其他具有實質獎勵之措施。
四、 經上述修正及增加說明後，本委員會同意通過，提交本公司董事會討論。
已提 109 年 1 月 31 日本公司第 7 屆董事會第 8
本公司行政管理處處長薪資報酬標準案。 經全體出席委員無異議通過，提交本公司董事會討論。
次會議決議通過。
子公司華南永昌投信代理董事長兼職薪資報酬標 一、 經主席徵詢全體出席委員同意通過。 已提 109 年 3 月 23 日本公司第 7 屆董事會第 10
準案 二、 建議建立金控人員兼任子公司董事長、總經理職務之兼職薪資報酬基本原則。 次會議決議通過。
子公司華南金創投董事長兼總經理兼職薪資報酬 基於原兼職薪資標準係自 102 年沿用迄今，已不符合當前同業薪資水準，並考量其任 已提 109 年 3 月 23 日本公司第 7 屆董事會第 10
標準調整案 職期間之經營績效，本案經主席徵詢全體出席委員同意通過。 次會議決議通過。
已提 109 年 3 月 23 日本公司第 7 屆董事會第 10
子公司華南產險董事長及總經理薪資報酬標準案經主席徵詢全體出席委員同意通過。
第 4 屆第 4 次 次會議決議通過。
109.03.18 本公司薪資報酬委員會組織規程部分條文內容修 修正草案條文第 1 條，刪除「特」字，另現行條文第 2 條第 3 項「至」修正為「致」， 已提 109 年 3 月 23 日本公司第 7 屆董事會第 10
正案 第 4 條第 1 項「前項」修正為「前條」，本案經主席徵詢全體出席委員同意修正通過。 次會議決議通過。
已提 109 年 3 月 23 日本公司第 7 屆董事會第 10
本公司 108 年度董事及員工酬勞分配比率案 經主席徵詢全體出席委員同意通過。
次會議決議通過。
本公司處長級以上人員 108 年度績效獎金及 109 一、 經主席徵詢全體出席委員同意通過。 已提 109 年 3 月 23 日本公司第 7 屆董事會第 10
年度薪資調整案 二、 嗣後請就不同性質案件，分別提案。 次會議決議通過。
一、 經主席徵詢全體出席委員同意通過。
二、 建議：
本公司呂副總經理退休金案。 ( 一 ) 附件一退休金發給計算表退職所得計算欄內之細項「退職所得計算」，修 已依會議建議修改附件一，本案已提27 日本公司第 7 屆董事會第 14 次會議決議通109 年 7 月
改為「退職課稅所得」。
過。
( 二 ) 請針對各子公司現行退休時點差異進行了解，並調查比較與其他公股金控
差異情形。
第 4 屆第 5 次 一、 經主席徵詢全體出席委員同意通過。
109.07.13 二、 建議：( 一 ) 請針對本公司「薪資報酬委員會組織規程」第 4 條第 6 項所稱「依子公司
分層負責決行事項須經母公司董事會核定者」之事項進行整理後，向本委
本公司新任張副總經理及邱副總經理之薪資報酬 已提 109 年 7 月 27 日本公司第 7 屆董事會第 14
員會提出報告。
標準案。 次會議決議通過。
( 二 ) 請相關單位針對本公司「薪資報酬委員會組織規程」第 3 條第 1 款「董事
及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構」進行檢討後，
向本委員會提出報告。
第 4 屆第 6 次 一、 經主席徵詢全體出席委員同意通過。 已提 109 年 8 月 24 日本公司第 7 屆董事會第 15
子公司華南永昌投信董事長薪資報酬標準案。
109.08.14 二、 提送董事會時請檢附決定薪酬條件相關資料。 次會議決議通過。
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030

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

參[♦ ] 公司治理報告

( 七 ) 履行社會責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因

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運作情形 ( 註 1) 與上市上櫃公
司企業社會責
評估項目 任實務守則差
是 否 摘要說明 ( 註 2) 異情形及原因
( 註 3)
一、公司是否依重大性原則，進行與公司營運相關 V （一） 本公司定期發放環境、社會及公司治理議題之利害關係人問卷，針對 符合
之環境、社會及公司治理議題之風險評估，並 問卷回覆分析，利害關係人所關注之重大議題。並視議題所生之風險
訂定相關風險管理政策或策略？ ( 註 4) 進行評估，向集團企業社會責任委員會報告，以擬定風險管理政策或
策略。
（二） 目前已按國際金融穩定委員會（Financial Stability Board, FSB）發布
之氣候相關財務揭露建議（Task Force on Climate-related Financial
Disclosures, TCFD）中之氣候風險與機會架構，初步鑑別出轉型風
險、實體風險、氣候機會，皆有相關因應作為。
二、公司是否設置推動企業社會責任專（兼）職單 V 本公司設置集團企業社會責任委員會，由董事長擔任召集人，副董事長擔任 符合
位，並由董事會授權高階管理階層處理，及向 副召集人，委員包括本公司總經理及各子公司總經理，每半年至少召開一次
董事會報告處理情形？ 會議，主要職責為規劃本集團履行企業社會責任採取之重大策略、督導企業
社會責任執行情形、督導規劃及檢視年度企業社會責任報告書、有關企業社
會責任相關章則之檢視、其他有關履行企業社會責任重大事項之研議；並由
行政管理處負責統籌規劃企業社會責任相關事務，並向集團企業社會責任委
員會報告重大執行計畫及執行情形，並視執行計畫及執行情形之重大性，適
時提報董事會。
三、環境議題
（一）公司是否依其產業特性建立合適之環境 V ( 一 ) 本公司為金融服務事業，致力提升營運環境及營業場所資源利用及節 符合
管理制度？ 能減碳等，營運活動產生環境汙染或對自然環境造成衝擊或影響之程
度極微小。本公司於 105 年導入環境管理系統 (ISO 14001)，每年取
得第三方查驗單位認證，以建立環境管理制度。
（二）公司是否致力於提升各項資源之利用效 V ( 二 ) 1. 遵循政府節能政策，調整合適空調溫度，並使用省電照明設備， 符合
率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物 減低電量使用。
料？ 2. 設置電子公文系統，推廣無紙化作業，減少紙張使用。
3. 陸續裝置各項省水設備，以節約用水。
（三）公司是否評估氣候變遷對企業現在及未 V ( 三 ) 目前已按國際金融穩定委員會（Financial Stability Board, FSB） 符合
來的潛在風險與機會，並採取氣候相關 發布之氣候相關財務揭露建議（Task Force on Climate-related
議題之因應措施？ FinancialDisclosures, TCFD）中之氣候風險與機會架構，初步鑑別
出轉型風險、實體風險、氣候機會，皆有相關因應作為。
（四）公司是否統計過去兩年溫室氣體排放 V ( 四 ) 本公司嚴格執行對預算之控制，制定集團各公司節省水電之目標， 符合
量、用水量及廢棄物總重量，並制定節 並透過使用各項節能設施及不定期政策宣導，以減少氣候變遷對營運
能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其 活動之影響。105 年導入 ISO 14064-1( 組織型溫室氣體盤查 )，並於
他廢棄物管理之政策？ 107 年底完成 ISO 50001( 能源管理系統 ) 之導入，並每年取得第三方
查驗單位認證，再根據盤查結果擬定相關管理政策。相關排放量 、
用水量及廢棄物總重量，請參閱本公司 CSR 報告書。
四、社會議題
（一）公司是否依照相關法規及國際人權公 V ( 一 ) 本公司依據勞動基準法及相關法令訂定「員工工作規則」，明定員工 符合
約，制定相關之管理政策與程序？ 權益及管理程序。另設有「職工福利委員會」辦理各項福利措施，並
依法提撥退休金，保障員工退休後之生活。
（二）公司是否訂定及實施合理員工福利措施 V ( 二 ) 本公司根據職等職務架構，提供具市場競爭力之獎酬制度，發放年終 符合
（包括薪酬、休假及其他福利等），並將 獎金及就前一年度經營績效發放績效獎金和員工酬勞。基層員工薪資
經營績效或成果適當反映於員工薪酬？ 不低於法定基本工資。其他福利方面，皆遵循勞動法令，提供優於法
規之休假制度及員工福利。
（三）公司是否提供員工安全與健康之工作環 V ( 三 ) 本公司依相關法規規定，定期辦理員工健康檢查及消防安全檢查，確 符合
境，並對員工定期實施安全與健康教 保員工之安全及健康。
育？
（四）公司是否為員工建立有效之職涯能力發 V ( 四 ) 針對不同專業領域之同仁規劃多元化培訓課程，並視其個人專業、績 符合
展培訓計畫？ 效貢獻與職涯發展需求給予職位輪調機會，鼓勵員工持續進修並提供
資源發展。
（五）對產品與服務之顧客健康與安全、客戶 V ( 五 ) 本公司除了落實 ISO 27001 相關資安管理制度外，更積極配合政府與 符合
隱私、行銷及標示，公司是否遵循相關 主管機關的資訊安全規畫，集團內各公司皆已加入金融資安資訊分享
法規及國際準則，並制定相關保護消費 與分析中心 (F-ISAC) 會員。各子公司皆有完善之客戶服務管理機制，
者權益政策及申訴程序？ 亦有相關教育訓練，培養業務及客服人員重視客戶需求之精神。並設
有客戶滿意度調查，每年檢討並改善不足之處。
（六）公司是否訂定供應商管理政策，要求供 V ( 六 ) 本公司於 106 年 12 月訂定「華南金融集團供應商行為須知」，以規 符合
應商在環保、職業安全衛生或勞動人權 範與本集團各公司有商業往來之供應商簽署「供應商承諾書」，在誠
等議題遵循相關規範，及其實施情形？ 信經營、推動環境永續發展及維護基本人權等方面，承諾遵守供應商
承諾書中相關規範。
五、公司是否參考國際通用之報告書編製準則或指 V 本公司 2020 年度企業社會責任報告書採永續性報告準則 GRI Standards， 符合
引，編製企業社會責任報告書等揭露公司非財 並核採確信準則公報第 1 號（參考 ISAE 3000 訂定）。
務資訊之報告書？前揭報告書是否取得第三
方驗證單位之確信或保證意見？
六、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」定有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：
該規範為證交所為協助上市上櫃公司實踐企業社會責任所制訂之參考範例，並無強制要求各上市上櫃公司皆須訂定該守則；本公司已訂定集團企業社會
責任實務守則，以善盡企業社會責任，並無差異。
七、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：
請參見年報第「109 年度辦理公益活動情形」之說明及 2020 年度企業社會責任報告書。
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• 註 1：運作情形如勾選「是」，請說明所採行之重要政策、策略、措施及執行情形；運作情形如勾選「否」，請解釋原因並說明未來採行相關政策、策略及措 施之計畫。

• 註 2：公司已編製企業社會責任報告書者，運作情形得註明查閱企業社會責任報告書方式及索引頁之。

• 註 3：非上市上櫃金融控股公司，無須填列「與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因欄。

• 註 4：重大性原則係指有關環境、社會及公司治理議題對公司投資人及其他利害關係人產生重大影響者。

031

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

為推動社會繁榮安定，本集團整合全體資源辦理公益活動，以「公益參與、知識推廣、藝術文創、體育發展」為首要社會 共好目標，協助社會穩定發展，善盡企業社會責任。109 年度贊助、捐贈或舉辦超過 20 項公益活動，重點如下：

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項次 活動名稱 活動日期 活動內容
贊助財團法人中華民國會計研究發展基金會舉辦「迎接 IFRS 17 新春快閃」活動，以歌
1 迎接 IFRS 17 新春快閃 109 年 3 月 20 日
舞創意表演方式展現國內保險業迎向 IFRS 17 的信心、活力與創造力。
蔡英文總統與高中生面對 贊助今周刊舉辦「蔡英文總統與高中生面對面論壇」，主題為「世界同行 我 +1」，邀請
2 109 年 6 月 21 日
面論壇 總統蔡英文女士演講，並與全國高中學生代表面對面交流互動。
109 年華南金控盃全國少 捐贈中華棒協舉辦「109 年華南金控盃全國少棒錦標賽」，推展基層棒球運動，並選拔
3 109 年 6 月 6 日至 14 日
棒錦標賽 國家代表隊。
109 年華南金控盃全國青 捐贈中華棒協舉辦「109 年華南金控盃全國青少棒錦標賽」，推展基層棒球運動，並選
4 109 年 6 月 11 日至 21 日
少棒錦標賽 拔國家代表隊。
2020 張老師青少年自我 贊助財團法人張老師基金會舉辦「2020 張老師青少年自我挑戰營」，以四天三夜的營隊
5 109 年 7 月至 8 月
挑戰營 方式進行，邀請 200 名高關懷國中學生參加，以落實社會關懷。
「第三屆亞洲區塊鏈高峰會」主題為「區塊鏈應用」，為支持國內數位金融發展及落實知
6 第三屆亞洲區塊鏈高峰會 109 年 7 月 15 日至 19 日
識推廣，訂購該高峰會票券。
贊助財訊雜誌舉辦「2020 影響力論壇」，邀請日本野村總合研究院首席經濟學家辜朝明
7 2020 影響力論壇 109 年 7 月 23 日
演講，主題為「中國變數！全球經濟大衝擊」，並邀請行政院副院長沈榮津開幕致詞。
第七屆棒球名人堂紀念專
8 109 年 8 月 4 日 贊助台灣棒球名人堂協會「第七屆棒球名人堂紀念專輯」，推廣臺灣棒球文化之教育。
輯
捐贈財團法人弘道老人福利基金會，包含舉辦 2 場「華南真好，永遠不老」敬老餐會及
捐贈物資，並響應早餐資助計畫與居家照顧服務，關懷獨居長輩。
華南真好，永遠不老
9 109 年 9 月 4 日 首場敬老餐會於宜蘭香格里拉休閒農場舉行，由本集團志工陪伴獨居長輩彩繪環保袋和
( 宜蘭場 )
製作童玩竹頭號，並安排仁濟醫院義診和個人義剪服務，餐會同時舉辦 9 月壽星慶生活
動。
2020 華南金融集團羽桌 假臺灣大學綜合體育館舉辦「2020 華南金融集團羽桌球比賽」，以「挑戰自我 健康樂活」
10 109 年 9 月 19 日
球比賽 為主題，號召本集團同仁互相切磋球技，培養集團運動風氣。
贊助今周刊舉辦「2020 新能源國際論壇」，邀請離岸發電顧問公司 WP & More 創辦人
Friedrich Koch 及企業代表專題演講，論壇主題為「能源轉型 2.0」，探討臺灣能源的下
11 2020 新能源國際論壇 109 年 9 月 2 4 日
一步，並邀請行政院副院長沈榮津及經濟部政務次長曾文生致詞，響應政府推動綠能科
技產業政策。
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032

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

參[♦ ] 公司治理報告

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項次 活動名稱 活動日期 活動內容
贊助臺灣財務金融學會假國立暨南國際大學管理學院舉辦「2020 臺灣財務金融學會年
2020 臺灣財務金融學會
12 109 年 9 月 25 日至 26 日 會暨國際研討會」，主題為「財務金融研究之新議題與趨勢」，以促進財務理論及實務之
年會暨國際研討會
研究。
第 32 屆會計菁英盃辯論 贊助會計研究發展基金會舉辦「第 32 屆會計菁英盃辯論比賽」，鼓勵我國會計專業的發
13 109 年 10 月 16 日至 18 日
比賽 展。
2020 年金融服務愛心公 參與金融總會舉辦「2020 年金融服務愛心公益嘉年華 ( 屏東場 )」，並捐贈屏東縣社會救
14 109 年 10 月 24 日
益嘉年華 ( 屏東場 ) 助金專戶，幫助當地弱勢團體。
第二場「華南真好，永遠不老」 敬老餐會於臺中心之芳庭舉行，弘道老人福利基金會還
華南真好，永遠不老
15 109 年 11 月 6 日 特別邀請，平均年齡 70 幾歲的「不老薩克斯風樂團」現場表演，讓長輩們在用餐的同
( 臺中場 )
時欣賞音樂，回味屬於他們年代的老歌。
本集團與財政部、臺北國稅局及臺北市政府共同舉辦「財政部 109 年統一發票盃路跑活
動 ( 臺北場 )」，推動全民運動，並成功募集到 328,168 張統一發票，全數捐贈給「臺北
財政部 109 年統一發票盃
16 109 年 11 月 15 日 市私立聖道兒童之家」、「財團法人脊髓損傷社會福利基金會」、「財團法人兒童肝膽疾
路跑活動 ( 臺北場 )
病防治基金會」及「臺北市智障者家長協會」等 4 個社福團體，將民眾購物消費索取發
票的舉手之勞，化為幫助弱勢團體的愛心與力量。
2020 年金融服務愛心公 參與金融總會舉辦「2020 年金融服務愛心公益嘉年華 ( 嘉義場 )」，並捐贈嘉義縣社會局
17 109 年 11 月 28 日
益嘉年華 ( 嘉義場 ) 仁愛基金專戶，幫助當地弱勢團體。
本集團自 106 年起贊助體操選手李智凱、黃克強及教練林育信訓練經費每年新臺幣 168
萬元，並補助二位選手投保個人傷害保險，每人保險金額高達 1,000 萬元。其中，「鞍
延長贊助體操選手李智
馬王子」李智凱除奪下 2018 年亞運鞍馬項目金牌，並已取得東京奧運體操參賽門票，
18 凱、黃克強及教練林育信 106 年至 110 年
原訂贊助期間至 2020 年參加東京奧運，惟因應新型冠狀病毒肺炎疫情影響，國際奧林
一年
匹克委員會及東京奧運組委會日前宣布 2020 年東京奧運延後一年，將於 2021 年 7 月
23 日至 8 月 8 日舉辦，爰本案贊助期間延長一年。
中華民國足球協會辦理國
19 109 年至 110 年 捐贈中華民國足球協會 109 至 110 年度辦理國家代表隊集訓及聯賽經費。
家代表隊集訓及聯賽經費
中華民國高爾夫協會辦理 捐贈中華民國高爾夫協會 109 年度辦理國家培訓隊經費，協助國內高爾夫運動之基層培
20 109 年度
國家培訓隊經費 育。
21 國立政治大學學術活動 109 年 1 月至 12 月 贊助國立政治大學學術活動經費。
社團法人中華民國工商協
22 109 年 1 月至 12 月 捐贈社團法人中華民國工商協進會會務活動經費。
進會會務活動
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033

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

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1
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6
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2
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3
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4
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5
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7

• 圖 1 「蔡英文總統與高中生面對面論壇」，總統蔡英文( 二排左 5) 與高中生合影。

• 圖 2 華南金控獲頒教育部體育署 109 年度「體育推手獎」贊助類 金質獎、長期贊助獎及推展類銅質獎，由總統蔡英文(左)親 自頒獎，華南金控暨華南銀行董事長張雲鵬(右)代表受獎。

• 圖 3 「109 年華南金控盃全國少棒、青少棒錦標賽」記者會大合 照，教育部體育署時任署長高俊雄 ( 二排右 5)、中華棒協副 理事長林華韋 ( 二排右 4)、華南金控暨華南銀行董事長張雲 鵬 ( 二排左 4)、華南銀行副董事長林知延 ( 二排左 3)、華南 永昌證券時任代理董事長羅寶珠 ( 二排右 3)、華南產險董事 長凃志佶 ( 二排左 2)、中華棒協秘書長林宗成 ( 二排右 2)、 賽事宣傳大使黃天賜 ( 二排左 1) 與林詔恩 ( 二排右 1)。

• 圖 4 「109 年華南金控盃全國少棒錦標賽」由桃園市代表隊奪 下冠軍。

• 圖 5 「109 年華南金控盃全國青少棒錦標賽」由高雄市代表隊 奪下冠軍。

• 圖 6 「2020 影響力論壇」大合照，行政院副院長沈榮津 ( 左 4)、 國發會副主委鄭貞茂 ( 右 3)、日本野村總合研究所首席經濟 學家辜朝明 ( 左 3)、財訊社長謝金河 ( 右 4)、華南金控暨華 南銀行董事長張雲鵬 ( 右 1) 及與會貴賓。

• 圖 7 華南金控總經理羅寶珠 ( 左 ) 代表捐贈新臺幣 180 萬元支持 弘道老人福利基金會，由該基金會執行長李若綺 ( 右 ) 代表 受贈。

034

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

參[♦ ] 公司治理報告

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• 圖 8 「華南真好，永遠不老 ( 宜蘭場 )」華南金融集團志工 與長輩大合照。

• 圖 9 「華南真好，永遠不老 ( 臺中場 )」華南金融集團志工 與長輩大合照。

• 圖 10 「2020 華南金融集團羽桌球比賽」開幕式，華南金控 暨華南銀行董事長張雲鵬 ( 左 5)、華南金控副董事長林 明成 ( 左 4)、華南金控總經理羅寶珠 ( 右 4)、華南銀行 總經理張振芳 ( 左 3)、華南永昌證券董事長李啟賢 ( 右 3)、華南產險董事長凃志佶 ( 左 2)、華南永昌投信董事 長呂金火 ( 右 2)、華南金資產董事長劉天焱 ( 左 1) 及華 南金創投董事長黃俊智 ( 右 1)。

• 圖 11 「2020 新能源國際論壇」大合照，行政院副院長沈榮 津 ( 左 7)、今周刊發行人梁永煌 ( 左 8)、華南金控副總 經理張炳輝 ( 左 5) 及與會貴賓。

• 圖 12 「2020 年金融服務愛心公益嘉年華 ( 屏東場 )」活動， 屏東縣縣長潘孟安 ( 左 ) 致贈感謝狀，由華南金控暨華 南銀行董事長張雲鵬 ( 右 ) 代表接受。

• 圖 13 「2020 年金融服務愛心公益嘉年華 ( 嘉義場 )」活動， 嘉義縣縣長翁章梁 ( 左 ) 致贈感謝狀，由華南金控總經 理羅寶珠 ( 右 ) 代表接受。

• 圖 14 「財政部 109 年統一發票盃路跑活動 ( 臺北場 )」鳴槍 儀式，財政部部長蘇建榮 ( 左 2)、華南金控暨華南銀行 董事長張雲鵬 ( 右 2)、華南金控副董事長林明成 ( 右 1) 及立法委員羅明才 ( 左 1) 擔任鳴槍起跑長官。

12

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14
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035

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

( 八 ) 履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

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運作情形 ( 註 1) 與上市上櫃公司誠
評估項目 信經營守則差異情
是 否 摘要說明 形及原因 ( 註 2)
一、訂定誠信經營政策及方案
（一） 公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及 V （一） 1. 本公司訂有「員工工作規則」、「誠信經營守則」，業經董事會通過，該等規 符合
對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高 範屬本公司之誠信經營政策。
階管理階層積極落實經營政策之承諾？ 2. 該規則明訂員工應遵守之誠信行為， 董事會與管階層亦遵循公司法、證券交
易法、其他有關法令及公司內部程序積極落實公司誠信經營。
（二） 公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評 V （二） 1. 本公司每年至少召開一次由全體獨立董事組成之誠信經營委員會會議，定期檢 符合
估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以 視集團成員是否有與誠信經營有關之懲處案件，依據辨識出之不誠信行為相關
訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠 營業活動及誠信經營委員會建議方案，建立相關防範措施。
信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？ 2. 另本公司對於不誠信行為風險之評估機制，亦評估包含「上市上櫃公司誠信經
營守則」第七條第二項各款行為後，辨識出採購作業係具較高不誠信行為風險
之營業活動。
(1) 本公司業於 107 年 4 月 18 日修訂「華南金融集團供應商行為須知」相
關條文。
(2) 行動方案如下：
甲、 除要求供應商簽署供應商承諾書外，集團成員於簽署採購合約時應
填具供應商檢核表，以辨識潛在不誠信行為。
乙、 定期向集團成員宣導本公司誠信經營守則各項規範。
丙、 本公司於「員工工作規則」明訂不得徇私舞弊、收受餽贈、回扣或
其他不正當利益；另公司亦訂有捐贈之內部控制程序。
丁、 除有法務人員協助審查各項合約，以防範簽立之合約有違法之虞者
外，另有內部稽核人員不定期進行查核及持續追蹤改善執行情形。
（三） 公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指 V （三） 針對不誠信行為之防範，本公司業於「員工工作規則」明訂相關獎懲規定，對新 符合
南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修 進及在職人員落實法令遵循教育訓練，並適時或定期檢討修正上述方案。
正前揭方案？
二、落實誠信經營
（一） 公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對 V （一） 本公司於從事商業活動時，先評估往來對象是否有不誠信行為之紀錄，以確保商 符合
象簽訂之契約中明定誠信行為條款？ 業行為之公平，且不會要求、提供或收受餽贈、回扣或其他不正當利益。
（二） 公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位， V （二） 本公司自 105 年起於董事會下設誠信經營委員會，由全體獨立董事組成，負責協 符合
並定期 ( 至少一年一次 ) 向董事會報告其誠信經營政策與 助將誠信與道德價值融入公司經營策略、配合法令制度訂定、確保誠信經營之相
防範不誠信行為方案及監督執行情形？ 關防弊措施、規劃檢舉制度並確保執行之有效性、誠信政策宣導訓練之推動及協
調及其他與誠信經營政策制定與監督執行相關之事項。
每年至少召開一次會議，109 年共召開 2 次，開會議事錄均呈報董事會及列入公
司重要檔案。
另由行政管理處為負責單位，由各處落實於內部控制及稽核制度中；明確規範工
作職掌、加強員工考核、定期透過稽核查核，並於董事會提出營運報告；內部稽
核人員將稽核作業提報董事會，而公司各單位必須就管理缺失進行改善。
（三） 公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並 V （三） 本公司於「董事會議事規範」中，訂有董事利益迴避制度，另訂有本公司及各子 符合
落實執行？ 公司「與利害關係人交易管理要點」，以防止利益衝突之情事發生。
（四） 公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控 V （四） 為確保誠信經營政策之落實，本公司已建立有效之相關管理規章及會計制度，並 符合
制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果， 由內部稽核人員，定期查核制度之執行情形。
擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵
循情形，或委託會計師執行查核？
（五） 公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？ V （五） 本公司定期向董事及高階經理人寄發誠信經營遵循宣導資料，並安排參加外部專 符合
業課程。另透過電梯螢幕向同仁宣導誠信經營守則規範。
三、公司檢舉制度之運作情形
（一） 公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道， V （一） 本公司已訂定具體違反誠信經營守則檢舉方式、檢舉管道及受理單位，並公告於 符合
及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？ 公司官網。
（二） 公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完 V （二） 1. 本公司已訂定「誠信經營守則」及「檢舉作業要點」，對於檢舉人身分及檢舉 符合
成後應採取之後續措施及相關保密機制？ 內容， 應確實保密。
2. 調查程序得以資料調閱、與相關人員密談或其他有助於釐清案件事實之方式，
秉持公正且獨立之原則為之，必要時並得委請外部獨立專業人員協助。 檢舉
案件應於調查完成後作成調查報告並報請上級長官核定。
（三） 公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措 V （三） 本公司已訂定誠信經營守則，應承諾檢舉人不因檢舉情事而遭不當處置。 符合
施？
四、加強資訊揭露
公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所定誠信經營守則內容 V 本公司已架設中英文網站，並於中文網站揭露誠信經營守則，並依規於公開資訊觀測站發 符合
及推動成效？ 布重訊公告，使投資人明暸公司重大訊息。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：
本公司已訂定自身之誠信經營守則，並成立誠信經營委員會且公司營運皆依循誠信經營守則規範辦理。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）
本公司營運皆依循誠信經營守則規範，並依規定辦理資訊揭露。
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註 1：運作情形不論勾選 是 或 否 ，均應於摘要說明欄位敘明。

• 註 2：非上市上櫃金融控股公司，無須填列「與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因」欄。

• ( 九 ) 公司如有訂定公司治理守則集相關規章者，應揭露其查詢方式。

  • 請參閱網址 https://www.hnfhc.com.tw/HNFHC/company/f.do

• ( 十 ) 其他足以增進對公司治理運作情形了解之重要資訊

  • 請參閱 ( 五 ) 金融控股公司治理運作情形及與金融控股公司治理實務守則差異情形及原因。

• ( 十一 ) 公司設置推動公司治理、企業社會責任及企業誠信經營專（兼）職單位之運作及執行情形

  1. 本公司已於行政管理處設置公司治理組，負責推動公司治理、企業社會責任及公司誠信經營等事項。

  2. 請參閱本公司官網：https://www.hnfhc.com.tw

036

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

參[♦ ] 公司治理報告

( 十二 ) 內部控制制度執行狀況應揭露下列事項

1. 內部控制制度聲明書：

華南金融控股股份有限公司內部控制制度聲明書

謹代表華南金融控股股份有限公司聲明本公司於109年1月1日至109年12月31日確實遵循「金融控股公司及銀 行業內部控制及稽核制度實施辦法」，建立內部控制制度，實施風險管理，並由超然獨立之稽核部門執行查核，定期 陳報董事會及審計委員會。經審慎評估，本年度各單位內部控制及法規遵循情形，除附表所列事項外，均能確實有效 執行；本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情 事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。 謹 致

金融監督管理委員會

聲明人 董事長： （簽章） 總經理： （簽章） 總稽核： （簽章） 總機構法令遵循主管： （簽章）

中 華 民 國 1 1 0 年 3 月 2 5 日

037

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

1. 委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：本公司並無委託會計師專案審查內部控制 制度。

2. 內部控制制度應加強事項及改善事項

華南金融控股股份有限公司 內部控制制度應加強事項及改善計畫 （基準日：109 年 12 月 31 日）

（基	準日：109年12月31日）
應加強事項	改善措施	預定完成改善時間
【子公司華南商業銀行股份有限公司】 壹、 本行對虛擬帳號使用情形未明確限定用途範圍，易致客戶利用本 項服務之匯入款項過於浮濫，如： 一、有未依規提供放款用之虛擬帳號予客戶定期匯入款項，用以 償還借款之本息等費用。 二、提供虛擬帳號予未於本行開立存款帳戶者，長期性供其匯入 款項及結購外匯。 三、資金最終使用者若非原匯款人，不利查詢實際資金提供者。 其應加強事項如后： 一、修訂相關規範。 二、增修交易管控措施。 三、建立定期性管理報表及事後檢視機制。 四、加強教育訓練。	壹、 一、修訂本行「華南銀行受理客戶以匯入款項辦理指定業務應注意 事項」，限定本業務的使用範圍。 二、增修交易管控措施： (一)由系統彈跳提醒視窗，提醒經辦、主管注意匯入匯款是否 為本業務之使用範圍。 (二)傳票需由經辦查證後註明匯入目的，再經2位襄理級以上 主管（其中一位須為經理或副理）蓋章覆核。 三、新增定期性管理報表及事後檢視機制： (一)新增「受理客戶款項存入無帳號專戶辦理指定業務查核 表」，由營業單位每月檢視該表中每筆匯入款項之後續交易 是否與原匯入目的相符。 (二)總行於每月抽查5家營業單位之查核表，以利督導營業單 位落實執行。 四、加強員工教育訓練。	壹、 已改善訖。
【子公司華南永昌綜合證券股份有限公司】 壹、 緣金融監督管理委員會於109年4月30日核處本公司警告處分 及新臺幣144萬元罰鍰： 辦理發行權證未確實依避險策略操作，致市場風險逾所訂限額， 未建立健全有效之權證發行與風險管理制度，且未即向董事會報 告並採必要措施。	壹、 本公司就左列缺失之改善措施如下： 一、調整風險管理委員會層級 (一)已修訂「風險管理委員會設置要點」，並將風險管理委員會 主席層級提高至董事長，必要時邀請獨立董事列席指導。 (二)檢視本公司風險管理部「分層負責明細表」並提出相關修 正草案，並已於109年7月21日陳送董事會核准通過。 二、修正風險控管機制辦法 (一)為明確規範超限處理及重大風險之處理與陳報程序，修訂 本公司「市場風險管理政策」。 (二)為新增核決層級與壓力情境，修訂本公司「認購（售）權 證風險管理注意事項」(修正後更名為「認購（售）權證風 險管理要點」)。 (三)增訂權證業務發行決策內容與控管條件，修訂本公司「權 證業務注意事項」。 三、壓力情境修正 將本次發行認售權證鉅額虧損事件納入市場異常變動特定情 境，以周延衡量市場過度變動之潛在重大損失： (一)已將本次發行認售權證鉅額虧損事件納入市場異常變動特 定情境，透過極端情境之設定將VIX因子加入壓力測試模 擬，相關參數之設定已提報109年5月18日風險管理委 員會研議通過。 (二)各部門策略別極端情境之壓力測試限額設定，已提報109 年6月22日風險管理委員會研議通過，並陳董事長核准。	壹、 已改善訖。
貳、 緣金融監督管理委員會於110年2月5日核處本公司糾正處分及 新臺幣24萬元罰鍰： 前業務員徐○○有提供資金予多名客戶，作為客戶申請提高單日 買賣額度之財力證明，且有受理該等客戶未具特定自然人身分， 於其指定範圍之價格區間，代為決定價格及下單時間之情事；公 司辦理公開申購配售作業，未確實查證有無利用他人名義委託申 購並留存查證紀錄；辦理客戶之洗錢及資恐風險之評估審查作業， 於客戶身分與背景資訊有重大變動時，未就客戶已存在之往來關 係進行審查。	貳、 本公司就左列缺失之改善措施如下： 一、本公司已要求各分公司，客戶如提供銀行存摺做為財力證明者， 其存款往來對象為營業員或公司其他同仁之姓名者，應立即向 上一級主管陳報，主管應將調查及處理結果記載於分公司自行 查核報告中，知情不報者，比照違規人員處分。另要求營業員 不得接受對有價證券買賣代為決定種類、數量、價格或買入賣 出之全權委託，若客戶符合專業投資人資格且有指定價格區間 需求者，應依本公司「通路事業本部專業投資人委託作業須知」 相關規範辦理申請。 二、針對採網際網路方式填送公開申購配售作業委託書之客戶查證 有無利用他人名義參加申購，電腦程式已上線，並於109年12 月1日通知分公司列入每月查核，並留存查證紀錄備查。 三、本公司已公告對久未往來客戶申請恢復交易需重新徵提客戶基 本資料並填製「客戶訪談表」。針對檢調函查之客戶應就客戶 已存在之往來關係進行審查，並填寫「客戶加強審查檢核表」。 針對法務部調查局公告之「未遵循或未充分遵循國際防制洗錢 組織建議之國家或地區」，已於109年12月24日全數列為本 公司高風險(或非常高風險)之國家或地區。本公司迄今設籍於 「模里西斯」之既有客戶共計3戶，已於109年12月24日系 統評級改列高風險等級控管。	貳、 已改善訖。

038

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

參[♦ ] 公司治理報告

應加強事項	改善措施	預定完成改善時間
參、 辦理發行權證業務，有如后缺失： 一、權證交易及全公司交易簿之停損限額、風險值限額及壓力測 試限額控管未經事前核准，卻連續多日超過市場風險限額。 二、總經理核准增加金商部權證交易業務相關限額之幅度，已逾 越總經理權限卻未提報董事會核准。 三、權證交易損失已超過月停損限額，其損失已超過總經理權限， 且之後權證交易損失、全公司交易簿損失及日風險值亦陸續 超限，卻未及時提報董事會。 四、經總經理核准大幅增加認購(售)權證之風險參數相關限額， 已超過總經理權證交易臨時性限額日風險值上限，卻未依規 提報董事會核准。	參、 已增訂相關規範及控管措施如下： 一、已分別於「市場風險管理政策」及「認購（售）權證風險管理 要點」增訂逾越限額情事之通報機制及因應措施。 二、已通知各部門重申 (一)非經事前核准申請提高臨時性限額，不得超過原定之市場 風險限額。 (二)申請臨時性限額上限為原核准各業務(或交易員)限額之 30%。 (三)風險參數限額係參照日風險值限額訂定，不得超過其董事 會核准之年度商品日風險值限額。	參、 已改善訖。
【子公司華南產物保險股份有限公司】 壹、 本公司備查「華南產物多元化汽車保險商品」，因未符合保險費 率釐訂適足性、合理性及公平性之情事，核與保險法第144條之 1授權訂定「保險商品銷售前程序作業準則」第6條及第8條之 規定不符，依保險法第171條規定，於109年2月11日遭金融 監督管理委員會核處新臺幣60萬元罰鍰。	壹、 本公司於108年8月1日向主關機關進行商品設計說明後，於108 年8月15日已先停止商品銷售，並於109年2月1日將商品下架。	壹、 已改善訖。
貳、 本公司107年6月8日送審備查「華南產物汽車延長保固費用保 險」，因違反下列事項，於109年10月19日遭金融監督管理委 員會核處新臺幣120萬元罰鍰及停止銷售「華南產物汽車延長保 固費用保險」商品： 一、未依實際損失率檢視評估費率適足性、合理性及公平性，核 與保險法第144條第1項授權訂定之「保險商品銷售前作業 程序準則」第6條及第8條規定不符。 二、辦理核保作業，有未徵提被保險人與汽車購買人簽訂之汽車 延長保固契約及引用錯誤之保險費因子係數，有保險費短收 情事，未依保險商品內容予以評估並簽署承保，核與保險法 第148條之3第2項授權訂定之行為時「保險業招攬及核保 理賠辦法」第7條第1項第8款第2目及第17條不符。	貳、 汽車延長保固費用保險商品，已依裁處書自109年10月20日停止 商品銷售。	貳、 已改善訖。
參、 辦理資訊安全作業，有伺服器設備之異地備援區並無防火牆設備 區隔控管，及辦公區電腦而非隔離網段進行資訊設備管理及無重 要資料庫網段區等評估缺失事項未送稽核單位辦理追蹤覆查之陳 述內容，核有礙健全經營之虞，於109年10月19日遭金融監督 管理委員會核處1項糾正。	參、 已於109年3月17日將108年度評估缺失事項會辦稽核單位，並 依主管機關審核意見於109年7月17日將107年度電腦系統資訊 安全評估報告會辦稽核單位據以辦理後續追蹤覆查作業，爾後將依 規辦理。	參、 已改善訖。
【孫公司華南期貨股份有限公司】 壹、 緣本公司於109年4月21日因小輕原油期貨負值事件，未執行 代為沖銷作業，與內部控制制度規定不符，於109年9月1日遭 金融監督管理委員會核處新臺幣48萬元罰鍰： 一、未即時公告芝加哥商品交易所集團（CME GROUP）所 屬美國紐約商業交易所（NYMEX）之E-mini Crude Oil Futures(小輕原油期貨)等可負值交易相關訊息。 二、交易主機無法接受負值下單。 三、交易主機無法因應負值計算，未能辦理高風險帳戶通知。 四、交易主機無法因應負值計算，未能執行盤中風險控管作業。	壹、 一、就本公司未即時公告負值下單之情事，本公司於109年4月21 日下午即公告CME原油期貨可負值交易，109年7月14日已 於官方網站公告CME等交易所新增公告連結，以利期貨交易人 查詢相關資料。 二、就交易主機未能接受負值下單，電子交易系統已於109年7月 28日修改完成後全面上線，目前已具備接受負值交易下單功 能。 三、針對未辦理高風險帳戶通知及未執行代沖銷作業等情事，係因 本公司基於保護客戶之立場，在彼時市場價格極度震盪交易不 活絡狀況下，考量執行代為沖銷將造成客戶損失更劇而未執行。 再者，因負值交易未受通知且前所未聞，本公司無法事先規劃 於負值報價轉入後台系統時發出通知簡訊；惟現已調整後台系 統可轉入負值進行洗價，以利後續作業。 四、就交易主機在負值下無法正確計算客戶國外期貨帳戶損益及權 益數，即系統無法洗價問題，本公司已於109年4月22日起 協請廠商調整報價轉入系統，可進行負值價格轉入，並正常揭 示客戶權益。	壹、 已改善訖。

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♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

( 十三 ) 最近二年度及截至年報刊印日止金融控股公司及其子公司違法受處分及主要缺失與改善情形，並應 揭露下列事項：

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項目 案由及改善情形
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項目	案由及改善情形
1.負責人或職員因業務上犯 罪經檢察官起訴者。	華南銀行 本行新生分行前襄理張〇〇涉挪用客戶款項，違反銀行法特別背信罪等，經臺灣臺北地方檢察署檢察官起訴。 改善情形: (一)人員檢討: 已將張〇〇記大過二次免職。 (二)已加強理財人員及主管之教育訓練。 (三)已建置對於理財人員帳戶及異常交易態樣之監控措施。
2.違反法令經本會處以罰 鍰， 或缺失經本會糾正， 或經本會依本法第五十四 條第一項規定處分，或公 司對其內部人員違反內部 控制制度規定之處罰；其處 罰結果可能對股東權益或 證券價格有重大影響或符 合本會處理違反金融法令 重大裁罰措施之對外公布 說明辦法第二條規定者， 應列明其處罰內容、主要 缺失與改善情形。	華南銀行 一、 新生分行前襄理涉挪用客戶款項及與客戶間異常資金往來，核有下列缺失，經金管會核處新臺幣1,000萬元罰鍰併應 予糾正，及自處分生效日起，停止本行萬華分行受理新客戶辦理金錢信託業務三個月，南勢角及新生分行受理新客戶 辦理金錢信託業務一個月： (一) 未妥適建立內部控制制度： 1.對理財人員關聯戶缺少監管機制。 2.對理財客戶帳戶對帳作業防弊及追蹤機制有待強化。 (二) 未確實執行相關內部控制制度： 1.未落實執行相關作業、覆核機制未發揮功能、主管亦未善盡督導之責。 2.未有效督導行員遵循本行員工行為準則相關規範。 3.未有效就歷次查核發現之缺失進行制度面之通案檢討。 4.未確實執行疑似洗錢交易態樣之監控。 其應加強事項如后： (一) 建立理財人員及其關聯戶之交易資訊監控機制。 (二) 強化對理財客戶帳戶對帳作業防弊及追蹤機制。 (三) 加強落實執行、覆核機制以發揮功能以及提升主管督導管理之責。 (四) 加強督導員工遵循員工行為準則規範。 (五) 加強歷次查核發現之缺失進行制度面之通案檢討。 (六) 優化疑似洗錢交易審查作業規範及流程。 (七) 加強教育訓練。 裁處日期:108年8月7日 改善情形： (一) 建立理財人員及其關聯戶之交易資訊監控機制如下： 1.於系統建立理專人員關聯戶名單。 2.理財人員或其關聯戶與客戶往來超過一定金額，於系統產出異常報表由營業單位進行檢視。 3.相關作業並納入營業單位自行查核工作底稿。 (二) 強化對理財客戶帳戶對帳作業防弊及追蹤機制如下： 1.以系統掃瞄理財人員外寄之電子郵件名稱及內容，如符合異常條件時，則予以擋控並出具擋控報表。 2.以系統每日掃瞄理財人員電腦，如符合異常條件時，則產出報表由營業單位主管進行瞭解。 3.系統每月彙整前月本行客戶留存基本資料與理財人員電子郵件、行動電話、電話、通訊地址、營業單位地址或 電話相同之客戶名單，通知理財業務主管進行瞭解。 4.綜合對帳單整合，將存款及投資產品明細資料(如新增組合式投資商品當月新增、解約、到期交易及保險契約 申購資訊等)揭露於對帳單提供予理財客戶。 5.相關作業並納入營業單位自行查核工作底稿。 (三) 強化各營業單位之臨櫃交易作業、行外收付款項及理財文件收件作業之抽查： 1.規範存匯經辦人員不得受理理財人員持客戶資料代辦存、提業務。 2.總行業管單位每月定期抽查營業單位之「理財業務行外收件備查簿」及相關文件，瞭解營業單位落實情形。 3.規範營業單位對於存款支出、人身保險申購、基金及外國債申購或贖回，其超過一定金額之自然人客戶，由主 管進行關懷訪談。 (四) 為防範此弊端再次發生，強化客戶面及管理面，以加強督導理財人員遵循員工行為準則規範： 1.營業單位主管對理財重要客戶進行訪查。 2.業管單位指派專人每月清查名單訪談情形。 3.於系統新增理財人員風險態樣監控名單。 (五) 加強進行查核缺失檢討： 1.查核缺失所屬之相關業管單位就歷次查核發現之缺失增訂控制點。 2.稽核單位定期召開「內部控制三道防線溝通會議」，與業管單位討論重覆發生次數較多缺失之改善措施。 (六) 修訂本行「案件審查科疑似洗錢或資恐交易案件審查及申報作業流程」，強化審查客戶交易原因及交易活動的合 理性。 (七) 加強員工教育訓練。

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♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

參[♦ ] 公司治理報告

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項目 案由及改善情形
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項目

案由及改善情形

2.違反法令經本會處以罰 鍰， 或缺失經本會糾正， 或經本會依本法第五十四 條第一項規定處分，或公 司對其內部人員違反內部 控制制度規定之處罰；其處 罰結果可能對股東權益或 證券價格有重大影響或符 合本會處理違反金融法令 重大裁罰措施之對外公布 說明辦法第二條規定者， 應列明其處罰內容、主要 缺失與改善情形。

二、 辦理保險代理人業務，核有下列缺失，經金管會核處限期1個月改正，併處新臺幣20萬元罰鍰： (一)辦理人壽保險商品招攬作業，有未落實辦理KYC情事。 (二) 對大額保費之資金來源非由保險契約當事人繳款案件，有未就要保 人及繳款人業務關係之目的及性質予以瞭解。 其應加強事項如后： (一) 增訂相關規範及控管措施。 (二) 加強教育訓練。 裁處日期:108年9月16日 改善情形： (一)增訂相關規範及控管措施如下： 1.於個人授信業務申請文件增訂「申請人聲明本行所屬人員並無勸誘其以融資方式取得資金投資金融商品之情事」 欄位，由各營業單位法令遵循主管與客戶確認上揭聲明事項後蓋章。 2.修改「保險銷售服務說明與客戶確認事項(人身保險適用)」。 3.相關規範列入營業單位專案自行查核必查項目。 4.新增於本行保代管理系統檢視客戶是否為授信戶，並顯示客戶最近一次貸放日期，並於業務主管放行時顯示警 示訊息。 5.針對保費來源為貸款者，新增需提供「授信批覆書」，以利檢核「授信批覆書」與「業務員報告書」之個人年 收入一致性。 6.投保非屬房貸壽險者，一律須請客戶檢附親自書寫「未經保險業務員勸誘或鼓勵以貸款方式購買保險，並瞭解 投保商品之風險」聲明書。 (二) 加強員工教育訓練。 三、 辦理潤寅集團關聯戶存匯相關作業，核有下列缺失，經金管會核處新臺幣150萬元罰鍰： (一) 對於匯款人與實際資金提供者不同之情形，未加強確認客戶頻繁、大量提供資金非以匯款人名義匯出款項之原因。 (二) 未確實執行持續風險評估及審查，不利客戶風險控管作業。 (三) 處理匯款異常情形之相關作業程序不完整，不利營業單位遵循。未將匯款人與實際資金提供者不同之態樣納入疑 似洗錢交易篩選因子。 其應加強事項如后： (一) 增訂及修改相關規範。 (二) 增加系統及報表控管。 (三) 加強教育訓練。 裁處日期:108年10月17日 改善情形： (一) 增訂及修改相關規範： 1.新增辦理匯出匯款作業時，扣款帳號戶名與匯款人戶名不同時，相關作業如下： (1)除符合下列條件外，不得受理: (a)企業戶：關係企業或集團企業 (b)個人戶：親屬關係。 (c)客戶提供相關證明文件(如法院函文、授權書等) (2)新臺幣3萬元以上、未達新臺幣50萬元之匯款交易，櫃員應於匯款申請書背面註記扣款帳號戶名與匯款人 之關係及客戶辦理動機。 (3)新臺幣50萬元以上之匯款交易，櫃員應填寫「國內匯出匯款作業檢核表」，檢視扣款帳號戶名與匯款人之 關係、匯款人與代理人之關係、交易目的、資金來源等，「國內匯出匯款作業檢核表」併同匯款申請書留 存備查。 2.修訂本行「集中化作業實務手冊」，規範相關作業程序，以利營業單位遵循。 (二) 增加系統及報表控管： 1.於系統執行匯款交易時，新增「扣款帳號戶名與匯款人戶名不同」之提示訊息，提醒營業單位注意相關控管措 施。 2.若匯出匯款交易「轉出帳號戶名與匯款人戶名不同」且「匯款金額達50萬元以上」，由系統產生報表提供匯 款行、扣款行及授信行進行溝通及審核。 3.新增國內交易異常客戶風險等級未正確名單報表，每週檢視更正未正確名單，以確保相關審查作業正確執行。 (三) 加強員工教育訓練。

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♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

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項目 案由及改善情形
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項目

案由及改善情形

2.違反法令經本會處以罰 鍰， 或缺失經本會糾正， 或經本會依本法第五十四 條第一項規定處分，或公 司對其內部人員違反內部 控制制度規定之處罰；其處 罰結果可能對股東權益或 證券價格有重大影響或符 合本會處理違反金融法令 重大裁罰措施之對外公布 說明辦法第二條規定者， 應列明其處罰內容、主要 缺失與改善情形。

四、 本行新店分行出納人員發生錯帳溢收客戶現金意圖為自己所有一案，核有下列缺失，經金管會核處應予糾正： (一) 未落實執行本行代客戶辦理存提款作業。 (二) 受理客戶存款收付有以「提現為名，轉帳為實」方式辦理，未能落實執行相關規範。 (三) 存匯主管及會計人員結帳認證作業未落實。 (四)行員發生錯帳溢收客戶現金，未依規列帳且意圖為自己所有，內部作業程序及風險控管未臻妥適。 其應加強事項如后： (一) 增訂相關控管措施。 (二) 加強教育訓練。 裁處日期:108年4月9日 改善情形： (一) 於系統新增「行外代收服務」建檔、修改及查詢交易，且當月有赴外收付交易者，於次月寄送對帳單。 (二) 加強員工教育訓練。 華南永昌證券 違反法令經金管會處以罰鍰者 一、 金管會108.6.21金管證券罰字第1080304250號函，本公司辦理防制洗錢作業未確實執行客戶姓名及名稱檢核，及對 重要政治性職務人士(PEP)建檔錯誤致影響客戶風險評級、經紀業務客戶開戶有多戶職業欄空白、未確實將中華民國 證券商業同業公會(下稱證券商公會)所發布之疑似洗錢或資恐交易態樣列為防制洗錢態樣並列入監控等，核已違反金 融機構防制洗錢辦法第3條第4款、第8條第1款、第9條第5款及第10條第1項規定，依洗錢防制法第7條第5 項規定核處新臺幣50萬元罰緩。 改善情形:已依金管會規定，完成改善作業並將改善情形提報董事會通過後，函覆金管會。 二、 金管會109.4.30金管證券罰字第1090361984號函，本公司辦理發行權證未確實依避險策略操作，致市場風險逾所訂 限額，未建立健全有效之權證發行與風險管理制度，且未即向董事會報告並採必要措施，核已違反證券商管理規則第2 條第2項規定，依證券交易法第178條之1第1項第4款規定核處新臺幣144萬元罰緩。 改善情形:已依金管會意見辦理相關改善措施。 三、 金管會110.2.5金管證券罰字第10903714691號函，本公司前業務員徐O玲有提供資金予多名客戶，作為客戶申請提 高單日買賣額度之財力證明，且有受理該等客戶未具特定自然人身分，於其指定範圍之價格區間，代為決定價格及下 單時間之情事；公司辦理公開申購作業，未確實查證有無利用他人名義委託申購並留存查證紀錄；辦理客戶之洗錢及 資恐風險之評估審查作業，於客戶身分與背景資訊有重大變動時，未就客戶已存在之往來關係進行審查等，核已違反 證券商管理規則第2條第2項規定，依證券交易法第178條之1第1項第4款規定核處新台幣24萬元罰緩。 改善情形:已依金管會意見辦理相關改善措施 缺失經金管會糾正者 一、 金管會108.6.21金管證券字第10803042501號函對本公司進行一般業務檢查，發現違反證券管理法令之缺失，應予 糾正。 主要缺失： (一) 辦理防制洗錢作業有未確實執行客戶姓名及名稱檢核，及對重要政治性職務人士(PEP)建檔錯誤等致影響客戶風 險評級。 (二) 經紀業務客戶近期開戶有多戶職業欄空白，未落實辨識及驗證客戶身分。 (三) 未確實將證券商公會所發布之疑似洗錢或資恐交易態樣中有關「超過新臺幣50萬元之交割價款由非本人匯交予 證券商⋯」乙項列為防制洗錢態樣並納入監控。 (四) 辦理受託買賣額度審核作業，對客戶歸戶買賣額度已達500萬元(含)以上者，未徵提總買賣額度30%之財力證 明。 (五) 辦理詢價圈購配售作業未明訂確認配售對象、配售張數或通知繳款等相關作業規範，且未留存作業軌跡。 改善情形：已依金管會規定，完成改善作業並將改善情形提報董事會通過後，函覆金管會。 二、 金管會109.1.30金管證券字第1080333472號，金管會108.5.27至108.6.5及108.6.6至108.6.14對台中與南京分 公司進行經紀業務專案檢查，發現違反證券管理法令之缺失，應予糾正。 主要缺失： (一)未就內部人員與公司重要往來客戶之委託買賣交易，檢核業務處理有無利益衝突之情事並留存稽核軌跡。 (二)內部人員帳戶與客戶帳戶有同一日以相同IP位址委託買賣股票之情事，未查明有無違反證券商相關法令規定。 (三)受理非客戶本人或未具客戶委任授權買賣者電話委託買賣有價證券。 (四)受理非特定自然人之客戶以電話非限價指示方式委託買賣有價證券，且由營業員逕行決定價格下單。 (五)辦理客戶受託買賣額度之資力徵提及融資額度審核作業，對客戶跨分公司申請單日最高買賣額度未落實歸戶控管 程序。 改善情形：已依金管會規定，完成改善作業並將改善情形提報董事會通過後，函覆金管會。

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參[♦ ] 公司治理報告

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項目 案由及改善情形
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項目

案由及改善情形

2.違反法令經本會處以罰 鍰， 或缺失經本會糾正， 或經本會依本法第五十四 條第一項規定處分，或公 司對其內部人員違反內部 控制制度規定之處罰；其處 罰結果可能對股東權益或 證券價格有重大影響或符 合本會處理違反金融法令 重大裁罰措施之對外公布 說明辦法第二條規定者， 應列明其處罰內容、主要 缺失與改善情形。

三、 金管會110.2.5金管證券字第10903714692號函對本公司進行一般業務檢查，發現違反證券管理法令之缺失，應予糾 正。 主要缺失： (一) 本公司前業務員徐O玲有提供資金予多名客戶，作為客戶申請提高單日買賣額度之財力證明，且有受理該等客戶 未具特定自然人身分，於其指定範圍之價格區間，代為決定價格及下單時間之情事。 (二) 公司辦理公開申購作業，對不同客戶以同一網路IP位址委託申購，未確實查證有無利用他人名義委託申購，並留 存查證紀錄備查。 (三) 辦理客戶之洗錢及資恐風險之評估審查作業，對客戶身分與背景資訊有重大變動時，未就客戶已存在之往來關係 進行審查。 改善情形： 已依金管會規定，完成改善作業並將改善情形提報董事會通過後，函覆金管會。 四、 金管會110.3.4金管證券字第11003300055號函對本公司辦理主機共置業務，發現違反證券管理法令之缺失，應予糾 正。 主要缺失: (一)未依規定訂定主機共置服務使用規則及納入內部控制制度。 (二)主機共置之主機系統稽核日誌(log)紀錄內容未依規保留3年。 (三)主機共置之防火牆進出紀錄未依規保留3年。 改善情形:已依規辦理改善。 經金管會依本法第五十四條第一項規定處分事項 一、 金管會109.4.30金管證券罰字第1090361984號函，發現違反證券管理法令之缺失，應予警告。 主要缺失： (一) 本公司發行權證業務未建立健全有效之發行與風險管理制度，且對指數型認售權證之風險疏於管理，未正視連續 多日風險值超限情事及可能導致之後果，反而多次經行為時總經理陳○○核准交易人員逾越交易權限及延長調節 時限。 (二) 金融商品部未能依公司風險管理政策即時採行適當風險管理措施進行改善，且於市場鉅幅波動時，未確實依避險 策略操作，致市場風險超逾所訂限額；風險管理部雖連日通知金融商品部風險值及損失限額超限，惟未落實監控 金融商品部從事避險操作時，需符合相關策略及法令規定。 (三) 公司未明確規範損失超限及重大風險處理與呈報程序，致未及時向董事會報告並採取必要之因應措施。公司內部 控制制度顯有重大缺失，核已違反證券商管理規則第2條第2項規定。 改善情形：本公司將已檢視發行權證業務及相關流程並強化內部控制制度及風險管理制度。 華南產險 違反法令經本會處以罰鍰者 一、 華南產險備查之「華南產物多元化汽車保險」保險商品，查有違反保險法相關規定情事。 處 分 函：109年2月11日金管保產字第10904900462號 案 由： 華南產險公司備查華南產物多元化汽車保險商品，商品費率以自小客車純保費之50%，加計多元化汽車載客時段 之危險純保費，作為多元化汽車保險商品費率。然主管機關認為依據交通路車籍管理，此類汽車車種仍屬「營業 小客車」，惟其保險費率相對於營業小客車及個人計程車之保險費為低，有未符合保險費率釐訂適足性、合理性 及公平性之情事，核與「保險商品銷售前程序作業準則」第6條及第8條之規定不符，依保險法第171條規定， 核處新臺幣60萬元罰鍰。 改善情形： (一) 本公司於108年8月1日向主關機關就本項業務進行說明後，於108年8月15日已先停止商品銷售，並於109 年2月1日將商品下架。 (二) 日後有關類此因應新型態商業行為之新商品開發，本公司將以更謹慎的態度進行業務分析評估，如有疑義，將先 探詢產物保險公會或主管機關之意見後，再進行相關作業。 二、 「華南產物汽車延長保固費用保險」費率適足性及核保作業之缺失。 處 分 函：109年10月19日金管保產字第10904938042號 案 由： 本公司107年6月8日送審備查「華南產物汽車延長保固費用保險」，未依實際損失率檢視評估費率適足性，有 未符合費率之釐訂應適足性、合理性及公平性，核與保險法第144條第1項授權訂定之「保險商品銷售前作業程 序準則」第6條及第8條規定不符。核處新臺幣60萬元罰鍰及停止銷售「華南產物汽車延長保固費用保險」商品。 改善情形： (一) 本公司汽車保險核保準則已新增保固費用保險承保規範。 (二) 本公司已依裁處書自109年10月20日停止「華南產物汽車延長保固費用保險」商品銷售。 (三) 就商品費率未符合費率適足性、合理性及公平性問題，汽車險商品每年已定期執行商品費率檢測，日後將更審慎 進行保險商品檢視。 三、 「華南產物汽車延長保固費用保險」辦理核保作業，有保險費短收情事，未依保險商品內容予以評估並簽署承保。 處 分 函：109年10月19日金管保產字第10904938042號 案 由： 辦理核保作業，有未徵提被保險人與汽車購買人簽訂之汽車延長保固契約及引用錯誤之保險費因子係數，有保險 費短收情事，未依保險商品內容予以評估並簽署承保，核與保險法第148條之3第2項授權訂定之行為時「保險 業招攬及核保理賠辦法」第7條第1項第12款第2目及第17條不符。核處新臺幣60萬元罰鍰。 改善情形： 本案經查係因疏忽就部分案件漏未徵提被保險人與汽車購買人簽訂之汽車延長保固契約，而依據中古車商之保 固責任予以承保。及核保人員對於商品費率計算疏失，以致保險費錯誤產生短、溢收之情形，此部份車業部於 109年2月6日針對核保人員及營業人員進行「延長保固險商品調整」教育訓練。就核保作業，未來亦將依據 條款規範取具相關文件及加強核保人員訓練確實依照報部費率係數計算保費。

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項目	案由及改善情形
2.違反法令經本會處以罰 鍰， 或缺失經本會糾正， 或經本會依本法第五十四 條第一項規定處分，或公 司對其內部人員違反內部 控制制度規定之處罰；其處 罰結果可能對股東權益或 證券價格有重大影響或符 合本會處理違反金融法令 重大裁罰措施之對外公布 說明辦法第二條規定者， 應列明其處罰內容、主要 缺失與改善情形。	缺失經本會糾正者 一、 辦理商業火災保險業務，查有違反保險法相關規定情事。 處 分 函：108年11月11日金管保產字第10804956813號 案 由： 辦理商業火災保險業務，就參與共同承保之案件，如保單號碼1408-06A00000004與富邦產物保險股份有限公司 等其他4家公司共同承保巧新科技工業股份有限公司之商業火災綜合保險(保險期間106年1月18日至107年 1月18日)，有未予詳實評估附加費用率之情事，有礙健全經營之虞，依保險法第149條第1項規定，予以糾正。 改善情形： 依據107年4月18日產險公會就「產險業自律監控組織及作業準則」討論會議結論，調整商業火險附加費用 率作法如下：除直接業務(公開招標業務)外之業務，各通路(10、20、30)之附加費用率最低不可低於天災險 22.6%及非天災險20.6%；直接業務(40)之非直接招攬費用率為各家業者自行報送附加費用率之下限，並於107 年7月1日起承接業務均遵循上述規定辦理。本公司辦理商業火險業務之保費擬訂，已於107年7月1日起配 合相關規範辦理。 二、 華南產險疏漏未將「107年度電腦系統資訊安全評估報告」缺失事項送稽核單位辦理追蹤覆查。 處 分 函：109年10月19日金管保產字第10904938042號 案 由： 辦理資訊安全作業，有伺服器設備之異地備援區並無防火牆設備區隔控管，及辦公區電腦而非隔離網段進行資訊 設備管理及無重要資料庫網段區等評估缺失事項未送稽核單位辦理追蹤覆查之陳述內容，核有礙健全經營之虞， 核處1項糾正。 改善情形： (一)本公司已於109年3月17日將「108年度電腦系統資訊安全評估報告」及缺失事項會辦稽核單位，並依主管機 關審核意見於109年7月17日將「107年度電腦系統資訊安全評估報告」會辦稽核單位據以辦理後續追蹤覆查 作業。上開缺失事項並已改善完畢。 (二)爾後將確實依據「產險業辦理電腦系統資訊安全評估作業原則」之規定辦理，並於法遵自評時加強檢核，以確保 落實法令遵循。
3.因人員舞弊、重大偶發案 件 （詐欺、偷竊、挪用及盜 取資產、虛偽交易、偽造 憑證及有價證券、收取回 扣、天然災害損失、因外 力造成之損失、駭客攻擊 與竊取資料及洩露業務機 密及客戶資料等重大事件） 或未切實依照金融機構安 全維護注意要點之規定致 發生安全事故等，其各年 度個別或合計實際損失逾 五千萬元者，應揭露其性 質及損失金額。	華南銀行 新生分行前襄理涉挪用客戶款項及與客戶間異常資金往來，核有下列缺失，經金管會核處新臺幣1,000萬元罰鍰併應予糾正， 及自處分生效日起，停止本行萬華分行受理新客戶辦理金錢信託業務三個月，南勢角及新生分行受理新客戶辦理金錢信託業 務一個月，截至109年底本行合計損失新台幣9,599萬元(含金管會罰鍰1,000萬元)。
4.其他經本會指定應予揭露 之事項。	無

044

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

參[♦ ] 公司治理報告

( 十四 ) 109 年度至年報刊印日，股東會及董事會之重要決議

1. 董事會之重要決議

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屆次 重大決議
本公司對金管會一般業務檢查報告所提表 A 檢查意見後續改善辦理情形。
本公司 108 年度資本支出預算保留案。
更換本公司之簽證會計師案。
本公司 109 年度財務報告查核簽證及營利事業所得稅稅務簽證之委任及報酬。
第七屆第 8 次會議 本公司擬修正本公司「股權投資管理要點」修正案「董事會績效評估要點」。。
子公司華南金資產擬修正「重大資產交易應陳報金控母公司核示之金額標準與程序」案。
子公司華南永昌投信總經理薪資報酬標準案。
本公司行政管理處處長薪資報酬標準案。
子公司華南永昌人事案。
本公司總經理 108 年度績效評核案。
第七屆第 9 次會議 子公司人事案。
子公司華南金創投補陳報「亞沃國際開發股份有限公司」投資案。
本公司 108 年度「內部控制制度聲明書」。
子公司華南金資產公司依危老條例擔任起造人辦理合建案。
子公司華南金資產公司參與由樂揚建設公司擔任起造人，依危老條例辦理合建案。
本公司 108 年度財務報告及營業報告書。
本公司薪資報酬委員會組織規程修正案。
擬訂本公司 109 年股東常會開會時間、地點及召集事由等事宜。
第七屆第 10 次會議 本公司擬於 109108 年股東常會提報解除本公司第 年度董事及員工酬勞分配比率案7 屆董事競業禁止之限制。 。
子公司人事案。
子公司華南永昌投信副總經理人事案。
本公司處長級以上人員 108 年度績效獎金及 109 年度薪資調整案。
子公司華南永昌投信代理董事長兼職薪資報酬標準案。
子公司華南金創投董事長兼總經理兼職薪資報酬標準調整案。
子公司華南產險董事長及總經理薪資報酬標準案。
各子公司 108 年度盈餘分配 ( 虧損撥補 ) 案。
本公司 108 年度盈餘分配案。
子公司華南永昌證券發行無擔保次順位普通公司債。
本公司 108 年度盈餘轉增資發行新股案。
第七屆第 11 次會議 本公司 108 年度董事酬勞分配金額案。
子公司人事案。
子公司華南產險副總經理人事案。
子公司華南永昌投信副總經理人事案。
子公司華南永昌證券代理總經理人事案。
第七屆第 2 次臨時會議 子公司華南永昌證券人事案。
子公司華南銀行修正其「公司章程」。
第七屆第 12 次會議 子公司華南銀行核心帳務系統大型主機相關軟硬體提升採購計畫修正本公司「併購資訊揭露自律要點」。 。
本公司擬向金融機構申請一年期信用額度。
第七屆第 3 次臨時會議 子公司華南永昌證券董事及監察人指派案。
修正本公司「法令遵循制度執行要點」。
修正本公司「集團法令遵循委員會設置要點」。
修正本公司「審計委員會組織規程」。
第七屆第 13 次會議 修正本公司本公司副總經理人事案「董事會議事規範」。 。
本公司人事案。
子公司華南銀行副總經理人事案。
子公司華南銀行總稽核人事案。
修正本公司「員工工作規則」。
擬訂民國 109 年 8 月 21 日為本公司分派現金股利暨增資發行新股基準日。
第七屆第 14 次會議 子公司人事案。
本公司呂副總經理金火退休金案。
本公司新任張副總經理炳輝及邱副總經理美卿之薪資報酬標準案。
第七屆第 4 次臨時會議 子公司華南永昌證券董事兼總經理人事案。
本公司 109 年第 2 季財務報告。
子公司華南永昌證券辦理減資彌補虧損暨現金增資新臺幣 0.45 億元。
第七屆第 15 次會議 108子公司華南金 年度集團洗錢及資恐風險評估結果AMC 人事案。 、風險胃納聲明及 109 年度防制洗錢及打擊資恐防制計畫及其行動方案。
子公司華南永昌投信呂董事長金火薪資報酬標準案。
子公司華南永昌證券人事案。
子公司華南銀行擬向華南金資產管理公司購置新北市土城區興建中大樓之部分樓層。
本集團董事及經理人責任保險年度續保案。
本公司「子公司管理要點」修正案。
子公司「華南銀行公司章程」修正案。
第七屆第 16 次會議 子公司「華南金資產管理公司組織規程」修正案。
「本公司及各子公司與實質關係人交易管理要點 」修正案。
本集團「企業金融信用風險管理政策」、「個人金融信用風險管理政策」及「市場風險管理政策」修正案。
「本集團企業金融信用資產組合管理要點」修正案。
「本公司所有子公司對同一人、同一關係人或同一關係企業大額暴險限額管理要點」修正案。
子公司華南銀行 109 年度調整預算案。
本公司 109 年度調整預算案。
第七屆第 17 次會議 本公司向子公司華南銀行續租總行大樓 23~27 樓案。
本公司「分層負責實施要點及分層負責明細表」修正案。
子公司華南永昌投信人事案。
本集團 110 年度資訊策略。
第七屆第 18 次會議 子公司華南金創投擬投資嘉達公司案109 年度集團市場風險限額調整案。。
訂定「華南金融控股股份有限公司捐贈要點」案。
子公司 110 年度預算案。
本公司 110 年度預算案。
第七屆第 19 次會議 「擬修正華南銀行組織規程」修正案「華南金融控股股份有限公司董事會績效評估要點」部分條文並增訂附表。 。
子公司華南金創投投資「創新生醫創業投資股份有限公司」案。
本公司 110 年度稽核計畫。
子公司「華南永昌投信組織規程」修正案。
更換本公司之簽證會計師案。
本公司 110 年度財務報告查核簽證及營利事業所得稅稅務簽證之委任及報酬案。
第七屆第 20 次會議 子公司華南銀行擬向主管機關申請於新臺幣 10 億元範圍內，發行無擔保主順位金融綠色債券。
子公司華南銀行擬向主管機關申請於新臺幣 120 億元範圍內，發行無到期日非累積次順位金融債券。
110 年度集團信用風險集中度限額、市場風險限額及資本適足率警示水準。
子公司人事案。
第七屆第 21 次會議 子公司人事案本公司總經理。109 年度績效評核案。
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045

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

2. 109 年股東常會重要決議事項及執行情形

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會議日期 決議事項 決議結果 執行情形
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會議日期	決議事項	決議結果	執行情形
109.6.19	承認本公司108年度盈餘分派：股東紅 利每股現金股利0.5603元，股票股利 0.5603元。	經票決結果，贊成權數超過法定 門檻，本案經表決照案通過。	1.業依股東會決議完成分配。 2.本公司分派108年度現金股利暨盈餘轉增資發行新股 公告於109年7月29日公告。 3.本公司108年度現金股利每壹股配發現金(股利) 0.5603元，於109年9月11日由本公司股務代理機 構：華南永昌綜合證券股份有限公司股務代理部以匯 款或掛號郵寄支票發放。 4.本公司108年度盈餘轉增資股，每股配發0.5603元， 增資新股權利證書發放日期：109年9月11日，本次 增資股票採無實體發行於發放當日直接撥入 股東之集 保帳戶。
	辦理盈餘轉增資發行新股共682,038,632 股。	經票決結果，贊成權數超過法定 門檻，本案經表決照案通過。	業依股東會決議完成新股發行及登記事項。經濟部109 年9 月23日函發文字號經授商字第10901172000 號。
	解除本公司董事競業禁止之限制。	經票決結果，贊成權數超過法定 門檻，本案經表決照案通過。	業依股東會決議完成公告。

• ( 十五 ) 最近年度及截至年報刊印日止董事對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主 要內容：無此情事。

• ( 十六 ) 公司是否於年報詳實揭露獨立董事對於董事會重大議案之意見，及公司對獨立董事意見之處理 : 無此情事。

• ( 十七 ) 最近年度及截至年報刊印日止，與財務報告有關人士（包括董事長、總經理、財務主管、會計主管、 內部稽核主管及公司治理主管等）辭職解任情形之彙總。

110 年 3 月 31 日

職稱	姓名	到任日期	解任日期	辭職或解任原因
公司治理主管	呂金火	109/01/01	109/07/16	屆齡退休。
財務管理處處長	張炳輝	109/01/01	109/07/16	免兼財務管理處處長。

註：所稱公司有關人士係指董事長、總經理、財務主管、會計主管、內部稽核主管及公司治理主管等。

四、 會計師公費資訊：

一 ( ) 會計師公費資訊級距表

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會計師事務所名稱 會計師姓名 查核期間 備 註
勤業眾信聯合會計師事務所 張鼎聲 徐文亞 109.1.1.~109.12.31
金額單位：新臺幣仟元
公費項目
審計公費 非審計公費 合計
金額級距
1 低於 2,000 千元 V 275
2 2,000 千元（含）∼ 4,000 千元 V 3,000
3 4,000 千元（含）∼ 6,000 千元 - - -
4 6,000 千元（含）∼ 8,000 千元 - - -
5 8,000 千元（含）∼ 10,000 千元 - - -
6 10,000 千元（含）以上 - - -
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046

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

參[♦ ] 公司治理報告

• ( 二 ) 給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分之一以上 者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容。所稱審計公費係指公司給付簽證會計師有關 財務報告查核、核閱、複核、財務預測核閱及稅務簽證之公費。

本公司給付簽證會計師事務所及其關係企業之非審計公費如下：

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單位：仟元
非審計公費
會計師事務所名稱 會計師姓名 審計公費 會計師查核期間 備註
制度設計 工商登記 人力資源 其他（註） 小計
張鼎聲
勤業眾信 3,000 - - - 275 275 109.1.1.~109.12.31
徐文亞
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註：非審計公費 - 其他係 BEPS 行動方案等公費。

• ( 三 ) 更換會計師事務所且更換年度所給付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露更換前 後審計公費金額及原因：無此情形。

• ( 四 ) 審計公費較前一年度減少達百分之十以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：無此情形。

• 五、 更換會計師資訊：公司如在最近二年度及其期後期間有更換會計師情形者，應揭露下列 事項：

• ( 一 ) 關於前任會計師者

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更換日期 109 年 1 月 31 日
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更換日期	109年1月31日	109年1月31日	109年1月31日
更換原因及說明	勤業眾信聯合會計師事務所內部組織調整
說明係委任人或會計師終止或不接受委任	當事人情況	會計師	委任人
	主動終止委任	不適用
	不再接受(繼續)委任	不適用
最新兩年內簽發無保留意見以外之查核報告書意見及原因	無此情形
與公司有無不同意見	無
其他揭露事項 (本準則第十條第六款第一目之四應加以揭露者)	無

( 二 ) 關於繼任會計師者

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事務所名稱 勤業眾信聯合會計師事務所
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事務所名稱	勤業眾信聯合會計師事務所
會計師姓名	張鼎聲、徐文亞
委任之日期	109年1月31日
委任前就特定交易之會計處理方法或會計原則及對財務報告可能簽發之意見諮詢事項及結果	無
繼任會計師對前任會計師不同意見事項之書面意見	無

( 三 ) 前任會計師對本準則第十條第六款第一目及第二目之三事項之復函：無。

• 六、 公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年度曾任職於簽證會計 師所屬事務所或其關係企業之情形：無。

047

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

• 七、 最近年度及截至年報刊印日止，董事、經理人及依同一人或同一關係人持有同一金融控 股公司已發行有表決權股份總數超過一定比率管理辦法第十一條規定應申報股權者，其 股權移轉及股權質押變動情形（一）：

單位：股

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109 年度 110 年度截至 4 月 30 日止
職 稱 姓名 持有股數 質押股數 持有股數 質押股數
（註 1） 增 ( 減 ) 數 增 ( 減 ) 數 增 ( 減 ) 數 增 ( 減 ) 數
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職 稱 （註1）	姓名	109年度	109年度	110年度截至4月30日止	110年度截至4月30日止
		持有股數 增(減)數	質押股數 增(減)數	持有股數 增(減)數	質押股數 增(減)數
董事長本人(大股東)	財政部	11,593,713	0	0	0
董事長之法人代表人	張雲鵬	9,253	0	0	0
副董事長本人(大股東)	財團法人林熊徵學田基金會	12,045,300	0	0	0
副董事長之法人代表人	林明成	1,337,928	0	0	0
董事本人(大股東)	財政部	11,593,713	0	0	0
董事之法人代表人	羅寶珠	6,680	0	0	0
董事本人(大股東)	臺灣銀行股份有限公司	144,805,335	0	0	0
董事之法人代表人	鄭士卿	0	0	0	0
董事本人(大股東)	臺灣銀行股份有限公司	144,805,335	0	0	0
董事之法人代表人	王昭文	0	0	0	0
董事本人(大股東)	臺灣銀行股份有限公司	144,805,335	0	0	0
董事之法人代表人	陳和全	0	0	0	0
董事本人(大股東)	臺灣銀行股份有限公司	144,805,335	0	0	0
董事之法人代表人	顏佑銘	0	0	0	0
董事本人(大股東)	臺灣銀行股份有限公司	144,805,335	0	0	0
董事之法人代表人	王安邦(109.06.09新任）	0	0	0	0
董事本人(大股東)	臺灣銀行股份有限公司	144,805,335	0	0	0
董事之法人代表人	蔡偉德(109.10.13新任）	0	0	0	0
董事本人(大股東)	財團法人林熊徵學田基金會	12,045,300	0	0	0
董事之法人代表人	林知延	0	0	0	0
董事本人(大股東)	財團法人林熊徵學田基金會	12,045,300	0	0	0
董事之法人代表人	林知佑	0	0	0	0
董事本人(大股東)	財團法人林熊徵學田基金會	12,045,300	0	0	0
董事之法人代表人	林志揚	0	0	0	0
董事本人	和泉投資股份有限公司	189,258	0	0	0
董事之法人代表人	許陳安瀾	2,817	0	0	0
董事本人	和泉投資股份有限公司	189,258	0	0	0
董事之法人代表人	許元禎	0	0	0	0
董事本人	中國人造纖維股份有限公司	3,621,333	0	0	0
董事之法人代表人	沈嘉瑩	4,151	0	0	0
獨立董事本人	吳癸森	0	0	0	0
獨立董事本人	林國全	0	0	0	0
獨立董事本人	楊民賢	0	0	0	0
獨立董事本人	陳松棟	0	0	0	0
總經理	羅寶珠	6,680	0	0	0
總稽核	黃碧娥	6,089	0	0	0
副總經理兼公司治理主管	張炳輝	8,047	0	0	0
副總經理兼法令遵循處處長	邱美卿(109.09.11新任）	4,909	0	0	0
董事會主任秘書	許惠玲	5,812	0	0	0
資訊科技處處長	何以哲(110.04.01新任）	59	0	0	0
市場行銷處處長	葉兆枝	4,151	0	0	0
董事會稽核處處長	周芳玲	6,893	0	0	0
風險管理處處長	楊金花	0	0	0	0
財務管理處處長	朱婉麗(109.07.16新任）	12,187	0	0	0
行政管理處處長	陳伯壎	2,101	0	0	0
持股逾百分之十本人	臺灣銀行股份有限公司	144,805,335	0	0	0
持股逾百分之十之關係人	臺銀人壽保險股份有限公司	26,208,053	0	0	0

註 1：依本表填寫之上開人員，如屬持有金融控股公司股份總額超過百分之一股東應註明為大股東，並分別列示。

註 2：股權移轉或股權質押之相對人為關係人者，尚應填列下表。

註 3：截至年報刊印日係指年報內容經董事會核准之定稿日。

048

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

參[♦ ] 公司治理報告

股權移轉資訊（二）

姓名（註1）	股權移轉原因 （註2）	交易日期	交易相對人	交易相對人與金融控股公司、董事、 經理人及持股超過百分之十股東之關係	股數	交易價格
無	無	無	無	無	無	無

• 註 1：係填列金融控股公司董事、經理人與依同一人或同一關係人持有同一金融控股公司已發行有表決權股份總數超過一定比率管理辦法第十一條規定應申報 股權者之姓名。

• 註 2：係填列取得或處分。

股權質押資訊（三）

姓名（註1）	質押變動原因 （註2）	變動日期	交易相對人	交易相對人與金融控股公司、董事、 經理人及持股超過百分之十股東之關係	股數	質借 （贖回）金額
無	無	無	無	無	無	無

• 註 1：係填列金融控股公司董事、經理人與依同一人或同一關係人持有同一金融控股公司已發行有表決權股份總數超過一定比率管理辦法第十一條規定應申報 股權者之姓名。

• 註 2：係填列質押或贖回。

• 八、 持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊。

日期：110 年 4 月 27 日

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前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二
配偶、未成年 利用他人名義
本人 親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關
子女持有股份 合計持有股份 備註
持有股份 係
姓名（註 1） （註 2） （註 2） （註 3）
名稱
股數 ( 股 ) 持股比率 股數 持股比率 股數 持股比率 關係
( 或姓名 )
財政部持有臺灣銀行母公司臺
財政部 無
灣金控 100% 股權
臺灣銀行股份有限公司 臺灣銀行與臺銀人壽同為臺灣
2,729,230,377 21.23% 0 0 0 0 臺銀人壽 無
( 呂桔誠） 金控 100% 持有
臺灣銀行投資第一銀行母公司
第一銀行 無
第一金控
財政部持有臺銀人壽母公司臺
財政部 無
臺銀人壽保險股份有限公司 灣金控 100% 股權
493,958,423 3.84% 0 0 0 0
( 劉玉枝） 臺銀人壽與臺灣銀行同為臺灣
臺灣銀行 無
金控 100% 持有
財政部投資第一銀行母公司第
財政部 無
第一商業銀行股份有限公司 一金控
313,873,125 2.44% 0 0 0 0
( 邱月琴） 臺灣銀行投資第一銀行母公司
臺灣銀行 無
第一金控
元鼎投資股份有限公司 ( 許陳安瀾 ) 279,440,228 2.17% 0 0 0 0 無 無 無
永財投資股份有限公司之代表
財團法人林
人與財團法人林熊徵學田基金
永財投資股份有限公司 ( 黃顏智美） 247,516,686 1.93% 0 0 0 0 熊徵學田基 無
會之代表人為二親等以內之親
金會
屬關係
財團法人林熊徵學田基金會之
財團法人林熊徵學田基金會 ( 林明成 ) 227,024,784 1.77% 0 0 0 0 [永財投資股] 代表人與永財投資股份有限公 無
份有限公司 司之代表人為二親等以內之親
屬關係
臺灣銀行 財政部持有臺灣銀行及臺銀人
無
臺銀人壽 壽母公司臺灣金控 100% 股權
財政部 ( 蘇建榮 ) 218,513,460 1.70% 0 0 0 0
財政部投資第一銀行母公司第
第一銀行 無
一金控
華泰商業銀行受託信託財產專戶 173,539,510 1.35% 0 0 0 0 無 無 無
花旗託管挪威中央銀行投資專戶 137,369,110 1.07% 0 0 0 0 無 無 無
大通託管梵加德新興市場股票指數基金專戶 134,883,135 1.05% 0 0 0 0 無 無 無
----- End of picture text -----

• 註 1：應將前十名股東全部列示，屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。

• 註 2：持股比率之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。

• 註 3：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，應依金融控股公司財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。

049

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

• 九、 金融控股公司及其子公司、金融控股公司之董事、經理人及金融控股公司直接或間接控 制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例。

==> picture [484 x 383] intentionally omitted <==

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單位：股；％
董事、監察人、經理人及直接
本公司投資 綜合投資
或間接控制事業之投資
轉投資事業 ( 註 1)
股數 持股比例 股數 持股比例 股數 持股比例
華南商業銀行股份有限公司 8,591,500,000 100.00 - - 8,591,500,000 100.00
華南永昌綜合證券股份有限公司 654,774,346 100.00 - - 654,774,346 100.00
華南產物保險股份有限公司 200,138,625 100.00 - - 200,138,625 100.00
華南永昌證券投資信託股份有限公司 30,839,927 100.00 - - 30,839,927 100.00
華南金創業投資股份有限公司 200,000,000 100.00 - - 200,000,000 100.00
華南金資產管理股份有限公司 100,000,000 100.00 - - 100,000,000 100.00
臺灣集中保管結算所股份有限公司 968,600 0.25 1,607,429 0.41 2,576,029 0.66
華南證券投資顧問股份有限公司 - - 3,718,319 99.95 3,718,319 99.95
華南永昌證券控股有限公司 - - 100,000 100.00 100,000 100.00
華南期貨股份有限公司 - - 43,413,000 99.80 43,413,000 99.80
華南永昌證券 ( 香港 ) 有限公司 - - 79,975,000 100.00 79,975,000 100.00
華南國際租賃股份有限公司 - - 150,000,000 100.00 150,000,000 100.00
華南國際租賃有限公司 - - - 100.00 - 100.00
----- End of picture text -----

註 1：係本公司依金控法第 36 條所為之投資。

050

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

Activeness 堅持熱誠態度與關懷精神 提供創新整合服務

主動

==> picture [535 x 440] intentionally omitted <==

051

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

肆[♦] 募資情形

一、 股份與股利

一 ( ) 股本來源

單位：股；新臺幣元

==> picture [484 x 467] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

核定股本 實收股本 備註
年 月 發行價格
股 數 金 額 股 數 金 額 股本來源 其 他
股份轉換
90.12 $10 10,000,000,000 100,000,000,000 4,146,799,357 41,467,993,570 無
41,467,993,570
資本公積轉增資 經濟部 91.10.25. 經授商字
91.08 $10 10,000,000,000 100,000,000,000 4,478,543,305 44,785,433,050
3,317,439,480 第○九一○一四三二六七○號函
經濟部 92.8.15 經授商字
股份轉換
第○ 九二○一二四○九二○號函經濟
92.08 $10 10,000,000,000 100,000,000,000 4,728,503,594 47,285,035,940 華產：1,696,952,890
部 92.8.27 經授商字
永昌投信：802,650,000
第○ 九二○一二五三五八○號函
盈餘暨資本公積轉增 經濟部 93.9.10 經授商字
93.08 $10 10,000,000,000 100,000,000,000 5,579,634,240 55,796,342,400
資 8,511,306,460 ○ 九三○一一六六三五○號函
盈餘轉增資 經濟部 94.9.5 經授商字
94.08 $10 10,000,000,000 100,000,000,000 5,970,208,636 59,702,086,360
3,905,743,960 ○九四○一一七三五九○號函
盈餘轉增資 經濟部 97.8.28 經授商字
97.08 $10 10,000,000,000 100,000,000,000 6,089,612,808 60,896,128,080
1,194,041,720 ○ 九七○一二一六八四○號函
盈餘轉增資 經濟部 98.9.4 經授商字
98.09 $10 10,000,000,000 100,000,000,000 6,272,301,192 62,723,011,920
1,826,883,840 ○九八○一二○五八一○號函
盈餘轉增資 經濟部 99.8.27 經授商字
99.08 $10 10,000,000,000 100,000,000,000 6,617,277,757 66,172,777,570
3,449,765,650 ○ 九九○一一九四八一○號函
盈餘轉增資 經濟部 100.9.6 經授商字
100.09 $10 10,000,000,000 100,000,000,000 7,014,314,422 70,143,144,220
3,970,366,650 一○○○一二○七六三○號函
現金增資 經濟部 101.1.17 經授商字
100.12 $16.67 10,000,000,000 100,000,000,000 8,214,314,422 82,143,144,220
12,000,000,000 一○一○一○○九五四○號函
盈餘轉增資 經濟部 101.9.7 經授商字
101.09 $10 10,000,000,000 100,000,000,000 8,625,030,143 86,250,301,430
4,107,157,210 一○ 一○一一八五五四○號函
盈餘轉增資 經濟部 102.9.4 經授商字
102.09 $10 10,000,000,000 100,000,000,000 9,056,281,650 90,562,816,500
4,312,515,070 一○ 二○一一八一八八○號函
盈餘轉增資 經濟部 103.9.19 經授商字
103.09 $10 10,000,000,000 100,000,000,000 9,327,970,099 93,279,700,990
2,716,884,490 一○三○一一八九四一○號函
盈餘轉增資 經濟部 104.9.24 經授商字
104.09 $10 10,000,000,000 100,000,000,000 9,906,304,245 99,063,042,450
5,783,341,460 第一○四○一二○四八二○號函
盈餘轉增資 經濟部 105.9.20 經授商字
105.09 $10 18,000,000,000 180,000,000,000 10,520,495,108 105,204,951,080
6,141,908,630 第一○五○一二二六二一○號函
盈餘轉增資 經濟部 106.9.18 經授商字
106.09 $10 18,000,000,000 180,000,000,000 11,046,519,863 110,465,198,630
5,260,247,550 第一 O 六 O 一一三 O 九四 O 號函
盈餘轉增資 經濟部 107.9.17 經授商字
107.09 $10 18,000,000,000 180,000,000,000 11,543,613,256 115,436,132,560
4,970,933,930 第一 O 七 O 一一一六七 OO 號函
盈餘轉增資 經濟部 108.9.18 經授商字
108.09 $10 18,000,000,000 180,000,000,000 12,172,740,178 121,727,401,780
6,291,269,220 第一 O 八 O 一一二六一二 O 號函
盈餘轉增資 經濟部 109.9.23 經授商字
109.09 $10 18,000,000,000 180,000,000,000 12,854,778,810 128,547,788,100
6,820,386,320 第一 O 九 O 一一七二 OOO 號函
----- End of picture text -----

• 註 1：應填列截至年報刊印日止之當年度資料。

• 註 2：增資部分應加註生效（核准）日期與文號。

• 註 3：以低於票面金額發行股票者，應以顯著方式標示。

• 註 4：以貨幣債權、技術抵充股款者，應予敘明，並加註抵充之種類及金額。

• 註 5；屬私募者，應以顯著方式標示。

==> picture [483 x 64] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位：股
核定股本
股份種類 備註
流通在外股份 未發行股份 合計
普通股 12,854,778,810 5,145,221,190 18,000,000,000 上市股票
----- End of picture text -----

052

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

肆[♦ ] 募資情形

( 二 ) 股東結構

日期：110 年 4 月 27 日

==> picture [484 x 73] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

股東結構
政府機構 金融機構 其他法人 個 人 外國機構及外人 合計
數量
戶數（戶） 9 33 921 374,679 1,025 376,667
持有股數（股） 3,528,882,549 386,637,300 2,591,410,828 4,084,024,608 2,263,823,525 12,854,778,810
持股比例（%） 27.45 3.01 20.16 31.77 17.61 100.00
----- End of picture text -----

( 三 ) 股權分散情形

日期：110 年 4 月 27 日

==> picture [484 x 227] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

持股分級 股東人數 持有股數 持股比例 (%)
1 ∼ 999 114,544 18,432,042 0.14
1,000 ∼ 5,000 148,486 331,345,163 2.58
5,001 ∼ 10,000 42,936 304,431,175 2.37
10,001 ∼ 15,000 21,210 255,464,557 1.99
15,001 ∼ 20,000 11,608 202,951,835 1.58
20,001 ∼ 30,000 12,496 302,862,547 2.36
30,001 ∼ 40,000 6,357 219,225,179 1.71
40,001 ∼ 50,000 3,741 167,973,466 1.31
50,001 ∼ 100,000 8,120 560,923,648 4.36
100,001 ∼ 200,000 4,239 574,001,926 4.47
200,001 ∼ 400,000 1,587 431,516,045 3.36
400,001 ∼ 600,000 468 229,667,202 1.79
600,001 ∼ 800,000 183 126,533,843 0.98
800,001 ∼ 1,000,000 129 115,112,689 0.90
1,000,001 以上 563 9,014,337,493 70.12
合計 376,667 12,854,778,810 100.00
----- End of picture text -----

( 四 ) 主要股東名單

持股比例達百分之一以上之股東或持股比例占前十名之股東

日期：110 年 4 月 27 日

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----- Start of picture text -----

股份
持有股數 ( 股 ) 持有比率 (%)
大股東名稱
臺灣銀行股份有限公司 2,729,230,377 21.23
臺銀人壽保險股份有限公司 493,958,423 3.84
第一商業銀行股份有限公司 313,873,125 2.44
元鼎投資股份有限公司 279,440,228 2.17
永財投資股份有限公司 247,516,686 1.93
財團法人林熊徵學田基金會 227,024,784 1.77
財政部 218,513,460 1.70
華泰商業銀行受託信託財產專戶 173,539,510 1.35
花旗託管挪威中央銀行投資專戶 137,367,110 1.07
大通託管梵加德新興市場股票指數基金專戶 134,883,135 1.05
----- End of picture text -----

053

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

( 五 ) 最近兩年度每股市價、淨值、盈餘及股利資料

==> picture [484 x 199] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度
109 年度 108 年度
項目
最高 22.50 22.40
每股市價（註 1） 最低 16.05 17.35
平均 19.15 20.47
分配前 14.73 15.50
每股淨值（註 2）
分配後 註 9 14.68
加權平均股數 ( 千股 ) 12,854,779 12,172,740
每股盈餘 每股盈餘－調整前（註 3） 0.67 1.31
每股盈餘－調整後（註 3） 註 9 1.24
現金股利 0.265 0.5603
盈餘配股 0.264 0.5603
每股股利 無償配股
資本公積配股 無 無
累積未付股利（註 4） 無 無
本益比（註 5） 28.58 15.63
投資報酬分析 本利比（註 6） 72.26 36.53
現金股利殖利率（註 7） 1.38% 2.74%
----- End of picture text -----

• ＊若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。

• 註 1：列示各年度最高及最低市價、並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。

• 註 2：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。

• 註 3：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。

• 註 4：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年度止累積未付之股利。

• 註 5：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。

• 註 6：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。

• 註 7：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。

• 註 8：應填列截至年報刊印日止之當年度資料。

• 註 9：109 年度盈餘分配尚待 110 年度股東會決議。 註 10：109 年度盈餘尚未分配。

( 六 ) 股利政策及執行情況：

1. 本公司為持續擴充規模與增加獲利能力，並兼顧相關法規，採取賸餘股利政策。

2. 本公司年度決算如有盈餘，應於依法完納稅捐及彌補以往年度虧損後，提列法定盈餘公積，並依法令規定 或業務需要提列或迴轉特別盈餘公積，並得併同以前年度未分配盈餘數，提撥可分派數之百分之三十至 一百，由股東會決議分派股東股息紅利。股東股息紅利將依據本公司營運規劃，分派股票股利與現金股利， 惟現金股利不得低於股利分派總額百分之十，倘每股分派現金股利不足○‧ 一元時，除股東會另有決議外， 不予分派。

3. 本次股東會擬議股利分配情形：本次股東常會擬議分配股東現金股利每股 0.265 元，計 3,406,516,385 元 及股票股利每股 0.264 元，計 3,393,661,600 元，合計每股配發 0.529 元。

( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對營業績效及每股盈餘之影響：

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----- Start of picture text -----

110 年度（預估）
期初實收資本額 128,547,788 千元
每股現金股利 0.265 元
本年度配股配息情形 盈餘轉增資每股配股數 0.0264 股
資本公積轉增資每股配股數 -
營業利益
營業利益較去年同期增（減）比率
稅後純益
營業績效變化情形 稅後純益較去年同期增（減）比率
每股盈餘
每股盈餘較去年同期增（減）比率
年平均投資報酬率（年平均本益比倒數）
不適用（註）
擬制每股盈餘
若盈餘轉增資全數改配放現
擬制年平均投資報酬率
擬制每股盈餘
擬制性每股盈餘及本益比 若未辦理資本公積轉增資
擬制年平均投資報酬率
擬制每股盈餘
若未辦理資本公積轉增資且
擬制年平均投資報酬率
----- End of picture text -----

• 註：本公司並未公告 110 年度財務預測。依財政部證券暨期貨管理委員會 89 年 2 月 1 日 (89) 台財政第 00371 號函規定，公司未公告財務預測者，無須揭露 本項資訊。

• ♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

054

肆[♦ ] 募資情形

( 八 ) 董事及員工酬勞：

1. 公司章程所載董事及員工酬勞之成數及範圍：

本公司年度如有獲利，應按稅前利益扣除董事及員工酬勞前之利益，依下列方式授權董事會於該範圍內按 年決定，但尚有累積虧損時，應預先扣除彌補數額：

• (1) 董事酬勞最高不超過百分之一。

• (2) 員工酬勞為萬分之二至萬分之十五，以發放股票或現金方式為之，發放之對象得包括符合一定條件之 從屬公司員工，其辦法由董事會另訂之。

• 本期估列董事及員工酬勞金額之估列基礎、以股票分派員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若有差異 時之會計處理：

• 本公司 109 年度董事及員工酬勞金額之估列基礎，係依公司章程規定並考量本公司 109 年度獲利狀況，經 薪資報酬委員會及董事會通過，實際分派金額與估列金額並無差異。另本公司並無分派員工股票酬勞。

• 董事會通過之董事及員工酬勞分派情形：

• (1) 109 年度董事酬勞金額為新臺幣 87,300 仟元，員工酬勞為新臺幣 6,998 仟元，全數以現金方式發放。

• (2) 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：本公司並 無分派員工股票酬勞，故不適用。

• 上年度董事及員工酬勞分派情形：

本公司 109 年度配發 108 年度董事酬勞金額為新臺幣 160,988 仟元、員工酬勞金額為新臺幣 14,844 仟元。

( 九 ) 金融控股公司買回本公司股份情形：本公司截至年報刊印日止，尚未有買回庫藏股之情事。

二、 公司債辦理情形

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----- Start of picture text -----

106 年度第 1 期 106 年度第 1 期
公 司 債 種 類 108 年度第 1 期無擔保普通公司債
無擔保普通公司債 -A 券 無擔保普通公司債 -B 券
發行 ( 辦理 ) 日期 107 年 1 月 9 日 107 年 1 月 9 日 109 年 1 月 9 日
面額 新臺幣壹仟萬元 新臺幣壹仟萬元 新臺幣壹仟萬元
發行及交易地點 中華民國 中華民國 中華民國
發行價格 按面額 100% 發行 按面額 100% 發行 按面額 100% 發行
總額 新臺幣柒拾億元 新臺幣伍拾億元 新臺幣伍拾億元
利率 固定利率年息 0.92% 固定利率年息 1.75% 固定利率年息 0.88%
五年期，到期日 十年期，到期日 十年期，到期日
期限
112 年 1 月 9 日 117 年 1 月 9 日 119 年 1 月 9 日
受償順位 一般順位 次順位 一般順位
保證機構 無 無 無
元大商業銀行 元大商業銀行 元大商業銀行
受託人
信託部 信託部 信託部
承銷機構 華南永昌綜合證券 華南永昌綜合證券 華南永昌綜合證券
永衡法律事務所 永衡法律事務所 永衡法律事務所
簽證律師
詹亢戎律師 詹亢戎律師 詹亢戎律師
勤業眾信聯合會計師事務 勤業眾信聯合會計師事務 勤業眾信聯合會計師事務
簽證會計師 所：吳怡君、賴冠仲 所：吳怡君、賴冠仲 所：張鼎聲、賴冠仲
償還方法 到期一次還本 到期一次還本 到期一次還本
未償還本金 新臺幣柒拾億元 新臺幣伍拾億元 新臺幣伍拾億元
贖回或提前清償之條款 無 無 無
無 若因本公司債付息或還本使 無
本公司資本適足率低於法定要求時，
將暫停利息及本金支付，待前述比率
限制條款
符合規定時方支付本金或利息 ( 利息可
累計，利息及本金展期部分均以原票
面利率計息 )
是否計入合格資本 否 是 否
信用評等機構名稱、評等日期、公 無 無 無
司債評等結果
附 截至年報刊印日止已轉換 ( 交 無 無 無
其 換或認股 ) 普通股、海外存託
他 憑證或其他有價證券之金額
權 發行及轉換 ( 交換或認股 ) 辦 無 無 無
利 法
發行及轉換、交換或認股辦法、發 無 無 無
行條件對股權可能稀釋情形及對
現有股東權益影響
交換標的委託保管機構名稱 無 無 無
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055

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

三、特別股發行情形：無。

• 四、海外存託憑證發行情形：無。

五、限制員工權利新股辦理情形、員工認股權憑證辦理情形：無。

• 六、併購或受讓其他金融機構：不適用，本公司未有以上情事。

• 七、資金運用計畫執行情形：截至年報刊印日之前一季止，前各次發行有價證券均已執行完 成且計畫效益均已顯現。

056

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

Responsibility 堅持不斷精進與追求卓越 接受挑戰承擔責任

責任

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057

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

伍[♦] 營運概況

一、 本集團業務內容

一 ( ) 華南金控

1. 業務範圍：

2. (1) 業務內容：

   • A. 本公司為金融控股公司事業，依金融控股公司法之規定，應確保子公司業務之健全經營，其業務係 以投資及對被投資事業之管理為限。

   • B. 依金控法第 36 條規定得投資下列事業：

     • a. 金融控股公司

     • b. 銀行業

     • c. 票券金融業

     • d. 信用卡業務

   • g. 證券業

   • h. 期貨業

   • i. 創業投資事業

   • j. 經主管機關核准投資之外國金融機構

3. e. 信託業 k. 其他經主管機關認定與金融業務相關之事業

4. f. 保險業

5. C. 另依金控法第 37 條規定，得向主管機關申請核准投資金控法第 36 條所定事業外之其他事業，除 經主管機關核准者，金融控股公司及其代表人，不得擔任該事業董事、監察人或指派人員獲聘為該 事業經理人。其他事業之投資總額，不得超過金融控股公司淨值百分之十五；金控對其他事業之投 資，不得超過該被投資事業已發行有表決權股份總數百分之五。

6. D. 依據金融控股公司子公司間共同行銷管理辦法第 6 條，金控之子公司間得進行共同行銷業務，主要 包括存款開戶、信用卡、證券經紀、期貨、基金及保險等業務。

(2) 最近二年度營業比重：

單位：新臺幣仟元

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109 年度 108 年度
年度
項目
金額 % 金額 %
營業收入
長期股權投資利益 9,318,703 - 16,802,143 -
華南銀行 12,460,873 134 15,169,631 90
華南永昌證券 ( 3,632,276) ( 39) 931,298 6
華南產險 481,622 5 651,005 4
華南永昌投信 ( 135,771) ( 1) 6,550 -
華南金創投 121,590 1 23,781 -
華南金 AMC 22,665 - 19,878 -
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2. 110 年度經營計畫

• 110 年本公司經營計畫為：1. 多元化收益來源 2. 均衡集團獲利貢獻 3. 提高海外獲利貢獻 4. 深化數位轉型 5. 建立集團 GRC 文化，具體說明如下：

• (1) 多元化收益來源：提升手續費淨收入及財務淨收益

• A. 掌握政府推動「投資臺灣三大方案」、「兆元振興融資方案」、「百億創投投資方案」、「都市更 新及危老重建」、「高階財管 2.0 計畫」及「信託 2.0」等政策契機，發掘潛在客群及深耕舊戶， 並提供全面金融商品及服務，以帶動獲利動能。

• B. 規劃全面行銷方案，提供符合客戶理財、理債及財務操作等需求之整體金融服務，並強化企業與個 人金融之「雙覆蓋經營模式」，以帶動業務及盈餘全面成長。

• C. 優化存放款結構，提升存放款利差，擴大收益性較高之中小企業、新創產業、土建融放款及主辦兼 管理銀行聯貸業務，積極拓展海外市場優質放款案件，提高外幣存放比率，以提升存放款利差及手 續費收入，並拓展都更及危老重建等案源，以帶動信託業務收益。

058

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

伍[♦ ] 營運概況

• D. 依據人生不同階段所需，提供客戶多元且一站購足的商品平台，運用數位科技深化客戶數位體驗， 推動全員行銷及運用分行協銷、集團跨售機制，以建構完整銷售網路，提升個金業務推展動能。

• E. 掌握金融市場及國際政經發展趨勢，深化產業與公司營運前景分析，積極運用各項金融工具，伺機 擴大海內外各種商品之投資部位，以提升整體投資收益。

• (2) 均衡集團獲利貢獻，提升資產及資本使用效益

• A. 集團資本規劃小組每季檢視資本需求、配置、適足性及使用效率，並評估規劃因應措施，使資本配 置與獲利貢獻能相匹配。

• B. 持續深化風險量化模型工具之應用，提升風險控管效能，並持續優化資產結構及增進資本使用效 率，以維持允當之流動率及資本適足率。

• C. 提升子公司經營績效，目標 110 年證券及產險獲利貢獻逾 10%，以均衡集團獲利貢獻。

• D. 藉由共同行銷、協銷轉介及公股合作平台等機制，發揮集團及公股間交叉行銷綜效。

• (3) 規劃增設海外營運據點，擴大海外營運規模，提升海外業務質量及獲利貢獻比重

• A. 持續關注海外政經局勢與金融發展，積極規劃設立據點，並結合現有通路，以提供客戶更綿密之金 融服務網絡。

• B. 積極培養國際化人才，除藉由多重業務歷練，厚實員工各項業務能力外，並拔擢優質菁英人員派赴 海外單位服務，以培養國際視野及瞭解海外單位業務運作，厚植國際業務推展之基礎。

• C. 擴增海外授信資產規模，積極承作國際聯貸案並爭取共同主辦，利用海外據點在地優勢，開發當地 優質客群，拓展自貸業務商機，以提升海外盈餘貢獻。

• D. 加強布局優質投資等級以上之金融債或公司債，擴大布建海外債票券投資部位，提升海外整體資金 運用效益。

• (4) 建構穩固資訊基礎架構，強化資訊安全防護機制，精進數位轉型資訊服務，以提升金融服務品質

• A. 持續強化銀行資訊中心基礎架構、進行新資訊中心搬遷作業及提升核心主機平台軟體，集團持續擴 充備援環境以提升系統可用性，強化可快速因應業務需求之即時佈署能力，穩固資訊基礎架構，以 達資訊服務不中斷。

• B. 持續關注國內外科技發展及法令規範變化，以提升整體資訊安全管理深度與廣度，建置資安監控中 心 (SOC) 機制及電腦資安事件應變小組 (CSIRT)，並透過「金融資安資訊分享分析中心 (FISAC)」 情資分享，強化資安監控管理。

• C. 善用金融科技打造數位化金融環境，並深化使用者體驗，持續發展 Mobile( 行動化 )、Open Banking( 開放銀行服務 ) 及 AI( 智能服務 )，提供多元及深入生活的數位金融服務，強化數位競爭力。

• D. 透過社群媒體及網紅業務推展數位行銷，利用大數據客戶行為模式分析，提供差異化服務，以達精 準行銷。

• E. 優化 eCover 網路投保系統功能，創建友善互動平台及新增多樣化商品組合，以提升整體行銷動能 及客戶服務品質。

• (5) 建立集團 GRC 文化，強化公司治理，善盡企業社會責任

• A. 建立集團 GRC 之文化，強化自行查核、法令遵循、風險管理及內部稽核等內部控制三道防線之功 能及有效溝通，並定期進行相關教育訓練。

• B. 透過對法規環境變遷之關注並履行提呈制度與差異分析、定期性集團遵循會議與陳報機制、法令遵 循專案與執行成效訪查、法令遵循風險評鑑、違失案件分析與管理，以及持續性監控與考核等方式， 基於集團法令遵循資訊呈報系統與集團洗錢防制資訊分享平台，具體落實集團法令遵循制度，並確 保其執行有效性。

• C. 持續優化法令遵循風險管理及監督等機制，並建置內部規章控管及追蹤輔助系統，以提升法令遵循 管理及作業效能。

• D. 持續深化各項信用風險量化模型工具之應用，強化金融商品評價及市場風險管理系統功能，建置完 善之風險衡量與控管機制，以提升風險管控效能。

• E. 持續關注 ESG( 環境永續、社會責任與公司治理 ) 發展趨勢，力行環境保護、善盡企業社會責任及 落實公司治理，邁向永續經營。

059

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

3. 產業概況：

• (1) 財務管理

• A. 銀行業況 :109 年度銀行業 ( 本國銀行 ) 稅前獲利約 3,126.8 億元，較 108 年度減少 13.3%。主要 係 109 年度受到新冠肺炎影響，主要國家皆以降息並採貨幣寬鬆救市，使存放利差縮減、海外獲利 減少及呆帳增提所致。

• B. 證券業況：109 年度證券業稅前獲利約 657.97 億元，較 108 年度增加 51.56%，再創新高。主要 係 109 年在資金行情帶動下且台股當沖盛行，量能明顯活絡，市場日均量 2,499.1 億元，較 108 年 1,515.8 億元增加 64.87%，又受惠集中市場上漲 22.8%，使獲利持續成長。

• C. 產險業況：109 年度產險業稅前獲利約 170 億元，較 108 年度增加 6.3%，再創新高。主要係 109 年度保險本業獲利穩定成長，加上受惠股債市走高，使得投資收益亦增加所致。

• (2) 市場行銷

隨著金融法規之開放，金融產業朝向資料共享、與第三方服務機構合作及數位轉型發展，來因應未來金 融產業變化。

目前在 FinTech 議題上，行動 (Mobile)、區塊鏈 (Blockchain)、人工智慧 (AI)、開放銀行 (Open API) 等 四大類別，為主流技術應用。

金融業目前最重要的課題就是「串接」，除整合現有虛實通路外，新興的商業模式已朝金融生態圈發展， 做好串接、整合金融科技服務及強化消費者體驗，將是生態圈經營的重點。

1. 研究與發展

本公司 109 年度及 108 年度主要用於員工訓練之研究發展支出分別為 1,251 仟元及 1,467 仟元，未來研究發 展計畫將配合公司發展策略，不定期遴派不同專業領域的同仁參加多樣化訓練課程及研討會，以期強化專業 知能，打造優質人才。

• (1) 市場行銷

• A. 近二年研究發展成果：

  • a. 行動 (Mobile)：

領先推出台灣 Pay QR Code 共通支付服務，於行動銀行導入生物辨技術與臉部辨識功能，提供 刷臉無卡提款、刷臉轉帳、刷臉行動支付等人臉辨識服務。

• b. 區塊鏈 (Blockchain)：

擔任財金公司企業金融區塊鏈小組召集人，推動金融區塊鏈資訊查詢服務專案及函證區塊鏈。

• c. 人工智慧 (AI)：

首創 AI 對話式行動銀行，並陸續推出 AI 智能選股、AI 智能客服、AI 智能理財等智慧化創新服務。

• d. 開放應用程式介面 (Open API)：

• 首波與集保結算所上線「開放銀行 (Open Banking)」第一暨第二階段「公開資料查詢」之金融機 構。

• e. 客製化服務 (Customized services)：

為滿足客戶多元化需求，提供各式客製化產品及服務，例如 SnY 數位存款帳戶 App、定期定額買 股及旅綜險多人投保等服務。

• B. 未來研究發展計畫如下：

未來將朝 AI+API 雙核心「A 平台」方向發展，並以 AI 金融科技使客戶在虛實通路皆享有一致性體驗， 並透過 API 與其他領域夥伴積極串接，打造華南金融生態圈。

• a. 以客戶為中心提供貼心金融服務

從心出發，全方位應用 AI 科技。目前已推出 AI 行動銀行、AI 智能客服、AI 選股等創新金融服務， 並經由集團內部整合與外部異業合作串接線上線下，透過 API 跨業策略性合作加速整合，共創華 南金融生態圈。此外數位金融、營運管理、客戶服務等皆已設置專職部門集中作業管理運用 AI 及 RPA 自動化流程提升作業效率及精準度，為客戶打造全通路、一致性的 O2O 金融服務體驗。

• b. 開放銀行實現場景金融

開放銀行已成為國際發展趨勢，也是主管機關的政策方向，未來華南集團將致力於整合各項金融 科技及實現場景金融，強化核心能力及科技基礎建設，以實現「平台經濟」，持續成為數位金融 領頭羊。

060

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

伍[♦ ] 營運概況

• (2) 風險管理

A. 建置整合通報機制與查詢功能之風險管理資訊平台

為強化集團風險管理資訊通報之控管機制，並提升風險暴險資訊查詢效率，新增「風險管理資訊平 台」，於該平台設置查詢信用暴險資訊功能，及風險管理資訊通報單之編輯與查詢功能，以提升集團 通報事件之控管機制。

B. 達成風險與報酬之間的平衡

為符合主管機關規範與集團穩健的資本適足性，配合集團資本規劃小組研議之管理方向，規劃集團及 各子公司資本適足率及資本使用效率資訊揭露及管理方案，以確保符合主機關規範及配合業務發展之 規劃。

• C. 非財務風險之管理

為順應國際趨勢，同時符合國際主管機關監理重點，將加強其他非財務風險特殊領域之研究與管理， 例如營業行為風險 (Conduct Risk) ，以更全盤掌握集團風險輪廓。

1. 長、短期業務發展計畫：

2. (1) 財務管理方面

   • A. 短期部分－

     • a. 多元化收益來源：提升手續費淨收益及財務淨收益。

     • b. 均衡集團獲利貢獻，提升資產及資本使用效益。

     • c. 規劃增設海外營運據點，擴大海外營運規模，提升海外業務質量及獲利貢獻比重。

     • d. 建構穩固資訊基礎架構，強化資訊安全防護機制，精進數位轉型資訊服務，以提升金融服務品質。

     • e. 建立集團 GRC 文化，強化公司治理，善盡企業社會責任。

   • B. 長期部分－

數位轉型，全球布局，成為永續經營之優質金融機構。

• (2) 行銷管理方面

• A. 短期業務發展計畫：

  • a. 推動集團個人金融客戶發展計畫，持續關注年輕客群、青壯族群及銀髮族群等各年齡層客戶的經 營，深耕既有客戶及拓展客戶規模，以提升客戶經營成效。

  • b. 持續推動授信法人與非授信法人客戶的經營，以增加客戶黏著度，提升客戶價值。

  • c. 整合子公司產品推動複合式商品行銷活動，滿足客戶全方位金融產品之需求，發揮集團行銷綜效。

  • d. 整合集團行銷資源，執行集團品牌形象及重點商品廣告文宣，利用數位廣宣媒介，提升金融品牌 形象。

  • e. 集團已成立跨子公司的「大數據分析師團隊」，希望透過大數據分析，了解和預測客戶需求及強 化風險控管，協助開發既有及潛在客群，提供全方位數位金融服務。

  • f. 輔導員工全面考取各項業務行銷證照，以積極強化全集團員工專業形象與業務能力，達到全員行 銷之目的。

• B. 長期業務發展計畫：

  • a. 因應數位金融趨勢，整合實體營業據點及數位金融交易平台，串連線上與線下通路之服務，持續 提升共同行銷業務占比，發揮集團跨業行銷綜效。

  • b. 運用本集團以往跨業合作經驗，積極與異業合作開放 API 串接，建構讓消費者在食、衣、住、行、 育、樂都能與金流完善整合的生態圈，以創造新商業契機。

  • c. 持續精進客戶經營管理模式，整合並強化集團的競爭優勢，優化客戶體驗，深耕優質客戶，期與 客戶創造雙贏關係。

061

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

( 二 ) 華南銀行

1. 業務範圍

2. (1) 所營業務主要內容

   • 本行目前辦理之營業項目如下

   • 收受各種存款 ( 原營業執照所載收受 支票存款、活期存款、定期存款及儲 。

   • 蓄存款等項目，改列本項 )

   • 發行金融債券。

   • 辦理放款 ( 原營業執照所載辦理短期 及中期、長期放款，辦理存單質借， 。

   • 辦理消費性貸款，改列本項 )

   • 辦理票據貼現。

   • 投資有價證券 ( 原營業執照所載投資 公債、短期票券、公司債券、金融債 。

   • 券及公司股票，改列本項 )

   • 辦理國內匯兌。

   • 辦理商業匯票之承兌。

   • 簽發國內信用狀。

   • 保證發行公司債券。

   • 辦理國內保證業務 ( 原營業執照所載 。

   • 辦理保證業務，改列本項 )

   • 代理收付款項。

   • 代銷公債、國庫券、公司債券及公司 股票。

   • 承銷有價證券 ( 原營業執照所載承銷 公債、國庫券、公司債券及公司股 。

   • 票，改列本項 )

   • 自營有價證券。

   • 代客買賣有價證券。

   • 辦理保管及倉庫業務。

   • 辦理出租保管箱業務。

   • 辦理與營業執照上各項業務有關或經 主管機關核准之代理服務業務。

   • 辦理信用卡業務 ( 原營業執照所載辦 。

   • 理信用卡、預借現金，改列本項 )

   • 代售金塊、金幣及銀幣。

   • 買賣金塊、金幣及銀幣。

   • 辦理出口外匯、進口外匯、一般匯出 及匯入款、外匯存款、外幣貸款及外 幣擔保付款之保證業務。

   • 辦理一般匯出及匯入匯款、外匯存款 業務。

   • 辦理買賣外幣現鈔及旅行支票業務。

3. 辦理經主管機關核准辦理之衍生性金 融商品業務。

4. 辦理依信託業法核定辦理之業務。

5. 辦理總行信託業務專責部門經主管機 關核准辦理之信託業務。

6. 辦理政府債券自行買賣業務。

7. 辦理有價證券買賣融資融券業務。

8. 辦理短期票券經紀、自營、簽證及承 銷業務。

9. 發行現金儲值卡業務。

10. 辦理經主管機關核准辦理之公益彩券 代理業務。

11. 公司債及金融債券自行買賣業務。

12. 辦理債券自行買賣業務。

13. 應收帳款承購業務。

14. 資產基礎受益證券。

15. 兼營證券投資顧問業務。

16. 辦理人身保險代理人業務。

17. 金錢之信託。

18. 金錢債權及其擔保物權之信託。

19. 有價證券之信託。

20. 不動產之信託。

21. 地上權之信託。

22. 以信託方式辦理全權委託投資業務。

23. 代理有價證券發行、轉讓、登記及股 息利息紅利之發放事項。

24. 提供有價證券發行、募集之顧問服 務。

25. 擔任股票及債券發行簽證人。

26. 辦理有價證券簽證。

27. 辦理保管業務。

28. 受託保管證券投資信託基金。

29. 提供投資、財物管理及不動產開發顧 問服務。

30. 擔任債券發行之受託人。

31. 代理收付實質交易款項。

32. 收受儲值款項。

33. 電子支付帳戶間款項移轉。

062

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

伍[♦ ] 營運概況

(2) 主要內容營業比重

各主要業務收入一覽表

單位：新臺幣百萬元

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109 年度 108 年度 增減
年度
業務
金額 占率％ 金額 占率％ 金額 比率％
企業金融 12,808 25% 12,664 21% 144 1%
消費金融 11,577 23% 12,727 21% ( 1,150) ( 9%)
金融交易 8,302 16% 9,476 15% ( 1,174) ( 12%)
外匯 12,027 24% 19,819 32% ( 7,792) ( 39%)
信託及財管 4,784 10% 5,241 9% ( 457) (9%)
其他 1,041 2% 1,371 2% ( 330) ( 24%)
主要收入合計 50,539 100% 61,298 100% ( 10,759) ( 18%)
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• 註：1. 以上業務收入含利息、手續費、金融資產 / 負債、兌換及投資性不動產利益。

• 消費金融含信用卡及現金卡，外匯含海外分行及國際金融業務分行。

(3) 未來計畫開發之新金融商品與服務

  - 持續進行數位轉型，加速產品規劃及開發速度，搭配產品跨售及搭售，並透過跨產業合作，增加數位 品牌曝光機會，來達成提高業務成長動能。

  - 積極發展行動支付，並持續與電子票證或電子支付業者異業合作，創造嶄新業務模式，以發揮綜效， 共創雙贏。

  - 規劃與執行客服通路行銷專案 ( 包含來電行銷及去電行銷 )，以提高共同行銷業務量及增加客戶黏著 度與貢獻度。

  - 因應金控「大數據暨數位化行銷活動專案」辦理電話外撥，並將外撥結果回饋至「互動行銷平台」進 行客戶行為分析。

  - 因應金融數位化發展，持續優化機器人客服，提高客戶黏著度與客戶滿意度。

  - 規劃電話語音 IVR 導航系統。

  - 配合政府政策，除持續針對回台投資企業推展「台商回台投資 2.0 方案」外，另對於未曾赴中國大陸 投資的大企業及在地中小企業，亦將分別提供「根留台灣企業加速投資行動方案」及「中小企業加速 投資行動方案」等融資商品，積極拓展本行授信業務。

  - 鑒於台商回台投資帶動廠辦需求，政府提出「工業區更新立體化發展方案」以協助企業取得廠辦用地， 預期未來企業及建商將循此項政策辦理新建或重建，本行將掌握相關商機，爭取工業區更新立體化融 資業務。

  - 配合政府推展「公股攜手，兆元振興」融資方案及「綠色金融行動方案 2.0」積極拓展相關產業之融資， 掌握企業轉型升級之商機。

  - 因應純網銀時代，透過線上貸款引入新客群，並運用新版信貸快易貸試算平台強化客戶線上申貸作業 流程，提升多元化申請管道及便利性。

  - 與市區臨停龍頭業者合作，發行嘟嘟房聯名卡為國內信用卡業務首張「立即享有臨時汽機停車費 6 折 優惠」產品。

  - 辦理高資產客戶業務及信託 2.0 相關業務，引進新種商品境外 ETF 及境外結構型商品，以滿足客戶全 方位需求。

  - 因應純網銀時代，拓展外國債券線上申購，增加交易便利模式，以提升數位化經營。

  - 配合金融監督管理委員會放寬高資產客戶適用之商品與服務限制，擬規畫開辦外幣計價連結台股股權 衍生性金融商品。

1. 110 年度經營計畫：

2. (1) 持續加強存款業務質量管理，增加吸收新臺幣活期性存款，以保持本行低資金成本優勢。

3. (2) 持續拓展全新客戶及薪轉客群，並運用大數據分析滿足客戶多元金融需求，以深化客戶黏著度。

4. (3) 持續運用最新數位金融科技串接線上及線下數位服務，優化營業單位之數位服務功能，以強化品牌形象 並提升客戶體驗。

5. (4) 透過大數據及立地條件評估營業據點效益，並提出通路調整策略，以提升實體通路價值。

6. (5) 配合金控母公司政策，與兄弟公司密切合作，提升本行於集團共同行銷占率，並增進手續費收入。

063

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

• (6) 推展 SnY 數位存款帳戶，吸引年輕新客群加入。

• (7) 推展 LINE 官方帳號 BC(Business Connect)，提供個人化通知服務與行銷，增加客戶黏著度。

• (8) 規劃新一代行動銀行，優化客戶使用體驗，建立本行數位金融品牌形象。

• (9) 推廣「機器人客服」，透過 AI 語音辨識及語意分析滿足客戶各項提問，提升客戶使用體驗。

• (10) 持續調整企金新臺幣放款結構，提高收益性較高之中小企業放款，並善用各項相關政策性優惠貸款專案 及信保基金保證機制，降低本行授信風險，增強本行中小企業授信業務競爭力。

• (11) 積極推展主辦兼管理銀行聯貸業務，除了深耕優質客戶外並加強與金融同業合作參與國際聯貸，以提高 本行在聯貸市場之市占率，增加手續費收益。

• (12) 提升企金手續費收入，強化企金業務人員專業知識及行銷能力，以提供客戶客製化融資方案，拓展企金 手續費收入來源。

• (13) 掌握政府力推「5+2」創新重點產業商機，積極拓展相關產業之企業戶，提供客製化專案融資商品，強 化客戶往來黏著度。

• (14) 因應中美貿易戰所衍生之台商回流商機，積極爭取計劃回台設廠投資之企業戶，除配合政府政策辦理 「投資台灣三大方案」外，另提供各項自辦優惠專案貸款與業務諮詢服務，以協助企業取得投資所需資 金，拓展本行授信業務。

• (15) 配合政府推動綠能產業發展政策，提供各項綠能優惠貸款專案或專項額度，及評估參與綠能產業 ( 離岸 風力、太陽能發電 ) 專案融資聯貸業務，適時搭配中小企業信用保證及國家融資保證機制，強化風險管 控，增強本行綠能融資業務競爭力。

• (16) 邁向數位時代，持續推動應收帳款承購及線上電子交易融資業務，深耕既有客戶關係及提高客戶黏著 度，並積極開發優質新戶，擴大本行客源，以強化本行自償性融資業務。

• (17) 透過本行跨部門「都更業務推展小組」，主動結合中華建經，積極拜訪各地建商及自主更新會，推展都 市更新及危險老舊住宅重建業務，提升本行都更業務能見度及增進本行存款、授信及信託業務等收益。

• (18) 配合金管會綠色金融行動方案 2.0，積極拓展綠色及永續發展產業之融資，掌握企業追求減碳轉型及永 續發展之商機。

• (19) 海外布局方向將持續配合政府政策及台商布局腳步，關注新南向國家發展趨勢，積極擴張新南向國家地 區金融服務網絡，將審慎評估設立分支機構可行性以拓展本行海外佈局發展。

• (20) 積極提升海外獲利，透過擴大美國地區及新南向國家等地區授信部位，並加強海外有價證券投資，挹注 全行獲利以提升海外獲利占比。

• (21) 配合政府都更危老政策，提供彈性合作方案暨興建資金，導入不動產開發信託、專款專用，實現「危老 都更一條龍」服務。

• (22) 以信用卡業務作為個金業務引客媒介及回饋平台，藉大數據分析開發不同客群之消費行為及跨售傾向包 裝卡片權益，打造全新忠誠客戶回饋及跨售專案，並建置獨立個金忠誠客戶回饋 APP 執行回饋計畫。

• (23) 產品策略 : 整合銷售多元個人金融，發揮綜效，滿足客戶理債、理財與保障需求之完整規劃。

• (24) 通路策略 : 發揮分行通路優勢，並善用數位通路，建構完整銷售網，擴大整合銷售通路資源。

• (25) 推展策略 : 質量並重，落實分眾經營，精準行銷各階層客群，提升各項業務收益。

• (26) 價格策略 : 創造差異化服務及分眾行銷，針對不同客群，採取差別訂價，增加本行收益。

• (27) 利用生命週期概念，打造 LIFE CYCLE 信託，結合保險、基金、外國債券及圓夢錢包 / 目標理財，提供 客戶不同生命周期之資產建置，完成各階段之人生準備。

• (28) 加強推動開發型不動產信託，落實友善住宅及在地安老。

• (29) 推廣員工福利信託，提升企業向心力及協助員工補強退休金準備。

• (30) 保管業務除保持債券型 ETF 餘額存量穩中求增長外，將持續深耕與合作投信之關係，並尋求承接保管 新型態基金，以擴大保管規模。

• (31) 提供多元化信託產品，新增境外 ETF 及境外結構型商品，以利客戶進行搭配多樣化之投資模組。

• (32) 持續擴展安養信託版圖，架構全方位平台並鎖定安養相關產業為合作主軸，結合異業優惠方案，提供高 齡者「食、衣、住、行、育、樂」一站式之全方位服務。

• (33) 適當調整新臺幣超額流動資產配置，提升流動資金收益率。

• (34) 配合國際金融情勢變化，強化外幣有價證券投資，擴大資本利得與股利收入。

• (35) 靈活承作換匯（FX SWAP）淨部位交易，增進全行收益。

064

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

伍[♦ ] 營運概況

• (36) 拓展金融商品投資及交易操作範圍。

• (37) 從企業戶避險需求出發，穩健推展匯利率衍生性金融商品業務，以衍生性金融商品彈性滿足客戶匯利率避 險及資金調度需求。另提供企業戶及個人戶多元類型之組合式投資商品，滿足客戶投資需求並兼顧風險。

• (38) 掌握市場趨勢，與主力合作保險公司洽談具競爭優勢保險商品，因應人口高齡化及少子化之趨勢所產生 健康、長期照護及退休規劃需求，提供符合各世代客群之保險商品規劃組合，並搭配各類個金商品進行 整合性行銷，以滿足客戶理財商品需求，提升本行商品滲透度。

• (39) 持續推展網路投保，新增網路投保商品，規劃網路投保行銷活動，並結合社群媒體（官網 FB）、 EDM、網路銀行刊登電子活動看板等方式，帶動網路投保商品件數及新戶成長。

• (40) 因應數位金融趨勢，增進保險業務員銷售保險商品效能，規劃建置「行動投保系統」，提供保險業務員 使用行動裝置 (IPAD) 協助客戶完成投保作業。

• 產業概況：

台灣銀行業長期面對國內低利環境、同業競爭激烈及國內市場獲利成長空間有限的問題，為開拓商機，近幾 年來國銀積極發展財富管理、投資業務及財務操作業務等授信以外業務，並持續強化海外市場佈局。惟在全 球新冠肺炎疫情持續干擾下，雖有新經濟模式或宅經濟及防疫相關產業獲益，但亦有不少產業深受疫情衝擊 而難回溫，加上海外市場曝險將受當地疫情及防疫措施影響，仍須持續觀察疫情動態發展。另隨金融數位化 持續發展，包含金融數據安全共享，及今年國內將有三家純網銀開業，將為傳統銀行帶來新的競爭壓力，但 也能促使銀行業者改革與持續在金融技術方面創新，優化金融服務。

1. 研究與發展：

2. (1) 最近兩年度研究發展費用為 109 年度 9,927 仟元，108 年度 9,426 仟元。主要用於：委託調查研究、印 刷及裝訂、講課鐘點及稿費與購置報章雜誌。

3. (2) 本行最近二年度進行之研究發展項目，已獲致成果者，計 91 件，對於本行精進業務經營，提高營運績效， 及強化服務品質，卓具成效。未來本行將繼續獎勵員工致力研究發展工作，以締造優良業績，迭創業務 獻猷。

4. 長、短期業務發展計畫

5. (1) 短期業務發展計畫：

   • A. 厚植存款業務基礎，並配合全行營運狀況，適度調整存款業務策略，以建構質量並重之存款結構。 B. 推動 SnY 專屬 APP，進行異業合作開放 API 串接，拓展「會員經濟」，透過場景金融增加會員互導， 並新增未成年開戶、非個人戶開戶服務等，增加 SnY 客戶來源及增加客戶業務往來機會。

   • C. 調整企金放款結構，提高收益較佳之中小企業放款營運量，以增加利息及手續費收益。

   • D. 強化企金行銷團隊對本行金融商品行銷服務之整合，以提供客戶全方面金融服務規劃，提升高端客 群之貢獻度。

   • E. 配合主管機關放寬高資產客戶適用之商品與服務限制，擬規畫開辦外幣計價連結台股股權衍生性金 融商品。

   • F. 持續加強優質菁英客群之房貸業務，增加房貸以外之其他個金業務承作量，提升利差及手續費收入， 並兼顧授信品質。

   • G. 著重以信用卡為整合平台，規劃結合客戶日常生活消費與本行消費金融業務，設計階梯式升等加碼 回饋制度予客戶，提高客戶委由本行提供理財規劃機會以提升客戶之黏著度，深化客戶與本行往來 頻繁度。

   • H. 強化業務管理防弊機制及理財人員、輔導人員質量，並鼓勵績優同仁轉任理財相關職務，以增進全 員轉介能力、發揮行銷綜效。

   • I. 以目標理財帳戶及圓夢錢包方案為主軸，並利用本行既有優勢開拓薪轉企業、信用卡、房貸客戶， 規劃客戶目標與達成方案之計畫，提供達成資產累積之產品組合。

   • J. 提供理財健診服務，並搭配熱銷商品及新商品上市話題舉辦主題式客說會，使客戶服務與產品推廣 一次到位。另強化智能理財推展活動，延伸理財業務觸角，開拓行內、外年輕、網路族群之理財業 務商機。

   • K. 因應信託 2.0 計畫，重塑全方位信託業務，積極推動員工福利信託、開發型不動產信託、在地安老 信託及家族傳承信託等業務。

   • L. 引進具市場性之商品，提供各項保險商品服務，以提升本行獲利及客戶服務。

   • M. 優化「機器人客服」系統。

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♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

(2) 長期業務發展計畫：

• A. 持續推動營業單位轉型計劃，應用金融科技整合數位化與實體分行服務，優化營業單位之數位服務 功能，以強化品牌形象並提升客戶體驗。

• B. 規劃營業空間標準化規範，透過全行營業單位一致性之裝修風格與空間配置，改善分行銷售環境， 並提升本行形象及服務品質。

• C. 建構 Open API 平台，加強與異業合作，創新研發多元服務，將金融服務融入於客戶的各種生活情境， 創造與客戶共享的金融體驗，以利華南金融生態圈的推展。

• D. 持續調整本行收益結構，積極開拓企金手續費收入來源，提高無風險手續費收入占比。

• E. 持續開發新商品、穩健推展匯利率衍生性金融商品業務，滿足客戶投資需求並兼顧風險。

• F. 整合個人理財、理債金融商品，分眾行銷深耕舊戶，開拓新戶，增加客戶黏著度，提升客戶關係價值。

• G. 著重以大數據分析挖掘不同客群之消費行為及跨售傾向，將客戶分群建立模組，有利長期觀察及推 展業務。

• H. 持續優化客戶覆蓋模式，透過獎勵指標、管理報表及各項績效指標促使理財人員加強客戶資源管理， 並主動活化經營潛力客群，穩固客我關係、提升業務收益。同步對內、對外招募績優人才補充人力， 強化理財業務團隊。

• I. 落實領航會員計畫，推展領航家庭會員制度，透過優化領航會員專屬 APP 功能，結合大數據分析， 建立家庭資料庫，提供以客戶需求為導向的精準行銷活動，提升會員黏著度，延伸經營各世代高資 產客戶。

• J. 推展數位行銷活動：建置財富管理業務推展網頁，藉由探索各世代客群理財目標及商品整合，延伸 理財業務觸角，開拓行內、外年輕、網路族群之理財業務商機。

• K. 配合客戶各面項需求，提升全方位信託業務，並持續關注主管機關評鑑規劃之動態，爭取本行獲得 信託 2.0 評鑑績效優良銀行之榮譽。

• L. 因應新南向政策，並受惠東南亞地區人口紅利及美中貿易戰產業鏈自中國大陸外移影響，將積極評 估新南向地區申設營運據點之可行性，提供當地台商全方位之跨境服務，擴大本行服務規模與據點。

• M. 持續深耕經營各通路客群，透過引進優質商品，並強化數位通路功能，提供客戶完整保險服務。

• N. 持續優化客服業務流程提升客戶服務品質。

( 三 ) 華南永昌證券

1. 業務範圍：

2. (1) 主要業務

   • 在集中交易市場受託買賣有價證券。

   • 在其營業處所受託買賣有價證券。

   • 在集中交易市場自行買賣有價證券。

   • 在其營業處所自行買賣有價證券。

   • 承銷有價證券。

   • 有價證券股務事項之代理。

   • 有價證券買賣融資融券。

   • 受託買賣外國有價證券。

3. 經營證券相關期貨交易輔助業務。

4. 兼營證券相關期貨業務。

5. 辦理財富管理業務

6. (A) 資產配置或財務規劃等顧問諮詢 或金融商品銷售服務。

7. (B) 以信託方式接受客戶執行資產配 置。

8. 其他經主管機關核准辦理之證券相關 業務。

9. (2) 最近兩年度主要業務營收比重：

單位：新臺幣仟元

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109 年 108 年
年度
業務別
金 額 比重 金 額 比重
經紀 3,608,040 505.02% 2,550,565 75.02%
承銷 104,386 14.61% 170,602 5.02%
自營 -4,426,857 -619.63% 678,762 19.96%
合計 -714,431 -100.00% 3,399,929 100.00%
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066

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

伍[♦ ] 營運概況

本公司因 109 年 3 月受新冠肺炎疫情影響，美股、台股出現急速下跌，台股加權指數因短期市場大幅 波動跳空漲跌造成權證業務避險操作不及而產生巨幅虧損，總結本公司 109 年稅後盈餘 -36.32 億元， 每股稅後盈餘 -5.57 元。各主要業務對營收的貢獻度變化說明如下：

• A. 經紀業務：109 年整體市場日均量 2,499.10 億元，較 108 年 1,515.8 億元增加 64.87%，本公司全 年平均市占率 3.19%，較 108 年 3.36% 減少 5.06%；經紀手續費淨收入 27.95 億元，預算達成率 151.78%。整體經紀業務營業損益 16.10 億元，預算達成率 181.44%。

• B. 承銷業務：109 年承銷業務收入合計達 142,015 仟元 ( 含股代收入 )，預算達成率 96.59%，相較 108 年減少 36.48%，主要係因 109 年 3 月受新型冠狀肺炎疫情擴散影響股市重挫及本公司權證事 件影響所致。為維持資本適足率，承銷部使用額度受限，被迫出售部位，致股票評價損益產生大幅 虧損，4 月後雖股市反彈回升，惟庫存部位已大幅降低，僅能逐步補回部分虧損。不過，在承銷手 續費收入及出售證券收入方面，仍大幅超過年度預算。

• C. 自營業務：109 年股票自營獲利 -23,626 仟元，相較 108 年獲利 287,438 仟元，獲利較上一年度衰退。 主要原因在於 109 年 3 月受到權證事件影響，公司資本適足率大幅下滑，因此於 3 月賣出部位 4.6 億元，損失 6,029 萬元，並於第二季暫停操作，下半年雖恢復操作，但資本適足率仍不足，所以僅 能開放小部位操作，短期交易部位臨時性額度為 7.5 億元 ( 原 30 億元 )，OCI 部位 2 億元 ( 原 30 億元 )，在短期交易操作或 OCI 部位均有達到臨時性限額的獲利目標，但因部位縮小，所以無法達 成全年預算目標，展望未來一年，希望在額度恢復正常後，可順利達成獲利目標。

• (3) 未來計畫開發之新金融商品及服務

隨著證券金融相關法令逐漸開放，各項新種金融商品將陸續開放，台灣主要券商無不磨拳擦掌，積極 進行研究規劃及培養各種相關人才。展望今年，華南永昌證券將配合主管機關相關法令的開放進度， 進行下列各項新種商品及相關業務的評估及規劃：

• A. 積極發展全方位投資銀行業務：配合政府鼓勵券商轉型為投資銀行，發展企業重整、合購併等財務 諮詢顧問業務及其他廣義的經紀、承銷等相關業務，朝全方位的投資銀行方向邁進。

• B. 債券業務增加固定收益交易工具種類：現貨方面，考慮融資成本及資金來源，除了現行操作之美元。 債以外，擬擴大至歐元債券。期貨方面，則以北美、西歐地區主權債期貨為主，除了現行操作之美 國公債期貨，擬擴大交易範圍至德、法、英等國之公債期貨。

• C. 積極參與期貨、台指及個股選擇權、ETF 等造市活動：金融商品部及期貨自營部，將繼續推展造市 活動，以活絡台灣相關期貨商品之交易。

• D. 財富管理部之財管信託業務因權證虧損導致公司淨值低於 100 億而於去年 5 月停辦，並於 12 月份 獲准復業，擬積極規劃推動下列相關營運策略，找回舊有客戶

• a. 特定金錢信託平台提升可銷售商品廣度與深度。

• b. 提升業務人員多角化銷售保險商品專業能力。

• c. 擴大借券參與客戶來源；透過交易策略優化，增加獲利。

• E. 金控、通路、法人三管道提升複委託業績：目前本公司已成為銀行信託部海外股票及 ETF 上手， 將建立華銀信託平台複委託架構，引進華銀客戶資源，同時提升分行理專及分公司業務員複委託專 業，提升通路客戶業績，海外商品部也將建置法人業務團隊，開發金融法人機構複委託業績，並新 增一般客戶可交易市場 ( 電子交易 )，滿足客戶一次購足的海外理財需求，提升複委託市場地位。

• F. 研擬開辦下列相關新種業務，擴大公司營運利基。

• a. 財富管理業務引進專業投資人與高資淨值客戶適合性的商品。

• b. 複委託外幣融資業務。

• c. 股權私募基金業務，增加企業金融之商機。

2. 110 年度營業計畫

去年台股儘管外資全年大賣 5,302 億元，創歷年新高，台股去年以 14,732 點作收，上市櫃市值大增 9.31 兆元，加權指數與市值雙創歷史新高，全年集中市場加權指數累計漲幅 22.80%，櫃買指數累計上漲 23.26%，全年成交值也達 49.43 兆元，較過去五年平均 31.07 兆元足足成長 59.09%。匯率方面，新臺幣 封關收在 28.508 元，微貶 0.1 分，全年累計升值 1.598 元，升幅達 5.6%、為近 3 年最大升幅。儘管中央 銀行極力捍衛新臺幣匯率 28 元整數大關，今年預期仍將向 27 元挺進。

067

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

走過疫情衝擊與國際政經動盪的 109 年，迎接 110 年，全球經濟走勢仍將受到疫情牽絆，投資人將持續面 對疫情、通膨、美國財政支出、貿易及科技戰、央行貨幣政策等變數的考驗，投資理財仍須穩紮穩打、嚴 控風險。儘管目前全球市場飽受第二波疫情升溫等雜音干擾，不過各國際機構預估，今年全球經濟成長將 優於去年。

展望今年，國際貨幣基金 (IMF)1 月 26 日公布最新世界經濟展望報告，由於去年下半年成長動能比預期為 強，IMF 將去年全球經濟衰幅預測上修至 3.5%，新估今年成長率可達 5.5%，較上次報告調升 0.3 個百分點， IMF 也大幅調升全球第一大經濟體美國的成長預測，新估今年成長率可達 5.1%，較上次報告的預測足足調 高 2 個百分點。IMF 指出，美國成長率看強一方面是因為去年下半年成長動能加溫，另一方面也受惠於去 年 12 月通過的 9,000 億美元振興方案。此外，IMF 預估中國大陸今年經濟成長率可達 8.1%，日本為 3.1%， 歐元區為 4.2%，惟 IMF 警告，全球經濟持續面臨「偏高的不確定性」。至於台灣經濟，疫情影響可望在 今年逐步淡化緩解，部分生產線轉移回台、新興科技需求暢旺等影響，使得台灣出口表現將大幅成長。國 發會訂定今年台灣經濟成長率區間目標為 3.8%~4.2%。

在股匯市方面，在資金行情支持下，今年股優於債的態勢維持不變，全球股市仍可望續漲，但考量今年疫 後全球經濟復甦，惟仍存在諸多不確定性，包括：疫情發展及疫苗效益、美中貿易及科技爭端之後續發展、 各國貨幣政策走向、國際原物料價格走勢及國際金融市場波動等。而台灣處於中美兩強之間，如何維繫台 商回流、貿易轉單效應持續發酵，使得台灣長期停滯的經濟局面有否極泰來的翻轉態勢，將是一項嚴峻的 挑戰，在種種變數之下，未來一年全球股匯市大幅波動難免，券商仍需謹慎因應，嚴控風險，方能持盈保泰。 本公司 110 年度經營方針大致如下：

• (1) 培養及招攬相關業務人才，提升未來整體業務戰力。

• (2) 強化全省通路行銷策略，提升通路營運績效。

• (3) 因應金融 3.0 數位時代，調整分公司經營模式，發展虛擬通路。

• (4) 透過通路整併、搬遷，降低營運成本，相對提高獲利。

• (5) 結合集團內外部資源，發展投資銀行業務。

• (6) 結合相關研究資源，穩健股債自營操作，嚴守停損 ( 利 ) 機制。

• (7) 配合法令開放腳步，持續推動相關新種業務。

• (8) 推展國際證券業務分公司 (OSU) 及財富管理重點業務，增加利基。

• (9) 持續強化公司治理，落實分層負責暨法律遵循事務。

• (10) 強化數化轉型，節約營運成本，提升工作效率。

• 產業概況

證券產業現況與發展，簡要分點說明如下：

• (1) 證券業整併持續進行，證券商總數逐年減少，除專業經紀商陸續整合至大型券商或金控公司外，由於 電子交易逐漸成熟、法人交易比重持續成長，基於提升單點競爭力的考量，部份券商開始進行營業據 點分布的調整，分公司間的合併亦同步進行中。

最近年度證券商家數一覽表

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證券商總家數
項目
年度
總公司 分公司 合計
100 年 150 1,039 1,189
101 年 147 1,042 1,189
102 年 147 998 1,145
103 年 145 984 1,129
104 年 144 989 1,133
105 年 138 951 1,089
106 年 132 913 1,045
107 年 129 902 1,031
108 年 129 884 1,013
109 年 127 875 1,002
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資料來源：中華民國證券商業同業公會網站

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♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

伍[♦ ] 營運概況

國內證券業近來面臨經紀業務手續費淨收入萎縮、融資利率下降與國際競爭等不利因素，未來發展策 略在組織上應是朝向金控或者是策略聯盟的方向來進行，在業務上的發展策略則是朝向財富管理、信 託、借券這些業務來發展。所以不管是組織、業務還是商品都將跳脫固有以證券經紀業務為主軸的方 向來發展。

• (2) 證券商網路、行動等電子式交易蓬勃發展

華南永昌證券電子交易占總交易量的比例至一○九年底已達 72%；在行動下單業務的表現方面，華南 永昌證券行動下單占整體電子交易業績的比例至一○九年底已達 68%，呈現持續高度成長，顯示華南 永昌證券電子交易系統受到客戶與市場的肯定與評價。

面對當前肺炎疫情，國人減少外出，華南永昌證券以便利的線上開戶系統與電子交易平台，提供客戶 方便的數位服務，讓客戶不需出門，只要透過行動 APP 即可完成，在疫情延燒的時候，更讓客戶相當 有感。

持續優化華南好神 E 櫃台 APP，提供客戶免臨櫃就可以申辦各項服務。在線上開戶部分，提供更安全 的 OPT 線上開戶密碼認證服務；在雙向借貸部分，提供客戶更優質的利率；在定期定額部分，提供客 戶每月九天，不限次數的訂閱服務，更配合交易盤中零股交易新制上線，推出定期定額萬元 ( 含 ) 以下， 手續費 1 元的優惠活動，讓客戶投資免煩惱。

1. 研究與發展

2. (1) 持續優化行動交易平台，提供最佳服務體驗，包括好神 e 櫃台、集保 e 存摺、雙向借貸、定期定額與 華南輕鬆貸等服務，提供全方面的線上行動理財服務。

3. (2) 配合主管機開放之政策及投資趨勢，優化本公司電子化服務，以滿足投資人之需求、降低營運成本。 (3) 透過金控集團建置大數據資料系統環境與分析工具，建立客戶精準圖像，協助營業員了解客戶，強化 服務品質，進而達到精準行銷之效。

4. (4) 導入智能客服、選股策略並結合擁有專利之選股邏輯，持續強化社群媒體廣告 (Google、Facebook、 LINE) 與品牌經營，加強關鍵字廣告的成效並搭配時事話題操作，以推廣本公司電子化服務。

5. (5) 逐筆交易於 109 年 3 月 23 日正式實施，交易主機與業務人員電腦升級已陸續完成，並持續優化電子 下單軟體效能，逐步擴充程式交易的功能，客戶可以自行訂定符合自己投資需求的下單條件。

6. (6) 落實主管機關開放政策：配合不限款項借貸、證券商受託辦理定期定額買賣有價證券、集保帳簿劃撥 作業數位化等政策，提供客戶更多元的服務。

7. (7) 結合海外商品部、金融商品部、期貨自營部的專業知識，致力於金融商品套利研究及交易，並配合資 訊部軟體設計的研發，針對各種新型金融衍生性商品，開發價差、套利及避險等電腦交易程式，輔以 人工智慧線圖等技術判斷，以便能掌握多空操作的方向及絕佳的買賣時點，獲得最大的利潤。

8. (8) 推展國際證券分公司業務 (OSU) 相關業務，增加利基。

9. (9) 提升及強化資安業務：持續擴充 Fortinet 網路設備，VPN 雙因子認證，加強資訊安全。資訊人員 VPN 連線系統汰舊換新。編列預算，進行系統汰舊換新時程規劃並更新系統。

10. (10) 進行下列相關資訊系統規劃：

    • A. 配合金控及公司數位化金融環境 Bank 3.0 之規劃藍圖，打造完整數位化金融環境，逐步朝下列目 標建置：

      • a. 建立數位化交易環境。

      • b. 建立 AI 互動式客戶服務中心。

      • c. 善用數位化行銷系統。

      • d. 深化社群媒體經營與行銷。

      • e. 掌握 FinTech 發展趨勢，規劃相關技術與服務。

      • f. 善用金控大數據專案平台，提供數位化行銷服務。

      • g. 善用商業智慧分析平台，即時績效管理。

    • B. 海外複委託 web 交易平台建置規劃：建置多國下單平台，擴增海外可交易市場，目標為達到 18 個 國外股票市場，提高法人產品服務廣度。

11. (11) 華南投顧子公司，適時就全球金融、國內外總體經濟、產業及個別公司等資訊，進行基本面、技術面 及資金面等面向之深入研究，俾掌握投資趨勢，規避風險產業；除定期發行相關投資刊物及舉辦投資 講座外，並提供金控集團相關單位投資諮詢之依據與授信之參考。

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♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

5. 長短期業務發展計畫

• (1) 短期策略：經紀、承銷、自營等各項業務均衡發展，並推展經紀業務以外之第二獲利引擎。

• (2) 中長期策略：.

• A. 透過通路、營業員、獎金、價格及行銷等策略，提升經紀市占率，並維持在 3.1% 以上。

• B. 對外引進外部資源，對內強化證櫃業務，並發展數位服務及人才養成，為分公司證櫃化提前準備。

• C. 持續推動產學合作，完成人員世代交替，強化在職訓練；並結合新世代客群，發展網軍，爭取年輕 族群商機。

• D. 隨著法令開放及公司淨值逐漸提升，持續推展 OSU 及財富管理等重點業務。

• E. 整合集團資源，持續推展海外證券複委託業務，強化法人服務，並配合法令開放腳步，開辦外國有 價證券融資業務，新增一般客戶可交易市場 ( 電子交易 )，滿足客戶一次購足的海外理財需求，提 升複委託市場地位。

• F. 結合相關研究資源，穩健股債自營操作，並加強風險控管，嚴守停損 ( 利 ) 機制。

• G. 推動國際化策略，爭取海外客戶，初期鎖定日本及馬來西亞有投資潛力的地區開發市場。

• H. 開辦私募股權基金等新種業務，搶食台商資金回流大餅，並配合法令開放腳步，推動相關新種業務。

• I. 持續發展金融商品套利交易及股、期、權、ETF 等相關策略交易。

• J. 透過通路整併、搬遷，降低營運成本，相對提高獲利。

( 四 ) 華南產物保險

1. 業務範圍：

• (1) 主要業務：

• 火險： • 車險： • 健康暨傷害險： 商業火災保險 汽車車體損失保險 健康保險 商業火災綜合保險 汽車責任保險 傷害保險 商業火災附加保險 汽車竊盜損失保險 旅行綜合保險 住宅火災及地震基本保險 強制汽 ( 機 ) 車責任保險 旅行業責任保險 住宅綜合保險 • 意外險： 僱主補償契約責任保險 • 水險： 工程保險 貨物運輸保險 信用保證保險 內陸運輸保險 責任保險 船舶保險 其他財產保險 漁船保險 航空保險

• (2) 營業比重

最近三年度主要營業比重：

單位：新臺幣仟元

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109 年度 108 年度 107 年度
年度
項目
金額 比重 (%) 金額 比重 (%) 金額 比重 (%)
簽單保費收入 10,124,217 91.76% 9,073,777 91.85% 8,658,680 92.94%
火險 1,459,818 13.23% 1,427,551 14.45% 1,405,147 15.08%
水險 607,231 5.50% 560,284 5.67% 500,224 5.37%
車險 5,927,008 53.72% 5,358,041 54.23% 5,099,884 54.74%
意外險 966,950 8.77% 883,668 8.95% 864,357 9.28%
健康暨傷害險 1,163,210 10.54% 844,233 8.55% 789,068 8.47%
再保費收入 909,476 8.24% 805,639 8.15% 657,937 7.06%
合計 11,033,693 100.00% 9,879,416 100.00% 9,316,617 100.00%
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070

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

伍[♦ ] 營運概況

(3) 未來計畫開發之新商品與服務

• 110 年度將繼續針對不同市場需求進行新的商品開發作業，以滿足消費者不同之需求與選擇。新規劃 之商品項目如下：

商 品 名 稱 綠能環保汽車保險 汽車保險附加自動 ( 輔助 ) 車輛測試保險 住宅綜合保險隨身攜帶物品被竊損失保險 華南產物傳染病除外不保附加條款 (B) 華南產物網路損失除外不保附加條款 華南產物日照量參數保險 華南產物個人傷害保險 ( 甲型 ) 看護費用附加條款

註：上述商品均由華南產險現職核保、理賠、精算 法務、投資、風控及營業等人員共同研發並未委外處理，故相關之研發費用納入年度業務費用項內。

2. 110 年度經營計劃：

• (1) 提高市場占有率：為提供客戶更多元的服務，華南產險導入智能客服系統，提供互動式平台，提升客 戶服務效率及服務品質。持續開發保險經紀 / 代理公司業務；強化與銀行、壽險通路之業務關係，拓 展通路行動投保平台業務合作契機；活用各項網路平台，加快新商品開發及研發市場熱門組合性商品， 以爭取市場先機。

• (2) 強化優質業務及提高業務比重：持續開發優質客戶及合作通路，搭配多樣化個人保險商品，深化通路 服務，增加銷售機會，提高核保利潤。

• (3) 運用金融科技，持續推動行動化服務：透過 FaceBook、Line@ 平台等活動訊息的推播，增加客戶多元 服務體驗，並提升企業曝光度；而 eCover 網站進行全面改版，優化現有投保流程，以提供客戶更快速、 便利的線上投保體驗。

• (4) 持續舉辦員工教育訓練，強化數位科技人才：提供各項人才培訓課程、外部進修補助、專業證照取得 獎勵及完善福利制度。並配合產險業結構性轉變，積極導入數位金融服務、建立行動數位工具，激發 員工潛能，強化競爭力。

• (5) 穩健資金運用，增加投資收益：持續透過資產配置調整，尋求相對高預期收益投資商品投資機會，以 優化資產預期收益率，創造穩定獲利。

• (6) 落實法遵、風控、稽核等機制及強化公司治理：舉辦各項法遵教育訓練，持續強化法遵自評程序與法 令追蹤控管，以落實法遵、風控及內控內稽制度。加強資料存取及網路傳輸管控機制，以確保個資受 到嚴密維護及安全。

• (7) 優化客服中心服務品質，建置智能客服：增強智能客服機器人服務，透過持續養成，同時導入 API 串接， 可快速回應客戶需求，提高服務效率。配合 eCover 商務網業務推廣，透過真人客服主動關懷服務，達 到客戶自助化及精準服務，亦能觸發線上成交機會提升業績量。另增加智能客服語音播報功能，提高 對年長者使用的便利性及親切感。

• (8) 持續參與公益活動，善盡企業社會責任：持續推動公益活動，秉持「關懷弱勢、關心社會」的企業公 民意識，加強員工關懷及永續環境改善，積極投入各項社會公益活動。並推動微型團體傷害保險及微 型個人傷害保險，提供特定弱勢族群保險保障；持續開發農作物相關保險，擴大保障範圍。

3. 產業概況 :

• 109 年度整體產險市場簽單保費為 1,874 億元，較 108 年度成長 6.24%；華南產險 109 年度簽單保費為 101.2 億元，較 108 年度成長 11.5%，保費增加 10.5 億元，市場占有率 5.46%。

071

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

4. 研究與發展：

• (1) 最近二年新保險商品研究發展支出及成果

華南產險新保險商品均由商品開發團隊自行開發，最近二年開發之新保險商品，其重要商品項目如下：

商品名稱 華南產物汽車竊盜損失保險限額損失附加條款 華南產物汽車保固費用保險 華南產物傳染病除外不保附加條款 華南產物網路損失及電子資料除外不保附加條款 華南產物無人機責任保險 - 簡單操作型 華南產物租賃自行車責任保險 華南產物租賃自行車責任保險旅客運送人責任附加條款 華南產物旅客運送業責任保險 華南產物米得寵寵物綜合保險 華南產物高雄地區風速及降雨量參數木瓜保險 華南產物高雄地區風速及降雨量參數木瓜保險棚架網室附加條款 華南產物寵物醫療費用保險 華南產物個人傷害保險 ( 甲型 ) 住院生活補助保險附加條款 華南產物團體傷害保險 ( 甲型 ) 華南產物團體傷害保險 ( 甲型 ) 傷害醫療保險給付附加條款 華南產物個人法定傳染病補償健康保險 華南產物個人突發傷病健康保險

註：上述商品均由華南產險現職核保、理賠、精算、法務、投資、風控及營業等人員共同研發並未委外處理，故相關之研發費用納入年度業務費用項內。

(2) 未來研究發展計畫

近年來由於金融科技不斷躍進，產險業為因應大環境的快速變遷並滿足客戶的多樣化需求，公司持續 投入商品開發，新規劃之商品項目主要有：華南產物綠能環保汽車保險、華南產物汽車保險附加自動 ( 輔 助 ) 車輛測試保險、華南產物風速及降雨量參數木瓜保險（南投、雲林、嘉義地區適用）、華南產物 日照量參數保險，多元商品強化競爭力，再結合金融科技應用，讓商品創新與服務的精進更上一層樓。

1. 長、短期業務發展計畫：

2. (1) 經營方針

   • A. 擴展營業單位業務規模，提升市占率。

   • B. 調整業務結構及提升優質業務占比。

   • C. 優化數位化效能及擴增資訊系統整體效益。

   • D. 持續提升人員專業技能，深化中基層主管教育訓練。

   • E. 靈活運用資金績效，提升投資收益。

   • F. 精進風險管理機制，完善公司治理。

   • G. 持續參與推動公益活動，善盡企業社會責任。

3. (2) 營業目標

華南產險 109 年度保費收入 110 億 3 千 4 百萬元，包括簽單保費 101 億 2 千 4 百萬元及再保費 9 億 9 百萬元；各險平均賠款率 49.93%。營業收入 81 億 8 百萬元，包括自留滿期保費收入 69 億 3 千 2 百 萬元及淨投資損益 4 億 2 千 7 百萬元及其他營業收入 7 億 4 千 9 百萬元；營業成本 59 億 5 千萬元： 包括自留保險賠款與給付 37 億 4 千 8 百萬元，負債準備淨變動 5 億 1 千 3 百萬元及其他營業成本 16 億 8 千 9 百萬元；營業費用 16 億 1 千 2 百萬元，營業利益 5 億 4 千 6 百萬元，營業外收支淨收益 1 千 1 百萬元，稅前純益 5 億 5 千 7 百萬元，加計所得稅費用後淨收益為 4 億 8 千 2 百萬元，每股稅後 淨利 2.41 元，資產報酬率為 2.28%，股東權益報酬率為 8.01%，預算達成率為 70.31%。

• (3) 重要之經營政策

• A. 業務發展面：

  • a. 擴大營業陣容，提升營業人員業務行銷能力及人均產值。

  • b. 擴展保經代通路及新車商，增加業務來源，強化全區保險經紀 / 代理公司業務，拓展通路行動 投保平台業務，藉由多元通路之銷售，擴大市佔率及提升業務能量。

072

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

伍[♦ ] 營運概況

• c. 持續優化電子商務網，擴大會員經營，透過 FaceBook、Line@ 推播網路投保業務，拓展大電 子商務業務。

• B. 風險管理面：

• a. 運用資料科學提升風險數據分析能力，以強化風險預防。

• b. 滾動修正作業控制有效性，以奠基風險防線。

• c. 滾動檢討風管機制、精進自我風險評估及壓力測試情境，以確保清償能力。

• C. 費用控管面：

• a. 選用能源效率標示一級冷氣機、電冰箱 .. 等電器產品，冷氣機應設定在適當溫度範圍內，除降 低電費支出外，另減少二氧化碳排放及對地球的傷害。

• b. 配合季節調整各單位戶外招牌燈開啟時間，另戶外招牌增設、汰換、更換燈具時，採用具有能 源效益的照明設備 ( 如 T5、LED 燈具 )。

• D. 資金管理面：

• a. 華南產險對外各項資金運用投資以資產風險性為首要衡量依據，並配合母公司各種風險控管整 合機制，在年度限額內對現有風險性資產部位進行檢視與調整，期望穩定提升資金收益的同時 亦能兼顧風險變化，以確實掌控金融資產潛在波動風險。

• b. 產險業資金屬性有別於其他金融機構，華南產險所釐訂之各項資金運用策略除需符合法令規範 外，乃以流動性、安全性為首要，其次才輔以收益率考量，藉以健全清償能力並維護保戶權益。

( 五 ) 華南永昌投信

1. 業務範圍：

2. (1) 主要經營項目 :

   • 證券投資信託業務。

   • 全權委託投資業務。

   • 其他經主管機關核准之有關業務。

3. (2) 營業比重 (109 年度 )

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資產類型 比例 (%)
權益型 67.29
共同基金
固定收益型 25.46
私募基金 0.61
全權委託業務 5.57
手續費收入 1.07
合計 100.00
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(3) 未來計劃開發之新金融商品及服務

投信持續依市場趨勢與潮流、客戶及通路需求研發產品。

1. 110 年度經營計劃：

2. (1) 當前金融集團發展以大者恆大為市場主流，金控集團透過集團資源相互支持合作來茁壯子公司，故在 通路經營上，首要將落實內部通路實質合作、獲取內部通路一定的支持，以增進內部通路存量；外部 方面，將持續透過基金上架銷售及基金保管，開發與外部通路的互動，增加外部通路銷售動能。

3. (2) 產品銷售以增加非貨幣基金規模發展為重點，強化建立核心旗艦基金，以利於型塑公司品牌知名度， 成為公司整體產品銷售之助力，以提升公司營運收入。

4. (3) 強化行銷策略及廣宣的深度與廣度，運用傳統行銷與數位行銷，持續性地傳達公司品牌與基金產品聲 量，以累積在市場上聲勢，提升投資人青睞度。

5. (4) 持續維持優異基金績效、擦亮品牌形象，以提升投資人對公司基金產品之認同感。

6. (5) 持續強化公司治理，落實法令遵循與風險控管。

073

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

1. 產業概況：

2. (1) 109 年底整體市場各基金類型中較上年底規模增加最多前 5 類型為國內貨幣市場、國內指數股票 _ 股 票型、國內股票型、跨國債券型及跨國多重資產型，與上年底相比減少超過 100 億元的基金類型則有 跨國指數股票 _ 債券型、國內指數股票 _ 槓桿 / 反向型。

3. (2) 排名前 5 大投信公司分別為元大、國泰、群益、復華、富邦等，與上年底前 5 大排名相同，均為本土 投信，前十大投信中有 2 家外資投信，包括柏瑞、安聯。

4. 研究與發展：

證券投資信託事業之新金融商品研發，有賴於主管機關之開放與核准，除掌握主管機關政策外，並參酌市 場脈動，適切研發出新金融商品，最近兩年開發之新產品如下：

• (1) 109 年 1 月 31 日成立「華南永昌低波動多重資產基金」。

• (2) 109 年 7 月 30 日成立「華南永昌 WE 多重資產基金」。

• 長、短期業務發展計劃

• (1) 短中期業務發展計劃

  • A. 以增加整體非貨幣市場基金規模及獲利為目標，並建立旗艦基金、維持基金優異績效表現，以強化 公司品牌形象，提升在市場上的能見度。

  • B. 強化對金控集團內部共銷通路的互動及開發外部通路貢獻度。

  • C. 深耕既有客戶，強化開發法人客戶。

• (2) 長期業務發展計劃

  • A. 提升資產管理規模之市場排名。

  • B. 爭取法人機構及政府基金全權委託業務機會。

( 六 ) 華南金創業投資

1. 業務範圍：

2. (1) 主要業務：

   • 創業投資業

   • 投資顧問業

   • 管理顧問業

3. (2) 109 年度營業比重：

項目	比重
投資收入	98％
管理諮詢收入	2％

2. 110 年度經營計畫：

• (1) 觀察產業變化調整投資組合：除持續於總統揭示之六大核心戰略產業及 5+2 策略產業進行評估與布局 外，在投資的產業別方面，將聚焦三大方向：一是應用於企業創新與轉型，以大數據、雲端運算和物 聯網技術為基礎之人工智慧產業；二是應用於職業培訓、教育、娛樂等領域之虛擬實境和擴增實境產業； 三是應用於金融科技、無人商店及跨域經營之數位經濟產業。

• (2) 運用多元管道開發優質案源：除自行拜訪及同業推薦之案源開拓管道外，亦會持續與國內大型企業集 團和國際知名創投機構加強互動，以強化投資組合的全球布局。另將積極參與政府機關和創投公會所 舉辦的投資媒合會，以發掘具潛力之新創事業。

• (3) 鼓勵集團員工推薦投資案源：持續與集團各子公司加強橫向聯繫與合作，以共同開發優質案源。

• (4) 建構可產生穩定收益之投資部位：為減緩 IFRS 9 實施後，創投之經營績效可能因評價呈現較大波動之 衝擊，將規劃部份資金布局在可產生長期、穩定收益之投資。

• (5) 協助辦理財政部「公股攜手，百億創投」方案，為經濟挹注成長動能。

074

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

伍[♦ ] 營運概況

1. 產業概況：

109 年受新冠肺炎疫情影響，全球經濟反轉向下，尤其各國實施邊境封鎖致商業活動放緩，連帶衝擊資本 市場。根據 KPMG 的《創投脈動》報告，109 年第 1 季全球創投業的投資額及投資件數分別約 610 億美元 及 4,260 件，較前一季度衰退 3.33% 及 0.68%。第 2 季因疫情趨緩，各國重新開放經濟，全球創投業的投 資額及投資件數分別約 629 億美元及 4,502 件，較前一季度成長 3.11% 及 5.68%，顯示投資活動已趨活絡， 惟疫情尚未明顯趨緩，須靈活調整投資策略以控管風險。

1. 研究與發展：

加強對投資案件之評估及提升投資後管理之專業素養，適時提供轉投資事業顧問諮詢服務，協助其順利上 市而能獲利出場。藉由參加產業講座與相關訓練課程，掌握產業發展趨勢，以適時調整投資組合。

1. 長、短期業務發展計劃：

2. (1) 配合政府政策扶植新興策略產業，以提升國家競爭力，善盡企業回饋社會之責任。

3. (2) 觀察產業脈動、掌握投資契機並適時修正投資策略，逐年提升對集團之獲利貢獻，為股東獲取最大報 酬。

4. (3) 建立跨領域之專業團隊、強化評估深度、提升投資組合勝率，期能以優異之投資績效逐步擴大基金規 模。

( 七 ) 華南金資產

1. 業務範圍

2. (1) 主要業務

   • A. 收購不良債權之管理與處分

     • 收購金融機構之不良債權

     • 購入金融機構不良債權之管理與處分

     • 購入金融機構不良債權之擔保資產後再行處理

     • 接受強制執行機關不良債權之擔保資產後再行處理

   • B. 接受金融機構或企業委託處理不良債權及資產

     • 接受委託處理金融機構不良債權與企業逾期應收帳款

     • 接受委託處理金融機構之已承受資產

   • C. 直接投資法拍及政府機關標售不動產

   • D. 都更危老業務

     • 擔任非自有資產都市更新實施者或危老重建起造人，並挹注資金

     • 提供都市更新與危老重建案所需必要費用及款項之墊付款業務

   • E. 受託代標法拍不動產

   • F. 辦理法令上非禁止或限制之其他資產管理相關業務

3. (2) 109 年度營業比重

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項目 比重
不良債權投資暨處分業務 7.47%
不動產直接投資業務 91.87%
受託管理業務 0.66%
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(3) 未來計畫開發之新金融商品服務：

• A. 結合集團資源共同推動都更危老重建業務，協助住戶辦理從意見整合、規劃設計、信託融資、投資 興建交屋及分戶貸款等真正一條龍服務。

• B. 透過金融同業間之合作或外部專業人士轉介，拓展都更危老領域相關通路，以鏈結金融及都更危老 產業鏈，建立都更危老投資資產池模式，提升挹注資金或墊付款業務之投資規模。

• C. 為強化業務行銷之成效，規劃社群媒體 LINE@ 官方帳號 2.0 結合機器人平台，進行精準分眾再行銷， 以節省行銷費用及提升產品銷售之動能。

075

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

2. 110 年度經營計畫

• (1) NPL 投資暨處分業務

• A. 投資策略

  • a. 持續關注國內不良債權市場釋出及金融機構土地和建築融資逾期放款之增長變化。

  • b. 與國內同業保持互動，了解同業經營動態，並對現行業務或因應金管會新增開放業務，尋求合 作機會。

• B. 處分策略

加速去化賸餘不良債權。

• (2) 不動產直接投資業務

• A. 投資策略

  • a. 預期 110 年房價仍呈現持平盤整的態勢，投資策略以中期持有的先租後售為主，以短期持有的 直接出售為輔，希望透過租金收入的提升，維持營收之穩定，並創造出最適的投資組合。

  • b. 法拍投資目標市場選定於都會區精華地段或產業聚集地區的商辦、廠辦、廠房或具有較高資金 周轉性及資本利得空間之不動產類型為主要投資標的。

  • c. 積極參與政府機構的土地標售案件，取得有潛力發展地區之可立即開發或需進行整合之不動產， 透過合作興建或自建方式，創造資產價值。

• B. 處分策略

為區分不動產目標市場及產品類型，並考量增加租金以穩定營收、活化資產以提高資本利得空間， 將直接投資分成以下三種型態：

  - a. 直接出售：透過降低投標金額，增加投資評估頻率，於法拍市場以低於市價之合理價格取得標 的後，進行修繕、整理後出售。

  - b. 先租後售：以租金報酬率為優先考量，取得合適且市場性佳之標的，於修繕、整理後出租。

  - c. 加值投資：積極活化資產，經由合建、危老、參與都更 ( 含擔任實施者 ) 或用途變更等策略， 創造資產價值，以獲取租金及未來資本利得空間。

• (3) 都更危老投資業務 .

• A. 配合政策與促進都市土地之重新利用及改善居住環境，積極辦理非自有資產都更危老案件之挹注資 金、墊付款項等投資業務。

  • a. 投資策略：優先選定都會精華區段的都更危老案件作為投資標的，進行權利變換、協議合建或 墊付款項投資評估，以期於未來固定期間取得不動產資產或投資孳息。

  • b. 處分策略：在合建分屋、合建分售等不同的合作興建模式下，進行預先銷售、取得後銷售或取 得後出租，以穩定創造營收及獲取資本利得。

• B. 配合政策與促進公共利益，經由「泛公股資產管理公司都更推動聯合小組」之平台，與各公股資產 管理公司合作參與由政府機關、專責法人或機構之公辦都更案。

• (4) 受託管理業務

• A. 受託催理業務

提供金融機構與集團企業客戶催理服務，以培養公司催理人才，並期同時能強化集團金融商品之完 整性。

• B. 受託代標法拍業務

  • a. 提供專業法拍代標服務，善用公司現有人力，發揮法拍與不動產物產管理之專業能力。

  • b. 讓集團旗下企業客戶能一次購足其所需的金融服務，建立並深化客戶對「華南金控集團」品牌 的信任感及創新形象，也能增加整體集團的收益。

  • c. 建構數位行銷平台，整合公司內部行銷資源，持續進行受託業務行銷拓展外，並協助公司其他 重點業務之行銷，藉以提升公司自有資產處分及業務推動效能。

• 產業概況

近年國內不良債權市場因銀行資產品質大幅改善、利率走低，銀行逾放比例遠低於法令規定銀行能夠出售 不良債權的條件，故短期內銀行的不良債權釋出機會較低，暫無可投資之機會。另觀察法拍市場，法拍案 件量仍為減少的趨勢，又加上近期不動產市場景氣開始回升，參與投標人數也因而增加，使得法拍投標競 爭更為激烈，拍定金額與市價的差距也因而縮小，直接投資業務篩選標的亦隨之減少。

076

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

伍[♦ ] 營運概況

為解決國內金控及銀行旗下資產管理公司面臨案源縮減之問題，並善用資產管理公司累積之債權整合經驗， 以促進推動政府都市更新政策，金融監督管理委員會陸續修正「金控公司 ( 銀行 ) 轉投資資產管理公司營 運方案原則」，並放寬資產管理公司擔任都市更新實施者或危老起造人之範圍及限制，以擴大資產管理公 司得經營業務之範圍，明確未來經營發展之方向。

1. 研究與發展

2. (1) 業務數位行銷：

   • 規劃社群媒體 LINE@ 官方帳號 2.0 結合機器人平台，進行精準分眾再行銷，以節省行銷費用及強化業 務行銷之成效。

3. (2) 受託代標法拍業務：

   • 藉由華南銀行個金行銷部新推出「法拍好伴華南之友」行銷活動，搭配提供分行推介客戶優惠活動專 案，持續強化雙方合作機制，以發揮共同行銷的綜效及提升集團貢獻。

4. (3) 都更危老投資業務：

   • A. 與華南銀行共同籌組「都更危老華南隊」，結合銀行在融資、信託的專業及資產管理公司在都更危 老的實戰經驗，共同推動都更危老重建業務，協助住戶辦理從意見整合、規劃設計、信託融資、投 資興建交屋及分戶貸款等真正一條龍服務。

   • B. 配合落實財政部公股金融事業革新方案，積極參與「泛公股資產管理公司聯合辦理都更業務」平台， 建立與公股同業間聯合評估的模式與基礎。

5. 長、短期業務發展計畫

6. (1) 短期計畫

   • A. 調整資產結構，以創造資產價值及獲取更豐厚之收益。

   • B. 配合政府政策，加速推動自有資產之都市更新或危老重建。

   • C. 加強宣傳「受託代標法拍業務」，以擴大公司營收來源。

   • D. 辦理非自有資產都更及危老案件挹注資金與墊付款業務，為國人提升居住安全品質貢獻心力。

7. (2) 長期計畫

   • A. 藉由不動產直接投資業務，以擴大資產規模，追求盈餘成長。

   • B. 積極配合政府扶植新創以及危老重建政策，分別結合兄弟公司的通路與專業，積極辦理與科技部指 定之大專院校合作設立新創育成中心，以及推動都更、危老重建等業務。

   • C. 靈活運用數位行銷管道，提增不動產租售管道及效能，並推廣受託代標法拍業務，以及危老重建業 務之服務，以打造專業品牌形象。

二、本集團跨業及共同行銷效益

一 ( ) 華南金控

• 本集團自 91 年起推動共同行銷業務，於華南銀行、華南永昌證券、華南產險及華南期貨等 4 家子 ( 孫 ) 公司 適宜之營業據點設置共同行銷區，並藉由實體營業據點及數位金融交易平台之整合，串連線上與線下通路服 務，促使著本集團共同行銷營運量逐年穩定成長，充分展現共同行銷之卓越能量。

( 二 ) 華南銀行

華南銀行配合金控母公司共同行銷歷年實績：

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年度
項目（單位：百萬元）
109 108 107
華南永昌證券經紀業務 業務量 892,416 463,931 506,336
華南產險業務 業務量 830 814 822
固定收益型 9,165 8,763 8,104
華南永昌投信基金業務
非固定收益型 2,583 1,671 2,534
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077

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

( 三 ) 華南永昌證券

配合金控母公司政策，與兄弟公司密切合作，進行共同行銷，華南永昌綜合證券歷年實績如下：

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項目 產險 ( 仟元 ) 信用卡推介 ( 張 ) 客戶存款餘額移轉 ( 億 )( 註 )
年度 109 年 108 年 107 年 109 年 108 年 107 年 109 年 108 年 107 年
實績 44,687 42,905 43,045 5,614 5,679 6,346 370 317 262
註：客戶存款餘額為 12 月底數據。
項目 固定收益型 ( 萬 ) 非固定收益型 ( 萬 ) 定期定額 ( 戶 )
年度 109 年 108 年 107 年 109 年 108 年 107 年 109 年 108 年 107 年
實績 466,440 292,339 235,577 50,344 44,083 66,595 3,141 2,440 1,974
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註：一筆扣款為一筆業績，不限金額，扣滿 12 次為一戶，以戶數計算績效。

( 四 ) 華南產險

1. 109 年整體產險共同行銷業務保費收入總計 876,303 仟元，其中透過華銀共銷之產險業務計 829,741 仟元， 約占總體共銷業務 94.69%，主要來自於商業保險挹注。109 年度商業保險透過分行協助加強續保之掌控外， 並持續開發新企金客戶，另推展住綜險專案，華銀針對各分行訂定目標，亦有不錯績效；個人保險業務則 舉辦複合式商品行銷活動藉以推展汽車保險業務並配合金控母公司市場行銷處規劃之集團年度大型複合式 商品行銷專案之推動來強化行銷集團商品。華南產險於共銷業務挹注外，本身自有通路業務推展亦不遺餘 力。綜觀整體產險共銷業務占華南產險年度總簽單保費比重 8.66%，雖與去 (108) 年 9.46% 衰退 0.8%， 但主要係受部分大型商業保險流失及因疫情影響旅綜險業績大幅滑落，惟自 109 年 11 月 1 日起華南銀行 產險業務回復共同行銷模式推展後，在作業面及推展動能均有顯著提升，未來仍將持續加強各項共同行銷 業務推動，並結合集團整合行銷團隊資源共同開發業務，持續規劃相關共同行銷激勵方案與共銷資訊平台， 促進產險商品轉介銷售。促使商業保險及個人保險業務併同發展以提升共銷績效。

2. 以下將各險簽單保費效益彙整列表，提供參考：

單位 : 仟元

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項目 共同行銷簽單保費 華南產險簽單保費 佔 109 年業務比重 佔 108 年業務比重 合計
火險 495,931 1,009,922 32.93% 33.14% 1,505,853
水險 51,718 551,778 8.57% 9.35% 603,496
車險 229,606 5,911,590 3.74% 3.91% 6,141,196
意外險 59,759 775,020 7.16% 7.60% 834,779
A & H 39,289 999,607 3.78% 6.77% 1,038,896
合計 876,303 9,247,917 8.66% 9.46% 10,124,220
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3. 109 年度各子公司共同行銷產險業績統計：

單位：仟元

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出單業績 險別 累計至 109/12 月底
車險 196,525
意外險 54,336
華南銀行 傷害暨水健康險險 35 50,,335985
火險 492,561
合計 829,742
車險 31,408
意外險 5,369
華南永昌證券 傷害暨健康險 3,874
水險 733
火險 3,302
合計 44,686
車險 1,673
意外險 54
傷害暨健康險 80
華南期貨
水險 -
火險 68
合計 1,875
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078

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

伍[♦ ] 營運概況

( 五 ) 華南永昌投信

強化對共銷通路提供產品與服務的質與量，透過金控及各子公司之通路及人員共同行銷或協同拜訪，開發潛在 客源，並規劃有效的銷售策略，以穩定共銷通路存量。

( 六 ) 華南金創投

跨業及共同行銷效益：與集團各子公司加強橫向聯繫與合作，以共同開發優質案源。

( 七 ) 華南金資產

1. 參與華南銀行在 109 年底共同籌組都更危老華南隊及 2020 台北金融博覽會，期望結合銀行在融資、信託 的專業及資產管理公司在都更危老的實戰經驗，共同推動都更危老重建業務，協助住戶辦理從意見整合、 規劃設計、信託融資、投資興建交屋及分戶貸款等一條龍服務。

2. 與華南金創投、北科大、La French Tech Taiwan、台荷加速器共同簽訂合作協議，為進駐於華南金資產管 理公司「瑞光創新育成中心」之新創團隊提供各項資源，以扶植培育新創團隊，為台灣新創產業的發展貢 獻心力。

三、本集團市場及業務概況

一 ( ) 華南銀行

1. 主要商品 ( 服務 ) 之銷售 ( 提供 ) 地區：

• (1) 國內地區

截至 109 年 12 月底，本行國內分行共 186 家，其中有 152 家 ( 占 82.7%) 集中於六大都會區，以臺北 市 53 家（占 28.5%）最為密集，新北市 35 家（占 18.8%）次之。

• (2) 海外地區

截至 109 年 12 月底，本行海外據點包括：洛杉磯、紐約、倫敦、香港、新加坡、深圳、上海、福州、 胡志明市、澳門、雪梨及馬尼拉等 12 家分行、深圳寶安 1 家支行、河內及仰光等 2 家代表辦事處。本 行泰國曼谷代表人辦事處已於 110 年 3 月 10 日開業營運，另有關申設印尼雅加達代表人辦事處一案， 業經金管會於 110 年 4 月 13 日同意本行向印尼當地主管機關申請設立雅加達代表人辦事處；並將伺 機評估設置柬埔寨金邊等其他代表人辦事處之可行性，以持續擴充本行金融服務網絡。

1. 市場未來之供需狀況

2. (1) 供給面：

   • A. 企業金融方面，依據金融監督管理委員會統計資料，國內銀行存款與放款差額已達新臺幣 11 兆元 以上，顯示國內資金浮濫，且受新冠肺炎疫情影響中央銀行於 109 年 3 月 19 日降息一碼，及同業 競相爭取放款業務等因素影響，新臺幣放款利率持續維持在低檔。

   • B. 外幣方面，因美國聯邦準備理事會 (FED) 降息，美元利率陸續下修，美元放款資金成本相較以往為 低，將有利於推展外幣放款。

   • C. 個人金融方面，因應純網銀時代，持續建立多元數位行銷管道，推展數位化線上貸款 ; 爭取優質客 群及自住族群，並藉由導入具財資力之客群銷售多元個金商品。

   • D. 信用卡方面，配合政府提升電子支付比率政策，積極推廣行動支付結合感應式或 QR Code 掃碼交 易，並持續舉辦相關行銷活動，深耕行動支付在臺的普及率，推廣信用卡 QR Code 特店及紅利折 抵商店，持續提升市場競爭力，增加收單業務承作量及銀行自行卡率。

   • E. 信託業務方面，因應金融監督管理委員會「信託 2.0」在地安老計畫，將持續推動都更危老業務， 並強化異業結盟，提供客戶全方位服務。

   • F. 財富管理方面，各國政府為降低新冠肺炎疫情對景氣衝擊，除了維持貨幣寬鬆措施外，亦推出更多 財政政策，進而推升投資人風險偏好，故將針對不同風險屬性之客戶，提供符合時勢之主題式基金 平台，以協助客戶資產配置之顧問化服務，並強化定期定額及智能理財的數位推展。另因美元持續 走弱及主管機關強化保險商品之監理措施並調降商品責任準備金，改以美元保單及投資型作為推展 主力，透過運用新臺幣匯率升值及投資市場熱絡等利基，聚焦美元保單及類全委保單之推動。

   • G. 金融市場方面，因應主管機關對於銀行辦理衍生性金融商品業務規範嚴謹，將以企業戶避險需求出 發，以衍生性金融商品工具彈性滿足客戶匯利率避險及資金調度需求。另提供客戶多元類型之低風 險投資工具，滿足客戶投資需求並兼顧風險。

079

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

  - H. 新臺幣存款方面，根據中央銀行統計，全體貨幣機構存款持續成長創歷史新高，預期短期內中央 銀行仍將維持現行利率。將持續吸收低資金成本之新臺幣存款，以支應授信業務成長之穩定資金來 源。

  - I. 數位金融方面，藉由資訊整合及資源共享，提供虛實通路整合服務，並建構串接金流、資訊流與物 流之「開放式應用程式介面 (Open API)」平台，打造「開放銀行 (Open Banking)」生態圈，將金 融服務融入於客戶的各種生活情境，創造與客戶共享的金融體驗。

• (2) 需求面：

  • A. 企業金融方面，因受美中貿易衝突產生的轉單效應，以及政府積極推動投資台灣三大方案之影響 下，預期將可吸引更多企業提高在台投資金額，另低利環境下預期部分企業將趁勢籌借中、長期資 金，進而增加融資需求。將積極掌握配合政府各項政策如：中小企業放款、六大興利方案、兆元振 興方案、投資台灣三大方案、台商回台供應鏈融資、都市更新及危老重建等，提供客製化融資商品， 並以客戶需求為導向，提供適當授信商品，持續提升企金授信規模。

  • B. 外幣方面，將配合市場利率動向吸收外幣存款，擴充銀行資金部位，提供其他業務發展所需，提升 全行收益。

  • C. 個人金融方面，109 年國內住宅市場表現不差，房市未受到新冠肺炎疫情衝擊，在利率偏低的環境 下，房地產仍為投資置產的標的之一，國內房地產活絡的動力將持續下去。

  • D. 信用卡方面，依據金融監督管理委員會統計資料，行動支付交易金額逐年成長，隨著市面上支付工 具愈來愈多元，消費者習慣也逐漸轉變，使行動支付交易呈現跳躍式成長，後續將配合主管機關拓 展更多應用場景，進一步提升臺灣行動支付普及率。

  • E. 財信託業務方面，鑒於高齡化及少子化的安養需求以及落實銀髮族的照顧，金融監督管理委員會推 動「信託 2.0」計畫，打造友善住宅以及推動在地安老。

  • F. 財富管理方面，110 年雖仍受新冠肺炎疫情干擾影響，惟投資市場保持樂觀氣氛，故具資本利得成 長空間且擁有未來發展商機之股票型基金較獲風險屬性相對積極之客戶青睞。此外，為符合高資產 客群傳富守富需求，運用高保障壽險商品身故理賠高槓桿倍數特點，協助客戶完成財富傳承及預留 稅源之規劃，另藉由類全委投資型保單提供客戶穩定現金流及資產傳承之退休工具選擇。另因應人 口高齡化及少子化之趨勢所產生健康及長期照護需求，再加上勞保年金改革需提早進行退休規劃， 協助客戶在人生不同階段需求，提供不同保險產品進行人生財務規劃。

  • G. 新臺幣存款方面，除受國際經濟情勢及景氣影響外，另受季節性及臨時性影響因素高，如繳稅旺季、 企業發放股利等，將持續針對企業戶、薪轉戶及數位用戶等客群，分別規劃多元化存款商品，以滿 足不同客群之存款需求。

  • H. 數位金融方面，網路服務和行動裝置的普及帶來線上交易比重日益上升，客戶習慣於 24 小時全年 無休及隨叫隨到的服務，預期未來金融服務將朝數位生活圈及 AI 生活化發展，以安全、普遍及便 利的金融服務，與民眾生活更緊密結合。

• 營業目標

• (1) 掌握政府政策契機，營造數位金融環境，整合業務行銷資源，以提升本行獲利三支柱之動能。

• (2) 優化存放款結構，提升存放款利差，確保授信資產品質，以穩固企金獲利核心。

• (3) 打造多元商品平台，建構完整銷售網路，分群深耕差別訂價，以提升個金業務收益。

• (4) 擴大投資交易部位，因應市場靈活操作，持續推展財務行銷，以提升財務操作績效。

• (5) 規劃增設海外據點，積極培養國際人才，擴大海外營運規模，以提高海外收益比重。

• (6) 優化法遵管理制度，精進風險控管效能，接軌國際 GRC 實務，以提升內控管理效能。

• (7) 建構穩固資訊基礎架構，強化資訊安全防護機制，精進數位轉型資訊服務，以提升本行金融服務品質。

• 發展遠景之有利與不利因素

• (1) 有利因素

  • A. 行銷通路完整，有利業務推展及客群經營。

  • B. 在臺歷史悠久，具優良商譽，品牌形象具高度知名度。

  • C. 客戶基礎龐大且黏著度高，利於發展財富管理業務及推動集團跨售業務。

  • D. 領先的企業金融及外匯業務。

  • E. 本行產品線資源完整，得以滿足客戶一站購足之需求，有利於本行業務之推展。

080

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

伍[♦ ] 營運概況

• F. 活存佔比高，享有較低的資金成本，有助於提升本行競爭力。

• G. 擔任「公股事業金融科技研發成果整合平臺」執行秘書單位，於數位金融領域常率先推出創新服務。

• H. 擁有百萬流通信用卡客戶群，於泛公股行庫中名列前茅，有利於大數據分析及精準行銷。

• I. 本行法令遵循及防制洗錢暨打擊資恐制度漸趨完備，並建立海外分行分級管理制度，有利於降低本 行法令遵循之風險。

• J. 本行參與財政部推動跨公股金控、銀行間業務串聯政策，可有效運用資源，以發揮集體戰鬥力，並 強化公股行庫競爭優勢。

• (2) 不利因素

• A. 本行屬泛公股行庫，經營屬性向來穩健，故因應金融環境即時改變及創新，略顯保守。

• B. 本行財富管理業務因理專人員不足問題，致業務成長動能受限。

• C. 相對於民營銀行，在金融商品創新動能及金融操作部位規模略顯不足。

• D. 本行年輕客群佔比偏低，不利銀行業務之長期發展。

• E. 銀行獲利雖維持一定水準，但象徵經營績效之資產報酬率及權益報酬率仍低於國際水準。

• F. 本行在 IT、大數據及新型態數位金融商品等之關鍵性人才略顯不足。

• G. 數位金融環境快速變遷，為滿足客戶多樣化需求及對服務效率之要求，本行資訊系統在迅速支援業 務擴展及敏捷開發之能力略顯不足。

• H. 本行分行型態為全功能分行，業務範圍廣泛，不易集中有限資源以因應區域性客戶之需求，提供差 異化的產品和服務。

• I. 臺灣 PAY 支援店家較少，致使用場域受限，不利於客群來源之拓展。

( 二 ) 華南永昌證券

1. 主要產品、服務之銷售及提供地區

華南永昌綜合證券具備綜合證券商所應提供之各項經營業務，包括經紀、自營、承銷、債券、新金融商品、 信用交易等項目，服務據點遍及香港、台灣各主要縣市。服務對象包括國內投資法人與自然人及經主管機 關核准之國外專業投資機構。

1. 市場未來之供需狀況

2. (1) 就供給面而言：

   • A. 證券業整併持續進行，證券商總數逐年減少，除專業經紀商陸續整合至大型券商或金控公司外，由 於電子交易逐漸成熟、法人交易比重持續成長，基於提升單點競爭力的考量，部份券商開始進行營 業據點分布的調整，分公司間的合併亦同步進行中。

最近年度證券商家數增減一覽表

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證券商總家數
項目
年度
總公司 分公司 合計
100 年 150 1,039 1,189
101 年 147 1,042 1,189
102 年 147 998 1,145
103 年 145 984 1,129
104 年 144 989 1,133
105 年 138 951 1,089
106 年 132 913 1,045
107 年 129 902 1,031
108 年 129 884 1,013
109 年 127 875 1,002
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資料來源：中華民國證券商業同業公會網站

國內證券業近來面臨經紀業務手續費淨收入萎縮、融資利率下降與國際競爭等不利因素，未來發展 策略在組織上應是朝向金控或者是策略聯盟的方向來進行，在業務上的發展策略則是朝向財富管 理、信託、借券這些業務來發展。所以不管是組織、業務還是商品都將跳脫固有以證券經紀業務為 主軸的方向來發展。

081

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

• B. 證券商網路、行動等電子式交易蓬勃發展

• 華南永昌證券電子交易占總交易量的比例至 109 年底已達 72%；在行動下單業務的表現方面，華 南永昌證券行動下單占整體電子交易業績的比例至 109 年底已達 68%，呈現持續高度成長，顯示 華南永昌證券電子交易系統受到客戶與市場的肯定與評價。

面對當前肺炎疫情，國人減少外出，華南永昌證券以便利的線上開戶系統與電子交易平台，提供客 戶方便的數位服務，讓客戶不需出門，只要透過行動 APP 即可完成，在疫情延燒的時候，更讓客 戶相當有感。

持續優化華南好神 E 櫃台 APP，提供客戶免臨櫃就可以申辦各項服務。在線上開戶部分，提供更 安全的 OPT 線上開戶密碼認證服務；在雙向借貸部分，提供客戶更優質的利率；在定期定額部分， 提供客戶每月九天，不限次數的訂閱服務，更配合交易盤中零股交易新制上線，推出定期定額萬元 ( 含 ) 以下，手續費 1 元的優惠活動，讓客戶投資免煩惱。

• (2) 就需求面而言：

  • A. 隨著金融商品的多元化，投資者對於綜合券商之需求亦相對提高，而國內民眾投資，從以前的股票、 債券到今日的指數型基金 (ETF)、指數期貨、認購 ( 售 ) 權證等諸多衍生性金融商品，顯示投資新 工具的市場發展潛力。

  • B. 公司、法人利用股市籌資已蔚為風潮，且外資投資股票市場交易金額佔我國證券集中市場交易比重 逐年增加，券商扮演的地位逐漸加重。

  • C. 資訊傳播的快速、國人教育水準提高、加上投資工具的多樣化，使得投資人對證券相關資訊及服務 的需求逐漸增加，對證券商的服務需求也將持續成長。

  • D. 香港 H 股、美國 N 股，大陸 A 股等海外複委託業務，投資需求逐漸擴大，券商商機可期。

  • E. 連結大陸及國外指數、商品等之 ETF 金融商品陸續出爐，相關成交量逐漸成長，投資人有更多投 資選擇。

  • F. 隨著國內券商積極拓展財富管理業務及相關法規鬆綁，海內外資金逐漸回流，投資人對券商財富管 理相關服務的需求，漸趨殷切。

• 發展遠景之有利與不利之因素

• (1) 有利因素：

  • A. 券商積極發展新型數位化服務，提供多元投資管道，優化客戶服務體驗，且行動裝置及網路環境成 熟，客戶電子交易接受度越來越高。

  • B. 券商深耕社群媒體，積極經營社群媒體平台，以簡單、活潑的互動，逐漸吸引年輕客戶，建立年輕 化品牌形象。

  • C. 金控資源完備，透過大數據分析與應用，以數位化的精準策略與行銷，提供客戶需要的服務。

  • D. 因應主管機關法令鬆綁、業務開放與 Fintech 快速發展，有利發展電子交易的推廣。

  • E. 行動裝置普及化，拓展延伸投資族群，市場持續成長，並有集團銷售整合平台等資源，達到降低成 本，交叉整合行銷的綜效。

  • F. 金融主管機關積極推動金融創新，導入金融監理沙盒機制，加速金融服務的升級，翻轉傳統的服務 模式。

  • G. 政府當沖證交稅減半至 110 年底，預計仍將會持續、定期定額買台股也將擴展至海外股票、高資產 客戶新財管方案等法規陸續鬆綁，將激勵人氣加速回流，帶動台股量能。

  • H. 逐筆交易已自 3 月 23 日正式實施，因為「隨到隨撮、立即成交」的特性，高頻交易與程式交易將 成為交易主流，有利於法人操作，可望加速資金動能，有助於券商獲利。

  • I. 全球低利率環境仍舊維持不變，資金行情將支撐全球股市，新興市場股市可能重啟資金動能而走 強。

  • J. 新種業務及金融商品陸續開放券商承作，有助於券商獲利來源。

  • K. 透過本公司相關風險管理系統的建置，將使得公司之各項資產負債部位控管得宜，營運風險減至最 小，各項業務能均衡發展，穩健獲利。

• (2) 不利因素：

  • A. 同業交易手續費持續削價競爭，數位金融創新科技發展快速，進而威脅券商的競爭力，且推展金融 數位服務，需投入之系統優化及建置成本高、人才培育成本高，弱化券商營運獲利。

  • B. 逐筆交易將自 3 月 23 日正式實施，為有效提高委託單的處理效能，必須持續進行交易主機升級， 才能招徠客戶，大幅增加券商資訊軟硬體採購及維護成本。

082

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

伍[♦ ] 營運概況

• C. 相對於外資券商，台灣本土券商，業務單純、法規限制仍多，一直是台灣券商發展上的重大桎梏。

• D. 新冠病毒疫情、地緣政治及經貿風險變數不斷，中美兩霸權貿易戰、科技戰也將持續等變數，將衝 擊全球股市。

• E. 全球債務持續走高，企業違約案件時有所聞，恐釀成經濟危機，企業經營風險提高，不利全球經濟 復甦。

• F. 外資投資額度增加及外匯管制逐步放寬，造成台股與國際資本市場連動加深。

• G. 以美國為首的全球股市頻創新高，風險性資產泡沫的風險，逐漸累積中，股市與風險資產長達 11 年的牛市恐已逐漸接近尾聲，隨時可能爆發大規模修正。

• 營業目標

為因應市場競爭，本公司仍將均衡發展各項業務，努力提高獲利，並加強與金控公司旗下之兄弟公司密切 合作，追求降低成本及交叉行銷的綜效，並配合主管機關開放政策，逐步擴大業務以成為大型化、專業化、 國際化的全方位券商。今年度主要營業目標，大致如下：

• (1) 落實主管機關開放政策：持續推展不限款項借貸、證券商受託辦理定期定額買賣有價證券、集保帳簿 劃撥作業數位化等政策，提供客戶更多元的服務。

• (2) 推展重點業務：推展 OSU、海外複委託、發行多樣化金融商品與積極開發相關法人客戶為重點業務。

• (3) 持續進行分公司整併：因應電子化時代及經紀低手續費時代來臨，針對全省通路，適時檢討整併，提 升績效，降低成本。

• (4) 落實風險管理機制：股票自營操作方面，將結合相關研究資源及遵守停利停損機制，穩健操盤獲利， 降低虧損風險。

• (5) 加強內部控管要項：提升同仁素養，以強化風險控管、提昇法遵意識與專業教育訓練為三大控管要項。

( 三 ) 華南產物保險

1. 保險市場分析

依據中華民國產物保險商業同業公會 109 年度 1 至 12 月保險公司簽單保費統計資料顯示，臺灣產險市場 簽單保費成長率為 6.24％，華南產險簽單保費成長率為 11.5%，市場占有率 5.46%。

1. 109 年主要商品（服務）之銷售（提供）地區：

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單位：新臺幣仟元
地區 金額 ％
總公司 3,891,208 38.44%
台北分公司 991,875 9.80%
桃園分公司 562,231 5.55%
新竹分公司 320,980 3.17%
台中分公司 1,389,306 13.72%
員林分公司 682,737 6.74%
台南分公司 898,204 8.87%
高雄分公司 1,387,676 13.71%
合計 10,124,217 100.00%
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註：不含再保費收入。

3. 市場未來之供需狀況：

就產險市場未來供需狀況分析如下：

• (1) 產物保險之發展與經濟發展的榮枯息息相關。根據 IHS Markit 資料，今年受疫情肆虐，各國實施封鎖 管制，嚴重衝擊全球經濟，國際原油與原物料價格重挫，109 年全球經濟衰退 4.0%；110 年可望在疫 苗研發下，經濟逐步恢復，預估全球經濟成長率將回升至 4.5%，而先進經濟體及新興市場經濟體將分 別成長 3.69% 及 5.74%。亞洲主要國家 109 年經濟成長率亦多為負成長，110 年可望恢復正成長，中 國大陸預計成長 7.47%，南韓、香港、新加坡、日本分別成長 2.1％、4.2％、4.5％、2.2％。惟疫苗 施打恐需一段時間，預計 110 年第 2 季正面效益才逐漸顯現。

083

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

再觀看國內經濟情勢，行政院主計總處預測本國 110 年經濟成長率為 3.83%，展望未來，全球終端需 求雖因疫情衰退，不利外貿擴張力道，惟我國防疫得宜，半導體、資通與視聽產品之國內製造產能大 幅擴增，臺商回流擴增產能，恰可順應 5G、遠距商機及電子新品備貨需求，有助減緩衝擊；民間投資 在半導體推進頂尖高階製程及離岸風電等綠能投資延續，加上臺商回臺投資持續落實下，可望穩健擴 增；民間消費雖受疫情衝擊，惟疫情催化宅居網購，加上政府振興措施推動隨國內經濟逐步回穩，有 助支撐民間消費成長動能。

• (2) 全球氣候異常、疫情肆虐及重大公安事件之不確定因素，個人及企業對風險愈來愈重視，客戶投保意 願升高，此外，持續運用金融科技及利用大數據推展業務、擴大網路投保及電子商務、及配合政府政 策推動農作物保險、微型個人傷害保險及微型團體傷害保險等，挖掘出新商機。

• 營業目標：

華南產險為經營各類財產保險及健康傷害險等業務之產物保險業者，積極配合政府經濟政策及保險推動政 策，對一般社會大眾及工商業提供完善危險評估及保險規劃之服務，保障居家及企業經營之安全；並藉由 資金運用及風險分散，提升經營績效，保障股東利益及保戶之權益。

1. 發展遠景之有利、不利因素：

2. (1) 華南產險競爭之有利因素：

   • A. 配合金控集團共同行銷平台及集團各項商品系列活動，共同開發潛在客戶，交叉行銷不同商品，有 利於業務競爭及擴展業務規模。

   • B. 商品開發團隊人才備齊，配合客戶多元需求，提供各項客製化組合性商品專案，爭取不同通路及新 的客戶，穩固既有客戶同時拓展新客戶。

   • C. 優化網路投保及電子商務效能，滿足網路族群商品需求，運用大數據分析消費者行為，導入新資訊 技術，提升客戶服務品質，以快速回應市場需求。

   • D. 具備專業和諧與服務創新的經營團隊，因應業務發展需求，訂定經營策略，同時因應政府法令變動， 調整與制定內部控管制度，提升整體經營效能。

   • E. 「損防小組」可提供專業服務，進行實地查勘作業，並給予具體可行之損防建議，增加客戶滿意度 與忠誠度，累積長期穩定之客戶群，深受客戶的肯定與支持。

   • F. 風險管理機制穩健成熟，持續提升各項風險控管，並配合母公司風控系統機制運作，以優化整體風 險管理能力，以確保達成公司經營目標。

   • G. 獲得中華信評公司給予信用評等展望為穩定，及「保險品質獎」獎項之「最值得推薦獎」、「最佳 售後服務獎」兩大獎，反映華南產險具備強健的資產負債表、良好的核保表現、中立的業務概況和 適當的企業風險管理與獲利能力。

3. (2) 產險市場不利因素：

   • A. 因應洗錢、資恐及個資等法令遵循要求，金融監理政策及法令不斷改變，對法令遵循、風險管理日 益重視，同時對於客戶個人資料保護規定及內外部資訊流通控管要求更為嚴謹，故主管機關監理業 務愈廣愈細，提高業務運作及資安維護的成本。

   • B. 面對新介面、新開發的通路，花費較多的人力優化原有系統及開發個別作業系統。且金融科技及大 數據分析人才招聘留才不易，再加上同業間惡性競爭白熱化，對業務流動衝擊性極大，引發市場商 機移轉現象，直接或間接影響保費收入、資金運用及核保收益。

   • C. 氣候變遷風險已然成為產險業需正視的威脅與挑戰，而臺灣所處地理位置面臨高度的巨災風險，使 得風險評估與管理難度增高，致使產險營運風險波動性難以掌控。

   • D. 產險業高度依賴再保市場分散風險，但隨著產險承保市場景氣循環之變動，受整個亞太地區及全球 可利用再保能量之影響，再加上費率自由化高度競爭及再保成本居高不下等因素，影響整個產險業 營收及獲利之成長空間。

( 四 ) 華南永昌投信

1. 主要商品 ( 服務 ) 之銷售 ( 提供 ) 地區

證券投資信託事業金融市場主要商品與服務為公私募基金與全權委託業務，該二者之銷售地區以台灣為主， 而投資市場則遍佈全球。

1. 市場未來之供需狀況

2. 投信市場大者恆大現象越趨顯著，市場競爭更趨激烈，因此維持穩健基金績效表現與排名、建立基金知名 度與公司品牌形象將是爭取客戶青睞之關鍵。

3. 營業目標

4. (1) 強化增加非貨幣市場基金規模及獲利表現。

5. (2) 要求個別基金績效之基本排名需在前 1/2，以及提升基金績效排名前 1/4 的數量，以鞏固客戶長期持有 信心。

084

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

伍[♦ ] 營運概況

• (3) 強化維繫內部通路關係，加強開發外部通路與法人客群。

• (4) 強化落實法令遵循及內稽內控之有效執行。

• 發展遠景之有利與不利因素

• (1) 有利因素

本公司平衡及多重資產型基金屢獲金鑽獎，為公股投信中唯一有得獎的公司，顯示操作績效受外界肯 定；此外，其他權益型基金績效持續表現優異，有助於擦亮公司品牌形象、提振客戶信心。

• (2) 不利因素

• A. 本公司貨幣市場基金占比仍高，整體非貨幣市場基金規模低，致影響經理費收入，以及不易爭取銷 售機構上架基金機會，資產管理結構有待改善。

• B. 近幾年規模快速增長的 ETF 商品，本公司無相關產品可提供給客戶，不利產品競爭。

( 五 ) 華南金創投

1. 主要投資地區及市場未來之供需狀態：

投資地區以國內為主，惟考量產業之關聯性、整合性及市場性，亦保留國外地區額度之彈性。

1. 營業目標：

以分散風險的投資策略，持續積極尋找具長期發展及獲利潛力之投資標的，藉由適當的產業及區域配置， 建立能兼具長、短期獲利目標之投資組合。

1. 發展遠景之有利、不利因素：

2. (1) 有利因素：

   • A. 金控旗下創投永續經營的形象較易獲得客戶信賴。

   • B. 結合金控集團完整的金融服務體系（包括銀行、證券、產險等）及良好的企業形象，對案源開發與 投資評估均具正面效益。

3. (2) 不利因素：

   • A. 如新冠肺炎疫情復發致景氣反轉，資金將湧向穩定、低風險之金融工具，對創投募資造成負面衝擊。

   • B. 在產業整合的趨勢下，大型企業集團傾向自設基金並主導相關投資，使得一般財務型創投較難有參 與機會。

( 六 ) 華南金資產

1. 主要投資地區：臺灣地區

2. 市場未來之供需狀態

近年國內不良債權市場因銀行資產品質大幅改善、利率走低，銀行逾放比例遠低於法令規定銀行能夠出售 不良債權的條件，故短期內銀行的不良債權釋出機會較低，暫無可投資之機會。至於影響不動產市場最大 的因素為政府推動「穩定房地產對策」和中央銀行修訂「對金融機構辦理不動產抵押貸款」等 2 件政策因素， 短期將因投資人受到影響，而影響到住宅不動產市場的交易量；但中長期來看，因中美磨擦持續，台灣若 能持續維持良好的防疫政策，吸引台商回流及外商來台投資，商用不動產市場將會因台商的回流而有需求 上升的態勢，若能同時帶動國內就業及薪資的成長，則住宅不動產市場行情也仍將有所支撐。然因目前法 拍市場投標競爭較為激烈，使得價差較小，得標率較低，資產取得的難度較高。為了創造穩定的租金收入 及資本利得，華南金資產管理公司將積極進行加值型不動產的投資與規劃，參與都更及危老案件的實施， 以提升資產規模及價值，創造更豐厚之收益。

1. 營業目標

持續審慎評估投資機會，穩健擴大營運規模；致力各項資產去化回收，增加資產週轉率；努力擴大受託服 務對象， 開創新的獲利來源；積極配合政府政策，全力推動都更金融業務。

1. 發展遠景之有利與不利因素

2. (1) 有利因素

   • A. 擁有集團支持，享有充沛經營資源。

   • B. 參考國際性投資銀行核心業務架構，並已培育專業人才。

   • C. 具備創新能力與競爭力，領先同業之自辦都更經驗與實務經驗。

3. (2) 不利因素

   • A. 由於資產規模較小，相較同業可創造之營收規模亦偏低。

   • B. 受限於金管會銀行局頒布之「金控公司 ( 銀行 ) 轉投資資產管理公司營運原則」之營運框架，不利 於擴充業務種類與規模。

085

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

四、本集團從業員工資料

( 一 ) 最近二年度從業員工資料

==> picture [484 x 670] intentionally omitted <==

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當年度
年度 109 年度 108 年度
截至 110 年 3 月 31 日
華南金控 86 86 86
華南銀行 7,955 7,972 7,945
華南永昌證券 1,399 1,407 1,413
員工人數 華南產險 1,036 1,026 1,011
華南永昌投信 62 57 65
華南金創投 10 10 10
華南金資產 47 44 41
華南金控 43.80 43.59 42.98
華南銀行 42.47 42.53 42.55
華南永昌證券 46.05 45.97 45.94
平均年歲 華南產險 39 38.9 38.8
華南永昌投信 45.81 45.80 45.75
華南金創投 46.35 46.10 45.10
華南金資產 37.43 38.14 38.88
華南金控 6.50 6.55 6.07
華南銀行 15.77 15.82 15.92
華南永昌證券 10.9 10.88 10.78
平均服務年資 華南產險 10.5 10.4 10.4
華南永昌投信 7.69 7.76 7.72
華南金創投 12.16 11.91 10.91
華南金資產 7.72 8.16 8.23
華南金控 0 0 1.16
華南銀行 0.08 0.08 0.08
華南永昌證券 0.29 0.35 0.35
博士 華南產險 0 0 0
華南永昌投信 0 0 0
華南金創投 0 0 0
華南金資產 0 0 0
華南金控 55 55 50
華南銀行 16.83 16.73 15.23
華南永昌證券 10.13 9.96 10.13
碩士 華南產險 6 5.9 6.6
華南永昌投信 25.81 24.56 24.61
華南金創投 60 60 60
華南金資產 23.40 20.46 31.58
華南金控 45 45 48.84
華南銀行 78.56 78.47 79.35
華南永昌證券 73.04 74.06 72.86
學歷分布比率 % 大專 華南產險 86 86.2 84.8
華南永昌投信 72.58 73.69 73.85
華南金創投 40 40 40
華南金資產 74.47 77.27 73.17
華南金控 0 0 0
華南銀行 4.24 4.42 5.00
華南永昌證券 16.65 15.61 16.65
高中 華南產險 7.8 7.7 8.4
華南永昌投信 1.61 1.75 1.54
華南金創投 0 0 0
華南金資產 0 0 0
華南金控 0 0 0
華南銀行 0.29 0.30 0.34
華南永昌證券 0 0 0
高中以下 華南產險 0.2 0.2 0.2
華南永昌投信 0 0 0
華南金創投 0 0 0
華南金資產 2.13 2.27 2.63
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086

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

伍[♦ ] 營運概況

==> picture [484 x 529] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

國際公認反洗錢師 (CAMS) 48 人、CAMS-Audit 1 人、CAMS-FCI 1 人、會計師 4 人、
律師 1 人、FRM 3 人、證券投資分析人員 2 人、內部稽核師 2 人、財產保險經紀人 1
人、人身保險經紀人 1 人、證券商高級業務員 16 人、證券商業務員 18 人、期貨商業務
員 17 人、理財規劃人員 15 人、投信投顧業務員 21 人、財產保險業務員 33 人、人身保
險業務員 45 人、人身保險業務員銷售外幣非投資型商品 17 人、投資型保險業務員 27
人、信託業業務員 41 人、銀行內部控制 61 人、股務人員專業能力測驗 4 人、初階授信
人員 19 人、初階外匯人員 16 人、資產證券化基本能力 4 人、債券人員 5 人、專案管理
師 2 人、產物保險業務員 6 人、金融數位力知識檢定測驗 11 人、乙級會計事務技術士
華南金控
1 人、丙級會計事務技術士 1 人、結構型商品銷售人員 9 人、外匯交易專業能力測驗 1
人、企業評價師 2 人、期貨交易分析人員 1 人、期貨信託基金銷售機構銷售人員測驗 5
人、防制洗錢與打擊資恐專業人員測驗 8 人、證券商辦理有價證券買賣融資融券業務人
員 1 人、公司治理基本能力測驗 2 人、衍生性金融商品銷售人員資格測驗 1 人、金融人
員風險管理專業能力測驗 1 人、風險管理基本能力測驗 3 人、JAVA 證照 1 人、CEH 滲
透技術專家認證 2 人、CHFI 資安鑑識調查專家 2 人、國際資訊安全系統專家 (CISSP) 2
人、Certified Information Security Manager(CISM) 1 人、Certified Information Systems
Auditor (CISA) 1 人。
銀行內部控制 7,192 人、信託業務 6,600 人、人身保險業務員 6,801 人、理財規劃人員
華南銀行
2,140 人、財產保險業務員 6,533 人。
證券業務員證券業務員 574 人、證券高級業務員 817 人、期貨業務員 978 人、信託業務
員 633 人、投信投顧業務員 466 人、人身保險業務員 932 人、產物保險業務員 773 人、
華南永昌證券
投資型保險業務員 514 人、外幣收付非投資型商品 495 人、洗錢防制及打擊資恐人員資
格 151 人、國際防洗錢師證照 CAMS 10 人。
核保人員執照 131 人、理賠人員執照 93 人、產物保險業務員 999 人、助理精算人員執
照 1 人、精算師執照 2 人、證券商高級業務員 43 人、證券商業務員 312 人、信託業業
務人員 166 人、人身保險業務員 754 人、投資型保單業務員 355 人、理財規劃人員 9
人、滅火器消防安全設備技術士乙級 1 人、避難系統消防安全設備技術士乙級 1 人、化
學系統消防安全設備技術士乙級 1 人、水系統消防安全設備技術士乙級 1 人、警報系
員工持有金融證照情形
統消防安全設備技術士乙級 1 人、初級紅外線熱像檢測師 2 人、個人風險管理師執照 2
人、FRM(Financial Risk Manage) 1 人、職業安全衛生業務主管 7 人、急救人員 18 人、
消防設備士 1 人、工業安全管理師 1 人、工業安全衛生管理員 1 人、財產保險代理人 3
人、財產保險經紀人 2 人、( 中國 ) 保險公估從業人員【公證人】 2 人、( 中國 ) 保險代
華南產險
理人從業人員 1 人、( 中國 ) 保險經紀從業人員 3 人、人身保險業務員外幣收付非投資型
保險商品 55 人、人壽保險管理人員 2 人、投信投顧業務員 68 人、股務人員 2 人、期
貨商業務員 53 人、保險業保戶服務認證 51 人、ISO 27001 資訊安全管理系統主導稽核
員證照 2 人、Java 證照 11 人、ACA DreamweaverCS5 1 人、Microsoft MCTS 1 人、
Microsoft MCITP 1 人、電腦硬體裝修丙級 2 人、ERP 規劃師 1 人、MCP 1 人、MCAD
1 人、IBM AIX7 Administration 1 人、HP HP-UX System Administrator 1 人、VM ware
Certified professional 1 人、電腦軟體設計丙級 1 人、電腦軟體應用乙級 1 人、Sophos
XG Firewall–Certified Engineer 1 人、Certified Infoblox Core Engineer v6.10 1 人、v8.0
TRITON AP-DATA 201 Class 1 人。
證券投資信託事業證券投資顧問事業業務員 26 人，證券商業務人員高級業務員 21 人，
華南永昌投信
信託業業務人員 32 人，理財規劃人員 4 人，期貨商業務員 20 人等。
人身保險 1 人、產物保險 1 人、證券商業務高級營業員 1 人、理財規劃人員 2 人、信託
華南金創投 業業務人員 3 人、銀行內部控制 2 人、企業評價師 1 人、智慧財產評價專業人員 1 人、
智慧財產評價種子師資人員 1 人、工研院第五期專利分析師職能認證班 1 人。
銀行內部控制 6 人、銀行內部控制與內部稽核 3 人、信託業務人員 9 人、理財規劃人員
2 人、債權委外催收人員 15 人、投資型保險商品業務員 2 人、初階授信人員 4 人、初
階外匯人員 2 人、人身保險業務員合格證書 9 人、財產保險業務員 3 人、證券商高級業
務人員 1 人、證券商業務人員 1 人、投信投顧業務員 1 人、不動產估價師 2 人、地政士
華南金資產 2 人、記帳士 2 人、不動產經紀人 8 人、不動產經紀營業員 10 人、國際反洗錢師 (CAMS)
5 人、Microsoft Certified Systems Engineer 微軟系統工程師 1 人、Cisco Certified
Network Associate 思科網管工程師 1 人、ISO27001 主導稽核員 4 人、BS10012 主導
稽核員 2 人、台北市危老重建推動師 8 人、營造業工地主任 1 人、乙級職業安全衛生業
務主管 2 人、急救人員 1 人、建築師 1 人。
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( 二 ) 本公司與財務資訊透明度有關人員取得相關證照情形

部門	證照名稱
財會部門	國際公認反洗錢師(CAMS) 7人、會計師3人、證券投資分析人員2人、內部稽核師1人、證券商高級業務員1人、證券商業務員1人、期貨 商業務員2人、理財規劃人員3人、投信投顧業務員2人、財產保險業務員1人、人身保險業務員1人、人身保險業務員銷售外幣非投資型商 品1人、投資型保險業務員2人、信託業業務員4人、銀行內部控制6人、股務人員專業能力測驗1人、初階授信人員2人、初階外匯人員1 人、資產證券化基本能力1人、債券人員2人、金融數位力知識檢定測驗1人 、乙級會計事務技術士1人、丙級會計事務技術士1人、結構型 商品銷售人員1人、外匯交易專業能力測驗1人、企業評價師1人、期貨交易分析人員1人、期貨信託基金銷售機構銷售人員測驗1人、防制 洗錢與打擊資恐專業人員測驗1人。
稽核部門	國際公認反洗錢師(CAMS) 8人、會計師1人、內部稽核師1人、財產保險經紀人1人、人身保險經紀人1人、 證券商高級業務員3人、證券 商業務員3人、期貨商業務員2人、理財規劃人員2人、投信投顧業務員2人、財產保險業務員6人、人身保險業務員5人、人身保險業務員 銷售外幣非投資型商品1人、投資型保險業務員2人、信託業業務員3人、銀行內部控制8人、初階授信人員3人、初階外匯人員1人、資產 證券化基本能力1人、債券人員1人、金融數位力知識檢定測驗1人、 期貨信託基金銷售機構銷售人員測驗1人、防制洗錢與打擊資恐專業人 員測驗2人、證券商辦理有價證券買賣融資融券業務人員1人、JAVA證照1人。

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♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

( 三 ) 員工進修與訓練

本公司積極鼓勵員工利用公餘時間參加外部專業訓練機構主辦之相關研習訓練，或參與自辦之訓練活動，以加 強員工專業知能及提高工作效率，本公司 109 年度員工進修與訓練情形說明如下：

1. 本公司 109 年度員工參與各項外部專業訓練計有 264 人次。

2. 除台灣金融研訓院一般及專業訓練課程外，本公司亦鼓勵員工參加如證券暨期貨市場發展基金會、會計研究 發展基金會及中華經濟研究院等其他專業訓練機構所舉辦之訓練課程。

( 四 ) 員工行為與倫理守則

1. 本公司於「員工工作規則」中明訂員工應遵守下列服務守則：

2. (1) 員工應盡忠職守，依公司規章、上級指示及有關法令規定，確實執行其職務。

3. (2) 員工應保守業務或職務上之機密。

4. (3) 員工不得利用職權圖利自己或他人或加損害於人。

5. (4) 員工不得因職務上之行為或違背職務之行為，接受招待或受餽贈、回扣或其他不正當利益。

6. (5) 員工不得經營商業或投機事業或從事其他任何影響職務之營利行為。

7. (6) 員工工作時間內，非經公司同意不得兼任本公司以外職務或工作致影響勞動契約之履行。

8. (7) 員工相互間或與子公司員工相互間不得借貸款項，但因正當用途或儲蓄性互助會，經向單位主管報備 者，不在此限。

9. (8) 員工非經主管核准不得將帳表、文件、函電等攜出公司外，或供與外人閱覽。

10. (9) 員工對自己職務無關之帳表、文件、函電等，不得任意翻閱。

11. (10) 員工不得攜帶槍砲彈藥刀械、危險物品、違禁品或與公務無關用品進入公司任何辦公場所。

12. (11) 員工應依公司規定穿著制服，注重服裝整齊，儀容端莊整潔，以呈現良好之風範與氣質。

13. (12) 員工於工作時間中應佩戴公司製作之識別證，離職時識別證應繳還公司。

14. (13) 員工不得有性騷擾行為。

15. (14) 員工對於緊急重大事故，不得藉故推諉，意圖逃避責任。

16. (15) 員工不得利用職務向本公司或子、孫公司關說有關企業、家屬或個人予以不當利益。

17. (16) 員工不得怠忽職守、未盡職責或違反本公司內部控制制度規定。

18. 另為提升本公司員工之倫理觀念及明確規範員工權利、義務及各項行為，本公司除訂有「員工工作規則」外， 尚訂定多項相關辦法及規範，臚列如下：

19. (1) 分層負責明細表：明確規範分層負責及本公司各處職掌。

20. (2) 員工職位調升要點：建立合理職位調升制度，拔擢優秀人才。

21. (3) 員工出勤管理要點：明確規範員工出缺勤之各項規範。

22. (4) 教育訓練實施要點：藉以加強培育專業人才，充實員工知識。

23. (5) 員工性騷擾防治措施暨申訴處理要點：維護性別工作平等及人格尊嚴，提供員工及求職者免於遭受性騷 擾之工作環境。

24. 為使本公司員工能即時了解有關員工行為及倫理守則之各項規範，業於本公司內部企業網站完成各項重要章 則彙編及規範之資料系統，員工得隨時查閱。

( 五 ) 工作環境與員工人身安全保護措施

1. 設施安全：

2. (1) 升降設備安全：本公司為顧及所有人員使用升降設備之安全，定期委託廠商對所有客貨升降設備進行保 養，並進行年度檢修。

3. (2) 門禁安全：為顧及所有員工人身安全，本公司除委託外部保全公司確保門禁安全外，本公司各樓層亦採 用電子式門禁卡，以實施嚴格人員進出門禁安全控管，以保障各級員工人身安全。

4. 環境衛生安全：為提供員工優良之環境衛生，本公司委託外部清潔公司，每天二次實施定期環境清潔與整理外，亦 不定期進行環境消毒，進以確保環境衛生與安全。

5. 消防安全：本公司依消防法規之規定設置完備之消防系統，包含警報系統、消防灑水系統及逃生系統等， 並同時 定期實施消防設備檢查。

6. 本公司員工工作環境與員工人身安全保護措施另揭露於官網企業社會責任專區 https://www.hnfhc.com.tw/HNFHC/。

088

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

伍[♦ ] 營運概況

五、本集團企業責任及道德行為

本集團除積極配合政府財經政策，經營各項金融業務，更提供工商企業及社會大眾完善的金融服務，發揮促進 產業、經濟發展及增進社會大眾福祉之功能，並秉持核心價值「HEART」（誠信 Honesty/ 效率 Efficiency/ 主動 Activeness/ 責任 Responsibility/ 合作 Teamwork），致力提升經營績效、保障客戶權益及創造股東價值極大化，建 立健全、穩固、永續經營的金融集團。

• 六、非擔任主管職務之全時員工人數、非擔任主管職務之全時員工薪資平均數及中位數，及 前三者與前一年度之差異。

項目	單位	109年度	108年度	年度差異
非擔任主管職務之全時員工人數	人	9,489	9,128	3.95%
非擔任主管職務之全時員工薪資總額	新台幣仟元	11,368,506	11,100,183	2.42%
非擔任主管職務之全時員工薪資平均數	新台幣仟元	1,198	1,216	-1.48%
非擔任主管職務之全時員工薪資中位數	新台幣仟元	1,036	1,057	-1.99%

• 註 1：上表計算基礎包含華南金控及華南銀行、華南永昌證券、華南產險等 3 家子公司。

• 註 2：「非擔任主管職務之全時員工」係指當年度任職給薪滿六個月 ( 含 ) 以上之員工人數扣除擔任主管職務之員工 ( 經理人 )、部分工時員工及海外分公司 員工，並採年度平均數計算。

• 註 3：「非擔任主管職務之全時員工薪資總額」係指歸屬當年度之員工薪資，採權責發生之應計基礎，包含經常性薪資 ( 本薪與按月給付之固定津貼及獎金 )、加 班費及非經常性薪資 ( 非按月發放之津貼、年終獎金、績效獎金、員工酬勞等 )。

七、本集團資訊設備

一 ( ) 華南金控

主要資訊系統硬體、軟體之配置及維護、未來開發或購置計畫及緊急備援與安全防護措施。

1. 主要資訊系統硬體、軟體之配置及維護

本集團主要硬體設備為 IBM 主機、Tandem 主機、UNIX 伺服器、PC 伺服器，使用作業系統為 IBM Z/OS、 IBM AIX、Unix、Windows Server，資料庫有 IMS DB、DB2、Oracle、Informix、MS-SQL，主要運用於核 心業務系統、電子商務平台、管理資訊系統及支援業務分析的資料倉儲系統等。各項軟硬體系統皆有專責人 員維護及與廠商簽訂相關之維護合約，以確保系統正常運作。

1. 未來開發或購置計畫

配合集團業務發展策略並參酌資訊科技趨勢，規劃集團中長期資訊策略四大方向，以期提供穩定、高效、安 全的資訊服務，藉由金融與科技結合，開展並創造業務發展利基，提升集團整體競爭優勢。

• (1) 提供穩定快速資訊系統服務：

因應數位金融多通道的服務，為確保資訊系統的穩定性及安全性，集團持續強化資訊基礎架構，更新交 易系統設備及完善備援環境，擴充系統服務效能並降低維運風險，提供客戶優質可信任且不中斷的金融 服務。集團必須從管理和技術兩個層面，提升資訊系統的穩定和速度。

• A. 在管理層面：呼應金管會提出的韌性，金融機構需確保資訊系統的業務連續性 (Business Continuity) ，加強基礎架構的備援、資料的備份，並制定完善的災難回復 (Disaster Recovery) 計畫， 確保金融服務的不中斷。

• B. 在技術層面：需強化虛擬化基礎架構的建置，導入可快速佈署之基礎架構，亦有助於整合新舊資訊 系統，並留意金融機構接軌公有雲服務的發展，適當導入雲端服務改善作業處理效率及系統建置彈 性，有助於經營效率提升及節省成本。

• (2) 建構彈性架構及時支援業務需求：

• A. 隨著數位金融的需求推陳出新，集團資訊部門開始研究並發展微服務架構 (Microservice)，將能更敏 捷且彈性的因應業務需求並串聯服務與數據資料，有助於更快提供新的服務。

• B. 在金管會積極推動開放銀行 (Open Banking) 下，銀行也已參加財金公司的 Open API(Application Programming Interface) 平台，該平台未來更將納入證券、保險，讓金融產業與金融科技業者在大 數據、智能理財及雲端服務等面向有更深化的合作，進而開發更多金融業以往未觸及的客群。

• C. 智慧自動化 (Intelligent Automation；IA) 也是不容忽視的發展趨勢，透過機器人流程自動化 (Robotic Process Automation；RPA) 將大量例行性、重複性的工作自動化；若整合語音、圖像識別及 AI 等 技術，更可解決涉及人為判斷的流程，讓機器能夠真正自主採取行動。銀行與產險已開始評估導入 RPA，期待藉由導入過程重新梳理作業流程，進行流程改善或再造，以提升競爭力。

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♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

• D. 集團應延續大數據分析的能量，並持續發展人工智慧和機器學習之應用，在大量資料裡發掘價值， 除精準行銷外，亦可運用於理財諮詢、風險控管、安全防護、金融監理科技等領域，進而導入人工 智慧提供更好的金融服務。

• (3) 強化資訊安全防護機制：

因應資訊與金融科技的快速發展，資安威脅的與日俱增，金融機構因應新科技與業務競爭快速發展新商 品與服務，並需兼顧安全的金融服務環境，為各業者之一大挑戰，集團配合主管機關之「金融資安行動 方案」，朝以下四個方向發展：

• A. 強化資安監理

• 定期檢視資訊安全之有效性、資安規範的完備性，並藉獨立第三方稽核、集團資訊安全推動小組之 職能，策略性由外而內、從上而下，型塑資安組織文化，以落實各項資安工作之執行。

• B. 深化資安治理

• 應持續培訓資安人力，並參照國際資安管理標準、資安治理成熟度等構面，建立自我評估機制，持 續深化及落實資安管理，建立 PDCA(Plan-Do-Check-Act) 良性改善循環。

• C. 精實金融韌性

• 金融機構必須以風險思維，精實遭遇嚴厲資安攻擊之金融服務韌性，包含加強因應資安攻擊之應變 處置、災害復原、客戶財產資訊最終保全等，為最壞的打算做最好的準備。

• D. 發揮資安聯防

持續加強情資蒐集的深度、廣度與即時性，除了配合主管機關 F-ISAC、F-CERT 及 F-SOC 運作機制 外，集團也應從智能化的資安情資分析、體系化的資安事件應變、即時的資安監控等三個面向，持 續推升資安聯防效能，邁向更有效的主動防禦機制。

• (4) 掌握技術培養資訊人才：

  • A. 人才培育一直是集團的發展重點，除了積極招募資訊人才外，更期許集團內資訊同仁自我提升，除 了參與內、外部教育訓練外，亦鼓勵同仁取得相關專業證照。

  • B. 除了選才、育才，更重要的是用才與留才，資訊人才培育不易，集團資訊部門應打造良好工作環境、 挖掘資訊人才潛力、落實人員經驗傳承並重視其職涯發展，期待同仁能與公司共同成長、創造雙贏。

  • C. 在 APP、大數據、人工智慧 / 機器學習、區塊鏈、雲端服務、流程機器人 (RPA).. 等技術多元應用之 際，我們更需時時關注金融科技相關的技術發展，持續培育金融科技專才，為集團佈建具數位競爭 力的資訊服務。

• 資訊作業安全防護及緊急備援措施

• (1) 集團各公司導入 ISO 27001 資訊安全管理制度及 BS 10012 個人資料保護標準，強化本集團對於資訊安 全防護及個人資料保護的機制，並建置緊急備援系統，及各重要資料程式備份與異地儲存， 以維持業 務之持續運作並確保電腦資料安全，維持資訊服務的高效率運作。

• (2) 於各子公司之網路入口架設防火牆、入侵偵測系統，以加強網際網路與本公司網路之屏障，及強化各子 公司網路控管。

• (3) 建置自動即時更新及集中偵檢的全方位防治病毒系統，提供整體網路強大的病毒、後門程式防禦能力。

• (4) 建置各項系統及網路之偵測系統，遏阻網路犯罪及網路攻擊，保障網路交易安全。

• (5) 各子公司建置具留存稽核軌跡之不可否認性及證據力之設備 -- 伺服器日誌收集管理主機伺服器 (Log Server)，將作業系統日誌完整的收集、保存，以確保收集日誌之完整性與不可否認性，避免有心人士毀 損、竄改稽核軌跡之疑慮。

• (6) 為落實資訊安全並因應個人資料保護法實施，本公司之可攜式儲存裝置 (USB) 資料存取及員工電子郵件 收送，已透過資料外洩防護系統 (DLP) 與電腦端末設備資產管理系統進行監視管控，即時偵測可疑行為 並留存相關稽核軌跡，以避免機敏性資料外洩之風險，保障客戶權益。

• (7) 對 DDoS 攻擊之因應措施，各子公司已與 ISP 業者簽訂 DDoS 防護合約，並且每年排定 DDoS 防護演練。

• (8) 集團各公司已全面加入金管會建置之「金融資安資訊分享與分析中心（F-ISAC，Financial Information Sharing and Analysis Center）」的會員，充分利用該平台提供的資安情資分析、資安訊息交換等功能， 達到資安預警與聯防之功效。

• 風險管理系統

• (1) 集團市場風險值系統

採用一致性的標準衡量集團各子公司之市場風險，系統可計算風險值，產出市場風險分析報表，並每日 控管交易部位的市場風險限額。

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伍[♦ ] 營運概況

• (2) 集團作業風險損失資料庫

蒐集集團內部作業風險損失資料，透過集團各成員持續地申報，完整掌握集團已發生之作業風險事件， 以作為檢討現有管控及加強改善之參考，並為未來資本計算預作準備。

• (3) 集團關係人系統

提供本公司及各子公司相關人員透過便捷的 Web 操作界面維護、查詢及列印金控法利害關係人 / 實質 關係人資料，並進而將該資料導入子公司之交易系統以進行利害關係人交易與實質關係人交易之控管。

( 二 ) 華南銀行

1. 主要資訊系統硬體、軟體之配置及維護

2. (1) 營運作業系統：使用 IBM 大型主機，主要處理業務為存款、放款、匯兌、進出口、國外匯兌及信託基 金等之連線作業。

3. (2) 電子商務平台系統：使用 IBM Power System 主機，主要用於個人網路銀行、企業網路銀行、行動銀行 等業務。

4. (3) 海外分行系統：使用 Cisco 刀鋒伺服器，主要用於海外分行核心帳務、防制洗錢等業務。

5. (4) 分析管理系統：使用 DELL 及 HP 主機，含資料倉儲、客戶關係管理、新巴塞爾資本協定計算、集團風 險值、風險管理等系統。

6. (5) 其他重要開放系統：使用 IBM Power System、Cisco 及 HP 主機，含分行端末集中系統、SWIFT、票券 結算交割保管系統、信託系統、防制洗錢系統⋯等業務。

7. 未來開發或購置計畫

8. (1) 精進數位轉型資訊服務

   • A. 建置企業行動 APP

建置企業戶專屬之「企業行動銀行 APP」，提供客戶透過「一次性密碼（MOTP）安控機制」，進 行大額轉帳服務，以因應企業客戶行動化金融服務需求，掌握市場先機與服務高價值之企業客戶。

• B. 建置華銀支付 ( 台灣 Pay) 紅利積點平台

• 建置「華銀支付 ( 台灣 Pay) 紅利積點平臺」，提供客戶行動支付消費即累點、兌點享立折的優惠體驗， 強化客群經營並提升品牌忠誠度，並於平臺提供後台管理功能，以利業管單位進行累點、兌點及活動 贈點等相關規則設定，快速因應各種行銷活動之所需，提升華銀支付 ( 台灣 Pay) 品牌形象及競爭力。

• C. 建置新一代行動銀行

• 建置新一代行動銀行，打造以客戶體驗為核心之行動銀行服務，優化客戶使用體驗，提升舊戶對本 行之黏著度，並吸引新客群加入，以掌握行動金融發展趨勢。

• D. 導入流程自動化機器人 (RPA)

導入流程自動化機器人 (RPA)，簡化高重複性、低複雜度之人工作業，以提升工作效率，使人力資 源投入更具創造力與效益之開發作業或客戶服務上。

• E. 提升新巴賽爾資本協定計算 (RWA) 系統

配合金融監督管理委員會修正「自有資本與風險性資產計算方法說明及表格」，進行新巴賽爾資本 協定計算 (RWA) 系統版本升級暨相關計算規則之導入作業，以強化系統安全及服務品質，正確產生 資本適足率及監理機關相關報表，並提升業務風險分析作業之效率。

• (2) 擴充資訊系統效能

• A. 因應新增業務系統需求，持續建構穩固資訊基礎架構，規劃增購及汰換虛擬伺服器及儲存設備，提 升各專案及業務成長所需之運算容量與空間。

• B. 規劃採購網路設備，以期快速佈建各單位網路連線環境，提升網路設備可用率，確保全行網路環境。

• C. 配合各單位業務推展需求，汰換端末電腦，提供優質工作環境。

• D. 因應年度新專案及原有系統備份需求，持續增購備份軟體授權及儲存設備，以利資料保存。

• E. 配合新資訊大樓搬遷土城，進行電腦機房暨機電工程建置與搬遷規劃，以利未來資訊系統順利搬遷 與快速提供服務。

• F. 為因應新種電腦病毒與惡意程式，導入端點式惡意程式防護系統，強化本行端末設備防護能力。

• G. 汰換現有已終止支援之 SWIFT 系統等防火牆設備數套，確保系統穩定運作，避免設備故障產生資訊 安全風險。

• H. 配合新財富管理系統建置行動理專功能模組，確保理專能安全使用行動裝置，建置理專行動裝置管 理系統，以強化行動裝置控管及保護客戶資料安全。

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• (3) 強化資訊安全

  • A. 強化法規遵循及通過資訊安全相關國際標準認證，以符合資訊安全等法令要求，101 年 8 月通過 ISO 27001 國際資訊安全標準認證，104 年 6 月通過 ISO 27001:2013 轉版認證，並於 107 年 7 月 4 日至 7 月 6 日通過每三年重審驗證，持續辦理 ISO 27001:2013 資訊安全管理制度續審驗證，具體 展現資訊安全管理之用心。

  • B. 賡續辦理電腦系統資訊安全評估，委由外部專業機構進行資訊安全檢測作業，發現潛在之資安威脅 與弱點，檢測項目包括資訊架構檢視，網路活動檢視，網路設備、伺服器及終端機等設備檢測、網 站安全檢測、安全設定檢視、合規檢視、滲透測試及社交工程演練等，協助檢視本行網路安全防護 能力及潛藏之問題。檢測結果提供本行藉以實施技術面與管理面相關控制措施，改善並提升本行網 路與資訊系統安全防護能力。

  • C. 持續進行 SWIFT（環球銀行金融電信協會）系統客戶安全計劃（Customer Security Program）評估 作業，範圍包括限制網際網路存取、保護關鍵系統、降低攻擊及弱點、實體安全、預防登入資訊遭駭、 管理認證資訊及職責分離、偵測系統異常行為或異常交易及事件回應及資訊分享計畫等，強化本行 SWIFT 系統交易作業安全。

• 緊急備援與安全防護措施

• (1) 資訊作業營運系統主機建置同地及異地備援機制及復原程序。

• (2) 開放系統伺服器依業務重要性，建置同地或異地備援機制及復原程序。

• (3) 每日將資料備份異地儲放，並依上揭系統復原程序定期實施備援切換及資料回復演練，以因應軟、硬體 故障之緊急應變回復正常作業。

• (4) 網路專線及設備依業務類別配置同、異地設備及備援專線並定期演練。

• (5) 因應中華民國銀行商業同業公會全國聯合會要求針對 DDoS 攻擊建立監控與事故應變機制，並於每年進 行程序演練，本行於每年 10 月份進行 DDoS 分散式阻斷服務攻擊防護演練，透過外部實兵攻擊方式演 練本行 DDoS 攻擊監控機制、人員應變及通報程序，並於演練完畢後重新檢視本行面對 DDoS 攻擊之防 護能力，以強化本行資訊安全。

• (6) 資訊作業網路安全防護以多重隔離架構區分對外客戶服務及內部作業使用，強化本行網路銀行及業務系 統之可靠度，確保連線通訊與線上交易之安全。

• (7) 強化本行網路攻擊防禦能力，對無法以電腦防毒軟體偵測可能潛伏於網路之惡意軟體或駭客行為，以新 型資訊安全防護設備利用無特徵碼之技術來偵測及阻擋，預防新型態網路攻擊之威脅。

• (8) 以資訊安全分析平台即時監控網路使用通訊狀態，對資訊安全設備活動日誌進行分析，找出潛在的可疑 網路行為及自動產生告警，以利於即時處置預防資訊安全危害事件發生。

( 三 ) 華南永昌證券

1. 主要資訊系統硬體、軟體之配置及維護

• (1) 主要資訊系統硬體部分，主要核心系統配置於中華電信板橋 IDC 機房，採用 HPE NonStop NS7 系列主 機，備援核心系統配置於中華電信信義 IDC 機房，採用 HPE NonStop NS2400 系列主機。

• (2) 證券主要軟體配置部分，是由公司自行研發及部份採審議合格之軟體廠商合作開發，主要硬體維護則委 由原廠進行定期維護。

• 未來開發或購置計畫

• (1) 配合金融科技發展趨勢，規劃臨櫃開戶無紙化服務，提供客戶更快速且環保的開戶服務，提升客戶體驗。 (2) 建置風險管理盤中監控系統，降低公司自有資金交易操作風險。

• (3) 配合集保結算所中文編碼相關資訊系統將採用 Unicode 中文字碼，進行軟體購置、開發及修改事宜。

• 緊急備援與安全防護措施

• (1) 總公司機房在重要的網路連線上，採穩定度高的路由器，區域中心採用高規格，多重線路的方式備援。 且是在設有防火設施、門禁、溫溼度控制、發電設備及專人管理的處所放置重要設備，以避免遭受破壞。

• (2) 核心交易系統採主 - 備架構，主要核心系統為建置在中華電信板橋機房的 NonStop NS7 主機，備援核 心系統為建置在中華電信信義 IDC 機房的 NonStop NS2400 主機，且定期進行相關備援演練作業。

• (3) 已建置 IP 控管設備，加強網路安全防護，定期執行弱點掃瞄，委託外部專業機構進行社交工程演練。 並以防火牆及 Dual Core Switch 區隔不同網路，OA 與交易網段實體隔離，使資料流清楚分流、具備網 路穩定性與容錯性，提升網路運作效率。

• (4) 已委請電信商提供服務，在網路安全上就 DDoS 攻擊進行流量清洗、阻擋攻擊者之 IP。

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( 四 ) 華南產險

華南產險現有主要資訊系統硬體：

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設備用途 營運主機 同地備援主機 異地備援主機
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設備用途	營運主機	同地備援主機	異地備援主機
廠牌	IBM	IBM	IBM
型號	P730	P730	P730
作業系統	AIX 7.1	AIX 7.1	AIX 7.1
CPU規格	4228MHz *16core	4312 MHz * 8core	4312 MHz * 8core
記憶體	128GB	128GB	128GB
資料庫	informix 11.7	informix 11.7	informix 11.7
儲存設備	EMC VNX5300 3,998GB	EMC VNX5300 1,552GB	IBM V3700 5,438GB

2. 華南產險現有主要軟體系統如下：

• (1) 營運系統：車險系統、火險系統、水險系統、意外險系統、健康傷害險系統、財務系統、營業 e 化系統、 資金管理系統、會計系統、決策支援系統、精算準備金系統、理賠數位化系統等。

• (2) 電子商務系統：eCover 網站、車險 B2B 系統、客服系統。

• (3) 辦公室自動化系統：員工入口網站、電子郵件系統、知識管理系統、E-learning 系統、總務管理系統、 資產管理軟體。

• (4) 資安系統：特權帳號管理系統、端點防個資外洩系統、最高權限收回工具軟體、日誌收錄系統、程式原 始碼檢測設備、伺服器虛擬補丁系統、行動裝置防護系統、資料庫稽核系統、檔案伺服器軌跡系統、伺 服器資料夾權限稽核系統、外部網域名稱伺服器、遠端加密連線設備、上網行為管理設備、內外部暨異 地防火牆設備、郵件稽核暨郵件過濾系統、防毒軟體。

• (5) 法令遵循：洗錢防制系統。

• 未來開發或購置計畫

• (1) 拓展通路行動投保介接系統。

• (2) 優化產險系統功能及作業流程。

• (3) 因應「國際會計準則 17 號公報」之系統調整及建置。

• (4) 強化資安監控系統 (Security Operation Center,SOC) 功能。

( 五 ) 華南永昌投信

1. 主要資訊系統硬體、軟體之配置

2. (1) 主要硬體設備採用 HP 專業伺服器搭配 HP 專業儲存陣列儲存設備，其餘硬體設備採用 ASUS 專業伺服 器與一般 PC 伺服器。

3. (2) 主要軟體平台為 VMware 虛擬化主機平台收容了各系統主機群，各系統 OS 採用 Windows 作業平台， 資料庫為 MS SQL Server，運用範圍包含核心業務系統、電子交易平台。

4. (3) 各項軟硬體系統皆有專責人員維護，並與廠商簽訂相關之維護合約，以確保各系統平台正常運作。

5. 未來開發或購買計劃

6. (1) 持續配合業務種類，進行資訊系統的強化調整。

7. (2) 提升資訊基礎建設，進行相關硬體設備的汰換。

8. (3) 配合 ISO 27001，落實資訊安全管控。

9. (4) 配合資訊安全強化，採購資安軟硬體設備。

10. 資訊作業安全防護及緊急備援措施

11. (1) 強化虛擬主機備援機制，確保公司重要資料之保存。

12. (2) 電子郵件採中華電信 HiBox 服務，提供郵件稽核、阻擋垃圾郵件及病毒服務。

13. (3) 定期執行系統更新與系統弱點、滲透掃瞄，以強化系統安全。

14. (4) 密碼定期強制更新，採複雜度需求、歷史重複限制，並設立機房門禁控管、機房設備環境控管系統 ( 防 火設備、溫溼度監控 ) 等措施，以確保資訊安全。

15. (5) 規劃資安監控中心，並持續進行資訊安全教育訓練，增加同仁資安防範意識。

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( 六 ) 華南金創投

1. 主要資訊系統硬體配置：

IBM xSeries 3500M4 主機，Paloalto PA-220 防火牆，Cisco 乙太網路交換器，Juniper EX2200 48Port uplink。

1. 主要資訊系統軟體配置及維護

作業系統：Windows 2012 Server Standard 2 Proc

防 火 牆：Palo Alto Networks PA-220

防毒工具：卡巴斯基 應用系統：天心會計系統

應用軟體：OFFICE 2019、Adobe Acrobat X Pro 及 Exchange 2013

1. 未來開發或購置計畫

目前硬體建置已大致符合公司營運所需，惟未來隨業績發展，將視實際需要，再評估購置相關設備。

1. 緊急備援與安全防護措施

2. (1) 由於公司組織小，目前資料備份空間需求不大，除系統每週固定備份外，資訊人員亦每月將資料備份燒 錄成光碟或隨身硬碟，置於異地做為備援。

3. (2) 網路連線採用防火牆區隔，並定期執行安全掃描，以達安管原則。

4. (3) 重要設備均放置於設有門禁及管理人員之處所，以避免遭受破壞。

( 七 ) 華南金資產

1. 主要資訊系統設備及維護

• (1) 硬體設備：系統伺服器主要為 HP DL380 G10 系列及 IBM X3650 系列、INTEL i7 桌上型 PC，思科及 HP 系列之網路設備 ( 路由器及交換器 ) 與 Palo Alto 次世代防火牆、 HP Arcsight Logserver 日誌軌跡 儲存設備。

• (2) 資訊系統及軟體配置：

  • A. 作業系統：MS Windows 10、MS Windows 8.1、MS Windows 2012、Centos7

  • B. 文書處理：

  • C. 郵件系統：採用中華電信 hibox

  • D. 資料庫：MS SQL 2012

  • E. 防毒工具：趨勢防毒軟體 (OFFICE SCAN)、卡巴斯基

  • F. 弱點掃描軟體：Nessus

  • G. 端點監控軟體：IP-GUARD

  • H. 主要運作之系統：資產管理系統，正航會計系統，金庫文件管理系統，電子郵件系統，網頁伺服器， 人資系統等。各項軟硬體系統皆有專責人員維護，並與廠商及保險公司簽訂相關之維護合約及保險， 以確保系統正常運作。

• 軟硬體未來開發及建置計畫

為提升工作效率，110 年將持續檢視業務系統各項功能，並進行強化、修正及擴充，俾利作業流程之改善。 原有 Windows 2012 及 SQL2012 版本之系統亦陸續新增 Windows 2016 ，以提升用戶端相容性及安全性。 另外，預計 110 年完成內網隔離，將伺服器與個人電腦做內網隔離，以提升伺服器之安全性。

1. 緊急備援與安全防護措施

2. (1) 定期更新系統修補程式及掃毒程式病毒碼，確保系統的正常運作。

3. (2) 採用次世代防火牆，有效阻絕外部網路攻擊並定期執行系統弱點偵測，強化公司網路安全。

4. (3) 定期備份系統資料與建立異地備份之機制，並定期進行資料還原模擬演練，以確保備份資料之可用性。

5. (4) IP-GUARD 資訊安全集中控管，控管移動存儲設備的讀寫、外部通訊軟體的使用以及網路的傳輸，以防 止機密資料外洩。

6. (5) 為有效保存資料軌跡，以 Arcsight Logserver 對必要之使用紀錄、軌跡資料及證據進行儲存。

7. (6) 為善盡個資保護管理責任及強化企業資訊安全防護，導入 BS 10012 個人資訊管理系統及 ISO 27001 資 訊安全管理系統之驗證，並透過定期複審確認制度之有效運作。

8. (7) 委外 SOC 資安監控服務，藉由資安監控服務所累積的防禦清單及預警通知，即時掌握資安事件，提早 進行防禦部署，減低公司內部受到攻擊的威脅。

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八、本集團勞資關係

一 ( ) 員工福利

1. 依規定辦理勞工保險及全民健康保險

2. 設立職工福利委員會提供員工各項補助、津貼及活動 ( 年節、婚喪喜慶及生育、教育補助、社團活動等 )。

3. 提供員工健康檢查及團體保險。

4. 完善人才培育計畫、員工在職訓練及進修費用補助。

5. 優厚的年假制度 ( 員工於申請事假 14 日、病假 30 日數內均免扣薪資 )。

6. 提供員工制服。

( 二 ) 退休制度及實施情形

本公司依「勞動基準法」及「勞工退休金條例」等法令規定，訂有完善退休制度。依「勞動基準法」規定設立 勞工退休準備金監督委員會，並依法按月提撥勞工舊制退休準備金至臺灣銀行勞工退休金專戶 ; 適用勞退新制 之員工，則依「勞工退休金條例」按月提繳每月工資百分之六至勞工保險局個人退休金專戶。

( 三 ) 勞資之間協議與各項員工權益維護措施情形

1. 本公司及各子公司為明確規定勞資雙方權利義務，皆依勞動基準法等相關法令規定，參酌所屬業別特性訂有 工作規則。

2. 為協調勞資關係，促進勞資合作，本公司及各子公司均已成立勞資會議。

3. 子公司華南銀行與企業工會簽訂團體協約，確保勞工各項勞動條件。

( 四 ) 列明最近年度及截至年報刊印日止，發生勞資糾紛計 4 件。

1. 華南永昌證券

2. (1) 彭○○案

原告彭○○以本公司未全額給付退休金請求給付新臺幣 2,029 仟元，臺灣臺北地方法院 102 年 12 月 17 日判決本公司應賠償新臺幣 868 仟元，及自民國 101 年 11 月 2 日起至清償日止，按年利率百分之 5 計 算之利息。臺灣高等法院於 104 年 10 月 13 日宣判本公司應再給付新臺幣 1,161 仟元，及自民國 101 年 11 月 2 日起至清償日止，按年息百分之 5 計算之利息，臺灣高等法院於 106.6.28 判決本公司除一審 判決應給付之新臺幣 868 仟元外，應再給付新臺幣 1,141 仟元，及前開金額自民國 101 年 11 月 2 日起 至清償日止，按年息百分之 5 計算之利息。本公司已再上訴最高法院。本件公司訴訟代理人 109 年 12 月 31 日收到最高法院裁定我方上訴駁回，該案本公司已依裁判給付。(108 年台上字第 1697 號 )

• (2) 董○○案

原告董○○ ( 前民權分公司營業員 ) 於 107 年 1 月 19 日被本公司資遣，故原告對民權分公司提起給 付薪資訴訟，主張雙方間勞動契約關係仍存，本公司應給付 107 年 2 月至 109 年 5 月薪資，計新臺幣 772,800 元，以及因業績未達基本額度致底薪依比例扣減、年終獎金酌減部分，計新臺幣 112,500 元。 高雄地院於 108 年 7 月 26 日宣判「原告之訴駁回」。董員後於 108 年 8 月 30 日上訴，臺灣高等法院 高雄分院將本案移付調解，雙方於 109 年 12 月 1 日達成和解，本公司已給付調解金。(108 年度勞上易 字第 60 號 )

• (3) 蔡○○案

原告蔡○○為鳳山分公司前業務協理，106 年 7 月 7 日到職，於 107 年 10 月 31 日因個人因素自請離 職後，主張本公司聘任通知書載明「年終獎金保障兩個月」，向臺灣高雄地方法院鳳山簡易庭起訴，請 求本公司給付依其 107 年在職期間按比例計算之年終獎金 15 萬元。本案於 108 年 11 月 28 日宣判，一 審判決本公司勝訴，原告之訴駁回。（108 年度鳳勞簡字第 13 號）原告不服第一審判決，提起上訴。 109 年 6 月 29 日高雄地方法院宣判本公司敗訴，本公司已依裁判給付。（109 年度勞簡上字第 2 號）

• (4) 薛○○案

原告薛○○於 109 年 4 月 10 日被本公司資遣，故原告對本公司提起確認僱傭關係存在，並請求本公司 給付自民國 109 年 5 月起每月 10 日前給付新臺幣 9 萬 8 千元至原告復職為止，及 109 年 4 月 11 日起 至原告復職為止，按月提繳新臺幣 2748 元至原告在勞工保險局之員工退休金專戶。110 年 1 月 15 日 於臺灣臺中地方法院民事勞動法庭調解成立，本公司已給付調解金。(109 年度重勞訴字第 9 號 )

095

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

九、本集團重要契約

列示目前仍有效存續及最近一年度到期之足以影響股東權益之重要契約之當事人、主要內容、限制條款及契約起訖 日期。

一 ( ) 華南銀行

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契約性質 當事人 契約起訖日期 主要內容 限制條款
土城新資訊中心大樓新建工程建築工程契約金額新
臺幣 6 億 4,000 萬元整 (107 年發包 ) 機電專業分 擔任總包，除負責建築工程
中華工程股份有限公司 / 華 107 年 11 月 1 日起
工程契約 包工程契約金額新臺幣 5 億 5,980 萬元整 (108 年 外，機電專業分包工程亦需
南商業銀行股份有限公司 1080 日曆天
發包 )，合計新臺幣 11 億 9,980 萬元整 ( 以上均含 負責協調管理
加值型營業稅 )
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( 二 ) 華南產物保險

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契約起訖
契約性質 當事人 主要內容 限制條款
日期
再保合約 艾斯本保險公司新加坡分公司 109.01.01~109.12.31 承受華南產險火險暨火險附加險比率與溢額再保 無
(Aspen Insurance UK Limited 險合約、火險普通超額再保險合約、意外險超額
Singapore Branch) 再保險合約。
再保合約 中央再保公司 109.01.01~109.12.31 承受華南產險火險暨火險附加險比率與溢額再保 無
(Central Reinsurance Corporation) 險合約、貨物水險溢額再保險合約、船體比率再
保險合約、車險比率再保險合約、車險比率再保
合約 ( 和安保代專案 )、任意車險再保險合約 ( 高
價車及其他超額責任 )、工程險比率再保險合約、
火險普通超額再保險合約、火險與工程險巨災超
額再保險合約、水險超額再保險合約、意外險超
額再保險合約、傷害險巨災超額再保險合約。
再保合約 美國安富來再保險公司 109.01.01~109.12.31 承受華南產險火險暨火險附加險比率與溢額再保 無
(Everest Reinsurance Company) 險合約、貨物水險溢額再保險合約、船體比率再
保險合約、火險與工程險巨災超額再保險合約。
再保合約 德商漢諾威再保險公司 109.01.01~109.12.31 承受華南產險火險暨火險附加險比率與溢額再保 無
(Hannover Reinsurance Company) 險合約、工程險比率再保險合約、火險普通超
額再保險合約、火險與工程險巨災超額再保險合
約、水險超額再保險合約、意外險超額再保險合
約、傷害險巨災超額再保險合約。
再保合約 韓國再保險公司 109.01.01~109.12.31 承受華南產險火險暨火險附加險比率與溢額再保 無
(Korean Reinsurance Company) 險合約、貨物水險溢額再保險合約、船體比率
再保險合約、火險普通超額再保險合約、火險與
工程險巨災超額再保險合約、水險超額再保險合
約、意外險超額再保險合約、傷害險巨災超額再
保險合約。
再保合約 德商慕尼黑再保險公司香港分公司 109.01.01~109.12.31 承受華南產險貨物水險溢額再保險合約、車險比 無
(Munich Reinsurance Company 率再保險合約、工程險比率再保險合約。
Hong Kong Branch)
再保合約 法國再保險 ( 亞洲 ) 有限公司 109.01.01~109.12.31 承受華南產險火險與工程險巨災超額再保險合 無
(SCOR Reinsurance Company (Asia) 約。
Ltd.)
再保合約 日商東亞再保險公司香港分公司 109.01.01~109.12.31 承受華南產險火險暨火險附加險比率與溢額再保 無
(The Toa Reinsurance Company, 險合約、貨物水險溢額再保險合約、船體比率再
Limited Hong Kong Branch) 保險合約、車險比率再保險合約、任意車險再保
險合約 ( 高價車及其他超額責任 )、火險與工程險
巨災超額再保險合約。
再保合約 大西洋再保險公司 109.01.01~109.12.31 承受華南產險火險暨火險附加險比率與溢額再保 無
(Transatlantic Reinsurance 險合約、火險與工程險巨災超額再保險合約。
Company)
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註：前述所列重要契約均為再保合約，其簽訂目的係保障本公司年度之承保責任，均採歷年制方式處理。

096

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

伍[♦ ] 營運概況

十、本集團各項關鍵指標

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109 年度 108 年度 107 年度 106 年度 105 年度
資產報酬率
華南金控 0.30% 0.59% 0.56% 0.47% 0.58%
華南銀行 0.44% 0.57% 0.56% 0.46% 0.57%
華南永昌證券 -8.25% 2.29% 1.13% 1.89% 0.81%
華南產險 2.27% 3.43% 3.54% 3.80% 3.57%
華南永昌投信 -15.33% 0.71% 1.54% 1.38% 3.31%
華南金創投 7.38% 1.51% 0.82% 0.35% 0.58%
華南金 AMC 0.56% 0.55% 0.30% 6.25% 2.09%
權益報酬率
華南金控 4.58% 8.79% 8.59% 7.43% 9.03%
華南銀行 6.24% 7.94% 7.92% 6.73% 8.61%
華南永昌證券 -33.44% 7.34% 3.67% 6.20% 2.16%
華南產險 8.01% 11.95% 12.98% 14.48% 13.99%
華南永昌投信 -30.48% 1.27% 2.85% 2.59% 6.10%
華南金創投 7.47% 1.53% 0.83% 0.36% 0.59%
華南金 AMC 2.07% 1.83% 0.78% 13.56% 4.63%
資本適足率
華南金控 116.44% 115.72% 120.19% 127.69% 125.63%
華南銀行 13.67% 13.88% 13.75% 14.25% 12.83%
華南永昌證券 370.83% 351.73% 453.49% 350.79% 339.51%
華南產險 百分之三百以上 百分之三百以上 百分之三百以上 百分之三百以上 百分之三百以上
逾放比
華南銀行 0.15% 0.12% 0.15% 0.34% 0.27%
呆帳覆蓋率
華南銀行 794.77% 1031.65% 853.48% 354.81% 431.55%
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097

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

Teamwork

合作

堅持跨子公司間團隊合作 追求金控最大綜效

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098
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♦ 中華民國 109 年度年報 ♦
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陸[♦ ] 財務概況

陸[♦] 財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及損益表

( 一 ) 華南金融控股及其子公司

1. 簡明合併資產負債表 - 國際財務報導準則

單位：新臺幣仟元

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年度
109 年 108 年 107 年 106 年 105 年
項目
現金及約當現金、存放央行及拆借金融同業 260,984,059 181,394,715 205,231,095 244,175,122 222,755,140
透過損益按公允價值衡量之金融資產 50,884,829 79,832,198 86,705,474 76,061,991 63,108,328
備供出售金融資產 - - - 149,474,678 121,586,378
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 241,125,406 221,684,061 191,447,673 - -
按攤銷後成本衡量之債務工具投資 - 淨額 613,905,747 448,789,348 450,489,822 - -
避險之衍生金融資產 - - - - 876
附賣回票券及債券投資 959,220 799,551 489,059 601,507 349,015
應收款項 - 淨額 51,486,371 46,116,677 41,214,028 45,198,320 39,320,895
本期所得稅資產 450,435 356,269 418,349 480,222 330,891
待出售資產 - 淨額 - - - - 52,653
貼現及放款 - 淨額 1,784,641,366 1,670,450,065 1,623,317,849 1,582,344,101 1,578,533,168
再保險合約資產 - 淨額 5,648,093 4,288,211 4,030,604 4,005,896 4,107,957
持有至到期日之金融資產 - - - 380,815,899 400,946,073
採用權益法之投資 - 淨額 179,552 164,524 110,724 57,128 57,665
其他金融資產 - 淨額 35,667,659 25,170,232 30,407,131 41,634,967 65,862,973
投資性不動產 - 淨額 11,411,897 10,999,439 10,922,997 9,837,544 9,633,097
不動產及設備 - 淨額 31,777,373 31,915,460 32,264,055 32,518,581 32,369,672
使用權資產 - 淨額 1,987,287 2,096,128 - - -
無形資產 - 淨額 933,108 914,006 762,044 565,232 536,897
遞延所得稅資產 3,432,040 3,353,551 3,496,800 2,646,268 2,410,889
其他資產 - 淨額 5,607,796 3,503,792 2,899,159 3,002,294 3,979,395
資產總額 3,101,082,238 2,731,828,227 2,684,206,863 2,573,419,750 2,545,941,962
央行及金融同業存款 120,918,211 117,698,753 132,267,041 84,127,060 122,944,916
央行及同業融資 19,091,190 - - - -
透過損益按公允價值衡量之金融負債 7,475,164 3,050,189 4,803,071 7,975,720 13,713,879
避險之衍生金融負債 - - - 4,082 15,162
附買回票券及債券負債 41,957,804 36,570,660 46,323,247 40,797,559 41,941,561
應付商業本票 - 淨額 15,578,122 18,530,988 15,950,469 27,524,893 15,706,047
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099099

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

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年度
109 年 108 年 107 年 106 年 105 年
項目
應付款項 40,262,838 37,298,835 43,481,315 43,808,589 38,697,024
本期所得稅負債 2,617,347 1,252,443 1,677,066 1,080,850 1,271,789
與待出售資產直接相關之負債 - - - - -
存款及匯款 2,524,483,706 2,224,016,962 2,155,650,451 2,110,962,220 2,062,911,746
應付債券 60,688,999 60,291,611 58,589,023 53,448,450 50,646,716
特別股負債 - - - - -
負債準備 23,747,147 20,632,462 19,967,657 18,447,562 18,060,519
其他金融負債 40,879,201 12,250,205 15,752,338 9,575,718 11,053,510
租賃負債 1,954,177 2,046,274 - - -
遞延所得稅負債 6,140,434 6,157,412 6,119,745 6,103,727 6,109,882
其他負債 5,883,733 3,330,776 9,467,857 5,329,157 3,885,941
分配前 2,911,678,073 2,543,127,570 2,510,049,280 2,409,185,587 2,386,958,692
負債總額
分配後 註 2 2,549,947,956 2,516,340,549 2,414,708,847 2,394,323,039
歸屬於母公司業主之權益
分配前 128,547,788 121,727,402 115,436,133 110,465,199 105,204,951
股本
分配後 註 2 128,547,788 121,727,402 115,436,133 110,465,199
資本公積 17,758,986 17,758,986 17,758,986 17,758,986 17,758,986
分配前 33,650,292 39,734,810 37,181,499 35,513,962 36,464,135
保留盈餘
分配後 註 2 26,094,038 24,598,961 25,019,768 23,839,540
其他權益 9,445,096 9,477,311 3,778,863 494,436 ( 446,342)
庫藏股票 - - - - -
非控制權益 2,003 2,148 2,102 1,580 1,540
分配前 189,404,165 188,700,657 174,157,583 164,234,163 158,983,270
權益總額
分配後 註 2 181,880,271 167,866,314 158,710,903 151,618,923
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• 註：1. 105 年度財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務所吳怡君及賴冠仲會計師查核簽證，並出具無保留查核意見在案。

• 106 年度財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務所張鼎聲及賴冠仲會計師查核簽證，並出具無保留查核意見在案。

• 107 年度財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務所張鼎聲及賴冠仲會計師查核簽證，並出具無保留查核意見在案。

• 108 年度財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務所張鼎聲及賴冠仲會計師查核簽證，並出具無保留查核意見在案。

• 109 年度財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務所張鼎聲及徐文亞會計師查核簽證，並出具無保留查核意見在案。

• 109 年度盈餘分配尚待 110 年度股東會決議之。

100

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

2. 簡明合併綜合損益表 - 國際財務報導準則

單位：新臺幣仟元

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年度
109 年 108 年 107 年 106 年 105 年
項目
利息收入 36,863,125 45,056,216 44,713,719 41,374,024 39,639,636
利息費用 ( 12,220,586) ( 19,642,639) ( 18,153,500) ( 14,435,282) ( 12,799,996)
利息淨收益 24,642,539 25,413,577 26,560,219 26,938,742 26,839,640
利息以外淨收益 15,321,985 21,290,756 19,442,265 15,281,806 15,392,782
呆帳費用、承諾及保證責任準備提存 ( 2,061,723) ( 1,409,146) ( 3,533,260) ( 4,950,360) ( 3,445,877)
保險負債準備淨變動 ( 911,675) ( 396,178) ( 23,475) ( 237,716) ( 226,072)
營業費用 ( 25,801,321) ( 26,202,751) ( 25,774,540) ( 23,223,104) ( 22,516,044)
繼續營業單位稅前淨利 11,189,805 18,696,258 16,671,209 13,809,368 16,044,429
所得稅費用 ( 2,536,322) ( 2,740,890) ( 2,049,774) ( 1,793,800) ( 1,957,629)
繼續營業單位本期淨利 8,653,483 15,955,368 14,621,435 12,015,568 14,086,800
停業單位損益 - - - - -
本期淨利 8,653,483 15,955,368 14,621,435 12,015,568 14,086,800
本期其他綜合損益（稅後淨額） ( 1,129,275) 4,879,056 ( 1,398,581) 599,718 ( 1,931,831)
本期綜合損益總額 7,524,208 20,834,424 13,222,854 12,615,286 12,154,969
淨利歸屬於母公司業主 8,653,353 15,955,270 14,621,319 12,015,482 14,086,734
淨利歸屬於非控制權益 130 98 116 86 66
綜合損益總額歸屬於母公司業主 7,524,039 20,834,297 13,222,708 12,615,200 12,154,903
綜合損益總額歸屬於非控制權益 169 127 146 86 66
每股盈餘 0.67 1.31 1.27 1.09 1.28
----- End of picture text -----

• 註：1. 105 年度財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務所吳怡君及賴冠仲會計師查核簽證，並出具無保留查核意見在案。 106 年度財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務所張鼎聲及賴冠仲會計師查核簽證，並出具無保留查核意見在案。

• 107 年度財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務所張鼎聲及賴冠仲會計師查核簽證，並出具無保留查核意見在案。 108 年度財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務所張鼎聲及賴冠仲會計師查核簽證，並出具無保留查核意見在案。 109 年度財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務所張鼎聲及徐文亞會計師查核簽證，並出具無保留查核意見在案。

101

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

( 二 ) 華南金融控股公司

1. 簡明資產負債表 - 國際財務報導準則

單位：新臺幣仟元

==> picture [484 x 567] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度
109 年 108 年 107 年 106 年 105 年
項目
現金及約當現金 285,517 300,089 422,127 275,722 333,796
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 836,957 761,454 874,254 - -
應收款項 - 淨額 135,837 321,981 329,475 329,453 575,094
本期所得稅資產 1,930,416 494,240 1,086,735 425,151 294,578
採用權益法之投資 - 淨額 219,575,026 219,581,779 204,742,800 194,972,401 182,158,135
其他金融資產 - 淨額 - - - 681,431 681,431
不動產及設備 - 淨額 24,328 36,679 47,224 58,867 4,623
使用權資產 - 淨額 175,728 64,816 - - -
無形資產 - 淨額 7,626 612 1,277 1,673 2,378
遞延所得稅資產 2,808 2,808 2,808 2,808 2,808
其他資產 - 淨額 - - - - 1,386
資產總計 222,974,243 221,564,458 207,506,700 196,747,506 184,054,229
應付商業本票 - 淨額 12,894,905 13,686,553 13,885,360 20,987,156 13,690,562
應付款項 1,762,313 1,840,505 1,613,780 1,329,938 1,236,459
本期所得稅負債 1,694,584 331,493 922,734 263,838 210,621
應付債券 16,988,999 16,891,611 16,889,023 9,898,450 9,896,716
負債準備 55,260 50,254 40,042 35,261 37,861
租賃負債 175,740 65,253 - - -
其他負債 280 280 280 280 280
分配前 33,572,081 32,865,949 33,351,219 32,514,923 25,072,499
負債總計
分配後 註 2 39,686,335 39,642,488 38,038,183 32,436,846
分配前 128,547,788 121,727,402 115,436,133 110,465,199 105,204,951
股 本
分配後 註 2 128,547,788 121,727,402 115,436,133 110,465,199
資本公積 17,758,986 17,758,986 17,758,986 17,758,986 17,758,986
分配前 33,650,292 39,734,810 37,181,499 35,513,962 36,464,135
保留盈餘
分配後 註 2 26,094,038 24,598,961 25,019,768 23,839,540
其他權益 9,445,096 9,477,311 3,778,863 494,436 ( 446,342)
分配前 189,402,162 188,698,509 174,155,481 164,232,583 158,981,730
權益總計
分配後 註 2 181,878,123 167,864,212 158,709,323 151,617,383
----- End of picture text -----

• 註：1. 105 年度財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務所吳怡君及賴冠仲會計師查核簽證，並出具無保留查核意見在案。 106 年度財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務所張鼎聲及賴冠仲會計師查核簽證，並出具無保留查核意見在案。

• 107 年度財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務所張鼎聲及賴冠仲會計師查核簽證，並出具無保留查核意見在案。

• 108 年度財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務所張鼎聲及賴冠仲會計師查核簽證，並出具無保留查核意見在案。

• 109 年度財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務所張鼎聲及徐文亞會計師查核簽證，並出具無保留查核意見在案。

• 109 年度盈餘分配尚待 110 年度股東會決議之。

102

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

2. 簡明綜合損益表 - 國際財務報導準則

==> picture [484 x 382] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位：新臺幣仟元
年度
109 年 108 年 107 年 106 年 105 年
項目
收益
利息收入 5,201 6,877 6,408 7,247 7,272
利息費用 ( 266,328) ( 316,037) ( 307,912) ( 213,184) ( 188,483)
採用權益法認列之子公司及關聯企業利益之份額 9,318,703 16,802,143 15,433,564 12,662,017 14,591,924
其他利息以外淨收益 57,001 51,413 51,827 47,164 48,403
營業費用
員工福利費用 ( 271,862) ( 360,335) ( 337,058) ( 274,490) ( 303,405)
折舊及攤銷費用 ( 73,237) ( 73,336) ( 13,401) ( 3,163) ( 2,527)
其他業務及管理費用 ( 116,241) ( 155,455) ( 212,109) ( 210,109) ( 220,362)
稅前淨利 8,653,237 15,955,270 14,621,319 12,015,482 13,932,822
所得稅利益 116 - - - 153,912
本期淨利 8,653,353 15,955,270 14,621,319 12,015,482 14,086,734
本期其他綜合損益（稅後淨額） ( 1,129,314) 4,879,027 ( 1,398,611) 599,718 ( 1,931,831)
本期綜合損益總額 7,524,039 20,834,297 13,222,708 12,615,200 12,154,903
每股盈餘 0.67 1.31 1.27 1.09 1.28
----- End of picture text -----

註：1. 105 年度財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務所吳怡君及賴冠仲會計師查核簽證，並出具無保留查核意見在案。

106 年度財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務所張鼎聲及賴冠仲會計師查核簽證，並出具無保留查核意見在案。

107 年度財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務所張鼎聲及賴冠仲會計師查核簽證，並出具無保留查核意見在案。

108 年度財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務所張鼎聲及賴冠仲會計師查核簽證，並出具無保留查核意見在案。

109 年度財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務所張鼎聲及徐文亞會計師查核簽證，並出具無保留查核意見在案。

103

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

二、最近五年度財務分析

( 一 ) 財務分析

財務分析

==> picture [484 x 643] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

年度
109 年 108 年 107 年 106 年 105 年
項目
總資產週轉率（次） 0.01 0.02 0.02 0.02 0.02
子銀行存放比率（%） 71.42 75.97 76.18 75.80 77.33
經營
子銀行逾放比率（%） 0.15 0.12 0.15 0.34 0.27
能力
員工平均收益額 ( 千元 ) 3,752 4,444 4,437 4,183 4,263
員工平均獲利額 ( 千元 ) 812 1,518 1,410 1,190 1,422
資產報酬率（％） 0.30 0.59 0.56 0.47 0.55
獲
利 權益報酬率（％） 4.58 8.79 8.59 7.43 9.03
能 純益率（％） 21.65 34.16 31.78 28.46 33.36
力
每股盈餘（虧損）（元） 0.67 1.31 1.27 1.09 1.34
財務 負債占資產比率 93.89 93.09 93.51 93.62 93.76
結構 負債占淨值比率 1,537.28 1,347.70 1,441.25 1,466.92 1,501.39
（％） 金融控股公司雙重槓桿比率 116.37 116.77 118.07 119.13 115.01
營運槓桿度 83.66 89.71 92.96 92.37 93.79
槓桿度
金融控股公司財務槓桿度 209.21 205.06 208.89 204.53 179.78
資產成長率 13.52 1.77 4.31 1.08 8.32
成長率
獲利成長率 ( 40.15) 12.15 20.72 ( 13.93) ( 0.93)
現金 現金流量比率 28.49 註三 註三 9.64 註三
流量 現金流量允當比率 註三 註三 85.79 193.12 162.75
（%） 現金流量滿足率 1,881.47 註三 註三 4,289.24 註三
資產市占率 5.17 5.00 5.34 5.45 5.93
營運 淨值市占率 4.19 4.64 5.15 4.79 5.15
規模
（%） 銀行子公司存款市占率 5.99 5.82 5.91 5.95 6.04
銀行子公司放款市占率 5.82 5.83 5.95 6.09 6.36
子公司依各業別資本適足性
規定計算之資本適足率：
華南銀行 13.67 13.88 13.75 14.25 12.83
華南永昌證券 370.83 351.73 453.49 350.79 339.51
華南產險 百分之三百以上 百分之三百以上 百分之三百以上 百分之三百以上 百分之三百以上
各子公司之合格資本
華南銀行 242,963,349 221,008,574 213,507,676 209,321,593 198,529,754
華南永昌證券 8,569,198 9,273,025 8,499,094 9,084,201 8,282,554
資 華南產險 6,318,274 5,933,472 5,051,923 5,025,353 4,712,965
本 華南金創投 1,687,593 1,566,274 1,542,482 1,811,060 1,790,559
適 其他子公司 1,465,989 1,599,889 1,602,054 1,671,471 1,571,749
足
集團合格資本淨額 229,802,839 205,452,860 195,097,803 185,369,889 179,206,367
性
各子公司法定資本需求
華南銀行 186,643,413 167,163,909 153,365,357 135,846,850 133,430,568
華南永昌證券 3,466,182 3,954,638 2,811,258 3,884,495 3,659,394
華南產險 2,664,376 2,119,862 1,874,670 1,850,842 1,801,672
華南金創投 849,327 797,665 775,920 909,865 899,679
其他子公司 2,567,442 2,317,705 2,243,033 1,605,676 1,593,536
集團法定資本需求總額 197,363,590 177,538,709 162,317,233 145,167,479 142,647,383
集團資本適足率 116.44% 115.72% 120.19 127.69 125.63
金融控股公司依金融控股公司法第
四十六條規定應揭露之金融控股公司所
有子公司對同一人、同一關係人或同一
關係企業為授信、背書或其他交易行為
之加計總額或比率
請說明最近二年各項財務比率變動原因。( 若增減變動未達 20% 者可免分析 )
1. 總資產周轉率下降，主要係 109 年淨收益較 108 年減少，及 109 年總資產較 108 年增加所致。
2. 員工平均獲利額下降，主要係 109 年稅後淨利較 108 年減少，及 109 年員工人數較 108 年增加所致。
3. 資產報酬率下降，主要係 109 年稅後淨利較 108 年減少，及平均資產增加所致。
4. 權益報酬率下降，主要係 109 年稅後淨利較 108 年減少，及平均權益增加所致。
5. 每股盈餘下降，主要係 109 年稅後淨利較 108 年減少，及 109 年加權平均流通在外股數較 108 年增加所致。
6. 獲利成長率下降，主要係 109 年稅後淨利較 108 年減少所致。
----- End of picture text -----

104

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

註一：本公司係於 90 年 12 月 19 日設立，上列各年度財務資料均經會計師查核或核閱。 註二：計算公式如下

1. 經營能力

2. (1) 總資產週轉率＝淨收益／資產總額。

3. (2) 子銀行存放比率＝子銀行放款總額／存款總額。

4. (3) 子銀行逾放比率＝子銀行逾期放款總額／放款總額。

5. (4) 員工平均收益額＝淨收益／員工總人數。

6. (5) 員工平均獲利額＝稅後純益／員工總人數。

7. 獲利能力

8. (1) 資產報酬率＝稅後損益／平均資產總額。

9. (2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益淨額。

10. (3) 純益率＝稅後損益／淨收益。

11. (4) 每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。

12. 財務結構

13. (1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

14. (2) 負債占淨值比率＝負債總額／股東權益淨額。

15. (3) 金融控股公司雙重槓桿比率＝依金融控股公司法第 36 條第二項及 37 條所為之股權投資／淨值。

16. 槓桿度：

17. (1) 營運槓桿度＝ ( 收益淨額－變動費損 ) ／稅前損益。

18. (2) 金融控股公司財務槓桿度＝ ( 稅前損益＋利息費用 ) ／稅前損益。

19. 成長率 :

20. (1) 資產成長率＝ ( 當年度資產總額－前一年度資產總額 ) ／前一年度資產總額。

21. (2) 獲利成長率＝ ( 當年度稅前損益－前一年度稅前損益 ) ／前一年度稅前損益。

22. 現金流量 (1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／ ( 銀行暨同業拆借及透支＋應付商業本票＋公平價值變動列入損益之金融負債 + 附買回票券及債券 負債 + 到期日在一年以內之應付款項 )。

23. (2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋現金股利 )。

24. (3) 現金流量滿足率＝營業活動淨現金流量／投資活動淨現金流量。

25. 營運規模

26. (1) 資產市占率＝資產總額／全體上市 ( 櫃 ) 金融控股公司資產合併總額。

27. (2) 淨值市占率＝淨值／全體上市 ( 櫃 ) 金融控股公司淨值合併總額。

28. (3) 銀行子公司存款市占率＝存款總額／可辦理存放款業務之全體金融機構存款總額。

29. (4) 銀行子公司放款市占率＝放款總額／可辦理存放款業務之全體金融機構放款總額。

30. 資產適足性

31. (1) 集團合格資本淨額＝金融控股公司合格資本＋ ( 金融控股公司持股比率 X 各子公司之合格資本 ) －依規定應扣除項目。

32. (2) 集團法定資本需求總額＝金融控股公司法定資本需求＋金融控股公司持股比率 X 各子公司法定資本需求。

33. (3) 集團資本適足率＝集團合格資本淨額／集團法定資本需求。

註三：營業活動淨現金流量為流出或最近五年度營業活動淨現金流量為流出，故不予以揭露。

105

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

附表一

華南金融控股股份有限公司 對同一人、同一關係人或同一關係企業為授信、背書或其他交易總額申報表 民國 109 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元；％

==> picture [506 x 622] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

授信、背書 授信、背書
占金融控股公 占金融控股公
交易對象 或其他交易 交易對象 或其他交易
司之淨值比率 司之淨值比率
之加計總額 之加計總額
一、同一人 卓○○及其同一關係人 5,040,628 2.77%
中央銀行 $ 504,090,440 277.16% 張○○及其同一關係人 4,765,705 2.62%
財政部國庫署 67,360,351 37.04% 藍○○及其同一關係人 4,494,320 2.47%
台灣電力股份有限公司 49,338,115 27.13% 詹○○及其同一關係人 4,291,909 2.36%
美國聯邦政府 32,914,481 18.10% 林○○及其同一關係人 3,961,336 2.18%
台灣高速鐵路股份有限公司 19,579,048 10.76% 吳○○及其同一關係人 3,961,031 2.18%
寶豐隆興業股份有限公司 14,045,000 7.72% 林○○及其同一關係人 3,924,100 2.16%
台灣中油股份有限公司 13,065,578 7.18% 杜○○及其同一關係人 3,610,946 1.99%
長榮航空股份有限公司 10,441,700 5.74% 李○○及其同一關係人 3,524,848 1.94%
新北市政府 10,000,000 5.50% 邱○○及其同一關係人 3,204,269 1.76%
中華航空股份有限公司 9,209,008 5.06% 陳○○及其同一關係人 3,142,443 1.73%
遠東百貨股份有限公司 8,001,920 4.40% 鄧○○及其同一關係人 3,030,098 1.67%
第一金融控股股份有限公司 7,752,458 4.26% 三、同一關係企業
國泰建設股份有限公司 7,150,000 3.93% 長榮航空股份有限公司及其同一關係企業 13,615,521 7.49%
富邦金融控股股份有限公司 6,716,706 3.69% 南港輪胎股份有限公司及其同一關係企業 13,063,185 7.18%
長榮海運股份有限公司 6,442,794 3.54%
長榮海運股份有限公司及其同一關係企業 9,701,047 5.33%
廣達電腦股份有限公司 6,334,612 3.48%
裕隆汽車製造股份有限公司及其同一關係企業 9,486,230 5.22%
台灣積體電路製造股份有限公司 5,648,837 3.11%
中華航空股份有限公司及其同一關係企業 9,342,884 5.14%
匯豐（台灣）商業銀行 5,619,613 3.09%
陽明海運股份有限公司 5,546,889 3.05% 及其同一關係企業CHAILEASE HOLDING COMPANY LIMITED 8,980,719 4.94%
南榮開發建築股份有限公司 5,405,467 2.97% 華新麗華股份有限公司及其同一關係企業 8,304,821 4.57%
FORMOSA HA TINH (CAYMAN) LIMI 5,170,400 2.84% 遠東百貨股份有限公司及其同一關係企業 8,114,508 4.46%
英業達股份有限公司 5,036,119 2.77% 忠興開發股份有限公司及其同一關係企業 7,997,733 4.40%
華新麗華股份有限公司 4,696,749 2.58% 第一金融控股股份有限公司及其同一關係企業 7,966,476 4.38%
友達光電股份有限公司 4,661,120 2.56% 台灣水泥股份有限公司及其同一關係企業 7,848,760 4.32%
台灣水泥股份有限公司 4,580,027 2.52% 富邦金融控股股份有限公司及其同一關係企業 7,524,198 4.14%
國巨股份有限公司 4,543,070 2.50% 廣達電腦股份有限公司及其同一關係企業 7,514,812 4.13%
華固建設股份有限公司 4,285,936 2.36% 友達光電股份有限公司及其同一關係企業 6,931,615 3.81%
台灣證券交易所股份有限公司 4,264,089 2.34%
台灣大哥大股份有限公司 4,238,810 2.33% 及其同一關係企業FORMOSA HA TINH (CAYMAN) LIMITED 6,604,345 3.63%
南港輪胎股份有限公司 4,229,909 2.33% 中國鋼鐵股份有限公司及其同一關係企業 6,181,502 3.40%
寶紘建設股份有限公司 4,080,000 2.24% 興富發建設股份有限公司及其同一關係企業 6,117,179 3.36%
美福企業股份有限公司 4,001,000 2.20% 陽明海運股份有限公司及其同一關係企業 5,955,694 3.27%
緯創資通股份有限公司 3,989,951 2.19% 遠東新世紀股份有限公司及其同一關係企業 5,747,668 3.16%
中租迪和股份有限公司 3,849,823 2.12% 台灣積體電路製造股份有限公司及其同一關係企業 5,708,589 3.14%
交通部臺灣鐵路管理局 3,804,652 2.09% 中華開發金融控股股份有限公司及其同一關係企業 5,598,405 3.08%
昇貿建設開發股份有限公司 3,801,090 2.09% 英業達股份有限公司及其同一關係企業 5,553,460 3.05%
高雄市政府 3,794,937 2.09% 聯華實業投資控股股份有限公司及其同一關係企業 5,154,209 2.83%
泰豐輪胎股份有限公司 3,565,413 1.96% 台灣玻璃工業股份有限公司及其同一關係企業 4,861,587 2.67%
興富發建設股份有限公司 3,561,859 1.96% 臺灣化學纖維股份有限公司及其同一關係企業 4,690,999 2.58%
台灣玻璃工業股份有限公司 3,550,000 1.95% 聯強國際股份有限公司及其同一關係企業 4,683,361 2.57%
欣興電子股份有限公司 3,549,117 1.95% 永豐餘投資控股股份有限公司及其同一關係企業 4,665,746 2.57%
GOVERNMENT NATIONAL MORTGAGE ASSOCIATION 3,504,899 1.93% 國巨股份有限公司及其同一關係企業 4,630,390 2.55%
聯聚建設股份有限公司 3,500,000 1.92% 亞洲水泥股份有限公司及其同一關係企業 4,622,448 2.54%
鴻海精密工業股份有限公司 3,496,847 1.92% 華固建設股份有限公司及其同一關係企業 4,475,277 2.46%
聯強國際股份有限公司 3,429,361 1.89% 新光合成纖維股份有限公司及其同一關係企業 4,424,385 2.43%
雲林縣政府 3,423,499 1.88% 匯弘投資股份有限公司及其同一關係企業 4,210,942 2.32%
遠揚建設股份有限公司 3,346,000 1.84% 緯創資通股份有限公司及其同一關係企業 4,090,526 2.25%
中華電視股份有限公司 3,155,649 1.74% 霖園投資股份有限公司及其同一關係企業 4,051,000 2.23%
達麗建設事業股份有限公司 3,090,000 1.70% 光勤股份有限公司及其同一關係企業 3,962,972 2.18%
穩懋半導體股份有限公司 3,080,500 1.69% 大陸工程股份有限公司及其同一關係企業 3,894,014 2.14%
冠德建設股份有限公司 中華電信股份有限公司 3,074,3063,017,055 1.69%1.66% 及其同一關係企業BLUE AGAVE DUTCH AVIATION B.V 3,826,589 2.10%
力成科技股份有限公司 3,012,622 1.66% 和潤企業股份有限公司及其同一關係企業 3,753,965 2.06%
大富媒體股份有限公司 3,009,602 1.65% 中國時報文化事業股份有限公司及其同一關係企業 3,690,281 2.03%
高雄市政府財政局 3,000,000 1.65% JPMorgan Chase & Co 及其同一關係企業 3,671,171 2.02%
二、同一關係人 泰豐輪胎股份有限公司及其同一關係企業 3,571,593 1.96%
蔡○○及其同一關係人 15,164,385 8.34% 汎德股份有限公司及其同一關係企業 3,570,946 1.96%
林○○及其同一關係人 9,880,376 5.43% 日月光投資控股股份有限公司及其同一關係企業 3,503,073 1.93%
柯○○及其同一關係人 9,811,604 5.39% 力成科技股份有限公司及其同一關係企業 3,429,142 1.89%
苗○○及其同一關係人 7,611,373 4.18% 穩懋半導體股份有限公司及其同一關係企業 3,403,650 1.87%
蔡○○及其同一關係人 7,295,000 4.01% 遠雄建設事業股份有限公司及其同一關係企業 3,288,049 1.81%
潘○○及其同一關係人 7,156,680 3.93% 正隆股份有限公司及其同一關係企業 3,173,344 1.74%
湯○○及其同一關係人 6,725,134 3.70% 東徽企業股份有限公司及其同一關係企業 3,041,389 1.67%
王○○及其同一關係人 5,299,128 2.91% 燁輝企業股份有限公司及其同一關係企業 3,010,615 1.66%
----- End of picture text -----

106

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

附表二

華南金融控股股份有限公司 對同一人、同一關係人或同一關係企業為授信、背書或其他交易總額申報表 民國 108 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元；％

==> picture [506 x 622] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

授信、背書 授信、背書
占金融控股公 占金融控股公
交易對象 或其他交易 交易對象 或其他交易
司之淨值比率 司之淨值比率
之加計總額 之加計總額
一、同一人 湯○○及其同一關係人 5,977,707 3.56%
中央銀行 $ 339,534,381 202.27% 潘○○及其同一關係人 5,907,039 3.52%
財政部國庫署 59,241,024 35.29% 王○○及其同一關係人 5,445,089 3.24%
台灣電力股份有限公司 57,311,824 34.14% 蔡○○及其同一關係人 5,090,524 3.03%
台灣高速鐵路股份有限公司 21,220,480 12.64% 張○○及其同一關係人 4,460,341 2.66%
美國聯邦政府 21,015,253 12.52% 卓○○及其同一關係人 3,668,737 2.19%
台灣中油股份有限公司 14,452,037 8.61% 詹○○及其同一關係人 3,650,825 2.17%
寶豐隆興業股份有限公司 14,285,000 8.51% 吳○○及其同一關係人 3,540,471 2.11%
長榮航空股份有限公司 10,471,888 6.24% 黃○○及其同一關係人 3,472,488 2.07%
新北市政府 10,000,000 5.96% 周○○及其同一關係人 3,439,303 2.05%
台灣積體電路製造股份有限公司 8,844,951 5.27% 藍○○及其同一關係人 3,255,989 1.94%
遠東百貨股份有限公司 8,399,918 5.00% 邱○○及其同一關係人 3,117,064 1.86%
第一金融控股股份有限公司 8,355,119 4.98% 三、同一關係企業
交通部臺灣鐵路管理局 7,785,122 4.64% 長榮航空股份有限公司及其同一關係企業 13,844,116 8.25%
FORMOSA HA TINH (CAYMAN) LIMIT 7,497,500 4.47% 遠東新世紀股份有限公司及其同一關係企業 12,098,688 7.21%
中華航空股份有限公司 6,550,763 3.90% 裕隆汽車製造股份有限公司及其同一關係企業 12,046,917 7.18%
長榮海運股份有限公司 6,311,032 3.76% 中國鋼鐵股份有限公司及其同一關係企業 11,294,213 6.73%
匯豐（台灣）商業銀行 6,039,520 3.60% 南港輪胎股份有限公司及其同一關係企業 11,276,187 6.72%
富邦金融控股股份有限公司 國泰建設股份有限公司 5,968,0665,900,000 3.56%3.51% FORMOSA HA TINH (CAYMAN) LIMIT及其同一關係企業 10,529,119 6.27%
廣達電腦股份有限公司 5,093,265 3.03% 長榮海運股份有限公司及其同一關係企業 10,063,363 5.99%
中國信託金融控股股份有限公司 4,898,436 2.92% 遠東百貨股份有限公司及其同一關係企業 9,199,918 5.48%
國泰金融控股股份有限公司 4,815,524 2.87% 台灣積體電路製造股份有限公司及其同一關係企業 9,006,014 5.37%
雲林縣政府 4,662,404 2.78% 亞洲水泥股份有限公司及其同一關係企業 8,684,319 5.17%
華新麗華股份有限公司 4,576,942 2.73% 匯豐控股有限公司及其同一關係企業 8,533,679 5.08%
臺灣化學纖維股份有限公司 4,557,668 2.72% 第一金融控股股份有限公司及其同一關係企業 8,509,088 5.07%
臺灣塑膠工業股份有限公司 4,542,604 2.71% 華新麗華股份有限公司及其同一關係企業 7,953,804 4.74%
南榮開發建築股份有限公司 4,387,467 2.61% 台灣水泥股份有限公司及其同一關係企業 7,696,832 4.59%
寶紘建設股份有限公司 4,380,000 2.61% 霖園投資股份有限公司及其同一關係企業 7,653,100 4.56%
陽明海運股份有限公司 4,315,299 2.57% 臺灣化學纖維股份有限公司及其同一關係企業 7,326,818 4.36%
正新橡膠工業股份有限公司 4,254,523 2.53% 忠興開發股份有限公司及其同一關係企業 7,176,397 4.28%
台灣證券交易所股份有限公司 4,191,903 2.50% CHAILEASE HOLDING COMPANY LIMITED及其同一關係企業 7,125,326 4.24%
亞洲水泥股份有限公司 4,074,150 2.43% 富邦金融控股股份有限公司及其同一關係企業 6,571,412 3.91%
台灣水泥股份有限公司 4,007,605 2.39% 元大金融控股股份有限公司及其同一關係企業 6,523,398 3.89%
美福企業股份有限公司 4,001,000 2.38% 永豐餘投資控股股份有限公司及其同一關係企業 6,230,635 3.71%
鴻海精密工業股份有限公司 3,997,492 2.38% 廣達電腦股份有限公司及其同一關係企業 5,719,538 3.41%
合作金庫金融控股股份有限公司 3,994,865 2.38% 中國信託金融控股股份有限公司及其同一關係企業 5,464,599 3.26%
萬寶開發股份有限公司 3,951,850 2.35% 國泰金融控股股份有限公司及其同一關係企業 5,420,399 3.23%
友達光電股份有限公司 3,910,050 2.33% 神通資訊科技股份有限公司及其同一關係企業 5,135,769 3.06%
中國鋼鐵股份有限公司 3,894,875 2.32% 合作金庫金融控股股份有限公司及其同一關係企業 4,909,292 2.92%
英業達股份有限公司 3,662,769 2.18% 匯弘投資股份有限公司及其同一關係企業 4,868,937 2.90%
群益金鼎證券股份有限公司國際證券業務分公司 3,621,856 2.16% 日月光投資控股股份有限公司及其同一關係企業 4,825,795 2.87%
南港輪胎股份有限公司 3,588,825 2.14% 潤泰創新國際股份有限公司及其同一關係企業 4,825,188 2.87%
華固建設股份有限公司 3,503,780 2.09% 陽明海運股份有限公司及其同一關係企業 4,723,572 2.81%
聯強國際股份有限公司 3,469,275 2.07% 臺灣塑膠工業股份有限公司及其同一關係企業 4,586,033 2.73%
泰豐輪胎股份有限公司 3,407,369 2.03% 正新橡膠工業股份有限公司及其同一關係企業 4,548,425 2.71%
緯創資通股份有限公司 3,342,337 1.99% 寶紘建設股份有限公司及其同一關係企業 4,380,000 2.61%
冠德建設股份有限公司 3,323,331 1.98% 友達光電股份有限公司及其同一關係企業 4,376,642 2.61%
WESTPAC BANKING CORPORATION 3,310,973 1.97% 台灣玻璃工業股份有限公司及其同一關係企業 4,368,781 2.60%
遠東新世紀股份有限公司 3,305,150 1.97% 大陸工程股份有限公司及其同一關係企業 4,336,952 2.58%
大富媒體股份有限公司 3,276,940 1.95% 英業達股份有限公司及其同一關係企業 4,240,804 2.53%
霖園投資股份有限公司 3,271,050 1.95% 聯強國際股份有限公司及其同一關係企業 4,119,125 2.45%
彰化縣政府 3,250,000 1.94% 中華開發金融控股股份有限公司及其同一關係企業 4,049,836 2.41%
中租迪和股份有限公司 3,230,970 1.92% RELIANCE INDUSTRIES LIMITED 及其同一關係企業 4,047,002 2.41%
JPMORGAN CHASE BANK N.A. 3,077,031 1.83% HIGHAIM TECHNOLOGY INC 及其同一關係企業 4,017,235 2.39%
ROYAL BANK OF CANADA 3,067,574 1.83% 聯華實業股份有限公司及其同一關係企業 3,802,685 2.27%
力成科技股份有限公司 3,065,968 1.83% 和潤企業股份有限公司及其同一關係企業 3,695,314 2.20%
彰化商業銀行股份有限公司 3,060,012 1.82% 兆豐金融控股股份有限公司及其同一關係企業 3,687,861 2.20%
中華電視股份有限公司 3,055,586 1.82% 光勤股份有限公司及其同一關係企業 3,648,450 2.17%
澳洲聯邦銀行 3,036,388 1.81% 遠雄建設事業股份有限公司及其同一關係企業 3,599,199 2.14%
台塑河靜鋼鐵興業責任有限公司二、同一關係人 3,031,619 1.81% BLUE AGAVE DUTCH AVIATION BV及其同一關係企業 3,592,621 2.14%
蔡○○及其同一關係人 11,267,285 6.71% 中國時報文化事業股份有限公司及其同一關係企業 3,560,501 2.12%
林○○及其同一關係人 8,174,292 4.87% 華固建設股份有限公司及其同一關係企業 3,512,794 2.09%
苗○○及其同一關係人 7,950,577 4.74% Wells Fargo & Co 及其同一關係企業 3,423,001 2.04%
林○○及其同一關係人 7,535,900 4.49% 泰豐輪胎股份有限公司及其同一關係企業 3,416,720 2.04%
李○○及其同一關係人 7,494,071 4.46% 力成科技股份有限公司及其同一關係企業 3,375,921 2.01%
柯○○及其同一關係人 7,040,301 4.19% 大園汽電共生股份有限公司及其同一關係企業 3,107,873 1.85%
蔡○○及其同一關係人 6,175,000 3.68% JPMorgan Chase & Co 及其同一關係企業 3,095,257 1.84%
----- End of picture text -----

107

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

附表三

華南金融控股股份有限公司 對同一人、同一關係人或同一關係企業為授信、背書或其他交易總額申報表 民國 107 年 12 月 31 日

單位：新台幣百萬元；％

==> picture [506 x 625] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

授信、背書 授信、背書
占金融控股公司 占金融控股公司
交易對象 或其他交易 交易對象 或其他交易
之淨值比率 之淨值比率
之加計總額 之加計總額
一、同一人 藍○○及其同一關係人 4,017 2.53%
中央銀行 $ 307,970 194.05% 潘○○及其同一關係人 3,807 2.40%
財政部國庫署 74,807 47.13% 許○○及其同一關係人 3,785 2.38%
台灣電力股份有限公司 43,596 27.47% 詹○○及其同一關係人 3,707 2.34%
台灣高速鐵路股份有限公司 20,803 13.11% 楊○○及其同一關係人 3,019 1.90%
USA 16,726 10.54% 三、同一關係企業
寶豐隆興業股份有限公司 14,525 9.15% 寶豐隆興業股份有限公司及其同一關係企業 14,525 9.15%
台灣中油股份有限公司 12,175 7.67% 裕隆汽車製造股份有限公司及其同一關係企業 13,802 8.70%
新北市政府 10,000 6.30% 遠東新世紀股份有限公司及其同一關係企業 13,160 8.29%
遠東百貨股份有限公司 8,200 5.17% 中國鋼鐵股份有限公司及其同一關係企業 13,091 8.25%
長榮航空股份有限公司 8,022 5.05% 第一金融控股股份有限公司及其同一關係企業 12,422 7.83%
中華航空股份有限公司 7,861 4.95% 長榮航空股份有限公司及其同一關係企業 11,709 7.38%
長榮Kin第一金g海運ston Technolo融股份有限公控股股份有限公gy司 International司 776,,,396069981 4.66%4.45%4.40% 霖園投資股份有限公司及其同一關係企業 長榮海運股份有限公司及其同一關係企業KINGSTON TECHNOLOGY CORPORATION 1111,,366277 7.16%7.11%
交通部臺灣鐵路管理局 6,864 4.32% 及其同一關係企業 10,684 6.73%
臺灣塑 兆豐金中國萬寶開發股份有限公中國信屏東華新麗華股份有限公第國泰FORMOSA HA TINH 一鋼鐵縣商業銀行股份有限公金膠託金政府融融股份有限公工控控業股份有限公融股股份有限公股股份有限公控股股份有限公司司司(CAYMAN司司司司 司) LIMIT 6666555544,,,,,,,,,,349317244016195178152016958918 4.00%3.98%3.93%3.79%3.27%3.26%3.25%3.16%3.12%3.10% 元大金融控股股份有限公司及其同一關係企業 遠東百貨股份有限公司及其同一關係企業 南港輪胎股份有限公司及其同一關係企業 亞洲水泥股份有限公司及其同一關係企業 忠興開發股份有限公司及其同一關係企業 華新麗華股份有限公司及其同一關係企業 中華航空股份有限公司及其同一關係企業 兆豐金融控股股份有限公司及其同一關係企業 臺灣塑膠工業股份有限公司及其同一關係企業 1098887766,,,,,,,,,339623984441214912861756493 6.51%6.06%5.66%5.32%5.18%4.99%4.95%4.26%4.09%
永豐餘投資控股股份有限公司及其同一
英業達股份有限公司 4,643 2.93% 6,485 4.09%
霖園投資股份有限公遠東新世南Credit A亞塑膠g紀工ricole Cor股份有限公業股份有限公p司orate & Investment Bank司司 4444,,,,466430377351 2.81%2.79%2.76%2.74% 關係企業 國泰金融控股股份有限公司及其同一關係企業 中國信託金融控股股份有限公司及其同一HSBC Holding PLC 及其同一關係企業 666,033,,440163 4.06%3.88%3.80%
彰化縣政府 4,333 2.73% 關係企業
富邦金融控股股份有限公司 4,313 2.72% 台灣水泥股份有限公司及其同一關係企業 5,961 3.76%
正新橡膠工業股份有限公司 4,218 2.66% 臺灣化學纖維股份有限公司及其同一關係企業 5,900 3.72%
匯豐（台灣）商業銀行股份有限公司 4,061 2.56% 大陸工程股份有限公司及其同一關係企業 5,444 3.43%
台灣積體電路製造股份有限公司 4,051 2.55% 中租迪和股份有限公司及其同一關係企業 5,388 3.39%
美福企業股份有限公司 3,960 2.49% 台灣玻璃工業股份有限公司及其同一關係企業 5,188 3.27%
廣達電腦股份有限公司 3,831 2.41% 英業達股份有限公司及其同一關係企業 5,177 3.26%
仁寶電腦工業股份有限公司 3,819 2.41% 南亞塑膠工業股份有限公司及其同一關係企業 5,089 3.21%
國泰建設股份有限公司 3,800 2.39% 日月光投資控股股份有限公司及其同一 4,805 3.03%
華固建設股份有限公司 3,780 2.38% 關係企業
台塑集團（開曼）有限公司 3,688 2.32% 國都汽車股份有限公司及其同一關係企業 4,792 3.02%
南港輪胎股份有限公司 3,645 2.30% 富邦金融控股股份有限公司及其同一關係企業 4,739 2.99%
亞洲水泥股份有限公司 3,616 2.28% 正新橡膠工業股份有限公司及其同一關係企業 4,519 2.85%
KINGSTON TECHNOLOGY CORPORATION 3,615 2.28% 合作金庫金融控股股份有限公司及其同一
雲林縣政府 3,578 2.25% 關係企業 4,338 2.73%
鴻海元大商業銀行股份有限公大富媒體股份有限公元大證券股份有限公台灣玻璃精密工工業股份有限公業股份有限公司司 司司司 33333,,,,,500455415400392 2.21%2.18%2.15%2.14%2.14% 匯弘投資股份有限公司及其同一關係企業 廣達電腦股份有限公司及其同一關係企業 大同股份有限 陽明海運股份有限 中華開發金融控股股份有限公司及其同一公司及其同一關係企業公司及其同一關係企業 4444,,,,198108043011 2.65%2.59%2.55%2.53%
泰豐輪胎股份有限公司 3,346 2.11% 關係企業 4,002 2.52%
臺陽明GOVERNMENT NATIONAL MORTGAGE 灣化學纖維股份有限公海運股份有限公司 司 33,,271265 2.06%2.06% 美福企業股份有限 仁寶電腦工業股份有限公司及其同一關係企業公司及其同一關係企業 33,,960937 2.49%2.48%
3,163 1.99% 華固建設股份有限公司及其同一關係企業 3,790 2.39%
ASSOCIATION
INDUSTRIAL AND COMMERCIAL 遠雄建設事業股份有限公司及其同一關係企業 3,754 2.37%
3,057 1.93% INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF
BANK OF CHINA 3,633 2.29%
CHINA 及其同一關係企業
二、緯創資通股份有限公JPMor同一關係人gan Chase Bank司 , N.A. 33,,037018 1.91%1.90% 慧洋海運股份有限 緯創資通股份有限公公司及其同一關係企業司及其同一關係企業 33,,533528 2.23%2.22%
王○○黎林○○○○及其同及其同及其同一一一關係人關係人關係人 14119,,,525247149 9.15%7.09%5.76% 光勤股份有限 中國時報文化事業股份有限公司及其同一長春石油化學股份有限公司及其同一關係企業公司及其同一關係企業 333,357,,419412 2.15%2.15%2.11%
李○○蔡陳苗林○○○○○○○○及其同及其同及其同及其同及其同一一一一一關係人關係人關係人關係人關係人 87666,,,,,099074620356322 5.10%4.46%4.17%4.00%3.98% 關係企業 泰豐輪胎 群益金鼎證券 大洋塑膠工業JPMorgan Chase & Co股份有限股股份有限份有限公司及公公及其同一關係企業司司其同一關係企業及及其同一關係企業其同一關係企業 3333,,,,352327220119 2.11%2.10%2.03%1.97%
蔡○○及其同一關係人 5,218 3.29% Citigroup Inc. 及其同一關係企業 3,060 1.93%
卓○○及其同湯○○及其同一一關係人關係人 44,,661324 2.94%2.72% 一關係企業RELIANCE INDUSTRIES LIMITED 及其同一 3,019 1.90%
林○○及其同一關係人 4,043 2.55% 燁輝企業股份有限公司及其同一關係企業 3,009 1.90%
----- End of picture text -----

108

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

附表四

華南金融控股股份有限公司

對同一人、同一關係人或同一關係企業為授信、背書或其他交易總額申報表 民國 106 年 12 月 31 日

==> picture [498 x 630] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位：新臺幣百萬元；％
交易對象 授信、背書或其他交易之加計總額 占金融控股公司之淨值比率
一、同一人
中央銀行 $ 272,744 166.07%
財政部國庫署 76,327 46.47%
台灣電力股份有限公司 29,733 18.10%
台灣高速鐵路股份有限公司 21,120 12.86%
寶豐隆興業股份有限公司 14,774 9.00%
台灣中油股份有限公司 14,535 8.85%
USA 12,088 7.36%
長榮航空股份有限公司 11,304 6.88%
新北市政府 10,000 6.09%
中華航空股份有限公司 8,568 5.22%
遠東百貨股份有限公司 7,206 4.39%
長榮海運股份有限公司 7,032 4.28%
台中市政府 6,850 4.17%
第一金融控股股份有限公司 6,756 4.11%
國泰建設股份有限公司 5,689 3.46%
萬寶開發股份有限公司 5,528 3.37%
彰化縣政府 5,417 3.30%
中國信託金融控股股份有限公司 5,134 3.13%
台灣美光半導體股份有限公司 5,000 3.04%
中國鋼鐵股份有限公司 4,895 2.98%
FORMOSA HA TINH (CAYMAN) LIMITED 4,749 2.89%
霖園投資股份有限公司 4,595 2.80%
屏東縣政府 4,535 2.76%
臺灣化學纖維股份有限公司 4,533 2.76%
交通部臺灣鐵路管理局 4,479 2.73%
正新橡膠工業股份有限公司 4,255 2.59%
群益金鼎證券股份有限公司 4,200 2.56%
南亞塑膠工業股份有限公司 4,026 2.45%
台灣玻璃工業股份有限公司 4,003 2.44%
美福企業股份有限公司 3,933 2.39%
仁寶電腦工業股份有限公司 3,918 2.39%
遠東新世紀股份有限公司 3,893 2.37%
雲林縣政府 3,888 2.37%
南港輪胎股份有限公司 3,737 2.28%
大富媒體股份有限公司 3,674 2.24%
臺灣塑膠工業股份有限公司 3,650 2.22%
廣達電腦股份有限公司 3,620 2.20%
台塑集團（開曼）有限公司 3,562 2.17%
泰豐輪胎股份有限公司 3,483 2.12%
TCC INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED 3,143 1.91%
陽明海運股份有限公司 3,093 1.88%
二、同一關係人
王○○及其同一關係人 7,355 4.48%
陳○○及其同一關係人 6,852 4.17%
潘○○及其同一關係人 5,697 3.47%
戚○○及其同一關係人 5,643 3.44%
詹○○及其同一關係人 3,799 2.31%
焦○○及其同一關係人 3,590 2.19%
林○○及其同一關係人 3,509 2.14%
邵○及其同一關係人 3,327 2.03%
李○○及其同一關係人 3,217 1.96%
三、同一關係企業
長榮航空股份有限公司及其同一關係企業 22,838 13.91%
寶豐隆興業股份有限公司及其同一關係企業 15,598 9.50%
遠東新世紀股份有限公司及其同一關係企業 12,639 7.70%
中國鋼鐵股份有限公司及其同一關係企業 12,293 7.49%
霖園投資股份有限公司及其同一關係企業 10,297 6.27%
裕隆汽車製造股份有限公司及其同一關係企業 10,190 6.20%
中華航空股份有限公司及其同一關係企業 8,568 5.22%
第一金融控股股份有限公司及其同一關係企業 8,172 4.98%
臺灣化學纖維股份有限公司及其同一關係企業 7,769 4.73%
亞洲水泥股份有限公司及其同一關係企業 7,711 4.70%
遠東百貨股份有限公司及其同一關係企業 7,357 4.48%
南港輪胎股份有限公司及其同一關係企業 6,758 4.11%
台灣玻璃工業股份有限公司及其同一關係企業 5,678 3.46%
凱基證券股份有限公司及其同一關係企業 4,809 2.93%
大富媒體股份有限公司及其同一關係企業 4,631 2.82%
正新橡膠工業股份有限公司及其同一關係企業 4,546 2.77%
南亞塑膠工業股份有限公司及其同一關係企業 4,497 2.74%
大陸工程股份有限公司及其同一關係企業 4,308 2.62%
仁寶電腦工業股份有限公司及其同一關係企業 4,078 2.48%
臺灣塑膠工業股份有限公司及其同一關係企業 4,012 2.44%
遠雄建設事業股份有限公司及其同一關係企業 3,826 2.33%
陽明海運股份有限公司及其同一關係企業 3,757 2.29%
中國時報文化事業股份有限公司及其同一關係企業 3,672 2.24%
大同股份有限公司及其同一關係企業 3,628 2.21%
台灣水泥股份有限公司及其同一關係企業 3,622 2.21%
廣達電腦股份有限公司及其同一關係企業 3,621 2.20%
合作金庫金融控股股份有限公司及其同一關係企業 3,588 2.18%
聯強國際股份有限公司及其同一關係企業 3,309 2.01%
華新麗華股份有限公司及其同一關係企業 3,296 2.01%
李長榮化學工業股份有限公司及其同一關係企業 3,217 1.96%
長春石油化學股份有限公司及其同一關係企業 3,063 1.87%
忠興開發股份有限公司及其同一關係企業 3,035 1.85%
英業達股份有限公司及其同一關係企業 3,015 1.84%
元大金融控股股份有限公司及其同一關係企業 3,001 1.83%
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109

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

附表五

華南金融控股股份有限公司

對同一人、同一關係人或同一關係企業為授信、背書或其他交易總額申報表 民國 105 年 12 月 31 日

==> picture [498 x 630] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位：新臺幣百萬元；％
交易對象 授信、背書或其他交易之加計總額 占金融控股公司之淨值比率
一、同一人
中央銀行 $ 308,675 194.16%
財政部國庫署 104,268 65.58%
台灣高速鐵路股份有限公司 23,705 14.91%
台灣電力股份有限公司 17,379 10.93%
寶豐隆興業股份有限公司 14,914 9.38%
長榮航空股份有限公司 13,599 8.55%
台灣中油股份有限公司 12,940 8.14%
彰化縣政府 12,200 7.67%
新北市政府 10,000 6.29%
高雄市政府財政局 8,500 5.35%
霖園投資股份有限公司 7,406 4.66%
台中市政府 6,850 4.31%
臺灣塑膠工業股份有限公司 6,637 4.17%
萬寶開發股份有限公司 6,389 4.02%
USA 6,092 3.83%
遠東百貨股份有限公司 6,008 3.78%
第一金融控股股份有限公司 5,618 3.53%
國泰建設股份有限公司 5,190 3.26%
中國信託金融控股股份有限公司 5,019 3.16%
台灣美光半導體股份有限公司 5,000 3.14%
雲林縣政府 4,376 2.75%
台塑石化股份有限公司 4,299 2.70%
中國鋼鐵股份有限公司 4,285 2.70%
台灣玻璃工業股份有限公司 4,004 2.52%
美福企業股份有限公司 3,923 2.47%
長榮海運股份有限公司 3,907 2.46%
廣達電腦股份有限公司 3,886 2.44%
大富媒體股份有限公司 3,875 2.44%
台塑集團（開曼）有限公司 3,866 2.43%
中華航空股份有限公司 3,863 2.43%
華新麗華股份有限公司 3,861 2.43%
高雄市政府 3,787 2.38%
FORMOSA HA TINH (CAYMAN) LIMITED 3,776 2.38%
遠揚建設股份有限公司 3,340 2.10%
國泰金融控股股份有限公司 3,266 2.05%
南亞塑膠工業股份有限公司 3,224 2.03%
APPLE INC. 3,222 2.03%
交通部臺灣鐵路管理局 3,195 2.01%
TCC INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED 3,173 2.00%
臺灣化學纖維股份有限公司 3,112 1.96%
Evergreen Marine (UK) Limited 3,108 1.95%
遠東新世紀股份有限公司 3,087 1.94%
鴻海精密工業股份有限公司 3,016 1.90%
台北富邦商業銀行股份有限公司 3,000 1.89%
仁寶電腦工業股份有限公司 3,000 1.89%
屏東縣政府 3,000 1.89%
二、同一關係人
王○○及其同一關係人 13,590 8.55%
焦○○及其同一關係人 5,623 3.54%
張○○及其同一關係人 4,265 2.68%
戚○○及其同一關係人 3,812 2.40%
邵○○及其同一關係人 3,640 2.29%
林○○及其同一關係人 3,318 2.09%
三、同一關係企業
寶豐隆興業股份有限公司及其同一關係企業 15,762 9.91%
長榮航空股份有限公司及其同一關係企業 13,939 8.77%
霖園投資股份有限公司及其同一關係企業 13,900 8.74%
中國鋼鐵股份有限公司及其同一關係企業 10,590 6.66%
遠東新世紀股份有限公司及其同一關係企業 10,314 6.49%
裕隆汽車製造股份有限公司及其同一關係企業 8,105 5.10%
臺灣塑膠工業股份有限公司及其同一關係企業 7,476 4.70%
台灣水泥股份有限公司及其同一關係企業 7,085 4.46%
長榮海運股份有限公司及其同一關係企業 7,014 4.41%
亞洲水泥股份有限公司及其同一關係企業 6,643 4.18%
遠東百貨股份有限公司及其同一關係企業 6,541 4.11%
第一金融控股股份有限公司及其同一關係企業 6,428 4.04%
臺灣化學纖維股份有限公司及其同一關係企業 6,205 3.90%
台灣玻璃工業股份有限公司及其同一關係企業 5,960 3.75%
南港輪胎股份有限公司及其同一關係企業 5,766 3.63%
華新麗華股份有限公司及其同一關係企業 5,170 3.25%
中國信託金融控股股份有限公司及其同一關係企業 5,019 3.16%
大富媒體股份有限公司及其同一關係企業 4,882 3.07%
台塑石化股份有限公司及其同一關係企業 4,299 2.70%
大陸工程股份有限公司及其同一關係企業 4,058 2.55%
廣達電腦股份有限公司及其同一關係企業 3,887 2.44%
中華航空股份有限公司及其同一關係企業 3,863 2.43%
南亞塑膠工業股份有限公司及其同一關係企業 3,674 2.31%
國泰金融控股股份有限公司及其同一關係企業 3,574 2.25%
忠興開發股份有限公司及其同一關係企業 3,474 2.19%
陽明海運股份有限公司及其同一關係企業 3,336 2.10%
大同股份有限公司及其同一關係企業 3,224 2.03%
中國時報文化事業股份有限公司及其同一關係企業 3,207 2.02%
遠雄建設事業股份有限公司及其同一關係企業 3,103 1.95%
仁寶電腦工業股份有限公司及其同一關係企業 3,087 1.94%
復興航空運輸股份有限公司及其同一關係企業 3,040 1.91%
----- End of picture text -----

110

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告

審計委員會審查報告書

本公司董事會造送一○九年度營業報告書及財務報告，其中財務報告經勤業眾信聯合會計師事務所張鼎聲會計 師及徐文亞會計師查核竣事。上開董事會造具之各項表冊，經本審計委員會查核完竣，認為尚無不符，並經全體成員 同意，爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二百一十九條規定繕具報告如上。

此 致 華南金融控股股份有限公司 一一○年股東常會

華南金融控股股份有限公司 審計委員會召集人 吳癸森

==> picture [113 x 54] intentionally omitted <==

民

國

一

一

○

年

三

月

二

十

五 日

111

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

華南金融控股股份有限公司

審計委員會審查報告書

本公司董事會造送一○九年度盈餘分配案，經本審計委員會查核完竣，認為尚無不符，並經全體成員同意，爰 依證券交易法第十四條之四及公司法第二百一十九條之規定繕具報告如上。

此 致 華南金融控股股份有限公司 一一○年股東常會

華南金融控股股份有限公司 審計委員會召集人 吳癸森

==> picture [95 x 37] intentionally omitted <==

民 國

一

一

○

年

四

月

二

十 六 日

112

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

四、最近年度財務報告

關係企業合併財務報表聲明書

本公司民國 109 年度（自 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關 係報告書編製準則」，應納入編製關係企業合併財務報表之公司，與依國際財務報導準則第 10 號應納入編製母子公司合併 財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行 編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

==> picture [175 x 252] intentionally omitted <==

公司名稱：華南金融控股股份有限公司

董事長：張 雲 鵬

==> picture [62 x 56] intentionally omitted <==

中

華

民

國

一 一

○

年

三

月

二

十 五 日

113

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

會計師查核報告

華南金融控股股份有限公司 公鑒：

查核意見

華南金融控股股份有限公司及子公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表與合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙 總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照金融控股公司財務報告編製準則、證券發行人財務報告編 製準則、公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則、保險業財務報告編製準則、 主管機關函令及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允 當表達華南金融控股股份有限公司及子公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會 計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與華南 金融控股股份有限公司及子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以 作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對華南金融控股股份有限公司及子公司民國 109 年度合併財務報表之查核 最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表 示意見。

茲對華南金融控股股份有限公司及子公司民國 109 年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下：

貼現及放款之減損評估

如合併財務報表附註五所述，華南金融控股股份有限公司及子公司管理階層於評估貼現及放款減損時，係基於對違約率 及預期損失率之假設。管理階層考量歷史經驗、現時市場情況及前瞻性資訊，以作成對違約率及預期損失率假設並選擇減損 評估之輸入值，由於評估可能產生違約及信用減損之證據以及自原始認列後信用風險是否已顯著增加之判定，皆攸關重大判 斷與估計，另亦須遵循相關法令及函令之規範，因是將其列為關鍵查核事項。

華南金融控股股份有限公司及子公司貼現及放款之減損評估會計政策請參閱附註四，重大會計判斷、估計及假設不確定 性說明請參閱附註五，所採用之重要假設及輸入值請參閱附註五二，相關表達及揭露請參閱附註十四。

本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之查核程序包括瞭解管理階層依國際財務報導準則第 9 號規定以衡量該等金融資 產減損模型所採用之方法論、主要假設與參數設定之依據，評估其是否適切反映貼現及放款之實際情況，以及評估其判定自 原始認列後信用風險有無顯著增加、違約及信用減損之定義、違約暴險額、違約機率、違約損失率及前瞻性資訊等參數與預 期信用損失計算等之合理性及一致性，取具管理階層評估該等金融資產相關資料，測試應列入衡量項目之完整性，並自貼現 及放款案件中選取樣本驗算其計算之正確性。另一併考量相關法令及函令規範，以確認其分類及備抵損失之提列遵循相關法 令及函令之要求。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照金融控股公司財務報告編製準則、證券發行人財務報告編製準則、公開發行銀行財務報告編製準 則、證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則、保險業財務報告編製準則、主管機關函令及經金融監督管理委員 會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務 報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估華南金融控股股份有限公司及子公司繼續經營之能力、相關事項之 揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算華南金融控股股份有限公司及子公司或停止營業，或除清算或 停業外別無實際可行之其他方案。

114

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

華南金融控股股份有限公司及子公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。 會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信， 並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之 重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者 所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並 取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部 控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對華南金融控股股份有 限公司及子公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使華南金融控股股份有限公司及子公司 繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情 況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係 屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能 導致華南金融控股股份有限公司及子公司不再具有繼續經營之能力。

5. 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於華南金融控股股份有限公司及子公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表 示意見。本會計師負責華南金融控股股份有限公司及子公司查核案件之指導、監督及執行，並負責形成華南金融控 股股份公司及子公司查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內 部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲 明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對華南金融控股股份有限公司及子公司民國 109 年度合併財務報表查核之 關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師 決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

會計師 張鼎聲

==> picture [122 x 34] intentionally omitted <==

金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1060023872 號

==> picture [65 x 67] intentionally omitted <==

==> picture [67 x 71] intentionally omitted <==

會計師 徐文亞

==> picture [95 x 43] intentionally omitted <==

證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0920123784 號

一 一 中 華 民 國 ○ 年

三 月 二 十 五 日

115

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

華南金融控股股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國 109 年及 108 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

==> picture [489 x 657] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
代碼 資產
金額 ％ 金額 ％
11000 現金及約當現金（附註四、六及四六） $ 37,562,976 1 $ 38,861,681 2
11500 存放央行及拆借金融同業（附註六、七、四六及四八） 223,421,083 7 142,533,034 5
12000 透過損益按公允價值衡量之金融資產（附註四、八及四六） 50,884,829 2 79,832,198 3
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產（附註四、五、九、
12150 241,125,406 8 221,684,061 8
十一及四八）
按攤銷後成本衡量之債務工具投資－淨額（附註四、五、十、十一及
12200 613,905,747 20 448,789,348 17
四八）
12500 附賣回票券及債券投資（附註四及十二） 959,220 - 799,551 -
13000 應收款項－淨額（附註四、五、十三及四六） 51,486,371 2 46,116,677 2
13200 本期所得稅資產（附註四、四四及四六） 450,435 - 356,269 -
13500 貼現及放款－淨額（附註四、五、十四及四六） 1,784,641,366 58 1,670,450,065 61
13700 再保險合約資產－淨額 5,648,093 - 4,288,211 -
15000 採用權益法之投資－淨額（附註四及十五） 179,552 - 164,524 -
15500 其他金融資產－淨額（附註四、五、十六及四六） 35,667,659 1 25,170,232 1
18000 投資性不動產－淨額（附註四、十九及四八） 11,411,897 - 10,999,439 -
18500 不動產及設備－淨額（附註四、十七、四六及四八） 31,777,373 1 31,915,460 1
18600 使用權資產－淨額（附註三、四、十八及四六） 1,987,287 - 2,096,128 -
19000 無形資產－淨額（附註四及二十） 933,108 - 914,006 -
19300 遞延所得稅資產（附註四及四四） 3,432,040 - 3,353,551 -
19500 其他資產－淨額（附註四、二一、四六及四八） 5,607,796 - 3,503,792 -
19999 資產總計 $ 3,101,082,238 100 $ 2,731,828,227 100
代碼 負債及權益
21000 央行及金融同業存款（附註二二及四六） $ 120,918,211 4 $ 117,698,753 4
21500 央行及同業融資（附註二三及四九） 19,091,190 1 - -
22000 透過損益按公允價值衡量之金融負債（附註四及八） 7,475,164 - 3,050,189 -
22500 附買回票券及債券負債（附註四、八、九、十及二五） 41,957,804 1 36,570,660 1
22600 應付商業本票－淨額（附註二四及四七） 15,578,122 1 18,530,988 1
23000 應付款項（附註二六） 40,262,838 1 37,298,835 1
23200 本期所得稅負債（附註四、四四及四六） 2,617,347 - 1,252,443 -
23500 存款及匯款（附註二七及四六） 2,524,483,706 82 2,224,016,962 82
24000 應付債券（附註二八及四七） 60,688,999 2 60,291,611 2
24400 其他借款（附註二九及四七） 1,490,500 - 1,458,000 -
24600 負債準備（附註四、三十及三一） 23,747,147 1 20,632,462 1
25500 其他金融負債（附註三二及四六） 39,388,701 1 10,792,205 1
26000 租賃負債（附註三、四、十八、四六及四七） 1,954,177 - 2,046,274 -
29300 遞延所得稅負債（附註四及四四） 6,140,434 - 6,157,412 -
29500 其他負債（附註四、三三及四六） 5,883,733 - 3,330,776 -
29999 負債總計 2,911,678,073 94 2,543,127,570 93
母公司業主權益（附註四及三四）
股本
31101 普通股股本 128,547,788 4 121,727,402 5
31500 資本公積 17,758,986 1 17,758,986 1
保留盈餘
32001 法定盈餘公積 17,837,809 1 16,322,174 -
32003 特別盈餘公積 6,471,594 - 6,471,594 -
32011 未分配盈餘 9,340,889 - 16,941,042 1
32000 保留盈餘總計 33,650,292 1 39,734,810 1
其他權益
32521 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 3,060,523) - ( 1,304,234) -
32529 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具評價利益 9,785,036 - 9,291,816 -
32531 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具利益 2,531,748 - 1,351,567 -
32571 採用覆蓋法重分類之其他綜合利益 188,835 - 138,162 -
32500 其他權益總計 9,445,096 - 9,477,311 -
31000 母公司業主權益總計 189,402,162 6 188,698,509 7
39500 非控制權益 2,003 - 2,148 -
39999 權益總計 189,404,165 6 188,700,657 7
負債及權益總計 $ 3,101,082,238 100 $ 2,731,828,227 100
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長：張雲鵬 經理人：羅寶珠 會計主管：朱婉麗
----- End of picture text -----

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

116

陸[♦ ] 財務概況

華南金融控股股份有限公司及子公司 合併綜合損益表 民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

==> picture [484 x 627] intentionally omitted <==

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單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元
109 年度 108 年度 變動百分比
代碼
金額 ％ 金額 ％ （％）
41000 利息收入（附註四、三五及四六） $ 36,863,125 92 $ 45,056,216 96 ( 18)
51000 利息費用（附註四、三五及四六） ( 12,220,586) ( 30) ( 19,642,639) ( 42) ( 38)
49600 利息淨收益 24,642,539 62 25,413,577 54 ( 3)
利息以外淨收益
49800 手續費及佣金淨收益（附註四、三六及四六） 9,339,079 23 8,715,726 19 7
49810 保險業務淨收益（附註四及三七） 3,516,581 9 3,134,440 7 12
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債淨（損失）利益（附
49820 ( 11,757,397) ( 29) 2,624,180 6 ( 548)
註四、八、三八及四六）
49825 投資性不動產淨利益（附註十九） 506,672 1 698,767 1 ( 27)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產已實現利益（附註
49835 3,389,629 8 2,282,910 5 48
四及三九）
49850 除列按攤銷後成本衡量之金融資產利益 7,311 - 3,006 - 143
49870 兌換利益（附註四及四十） 9,949,796 25 3,827,427 8 160
49880 資產減損迴轉利益（損失）（附註四、十一及二一） 35,325 - ( 25,858) - 237
49890 採用權益法認列之關聯企業利益之份額（附註四及十五） 8,667 - 6,038 - 44
49898 採用覆蓋法重分類之損失（附註四、八及十一） ( 48,971) - ( 183,524) - ( 73)
49900 其他利息以外淨收益（附註四及四六） 375,293 1 207,644 - 81
49700 利息以外淨收益合計 15,321,985 38 21,290,756 46 ( 28)
4xxxx 淨收益 39,964,524 100 46,704,333 100 ( 14)
58100 呆帳費用、承諾及保證責任準備提存（附註四、十三及十四） ( 2,061,723) ( 5) ( 1,409,146) ( 3) 46
58300 保險負債準備淨變動（附註四及三十） ( 911,675) ( 2) ( 396,178) ( 1) 130
營業費用（附註三一、四一、四二、四三及四六）
58501 員工福利費用 ( 16,493,790) ( 41) ( 16,737,583) ( 36) ( 1)
58503 折舊及攤銷費用 ( 2,185,685) ( 6) ( 2,144,388) ( 4) 2
58599 其他業務及管理費用 ( 7,121,846) ( 18) ( 7,320,780) ( 16) ( 3)
58500 營業費用合計 ( 25,801,321) ( 65) ( 26,202,751) ( 56) ( 2)
61000 稅前淨利 11,189,805 28 18,696,258 40 ( 40)
61003 所得稅費用（附註四及四四） ( 2,536,322) ( 6) ( 2,740,890) ( 6) ( 7)
69005 本年度稅後淨利 8,653,483 22 15,955,368 34 ( 46)
本年度稅後其他綜合損益（附註四、八、三四及四四）
不重分類至損益之項目
69561 確定福利計畫之再衡量數 ( 356,586) ( 1) ( 454,397) ( 1) ( 22)
69565 指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債其變動金額來自信用 - - ( 10,347) - 100
風險
69567 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具評價（損失）利益 ( 318,235) ( 1) 4,247,464 9 ( 107)
69569 與不重分類之項目相關之所得稅 70,981 - 88,088 1 ( 19)
後續可能重分類至損益之項目
69571 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 1,756,289) ( 4) ( 1,194,666) ( 3) 47
69583 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具利益 1,195,438 3 2,078,866 5 ( 42)
69590 採用覆蓋法重分類之其他綜合利益 48,971 - 183,524 - ( 73)
69599 與可能重分類之項目相關之所得稅 ( 13,555) - ( 59,476) - ( 77)
( 123
69500 本年度稅後其他綜合（損失）利益 ( 1,129,275) ( 3) 4,879,056 11
)
69700 本年度綜合損益總額 $ 7,524,208 19 $ 20,834,424 45 ( 64)
淨利歸屬
69901 母公司業主 $ 8,653,353 22 $ 15,955,270 34 ( 46)
69903 非控制權益 130 - 98 - 33
69900 淨利歸屬合計 $ 8,653,483 22 $ 15,955,368 34 ( 46)
綜合損益總額歸屬
69951 母公司業主 $ 7,524,039 19 $ 20,834,297 45 ( 64)
69953 非控制權益 169 - 127 - 33
69950 綜合損益總額歸屬合計 $ 7,524,208 19 $ 20,834,424 45 ( 64)
每股盈餘（附註四五）
70001 基本及稀釋每股盈餘 $ 0.67 $ 1.24
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
----- End of picture text -----

董事長：張雲鵬 經理人：羅寶珠 會計主管：朱婉麗 ♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==

117

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

華南金融控股股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

==> picture [484 x 586] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

股本 資本公積 保留盈餘
代碼
普通股股本 股本溢價 庫藏股交易 受贈公積 其他資本公積 合計 法定盈餘公積特別盈餘公積
A1 108 年 1 月 1 日餘額 $ 115,436,133 $ 17,702,376 $ 52,349 $ 2,936 $ 1,325 $ 17,758,986 $ 14,860,042 $ 6,492,093
107 年度盈餘分配
B1 法定盈餘公積 - - - - - - 1,462,132 -
B5 現金股利 - - - - - - - -
B9 股票股利 6,291,269 - - - - - - -
O1 子公司股東現金股利 - - - - - - - -
B17 特別盈餘公積迴轉 - - - - - - - ( 20,499)
D1 108 年度淨利 - - - - - - - -
D3 108 年度其他綜合（損）益 - - - - - - - -
D5 108 年度綜合（損）益總額 - - - - - - - -
Q1 處分透過其他綜合損益按公 - - - - - - - -
允價值衡量之權益工具
Z1 108 年 12 月 31 日餘額 121,727,402 17,702,376 52,349 2,936 1,325 17,758,986 16,322,174 6,471,594
108 年度盈餘分配
B1 法定盈餘公積 - - - - - - 1,515,635 -
B5 現金股利 - - - - - - - -
B9 股票股利 6,820,386 - - - - - - -
O1 子公司股東現金股利 - - - - - - - -
O1 非控制權益減少 - - - - - - - -
D1 109 年度淨利 - - - - - - - -
D3 109 年度其他綜合（損）益 - - - - - - - -
D5 109 年度綜合（損）益總額 - - - - - - - -
Q1 處分透過其他綜合損益按公 - - - - - - - -
允價值衡量之權益工具
Z1 109 年 12 月 31 日餘額 $ 128,547,788 $ 17,702,376 $ 52,349 $ 2,936 $ 1,325 $ 17,758,986 $ 17,837,809 $ 6,471,594
----- End of picture text -----

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：張雲鵬

經理人：羅寶珠

==> picture [39 x 37] intentionally omitted <==

==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==

會計主管：朱婉麗

118

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

單位：新台幣仟元

==> picture [485 x 586] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

保留盈餘 其他權益
透過其他 透過其他 指定為透過
國外營運機構 綜合損益 綜合損益 損益按公允價值 採用覆蓋法 非控制權益 權益總額
未分配盈餘 合計 財務報表換算 按公允價值 按公允價值 衡量之金融負債 重分類之其他
之兌換差額 衡量之權益工具 衡量之債務 其變動金額 綜合（損）益
評價（損）益 工具（損）益 來自信用風險
$ 15,829,364 $ 37,181,499 ( $ 109,568) $ 4,591,269 ($ 679,088) $ 10,347 ( $ 34,097) $ 2,102 $ 174,157,583
( 1,462,132) - - - - - - - -
( 6,291,269) ( 6,291,269) - - - - - - ( 6,291,269)
( 6,291,269) ( 6,291,269) - - - - - - -
- - - - - - - ( 81) ( 81)
20,499 - - - - - - - -
15,955,270 15,955,270 - - - - - 98 15,955,368
( 366,309) ( 366,309) ( 1,194,666) 4,247,435 2,030,655 ( 10,347) 172,259 29 4,879,056
15,588,961 15,588,961 ( 1,194,666) 4,247,435 2,030,655 ( 10,347) 172,259 127 20,834,424
( 453,112) ( 453,112) - 453,112 - - - - -
16,941,042 39,734,810 ( 1,304,234) 9,291,816 1,351,567 - 138,162 2,148 188,700,657
( 1,515,635) - - - - - - - -
( 6,820,386) ( 6,820,386) - - - - - - ( 6,820,386)
( 6,820,386) ( 6,820,386) - - - - - - -
- - - - - - - ( 69) ( 69)
- - - - - - - ( 245) ( 245)
8,653,353 8,653,353 - - - - - 130 8,653,483
( 285,601) ( 285,601) ( 1,756,289) ( 318,278) 1,180,181 - 50,673 39 ( 1,129,275)
8,367,752 8,367,752 ( 1,756,289) ( 318,278) - 50,673 169 7,524,208
1,180,181
( 811,498) ( 811,498) - 811,498 - - - - -
$ 9,340,889 $ 33,650,292 ( $ 3,060,523) $ 9,785,036 $ 2,531,748 $ - $ 188,835 $ 2,003 $ 189,404,165
----- End of picture text -----

119

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

華南金融控股股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

==> picture [484 x 523] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

代碼 109 年度 108 年度
營業活動之現金流量
A00010 稅前淨利 $ 11,189,805 $ 18,696,258
A20010 收益費損項目
A20100 折舊費用 1,866,466 1,875,995
A20200 攤銷費用 319,219 268,393
A20300 呆帳費用、承諾及保證責任準備提存 2,061,723 1,409,146
A20900 利息費用 12,220,586 19,642,639
A21200 利息收入 ( 36,863,125) ( 45,056,216)
A21300 股利收入 ( 1,794,989) ( 1,702,565)
A21400 各項保險負債準備淨變動 911,675 396,178
A22300 採用權益法認列之關聯企業利益之份額 ( 8,667) ( 6,038)
A22450 採用覆蓋法重分類之損失 48,971 183,524
A22500 處分及報廢不動產及設備（利益）損失 ( 62) 80
A22700 處分投資性不動產利益 ( 147,680) ( 278,101)
A23500 金融資產減損（迴轉利益）損失 ( 35,417) 25,766
A23700 非金融資產減損損失 92 92
A29900 租賃修改利益 ( 177) ( 105)
A70000 與營業活動相關之資產／負債變動數
A71110 存放央行及拆借金融同業（增加）減少 ( 6,546,064) 2,052,058
A71120 透過損益按公允價值衡量之金融資產減少 28,745,294 6,672,597
A71121 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產增加 ( 18,476,457) ( 24,016,872)
A71123 按攤銷後成本衡量之債務工具投資（增加）減少 ( 165,113,277) 1,646,828
A71160 應收款項增加 ( 6,939,279) ( 5,281,043)
A71170 貼現及放款增加 ( 114,917,912) ( 48,625,083)
A71180 再保險合約資產（增加）減少 ( 213,097) 50,714
A71200 其他金融資產（增加）減少 ( 10,512,365) 5,194,015
A72110 央行及金融同業存款增加（減少） 3,219,458 ( 14,568,288)
A72120 透過損益按公允價值衡量之金融負債增加（減少） 4,425,121 ( 1,765,312)
A72140 附買回票券及債券負債增加（減少） 5,420,889 ( 9,752,587)
A72160 應付款項增加（減少） 4,381,388 ( 6,300,963)
A72170 存款及匯款增加 300,466,744 68,366,511
A72190 負債準備增加（減少） 2,797 ( 309,357)
A72200 其他金融負債增加（減少） 28,584,669 ( 2,839,133)
A72990 其他負債增加（減少） 2,542,542 ( 6,148,359)
A33000 營運產生之現金流入（出） 44,838,871 ( 40,169,228)
A33100 收取之利息 38,160,044 45,705,457
A33200 收取之股利 1,788,410 1,692,808
A33300 支付之利息 ( 13,438,148) ( 19,934,570)
A33500 支付之所得稅 ( 1,463,790) ( 2,548,169)
AAAA 營業活動之淨現金流入（出） 69,885,387 ( 15,253,702)
投資活動之現金流量
B01800 取得採用權益法之投資 ( 8,780) ( 49,170)
B02700 取得不動產及設備 ( 1,005,168) ( 704,972)
B02800 處分不動產及設備 419 235
B04500 取得無形資產 ( 293,505) ( 304,586)
B05400 取得投資性不動產 ( 1,572,606) ( 1,200,249)
B05500 處分投資性不動產 1,292,233 1,271,042
B06800 其他資產增加 ( 2,127,004) ( 740,765)
BBBB 投資活動之淨現金流出 ( 3,714,411) ( 1,728,465)
籌資活動之現金流量
C00200 短期借款減少 ( 140,000) ( 863,000)
C00300 央行及同業融資增加 19,091,190 -
C00700 應付商業本票（減少）增加 ( 2,961,544) 2,578,623
C01200 發行公司債 7,500,000 -
C01300 償還公司債 ( 4,900,000) -
C01400 發行金融債券 6,000,000 6,000,000
C01500 償還金融債券 ( 8,200,000) ( 4,300,000)
C01700 長期借款增加 172,500 200,000
C04020 租賃負債本金償還 ( 696,765) ( 689,899)
C04500 支付本公司業主股利 ( 6,806,523) ( 6,272,656)
C05800 支付非控制權益現金股利 ( 69) ( 81)
C09900 非控制權益變動 ( 245) -
CCCC 籌資活動之淨現金流入（出） 9,058,544 ( 3,347,013)
DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 ( 2,025,706) ( 1,144,650)
EEEE 本年度現金及約當現金增加（減少）數 73,203,814 ( 21,473,830)
E00100 年初現金及約當現金餘額 101,232,243 122,706,073
E00200 年底現金及約當現金餘額 $ 174,436,057 $ 101,232,243
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年底現金及約當現金之調節

代碼			109 年12 月31 日		108 年12 月31 日
E00210 合併資產負債表帳列之現金及約當現金			$ 37,562,976 135,913,861 959,220 ~~$~~ ~~174,436,057~~		$ 38,861,681 61,571,011 799,551
E00220 符合國際會計準則第七號現金及約當現金定義之存放央行及拆借金融同業
E00230 符合國際會計準則第七號現金及約當現金定義之附賣回票券及債券投資
E00200 年底現金及約當現金餘額					~~$~~ ~~101,232,243~~
後附之附註係本合併財務報告之一部分。 董事長：張雲鵬 經理人：羅寶珠

120

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

華南金融控股股份有限公司及子公司 合併財務報表附註 民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 （除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革

華南金融控股股份有限公司（華南金控或本公司）係由華南商業銀行股份有限公司（華南商業銀行）及永昌 綜合證券股份有限公司（永昌綜合證券）依據金融控股公司法暨其他有關法令規定以股份轉換方式，於 90 年 12 月 19 日成立之金融控股公司，轉換後該二公司均為華南金控百分之百控制持有之子公司。永昌綜合證 券並於 92 年 6 月更名為華南永昌綜合證券股份有限公司（華南永昌證券）。

華南金控於 92 年 8 月 15 日以股份轉換方式將華南產物保險股份有限公司（華南產險）及永昌證券投資信託股份有 限公司（永昌投信）納為華南金控百分之百持股之子公司。永昌投信並於 92 年 7 月更名為華南永昌證券投資信託股 份有限公司（華南永昌投信）。

華南金控業務範圍為投資經主管機關核准之國內外金融相關事業及對被投資事業之管理。

華南商業銀行係由民國 8 年設立之「株式會社華南銀行」於 36 年 3 月 1 日依照銀行法規定改組而成立之商業銀行， 經營之業務包括：銀行法所規定商業銀行得以經營之業務、國際金融業務、設立國外分行辦理當地政府核准辦理之銀 行業務，及經中央主管機關核准辦理之其他有關業務。

截至 109 年 12 月 31 日止，華南商業銀行除於總行設有金融交易部、國際金融部及信託部外，並設有國內分行 186 家， 國際金融業務分行 1 家，國外分行 12 家（洛杉磯、紐約、香港、新加坡、倫敦、胡志明市、雪梨、中國深圳、中國上海、 中國福州、澳門及馬尼拉各 1 家），國外支行 1 家（深圳寶安）及國外代表辦事處 2 處（越南河內及緬甸仰光）。 華南商業銀行信託部辦理銀行法及信託業法規定之信託投資業務之規劃、管理及營業，暨投資國外有價證券及基金之 信託業務。

華南永昌證券係依公司法、證券交易法及其他有關法令規定於 77 年 6 月 17 日設立，主要業務包括：( 一 ) 在集中交 易市場受託買賣有價證券；( 二 ) 在集中交易市場自行買賣有價證券；( 三 ) 承銷有價證券；( 四 ) 在其營業處所受託買 賣有價證券；( 五 ) 在其營業處所自行買賣有價證券；( 六 ) 有價證券股務事項之代理；( 七 ) 有價證券買賣之融資融券； ( 八 ) 經營證券相關期貨交易輔助業務；( 九 ) 受託買賣外國有價證券；( 十 ) 兼營證券相關期貨業務；( 十一 ) 其他經 主管機關核准辦理之證券相關業務。

華南產險係於 52 年 5 月 1 日正式營業，經營財產保險業務，承保項目主要包括汽車保險、火災保險、意外保險、責 任保險及前述各項業務之再保險等。華南產險之總公司設於台北市，並於主要縣市設有 8 家分公司及 31 個通訊處， 另於大陸設有深圳代表處。

華南永昌投信係於 81 年 9 月 29 日成立，主要從事於發行受益憑證募集證券投資信託基金，並運用證券投資信託基 金從事證券投資。另華南永昌投信經核准於 90 年 9 月開始經營全權委託投資業務。

華南金創業投資股份有限公司（華南金創投）係於 93 年 1 月 28 日依公司法及創業投資事業管理規則設立，主要營 業範圍為創業投資業、投資顧問業、管理顧問業。所投資之事業係以國內外新興事業、國內外其他創業投資事業及其 他符合法令規定之事業為限。

華南金資產管理股份有限公司（華南金資產管理）係於 94 年 5 月 10 日奉經濟部核准設立，主要經營業務為不動產 買賣、不動產租賃及金融機構金錢債權之收買、評價、拍賣及管理服務業務。

華南國際租賃股份有限公司（華南租賃）係於 101 年 7 月 13 日經核准設立，主要經營業務為融資租賃業務。

華南國際租賃有限公司（華租深圳）於 101 年 10 月 25 日設立，主要經營融資租賃業務。

華南期貨股份有限公司（華南期貨）係依公司法、期貨交易法及其他有關法令規定於 83 年 4 月 30 日設立，並於 83 年 7 月 25 日核發許可證照。主要營業項目為經營期貨經紀與經理業務及期貨顧問事業。另於 98 年 5 月 20 日經核准 經營期貨經理事業。

華南證券投資顧問股份有限公司（華南投顧）係依公司法及其他有關法令規定，於 82 年 9 月 27 日設立，主要經營 之業務為證券投資顧問業務。

Hua Nan Holdings Corp. 係於 86 年 3 月 17 日成立於英屬維京群島，流通在外股數共 4,300,000 股，皆由華南永昌 證券持有，主要營業項目係為一控股公司。

121

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

Hua Nan Asset Management Corp. 係於 89 年 2 月 29 日成立於開曼群島，係由 Hua Nan Holdings Corp. 百分之百 持有之子公司，主要營業項目為顧問諮詢，已於 106 年 7 月 13 日經函報華南金控同意解散，並於 107 年 3 月 7 日完 成註銷。

Hua Nan Securities (HK) Limited 係成立於香港，且由 Hua Nan Holdings Corp. 百分之百持有之子公司，主要營業項 目為證券業務。

本公司之功能性貨幣為新台幣，本合併財務報告係以新台幣表達。

本公司及由本公司所控制個體（以下稱「合併公司」）109 年及 108 年 12 月 31 日員工平均人數合計分別為 10,756 人及 10,509 人。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 110 年 3 月 25 日經董事會通過後發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

• ( 一 ) 初次適用修正後之金融控股公司財務報告編製準則、證券發行人財務報告編製準則、公開發行銀行財務報告編 製準則、證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則、保險業財務報告編製準則及經金融監督管理委 員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（IFRS）、國際會計準則（IAS）、解釋（IFRIC） 及解釋公告（SIC）（以下稱「IFRSs」）

適用修正後之金融控股公司財務報告編製準則、證券發行人財務報告編製準則、公開發行銀行財務報告編製準 則、證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則、保險業財務報告編製準則及經金管會認可並發布生 效之 IFRSs 規定不致造成合併公司會計政策之重大變動。

( 二 ) 110 年適用之金管會認可之 IFRSs

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新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日
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新發布／修正／修訂準則及解釋	IASB發布之生效日
IFRS 4之修正「適用IFRS 9之暫時豁免之展延」	發布日起生效
IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4及IFRS 16之修正「利率指標變革－第二階段」	2021年1月1日以後開始之年度報導期間生效
IFRS 16之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」	2020年6月1日以後開始之年度報導期間生效

IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4 及 IFRS 16 之修正「利率指標變革－第二階段」

「利率指標變革－第二階段」主要修正 IFRS 9、IFRS 7 及 IFRS 16，其針對利率指標變革所造成之影響，提供 實務權宜作法。

利率指標變革所導致決定合約現金流量之基礎之變動

決定金融資產、金融負債及租賃負債之合約現金流量之基礎變動，若為利率指標變革之直接結果所必須，且新 基礎在經濟上約當於變動前之基礎，應於決定基礎變動時視為有效利率變動。

截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響， 相關影響待評估完成時予以揭露。

122

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

( 三 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs

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新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註 1）
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新發布／修正／修訂準則及解釋	IASB發布之生效日（註1）
「2018-2020週期之年度改善」	2022年1月1日（註2）
IFRS 3之修正「更新對觀念架構之索引」	2022年1月1日（註3）
IFRS 10及IAS 28之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	未定
IFRS 17「保險合約」	2023年1月1日
IFRS 17之修正	2023年1月1日
IAS 1之修正「負債分類為流動或非流動」	2023年1月1日
IAS 1之修正「會計政策之揭露」	2023年1月1日（註6）
IAS 8之修正「會計估計之定義」	2023年1月1日（註7）
IAS 16之修正「不動產、廠房及設備：達到預定使用狀態前之價款」	2022年1月1日（註4）
IAS 37之修正「虧損性合約－履行合約之成本」	2022年1月1日（註5）

• 註 1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。

• 註 2： IFRS 9 之修正適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間所發生之金融負債之交換或條款修改；IAS 41「農業」之修正適用於 2022 年 1 月 1 日 以後開始之年度報導期間之公允價值衡量；IFRS 1「首次採用 IFRSs」之修正係追溯適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間。

• 註 3：收購日在年度報導期間開始於 2022 年 1 月 1 日以後之企業合併適用此項修正。

• 註 4：於 2021 年 1 月 1 日以後始達管理階層預期運作方式之必要地點及狀態之廠房、不動產及設備適用此項修正。

• 註 5：於 2022 年 1 月 1 日尚未履行所有義務之合約適用此項修正。

• 註 6：於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間推延適用此項修正。

• 註 7：於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間所發生之會計估計變動及會計政策變動適用此項修正。

IFRS 17「保險合約」及相關修正

IFRS 17 係規範保險合約之會計處理，該準則將取代 IFRS 4「保險合約」。IFRS 17 及相關修正主要規範如下：

保險合約之彙總層級

合併公司應辨認保險合約組合。一組合係指包含具類似風險並共同管理之合約。屬於特定產品線之合約具有類 似風險，故若其係共同管理則應納入同一組合。合併公司應將所發行之保險合約組合至少劃分為：

• (a) 原始認列時為虧損性之合約群組；

• (b) 原始認列時後續並無成為虧損性之顯著可能之合約群組；及

• (c) 組合中剩餘合約之群組。

合併公司不得將發行間隔超過一年之合約納入同一群組中，並應對所決定發行之合約群組適用 IFRS 17 之認列 及衡量規定。

認列

合併公司應於下列最早之時點起認列所發行之保險合約群組：

• (a) 該合約群組之保障期間開始日；

• (b) 該群組中保單持有人第一筆付款到期日；與

• (c) 對虧損性合約之群組，當該群組成為虧損性時。

原始認列之衡量

於原始認列時，合併公司應按履約現金流量及合約服務邊際之合計數衡量保險合約群組。履約現金流量包括未 來現金流量之估計、反映貨幣時間價值與未來現金流量相關之財務風險之調整，以及對非財務風險之風險調整。 合約服務邊際代表合併公司將於未來提供服務時認列之未賺得利潤。除非保險合約群組為虧損性合約，合併公 司於原始認列保險合約群組時，應以一金額衡量合約服務邊際俾使不因下列各項而產生收益或費損：

• (a) 履約現金流量金額之原始認列；

• (b) 於該日源自群組中之合約之所有現金流量；

• (c) 於原始認列日對下列項目之除列：

• (i) 所有保險取得現金流量資產；及

• (ii) 就與合約群組有關之現金流量先前已認列之所有其他資產或負債。

後續衡量

合併公司應於後續每一報導期間結束日按剩餘保障負債及已發生理賠負債之總和重新衡量保險合約群組之帳面 金額。剩餘保障負債包含與未來服務有關之履約現金流量加計合約服務邊際，已發生理賠負債則包含與過去服 務有關之履約現金流量。若後續衡量保險合約群組成為虧損性（或更加虧損），應立即認列損失於損益。

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♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

虧損性合約

原始認列時，若分攤至保險合約之履約現金流量、先前已認列之保險取得現金流量以及於該日源自合約之所有 現金流量之合計數為淨現金流出，則該保險合約係屬虧損性。合併公司應就虧損性合約群組之淨流出認列損失 於損益，俾使該群組之負債帳面金額等於履約現金流量，且該群組之合約服務邊際為零。於先前認列之虧損金 額已迴轉前，將不會產生合約服務邊際且不會有保險合約收入之認列。

保費分攤法

保險合約群組於原始認列時符合下列條件之一時，合併公司得選擇適用保費分攤法簡化保險合約群組之衡量：

• (a) 合併公司合理預期適用保費分攤法所產生對群組剩餘保障負債之衡量與適用一般模型所產生之衡量無重大 差異；或

• (b) 保險合約群組內每一合約之保障期間為一年以內。

若於群組開始時，合併公司預期履約現金流量之重大變異性將影響理賠發生前之期間內對剩餘保障負債之衡量， 則不符合上述 (a) 之情況。

適用保費分攤法時，原始認列之剩餘保障負債係：

• (a) 原始認列時收取之保費；

• (b) 減除該日所有保險取得現金流量；及

• (c) 加計或減少於原始認列日對下列項目之除列：

• (i) 所有保險取得現金流量資產；及

• (ii) 就與合約群組有關之現金流量先前已認列之所有其他資產或負債。

剩餘保障負債於後續將調整期間內收取之保費、保險取得現金流量之攤銷、減除已提供服務認列為保險收入之 金額，及減除已支付或移轉予已發生理賠負債之所有投資組成部分。

具裁量參與特性之投資合約

具裁量參與特性之投資合約係屬金融工具且其並未包括顯著保險風險之移轉。合併公司若發行具裁量參與特性 之投資合約，亦發行保險合約，則該合約亦應適用 IFRS 17 之規定。

修改與除列

當保險合約被修改且符合特定條件，屬實質修改時，合併公司應除列原始合約並將修改後合約視為一新合約予 以認列。

合併公司應於保險合約消滅或被實質修改時除列保險合約。

過渡規定

合併公司原則上應完全追溯適用 IFRS 17。惟實務上不可行時，合併公司得選擇適用修正式追溯法或公允價值 法。

修正式追溯法係指合併公司應採用合理且可驗證資訊並且充分利用完全追溯法下所適用之資訊以達到最接近採 完全追溯下之結果，但僅限於無須耗費過度成本或投入下之可得資訊。惟若無法取得合理且可驗證資訊則應採 用公允價值法。

於公允價值法下，合併公司藉由比較保險合約群組於轉換日之公允價值以及履約現金流量於該日衡量金額之差 異，以決定轉換日之合約服務邊際。

除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述準則、解釋之修正對財務狀況與 財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重要會計政策之彙總說明

( 一 ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照金融控股公司財務報告編製準則、證券發行人財務報告編製準則、公開發行銀行財務報 告編製準則、證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則、保險業財務報告編製準則、主管機關函令 及經金管會認可並發布生效之 IFRSs 編製。

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♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

( 二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本合併 財務報告係依歷史成本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決定。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：

1. 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。

2. 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得） 之可觀察輸入值。

3. 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

合併公司除華南商業銀行及華南產險之經營特性，因其營業週期較難確定，故未予區分為流動或非流動項目， 惟已依其性質分類，按相對流動性之順序排列外，其餘公司之資產及負債區分流動與非流動之標準均係以預期 於資產負債表日後 12 個月內實現之資產及現金及約當現金，但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換、 清償負債或受有其他限制者；不動產及設備、投資性不動產、無形資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動 資產。預期於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債（即使於資產負債表日後至通過發布財務報告前已完成 長期性之再融資或重新安排付款協議，亦屬流動負債），以及不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至 少 12 個月之負債；負債不屬於流動負債者為非流動負債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工 具而導致其清償者，並不影響其分類。

本合併財務報表之編製主體中，銀行業佔重大之比率，故資產負債表中資產及負債按其性質分類，並依相對流 動性之順序排列，而未區分為流動或非流動項目。

( 四 ) 合併財務報告彙編原則

本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）之財務報告。控制係指母公司有主導某一個體 之財務及營運政策之權力，以從其活動中獲取利益。

子公司之財務報告已予適當調整，以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。

合併公司各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷除。

本合併財務報告編製主體之公司名稱、性質及期末持有股權百分比請參閱附表五。

( 五 ) 外幣

編製合併公司之各個體財務報告時，以個體功能性貨幣以外之貨幣（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能 性貨幣記錄。於每一資產負債表日，外幣貨幣性項目以收盤匯率換算。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目， 按決定公允價值當日之匯率換算。以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，不再重新換算。

因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於損益。

依公允價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益工具），按資產負債表日即期匯率調整所產生之兌換差 額列為當期損益，惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。

於編製合併財務報告時，合併公司國外營運機構之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。除匯率 於當期劇烈波動者以交易當日匯率換算外，其餘收益及費損項目係以當期平均匯率換算，所產生之兌換差額認 列為其他綜合損益。

( 六 ) 現金及約當現金

現金及約當現金包含庫存現金、活期存款、可隨時解約且不損及本金之 3 個月內到期定期存款及可隨時轉換成 定額現金及價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。就合併現金流量表而言，現金及約當現金係指合 併資產負債表中之現金及約當現金、符合 IAS 7「現金流量表」現金及約當現金定義之存放央行及拆借金融同業 與附賣回票券及債券投資等。

( 七 ) 投資關聯企業

關聯企業係指合併公司具有重大影響，但非屬子公司或合資權益之企業。

合併公司對投資關聯企業係採用權益法。

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權益法下，投資關聯企業原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨合併公司所享有之關聯企業損益及其他綜合 損益份額與利潤分配而增減。此外，針對關聯企業權益之變動係按持股比例認列。

合併公司於評估減損時，係將投資之整體帳面金額（含商譽）視為單一資產，比較可回收金額與帳面金額，進 行減損測試，所認列之減損損失不分攤至構成投資帳面金額組成部分之任何資產，包括商譽。減損損失之任何 迴轉，於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。

( 八 ) 金融工具

金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時認列於合併資產負債表。

原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計 或減計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或發行透過損益按公 允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，則立即認列為損益。

1. 金融資產

金融資產之慣例交易係採用交易日會計處理。慣例交易係指金融資產之購買或出售，其交付期間係在因法 規或市場慣例所訂之期間內者。

• (1) 衡量種類

• 合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資 產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資與透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 投資。

• A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產

  • 透過損益按公允價值衡量之金融資產包括強制透過損益按公允價值衡量之金融資產。強制透過損益 按公允價值衡量之金融資產包括合併公司未指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投 資，及不符合分類為按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資。 透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量，其股利、利息及再衡量利益或損失係認列 於透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益。

  • 公允價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，開放型基金受益憑證係資產負債表日 之淨資產價值，國內債券係財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日之參考價；海外債券 係 Bloomberg、路透社或交易對手於資產負債表日之參考價；無活絡市場之金融商品，以評價方法 估計公允價值。

• B. 按攤銷後成本衡量之金融資產

合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件，則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產：

• a. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係持有金融資產以收取合約現金流量；及

• b. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。 按攤銷後成本衡量之金融資產（包括現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之應收款項與 貼現及放款）於原始認列後，係以有效利息法決定之總帳面金額減除任何減損損失之攤 銷後成本衡量，任何外幣兌換損益則認列於損益。

除下列兩種情況外，利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面金額計算：

• a. 購入或創始之信用減損金融資產，利息收入係以信用調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計 算。

• b. 非屬購入或創始之信用減損，但後續變成信用減損之金融資產，利息收入係以有效利率乘以金融 資產攤銷後成本計算。

  • 信用減損金融資產係指發行人或債務人已發生重大財務困難、違約、債務人很有可能聲 請破產或其他財務重整或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。

• C. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資

• 合併公司投資債務工具若同時符合下列兩條件，則分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產：

• a. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係藉由收取合約現金流量及出售金融資產達成；及

• b. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資係按公允價值衡量，帳面金額之變動 中屬以有效利息法計算之利息收入、外幣兌換損益與減損損失或迴轉利益係認列於損益， 其餘變動係認列於其他綜合損益，於投資處分時重分類為損益。

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D. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

• 合併公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易且非企業合併收購者所認 列或有對價之權益工具投資，指定透過其他綜合損益按公允價值衡量。

• 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資係按公允價值衡量，後續公允價值變動列報於其 他綜合損益，並累計於其他權益中。於投資處分時，累積損益直接移轉至保留盈餘，並不重分類為 損益。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資之股利於合併公司收款之權利確立時認列於損益 中，除非該股利明顯代表部分投資成本之回收。

• (2) 金融資產之減損

合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤銷後成本衡量之金融資產（含應收款項） 及透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資之減損損失。

合併公司非授信相關之應收款項係按存續期間預期信用損失認列備抵損失。其他金融資產係先評估自原 始認列後信用風險是否顯著增加，若未顯著增加，則按 12 個月預期信用損失認列備抵損失，若已顯著 增加，則按存續期間預期信用損失認列備抵損失。

預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平均信用損失。12 個月預期信用損失係代表金融工 具於報導日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損失，存續期間預期信用損失則代表金融工具 於預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。

所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面金額，惟透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務 工具投資之備抵損失係認列於其他綜合損益，並不減少其帳面金額。

參照「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」之規定，華南商業銀行按授信戶之 財務狀況及本息償付是否有延滯情形等，將授信資產分類為正常授信資產，以及應予注意、可望收回、 收回困難及收回無望之不良授信資產，並就特定債權之擔保品評估其價值後，評估不良授信資產之可收 回性。

按上述呆帳處理辦法之規定，華南商業銀行就正常授信債權餘額（排除對於我國政府機關之債權餘額） 百分之一、應予注意債權餘額百分之二、可望收回債權餘額百分之十、收回困難債權餘額百分之五十及 收回無望債權餘額全部之合計，為備抵呆帳及保證責任準備之最低提列標準。另為強化本國銀行不動產 貸款風險承擔能力及對大陸地區暴險之控管及風險承擔能力，金管會並於 103 年 12 月 4 日及 104 年 4 月 23 日分別發布金管銀國字第 10300329440 號函及金管銀法字第 10410001840 號函，規定本國銀行 辦理購置住宅加計修繕貸款及建築貸款餘額暨大陸地區授信第一類授信資產餘額（含短期貿易融資）之 備抵呆帳及保證責任準備提存比率應至少達 1.5%。

華南商業銀行於評估帳列放款及應收款應提列之備抵呆帳時，係依據金融資產減損及「銀行資產評估損 失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」之評估結果，取孰高者作為備抵呆帳提列標準。

華南商業銀行對呆帳之轉銷，係就催收款項及逾期放款評估其收回可能性及擔保品價值，經提報董事會 核准後予以轉銷。

• (3) 金融資產之除列

合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效，或已移轉金融資產且該資產所有權之 幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價間之差額係認列於損益。於一透過 其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資整體除列時，其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他 綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。於一透過其他綜合損益按公允價值衡量 之權益工具投資整體除列時，累積損益直接移轉至保留盈餘，並不重分類為損益。

1. 金融負債

2. (1) 後續衡量

除下列情況外，所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量：

透過損益按公允價值衡量之金融負債

透過損益按公允價值衡量之金融負債包含持有供交易及指定為透過損益按公允價值衡量。

若符合下列條件之一者，金融負債係分類為持有供交易：

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• A. 其發生之主要目的為短期內再買回；

• B. 於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工具組合之一部分，且有近期該組合為短期獲利之操作型 態之證據；或

• C. 屬衍生工具（財務保證合約或被指定且有效之避險工具之衍生工具除外）。

  • 持有供交易之金融負債係按公允價值衡量，相關利益或損失係認列於透過損益按公允價值衡 量之金融資產及負債損益。 若符合下列因素之一，可於原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量：

• A. 該指定可消除或重大減少衡量或認列之不一致；或

• B. 一組金融資產、金融負債或兩者，依書面之風險管理或投資策略，以公允價值基礎管理並評估其績 效，且合併公司內部提供予管理階層之該投資組合資訊，亦以公允價值為基礎。

• C. 對於包含一個或多個嵌入式衍生工具之混合（結合）合約整體進行指定。 指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債，因信用風險變動所產生之公允價值變動金額係認列於 其他綜合損益，後續不予重分類至損益，僅於相關金融負債除列時重分類至保留盈餘。該負債剩餘 之公允價值變動金額則列報於透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益。

• (2) 金融負債之除列

合併公司僅於義務解除、取消或到期時，始將金融負債除列。除列金融負債時，其帳面金額與所支付對 價（包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。

1. 衍生工具

衍生工具於簽訂衍生工具合約時，原始以公允價值認列，後續於資產負債表日按公允價值再衡量， 後續衡量產生之利益或損失直接列入損益，然指定且為有效避險工具之衍生工具，其認列於損益之 時點則將視避險關係之性質而定。當衍生工具之公允價值為正值時，列為金融資產；公允價值為負 值時，列為金融負債。

衍生工具若嵌入於 IFRS 9 範圍內之資產主契約，係以整體合約決定金融資產分類。衍生工具若嵌入於非 IFRS 9 範圍內之資產主契約（如嵌入於金融負債主契約），而嵌入式衍生工具若符合衍生工具之定義，其 風險及特性與主契約之風險及特性並非緊密關聯，且混合合約非透過損益按公允價值衡量時，該衍生工具 係視為單獨衍生工具。

( 九 ) 覆蓋法

華南產險自 107 年適用 IFRS 9 起，同時選擇採 IFRS 4「保險合約」之覆蓋法表達指定金融資產之損益。

( 十 ) 催收款項

依照「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，凡逾期放款應於清償期屆滿 6 個月內轉入催收款項目。但經協議分期償還放款並依約履行者，不在此限。

由放款轉列之催收款項列於貼現及放款項下，非屬放款轉列之其他催收款項（如由保證、承兌、應收承購帳款 及信用卡轉列部分）則列於其他金融資產。

( 十一 ) 證券融資、融券、轉融資及轉融券

華南永昌證券對證券投資人所辦理之融通資金，帳列應收證券融資款，融資人以融資買入之全部證券作 為擔保品，華南永昌證券就此項擔保品作為融資擔保證券，採備忘分錄入帳，於融資人償還結清時返還。 華南永昌證券辦理有價證券融資業務，若有資金需求而向證券金融公司轉融資借入款項，帳列應付轉融通擔保 價款，並以轉融資買入之全部股票作為擔保品。

融資人之整戶擔保維持率低於規定比率經處分仍有不足，且未依期限補繳部分之應收證券融資款餘額，即轉列 催收款項；融資人信用交易帳戶內之有價證券如屬無法處分者，該部分應收證券融資款餘額即轉列其他應收款 或催收款項。

華南永昌證券辦理融通證券業務時，對融券客戶收取之保證金，帳列融券保證金。借予客戶融券之證券，採備 忘分錄入帳，作為融券標的證券。收取融券賣出價款，扣除證券商手續費、華南永昌證券融券手續費及證券交 易稅後之餘額，以應付融券擔保價款項目入帳。保證金及融券賣出價款於客戶償還結清時返還。

華南永昌證券辦理有價證券融券業務，若有需要而向證券金融公司轉融券借入證券，其所交付之保證金或轉融 券差額，列為轉融通保證金。為抵繳轉融券保證金之股票列為轉融通保證品，採備忘分錄處理。向客戶收取之 融券賣出價款，作為向證券金融公司轉融券之擔保價款，帳列應收轉融通擔保價款。

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( 十二 ) 附條件交易之票券及債券投資／負債

附賣回票券及債券投資係從事票券及債券附賣回條件交易時，向交易對手實際支付之金額，視為融資交 易；附買回票券及債券負債係從事票券及債券附買回條件交易時，向交易對手實際取得之金額。 從事附賣回公債再行賣斷之交易，將出售債券所得之價金，帳列負債項目「附賣回債券投資－融券」，列入透 過損益按公允價值衡量之金融負債，期末按公允價值衡量，市價係指資產負債表日櫃買中心債券百元參考價格， 其評價所產生之未實現損益帳列借券及附賣回債券融券透過損益按公允價值衡量之淨利益或損失。賣斷買回之 成本計算係採平均法，買賣損益帳列借券及附賣回債券融券回補損益。

( 十三 ) 證券業務借貸款項、不限用途借貸款項及有價證券借貸

華南永昌證券辦理證券業務及不限用途之借貸款項，分別帳列應收證券借貸款項及應收借貸款項－不限 用途，並於期末就款項之收回可能性估列壞帳，辦理借貸款項而取得之擔保品，採備忘分錄入帳，於償 還結清時返還。辦理借貸款項向客戶收取之手續費收入，帳列借貸款項手續費收入。

華南永昌證券辦理有價證券出借所收取之擔保品，如為有價證券者，以備忘分錄入帳，如屬現金擔保品者，則 帳列借券保證金－存入。華南永昌證券另自台灣證券交易所借券系統借入有價證券而繳存之保證金，則帳列借 券保證金－存出。華南永昌證券因發行認售權證需要及選擇權商品交易避險所需，向標的證券持有者借入或在 交易市場融券所交付之融券擔保價款帳列「借券擔保價款」，所交付之保證金帳列「借券保證金－存出」。

借券保證金－存入及借券保證金－存出於有價證券返還時償還或收回。辦理有價證券借貸業務所收取之借券收 入及服務手續費認列為借券收入。

( 十四 ) 客戶保證金專戶與期貨交易人權益

依規定向期貨交易人收取之保證金及權利金，及依每日市價結算之差額等均屬之，其性質屬資產負債表 之資產項下。

客戶所繳存之期貨交易保證金及權利金，及依每日市價結算之差額等屬於期貨交易人之權益，其性質屬資產負 債表之負債項下。除同一客戶之相同種類帳戶外，不得相互抵銷。期貨交易人權益發生借方餘額時，以應收期 貨交易保證金列帳。

( 十五 ) 受託買賣證券

受託買賣證券交易之相關項目，依照相關編製準則之規定，分別以應收票據及帳款淨額、應付票據及帳款、其 他資產及其他負債表達。

( 十六 ) 不動產及設備

不動產及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。

不動產及設備於耐用年限內按直線基礎，對每一重大部分單獨提列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估 計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之影響。

不動產及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。

( 十七 ) 投資性不動產

投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不動產。投資性不動產亦包括目前尚未決定 未來用途所持有之土地。

投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。 合併公司採直線基礎提列折舊，即於投資性不動產預計耐用年限內平均分攤資產成本減除殘值後之餘額。

投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。

投資性不動產係以開始轉供自用日之帳面金額轉列不動產及設備。

不動產及設備係以結束自用時之帳面金額轉列投資性不動產。

( 十八 ) 商譽

企業合併所取得之商譽係依收購日所認列之商譽金額作為成本，後續以成本減除累計減損損失後之金額 衡量。

為減損測試之目的，商譽分攤至合併公司預期會因該合併綜效而受益之各現金產生單位或現金產生單位群組。

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受攤商譽之現金產生單位每年（及有跡象顯示該單位可能已減損時）藉由包含商譽之該單位帳面金額與其可回 收金額之比較，進行該單位之減損測試。若分攤至現金產生單位或現金產生單位群組之商譽係當年度企業合併 所取得，則該單位或單位群組應於當年度結束前進行減損測試。若受攤商譽之現金產生單位之可回收金額低於 其帳面金額，減損損失係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金額，次就該單位內其他各資產帳面金額之比 例減少各該資產帳面金額。任何減損損失直接認列為當期損失。商譽減損損失不得於後續期間迴轉。

( 十九 ) 無形資產

1. 單獨取得

單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量，後續係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額 衡量。無形資產於耐用年限內按直線基礎進行攤銷，並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及 攤銷方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之影響。非確定耐用年限無形資產係以成本減除累計減損損 失列報。

1. 除列

無形資產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於當期損益。

( 二十 ) 不動產及設備、使用權資產及無形資產之減損

合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示不動產及設備、使用權資產及無形資產可能已減 損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金額。合併公司估計該資產所屬現金產生單位之可 回收金額。若共用資產可依合理一致之基礎分攤至現金產生單位時，則分攤至個別之現金產生單位，反 之，則分攤至最小現金產生單位群組。

針對非確定耐用年限之無形資產，至少每年及有減損跡象時進行減損測試。

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳 面金額時，將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認列於損益。

當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金 額以不超過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額（減除攤銷或折舊）。減 損損失之迴轉係認列於損益。

( 二一 ) 承受擔保品

承受之擔保品按承受價格入帳，期末並評估其公允價值，成本高於淨公允價值之差額，列為減損損失。

( 二二 ) 代收權證履約款及代收承銷股款

華南永昌證券受託辦理權證履約及有價證券申購，代收之款項帳列其他資產。

( 二三 ) 代收現金股利款

華南永昌證券受託辦理股務代理業務，代收付之現金股利款項帳列其他資產。

( 二四 ) 分出再保業務

華南產險為限制某些暴險事件所可能造成之損失金額，爰依業務需要及相關保險法令規定辦理再保險。 對於分出再保險，華南產險不得以再保險人不履行其義務為由，拒絕履行對被保險人之義務。

分出再保險業務依分出再保合約，認列再保費支出。基於財務報告包含期間截止之考量，應與保費收入配合一 致，於資產負債表日以合理且有系統之方法估計未達帳再保費支出。其相關收入（如：再保佣金收入⋯等）均 於同期間認列。相關再保險損益並未予以遞延。

再保險準備資產包括：分出未滿期保費準備、分出賠款準備及分出保費不足準備，係依保險業各種準備金提存 辦法等法令規定及再保險合約條款，對再保險人之權利。

華南產險定期評估前述再保險準備資產、應攤回再保賠款與給付及應收再保往來款項是否已發生減損或無法收 回；當客觀證據顯示於原始認列後所發生事件，將導致分出公司可能無法收回合約條款規定之所有應收金額， 且上述事件對可從再保險人收回金額之影響得以可靠衡量時，華南產險就可回收金額低於再保險準備資產帳面 價值之部分，提列累計減損。並就應攤回再保賠款與給付及應收再保往來款項無法收回之金額，提列適當之備 抵損失。

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( 二五 ) 保險負債

華南產險保險合約所提存之保險負債係依「保險業各種準備金提存辦法」、「強制汽車責任保險各種準備金管 理辦法」、「住宅地震保險危險分散機制實施辦法」及「核能保險責任準備金提存方式」等規定辦理之，並經 金管會核可之簽證精算人員簽證。各項保險負債之提列基礎說明如下：

1. 未滿期保費準備

對於保險期間尚未屆滿之有效契約或尚未終止之承保風險，應依據各險未到期之危險計算並提列未滿期保 費準備。

1. 賠款準備

係按險別依其過去理賠經驗及費用，以符合精算原理方法計算賠款準備金，並就已報未付及未報保險賠款 提存，其中已報未付保險賠款，應逐案依實際相關資料估算，按險別提存。

1. 特別準備

特別準備分為「重大事故特別準備金」及「危險變動特別準備金」，每年新增提存數扣除所得稅後 之餘額提列於權益項下之。依法沖減或收回金額扣除所得稅後之餘額，得由提存於權益項下之特別 盈餘公積之特別準備沖減或收回之。

於 100 年 1 月 1 日，原提列於負債項下之特別準備金，於扣除主管機關另指定用途之金額，並扣除所得稅 後之餘額，提列於權益項下之特別盈餘公積項目中。

依據 101 年 11 月 9 日金管保財字第 10102515061 號「強化財產保險業天災保險（商業性地震保險及颱風 洪水保險）準備金應注意事項」，華南產險尚未補足商業性地震保險及颱風洪水保險之危險特別準備金至 滿水位金額，故不得移轉至特別盈餘公積。華南產險於 109 及 108 年度適用「強化財產保險業天災保險（商 業性地震保險及颱風洪水保險）準備金應注意事項」、「強化住宅地震保險共保組織會員準備金應注意事項」 及「財產保險業經營核能保險提存之各種準備金規範」。若未適用相關規範，華南產險於 109 及 108 年度 之稅後淨利均減少 8,865 仟元，每股盈餘分別為 2.36 元及 3.21 元；109 年及 108 年 12 月 31 日之特別準 備將分別減少 1,226,730 仟元及 1,237,811 仟元；權益分別增加 981,384 仟元及 990,249 仟元。

• (1) 重大事故特別準備金

各險別依主管機關所訂之重大事故特別準備金比率提存。

符合政府發布之重大災情，其單一事故發生時，個別公司累計各險別自留賠款合計達新台幣 3,000 萬元， 且全體財產保險業各險別合計應賠款總金額達新台幣 20 億元以上者，得就重大事故特別準備金沖減之。 重大事故特別準備金提存超過 15 年者，得經簽證精算人員評估訂定收回機制報送主管機關備查辦理。

• (2) 危險變動特別準備金

各險之實際賠款扣除該險以重大事故特別準備金沖減後之餘額低於預期賠款時，應就其差額部 分依主管機關之規定提存危險變動特別準備金。

各險之實際賠款扣除該險以重大事故特別準備金沖減後之餘額超過預期賠款時，其超過部分，得就已提 存之危險變動特別準備金沖減之。如該險危險變動特別準備金不足沖減時，得由其他險別已提存之危險 變動特別準備金沖減之；其所沖減之險別及金額應依主管機關訂定應注意事項辦理並報主管機關備查。 各險危險變動特別準備金累積提存總額超過主管機關規定之累積提存數時，其超過部分應予收回處理。

1. 保費不足準備

各險保險期間尚未屆滿之有效契約或尚未終止之承保風險應評估未來可能發生之賠款與費用，如逾已提存 之未滿期保費準備金及未來預期之保費收入，應就其差額按險別提存保費不足準備金。

( 二六 ) 負債適足性測試

華南產險於每一資產負債表日依照中華民國精算學會所頒布相關之精算實務處理原則，現時估計保險合約未來 現金流量，當評估結果顯示已認列保險負債（減除相關無形資產後）之帳面價值已有不足，則將不足數認列為 當期費損。

( 二七 ) 負債準備

合併公司因過去事件負有現時義務（法定或推定義務），且很有可能須清償該義務，並對該義務之金額能可靠 估計時，認列負債準備。

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認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性，而為資產負債表日清償義務所需支出之最佳估計。負債 準備係以清償義務之估計現金流量折現值衡量。

當清償負債準備所需支出之一部分或全部預期可自另一方歸墊，於幾乎確定可收到該歸墊，且其金額能可靠衡 量時，將歸墊認列為資產。

( 二八 ) 員工福利

1. 短期員工福利

短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非折現金額衡量。

1. 退職後福利

確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之退休金數額認列為費用。

確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成 本（含當期服務成本）及淨確定福利負債（資產）淨利息於發生時認列為員工福利費用。再衡量數（含精 算損益及扣除利息後之計畫資產報酬）於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘，後續期間不重分類 至損益。

淨確定福利負債（資產）係確定福利退休計畫之提撥短絀（剩餘）。淨確定福利資產不得超過從該計畫退 還提撥金或可減少未來提撥金之現值。

1. 員工優惠存款福利

華南商業銀行提供員工優惠存款，其類型包括支付現職員工定額優惠存款以及支付退休員工及現職 員工退休後定額優惠存款。該等優惠存款之利率與市場利率之差異，係屬於員工福利之範疇。

依「公開發行銀行財務報告編製準則」第三十條規定，與員工約定之退休後優惠存款利率超過一般市場利 率所產生之超額利息，於員工退休時，應即適用 IAS 19「員工福利」確定福利計畫之規定予以精算，惟精 算假設各項參數若主管機關有相關規定，則依主管機關規定辦理。

( 二九 ) 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

本期所得稅

合併公司依各所得稅申報轄區所制定之法規決定當期所得（損失），據以計算應付（可回收）之所得稅。 依中華民國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅，係於股東會決議年度認列。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

遞延所得稅

遞延所得稅係依合併財務報表帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予 以認列。遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所 得以供可減除暫時性差異或投資抵減時認列。

遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供 其回收所有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢 視，並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。

遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實 質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企業於資產負債表日預期回收或清償其資 產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。

本期及遞延所得稅

本期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係 分別認列於其他綜合損益或直接計入權益。

本公司自 91 年度起採行連結稅制合併結算申報所得稅之會計處理，係依財團法人中華民國會計研究發展基金會 （會計研究發展基金會）92 年 10 月 3 日（九二）基秘字第二四○號函之規定，將當期所得稅以合理有系統且 一致之方法分攤予各參與合併申報之個別公司，相關之撥補或撥付金額於估列所得稅時，於各該公司以應收或 應付項目列帳。

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( 三十 ) 收入及支出之認列

除分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債外，所有計息之金融工具所產生之利息收入及利息 費用係依據相關規定以有效利率法計算，並認列於綜合損益表中之利息收入及利息費用項目下。 逾期債權經評估很可能無法依約清償或支付者，其借款本金及應收利息即轉列催收款項，對內並停止計提應收 利息，俟收現時始予認列收入。因紓困及協議展期而同意記帳之利息收入，依財政部規定自開始記帳日起，列 為遞延收益，俟收現時始予認列收入。

手續費收入於提供貸款或其他服務提供完成後一次認列；若屬於執行重大項目所賺取之服務費則於重大項目完 成時認列，如聯貸案主辦行所收取服務費；若屬後續放款服務有關之手續費收入，則依重大性於服務期間內攤 計或納入計算放款及應收款有效利率的一部分。

直接承保業務之保險費收入按當期所有簽單承保及批改確定之保單認列；分入再保險業務之再保費收入平時按 帳單到達日基礎入帳，資產負債表日再依合理而有系統之方法估計未達帳再保費收入。其相關取得成本（如： 佣金支出、代理費用、手續費支出及再保佣金支出等）均於同期間認列並未予以遞延。

未滿期保費準備係對於保險期間尚未屆滿之有效契約或尚未終止之承保風險，依據各險未到期之危險計算未滿 期保費，並按險別提存。

強制汽車責任保險之未滿期保費準備，係依「強制汽車責任保險各種準備金管理辦法」規定提存。

住宅地震保險之未滿期保費準備，係依「住宅地震保險危險分散機制實施辦法」規定提存。

核能保險之未滿期保費準備，係依「核能保險責任準備金提存方式」規定提存。

未滿期保費準備提存方式，除法令另有規定者外，由精算人員依各險特性決定之（非經主管機關核准不得變更）， 未滿期保費準備之金額，應經簽證精算人員查核簽證。

保險業務收入相關稅款係依據加值型及非加值型營業稅法及印花稅法等相關法令規定，按權責發生基礎認列。

直接承保業務之保險賠款按當期發生並受理報案之已付賠款（含理賠費用）認列，理賠部門已確定理賠金額且 會計財務部門尚未進行賠款給付程序者，以及理賠部門尚未確定理賠金額者，按險別逐案依實際相關資料估算， 認列為已報未付之賠款準備淨變動。

分入再保險業務之再保賠款平時按帳單到達日基礎入帳，資產負債表日再依合理而有系統之方法估計未達帳再 保賠款，認列為賠款準備淨變動。

直接承保及分入再保險業務之未報保險賠款按險別依過去理賠經驗及費用，以符合精算原理方法計算，認列為 未報之賠款準備淨變動。

依分出再保險合約應向再保險業攤回之理賠案件，為已付賠款（含理賠費用）者，認列為攤回保險賠款與給付； 其為已報未付及未報賠款（含理賠費用）者，認列為賠款準備淨變動。

賠款準備之計提並未採折現方式計算。

強制汽車責任保險之賠款準備，係依「強制汽車責任保險各種準備金管理辦法」規定提存。

住宅地震保險之賠款準備，係依「住宅地震保險危險分散機制實施辦法」規定提存。

核能保險之賠款準備，係依「核能保險責任準備金提存方式」規定提存。

( 三一 ) 承受殘餘物及代位求償權

直接承保業務因理賠程序而依法承受之殘餘物，評估其公允價值予以認列；對依法取得承保標的權益之追償權， 於實際追償情況明確（未來經濟效益流入係很有可能）且其金額能可靠衡量時予以認列。

( 三二 ) 租賃

合併公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃。

對於包含租賃及非租賃組成部分之合約，合併公司以相對單獨價格為基礎分攤合約中之對價並分別處理。

1. 合併公司為出租人

當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所 有其他租賃則分類為營業租賃。

營業租賃下，減除租賃誘因後之租賃給付係按直線基礎於相關租賃期間內認列為收益。因取得營業租賃所 發生之原始直接成本，係加計至標的資產之帳面金額，並按直線基礎於租賃期間內認列為費用。

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當租賃同時包含土地及建築物要素時，合併公司係依附屬於各要素所有權之幾乎所有風險與報酬是否已移 轉予承租人以評估各要素之分類係為融資租賃或營業租賃。租賃給付按合約成立日土地及建築物租賃權利 之公允價值相對比例分攤予土地及建築物。若租賃給付能可靠地分攤至此兩項要素，各要素係按所適用之 租賃分類處理。若租賃給付無法可靠地分攤至此兩項要素，則整體租賃係分類為融資租賃，惟若此兩項要 素均明顯符合營業租賃標準，則整體租賃分類為營業租賃。

1. 合併公司為承租人

2. 除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費 用，其他租賃皆於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債。

使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金額、租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘 因、原始直接成本及復原標的資產之估計成本）衡量，後續按成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額 衡量，並調整租賃負債之再衡量數。使用權資產係單獨表達於合併資產負債表。

使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折 舊。

租賃負債原始按租賃給付（包含固定給付、取決於指數或費率之變動租賃給付、殘值保證下承租人預期支 付之金額、合理確信將行使之購買選擇權之行使價格，及已反映於租賃期間之租賃終止罰款，減除收取之 租賃誘因）之現值衡量。若租賃隱含利率容易確定，租賃給付使用該利率折現。若該利率並非容易確定， 則使用承租人增額借款利率。

後續，租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量，且利息費用係於租賃期間分攤。若租賃期間、殘值 保證下預期支付金額、標的資產購買選擇權之評估或用於決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給 付有變動，合併公司再衡量租賃負債，並相對調整使用權資產，惟若使用權資產之帳面金額已減至零，則 剩餘之再衡量金額認列於損益中。租賃負債係單獨表達於合併資產負債表。

若非屬租賃原始合約條款及條件一部分之租賃範圍或租賃對價之變動，其係藉由增加一項或多項標的資產 使用權而增加租賃範圍，且租賃增加之對價相當於增加範圍之單獨價格及為反映該特定合約之情況而對該 單獨價格所作之任何適當調整之金額，合併公司將此租賃修改以單獨租賃處理。對於不以單獨租賃處理之 租賃修改，合併公司於租賃修改生效日將修正後租賃給付按修正後折現率折現，以衡量租賃負債。

對減少租賃範圍之租賃修改，減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之部分或全面終止，並將任何有關租 賃之部分或全面終止之利益或損失認列於損益中。對所有其他之租賃修改，相應調整使用權資產。 租賃協議中非取決於指數或費率之變動租金於發生當期認列為收益。

( 三三 ) 或有事項

或有負債係指因過去事件所產生之可能義務，其存在與否僅能由一個或多個未能完全由合併公司所控制 之不確定未來事件之發生或不發生加以證實；或因過去事件所產生之現時義務，但非很有可能需流出具 經濟效益之資源以清償義務或該義務無法可靠衡量者。合併公司不認列或有負債，而係依規定作適當之 揭露。

或有資產係指因過去事件所產生之可能資產，其存在與否僅能由一個或多個未能完全由合併公司所控制之不確 定未來事件之發生或不發生加以證實。合併公司不認列或有資產，當經濟效益很有可能流入時，則依規定作適 當之揭露。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

合併公司於採用附註四所述之會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，管理階層必須基於歷史經 驗及其他視為攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

合併公司將新型冠狀病毒肺炎疫情造成之經濟影響納入重大會計估計之考量，管理階層將持續檢視估計與基本假設。 若估計之修正僅影響當期，則於修正當期認列。若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，則於修正當期及未來期 間認列。

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估計及假設不確定性之主要來源

貼現及放款之估計減損

貼現及放款之估計減損係基於合併公司對於違約率及預期損失率之假設。合併公司考量歷史經驗、現時市場情況及前 瞻性資訊，以作成假設並選擇減損評估之輸入值。所採用重要假設及輸入值請參閱附註五二。若未來實際現金流量少 於預期，可能會產生重大減損損失。

六、現金及約當現金

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109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
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	109年12月31日	108年12月31日
庫存現金 銀行存款 存放銀行同業 待交換票據 約當現金	$ 14,040,781 2,011,690 20,081,579 1,404,934 23,992 $ 37,562,976	$ 13,439,391 1,583,704 20,058,270 3,689,944 90,372 $ 38,861,681

上述現金及約當現金之餘額中，於 109 年及 108 年 12 月 31 日以歷史經驗考量前瞻性後，依 12 個月預期信用損失評 估無備抵損失。

七、存放央行及拆借金融同業

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109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
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	109年12月31日	108年12月31日
拆放銀行同業 存款準備金－甲戶 存款準備金－乙戶 存款準備金－外幣存款戶 國外分行存放當地政府央行專戶 轉存央行存款 央行跨行清算基金	$ 73,519,257 73,123,054 68,778,256 523,713 411,587 60,430 7,004,786 $ 223,421,083	$ 60,045,559 17,914,270 58,134,717 450,501 459,082 28,103 5,500,802 $ 142,533,034

存款準備金甲戶，得隨時存取，但不予計息；存款準備金乙戶係依規定就每月應提存法定準備金之各項存款，按當期 之日平均餘額，依法定準備率計提，並按央行之利率計息，除符合規定情況外，不得動用；另就收受之外匯存款，按 法定準備率計算，提存存款準備金－外幣存款戶，得隨時存取，但不予計息。

109 年及 108 年 12 月 31 日，上列存放央行及拆借銀行同業質押之擔保情形請參閱附註四八。

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八、透過損益按公允價值衡量之金融工具

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109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
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	109年12月31日	108年12月31日
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 票券投資 上市（櫃）股票 換匯 受益憑證 未上市（櫃）股票 營業證券－自營 公司債 股權投資 政府公債 選擇權 金融債 利率交換 遠期外匯 營業證券－承銷 換匯換利 期貨交易保證金－自有資金 營業證券－避險 持有供交易之金融負債 換匯 選擇權 利率交換 遠期外匯 換匯換利 發行認購（售）權證負債 發行認購（售）權證再買回 其他 小計	$ 39,275,400 4,006,228 1,766,884 1,149,694 1,133,605 901,509 611,295 524,252 499,904 348,162 284,737 149,336 146,536 44,176 40,500 2,611 - $ 50,884,829 $ 6,799,794 356,559 135,203 123,355 59,719 - - 534 $ 7,475,164	$ 66,540,738 4,955,320 566,531 1,073,414 1,124,987 2,076,283 822,807 259,256 899,260 81,088 451,215 67,252 162,382 349,203 15,883 55,131 331,448
		$ 79,832,198
		$ 2,812,486 102,819 50,638 24,216 15,565 4,251,850 ( 4,209,108) 1,723
		$ 3,050,189

華南產險就所發行保險合約相關之投資活動所投資之金融資產中，指定適用覆蓋法之金融資產如下：

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109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
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	109年12月31日	108年12月31日
透過損益按公允價值衡量之金融資產 上市（櫃）股票 未上市（櫃）股票 受益憑證	$ 3,950,819 88,798 1,143,643 $ 5,183,260	$ 3,448,716 74,515 940,310
		$ 4,463,541

該等指定適用覆蓋法之金融資產，於採用覆蓋法重分類之損益與其他綜合損益間重分類之金額說明如下：

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109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
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	109年12月31日	108年12月31日
適用IFRS 9報導於損益之利益 減：倘若適用IAS 39報導於損益之利益 採用覆蓋法重分類之利益	$ 556,615 ( 507,644) $ 48,971	$ 512,178 ( 328,654)
		$ 183,524

因覆蓋法之調整，109 年度透過損益按公允價值衡量之金融資產利益由 297,309 仟元減少為 248,338 仟元。108 年度 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益由 552,591 仟元減少為 369,067 仟元。

合併公司從事衍生性金融商品交易之目的，主要係為規避因匯率及利率波動所產生之風險。合併公司之財務避險策略 係以達成規避大部分市場價格或現金流量風險為目的。

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合併公司於 109 年及 108 年 12 月 31 日，尚未到期之衍生性金融商品合約金額（名目本金）如下：

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109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
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	109年12月31日	108年12月31日
遠期外匯及換匯 NTD 285,230,768 NTD 223,113,137 利率交換 NTD 73,999,900 NTD 18,465,371 選擇權 NTD 38,420,845 NTD 19,794,337 換匯換利 NTD 4,422,378 NTD 6,414,861 期貨 NTD 58,786 NTD 719,588 資產交換 NTD 368,900 NTD 661,910 換匯 USD 46,703 USD 53,991 遠期外匯 USD - USD 15,000 遠期外匯 EUR 5,400 EUR 8,100 遠期外匯 CNY - CNY 20,000

• 109 及 108 年度透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債利益分別為 8,452,413 仟元及 14,217,732 仟元；109 及 108 年度透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損失分別為 20,209,810 仟元及 11,593,552 仟元。

• 109 年及 108 年 12 月 31 日強制透過損益按公允價值衡量之金融資產中提供作為附買回條件交易之債券帳面金額分 別為 525,140 仟元及 415,267 仟元。

109 年及 108 年 12 月 31 日強制透過損益按公允價值衡量之金融資產中提供作為附買回條件交易之票券帳面金額分 別為 4,469,244 仟元及 3,082,975 仟元。

九、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

	109年12月31日	108年12月31日
權益工具投資 債務工具投資	$ 37,204,017 203,921,389 $ 241,125,406	$ 34,480,143 187,203,918 $ 221,684,061
(一)權益工具投資
	109年12月31日	108年12月31日
上市（櫃）股票 未上市（櫃）股票	$ 28,123,713 9,080,304 $ 37,204,017	$ 25,729,177 8,750,966 $ 34,480,143

合併公司持有上市（櫃）及未上市（櫃）普通股係為策略性投資或非為交易目的所持有，因此選擇指定 該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

合併公司因調整投資部位以分散風險或獲利為目的於 109 及 108 年度，按公允價值出售部分上市（櫃）股票， 故相關其他權益－透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具評價損失 811,498 仟元及 453,112 仟元轉入保 留盈餘。

109 年及 108 年 12 月 31 日，上列透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資質押之擔保情形請參閱附 註四八。

( 二 ) 債務工具投資

	109年12月31日	108年12月31日
公司債 金融債券 政府公債 政府機構不動產抵押證券 買入定期存單 國庫券	$ 71,886,894 69,197,746 57,851,162 3,504,899 1,396,458 84,230 $ 203,921,389	$ 69,611,979 77,624,453 35,747,444 1,476,090 2,653,995 89,957 $ 187,203,918

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♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

109 年及 108 年 12 月 31 日，上列透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具中提供作為附買回條 件交易之債券帳面金額為 10,184,101 仟元及 13,636,767 仟元。

透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資相關信用風險管理及減損評估資訊，請參閱附註十一。 109 年及 108 年 12 月 31 日，上列透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資質押之擔保情形請參閱附 註四八。

十、按攤銷後成本衡量之債務工具投資－淨額

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109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
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	109年12月31日	108年12月31日
買入定期存單 政府公債 金融債券 公司債 國庫券 小計 抵繳存出保證金 備抵損失 淨額	$ 504,040,000 52,583,207 30,348,072 26,132,965 1,115,053 614,219,297 ( 296,522) ( 17,028) $ 613,905,747	$ 338,010,000 52,634,979 34,600,776 22,348,128 1,509,525
		449,103,408 ( 296,346) ( 17,714)
		$ 448,789,348

109 年及 108 年 12 月 31 日，上列按攤銷後成本衡量之債務工具投資中提供作為附買回條件交易之債券帳 面金額為 26,779,319 仟元及 19,435,651 仟元。

按攤銷後成本衡量之債務工具投資相關信用風險管理及減損評估資訊，請參閱附註十一。

109 年及 108 年 12 月 31 日，上列按攤銷後成本衡量之債務工具投資質押之擔保情形請參閱附註四八。

十一、債務工具投資之信用風險管理

合併公司投資之債務工具分列為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之債務工具投 資：

資：
		109年12月31日
	透過其他綜合損益按公允價值衡量		按攤銷後成本衡量
總帳面金額 備抵損失 攤銷後成本 公允價值調整	$ (	201,508,987 72,444) 201,436,543 2,484,846 203,921,389	$ 613,922,775 ( 17,028)
			$ 613,905,747
	$
		108年12月31日
	透過其他綜合損益按公允價值衡量		按攤銷後成本衡量
總帳面金額 備抵損失 攤銷後成本 公允價值調整	$ 186,020,164 ( 107,664) 185,912,500 1,291,418 $ 187,203,918		$ 448,807,062 ( 17,714)
			$ 448,789,348

華南商業銀行採用外部信用評等機構所公布之信用評等、歷史違約率及違約損失率等資訊，衡量債務工具投資之未 來 12 個月預期信用損失或存續期間預期信用損失。合併公司債務工具投資之信用風險管理政策請參閱附註五二。 華南商業銀行現行債務工具投資之總帳面金額如下：

138

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

109 年 12 月 31 日

信用等級					總帳面金額	總帳面金額
	定義	預期信用 損失認列基礎		預期信用 損失率	透過其他綜合 損益按公允 價值衡量	按攤銷後 成本衡量
Stage1 基準日信用評等為投資 等級以上，且信用風險 未顯著增加 12個月預期信用損失 0%~0.1023% Stage2 基準日信用評等為投資 等級以下，且其信用風 險顯著增加 存續期間預期信用損失 （未信用減損） - Stage3 基準日信用評等為Ca/ CC 存續期間預期信用損失 （已信用減損） -					$ 189,371,589 $ 612,345,569 - - - -
			108年12月31日
信用等級	定義	預期信用 損失認列基礎		預期信用 損失率	總帳面金額
					透過其他綜合 損益按公允 價值衡量	按攤銷後 成本衡量
Stage1 基準日信用評等為投資 等級以上，且信用風險 未顯著增加 12個月預期信用損失 0%~0.0977% Stage2 基準日信用評等為投資 等級以下，且其信用風 險顯著增加 存續期間預期信用損失 （未信用減損） 0.0058% Stage3 基準日信用評等為Ca/ CC 存續期間預期信用損失 （已信用減損） -					$ 167,101,294 $ 447,045,947 1,999,975 - - -

華南永昌證券採用外部信用評等機構所公布之信用評等、歷史違約率及違約損失率等資訊，衡量債務工具之未來 12 個月預期信用損失或存續期間預期信用損失。華南永昌證券現行信用風險評等機制及各信用等級債務工具投資之總 帳面金額如下：

109 年 12 月 31 日

信用等級				總帳面金額	總帳面金額
	定義	預期信用 損失認列基礎	預期信用 損失率	透過其他綜合 損益按公允 價值衡量	按攤銷後 成本衡量
Stage1 基準日信用評等為投資 等級以上，且信用風險 未顯著增加 12個月預期信用損失 0%∼0.163% Stage2 基準日信用評等為投資 等級以下，且其信用風 險顯著增加 存續期間預期信用損失 （未信用減損） - Stage3 基準日信用評等為Ca/ CC 存續期間預期信用損失 （已信用減損） -				$ 8,941,401 $ - - - - -

108 年 12 月 31 日

信用等級	定義	預期信用 損失認列基礎	預期信用 損失率	總帳面金額	總帳面金額
				透過其他綜合 損益按公允 價值衡量	按攤銷後 成本衡量
Stage1 基準日信用評等為投資 等級以上，且信用風險 未顯著增加 12個月預期信用損失 0%~0.174% Stage2 基準日信用評等為投資 等級以下，且其信用風 險顯著增加 存續期間預期信用損失 （未信用減損） - Stage3 基準日信用評等為Ca/ CC 存續期間預期信用損失 （已信用減損） -				$ 13,931,615 $ - - - - -

139

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

為控管信用風險於可承受之範圍內，華南產險採行之政策係僅投資於信用評等為投資等級以上（含）且於減損評估 屬信用風險低之債務工具。華南產險持續追蹤外部評等資訊以監督所投資債務工具之信用風險變化，並同時檢視市 場殖利率曲線及債務人相關重大資訊，以評估債務工具投資自原始認列後信用風險是否顯著增加。

華南產險管理階層指派專責單位考量債務工具暴險額、評等機構提供之各等級歷史違約損失率及債務工具邊際違約 率，以衡量債務工具投資之 12 個月預期信用損失或存續期間預期信用損失。華南產險現行信用風險評等分類及各 信用等級債務工具投資之總帳面金額如下：

109 年 12 月 31 日

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總帳面金額
信用等級 定義 損失認列基礎預期信用 預期信用損失率 透過其他綜合損益按公允 按攤銷後
成本衡量
價值衡量
----- End of picture text -----

信用等級	定義	預期信用 損失認列基礎	預期信用 損失率	總帳面金額	總帳面金額
				透過其他綜合 損益按公允 價值衡量	按攤銷後 成本衡量
Stage1 債務人之信用風險低或 信用風險未顯著增加， 且有充分能力清償合約 現金流量 12個月預期信用損失 0.0269%∼1.7841% $ 3,195,997 $ 1,577,206 Stage2 自原始認列後信用風險 已顯著增加 存續期間預期信用損失 （未信用減損） - - - Stage3 已有信用減損證據 存續期間預期信用損失 （已信用減損） - - - 沖銷 有證據顯示債務人面臨 嚴重財務困難且華南產 險對回收無法合理預期 直接沖銷 - - -

108 年 12 月 31 日

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總帳面金額
信用等級 定義 損失認列基礎預期信用 預期信用損失率 透過其他綜合損益按公允 按攤銷後
成本衡量
價值衡量
----- End of picture text -----

信用等級	定義	預期信用 損失認列基礎	預期信用 損失率	總帳面金額	總帳面金額
				透過其他綜合 損益按公允 價值衡量	按攤銷後 成本衡量
Stage1 債務人之信用風險低或 信用風險未顯著增加， 且有充分能力清償合約 現金流量 12個月預期信用損失 0.0300%∼0.9139% $ 2,987,280 $ 2,057,461 Stage2 自原始認列後信用風險 已顯著增加 存續期間預期信用損失 （未信用減損） - - - Stage3 已有信用減損證據 存續期間預期信用損失 （已信用減損） - - - 沖銷 有證據顯示債務人面臨 嚴重財務困難且華南產 險對回收無法合理預期 直接沖銷 - - -

關於合併公司之債務工具投資，其備抵損失變動資訊按信用風險評等等級彙總如下：

( 一 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資備抵損失變動資訊

		信用等級
	Stage 1 （12個月預期信用損失）	Stage 2 （存續期間預期信用損失且未信用減損）	Stage 3 （存續期間預期信用損失且已信用減損）
109年1月1日餘額 購入新債務工具 除列 模型／風險參數改變 匯率變動 109年12月31日備抵損失	$ 71,783 19,253 ( 20,219) 1,603 24 $ 72,444	$ 35,881 - ( 35,881) - - $ -	$ - - - - - $ -

140

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

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----- Start of picture text -----

信用等級
Stage 1 Stage 2 Stage 3
（12 個月預期信用損失） （存續期間預期信用損失且未信用減損） （存續期間預期信用損失且已信用減損）
----- End of picture text -----

	信用等級	信用等級	信用等級
	Stage 1 （12個月預期信用損失）	Stage 2 （存續期間預期信用損失且未信用減損）	Stage 3 （存續期間預期信用損失且已信用減損）
108年1月1日餘額 信用等級變動 購入新債務工具 除列 模型／風險參數改變 匯率變動 108年12月31日備抵損失	$ 79,029 ( 35,881) 47,533 ( 18,990) 61 31 $ 71,783	$ - 35,881 - - - - $ 35,881	$ - - - - - - $ -

( 二 ) 按攤銷後成本衡量之債務工具投資備抵損失變動資訊

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信用等級
Stage 1 Stage 2 Stage 3
（12 個月預期信用損失） （存續期間預期信用損失且未信用減損） （存續期間預期信用損失且已信用減損）
----- End of picture text -----

	信用等級	信用等級	信用等級
	Stage 1 （12個月預期信用損失）	Stage 2 （存續期間預期信用損失且未信用減損）	Stage 3 （存續期間預期信用損失且已信用減損）
109年1月1日餘額 購入新債務工具 除列 模型／風險參數改變 匯率變動 109年12月31日備抵損失 108年1月1日餘額 購入新債務工具 除列 模型／風險參數改變 匯率變動 108年12月31日備抵損失	$ 17,714 5,692 ( 5,451) ( 414) ( 513) $ 17,028 $ 20,750 971 ( 3,753) ( 56) ( 198) $ 17,714	$ - - - - - $ - $ - - - - - $ -	$ - - - - - $ - $ - - - - - $ -

十二、附賣回票券及債券投資

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109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
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	109年12月31日	108年12月31日
票券投資 政府公債	$ 609,220 350,000 $ 959,220	$ 299,551 500,000 $ 799,551

合併公司 109 年及 108 年 12 月 31 日附賣回票券及債券投資，依約定分別於 110 年 1 月及 109 年 1 月到期，約定 賣回價款分別為 959,273 仟元及 799,723 仟元。

十三、應收款項－淨額

	109年12月31日	108年12月31日
應收帳款 應收證券融資款 應收信用卡款 應收保盛豐案買回款（附註五十） 應收利息 應收承兌票款 應收承購帳款－無追索權 應收選擇權交割款 其他 備抵損失	$ 18,439,873 10,936,746 8,519,968 7,098,483 3,924,037 3,103,995 534,252 235,551 3,863,882 56,656,787 ( 5,170,416) $ 51,486,371	$ 12,350,692 8,618,254 8,871,803 7,385,894 5,046,449 3,448,776 338,325 859,474 4,053,451
		50,973,118 ( 4,856,441)
		$ 46,116,677

141

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

應收款項之備抵損失明細及變動情形如下：

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109 年度 108 年度
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	109年度	108年度
年初餘額 本年度提列（迴轉） 轉銷呆帳 呆帳收回 匯差 年底餘額	$ 4,856,441 401,508 ( 264,291) 177,520 ( 762) $ 5,170,416	$ 5,037,753 ( 69,382) ( 113,722) 2,341 ( 549)
		$ 4,856,441

合併公司應收款項之信用風險管理、總帳面金額及備抵損失之變動請參閱附註五二。

十四、貼現及放款－淨額

	109年12月31日	108年12月31日
短期放款及透支 短期擔保放款及擔保透支 中期放款 中期擔保放款 長期放款 長期擔保放款 貼現及進出口押匯 催收款 應收帳款融資 備抵損失 貼現及放款折溢價調整	$ 196,841,809 270,414,541 348,898,407 200,682,474 27,341,892 756,049,488 3,312,559 2,258,727 69,388 1,805,869,285 ( 21,321,426) 93,507 $ 1,784,641,366	$ 262,021,744 265,028,946 313,526,482 134,337,823 22,454,656 687,664,174 3,803,705 1,820,726 78,784
		1,690,737,040 ( 20,397,880) 110,905
		$ 1,670,450,065
華南商業銀行於109及108年度並無未經訴追即行轉銷之授信債權。 貼現及放款之備抵損失明細及變動情形如下：
	109年度	108年度
年初餘額 本年度提列 轉銷呆帳 匯差 年底餘額	$ 20,397,880 4,617,929 ( 3,522,332) ( 172,051) $ 21,321,426	$ 20,515,537 4,711,023 ( 4,781,505) ( 47,175)
		$ 20,397,880

合併公司 109 及 108 年度已轉銷呆帳收回金額分別為 3,719,267 仟元及 3,170,981 仟元，帳列呆帳費用減除項目。 合併公司貼現及放款之信用風險管理、總帳面金額及備抵損失之變動請參閱附註五二。

十五、採用權益法之投資－淨額

個別不重大之關聯企業	109年12月31日	109年12月31日	108年12月31日	108年12月31日
	帳面金額	持股比率（％）	帳面金額	持股比率（％）
亞沃國際開發股份有限公司 嘉達國際開發股份有限公司 中華建築經理股份有限公司	$ 104,508 29.80 8,795 25.56 66,249 30.00 $ 179,552		$ 100,715 29.80 - - 63,809 30.00 $ 164,524

142

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

合併公司享有之份額：

	109年度	108年度
本年度淨利及綜合損益總額	$ 8,667 $ 6,038

亞沃國際開發於 108 年 3 月進行現金增資 165,000 仟元，華南金創投依持股比例認購，新增投資金額 49,170 仟元， 持股比例仍為 29.8%。

亞沃國際開發於 109 年 12 月出售其子公司嘉達國際開發股份有限公司（以下簡稱嘉達國際開發）之全數股權，其 處分利益為 4,729 仟元，其中華南金創投向亞沃國際開發以現金 8,780 仟元取得嘉達國際開發 25.56% 之股權，其 未實現處分利益為 360 仟元。

109 及 108 年度採用權益法之關聯企業損益及其他綜合損益份額，係依據該關聯企業同期間經會計師查核之財務報 告認列。

合併公司對中華建築經理股份有限公司持有 30% 之表決權且為單一最大股東，經考量相對於其他股東所持有表決 權之多寡及分佈，且先前股東會表決型態顯示其他股東並非被動，合併公司無法任命治理單位過半數成員，故無法 主導中華建築經理股份有限公司攸關活動因而不具控制。合併公司管理階層認為對中華建築經理股份有限公司僅具 有重大影響，故將其列為合併公司之關聯企業。

十六、其他金融資產－淨額

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109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
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	109年12月31日	108年12月31日
非屬約當現金之定期存款 客戶保證金專戶 借券保證金 長期應收款 非放款轉列之催收款項 買入應收債權 其他 備抵損失	$ 31,924,872 3,082,457 314,160 193,988 164,494 39,567 8,694 35,728,232 ( 60,573) $ 35,667,659	$ 21,670,146 2,539,123 412,591 318,693 461,759 41,227 5,252 25,448,791 ( 278,559) $ 25,170,232

合併公司帳列買入應收債權，因合併公司管理該買入債權之經營模式，係非以收取合約現金流量為目的或藉由收取 合約現金流量及出售金融資產達成目的，故將買入應收債權採透過損益按公允價值衡量，其相關資訊請參閱附註 五一。上述除長期應收款、非放款轉列之催收款項及其他中之買入匯款外之其他金融資產餘額，於 109 年及 108 年 12 月 31 日以歷史經驗考量前瞻性後，依存續期間預期信用損失評估無備抵損失，其餘合併公司其他金融資產之信 用風險管理、總帳面金額及備抵損失之變動請參閱附註五二。

十七、不動產及設備－淨額

	109年12月31日	108年12月31日
土地 房屋及建築 電腦及機械設備 交通及運輸設備 其他設備 租賃權益改良 未完工程、預付設備款及預付房地款	$ 21,129,528 8,120,703 1,129,040 123,265 494,206 80,249 700,382 $ 31,777,373	$ 21,171,598 8,419,570 1,170,848 171,872 669,010 107,083 205,479 $ 31,915,460

143

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

合併公司不動產及設備之變動情形如下：

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109 年度
未完工程、
土地 房屋及建築 電腦及機械設備 交通及運輸設備 其他設備 租賃權益改良 預付設備款及 合計
預付房地款
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	109年度	109年度	109年度	109年度	109年度	109年度	109年度	109年度
	土地	房屋及建築	電腦及機械設備	交通及運輸設備	其他設備	租賃權益改良	未完工程、 預付設備款及 預付房地款	合計
成本 年初餘額 本年度增加 本年度減少 重分類 匯差 年底餘額 累計折舊 年初餘額 折舊費用 本年度減少 重分類 匯差 年底餘額 年底淨額	$ 21,171,598 - - ( 42,070) - 21,129,528 - - - - - - $ 21,129,528	$ 15,761,114 11,207 ( 904) ( 4,705) - 15,766,712 7,341,544 316,668 ( 904) ( 11,299) - 7,646,009 $ 8,120,703	$ 6,440,757 321,698 ( 245,117) 30,588 ( 3,447) 6,544,479 5,269,909 392,802 ( 244,896) - ( 2,376) 5,415,439 $ 1,129,040	$ 1,095,747 23,292 ( 30,924) 2,660 ( 1,381) 1,089,394 923,875 74,332 ( 30,924) - ( 1,154) 966,129 $ 123,265	$ 3,522,254 59,432 ( 26,789) 2,848 ( 2,827) 3,554,918 2,853,244 236,776 ( 26,713) ( 25) ( 2,570) 3,060,712 $ 494,206	$ 282,884 10,010 ( 6,500) - ( 2,233) 284,161 175,801 36,803 ( 6,440) - ( 2,252) 203,912 $ 80,249	$ 205,479 579,618 - ( 84,715) - 700,382 - - - - - - $ 700,382	$ 48,479,833 1,005,257 ( 310,234) ( 95,394) ( 9,888)
								49,069,574
								16,564,373 1,057,381 ( 309,877) ( 11,324) ( 8,352)
								17,292,201
								$ 31,777,373

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108 年度
未完工程、
土地 房屋及建築 電腦及機械設備 交通及運輸設備 其他設備 租賃權益改良 預付設備款及 合計
預付房地款
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	108年度	108年度	108年度	108年度	108年度	108年度	108年度	108年度
	土地	房屋及建築	電腦及機械設備	交通及運輸設備	其他設備	租賃權益改良	未完工程、 預付設備款及 預付房地款	合計
成本 年初餘額 本年度增加 本年度減少 重分類 匯差 年底餘額 累計折舊 年初餘額 折舊費用 本年度減少 重分類 匯差 年底餘額 年底淨額	$ 21,115,457 - - 56,141 - 21,171,598 - - - - - - $ 21,171,598	$ 15,706,877 12,556 - 41,681 - 15,761,114 7,020,503 321,981 - ( 940) - 7,341,544 $ 8,419,570	$ 6,220,730 356,220 ( 155,665) 21,688 ( 2,216) 6,440,757 5,049,613 377,628 ( 155,650) - ( 1,682) 5,269,909 $ 1,170,848	$ 1,100,273 26,441 ( 30,399) - ( 568) 1,095,747 880,578 74,127 ( 30,399) - ( 431) 923,875 $ 171,872	$ 3,415,587 70,551 ( 18,843) 56,234 ( 1,275) 3,522,254 2,632,284 240,961 ( 18,843) - ( 1,158) 2,853,244 $ 669,010	$ 285,617 10,736 ( 29,737) 18,233 ( 1,965) 282,884 165,769 41,332 ( 29,437) - ( 1,863) 175,801 $ 107,083	$ 168,261 228,468 - ( 191,250) - 205,479 - - - - - - $ 205,479	$ 48,012,802 704,972 ( 234,644) 2,727 ( 6,024) 48,479,833 15,748,747 1,056,029 ( 234,329) ( 940) ( 5,134) 16,564,373 $ 31,915,460

( 一 ) 109 及 108 年度華南商業銀行分別有折舊費用 0 仟元及 3,068 仟元，帳列「員工訓練費用－一般房屋折舊」 項下。109 及 108 年度華南商業銀行分攤予華南金控及其子公司之折舊費用分別為 1,795 仟元及 49 仟元。

( 二 ) 109 年及 108 年 12 月 31 日，不動產及設備中已抵押予金融機構作為抵押借款之擔保情形請參閱附註四八。

( 三 ) 合併公司之不動產及設備係以直線基礎按下列耐用年限計提折舊：

房屋及建築	6至56年
電腦及機械設備	2至6年
交通及運輸設備	4至9年
其他設備	2至16年
租賃權益改良	1至7年或租約期限孰短

144

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

十八、租賃協議

( 一 ) 使用權資產

	109年12月31日	108年12月31日
使用權資產帳面金額 房屋及建築 電腦及機械設備 交通及運輸設備 其他設備	$ 1,863,297 3,641 54,818 65,531 $ 1,987,287	$ 1,975,728 7,530 71,253 41,617 $ 2,096,128
	109年度	108年度
使用權資產之增添 使用權資產之折舊費用 房屋及建築 電腦及機械設備 交通及運輸設備 其他設備	$ 636,153 $ 666,887 19,243 42,367 19,557 $ 748,054	$ 928,201 $ 672,319 32,449 42,235 14,460 $ 761,463

( 二 ) 租賃負債

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109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
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	109年12月31日	108年12月31日
租賃負債帳面金額 房屋及建築 電腦及機械設備 交通及運輸設備 其他設備	$ 1,823,878 4,955 57,791 67,553 $ 1,954,177	$ 1,919,437 10,223 73,698 42,916 $ 2,046,274

租賃負債之折現率區間如下：

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109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
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	109年12月31日	108年12月31日
房屋及建築 0.755%~3.900% 1.000%~2.200% 電腦及機械設備 1.035%~2.132% 1.035%~2.103% 交通及運輸設備 0.755%~3.235% 1.000%~2.103% 其他設備 1.035%~2.132% 1.035%~2.103%

( 三 ) 重要承租活動及條款

合併公司承租若干房屋及建築做為行舍使用，租賃期間為 1 ∼ 15 年。該等租賃協議並無續租或承購權之條款。 該等租賃除訂有固定給付外，合併公司亦承租什項設備，租賃期間為 2 ∼ 8 年，並每月依使用量計算租賃給 付。

109 年度因華南永昌證券租賃合約提前終止而除列使用權資產淨額 9,769 仟元，同時認列租賃修改利益 149 仟元於其他利息以外淨收益項下。

145

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

( 四 ) 其他租賃資訊

合併公司以營業租賃出租投資性不動產之協議請參閱附註十九。

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109 年度 108 年度
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	109年度	108年度
短期租賃費用 低價值資產租賃費用 不計入租賃負債衡量中之變動租賃給付費用 租賃之現金流出總額	$ 67,255 $ 78,527 $ 15,833 $ 15,727 $ 41,252 $ 39,927 $ 864,933 $ 832,264

合併公司選擇對符合短期租賃或符合低價值資產租賃之若干資產適用認列之豁免，不對該等租賃認列相關使 用權資產及租賃負債。

十九、投資性不動產－淨額

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109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
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	109年12月31日	108年12月31日
土地 房屋及建築 未完工程 其他	$ 8,657,705 1,895,532 856,946 1,714 $ 11,411,897	$ 8,811,829 1,708,947 476,863 1,800 $ 10,999,439

合併公司投資性不動產之變動請詳下表：

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109 年度 108 年度
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	109年度	108年度
成本 年初餘額 本年度增加 本年度減少 重分類 年底餘額 累計折舊及減損 年初餘額 折舊費用 本年度減少 重分類 年底餘額 投資性不動產淨額	$ 12,083,238 1,572,606 ( 1,180,314) 58,555 12,534,085 1,083,799 62,826 ( 35,761) 11,324 1,122,188 $ 11,411,897	$ 12,017,341 1,200,249 ( 1,066,046) ( 68,306) 12,083,238 1,094,344 61,620 ( 73,105) 940 1,083,799 $ 10,999,439

華南商業銀行投資性不動產出租之租賃期間為 1 ∼ 20 年。華南產險投資性不動產出租之租賃期間為 3 ∼ 12 年。華 南金資產管理投資性不動產出租之租賃期間為 1 ∼ 10 年。承租人於租賃期間結束時皆不具有投資性不動產之優惠 承購權。

( 一 ) 109 年及 108 年 12 月 31 日以營業租賃出租投資性不動產未來將收取之租賃給付總額如下：

	109年12月31日	108年12月31日
第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 超過5年	$ 451,379 353,117 307,162 252,200 189,517 671,402 $ 2,224,777	$ 446,671 300,809 217,141 184,622 143,603 792,453 $ 2,085,299

合併公司進行一般風險管理政策，以減少所出租之資產於租賃期間屆滿時之剩餘資產風險。

146

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

• ( 二 ) 合併公司投資性不動產之房屋及建築係以直線基礎按 7 至 56 年之耐用年限計提折舊。

• ( 三 ) 合併公司之投資性不動產於 109 年及 108 年 12 月 31 日之公允價值分別為 32,682,971 仟元及 31,233,859 仟 元。

• 華南商業銀行持有之投資性不動產於 109 年及 108 年 12 月 31 日之公允價值分別為 29,942,375 仟元及 29,869,298 仟元，該公允價值未經獨立評價人員評價，僅由華南商業銀行管理階層採用市場參與者常用之評 價模型進行評價，該評價係參考市場資料比較法、收益法之直接資本化法及現金流量法，所採用之重要不可 觀察輸入值包括折現率（屬第 3 層級輸入值）進行。

華南永昌證券之投資性不動產於 109 年及 108 年 12 月 31 日之公允價值分別為 223,890 仟元及 257,932 仟元， 該公允價值係由華南永昌證券管理階層參考當地市場行情資訊評估。

華南產險投資性不動產之公允價值於 109 年度係由獨立評價公司－國泰不動產估價師聯合事務所於 109 年 12 月 31 日進行評價。

華南產險評價係參考市場資料比較法及收益法之直接資本化法，所採用之重要不可觀察輸入值包括折現率（屬 第 3 層級輸入值）進行，評價之公允價值如下：

	109年12月31日	108年12月31日
公允價值 折現率	$ 630,758 $ 631,042 1.26%∼4.50% 1.53%∼2.90%

華南金資產相關公允價值係以參考類似不動產交易價格之市場證據決定。

華南金資產部分投資性不動產公允價值係由非關係人之獨立評價師進行評價。該評價係參考比較法及收益法 進行，其重要假設及評價之公允價值如下：

	109年12月31日	108年12月31日
公允價值 收益資本化利率	$ 2,773,543 $ 622,777 0.93%~2.24% 0.74%∼2.61%

華南金資產另部分投資性不動產公允價值未經獨立評價人員評價，僅由華南金資產管理階層採用市場參與者 常用之評價模型，以第 3 等級輸入值衡量。該評價係參考類似不動產交易價格之市場證據，評價所得公允價 值如下：

	109年12月31日	108年12月31日
公允價值	$ 2,712,364	$ 3,412,735

( 四 ) 109 年及 108 年 12 月 31 日，上列投資性不動產之累計減損金額均為 6,704 仟元。

• ( 五 ) 109 及 108 年度合併公司由投資性不動產產生之租金收入分別為 477,948 仟元及 533,551 仟元。109 及 108 年度投資性不動產包含折舊費用之直接營運費用分別為 181,782 仟元及 174,505 仟元。109 及 108 年度合併 公司處分投資性不動產利益分別為 147,680 仟元及 278,101 仟元。有關上述投資性不動產質抵押資訊，請參 閱附註四八。

二十、無形資產－淨額

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109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
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	109年12月31日	108年12月31日
電腦軟體 商譽 其他	$ 839,568 40,662 52,878	$ 810,121 40,662 63,223 $ 914,006
	$ 933,108

147

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

商譽係華南永昌證券營業受讓其他證券商，將購買價款（現金）超過受讓之資產淨額部分列為商譽，華南永昌證券 於 109 年及 108 年 12 月 31 日評估尚無其他減損情事。

合併公司電腦軟體及其他無形資產之變動請詳下表：

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109 年度 108 年度
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	109年度	108年度
成本 年初餘額 本年度增加 本年度減少 重分類 匯差 年底餘額 累計攤銷 年初餘額 攤銷費用 本年度減少 匯差 年底餘額 無形資產淨額	$ 3,289,609 294,744 ( 67,030) 38,726 ( 3,608) $ 3,552,441 $ 2,416,265 314,025 ( 67,030) ( 3,265) 2,659,995 $ 892,446	$ 3,021,173 304,586 ( 143,127) 111,185 ( 4,208) $ 3,289,609 $ 2,299,791 263,118 ( 143,127) ( 3,517) 2,416,265 $ 873,344

109 及 108 年度華南商業銀行分攤予華南金控與其子公司之攤銷費用分別為 3,812 仟元及 2,402 仟元。 上述有限耐用年限無形資產係以直線基礎按下列耐用年限計提攤銷費用：

電腦軟體	2至5年
其 他	5至10年

二一、其他資產－淨額

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109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
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	109年12月31日	108年12月31日
存出保證金 營業保證金及交割結算基金 預付款項 其他－淨額	$ 3,664,747 860,435 279,509 803,105 $ 5,607,796	$ 1,922,870 876,930 248,687 455,305 $ 3,503,792

109 年及 108 年 12 月 31 日其他資產質押擔保之情形請參閱附註四八。

二二、央行及金融同業存款

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109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
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	109年12月31日	108年12月31日
銀行同業拆放 透支銀行同業 銀行同業存款 央行存款 中華郵政轉存款	$ 117,833,865 1,640,791 1,023,764 57,947 361,844 $ 120,918,211	$ 114,425,290 2,087,125 564,294 62,882 559,162
		$ 117,698,753

二三、央行及同業融資

	109年12月31日	108年12月31日
央行其他融資	$ 19,091,190	$ -

華南商業銀行依央行因應疫情辦理專案融通規定，質押央行準備金乙戶 30,000,000 仟元。

148

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

二四、應付商業本票－淨額

( 一 ) 商業本票

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金融機構 109 年 12 月 31 日 108 年 2 月 31 日
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金融機構	109年12月31日	108年2月31日
中華票券金融股份有限公司 台新國際商業銀行股份有限公司 玉山商業銀行股份有限公司 元大商業銀行股份有限公司 國際票券金融股份有限公司 台北富邦商業銀行股份有限公司 萬通票券金融股份有限公司 凱基商業銀行股份有限公司 聯邦商業銀行股份有限公司 兆豐票券金融股份有限公司 台灣票金融股份有限公司 上海商業儲蓄銀行股份有限公司 合庫票券金融股份有限公司 大慶票金融股份有限公司 大中票券金融股份有限公司 永豐商業銀行股份有限公司 遠東國際商業銀行股份有限公司 應付商業本票折價	$ 3,321,000 2,500,000 2,400,000 2,000,000 1,700,000 1,200,000 1,080,000 500,000 240,000 185,000 150,000 130,000 105,000 38,000 35,000 - - ( 5,878) $ 15,578,122	$ 812,000 2,600,000 2,000,000 3,100,000 2,200,000 1,480,000 100,000 500,000 1,890,000 550,000 272,000 50,000 35,000 627,000 1,500,000 750,000 80,000 ( 15,012)
		$ 18,530,988

• ( 二 ) 109 年及 108 年 12 月 31 日，應付商業本票年利率分別為 0.28%~1.04% 及 0.57%~1.14%。

• ( 三 ) 上述應付商業本票除免保證發行者外，均由票券公司及銀行保證或承兌發行。

二五、附買回票券及債券負債

• 109 年及 108 年 12 月 31 日，附買回票券及債券負債分別為 41,957,804 仟元及 36,570,660 仟元，利率分別 為 -0.25~0.38% 及 -0.30%~2.35%，依約定分別於 112 年 11 月及 109 年 11 月到期。

二六、應付款項

	109年12月31日	108年12月31日
應付帳款 應付費用 承兌匯票 應付融券擔保價款 融券存入保證價款 應付利息 應付代收款 應付待交換票據 應付再保往來款項 應付股息紅利 法院扣押款 應付選擇權交割款 經收海關稅費暫存 應付承購帳款 其他	$ 18,271,328 4,344,660 3,290,163 2,334,410 2,094,907 1,909,081 1,595,565 1,404,934 569,268 556,993 249,343 236,835 193,619 179,554 3,032,178 $ 40,262,838	$ 11,227,075 5,093,593 3,650,116 1,717,366 1,499,103 3,119,420 1,762,956 3,689,944 477,523 544,698 318,285 860,373 212,263 206,872 2,919,248
		$ 37,298,835

149

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誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

二七、存款及匯款

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109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
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	109年12月31日	108年12月31日
支票存款 活期存款 定期存款 可轉讓定期存單 儲蓄存款 匯款	$ 57,917,302 804,029,854 459,934,661 52,103,729 1,149,399,284 1,098,876	$ 55,494,897 646,361,302 428,615,464 26,201,209 1,065,880,878 1,463,212 $ 2,224,016,962
	$ 2,524,483,706

二八、應付債券

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109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
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	109年12月31日	108年12月31日
應付金融債券 應付公司債 應付公司債折價	$ 41,200,000 19,500,000 ( 11,001)	$ 43,400,000 16,900,000 ( 8,389) $ 60,291,611
	$ 60,688,999

( 一 ) 109 年及 108 年 12 月 31 日之應付金融債券明細如下：

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109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
----- End of picture text -----

	109年12月31日	108年12月31日
99-1次順位10年期，固定利率1.65%，到期日：109.11.23 101-1B次順位10年期，固定利率1.55%，到期日：111.11.06 103-1次順位10年期，固定利率1.85%，到期日：113.03.28 103-2A次順位7年期，固定利率1.83%，到期日：110.09.26 103-2B次順位10年期，固定利率1.98%，到期日：113.09.26 103-3A次順位7年期，固定利率1.83%，到期日：110.12.19 103-3B次順位10年期，固定利率1.98%，到期日：113.12.19 104-1次順位，固定利率3.3%，無到期日非累積，惟第5年後（自109.5.28以後）有贖回權 105-1次順位10年期，固定利率1.55%，到期日：115.03.30 105-2次順位10年期，固定利率1.2%，到期日：115.09.23 106-1次順位，固定利率3.15%，無到期日非累積，惟第5年後（自111.3.30以後）有贖回權 107-1次順位，固定利率2.7%，無到期日非累積，惟第5年3個月後（自112.5.26以後）有贖回權 107-2主順位3年期，固定利率0.69%，到期日：110.4.25 108-1次順位，固定利率1.95%，無到期日非累積，惟第5年3個月後（自113.7.29以後）有贖回權 109-1次順位，固定利率1.30%，無到期日非累積，惟第五年1個月後(自114.4.25以後)有贖回權	$ - 3,700,000 4,300,000 3,900,000 4,000,000 900,000 1,900,000 - 1,700,000 1,800,000 2,800,000 3,200,000 1,000,000 6,000,000 6,000,000 $ 41,200,000	$ 5,000,000 3,700,000 4,300,000 3,900,000 4,000,000 900,000 1,900,000 3,200,000 1,700,000 1,800,000 2,800,000 3,200,000 1,000,000 6,000,000 -
		$ 43,400,000

( 二 ) 應付公司債

華南永昌證券於 109 年 12 月發行 109 年度第一期國內無擔保次順位普通公司債 2,500,000 仟元，發行期限 6 年，採單利計息，年利率為 0.96%，每年付息一次，到期一次還本。

華南金控於 109 年 1 月發行 108 年度第一期國內無擔保主順位公司債 5,000,000 仟元，發行期限 10 年，採 單利計息，年利率為 0.88%，每年付息一次，到期一次還本。

華南金控於 107 年 1 月發行 106 年度第一期國內無擔保主順位公司債 7,000,000 仟元，發行期限 5 年，採單 利計息，年利率為 0.92%，每年付息一次，到期一次還本。

華南金控於 107 年 1 月發行 106 年度第一期國內無擔保次順位公司債 5,000,000 仟元，發行期限 10 年，採 單利計息，年利率為 1.75%，每年付息一次，到期一次還本。

150

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

二九、其他借款

( 一 ) 短期借款

==> picture [484 x 88] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

借款性質 109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
信用借款 $ 618,000 $ 758,000
( 二 ) 長期借款
借款性質 109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
信用借款 $ 872,500 $ 700,000
----- End of picture text -----

• ( 三 ) 109 年及 108 年 12 月 31 日其他借款之利率區間分別為 0.90% ∼ 1.15% 及 0.90% ∼ 1.40%，依約定分別陸 續於 112 年 12 月及 111 年 9 月到期。

• ( 四 ) 有關上述借款之擔保品，請參閱附註四八。

三十、負債準備

	109年12月31日	108年12月31日
保險負債 員工福利負債準備 融資承諾準備 保證責任準備 其他	$ 14,506,499 6,585,000 1,839,223 789,299 27,126 $ 23,747,147	$ 12,441,832 6,279,250 1,350,949 533,286 27,145
		$ 20,632,462
融資承諾準備之明細及變動情形如下：
	109年度	108年度
年初餘額 本年度提列（迴轉） 匯差 年底餘額	$ 1,350,949 496,172 ( 7,898) $ 1,839,223	$ 1,386,283 ( 34,617) ( 717)
		$ 1,350,949
保證責任準備之明細及變動情形如下：
	109年度	108年度
年初餘額 本年度提列（迴轉） 匯差 年底餘額	$ 533,286 256,650 ( 637) $ 789,299	$ 610,450 ( 77,049) ( 115)
		$ 533,286
保險負債明細如下： 未滿期保費準備 (一)未滿期保費準備明細如下：
險別	109年12月31日	108年12月31日
一年期商業火災保險 一般自用汽車財產損失保險 一般自用汽車責任保險 強制自用汽車責任保險 工程保險 傷害保險 其 他 險	$ 258,104 1,461,003 853,897 279,090 239,295 414,205 1,720,801 $ 5,226,395	$ 242,273 1,333,929 761,453 267,318 174,772 407,607 1,460,057
		$ 4,647,409

因險別明細眾多，茲將餘額超過本科目餘額 5% 者單獨列示如上。

151

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

( 二 ) 未滿期保費準備及分出未滿期保費準備明細如下：

	109年12月31日	109年12月31日	109年12月31日
	未滿期保費準備		分出未滿期 保費準備
	直接業務	分入再保業務	分出再保業務	自留業務
火災保險 海上保險 汽車保險 意外保險 健康及傷害保險 國外分進業務保險	$ 688,140 182,571 2,874,107 504,251 447,077 - $ 4,696,146	$ 30,662 1,947 149,887 34,951 2,507 310,295 $ 530,249	$ 357,656 127,039 740,574 252,083 95,142 14 $ 1,572,508	$ 361,146 57,479 2,283,420 287,119 354,442 310,281
				$ 3,653,887

	108年12月31日	108年12月31日	108年12月31日
	未滿期保費準備		分出未滿期 保費準備
	直接業務	分入再保業務	分出再保業務	自留業務
火災保險 海上保險 汽車保險 意外保險 健康及傷害保險 國外分進業務保險	$ 673,954 136,711 2,568,074 422,873 425,575 - $ 4,227,187	$ 25,601 5,124 146,201 27,626 2,367 213,303 $ 420,222	$ 348,612 107,992 669,351 198,541 58,578 319 $ 1,383,393	$ 350,943 33,843 2,044,924 251,958 369,364 212,984
				$ 3,264,016

( 三 ) 未滿期保費準備及分出未滿期保費準備之變動調節如下：

項目	109年度	109年度
	未滿期保費準備	分出未滿期 保費準備
年初金額 本年度提存 本年度收回 兌換差額 年底金額	$ 4,647,409 5,226,395 ( 4,638,063) ( 9,346) $ 5,226,395	$ 1,383,393 1,572,508 ( 1,383,393) -
		$ 1,572,508
項目	108年度
	未滿期保費準備	分出未滿期 保費準備
年初金額 本年度提存 本年度收回 兌換差額 年底金額	$ 4,363,590 4,653,210 ( 4,364,403) ( 4,988) $ 4,647,409	$ 1,332,927 1,383,393 ( 1,332,927) -
		$ 1,383,393

152

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

賠款準備

( 一 ) 賠款準備明細如下：

==> picture [484 x 16] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

險別 109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
----- End of picture text -----

險別	109年12月31日	108年12月31日
一年期商業火災保險 船體保險 一般自用汽車財產損失保險 一般自用汽車責任保險 強制自用汽車責任保險 一般責任保險 傷害保險 其他險	$ 1,079,956 1,243,857 634,896 965,307 505,608 351,135 293,969 1,454,752 $ 6,529,480	$ 637,188 717,513 468,850 849,175 471,195 321,468 230,473 1,367,394
		$ 5,063,256

因險別明細眾多，茲將餘額超過本科目餘額 5% 者單獨列示如上。

( 二 ) 賠款準備及分出賠款準備明細如下：

==> picture [484 x 41] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109 年 12 月 31 日
賠款準備 分出賠款準備
自留業務
直接承保業務 分入再保業務 分出再保業務
----- End of picture text -----

	109年12月31日	109年12月31日	109年12月31日	109年12月31日
	賠款準備		分出賠款準備	自留業務
	直接承保業務	分入再保業務	分出再保業務
已報未付 火災保險 海上保險 汽車保險 意外保險 健康及傷害保險 國外分進業務保險 未報未付 火災保險 海上保險 汽車保險 意外保險 健康及傷害保險 國外分進業務保險	$ 1,110,338 1,322,424 2,024,625 630,021 51,330 - 5,138,738 19,948 76,637 371,028 149,081 311,380 - 928,074 $ 6,066,812	$ 8,214 28,838 65,103 5,697 9 160,867 268,728 337 2,114 152,454 7,873 1,565 29,597 193,940 $ 462,668	$ 867,741 1,254,825 484,713 342,711 15,186 - 2,965,176 4,799 51,781 197,016 61,818 99,967 - 415,381 $ 3,380,557	$ 250,811 96,437 1,605,015 293,007 36,153 160,867
				2,442,290
				15,486 26,970 326,466 95,136 212,978 29,597
				706,633
				$ 3,148,923

	108年12月31日	108年12月31日	108年12月31日
	賠款準備		分出賠款準備	自留業務
	直接承保業務	分入再保業務	分出再保業務
已報未付 火災保險 海上保險 汽車保險 意外保險 健康及傷害保險 國外分進業務保險 未報未付 火災保險 海上保險 汽車保險 意外保險 健康及傷害保險 國外分進業務保險	$ 668,677 829,520 1,643,100 701,425 44,537 - 3,887,259 27,469 41,427 369,432 136,907 198,100 - 773,335 $ 4,660,594	$ 6,703 29,026 61,806 3,546 16 120,349 221,446 452 2,585 146,111 7,209 1,198 23,661 181,216 $ 402,662	$ 491,513 794,167 401,277 405,052 2,192 - 2,094,201 8,139 26,284 195,691 50,793 25,638 - 306,545 $ 2,400,746	$ 183,867 64,379 1,303,629 299,919 42,361 120,349
				2,014,504
				19,782 17,728 319,852 93,323 173,660 23,661
				648,006
				$ 2,662,510

153

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

( 三 ) 賠款準備及分出賠款準備之變動調節如下：

項目	109年度	109年度
	賠款準備	分出賠款準備
年初金額 本年度提存 本年度收回 兌換差額 年底金額	$ 5,063,256 6,529,480 ( 5,056,668) ( 6,588) $ 6,529,480	$ 2,400,746 3,380,557 ( 2,400,746) -
		$ 3,380,557
項目	108年度
	賠款準備	分出賠款準備
年初金額 本年度提存 本年度收回 兌換差額 年底金額	$ 4,622,950 5,067,343 ( 4,623,484) ( 3,553) $ 5,063,256	$ 2,134,135 2,400,746 ( 2,134,135) -
		$ 2,400,746

( 四 ) 賠款準備及分出賠款準備之變動調節如下：

==> picture [484 x 41] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109 年度
直接承保業務賠款準備 分入再保業務賠款準備 賠款準備 分出再保業務賠款準備 分出賠款
提存 收回 提存 收回 淨變動 提存 收回 準備淨變動
----- End of picture text -----

	109年度	109年度	109年度	109年度	109年度	109年度	109年度	109年度
	直接承保業務賠款準備		分入再保業務賠款準備		賠款準備	分出再保業務賠款準備		分出賠款
	提存	收回	提存	收回	淨變動	提存	收回	準備淨變動
已報未付 火災保險 海上保險 汽車保險 意外保險 健康及傷害保險 國外分進業務保險 未報未付 火災保險 海上保險 汽車保險 意外保險 健康及傷害保險 國外分進業務保險	$ 1,110,338 1,322,424 2,024,625 630,021 51,330 - 5,138,738 19,948 76,637 371,028 149,081 311,380 - 928,074 $ 6,066,812	$ 668,677 829,520 1,643,100 701,425 44,537 - 3,887,259 27,469 41,427 369,432 136,907 198,100 - 773,335 $ 4,660,594	$ 8,214 28,838 65,103 5,697 9 160,867 268,728 337 2,114 152,454 7,873 1,565 29,597 193,940 $ 462,668	$ 6,703 29,026 61,806 3,546 16 114,900 215,997 452 2,585 146,111 7,209 1,198 22,522 180,077 $ 396,074	$ 443,172 492,716 384,822 ( 69,253) 6,786 45,967	$ 867,741 1,254,825 484,713 342,711 15,186 - 2,965,176 4,799 51,781 197,016 61,818 99,967 - 415,381 $ 3,380,557	$ 491,513 794,167 401,277 405,052 2,192 - 2,094,201 8,139 26,284 195,691 50,793 25,638 - 306,545 $ 2,400,746	$ 376,228 460,658 83,436 ( 62,341) 12,994 -
					1,304,210			870,975
					( 7,636) 34,739 7,939 12,838 113,647 7,075			( 3,340) 25,497 1,325 11,025 74,329 -
					168,602			108,836
					$ 1,472,812			$ 979,811

154

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

==> picture [484 x 41] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

108 年度
直接承保業務賠款準備 分入再保業務賠款準備 賠款準備 分出再保業務賠款準備 分出賠款
提存 收回 提存 收回 淨變動 提存 收回 準備淨變動
----- End of picture text -----

	108年度	108年度	108年度	108年度	108年度	108年度	108年度	108年度
	直接承保業務賠款準備		分入再保業務賠款準備		賠款準備	分出再保業務賠款準備		分出賠款
	提存	收回	提存	收回	淨變動	提存	收回	準備淨變動
已報未付 火災保險 海上保險 汽車保險 意外保險 健康及傷害保險 國外分進業務保險 未報未付 火災保險 海上保險 汽車保險 意外保險 健康及傷害保險 國外分進業務保險	$ 668,677 829,520 1,643,100 701,425 44,537 - 3,887,259 27,469 41,427 369,432 136,907 198,100 - 773,335 $ 4,660,594	$ 447,680 879,505 1,580,535 560,319 53,986 - 3,522,025 33,953 59,174 335,582 150,622 161,616 - 740,947 $ 4,262,972	$ 6,703 29,026 61,806 3,546 16 123,727 224,824 452 2,585 146,111 7,209 1,198 24,370 181,925 $ 406,749	$ 8,466 26,214 54,880 4,763 11 105,145 199,479 506 5,052 141,346 7,170 824 6,135 161,033 $ 360,512	$ 219,234 ( 47,173) 69,491 139,889 ( 9,444) 18,582	$ 491,513 794,167 401,277 405,052 2,192 - 2,094,201 8,139 26,284 195,691 50,793 25,638 - 306,545 $ 2,400,746	$ 306,461 821,117 401,112 265,933 3,773 - 1,798,396 20,401 51,832 181,883 63,818 17,805 - 335,739 $ 2,134,135	$ 185,052 ( 26,950) 165 139,119 ( 1,581) - 295,805 ( 12,262) ( 25,548) 13,808 ( 13,025) 7,833 - ( 29,194) $ 266,611
					390,579
					( 6,538) ( 20,214) 38,615 ( 13,676) 36,858 18,235
					53,280
					$ 443,859

特別準備

( 一 ) 特別準備明細如下：

==> picture [484 x 16] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

性質 109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
----- End of picture text -----

性質	109年12月31日	108年12月31日
重大事故 危險變動	$ 296,213 2,437,910 $ 2,734,123	$ 307,294 2,418,576 $ 2,725,870

( 二 ) 特別準備－強制汽車責任保險之變動調節如下：

==> picture [484 x 17] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

項目 109 年度 108 年度
----- End of picture text -----

項目	109年度	108年度
年初金額 本年度提存 本年度收回 年底金額	$ 1,488,059 42,358 ( 23,024) $ 1,507,393	$ 1,495,826 20,438 ( 28,205) $ 1,488,059

( 三 ) 特別準備－非強制汽車責任保險之變動調節如下：

項目			負債	負債
		109年度			108年度
	重大事故	危險變動	合計	重大事故	危險變動	合計
年初金額 本年度收回 年底金額	$ 307,294 ( 11,081) $ 296,213	$ 930,517 - $ 930,517	$ 1,237,811 ( 11,081)	$ 318,375 ( 11,081) $ 307,294	$ 930,517 - $ 930,517	$ 1,248,892 ( 11,081) $ 1,237,811
			$ 1,226,730

155

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( 四 ) 強制汽車責任保險資產負債明細表及收入成本明細表

1. 強制汽車責任保險資產負債明細表

單位：新台幣仟元

項目 資產	金額	金額
	109年12月31日	108年12月31日
1. 現金及銀行存款 2. 約當現金 3. 應收票據 4. 應收保費 5. 應攤回再保賠款與給付 6. 應收再保往來款項 7. 其他應收款 8. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 9. 分出未滿期保費準備 10. 分出賠款準備 11. 暫付及待結轉款項 12. 其他資產 13. 資產合計	$ 2,187,102 $ 2,119,312 - - 4,634 6,863 15,710 17,347 45,088 49,312 43,687 42,197 - - - - 207,562 199,216 319,617 292,462 1,275 6,174 - - $ 2,824,675 $ 2,732,883
項目 負債	金額
	109年12月31日	108年12月31日
1. 應付票據 2. 應付保險賠款與給付 3. 應付再保賠款與給付 4. 應付再保往來款項 5. 未滿期保費準備 6. 賠款準備 7. 特別準備 8. 暫收及待結轉款項 9. 其他負債 10. 負債合計	$ - $ - - - - - 67,603 64,310 494,154 476,199 752,313 697,325 1,507,393 1,488,059 2,782 6,561 430 429 $ 2,824,675 $ 2,732,883

2. 強制汽車責任保險收入成本明細表

單位：新台幣仟元

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----- Start of picture text -----

項目
109 年度 108 年度
營業收入
----- End of picture text -----

項目 營業收入	109年度	108年度
純保費收入 再保費收入 保費收入 減：再保費支出 未滿期保費準備淨變動 自留滿期保費收入 利息收入 營業收入合計 營業成本 保險賠款 再保賠款 減：攤回再保賠款 自留保險賠款 賠款準備淨變動 特別準備淨變動 營業成本合計	$ 624,646 263,612 888,258 ( 374,788) ( 9,609) 503,861 12,276 $ 516,137 $ 589,186 235,946 ( 356,162) 468,970 27,833 19,334 $ 516,137	$ 595,870 254,930
		850,800 ( 357,522) ( 10,944)
		482,334 15,485
		$ 497,819
		$ 582,365 252,795 ( 353,408)
		481,752 23,834 ( 7,767)
		$ 497,819

156

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

保費不足準備

( 一 ) 保費不足準備及分出保費不足準備明細如下：

	109年12月31日	109年12月31日	109年12月31日
	保費不足準備		分出保費不足準備	自留業務
	直接業務	分入再保業務	分出再保業務
火災保險 海上保險 汽車保險 意外保險 健康及傷害保險 國外分進業務保險	$ - 13,042 - - 1,385 - $ 14,427	$ - - - - - 2,074 $ 2,074	$ - - - - - - $ -	$ - 13,042 - - 1,385 2,074 $ 16,501
		108年12月31日
	保費不足準備		分出保費不足準備	自留業務
	直接業務	分入再保業務	分出再保業務
火災保險 海上保險 汽車保險 意外保險 健康及傷害保險 國外分進業務保險	$ - 4,129 - - - - $ 4,129	$ - - - - - 1,168 $ 1,168	$ - - - - - - $ -	$ - 4,129 - - - 1,168 $ 5,297

( 二 ) 保費不足準備及分出保費不足準備之變動調節如下：

		109年度	109年度	109年度	109年度	109年度	109年度	108年度	108年度	108年度	108年度
		保費不足準備			分出保費 不足準備			保費不足準備		分出保費 不足準備
年初金額 本年度提存 本年度收回 兌換差額 年底金額		$ 5,297 16,501 ( 5,297) - $ 16,501			$ - - - - $ -			$ 5,848 5,297 ( 5,860) 12 $ 5,297		$	- - - -
										$	-
(三)保費不足準備淨提存認列之損失－保費不足準備淨變動及分出保費不足準備淨變動：
							109年度
	直接承保業務 保費不足準備			分入再保業務 保費不足準備			保費不足準 備淨變動	分出再保業務 保費不足準備 提存 收回		分出保費 不足準備 淨變動	本期保費不 足準備淨提 存所認列 之損失
	提存		收回	提存		收回			收回
火災保險 海上保險 汽車保險 意外保險 健康及傷害保險 國外分進業務保險	$ - 13,042 - - 1,385 - $ 14,427		$ - 4,129 - - - - $ 4,129	$ - - - - - 2,074 $ 2,074		$ - - - - - 1,168 $ 1,168	$ 8,913 1,385 906	- $ - - - - - - - - $ -	$ - - - - - -	$ - - - - - - $ -	$ - 8,913 - - 1,385 906 $ 11,204
							$ 11,204		$ -

157

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誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

					108年度
	直接承保業務 保費不足準備		分入再保業務 保費不足準備		保費不足準	分出再保業務 保費不足準備		分出保費 不足準備 淨變動	本期保費不 足準備淨提 存所認列 之損失
	提存	收回	提存	收回	備淨變動	提存	收回
火災保險 海上保險 汽車保險 意外保險 健康及傷害保險 國外分進業務保險	$ - 4,129 - - - - $ 4,129	$ - - - - - - $ -	$ - - - - - 1,168 $ 1,168	$ - - - - - 5,860 $ 5,860	$ - 4,129 - - - ( 4,692)	$ - - - - - - $ -	$ - - - - - - $ -	$ - - - - - - $ -	$ - 4,129 - - - ( 4,692) ($ 563)
					($ 563)

三一、員工福利負債準備

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----- Start of picture text -----

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
----- End of picture text -----

	109年12月31日	108年12月31日
認列於合併資產負債表： －確定福利計畫 －員工優惠存款計畫 合計	$ 5,276,656 1,308,344 $ 6,585,000	$ 5,063,337 1,215,913 $ 6,279,250

( 一 ) 確定提撥計畫

合併公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資百 分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。

合併公司於 109 及 108 年度依照確定提撥計畫中明定比例應提撥之金額已於合併綜合損益表認列費用總額分 別為 336,598 仟元及 294,824 仟元。

( 二 ) 確定福利計畫

合併公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付， 係依據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。華南金控、華南商業銀行及華南金資產管理按員工每 月薪資總額百分之十二提撥員工退休基金，華南產險按員工每月薪資總額百分之八點八一提撥員工退休基金， 華南永昌證券與其子公司及華南永昌投信係按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞工退休 準備金監督委員會以該委員會名義存入臺灣銀行之專戶。年度終了前，若估算專戶餘額不足給付次一年度內 預估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前將一次提撥其差額，該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理， 合併公司並無影響投資管理策略之權利。合併公司 109 及 108 年度於合併綜合損益表認列之確定福利退休金 費用分別為 331,324 仟元及 360,862 仟元。

列入合併資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

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----- Start of picture text -----

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
----- End of picture text -----

	109年12月31日	108年12月31日
確定福利義務現值 計畫資產公允價值 提撥短絀 確定福利計畫負債	$ 12,356,584 ( 7,079,928) 5,276,656 $ 5,276,656	$ 12,302,313 ( 7,238,976) 5,063,337 $ 5,063,337

158

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

確定福利計畫負債變動如下：

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----- Start of picture text -----

確定福利義務現值 計畫資產公允價值 確定福利計畫負債
----- End of picture text -----

	確定福利義務現值	計畫資產公允價值	確定福利計畫負債
108年1月1日餘額 服務成本 當期服務成本 前期服務成本 利息費用（收入） 認列於損益 再衡量數 計畫資產損失（除包含於淨利息之金額外） 精算損失－人口統計假設變動 精算損失－財務假設變動 精算損失（利益）－經驗調整 認列於其他綜合損益 雇主提撥 福利支付 108年12月31日 109年1月1日餘額 服務成本 當期服務成本 前期服務成本 利息費用（收入） 認列於損益 再衡量數 計畫資產損失（除包含於淨利息之金額外） 精算損失－人口統計假設變動 精算損失－財務假設變動 精算損失（利益）－經驗調整 認列於其他綜合損益 雇主提撥 福利支付 109年12月31日	$ 12,042,030 306,553 - 132,196 438,749 - 4,128 423,896 264,295 692,319 - ( 870,785) $ 12,302,313 $ 12,302,313 296,348 7,946 90,163 394,457 - 3,649 292,365 298,692 594,706 - ( 934,892) $ 12,356,584	( $ 6,980,821) - - ( 77,887) ( 77,887) ( 237,921) - - - ( 237,921) ( 578,601) 636,254 ( $ 7,238,976) ( $ 7,238,976) - - ( 53,853) ( 53,853) ( 229,997) - - ( 8,123) ( 238,120) ( 334,012) 785,033 ( $ 7,079,928)	$ 5,061,209
			306,553 - 54,309
			360,862
			( 237,921) 4,128 423,896 264,295
			454,398
			( 578,601) ( 234,531)
			$ 5,063,337
			$ 5,063,337
			296,348 7,946 36,310
			340,604
			( 229,997) 3,649 292,365 290,569
			356,586
			( 334,012) ( 149,859)
			$ 5,276,656

合併公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

1. 投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，將勞工退休基金分別投資於國內（外） 權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟合併公司之計畫資產得分配金額係以不低於當地銀行 2 年定 期存款利率計算而得之收益。

2. 利率風險：政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加，惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加， 兩者對淨確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。

3. 薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福 利義務現值增加。

合併公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量日之重大假設如下：

	109年12月31日	108年12月31日
折現率 0.20%∼0.50% 0.50%∼0.76% 薪資預期增加率 2.00%∼3.00% 2.00%∼3.00%

159

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若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加 （減少）之金額如下：

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109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
----- End of picture text -----

	109年12月31日	108年12月31日
折現率 增加0.1∼0.5% 減少0.1∼0.5% 薪資預期增加率 增加0.25∼0.5% 減少0.25∼0.5%	($ 301,929) ($ 227,046) $ 314,509 $ 396,624 $ 343,635 $ 427,447 ($ 326,099) ($ 252,332)

由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大，故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務 現值實際變動情形。

	109年12月31日	108年12月31日
預期1年內提撥金額 確定福利義務平均到期期間	$ 709,114 $ 882,979 4∼13年 5∼13年

( 三 ) 員工優惠存款計畫

華南商業銀行提供員工優惠存款，其類型包括支付現職員工定額優惠存款以及支付退休員工及現職員工退休 後定額優惠存款。

華南商業銀行因員工優惠存款計畫所產生之義務列入合併資產負債表之金額列示如下：

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----- Start of picture text -----

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
----- End of picture text -----

	109年12月31日	108年12月31日
員工優惠存款義務現值 計畫資產公允價值 員工優惠存款計畫負債	$ 1,308,344 - $ 1,308,344	$ 1,215,913 - $ 1,215,913

員工優惠存款計畫負債變動如下：

	員工優惠存款 義務現值	計畫資產 公允價值	員工優惠存款計畫負債
108年1月1日餘額 服務成本 前期服務成本 利息費用 依銀行局規定認列之精算損失 認列於損益 福利支付 108年12月31日 109年1月1日餘額 服務成本 前期服務成本 利息費用 依銀行局規定認列之精算損失 認列於損益 福利支付 109年12月31日	$ 1,145,463 96,929 43,205 195,865 335,999 ( 265,549) $ 1,215,913 $ 1,215,913 88,096 45,981 240,141 374,218 ( 281,787) $ 1,308,344	$ - - - - - - $ - $ - - - - - - $ -	$ 1,145,463 96,929 43,205 195,865 335,999 ( 265,549) $ 1,215,913 $ 1,215,913 88,096 45,981 240,141 374,218 ( 281,787) $ 1,308,344

160

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

華南商業銀行之員工優惠存款義務現值係由合格精算師進行精算，衡量日之重大假設如下：

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109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
----- End of picture text -----

	109年12月31日	108年12月31日
折現率 4.00% 4.00% 存入資金報酬率 2.00% 2.00% 帳戶餘額每年遞減比率 2.25% 2.50% 優惠存款制度變動機率 50.00% 50.00%

若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維持不變之情況下，將使員工優惠存款義務現值 增加（減少）之金額如下：

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109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
----- End of picture text -----

	109年12月31日	108年12月31日
折現率 增加0.25% 減少0.25% 存入資金報酬率 增加0.25% 減少0.25% 帳戶餘額每年遞減比率 增加2% 減少2% 優惠存款制度變動機率 增加10% 減少10%	($ 22,587) ($ 20,827) $ 23,264 $ 21,450 ($ 148,984) ($ 136,753) $ 148,984 $ 136,752 ($ 176,224) ($ 162,892) $ 217,561 $ 201,161 $ 261,669 $ 243,182 ($ 261,669) ($ 243,183)

由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大，故上述敏感度分析可能無法反映員工優惠存款 義務現值實際變動情形。

	109年12月31日	108年12月31日
預期1年內提撥金額 員工優惠存款義務平均到期期間	$ 140,894 7.3年	$ 132,775
		7.2年
三二、其他金融負債
	109年12月31日	108年12月31日
結構型商品所收取本金 期貨交易人權益 撥入放款基金	$ 35,929,193 3,451,399 8,109 $ 39,388,701	$ 8,074,125 2,705,458 12,622
		$ 10,792,205
三三、其他負債
	109年12月31日	108年12月31日
存入保證金 借券存入保證金 代收款項－代收承銷股款 預收款項 暫收及待結轉款項 其他	$ 1,566,355 1,322,335 1,290,603 851,831 345,591 507,018 $ 5,883,733	$ 1,145,486 667,663 5 889,096 263,480 365,046
		$ 3,330,776

161

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三四、權益

( 一 ) 股本

本公司股東常會於 108 年 6 月 14 日決議辦理盈餘轉增資 6,291,269 仟元，計發行新股 629,127 仟股，每股 面額 10 元，實收股本提高為 121,727,402 仟元，該增資案業經主管機關核准，以 108 年 8 月 23 日為增資基 準日。

本公司股東常會於 109 年 6 月 19 日決議辦理盈餘轉增資 6,820,386 仟元，計發行新股 682,039 仟股，每股 面額 10 元，實收股本提高為 128,547,788 仟元，該增資案業經主管機關核准，以 109 年 8 月 21 日為增資基 準日。

本公司截至 109 年 12 月 31 日已發行普通股 12,854,779 仟股，每股面額 10 元。

( 二 ) 資本公積

資本公積屬超過票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通股、因合併而發行股票之股票溢價 及庫藏股票交易等）及受領贈與之部分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，以現金分配或撥充股本，惟 撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。

本公司資本公積明細如下：

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109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
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	109年12月31日	108年12月31日
股本溢價 庫藏股交易 受贈公積 其他	$ 17,702,376 52,349 2,936 1,325 $ 17,758,986	$ 17,702,376 52,349 2,936 1,325 $ 17,758,986

金融控股公司因金融機構股份轉換時所貸記之資本公積，如係來自金融機構轉換前之未分配盈餘者，除法令 另有規定外，依金融控股公司法第四十七條第四項及相關規定，得分派現金股利，亦得於轉換當年度撥充資 本，且其撥充資本比例不受發行人募集與發行有價證券處理準則第七十二條之一規定之限制。

本公司 109 年 12 月 31 日之資本公積來源明細及使用情形如下：

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----- Start of picture text -----

109 年 12 月 31 日
----- End of picture text -----

	109年12月31日
公司成立日股份轉換之股票溢價資本公積 子公司發放本公司成立前之董監事酬勞及員工紅利 90年度分配股東股息紅利－現金 91年度轉增資 彌補91年度虧損 以權益結合法納入華南產險及華南永昌投信 93年度轉增資 100年度現金增資 員工認股選擇權酬勞轉列股本溢價之資本公積 受贈公積 庫藏股票交易及認列權益法之長期股權投資之資本公積 年底餘額	$ 44,439,624 ( 250,881) ( 692,924) ( 3,317,439) ( 26,693,288) ( 185,812) ( 945,701) 8,004,000 115,382 2,936 ( 2,716,911) $ 17,758,986

( 三 ) 特別盈餘公積

本公司依金管會金管證券字第 09900738571 號令、金管證期字第 10000002891 號令及金管銀法字第 10010000440 號令之規定，將截至 99 年 12 月 31 日前提列之買賣損失準備及違約損失準備轉列特別盈餘 公積。轉列後除填補虧損，或已達實收資本百分之五十，比照法定盈餘公積，得以撥充資本者外，不得使用 之。本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則 （IFRSs）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。

162

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陸[♦ ] 財務概況

( 四 ) 盈餘分配及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定，本公司為持續擴充規模與增加獲利能力，並兼顧相關法規，採取賸餘 股利政策。年度決算如有盈餘，應於依法完納稅捐及彌補以往年度虧損後，提列法定盈餘公積，並依法令 規定及業務需要提列或迴轉特別盈餘公積，並得併同以前年度未分配盈餘數，提撥可分派數之百分之三十至 一百，由股東會決議分派股東股息紅利。股東股息紅利將依據本公司營運規劃，分派股票股利與現金股利， 惟現金股利不得低於股利分派總額百分之十，倘每股分派現金股利不足○‧ 一元時，除股東會另有決議外， 不予分派。本公司章程規定之員工及董事酬勞分派政策，請參閱附註四一。

有關盈餘之分配應於翌年召開股東常會時予以承認，並於該年度入帳。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止，並得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公 積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

依據金管會相關函令規定，於分派可分配盈餘時，應就當年度發生之帳列其他權益減項淨額，自當期損益與 前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，屬前期累積之其他權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列 相同數額之特別盈餘公積不得分派；但公司已依規定於首次採用國際財務報導準則時提列特別盈餘公積者， 應就已提列數額與其他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他權益減項餘額有迴轉時，得就迴 轉部分分派盈餘。

本公司股東常會分別於 109 年 6 月 19 日及 108 年 6 月 14 日決議通過 108 及 107 年度盈餘分配案如下：

	盈餘分配案	盈餘分配案	每股股利（元）	每股股利（元）
	108年度	107年度	108年度	107年度
法定盈餘公積 現金股利 股票股利	$ 1,515,635 $ 1,462,132 $ - $ - 6,820,386 6,291,269 0.5603 0.545 6,820,386 6,291,269 0.5603 0.545

( 五 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產（損）益

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109 年度
權益工具評價損益 債務工具損益
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	109年度	109年度
	權益工具評價損益	債務工具損益
年初餘額 權益工具未實現利益 債務工具未實現利益 債務工具未實現損益相關所得稅 債務工具備抵損失調整 處分債務工具利益 處分權益工具累計損失移轉至保留盈餘 年底餘額	$ 9,291,816 ( 318,278) - - - - 811,498 $ 9,785,036	$ 1,351,567 - 2,987,220 ( 15,257) ( 35,244) ( 1,756,538) - $ 2,531,748

	108年度	108年度
	權益工具評價損益	債務工具損益
年初餘額 權益工具未實現利益 債務工具未實現利益 債務工具未實現損益相關所得稅 債務工具備抵損失調整 處分債務工具利益 處分權益工具累計損失移轉至保留盈餘 年底餘額	$ 4,591,269 4,247,435 - - - - 453,112 $ 9,291,816	($ 679,088) - 2,837,346 ( 48,211) 28,604 ( 787,084) - $ 1,351,567

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誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

( 六 ) 採用覆蓋法重分類之其他綜合（損）益

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109 年度 108 年度
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	109年度	108年度
年初餘額 採用覆蓋法重分類之其他綜合利益 採用覆蓋法重分類之其他綜合損益相關所得稅 年底餘額	$ 138,162 48,971 1,702 $ 188,835	( $ 34,097) 183,524 ( 11,265) $ 138,162

三五、利息淨收益

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109 年度 108 年度
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	109年度	108年度
利息收入 貼現及放款利息收入 投資有價證券利息收入 存放及拆放同業利息收入 其他利息收入 利息費用 存款利息費用 央行及同業融資利息費用 其他利息費用	$ 28,245,842 6,072,504 1,627,846 916,933 36,863,125 9,544,966 1,066,082 1,609,538 12,220,586 $ 24,642,539	$ 33,213,083 7,538,052 3,250,274 1,054,807 45,056,216 14,119,450 3,345,589 2,177,600 19,642,639 $ 25,413,577

三六、手續費及佣金淨收益

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109 年度 108 年度
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	109年度	108年度
手續費收入及佣金收入 經紀手續費收入 佣金收入 信託及財管業務手續費收入 信用卡手續費收入 匯費收入 其他 手續費費用及佣金費用 佣金費用 信用卡業務手續費 經紀手續費支出 其他	$ 3,377,059 3,022,098 2,941,587 927,244 651,406 1,639,339 12,558,733 1,693,650 584,757 301,227 640,020 3,219,654 $ 9,339,079	$ 2,256,671 3,806,663 2,504,752 1,108,906 723,923 1,478,999
		11,879,914
		1,558,491 673,138 213,162 719,397
		3,164,188
		$ 8,715,726

三七、保險業務淨收益

	109年度	108年度
保險業務收益 保費收入 攤回再保賠款與給付 保險業務費用 保險賠款與給付 再保費支出 安定基金支出	$ 10,985,414 1,798,959 12,784,373 5,547,251 3,702,089 18,452 9,267,792 $ 3,516,581	$ 9,834,426 1,478,082 11,312,508 4,973,472 3,188,045 16,551 8,178,068 $ 3,134,440

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陸[♦ ] 財務概況

三八、透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益

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109 年度 108 年度
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	109年度	108年度
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債已實現損益 匯率選擇權 上市（櫃）股票 換匯 選擇權及期貨 換匯換利 其他 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債評價損益 發行認購（售）權證 換匯 上市（櫃）股票 遠期外匯 換匯換利 其他 透過損益按公允價值衡量之金融資產股息紅利 透過損益按公允價值衡量之金融資產所產生之利息收入 透過損益按公允價值衡量之金融負債所產生之利息費用	$ 44,840 28,608 ( 5,215,318) ( 4,738,083) ( 112,480) 512,951 ( 9,479,482) 75,799 ( 2,823,530) ( 117,783) ( 82,722) ( 19,537) 53,083 ( 2,914,690) 161,898 492,628 ( 17,751) ($ 11,757,397)	$ 115,048 606,807 5,994,407 ( 178,328) 38,834 ( 64,155)
		6,512,613
		26,437 ( 5,419,672) 361,549 119,708 7,330 217,093
		( 4,687,555)
		206,739
		758,603
		( 166,220)
		$ 2,624,180

當合併公司指定金融工具透過損益按公允價值衡量，與該金融工具一併管理之衍生工具之公允價值變動，帳列「透 過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益」項目下。

三九、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產已實現損益

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109 年度 108 年度
股息紅利收入 $ 1,633,091 $ 1,495,826
處分利益
公司債 10,809,465 8,130,193
政府公債 881,224 425,455
金融債券 424,186 137,567
政府機構不動產抵押證券 7,286 31,085
12,122,161 8,724,300
處分損失
公司債 ( 10,342,716) ( 7,936,313)
政府機構不動產抵押證券 ( 22,637) ( 633)
金融債券 ( 270) ( 270)
( 10,365,623) ( 7,937,216)
$ 3,389,629 $ 2,282,910
四十、兌換利益（損失）
109 年度 108 年度
兌換利益 $ 10,002,604 $ 3,967,615
兌換損失 ( 52,808) ( 140,188)
$ 9,949,796 $ 3,827,427
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合併公司持有之透過損益按公允價值衡量之部分金融工具，如換匯交易等，其評價損益屬即期部位產生者帳列兌換 損益項下；其評價損益屬遠期部位產生者，則帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益項下。

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四一、員工福利費用

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109 年度 108 年度
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	109年度	108年度
薪資費用 勞健保費用 退休及卹償金 其他員工福利費用	$ 13,203,373 943,463 732,009 1,614,945 $ 16,493,790	$ 13,480,641 928,395 691,851 1,636,696
		$ 16,737,583

109 及 108 年度薪資費用係包含獎金及紅利分別為 3,985,870 仟元及 4,802,126 仟元。

本公司係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益分別以萬分之二至萬分之十五及最高不超過百分之一提撥 員工酬勞及董事酬勞。

109 及 108 年度員工及董事酬勞分別於 110 年 3 月 25 日及 109 年 3 月 23 日經董事會決議通過，109 年度係分別 以萬分之八及百分之零•九九八估列員工酬勞 6,998 仟元及董事酬勞 87,300 仟元；108 年度係分別以萬分之九•二 零二及百分之零•九九八估列員工酬勞現金 14,844 仟元及董事酬勞現金 160,988 仟元。

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。

109 及 108 年度員工酬勞及董事酬勞之實際配發金額與 109 及 108 年度合併財務報告之認列金額並無差異。

有關本公司董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

四二、折舊及攤銷費用

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109 年度 108 年度
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	109年度	108年度
折舊費用 不動產及設備 房屋及建築 電腦及機械設備 交通及運輸設備 其他設備 租賃權益改良 使用權資產 投資性不動產 攤銷費用 無形資產 遞延費用	$ 316,668 391,007 74,332 236,776 36,803 1,055,586 748,054 62,826 1,866,466 310,213 9,006 $ 2,185,685	$ 318,913 377,579 74,127 240,961 41,332
		1,052,912 761,463 61,620
		1,875,995 260,716 7,677 $ 2,144,388

四三、其他業務及管理費用

	109年度	108年度
稅捐及規費 會費捐助及分擔 郵 電 費 保 險 費 印刷裝訂與廣告費 租金 專業服務費 修理保養及保固費 其他	$ 2,382,680 621,843 534,856 525,968 506,375 456,172 406,311 317,062 1,370,579 $ 7,121,846	$ 2,469,449 584,192 510,408 517,570 604,858 447,696 494,634 277,825 1,414,148
		$ 7,320,780

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陸[♦ ] 財務概況

四四、所得稅

依據財政部 92 年 2 月 12 日台財稅第 910458039 號函「營利事業依金融控股公司法第四十九條及企業併購法第 四十五條規定合併辦理營利事業所得稅申報處理原則」之規定，金融控股公司持有本國子公司股份，達已發行股份 總數百分之九十，得自其持有期間在一個課稅年度內滿 12 個月之年度起，選擇以金融控股公司為納稅義務人，合 併申報營利事業所得稅。

本公司納入合併申報營利事業所得稅之個體包括華南金控、華南商業銀行、華南永昌證券、華南產險、華南永昌投 信、華南金創投及華南金資產管理；合併結算申報所採行連結稅制分攤方法之基本原則為合理降低集團稅負，並兼 顧各公司稅負公平負擔原則，以提高集團經營效益。

( 一 ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之組成項目如下：

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109 年度 108 年度
----- End of picture text -----

	109年度	108年度
本期所得稅 本年度產生者 海外所得稅 以前年度調整 遞延所得稅 本年度產生者 認列於損益之所得稅費用	$ 2,229,532 291,915 52,916 2,574,363 ( 38,041) $ 2,536,322	$ 1,929,582 573,774 28,006 2,531,362 209,528 $ 2,740,890

會計所得與所得稅費用之調節如下：

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109 年度 108 年度
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	109年度	108年度
稅前利益以法定稅率計算之稅額 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 暫時性差異 海外所得稅 於其他轄區營運之子公司不同稅率之影響數 以前年度所得稅調整 本年度所得稅 遞延所得稅 認列於損益之所得稅費用	$ 2,237,961 ( 268,625) 245,432 291,915 14,764 52,916 2,574,363 ( 38,041) $ 2,536,322	$ 3,739,252 ( 1,791,440) ( 29,986) 573,774 11,756 28,006 2,531,362 209,528 $ 2,740,890

( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅

	109年度	108年度
遞延所得稅 本年度產生者 確定福利再衡量數 －透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具未實現損益 －採用覆蓋法重分類之其他綜合損益 認列於其他綜合損益之所得稅	$ 70,981 ( 15,257) 1,702 $ 57,426	$ 88,088 ( 48,211) ( 11,265) $ 28,612

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( 三 ) 本期所得稅資產與負債

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109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
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	109年12月31日	108年12月31日
本期所得稅資產 應收退稅款 其他 本期所得稅負債 應付所得稅	$ 131,732 318,703 $ 450,435 $ 2,617,347	$ 219,630 136,639
		$ 356,269
		$ 1,252,443

( 四 ) 遞延所得稅資產及負債

遞延所得稅資產及負債之組成項目如下：

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109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
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	109年12月31日	108年12月31日
遞延所得稅資產 備抵損失及保證責任準備超限 確定福利計畫及員工優惠存款計畫 融資承諾準備 業務損失 其他 遞延所得稅負債 土地增值稅 其他	$ 1,548,868 1,118,303 277,248 234,811 252,810 $ 3,432,040 $ 6,087,943 52,491 $ 6,140,434	$ 1,598,911 1,057,285 264,848 229,521 202,986
		$ 3,353,551
		$ 6,087,943 69,469
		$ 6,157,412

遞延所得稅資產及負債之變動如下：

109 年度

	年初餘額	認列於損益	認列於其他綜合損益	年底餘額
遞延所得稅資產 暫時性差異 備抵呆帳及保證責任準備超限 確定福利計畫及員工優惠存款計畫 融資承諾準備 業務損失 其他 遞延所得稅負債 土地增值稅 暫時性差異 其他	$ 1,598,911 1,057,285 264,848 229,521 202,986 $ 3,353,551 $ 6,087,943 69,469 $ 6,157,412	($ 50,043) ( 9,963) 12,400 5,290 48,359 $ 6,043 $ - ( 31,998) ($ 31,998)	$ - 70,981 - - 1,465 $ 72,446 $ - 15,020 $ 15,020	$ 1,548,868 1,118,303 277,248 234,811 252,810
				$ 3,432,040
				$ 6,087,943 52,491
				$ 6,140,434

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陸[♦ ] 財務概況

108 年度

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年初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 年底餘額
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	年初餘額	認列於損益	認列於其他綜合損益	年底餘額
遞延所得稅資產 暫時性差異 備抵呆帳及保證責任準備超限 確定福利計畫及員工優惠存款計畫 融資承諾準備 業務損失 其他 遞延所得稅負債 土地增值稅 暫時性差異 其他	$ 1,765,648 1,044,966 264,848 229,521 191,817	($ 166,737) ( 75,769) - - 47,119	$ - 88,088 - - ( 35,950)	$ 1,598,911 1,057,285 264,848 229,521 202,986
	$ 3,496,800	($ 195,387)	$ 52,138	$ 3,353,551
	$ 6,098,182 21,563	($ 10,239) 24,380	$ - 23,526	$ 6,087,943 69,469
	$ 6,119,745	$ 14,141	$ 23,526	$ 6,157,412

華南金控營利事業所得稅申報案件業經稅捐稽徵機關核定至 104 年度。

華南商業銀行營利事業所得稅申報案件業經稅捐機關核定至 104 年度。惟華南商業銀行對 104 年度之核定內 容尚有不服，已依法提起行政救濟。

華南永昌證券營利事業所得稅申報案件業經稅捐稽徵機關核定至 104 年度。其中 100 至 103 年度稅捐稽徵機 關對自營部門利息支出分攤方式等之認定及限額計算方式等看法不同，致調增華南永昌證券課稅所得，華南 永昌證券基於穩健原則已先行估列相關所得稅費用及應付所得稅入帳。惟華南永昌證券不服核定結果，已依 法提起行政救濟。

華南產險、華南永昌投信、華南金創投及華南金資產管理之營利事業所得稅結算申報案件業經稅捐稽徵機關 核定至 104 年度。

華南投顧、華南租賃及華南期貨 107 年度營利事業所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。

四五、每股盈餘

每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期流通在外普通股加權平均股數計算而得。

	單位：每股元	單位：每股元
	109年度	108年度
基本及稀釋每股盈餘 歸屬於母公司業主之淨利	$ 0.67 $ 1.24

用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下： 本期淨利

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109 年度 108 年度
歸屬於母公司業主之淨利益 $ 8,653,353 $ 15,955,270
股數
單位：仟股
109 年度 108 年度
用以計算基本及稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 12,854,779 12,854,779
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計算每股盈餘時，無償配股之影響已列入追溯調整。因追溯調整，108 年度之基本及稀釋每股盈餘由 1.31 元減少 為 1.24 元。另 109 及 108 年度之基本每股盈餘與稀釋每股盈餘均相同。

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四六、關係人交易

本公司與關係人間之關係及重大交易事項暨子公司達新台幣一億元以上之關係人交易資訊彙總如下，屬於關係企業 間已沖銷之重大交易事項請詳附表十四。

( 一 ) 關係人之名稱及關係

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關係人名稱 與本公司之關係
臺灣銀行股份有限公司（臺灣銀行） 華南金控之主要股東
臺銀人壽保險股份有限公司 華南金控之主要股東
（以下簡稱臺銀人壽） （與臺灣銀行對華南金控持股合併計算關係）
華南永昌證券投資信託股份有限公司（華南永昌投信）旗下基金 華南金控之子公司為基金發行公司
元鼎投資股份有限公司（元鼎投資） 華南金控之董事為該公司董事長
永琦資產管理股份有限公司 華南商業銀行之董事為該公司董事長
（以下簡稱永琦資產管理）
新光證券投資信託股份有限公司 華南金控之董事與該公司最終母公司總經理具有二親等以內關係
（以下簡稱新光投信）
臺灣新光商業銀行股份有限公司 華南金控之董事與該公司最終母公司總經理具有二親等以內關係
（新光銀行）
新光人壽保險股份有限公司 華南金控之董事與該公司最終母公司總經理具有二親等以內關係
（以下簡稱新光人壽）
台北金融大樓股份有限公司 華南金控之總經理為該公司之監察人
（以下簡稱台北金融大樓）
周 登 瀛 華南永昌證券監察人之二親等以內親屬
周 登 正 華南永昌證券前監察人（於 109 年 6 月 15 日改派後卸任）
中華建築經理股份有限公司 華南商業銀行之關聯企業
（以下簡稱中華建經）
其他關係人 依國際會計準則第 24 號「關係人揭露」之其他關係人
( 二 ) 與關係人間之重大交易事項
1. 存放銀行同業
109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
金額 佔該項目％ 金額 佔該項目％
臺灣銀行 $ 193,429 0.96 $ 291,259 1.45
2. 拆放銀行同業
109 年度
最高餘額 年底餘額 利息收入 年利率（％）
臺灣銀行 $ 13,215,700 $ 927,300 $ 6,449 0.10~2.90
108 年度
最高餘額 年底餘額 利息收入 年利率（％）
臺灣銀行 $ 20,909,960 $ - $ 22,093 0.17 ∼ 3.10
新光銀行 1,000,000 - 21 0.25
$ 21,909,960 $ - $ 22,114
3. 銀行同業拆放
109 年度
最高餘額 年底餘額 利息費用 年利率（％）
臺灣銀行 $ 10,216,070 $ 3,437,000 $ 36,207 0.12 ∼ 3.25
108 年度
最高餘額 年底餘額 利息費用 年利率（％）
臺灣銀行 $ 18,372,412 $ 2,023,490 $ 59,275 0.17 ∼ 3.25
新光銀行 3,000,000 - 33 0.17 ∼ 1.65
$ 21,372,412 $ 2,023,490 $ 59,308
----- End of picture text -----

170

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

4. 存款

==> picture [484 x 29] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109 年度 108 年度
年底餘額 年利率（％） 利息支出 年底餘額 年利率（％） 利息支出
----- End of picture text -----

	109年度	109年度	109年度	108年度	108年度	108年度
	年底餘額	年利率（％）	利息支出	年底餘額	年利率（％）	利息支出
中華建經 元鼎投資 台北金融大樓 其他	$ 110,257 0~0.6 4,218 - 804 0.0197~0.066 20,186,580 0~13 $ 20,301,859		$ 90 - - 92,498 $ 92,588	$ 59,871 0~0.6 3,187 - 263 0.08 18,059,545 0~13 $ 18,122,866		$ 70 - - 198,617
						$ 198,687

5. 放款

109	109	109	109	年度	年度	年度	年度
類別	戶數或	本年度	年底餘額	履約情形		擔保品內容	與非關係人之交 易條件有無不同
	關係人名稱	最高餘額		正常放款	逾期放款
消費性放款 6 $ 3,091 $ 1,945 自用住宅抵押放款 44 403,445 294,258 其他放款 其他關係人 97,578 61,036				$ 1,945 $ - 無 無 294,258 - 不動產 無 61,036 - 不動產、透支 無

==> picture [484 x 213] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

108 年度
戶數或 本年度 履約情形 與非關係人之交
類別 年底餘額 擔保品內容
關係人名稱 最高餘額 正常放款 逾期放款 易條件有無不同
消費性放款 6 $ 4,127 $ 3,575 $ 3,575 $ - 無 無
自用住宅抵押放款 40 437,418 332,022 332,022 - 不動產 無
其他放款 台北金融大樓 1,000,000 - - - 無 無
其他放款 其他關係人 99,293 87,404 87,404 - 不動產、透支 無
109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
華南產險其他關係人 $ 123,895 $ 128,033
放款之利息收入
109 年度 108 年度
華南產險其他關係人 $ 1,691 $ 1,680
----- End of picture text -----

華南產險提供長期放款予數位主要管理階層，利率為每季依臺灣銀行之一年期定期儲蓄存款固定利率之 平均利率加 1 碼半至 4 碼調整計算。

109 及 108 年度華南產險對主要管理階層之放款皆為不動產擔保放款。

6.營業保證金
	109年12月31日	108年12月31日
臺灣銀行	$ 340,000 $ 345,000
7.期貨交易人權益
	109年12月31日	108年12月31日
華南永昌投信旗下基金	$ 2,997 $ 2,996

171

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

8. 有價證券交易

華南永昌證券 109 及 108 年度向華南永昌投信購買開放式基金價款分別為 3,000 仟元及 2,700 仟元，處 分華南永昌投信開放式基金價款分別為 23,161 仟元及 10,496 仟元，產生之處分損益分別為利益 461 仟 元及利益 196 仟元，交易價格係依交易日之淨資產價值計算。截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，華南 永昌證券向華南永昌投信購買之開放式基金餘額分別為 0 仟元及 20,327 仟元（帳列透過損益按公允價值 衡量之金融資產）。

華南永昌證券 109 及 108 年度處分新光投信開放式基金價款為 0 仟元及 15,525 仟元，產生之處分利益 為 0 仟元及 525 仟元，交易價格係依交易日之淨資產價值計算。

華南產險向華南永昌投信購入其發行之基金於 109 年及 108 年 12 月 31 日之成本分別為 18,102 仟元及 218,046 仟元（帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產）。

109 及 108 年度華南產險因出售華南永昌投信旗下基金及收取相關收益分別產生利益 858 仟元及利益 759 仟元（帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債淨損益）。

9. 應收款項－管理費

==> picture [484 x 413] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
華南永昌投信旗下基金 $ 9,928 $ 8,936
10. 其他借款－僅 108 年度
108 年度
最高餘額 年底餘額 利息費用 年利率（％）
臺灣銀行 $ 73,000 $ - $ 95 0.98
11. 其他負債
109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
華南永昌投信旗下基金 $ 2,610 $ 8,375
12. 買賣票券及債券交易
109 年度
向關係人購買附賣回條件 出售附買回條件之票券及
向關係人購買票券及債券 出售票券及債券予關係人 之票券及債券 債券予關係人 利息費用
（年底餘額） （年底餘額）
新光銀行 $ 99,389 $ 50,063 $ - $ - $ -
臺灣銀行 1,501,276 1,532,337 - - -
其他關係人 1,945,213 2,189,876 - - -
108 年度
向關係人購買附賣回條件 出售附買回條件之票券及
向關係人購買票券及債券 出售票券及債券予關係人 之票券及債券 債券予關係人 利息費用
（年底餘額） （年底餘額）
新光銀行 $ - $ 698,228 $ - $ - $ -
臺灣銀行 1,334,503 2,581,902 - - -
其他關係人 2,797,399 2,473,472 - - -
----- End of picture text -----

172

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

13. 信託業務手續費收入

	109年度	108年度
華南永昌投信旗下基金	$ 127,147	$ 134,265
14.經紀手續費收入
	109年度	108年度
華南永昌投信旗下基金 其他	$ 1,215 8,492 $ 9,707	$ 1,685 5,411
		$ 7,096

15. 經紀手續費收入折讓（帳列經紀手續費收入減項）

	109年度	108年度
其他	$ 3,725	$ 2,467
16.佣金收入
	109年度	108年度
新光人壽 臺灣銀行 臺銀人壽	$ 205,512 15,303 940 $ 221,755	$ 322,810 7,898 6,406
		$ 337,114

係華南商業銀行向新光人壽及臺銀人壽收取之代理人佣金收入、臺灣銀行收取黃金存摺及金幣之手續費 收入。

17. 承租協議

帳列項目	關係人名稱	109年度	108年度
取得使用權資產 新光人壽 臺灣銀行 永琦資產管理 周 登 瀛 元鼎投資 其他關係人		$ 43,788 299 - - - 876 $ 44,963	$ 27,327 910 15,030 395 3 1,751
			$ 45,416
帳列項目	關係人名稱	109年12月31日	108年12月31日
租賃負債 新光人壽 永琦資產管理 臺灣銀行 周 登 正 其他關係人 存出保證金 臺灣銀行 元鼎投資 周 登 正 其他關係人		$ 49,297 11,730 299 - 892 $ 62,218 $ 100 - - 225 $ 325	$ 15,494 13,397 888 399 1,768
			$ 31,946
			$ 100 107 900 225
			$ 1,332

173

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

==> picture [484 x 637] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

帳列項目 關係人名稱 109 年度 108 年度
利息費用 新光人壽 $ 516 $ 440
永琦資產管理 252 287
周 登 正 11 18
臺灣銀行 7 22
元鼎投資 - 225
其他關係人 23 39
$ 809 $ 1,031
其他業務及管理費 元鼎投資 $ - $ 758
用－租金 其他關係人 - 72
$ - $ 830
18. 利息費用
109 年度 108 年度
華南永昌投信旗下基金 $ 1 $ 2
19. 其他業務及管理費用
109 年度 108 年度
臺灣銀行 $ 163 $ -
其他 - 767
$ 163 $ 767
20. 其他利息以外淨利益
109 年度 108 年度
臺灣銀行 $ 663 $ 960
新光銀行 21 26
其他 33 -
$ 717 $ 986
21. 現金及約當現金－銀行存款
(1) 支票存款與活期存款（含外幣存款）
109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
臺灣銀行 $ 9,059 $ 8,375
新光銀行 3 1
$ 9,062 $ 8,376
(2) 定期存款
109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
臺灣銀行 $ 3,000 $ 12,800
新光銀行 - 2,500
$ 3,000 $ 15,300
----- End of picture text -----

109 及 108 年度取自關係人之利息收入分別為 684 仟元及 957 仟元。

174

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

1. 截至 109 年及 108 年 12 月 31 日，華南商業銀行委託中華建經興建資訊中心大樓，並已分別支付工程款 7,808 仟元及 4,880 仟元，帳列未完工程、預付設備款及預付房地款項下。截至 109 年及 108 年 12 月 31 日，華南金資產管理委託中華建經興建資訊中心大樓，並已分別支付工程款 9,333 仟元及 6,667 仟元， 帳列投資性不動產項下。

23. 主要管理階層薪酬總額資訊

合併公司之主要管理階層係指董事、監察人及副總經理以上之管理階層。

==> picture [484 x 16] intentionally omitted <==

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109 年度 108 年度
----- End of picture text -----

	109年度	108年度
短期員工福利 退職後福利 離職福利 其他長期員工福利	$ 405,800 37,868 20 - $ 443,688	$ 506,519 21,903 167 18
		$ 528,607

24. 其他

華南商業銀行根據銀行法之規定，對有利害關係者，除消費者貸款額度內及對政府貸款外，不得為無擔 保授信；為擔保授信時，應有十足擔保，且其條件不得優於其他同類授信對象。

華南商業銀行與關係人間之交易，除行員存放款於規定限額內給予較優惠利率外，其餘交易條件均與非 關係人條件相當。

( 三 ) 子公司達新台幣一億元以上之關係人交易資訊

1. 華南商業銀行

(1) 存款

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109 年度 108 年度
年底餘額 年利率（％） 利息支出 年底餘額 年利率（％） 利息支出
----- End of picture text -----

	109年度	109年度	109年度	108年度	108年度	108年度
	年底餘額	年利率（％）	利息支出	年底餘額	年利率（％）	利息支出
華南永昌證券 華南產險 華南期貨 華南深圳 Hua Nan Securities (HK) Limited 華南金控 華南金創投 中華建經 華南永昌投信 華南投顧 華南金資產管理 華南租賃 元鼎投資 台北金融大樓 Hua Nan Holdings Corp. 其他	$ 1,648,328 0~0.815 1,093,344 0~1.045 630,310 0~0.815 512,965 0.01~2.25 303,334 0.001~0.1 285,516 0.02~0.218 161,407 0~1.045 110,257 0~0.6 33,982 0.02~0.33 15,606 0~0.815 8,302 0~0.07 6,510 0~0.073 4,218 - 804 0.0197~0.066 3 - 20,186,580 0~13 $ 25,001,466		$ 240 1,002 559 5,118 2 4,324 660 90 22 135 10 9 - - - 92,498 $ 104,669	$ 312,354 0~1.065 913,417 0~1.065 307,147 0~1.065 326,981 0.05~2.25 106,818 0.001~0.1 300,085 0.08~0.217 98,047 0~1.065 59,871 0~0.6 69,488 0.08~0.354 27,872 0.08~1.065 114,118 0~0.08 19,627 0.08~0.081 3,187 - 263 0.08 3 - 18,059,545 0~13 $ 20,718,823		$ 396 1,387 644 5,258 2 5,773 718 70 57 253 22 38 - - - 198,617
						$ 213,235

175

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

(2) 買賣票券及債券交易

==> picture [484 x 553] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109 年度
向關係人購買附賣回條件 出售附買回條件之票券及
向關係人購買票券及債券 出售票券及債券予關係人 之票券及債券 債券予關係人 利息費用
（年底餘額） （年底餘額）
華南永昌證券 $ 447,709 $ 49,954 $ - $ - $ -
108 年度
向關係人購買附賣回條件 出售附買回條件之票券及
向關係人購買票券及債券 出售票券及債券予關係人 之票券及債券 債券予關係人 利息費用
（年底餘額） （年底餘額）
華南永昌證券 $ 599,184 $ 648,453 $ - $ - $ -
(3) 應付連結稅制撥補款
109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
應支付母公司之稅款 $ 1,271,356 $ 268,432
(4) 預付房地款
109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
華南金資產管理 $ 849,200 $ -
2. 華南永昌證券
(1) 現金及約當現金
109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
金額 年利率（％） 金額 年利率（％）
華南商業銀行 $ 1,648,328 0~0.815 $ 312,354 0~1.065
(2) 應收（付）連結稅制撥補款
109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
應收取（支付）母公司之稅款 ( $ 306,573) $ 12,760
3. 華南產險
(1) 現金及約當現金
109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
金額 年利率（％） 金額 年利率（％）
華南商業銀行 $ 1,093,344 0~1.045 $ 913,417 0~1.065
----- End of picture text -----

(2) 有價證券

華南產險與華南永昌投信簽訂全權委託投資契約，由華南產險全權委託執行有價證券之投資，並指 定華南商業銀行為保管機構。合約期限自 92 年 7 月 25 日起，該合約到期續約後，每年展期一次， 全權委託金額及委託資產值列示如下：

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----- Start of picture text -----

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
資金額度 委託資產值 資金額度 委託資產值
華南永昌投信 $ - $ - $ 100,000 $ 115,846
----- End of picture text -----

176

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

4. 華南永昌投信

應收（付）連結稅制撥補款

==> picture [484 x 234] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
應收取（支付）母公司之稅款 ( $ 105,969) $ 1,046
5. 華南金創投
現金及約當現金
109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
金額 年利率（％） 金額 年利率（％）
華南商業銀行 $ 161,407 0~1.045 $ 98,047 0~1.065
6. 華南金資產管理
(1) 現金及約當現金
109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
金額 年利率（％） 金額 年利率（％）
華南商業銀行 $ 8,302 0~0.07 $ 114,118 0~0.08
----- End of picture text -----

(2) 收購不良債權

華南金資產管理於 94 年 10 月間以公開標售方式向華南商業銀行（原華南票券）收購不良債權，截 至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，皆尚餘 174,198 仟元未予處分或收回。

(3) 預收款項

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----- Start of picture text -----

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
華南商業銀行 $ 828,981 $ -
7. 華租深圳
現金及約當現金
109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
金額 年利率（％） 金額 年利率（％）
華南商業銀行 $ 512,965 0.01~2.25 $ 326,981 0.05~2.25
8. 華南永昌證券旗下子公司
(1) 現金及約當現金
109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
金額 年利率（％） 金額 年利率（％）
華南商業銀行 $ 949,253 0~0.815 $ 441,840 0~1.065
(2) 客戶保證金專戶
109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
華南商業銀行 $ 595,665 $ 268,753
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177

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

四七、現金流量資訊

• ( 一 ) 非現金交易－僅 109 年度

除已於其他附註揭露外，合併公司於 109 年度進行下列非現金交易之投資及籌資活動：

合併公司於 109 年 12 月 31 日取得公允價值合計 1,005,257 仟元之不動產、廠房及設備（請參閱附註 十七），相關之應付設備款（帳列應付款項）合計增加 89 仟元，致購置不動產及設備支付現金數合計為 1,005,168 仟元。

合併公司於 109 年 12 月 31 日取得公允價值合計 294,744 仟元之無形資產（請參閱附註二十），相關之應付 設備款（帳列應付款項）合計增加 1,239 仟元，致購置不動產及設備支付現金數合計為 293,505 仟元。

( 二 ) 來自籌資活動之負債變動

109 年度

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----- Start of picture text -----

非現金之變動
109 年 1 月 1 日 現金流量 其他 109 年 12 月 31 日
新增租賃 匯率變動 其他變動
----- End of picture text -----

	109年1月1日	現金流量	非現金之變動	非現金之變動	非現金之變動	其他	109年12月31日
			新增租賃	匯率變動	其他變動
短期借款 央行及同業融資 應付商業本票 應付公司債 應付金融債 長期借款 租賃負債 合計	$ 758,000 - 18,530,988 16,891,611 43,400,000 700,000 2,046,274 $ 82,326,873	($ 140,000) 19,091,190 ( 2,961,544) 2,600,000 ( 2,200,000) 172,500 ( 696,765) $ 15,865,381	$ - - - - - - 633,563 $ 633,563	$ - - - - - - ( 1,510) ($ 1,510)	$ - - 8,678 ( 2,612) - - 13,762 $ 19,828	$ - - - - - - ( 41,147) ($ 41,147)	$ 618,000 19,091,190 15,578,122 19,488,999 41,200,000 872,500 1,954,177
							$ 98,802,988

108 年度

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----- Start of picture text -----

108 年 適用 IFRS 16 調整後 非現金之變動 108 年
現金流量 其他
1 月 1 日 之影響數 1 月 1 日餘額 新增租賃 匯率變動 其他變動 12 月 31 日
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	108年 1月1日	適用IFRS 16 之影響數	調整後 1月1日餘額	現金流量	非現金之變動	非現金之變動	非現金之變動	其他	108年 12月31日
					新增租賃	匯率變動	其他變動
短期借款 應付商業本票 應付公司債 應付金融債 長期借款 租賃負債 合計	$ 1,621,000 15,950,469 16,889,023 41,700,000 500,000 -	$ - - - - - 1,841,034	$ 1,621,000 15,950,469 16,889,023 41,700,000 500,000 1,841,034	( $ 863,000) 2,578,623 - 1,700,000 200,000 ( 689,899)	$ - - - - - 928,201	$ - - - - - ( 1,063)	$ - 1,896 2,588 - - -	$ - - - - - ( 31,999)	$ 758,000 18,530,988 16,891,611 43,400,000 700,000 2,046,274
	$ 76,660,492	$ 1,841,034	$ 78,501,526	$ 2,925,724	$ 928,201	($ 1,063)	$ 4,484	($ 31,999)	$ 82,326,873

四八、質抵押之資產

109 年及 108 年 12 月 31 日，合併公司資產提供擔保明細如下：

==> picture [484 x 16] intentionally omitted <==

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109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
----- End of picture text -----

	109年12月31日	108年12月31日
存放央行及拆借金融同業 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資 按攤銷後成本衡量之債務工具投資－債券投資 按攤銷後成本衡量之債務工具投資－買入定期存單 其他資產－營業保證金及交割結算基金 其他資產－受限制資產 不動產及設備－土地 不動產及設備－房屋及建築物－淨額 投資性不動產－土地 投資性不動產－房屋及建築物－淨額	$ 30,000,000 181,752 1,066,584 7,837,200 39,260,000 860,435 120,690 627,109 101,854 88,500 12,636 $ 80,156,760	$ - 511,466 1,033,425 8,332,500 39,200,000 876,930 122,195 938,871 231,891 88,500 13,035
		$ 51,348,813

178

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

四九、重大或有負債及未認列之合約承諾

• ( 一 ) 子公司之重大承諾事項及或有事項

• 華南商業銀行及其子公司

  • (1) 截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，華南商業銀行及其子公司計有下列承諾事項：

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----- Start of picture text -----

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
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	109年12月31日	108年12月31日
客戶已開發且不可撤銷之放款承諾（註） $ 101,095,092 $ 150,264,736 客戶不可撤銷之信用卡授信承諾 94,386,870 93,693,995 客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額 28,750,900 24,053,258 各類保證款項 63,663,872 42,699,314 受託代收款項 84,195,846 92,435,837 受託代放款項 1,263 1,263 受託代售銀行旅行支票總額 - 178,317 應付保證票據 48,164,500 48,512,220 信託資產 852,486,652 802,121,803 保管有價證券 15,321,485 10,075,969 受託經理政府登錄債券 64,623,500 56,667,600 受託經理集保短期票券 88,724,281 68,450,319

註：僅揭露客戶已開發且不可撤銷之放款承諾。

(2) 截至 109 年 12 月 31 日止，華南商業銀行與各保險公司訂有保險代理人合約，其合約內容如下：

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保險公司 訂約日 佣金計收方式 合約期間
----- End of picture text -----

保險公司	訂約日	佣金計收方式	合約期間
新光人壽 106.08.28 按契約規定收取 簽約日起生效，有效期間1年，合約屆滿前1個月內，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效1年。 安聯人壽 106.08.28 按契約規定收取 簽約日起生效，有效期間1年，合約屆滿前1個月內，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效1年。 台灣人壽 106.08.28 按契約規定收取 簽約日起生效，有效期間1年，合約屆滿前1個月內，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效1年。 國泰人壽 106.08.28 按契約規定收取 簽約日起生效，有效期間1年，合約屆滿前30日內，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效1年。 富邦人壽 106.08.28 按契約規定收取 簽約日起生效，有效期間1年，合約屆滿前30日內，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效1年。 全球人壽 106.08.28 按契約規定收取 簽約日起生效，有效期間1年，合約屆滿前1個月內，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效1年。 法國巴黎人壽 106.08.28 按契約規定收取 簽約日起生效，有效期間1年，合約屆滿前30日內，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效1年。 南山人壽 106.08.28 按契約規定收取 簽約日起生效，有效期間1年，合約屆滿前30日內，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效1年。 遠雄人壽 106.08.28 按契約規定收取 簽約日起生效，有效期間1年，合約屆滿前1個月內，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效1年。 三商美邦人壽 106.08.28 按契約規定收取 簽約日起生效，有效期間1年，合約屆滿前1個月內，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效1年。 臺銀人壽 106.09.30 按契約規定收取 簽約日起生效，有效期間1年，合約屆滿前1個月內，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效1年。 國際康健人壽 106.08.28 按契約規定收取 簽約日起生效，有效期間1年，合約屆滿前1個月內，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效1年。 安達人壽 106.08.28 按契約規定收取 簽約日起生效，有效期間1年，合約屆滿前30日，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效1年。 友邦人壽 106.08.28 按契約規定收取 簽約日起生效，有效期間1年，合約屆滿前1個月內，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效1年。 元大人壽 106.08.28 按契約規定收取 簽約日起生效，有效期間1年，合約屆滿前1個月內，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效1年。 保德信國際人 壽 106.08.28 按契約規定收取 簽約日起生效，有效期間1年，合約屆滿前30日，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效1年。 中國人壽 106.08.28 按契約規定收取 簽約日起生效，有效期間1年，合約屆滿前1個月內，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效1年。 華南產險 106.08.28 按契約規定收取 簽約日起生效，有效期間1年，合約屆滿前1個月內，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效1年。 第一金人壽 108.09.23 按契約規定收取 簽約日起生效，有效期間1年，合約屆滿前30日，雙方若無書面反對意思，合約自動繼續生效1年。

• (3) 截至 109 年 12 月 31 日止，華南商業銀行因購建土城大樓而簽訂之合約總價款計 2,123,000 仟元， 尚未支付價款計約 1,273,800 仟元。

• 華南永昌證券及其子公司

• (1) 彭君案（臺灣高等法院 106 年度勞上更 ( 一 ) 字第 3 號）：原告彭君以華南永昌證券未全額給付退休 金，向華南永昌證券請求給付新台幣 2,029 仟元，臺灣臺北地方法院判決華南永昌證券應賠償彭君 新台幣 868 仟元，及自 101 年 11 月 2 日起至清償日為止，按年利率 5% 計算之利息。臺灣高等法院 已於 104 年 10 月 13 日宣判華南永昌證券應再給付新台幣 1,161 仟元，及自 101 年 11 月 2 日起至 清償日止，按年息百分之五計算之利息；並於 106 年 6 月 28 日判決華南永昌證券除一審判決應給付 之新台幣 868 仟元外，應再給付新台幣 1,141 仟元，及前開金額自 101 年 11 月 2 日起至清償日止， 按年息百分之五計算之利息。華南永昌證券已再上訴至最高法院。本件華南永昌證券訴訟代理人 109 年 12 月 31 日收到最高法院裁定駁回，我方上訴駁回，將進行後續簽核結案，目前我方律師已和對

179

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

方律師聯繫相關費用計算，待對方提出相關收據確認後，即依裁判給付。針對法院裁判給本金及利 息部分，華南永昌證券已於 110 年 2 月 23 日給付；關於案件其他訴訟費、裁判費、證人旅費，華南 永昌證券收到對方提供的憑證，已於 110 年 3 月 3 日由會計部進行後續處理。

• (2) 黃君、施君、黃君案（臺灣高雄地方法院 108 年度金字 3 號）：原告黃君、施君、黃君於 107 年 8 月間向臺灣高雄地方法院起訴請求被告余君、吳君與華南永昌證券連帶賠償原告等 3 人共新台幣 12,275 仟元之投資損失，及自起訴狀繕本送達翌日起至清償日止，按法定週年利率百分之 5 計算之 利息。華南永昌證券於 107 年 10 年 30 日收受臺灣高雄地方法院通知及檢送民事起訴狀，請華南永 昌證券於 107 年 11 月 8 日前整理爭點並提出答辯狀。本案於 108 年 4 月 11 日、108 年 12 月 12 日、 109 年 2 月 10 日、109 年 4 月 13 日、109 年 5 月 18 日及 109 年 8 月 25 日開庭召開言詞辯論庭， 並已於 109 年 8 月 31 日宣判，經委任律師告知華南永昌證券勝訴，華南永昌證券於上訴期間詢問書 記官，得知對方已上訴，待收到對方上訴理由狀後，華南永昌證券再行應訴。109 年 11 月 26 日於 高等法院高雄分院第一次開庭。110 年 2 月 24 日於高等法院高雄分院第二次開庭。原訂 110 年 2 月 24 日二審第二次開庭前一日經委任律師通知庭期取消，下次開庭日期會再通知。

• (3) 朱君案（109 年度上字第 645 號）：華南永昌證券於 108 年間對違約戶朱君、朱君所有之不動產聲 請強制執行，經臺灣臺中地方法院（下簡稱法院）查封拍賣於第二拍時拍定，並於 109 年 7 月 10 日 收受分配表，於 109 年 7 月 22 日收受法院寄發之開庭通知書及起訴狀繕本，原告即台新銀行指稱法 院於前述分配表，漏列台新銀行之債權金額至其權益受損，故以華南永昌證券為被告提起分配表異 議之訴，擬請法院更正分配表金額。109 年 7 月 22 日已收受法院開庭通知書，訂 109 年 8 月 19 日 第一次開庭，華南永昌證券已於 109 年 7 月 31 日寄發答辯狀正本及繕本至法院及原告。（109 度訴 字第 2302 號）109 年 8 月 19 日開庭，法官命原告補正相關證據資料，及命華南永昌證券盡速為承 受訴訟之聲請，改 109 年 9 月 23 日再開辯論。109 年 9 月 23 日開庭時因雙方均無其他主張故辯論 終結，定 109 年 10 月 14 日下午宣判，109 年 10 月 15 日經電話詢問書記官，得知華南永昌證券勝訴。 109 年 10 月 19 日收勝訴判決，109 年 11 月 6 日收原告台新銀行聲明上訴狀。本件已收受高等法院 台中分院開庭通知書，訂 110 年 1 月 15 日第一次開庭，110 年 1 月 15 日開庭雙方均沿用一審答辯 內容，無新增相關主張，故法官裁示準備程序終結。

• 華南產險

未認列之合約承諾如下：

	109年12月31日	108年12月31日
購買不動產及設備、無形資產	$ 36,754 $ 5,162

五十、其他

依華爾街日報 98 年 4 月 27 日之報導及美國證券交易委員會（SEC）向美國法院所提出之起訴狀指出，目前彭日 成（Danny Pang）及其轄下之兩家公司 Private Equity Management Group, Inc. 及 Private Equity Management Group LLC（統稱「保盛豐集團」或「PEM 集團」）名下之財產，業已經美國法院以緊急命令凍結。PEM 集團係 華南商業銀行受託投資連動式債券產品發行機構 GVEC Resource II Inc. 之母集團，並由美國 SEC 所指派之財產管 理人（Receiver）接管。華南商業銀行自 96 年 7 月至 97 年 2 月止共銷售 PEM 集團相關之 GVEC Resource II Inc. 所發行之五檔連動債，及華南永昌投信經理之私募型基金投資 PEM 集團所發行之金融商品，總金額合計約為美金 258,876 仟元。

基於維護商譽及保障客戶權益，華南商業銀行及華南永昌投信於 98 年 5 月 8 日經董事會決議通過向投資人買回相 關商品，再向發行機構求償。截至 109 年 12 月 31 日止，華南商業銀行及華南永昌投信買回上述商品之金額分別 計 5,373,184 仟元及 1,725,299 仟元（含未到期保費，帳列應收款項）。由於 PEM 集團所投資之商品中含有人壽 保險保單，基於維護股東權益為考量，華南商業銀行於 99 年 12 月 17 日經常務董事會決議及 99 年 12 月 27 日經 董事會決議，華南永昌投信於 99 年 12 月 21 日經董事會決議，配合美國法院指派 PEM 案接管人之時程規劃，分 別以美金 39,469 仟元及美金 7,310 仟元之移轉價格承受保單資產，並就整體 PEM 案分別認列新台幣 3,470,491 仟 元及 1,376,572 仟元之備抵損失。華南商業銀行及華南永昌投信並於 100 年 1 月 3 日將承接保單資產之善後計畫， 函報主管機關備查訖。100 年 3 月份已與其他債權機構成立保單資產信託及完成相關文件之簽署，自接管人處承受 保單資產，並持續繳交保費以維持保單之有效性。

180

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

五一、公允價值及等級資訊

( 一 ) 合併公司以公允價值衡量者之等級資訊

1. 合併公司之以公允價值衡量之金融工具係皆以重複性為基礎按公允價值衡量。合併公司之公允價值等級 資訊如下表所示：

資產及負債項目	109年12月31日	109年12月31日	109年12月31日	109年12月31日
	合計	第一等級	第二等級	第三等級
重複性公允價值衡量 非衍生金融資產及負債 資產 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 債券投資 其他 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 債券投資 其他 其他金融資產 買入應收債權 衍生金融資產及負債 資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產 負債 透過損益按公允價值衡量之金融負債	$ 5,476,965 $ 4,302,713 $ 40,647 $ 1,133,605 2,004,489 - 2,004,489 - 40,951,957 1,149,694 39,278,011 524,252 37,204,017 28,123,713 - 9,080,304 198,935,802 13,011,578 185,924,224 - 4,985,587 - 4,985,587 - 39,567 - - 39,567 2,451,418 - 2,451,418 - 7,475,164 415 7,474,749 -
資產及負債項目	108年12月31日
	合計	第一等級	第二等級	第三等級
重複性公允價值衡量 非衍生金融資產及負債 資產 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 債券投資 其他 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 股票投資 債券投資 其他 其他金融資產 買入應收債權 負債 透過損益按公允價值衡量之金融負債 持有供交易之金融負債 衍生金融資產及負債 資產 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 負債 透過損益按公允價值衡量之金融負債	$ 8,166,233 $ 6,979,796 $ 61,450 $ 1,124,987 2,844,290 428,758 2,415,532 - 67,928,539 1,073,414 66,595,869 259,256 34,480,143 25,729,177 - 8,750,966 182,983,876 4,270,207 178,713,669 - 4,220,042 - 4,220,042 - $ 41,227 $ - $ - $ 41,227 42,742 42,742 - - 893,136 713 892,423 - 3,007,447 2,893 3,004,554 -

• 註 1：第一等級係指金融商品於活絡市場中，相同金融工具之公開報價，活絡市場之定義係指符合下列所有條件之市場：

• (1) 在市場交易之工具具有同質性；

• (2) 隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方；

• (3) 價格資訊可為大眾為取得。

• 註 2：第二等級係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價格，包括直接（如價格）或間接（如自價格推導而來）自活絡市場取得之可觀察投入參數，例如： (1) 活絡市場中相似金融工具之公開報價，指合併公司持有金融工具之公允價值，係依據相似金融工具近期之交易價格推導而得，相似金融工具應依該 金融工具之特性及其交易條件予以判斷。金融工具之公允價值須配合相似金融工具之可觀察交易價格予以調整之因素可能包括相似金融工具近期之 交易價格已有時間落差（距目前已有一段期間）、金融工具交易條件之差異、涉及關係人之交易價格、相似金融工具之可觀察交易價格與持有之金 融工具價格之相關性。

• (2) 非活絡市場中，相同或相似金融工具之公開報價。

• (3) 以評價模型衡量公允價值，而評價模型所使用之投入參數（例如：利率、殖利率曲線、波動率等），係根據市場可取得之資料（可觀察投入參數， 指參數之估計係取自市場資料，且使用該參數評價金融工具之價格時，應能反映市場參與者之預期）。

• (4) 投入參數大部分係衍生自可觀察市場資料，或可藉由可觀察市場資料驗證其相關性。

• 註 3：第三等級係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之資料（不可觀察之投入參數，例如：使用歷史波動率之選擇權訂價模型，因歷史波動率並 不能代表整體市場參與者對於未來波動率之期望值）。

181

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2. 公允價值衡量歸類至第三等級之金融資產變動明細表

109 年度

==> picture [484 x 38] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

評價損益之金額 本年度增加 本年度減少
名稱 年初餘額 列入其他 轉入 賣出、處分 自第三等級 減資退還股 年底餘額
列入損益
綜合損益 [買進或發行] 第三等級 或交割 轉出 款
----- End of picture text -----

名稱	年初餘額	評價損益之金額	評價損益之金額	本年度增加	本年度增加	本年度減少	本年度減少	本年度減少	年底餘額
		列入損益	列入其他 綜合損益	買進或發行	轉入 第三等級	賣出、處分 或交割	自第三等級 轉出	減資退還股 款
透過損益按公允價值衡量之金融資產 未上市（櫃）股票 $ 1,124,987 ($ 10,286) $ - $ 148,183 $ - $ 129,279 $ - $ - $ 1,133,605 股權投資 259,256 27,916 - 254,000 - 16,920 - - 524,252 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 未上市（櫃）股票 8,750,966 - 337,122 4,220 - - - 12,005 9,080,303 其他金融資產 應收債權 41,227 15,390 - - - 17,050 - - 39,567

上述評價損益列入當期損益之金額中，歸屬於截至 109 年 12 月 31 日止帳上仍持有之資產之損益金額為 利益 33,020 仟元。

108 年度

名稱	年初餘額	年初餘額	評價損益之金額	評價損益之金額	評價損益之金額	評價損益之金額	本年度增加	本年度增加	本年度增加	本年度減少	本年度減少	本年度減少	本年度減少	年底餘額
			列入損益		列入其他 綜合損益		買進或發行	轉入 第三等級		賣出、處分 或交割		自第三等級 轉出
透過損益按公允價值衡量之金融資產 未上市（櫃）股票 $ 1,055,965 $ 6,295 $ - $ 93,072 $ - $ 30,345 $ - $ 1,124,987 股權投資 271,047 ( 30,791) - 19,000 - - - 259,256 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 未上市（櫃）股票 7,134,259 - 1,628,517 - - 11,810 - 8,750,966 其他金融資產 應收債權 43,429 2,912 - - - 5,114 - 41,227
上述評價損益列入當期損益之金額中，歸屬於截至108年12月31日止帳上仍持有之資產之損益金額為 損失33,185仟元。 3.重大不可觀察輸入值（第三等級）之公允價值衡量之量化資訊 109年及108年12月31日所持有屬第三等級之金融資產及負債，其量化之不可觀察輸入值資訊列表如下：
名稱		109年 12月31日 之公允價值		108年 12月31日 之公允價值		評價技術			重大不可觀察 輸入值		區間 （加權平均）		輸入值與 公允價值關係
以重複性為基礎按公允價值衡量項目 透過損益按公允價值衡量之金融資產 未上市（櫃）股票 $ 1,133,605 $ 1,124,987 市場法或按市 價依據流動性 折價調整。 流動性折扣比率 0%~30% 流動性折扣比 率愈低，價值 愈高。 股權投資 524,252 259,256 市場法或按市 價依據流動性 折價調整。 流動性折扣比率 0%~30% 流動性折扣比 率愈低，價值 愈高。 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 未上市（櫃）股票 9,080,303 8,750,966 市場法或按市 價依據流動性 折價調整。 流動性折扣比率 0%~30% 流動性折扣比 率愈低，價值 愈高。 其他金融資產 應收債權 39,567 41,227 市場法。 折現率 5% 折現率愈低， 價值愈高。

109 年及 108 年 12 月 31 日所持有屬第三等級之金融資產及負債，其量化之不可觀察輸入值資訊列表如下：

182

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

華南金控

華南金控 109 年及 108 年 12 月 31 日所持有屬第三等級之金融資產及負債，其量化之不可觀察輸入值資 訊列表如下：

名稱	109年 12月31日 之公允價值	108年 12月31日 之公允價值	評價技術	重大不可觀察 輸入值	區間 （加權平均）	輸入值與 公允價值關係
以重複性為基礎按公允價值衡量項目 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 未上市（櫃）股票 $ 836,956 $ 761,454 市場法或按市 價依據流動性 折價調整。 流動性折扣比率 0%~30% 流動性折扣比率 愈低，價值愈 高。

華南商業銀行及其子公司

華南商業銀行及其子公司 109 年及 108 年 12 月 31 日所持有屬第三等級之金融資產及負債，其量化之不 可觀察輸入值資訊列表如下：

名稱	109年 12月31日 之公允價值	108年 12月31日 之公允價值	評價技術	重大不可觀察 輸入值	區間 （加權平均）	輸入值與 公允價值關係
以重複性為基礎按公允價值衡量項目 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 股權投資 $ 358,215 $ 169,029 市場法或按市 價依據流動性 折價調整。 流動性折扣比率 0%~30% 流動性折扣比率 愈低，價值愈 高。 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 未上市（櫃）股票 7,618,132 7,399,126 市場法或按市 價依據流動性 折價調整。 流動性折扣比率 0%~30% 流動性折扣比率 愈低，價值愈 高。
華南永昌證券及其子公司 重大不可觀察輸入值如下： 少數股權及流動性折減，被投資公司為政府週邊機構，少數股權權益不致於受到損失，故各提列10%作 為折減。
名稱	109年 12月31日 之公允價值	108年 12月31日 之公允價值	評價技術	重大不可觀察 輸入值	區間 （加權平均）	輸入值與 公允價值關係
以重複性為基礎按公允 價值衡量項目 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之金融資產 未上市（櫃）股票 $ 519,915 $ 481,725 市場法或按市 價依據流動性 折價調整。 流動性折扣比率 0%~30% 流動性折扣比率 愈低，價值愈 高。

183

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

華南產險

重大不可觀察輸入值如下，當流動性折價及少數股權折價減少時，該等投資公允價值將會增加。

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109 年 108 年
重大不可觀察 區間 輸入值與
名稱 12 月 31 日 12 月 31 日 評價技術
輸入值 （加權平均） 公允價值關係
之公允價值 之公允價值
以重複性為基礎按公允
價值衡量項目
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產
市場法或按市 流動性折扣比率
未上市（櫃）股票 $ 62,470 $ 61,171 價依據流動性 流動性折扣比率 0%~30% 愈低，價值愈
折價調整。 高。
市場法或按市 流動性折扣比率
股權投資 26,328 13,344 價依據流動性 流動性折扣比率 0%~30% 愈低，價值愈
折價調整。 高。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
市場法或按市 流動性折扣比率
未上市（櫃）股票 17,594 23,100 價依據流動性 流動性折扣比率 0%~30% 愈低，價值愈
折價調整。 高。
109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
流動性折價 10%~20% 10%~20%
少數股權折價 10%~20% 10%~20%
----- End of picture text -----

華南金資產

重大不可觀察輸入值係折現率為 5%。

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109 年 108 年
重大不可觀察 區間 輸入值與
名稱 12 月 31 日 12 月 31 日 評價技術
輸入值 （加權平均） 公允價值關係
之公允價值 之公允價值
----- End of picture text -----

名稱	109年 12月31日 之公允價值	108年 12月31日 之公允價值	評價技術	重大不可觀察 輸入值	區間 （加權平均）	輸入值與 公允價值關係
以重複性為基礎按公允價值衡量項目 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 應收債權 $ 39,567 $ 41,227 市場法 折現率 5% 折現率愈低， 價值愈高。 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 未上市（櫃）股票 13,690 16,911 市場法或按市價依 據流動性折價調整。 流動性折扣比率 0%~30% 流動性折扣比 率愈低，價值 愈高。

華南永昌投信

重大不可觀察輸入值如下：

名稱	109年 12月31日 之公允價值	108年 12月31日 之公允價值	評價技術	重大不可觀察 輸入值	區間 （加權平均）	輸入值與 公允價值關係
以重複性為基礎按公允價值衡量項目 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 未上市（櫃）股票 $ 74,016 $ 68,650 市場法或按市 價依據流動性 折價調整。 流動性折扣比率 10% 流動性折扣比率 愈低，價值愈 高。

184

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

華南金創投

重大不可觀察輸入值如下：

少數股權及流動性折減，被投資公司為政府週邊機構，少數股權權益不致於受到損失，故擬各提列 10% 作為折減依據。

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109 年 108 年
重大不可觀察 區間 輸入值與
名稱 12 月 31 日 12 月 31 日 評價技術
輸入值 （加權平均） 公允價值關係
之公允價值 之公允價值
----- End of picture text -----

名稱	109年 12月31日 之公允價值	108年 12月31日 之公允價值	評價技術	重大不可觀察 輸入值	區間 （加權平均）	輸入值與 公允價值關係
以重複性為基礎按公允價值衡量項目 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 未上市（櫃）股票 $ 1,072,070 $ 1,063,816 市場法或按市 價依據流動性 折價調整。 流動性折扣比率 0%~30% 流動性折扣比率 愈低，價值愈 高。 股權投資 142,014 76,883 市場法或按市 價依據流動性 折價調整。 流動性折扣比率 0%~30% 流動性折扣比率 愈低，價值愈 高。

4. 公允價值歸類於第三等級之評價流程

華南商業銀行及其子公司

華南商業銀行所持有的可轉換公司債資產交換，係依交易對手所提供的交換合約報價與標的債券的 Bloomberg 報價，採保守原則評估其公允價值。

對於未上市（櫃）股權華南商業銀行及其子公司主要係採市場法及資產法進行評價，市場法評價流程係 對受評標的公司進行財務分析後，依其產業及業務性質選擇 3~5 家可類比上市（櫃）公司進行比較，並 選擇適當的乘數（如：本益比、股價淨值比 ... 等）計算受評標的的股權價值，最終考量流動性折減後取 得公允價值。資產法為反映整體的股權價值，以個別資產及負債的價值進行評估，評價流程係取得受評 標的公司歷史期間的損益表及資產負債表，並確認應評估的會計項目進行分析與公允價值的調整，最終 考量流動性折減後取得公允價值。

華南永昌證券及其子公司

國內未上市（櫃）權益投資係採資產法，係經由評估評價標的涵蓋之個別資產及個別負債之總價值，以 反映企業或業務之整體價值。

華南產險

國內未上市（櫃）權益投資係採資產法，經由評估評價標的涵蓋之個別資產及個別負債之總價值，以反 映標的之整體價值。

華南金資產

買入應收債權係採用其擔保品之公允價值作為衡量依據，透過評估擔保品之處分費用及處分年限，並採 用適當之折現率，計算預期可因處分不良債權擔保品而獲取收益之現值。

華南永昌投信

國內未上市（櫃）權益投資係採資產法，係經由評估評價標的涵蓋之個別資產及個別負債之總價值，以 反映企業或業務之整體價值。

1. 華南商業銀行及其子公司對第三等級之公允價值衡量，公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析

2. 華南商業銀行及其子公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理，惟若使用不同之評價模型或評價參數可 能導致評價結果之不同。針對 109 年及 108 年 12 月 31 日分類為第三等級之金融工具，依商品類別進行 敏感度分析如下。

3. (1) 資產交換依其相關交易條件衡量利率向上或下變動 1%，則對本期損益之影響。

4. (2) 未上市（櫃）普通股評價係考量以流動性折抵評估對其他綜合損益之影響。

5. (3) 股權投資評價係考量以流動性折抵評估對損益之影響。

185

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

項目	公允價值變動反應於 本期損益	公允價值變動反應於 本期損益	公允價值變動反應於 其他綜合損益	公允價值變動反應於 其他綜合損益
	有利變動	不利變動	有利變動	不利變動
109年12月31日 資產 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 股權投資 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 未上市（櫃）股票 負債 透過損益按公允價值衡量之金融負債 持有供交易之金融負債 資產交換	$ 450 ( $ 450) $ - $ - - - 556,524 ( 556,524) 20 ( 20) - -
項目	公允價值變動反應於 本期損益		公允價值變動反應於 其他綜合損益
	有利變動	不利變動	有利變動	不利變動
108年12月31日 資產 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 股權投資 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 未上市（櫃）股票 負債 透過損益按公允價值衡量之金融負債 持有供交易之金融負債 資產交換	$ 1,165 ( $ 1,165) $ - $ - - - 529,676 ( 529,676) 47 ( 47) - -

華南商業銀行及其子公司有利及不利變動係指公允價值之波動，而公允價值係根據不同程度之不可 觀察之投入參數，以評價技術計算而得。

若金融工具之公允價值受一個以上之投入參數所影響，上表僅反應單一投入參數變動所產生之影響， 並不將投入參數間之相關性及變異性納入考慮。

( 二 ) 華南商業銀行及其子公司

1. 非以公允價值衡量者

• (1) 公允價值資訊

華南商業銀行及其子公司之非以公允價值衡量之金融工具，除下表所列示之項目外，其他如現金及 約當現金、存放央行及拆借銀行同業、附賣回票券及債券投資、應收款項、貼現及放款、存出保證金、 央行及銀行同業存款、央行及同業融資、附買回票券及債券負債、應付款項及存入保證金之帳面金 額係公允價值合理之近似值，故未揭露其公允價值。

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項目 帳面金額 公允價值
----- End of picture text -----

項目	帳面金額	公允價值
109年12月31日 金融資產 按攤銷後成本衡量之債務工具投資 $ 612,329,623 $ 616,547,360 非金融資產 投資性不動產投資 8,497,325 29,942,375 金融負債 應付金融債券 41,200,000 42,683,717

186

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

項目	項目	帳面金額	帳面金額	帳面金額	公允價值	公允價值
108年12月31日 金融資產 按攤銷後成本衡量之債務工具投資 $ 447,029,802 $ 449,411,863 非金融資產 投資性不動產投資 8,472,084 29,869,298 金融負債 應付金融債券 43,400,000 45,057,967
(2)公允價值之等級資訊
資產及負債項目	109年12月31日
	合計		第一等級	第二等級		第三等級
金融資產 按攤銷後成本衡量之債務工具投資 非金融資產 投資性不動產投資 金融負債 應付金融債券	$ 616,547,360 $ 13,448,330 $ 603,099,030 $ - 29,942,375 - - 29,942,375 42,683,717 - 42,683,717 -
資產及負債項目	108年12月31日
	合計		第一等級	第二等級		第三等級
金融資產 按攤銷後成本衡量之債務工具投資 非金融資產 投資性不動產投資 金融負債 應付金融債券	$ 449,411,863 $ 12,691,639 $ 436,720,224 $ - 29,869,298 - - 29,869,298 45,057,967 - 45,057,967 -

(3) 評價技術

華南商業銀行及其子公司估計非按公允價值衡量之金融工具所使用之方法及假設如下：

• A. 現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業、附賣回票券及債券投資、應收款項、存出保證金、 央行及銀行同業存款、央行及同業融資、附買回票券及債券負債、應付款項及存入保證金等金融 工具，其到期日甚近或未來收付價格與帳面金額相近，故以其合併資產負債表日之帳面金額估計 其公允價值。

• B. 貼現及放款（含催收款）：華南商業銀行及其子公司之放款所取決之利率，通常以基準利率加減 碼（即機動利率）為輸入值，業可反映市場利率，故以其帳面金額考量其預期收回可能性估計其 公允價值應屬合理。屬固定利率之中、長期放款應以其預期現金流量之折現值估計公允價值， 惟該部分放款僅佔本項目比例微小，故以其帳面金額考量其預期收回可能性估計公允價值應屬合 理。

• C. 按攤銷後成本衡量之債務工具投資：如有活絡市場之公開報價，則以市場價格為公允價值；若無 市場價格可供參考時，則採用評價方法估計或使用交易對手報價。

• D. 存款及匯款：其公允價值之決定，乃考量銀行業之行業特性，係屬市場利率（即市場價格）之訂 定者，且其存款交易大多屬於一年內到期者，其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎，其中屬 固定利率之長期存款應以其預期現金流量之折現值估計公允價值，且其到期日距今最長不超過 3 年，故以其帳面價值估計公允價值應屬合理。

• E. 應付金融債券：係以其預期現金流量之折現值估計公允價值。折現率則以所能獲得類似條件（相 近之到期日）之借款利率為準，所使用之折現率為 0.7720% 至 0.9320%。

187

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

( 三 ) 華南永昌證券及其子公司

1. 公允價值之資訊

(1) 非按公允價值衡量之金融工具

華南永昌證券及其子公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其 公允價值或其公允價值無法可靠衡量。

(2) 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

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金融工具類別 評價技術及輸入值
----- End of picture text -----

金融工具類別	評價技術及輸入值
債券投資及期貨交易保證金 現金流量折現法：以未來現金流量依照市場殖利率進行折現之現值。 衍生工具－利率交換合約 現金流量折現法：以未來估計之現金流量按報價利率推導適當殖利率曲線折現之現值衡量。 衍生工具－匯率交換合約 現金流量折現法：按期末之可觀察遠期匯率及合約所訂匯率估計未來現金流量，並以可反映各交易對 方信用風險之折現率分別折現。 衍生工具－資產交換IRS合約價值 現金流量折現法：以未來現金流量折現之現值。 衍生工具－資產交換選擇權 以可轉換公司債當日收盤價減除純債券價值計算。 興櫃公司股票（非活絡） 市場法：以相同產業且公司營運財務情況相近之公司，其股票於活絡市場交易之成交價格，與對應之 價值乘數，換算決定標的之價值。

2. 金融工具之種類

		109年12月31日	109年12月31日	109年12月31日	109年12月31日	108年12月31日	108年12月31日	108年12月31日
金融資產 強制透過損益按公允價值衡量 $ 957,167 $ 2,854,850 按攤銷後成本衡量（註1） 37,593,712 25,598,358 透過其他綜合損益按公允價值衡量 權益工具投資 777,562 3,134,698 債務工具投資 9,026,591 13,943,061 金融負債 透過損益按公允價值衡量 持有供交易 19,571 79,834 按攤銷後成本衡量（註2） 41,022,349 33,712,340
註1： 餘額係包含現金及約當現金、應收證券融資款、轉融通保證金、應收轉融通擔保價款、應收證券借貸款項、應收借貸款項－不限用途、客戶保證金專戶、 借券保證金－存出、應收票據及帳款、其他應收款、質押定期存款（帳列其他資產）、代收承銷股款（帳列其他資產）及其他資產（不含遞延費用及預 付設備款）等按攤銷後成本衡量之金融資產。 註2： 餘額係包含應付商業本票淨額、附買回債券負債、融券保證金、應付融券擔保價款、借券保證金－存入、期貨交易人權益、應付票據及帳款、其他應付 款（不含應付員工福利及稅捐）、代收款項－代收承銷股款、應付公司債（含海外公司債）、其他長期負債準備、存入保證金及其他負債等按攤銷後成 本衡量之金融負債。 (四)華南產險 1.公允價值之資訊 (1)非按公允價值衡量之金融工具 非按公允價值衡量之金融資產及金融負債中，其帳面金額與公允價值有重大差異如下： 109年12月31日
	帳金額				公允價值
	面			第1等級	第2等級		第3等級	合計
金融資產 按攤銷後成本衡量之金融資產（註） －國內金融債 －國內公債 －國外金融債 －國外公司債 －國外公債	$ 99,473 296,522 381,519 924,822 170,310		$	- 349,798 - - 190,001 539,799	$ 99,996 - 415,911 998,682 - $ 1,514,589		$ - - - - - $ -	$ 99,996 349,798 415,911 998,682 190,001
	$ 1,872,646		$					$ 2,054,388

• 註 1：餘額係包含現金及約當現金、應收證券融資款、轉融通保證金、應收轉融通擔保價款、應收證券借貸款項、應收借貸款項－不限用途、客戶保證金專戶、 借券保證金－存出、應收票據及帳款、其他應收款、質押定期存款（帳列其他資產）、代收承銷股款（帳列其他資產）及其他資產（不含遞延費用及預 付設備款）等按攤銷後成本衡量之金融資產。

188

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

108 年 12 月 31 日

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公允價值
帳面金額
第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合計
----- End of picture text -----

	帳面金額	公允價值	公允價值	公允價值	公允價值
		第1等級	第2等級	第3等級	合計
金融資產 按攤銷後成本衡量之金融資產（註） －國內金融債 －國內公債 －國外金融債 －國外公司債 －國外公債	$ 99,072 296,346 456,650 1,024,639 179,185 $ 2,055,892	$ - 324,991 - - 188,441 $ 513,432	$ 99,996 - 480,008 1,064,726 - $ 1,644,730	$ - - - - - $ -	$ 99,996 324,991 480,008 1,064,726 188,441
					$ 2,158,162

註：係包含抵繳存出保證金之按攤銷後成本衡量之金融資產。 上述第 2 等級之公允價值衡量，係依收益法之現金流量折現分析決定。

(2) 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金融工具類別	金融工具類別	評價技術及輸入值	評價技術及輸入值
衍生工具－遠期外匯合約及衍生工具－換匯合約 現金流量折現法：按期末之可觀察遠期匯率及合約所訂匯率估計未來現金流 量，並以可反映各交易對方信用風險之折現率分別折現。
2.金融工具之種類
	109年12月31日		108年12月31日
金融資產 透過損益按公允價值衡量 強制透過損益按公允價值衡量 $ 5,219,808 $ 4,641,533 按攤銷後成本衡量（註1） 6,952,192 6,709,572
	109年12月31日		108年12月31日
透過其他綜合損益按公允價值衡量 權益工具投資 $ 17,594 $ 23,100 債務工具投資 3,389,872 3,112,277 金融負債 透過損益按公允價值衡量 持有供交易 153,959 4,507 按攤銷後成本衡量（註2） 829,256 707,353

• 註 1：餘額係包含現金及約當現金、應收款項、按攤銷後成本衡量之金融資產、其他金融資產、放款及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金融資產。

• 註 2：餘額係包含應付款項及存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債（不包含應付薪資及獎金、應付保險費、應付休假給付、應付退休金及應付稅捐）。

( 五 ) 華南永昌投信

1. 公允價值之資訊

非按公允價值衡量之金融工具

華南永昌投信管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值。

2. 金融工具之種類

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109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
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	109年12月31日	108年12月31日
金融資產 按攤銷後成本衡量（註1） $ 424,074 $ 474,819 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 74,016 68,650 金融負債 按攤銷後成本衡量（註2） 309,915 315,090

• 註 1：餘額係包含現金及約當現金、應收帳款、其他應收款及其他非流動資產（其他應收款淨額及存出保證金）等按攤銷後成本衡量之金融資產。

• 註 2：餘額係包含短期借款、應付短期票券及其他應付款（不含應付股利、應付薪資及獎金、應付銷售獎金、應付退休金、應付勞健保及應付營業稅）等按攤 銷後成本衡量之金融負債。

189

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誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

( 六 ) 華南金創投

1. 公允價值之資訊

非按公允價值衡量之金融工具

華南金創投管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值。

1. 金融工具之種類

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109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
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	109年12月31日	108年12月31日
金融資產 透過損益按公允價值衡量 強制透過損益按公允價值衡量 $ 1,228,043 $ 1,191,891 按攤銷後成本衡量（註1） 355,786 299,678 金融負債 按攤銷後成本衡量（註2） 233 128

註 1：餘額係包含現金及約當現金、應收帳款、其他應收款、其他應收款－關係人、其他金融資產－流動及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金融資產。

• 註 2：餘額係包含其他應付款（扣除應付薪資、應付退休金、應付保險費及應付獎金）、其他應付款項－關係人及其他負債等按攤銷後成本衡量之金融負債。

( 七 ) 華南金資產管理

1. 公允價值之資訊

非按公允價值衡量之金融工具

華南金資產管理之管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值。

1. 金融工具之種類

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109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
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	109年12月31日	108年12月31日
金融資產 按攤銷後成本衡量（註1） $ 157,486 $ 124,942 透過其他綜合損益按公允價值衡量－權益工具投資 13,689 16,911 強制透過損益按公允價值衡量 39,567 41,227 金融負債 按攤銷後成本衡量（註2） 2,305,126 2,608,203

• 註 1：餘額係包含現金及約當現金、部分應收帳款、長期應收款及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金融資產。

• 註 2：餘額係包含短期借款、應付短期票券淨額、部分其他應付款、其他應付款－關係人、長期借款、長期應付款、負債準備及存入保證金（帳列其他負債） 等以攤銷後成本衡量之金融負債。

五二、 財務風險管理

( 一 ) 華南金控

華南金控依市場風險、企金信用風險、個金信用風險、作業風險及資產負債管理等各項風險類別擬定集團風 險管理政策及注意事項，透過建立一套可適用於華南金融集團所有成員之標準，並據以辨識、衡量、控制（含 必要之抵減或避險）、承受及管理風險，同時透過集團風險管理委員會及集團資產負債管理委員會之運作， 確保各項風險控制在可容忍範圍內，並反應集團業務目標及企業價值。

華南金控並積極致力於整合集團內各子公司不同業務所產生之各類別風險，規劃未來將以經濟資本方式衡量 暨彙整總體暴險及資本，以正確衡量各利潤中心之風險調整後資本報酬率及經濟利潤，希冀健全華南金控之 資本配置與管理，達成創造股東價值極大化之目標。

190

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

( 二 ) 華南商業銀行

1. 概述

華南商業銀行及其子公司經營面臨之主要風險，包括表內、表外業務之各項信用風險、市場風險、流動 性與作業風險等。

為提升及強化風險管理文化及能力，華南商業銀行及其子公司已訂定相關風險管理政策，經董事會審議 通過，並發展風險衡量工具，以達成合理辨識、評估、監測及控制各類風險之管理目的。

1. 風險管理組織架構

董事會為華南商業銀行及其子公司風險管理之最高決策機構，負責風險管理相關政策審議、重要風險報 告核備等相關事宜。

經董事會授權，高階主管及相關部門主管組成風險管理、授信審查、逾期放款審議與資產負債管理等委 員會，負責各類風險管理機制之建立及督導執行；華南商業銀行及其子公司另設置風險管理群與風險管 理部門，依業務執掌負責各類風險管理機制之規劃及執行事宜。

稽核部門掌理檢查、評估華南商業銀行及其子公司內部控制制度妥當性與有效性。

1. 信用風險

2. (1) 信用風險之來源及定義

信用風險係指客戶或交易對手因財務惡化或其他因素，導致不履行契約義務而產生之違約損失風險。

• (2) 信用風險管理政策

為確保華南商業銀行及其子公司健全發展，建立一致性之信用風險管理文化，華南商業銀行及其子 公司業已分別訂定「華南商業銀行企業金融信用風險管理政策」、「華南商業銀行個人金融信用風 險管理政策」、「華南國際租賃股份有限公司風險管理政策」及「華南國際租賃有限公司風險管理 政策」，以作為規範信用風險相關事宜之依據。並針對重要內容訂定要點或注意事項以資遵循。

謹就華南商業銀行及其子公司各主要業務別之信用風險管理程序及衡量方法說明如下：

• A. 授信業務（包含放款承諾及保證）

茲就授信資產分類及信用品質等級分述如下：

• a. 授信資產分類

華南商業銀行及其子公司授信資產分為五類，除正常之授信資產列為第一類外，餘不良之授 信資產按債權之擔保情形及逾期時間之長短加以評估後，分別列為第二類應予注意者，第三 類可望收回者，第四類收回困難者，第五類收回無望者。為管理問題授信，華南商業銀行訂 定「資產評估分類要點」及「延滯放款、逾期放款、催收款及呆帳處理要點」等規章，華南 商業銀行之子公司訂定「延滯放款、逾期帳款、催收款及呆帳處理要點」規章，作為管理問 題授信及債權催理之依據。

• b. 信用品質等級

華南商業銀行及其子公司為衡量企業客戶之信用風險，利用統計方法結合專家之專業判斷， 業已開發各類企業信用評等模型與個金評分卡，並做為信用風險性資產之衡量與管理工具。

每年根據實際違約情況，對模型、評分卡辦理驗證作業，如有必要則予以調整，確保相關風 險衡量工具評估結果之有效性。

B. 存放及拆借銀行同業

華南商業銀行及其子公司進行交易前均對交易對手之信用狀況予以評估，並參酌國內外信用評等 機構之評等資料，依其等級給予並設定不同之信用風險額度。

191

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• C. 債務工具投資及衍生工具

華南商業銀行及其子公司對債務工具信用風險之管理，係透過外部機構對債務工具之信用評等、 債券之信用品質、地區狀況、和交易對手風險以辨識信用風險。

華南商業銀行及其子公司將債務工具投資之信用品質區分為三個種類如下：主管機關認可之信用 評等機構評等達一定等級以上、未達主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以上、未有主 管機關認可之信用評等機構評等。

華南商業銀行及其子公司辦理衍生工具之交易對手資格條件及信用風險額度相關控管規定如下：

  - a. 客戶依華南商業銀行及其子公司辦理衍生工具業務信用風險限額控管相關規定取得額度者， 應於核准之信用風險額度內辦理。

  - b. 金融機構依經主管機關認可之信用評等機構給予之長期信用評等等級核予信用風險額度。

  - c. 華南商業銀行及其子公司與我國中央銀行以及於集中市場所承作之衍生工具交易，受前款信 用風險額度限制。

• (3) 信用風險避險或減緩政策

• A. 擔保品

華南商業銀行為抵減信用風險損失，除運用信用保證基金保證外，並透過擔保品鑑價及擔保力監 控與管理等制度之建立，規範鑑價方式與貸後管理等機制，以確保授信戶或交易對手違約時，能 迅速處分擔保品，有效抵減（降低）信用風險。

同時透過系統之建置與管理機制，持續監控擔保品價值之變化，以確保其有效性；另於授信相關 法律文件訂定債權保全、抵銷條款等約定，確保華南商業銀行行使債權保全之權利，以降低信用 風險。

華南商業銀行之子公司針對授信業務，訂有授信業務、授信審查及授信覆審等作業要點，以確保 授信資產品質，降低信用風險，其中為信用風險考量，得向授信戶要求提供擔保品。華南商業銀 行之子公司於擔保品評估管理，訂有可徵提為擔保品之類別、擔保品估價及管理原則等，以確保 債權。

• B. 授信風險限額及信用風險集中情形控管

華南商業銀行已對單一交易對手、關係人、關係企業、集團企業、產業別、國家別設定信用風險 暴險限制，信用風險暴險限額控管含括授信與其他具信用風險性質之業務，並定期監控、檢討限 額妥適性以達成降低集中度風險之目的。

為避免風險過度集中，華南商業銀行之子公司風險監控管理要點訂有對同一法人、同一關係人或 同一關係企業設定信用暴險總額限制，並依個別產業訂定產業風險限額，以控管信用風險集中 度。

• C. 淨額交割總約定

華南商業銀行及其子公司交易通常按總額交割，另與部分交易對手訂定淨額交割約定，或於出現 違約情形時與該對手之所有交易終止且按淨額交割，以進一步降低信用風險。

• D. 其他信用增強

華南商業銀行及其子公司於授信合約訂有抵銷條款，明確定義信用事件發生時，得將授信戶寄存 華南商業銀行及其子公司之各種存款抵銷其所負之債務，以降低授信風險。

• E. 已減損金融資產之擔保品金額

華南商業銀行及其子公司密切觀察金融工具之擔保品價值並考量需提列減損之已信用減損之金融 資產。已信用減損之金融資產及減輕潛在損失之擔保品價值資訊如下：

192

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

					陸♦財務概
			109年12月31日
	總帳面資產		備抵減損	暴險總額	擔保品公允價值
應 收 款 －應收信用卡款 －其他 貼現及放款 已減損金融資產總額	$ 137,729 5,520,363 22,833,301 $ 28,491,393	$ 17,413 3,604,159 4,404,414 $ 8,025,986		$ 120,316 1,916,204 18,428,887 $ 20,465,407	$ - - 37,718,550
					$ 37,718,550
			108年12月31日
	總帳面資產		備抵減損	暴險總額	擔保品公允價值
應收款 －應收信用卡款 －其他 貼現及放款 已減損金融資產總額	$ 136,433 5,811,722 17,911,783 $ 23,859,938	$ 19,801 3,334,851 4,067,366 $ 7,422,018		$ 116,632 2,476,871 13,844,417 $ 16,437,920	$ - - 21,540,041
					$ 21,540,041

• (4) 自原始認列後信用風險已顯著增加之判斷

• A. 授信資產

華南商業銀行及其子公司於每一報導日評估貼現及放款、融資承諾（除透過損益按公允價值衡量 者外）、保證責任及授信相關應收款項預期存續期間發生違約風險之變動，以判定自原始認列後 信用風險是否已顯著增加。為作此評估，華南商業銀行及其子公司考量因素包括債務人內部評 等、逾期狀況、抵押品所在區域等風險特性相關資訊。各類授信資產信用等級如下：

Stage 1：對於客戶項下之放款或應收款無任何符合 Stage 2 及 Stage 3 定義者。

Stage 2：非屬 Stage 3 之客戶，但該客戶項下之放款或應收款逾期天數為 8 至 30 天。

Stage 3：係指符合下點 (5) 違約及信用減損金融資產之定義者。

• B. 投資部位

華南商業銀行及其子公司於每一報導基準日，對於所持有按攤銷後成本衡量及透過其他綜合損益 按公允價值衡量之債務工具，進行信用風險是否顯著增加之評估，主要係以外部信用評等變化 作為判斷指標，若基準日信用評等為投資等級以上，其信用風險未顯著增加，則該檔債券屬於 Stage1，需計算 12 個月預期信用損失；若基準日信用評等為投資等級以下，且其信用風險顯著 增加者，則該檔債券將判定為屬於 Stage2，需計算存續期間預期信用損失；若基準日信用評等 為 Ca/CC，表示信用已減損，則該檔債券將判定為屬於 Stage3，需計算存續期間預期信用損失。

• (5) 違約及信用減損金融資產之定義

• A. 授信資產

如符合下列一項或多項條件，則華南商業銀行及其子公司判定該授信資產已違約且信用減損：

• a. 列報逾期；

• b. 轉列催收款項；

• c. 不良放款；

• d. 債務人因財務困難而讓步之協議戶；

• e. 紓困案件；

• f. 「自行協商／債協／債清／債務展延」；

• g. 衍生性金融商品平倉後對客戶產生之應收款或放款。

前述違約及信用減損定義適用於華南商業銀行及其子公司所持有之授信資產，且與為內部信 用風險管理目的對攸關金融資產所用之定義一致，並同時運用於相關減損評估系統中。

193

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• B. 投資部位

若基準日信用評等為投資等級以下，且其原始購入日信用評等為投資等級以上者，則認定其信用 風險顯著增加；若基準日信用評等為 Ca/CC，表示信用已減損。

債務投資工具如於報導日不再符合違約及信用減損之定義，則判定為回復至履約狀態，不再視為 已違約及信用減損之債務投資工具。

• (6) 沖銷政策

逾期放款及催收款項，具有下列情事之一者，扣除可回收部分後轉銷為呆帳：

• A. 債務人因解散、逃匿、和解、破產之宣告或其他原因，致債權之全部或一部不能收回者。

• B. 擔保品及借保人之財產經鑑價甚低，或扣除先順位抵押權後，已無法受償，或執行費用接近或可 能超過銀行可受償金額，執行無實益者。

• C. 擔保品及借保人之財產經多次減價拍賣無人應買，而銀行亦無承受實益者。

• D. 逾期放款及催收款逾清償期二年，經催收仍未收回者。

• E. 現金卡及信用卡當期應繳最低金額超過指定繳款期限六個月未繳足者，應於該六個月後之三個月 內轉銷之。前項之轉銷，應依事實之經過取具合適之證明。

• (7) 金融資產之合約現金流量修改

華南商業銀行及其子公司可能因借款人財務困難協商、提高問題授信戶之回收率、或維持客戶關係 等原因修改金融資產之合約現金流量，金融資產的合約條款修改可能包括延長合約期限、修改利息 支付時點、修改約定利率或免除部分積欠款項等。金融資產之合約現金流量修改可能導致依華南商 業銀行及其子公司之金融資產除列政策除列現有金融資產，並依公允價值認列新金融資產。

如金融資產之合約現金流量修改並未導致除列時，華南商業銀行及其子公司藉由比較下列各項，以 評估金融資產之信用風險是否已顯著增加：

• A. 報導日發生違約之風險（基於修改後之合約條款）

• B. 原始認列時發生違約之風險（基於原始未修改之合約條款）

• (8) 預期信用損失之衡量

• A. 授信資產

華南商業銀行及其子公司為評估預期信用損失之目的，依授信業務區分為企金與個金。企金項下 有國內分行及 OBU（以下簡稱企金國內）和海外分行。其中，企金國內依政府機關、公營事業 及總額度拆分五組；企金海外分行依掛帳行分組。個金依放款型態區分為六類產品及現金卡與信 用卡。

華南商業銀行及其子公司針對自原始認列後信用風險並未顯著增加之金融工具，係按 12 個月預 期信用損失金額衡量該金融工具之備抵損失；針對自原始認列後信用風險已顯著增加或信用減損 之金融工具，則按存續期間預期信用損失金額衡量。

為衡量預期信用損失，華南商業銀行及其子公司於考量借款人未來 12 個月及存續期間違約機率 （Probability of default,“PD”），納入違約損失率（Loss given default,“LGD”）後乘以違約暴險 額（Exposure at default,“EAD”），並考量貨幣時間價值之影響，分別計算未來 12 個月及存續 期間預期信用損失。

違約機率為借款人發生違約機率，違約損失率係借款人一旦違約造成之損失比率。華南商業銀行 及其子公司授信業務相關減損評估所使用之違約機率及違約損失率，係依據各組合之內部統計歷 史資訊（如信用損失經驗等），並根據現時可觀察之資料及前瞻性總體經濟資訊調整內部統計歷 史資訊。

華南商業銀行及其子公司以授信餘額評估違約暴險額，並依據銀行公會發布之「IFRS 9 減損評 估方法論指引」，對於表外暴險項目採用「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格－ 信用風險標準法」中對於信用轉換係數之規範及歷史授信額度動用情形推估，以信用轉換係數 （Credit Conversion Factor）計算融資承諾之違約暴險額。

194

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

B. 投資部位

華南商業銀行及其子公司針對自原始認列後信用風險並未顯著增加之債務投資工具，係按未來 12 個月預期信用損失金額衡量該債務投資工具之備抵損失；針對自原始認列後信用風險已顯著 增加或信用減損之債務投資工具，則按存續期間預期信用損失金額衡量。

預期信用損失之估算方式係採違約機率（Probability of default,“PD”）乘以違約損失率（Loss given default,“LGD”）及違約暴險額（Exposure at default,“EAD”）計算。

• (9) 前瞻性資訊之考量

A. 授信資產

華南商業銀行及其子公司根據 IFRS 9 規定，計算預期信用損失需考量前瞻性資訊之影響，故利 用漸進式單因子模型（ASRF）將違約機率配合總體經濟指標進行前瞻性資訊之調整。企金係以 GDP 成長率，個金係以失業率做為總體經濟指標，更新頻率為每半年一次。前瞻性資訊相關數 據係選用歷史期間五年資料（可視為一次景氣循環）當基準，未來五年總體經濟數據估計值視為 前哨站，若提早發現經濟反轉點，華南商業銀行及其子公司得以及時因應未來衝擊。

B. 投資部位

違約機率及違約損失率係參考外部信用評等機構公布之歷史違約率及違約損失率資訊計算，考量 信用評等機構於評估信用評等時已納入前瞻性資訊，故華南商業銀行及其子公司採行該評等對應 外部信用評等移轉矩陣法計算得出之 PD，用以衡量預期信用損失。

• (10) 華南商業銀行及其子公司授信資產總帳面金額及備抵損失之變動

貼現及放款備抵損失之變動

109 年度

	12個月預期 信用損失	存續期間預期 信用損失 （集體評估）	存續期間預期 信用損失 （非購入或 創始之信用減 損金融資產）	存續期間預期 信用損失 （購入或創始 之信用減損 金融資產）	依國際財務 報導準則 第9號規定 提列之減損	依法提列之 減損差異	合計
年初餘額 因年初已認列之金融工具所產生之變動： －轉為存續期間預期信用損失 －轉為信用減損金融資產 －轉為12個月預期信用損失 －於當年度除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款 催收款呆帳處理辦法」提列損失 匯率及其他變動 年底餘額	$ 5,156,841 $ 838,699 $ 3,912,197 $ 155,169 $ 10,062,906 $ 10,331,367 $ 20,394,273 ( 176,773) 190,381 ( 11,365) ( 2,242) 1 - 1 ( 396,698) ( 220,421) 592,091 25,028 - - - 3,498 ( 2,159) ( 1,262) ( 77) - - - ( 3,354,098) ( 703,652) ( 2,350,690) ( 72,892) ( 6,481,332) - ( 6,481,332) 5,958,557 324,285 2,147,250 65,388 8,495,480 - 8,495,480 - - - - - ( 963,492) ( 963,492) ( 72,970) ( 150) ( 54,181) - ( 127,301) - ( 127,301)
	$ 7,118,357	$ 426,983	$ 4,234,040	$ 170,374	$ 11,949,754	$ 9,367,875 $ 21,317,629

108 年度

	12個月預期 信用損失	存續期間預期 信用損失 （集體評估）	存續期間預期 信用損失 （非購入或 創始之信用減 損金融資產）	存續期間預期 信用損失 （購入或創始 之信用減損 金融資產）	依國際財務 報導準則 第9號規定 提列之減損	依法提列之 減損差異	合計
年初餘額 因年初已認列之金融工具所產生之變動： －轉為存續期間預期信用損失 －轉為信用減損金融資產 －轉為12個月預期信用損失 －於當年度除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款 催收款呆帳處理辦法」提列損失 匯率及其他變動 年底餘額	$ 5,086,731 $ 570,509 $ 4,127,617 $ 146,918 $ 9,931,775 $ 10,580,374 $ 20,512,149 ( 172,372) 180,373 ( 6,072) ( 1,929) - - - ( 478,228) ( 61,908) 500,766 39,370 - - - 3,921 ( 3,163) ( 726) ( 32) - - - ( 3,756,396) ( 269,726) ( 2,253,010) ( 79,978) ( 6,359,110) - ( 6,359,110) 4,526,890 422,677 1,560,882 50,820 6,561,269 - 6,561,269 - - - - - ( 249,007) ( 249,007) ( 53,705) ( 63) ( 17,260) - ( 71,028) - ( 71,028)
	$ 5,156,841	$ 838,699	$ 3,912,197	$ 155,169	$ 10,062,906	$ 10,331,367 $ 20,394,273

195

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

貼現及放款總帳面金額之變動

109 年度

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存續期間預期 存續期間預期
存續期間預期
12 個月預期 信用損失 信用損失
信用損失 合計
信用損失 （非購入或創始之信 （購入或創始之信用
（集體評估）
用減損金融資產） 減損金融資產）
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	12個月預期 信用損失	存續期間預期 信用損失 （集體評估）	存續期間預期 信用損失 （非購入或創始之信 用減損金融資產）	存續期間預期 信用損失 （購入或創始之信用 減損金融資產）	合計
年初餘額 因年初已認列之金融工具所產生之變動： －轉為存續期間預期信用損失 －轉為信用減損金融資產 －轉為12個月預期信用損失 －於當年度除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 匯率及其他變動 年底餘額	$ 1,634,167,320 ( 2,022,178) ( 2,392,572) 2,733,267 ( 781,746,407) 909,713,458 ( 12,650,384) $ 1,747,802,504	$ 38,417,461 2,129,656 ( 2,466,114) ( 1,912,513) ( 10,964,753) 9,825,466 ( 48,887) $ 34,980,316	$ 17,090,021 ( 96,539) 4,694,893 ( 779,543) ( 8,293,165) 9,599,431 ( 175,625) $ 22,039,473	$ 821,762 ( 10,939) 163,793 ( 41,211) ( 441,557) 301,980 - $ 793,828	$ 1,690,496,564 - - - ( 801,445,882) 929,440,335 ( 12,874,896)
					$ 1,805,616,121

108 年度

==> picture [484 x 43] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

存續期間預期 存續期間預期
存續期間預期
12 個月預期 信用損失 信用損失
信用損失 合計
信用損失 （非購入或創始之信 （購入或創始之信用
（集體評估）
用減損金融資產） 減損金融資產）
----- End of picture text -----

	12個月預期 信用損失	存續期間預期 信用損失 （集體評估）	存續期間預期 信用損失 （非購入或創始之信 用減損金融資產）	存續期間預期 信用損失 （購入或創始之信用 減損金融資產）	合計
年初餘額 因年初已認列之金融工具所產生之變動： －轉為存續期間預期信用損失 －轉為信用減損金融資產 －轉為12個月預期信用損失 －於當年度除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 匯率及其他變動 年底餘額	$ 1,587,472,419 ( 3,607,390) ( 3,495,668) 2,603,055 ( 794,809,629) 849,533,179 ( 3,528,646) $ 1,634,167,320	$ 38,382,559 3,725,692 ( 399,894) ( 1,881,982) ( 10,229,801) 8,828,009 ( 7,122) $ 38,417,461	$ 16,918,719 ( 80,719) 3,703,147 ( 695,273) ( 8,278,242) 5,568,547 ( 46,158) $ 17,090,021	$ 728,839 ( 37,583) 192,415 ( 25,800) ( 406,483) 370,374 - $ 821,762	$ 1,643,502,536 - - - ( 813,724,155) 864,300,109 ( 3,581,926)
					$ 1,690,496,564

應收款項備抵損失之變動

109 年度

==> picture [484 x 53] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

存續期間預期 存續期間預期
依國際財務
存續期間預期 信用損失 信用損失
12 個月預期 報導準則 依法提列之
信用損失 （非購入或 （購入或創始 合計
信用損失 第 9 號規定 減損差異
（集體評估） 創始之信用減 之信用減損
提列之減損
損金融資產） 金融資產）
----- End of picture text -----

	12個月預期 信用損失	存續期間預期 信用損失 （集體評估）	存續期間預期 信用損失 （非購入或 創始之信用減 損金融資產）	存續期間預期 信用損失 （購入或創始 之信用減損 金融資產）	依國際財務 報導準則 第9號規定 提列之減損	依法提列之 減損差異	合計
年初餘額 因年初已認列之金融工具所產生之變動： －轉為存續期間預期信用損失 －轉為信用減損金融資產 －轉為12個月預期信用損失 －於當年度除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放 款催收款呆帳處理辦法」提列損失 匯率及其他變動 年底餘額	$ 54,411 ( 4,792) ( 8,601) 26 ( 39,861) 88,009 - ( 1,302) $ 87,890	$ 37,347 4,801 ( 2,214) ( 24) ( 5,652) 2,492 - ( 11,438) $ 25,312	$ 3,330,018 ( 5) 1,748 ( 1) ( 34,433) 15,053 - 287,281 $ 3,599,661	$ 24,634 ( 4) 9,067 ( 1) ( 16,932) 5,147 - - $ 21,911	$ 3,446,410 - - - ( 96,878) 110,701 - 274,541 $ 3,734,774	$ 42,199 - - - ( 7,465) - $ 34,734	$ 3,488,609 - - - ( 96,878) 110,701 ( 7,465) 274,541
							$ 3,769,508

196

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

108 年度

==> picture [484 x 52] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

存續期間預期 存續期間預期
依國際財務
存續期間預期 信用損失 信用損失
12 個月預期 報導準則 依法提列之
信用損失 （非購入或 （購入或創始 合計
信用損失 第 9 號規定 減損差異
（集體評估） 創始之信用減 之信用減損
提列之減損
損金融資產） 金融資產）
----- End of picture text -----

	12個月預期 信用損失	存續期間預期 信用損失 （集體評估）	存續期間預期 信用損失 （非購入或 創始之信用減 損金融資產）	存續期間預期 信用損失 （購入或創始 之信用減損 金融資產）	依國際財務 報導準則 第9號規定 提列之減損	依法提列之 減損差異	合計
年初餘額 因年初已認列之金融工具所產生之變動： －轉為存續期間預期信用損失 －轉為信用減損金融資產 －轉為12個月預期信用損失 －於當年度除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放 款催收款呆帳處理辦法」提列損失 匯率及其他變動 年底餘額	$ 64,753 ( 3,894) ( 11,905) 9 ( 68,944) 75,877 - ( 1,485) $ 54,411	$ 30,401 3,900 ( 1,354) ( 8) ( 3,947) 8,413 - ( 58) $ 37,347	$ 3,479,224 ( 2) 2,038 - ( 183,273) 32,140 - ( 109) $ 3,330,018	$ 26,485 ( 4) 11,221 ( 1) ( 19,069) 6,002 - - $ 24,634	$ 3,600,863 - - - ( 275,233) 122,432 - ( 1,652) $ 3,446,410	$ 65,923 - - - - - ( 23,724) - $ 42,199	$ 3,666,786 - - - ( 275,233) 122,432 ( 23,724) ( 1,652)
							$ 3,488,609

應收款項總帳面金額之變動

109 年度

==> picture [484 x 44] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

存續期間預期 存續期間預期
存續期間預期
12 個月預期 信用損失（非購入或 信用損失（購入
信用損失 合計
信用損失 創始之信用 或創始之信用
（集體評估）
減損金融資產） 減損金融資產）
----- End of picture text -----

	12個月預期 信用損失	存續期間預期 信用損失 （集體評估）	存續期間預期 信用損失（非購入或 創始之信用 減損金融資產）	存續期間預期 信用損失（購入 或創始之信用 減損金融資產）	合計
年初餘額 因年初已認列之金融工具所產生之變動： －轉為存續期間預期信用損失 －轉為信用減損金融資產 －轉為12個月預期信用損失 －於當年度除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 匯率及其他變動 年底餘額	$ 14,612,127 ( 32,986) ( 79,909) 10,626 ( 8,848,273) 8,666,681 ( 178,960) $ 14,149,306	$ 8,628,487 33,182 ( 93,054) ( 9,528) ( 225,741) 133,400 ( 2,412,716) $ 6,054,030	$ 5,800,637 ( 156) 103,758 ( 615) ( 174,631) 50,585 ( 170,638) $ 5,608,940	$ 147,011 ( 40) 69,205 ( 483) ( 80,225) 9,418 - $ 144,886	$ 29,188,262 - - - ( 9,328,870) 8,860,084 ( 2,762,314)
					$ 25,957,162

108 年度

	12個月預期 信用損失	存續期間預期 信用損失 （集體評估）	存續期間預期 信用損失（非購入或 創始之信用 減損金融資產）	存續期間預期 信用損失（購入 或創始之信用 減損金融資產）	合計
年初餘額 因年初已認列之金融工具所產生之變動： －轉為存續期間預期信用損失 －轉為信用減損金融資產 －轉為12個月預期信用損失 －於當年度除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 匯率及其他變動 年底餘額	$ 15,340,111 ( 122,718) ( 90,034) 8,610 ( 9,779,194) 9,360,349 ( 104,997) $ 14,612,127	$ 6,582,923 122,969 ( 14,092) ( 7,221) ( 152,800) 2,099,682 ( 2,974) $ 8,628,487	$ 5,898,853 ( 160) 15,088 ( 938) ( 52,596) 64,459 ( 124,069) $ 5,800,637	$ 139,621 ( 91) 89,038 ( 451) ( 93,984) 12,878 - $ 147,011	$ 27,961,508 - - - ( 10,078,574) 11,537,368 ( 232,040)
					$ 29,188,262

197

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

其他金融資產備抵損失之變動

109 年度

	12個月預期 信用損失	存續期間預期 信用損失 （集體評估）	存續期間預期 信用損失 （非購入或 創始之信用減 損金融資產）	存續期間預期 信用損失 （購入或創始 之信用減損 金融資產）	依國際財務 報導準則 第9號規定 提列之減損	依法提列之 減損差異	合計
年初餘額 因年初已認列之金融工具所產生之變動： －於當年度除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放 款催收款呆帳處理辦法」提列損失 匯率及其他變動 年底餘額	$ 5,533 ( 4,481) 2,775 - 31 $ 3,858	$ - - - - - $ -	$ 58,836 ( 45,449) 159 - $ 13,546	$ 4,370 ( 2,664) 2,473 - $ 4,179	$ 68,739 ( 52,594) 5,407 - 31 $ 21,583	$ 3,744 - - 2,483 - $ 6,227	$ 72,483 ( 52,594) 5,407 2,483 31 $ 27,810

108 年度

	12個月預期 信用損失	存續期間預期 信用損失 （集體評估）	存續期間預期 信用損失 （非購入或 創始之信用減 損金融資產）	存續期間預期 信用損失 （購入或創始 之信用減損 金融資產）	依國際財務 報導準則 第9號規定 提列之減損	依法提列之 減損差異	合計
年初餘額 因年初已認列之金融工具所產生之變動： －於當年度除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放 款催收款呆帳處理辦法」提列損失 匯率及其他變動 年底餘額	$ 6,362 ( 21,398) 20,700 - ( 131) $ 5,533	$ - - - - - $ -	$ 42,099 ( 6,253) 22,990 - - $ 58,836	$ 4,152 ( 3,062) 3,280 - - $ 4,370	$ 52,613 ( 30,713) 46,970 - ( 131) $ 68,739	$ 6,756 - - ( 3,012) - $ 3,744	$ 59,369 ( 30,713) 46,970 ( 3,012) ( 131) $ 72,483

其他金融資產總帳面金額之變動

109 年度

==> picture [484 x 34] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

存續期間預期 存續期間預期信用損 存續期間預期信用損
12 個月預期
信用損失 失（非購入或創始之 失（購入或創始之信 合計
信用損失
（集體評估） 信用減損金融資產） 用減損金融資產）
----- End of picture text -----

	12個月預期 信用損失	存續期間預期 信用損失 （集體評估）	存續期間預期信用損 失（非購入或創始之 信用減損金融資產）	存續期間預期信用損 失（購入或創始之信 用減損金融資產）	合計
年初餘額 因年初已認列之金融工具所產生之變動： －於當年度除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 匯率及其他變動 年底餘額	$ 323,436 ( 270,857) 148,174 1,386 $ 202,139	$ - - - - $ -	$ 211,219 ( 111,247) - - $ 99,972	$ 12,603 ( 5,882) 5,761 - $ 12,482	$ 547,258 ( 387,986) 153,935 1,386 $ 314,593

198

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

108 年度

	12個月預期 信用損失	12個月預期 信用損失	存續期間預期 信用損失 （集體評估）	存續期間預期 信用損失 （集體評估）	存續期間預期 信用損失 （集體評估）	存續期間預期信用損 失（非購入或創始之 信用減損金融資產）	存續期間預期信用損 失（非購入或創始之 信用減損金融資產）	存續期間預期信用損 失（非購入或創始之 信用減損金融資產）	存續期間預期信用損 失（購入或創始之信 用減損金融資產）	存續期間預期信用損 失（購入或創始之信 用減損金融資產）		合計
年初餘額 因年初已認列之金融工具所產生之變動： －轉為存續期間預期信用損失 －於當年度除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 匯率及其他變動 年底餘額	$ 408,266 ( 139,784) ( 189,493) 250,990 ( 6,543) $ 323,436		$ - 139,784 ( 139,784) - - $ -			$ (	211,202 - 22,244) 22,261 - 211,219		$ (	11,411 - 6,397) 7,589 - 12,603	$ ( (	630,879 - 357,918) 280,840 6,543)
						$			$		$	547,258
註：總帳面金額僅含非放款轉列之催收款、長期應收款及買入匯款。 融資承諾及保證責任準備之變動 109年度
	12個月預期 信用損失	存續期間預期 信用損失 （集體評估）			存續期間預期 信用損失 （非購入或創 始之信用減損 金融資產）		存續期間預期 信用損失 （購入或創始 之信用減損金 融資產）	依國際財務 報導準則 第9號規定 提列之減損		依法提列之 減損差異		合計
年初餘額 因年初已認列之金融工具所產生之變動： －轉為存續期間預期信用損失 －轉為信用減損金融資產 －轉為12個月預期信用損失 －於當年度除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放 款催收款呆帳處理辦法」提列損失 匯率及其他變動 年底餘額	$ 1,135,232 ( 12,544) ( 5,769) 366 ( 933,974) 911,992 - ( 5,680) $ 1,089,623	$ 10,243 12,544 ( 39,958) ( 366) ( 4,620) 52,455 - ( 30) $ 30,268			$ 216,532 - 43,568 - ( 202,776) 33,441 - ( 88) $ 90,677		$ 11,710 - 2,159 - ( 6,951) 1,661 - - $ 8,579	$ 1,373,717 - - - ( 1,148,321) 999,549 - ( 5,798) $ 1,219,147		$ 510,517 - - - - 898,856 - $ 1,409,373		$ 1,884,234 - - - ( 1,148,321) 999,549 898,856 ( 5,798)
												$ 2,628,520

108 年度

==> picture [484 x 52] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

存續期間預期 存續期間預期
依國際財務
存續期間預期 信用損失 信用損失
12 個月預期 報導準則 依法提列之
信用損失 （非購入或創 （購入或創始 合計
信用損失 第 9 號規定 減損差異
（集體評估） 始之信用減損 之信用減損金
提列之減損
金融資產） 融資產）
----- End of picture text -----

	12個月預期 信用損失	存續期間預期 信用損失 （集體評估）	存續期間預期 信用損失 （非購入或創 始之信用減損 金融資產）	存續期間預期 信用損失 （購入或創始 之信用減損金 融資產）	依國際財務 報導準則 第9號規定 提列之減損	依法提列之 減損差異	合計
年初餘額 因年初已認列之金融工具所產生之變動： －轉為存續期間預期信用損失 －轉為信用減損金融資產 －轉為12個月預期信用損失 －於當年度除列之金融資產 購入或創始之新金融資產 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放 款催收款呆帳處理辦法」提列損失 匯率及其他變動 年底餘額	$ 1,314,884 ( 1,727) ( 149,546) 613 ( 1,082,543) 1,058,080 - ( 4,529) $ 1,135,232	$ 11,337 1,727 ( 149) ( 607) ( 9,225) 7,170 - ( 10) $ 10,243	$ 125,873 - 147,579 ( 6) ( 89,665) 32,924 - ( 173) $ 216,532	$ 9,693 - 2,116 - ( 4,467) 4,368 - - $ 11,710	$ 1,461,787 - - - ( 1,185,900) 1,102,542 - ( 4,712) $ 1,373,717	$ 534,946 - - - - - ( 24,429) - $ 510,517	$ 1,996,733 - - - ( 1,185,900) 1,102,542 ( 24,429) ( 4,712)
							$ 1,884,234

199

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

(11) 信用風險最大暴險額

• A. 華南商業銀行及其子公司合併資產負債表內資產不考慮擔保品或其他信用加強工具之信用風險最 大暴險額約當等於其帳面金額。

• B. 華南商業銀行及其子公司表外項目最大信用暴險金額（不含擔保品之公允價值）分析如下：

==> picture [484 x 28] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

信用風險最大暴險金額
表外項目
109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
----- End of picture text -----

表外項目	信用風險最大暴險金額	信用風險最大暴險金額
	109年12月31日	108年12月31日
客戶已開發且不可撤銷之放款承諾 $ 101,095,092 $ 150,264,736 客戶不可撤銷之信用卡授信承諾 94,386,870 93,693,995 客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額 28,750,900 24,053,258 各項保證款項 63,663,872 42,699,314 合計 $ 287,896,734 $ 310,711,303

由於此等授信業務、金融工具不會於到期前全部實際支付，因此該合約金額並不代表未來現金流 出數。亦即未來現金需求金額低於合約金額。假設授信額度已用磬且擔保品或其他擔保完全失去 其價值時，信用風險金額與合約金額相等，亦即此為其可能發生之最大損失。

華南商業銀行及其子公司合併資產負債表內資產及表外項目所持有作為擔保之擔保品、淨額交割 總約定及其他信用增強之對信用風險最大暴險金額有關之財務影響相關資訊如下表所示。

109年12月31日	擔保品	淨額交割總約定	其他信用增強	合計
表內項目 現金及約當現金 －存放銀行同業 $ - $ - $ 19,916,154 $ 19,916,154 存放央行及拆借銀行同業 －其他 - - 223,421,948 223,421,948 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產 －債券投資 1,999,985 - 184,519,354 186,519,339 －其他 - - 4,985,587 4,985,587 按攤銷後成本衡量之債務工 具投資 －債券投資 6,000,530 - 101,189,986 107,190,516 －其他 - - 505,155,053 505,155,053 應 收 款 －信用卡業務 - - 8,534,359 8,534,359 －其他 - - 15,229,132 15,229,132 貼現及放款 1,358,127,637 - 447,488,484 1,805,616,121 其他金融資產 －其 他 - - 543 543 其他資產 －存出保證金 - - 3,110,011 3,110,011 表外項目 客戶已開發且不可撤銷之放 款承諾 7,557,816 - 93,537,276 101,095,092 客戶不可撤銷之信用卡授信 承諾 - - 94,386,870 94,386,870 客戶已開立但尚未使用之信 用狀餘額 11,075,216 - 17,675,684 28,750,900 各類保證款項 31,672,027 - 31,991,845 63,663,872

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♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

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108 年 12 月 31 日 擔保品 淨額交割總約定 其他信用增強 合計
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108年12月31日	擔保品	淨額交割總約定	其他信用增強	合計
表內項目 現金及約當現金 －存放銀行同業 $ - $ - $ 19,755,070 $ 19,755,070 存放央行及拆借銀行同業 －其他 - - 142,073,952 142,073,952 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產 －債券投資 2,199,983 - 163,728,555 165,928,538 －其他 - - 4,220,042 4,220,042 按攤銷後成本衡量之債務工具投資 －債券投資 6,101,333 - 101,425,089 107,526,422 －其他 - - 339,519,525 339,519,525 應 收 款 －信用卡業務 - - 8,885,482 8,885,482 －其他 - - 7,783,058 7,783,058 貼現及放款 1,220,486,546 - 470,010,018 1,690,496,564 其他金融資產 －其他 - - 508 508 其他資產 －存出保證金 - - 1,510,367 1,510,367 表外項目 客戶已開發且不可撤銷之放款承諾 38,196 - 150,226,540 150,264,736 客戶不可撤銷之信用卡授信承諾 - - 93,693,995 93,693,995 客戶已開立但尚未使用之信用狀餘額 10,243,427 - 13,809,831 24,053,258 各類保證款項 20,464,048 - 22,235,266 42,699,314

C. 最大信用風險暴險之貼現及放款總帳面金額

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109 年 12 月 31 日
Stage 1 Stage 2 Stage 3
金融資產類別
12 個月預期 存續期間 存續期間 總計
信用損失 信用損失 信用損失
評等等級
－企金 $ 1,031,163,911 $ 32,234,624 $ 14,589,025 $ 1,077,987,560
－個金 709,520,236 2,318,709 3,839,862 715,678,807
總帳面金額 $ 1,740,684,147 $ 34,553,333 $ 18,428,887 $ 1,793,666,367
108 年 12 月 31 日
Stage 1 Stage 2 Stage 3
金融資產類別
12 個月預期 存續期間 存續期間 總計
信用損失 信用損失 信用損失
評等等級
－企金 $ 1,008,590,138 $ 34,760,853 $ 9,579,289 $ 1,052,930,280
－個金 620,420,341 2,817,909 4,265,128 627,503,378
總帳面金額 $ 1,629,010,479 $ 37,578,762 $ 13,844,417 $ 1,680,433,658
D. 不適用減損規定之金融工具之信用風險最大暴險金額
109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
透過損益按公允價值衡量金融資產
－債券 $ 1,395,936 $ 2,142,742
－衍生工具 2,412,050 740,109
－其他 39,671,825 68,261,073
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♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

(12) 信用風險集中情形

為管理整體信用資產組合，藉以提升資產品質及資本使用效果，防止因負面信用事件而受到重大衝 擊。華南商業銀行及其子公司已制訂各類風險限額並定期監控與審視限額妥適性，控管集中度風險。

A. 產業別

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109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
產業別
金額 ％ 金額 ％
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產業別	109年12月31日	109年12月31日	108年12月31日	108年12月31日
	金額	％	金額	％
民營企業 $ 840,516,071 47 $ 799,071,202 47 自 然 人 712,810,420 39 627,458,292 37 國外機構 210,635,737 12 219,120,000 13 政府機關 23,850,360 1 26,193,908 2 公營事業 17,005,079 1 17,004,768 1 非營利團體 797,854 - 1,148,394 - 社會保險及退休基金 600 - - - 金融機構 - - 500,000 - 合計 $ 1,805,616,121 100 $ 1,690,496,564 100

B. 地區別

根據華南商業銀行及其子公司對跨國債權（不含台灣）之國家風險統計資料，亞洲、美洲、歐洲 及其他地區 109 年度暴險額佔海外總暴險額比重分別為 42.8%、25.0%、16.3% 與 15.9%。合 併公司秉持穩健經營的原則，選擇投資等級以上，低度風險國家作為業務拓展之方針，目前各區 域之國家風險暴險額均在華南商業銀行及其子公司承擔限額內。

C. 擔保品別

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109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
擔保品別
金額 ％ 金額 ％
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擔保品別	109年12月31日	109年12月31日	108年12月31日	108年12月31日
	金額	％	金額	％
純信用 $ 447,488,484 25 $ 470,010,018 28 提供擔保 －股票擔保 18,819,332 1 25,374,445 1 －債單擔保 30,857,769 2 32,030,342 2 －不動產擔保 1,159,502,325 64 1,041,628,704 62 －動產擔保 40,081,305 2 39,316,045 2 －應收票據 8,299,116 - 12,345,922 1 －保 證 函 82,044,407 5 49,966,838 3 －其他 18,523,383 1 19,824,250 1 合計 $ 1,805,616,121 100 $ 1,690,496,564 100

4. 流動性風險

(1) 流動性風險之來源及定義

華南商業銀行及其子公司之流動性風險係指因無力償還到期之負債或必須承受重大損失始能取得還 款資金之情況下，對現在或未來之盈餘或權益產生減損之風險。風險之來源包括因資金來源非預期 之減少或改變，以及因未察覺或無法應付市場狀況之改變，致無法將資產迅速變現之情形。

(2) 華南商業銀行及其子公司之流動性風險管理政策分述如下：

流動性風險管理目標係在兼顧資金成本及資產收益前提下，維持穩定之流動性來源與適足之流動性 部位，確保於日常營運及特定壓力情境下具充足資金履行支付義務。

華南商業銀行及其子公司已制定涵蓋風險辨識、衡量、監控及報告等管理流程之相關規範。為控管暴 險程度，建立限額監控機制，設定流動性比率、現金流量缺口等管理指標，及時掌握可能警訊，並 定期執行壓力測試，分析危機情境假設對資金流量之衝擊，以為評估流動性緩衝水準之參考。此外， 訂定資金緊急應變規範，供處理流動性危機遵循。

流動性風險管理相關資訊定期向資產負債管理委員會及董事會報告。且由內部稽核人員負責風險管 理及控制環境之獨立覆核。

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♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

(3) 非衍生金融資產及負債到期分析

下表係按合併資產負債表日至合約到期日之剩餘期限列示華南商業銀行及其子公司非衍生金融資產 及負債之資金流入及流出分析，僅透過損益按公允價值衡量之非衍生金融資產及負債因係為短期持 有，故納入最短天期。表中所揭露之金額係以未經折現之合約現金流量為編製基礎，故部分項目所 揭露金額不會與合併資產負債表相關項目對應。

109年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合計
主要到期資金流入 現金及約當現金 $ 27,956,925 $ 2,752,180 $ 951,852 $ 4,079,091 $ - $ 35,740,048 存放央行及拆借銀行同業 146,491,353 19,034,725 7,916,765 8,822,729 41,155,511 223,421,083 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 39,813,519 - - 279,666 533,900 40,627,085 附賣回票券及債券投資 350,000 - - - - 350,000 放款（不含催收款項） 172,577,638 178,475,549 165,233,107 178,740,442 1,087,106,536 1,782,133,272 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 14,651,556 3,575,997 2,617,009 9,094,607 197,049,955 226,989,124 按攤銷後成本衡量之債務工具投資 390,357,671 14,397,662 36,361,441 56,067,291 115,145,558 612,329,623 其他資金流入 3,426,647 812,776 1,043,274 716,246 226,284 6,225,227 小計 795,625,309 219,048,889 214,123,448 257,800,072 1,441,217,744 2,927,815,462 主要到期資金流出 央行及銀行同業存款 57,766,216 63,072,468 29,386 50,141 - 120,918,211 存款及匯款 238,506,835 304,068,712 251,832,443 322,290,739 1,411,883,892 2,528,582,621 附買回票券及債券負債 9,926,297 20,106,596 1,715,508 87,981 929,749 32,766,131 應付金融債券 - - 1,000,000 4,800,000 35,400,000 41,200,000 租賃負債 81,545 91,548 138,499 249,465 1,186,448 1,747,505 其他資金流出 3,712,660 1,002,540 1,911,169 2,290,907 29,104,277 38,021,553 小計 309,993,553 388,341,864 256,627,005 329,769,233 1,478,504,366 2,763,236,021 期距缺口 $485,631,756 ($169,292,975) ($42,503,557) ($71,969,161) ($37,286,622) $164,579,441
108年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合計
主要到期資金流入 現金及約當現金 $ 23,857,503 $ 7,208,584 $ 2,303,308 $ 3,911,501 $ - $ 37,280,896 存放央行及拆借銀行同業 70,235,328 43,978,549 6,047,492 4,877,842 17,393,823 142,533,034 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 69,160,335 149,950 149,950 - 866,574 70,326,809 附賣回票券及債券投資 500,000 - - - - 500,000 放款（不含催收款項） 211,242,546 206,451,973 149,376,847 148,565,117 952,755,987 1,668,392,470 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 12,405,461 762,351 6,623,147 3,820,656 177,012,295 200,623,910 按攤銷後成本衡量之債務工具投資 197,680,356 17,937,964 42,419,217 57,792,044 131,200,221 447,029,802 其他資金流入 3,740,336 1,070,346 1,064,189 859,802 466,550 7,201,223 小計 588,821,865 277,559,717 207,984,150 219,826,962 1,279,695,450 2,573,888,144 主要到期資金流出 央行及銀行同業存款 57,383,073 51,443,485 1,267,661 858,932 6,745,602 117,698,753 存款及匯款 218,708,351 261,542,053 233,919,756 320,541,374 1,191,549,122 2,226,260,656 附買回票券及債券負債 16,640,738 3,615,569 2,262,319 - - 22,518,626 應付金融債券 - - - 5,000,000 38,400,000 43,400,000 租賃負債 89,084 105,442 137,848 280,041 1,379,225 1,991,640 其他資金流出 2,685,284 2,813,452 1,986,374 1,646,941 2,283,641 11,415,692 小計 295,506,530 319,520,001 239,573,958 328,327,288 1,240,357,590 2,423,285,367 期距缺口 $293,315,335 ($41,960,284) ($31,589,808) ($108,500,326) $ 39,337,860 $150,602,777

上表存款項下之活期存款到期分析係按華南商業銀行及其子公司之歷史經驗分攤至各時間帶。

(4) 衍生金融資產及負債到期分析

華南商業銀行及其子公司之衍生工具主要為外匯及利率相關契約，包括遠期外匯、外匯交換、無本 金交割遠期外匯、匯率選擇權、利率交換、換匯換利、利率選擇權等。有關遠期外匯、外匯交換及 換匯換利等衍生工具係以合約現金流量為編製基礎，其餘衍生工具則以公允價值揭露之。

衍生金融資產及負債到期分析如下：

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109 年 12 月 31 日 0-30 天 31-90 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超過 1 年 合計
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109年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合計
透過損益按公允價值衡量之衍生工具 －流出 $ 65,798,026 $ 62,589,488 $ 91,477,205 $ 72,578,722 $ 121,633 $ 292,565,074 －流入 64,407,663 61,760,501 90,528,420 70,954,574 141,131 287,792,289 流出總計 $ 65,798,026 $ 62,589,488 $ 91,477,205 $ 72,578,722 $ 121,633 $ 292,565,074 流入總計 $ 64,407,663 $ 61,760,501 $ 90,528,420 $ 70,954,574 $ 141,131 $ 287,792,289

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♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

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108 年 12 月 31 日 0-30 天 31-90 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超過 1 年 合計
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108年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合計
透過損益按公允價值衡量之衍生工具 －流出 $ 66,645,171 $ 70,897,315 $ 64,057,283 $ 25,582,708 $ 1,810,005 $ 228,992,482 －流入 65,967,508 70,102,278 63,884,800 25,484,137 1,822,177 227,260,900 流出總計 $ 66,645,171 $ 70,897,315 $ 64,057,283 $ 25,582,708 $ 1,810,005 $ 228,992,482 流入總計 $ 65,967,508 $ 70,102,278 $ 63,884,800 $ 25,484,137 $ 1,822,177 $ 227,260,900

(5) 表外項目到期分析

下表列示不可撤銷之信用卡授信承諾與放款承諾、信用狀及保證等表外項目之到期金額。表中揭露 金額係以合約現金流量為基礎編製，故部分項目所揭露金額不會與資產負債表相關項目對應。

109年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合計
不可撤銷之信用卡授信承諾 $ - $ 1,704,137 $ 1,843,231 $ 10,849,761 $ 79,989,741 $ 94,386,870 已開發且不可撤銷之放款承諾 313,252 1,853,645 1,966,691 56,508,390 40,453,114 101,095,092 已開立但尚未使用之信用狀餘額 6,023,538 17,118,558 2,984,326 1,883,881 740,597 28,750,900 各類保證款項 8,603,348 14,645,585 4,651,844 8,592,038 27,171,057 63,663,872 合計 $ 14,940,138 $ 35,321,925 $ 11,446,092 $ 77,834,070 $ 148,354,509 $ 287,896,734
108年12月31日	0-30天	31-90天	91天-180天	181天-1年	超過1年	合計
不可撤銷之信用卡授信承諾 $ 179,463 $ 1,882,566 $ 2,767,777 $ 6,212,166 $ 82,652,023 $ 93,693,995 已開發且不可撤銷之放款承諾 4,740 4,424 - 150,226,472 29,100 150,264,736 已開立但尚未使用之信用狀餘額 6,117,003 14,793,276 2,366,591 624,325 152,063 24,053,258 各類保證款項 5,496,613 5,524,354 4,259,569 6,906,726 20,512,052 42,699,314 合計 $ 11,797,819 $ 22,204,620 $ 9,393,937 $ 163,969,689 $ 103,345,238 $ 310,711,303

5. 市場風險

(1) 市場風險之來源及定義

市場風險係指因市場風險因子（Market Risk Factors）之變動，造成交易部位價值下跌之不利影響。 其中市場風險因子包含利率、匯率、權益證券價格或波動度之變動。

(2) 市場風險管理架構及規劃

針對金融交易之市場風險管理，華南商業銀行及其子公司依董事會核定之風險胃納控管市場風險， 並定期針對全行金融交易所面臨之市場風險因子進行暴險額衡量、分析、報表製作與揭露，以及導 入市場風險限額控管機制，以適當反映並落實華南商業銀行及其子公司金融交易市場風險管理。

(3) 市場風險管理

華南商業銀行及其子公司從事各項金融工具交易操作皆依當年度預算目標，設有部位、停損及風險 值等限額控管市場風險，且因其市場利率或匯率變動產生之損益大致會被軋平或與被避險項目之損 益抵銷，故市場價格風險並不重大。

A. 風險值

華南商業銀行及其子公司係以金融工具市場風險值（Value at Risk，VaR）評估交易簿與非交易 簿投資組合，前述非交易簿投資組合係指透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及透過損 益按公允價值衡量之金融資產。

204

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

風險值係針對現有部位因市場不利變動所產生之潛在損失之統計估計。於 99% 信賴區間內，呈 現華南商業銀行及其子公司可能承受之「最大潛在損失」方式，惟仍有 1% 之機率實際損失可能 會大於風險值估計。風險值模型假設華南商業銀行及其子公司持有之交易簿（非交易簿）部位於 結清前須至少持有 1 天（1 個月），且於持有期間 1 天（1 個月）內之市場波動性和過去 1 天（1 個月）內之市場波動性類似。

華南商業銀行及其子公司係以歷史模擬法評估自有部位之風險值，根據過去 1 年之歷史資料評估 歷史市場波動性，實際之計算結果將用來定期監控並測試計算所使用之參數和假設之正確性。上 述評估方法無法防止重大市場波動導致之損失。

下表係交易簿投資組合於信賴水準 99% 下之 1 日風險值，使用過去 1 年之歷史資料，以模擬未 來情境，並反映風險變數間相互依存性：

==> picture [484 x 81] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109 年度 108 年度
交
易 平均 最高 最低 平均 最高 最低
簿
外匯風險值 $ 11,514 $ 40,570 $ 3,313 $ 11,688 $ 26,246 $ 7,644
投
資 利率風險值 36,866 55,555 2,891 10,929 25,186 8,163
組 權益證券風險值 13,732 63,434 351 22,536 46,669 4,781
合
分散後風險值 37,960 79,161 13,372 23,188 47,407 9,966
----- End of picture text -----

下表係非交易簿投資組合於信賴水準 99% 下之 1 月風險值，使用過去 1 年之歷史資料，以模擬 未來情境，並反映風險變數間相互依存性：

==> picture [484 x 81] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

非 109 年度 108 年度
交 平均 最高 最低 平均 最高 最低
易
簿 外匯風險值 $ 1,028,994 $ 1,158,022 $ 912,511 $ 668,922 $ 989,217 $ 392,235
投
利率風險值 2,006,033 2,539,033 368,924 459,439 630,611 343,576
資
組 權益證券風險值 4,247,929 6,239,732 925,367 1,266,016 1,677,182 779,417
合 分散後風險值 5,823,882 8,603,486 780,446 1,041,381 1,299,428 684,689
----- End of picture text -----

風險值使用方法之限制：

• a. 歷史資料或許無法提供未來風險因子變動共同分配之最佳估計，且可能無法掌握使用之歷史 資訊中從未發生之極端不利市場走勢。

• b. 使用的日（或月）風險值未能掌握 1 日（或 1 個月）內無法變現或避險之市場風險部位。

• c. 使用 99% 信賴水準之風險值無法反映超過 99% 信賴水準以外之潛在損失。以交易簿為例， 意味著無法保證金融工具 1 日之損失將不會超過風險值金額，亦無法確認在 100 個營業日 中發生損失超過風險值之日數不會超過 1 日。

B. 壓力測試

壓力測試係用來衡量交易簿風險資產組合因市場風險因子變動，在最壞情況下潛在最大損失之方 法。

華南商業銀行及其子公司以利率上升（或下降）200bps、權益證券下跌 40%、美元及歐元匯率 上升（或下降）6% 及其他幣別匯率上升（或下降）10% 為情境，執行壓力測試，並將壓力測試 之結果定期呈報高階管理階層及風險管理委員會報告之。

205

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

(4) 匯率風險集中資訊

	109年12月31日	109年12月31日	109年12月31日
	外幣	匯率	新台幣
金融資產 貨幣性項目 澳幣 加拿大幣 人民幣 歐元 英鎊 港幣 日幣 紐幣 新加坡幣 美金 越南盾 南非幣 菲律賓比索 非貨幣性項目 澳幣 人民幣 港幣 新加坡幣 美金 南非幣 澳門幣 菲律賓比索 金融負債 貨幣性項目 澳幣 加拿大幣 瑞士法朗 人民幣 歐元 英鎊 港幣 日幣 紐幣 新加坡幣 美金 越南盾 南非幣 非貨幣性項目 美金	$ 868,605 21.6500 $ 18,805,292 80,088 22.0600 1,766,745 7,146,421 4.3250 30,908,272 454,957 34.5900 15,736,950 195,887 38.3500 7,512,268 4,580,826 3.6240 16,600,914 44,398,441 0.2725 12,098,575 51,797 20.3200 1,052,524 73,146 21.2700 1,555,820 9,468,829 28.1000 266,074,097 2,909,206,634 0.0012 3,538,904 298,757 1.9210 573,912 971,267 0.5852 568,386 711,474 21.6500 15,403,408 1,921,284 4.3250 8,309,553 77,990 3.6240 282,636 31,991 21.2700 680,453 4,435,226 28.1000 124,629,843 1,208,989 1.9210 2,322,468 89,672 3.5184 315,508 1,377,168 0.5852 805,919 1,188,580 21.6500 25,732,760 77,184 22.0600 1,702,683 6,390 31.8850 203,732 7,355,097 4.3250 31,810,794 620,764 34.5900 21,472,221 192,956 38.3500 7,399,872 3,496,572 3.6240 12,671,579 46,240,138 0.2725 12,600,438 64,930 20.3200 1,319,371 43,764 21.2700 930,863 18,799,318 28.1000 528,260,848 2,908,332,799 0.0012 3,537,841 2,507,281 1.9210 4,816,487 16,412 28.1000 461,170
	108年12月31日
	外幣	匯率	新台幣
金融資產 貨幣性項目 澳幣 加拿大幣 人民幣 歐元 英鎊 港幣 日幣 紐幣 新加坡幣 美金 越南盾 南非幣 菲律賓比索 非貨幣性項目 澳幣 人民幣 港幣 新加坡幣 美金 南非幣 澳門幣 金融負債 貨幣性項目 澳幣 加拿大幣 人民幣 歐元 英鎊 港幣 日幣 紐幣 新加坡幣 美金 越南盾 南非幣 非貨幣性項目 美金	$ 674,144 21.0150 $ 14,167,146 60,979 22.9800 1,401,297 9,454,688 4.2950 40,607,887 411,092 33.6400 13,829,148 220,441 39.3800 8,680,969 3,669,963 3.8510 14,133,029 30,694,032 0.2761 8,474,622 39,179 20.2000 791,418 72,758 22.2600 1,619,584 8,689,013 29.9900 260,583,491 2,333,006,294 0.0013 3,019,769 994,883 2.1200 2,109,153 2,025,081 0.5916 1,198,038 810,095 21.0150 17,024,149 270,184 4.2950 1,160,439 77,729 3.8510 299,335 36,321 22.2600 808,512 4,015,443 29.9900 120,423,137 1,209,169 2.1200 2,563,438 99,284 3.7388 371,208 762,756 21.0150 16,029,316 66,396 22.9800 1,525,773 7,806,589 4.2950 33,529,301 690,410 33.6400 23,225,407 209,444 39.3800 8,247,905 2,696,621 3.8510 10,384,688 50,055,458 0.2761 13,820,312 73,806 20.2000 1,490,872 51,911 22.2600 1,155,528 16,157,929 29.9900 484,576,299 2,342,208,612 0.0013 3,031,680 2,614,607 2.1200 5,542,966 5,486 29.9900 164,524

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

206

陸[♦ ] 財務概況

6. 金融資產之移轉

華南商業銀行及其子公司在日常營運的交易行為中，已移轉金融資產未符合整體除列條件者，主係為依據 附買回票券及債券交易。由於該等交易致收取合約現金流量已移轉於他人，並反映華南商業銀行及其子公 司於未來期間依固定價格買回已移轉金融資產之責任的相關負債。針對該類交易，華南商業銀行及其子公 司於交易有效期內不能使用、出售或質押該等已移轉金融資產，但華南商業銀行及其子公司仍承擔利率風 險及信貸風險，故未整體除列。下表分析未符合整體除列條件的金融資產及其相關金融負債資訊：

金融資產類別	109年12月31日	109年12月31日	109年12月31日	109年12月31日	109年12月31日
	已移轉金融資產 帳面金額	相關金融負債 帳面金額	已移轉金融資產 公允價值	相關金融負債 公允價值	公允價值 淨部位
附買回條件交易 透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 按攤銷後成本衡量之債務工具投資	$ 4,470,505 $ 4,469,244 $ 4,470,505 $ 4,469,244 $ 1,261 1,668,618 1,517,568 1,688,207 1,494,261 193,946 24,905,432 26,779,319 27,060,175 26,779,319 280,856

金融資產類別	108年12月31日	108年12月31日	108年12月31日	108年12月31日	108年12月31日
	已移轉金融資產 帳面金額	相關金融負債 帳面金額	已移轉金融資產 公允價值	相關金融負債 公允價值	公允價值 淨部位
附買回條件交易 透過損益按公允價值衡量之金融資產 按攤銷後成本衡量之債務工具投資	$ 3,084,399 $ 3,082,975 $ 3,084,399 $ 3,082,975 $ 1,424 18,587,648 19,435,651 19,471,805 19,435,651 36,154

7. 金融資產及金融負債互抵

華南商業銀行及其子公司並未有符合 IAS32「金融工具：表達」第 42 段之規定互抵之金融工具交易，而 將與該類交易相關之金融資產及金融負債以淨額表達於資產負債表之情形。惟華南商業銀行及其子公司 雖未符合公報規定互抵條件，但有與交易對手簽訂受可執行淨額交割總約定或類似協議規範，故若上述 受可執行淨交割總約定或類似協議在交易雙方選擇以淨額交割時，得以金融資產及金融負債互抵後淨額 交割，若無，則以總額進行交割。但若交易之一方有違約之情事發生時，交易之另一方得選擇以淨額交割。

下表列示上述金融資產與金融負債互抵之相關資訊：

109年12月31日	109年12月31日	109年12月31日	109年12月31日	109年12月31日	109年12月31日	109年12月31日
受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產
說明	已認列之 金融資產	於資產負債表中互抵 之已認列之金融負債	列報於 資產負債表之	未於資產負債表互抵之 相關金額(d)		淨額 (e)=(c)-(d)
	總額(a)	總額(b)	金融資產淨額 (c)=(a)-(b)	金融工具（註）	所收取之 現金擔保品
衍生金融工具 $ 2,412,050 $ - $ 2,412,050 附賣回條件交易 350,000 - 350,000				$ 725,604 $ - $ 1,686,446 350,000 - -

109年12月31日	109年12月31日	109年12月31日	109年12月31日	109年12月31日	109年12月31日	109年12月31日
受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債
說明	已認列之 金融負債	於資產負債表中互抵 之之金融資產	列報於 資產負債表之	未於資產負債表互抵之 相關金額(d)		淨額 (e)=(c)-(d)
	總額(a)	已認列 總額(b)	金融負債淨額 (c)=(a)-(b)	金融工具（註）	設定質押之 現金擔保品
衍生金融工具 $ 7,301,634 $ - $ 7,301,634 附買回條件交易 32,766,131 - 32,766,131				$ 725,604 $ - $ 6,576,030 31,044,555 7,784 1,713,792

207

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

==> picture [484 x 217] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

108 年 12 月 31 日
受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產
列報於 未於資產負債表互抵之
已認列之 於資產負債表中互抵 資產負債表之 相關金額 (d) 淨額
說明 金融資產 之已認列之金融負債
總額 (a) 總額 (b) 金融資產淨額 金融工具（註） 所收取之 (e)=(c)-(d)
(c)=(a)-(b) 現金擔保品
衍生金融工具 $ 740,109 $ - $ 740,109 $ 121,149 $ - $ 618,960
附賣回條件交易 500,000 - 500,000 500,000 - -
108 年 12 月 31 日
受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債
列報於 未於資產負債表互抵之
已認列之 於資產負債表中互抵 資產負債表之 相關金額 (d) 淨額
說明 金融負債 之已認列之金融資產
總額 (a) 總額 (b) 金融負債淨額 金融工具（註） 設定質押之 (e)=(c)-(d)
(c)=(a)-(b) 現金擔保品
衍生金融工具 $ 2,965,848 $ - $ 2,965,848 $ 121,149 $ - $ 2,844,699
附買回條件交易 22,518,626 - 13,755,414 21,672,047 180,035 ( 8,096,668)
----- End of picture text -----

註：包含淨額交割總約定及非現金之財務擔保品。

( 三 ) 華南永昌證券及其子公司

1. 財務風險管理目的與政策

華南永昌證券及其子公司主要金融工具包括權益證券、債票券及衍生性金融商品等。華南永昌證券及其 子公司之風控部門係為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程 度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理華南永昌證券及其子公司營運有關之財務風險。該等風險 包括市場風險（包含匯率風險、利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。

華南永昌證券及其子公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影響。衍生金融工具之運用受 華南永昌證券及其子公司董事會通過之政策所規範，其為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工 具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地針對政策之遵循與 暴險額度進行複核。華南永昌證券及其子公司並未以投機目的而進行金融工具（包括衍生金融工具）之 交易。

風控部門每半年對董事會提出報告。

• (1) 市場風險

華南永昌證券及其子公司之交易活動使華南永昌證券及其子公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變 動風險、利率變動風險以及其他價格風險。華南永昌證券及其子公司從事各式衍生金融工具以管理 所承擔之外幣匯率及利率風險，包括：

• A. 外幣匯率變動風險：視需要採取抵減交易以規避匯率風險；

• B. 利率變動風險：以利率交換減輕利率上升風險；

華南永昌證券及其子公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變。

華南永昌證券及其子公司係採用風險值（VaR）並輔以敏感度分析衡量市場風險之暴險。

風險值（VaR）分析

風險值係在特定信賴水準下，估計特定持有期間內稅前淨利潛在損失之方法。風險值分析法係為以 機率為基礎之統計方法，其考慮市場波動性及透過認列互抵部位及產品與市場間之相關性所達成之 風險分散效果。風險可以在所有的市場與產品間一致地衡量，且衡量出之風險值可彙總得出單一風 險數值。華南永昌證券及其子公司採用信賴水準為 99% 之 1 日風險值，其反映每日因市場風險所產 生之損失有 99% 之機率不會超過所報導之風險值。

用以計算每日風險值之風險值分析法包括歷史法及變異數－共變異數法與蒙特卡羅模擬法。

208

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

單位︰仟元

歷史風險值 （信賴水準99%之 一日風險值）	109年度	109年度	109年度	109年12月31日	108年12月31日
	平均	最小值	最大值
權益風險 利率風險 匯率風險 波動率風險 風險分散 風險分散後暴險風險值合計	$ 39,048 $ 3,982 $ 634,004 21,470 97 43,236 32,075 3 51,950 67,787 572 465,139 ( 30,727) $ 129,653			$ 28,742 18,432 23,290 782 ( 17,644) $ 53,602	$ 53,717 14,347 15,761 871 ( 34,450)
					$ 50,246
歷史風險值 （信賴水準99%之 一日風險值）	108年度			108年12月31日	107年12月31日
	平均	最小值	最大值
權益風險 利率風險 匯率風險 波動率風險 風險分散 風險分散後暴險風險值合計	$ 54,344 $ 26,559 $ 89,985 8,127 215 16,535 15,253 - 32,380 1,099 158 4,950 ( 26,016) $ 52,807			$ 53,717 14,347 15,761 871 ( 34,450) $ 50,246	$ 27,745 2,418 3,619 4,000 ( 7,680)
					$ 30,102

透過風險值分析可掌握華南永昌證券及其子公司每日之匯率、利率及其他價格暴險，而敏感度分析 則可評估利率、匯率或其他價格風險於一年中合理可能變動所產生之影響。較長時間架構之敏感度 分析可輔助風險值分析並協助華南永昌證券及其子公司評估市場暴險情形。詳細之匯率、利率及其 他價格敏感度分析內容分別列示於下述 (A)、(B) 及 (C)。

(A). 匯率風險

華南永昌證券及其子公司之數個交易部門從事外幣計價之有價證券交易，因而使華南永昌證券及 其子公司產生匯率變動暴險。華南永昌證券及其子公司匯率暴險之管理係於政策許可之範圍內， 視需要採取抵減交易規避匯率風險。

敏感度分析

華南永昌證券及其子公司主要受到美元匯率波動之影響。

下表詳細說明當新台幣對美元之匯率增加 3% 時，華南永昌證券及其子公司之敏感度分析。3% 係為華南永昌證券及其子公司內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率，亦代表 管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度分析之範圍包括華南永昌證券及其子公 司之存款、應收款項、保證金、投資債票券及衍生性金融商品以外幣計價者。下表之負數係表示 當新台幣相對於美元升值 3% 時，將使合併公司淨利減少之金額；當新台幣相對於美元貶值 3% 時，其對合併公司損益之影響將為同金額之正數。

	單位︰仟元	單位︰仟元
	美元貶值3%之影響
	109年度	108年度
總損益	($ 76,511) (i)	($ 71,741) (i)

• (i) 主要源自於華南永昌證券及其子公司於資產負債表日尚流通在外且未進行現金流量避險之外 幣計價之存款、應收款項、保證金、債票券及衍生性金融商品。

(B). 利率風險

因華南永昌證券及其子公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資金，因而產生利率暴險。華南 永昌證券及其子公司藉由維持一適當之固定及浮動利率組合，以及使用利率交換合約來管理利率 風險。華南永昌證券及其子公司定期評估避險活動，使其與利率觀點及既定之風險偏好一致，以 確保採用最符合成本效益之避險策略。

209

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

華南永昌證券及其子公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下：

==> picture [484 x 16] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
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	109年12月31日	108年12月31日
具公允價值利率風險 －金融資產 （註1） $ 10,208,663 $ 15,303,277 －金融負債 （註2） 16,393,351 21,268,641 具現金流量利率風險 －金融資產 1,851,271 808,342

註 1：係包含所有債券及利率交換合約。

註 2：係融券保證金、應付融券擔保價款、借券保證金－存入、短期借款、利率交換合約、應付商業本票及附買回債券負債。

敏感度分析

a. 具公允價值利率風險

下列敏感度分析係依華南永昌證券及其子公司投資衍生及非衍生性金融商品的部位而決定。 對於其分析方式係公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加 100 基 點，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加 100 基點，在所有其他變數維持不變之情況下，華南永昌證券及其子公司 109 年及 108 年 12 月 31 日公司整體部位市值將分別減少 303,279 仟元及 491,834 仟元。主係 為華南永昌證券及其子公司從事利率交換合約與投資債票券部位利率風險之暴險。

b. 具現金流量利率風險

若市場利率增加／減少 100 基點，在所有其他變數維持不變之情況下，華南永昌證券及其子 公司 109 年度稅前淨損將減少／增加 271,752 仟元；108 年度稅前淨利將增加／減少 8,083 仟元，主要係因合併公司之存款利率風險之暴險。

(C). 其他價格風險

華南永昌證券及其子公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。華南永昌證券及其子公司 權益價格風險主要集中於台灣證券交易所及證券櫃檯買賣中心之權益工具。此外，華南永昌證券 及其子公司每年訂定各部門之年停損、月停損與風險值限額控管。

敏感度分析

下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進行。

若權益價格下跌 15%，109 年 12 月 31 日整體部位市值將因持有強制透過損益按公允價值衡量 及透過其他綜合損益投資之公允價值變動減少 52,044 仟元及 20,511 仟元。

若權益價格下跌 15%，108 年 12 月 31 日整體部位市值將因持有強制透過損益按公允價值衡量 及透過其他綜合損益投資之公允價值變動分別減少 202,793 仟元及 195,551 仟元。

(2) 信用風險

信用風險係指交易對方違反合約義務而造成華南永昌證券及其子公司財務損失之風險。截至資產負 債表日，華南永昌證券及其子公司可能因交易對方未履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主 要係來自於華南永昌證劵合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。

華南永昌證券及其子公司之客戶群廣大且相互無關聯，故信用風險之集中度有限。

華南永昌證券及其子公司採行之政策係取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險及使用 其他公開可取得之財務資訊及彼此交易記錄對客戶進行評等。華南永昌證券及其子公司持續監督信 用暴險以及交易對方之信用評等。

資產負債表內資產及表外項目所持有作為擔保之擔保品、淨額交割總約定及其他信用增強之對信用 風險最大暴險金額有關之財務影響相關資訊如下表所示。

210

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

109年12月31日	擔保品
表內項目 應收證券融資款 $ 10,915,605 應收證券借貸款項 8,200 應收證券借貸款項－不限用途 1,113,160
109年12月31日	擔保品
表內項目 應收證券融資款 $ 8,602,991 應收證券借貸款項 74,267 應收證券借貸款項－不限用途 1,118,390

註： 華南永昌證券及其子公司均取得足額擔保品，故無需考量其他信用增強。

(3) 流動性風險

華南永昌證券及其子公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應公司營運並減輕現金 流量波動之影響。華南永昌證券及其子公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條 款之遵循。

銀行借款對華南永昌證券及其子公司而言係為一項重要流動性來源。截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，華南永昌證券及其子公司未動用之融資額度，參閱 B. 融資額度之說明。

A. 流動性及利率風險表

下表詳細說明華南永昌證券及其子公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期分析，其 係依據華南永昌證券及其子公司最早可能被要求還款之日期，並以金融負債未折現現金流量編 製。

109 年 12 月 31 日

	短於1個月	1至3	個月	3個月至1年	1至5年	5年以上
非衍生金融負債 無附息負債 租賃負債 浮動利率工具 固定利率工具	$ 18,310,229 4,894 3,639,857 7,709,498 $ 29,664,478	$	- 9,789 - 1,592,555 1,602,344	$ 693,531 44,049 - 6,627,988 $ 7,365,568	$ 2,857,513 63,626 - 468,962 $ 3,390,101	$ 272,842 - - -
		$				$ 272,842
			108年12月31日
	短於1個月	1至3	個月	3個月至1年	1至5年	5年以上
非衍生金融負債 無附息負債 租賃負債 浮動利率工具 固定利率工具	$ 9,592,784 4,947 2,778,656 12,902,126 $ 25,278,513	$	- 9,893 - 3,443,859 3,453,752	$ 459,119 44,519 - 4,642,364 $ 5,146,002	$ 250,843 64,305 - 288,392 $ 603,540	$ 212,243 - - -
		$				$ 212,243

211

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

下表詳細說明華南永昌證券及其子公司針對衍生金融工具所作之流動性分析，就採淨額交割之衍 生工具之合約淨現金流入及流出為基礎編製。

109 年 12 月 31 日

==> picture [484 x 590] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

要求即付或短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 5 年
淨額交割
利率交換 ($ 628) ($ 358) ($ 2,045) $ 708
匯率交換 ( 1,294) - - -
淨現金流（出）入 ($ 1,922) ($ 358) ($ 2,045) $ 708
108 年 12 月 31 日
要求即付或短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 5 年
淨額交割
利率交換 ($ 334) ($ 698) ($ 2,257) ($ 2,331)
匯率交換 607 - - -
淨現金流入（出） $ 273 ($ 698) ($ 2,257) ($ 2,331)
B. 融資額度
109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
無擔保融資額度
－已動用金額 $ 1,565,000 $ 3,510,000
－未動用金額 16,921,000 15,700,450
$ 18,486,000 $ 19,210,450
有擔保融資額度
－已動用金額 $ - $ -
－未動用金額 3,847,650 4,232,000
$ 3,847,650 $ 4,232,000
C. 金融資產移轉
華南永昌證券及其子公司在日常營運的交易行為中，已移轉金融資產未符合整體除列條件者，大
部分為依據附買回協議之債務證券。由於該等交易收取合約現金流量已移轉於他人，並反映華南
永昌證券及其子公司於未來期間依固定價格買回已移轉金融資產之責任的相關負債。針對該類交
易，華南永昌證券及其子公司於交易有效期內不能使用、出售或質押該等已移轉金融資產，但華
南永昌證券及其子公司仍承擔利率風險及信貸風險，故未整體除列。下表分析未符合整體除列條
件的金融資產及其相關金融負債資訊：
109 年 12 月 31 日
已移轉金融資產 相關金融負債 已移轉金融資產 相關金融負債
金融資產類別 公允價值淨部位
帳面金額 帳面金額 公允價值 公允價值
附買回條件協議 $ 9,511,823 $ 9,191,673 $ 9,511,823 $ 9,191,673 $ 320,150
108 年 12 月 31 日
已移轉金融資產 相關金融負債 已移轉金融資產 相關金融負債
金融資產類別 公允價值淨部位
帳面金額 帳面金額 公允價值 公允價值
附買回條件協議 $ 14,400,082 $ 14,052,034 $ 14,400,082 $ 14,052,034 $ 348,048
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212

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

( 四 ) 華南產險

1. 財務風險管理目的與政策

為提升及強化華南產險風險管理文化及能力，針對財務各項風險（如市場風險、匯率風險、信用風險及 流動性風險等）已訂定相關風險管理政策，經董事會審議通過，並發展各項風險衡量工具及管理機制， 以達到有效辨識、衡量、控管及監督報告各類風險管理。

• (1) 風險管理組織架構

• A. 董事會：負華南產險整體風險管理之最終責任之組織，主要負責各項風險管理相關政策核准、各 項重要風險報告核備等相關事宜。

• B. 隸屬董事會層級之風險管理委員會：主要負責風險管理政策、架構、組織功能及質化與量化管理 準備之研議，並定期向董事會提出報告及適時向董事會反應風險管理執行情況，提出必要改善建 議。

• C. 風險管理部：負責各類風險管理機制之建立及督導執行，並每季對華南產險風險管理委員會提出 風險管理報告。

• (2) 市場風險

• A. 市場風險之來源及定義

市場風險係指因市場風險因子如利率、匯率、權益證券價格、信用價差、相關係數或波動度之變 動，造成對交易部位價值下跌之不利影響。

B. 市場風險管理架構及規劃

針對市場風險管理，華南產險依董事會核定之風險管理目標、部位限額、停損限額及風險值限額 等控管市場風險，並定期針對所面臨之市場風險因子進行暴險額衡量、分析、報表製作與揭露， 以及導入市場風險限額控管機制，以適當反映並落實華南產險市場風險管理。

C. 市場風險管理

從事各項金融工具交易操作皆依當年度預算目標，設有部位限額、停損限額及風險值限額控管市 場風險（參閱下述 a），而另一方面，定期揭露外幣匯率變動風險、利率變動風險及其他價格變 動風險（參閱下述 b、c 及 d）。

• a. 風險值

華南產險係以金融工具市場風險值（Value at Risk，VaR）評估交易簿與非交易簿投資組合， 前述非交易簿投資組合係指透過損益按公允價值衡量之金融資產（採用覆蓋法之部分）及透 過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。

風險值係針對現有部位因市場不利變動所產生之潛在損失之統計估計。於 99% 信賴區間內， 呈現華南產險可能承受之「最大潛在損失」方式，惟仍有 1% 之機率實際損失可能會大於風 險值估計。

華南產險係以歷史模擬法評估自有部位之風險值，根據過去 1 年之歷史資料評估歷史市場波 動性，實際之計算結果將用來定期監控並測試計算所使用之參數和假設之正確性。

動性，實際之計算結果將用來定期監控並測試計算所使用之參數和假設之正確性。	動性，實際之計算結果將用來定期監控並測試計算所使用之參數和假設之正確性。	動性，實際之計算結果將用來定期監控並測試計算所使用之參數和假設之正確性。
單位：仟元
	109年12月31日	108年12月31日
交易簿風險值 $ 60 $ 20 非交易簿風險值 942,788 40,788

b. 匯率風險

華南產險於資產負債表日之外幣計價貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額。該遠期外匯合約之 幣別須與被避險項目相同。華南產險透過衍生工具與被避險項目合約條款之配合，以使避險 有效性極大化。

213

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

敏感度分析

下表詳細說明當新台幣對各相關外幣之匯率增加及減少 1% 時，華南產險之敏感度分析。敏 感度分析僅包括流通在外之外幣銀行存款、金融資產及金融負債，並將其期末之換算以匯率 變動 1% 予以調整。下表之正數係表示當新台幣相對於各相關貨幣貶值 1% 時，將使稅前淨 利增加之金額；當新台幣相對於各相關外幣升值 1% 時，其對稅前淨利之影響將為同金額之 負數。

單位：仟元

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美元之影響
109 年度 108 年度
損益 ($ 10,402) ($ 17,422)
人民幣之影響
109 年度 108 年度
損益 ($ 2,073) ($ 113)
歐元之影響
109 年度 108 年度
損益 ($ 108) ($ 146)
----- End of picture text -----

主要源自於華南產險於資產負債表日尚流通在外且未進行現金流量避險之外幣銀行存款、金 融商品及再保往來款項。

華南產險於本期對美元匯率敏感度下降，主係以美元計價之暴險資產減少之故；對人民幣匯 率敏感度上升，主係以人民幣計價之暴險資產增加之故。對歐元匯率敏感度下降，主要係以 歐元計價之暴險資產減少之故。

匯率風險集中資訊

單位：各外幣仟元／新台幣仟元

109 年 12 月 31 日

	外幣		匯率	帳面金額
金融資產 貨幣性項目 美金 $ 人民幣 歐元 金融負債 貨幣性項目 美金		131,373 28.48 $ 3,741,512 26,441 4.377 115,736 47,111 35.02 1,649,826 926 28.48 26,382
		108年12月31日
	外幣		匯率	帳面金額
金融資產 貨幣性項目 美金 $ 人民幣 歐元 金融負債 貨幣性項目 美金 人民幣		109,036 29.98 $ 3,268,872 20,638 4.305 88,848 55,436 33.59 1,862,074 373 29.98 11,169 99 4.305 428

214

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

c. 利率風險

華南產險於資產負債表日受利率暴險之金融資產帳面金額如下：

華南產險於資產負債表日受利率暴險之金融資產帳面金額如下：	華南產險於資產負債表日受利率暴險之金融資產帳面金額如下：	華南產險於資產負債表日受利率暴險之金融資產帳面金額如下：
單位：仟元
	109年12月31日	108年12月31日
具公允價值利率風險 －金融資產 $ 7,763,541 $ 7,574,126 具現金流量利率風險 －金融資產 2,148,826 1,715,114

敏感度分析

下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其 分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。華南產險內部向 主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加／減少 1 基點，此亦代表管理階層對利 率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加／減少 1 基點，在所有其他變數維持不變之情況下，華南產險 109 年度之稅前 淨利將增加／減少 215 仟元，主要係因華南產險之銀行存款利率風險之暴險。

若利率增加／減少 1 基點，在所有其他變數維持不變之情況下，華南產險 108 年度之稅前 淨利將增加／減少 172 仟元，主要係因華南產險之銀行存款利率風險之暴險。

• d. 其他價格風險

華南產險因權益證券、受益憑證及可轉換公司債投資而產生價格暴險。

華南產險管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理風險。

敏感度分析

下列敏感度分析係依資產負債表日之價格暴險進行。

若價格上漲／下跌 1%，華南產險 109 年度稅前損益將因透過損益按公允價值衡量之金融資 產之公允價值上升／下跌而增加／減少 56 仟元；稅前其他綜合損益將因透過其他綜合損按 公允價值衡量金融資產之公允價值上升／下跌而增加／減少 52,009 仟元。

若價格上漲／下跌 1%，華南產險 108 年度稅前損益將因透過損益按公允價值衡量之金融資 產之公允價值上升／下跌而增加／減少 368 仟元；稅前其他綜合損益將因透過其他綜合損按 公允價值衡量金融資產之公允價值上升／下跌而增加／減少 44,866 仟元。

(3) 信用風險

信用風險係指交易對方因財務惡化或其他因素，導致不履行契約義務而產生之違約損失風險。

信用風險管理於交易前審慎評估並定期檢視交易對手、發行者、保證機構等之信用等級是否符合法 令及公司管理規章之規定。交易後定期檢視交易對手、發行者、保證機構、暴險部位等之信用狀況， 以充分揭露信用部位之信用等級及風險集中度等之估計。

此外，華南產險於資產負債表日檢視應收保費之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當 減損損失。

華南產險於檢視信用部位之信用狀況後，認為本期信用風險在可接受範圍內。

應收款項備抵損失之變動

華南產險依據 IFRS 9 預期信用損失之規定，採用損失率法計算之備抵損失如下：

215

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

109 年 12 月 31 日

		應收票據	應收票據	應收保費	應收保費	應收保費	應收保費	其他應收款	其他應收款	放款	放款
預期信用損失率 總帳面金額 備抵損失		0.1766% $ 105,880 $ 187		0.0394% $ 63,275 $ 25				（註） 0.0012%∼0.0357% $ 134,650 $ 253,164 $ - $ 28
					108年12月31日
		應收票據			應收保費			其他應收款		放款
預期信用損失率 總帳面金額 備抵損失		0.1933% $ 113,396 $ 219		0.0435% $ 132,539 $ 58				（註） 0.0011%∼0.4429% $ 183,799 $ 240,476 $ - $ 417
註： 截至109年及108年12月31日止，並無逾期未收回之其他應收款，且同時考量交易對手過去之違約紀錄、相關產業之未來發展等，華南產險認為上 述其他應收款在IFRS 9之規定下並無減損。 應攤回再保賠款與給付及應收再保往來款項係屬再保險合約資產，依IFRS 4之規定對IFRS 9暫時豁 免適用，並依原IAS 39之規定評估收回可能性。 華南產險依據「保險業資產評估及逾期放款催收款呆帳處理辦法」之規定，計算之備抵損失如下：
						109年度
	應收票據		應收保費			應攤回再保 賠款與給付	應收再保往來款項		其他 應收款		放款
年初餘額 加：本年度提列 減：本年度迴轉 減：本年度實際沖銷 年底餘額	$ 567 - ( 14) - $ 553		$ 5,401 - ( 3,620) ( 908) $ 873			$ 1,674 192 - - $ 1,866	$ 2,664 1,893 - - $ 4,557		$ 919 - ( 246) - $ 673		$ 3,607 190 - -
											$ 3,797

			108年度	108年度
	應收票據	應收保費	應攤回再保 賠款與給付	應收再保往來款項	其他 應收款	放款
年初餘額 加：本年度提列 減：本年度迴轉 減：本年度實際沖銷 年底餘額	$ 3,442 - ( 210) ( 2,665) $ 567	$ 2,570 4,124 - ( 1,293) $ 5,401	$ 1,925 - ( 251) - $ 1,674	$ 4,284 - ( 1,620) - $ 2,664	$ 511 408 - - $ 919	$ 3,388 219 - -
						$ 3,607

(4) 流動性風險

華南產險流動性風險管理之最終責任在董事會。流動性風險係指流動資產不足以支應各項準備金及其 他負債面之現金需求，迫使華南產險必須以不利價格出售其他資產之風險。華南產險已建立適當之 流動性風險管理機制及現金流量分析，並配置適當之金融資產，以維持流動性風險在可接受範圍內。

非衍生性金融負債之流動性及利率風險表

下表詳細說明華南產險已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期分析，其係依據華南產險最 早可能被要求還款之日期，並以金融負債未折現現金流量編製，其包括利息及本金之現金流量。

109 年 12 月 31 日

==> picture [484 x 16] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

要求即付或短於 1 個月 1 ∼ 3 個月 3 個月∼ 1 年 1 ∼ 5 年 5 年以上
----- End of picture text -----

	要求即付或短於1個月	1∼3個月	3個月∼1年	1∼5年	5年以上
非衍生金融負債 無附息負債 租賃負債	$ - 2,220 $ 2,220	$ 241,807 4,325 $ 246,132	$ 569,470 16,529 $ 585,999	$ 17,979 41,559 $ 59,538	$ - 66
					$ 66

216

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

租賃負債到期分析之進一步資訊如下：

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----- Start of picture text -----

短於 1 年 1 ∼ 5 年 5 ∼ 10 年 10 ∼ 15 年 15 ∼ 20 年 20 年以上
租賃負債 $ 23,074 $ 41,559 $ 66 $ - $ - $ -
108 年 12 月 31 日
要求即付或短於 1 個月 1 ∼ 3 個月 3 個月∼ 1 年 1 ∼ 5 年 5 年以上
非衍生金融負債
無附息負債 $ - $ 212,162 $ 477,669 $ 17,342 $ 180
租賃負債 2,313 4,625 17,401 20,828 463
$ 2,313 $ 216,787 $ 495,070 $ 38,170 $ 643
租賃負債到期分析之進一步資訊如下：
短於 1 年 1 ∼ 5 年 5 ∼ 10 年 10 ∼ 15 年 15 ∼ 20 年 20 年以上
租賃負債 $ 24,339 $ 20,828 $ 463 $ - $ - $ -
衍生金融資產及負債之流動性及利率風險表
針對衍生金融工具之流動性分析，就採淨額交割之衍生工具而言，係以未折現之合約淨現金流入及
流出為基礎編製；就採總額交割之衍生工具而言，係以未折現之總現金流入及流出為基礎編製。
109 年 12 月 31 日
3 個月內 3 個月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上
淨額交割
遠期外匯合約 ($ 4,914) ($ 10,381) $ - $ -
總額交割
換匯合約
－流入 $ 3,906,327 $ 1,622,244 $ - $ -
－流出 ( 3,978,674) ( 1,657,575) - -
($ 72,347) ($ 35,331) $ - $ -
108 年 12 月 31 日
3 個月內 3 個月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上
淨額交割
遠期外匯合約 $ 8,178 $ 9,616 $ - $ -
總額交割
換匯合約
－流入 $ 1,697,800 $ 3,029,485 $ - $ -
－流出 ( 1,659,748) ( 2,948,695) - -
$ 38,052 $ 80,790 $ - $ -
----- End of picture text -----

217

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

( 五 ) 華南永昌投信

1. 財務風險管理目的與政策

華南永昌投信主要金融工具包括現金及約當現金、權益工具投資、應收帳款、借款、租賃負債及短期票券。 華南永昌投信之財務管理部門係為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由 風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理華南永昌投信營運有關之財務風險。該等風險包括 市場風險（包含利率風險）、信用風險及流動性風險。

• (1) 市場風險

華南永昌投信之營運活動所承擔之主要財務風險為利率變動風險：

利率風險

華南永昌投信於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下：

==> picture [484 x 16] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
----- End of picture text -----

	109年12月31日	108年12月31日
具現金流量利率風險 －金融資產 $ 40,110 $ 75,588 －金融負債 299,924 299,784

敏感度分析

下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方 式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。華南永昌投信內部向主要管理 階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 20 基點，此亦代表管理階層對利率之合理可能變 動範圍之評估。

若利率增加／減少 20 基點，在所有其他變數維持不變之情況下，華南永昌投信 109 及 108 年度之稅 前淨利將分別減少／增加 520 仟元及 448 仟元，主係因華南永昌投信之活期存款及變動利率借款所 產生利率風險之暴險。

• (2) 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成華南永昌投信財務損失之風險。截至資產負債表日，華 南永昌投信可能因交易對方未履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於資產負債表 所認列之金融資產帳面金額。

為減輕信用風險，華南永昌投信管理階層於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保 無法回收之應收款項已提列適當減損損失。

• (3) 流動性風險

華南永昌投信係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應公司營運並減輕現金流量波動之 影響。華南永昌投信管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

銀行借款對華南永昌投信而言係為一項重要流動性來源。截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，華南 永昌投信未動用之融資額度，參閱下列 (B) 融資額度之說明。

• A. 非衍生金融負債之流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依華南永昌投信最早可能被要求還款之日期，按金融負債未 折現現金流量（包含本金及估計利息）編製。因此，華南永昌投信可被要求立即還款之銀行借款， 係列於下表最早之期間內，不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他非衍生金融負債到期分析係 依照約定之還款日編製。

218

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

109 年 12 月 31 日

	要求即付或短於1個月	要求即付或短於1個月	1∼3個月	1∼3個月	3個月∼1年	3個月∼1年	1∼5年
非衍生性金融負債 無附息負債 租賃負債 浮動利率工具	$ 1,893 27 23 $ 1,943		$ 1,333 34 299,924 $ 301,291		$ 6,742 63 - $ 6,805		$ - - -
							$ -
	租賃負債到期分析之進一步資訊如下：
				短於1年			1∼5年
租賃負債		$			124,000 $		-
				108年12月31日
	要求即付或短於1個月			1∼3個月	3個月∼1年		1∼5年
非衍生性金融負債 無附息負債 租賃負債 浮動利率工具	$ 1,466 51 12 $ 1,529		$ 1,788 101 299,784 $ 301,673		$ 12,040 454 - $ 12,494		$ - 406 -
							$ 406

租賃負債到期分析之進一步資訊如下：

	短於1年	1∼5年
租賃負債	$ 606	$ 406
B. 融資額度
	109年12月31日	108年12月31日
無擔保借款額度 －已動用金額 －未動用金額	$ 100,000 300,000 $ 400,000	$ 100,000 300,000
		$ 400,000

( 六 ) 華南金創投

1. 財務風險管理目的與政策

華南金創投主要金融工具包括權益投資、應收款項、應付款項等。華南金創投之財務管理部門係為各業 務單位提供服務，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理公司營運有關之財務風 險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險、利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。

(1) 市場風險

華南金創投之營運活動使公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險（參閱下述 a）、利率變動風 險（參閱下述 b）及其他價格風險（參閱下述 c）。

華南金創投有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變。

219

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

a. 匯率風險

華南金創投於資產負債表日之外幣計價貨幣性資產帳面金額如下：

華南金創投於資產負債表日之外幣計價貨幣性資產帳面金額如下：	華南金創投於資產負債表日之外幣計價貨幣性資產帳面金額如下：	華南金創投於資產負債表日之外幣計價貨幣性資產帳面金額如下：
單位：仟元
	109年12月31日	108年12月31日
資產 美元 $ 604 $ 898

敏感度分析

華南金創投主要受到美元匯率波動之影響。

下表詳細說明當功能性貨幣對美元之匯率增加及減少 1% 時，華南金創投之敏感度分析。1% 係 為華南金創投內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率，亦代表管理階層對外幣 匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目。下表之正數係 表示當功能性貨幣相對於美元貶值 1% 時，將使稅前淨利減少之金額。

表示當功能性貨幣相對於美元貶值1%時，將使稅前淨利減少之金額。	表示當功能性貨幣相對於美元貶值1%時，將使稅前淨利減少之金額。	表示當功能性貨幣相對於美元貶值1%時，將使稅前淨利減少之金額。
單位：仟元
	109年度	108年度
損益 貨幣性資產 美元 $ 6 $ 9

b. 利率風險

華南金創投於資產負債表日受利率暴險之金融資產帳面金額如下：

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----- Start of picture text -----

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
----- End of picture text -----

	109年12月31日	108年12月31日
具公允價值利率風險 －金融資產 $ 281,100 $ 248,293 －金融負債 630 2,347 具現金流量利率風險 －金融資產 70,176 49,627

敏感度分析

下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而定。華南金創投內部向主要管理階 層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1%，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動 範圍之評估。

若利率增加／減少 1%，在所有其他變數維持不變之情況下，華南金創投 109 及 108 年度之稅前 淨利分別將增加／減少 702 仟元及增加／減少 496 仟元，係因華南金創投之變動利率金融資產 之暴險。

c. 其他價格風險

華南金創投因權益工具投資而產生權益價格暴險。華南金創投管理階層藉由持有不同風險投資組 合以管理風險。

敏感度分析

下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進行。

若權益價格上漲／下跌 1%，109 及 108 年度稅前損益將因透過損益按公允價值衡量金融資產之 公允價值上升／下跌而增加／減少 12,280 仟元及 11,919 仟元。

220

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

• (2) 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成華南金創投財務損失之風險。截至資產負債表日止，華 南金創投可能因交易對方未履行義務之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金 融資產帳面金額。

華南金創投所持有之各種金融工具，其最大信用暴險金額皆與其帳面價值相同。

• (3) 流動性風險

華南金創投係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應營運並減輕現金流量波動之影響。

下表係說明華南金創投已約定還款期間之非衍生金融負債到期分析，係依據華南金創投最早可能被 要求還款之日期，並以金融負債未折現現金流量編製。

109 年 12 月 31 日

	要求即付或短於1個月	1∼3個月	1∼3個月	3個月∼1年	1∼5年
非衍生金融負債 無附息負債 租賃負債	$ 153 146 $ 299	$ - 292 $ 292		$ 80 100 $ 180	$ - 100 $ 100
			108年12月31日
	要求即付或短於1個月		1∼3個月	3個月∼1年	1∼5年
非衍生金融負債 無附息負債 租賃負債	$ 78 146 $ 224	$ 50 292 $ 342		$ - 1,315 $ 1,315	$ - 638 $ 638

( 七 ) 華南金資產

1. 財務風險管理目的與政策

華南金資產管理主要金融工具係應收帳款及借款。華南金資產管理之財務管理部門係為各業務單位提供 服務，藉由風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理華南金資產管理營運有關之財務風險。 該等風險包括市場風險（包含利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。

• (1) 市場風險

華南金資產管理之營運活動使華南金資產管理承擔之主要財務風險為利率變動風險。

• A. 利率風險

華南金資產管理於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下：

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----- Start of picture text -----

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
----- End of picture text -----

	109年12月31日	108年12月31日
具公允價值利率風險 －金融負債 $ 1,034,583 $ 1,697,258 具現金流量利率風險 －金融資產 12,757 118,292 －金融負債 1,105,500 775,000

221

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

敏感度分析

下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析 方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。華南金資產管理內部向主 要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 10 基點，此亦代表管理階層對利率之 合理可能變動範圍之評估。

若利率增加／減少 10 基點，在所有其他變數維持不變之情況下，華南金資產管理 109 年度之稅 前淨利將減少／增加 1,093 仟元，主係因華南金資產管理之活期存款及變動利率借款所產生利率 風險之暴險。

若利率增加／減少 10 基點，在所有其他變數維持不變之情況下，華南金資產管理 108 年度之稅 前淨利將減少／增加 657 仟元，主係因華南金資產管理之活期存款及變動利率借款所產生利率 風險之暴險。

華南金資產管理本期對利率敏感度增加，主係變動利率之長短期借款增加所致。

• B. 其他價格風險

華南金資產管理因權益證券投資而產生權益價格暴險。華南金資產管理管理階層藉由持有不同風 險投資組合以管理風險。

敏感度分析

下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進行。

若權益價格上漲／下跌 1%，109 及 108 年度稅前其他綜合損益將因透過其他綜合損益按公允價 值衡量金融資產之公允價值上升／下跌而分別增加／減少 137 仟元及 169 仟元。

• (2) 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成華南金資產管理財務損失之風險。截至資產負債表日， 華南金資產管理可能因交易對方未履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於資產負 債表所認列之金融資產帳面金額。

華南金資產管理採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並於必要情形下取得足額之擔保以減 輕因拖欠所產生財務損失之風險，且每年定期由專業單位監控交易對方之信用暴險程度，因此不預 期有重大之信用風險。

為減輕信用風險，華南金資產管理管理階層指派專責團隊於資產負債表日會逐一複核應收款項之可 回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，華南金資產管理管理階層認為信 用風險已顯著減少。

• (3) 流動性風險

華南金資產管理係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應公司營運並減輕現金流量波動 之影響。華南金資產管理管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。截止 109 年 12 月 31 日，華南金資產管理之流動負債超過流動資產，惟華南金資產管理將透過取得銀行長期 融資額度等來清償流動負債，是以未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

銀行借款對華南金資產管理而言係為一項重要流動性來源。截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，華 南金資產管理未動用之融資額度，參閱下列 (b) 融資額度之說明。

• a. 非衍生金融負債之流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依華南金資產管理最早可能被要求還款之日期，按金融負債 未折現現金流量（包含本金及估計利息）編製。因此，華南金資產管理可被要求立即還款之銀行 借款，係列於下表最早之期間內，不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他非衍生金融負債到期 分析係依照約定之還款日編製。

以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金額係依據資產負債表日殖利率曲線推導而 得。

222

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

109 年 12 月 31 日

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要求即付或短於 1 個月 1 ∼ 3 個月 3 個月∼ 1 年 1 ∼ 5 年
----- End of picture text -----

	要求即付或短於1個月	1∼3個月	3個月∼1年	1∼5年
非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 固定利率工具 租賃負債	$ 507 926 1,902 651 $ 3,986	$ 2,156 234,580 1,036,214 1,302 $ 1,274,252	$ - 6,861 - 5,784 $ 12,645	$ 162,379 882,949 - 11,788 $ 1,057,116

108 年 12 月 31 日

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要求即付或短於 1 個月 1 ∼ 3 個月 3 個月∼ 1 年 1 ∼ 5 年
----- End of picture text -----

	要求即付或短於1個月	1∼3個月	3個月∼1年	1∼5年
非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 固定利率工具 租賃負債	$ 482 814 1,431 574 $ 3,301	$ 10,503 76,512 1,698,376 1,148 $ 1,786,539	$ - 6,818 - 2,522 $ 9,340	$ 125,020 713,393 - 1,033 $ 839,446

b. 融資額度

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109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
----- End of picture text -----

	109年12月31日	108年12月31日
無擔保銀行貸款額度 －已動用金額 －未動用金額	$ 2,140,500 3,609,500 $ 5,750,000	$ 2,473,000 3,577,000 $ 6,050,000

五三、資本管理及資本適足性比率

( 一 ) 管理原則

為維持適足資本以承擔可能風險，合併公司之資本適足性管理，除以達主管機關最低資本要求為基本目標外， 並考量業務計畫、風險狀況、自有資本組成等構面，設定適當之資本適足比率監控水準，透過事後監控、分 析及事前模擬估算程序，評估資本適足程度，俾及時研擬因應對策。

( 二 ) 集團資本適足率

109 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元；％

項目 各公司	金融控股公司持股比率	集團合格資本	集團法定資本需求
金融控股公司 100% $ 194,391,728 $ 220,747,876 銀行子公司 100% 242,963,349 186,643,413 證券子公司 100% 8,569,198 3,466,182 保險子公司 100% 6,318,274 2,664,376 創業投資事業子公司 100% 1,687,594 849,327 其他子公司 100% 1,465,989 2,567,442 應扣除項目 225,593,293 219,575,026 小計 （A） 229,802,839 （B） 197,363,590 集團資本適足比率（C）＝（A）÷（B） 116.44%

223

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

108 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元；％

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項目
金融控股公司持股比率 集團合格資本 集團法定資本需求
各公司
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項目 各公司	金融控股公司持股比率	集團合格資本	集團法定資本需求
金融控股公司 100% $ 193,695,089 $ 220,766,709 銀行子公司 100% 221,008,574 167,163,909 證券子公司 100% 9,273,025 3,954,638 保險子公司 100% 5,933,472 2,119,862 創業投資事業子公司 100% 1,566,274 797,665 其他子公司 100% 1,599,889 2,317,705 應扣除項目 227,623,463 219,581,779 小計 （A） 205,452,860 （B） 177,538,709 集團資本適足比率（C）＝（A）÷（B） 115.72%

( 三 ) 金融控股公司合格資本

109 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

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項目 金額
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項目	金額
普通股 $ 128,547,788 符合銀行第一類資本條件規定及限額之永續非累積特別股者及無到期日非累積次順位債券 - 其他特別股及次順位債券 5,000,000 待分配股票股利 - 資本公積 17,758,986 法定盈餘公積 17,837,809 特別盈餘公積 6,471,594 累積盈虧 9,340,889 權益調整數 9,445,096 減：商譽及其他無形資產 ( 7,626) 減：遞延資產 ( 2,808) 減：庫藏股 - 合格資本合計 194,391,728

108 年 12 月 31 日

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單位：新台幣仟元
項目 金額
----- End of picture text -----

項目	金額
普通股 $ 121,727,402 符合銀行第一類資本條件規定及限額之永續非累積特別股者及無到期日非累積次順位債券 - 其他特別股及次順位債券 5,000,000 待分配股票股利 - 資本公積 17,758,986 法定盈餘公積 16,322,174 特別盈餘公積 6,471,594 累積盈虧 16,941,042 權益調整數 9,477,311 減：商譽及其他無形資產 ( 612) 減：遞延資產 ( 2,808) 減：庫藏股 - 合格資本合計 193,695,089

224

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

五四、依信託業法規定辦理信託業務之內容及金額

華南商業銀行及其子公司依信託業法施行細則第十七條規定附註揭露信託帳資產負債表、財產目錄及損益表如下： 信託帳資產負債表

109 年及 108 年 12 月 31 日

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109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
----- End of picture text -----

	109年12月31日	108年12月31日
信託資產 銀行存款 債券 股票 基金 不動產－淨額 保管有價證券 信託資產總計 信託負債 其他負債 應付保管有價證券 信託資本 金錢信託 有價證券信託 不動產信託 累積盈虧 本年度損益 信託負債總計	$ 13,936,832 14,117,976 9,098,344 180,315,646 48,402,068 586,615,786 $ 852,486,652 $ 42 586,615,786 206,270,551 6,399,204 53,004,390 ( 976,752) 1,173,431 $ 852,486,652	$ 13,372,538 8,141,348 9,999,476 179,400,372 37,035,532 554,172,537
		$ 802,121,803
		$ 42 554,172,537 197,727,632 7,153,171 42,163,402 135,882 769,137
		$ 802,121,803

• 備註： 109 年 12 月 31 日帳載含國際金融業務分行「外幣特定用途信託資金投資國外有價證券業務」計新台幣 4,097,539 仟元；「外幣特定用途信託資金投 資國內有價證券業務」計新台幣 674,725 仟元。

• 108 年 12 月 31 日帳載含國際金融業務分行「外幣特定用途信託資金投資國外有價證券業務」計新台幣 2,961,103 仟元；「外幣特定用途信託資金投 資國內有價證券業務」計新台幣 348,551 仟元。

信託帳財產目錄

109 年及 108 年 12 月 31 日

投資項目	109年12月31日	108年12月31日
銀行存款 債券 股票 基金 不動產－淨額 土地 房屋及建物 在建工程 保管有價證券 合計	$ 13,936,832 14,117,976 9,098,344 180,315,646 42,266,200 4,591 6,131,277 586,615,786 $ 852,486,652	$ 13,372,538 8,141,348 9,999,476 179,400,372 33,961,721 4,591 3,069,220 554,172,537
		$ 802,121,803

225

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

信託帳損益表

109 及 108 年度

==> picture [484 x 16] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

項目 109 年度 108 年度
----- End of picture text -----

項目	109年度	108年度
信託收益 利息收入 租金收入 現金股利收入 已實現投資利益－債券 已實現投資利益－股票 已實現投資利益－基金 受益憑證分配收益 資本公積現金股利 其他收入 信託收益合計 信託費用 管理費 監察費 稅捐支出 健保費 保管費 已實現投資損失－債券 已實現投資損失－股票 已實現投資損失－基金 所得稅費用 其他費用 信託費用合計 本年度淨利	$ 59,486 4,300 789,203 10,374 51,624 1,718 7,250 836 313,981 1,238,772 28,435 2,185 5,214 2,475 5 14 - 12,219 333 14,461 65,341 $ 1,173,431	$ 65,393 4,272 500,865 22,834 117,752 1,317 7,939 616 105,867
		826,855
		25,448 2,185 10,096 3,750 - 457 139 3,686 352 11,605
		57,718
		$ 769,137

五五、依金融控股公司法第四十六條規定應公告事項：請參閱附表十六。

五六、本公司與子公司及各子公司間進行共同行銷資訊

子公司華南商業銀行與華南永昌證券、華南產險、華南永昌投信、華南金創投、華南金資產管理及華南期貨簽訂共 同行銷業務合作契約，契約有效期間自 101 年 1 月起至 101 年 12 月（依契約第九條，本契約自動延長 1 年，其後 亦同）止，合作項目包括營業場所共用、人員與業務支援。相關之費用分攤、報酬收授，依契約制訂之「華南金融 控股股份有限公司子公司間共同行銷費用分攤作業」及「華南金融控股股份有限公司子公司間從事共同行銷所產生 手續費、服務費及佣金之分攤原則與作業流程」辦理。

子公司華南商業銀行於 94 年 3 月與華南產險簽訂保險合作合約書及委託代收保險費合約書，並訂定子公司華南商 業銀行受託佣金及相關報酬計算方式。

子公司華南商業銀行 109 及 108 年度因共同行銷業務推廣及分攤營業設備或場所而給付予華南永昌證券及其子公 司之業務推廣費用及分擔費用分別為 146,550 仟元及 127,899 仟元；另華南永昌證券及其子公司 109 及 108 年度 因共同行銷業務推廣及分攤營業設備或場所而給付予華南商業銀行之業務推廣費用及分擔費用分別為 44,695 仟元 及 25,934 仟元。109 及 108 年度華南產險給付予華南商業銀行之相關報酬分別為 85,079 仟元及 81,098 仟元；另 109 及 108 年度華南商業銀行給付予華南產險之相關報酬分別為 177 仟元及 167 仟元。109 及 108 年度華南永昌 投信給付予華南商業銀行之相關報酬分別為 9,497 仟元及 8,985 仟元 ; 另 109 及 108 年度華南商業銀行給付予華 南永昌投信之相關報酬分別為 181 仟元及 222 仟元。109 及 108 年度華南金創投給付予華南商業銀行之相關報酬 分別為 269 仟元及 249 仟元。109 及 108 年度華南金資產管理給付予華南商業銀行之相關報酬分別為 340 仟元及 383 仟元。

226

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

五七、業務別財務資訊

==> picture [484 x 29] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109 年度
銀行業務 證券業務 產險業務 其他業務 合併
----- End of picture text -----

	109年度	109年度	109年度	109年度	109年度
	銀行業務	證券業務	產險業務	其他業務	合併
利息淨收益（損失） 利息以外淨收益（損失） 淨收益（損失） 呆帳費用、承諾及保證責任準備提存 保險負債準備淨變動 營業費用 繼續營業部門稅前淨利益（損失） 所得稅費用 繼續營業部門稅後淨利益（損失）	$ 24,418,904 13,114,770 37,533,674 ( 2,021,257) - ( 21,046,826) 14,465,591 ( 2,024,465) $ 12,441,126	$ 363,265 ( 1,186,226) ( 822,961) ( 15,623) - ( 2,544,350) ( 3,382,934) ( 349,648) ($ 3,732,582)	$ 144,335 2,889,485 3,033,820 1,605 ( 911,675) ( 1,526,702) 597,048 ( 75,654) $ 521,394	($ 283,965) 503,956 219,991 ( 26,448) - ( 683,443) ( 489,900) ( 86,555) ($ 576,455)	$ 24,642,539 15,321,985
					39,964,524 ( 2,061,723) ( 911,675) ( 25,801,321)
					11,189,805 ( 2,536,322)
					$ 8,653,483

			108年度
	銀行業務	證券業務	產險業務	其他業務	合併
利息淨收益（損失） 利息以外淨收益 淨收益 呆帳費用、承諾及保證責任準備提存 保險負債準備淨變動 營業費用 繼續營業部門稅前淨利益（損失） 所得稅費用 繼續營業部門稅後淨利益（損失）	$ 25,228,657 15,340,995 40,569,652 ( 1,382,305) - ( 21,500,410) 17,686,937 ( 2,536,350) $ 15,150,587	$ 361,502 2,973,390 3,334,892 ( 24,171) - ( 2,397,052) 913,669 ( 83,401) $ 830,268	$ 154,283 2,537,817 2,692,100 ( 2,670) ( 396,178) ( 1,499,497) 793,755 ( 104,164) $ 689,591	($ 330,865) 438,554 107,689 - - ( 805,792) ( 698,103) ( 16,975) ($ 715,078)	$ 25,413,577 21,290,756
					46,704,333 ( 1,409,146) ( 396,178) ( 26,202,751)
					18,696,258 ( 2,740,890)
					$ 15,955,368

227

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

五八、華南金控個體財務報表

華南金融控股股份有限公司

個體資產負債表

民國 109 年及 108 年 12 月 31 日

==> picture [484 x 31] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位：新台幣仟元
代碼 項目 109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
----- End of picture text -----

代碼	項目	109年12月31日	108年12月31日
資產 11000 現金及約當現金 12150 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產 13000 應收款項－淨額 13200 本期所得稅資產 15000 採用權益法之投資－淨額 18500 不動產及設備－淨額 18600 使用權資產－淨額 19000 無形資產－淨額 19300 遞延所得稅資產 19999 資產總計 負債 22600 應付商業本票－淨額 23000 應付款項 23200 本期所得稅負債 24000 應付債券 24600 負債準備 26000 租賃負債 29500 其他負債 29999 負債總計 權益 股本 31101 普通股股本 31500 資本公積 保留盈餘 32001 法定盈餘公積 32003 特別盈餘公積 32011 未分配盈餘 32000 保留盈餘總計 其他權益 32521 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 32529 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具評價利益 32531 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具利益 32571 採用覆蓋法重分類之其他綜合利益 32500 其他權益總計 39999 權益總計 負債及權益總計		$ 285,517 836,957 135,837 1,930,416 219,575,026 24,328 175,728 7,626 2,808 $ 222,974,243 $ 12,894,905 1,762,313 1,694,584 16,988,999 55,260 175,740 280 33,572,081 128,547,788 17,758,986 17,837,809 6,471,594 9,340,889 33,650,292 ( 3,060,523) 9,785,036 2,531,748 188,835 9,445,096 189,402,162 $ 222,974,243	$ 300,089 761,454 321,981 494,240 219,581,779 36,679 64,816 612 2,808
			$ 221,564,458
			$ 13,686,553 1,840,505 331,493 16,891,611 50,254 65,253 280
			32,865,949
			121,727,402
			17,758,986
			16,322,174 6,471,594 16,941,042
			39,734,810
			( 1,304,234) 9,291,816 1,351,567 138,162
			9,477,311
			188,698,509
			$ 221,564,458

228

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

華南金融控股股份有限公司 個體綜合損益表

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元

==> picture [484 x 33] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109 年度 108 年度
代碼
金額 金額
----- End of picture text -----

代碼		109年度	108年度
		金額	金額
收益 41000 利息收入 49890 採用權益法認列之子公司及關聯企業利益之份額 49900 其他利息以外淨收益 4xxxx 收益合計 費用及損失 51000 利息費用 58501 員工福利費用 58503 折舊及攤銷費用 58599 其他業務及管理費用 58500 費用及損失合計 61000 稅前淨利 61003 所得稅利益 61005 本年度稅後淨利 其他綜合損益 不重分類至損益之項目 69561 確定福利計畫之再衡量數 69564 採用權益法認列之子公司及關聯企業之其他綜合（損失）利益 之份額－不重分類至損益之項目 69567 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具評價利益（損失） 69569 與不重分類之項目相關之所得稅 後續可能重分類至損益之項目 69576 採用權益法認列之子公司及關聯企業之其他綜合（損失）利益 之份額－可能重分類至損益之項目 69579 與可能重分類之項目相關之所得稅 69500 本年度稅後其他綜合（損失）利益 69700 本年度綜合損益總額 每股盈餘 70001 基本及稀釋每股盈餘		$ 5,201 9,318,703 57,001 9,380,905 ( 266,328) ( 271,862) ( 73,237) ( 116,241) ( 727,668) 8,653,237 116 8,653,353 ( 1,680) ( 748,682) 75,503 70,980 ( 511,880) ( 13,555) ( 1,129,314) $ 7,524,039 $ 0.67	$ 6,877 16,802,143 51,413
			16,860,433
			( 316,037) ( 360,335) ( 73,336) ( 155,455)
			( 905,163)
			15,955,270 -
			15,955,270
			( 13,957) 3,909,448 ( 112,800) 88,088 1,067,724 ( 59,476)
			4,879,027
			$ 20,834,297
			$ 1.24

229

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

華南金融控股股份有限公司 個體權益變動表

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

==> picture [483 x 83] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

股本 資本公積 保留盈餘
代碼
普通股股本 股本溢價 庫藏股交易 受贈公積 其他資本公積 合計 法定盈餘公積
----- End of picture text -----

代碼		股本	資本公積	資本公積	資本公積	資本公積	資本公積	保留盈餘
		普通股股本	股本溢價	庫藏股交易	受贈公積	其他資本公積	合計	法定盈餘公積
A1 108年1月1日餘額 107年度盈餘分配 B1 法定盈餘公積 B5 現金股利 B9 股票股利 B17 特別盈餘公積迴轉 D1 108年度淨利 D3 108年度其他綜合（損）益 D5 108年度綜合（損）益總額 Q1 處分透過其他綜合損益按公允 價值衡量之權益工具 Z1 108年12月31日餘額 108年度盈餘分配 B1 法定盈餘公積 B5 現金股利 B9 股票股利 D1 109年度淨利 D3 109年度其他綜合（損）益 D5 109年度綜合（損）益總額 Q1 處分透過其他綜合損益按公允 價值衡量之權益工具 Z1 109年12月31日餘額		$ 115,436,133 - - 6,291,269 - - - - - 121,727,402 - - 6,820,386 - - - - $ 128,547,788	$ 17,702,376 - - - - - - - - 17,702,376 - - - - - - - $ 17,702,376	$ 52,349 - - - - - - - - 52,349 - - - - - - - $ 52,349	$ 2,936 - - - - - - - - 2,936 - - - - - - - $ 2,936	$ 1,325 - - - - - - - - 1,325 - - - - - - - $ 1,325	$ 17,758,986 - - - - - - - - 17,758,986 - - - - - - - $ 17,758,986	$ 14,860,042 1,462,132 - - - - -
								-
								-
								16,322,174 1,515,635 - - - -
								-
								-
								$ 17,837,809

230

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

單位：新台幣仟元

==> picture [484 x 83] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

保留盈餘 其他權益
指定為透過
透過其他綜合
透過其他綜合 損益按公允價
損益按公允價
國外營運機構 值 損益按公允 值 採用覆蓋法 權益總額
特別盈餘公積 未分配盈餘 合計 財務報表換算 價值衡量之債 衡量之金融負 重分類之其他
衡量之權益工
之兌換差額 務 債 綜合（損）益
具
工具（損）益 其變動金額
評價利益
來自信用風險
----- End of picture text -----

保留盈餘	保留盈餘	保留盈餘	其他權益	其他權益	其他權益	其他權益	其他權益	權益總額
特別盈餘公積	未分配盈餘	合計	國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額	透過其他綜合 損益按公允價 值 衡量之權益工 具 評價利益	透過其他綜合 損益按公允 價值衡量之債 務 工具（損）益	指定為透過 損益按公允價 值 衡量之金融負 債 其變動金額 來自信用風險	採用覆蓋法 重分類之其他 綜合（損）益
$ 6,492,093 - - - ( 20,499) - - - - 6,471,594 - - - - - - - ~~$~~ ~~6,471,594~~	$ 15,829,364 ( 1,462,132) ( 6,291,269) ( 6,291,269) 20,499 15,955,270 ( 366,309) 15,588,961 ( 453,112) 16,941,042 ( 1,515,635) ( 6,820,386) ( 6,820,386) 8,653,353 ( 285,601) 8,367,752 ( 811,498) ~~$~~ ~~9,340,889~~	$ 37,181,499 - ( 6,291,269) ( 6,291,269) - 15,955,270 ( 366,309) 15,588,961 ( 453,112) 39,734,810 - ( 6,820,386) ( 6,820,386) 8,653,353 ( 285,601) 8,367,752 ( 811,498) ~~$ 33,650,292~~	( $ 109,568) - - - - - ( 1,194,666) ( 1,194,666) - ( 1,304,234) - - - - ( 1,756,289) ( 1,756,289) - (~~$ 3,060,523~~)	$ 4,591,269 - - - - - 4,247,435 4,247,435 453,112 9,291,816 - - - - ( 318,278) ( 318,278) 811,498 ~~$~~ ~~9,785,036~~	( $ 679,088) - - - - - 2,030,655 2,030,655 - 1,351,567 - - - - 1,180,181 1,180,181 - ~~$~~ ~~2,531,748~~	$ 10,347 - - - - - ( 10,347) ( 10,347) - - - - - - - - - ~~$~~ ~~-~~	( $ 34,097) - - - - - 172,259 172,259 - 138,162 - - - - 50,673 50,673 - ~~$~~ ~~188,835~~	$ 174,155,481 - ( 6,291,269) - - 15,955,270 4,879,027
								20,834,297
								-
								188,698,509 - ( 6,820,386) - 8,653,353 ( 1,129,314)
								7,524,039
								-
			(					~~$ 189,402,162~~

231

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

華南金融控股股份有限公司

個體現金流量表

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

==> picture [484 x 18] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

代碼 109 年度 108 年度
----- End of picture text -----

代碼		109年度	108年度
營業活動之現金流量 A00010 稅前淨利 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20900 利息費用 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22400 採用權益法認列之子公司及關聯企業利益之份額 A29900 租賃修改利益 與營業活動相關之資產／負債變動數 A71160 應收款項減少 A72160 應付款項（減少）增加 A72190 負債準備增加（減少） A33100 收取之利息 A33200 收取之股利 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B01800 取得採用權益法之投資 B02700 購置不動產及設備 B04500 取得無形資產 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00700 應付商業本票減少 C01200 發行公司債 C01300 償還公司債 C04020 租賃負債本金償還 C04500 發放現金股利 CCCC 籌資活動之淨現金流出 EEEE 現金及約當現金淨減少數 E00100 年初現金及約當現金餘額 E00200 年底現金及約當現金餘額		$ 8,653,237 72,538 699 266,328 ( 5,201) ( 60,785) ( 9,318,703) ( 39) 80,168 ( 3,416) 3,326 5,206 8,228,106 ( 289,341) ( 26,886) 7,605,237 ( 45,000) ( 1,226) ( 6,603) ( 52,829) ( 800,000) 5,000,000 ( 4,900,000) ( 60,457) ( 6,806,523) ( 7,566,980) ( 14,572) 300,089 $ 285,517	$ 15,955,270 72,637 699 316,037 ( 6,877) ( 57,277) ( 16,802,143) - 7,471 210,168 ( 3,745) 6,900 7,026,225 ( 312,256) ( 802)
			6,412,307
			- ( 1,973) ( 34)
			( 2,007)
			( 200,000) - - ( 59,682) ( 6,272,656)
			( 6,532,338)
			( 122,038) 422,127
			$ 300,089

232

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

五九、各類子公司簡明個體（個別）資產負債表及綜合損益表

( 一 ) 簡明個體（個別）資產負債表

華南商業銀行股份有限公司

簡明個體資產負債表

民國 109 年及 108 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

項目	109年12月31日	108年12月31日
資產 現金及約當現金 存放央行及拆借銀行同業 透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產 按攤銷後成本衡量之債務工具投資－淨額 附賣回票券及債券投資 應收款項－淨額 本期所得稅資產 貼現及放款－淨額 採用權益法之投資－淨額 其他金融資產－淨額 不動產及設備－淨額 使用權資產－淨額 投資性不動產投資－淨額 無形資產－淨額 遞延所得稅資產 其他資產－淨額 資產總計	$ 35,710,706 223,421,083 43,479,811 226,989,124 612,329,623 350,000 21,320,655 318,702 1,784,391,999 1,506,134 28,933,825 29,014,511 1,811,426 8,518,236 645,355 2,927,976 3,391,339 $ 3,025,060,505	$ 37,255,231 142,533,034 71,143,924 200,623,910 447,029,802 500,000 24,967,298 187,714 1,670,213,196 1,465,002 18,843,776 28,364,531 1,936,115 8,493,112 629,590 2,885,079 1,894,291
		$ 2,658,965,605
項目	109年12月31日	108年12月31日
負債 央行及銀行同業存款 央行及同業融資 透過損益按公允價值衡量之金融負債 附買回票券及債券負債 應付款項 本期所得稅負債 存款及匯款 應付金融債券 其他金融負債 負債準備 租賃負債 遞延所得稅負債 其他負債 負債合計 權益 股本 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 其他權益 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具評價利益 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具利益 其他權益合計 權益合計 負債及權益總計	$ 120,918,211 19,091,190 7,301,634 32,766,131 15,681,580 2,153,901 2,529,102,097 41,200,000 35,937,302 8,586,425 1,776,507 6,011,414 2,542,832 2,823,069,224 85,915,000 37,762,777 51,760,024 6,470,072 11,660,188 69,890,284 ( 2,972,236) 9,125,788 2,269,668 8,423,220 201,991,281 $ 3,025,060,505	$ 117,698,753 - 2,965,848 22,518,626 21,307,250 1,149,636 2,226,607,265 43,400,000 8,086,747 7,611,323 1,884,571 6,011,414 2,070,067
		2,461,311,500
		82,865,000
		37,762,777
		47,414,136 6,498,481 14,622,419
		68,535,036
		( 1,256,388) 8,574,199 1,173,481
		8,491,292
		197,654,105
		$ 2,658,965,605

233

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

華南永昌綜合證券股份有限公司

簡明個體資產負債表

民國 109 年及 108 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

項目	109年12月31日	108年12月31日
資產 流動資產 投資 使用權資產 不動產及設備－淨額 無形資產 其他資產 資產總計	$ 42,419,617 1,619,298 113,372 1,511,177 186,320 1,296,917 $ 47,146,701	$ 39,739,054 2,189,067 112,510 1,437,153 192,111 1,212,299
		$ 44,882,194
項目	109年12月31日	108年12月31日
負債 流動負債 非流動負債 負債合計 權益 股本 資本公積 保留盈餘 其他權益 權益合計 負債及權益總計	$ 35,315,423 3,203,604 38,519,027 6,547,743 503,998 1,075,983 499,950 8,627,674 $ 47,146,701	$ 31,267,956 520,029
		31,787,985
		8,111,743 494,998 3,837,358 650,110
		13,094,209
		$ 44,882,194

234

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

華南產物保險股份有限公司 簡明個別資產負債表 民國 109 年及 108 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

項目	109年12月31日	108年12月31日
資產 現金及約當現金 應收款項 投資 再保險合約資產 不動產及設備 使用權資產 無形資產 遞延所得稅資產 其他資產 資產總計	$ 2,667,415 301,706 12,279,557 5,648,093 859,653 63,451 41,908 143,332 427,358 $ 22,432,473	$ 1,990,374 422,847 11,760,041 4,288,211 866,549 44,844 36,452 118,753 409,104
		$ 19,937,175
項目	109年12月31日	108年12月31日
負債 應付款項 本期所得稅負債 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 保險負債 負債準備 租賃負債 遞延所得稅負債 其他負債 負債合計 權益 普通股 資本公積 保留盈餘 其他權益 權益合計 負債及權益總計	$ 1,013,257 117,274 153,959 14,506,499 321,469 63,726 115,302 61,604 16,353,090 2,001,386 5,278 3,734,587 338,132 6,079,383 $ 22,432,473	$ 934,596 63,863 4,507 12,441,832 310,109 45,037 127,269 65,955
		13,993,168
		2,001,386 5,278 3,707,583 229,760
		5,944,007
		$ 19,937,175

235

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

華南永昌證券投資信託股份有限公司

簡明個別資產負債表

民國 109 年及 108 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

項目	109年12月31日	108年12月31日
資產 流動資產 投資 不動產及設備 無形資產 其他資產 資產總計	$ 53,282 74,015 116,329 7,961 609,125 $ 860,712	$ 91,679 68,650 118,744 9,761 621,775
		$ 910,609
項目	109年12月31日	108年12月31日
負債 流動負債 非流動負債 負債合計 權益 股本 資本公積 保留盈餘 其他權益 權益合計 負債及權益總計	$ 482,482 320 482,802 308,399 3,113 1,817 64,581 377,910 $ 860,712	$ 395,874 1,878
		397,752
		308,399 3,113 142,130 59,215
		512,857
		$ 910,609

236

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

華南金創業投資股份有限公司 簡明個別資產負債表 民國 109 年及 108 年 12 月 31 日

	簡明個別資產負債表 民國109年及108年12月31日
		單位：新台幣仟元
項目	109年12月31日	108年12月31日
資產 流動資產 非流動資產 資產總計	$ 373,158 1,325,573 $ 1,698,731	$ 351,236 1,244,231
		$ 1,595,467
項目	109年12月31日	108年12月31日
負債 流動負債 非流動負債 負債合計 權益 股本 累積虧損 權益合計 負債及權益總計	$ 5,364 5,773 11,137 2,000,000 ( 312,406) 1,687,594 $ 1,698,731	$ 6,227 22,966
		29,193
		2,000,000 ( 433,726)
		1,566,274
		$ 1,595,467

237

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

華南金資產管理股份有限公司

簡明個別資產負債表

民國 109 年及 108 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

項目	109年12月31日	108年12月31日
資產 流動資產 不動產及設備－淨額 無形資產 其他資產 資產總計	$ 173,823 48,599 994 4,050,756 $ 4,274,172	$ 184,189 53,942 1,364 3,486,350
		$ 3,725,845
項目	109年12月31日	108年12月31日
負債 流動負債 長期負債 其他負債 負債合計 權益 股本 資本公積 保留盈餘 其他權益 權益合計 負債及權益總計	$ 2,135,856 872,500 177,737 3,186,093 1,000,000 892 98,498 ( 11,311) 1,088,079 $ 4,274,172	$ 1,809,651 700,000 129,162
		2,638,813
		1,000,000 892 94,229 ( 8,089)
		1,087,032
		$ 3,725,845

238

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

( 二 ) 簡明個體（個別）綜合損益表

華南商業銀行股份有限公司

簡明個體綜合損益表 民國 109 及 108 年度

單位：新台幣仟元

==> picture [484 x 16] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109 年度 108 年度
----- End of picture text -----

	109年度	108年度
利息淨收益 利息以外淨收益 淨 收 益 呆帳費用、承諾及保證責任準備提存 營業費用 稅前淨利 所得稅費用 本年度稅後淨利 其他綜合損益 本年度綜合損益總額 每股盈餘（元）－稅後	$ 24,326,405 13,360,215 37,686,620 ( 2,021,439) ( 21,189,854) 14,475,327 ( 2,014,173) 12,461,154 ( 1,005,162) $ 11,455,992 $ 1.45	$ 25,131,010 15,576,171
		40,707,181 ( 1,383,577) ( 21,629,592)
		17,694,012 ( 2,524,962)
		15,169,050 4,531,980
		$ 19,701,030
		$ 1.77

華南永昌綜合證券股份有限公司

簡明個體綜合損益表

==> picture [484 x 42] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

民國 109 及 108 年度
單位：新台幣仟元
109 年度 108 年度
----- End of picture text -----

	109年度	108年度
收入 費用 營業外損益 稅前淨（損）益 所得稅費用 本年度稅後淨（損）益 其他綜合損益 本年度綜合損益總額 每股（虧損）盈餘（元）－稅後	( $ 849,060) ( 2,697,596) 252,034 ( 3,294,622) ( 337,598) ( 3,632,220) ( 292,707) ( $ 3,924,927) ( $ 5.57)	$ 3,246,326 ( 2,494,407) 254,769
		1,006,688 ( 75,582)
		931,106 114,728
		$ 1,045,834
		$ 1.43

華南永昌證券 109 年度虧損主要係因發行認售權證在大盤快速下跌時避險所產生損失所致。

239

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

華南產物保險股份有限公司

簡明個別綜合損益表

民國 109 及 108 年度

單位：新台幣仟元

==> picture [484 x 16] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109 年度 108 年度
----- End of picture text -----

	109年度	108年度
營業收入 營業成本 營業費用 營業利益 營業外收入及支出 稅前淨利 所得稅費用 本年度稅後淨利 其他綜合損益 本年度綜合損益總額 每股盈餘（元）－稅後	$ 8,108,574 ( 5,950,236) ( 1,612,352) 545,986 11,296 557,282 ( 75,654) 481,628 92,101 $ 573,729 $ 2.41	$ 7,549,247 ( 5,210,433) ( 1,586,394)
		752,420 2,725
		755,145 ( 104,164)
		650,981 365,918
		$ 1,016,899
		$ 3.25

華南永昌證券投資信託股份有限公司

簡明個別綜合損益表

民國 109 及 108 年度

單位：新台幣仟元

	109年度	108年度
營業收入 營業費用 營業（損失）利益 營業外收入及支出 稅前淨（損）益 所得稅費用 本年度稅後淨（損）益 其他綜合損益 本年度綜合損益總額 每股（虧損）盈餘（元）－稅後	$ 128,857 ( 138,022) ( 9,165) ( 25,702) ( 34,867) ( 100,904) ( 135,771) 6,265 ( $ 129,506) ( $ 4.40)	$ 148,989 ( 146,509)
		2,480 4,121
		6,601 ( 51)
		6,550 981
		$ 7,531
		$ 0.21

240

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

華南金創業投資股份有限公司

簡明個別綜合損益表 民國 109 及 108 年度

單位：新台幣仟元

==> picture [484 x 16] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109 年度 108 年度
----- End of picture text -----

	109年度	108年度
收入 費用及支出 稅前淨利 所得稅利益（費用） 本年度稅後淨利 其他綜合損益 本年度稅後淨利益 每股盈餘（元）－稅後	$ 308,839 ( 203,405) 105,434 16,156 121,590 ( 270) $ 121,320 $ 0.61	$ 108,997 ( 68,122)
		40,875 ( 17,094)
		23,781 11
		$ 23,792
		$ 0.12

華南金資產管理股份有限公司

簡明個別綜合損益表

民國 109 及 108 年度

單位：新台幣仟元

	109年度	108年度
營業收入 營業費用 營業利益 營業外收入及支出 稅前淨利益 所得稅（費用）利益 本年度稅後淨利益 其他綜合損益 本年度綜合損益總額 每股盈餘（元）－稅後	$ 192,888 ( 146,131) 46,757 ( 22,324) 24,433 ( 1,923) 22,510 ( 3,362) $ 19,148 $ 0.23	$ 176,119 ( 133,856)
		42,263 ( 22,576)
		19,687 170
		19,857 ( 7,834)
		$ 12,023
		$ 0.20

241

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

六十、華南金控及子公司之獲利能力、資產品質、管理資訊、流動性與市場風險敏感性等重要業務資訊

( 一 ) 獲利能力

1. 華南金控

單位：％

==> picture [484 x 583] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

項目 109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
稅前 3.89 7.43
資產報酬率
稅後 3.89 7.43
稅前 4.58 8.79
淨值報酬率
稅後 4.58 8.79
純益率 97.17 96.44
2. 華南金控及其子公司
單位：％
項目 109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
稅前 0.38 0.69
資產報酬率
稅後 0.30 0.59
稅前 5.92 10.30
淨值報酬率
稅後 4.58 8.79
純益率 21.65 34.16
3. 華南商業銀行
單位：％
項目 109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
稅前 0.51 0.67
資產報酬率
稅後 0.44 0.57
稅前 7.24 9.26
淨值報酬率
稅後 6.24 7.94
純益率 33.07 37.26
4. 華南永昌證券
單位：％
項目 109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
稅前 ( 7.16) 2.48
資產報酬率
稅後 ( 7.89) 2.30
稅前 ( 30.33) 7.94
淨值報酬率
稅後 ( 33.44) 7.34
純益率 - 28.68
5. 華南產險
單位：％
項目 109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
稅前 2.63 3.98
資產報酬率
稅後 2.27 3.43
稅前 9.27 13.86
淨值報酬率
稅後 8.01 11.95
純益率 5.94 8.62
----- End of picture text -----

• 註 1：資產報酬率＝稅前（後）損益÷ 平均資產

• 註 2：淨值報酬率＝稅前（後）損益÷ 平均淨值

• 註 3：純益率＝稅後損益÷ 淨收益

• 註 4：稅前（後）損益係指當年 1 月累計至該季損益金額

242

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

( 二 ) 資產品質

華南商業銀行

	年月	年月	年月	109年12月31日	109年12月31日	109年12月31日	109年12月31日	109年12月31日
	業務別項目			逾期放款金額 （註1）	放款總額	逾放比率 （註2）	備抵呆帳金額	備抵呆帳 覆蓋率（註3）
企業 金融	擔保			$ 1,279,257 $ 543,670,622 0.24% $ 6,499,325 508.05% 746,466 544,265,118 0.14% 6,248,782 837.12% 492,425 581,626,537 0.08% 6,923,297 1,405.96% - 15,778 - 12,884 - 28,602 23,210,190 0.12% 288,130 1,007.38% 87,345 103,436,559 0.08% 1,231,707 1,410.16% 48,156 9,391,317 0.51% 113,504 235.70% 2,682,251 1,805,616,121 0.15% 21,317,629 794.77% 逾期帳款金額 應收帳款餘額 逾期帳款比率 備抵損失金額 備抵損失覆蓋率 2,213 8,534,359 0.03% 47,496 2,146.23% - 534,252 - 7,689 -
	無擔保
消費 金融	住宅抵押貸款（註4）
	現金卡
	小額純信用貸款（註5）
	其他 （註6）	擔保
		無擔保
放款業務合計
信用卡業務
無追索權之應收帳款承購業務 （註7及註8）
	年月			108年12月31日
	業務別項目			逾期放款金額 （註1）	放款總額	逾放比率 （註2）	備抵呆帳金額	備抵呆帳 覆蓋率（註3）
企業 金融	擔保			$ 666,438 $ 481,282,239 0.14% $ 5,829,821 874.77% 563,139 580,201,146 0.10% 6,922,364 1,229.25% 599,683 523,359,140 0.11% 6,329,167 1,055.42% - 23,365 - 19,277 - 46,142 15,831,923 0.29% 208,082 450.96% 63,932 83,329,491 0.08% 1,005,585 1,572.90% 37,532 6,469,260 0.58% 79,977 213.09% 1,976,866 1,690,496,564 0.12% 20,394,273 1,031.65% 逾期帳款金額 應收帳款餘額 逾期帳款比率 備抵呆帳金額 備抵呆帳覆蓋率 4,793 8,885,481 0.05% 44,225 922.70% - 338,325 - 6,149 -
	無擔保
消費 金融	住宅抵押貸款（註4）
	現金卡
	小額純信用貸款（註5）
	其他 （註6）		擔保
			無擔保
放款業務合計
信用卡業務
無追索權之應收帳款承購業務 （註7及註8）

• 註 1：逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定之列報逾期放款金額；信用卡逾期帳款係依 94 年 7 月 6 日金管銀 ( 四 ) 字第 0944000378 號函所規定之逾期帳款金額。

• 註 2：逾期放款比率＝逾期放款／放款總額；信用卡逾期帳款比率＝逾期帳款／應收帳款餘額。

• 註 3：放款備抵呆帳覆蓋率＝放款所提列之備抵呆帳金額／逾放金額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率＝信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額／逾期帳款金額。

• 註 4：住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，供本人或配偶或未成年子女所購（所有）之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者。

• 註 5：小額純信用貸款係指須適用 94 年 12 月 19 日金管銀 ( 四 ) 字第 09440010950 號函規範且非屬信用卡、現金卡之小額純信用貸款。

• 註 6：消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純信用貸款」之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款，不含信用卡。

• 註 7：無追索權之應收帳款業務於 94 年 7 月 19 日金管銀 ( 五 ) 字第 094000494 號函規定，俟應收帳款承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內，列報 逾期放款。

• 註 8：含非由放款轉列之催收款金額。

( 三 ) 免列報逾期放款或逾期應收帳款

華南商業銀行

	109年12月31日 免列報逾期 放款總餘額 免列報逾期 應收帳款 總餘額	109年12月31日 免列報逾期 放款總餘額 免列報逾期 應收帳款 總餘額	108年12月31日	108年12月31日
		免列報逾期 應收帳款 總餘額	免列報逾期 放款總餘額	免列報逾期 應收帳款 總餘額
經債務協商且依約履行之免列報金額（註1） 債務清償方案及更生方案依約履行（註2） 合計	$ 4,021 $ 4,295 $ 5,827 $ 6,637 49,866 113,390 52,932 101,243 $ 53,887 $ 117,685 $ 58,759 $ 107,880

• 註 1：依 95 年 4 月 25 日金管銀 ( 一 ) 字第 09510001270 號函，有關經「中華民國銀行公會消費金融案件無擔保債務協商機制」通過案件之授信列報方式及 資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。

• 註 2：依 97 年 9 月 15 日金管銀 ( 一 ) 字第 09700318940 號函，有關銀行辦理「消費者債務清理條例」前置協商、更生及清算案件之授信列報及資訊揭露規定， 所應補充揭露之事項。

243

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

( 四 ) 信用風險集中情形

華南商業銀行

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年度 109 年 12 月 31 日
排名 公司或集團企業所屬行業別 授信總餘額
占本期淨值比例（％）
（註 1） （註 2） （註 3）
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年度	109年12月31日	109年12月31日	109年12月31日
排名 （註1）	公司或集團企業所屬行業別 （註2）	授信總餘額 （註3）	占本期淨值比例（％）
1 A 集團航空運輸業 $ 22,846,701 11.31 2 B 集團其他綜合商品零售業 22,423,601 11.10 3 C 企業鐵路運輸業 17,889,438 8.86 4 D 集團鋼鐵軋延及擠型業 17,877,024 8.85 5 E 集團不動產租售業 14,045,000 6.95 6 F 集團不動產開發業 13,020,447 6.45 7 G 集團電腦及其週邊設備、軟體批發業 10,730,937 5.31 8 H 集團棉毛梭織布業 9,224,422 4.57 9 I 集團航空運輸業 8,344,709 4.13 10 J 集團有線電信業 8,296,472 4.11

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年度 108 年 12 月 31 日
排名 公司或集團企業所屬行業別 授信總餘額
占本期淨值比例（％）
（註 1） （註 2） （註 3）
1 A 集團其他綜合商品零售業 $ 30,566,085 15.46
2 B 集團航空運輸業 23,308,545 11.79
3 C 集團鋼鐵軋延及擠型業 23,087,175 11.68
4 D 企業鐵路運輸業 19,173,338 9.70
5 E 集團不動產租售業 14,285,000 7.23
6 F 集團不動產開發業 11,267,559 5.70
7 G 集團棉毛梭織布業 10,767,670 5.45
8 H 集團電腦及其週邊設備、軟體批發業 8,788,451 4.45
9 I 集團有線電信業 8,350,897 4.23
10 J 集團電線及電纜製造業 7,884,758 3.99
註 1： 依對授信戶之授信總餘額排序，並列出非屬政府或國營事業之前十大企業授信戶名稱，若該授信戶係屬集團企業者，則將該集團企業之授
信金額予以歸戶後加總列示，並以「代號」加「行業別」之方式揭露，若為集團企業，則揭露對該集團企業暴險最大者之行業類別，行業
別係依主計處之行業標準分類填列至「細類」之行業名稱。
註 2： 集團企業係依銀行公會 90 年 11 月 27 日全授字 2911 號函所稱之「集團企業」。
註 3：： 授信總餘額係指各項放款（包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短放、短擔、應收證券融資、中放、中擔、長放、長擔、催收款項）、買入匯款、
無追索權之應收帳款承購、應收承兌票款及保證款項餘額合計數。
註 4： 授信餘額占本期淨值比例，本國銀行應以總行淨值計算；外銀在台分行應以分行淨值計算。
( 五 ) 資產及負債之到期分析
華南商業銀行
新台幣到期日期限結構分析表
109 年 12 月 31 日
合計 0 至 10 天 11 至 30 天 31 至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年 超過 1 年
主要到期資金流入 $ 2,590,878,052 $ 330,384,079 $ 391,836,108 $ 188,751,406 $ 201,774,925 $ 232,337,274 $ 1,245,794,260
主要到期資金流出 3,299,218,362 81,384,559 185,087,657 372,740,842 384,621,958 559,124,252 1,716,259,094
期距缺口 ($ 708,340,310) $ 248,999,520 $ 206,748,451 ($ 183,989,436) ($ 182,847,033) ($ 326,786,978) ($ 470,464,834)
108 年 12 月 31 日
合計 0 至 10 天 11 至 30 天 31 至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年 超過 1 年
主要到期資金流入 $ 2,213,525,475 $ 239,082,343 $ 275,780,014 $ 211,153,232 $ 185,958,178 $ 200,644,347 $ 1,100,907,361
主要到期資金流出 2,873,148,425 93,359,094 140,264,593 306,301,052 354,010,699 517,793,724 1,461,419,263
期距缺口 ( $ 659,622,950) $ 145,723,249 $ 135,515,421 ( $ 95,147,820) ( $ 168,052,521) ( $ 317,149,377) ( $ 360,511,902)
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• 註 3：： 授信總餘額係指各項放款（包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短放、短擔、應收證券融資、中放、中擔、長放、長擔、催收款項）、買入匯款、 無追索權之應收帳款承購、應收承兌票款及保證款項餘額合計數。

註：本表係指華南商業銀行全行新台幣（不含外幣）之金額。

244

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

美金到期日期限結構分析表

單位：美金仟元

109年12月31日	109年12月31日	109年12月31日	109年12月31日	109年12月31日	109年12月31日	109年12月31日
	合計	0至30天	31至90天	91天至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入 $ 26,593,131 $ 7,430,775 $ 4,972,458 $ 3,586,536 $ 3,139,155 $ 7,464,207 主要到期資金流出 29,676,868 7,997,414 6,962,157 3,294,093 3,389,066 8,034,138 期距缺口 ($ 3,083,737) ($ 566,639) ($ 1,989,699) $ 292,443 ($ 249,911) ($ 569,931)

108年12月31日	108年12月31日	108年12月31日	108年12月31日	108年12月31日	108年12月31日	108年12月31日
	合計	0至30天	31至90天	91天至180天	181天至1年	超過1年
主要到期資金流入 $ 22,120,524 $ 5,379,718 $ 5,385,539 $ 2,784,825 $ 1,233,289 $ 7,337,153 主要到期資金流出 24,928,397 6,457,658 6,717,039 2,557,948 2,794,093 6,401,659 期距缺口 ($ 2,807,873) ($ 1,077,940) ($ 1,331,500) $ 226,877 ($ 1,560,804) $ 935,494

( 六 ) 利率敏感性資訊

華南商業銀行

利率敏感性資產負債分析表（新台幣）

109 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，％

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項目 1 至 90 天（含） 91 至 180 天（含） 181 天至 1 年（含） 1 年以上 合計
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項目	1至90天（含）	91至180天（含）	181天至1年（含）	1年以上	合計
利率敏感性資產 $ 1,914,386,186 $ 80,116,828 $ 160,655,469 $ 215,818,900 $ 2,370,977,383 利率敏感性負債 1,891,602,598 176,019,695 164,897,692 71,882,462 2,304,402,447 利率敏感性缺口 22,783,588 ( 95,902,867) ( 4,242,223) 143,936,438 66,574,936 淨值 175,624,039 利率敏感性資產與負債比率 102.89% 利率敏感性缺口與淨值比率 37.91%

108 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，％

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項目 1 至 90 天（含） 91 至 180 天（含） 181 天至 1 年（含） 1 年以上 合計
----- End of picture text -----

項目	1至90天（含）	91至180天（含）	181天至1年（含）	1年以上	合計
利率敏感性資產 $ 1,641,237,628 $ 79,165,330 $ 127,356,847 $ 213,951,101 $2,061,710,906 利率敏感性負債 1,634,143,723 137,464,054 119,282,027 48,567,632 1,939,457,436 利率敏感性缺口 7,093,905 ( 58,298,724) 8,074,820 165,383,469 122,253,470 淨值 173,212,671 利率敏感性資產與負債比率 106.30% 利率敏感性缺口與淨值比率 70.58%

• 註：一、 本表係填報華南商業銀行總行及國內外分支機構新台幣部分（不含外幣）之金額，不包括或有資產及或有負債項目。

• 二、 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。

• 三、 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。

• 四、 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷ 利率敏感性負債（指新台幣利率敏感性資產與利率敏感性負債）。

利率敏感性資產負債分析表（美金）

109 年 12 月 31 日

單位：美金仟元，％

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項目 1 至 90 天（含） 91 至 180 天（含） 181 天至 1 年（含） 1 年以上 合計
----- End of picture text -----

項目	1至90天（含）	91至180天（含）	181天至1年（含）	1年以上	合計
利率敏感性資產 $ 16,916,774 $ 3,308,946 $ 2,356,617 $ 2,161,418 $ 24,743,755 利率敏感性負債 20,091,122 2,356,695 1,831,535 2,208 24,281,560 利率敏感性缺口 ( 3,174,348) 952,251 525,082 2,159,210 462,195 淨值 1,106,918 利率敏感性資產與負債比率 101.90% 利率敏感性缺口與淨值比率 41.76%

245

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

108 年 12 月 31 日

單位：美金仟元，％

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項目 1 至 90 天（含） 91 至 180 天（含） 181 天至 1 年（含） 1 年以上 合計
----- End of picture text -----

項目	1至90天（含）	91至180天（含）	181天至1年（含）	1年以上	合計
利率敏感性資產 $ 15,877,527 $ 2,557,582 $ 761,391 $ 2,162,985 $ 21,359,485 利率敏感性負債 16,882,857 1,811,435 1,615,278 21,158 20,330,728 利率敏感性缺口 ( 1,005,330) 746,147 ( 853,887) 2,141,827 1,028,757 淨值 1,000,444 利率敏感性資產與負債比率 105.06% 利率敏感性缺口與淨值比率 102.83%

• 註：一、 本表係填報華南商業銀行總行及國內分支機構、國際金融業務分行及海外分支機構合計美金之金額，不包括或有資產及或有負債項目。 二、 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。

• 三、 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。

• 四、 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷ 利率敏感性負債（指美金利率敏感性資產與利率敏感性負債）。

六一、其他事項

新冠肺炎疫情造成國內股票市場發生鉅幅波動，使得華南永昌證券發行之認售權證曝險上升，造成後續避險困難及 避險成本增加，致 109 年度選擇權避險已實現損失增加。華南永昌證券業已辦理減資彌補虧損暨現金增資、發行無 擔保次順位債等財務改善措施以為因應。餘經評估對於華南永昌證券之繼續經營能力、資產減損、籌資風險等事項， 並無造成重大影響。相關損失金額請參閱附註三八。

合併公司就新冠肺炎疫情造成之經濟影響進行評估，經評估截至合併公司財務報告通過發布日止，合併公司亦受到 相當程度影響，惟尚在合併公司可承受範圍，對合併公司繼續經營能力並無影響。合併公司將持續觀察相關疫情並 評估其影響。

六二、附註揭露事項

( 一 ) 重大交易事項相關資訊：

1. 累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新台幣三億元或實收資本額 10% 以上：無。

2. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額 10% 以上：附表十三。

3. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額 10% 以上：無。

4. 與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上：附表六。

5. 應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額 10% 以上：附表十二。

6. 子公司出售不良債權交易資訊：無。

7. 子公司依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊：無。

8. 其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項：無。

9. ( 二 ) 子公司事業相關資訊：

10. 子公司資金貸與他人資訊：附表三（註 1）。

11. 子公司為他人背書保證資訊：附表四（註 1）。

12. 子公司累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新台幣三億元或實收資本額 10% 之交易資訊：無。

13. 子公司期末持有有價證券情形：附表二（註 1）。

14. 子公司從事衍生工具交易之資訊：附註五一及五二。 註 1：子公司如屬金融業、保險業及證券業得免揭露。

15. ( 三 ) 轉投資事業相關資訊及合併持股情形：附表一。

16. ( 四 ) 赴大陸地區設立分支機構及投資情形：附表九。

17. ( 五 ) 本公司與子公司間業務關係及重要交易往來情形：附表十四。

18. ( 六 ) 子公司持有本公司股份情形：無。

19. ( 七 ) 主要股東資訊：附表十五。

246

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

六三、部門資訊

合併公司係就所投資事業進行投資及管理為主要業務，故採子公司管理方式提供給主要營運決策者用以分配資源及 評量部門績效之資訊。合併公司各營運部門之會計政策皆與附註四所述之重要會計政策彙總說明相同。合併公司之 應報導部門如下：

銀行業務：主係華南商業銀行所營之商業銀行業務。

其他營運部門：主係華南租賃及其子公司、華南永昌證券及其子公司、華南產險、華南永昌投信、華南金創投、及 華南金資產管理等其他投資。

( 一 ) 部門收入及營運結果

合併公司應報導部門之部門收入及營運結果資訊如下：

109 年度

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銀行 其他營運部門 合計
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	銀行	其他營運部門	合計
利息淨收益 利息以外淨收益 淨收益 呆帳費用、承諾及保證責任準備提存 保險負債準備淨變動 營業費用 稅前淨利（淨損） 所得稅費用 稅後淨利（淨損）	$ 24,326,405 13,360,215 37,686,620 ( 2,021,439) - ( 21,189,854) 14,475,327 ( 2,014,173) $ 12,461,154	$ 316,134 1,961,770 2,277,904 ( 40,284) ( 911,675) ( 4,611,467) ( 3,285,522) ( 522,149) ($ 3,807,671)	$ 24,642,539 15,321,985 39,964,524 ( 2,061,723) ( 911,675) ( 25,801,321) 11,189,805 ( 2,536,322) $ 8,653,483

108 年度

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銀行 其他營運部門 合計
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	銀行	其他營運部門	合計
利息淨收益 利息以外淨收益 淨 收 益 呆帳費用、承諾及保證責任準備提存 保險負債準備淨變動 營業費用 稅前淨利 所得稅費用 稅後淨利	$ 25,131,010 15,576,171 40,707,181 ( 1,383,577) - ( 21,629,592) 17,694,012 ( 2,524,962) $ 15,169,050	$ 282,567 5,714,585 5,997,152 ( 25,569) ( 396,178) ( 4,573,159) 1,002,246 ( 215,928) $ 786,318	$ 25,413,577 21,290,756 46,704,333 ( 1,409,146) ( 396,178) ( 26,202,751) 18,696,258 ( 2,740,890) $ 15,955,368

( 二 ) 地區別資訊

合併公司來自外部客戶之淨收益按所在地區分之資訊列示如下：

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109 年度 108 年度
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	109年度	108年度
臺灣 其他國家	$ 37,018,923 2,945,601 $ 39,964,524	$ 42,572,109 4,132,224 $ 46,704,333

( 三 ) 主要客戶資訊：合併公司無單一外部客戶收入達收益 10% 以上之情形。

247

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

附表一 轉投資事業相關資訊及合併持股情形

單位：新台幣仟元

==> picture [484 x 408] intentionally omitted <==

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本公司及關係企業合併持股情形
年底
投資 本年度認列
被投資 持股 本公司 合計
公司名稱 公司名稱 所在地區 主要營業項目 比率％ 投資帳面金額 之投資損益（註二） 現股股數 擬制持股股數 股數 持股 備註
比例
金融業
華南商業銀行 台北市松仁路 123 商業銀行業務 100.00 $ 201,991,815 $ 12,460,873 8,591,500,000 - 8,591,500,000 100.00% 註一
股份有限公司 號
華南永昌綜合
證券股份有限 台北市民生東路四 證券業務 100.00 8,627,618 ( 3,632,276) 654,774,346 - 654,774,346 100.00% 註一
段 54 號 5 樓
公司
華南產物保險 台北市忠孝東路四 產物保險業務 100.00 6,079,377 481,622 200,138,625 - 200,138,625 100.00% 註一
股份有限公司 段 560 號 5 樓
華南永昌證券
投資信託股份 台北市民生東路四 證券投資信託 100.00 377,910 ( 135,771) 30,839,927 - 30,839,927 100.00% 註一
段 54 號 3 樓之 1 業務
華 有限公司
南
華南金創業投
金 資股份有限公 台北市民生東路二 創業投資事業 100.00 1,687,594 121,590 200,000,000 - 200,000,000 100.00% 註一
融 段 143 號 3 樓
司
控
股 華南金資產管 台北市中山區長安 金融機構金錢
股 理股份有限公 東路一段 18 號 4 債權之收買、 100.00 810,712 22,665 100,000,000 - 100,000,000 100.00% 註一
份 司 樓 評價、拍賣及
有 管理服務業務
限 臺灣集中保管
公 結算所股份有 台北市松山區復興 證券集中保管 0.25 56,898 - 2,576,029 - 2,576,029 0.66%
北路 363 號 11 樓 業務等
司 限公司
非金融業
台北市信義區市
府路 45 號 B1-5F
及 B1 之 1、4F 之 住宅及大樓開
台北金融大樓 1、6F 之 1、台北 發租售、會議 2.90 766,370 - 42,630,000 - 42,630,000 2.90%
股份有限公司 室出租、百貨
市信義路五段 7 號
公司等
59-60 樓、89 樓、
101 樓
停車場經營業、
台灣金融聯合 台北市大安區羅斯 住宅及大樓開
都市更新服務 福路三段 269 巷 8 發租售業、投 5.00 13,689 - 10,000,000 - 10,000,000 20.00%
股份有限公司 號 1 樓 資興建公共建
設業
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註一：本年度認列之投資損益係依據 109 年 12 月 31 日經會計師查核之財務報表認列。 註二：投資損益係包含採用權益法之投資所認列之損益份額及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產已實現利益。

248

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

附表二 子公司期末持有有價證券情形

單位：新台幣仟元／美金仟元

==> picture [484 x 675] intentionally omitted <==

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與有價證 年底
持有
之公司 有價證券種類及名稱 券發行人之關係 帳列項目 股數／單位數 帳面金額 持股比例％ 股權淨值市價／ 備註
股票
係採公允
價值法評 透過其他綜合損益按公允價值
華南永昌 台灣期貨交易所股份有限公司 1,289,051 $ 72,483 0.35 $ 72,483 註二
價之被投 衡量之權益工具投資
證券投資
資公司
信託股份
係採公允
有限公司
價值法評 透過其他綜合損益按公允價值
基富通證券股份有限公司 171,428 1,533 0.29 1,533 註二
價之被投 衡量之權益工具投資
資公司
股票
福懋科技股份有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 455,000 17,199 0.10 17,199 註二
之金融資產
群祺科技股份有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 429,584 477 4.17 477 註二
之金融資產
Applied Wireless Identification Group - 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 450,682 2,231 1.02 2,231 註二
Groundhog Technologies - 強制透過損益按公允價值衡量 1,666,667 - 6.20 - 註二
之金融資產
東旺奈米工業股份有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 107,556 - 1.08 - 註二
之金融資產
Altea Therapeutics - 強制透過損益按公允價值衡量 344,827 - 1.07 - 註二
之金融資產
倍捷科技股份有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 85,357 - 3.16 - 註二
之金融資產
勵威電子股份有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 2,500,000 36,255 8.95 36,255 註二
之金融資產
強制透過損益按公允價值衡量
瑋鋒科技股份有限公司 1,365,122 26,391 3.18 26,391 註二
之金融資產
全愛電子股份有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 1,300,000 - 2.13 - 註二
之金融資產
尖端材料科技股份有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 700,000 - 3.53 - 註二
之金融資產
邑鴻科技股份有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 1,640,000 - 7.45 - 註二
之金融資產
科冠能源科技股份有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 1,833,333 - 1.47 - 註二
之金融資產
華南金創
業投資股 Rheonix, Inc. - 強制透過損益按公允價值衡量 1,031,177 - 2.04 - 註二
之金融資產
份有限公
司 清晰科技股份有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 2,772,000 52,440 8.87 52,440 註二
之金融資產
富圓采科技股份有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 1,276,250 - 0.67 - 註二
之金融資產
StemCyte, Inc. - 強制透過損益按公允價值衡量 1,500,000 18,934 1.66 18,934 註二
之金融資產
方衛良品股份有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 1,500,000 - 8.33 - 註二
之金融資產
宏鈺半導體股份有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 1,596,500 - 5.47 - 註二
之金融資產
依特博科技股份有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 999,600 7,387 3.33 7,387 註二
之金融資產
旭智科技股份有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 8,934 - 0.85 - 註二
之金融資產
Voltafield Technology Corp. - 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 1,445,111 28,078 4.01 28,078 註二
台灣超微光學股份有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 1,578,000 8,451 5.27 8,451 註二
之金融資產
Apexigen, Inc. - 強制透過損益按公允價值衡量 1,643,614 56,663 0.85 56,663 註二
之金融資產
晶美應用材料股份有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 547,662 - 0.51 - 註二
之金融資產
匯德生物科技股份有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 900,000 2,061 3.00 2,061 註二
之金融資產
宇威材料科技股份有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 2,590,000 - 15.34 - 註二
之金融資產
啟坤科技股份有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 1,939,600 41,648 4.63 41,648 註二
之金融資產
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249

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

==> picture [484 x 647] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

與有價證 年底
持有
之公司 有價證券種類及名稱 券發行人之關係 帳列項目 股數／單位數 帳面金額 持股比例％ 股權淨值市價／ 備註
ACT Genomics Co., Ltd - 強制透過損益按公允價值衡量 3,500,000 39,432 3.60 39,432 註二
之金融資產
達運光電股份有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 968,000 14,799 1.19 14,799 註二
之金融資產
United Biopharma Holdings Co., - 強制透過損益按公允價值衡量 867,251 27,327 0.46 27,327 註二
LTD. 之金融資產
銘安科技股份有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 2,548,309 73,344 6.56 73,344 註二
之金融資產
祥翊製藥股份有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 3,778,864 71,179 2.92 71,179 註二
之金融資產
Apollo Medical Optics Inc. - 強制透過損益按公允價值衡量 1,666,667 12,633 5.05 12,633 註二
之金融資產
立昌先進科技股份有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 2,730,000 88,201 6.53 88,201 註二
之金融資產
浩宇生醫股份有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 3,165,000 32,516 7.83 32,516 註二
之金融資產
因華生技製藥股份有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 646,000 11,047 0.84 11,047 註二
之金融資產
芯測科技股份有限公司（原名）厚翼 - 強制透過損益按公允價值衡量 3,350 309 0.01 309 註二
科技股份有限公司 之金融資產
昱厚生技股份有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 226,509 7,051 0.51 7,051 註二
之金融資產
力麟科技股份有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 833,000 7,427 1.39 7,427 註二
之金融資產
華南金創
業投資股 智慧光科技股份有限公司 強制透過損益按公允價值衡量 600,000 11,795 2.41 11,795 註二
份有限公 之金融資產
司 汎銓科技股份有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 892,500 62,168 2.27 62,168 註二
之金融資產
稜研科技股作有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 784,631 1,304 2.20 1,304 註二
之金融資產
Clearmind Biomedical Inc. - 強制透過損益按公允價值衡量 714,285 25,965 6.10 25,965 註二
之金融資產
現觀科技股份有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 1,266,667 161,545 4.52 161,545 註二
之金融資產
Cayman PressPlay Inc. - 強制透過損益按公允價值衡量 7,083 30,377 4.75 30,377 註二
之金融資產
亞達科技股份有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 1,250,000 25,000 9.55 25,000 註二
之金融資產
裕山環境工程股份有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 1,500,000 30,000 7.69 30,000 註二
之金融資產
Winking Entertainment Ltd. - 強制透過損益按公允價值衡量 2,935,483 23,635 5.01 23,635 註二
之金融資產
寶晶能源股份有限公司 - 強制透過損益按公允價值衡量 2,000,000 34,000 1.00 34,000 註二
之金融資產
數位經濟有限合夥 - 強制透過損益按公允價值衡量 - 53,934 11.95 53,934 註二
之金融資產
台杉水牛二號生技創投有限合夥 - 強制透過損益按公允價值衡量 - 84,840 1.53 84,840 註二
之金融資產
亞沃國際開發股份有限公司 - 採用權益法之投資 9,714,800 104,508 29.80 104,508 註二
嘉達國際開發股份有限公司 - 採用權益法之投資 639,000 8,795 25.56 8,795 註二
華南期貨 股票
股份有限
台灣期貨交易所股份有限公司 - 以成本衡量之金融資產 5,294,336 290,236 1.44 290,236 註二
公司
華南金資 股票
產管理股
份有限公 臺灣金融聯合都市更新服務股份有限 - 透過其他綜合損益按公允價值 2,500,000 13,690 5 13,690 註二
公司 衡量之金融資產
司
Hua Nan 股票
Holdings
Corp. Hua Nan Securities (HK) Limited 間接持有 採權益法之投資 79,975,000 USD10,837 100 USD10,837 註二
----- End of picture text -----

註一：淨值係以最近期經會計師查核之財務報表為準。

註二：基金市價之計算係以 109 年 12 月 31 日淨資產價值為準；上市及上櫃公司股票市價係依 109 年 12 月 31 日之收盤價計算；未上市上櫃公司之股票市價 係以評價技術計算。

250

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

附表三 子公司資金貸與他人資訊

單位：新台幣仟元

==> picture [484 x 193] intentionally omitted <==

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擔保品 對個別對
是否 資金 有短期融 資金貸與
貸出資金 本年度 業務往 提列備抵 象資金貸
編號 貸與對象 往來科目 為關 利率區間％ 貸與 通資金必 總限額
之公司 最高餘額 [年底餘額實際動支] 金額 來金額 損失金額 名稱 價值 與限額
係人 性質 要之原因 （註）
（註）
1 華南國際租賃 太旭綠能股份有 其他應收款 否 $ 9,500 $ 9,500 $ - 1%~10% [短期] - 營運週轉 $ - - $ - $ 215,981 $ 1,439,876
股份有限公司 限公司 融通 [ $ ]
1 華南國際租賃 聯煌事業股份有 其他應收款 否 40,000 39,625 5,625 1%~10% [短期] - 營運週轉 - - - 215,981 1,439,876
股份有限公司 限公司 融通
1 華南國際租賃 萬家福股份有限 其他應收款 否 50,000 21,107 21,107 1%~10% [短期] - 營運週轉 - 不動產設定 61,123 215,981 1,439,876
股份有限公司 公司 融通
1 華南國際租賃 元邦租賃股份有 其他應收款 否 28,728 27,866 27,866 1%~10% [短期] - 營運週轉 - 不動產設定 52,800 215,981 1,439,876
股份有限公司 限公司 融通
1 華南國際租賃 吸詮餐飲股份有 其他應收款 否 41,000 39,825 39,825 1%~10% [短期] - 營運週轉 - 不動產設定 82,471 215,981 1,439,876
股份有限公司 限公司 融通
1 華南國際租賃 旗艦廣場企業股 其他應收款 否 58,000 55,185 55,185 1%~10% [短期] - 營運週轉 - 不動產設定 112,082 215,981 1,439,876
股份有限公司 份有限公司 融通
1 華南國際租賃 東森寵物雲股份 其他應收款 否 80,000 64,727 64,727 1%~10% [短期] - 營運週轉 - - - 215,981 1,439,876
股份有限公司 有限公司 融通
1 華南國際租賃 鼎麗資產管理股 催 收 款 否 82,854 82,854 82,854 1%~10% [短期] - 營運週轉 - 不動產設定 133,893 215,981 1,439,876
股份有限公司 份有限公司 融通
----- End of picture text -----

• 註： 依華南國際租賃股份有限公司「資金貸與他人作業程序」規定：因業務關係往來而須貸與資金個別公司或行號之金額，以不超過華南國際租賃最近期財 務報表淨值之 15% 為限；未有業務往來而有短期融通資金之必要者，其資金貸與個別公司或行號之金額，以不超過華南國際租賃最近期財務報表淨值 之 15% 為限。有短期融通資金之必要者之貸與總額，以不超過華南國際租賃最近期財務報表淨值之 40% 為限。資金貸與對象為其子公司以不超過華南 國際租賃最近財務報表淨值之 15% 為限。另因前二項資金貸與他人之總額合計不得超過華南國際租賃最近期財務報表淨值之 100% 為限。

附表四 子公司為他人背書保證資訊

單位：新台幣仟元

編號		被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業 背書保證 之限額 （註）	本年度 最高背書保 證餘額	年底背書 保證餘額	實際動支 金額	以財產擔保 之背書 保證金額	累計背書保 證金額佔最 近期財務報 表之淨值之 比率	背書保證 最高限額 （註）
	背書保證者 公司名稱	公司名稱	關係
1	華南國際租 賃股份有限 公司	華南國際租賃有 限公司	子公司	$ 7,199,380	$ 670,500	$ 216,250	$ -	$ -	15.02%	$ 12,958,884

• 註： 依華南國際租賃股份有限公司「背書保證作業程序」規定：華南國際租賃股份有限公司背書保證對象以子公司為限，所稱之子公司係指華南國際租賃股 份有限公司直接或間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司，對單一子公司背書保證之限額不得超過華南國際租賃股份有限公司淨值之五倍，對所 有子公司背書保證總金額不得超過華南國際租賃股份有限公司淨值之九倍。

附表五 合併財務報告編製主體

==> picture [484 x 192] intentionally omitted <==

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年底持有股權百分比
投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 說明
109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
華南商業銀行股份有限公司 商業銀行業務 100.00% 100.00%
華南永昌綜合證券股份有限公司 證券業務 100.00% 100.00%
華南產物保險股份有限公司 產物保險業務 100.00% 100.00%
華南金融控股股份有限公司 華南永昌證券投資信託股份有限公司 證券投資信託業務 100.00% 100.00%
華南金創業投資股份有限公司 創業投資事業 100.00% 100.00%
金融機構金錢債權之收買、
華南金資產管理股份有限公司 100.00% 100.00%
評價、拍賣及管理服務業務
華南商業銀行股份有限公司 華南國際租賃股份有限公司 融資租賃業務 100.00% 100.00%
華南國際租賃股份有限公司 華南國際租賃有限公司 融資租賃業務 100.00% 100.00%
華南證券投資顧問股份有限公司 投資顧問業務 99.95% 99.95%
華南永昌綜合證券股份有限公司 華南期貨股份有限公司 期貨經紀、經理及顧問業務 99.80% 99.80%
Hua Nan Holdings Corp. 投資控股 100.00% 100.00%
Hua Nan Holdings Corp. Hua Nan Securities (HK) Limited 證券業務 100.00% 100.00%
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251

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

附表六 與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上

單位：新台幣仟元

證券商	交易對象	關係	交易金額	交易條件與一般交易不同之 情形及原因	備註
華南永昌綜合證券股份有限公司	華南商業銀行股份有限公司	均為本公司之子公司	$ 7,028	－

附表七 設立於無證券主管機關之國家或地區外國事業之業務經營情形

單位：美金仟元

公司名稱	持有證券明細	從事衍生性 金融商品	資金來源	從事顧問諮詢等資產 管理業務收入	服務內容	爭訟事件	財務狀況
Hua Nan Holdings Corp.	詳附表八	－	華南永昌證券投資	$ -	投資控股	－	附表十及十一

附表八 設立於無證券主管機關之國家或地區外國事業之期末持有證券明細

單位：除單位數及股數外，餘均為美金仟元

持有之公司	持有之公司	有價證券名稱	有價證券名稱	有價證券名稱	有價證券名稱	與有價證券	與有價證券	帳目	帳目	期末	期末	期末	期末	期末	期末	期末	期末	備註
		及				發行人之關係		列項		股數／單位數		帳面金額			持股比率％		市價
Hua Nan Holdings Corp.		Hua Nan Securities (HK) Limited				間接持有		採用權益法 之投資		79,975,000		USD 10,837			100		USD 10,837	已合併沖銷
附表九 赴大陸地區設立分支機構及投資情形										單位：新台幣及外幣仟元
大陸被投資 公司名稱	主要營業				本年年初		本年度匯出或 收回投資金額		本年度年底 自台灣匯出 累積投資金額		被投資公司 本年度損益		本公司 直接或 間接投 資之持 股比例	本年度認列 投資損益		年底投資 帳面價值		截至本年度止 已匯回台灣 投資收益
	項目		實收資本額	投資方式	自台灣匯出 累積投資金額		匯出	收回
華南商業銀行股 份有限公司深圳 分行（含深圳寶 安支行）	存款、放款、 外匯等業務		$ 4,799,651 (USD 76,990) (CNY 500,000)	直接赴大陸地 區從事投資	$ 4,799,651 （註1及註6） ( USD 76,990) ( CNY 500,000)		$ -	$ -	$ 4,799,651 （註1及註6） ( USD 76,990) ( CNY 500,000)		( $ 24,098) ( CNY 5,728)		100%	( $ 24,098) ( CNY 5,728)		$ 5,746,987 CNY 1,328,783		$ -
華南商業銀行股 份有限公司上海 分行	存款、放款、 外匯等業務		2,442,748 ( USD 78,500)	直接赴大陸地 區從事投資	2,442,748 （註2） ( USD 78,500)		-	-	2,442,748 （註2） ( USD 78,500)		( 61,036) ( CNY 14,349)		100%	( 61,036) ( CNY 14,349)		2,490,785 CNY 575,904		-
華南商業銀行股 份有限公司福州 分行	存款、放款、 外匯等業務		2,561,433 ( USD 83,000)	直接赴大陸地 區從事投資	2,561,433 （註5） ( USD 83,000)		-	-	2,561,433 （註5） ( USD 83,000)		( 32,798) ( CNY 7,732)		100%	( 32,798) ( CNY 7,732)		2,525,544 CNY 583,941		-
華南國際租賃有 限公司	租賃業務		879,840 ( USD 29,700)	直接赴大陸地 區從事投資	879,840 （註3及註4） ( USD 29,700)		-	-	879,840 （註3及註4） ( USD 29,700)		27,226		100%	27,226		950,099		-

年末累計自台灣匯出 經濟部投審會 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資金額 核准投資金額 赴大陸地區投資限額 $ 10,683,672 $ 10,683,672 ( USD 268,190) ( USD 268,190) $ 121,194,769 ( CNY 500,000) ( CNY 500,000)

• 註 1：係依經濟部投審會 99 年 10 月 11 日經審 2 字第 09900349890 號函核准之投資金額（人民幣 300,000 仟元）及經濟部投審會 101 年 3 月 30 日經審 2 字第 10100014380 號函核准之投資金額（人民幣 200,000 仟元），以匯款當日大陸人民銀行公佈之基準匯率折算後之 USD76,990 仟元作為分行登記 之營運資金。

• 註 2：係依經濟部投審會 103 年 2 月 5 日經審 2 字第 10300024640 號函核准之投資金額（美金 78,500 仟元）。

• 註 3：係依經濟部投審會 101 年 8 月 13 日經審 2 字第 10100314860 號函核准之投資金額（美金 20,000 仟元）。

• 註 4：係依經濟部投審會 103 年 3 月 26 日經審 2 字第 10300067600 號函核准之投資金額（美金 9,700 仟元）。

• 註 5：係依經濟部投審會 103 年 4 月 22 日經審 2 字第 10300056440 號函核准之投資金額（美金 83,000 仟元）。

• 註 6：係依經濟部投審會 104 年 4 月 23 日經審 2 字第 10400038830 號函核准之投資金額（人民幣 500,000 仟元）。

252

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

附表十

HUA NAN HOLDINGS CORPORATION

個體資產負債表 民國 109 年及 108 年 12 月 31 日

單位：美金元

==> picture [485 x 296] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日
資產
金額 ％ 金額 ％
流動資產
現金 $ 180,243 2 $ 3,095,782 12
其他應收款 - - 24,424 -
流動資產總計 180,243 2 3,120,206 12
採用權益法之投資 10,836,925 98 21,916,954 88
資產總計 $ 11,017,168 100 $ 25,037,160 100
負債及權益
負債
其他應付款 $ 1,032 - $ 973 -
負債總計 1,032 - 973 -
權益
股本 4,300,000 39 11,150,000 45
未分配盈餘 7,218,458 65 8,394,365 33
本年度淨損 ( 467,703) ( 4) ( 159,808) ( 1)
國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 34,619) - ( 117,353) -
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 - - 5,768,983 23
權益總計 11,016,136 100 25,036,187 100
負債及權益總計 $ 11,017,168 100 $ 25,037,160 100
----- End of picture text -----

附表十一

HUA NAN HOLDINGS CORPORATION

個體綜合損益表

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：美金元

==> picture [484 x 220] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

109 年度 108 年度
金額 ％ 金額 ％
收入
利息收入 $ 17,621 4 $ 88,232 56
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 ( 476,121) ( 104) ( 244,503) ( 156)
收入合計 ( 458,500) ( 100) ( 156,271) ( 100)
費用
營業費用 9,203 2 3,537 2
本年度淨損 ( 467,703) ( 102) ( 159,808) ( 102)
其他綜合損益
國外營運機構財務報表換算之兌換差額 82,735 18 91,617 59
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 2,214,918 483 704,943 451
其他綜合損益合計 2,297,653 501 796,560 510
本年度綜合損益總額 $ 1,829,950 399 $ 636,752 407
----- End of picture text -----

253

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

附表十二 應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額 10% 以上

單位：新台幣仟元

帳列應收款項 之公司	交易對象	關係	應收關係人	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額
			款項餘額		金額	處理方式
華南金融控股股份 有限公司	華南商業銀行股份有 限公司	華南金控之子公司	$ 1,271,356（註）	－	$ -	－	$ -	$ -
華南金融控股股份 有限公司	華南永昌綜合證券股 份有限公司	華南金控之子公司	306,573（註）	－	-	－	-	-

註：係應收關係人連結稅制款，惟於合併財務報表中已沖銷。

附表十三 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額 10% 以上

單位：新台幣仟元

取得不動產 之公司		事實		價款支			交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	價格決定 之參考 依據	取得目的 及使用之 情形	其他 約定事項
	財產名稱	發生日	交易金額	付情形	交易對象	關係	所有人	與發行人 之關係	移轉日期	金額
華南金資產 管理股份有 限公司	土地及建 築物	109/1/13	$ 331,155	依合約	長春商務 有限公司	非關係人 交易	-	-	-	$ -	估價報告	主要營業 活動	無
華南金資產 管理股份有 限公司	土地及建 築物	109/10/21	333,300	依合約	遠東航空 股份有限 公司	非關係人 交易	-	-	-	-	估價報告	主要營業 活動	無
華南金資產 管理股份有 限公司	土地及建 築物	109/12/29	400,010	依合約	木通實業 股份有限 公司	非關係人 交易	-	-	-	-	估價報告	主要營業 活動	無
華南商業銀 行股份有限 公司	建 築 物	109/9/7	849,200	依合約	華南金資 產管理股 份有限公 司	關係人交 易	-	-	-	-	估價報告	主要營業 活動	無

附表十四 母子公司間業務關係及重要交易往來情形

單位：新台幣仟元

==> picture [484 x 305] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

交易往來情形
編號 與交易人之關係 佔合併淨收益或
交易人名稱 交易往來對象
（註一） （註二） 項目 金額 交易條件 總資產之比率
（註三）
0 華南金控 華南商業銀行及其子公司 1 現金及約當現金 $ 285,516 註四 0.01%
0 華南金控 華南商業銀行及其子公司 1 應收款項 1,271,356 註四 0.04%
0 華南金控 華南商業銀行及其子公司 1 使用權資產 166,886 註四 0.01%
0 華南金控 華南商業銀行及其子公司 1 租賃負債 166,886 註四 0.01%
0 華南金控 華南永昌證券及其子公司 1 應收款項 306,573 註四 0.01%
0 華南金控 華南永昌投信 1 應收款項 105,969 註四 -
0 華南金控 華南產險 1 應收款項 117,274 註四 -
1 華南商業銀行及其子公司 華南金控 2 應付款項 1,271,356 註四 0.04%
1 華南商業銀行及其子公司 華南金控 2 存款及匯款 285,516 註四 0.01%
1 華南商業銀行及其子公司 華南永昌證券及其子公司 3 存款及匯款 1,896,689 註四 0.06%
1 華南商業銀行及其子公司 華南永昌證券及其子公司 3 存款及匯款 628,365 註四 0.02%
1 華南商業銀行及其子公司 華南產險 3 存款及匯款 1,084,655 註四 0.03%
1 華南商業銀行及其子公司 華南金創投 3 存款及匯款 161,407 註四 0.01%
1 華南商業銀行及其子公司 華南金資產管理 3 不動產及設備 849,200 註四 0.03%
2 華南永昌證券及其子公司 華南金控 2 應付款項 306,573 註四 0.01%
2 華南永昌證券及其子公司 華南商業銀行及其子公司 3 其他資產 1,587,252 註四 0.05%
2 華南永昌證券及其子公司 華南商業銀行及其子公司 3 現金及約當現金 309,437 註四 0.01%
2 華南永昌證券及其子公司 華南商業銀行及其子公司 3 其他金融資產 628,365 註四 0.02%
3 華南產險 華南金控 2 應付款項 117,274 註四 -
3 華南產險 華南商業銀行及其子公司 3 現金及約當現金 993,927 註四 0.03%
3 華南產險 華南商業銀行及其子公司 3 其他金融資產 90,728 註四 -
4 華南永昌投信 華南金控 2 應付款項 105,969 註四 -
5 華南金資產管理 華南商業銀行及其子公司 3 其他資產 20,219 註四 -
5 華南金資產管理 華南商業銀行及其子公司 3 其他負債 828,981 註四 0.03%
----- End of picture text -----

254

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

註一： 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

1. 母公司填 0。

2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

3. 註二： 與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

4. 母公司對子公司。

5. 子公司對母公司。

6. 子公司對子公司。

7. 註三： 交易往來金額佔合併淨收益或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中 累積金額佔合併淨收益之方式計算。

8. 註四： 本公司對關係人與非關係人所為交易條件，並無特別差異存在。

9. 註五： 母子公司間重要交易往來，業於編製合併報表時沖銷之。

附表十五 主要股東資訊

單位：股

主要股東名稱	股份	股份
	持有股數	持股比例％
109年12月31日
臺灣銀行股份有限公司	2,729,230,377	21.23

• 註 1： 本表主要股東資訊係由集保公司以每季季底最後一個營業日，計算股東持有公司已完成無實體登錄交付（含庫藏股）之普通股及特別股合計達 5% 以 上資料。本公司合併財務報告所記載股本與實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。

• 註 2： 上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過 10% 之內部人股權申 報，其持股包含本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。

附表十六

華南金融控股股份有限公司

對同一人、同一關係人或同一關係企業為

授信、背書或其他交易總額申報表 民國 109 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元；％

==> picture [484 x 351] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

授信、背書或其他 占金融控股公司
交易對象
交易之加計總額 之淨值比率
一、同一人
中央銀行 $ 504,090,440 277.16%
財政部國庫署 67,360,351 37.04%
台灣電力股份有限公司 49,338,115 27.13%
美國聯邦政府 32,914,481 18.10%
台灣高速鐵路股份有限公司 19,579,048 10.76%
寶豐隆興業股份有限公司 14,045,000 7.72%
台灣中油股份有限公司 13,065,578 7.18%
長榮航空股份有限公司 10,441,700 5.74%
新北市政府 10,000,000 5.50%
中華航空股份有限公司 9,209,008 5.06%
遠東百貨股份有限公司 8,001,920 4.40%
第一金融控股股份有限公司 7,752,458 4.26%
國泰建設股份有限公司 7,150,000 3.93%
富邦金融控股股份有限公司 6,716,706 3.69%
長榮海運股份有限公司 6,442,794 3.54%
廣達電腦股份有限公司 6,334,612 3.48%
台灣積體電路製造股份有限公司 5,648,837 3.11%
匯豐（台灣）商業銀行 5,619,613 3.09%
陽明海運股份有限公司 5,546,889 3.05%
南榮開發建築股份有限公司 5,405,467 2.97%
FORMOSA HA TINH (CAYMAN) LIMI 5,170,400 2.84%
----- End of picture text -----

255

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

==> picture [484 x 701] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

授信、背書或其他 占金融控股公司
交易對象
交易之加計總額 之淨值比率
英業達股份有限公司 $ 5,036,119 2.77%
華新麗華股份有限公司 4,696,749 2.58%
友達光電股份有限公司 4,661,120 2.56%
台灣水泥股份有限公司 4,580,027 2.52%
國巨股份有限公司 4,543,070 2.50%
華固建設股份有限公司 4,285,936 2.36%
台灣證券交易所股份有限公司 4,264,089 2.34%
台灣大哥大股份有限公司 4,238,810 2.33%
南港輪胎股份有限公司 4,229,909 2.33%
寶紘建設股份有限公司 4,080,000 2.24%
美福企業股份有限公司 4,001,000 2.20%
緯創資通股份有限公司 3,989,951 2.19%
中租迪和股份有限公司 3,849,823 2.12%
交通部臺灣鐵路管理局 3,804,652 2.09%
昇貿建設開發股份有限公司 3,801,090 2.09%
高雄市政府 3,794,937 2.09%
泰豐輪胎股份有限公司 3,565,413 1.96%
興富發建設股份有限公司 3,561,859 1.96%
台灣玻璃工業股份有限公司 3,550,000 1.95%
欣興電子股份有限公司 3,549,117 1.95%
GOVERNMENT NATIONAL MORTGAGE ASSOCIATION 3,504,899 1.93%
聯聚建設股份有限公司 3,500,000 1.92%
鴻海精密工業股份有限公司 3,496,847 1.92%
聯強國際股份有限公司 3,429,361 1.89%
雲林縣政府 3,423,499 1.88%
遠揚建設股份有限公司 3,346,000 1.84%
中華電視股份有限公司 3,155,649 1.74%
達麗建設事業股份有限公司 3,090,000 1.70%
穩懋半導體股份有限公司 3,080,500 1.69%
冠德建設股份有限公司 3,074,306 1.69%
中華電信股份有限公司 3,017,055 1.66%
力成科技股份有限公司 3,012,622 1.66%
大富媒體股份有限公司 3,009,602 1.65%
高雄市政府財政局 3,000,000 1.65%
二、同一關係人
蔡○○及其同一關係人 15,164,385 8.34%
林○○及其同一關係人 9,880,376 5.43%
柯○○及其同一關係人 9,811,604 5.39%
苗○○及其同一關係人 7,611,373 4.18%
蔡○○及其同一關係人 7,295,000 4.01%
潘○○及其同一關係人 7,156,680 3.93%
湯○○及其同一關係人 6,725,134 3.70%
王○○及其同一關係人 5,299,128 2.91%
卓○○及其同一關係人 5,040,628 2.77%
張○○及其同一關係人 4,765,705 2.62%
藍○○及其同一關係人 4,494,320 2.47%
詹○○及其同一關係人 4,291,909 2.36%
林○○及其同一關係人 3,961,336 2.18%
吳○○及其同一關係人 3,961,031 2.18%
林○○及其同一關係人 3,924,100 2.16%
杜○○及其同一關係人 3,610,946 1.99%
李○○及其同一關係人 3,524,848 1.94%
邱○○及其同一關係人 3,204,269 1.76%
----- End of picture text -----

256

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

陸[♦ ] 財務概況

==> picture [484 x 701] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

授信、背書或其他 占金融控股公司
交易對象
交易之加計總額 之淨值比率
陳○○及其同一關係人 $ 3,142,443 1.73%
鄧○○及其同一關係人 3,030,098 1.67%
三、同一關係企業
長榮航空股份有限公司及其同一關係企業 13,615,521 7.49%
南港輪胎股份有限公司及其同一關係企業 13,063,185 7.18%
長榮海運股份有限公司及其同一關係企業 9,701,047 5.33%
裕隆汽車製造股份有限公司及其同一關係企業 9,486,230 5.22%
中華航空股份有限公司及其同一關係企業 9,342,884 5.14%
CHAILEASE HOLDING COMPANY LIMITED 及其同一關係企業 8,980,719 4.94%
華新麗華股份有限公司及其同一關係企業 8,304,821 4.57%
遠東百貨股份有限公司及其同一關係企業 8,114,508 4.46%
忠興開發股份有限公司及其同一關係企業 7,997,733 4.40%
第一金融控股股份有限公司及其同一關係企業 7,966,476 4.38%
台灣水泥股份有限公司及其同一關係企業 7,848,760 4.32%
富邦金融控股股份有限公司及其同一關係企業 7,524,198 4.14%
廣達電腦股份有限公司及其同一關係企業 7,514,812 4.13%
友達光電股份有限公司及其同一關係企業 6,931,615 3.81%
FORMOSA HA TINH (CAYMAN) LIMITED 及其同一關係企業 6,604,345 3.63%
中國鋼鐵股份有限公司及其同一關係企業 6,181,502 3.40%
興富發建設股份有限公司及其同一關係企業 6,117,179 3.36%
陽明海運股份有限公司及其同一關係企業 5,955,694 3.27%
遠東新世紀股份有限公司及其同一關係企業 5,747,668 3.16%
台灣積體電路製造股份有限公司及其同一關係企業 5,708,589 3.14%
中華開發金融控股股份有限公司及其同一關係企業 5,598,405 3.08%
英業達股份有限公司及其同一關係企業 5,553,460 3.05%
聯華實業投資控股股份有限公司及其同一關係企業 5,154,209 2.83%
台灣玻璃工業股份有限公司及其同一關係企業 4,861,587 2.67%
臺灣化學纖維股份有限公司及其同一關係企業 4,690,999 2.58%
聯強國際股份有限公司及其同一關係企業 4,683,361 2.57%
永豐餘投資控股股份有限公司及其同一關係企業 4,665,746 2.57%
國巨股份有限公司及其同一關係企業 4,630,390 2.55%
亞洲水泥股份有限公司及其同一關係企業 4,622,448 2.54%
華固建設股份有限公司及其同一關係企業 4,475,277 2.46%
新光合成纖維股份有限公司及其同一關係企業 4,424,385 2.43%
匯弘投資股份有限公司及其同一關係企業 4,210,942 2.32%
緯創資通股份有限公司及其同一關係企業 4,090,526 2.25%
霖園投資股份有限公司及其同一關係企業 4,051,000 2.23%
光勤股份有限公司及其同一關係企業 3,962,972 2.18%
大陸工程股份有限公司及其同一關係企業 3,894,014 2.14%
BLUE AGAVE DUTCH AVIATION B.V 及其同一關係企業 3,826,589 2.10%
和潤企業股份有限公司及其同一關係企業 3,753,965 2.06%
中國時報文化事業股份有限公司及其同一關係企業 3,690,281 2.03%
JPMorgan Chase & Co 及其同一關係企業 3,671,171 2.02%
泰豐輪胎股份有限公司及其同一關係企業 3,571,593 1.96%
汎德股份有限公司及其同一關係企業 3,570,946 1.96%
日月光投資控股股份有限公司及其同一關係企業 3,503,073 1.93%
力成科技股份有限公司及其同一關係企業 3,429,142 1.89%
穩懋半導體股份有限公司及其同一關係企業 3,403,650 1.87%
遠雄建設事業股份有限公司及其同一關係企業 3,288,049 1.81%
正隆股份有限公司及其同一關係企業 3,173,344 1.74%
東徽企業股份有限公司及其同一關係企業 3,041,389 1.67%
燁輝企業股份有限公司及其同一關係企業 3,010,615 1.66%
----- End of picture text -----

257

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

柒[♦] 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險 管理事項

• 一、 財務狀況：最近二年度資產、負債與股東權益發生重大變動之主要原因及其影響，若影 響重大者應說明未來因應計畫

單位：新台幣仟元

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差異
年度
109 年度 108 年度
項目
金額 比率
現金及約當現金 37,562,976 39,861,681 ( 1,298,705) -3%
存放央行及拆借金融同業 223,421,083 142,533,034 80,888,049 57%
透過損益按公允價值衡量之金融資產 50,884,829 79,832,198 ( 28,947,369) -36%
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融
241,125,406 221,684,061 19,441,345 9%
資產
按攤銷後成本衡量之債務工具投資 - 淨額 613,905,747 448,789,348 165,116,399 37%
附賣回票券及債券投資 959,220 799,551 159,669 20%
應收款項 - 淨額 51,486,371 46,116,677 5,369,694 12%
本期所得稅資產 450,435 356,269 94,166 26%
貼現及放款 - 淨額 1,784,641,366 1,670,450,065 114,191,301 7%
再保險合約資產 - 淨額 5,648,093 4,288,211 1,359,882 32%
採用權益法之投資 - 淨額 179,552 164,524 15,028 9%
其他金融資產 - 淨額 35,667,659 25,170,232 10,497,427 42%
投資性不動產 - 淨額 11,411,897 10,999,439 412,458 4%
不動產及設備 - 淨額 31,777,373 31,915,460 ( 138,087) 0%
使用權資產 - 淨額 1,987,287 2,096,128 ( 108,841) -5%
無形資產 - 淨額 933,108 914,006 19,102 2%
遞延所得稅資產 3,432,040 3,353,551 78,489 2%
其他資產 - 淨額 5,607,796 3,503,792 2,104,004 60%
資產總計 3,101,082,238 2,731,828,227 369,254,011 14%
央行及金融同業存款 120,918,211 117,698,753 3,219,458 3%
央行及同業融資 19,091,190 - 19,091,190 -
透過損益按公允價值衡量之金融負債 7,475,164 3,050,189 4,424,975 145%
附買回票券及債券負債 41,957,804 36,570,660 5,387,144 15%
應付商業本票 - 淨額 15,578,122 18,530,988 ( 2,952,866) -16%
應付款項 40,262,838 37,298,835 2,964,003 8%
本期所得稅負債 2,617,347 1,252,443 1,364,904 109%
存款及匯款 2,524,483,706 2,224,016,962 300,466,744 14%
應付債券 60,688,999 60,291,611 397,388 1%
其他借款 1,490,500 1,458,000 32,500 2%
負債準備 23,747,147 20,632,462 3,114,685 15%
其他金融負債 39,388,701 10,792,205 28,596,496 265%
租賃負債 1,954,177 2,046,274 ( 92,097) -5%
----- End of picture text -----

258

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

柒[♦ ] 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

==> picture [484 x 221] intentionally omitted <==

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差異
年度
109 年度 108 年度
項目
金額 比率
遞延所得稅負債 6,140,434 6,157,412 ( 16,978) 0%
其他負債 5,883,733 3,330,776 2,552,957 77%
負債總計 2,911,678,073 2,543,127,570 368,550,503 14%
股本 128,547,788 121,727,402 6,820,386 6%
資本公積 17,758,986 17,758,986 - 0%
保留盈餘 33,650,292 39,734,810 ( 6,084,518) -15%
其他權益 9,445,096 9,477,311 ( 32,215) 0%
歸屬於母公司業主之權益 189,402,162 188,698,509 703,653 0%
非控制權益 2,003 2,148 ( 145) -7%
權益總計 189,404,165 188,700,657 703,508 0%
負債及權益總計 3,101,082,238 2,731,828,227 369,254,011 14%
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增減比例變動分析說明：

1. 本年度存放央行及拆借金融同業較上年度增加，主要係存款準備金－甲戶及乙戶較上年度增加所致。

2. 本年度透過損益按公允價值衡量之金融資產較上年度減少，主要係票券投資較上年度減少所致。

3. 本年度按攤銷後成本衡量之債務工具投資 - 淨額較上年度增加，主要係買入定期存單較上年度增加所致。

4. 本年度附賣回票券及債券投資較上年度增加，主要係票券投資較上年度增加所致。

5. 本年度本期所得稅資產較上年度增加，主要係本期所得稅資產其他項目較上年度增加所致。

6. 本年度其他金融資產 - 淨額較上年度增加，主要係非屬約當現金之定期存款較上年度增加所致。

7. 本年度其他資產 - 淨額較上年度增加，主要係存出保證金較上年度增加所致。

8. 本年度透過損益按公允價值衡量之金融負債較上年度增加，主要係持有供交易之金融負債換匯較上年度增加所致。

9. 本年度本期所得稅負債較上年度增加，主要係應付所得稅較上年度增加所致。

10. 本年度其他金融負債較上年度增加，主要係結構型商品所收取本金較上年度增加所致。

11 本年度其他負債較上年度增加，主要係借券存入保證金及代收款項 - 代收承銷股款較上年度增加所致。

• 二、 財務績效：最近二年度淨收益與稅前純益重大變動之主要原因及預期業務目標與其依 據，對金融控股公司未來財務業務之可能影響及因應計畫。

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單位：新台幣仟元
差異
年度
109 年度 108 年度
項目
金額 比率
利息淨收益 24,642,539 25,413,577 ( 771,038) -3%
利息以外淨收益 15,321,985 21,290,756 ( 5,968,771) -28%
淨收益 39,964,524 46,704,333 ( 6,739,809) -14%
呆帳費用及保證責任準備提存 ( 2,061,723) ( 1,409,146) ( 652,577) -
保險負債準備淨變動 ( 911,675) ( 396,178) ( 515,497) -
營業費用 ( 25,801,321) ( 26,202,751) 401,430 -
稅前淨利 11,189,805 18,696,258 ( 7,506,453) -40%
所得稅利益 ( 費用 ) ( 2,536,322) ( 2,740,890) 204,568 -
本年度稅後淨利 8,653,483 15,955,368 ( 7,301,885) -46%
其他綜合損益 ( 1,129,275) 4,879,056 ( 6,008,331) -123%
本年度綜合損益總額 20,524,208 20,834,424 ( 13,310,216) -64%
----- End of picture text -----

增減比例變動分析說明：

1. 本年度利息以外淨收益較上年度減少，主要係透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債淨損失較上年度利益相對增加損失所致。

2. 本年度稅前淨利及稅後淨利較上年度減少，主要係淨收益較上年度減少所致。

3. 本年度其他綜合損失較上年度利益相對增加損失，主要係透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具損失較上年度利益相對增加損失所致。

4. 本年度綜合損益總額較上年度減少，主要係本年度稅後淨利較上年度減少，及其他綜合損失較上年度利益相對增加損失所致。

259

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

三、現金流量

( 一 ) 最近二年度現金流量分析

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單位：百分比
109 年度 108 年度 增減比率
現金流量比率 28.49% 註 1 -
現金流量允當比率 註 2 註 2 -
現金流量滿足率 1,881.47% 註 1 -
註：1. 108 年度現金流量比率及現金流量滿足率因營業活動淨現金流量為流出，故不予揭露。
2. 109 年度及 108 年度現金流量允當比率因最近 5 年度營業活動現金流量淨流出，故不予揭露。
( 二 ) 未來一年度現金流動性分析
單位：新台幣千元
預計現金不足額之補救措施
預計全年來自營業活動 預計全年來自投資及籌
期初現金餘額 預計現金剩餘（不足）數額
淨現金流入量 資活動淨現金流入量
投資計畫 融資計畫
37,562,976 ( 18,151,498) ( 405,472) ( 19,006,006) - -
----- End of picture text -----

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：無。

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫

一 ( ) 最近年度轉投資政策

• 依據本公司所訂定股權投資管理要點，其訂定目的係為擴大本公司經濟規模及經濟範疇，發揮綜合經營效益， 提升投資效率。

( 二 ) 最近年度轉投資獲利或虧損之主要原因及改善計畫

• 109 年度本公司稅後淨利 86.53 億元，每股盈餘 (EPS) 為 0.67 元，獲利較 108 年度減少約 73 億元，主要係 子公司華南銀行及華南永昌證券獲利減少所致，主要說明如下：

• 華南銀行稅後淨利較 108 年度減少 27.08 億元，主要係受到疫情影響，各國央行降息並採貨幣寬鬆政策， 不利銀行傳統業務，加上台美利差縮減，USD/TWD SWAP 兌換利益減少所致。

• 華南永昌證券稅後淨損 36.32 億元，主要係發生權證損失 46.17 億元所致。

• 華南產險稅後淨利較 108 年度減少 1.69 億元，主要因成本高於預期，個人險因疫情影響，國人自行駕車及 旅遊活動增加，致出險件數增加，及商業險因商業火險及船體險有重大賠案，使整體損失金額超出預期所致。

• 華南永昌投信稅後淨損 1.36 億元，主要係營業收入減少、PEM 案增提評價損失及國稅局駁回 95 年結構債 損失抵稅權增列所得稅費用所致。

( 三 ) 未來一年投資計畫

新南向地區：為響應政府新南向政策，本集團將密切關注該地區國家發展趨勢，及對外資開放情形，審慎評估 設立分支機構、併購或參股之可能性。

260

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

柒[♦ ] 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

六、風險管理

以整體合併財務與業務狀況分析評估最近年度及截至年報刊印日止下列風險管理事項：

一 ( ) 金融控股公司及其子公司之風險管理組織架構及政策：

1. 華南金控

2. (1) 集團風險管理組織架構

本公司具風險管理功能之重要會議包括董事會、資產負債管理委員會及風險管理委員會。董事會負責核 准集團風險管理指導準則及集團各類別風險政策，並決定集團風險胃納量；資產負債管理委員會負責集 團銀行簿 ( 非交易簿 ) 之利率風險、流動性風險、匯率風險、投資組合管理與風險資本管理等相關議題。 風險管理委員會則為執行集團風險管理之重要會議，處理市場風險、信用風險、作業風險或其他風險等 相關議題。

本公司風險管理部門為風險管理處，負責統籌集團風險管理事宜，其下設有五組，分別為信用風險組、 市場風險組、作業風險組、風險計量組及風險整合組。各子公司則視業務性質與實際需要，設立獨立風 險管理部門或功能。集團風險管理之主要功能為：

• A. 集團風險整合

• B. 集團風險相關政策之擬定、核准及控管

• C. 集團風險限額之設定、核准及控管

• D. 跨子公司間之各項風險議題之協調與管理

• (2) 風險管理政策

本公司之風險管理政策係為建立並執行一套可適用於華南金融集團所有成員之標準，並據以辨識、衡 量、控制、承受及管理風險，確保各項營運風險控制在可容忍範圍內，並反應集團業務目標及企業價值。

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----- Start of picture text -----

董事會
總經理
集團資產負 債管理委員會 集團風險管 理委員會
金控風險管理處
信用 市場 作業 風險 風險整合組
風險組 風險組 風險組 計量組 (負責資產負債管理)
子公司風險管理功能
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261

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

1. 華南銀行

2. (1) 華南商業銀行於總經理下設置具風險管理功能之重要會議如下：

   • A. 風險管理委員會：集中監督各項風險管理，以規劃健全風險管理制度與文化。

   • B. 資產負債管理委員會：研議資產負債管理制度並督導執行。

   • C. 授信審查委員會：評估大額信用風險案件，以確保債權。

   • D. 逾期放款審議委員會：審議重大複雜案件之清理方針及轉銷呆帳案件，發揮催收輔導清理之功能。

3. (2) 華南商業銀行設有風險管理群，其下設有四個部門，各部門之職掌說明如下：

   • A. 風險管理部：掌理全行信用風險、市場風險、作業風險及資產負債管理之規劃與管理等事項。

   • B. 授信管理部：掌理全行信用風險審查及覆審之規劃與管理等事項。

   • C. 徵信產經研究部：掌理國內外金融經濟、各種產業之分析研究、一般企業徵信資料之蒐集與財務分 析及有關書刊之編譯、發行等事項。

   • D. 債權管理部：掌理全行逾期授信資產風險評等分類之管理及逾期放款之催收與清理等事項。

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----- Start of picture text -----

董事會
總經理
授信審查委員會 風險管理委員會
逾期放款審議委員會 資產負債管理委員會
風險管理群
風險 徵信產經 授信 債權
管理部 研究部 管理部 管理部
子公司風險管理功能
----- End of picture text -----

262

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

柒[♦ ] 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

3. 華南永昌證券

• (1) 風險管理策略及流程

• A. 風險管理策略

  • 華南永昌綜合證券為華南金融控股公司之子公司，為貫徹華南金融集團風險管理政策及策略，華南 永昌綜合證券之風險管理係依據華南金融控股公司 ( 以下簡稱金控 ) 制定之風險管理指導準則及政 策，訂定本公司風險管理政策及各部門之風險管理注意事項，為本公司風險管理之依據。

• B. 風險管理流程

華南永昌綜合證券之風險管理流程如下：

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----- Start of picture text -----

定期評估
溝通與協調 是否進行修訂
注意事項
風險辨識 風險衡量 風險控管 風險報告
市場風險 風險值計算 部位限額 風險報告書
信用風險 損益值計算 損益限額 檢驗報告書
異常驗票
作業風險 客戶徵信 風險值監控
控管表
風險調整後
法律風險 壓力測試 個中部位監控
績效評估
流動性風險
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(2) 風險管理組織與架構

華南永昌綜合證券之風險管理組織架構包括董事會、風險管理委員會與風險管理部。本公司董事會為確 保風險管理之有效執行及效率，設置風險管理委員會。依據本公司風險管理組織架構中（詳圖一）

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----- Start of picture text -----

董事會
董事長
風險管理委員會 總經理
風險管理部
市場風險科 信用風險科 作業風險科
----- End of picture text -----

圖一華南永昌綜合證券股份有限公司風險管理組織架構

263

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

而風險管理部針對華南永昌綜合證券各類風險管理機制如下：

  - A. 市場風險

     - a. 相關市場風險政策之制定及修正。

     - b. 各業務單位交易策略及交易員限額制定與管理。

     - c. 市場風險衡量模型開發與維護。

     - d. 各業務單位新金融商品開發之商品計劃書審核。

     - e. 回顧與壓力測試。

  - B. 信用風險

     - a. 信用風險政策之制定及修正。

     - b. 各業務單位限額制定與管理。

     - c. 信用風險衡量與監督。

     - d. 檢視警示處置股控管表及風控股票表。

     - e. 檢視部位信用評等概況。

     - f. 檢視交易對手交割前風險。

  - C. 作業風險

     - a. 作業風險政策之制定及修正。

     - b. 各項作業風險管理工具、方法論及架構之開發與維護。

     - c. 協助各部門執行各項管理工具。

     - d. 風險文化意識教育訓練。

  - D. 流動性風險

     - a. 持有標的之部位限額／流動性風險控管。

     - b. 依據標的之 TCRI 等級與月平均交易量，訂定設控股票。

     - c. 整體部位之限額監控。

     - d. 盤中額度之即時預警與資金流動性缺口分析。

  - E. 法律風險

     - a. 各項契約之擬定必須會稽核室，並由法令遵循部出具意見。

     - b. 對於各項可能的法律糾紛訂定標準作業程序，讓相關人員充分了解其權利義務。

     - c. 由法令遵循部協助檢視各部門開戶與契約用印文件。

     - d. 透過法令遵循部提供公司訴訟事件相關文件與訴訟案件更新進度資訊。

1. 華南產險

2. (1) 風險管理組織架構 :

   • A. 風險管理委員會：

為確保各項風險管理作業能與董事會之經營目標及策略相符，由董事會確保風險管理之有效性及負 起最終責任，華南產險設置隸屬董事會之風險管理委員會，明訂由獨立董事擔任主任委員，且委員 均由非執行業務之董事擔任。

B. 風險管理暨資產負債管理會議：

為有效運作各部門風險管理活動及跨部門之互動與溝通，由下而上落實風險管理機制及風險管理文 化，華南產險設置隸屬總經理之風險管理暨資產負債管理會議，明訂由總經理負責召開與主持會 議，且會議成員由副總經理、風險管理部經理、精算師及總機構法令遵循主管等擔任。

• C. 風險管理部：

為有效統籌及處理各項風險管理事務，華南產險設置隸屬總經理之風險管理部，並設有保險風險課、 作業風險課及整合風險課等。

264

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

柒[♦ ] 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

華南產險各組織層級風險管理相關職責及執行概況，詳如下述說明：

組織層級	主要職責
董事會	(1)各類風險管理政策及資產負債管理政策之核准。 (2)風險胃納與風險限額之核准。 (3)各重要風險管理報告之審視。 (4) 認知營運所需承擔之各項風險，確保風險管理之有效性並負整體風險管理之最終責任。
風險管理委員會	(1)風險管理政策、架構、組織功能及質化與量化管理標準之研議，並定期向董事會提出報告及適時向董事會反應風險管 理執行情形，提出必要之改善建議。 (2)執行董事會風險管理決策，並透過定期管理報告檢視公司整體或各類風險管理機制之發展、建置及執行效能。 (3)確保維持健全、有效及即時的風險管理相關資訊，以產出定期管理報告協助與監督各部門進行風險管理活動。 (4)在公司既定之策略及預算下研議公司的風險胃納，並視總體經濟環境改變調整風險類別、風險限額配置與承擔方式。 (5)協調風險管理功能跨部門之互動與溝通。 (6)壓力測試之研議。 (7)其他潛在風險及重大議題之研議，如重大投資案或策略性交易，複雜性高、獲利性高或交易量高之產品可能存在的風 險。 (8)協助及督導良好風險管理文化之建立，並確立風險管理人員能以超然獨立精神，執行風險管理業務。 (9) 負責綜理公司整體的風險管理，所謂綜理係指監督經理部門風險管理機制之確實執行。
風險管理 暨資產負債管理會議	(1)各類風險管理及資產負債管理相關注意事項之研議。 (2)各類風險管理及資產負債管理相關機制之研議。 (3)各險種及金融商品別等相關限額之研議。 (4)新保險或金融商品計畫書之研議。 (5)重大風險管理系統建置規劃之研議。 (6)各類風險管理及資產負債管理相關議題之處理。 (7) 其他經風險管理委員會交辦或授權有關風險管理及資產負債管理之事項。
風險管理部	(1)各類風險管理政策及資產負債管理政策之擬訂或修正。 (2)各類風險管理及資產負債管理相關注意事項之擬訂或修正。 (3)各類風險及資產負債限額之擬訂、修正及控管。 (4)各類風險管理及資產負債管理相關系統建置之評估。 (5)各類風險管理及資產負債管理相關機制之規劃及執行。 (6)彙整各業務單位所提供之風險資訊，協調及溝通各業務單位以執行政策與限額，並定期提出風險管理相關報告。 (7) 各項風險管理及資產負債管理相關議題之處理。

(2) 風險管理政策：

華南產險對於營運過程中可能面臨之主要風險種類包括市場風險、信用風險、作業風險、保險風險及資 產負債管理相關風險等，訂有各項風險管理政策及資產負債管理政策，並透過風險辦識、風險衡量及評 估、風險控管、風險監督及報告等管理流程，確保各項風險控制在可容忍範圍內，以達成創造股東價值 極大化之目標。

5. 華南永昌投信

• (1) 本公司基於長遠之穩定經營與獲利成長，訂有風險管理政策，以有效辨識、衡量、控制及管理各項風險， 將可能產生風險控制在可承受範圍內，以達成創造股東價值極大化之目的。

• (2) 本公司風險管理政策之組織及權責，主要分有董事會及總經理層級，並設有風險管理部，獨立監控公司 內部各項風險管理事宜以確保風險管理政策之有效推動。

• 華南金創投

• (1) 組織架構：

本公司風險管理之最高主管為副總經理，風險管理之執行單位為本公司之管理部門或其他相關部門， 並應視業務性質與實際需要，設立獨立於業務單位之風險管理人員或功能。

(2) 政策：

本公司從事各項業務，應有效辨識、衡量、控制及管理各項風險，將可能產生風險控制在可承受範圍內， 以達成創造股東價值極大化之目標。

7. 華南金資產

• (1) 華南金資產管理公司風險管理組織架構：

• 華南金資產管理公司總經理為風險管理之最高主管，對公司風險管理相關事宜行使指示及監督之責， 並以風險管理部為執行單位。

• (2) 華南金資產管理公司風險管理政策：

華南金資產管理公司在辦理各項業務，應有效辨識、衡量、控制及管理各項風險，將可能產生之風險 控制在可承受範圍內，以達成創造股東價值極大化之政策目標。

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( 二 ) 金融控股公司及其子公司衡量及控管各風險之方法及曝險量化資訊：

1. 華南金控

• (1) 信用風險

• A. 重要控管機制

各子公司從事各項業務均應依據集團信用風險管理政策及注意事項制訂相關規範與管理機制。亦即 將有關之風險因素納入考量，設定信用風險限額、定期評估信用資產組合部位 (Credit Portfolio)。同 時建立風險指標與預警機制，強化行動管理機制，於暴險總額達到各項量化限額之一定成數時， 須 向管理階層提出警示，並決定後續因應措施。

為使現行風險控管機制更為精進，本公司協助子公司華南銀行建置內部信用評等模型，並予以獨立 驗證。目前已將該模型運用於案件審核、預警機制、限額設定與檢視風險輪廓等基礎功能。未來信 用風險主要將以違約機率、違約損失率與違約暴險額等三項主要參數來架構各項量化管理指標，以 達成計算資本計提、放款訂價與授信資產組合管理等進階功能。

• B. 風險管理報告

定期提報集團信用風險管理報告，每月簽報董事長，每季提報集團風險管理委員會及董事會。

• a. 信用暴險總額

本集團 109 年底信用暴險總額約為 2.94 兆元，主要為授信業務約佔 65%、債票券業務約佔 29%、其他業務約佔 6%。較 108 年底信用暴險總額增加約 3,181 億元，主要係債票券業務增 加約 1,497 億元，授信業務增加約 1,429 億元。

• b. 集中度風險管理

若依國家別區分，本公司信用暴險有 86% 來自台灣、14% 來自國外。而其中國外的部分前六名 分別為美國、澳大利亞、中國、香港、日本與英國，合計佔國外暴險的 58%，其餘個別國家的 占率則不足 5%。

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----- Start of picture text -----

國內外暴險 國外暴險
台灣 86% 國外 14% 其他 42% 美國 22%
英國 5% 澳大利亞 10%
日本 6% 中國大陸 8%
香港 7%
----- End of picture text -----

若依部門別區分，本公司信用暴險有 52% 來自民營企業、25% 來自個人、23% 來自政府與公 營事業。

其中民營企業的部分前六名分別為銀行業、不動產業、其他金融業、運輸及倉儲業、營造業與 金屬工業，合計佔民營企業的 53%，其餘個別產業的占率則不足 5%。

而個人部分以房貸業務為最大宗，佔率為 79%，其次為個人週轉金佔 11%，消費性貸款佔 7%， 其他個金產品 ( 信用卡、汽車貸款、獨資合夥週轉金、現金卡、個人證券融資 ) 的佔率則約 3%。 另房屋貸款依地區別之暴險佔率，以北部地區 68% 為最高，南部地區 17% 次之。

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柒[♦ ] 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

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----- Start of picture text -----

部門別暴險 企金產業別暴險
政府與公營事業 23% 民營企業 52% 其他產業 47%
銀行業 17%
不動產業 12%
個人 25%
其他金融業 6%
運輸及倉儲業 6%
金屬工業 6%
營造業 6%
----- End of picture text -----

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----- Start of picture text -----

個金產品別暴險 個金房屋貸款地區別暴險佔率
消費性貸款 7% 其他業務 3% 北部地區 68%
個人週轉金 11% 房屋貸款 79% 南部地區 17%
中部地區 15%
----- End of picture text -----

c. 授信資產品質

子公司華南銀行之授信資產品質，可藉由分析逾期放款比率的變化情形來評估。華南銀行的逾期放款比率近年 來維持在低點，109 年底全行逾期放款比率為 0.15%。

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----- Start of picture text -----

華銀逾放比率趨勢圖
0.6%
0.5%
0.4% 全行逾放比率
企金逾放比率
0.3%
個金逾放比率
0.2%
0.1%
0.0%
103/12 104/12 105/12 106/12 107/12 108/12 109/12
----- End of picture text -----

• (2) 市場風險

本公司訂有集團市場風險管理政策及相關注意事項，其目標係為控管集團市場風險的暴險程度在集團資本可承受的範 圍內。

A. 重要控管機制

市場風險重要控管機制包括交易前之事前管理及交易後之風險控管。

• a. 交易前之事前管理：新金融商品核准程序

• 集團各子公司於交易新種金融商品前，為辨識新種金融商品風險，需事前提報新金融商品計劃書進行審查。

• b. 交易後之風險控管：限額管理

為避免對集團資本產生過大的衝擊，控管各子公司交易簿部位的損失在可承受範圍內，集團各子公司每年配合 預算程序，設有市場風險相關限額並每日進行控管。

267

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B. 風險管理報告

• 資本市場變化迅速除子公司每日控管市場風險相關限額外，金控公司亦每日彙整集團交易簿的暴險情形，若有異常 情形即採取必要措施。

定期提報集團市場風險管理報告，每月簽報董事長，每季提報集團風險管理委員會及董事會。

本集團採用風險值 (VaR, Value at Risk) 作為衡量交易簿部位市場風險工具。風險值為觀察過去期間之歷史資料以推 測在正常市場情形下，在一定之信心水準下 ( 例如：99% 或 95%) ，預估未來某一段持有期間內 ( 例如：1 天或 10 天內 ) 之可能發生之最大損失，其功能主要運用於金融商品之風險衡量與限額控管。舉例來說，若某子公司在 99% 信心水 準下，1 天之風險值為 30 百萬元，則表示 100 個營業日內，預計可能有 1 天之損失會超過 30 百萬元，而在其餘的 99 天，預計每日的損失會低於 30 百萬元。

• a. 本集團計算風險值所採用之方法論及參數設定如下：

• (a) 「方法論」：採用歷史模擬法。

• (b) 「信心水準」：採用 99% 之信心水準。

• (c) 「持有期間之長度」：採用估計未來 1 天所可能發生之最大損失。

• (d) 「歷史資料之長度」：採用觀察過去 1 年之歷史資料 ( 約 250 個交易日 )。

• b. 本集團 109 年度交易簿部位風險值變化

• 109 年度本集團交易簿部位風險值最低為 18.28 百萬元，最高為 798.78 百萬元，平均風險值為 123.44 百萬元。

• 本集團交易簿部位於 109 年底之風險值為 77.20 百萬元，較 108 年底之 42.20 百萬元上升 35 百萬元。

• c. 本集團 109 年底交易簿部位風險值摘要

本集團交易簿部位 109 年底之風險值 (77.20 百萬元 ) 為集團 109 年底淨值的 0.04%，尚屬集團可承擔之範圍， 。 依風險因子分類，外匯類商品佔比最大 (63%)、其次為權益類商品 (25%) 及固定收益類商品 (12%)

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----- Start of picture text -----

權益市場 25%
固定收益市場 12%
外匯市場 63%
----- End of picture text -----

• d. 回顧測試

回顧測試為驗證風險值模型的工具，為強化風險值衡量的正確性與可信度，本集團定期執行回顧測試。

• (3) 資產負債管理

資產負債管理係以整體營運規劃為出發點，於可承受之暴險程度內，持續進行資產負債配置決策之擬定、執行、風險衡 量與監控，並不斷調整策略，藉由非交易部位資產負債結構配置之調整，控管表內外非交易性部位之利率風險、流動性 風險及匯率風險。

本公司訂有集團資產負債管理政策與各相關風險之注意事項，並定期提報集團資產負債管理報告，每月簽報董事長，每 季提報集團資產負債管理委員會及董事會。

各子公司可依其規模、營業範圍及業務性質規劃其適用之風險管理架構與衡量工具，並訂定相關限額以監控與管理資 產負債管理之相關風險暴險。

• A. 非交易簿利率風險

非交易簿利率風險係指因市場利率變動，造成集團成員盈餘或股東權益經濟價值減損之風險，其通常係採用淨利息 收入敏感度及股東權益經濟價值敏感度來做為衡量工具。

• a. 重要控管機制

• 在考量本公司與各子公司之業務性質與利率變動對其資產負債表之影響程度後，目前本集團僅有華南銀行適用非 交易簿利率風險管理架構。

華南銀行衡量非交易簿利率風險之工具包含淨利息收入敏感度、及股東權益經濟價值敏感度，其對前述衡量指標 均設有限額並定期監控，同時亦透過非交易簿投資組合、衍生性金融商品、與內部資金轉撥計價制度等機制來 調整資產負債表結構，以有效管理華南銀行非交易簿利率風險之暴險。

268

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柒[♦ ] 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

b. 風險管理報告

以華南銀行 109 年 12 月 31 日之資產負債結構為基礎，在設定相關假設並不主動進行管理的情況下，分析未來 一年淨利息收入在不同利率情境下的變動情形，結果顯示若未來市場利率緩步上升 100 個基準點，淨利息收入 預估將較利率不變情境增加 8.4%；反之若市場利率緩步下降 100 個基準點，則淨利息收入預估將減少 9.1%。

未來一年市場利率變動	未來一年淨利息收入變動(與利率不變情境相較)
緩步上升100個基準點	+8.4%
緩步下降100個基準點	-9.1%

以股東權益經濟價值而言，若未來市場利率緩步上升 100 個基準點，股東權益經濟價值預估將較利率不變情境 減少 5.8%；反之若市場利率緩步下降 100 個基準點，則股東權益經濟價值預估將增加 6.8%。

未來一年市場利率變動	股東權益經濟價值變動(與利率不變情境相較)
緩步上升100個基準點	-5.8%
緩步下降100個基準點	+6.8%

B. 流動性風險

流動性風險係指集團成員因無力償還到期負債，或須於承受重大損失始能取得還款資金之情況下，導致對現在或未 來之盈餘或股東權益可能產生減損之風險。

在考量本公司與各子公司之業務性質後，目前本集團有華南金控、華南銀行、華南永昌證券、華南產險、華南永昌 投信以及華南金資產適用流動性風險管理架構。

本公司衡量流動性風險之工具包含資產負債表流動性比率、現金流量缺口表，以及資金來源分散度分析，依各子公 司業務性質之不同採用不同衡量工具，且對衡量指標設有限額並定期監控。

本公司定期依危機情境對各子公司進行流動性壓力測試，分析各區間與累計之現金流量缺口，以事先擬定因應策略 或規劃最佳資金來源。

C. 非交易簿匯率風險

本集團非交易簿匯率風險係以非交易性外幣未結部位之匯率不利變動影響數作為衡量工具，在考量本公司與各子公 司之業務性質後，目前本集團有華南銀行、華南永昌證券、以及華南產險適用非交易簿匯率風險管理架構，且對其 衡量指標設有限額並定期監控。

(4) 保險風險管理

協助子公司華南產險完成其保險風險管理政策之訂定，規範保險風險之管理程序與監控預警機制，以期將保險風險控 管於可承受之範圍，達成風險調整後報酬極大化之目標。

A. 重要控管機制

新保險商品核准：規範子公司於推展保險商品前，應審慎考量保險商品特徵與目標客群，妥善規劃該保險商品各階 段之控管程序，子公司風管單位應協助辨識所面臨的風險、評估各項風險控管方式且提出控管機制之建議，據以擬 定保險商品計畫書並提報至集團風險管理委員會研議，以兼顧獲利與風險控管。

限額管理：為控管保險風險於可承受之範圍內，以避免對集團資本產生過大的衝擊，設有保險風險管理指標預警值， 每月檢視簽單損失率與自留損失率，若發生不符標準情形，需陳報因應措施。

B. 保險風險報告

定期陳報集團保險風險管理報告，每月簽報董事長，每季提報集團風險管理委員會及董事會。

a. 簽單損失率

簽單損失率係簽單賠款金額佔簽單滿期保費的比例，主要係用於檢視核保業務品質；109 年度因發生較多大型 賠案，故簽單損失率較 108 年度上升。

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誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

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----- Start of picture text -----

簽單損失率趨勢圖
70%
60%
50% 109年簽單損失率
40%
30% 108年簽單損失率
20%
10%
0%
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
----- End of picture text -----

註：上表指標計算不含強制車險、核能保險及政策性地震保險

• b. 自留損失率

自留損失率係自留賠款金額佔自留滿期保費的比例，主要係用於檢視再保策略；109 年度因發生較多大型賠案， 故自留損失率較 108 年度上升。

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----- Start of picture text -----

自留損失率趨勢圖
70%
60%
50%
109年自留損失率
40%
30%
108年自留損失率
20%
10%
0%
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
----- End of picture text -----

註：上表指標計算不含強制車險、核能保險及政策性地震保險

(5) 作業風險

本公司訂有集團作業風險管理政策與相關注意事項，以建立集團內一致之作業風險管理架構及機制；當落實於各子公 司之執行面時，會兼顧子公司之業別及規模大小而協助以客製化方式彈性調整細部執行程序。

A. 重要控管機制

• a. 作業風險自我評估 (RSA，Risk Self Assessment)

• 透過作業風險自我評估輔導員，與各部門人員以訪談及會議之方式，協助其辨識及評估現有業務之作業風險， 檢討相關控管措施，必要時進一步研擬適當之行動方案並加以追蹤，以強化內部控管品質。

• b. 作業風險評估程序 (ORAP，Operational Risk Assessment Process)

• 乃針對產品、流程、系統或組織架構 ( 含委外業務 ) 等新種或重大修正提案，進行作業風險 ( 含法律風險 ) 及 信譽風險之辨識，研擬風險抵減方案，進而評估剩餘風險之程序。

• c. 作業風險損失資料庫 (CLD，Corporate Loss Database)

為一整合性之資料庫，提供集團內部作業風險損失資料系統化之蒐集，以提供各管理階層分析、管理其作業風 險，並為未來資本計算預作準備。該資料庫於 96 年第四季正式上線，供集團各成員申報作業風險損失資料之用， 於此之前，銀行子公司已於 92 年透由紙本方式開始進行損失資料蒐集。

• d. 關鍵作業流程風險控管 (KORC，Key Operational Risk Control)

• 提供集團內關鍵作業流程中，相關作業風險與控管方式之綜觀，以此做為內部控管之最低基本要求，並為實施 其他作業風險管理工具之參考。

• e. 作業風險關鍵指標 (KRI，Key Risk Indicator)

• 發揮偵測集團潛在作業風險輪廓改變之預警功能。該工具提供時間序列之趨勢分析並於必要時啟動相關機制或 行動方案以抵減作業風險。

B. 風險管理報告

定期提報集團作業風險管理報告，每月簽報董事長，每季提報集團風險管理委員會及董事會。

• a. 各單位透過作業風險管理工具或機制如發現弱點，即進行檢討與改善，並定期呈報追蹤改善辦理情形。

• b. 本集團蒐集之內部作業損失資料依 Basel 事件類別、業務類別之佔比如下：

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♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

柒[♦ ] 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

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----- Start of picture text -----

員工或資產損失 0%
其他 6%
內部詐欺 3% 僱用慣例及工作場所安全 0% 零售經紀 1%
執行、運送及作業流程之管理 5% 企業金融 1%
資訊作業異常、營運中斷
客戶、產品或營業行為 6% 與系統當機 0% 資產管理 23% 消費金融 69%
外部詐欺 86%
----- End of picture text -----

內部作業損失資料依 Basel 事件類別佔比

內部作業損失資料依 Basel 業務類別佔比

2. 華南銀行

• (1) 風險管理組織架構

• A. 華南商業銀行於總經理下設置具風險管理功能之重要會議如下：

  • (a) 風險管理委員會：集中監督各項風險管理，以規劃健全風險管理制度與文化。

  • (b) 資產負債管理委員會：研議資產負債管理制度並督導執行。

  • (c) 授信審查委員會：評估大額信用風險案件，以確保債權。

  • (d) 逾期放款審議委員會：審議重大複雜案件之清理方針及轉銷呆帳案件，發揮催收輔導清理之功能。

• B. 華南商業銀行設有風險管理群，其下設有四個部門，各部門之職掌說明如下：

  • (a) 風險管理部：掌理全行信用風險、市場風險、作業風險及資產負債管理之規劃與管理等事項。

  • (b) 授信管理部：掌理全行信用風險審查及覆審之規劃與管理等事項。

  • (c) 徵信產經研究部：掌理國內外金融經濟、各種產業之分析研究、一般企業徵信資料之蒐集與財務分析及有關 書刊之編譯、發行等事項。

  • (d) 債權管理部：掌理全行逾期授信資產風險評等分類之管理及逾其放款之催收與清理等事項。

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----- Start of picture text -----

董事會
總經理
授信審查委員會 風險管理委員會
逾期放款審議委員會 資產負債管理委員會
風險管理群
風險 徵信產經 授信 債權
管理部 研究部 管理部 管理部
子公司風險管理功能
----- End of picture text -----

271

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

(2) 風險管理目標、政策及管理方式

A. 信用風險

項目	內容
1.信用風險管理策略與流程	(一)信用風險管理策略 本行信用風險管理之終極目標，係建置最佳資本配置政策、內部管理採進階內部評等法衡量信用風險性資 產，成為符合國際最佳信用風險管理實務之銀行，於風險可承擔範圍內追求利潤極大化。 建立一致性之信用風險管理文化，為確保本行健全發展，本行業已訂定「華南商業銀行企業金融信用風險 管理政策」及「華南商業銀行個人金融信用風險管理政策」，以作為規範信用風險相關事宜之依據。並針 對重要內容訂定要點或注意事項以資遵循。 (二)信用風險管理流程 本行之信用風險管理流程主要可以分為徵信調查、擔保品鑑價、信用評等、申請、分析審核、契據徵取、 額度登錄、額度撥款、信用監控與預警覆審等階段並藉由資訊系統產出各項管理報表進行控管，以掌握交 易對手真實風險，達成風險管理之目標。
2.信用風險管理系統之組織與架構	(一)董事會： 為本行信用風險最高決策機構，負責審議本行信用風險管理相關政策等一切事宜。 (二)風險管理相關委員會 1.風險管理委員會： 研議本行信用風險等相關議題，以健全本行信用風險管理制度與文化。 2.授信審查委員會： 評估本行大額信用風險案件，以確保債權。 3.逾期放款審議委員會： 審議重大複雜案件之清理方針及轉銷呆帳案件，發揮催收輔導清理之功能。 (三)徵信產經研究部： 掌理信用調查與財務分析暨產業及經濟之研究。 (四)授信管理部： 掌理信用審查、規劃與管理及授信之預警、覆審管理。 (五)債權管理部： 掌理逾期放款(含呆帳)之催收與清理及逾期授信資產評估分類之管理。 (六)風險管理部： 掌理信用風險規劃及管理。
3.信用風險報告及衡量系統的範圍與 特點	(一)針對不同呈報對象，訂定各類信用風險報告格式及頻率，報告項目包括資產組合風險評估、授信分級報告、 產業專題報告、授信損失及主管機關查核報告。 (二)為衡量客戶之信用風險以評估其預期損失，本行已建置內部信用評等模型，以有效衡量客戶之違約率，並 作為本行授信權限的訂定、資產組合的管理、授信產品的訂價等參考指標；同時研議各項電腦資料之蒐集， 以為未來衡量客戶違約損失率及違約曝險額之計算標準。 (三)另建置「銀行自有資本與風險性資產資本計提系統」，依主管機關之規定，定期計算信用加權風險性資產 及法定資本，並運用其計算結果為內部管理之依據。
4.信用風險避險與抵減風險的政策， 及監測規避與抵減工具持續有效性 之策略與流程	(一)為避免借款人或交易對手違約時造成本行損失，於本行相關信用風險管理規範訂定徵取擔保品及保證人， 及移送信用保證機構保證等規定，藉由客戶本身或第三人提供資產、權利或保證等為擔保，以有效降低信 用暴險或潛在信用暴險。 (二)為確保風險抵減工具持續有效性，本行訂有下列規範以為遵循： 1.於本行擔保品相關管理作業規定，訂定擔保品之徵提、鑑價、設定、定期查看、重鑑估及保全措施等 規範，遇擔保品已貶值或有貶值之虞時，應即增加擔保品或收回部份借款。 2.於本行相關信用風險管理規範訂定保證人資格及持續檢視保證人之信用狀況，遇保證人經濟及信用狀 況惡化不適於擔任保證人時，應即更換或增提殷實之保證人。 3.於本行相關信用風險管理規範訂定移送信用保證機構保證業務，應於送保、撥貸及期中辦理檢核，確 認送保案件符合本行及保證機構之規定，以確保其保證之有效性。

272

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

柒[♦ ] 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

B. 流動性風險

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項目 內容
1. 流動性風險管理策略與流程 ( 一 ) 流動性風險管理係為避免因流動性不足致損及現在或未來之盈餘或股東權益，管理目的主要在於平衡考量
降低資金成本並提高資產收益與維持適足流動性以支應危機事件發生。
( 二 ) 本行已制定涵蓋風險辨識、衡量、監控及報告等管理流程之相關規範，並建立風險限額監控機制，定期將
風險資訊提報資產負債管理委員會及董事會。
2. 流動性風險管理系統之組織與架構 ( 一 ) 董事會：
為流動性風險管理之最高決策單位，負責管理政策、管理架構與風險限額之核准及重大風險報告之備查。
( 二 ) 資產負債管理委員會：
為風險管理機制研議與督導執行之幕僚單位，主要職責包括研議資產負債管理規章、限額等相關事宜、定
期檢視暴險程度及研議風險因應對策。
( 三 ) 風險管理部及資金調度單位：
風險管理部研擬流動性風險管理相關規範及定期風險報告。資金調度單位視日常營運流動性需求，維持適
當之短期流動性部位。
3. 流動性風險報告及衡量系統的範圍 ( 一 ) 風險評估係透過正常營運基礎及壓力測試兩種層面進行。主要工具包括設定流動性比率、現金流量缺口等
與特點 管理指標、分析資金來源分散度變化、壓力測試等。此外訂定資金緊急應變規範，供流動性危機處理遵循。
( 二 ) 定期編製風險報告書，揭露主要風險資訊及風險限額遵循情形，提報資產負債管理委員會，並每季提報董
事會，供決策參考。
4. 流動性風險避險與抵減風險的政 為妥善控管暴險及時因應，本行已建立流動性風險限額管理機制，就各項管理指標設定限額，定期監控；如有
策，及監測規避與抵減工具持續有 超逾限額，由相關單位研擬因應對策提報資產負債管理委員會研議後執行。
效性之策略與流程
----- End of picture text -----

C. 市場風險

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項目 內容
1. 市場風險管理策略與流程 ( 一 ) 管理策略：
1. 依據主管機關規定、集團風險管理指導準則與市場風險管理政策，及本行「內部控制制度」，擬訂本
行市場風險管理相關規範。
2. 完備金融商品交易前管理及交易後風險追蹤等市場風險控管機制，有效運用及管理資本，以確保市場
風險暴險額維持於可承受之範圍內，達成盈餘目標。
( 二 ) 管理流程：
依相關規範制訂及執行市場風險管理流程，包含辨識、衡量、控管及揭露等市場風險之管理機制及管理工
具，風險管理部定期陳報風險管理委員會及高階主管，由高階主管持續監督並提出指導方向，以評估交易
績效是否符合經營策略及市場風險暴險是否在可承受之範圍。
2. 市場風險管理組織與架構 ( 一 ) 董事會：
為市場風險管理之最高決策單位，負責核定市場風險管理政策、管理架構與市場風險限額，並監控市場風
險管理功能之執行等。
( 二 ) 風險管理委員會：
為市場風險管理機制及督導執行之幕僚單位，主要職責為研議市場風險管理相關規章及市場風險限額、討
論市場風險相關議題、定期檢視暴險程度及研議市場風險因應對策。
( 三 ) 風險管理部：掌理市場風險規劃及管理
1. 訂定市場風險管理相關規範。
2. 規劃與執行市場風險相關控管機制。
3. 建置市場風險管理相關系統。
4. 陳報全行金融交易市場風險暴險資訊或相關重大議題。
3. 市場風險報告與衡量系統之範圍與 ( 一 ) 針對全行金融交易所涉及之利率、匯率、權益證券等市場風險因子及相關部位，進行風險暴險衡量與分析，
特點 定期編製全行市場風險報告書，以揭露全行市場風險資訊並提供高階管理決策參考。
( 二 ) 市場風險衡量之目的除賦予明確之標準以定義及衡量交易簿上之市場風險外，並提供一致性架構以衡量市
場風險暴險，以達成在相同的基礎上進行有效的比較、監控及分析所有承擔市場風險之活動。
( 三 ) 建有風險值系統，每日計算各項金融交易市場風險暴險，落實全行金融交易相關市場風險限額控管機制。
另建有「銀行自有資本與風險性資產資本計提系統」，依主管機關規定，定期計算市場風險加權風險性資
產及法定資本，並運用相關資訊據以進行內部管理。
4. 市場風險避險或風險抵減之政策， ( 一 ) 建立市場風險相關限額及管理機制。
以及監控規避與風險抵減工具持續 ( 二 ) 若預期可能產生超過核准限額之情形時，業務單位應事前採行申請新增限額或臨時性限額，或採取風險抵
有效性之策略與流程 減措施等方式。
( 三 ) 本行持有交易簿有價證券之初級市場承銷部位及次級市場購入部位均控管其持有期間，以降低累積流動性
欠佳之部位。
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273

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

D. 作業風險

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揭露項目 內容
1. 作業風險管理策略與流程 ( 一 ) 管理策略：
制定經董事會核准之作業風險管理政策，包含管理主要產品、活動、流程及系統等相關作業風險政策、方
法及程序；並發展適當作業風險管理環境，董事會及高階管理者積極參與作業風險管理架構與機制之建立，
並督導落實至全行日常營運活動中。
( 二 ) 管理流程：
依「辨識、評估、控制、監控」之作業風險管理循環，發展相關作業風險管理工具與機制。
2. 作業風險管理系統之組織與架構 本行作業風險管理組織架構包括董事會、風險管理委員會、總行事業群及管理群、總行風險管理部、董事會稽
核部。其中董事會稽核部負獨立查核之責。
( 一 ) 董事會：
審核作業風險管理架構，確保高階管理者採取各項作業風險管理機制與工具，以進行作業風險辨識、評估
及衡量、控管、監督及報告。
( 二 ) 風險管理委員會：
研議本行作業風險管理政策與相關注意事項、討論作業風險相關議題，及督導作業風險管理架構、機制之
執行， 並針對執行結果提出建議。
( 三 ) 總行事業群及管理群：
群主管負責督導作業風險管理政策及注意事項之落實，與各項作業風險管理機制與工具之執行；各單位主
管督導其員工評估、管理其職掌範圍內之作業風險，確保作業風險降至可接受水準。
( 四 ) 風險管理部：
訂定並建置作業風險管理相關規範，擬定作業風險管理執行計畫，規劃作業風險管理機制及工具之執行，
宣導及強化本行作業風險管理意識及能力，按季陳報重大作業風險損失事件及作業風險管理執行之相關資
訊至風險管理委員會及董事會。
3. 作業風險報告與衡量系統之範圍與 ( 一 ) 本行建置「作業風險損失資料庫」，由各單位進行申報，以衡量本行所發生之作業風險損失。所蒐集範
特點 圍依銀行局發布之「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」所規範進階衡量法 (Advanced
Measurement Approach) 須蒐集資料 - 事件名稱及事件說明、發生單位、負責單位、發生地區、事件型態、
受事件影響之業務別、事件發生日、發現日、結束日、後續處理方案、損失金額、損失內容、損失回收金
額、回收方式、保險內容等。
( 二 ) 其特點為透過作業風險損失通報系統之申報作業及教育訓練，提昇各單位之風險意識，並有系統地追蹤與
作業風險相關之資料及後續應改善措施之執行進度，強化作業風險管理品質與能力。
( 三 ) 風險管理部按季檢視所蒐集作業風險損失事件內容及行動方案後，陳報風險管理委員會及董事會。
4. 作業避險或抵減風險之政策，及監 ( 一 ) 作業風險避險或風險抵減政策：
控規避與風險抵減工具持續有效性 本行依據作業風險發生之「影響程度」及「發生可能性」進行分析，並考量風險抵減之效益及成本後，採
之策略與流程 行如風險迴避、風險移轉、風險控制或風險承擔等作業風險對策。
( 二 ) 監控規避與風險抵減工具持續有效性之策略與流程：
本行執行各項作業風險管理機制及工具，均依實務需要，採取規避風險或風險抵減工具，對於所擬定之風
險抵減工具如行動方案，則由執行單位負責執行、追蹤執行進度，風險管理部按季陳報風險管理委員會及
董事會，以確保抵減工具均已持續且有效執行。
(3) 暴險量化資訊
A. 信用風險
信用風險標準法之風險抵減後暴險額分布統計
109 年 12 月 31 日
單位：新臺幣仟元
暴險類型 風險抵減後暴險額 佔率 信用風險加權風險性資產 佔率
主權國家 (A) 800,786,988 26.21% 3,386,293 0.20%
非中央政府公共部門 (B) 85,598,785 2.80% 33,855,806 2.03%
銀行 ( 含多邊開發銀行 ) (C) 254,203,508 8.32% 96,820,451 5.80%
企業 ( 含證券及保險公司 ) (D) 1,004,847,321 32.89% 955,113,718 57.12%
零售債權 (E) 242,959,242 7.95% 171,608,796 10.26%
住宅用不動產 (F) 578,844,943 18.95% 318,560,659 19.05%
權益證券投資（G） 34,609,981 1.13% 34,595,247 2.07%
基金及創業投資事業之權益證券投資 (H) 4,477,682 0.15% 4,477,682 0.27%
其他資產 (I) 49,046,483 1.61% 53,523,424 3.20%
合計 (J) 3,055,374,932 100.00% 1,671,942,074 100.00%
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274

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

柒[♦ ] 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

B. 流動性風險

a. 新臺幣到期日期限結構分析

109 年 12 月 31 日

單位：新臺幣仟元

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距到期日剩餘期間金額
合計
0 至 10 天 11 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年 超過 1 年
主要到期資金流入 2,590,878,052 330,384,079 391,836,108 188,751,406 201,774,925 232,337,274 1,245,794,260
主要到期資金流出 3,299,218,362 81,384,559 185,087,657 372,740,842 384,621,958 559,124,252 1,716,259,094
期距缺口 -708,340,310 248,999,520 206,748,451 -183,989,436 -182,847,033 -326,786,978 -470,464,834
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b. 美金到期日期限結構分析表

109 年 12 月 31 日

單位：美金仟元

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距到期日剩餘期間金額
合計
0 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年 超過 1 年
主要到期資金流入 26,593,131 7,430,775 4,972,458 3,586,536 3,139,155 7,464,207
主要到期資金流出 29,676,868 7,997,414 6,962,157 3,294,093 3,389,066 8,034,138
期距缺口 -3,083,737 -566,639 -1,989,699 292,443 -249,911 -569,931
----- End of picture text -----

C. 市場風險

市場風險風險性資產

109 年 12 月 31 日

單位：新臺幣仟元

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風險別 風險性資產
利率風險 29,195,501
權益證券風險 76,420
外匯風險 7,004,224
商品風險 0
選擇權採簡易法處理 0
合計 36,276,145
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3. 華南永昌證券

(1) 風險報告及衡量系統之範圍與特點

A. 風險報告

華南永昌綜合證券每日使用風險值系統產生全公司、各部室、各業務別及各交易員之部位資訊、損 益情形及風險值，供總經理及各級主管掌握其部位之風險資訊，並依據風險值系統使用者層級，設 定各層級之檢視權限。風險管理部每日製作風險相關表報。

B. 風險評估範圍

華南永昌綜合證券從事資產負債表之表內外業務所涉及之各項風險管理均納入管理範疇，包括巿場 風險、信用風險、作業風險、流動性風險與法律風險，並依全公司層級、部門層級及交易員層級分 別管理。

a. 市場風險

為有效管理市場風險，華南永昌綜合證券採用金控建置之 RiskMetrics 市場風險值系統計算部 - 位風險值，其提供每日部位之變異數 共變異數法、歷史模擬法及蒙地卡羅法之風險值，衡量 在 99% 信賴水準之下，華南永昌綜合證券資產組合於一天的持有期間內，因市場價格發生不利 變動所可能產生之最大潛在損失值。依據風險值系統資訊，風險管理部每日製作限額控管表，檢 視各業務單位之損失及風險值是否合於規範，若達警示值則通知業務單位出具說明及改善措施， 以利管理階層充分瞭解各業務之風險，進一步強化華南永昌綜合證券市場風險管理機制。

275

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誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

b. 信用風險

依據「華南永昌綜合證券信用風險管理政策」規定，在交易對手信用管理上，業務單位係依交 易對象外部信用評等（中華信評或經濟新報 TCRI 評等）管理，定期檢視交易對象信用狀況， 持續監控公司因交易產生之信用風險；並對衍生性金融商品部位予以信用約當額控管，信用約 當額係指當期曝險額（Current Exposure, CE）與未來潛在曝險額（Potential Future Exposure, PFE）之合計數。客戶所有未到期契約之當期曝險額，若已達給予客戶該項交易額度之一定比 率時，業務部門應立即檢討並採取如暫停客戶交易額度或要求客戶增提擔保品等措施。經紀融 資融券業務及不限用途款項借貸業務產生之客戶信用風險，係依客戶財力狀況授予信用交易額 度，並定期檢視客戶信用狀況，持續監控公司因客戶產生之違約風險。稽核室查核各經紀業務 單位執行情形，對象主要為特定客戶及特定有價證券，針對客戶信用及其受託之有價證券信用 風險做有效控管，並以盤中即時監控，盤後報表管理方式進行。

• c. 作業風險

依據「華南永昌綜合證券作業風險管理政策」規定及依據集團作業風險各相關管理工具要 點及注意事項，導入作業風險自我評估 (Risk Self Assessment, RSA)、作業風險評估程序 (Operational Risk Assessment Process, ORAP)、關鍵作業流程風險控管 (Key Operational Risk Control, KORC)、作業風險關鍵指標 (Key Risk Indicator, KRI) 及作業風險損失資料庫 (Corporate Loss Database, CLD) 等五項作業風險管理工具，以提升本公司作業風險意識及文 化。

• d. 流動性風險

華南永昌綜合證券為有效管理流動性風險，財務部訂定流動性風險管理注意事項，並定期預測 未來資金需求與供給，並監控資金調度狀況。

  - e. 法律風險

     - 華南永昌綜合證券已針對法律風險訂定作業程序，各項契約之擬定必須會稽核室並由法令遵循 部出具意見，以規避法律風險。

• (2) 華南永昌綜合證券各業務單位持有部位分為交易部位與避險部位，交易部位依據各部室風險管理相關規 範進行部位風險控管，交易部位損失達損失限額時，各部室應立即進行停損或採取必要之處置。除此之 外，華南永昌綜合證券為規避風險所建立之避險部位應依據市場波動採取適當調整，並定期評估避險部 位之損益，確保避險部位能有效規避相關風險。

• (3) 風險管理機制、方法及暴險量化資訊

• A. 風險管理機制

華南永昌綜合證券透過矩陣式風險管理機制如下圖所示。此種風險管理機制使公司在可接受的風險 水準下，獲取最大利潤及擴展業務，持續強化華南永昌綜合證券各類別風險之風險管理機制。

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依風險別
依對象別
• 市場風險
盤前管理 • 股票
• 信用風險
盤中監控 • 客戶
• 作業風險
盤後檢視 • 營業人員
• 法律風險
• 作業人員
• 流動性風險
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276

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

柒[♦ ] 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

B. 風險管理方法

華南永昌綜合證券各項業務所涉及之巿場風險、信用風險、作業風險、流動性風險及法律風險，各 類風險管理方式如下：

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風險類別 管理目標 管理方式
(1) 業務部門持有部位 ( 投資組合 ) 之風險值估算
(2) 公司整體部位之風險值估算
(3) 風險值限額之設定
市場風險 管理持有部位因巿價波動造成部位損益變動之風險 (4) 盤中監控機制
(5) 停損機制之執行
(6) 業務部門停損之控管
(7) 商品計劃書審核
(1) 客戶徵信
(2) 根據徵信結果對客戶進行信用評估
信用風險 避免因交易對手無法履約所造成損失之風險
(3) 依評估結果給予信用額度
(4) 盤中即時額度之預警與控管
(1) 針對各項業務制訂標準作業程序及內部控制辦法
(2) 推行作業風險五大管理工具
a. 作業風險自我評估 (RSA)
b. 作業風險評估程序 (ORAP)
作業風險 避免因內部作業、人員、系統與失誤或外部事件造成損失之風險 c. 關鍵作業流程風險控管 (KORC)
d. 作業風險關鍵指標 (KRI)
e. 作業風險損失資料庫 (CLD)
(3) 作業風險意識訓練
(4) 檢視與修正作業程序
(1) 持有標的之部位限額
(2) 持有標的之流動性
(3) 整體部位之限額
流動性風險 避免持有部位因巿場流動性不足而無法買賣
(4) 盤中額度之即時預警
(5) 資金流動性缺口分析
(6) 部位持有期間管理
各項契約之擬訂必須會稽核室，並由法令遵循部出具意見，對於各
法律風險 因各項契約簽訂所衍生對公司不利之權利義務關係 項可能的法律糾紛應訂定標準作業程序，讓相關人員充份了解其權
利義務
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C. 暴險量化資訊

a. 市場風險

華南永昌綜合證券定期於財報揭露市場風險相關資訊，109 年全年度整體市場風險最高值為 874,880 仟元；最低值為 31,183 仟元；平均值為 126,342 仟元，佔公司淨值之 1.47%，皆符 合公司現有規定。

	合公司現有規定。	合公司現有規定。	合公司現有規定。	合公司現有規定。	合公司現有規定。	合公司現有規定。
	單位：新臺幣仟元
	109年度			108年度
全公司風險值	平均值	最高值	最低值	平均值	最高值	最低值
	$ 126,342	$ 874,880	$ 31,183	$ 52,890	$ 86,150	$ 29,144

b. 信用風險

109 年底華南永昌綜合證券信用風險相關資訊分別為：融資信用交易部分，整體曝險額為 10,930,702 仟元，平均 TCRI 等級為 4.847，違約機率約為 0.158％；不限用途款項借貸部分， 未還借款 1,113,160 仟元，擔保品平均 TCRI 等級為 4.098，預期違約率為 0.110%；債票券及 衍生性金融商品部位，整體曝險額與交易對手交割前風險部分，皆依規控管且符合公司限額規 定。

c. 作業風險

目前華南永昌綜合證券於今年度依照作業風險管理執行計畫完成相關部門作業風險自我評估， 並定期更新維護作業風險損失資料庫。未來將持續與集團配合執行下一階段之作業風險執行計 畫。

277

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

d. 109 年 12 月底自有資本適足比率之風險約當金額如下。

d. 109年12月底自有資本適足比率之風險約當金額如下。	d. 109年12月底自有資本適足比率之風險約當金額如下。
單位：新臺幣仟元
風險項目	風險約當金額
市場風險	495,573
信用風險	1,314,657
作業風險	500,558
經營風險	2,310,788

• e. 法定資本適足比率計算

• 華南永昌綜合證券採行資本適足比率作為公司整體經營風險管理衡量指標，以檢視公司資本 是否能涵蓋經營可能發生之各項損失。華南永昌綜合證券 109 年全年度資本適足率最高值為 371%；最低值為 249%；平均值為 282%，皆符合法令規定。

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單位：百分比
109 年度 108 年度
平均值 最高值 最低值 平均值 最高值 最低值
全公司資本適足比率
282% 371% 249% 398% 448% 348%
----- End of picture text -----

4. 華南產險

• (1) 策略及流程：

華南產險經營各項財產保險，為能有效控管各項風險，並將未來可能發生之風險控制在可承受之範圍 內。各項風險之策略及流程說明如下：

• A. 市場風險：

• a. 策略面：

  • (a) 落實市場風險管理政策所規範之限額管理及市場風險衡量，以達到控管市場風險之目的。

  • (b) 建立市場風險控管機制，確保市場風險暴險額維持於可承受之範圍內，以達成盈餘目標。

  • (c) 建立風險調整後資本報酬率 (RAROC) 之內部管理制度。

• b. 流程面：

管理流程主要透過金融商品交易前之事前管理及交易後之風險追蹤，並建立適當之控管機制。

• B. 信用風險：

• a. 策略面：

  • (a) 落實信用風險管理政策所規範之限額管理及信用風險衡量，以達到控管信用風險之目的。

  • (b) 建立信用風險控管機制，確保信用風險暴險額維持於可承受之範圍內，以達成盈餘目標。

• b. 流程面：

  • 管理流程主要透過承做業務前之信用風險評估及承做業務後之信用風險監控，並建立適當之控 管機制。

• C. 作業風險：

• a. 策略面：

  • (a) 落實作業風險管理政策所規範之各項作業風險管理工具，以達到控管作業風險之目的。

  • (b) 建立作業風險控管機制，確保作業風險暴險額維持於可承受之範圍內，以達成盈餘目標。

  • (c) 配合集團建置作業風險損失資料庫，以作為作業風險損失資料分析與報告之主要來源，並因 應未來作業風險經濟資本計算之需求。

• b. 流程面：

管理流程主要透過各項管理工具之控管機制，建立「作業風險管理循環」，並協助各管理階層 控管日常營運活動之作業風險，建立公司一致之作業風險管理架構及機制，以強化風險管理文 化及意識。

278

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

柒[♦ ] 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

• D. 保險風險：

• a. 策略面：

  • (a) 落實保險風險管理政策所規範之預警指標管理及保險風險衡量，以達到控管保險風險之目 的。

  • (b) 建立保險風險控管機制，確保保險風險暴險額維持於可承受之範圍內，以達成盈餘目標。

  • (c) 建立風險調整後資本報酬率 (RAROC) 之內部管理制度。

• b. 流程面：

管理流程主要分為保險商品承做前之新商品管理及承做後之預警管理，並建立適當之控管機制。

• E. 資產負債管理：

• a. 策略面：

  • (a) 落實資產負債管理政策所規範之限額管理及相關風險衡量，以達到資產負債管理之目的。

  • (b) 建立資產負債管理機制，確保流動性風險、外匯風險、非交易簿投資組合等暴險額及資本適 足性維持於可承受之範圍內，以達成盈餘目標。

  • (c) 建立緊急籌資規範，目的在於當發生流動性不足或無法以合理成本取得資金時，可做為緊 急應變措施之行動藍圖。

• b. 流程面：

管理流程主要透過金融商品交易前之事前管理及交易後之風險追蹤，並建立適當之資產負債控 管機制，以持續進行資產負債配置決策之擬訂、執行、風險衡量與監控等管理過程。

• (2) 相關風險管理系統之組織與架構

華南產險運用「Risk Metrics 系統」衡量市場風險暴險，以每日監控風險暴險是否超出風險值限額或其 預警金額，並定期透過回顧測試來驗證該風險值暴險衡量的正確性與可信度。

另運用「作業風險損失資料庫系統」蒐集內部作業風險損失資料，係將已發生之作業風險損失事件， 透過整合性通報系統，記錄於作業風險損失資料庫中，以作為檢討現有管控之參考及損失資料分析報 告之主要來源。

• (3) 風險報告及衡量系統之範圍與特點

華南產險視各項風險特性訂定風險管理報告頻率並提報至風險管理暨資產負債管理會議 ( 如市場風險管 理報告、保險風險管理報告及資產負債管理報告為每月一次，信用風險管理報告及作業風險管理報告為 每季一次 )，另整體風險管理報告為每季提報至風險管理委員會及董事會。

另每年執行各項壓力測試 ( 如利率、股價、匯率、再保險人倒閉及複合式巨災等情境 )，並將該評估結 果提報至風險管理暨資產負債管理會議、風險管理委員會及董事會。

• (4) 避險與抵減風險之政策，及監測規避與抵減工具持續有效性之策略與流程

• 華南產險視各項風險特性訂定相關量化 ( 質化 ) 限額管理機制及其管理行動啟動機制，以作為各項風險 避險與抵減風險之策略，並定期持續監控，如有達到管理行動啟動點或逾越限額時，應由相關業務單 位研擬因應對策或行動方案， 提報至核決層級審議後執行。

• (5) 風險之管理方式及暴險量化資訊：

• A. 市場風險：

  • a. 管理方式：

監控程序	方法
辨識風險	透過擬定金融商品清單，並分別列出可直接持有之商品，以了解各商品之市場風險因子(如利率、匯率、權益證券價格、信用價差、 相關係數或波動度等)。
衡量風險	採用風險值(VaR)作為衡量交易簿部位市場風險之工具。 風險值為觀察過去期間之歷史資料以推測在正常市場情形下，在一定之信心水準下(例如：99%），預估未來某一段持有期間內( 例如：1天）之可能最大損失。
控管風險	(a)交易前之事前管理：新金融商品核准 於交易新金融商品(即不在華南產險業經核准之商品清單內)前，皆需提報該新金融商品計畫書至華南產險風險管理暨資產負 債管理會議研議，提報風險管理委員會審議後，陳報華南金控核准後方能交易。 (b)交易後之風險追蹤：限額管理及持有期間管理 為控管各項市場風險於可承受之範圍內，以避免對集團及華南產險資本產生過大的衝擊，設有各項管理指標(及其限額)及持 有期間門檻。
監督及報告	(a)每日限額管理報表。 (b)投資行動報告。 (c)每月持有期間管理報表。 (d)每月華南產險風險管理暨資產負債管理會議市場風險管理報告(含回顧測試報告)。 (e) 每季華南產險董事會 / 風險管理委員會市場風險管理報告。

279

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

b. 暴險額：

華南產險截至 109 年 12 月 31 日之市場風險暴險均在可承受範圍內。

b.暴險額： 華南產險截至109年12月31日之市場風險暴險均在可承受範圍內。	b.暴險額： 華南產險截至109年12月31日之市場風險暴險均在可承受範圍內。
單位：新台幣百萬元
風險暴險額	109.12.31
最高單日風險值	2.6 0.12
最低單日風險值	0.08
平均單日風險值	0.02
B.作業風險： a.管理方式：

監控程序	方法
辨識風險	(a)作業風險自我評估: 對現有業務之作業風險辨識：透過與各部門人員以訪談及會議之方式，辨識出單位作業風險，檢討其控管措施。 (b)作業風險評估程序: 對新險種、新流程之作業風險辨識：對產品、流程、營運活動、系統或組織架構等新種，針對潛在之作業風險及信譽風險進 行辨識及評估，研擬必要之風險抵減方案，並於適當層級核准及接受其剩餘風險。
衡量風險	將已發生之作業風險損失事件，透過一整合性之通報系統，紀錄於作業風險損失資料庫中。主要目的在於蒐集公司內部作業風險 損失資料，以作為檢討現有管控之參考，作為損失資料分析及報告之主要來源。
控管風險	透過擬定各關鍵作業流程中、與流程段相關之作業風險、控管目標及用以抵減風險之控管措施，以確保作業流程品質之基本要求， 並藉以降低作業風險。
監督及報告	(a)藉由關鍵作業風險管理報表之量化指標，以評估在某一特定時點，於特定區域、流程或活動之作業風險輪廓，以有效降低作 業風險。 (b)藉由作業風險損失資料庫管理報表，以作為檢討現有管控之參考，並作為未來損失資料分析。 (c)藉由行動方案追蹤表，以有效控管作業風險之相關行動方案確行執行，以降低相關作業風險。 (d) 每季華南產險董事會 / 風險管理委員會 / 風險管理暨資產負債管理會議作業風險管理報告。

b. 暴險額：

華南產險截至 109 年 12 月 31 日之關鍵風險指標均未超限，且各單位定期透過作業風險管理工 具或機制進行檢討與改善，並追蹤改善辦理情形，故作業風險暴險均在可承受範圍內。

C. 信用風險：

a. 管理方式：

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監控程序 方法
考量風險來源及流程控管差異性，區分為放款信用風險 / 發行者信用風險 / 交易對手信用風險 / 保險業務招攬人員信用風險 / 再保
辨識風險
險人信用風險。
(a) 放款信用風險係依據華南產險「辦理放款注意事項」、「辦理放款作業要點」及委託專業鑑價機構對借款人所提供之擔保品
辦理鑑價以衡量其風險程度。
(b) 發行者信用風險、交易對手信用風險及再保險人信用風險係依據外部信用評等、財務報表及債券之價格波動情形等衡量其風
衡量風險
險程度。
(c) 保險業務招攬人員信用風險係依據華南產險「保險代理人 / 經紀人簽約作業流程」及「保險業務專員制度實施辦法」衡量其
風險程度。
(a) 交易前之事前管理：案件審核程序
於辦理各項交易前，皆需依相關內部規定辦理資格審查及評估程序，並經核決層級核准後方能交易。
控管風險 (b) 交易後之風險追蹤：限額管理及異常追蹤機制
為控管各項信用風險於可承受之範圍內，以避免對集團及華南產險資本產生過大的衝擊，設有債券異常追蹤機制及各項管理
指標 ( 及其限額 )。
(a) 每季債券異常追縱報表。
監督及報告
(b) 每季華南產險董事會 / 風險管理委員會 / 風險管理暨資產負債管理會議信用風險管理報告。
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b. 暴險額：

華南產險截至 109 年 12 月 31 日之信用風險暴險均在可承受範圍內。

單位：新台幣百萬元

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風險暴險額 109.12.31
放款 249
發行者 6,958
交易對手 304
業務招攬人員 302
再保險人 5,648
合計 13,461
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♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

柒[♦ ] 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

D. 保險風險：

a. 管理方式：

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監控程序 方法
辨識風險 考量保險經營流程之特性區分為核保風險 / 準備金風險 / 再保險風險。
衡量風險 透過管理指標衡量風險。
(a) 新保險商品管理
華南產險於承做新保險商品前，皆需提報該新保險商品計畫書至華南產險風險管理暨資產負債管理會議研議，並經華南產險
控管風險 總經理核准後方能進行承做。
(b) 預警管理
為控管各項保險風險於可承受之範圍內，以避免對集團及華南產險資本產生過大的衝擊，設有各項預警管理指標 ( 及其預警值 )。
(a) 每月華南產險風險管理暨資產負債管理會議保險風險管理報告。
監督及報告 (b) 每季華南產險董事會 / 風險管理委員會保險風險管理報告。
b. 暴險額：
華南產險截至 109 年 12 月 31 日止保險風險之簽單綜合率及自留綜合率逾越險額，主要係因車
險及健康暨平安險賠案增加、火險欣興電子大火重大賠案及水險調升台船風明輪重大賠案、台
船船體傾斜賠案影響，已由相關單位已提出檢討報告及行動方案，經評估整體保險風險在可承
受範圍內。
風險暴險額 109.12.31
簽單綜合率 98.9%
自留綜合率 94.9%
未滿期保費準備金提存率 50.9%
賠款準備金提存率 44.3%
賠款準備金追蹤率 5.7%
自留業務承受率 137.2%
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• 註︰ 1. 簽單綜合率、自留綜合率及自留業務承受率指標計算不含政策性保險商品。

• 未滿期保費準備金提存率及賠款準備金提存率指標計算不含政策性保險商品及停售商品。

• 賠款準備金追蹤率指標計算不含政策性保險商品。

E. 資產負債管理：

a. 管理方式：

監控程序	方法
辨識風險	考量風險特性區分為流動性風險/ 外匯風險/ 非交易簿投資組合管理/ 資本適足性管理。
衡量風險	透過管理指標衡量風險。
控管風險	(a)交易前之事前管理：新金融商品核准 於交易新金融商品(即不在華南產險業經核准之商品清單內)前，皆需提報該新金融商品計畫書至華南產險風險管理暨資產 負債管理會議研議，提報風險管理委員會審議後，陳報華南金控核准後方能交易。 (b)交易後之風險追蹤：限額管理 為控管各項資產負債管理風險於可承受之範圍內，以避免對集團及華南產險資本產生過大的衝擊，設有各項限額指標(及其 預警值 )。
監督及報告	(a)每日非交易簿部位(覆蓋法及FVOCI部位)限額管理報表。 (b)投資行動報告。 (c)每月外匯風險管理報表。 (d)每月流動性風險管理報表。 (e)每月華南產險風險管理暨資產負債管理會議資產負債管理報告。 (f)每季華南產險董事會及風險管理委員會資產負債管理報告。 (g) 每半年華南產險風險管理暨資產負債管理會議資本適足性評估報告。

b. 暴險額：

華南產險截至 109 年 12 月 31 日之資產負債風險，覆蓋法及 FVOCI 部位風險值逾越限額，主 要係因 COVID-19 肺炎疫情影響，現行市場波動相較過去採用之 3 年歷史經驗來的大投資部已 依據本公司投資組合管理注意事項之規範陳報相關行動方案且其餘各項指標均合乎規範，經評 估資產負債管理風險尚在可承受範圍內。

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單位：新台幣百萬元
風險暴險額 109.12.31
最高單月風險值 ( 覆蓋法及 FVOCI 部位 ) 964.80
最低單月風險值 ( 覆蓋法及 FVOCI 部位 ) 36.74
平均單月風險值 ( 覆蓋法及 FVOCI 部位 ) 684.36
流動性風險最高變現性資產對負債比率 53.7%
流動性資產對負債比率 74.7%
資產對負債比率 137.5%
金融資產流動性比率 74.7%
1 個月內到期之現金流量缺口 +6,946
外匯變動不利影響數對業主權益比率 1.05%
資本適足率 474.28%
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誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

1. 華南永昌投信

2. (1) 市場風險

   • A. 市場風險定義：

係指因市場風險因子 (Market Risk Factors)，如利率、匯率、商品 (commodity)、權益證券價格、 信用價差、相關係數或波動度之變動，造成對交易部位價值下跌之不利影響。

• B. 市場風險管理：

• a. 自有資金市場風險管理：本公司自有資金之市場風險管理依據「華南金融集團市場風險管理政 策」辦理。

• b. 信託資金市場風險管理

  • (a) 信託基金發行前之理財商品審議機制

    • i. 透過商品審查委員會管理投信所發行之理財商品，評估各項商品之合理性及風險性並充 分揭露，以維護本公司及客戶權益。

    • ii. 商品審查要項範圍包括商品內容架構、商品風險分析、發行與保證機構之風險分析、客 戶權益保障及效益分析。

    • iii. 對於投信之理財商品，均依商品審查要點進行審核，經投信商品審查委員會通過後送華 南金控商品審查小組核定。

    • iv. 各基金均擬具「商品清單」，並分別列出實際可投資之商品類型；未列於商品清單中之 商品需符合信託契約商品投資範圍且應重提本公司商品審查委員會核准，核准通過後依 華南金融集團理財商品審查要點規定辦理才能交易。

  • (b) 投資比例限制之控管：

依據「證券投資信託及顧問法」、「證券投資信託基金管理辦法」、「證券投資信託事業證 券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法」、「證券投資信託基金信託契約」及「全 權委託投資契約」等相關法令之限制規定進行控管。

• (c) 交易損益之風險追蹤：

為有效管理信託資金之投資風險，信託資金泛指除公司自有資金外、「證券投資信託及顧問 法」第三條所定，證券投資信託事業經營之業務，為能達成將損失控制在預期範圍內，故訂 定信託資金之停損機制進行管理。

     - (d) 各信託基金之流動性資金比率及其投資標的之市場流動性亦為管理風險之重要環節，公司內 部訂定管理辦法，設定比率限額，以進行量化風險監控。

     - (e) 定期檢視主要股票投資資產池之部位風險及相關投資標的適當性之評估項目，如基金選股管 理機制注意事項之資產池篩選量化標準及負面表列等控管項目或相關管理指標。

• (2) 信用風險

• A. 係指交易對手因財務惡化或其他因素，導致不履行契約義務而產生之違約損失風險。

• B. 信用風險管理

  • a. 自有資金信用風險管理：本公司自有資金之信用風險管理依據「證券投資信託事業管理規則」 第 12 條及相關法規與函令及內部相關管理辦法之規範辦理。

  • b. 信託資金信用風險管理

    • (a) 本公司運用信託資金與相關交易對手進行交易前，應確認交易對手之信用評等符合「證券投 資信託及顧問法」、「證券投資信託基金管理辦法」、「證券投資信託事業證券投資顧問事 業經營全權委託投資業務管理辦法」及其相關法令之規定。本公司並定期評估或檢視相關交 易對手之信用評等。

    • (b) 投資標的及交易對象之信用風險控管：為使投資標的其發行與保證機構和交易對象之篩選及 控管能符合法令規定及內部控制，故對投資標的之發行機構與保證機構及交易對象設立評選 標準及其額度控管。

• (3) 作業風險管理

• A. 定義：係指起因於內部作業、人員或系統之不當或失誤，或因外部事件造成損失之風險。其內容包 含法律風險，但排除策略風險及信譽風險。

• B. 作業風險管理：依據「華南金融集團作業風險管理政策」辦理。

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♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

柒[♦ ] 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

• (4) 流動性風險及資本適足性管理

  • A. 流動性風險管理定義：流動性風險係指，因無力償還到期之負債或必須承受重大損失始能取得還款 資金之情況下，導致對現在或未來之盈餘或股東權益可能產生減損之風險。其主要來源如下： a. 籌資來源非預期之減少或改變。

    • b. 因未察覺或無法應付市場狀況之改變，無法將資產在遭致最小損失之情況下快速變現。

  • B. 資本適足性管理定義：為符合經營策略，除遵循主管機關法定資本規範外，應同時考量資本規劃並 平衡風險控制與業務發展之關係，以實現股東價值極大化之經營目標。

  • C. 流動性風險及資本適足性管理：依據「華南金融集團資產負債管理政策」辦理。

• (5) 風險管理報告

  • A. 本公司各部門依其業務職掌及業務性質，即時、當日或定期向風險管理部及其部門主管陳送各項風 險管理性報表，並作為業務決策之依據。

  • B. 資本適足性管理定義：為符合經營策略，除遵循主管機關法定資本規範外，應同時考量資本規劃並 平衡風險控制與業務發展之關係，以實現股東價值極大化之經營目標。

  • C. 本公司風險管理部定期向本公司董事長及董事會報告有關業務之各項風險控管情形，俾使董事會瞭 解與掌握所承擔之風險是否在適當範圍內，及作為管理決策之參考。

• 華南金創投

本公司負責風險管理之人員應依業務性質，即時、當日、或定期向主管及母公司風險管理部門陳報各項風 險管理表報；並每季向本公司董事會報告有關業務之各項風險控管情形，俾使董事會瞭解與掌握所承擔之 風險是否在適當範圍內，及作為管理決策之參考。

1. 華南金資產

華南金資產管理公司風險管理範疇主要包含作業風險、信用風險及流動性風險，就各該風險控管方法如下：

• (1) 作業風險管理：相關作業風險管理係依據「華南金融集團作業風險管理政策」辦理。另為避免與他人簽 訂之契約未具適法性或法律文件不周全而損及股東權益之法律風險，華南金資產管理公司擬與他人簽訂 之各項法律契約，除制式契約外，應經法務人員或委任律師事先審核後始得辦理。在雙方簽訂契約前， 亦應確認對方之合法性及授權資格。至於法令遵循風險，係依據「華南金資產管理股份有限公司法令遵 循制度執行要點」規定，透過教育訓練之舉辦與法令遵循事項之檢核，以確保各項營運活動符合法令規 定。

• (2) 信用風險管理：本公司短期資金運用係依據「華南金資產管理股份有限公司短期資金運用管理要點」辦 理，除銀行存款往來行庫應達一定評等等級以上外，其他各項主要投資標的均設定限額以利控管。

• (3) 流動性風險管理：華南金資產管理公司正常營運資金調度作業係依據「華南金資產管理股份有限公司借 款管理要點」辦理，並適度分散資金來源，以避免過於集中；另為避免突發性流動危機影響正常營運， 爰訂有「華南金資產管理股份有限公司流動性風險管理注意事項」及「華南金資產管理股份有限公司資 金流動性緊急應變處理要點」，以為因應。除上述所提各項風險控管外，華南金資產管理公司進行各項 投資前，除有專業及客觀公正之評估意見外，並設有投資審議委員會進行投資案之審議評估，購買後亦 積極處理去化相關資產或進行資產改良，以減少資金成本壓力及提升資產價值，增進公司盈餘。

( 三 ) 國內外重要政策及法律變動對金融控股公司財務業務之影響及因應措施：

1. 109 年 3 月 23 日金管銀法字第 10902706971 號函修正「金融控股公司財務報告編製準則」第二十二條、 第三十二條、「公開發行銀行財務報告編製準則」第十八條、第三十三條、「公開發行票券金融公司財務 報告編製準則」第十八條、第三十一條。經檢視，本公司內部章則尚無與該等規範不符而需修正之處，並 自 109 年第 1 季財務報告起適用。

2. 109 年 5 月 19 日華總一經字第 10900053581 號令公布修正「證券交易法」第 14 條，增訂 股票已在證券 交易所上市或於證券櫃檯買賣中心上櫃買賣之公司，於編製年度財務報告時， 應另依主管機關規定揭露之 資訊項目，除原應揭露之「全體員工平均薪資及調整情形」外， 增加「公司薪資報酬政策」及「董事及監 察人之酬金」二項。經檢視，本公司內部章則尚 無與該等規範不符而需修正之處，並自編製 109 年度合併 財務報告起配合辦理。

3. 109 年 10 月 30 日金管銀法字第 10902734581 號函修正「金融控股公司財務報告編製準則」第二十四條 格式二∼十五、「公開發行銀行財務報告編製準則」第二十四條格式六∼十二、「公開發行票券金融公司 財務報告編製準則」第二十四條格式六∼十二。經檢視，本公司內部章則尚無與該等規範不符而需修正之 處，相關財務報告業已依規定揭露各子公司簡明個體二大表。

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( 四 ) 科技改變及產業變化對金融控股公司財務業務之影響及因應措施：

因應數位金融時代，必須仰賴安全、可信任的資訊網路環境，作為創新金融的基石，但由於網路無國界，同時 也產生跨界及新型態的資安威脅，資安風險儼然為一個重大議題。本集團之資安風險評估與分析包含：

1. 防範資安風險之管理措施

集團將以金管會發布之金融資安行動方案中期望金融業優先配合之執行項目為目標落實執行。

• (1) 深化資安治理

  • A. 導入國際資安管理標準及取得相關驗證

  • B. 辦理資安治理成熟度評估

  • C. 建置資安監控中心 (SOC) 機制

  • D. 檢視金融資安人員職能與資格，有計畫培訓資安人才，以符合實務所需，並鼓勵資安人員取得國際 資安證照。

  • E. 參與攻防演練訓練課程

• (2) 精實金融韌性

  • A. 辦理異地演練採實際營運作業

  • B. 參加金融資安攻防演練及競賽，可自辦內部演練

  • C. 參加重大資安事件應變情境演練，可自辦內部演練

• (3) 發揮資安聯防

  • A. 參加 F-ISAC 資安情資關聯分析平台

  • B. 建立電腦資安事件應變小組 (CSIRT)

  • C. 金融機構 SOC 與 F-SOC 協同運作

• (4) 各公司相關執行計畫包含持續落實資訊管理制度 (ISO27001) 及 BS10012 個人資料保護標準規範、建 立集團層級電腦資安事件應變小組 (CSIRT)、入侵偵測系統汰換、主機型端點惡意程式防護系統擴充 等。

• 辨認及評估資安風險

對於 109 年度國內曾發生的重大資安事件例如 109 年 5 月中油、台塑等加油站系統遭駭，6 及 7 月間的力 成科技、台灣國際航電 (GARMIN) 等公司遭受勒索程式攻擊事件；另外 109 年 4 月間發生 iOS Mail App 零時差漏洞、7 月 Windows DNS 重大安全漏洞、8 月 Microsoft IE 瀏覽器存在遠端程式碼執行漏洞、10 月 Windows Netlogon 權限提高漏洞等重大影響漏洞事件，金控皆有即時因應事件請各子公司啟動相關清查， 並將清查結果及預計處置作為彙整報告呈報首長，且後續追蹤各公司處置之完成情形。109 年度及截至年 報刊印日止，本集團各公司並未發生重大網路攻擊事件，未對公司業務產生重大不利影響。

( 五 ) 金融控股公司及其子公司形象改變對公司之影響及因應措施：

本公司以企業永續經營的理念，與客戶和其他社會群體建立長期夥伴關係，並積極參與公益活動，以善盡企業 社會責任，並提升本公司正面形象。

例如，本公司自民國 96 年起，與中華民國棒球協會合力推出「一球圓一夢」公益活動，紮根臺灣基層棒球運動， 並長期贊助舉辦棒球賽事與相關活動。此外，自 101 年起，本公司與弘道老人福利基金會攜手合辦「華南真好， 永遠不老」敬老活動，出動集團志工團隊探訪全臺各地獨居老人，捐贈民生物資，並安排義診、義剪等服務， 藉此傳達對於現今高齡化社會的關懷。

本公司針對各種突發狀況，除了由業管部門提出因應措施，並由發言人與公關部門於第一時間清楚對外說明之 外，且透過平常參與公益活動所累積的正面形象，一旦發生危機時，將較能取得社會大眾的諒解，減輕危機帶 來的損害，大幅降低企業經營的不確定性。

( 六 ) 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：

1. 併購之預期效益

2. (1) 提高股東權益報酬：優質之外部併購有助於股東權益之維護與提升，本公司所進行外部併購均以股東權 益之保障為依歸，期維繫本公司之永續經營，爭取股東之最佳投資報酬。

3. (2) 擴大經濟規模利益：經由外部併購提升本集團各事業之資產規模與各主要業務之市場規模，得以實現本 集團成為國內優質金控與區域金融機構之二大經營願景，享受規模經濟之經營效益。

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柒[♦ ] 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

  - (3) 擴大範疇經濟利益：經由外部併購建立一次購足之金融商品服務平台，得以強化本集團跨業經營與交叉 行銷之經營績效，享受範疇經濟之經營效益。

  - (4) 擴大資源共享利益：在完成外部併購之整合工程後，原本各自獨立建置維護之資源，凡舉組織、部門、 作業、設備、資產、通路、業務、人力等，將達到互援共享之成本節省利益。

  - (5) 預防被邊緣化危機：預期國內金融整併態勢將持續，經由優質之外部併購將可強化競爭體質，可有效預 防遭受市場邊緣化危機。

1. 併購之可能風險及因應措施

   • (1) 被併購公司人才流失：併購過程中，因經營階層變動及同業挖角下，容易出現被併購公司人才流失。 因應措施：尋求企業文化及經營理念相近公司作為併購對象，妥善規劃合併銜接計劃，以公開透明方 式，留用人才。

   • (2) 被併購公司隱匿狀況：併購過程中，被併購公司為求順利出售或提高出售價格，容易隱匿實際經營情況 或不利因素。

     • 因應措施：落實實地審查專案，與各部門及財顧廣泛討論可能面臨的問題，必要時以合約條款排除不確 定風險。

   • (3) 評估效益過於樂觀：併購公司評估併購效益過於樂觀，使得購買價格遠高於實際效益。 因應措施：評估併購效益應謹慎，購買價格應採多元評估並參考業界行情，避免大幅溢價購買。

2. ( 七 ) 業務集中所面臨之風險及因應措施：無

3. ( 八 ) 董事、監察人或持股超過百分之一之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措 施：無

4. ( 九 ) 經營權之改變對金融控股公司之影響、風險及因應措施：無

5. ( 十 ) 訴訟或非訟事件，應列明金融控股公司及其子公司以及各公司董事、監察人、總經理、實質負責人、 持股比例超過百分之一以上之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政 爭訟事件，其結果可能對金融控股公司股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標 的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：

6. 華南永昌證券

   • (1) 魏○○案

原告魏○○ ( 忠孝分公司客戶 ) 主張營業員黃○○夥同另一被告涂○○盜賣其股票，致其受有新臺幣 20,000 仟元之損害等事，提起刑事附帶民事訴訟，因被告黃○○等二人通緝中，故尚未開庭審理，後 繫屬於臺灣臺北地方法院。惟原告於 101 年 12 月 26 日撤回被告黃○○刑事附帶民事訴訟，於 109 年 8 月 14 日本公司收到通知原告撤回訴訟。(93 年度重附民字第 67 號 )

• (2) 彭○○案

原告彭○○以本公司未全額給付退休金請求給付新臺幣 2,029 仟元，臺灣臺北地方法院 102 年 12 月 17 日判決本公司應賠償新臺幣 868 仟元，及自民國 101 年 11 月 2 日起至清償日止，按年利率百分之 5 計算之利息。

臺灣高等法院於 104 年 10 月 13 日宣判本公司應再給付新臺幣 1,161 仟元，及自民國 101 年 11 月 2 日起至清償日止，按年息百分之 5 計算之利息，臺灣高等法院於 106.6.28 判決本公司除一審判決應給 付之新臺幣 868 仟元外，應再給付新臺幣 1,141 仟元，及前開金額自民國 101 年 11 月 2 日起至清償 日止，按年息百分之 5 計算之利息。本公司已再上訴最高法院。本件公司訴訟代理人 109 年 12 月 31 日收到最高法院裁定我方上訴駁回，該案本公司已依裁判給付。(108 年台上字第 1697 號 )

• (3) 黃○○等 2 人案

原告黃○○和奚○ 103 年 10 月起訴主張被告前營業員彭○○代操造成其損失，請求彭○○與本公司 連帶賠償。原告主張被告與本公司應連帶給付原告黃○○新臺幣 21,052 仟元，及自起訴狀繕本送達 翌日起至清償日止，按年利率百分之 5 計算之利息；被告與本公司應連帶給付原告奚○新臺幣 15,077 仟元，及自起訴狀繕本送達翌日起至清償日止，按年利率百分之 5 計算之利息。臺灣臺北地方法院於 105 年 4 月 29 日宣判本公司勝訴。105 年 5 月 26 日收受原告黃○○和奚○之第二審上訴狀。107 年 8 月 14 日法院宣判本公司勝訴，本公司於 107 年 9 月 13 日接獲黃○○和奚○上訴理由狀，上訴最高 法院，本公司於 109 年 12 月 30 日收到最高法院駁回原告上訴之通知，本案勝訴確定。（109 年台上 字第 689 號）

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誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

• (4) 董○○案

原告董○○ ( 前民權分公司營業員 ) 於 107 年 1 月 19 日被本公司資遣，故原告對民權分公司提起給 付薪資訴訟，主張雙方間勞動契約關係仍存，本公司應給付 107 年 2 月至 109 年 5 月薪資，計新臺幣 772,800 元，以及因業績未達基本額度致底薪依比例扣減、年終獎金酌減部分，計新臺幣 112,500 元。 高雄地院於 108 年 7 月 26 日宣判「原告之訴駁回」。董員後於 108 年 8 月 30 日上訴，臺灣高等法院 高雄分院將本案移付調解，雙方於 109 年 12 月 1 日達成和解，本公司已給付調解金。(108 年度勞上 易字第 60 號 )

• (5) 黃○○等 3 人案

• 原告黃○○、施○○、黃○○於 107 年 8 月間向臺灣高雄地方法院起訴請求被告余○○、吳○○與本 公司連帶賠償原告等 3 人共新臺幣 12,575,360 元之投資損失，及自起訴狀繕本送達翌日起至清償日止， 按法定週年利率百分之 5 計算之利息。本公司於 107 年 10 年 30 日收受臺灣高雄地方法院通知及檢送 民事起訴狀，請本公司於 107 年 11 月 8 日前整理爭點並提出答辯狀。本案於 109 年 8 月 31 日宣判本 公司勝訴，惟原告上訴，現繫屬於高等法院高雄分院，訂 110.5.12 宣判。(109 年度金上字第 9 號 )

• (6) 王○○案

原告王○○母親為華南金融控股股份有限公司之股東，於 106 年 8 月 20 日死亡，本公司將其母親股利 發放予繼承人即原告王○○，並將股利憑單開立為原告王○○之所得，惟原告王○○認為其母親該股利 應計算為其母親之遺產而非原告之所得，故於向臺灣高雄地方法院起訴請求本公司賠償新臺幣 63,960 元，及自起訴狀繕本送達翌日起至清償日止，按法定週年利率百分之 5 計算之利息。本案原繫屬臺灣高 雄地方法院簡易庭（108 年度雄司小調字第 2323 號），經聲請移轉管轄後繫屬於臺灣台北地方法院。（案 號：109 年度北金小字第 1 號）本案於 109 年 11 月 10 日經法院判決本公司勝訴，因對方未上訴已告確定。

• (7) 蔡○○案

原告蔡○○為鳳山分公司前業務協理，106 年 7 月 7 日到職，於 107 年 10 月 31 日因個人因素自請離 職後，主張本公司聘任通知書載明「年終獎金保障兩個月」，向臺灣高雄地方法院鳳山簡易庭起訴， 請求本公司給付依其 107 年在職期間按比例計算之年終獎金 15 萬元。本案於 108 年 11 月 28 日宣判， 一審判決本公司勝訴，原告之訴駁回。（108 年度鳳勞簡字第 13 號）原告不服第一審判決，提起上訴。 109 年 6 月 29 日高雄地方法院宣判本公司敗訴，本公司已依裁判給付。（109 年度勞簡上字第 2 號）

• (8) 薛○○案

原告薛○○於 109 年 4 月 10 日被本公司資遣，故原告對本公司提起確認僱傭關係存在，並請求本公 司給付自民國 109 年 5 月起每月 10 日前給付新臺幣 9 萬 8 千元至原告復職為止，及 109 年 4 月 11 日 起至原告復職為止，按月提繳新臺幣 2748 元至原告在勞工保險局之員工退休金專戶。110 年 1 月 15 日於臺灣臺中地方法院民事勞動法庭調解成立，本公司已給付調解金。(109 年度重勞訴字第 9 號 )

( 十一 ) 其他重要風險及因應措施：無

七、危機處理應變機制

• 一

• ( ) 本公司業已訂定「資金流動性緊急應變處理要點」因應本公司發生資金流動風險時，提供在資金調 度及資金備援等行為之處理準則，藉以確保本公司之正常營運。

• ( 二 ) 為即時處理集團成員之經營危機、控管並降低經營危機所造成之損失或損害，本公司訂有「華南金 融集團經營危機應變措施要點」。集團成員於發生其他經營危機時，應依規定啟動其應變措施， 組成其經營危機處理小組，以統籌該危機處理之指揮協調與進度控管。於經營危機處理期間，本 公司之對外資訊揭露將應依規定於證券主管機關之公告系統辦理外，輔以登報說明或自辦記者會 等方式主動對新聞媒體揭露之。

• ( 三 ) 本公司訂定「華南金融集團應行通報事件注意事項」以建立重大事件之通報機制，舉凡集團成員發 生涉嫌舞弊、重大盜竊、天災、造成客戶權益受損或影響機構健全營運之資安事件、受國內外主 管機關處罰或處分措施、風險暴險情形發生重大改變者或其他足以造成公司財務損失、海外分支 機構遭當地監理機關調降評等之案件或影響公司信譽等重大突發事件，該公司應即時依該機制進 行通報，並於一定期間內陳報後續檢討報告。

八、其他重要事項：無

286

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

捌[♦ ] 特別記載事項

捌[♦] 特別記載事項

一、關係企業相關資料

一 ( ) 關係企業組織圖：請參閱「參、公司治理報告」之「集團組織架構」

( 二 ) 關係企業基本資料

==> picture [485 x 480] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

日期 :110 年 3 月 31 日
單位 : 新臺幣仟元
企業名稱 設立日期 地址 實收資本額 ( 仟元 ) 主要營業項目
銀行法第 71 條規定
華南商業銀行股份有限公司 36.02.22 臺北市信義區松仁路 123 號 85,915,000
範圍內之業務
證券經紀、自營、承
華南永昌綜合證券股份有限公司 77.06.17 臺北市松山區民生東路四段 54 號 5 樓 6,547,743
銷及期貨自營業務
華南產物保險股份有限公司 52.04.11 臺北市信義區忠孝東路四段 560 號 5 樓 2,001,386 產物保險業務
華南永昌證券投資信託股份有限公司 81.09.29 臺北市松山區民生東路四段 54 號 3 樓之 1 308,399 證券投資信託業務
華南金創業投資股份有限公司 93.01.28 臺北市中山區民生東路二段 143 號 3 樓 2,000,000 創業投資事業
債權收買及管理服
華南金資產管理股份有限公司 94.05.10 臺北市中山區長安東路一段 18 號 4 樓 1,000,000
務業
華南國際租賃股份有限公司 101.07.13 臺北市中山區長安東路一段 18 號 5 樓 1,500,000 融資租賃業務
華南國際租賃有限公司 101.10.25 深圳市福田區中心四路 1 號嘉里建設廣場第 2 座 12 樓 02 室 879,840 融資租賃業務
華南證券投資顧問股份有限公司 82.09.27 臺北市松山區民生東路四段 54 號 4 樓之 1 37,200 證券投資顧問業務
華南期貨股份有限公司 83.04.30 臺北市松山區民生東路四段 54 號 3 樓之 7.8.9 435,000 期貨經紀業務
華南永昌證券控股有限公司 86.03.17 3rd Floor, J & C Building, P.O. Box 362, Road Town, Torto- USD 100 控股公司
la, British Virgin Islands
6/F., Ka Wah Bank Centre, No. 232 Des Voeux Road
華南永昌證券 ( 香港 ) 有限公司 86.05.09 USD 5,755 證券業務
Central, Hong Kong
----- End of picture text -----

( 三 ) 依公司法第 369 條之 3 推定為有控制與從屬關係者：無。

• ( 四 ) 各關係企業經營業務所涵蓋之行業：銀行業、證券業、證券投資信託業、證券投資管理顧問業、 產物保險業、資產管理、期貨經紀及經理業、期貨顧問業、保險代理業、顧問諮詢業及融資租賃業。

287

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

( 五 ) 各關係企業董事、監察人及總經理資料：

日期 :110 年 3 月 31 日 單位 : 股 ;%

==> picture [485 x 668] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

職稱 姓名或代表人 持有股份
企業名稱
股數 持股比例
華南金融控股公司
董事長 代表人：張雲鵬
常務董事兼副董事長 林知延
常務董事兼總經理 張振芳
常務董事 林志揚
常務獨立董事 林孫源
董事 許銘吉
董事 林 筠
董事 黃美祝
董事 林知佑
董事 顏薇玲
董事 許元齡
華南商業銀行股份有限公司 董事 許元禎 8,591,500,000 100%
董事 沈嘉瑩
董事 李輝明
董事 歐興祥
董事 石哲宇
獨立董事 陳松棟
獨立董事 楊民賢
獨立董事 駱秉寬
常駐監察人 宮文萍
監察人 林寶惜
監察人 顏惠重
監察人 陳國屏
監察人 黃向晨
華南金融控股公司
董事長 代表人：李啟賢
董事兼總經理 林長慶
董事 楊棋材
董事 張雅清
董事 王 普
華南永昌綜合證券股份有限公司 654,774,346 100%
董事 林長信
董事 吳學敏
獨立董事 許仁壽
獨立董事 盧陽正
監察人 林淑妃
監察人 周彥宜
華南金融控股公司
董事長 代表人：凃志佶
董事 廖伯熙
董事 林貴姬
董事 許惠玲
董事 許素蓉
董事 陳皇州
董事 梁育銘
董事 杜恒誼
董事 廖炳燿 200,138,625 100%
華南產物保險股份有限公司 董事 李榭榴
董事 張乃文
董事 黃士育
獨立董事 許欽洲
獨立董事 李顯峰
獨立董事 林秀芬
監察人 謝和君
監察人 張炳輝
監察人 歐淑惠
總經理 陳文智 0 0%
華南金融控股公司
董事長 代表人：呂金火
董事 蔡寶絹
董事 葉兆枝
董事 許元齡
30,839,927 100%
董事 王 凡
華南永昌證券投資信託股份有限公司 董事 林建鋒
董事 江景平
監察人 許瑞琛
監察人 蔡麗蓬
總經理 黃時彥 0 0%
----- End of picture text -----

288

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

捌[♦ ] 特別記載事項

==> picture [485 x 667] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

職稱 姓名或代表人 持有股份
企業名稱
股數 持股比例
華南金融控股公司
董事長兼總經理 代表人：黃俊智
董事 江景平
華南金創業投資股份有限公司 董事 蔡政直 200,000,000 100%
董事 林祺圳
董事 邱美卿
監察人 程天立
華南金融控股公司
董事長 代表人：劉天焱
董事 吳國維
董事 李宗賢 100,000,000 100%
華南金資產管理股份有限公司 董事 龔毓韻
董事 蔡宛蓉
監察人 黃碧娥
總經理 王耀賢 0 0%
華南商業銀行
董事長 代表人：李耀卿
董事 黃俊智
董事 黃宗炫 150,000,000 100%
華南國際租賃股份有限公司 董事 許柏林
董事 王瑞雲
監察人 曹俊恒
總經理 蔡志賢 0 0%
華南國際租賃股份有限公司
董事長 代表人：李耀卿
董事 黃俊智
董事 黃宗炫 - 100%
華南國際租賃有限公司 董事 許柏林
董事 王瑞雲
監察人 曹俊恒
總經理 蔡志賢 0 0%
華南永昌綜合證券股份有限公司
董事長兼總經理 代表人：儲祥生
3,718,319 99.95%
董事 陳鈺坤
華南證券投資顧問股份有限公司 董事 林祺圳
監察人 高榮成 0 0%
華南永昌綜合證券股份有限公司
董事長 代表人：陳宜宗
43,413,000 99.80%
董事 程天立
董事 許人祥
華南期貨股份有限公司
監察人 王雅珮 0 0%
總經理 李全才 0 0%
華南永昌綜合證券股份有限公司
華南永昌證券控股有限公司 100,000 100.00%
董事 代表人：王雅珮
華南永昌證券控股有限公司
華南永昌證券 ( 香港 ) 有限公司 董事長 代表人：王雅珮 79,975,000 100.00%
董事 張維綱
----- End of picture text -----

289

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

( 六 ) 各關係企業營運概況

1. 營業概況

單位：新臺幣仟元，除每股盈餘為元外

==> picture [484 x 233] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

營業收入 營業利益 本期損益 每股盈餘
企業名稱 資本額 資產總額 負債總額 淨值
( 註 ) ( 註 ) ( 稅後 ) ( 元 )( 稅後 )
華南商業銀行股份有限公司 85,915,000 3,025,060,505 2,823,069,224 201,991,281 37,686,620 14,475,327 12,461,154 1.45
華南永昌綜合證券股份有限公司 6,547,743 47,146,701 38,519,027 8,627,674 -849,060 -3,546,656 -3,632,220 -5.57
華南產物保險股份有限公司 2,001,386 22,432,473 16,353,090 6,079,383 8,108,574 545,986 481,628 2.41
華南永昌證券投資信託股份有限公司 308,399 860,712 480,802 377,910 128,857 -9,165 -135,771 -4.4
華南金創業投資股份有限公司 2,000,000 1,698,731 11,137 1,687,594 126,635 103,858 121,590 0.61
華南金資產管理股份有限公司 1,000,000 4,274,172 3,186,093 1,088,079 192,888 46,757 22,510 0.23
華南證券投資顧問股份有限公司 37,200 50,115 7,141 42,974 27,960 -639 83 0.01
華南期貨股份有限公司 435,000 4,749,545 3,757,611 991,934 439,830 41,673 64,787 1.32
華南永昌證券控股有限公司 135,798 313,769 29 313,740 -13,548 -13,820 -13,820 -0.1
華南永昌證券 ( 香港 ) 有限公司 336,154 438,479 129,843 308,636 31,156 -14,069 -14,069 -0.42
華南國際租賃股份有限公司 1,500,000 1,753,559 313,683 1,439,876 39,249 5,990 32,028 0.21
華南國際租賃有限公司 879,840 974,830 24,731 950,099 50,389 30,513 27,226 NA
----- End of picture text -----

註 1：華南永昌證券控股有限公司每股面額為美金 1 元，華南永昌證券 ( 香港 ) 有限公司每股面額為港幣 1 元。

註 2：華南商業銀行股份有限公司依其行業別財務報告編製準則，已無營業收入及營業利益之項目，故營業收入以淨收益、營業利益以稅前損益表達。

2. 關係企業合併財務報表

本公司依「關係企業合併營業報告書、關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係 企業合併財務報表之公司，與依國際財務報導準則第 10 號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均 相同， 且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再 另行編製關係企業合併財務報表。

3. 關係企業報告書

本公司非為公司法關係企業章所訂他公司之從屬公司，故免予編製。

二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。

三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：無。

四、對股東權益或證券價格有重大影響事項：

華南永昌證券 109 年 3 月發生加權指數認售權證因避險不及造成重大損失。加權指數認售權證於 109 年 12 月 30 日皆已全部到期，權證業務損失為 NTD4,619,105 仟元。該公司已檢視發行權證業務相關流程 並強化公司相關內部控制制度及風險管理制度，並已依序辦理減資彌補虧損暨現金增資，發行無擔保次 順位債等財務改善措施因應。經評估對於本公司繼續經營能力、資產減損、籌資風險等事項，並無造成 重大影響。

五、其他必要補充說明：無。

290

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

玖[♦ ] 本集團轄下國內外營業單位一覽表

玖[♦] 本集團轄下國內外營業單位一覽表

一、 華南銀行

一 ( ) 總行暨國內營業單位一覽表

==> picture [484 x 606] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位 郵遞
序號 地區別 名稱 保管箱 地址 電話 傳真
代號 區號
總行 總行 11073 臺北市信義區松仁路 123 號 02-23713111
051 董事會 11073 臺北市信義區松仁路 123 號 02-23713111 02-87291966
055 行政管理部 11073 臺北市信義區松仁路 123 號 02-23713111 02-87291824
056 經營企劃部 11073 臺北市信義區松仁路 123 號 02-23713111 02-87291844
057 營運管理部 11073 臺北市信義區松仁路 123 號 02-23713111 02-87291880
058 企金行銷部 11073 臺北市信義區松仁路 123 號 02-23713111 02-87291700
059 董事會稽核部 11073 臺北市信義區松仁路 123 號 02-23713111 02-87291720
060 財務會計部 11073 臺北市信義區松仁路 123 號 02-23713111 02-87291850
061 人力資源部 11073 臺北市信義區松仁路 123 號 02-23713111 02-87291854
062 徵信產經研究部 11073 臺北市信義區松仁路 123 號 02-23713111 02-87291764
065 資訊規劃開發部 10076 臺北市中正區泉州街 15 號 02-23328111 02-23037344
066 資訊作業服務部 10076 臺北市中正區泉州街 15 號 02-23328111 02-23037344
067 資訊安全部 10076 臺北市中正區泉州街 15 號 02-23328111 02-23037344
068 法令遵循部 11073 臺北市信義區松仁路 123 號 02-23713111 02-87291840
069 信託部 11073 臺北市信義區松仁路 123 號 02-23713111 02-87291774
070 國際金融業務分行 11073 臺北市信義區松仁路 123 號 02-23713111 02-87291814
071 數位金融部 11073 臺北市信義區松仁路 123 號 02-23713111 02-87291890
074 債權管理部 11073 臺北市信義區松仁路 123 號 02-23713111 02-87291750
075 金融交易部 11073 臺北市信義區松仁路 123 號 02-23713111 02-87291860
076 個金行銷部 11073 臺北市信義區松仁路 123 號 02-23713111 02-87291730
078 財富管理部 11073 臺北市信義區松仁路 123 號 02-23713111 02-87291770
----- End of picture text -----

291

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

序號	地區別	單位 代號	名稱	保管箱	郵遞 區號	地址	電話	傳真
		085	風險管理部		11073	臺北市信義區松仁路123號	02-23713111	02-87291760
		087	保險代理人部		10571	臺北市松山區南京東路5段188號10樓	02-27468666	02-27468777
		088	授信管理部		11073	臺北市信義區松仁路123號	02-23713111	02-87291920
		089	金融市場管理部		11073	臺北市信義區松仁路123號	02-23713111	02-87291874
		090	客戶服務部		10442	臺北市長安東路一段18號5樓	02-21810101	02-25429933
		092	北一區通路管理中心		10449	臺北市中山北路二段116巷2號8樓	02-25677758	02-25230851
		093	北二區通路管理中心		10449	臺北市中山北路二段116巷2號9樓	02-25677758	02-25231303
		094	北三區通路管理中心		33042	桃園市桃園區南華街79號5樓	03-3315995	03-3315767
		095	中區通路管理中心		40041	臺中市中區民權路174號4樓	04-22291336	04-22296325
		096	南區通路管理中心		80344	高雄市鹽埕區五福四路178號10樓	07-5213618	07-5215525
		102	國際金融部		11073	臺北市信義區松仁路123號	02-23713111	02-87291710
1	台北市	888	營運總部分行		11073	臺北市信義區松仁路123號1樓	02-27206988	02-27205656
2		100	營業部	＊	10006	臺北市中正區重慶南路一段38號	02-23713113	02-23614117
3		101	儲蓄分行		10489	臺北市中山區南京東路二段160號	02-25076131	02-25072810
4		103	城內分行		10045	臺北市中正區博愛路93號	02-23818780	02-23613028
5		104	大稻埕分行	＊	10344	臺北市大同區延平北路二段96號	02-25556280	02-25591573
6		105	建成分行	＊	10355	臺北市大同區南京西路228號	02-25563110	02-25584245
7		106	中山分行	＊	10442	臺北市中山區長安東路一段18號	02-25611121	02-25232072
8		107	圓山分行		10449	臺北市中山區中山北路二段112號	02-25619588	02-25418154
9		108	城東分行		10458	臺北市中山區松江路146號	02-25512111	02-25362764
10		109	西門分行		10846	臺北市萬華區西寧南路173號	02-23149978	02-23832866
11		110	南松山分行		11066	臺北市信義區忠孝東路五段293號	02-27695957	02-27688428
12		111	仁愛路分行		10685	臺北市大安區仁愛路四段25號	02-27722090	02-27110276
13		112	南京東路分行		10488	臺北市中山區南京東路三段217號	02-27155111	02-27129350
14		113	新生分行		10059	臺北市中正區新生南路一段48號	02-23934211	02-23211338

292

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

玖[♦ ] 本集團轄下國內外營業單位一覽表

==> picture [484 x 30] intentionally omitted <==

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單位 郵遞
序號 地區別 名稱 保管箱 地址 電話 傳真
代號 區號
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序號	地區別	單位 代號	名稱	保管箱	郵遞 區號	地址	電話	傳真
15	台北市	114	大同分行		10372	臺北市大同區重慶北路三段276號	02-25917767	02-25912924
16		115	松山分行		10566	臺北市松山區八德路四段654號	02-27652132	02-27614818
17		116	中崙分行		10554	臺北市松山區八德路三段145號	02-25780377	02-25783902
18		117	台北南門分行		10093	臺北市中正區羅斯福路二段11號	02-23217111	02-23510410
19		118	公館分行		10089	臺北市中正區羅斯福路三段216號	02-23622141	02-23623500
20		119	信義分行		10064	臺北市中正區信義路二段183號	02-23943141	02-23937089
21		120	忠孝東路分行	＊	10686	臺北市大安區忠孝東路四段212號	02-27733577	02-27410336
22		121	和平分行		10664	臺北市大安區和平東路二段93號	02-27002405	02-27099230
23		122	雙園分行	＊	10879	臺北市萬華區西藏路127號	02-23071122	02-23055954
24		123	士林分行		11168	臺北市士林區承德路四段246號	02-28819500	02-28827737
25		124	東台北分行		10553	臺北市松山區南京東路四段50號	02-25794141	02-25791395
26		125	大安分行	＊	10695	臺北市大安區光復南路458號	02-27039851	02-27088441
27		126	民生分行	＊	10574	臺北市松山區民生東路四段54號	02-27155011	02-27121484
28		127	復興分行		10544	臺北市松山區復興北路337號	02-27171781	02-27184582
29		128	龍江分行		10483	臺北市中山區民生東路二段145號	02-25045341	02-25044487
30		129	永吉分行		11082	臺北市信義區忠孝東路五段800號	02-27593111	02-27595757
31		130	敦化分行		10683	臺北市大安區敦化南路二段2號	02-27557467	02-27066043
32		132	大直分行		10462	臺北市中山區樂群三路56號	02-85020818	02-85026101
33		133	敦和分行		10682	臺北市大安區敦化南路二段107號	02-27010900	02-27042811
34		134	東湖分行		11490	臺北市內湖區成功路五段456號	02-26315550	02-26328296
35		136	東興分行	＊	10569	臺北市松山區南京東路五段239號	02-25289567	02-25288359
36		137	北南港分行		11503	臺北市南港區園區街3號2樓之10	02-26558788	02-26558778
37		138	木柵分行		11648	臺北市文山區木柵路三段4號	02-29361769	02-29361759
38		143	南內湖分行		11494	臺北市內湖區行愛路130號	02-27968288	02-27968299
39		145	長安分行		10491	臺北市中山區八德路二段205號	02-87722778	02-87722775

293

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

==> picture [484 x 701] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位 郵遞
序號 地區別 名稱 保管箱 地址 電話 傳真
代號 區號
40 147 懷生分行 10654 臺北市大安區忠孝東路三段 247 號 02-27727211 02-27318743
41 148 中華路分行 10065 臺北市中正區中華路二段 59 號 02-23822078 02-23318355
42 149 信維分行 10683 臺北市大安區信義路四段 6 號 2 樓 02-27015123 02-23258122
43 152 石牌分行 11271 臺北市北投區石牌路一段 78 號 02-28223822 02-28216268
44 153 瑞祥分行 10573 臺北市松山區民生東路五段 145 號 02-27641407 02-27619254
45 154 台大分行 10617 臺北市大安區羅斯福路四段 1 號 02-23631478 02-23639657
46 156 世貿分行 ＊ 11052 臺北市信義區信義路四段 458 號 02-27581392 02-27581389
台北市
47 157 萬華分行 10849 臺北市萬華區康定路 149 號 02-23812922 02-23817634
48 158 南港分行 11510 臺北市南港區南港路三段 52 號 02-27885966 02-27885725
49 178 北投分行 11268 臺北市北投區北投路二段 13 號 02-28934166 02-28960184
50 179 西湖分行 ＊ 11493 臺北市內湖區內湖路一段 392 號 02-27977189 02-27979169
51 189 天母分行 ＊ 11148 臺北市士林區忠誠路一段 109 號 02-28380777 02-28355410
52 190 內湖分行 11457 臺北市內湖區成功路四段 157 號 02-27961266 02-27935380
53 195 文山分行 11641 臺北市文山區木柵路一段 52 號 02-22360288 02-22365655
54 139 板橋文化分行 22050 新北市板橋區文化路一段 67 號 02-22723999 02-22721010
55 151 埔墘分行 ＊ 22069 新北市板橋區三民路二段 37 號 02-29646911 02-29570930
56 159 華江分行 ＊ 22041 新北市板橋區文化路二段 80 號 02-22512581 02-22524900
57 160 板橋分行 22063 新北市板橋區忠孝路 73 號 02-29511101 02-29615496
58 161 三重分行 24147 新北市三重區重新路二段 5 號之 1 02-29824101 02-29713685
59 新北市 162 北三重分行 24146 新北市三重區龍門路 1 號 02-29880011 02-29717564
60 163 新莊分行 24243 新北市新莊區中正路 100 號 02-29944761 02-29975920
61 164 永和分行 23444 新北市永和區永和路二段 147 號 02-29214111 02-29275188
62 165 中和分行 ＊ 23558 新北市中和區中山路二段 257 號 02-22495555 02-22498520
63 166 新店分行 23143 新北市新店區北新路二段 108 號 02-29136661 02-29155547
64 167 淡水分行 ＊ 25158 新北市淡水區中正路 28 號 02-26219680 02-26232275
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294

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

玖[♦ ] 本集團轄下國內外營業單位一覽表

==> picture [484 x 701] intentionally omitted <==

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單位 郵遞
序號 地區別 名稱 保管箱 地址 電話 傳真
代號 區號
65 168 汐止分行 ＊ 22166 新北市汐止區中正路 101 號 02-26416411 02-26420866
66 169 南永和分行 23455 新北市永和區中正路 220 號 02-89423288 02-89423289
67 170 西三重分行 24153 新北市三重區三和路四段 237 號 02-28575211 02-28575228
68 171 南三重分行 24141 新北市三重區新北大道一段 52 號 02-29888001 02-29831367
69 172 雙和分行 ＊ 23574 新北市中和區中和路 320 號 02-29261771 02-29293971
70 173 新泰分行 24257 新北市新莊區中正路 708 號 02-29071181 02-29071190
71 174 二重分行 ＊ 24158 新北市三重區光復路一段 86、88 號 02-29991166 02-29991678
72 175 板新分行 22065 新北市板橋區區運路 30、32 號 02-29631777 02-29631797
73 176 五股分行 24250 新北市新莊區新北大道二段 219 號 02-85218788 02-85216649
74 180 積穗分行 23544 新北市中和區中山路二段 562 號 02-22220603 02-22214405
75 182 福和分行 23449 新北市永和區福和路 158 號 02-89280491 02-89266004
76 183 南勢角分行 23569 新北市中和區景新街 342 號 02-29421722 02-29415816
新北市
77 184 北蘆洲分行 24765 新北市蘆洲區長榮路 213 號 02-28470606 02-28471052
78 185 蘆洲分行 24753 新北市蘆洲區中山一路 161 號 02-22886888 02-22830959
79 186 土城分行 23671 新北市土城區中央路一段 268 號 02-22672345 02-22694219
80 187 北新分行 23141 新北市新店區民權路 129 號 02-22180111 02-22188883
81 191 樹林分行 23844 新北市樹林區中山路一段 189 號 02-26870656 02-26870659
82 192 樟樹灣分行 22146 新北市汐止區大同路一段 276 號 02-26472611 02-26472656
83 193 泰山分行 24356 新北市泰山區明志路二段 212 號 02-22968388 02-22968343
84 194 三峽分行 23741 新北市三峽區和平街 65 號 02-26747711 02-26747171
85 196 鶯歌分行 23941 新北市鶯歌區國慶街 101 號 02-26777711 02-26775511
86 197 北新莊分行 24246 新北市新莊區中華路二段 211 號 02-66371688 02-66371066
87 198 北土城分行 23657 新北市土城區裕民路 149 號 02-22635656 02-22635916
88 199 林口站前分行 24448 新北市林口區文化三路一段 331 號 02-26098399 02-26006811
89 基隆市 200 基隆分行 20051 基隆市仁愛區仁一路 305 號 02-24222192 02-24272114
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295

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

==> picture [484 x 701] intentionally omitted <==

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單位 郵遞
序號 地區別 名稱 保管箱 地址 電話 傳真
代號 區號
90 201 基隆港口分行 ＊ 20041 基隆市仁愛區忠二路 46 號 02-24282121 02-24289665
基隆市
91 211 七堵分行 20645 基隆市七堵區明德一路 81 號 02-24567101 02-24562215
92 220 羅東分行 26550 宜蘭縣羅東鎮公正路 85 號 03-9543611 03-9566050
宜蘭縣
93 221 宜蘭分行 26044 宜蘭縣宜蘭市中山路三段 140 號 03-9354911 03-9326056
94 240 桃園分行 33042 桃園市桃園區南華街 79 號 03-3321121 03-3354999
95 241 中壢分行 ＊ 32045 桃園市中壢區民族路 35 號 03-4936999 03-4939853
96 242 楊梅分行 32641 桃園市楊梅區大成路 95 號 03-4755131 03-4752439
97 243 壢昌分行 32042 桃園市中壢區中正路 175 號 03-4253151 03-4252201
98 244 北桃園分行 33046 桃園市桃園區大興西路二段 94 號 03-3011234 03-3025555
99 245 南崁分行 33859 桃園市蘆竹區南崁路一段 99 號 03-3521212 03-3526969
100 246 平鎮分行 32443 桃園市平鎮區環南路二段 265 號 03-4689688 03-4683368
101 桃園市 247 八德分行 33446 桃園市八德區介壽路二段 307 號 03-3679911 03-3676367
102 248 龜山分行 33342 桃園市龜山區萬壽路二段 1227 號 03-3505822 03-3198195
103 249 龍潭分行 32552 桃園市龍潭區中正路 8 號 03-4090666 03-4090667
104 250 大溪分行 33542 桃園市大溪區慈湖路 87 號 03-3878833 03-3879922
105 251 內壢分行 32083 桃園市中壢區環中東路 260 號 03-4626969 03-4629797
106 252 林口分行 33375 桃園市龜山區復興一路 300 號 03-3183456 03-3182345
107 260 觀音分行 32850 桃園市觀音區中山路二段 780 號 03-4081731 03-2824612
108 262 大園分行 33756 桃園市大園區中正東路 108 號 03-3867272 03-3857373
109 300 新竹分行 ＊ 30041 新竹市東區東門街 131 號 03-5217111 03-5233445
110 新竹市 302 竹科分行 30072 新竹市東區關新路 172 號 03-6687888 03-6687066
111 351 大眾分行 30061 新竹市東區西大路 118 號 03-5212191 03-5267348
112 301 竹東分行 31041 新竹縣竹東鎮朝陽路 9 號 03-5969372 03-5969379
113 新竹縣 310 新豐分行 30442 新竹縣新豐鄉建興路一段 155 之 16 號 03-5592130 03-5592237
114 313 六家分行 30264 新竹縣竹北市自強南路 6 號 03-6673289 03-6676025
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296

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

玖[♦ ] 本集團轄下國內外營業單位一覽表

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單位 郵遞
序號 地區別 名稱 保管箱 地址 電話 傳真
代號 區號
115 新竹縣 323 竹北分行 30251 新竹縣竹北市縣政九路 159 號 03-5542277 03-5542727
116 320 竹南分行 35051 苗栗縣竹南鎮博愛街 10 號 037-472651 037-472374
117 苗栗縣 321 頭份分行 35159 苗栗縣頭份市中華路 922 號 037-663577 037-673447
118 322 苗栗分行 36049 苗栗縣苗栗市中正路 686 號 037-353711 037-353722
119 400 豐原分行 ＊ 42043 臺中市豐原區信義街 95 號 04-25273180 04-25270214
120 401 東勢分行 42352 臺中市東勢區三民街 282 號 04-25871180 04-25875611
121 402 清水分行 ＊ 43655 臺中市清水區中山路 241 號 04-26237171 04-26227581
122 403 西豐原分行 42041 臺中市豐原區圓環南路 225 號 04-25275123 04-25270744
123 420 台中分行 ＊ 40041 臺中市中區民權路 174 號 04-22261111 04-22275063
124 422 南台中分行 40144 臺中市東區復興路四段 53 號 04-22294471 04-22283866
125 423 北台中分行 ＊ 40446 臺中市北區五權路 338 號 04-22025131 04-22015755
126 台中市 424 台中港路分行 40758 臺中市西屯區臺灣大道二段 689 號 04-23266555 04-23267241
127 425 大里分行 41265 臺中市大里區東榮路 37 號 04-24835151 04-24835393
128 426 水湳分行 ＊ 40667 臺中市北屯區文心路四段 81 號 04-22924456 04-22924121
129 427 五權分行 ＊ 40347 臺中市西區忠明南路 270 號 04-23755981 04-23760420
130 429 大甲分行 43748 臺中市大甲區新政路 6 號 04-26805111 04-26805122
131 430 太平分行 41167 臺中市太平區中興東路 58 號 04-22771919 04-22770707
132 431 中科分行 40767 臺中市西屯區工業區一路 16 號 04-23591778 04-23594800
133 451 沙鹿分行 43353 臺中市沙鹿區沙田路 112 號 04-26629951 04-26622248
134 500 草屯分行 54263 南投縣草屯鎮太平路二段 317 號 049-2323881 049-2367949
南投縣
135 501 南投分行 ＊ 54062 南投縣南投市復興路 236 號 049-2222701 049-2231593
136 520 彰化分行 50061 彰化縣彰化市光復路 152 號 04-7242151 04-7223146
137 521 和美分行 50861 彰化縣和美鎮彰美路五段 300 號 04-7556101 04-7552383
彰化縣
138 522 員林分行 ＊ 51041 彰化縣員林市中山路一段 753 號 04-8358161 04-8358044
139 523 鹿港分行 50551 彰化縣鹿港鎮民權路 279 號 04-7745988 04-7745995
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297

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

==> picture [484 x 702] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位 郵遞
序號 地區別 名稱 保管箱 地址 電話 傳真
代號 區號
140 彰化縣 524 溪湖分行 51442 彰化縣溪湖鎮西環路 250 號 04-8821811 04-8821222
141 540 斗六分行 64046 雲林縣斗六市大同路 45 號 05-5339711 05-5326741
142 雲林縣 541 虎尾分行 63242 雲林縣虎尾鎮中正路 50 號 05-6334901 05-6334907
143 542 西螺分行 64851 雲林縣西螺鎮光復西路 239 號 05-5882868 05-5882875
144 600 嘉義分行 60041 嘉義市西區中山路 320 號 05-2232050 05-2248860
嘉義市
145 601 嘉南分行 ＊ 60047 嘉義市西區蘭井街 469 號 05-2236321 05-2230712
146 嘉義縣 602 朴子分行 61341 嘉義縣朴子市文化南路 2 號 05-3701133 05-3705111
147 620 新營分行 ＊ 73061 臺南市新營區新進路二段 109 號 06-6322295 06-6323276
148 621 麻豆分行 ＊ 72149 臺南市麻豆區中山路 36 號 06-5727241 06-5721647
149 622 永康分行 71049 臺南市永康區中華路 800 號 06-2015531 06-2338644
150 640 台南分行 ＊ 70048 臺南市中西區永福路二段 154 號 06-2222111 06-2252134
151 642 東台南分行 ＊ 70165 臺南市東區林森路二段 90 號 06-2747027 06-2747175
152 643 西台南分行 ＊ 70054 臺南市中西區康樂街 156 號 06-2211622 06-2243620
台南市
153 644 北台南分行 ＊ 70443 臺南市北區成功路 294 號 06-2221171 06-2221170
154 645 南都分行 70143 臺南市東區長榮路一段 203 號 06-2360789 06-2756169
155 646 安南分行 70965 臺南市安南區安和路四段 467-1 號 06-3567272 06-3564122
156 647 仁德分行 ＊ 71742 臺南市仁德區中山路 511 號 06-2490651 06-2490621
157 648 新市分行 74447 臺南市新市區中正路 232-1 號 06-5893535 06-5895242
158 681 金華分行 ＊ 70254 臺南市南區金華路二段 172 號 06-2911835 06-2632694
159 700 高雄分行 ＊ 80344 高雄市鹽埕區五福四路 178 號 07-5611241 07-5517832
160 701 東苓分行 ＊ 80284 高雄市苓雅區中正一路 120 號 07-7130701 07-7130673
161 高雄市 702 新興分行 ＊ 80049 高雄市新興區中山一路 117 號 07-2864191 07-2867641
162 703 高雄三民分行 80143 高雄市前金區七賢二路 189 號 07-2859161 07-2859157
163 704 苓雅分行 80245 高雄市苓雅區中山二路 489 號 07-3353141 07-3353149
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298

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

玖[♦ ] 本集團轄下國內外營業單位一覽表

序號	地區別	單位 代號	名稱	保管箱	郵遞 區號	地址	電話	傳真
164		705	前鎮分行	＊	80652	高雄市前鎮區一心二路33號	07-3358231	07-3358229
165		706	高雄博愛分行	＊	80759	高雄市三民區九如二路150號	07-3113531	07-3117297
166		707	南高雄分行	＊	80655	高雄市前鎮區三多三路153號	07-3368101	07-3319473
167		708	東高雄分行	＊	80055	高雄市新興區六合一路78號	07-2385901	07-2369016
168		709	大昌分行		80765	高雄市三民區大昌二路57號	07-3806150	07-3805050
169		710	北高雄分行		81367	高雄市左營區博愛三路6號	07-3464601	07-3459682
170		711	楠梓分行		81167	高雄市楠梓區興楠路336號	07-3513299	07-3512511
171		712	左營分行		81369	高雄市左營區博愛四路166號	07-3438911	07-3431617
172	高雄市	719	岡山分行		82041	高雄市岡山區岡山路331號	07-6211091	07-6215435
173		720	鳳山分行	＊	83058	高雄市鳳山區中山路145號	07-7472121	07-7425282
174		721	路竹分行		82141	高雄市路竹區大社路90之2號	07-6072233	07-6072299
175		722	仁武分行		81451	高雄市仁武區中正路41號	07-3711101	07-3712638
176		751	籬仔內分行	＊	80642	高雄市前鎮區班超路132號	07-7112366	07-7611267
177		752	五甲分行		83085	高雄市鳳山區五甲二路642號	07-8414495	07-8110602
178		753	光華分行		80253	高雄市苓雅區光華一路148之19號	07-7161601	07-7161323
179		760	小港分行		81249	高雄市小港區二苓路180號	07-8013993	07-8062293
180		765	高雄桂林分行		81274	高雄市小港區桂陽路44號	07-7913916	07-7915898
181	屏東縣	800	屏東分行		90078	屏東縣屏東市復興路36號	08-7323831	08-7325474
182		801	內埔分行		91248	屏東縣內埔鄉內田村廣濟路187號	08-7799911	08-7790944
183		802	潮州分行	＊	92046	屏東縣潮州鎮新生路71號	08-7883001	08-7892002
184		813	佳冬分行		93142	屏東縣佳冬鄉佳冬村佳昌路155號	08-8662811	08-8664970
185	花蓮縣	820	花蓮分行	＊	97048	花蓮縣花蓮市中山路78號	038-323181	038-355105
186	台東縣	830	台東分行		95046	臺東縣臺東市中華路一段347號	089-310121	089-327050

299

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

( 二 ) 國外營業單位一覽表

洛杉磯分行 (LOS ANGELES BRANCH) Address：707 Wilshire Blvd., Suite 3100, Los Angeles, CA 90017, U.S.A.

Tel：1-213-3626666 Fax：1-213-3626617

紐約分行 (NEW YORK AGENCY)

Address：330 Madison Ave., 38th Floor, New York, NY 10017, U.S.A.

Tel：1-212-2861999 Fax：1-212-2861212

倫敦分行 (LONDON BRANCH)

Address：6th Floor, 140 Fenchurch Street, London EC3M 6BL, U.K. Tel：44-207-2207979 Fax：44-207-6261515

香港分行 (HONG KONG BRANCH)

Address：Suite 5601-05, 56th Floor, Central Plaza, 18 Harbour Road, Wanchai, Hong Kong Tel：852-28240288 Fax：852-28240090

新加坡分行 (SINGAPORE BRANCH)

Address：80 Robinson Road, #14-03, Singapore 068898

Tel：65-63242566 Fax：65-63242878

深圳分行 (SHENZHEN BRANCH)

地址：深圳市福田區中心四路 1 號嘉里建設廣場第 1 座 18 樓 03-04 單元

郵政編碼：518048

Address：Room 03-04, 18th Floor Tower One, Kerry Plaza, 1 Zhongxinsi Road, Futian District, Shenzhen, China 518048

Tel：86-755-25832208 Fax：86-755-25832398

胡志明市分行 (HO CHI MINH CITY BRANCH)

Address：10th Floor, Royal Tower, 235 Nguyen Van Cu Street, District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam Tel：84-28-38371888 Fax：84-28-38371999

河內代表辦事處 （HA NOI REPRESENTATIVE OFFICE）

Address：Suite 303, DMC Tower, 535 Kim Ma Street, Ba Dinh, Ha noi, Vietnam

Tel：84-4-22203168 Fax：84-4-22203169

澳門分行 (MACAU BRANCH)

Address：Avenida Doutor Mario Soares, Finance and IT Center of Macau, 17th Floor B, C, Macau Tel：853-28757136 Fax：853-28755915

雪梨分行 (SYDNEY BRANCH)

Address：Suite 603 Level 6, 60 Carrington Street, Sydney NSW 2000 Australia Tel：61-2-82960100 Fax：61-2-82960188

300

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

玖[♦ ] 本集團轄下國內外營業單位一覽表

深圳寶安支行 (SHENZHEN BAOAN SUB-BRANCH)

地址：深圳市寶安區西鄉街道寶源路財富港大廈 D 座 1901A、1901B、1901C 單元

郵政編碼：518101

Address：Unit 1901A.B.C, Block D, Wealth Harbour Building, Baoyuan Road, Xixiang Street, Baoan District, Shenzhen, China 518101

Tel：86-755-23007117 Fax：86-755-23007127

上海分行 (SHANGHAI BRANCH)

郵政編碼：200040

地址：上海市靜安區南京西路 1788 號 35 層 03 和 04 單元

Address：Unit 03-04, 35 Floor, No.1788 NanJing West Road, Jing-An District, Shanghai, China 200040

Tel：86-21-60100855 Fax：86-21-60100850

福州分行 (FUZHOU BRANCH)

郵政編碼：350000

地址：福建省福州巿台江區光明南路 1 號升龍匯金中心 28 樓 2808 單元

Address：Suite 2808, 28 Floor, Sheng Long Building, No. 1, Guangming South Road, Taijiang District, Fuzhou City, Fujian Province, China 350000

Tel：86-591-28301688 Fax：86-591-28301500

馬尼拉分行 (MANILA BRANCH)

Address：Unit 2 & 3, 26F, NO.6789 Ayala Ave. Makati City, Metro Manila, Philippines

Tel：63-2-8128168 Fax：63-2-8163800

仰光代表人辦事處 (YANGON REPRESENTIVE OFFICE)

Address：Suite 10-06,10F,422 Strand Road, International Commercial Centre Botahtaung Township Yangon, Myanmar

Tel：95-1-202052 Fax：95-1-202110

301

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

二、華南永昌證券

==> picture [484 x 675] intentionally omitted <==

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序號 縣市 公司名稱 地址 電話
1 總公司 台北市松山區民生東路四段 54 號 5 樓 (02)2545-6888
2 基隆市 公誠分公司 基隆市仁愛區愛三路 87 號 11 樓 (02)2420-1201
3 宜蘭縣 長虹分公司 宜蘭縣羅東鎮公正路 155 號 2 樓 (03)957-4101
4 南京分公司 台北市松山區南京東路三段 248 號 6 樓 (02)2775-5688
5 大安分公司 台北市大安區復興南路一段 368 號 4 樓 (02)2754-9696
6 古亭分公司 台北市大安區羅斯福路二段 91 號 2 樓 ( 部份 ) (02)2369-9588
7 台北市 世貿分公司 台北市信義區基隆路二段 91 號 2 樓及 3 樓 (02)2739-6266
8 敦南分公司 台北市大安區忠孝東路四段 107 號 8 樓之 2 (02)2741-5858
9 忠孝分公司 台北市中正區忠孝東路二段 130 號 3 樓之 1 (02)2358-7488
10 中正分公司 台北市重慶南路一段 38 號 4 樓 (02)2382-1788
11 淡水分公司 新北市淡水區中正路 28 號 4.5 樓 (02)2625-5566
12 三重分公司 新北市三重區仁愛街 731 號 B1 (02)2857-6789
13 新莊分公司 新北市新莊區中港路 306 號 4 樓及 308 號 4 樓 (02)2279-5688
新北市
14 合泰分公司 新北市板橋區中山路一段 10 號 4 樓 (02)2956-1688
15 林口分公司 新北市林口區林口路 46 號 3 樓 (02)2601-8288
16 鶯歌分公司 新北市鶯歌區國慶街 101 號 3、4 樓 (02)2677-6000
17 桃園分公司 桃園市桃園區南華街 79 號 4 樓 (03)347-8168
桃園縣
18 內壢分公司 桃園市中壢區環中東路 262 號 2 樓 (03)451-9888
19 新竹縣 竹北分公司 新竹縣竹北市勝利一路 89 號 (03)658-0066
20 頭份分公司 苗栗縣頭份鎮中華路 1167 號 2 樓 (037)667-999
21 苗栗縣 苗栗分公司 苗栗縣苗栗市中正路 686 號 2 樓 (037)376-118
22 苑裡分公司 苗栗縣苑裡鎮世界路一段 70 號 (037)860-678
23 台中分公司 台中市南屯區五權西路二段 131 號 1 樓 (04)2471-9488
台中市
24 東勢分公司 台中市東勢區三民街 280 號 (04)2588-1811
25 彰化縣 彰化分公司 彰化縣彰化市陳稜路 156 號 5 樓 (04)722-9770
26 斗六分公司 雲林縣斗六市太平路 7 號 4 樓 (05)533-0777
雲林縣
27 虎尾分公司 雲林縣虎尾鎮和平路 1 號 4 樓、5 樓 (05)633-4888
28 嘉義市 嘉義分公司 嘉義市東區文化路 85 號 5 樓 (05)222-6848
29 嘉義縣 朴子分公司 嘉義縣朴子市文化北路 2 號 2 樓 (05)370-7688
30 台南分公司 台南市安平區府前路二段 612 號 1、2 樓 (06)295-9988
台南市
31 麻豆分公司 台南市麻豆區中山路 36 號 4、5 樓 (06)572-0168
----- End of picture text -----

302

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

玖[♦ ] 本集團轄下國內外營業單位一覽表

==> picture [484 x 254] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

序號 縣市 公司名稱 地址 電話
32 高雄分公司 高雄市五福三路 80.82 號 3 樓 (07)272-8688
33 民權分公司 高雄市前鎮區民權二路 385 號 B1 樓及 6 樓 (07)333-3133
34 小港分公司 高雄市小港區漢民路 339 號 2 樓 (07)806-8988
高雄市
35 楠梓分公司 高雄市楠梓區楠梓路 201 號地下一樓 (07)354-2030
36 岡山分公司 高雄市岡山區民族路 88 號 1 樓、B1 (07)625-5911
37 鳳山分公司 高雄市鳳山區中山路 138 號 4 樓 (07)747-7600
38 台東市 東昇分公司 台東市中華路一段 347 號 2 樓 (089)332-339
39 屏東縣 潮州分公司 屏東縣潮州鎮新生路 71 號 4、5 樓 (08)780-5888
序號 承銷部辦事處 地址 電話
1 承銷部高雄辦事處 高雄市鹽埕區五福四路 178 號 5 樓之 2 (07)521-6026
----- End of picture text -----

股票過戶機構

名 稱： 華南永昌綜合證券股務代理部 地 址： 台北市民生東路四段 54 號 4 樓 電 話： (02)2718-6425 網 址： http://www.entrust.com.tw/

三、華南產險

==> picture [484 x 286] intentionally omitted <==

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單位 郵遞區號 地址 電話 傳真
總公司 11071 台北市信義區忠孝東路四段 560 號 5 樓 (02)2758-8418 (02)2758-7150
台北分公司 22069 新北市板橋區三民路二段 31 號 18 樓 (02)2954-7373 (02)2954-3455
桃園分公司 33053 桃園市桃園區縣府路 332 號 8 樓 (03)333-1412 (03)336-1672
新竹分公司 30041 新竹市中央路 161 號 (03)532-4500 (03)532-4283
台中分公司 40651 台中市北屯區文心路四段 698 號 5 樓 (04)2238-7818 (04)2237-8133
員林分公司 51050 彰化縣員林市大同路二段 2 號 3 樓 (04)835-4531 (04)835-3010
台南分公司 70048 台南市中西區永福路二段 154 號 3 樓 (06)226-2131 (06)226-0050
高雄分公司 80055 高雄市新興區六合一路 78 號 5 樓 (07)238-0909 (07)238-7215
國際保險業務分公司 11071 台北市信義區忠孝東路四段 560 號 5 樓 (02)2756-2200 (02)7718-5726
城中服務中心 10049 台北市中正區紹興北街 3 號 8 樓 (02)2321-3889 (02)2321-2329
中崙服務中心 10561 台北市松山區八德路四段 73 號 (02)2761-3693 (02)2756-6834
士林服務中心 11167 台北市士林區承德路四段 192-1 號 11 樓 (02)2883-7072 (02)2883-0723
南港服務中心 11553 台北市南港區興華路 140 號 (02)2788-6209 (02)2788-8239
三重服務中心 24161 新北市三重區重陽路一段 66 號 11 樓 B 室 (02)2983-4455 (02)2985-4026
文山服務中心 23150 新北市新店區中央路 45 號 (02)2218-1212 (02)2218-9292
----- End of picture text -----

303

♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

誠信[♦ ] 效率[♦ ] 主動[♦ ] 責任[♦ ] 合作

==> picture [484 x 449] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

單位 郵遞區號 地址 電話 傳真
樹林服務中心 23867 新北市樹林區中正路 258 號 (02)2689-1008 (02)2689-2062
南崁服務中心 33392 桃園市龜山區南上路 139 號 (03)222-5698 (03)222-1519
中壢服務中心 32068 桃園市中壢區中園路 175 號 (03)434-5936 (03)434-5940
頭份服務中心 35151 苗栗縣頭份市民族路 403 號 (037)613-889 (037)613-969
苗栗服務中心 36048 苗栗市至公路 365 號 (037)337-557 (037)352-159
豐原服務中心 42047 台中市豐原區中山路 181 號 (04)2529-0961 (04)2529-0996
民權服務中心 40041 台中市中區民權路 102 號 503 室 (04)2225-9285 (04)2227-3189
大甲服務中心 43747 台中市大甲區文武路 10 號 4 樓 (04)2688-2218 (04)2688-2228
沙鹿服務中心 43649 台中市清水區中華路 151 之 3 號 4 樓 (04)2627-3299 (04)2627-3298
南投服務中心 54062 南投市復興路 236 號 3 樓 (049)223-3706 (049)223-3039
草屯服務中心 54256 南投縣草屯鎮博愛路 493 號 (049)236-7881 (049)236-7898
彰化服務中心 50058 彰化市中山路一段 300 號 (04)711-5685 (04)711-0035
鹿港服務中心 50568 彰化縣鹿港鎮彰鹿路八段 90 號 (04)778-0780 (04)778-8580
斗六服務中心 64043 雲林縣斗六市莊敬路 234 號 (05)532-3922 (05)533-1365
嘉義服務中心 60054 嘉義市新民路 762 號 4 樓之 3 (05)286-4599 (05)235-1672
新營服務中心 73061 台南市新營區新進路二段 304 號 (06)656-2565 (06)656-2543
仁德服務中心 71752 台南市仁德區中山路 180 號 (06)249-0707 (06)249-1102
新興服務中心 80054 高雄市新興區中正三路 61 號 5 樓 (07)215-1998 (07)215-3655
楠梓服務中心 81148 高雄市楠梓區援中路 292 號 (07)360-8220 (07)360-8230
屏東服務中心 90053 屏東市仁愛路 105 號 1 樓 (08)735-3182 (08)735-3183
鳳山服務中心 80770 高雄市三民區澄清路 680 號 (07)767-6879 (07)767-8109
台東服務中心 95055 台東市漢陽北路 396 號 (089)321-681 (089)321-679
花蓮服務中心 97346 花蓮縣吉安鄉和平路一段 12 號 (03)856-0001 (03)856-3008
羅東服務中心 26542 宜蘭縣羅東鎮公正路 338 之 6 號 1 樓 (03)956-5621 (03)957-2344
基隆服務中心 20051 基隆市仁一路 305 號 4 樓 (02)2420-1920 (02)2420-1927
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四、華南永昌投信

台北總公司：台北市松山區民生東路 4 段 54 號 3 樓之 1

五、華南金創投

地址：台北市中山區民生東路二段 143 號 3 樓

電話：（02）2500-0622

六、華南金資產管理

地址：台北市長安東路一段 18 號 4 樓 電話：02-2511-2900

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♦ 中華民國 109 年度年報 ♦

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董事長

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誠信 效率 主動 責任 合作

地址：台北市信義區松仁路 123 號 電話：（02）2371-3111 網址：https://www.hnfhc.com.tw