HNA Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2018

Apr 27, 2018

2017 年度财务报表及审计报告

2017 年度财务报表及审计报告

	页码
审计报告	1 – 8
年度财务报表 2017
合并及公司资产负债表	1 – 4
合并及公司利润表	5 – 6
合并及公司现金流量表	7
合并股东权益变动表	8
公司股东权益变动表	9
财务报表附注	10 – 121
财务报表补充资料	1 - 3

关键审计事项	我们在审计中如何应对关键审计事项
(一)IT产品的分销收入确认
参见财务报表附注二(23)收入 确认及附注四(42)营业收入和 营业成本。	对于 IT 产品的分销收入确认, 我们实施的审计程 序包括:
海航科技2017年度的合并营业 收入为人民币315,460,006千	我们了解、评估了海航科技自销售订单审批至销 售收入入账的销售流程中的内部控制的设计,并 测试了关键控制执行的有效性。
元, 其中IT产品分销收入约占 99.91%。 IT产品的分销收入影响海航科 技的关键业绩指标: 该类收入	我们通过抽样检查合同及与管理层的访谈, 对与 IT产品分销收入确认有关的重大风险进行了分析 评估,进而评估了海航科技的IT产品的分销收入 确认政策。
交易量大,毛利率较低,涉及 海航科技的众多分支机构,存 在重大错报风险,我们对IT产	我们采用抽样方式对IT产品分销收入实施了以下 程序:
品分销收入实施了大量的审计 程序。因此,我们将IT产品分 销收入确认为关键审计事项。	对IT产品分销收入按地区和产品线汇总的商品 销售收入实施了销售变动分析及毛利率变动分 析:
	检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售 $\bullet$ 合同、订单、销售发票、产品运输单、客户签 收单等:
	根据客户交易的特点和性质, 选取样本实施函 $\bullet$ 证程序以确认应收账款余额和销售收入金额: 针对资产负债表日前后确认的销售收入, 核对 $\Phi$
	至客户签收单等支持性文件, 以评估销售收入 是否在恰当的期间确认。
	根据已执行的程序,我们未发现与IT产品的分销 收入确认有关的重大不符事项。

关键审计事项	我们在审计中如何应对关键审计事项
(二)商誉和使用寿命不确定的无
形资产的减值
参见财务报表附注二(16)无形资 产、附注二(19)长期资产减值、 附注二((31)(a))商誉减值准备、	我们将与商誉相关的资产组和与使用寿命不确定 的无形资产相关的资产组 2017 年度的实际经营 成果与以前年度相应的预测数据进行了比较,以 评价管理层对现金流量的预测是否合理。
固定资产和无形资产的预计可使 用年限及减值评估及附注四(15) 商誉。	我们通过参考行业惯例, 评估了管理层进行现金 流量预测时使用的估值方法的适当性。同时,我 们测试了未来现金流量净现值的计算是否准确。
2016 年, 海航科技通过其子公 司 GCL Acquisition, Inc.以现金 支付方式收购了美国纽约证券交	我们将现金流量预测所使用的数据与历史数据、 经审批的预算进行了比较。
易所上市公司 Ingram Micro Inc.(以下简称"英迈")100%股 权, 收购完成后英迈从美国纽约	同时,我们通过实施下列程序对管理层的关键假 设进行了评估:
证券交易所下市, 成为海航科技 的控股子公司。于 2016年12月 5 日,该重大资产购买已完成交 割。于 2017年12月31日,海	将管理层预算期内收入预测及后续预测期收 $\bullet$ 入增长率与英迈的历史收入增长率以及行业 历史数据进行比较:
航科技合并财务报表中与上述收 购相关的商誉的账面价值为 14,967,508 千元; 使用寿命不确	将后续预测期增长率与我们根据经济数据作 $\bullet$ 出的独立预测值进行比较;
定的无形资产的账面价值为 4,886,105 千元, 均未计提减值 准备。	将预测的毛利率与以往实际毛利率进行比 $\bullet$ 较,并考虑市场趋势;

关键审计事项	我们在审计中如何应对关键审计事项
(二)商誉和使用寿命不确定的无 形资产的减值(续) 实施减值测试时, 管理层根据资 产组的未来现金流预测的折现值 确定使用价值, 管理层确认资产 组的使用价值时作出了重大判 断。使用价值计算中采用的关键 假设包括: 预测期内收入预测及后续预 测期收入增长率 毛利率 折现率	结合地域因素, 如基期美国市场无风险利率 及资产负债率, 通过考虑并重新计算各资产 组以及同行业可比公司的加权平均资本成 本, 评估了管理层采用的折现率。 基于所实施的审计程序, 我们发现管理层在商誉 减值测试中所作出的重大判断可以被我们获取的 证据所支持。
由于商誉和使用寿命不确定的无 形资产的金额重大, 且管理层在 实施减值测试时需要作出重大判 断,我们将商誉和使用寿命不确 定的无形资产的减值确定为关键 审计事项。

2017年12月31日合并资产负债表
(除特别注明外, 金额单位为人民币千元)
	附注	2017年12月31日	2016年12月31日
流动资产
CANDRAW	四(1)	7,523,763	9,042,252
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产	四(2)	15,303	885,986
应收账款	四(3)	50,246,382	44, 347, 164
预付款项	四(4)	3,093,366	2,804,555
应收利息	四(5)	65,743	7,230
其他应收款	四(6)	1,360,954	1,248,030
存货	四(7)	29,069,679	26,929,399
其他流动资产	四(8)	2,681	570,170
流动资产合计		91,377,871	85,834,786
非流动资产
可供出售金融资产	四(9)	37,677
长期应收款	四(10)	98,960
长期股权投资	四(11)	2,445,129	2,348,275
固定资产	四(12)	2,475,382	2,584,208
在建工程	四(13)	333,584	165,599
无形资产	四(14)	9,388,838	10,652,726
商誉	四(15)	14,967,508	15,219,001
长期待摊费用	四(16)	32,124	46,223
递延所得税资产	四(17)	956,855	796,825
其他非流动资产	四(18)	742,667	318,505
非流动资产合计		31,478,724	32, 131, 362
资产总计		122,856,595	117,966,148

负债及股东权益	附注	2017年12月31日	2016年12月31日
流动负债
短期借款	四(20)	1,980,267	2,209,725
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债	四(21)	604,041	33,117
应付账款	四(22)	50,912,636	49,724,675
预收款项	四(23)	895,037	1,866,333
应付职工薪酬	四(24)	1,669,043	2,392,094
应交税费	四(25)	890,910	1,039,729
应付利息	四(26)	206,406	235,999
其他应付款	四(27)	2,634,936	1,326,911
预计负债	四(33)		87,219
一年内到期的非流动负债	四(28)	29,020,635	4,853,930
其他流动负债	四(29)	25,111
流动负债合计		88,839,022	63,769,732
非流动负债
长期借款	四(30)	7,926,758	27,043,145
应付债券	四(31)	5,185,110	6,491,493
长期应付款	四(32)	129,926
预计负债	四(33)	14,813
递延收益	四(34)		1,647
递延所得税负债	四(17)	1,971,290	3,231,144
其他非流动负债	四(35)	903,287	363,345
非流动负债合计		16,131,184	37,130,774
负债合计		104,970,206	100,900,506
股东权益
股本
资本公积	四(36) 四(37)	2,899,338	2,899,338
其他综合收益	四(38)	10,206,933	10,173,165
盈余公积	四(39)	56,252	269,247
未分配利润/(累计亏损)	四(40)	111,292	111,292
归属于母公司股东权益合计		137,344	(683, 230)
少数股东权益	四(41)	13,411,159 4,475,230	12,769,812
股东权益合计			4,295,830
		17,886,389	17,065,642
负债及股东权益总计		122.856.595	$117$ QGG $148$

海航科技般份有限公司(原称"天津天海投资发展股份有限公司")
2017年12月31日公司资产负债表
(除特别注明外, 金额单位为人民币千元)
资	附注	2017年12月31日	2016年12月31日
流动资产
货币资金		3,835,700	2,536,809
应收账款	十七(1)	6	95,386
预付款项		1,180	1,276
应收利息		45,951	7,230
其他应收款	$+1(2)$	448,005	327,695
其他流动资产			737
流动资产合计		4,330,842	2,969,133
非流动资产
可供出售金融资产		37,677
长期股权投资 固定资产	$+£(3)$	11,290,696	11,272,125
在建工程		75,178	78,668
长期待摊费用			1,069
其他非流动资产		1,060
		2,891
非流动资产合计		11,407,502	11,351,862
资产总计		15,738,344	14,320,995

输科技般份有限公司 (原称"天津天海投资发展股份有限公司")
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负债及股东权益	附注	2017年12月31日	2016年12月31日
流动负债
短期借款		1,147,078	100,000
应付票据			285,710
应付账款		21,540	55,672
预收款项		71	71
应付职工薪酬		4,256	1,620
应交税费			3,051
应付利息		44,286	38,086
其他应付款		808,581	544,481
一年内到期的非流动负债		1,177,801
流动负债合计		3,203,613	1,028,691
非流动负债
应付债券			994,288
长期借款		160,312
其他非流动负债		117	606
非流动负债合计		160,429	994,894
负债合计		3,364,042	2,023,585
股东权益
股本		2,899,338	2,899,338
资本公积		9,747,274	9,737,044
其他综合收益		(503)	10,757
盈余公积		111,292	111,292
累计亏损		(383,099)	(461, 021)
股东权益合计		12,374,302	12,297,410
负债及股东权益总计		15,738,344	14,320,995

		2017年度	2016年度	2017年度	2016年度
$H_{\mathcal{Q}}$	附注	合并	合并	公司	公司
一、营业收入	四(42)、十七(4)	315,460,006	37,561,208	416	512
减:营业成本	四(42)、十七(4)	295,194,912	35,008,368	37	25
税金及附加	四(43)	149,690	8,758	22	3
销售费用	四(44)	3,460,751	373,912	76
管理费用	四(45)	13,199,930	1,697,884	81,581	49,379
财务费用/(收入)	四(46)	1,188,312	38,431	35,878	(45, 947)
资产减值损失/(转回)	四(48)	648,272	47,680	(257)	2,152
公允价值变动损失/(收益)	四(49)	1,079,081	(67,088)
资产处置损失/(收益)	四(50)	3,069	(186)
加: 投资收益 其中: 对联营企业的投	四(51)、十七(5)	157,783	167,701	162,778	162,815
资收益		162,778	61,240	162,778	61,240
其他收益	四(52)	12,460
二、营业利润		706,232	621,150	45,933	157,715
加: 营业外收入	四(53)	29,677	94,143	14,452	79,319
减:营业外支出	四(54)	61,451	64,064		30,475
三、利润总额		674,458	651,229	60,385	206,559
减: 所得税费用	四(55)	(518, 839)	241,798	(17, 537)	46,358
四、净利润		1,193,297	409,431	77,922	160,201
其中: 同一控制下企业合并 中被合并方在合并前 实现的净利润
按所有权归属分类
归属于母公司股东		820,574	321,508	77,922	160,201
少数股东损益		372,723	87,923
按经营持续性分类
持续经营净利润		1,200,736	405,003	77,922	160,201
终止经营净利润		(7, 439)	4,428

		附注	2017年度 合并	2016年度 合并	2017年度 公司	2016年度 公司
五、	其他综合收益的税属净额	四(38)	(304, 799)	387.050	(11, 260)	10,757
	归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
	以后将重分类进损益的其他综合收益 权益法下在被投资单位以后将重分类进
	损益的其他综合收益中享有的份额		(11,260)	10,757	(11, 260)	10,757
	外币财务报表折算差额		(201, 735)	258,490
	归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		(91, 804)	117,803
	六、综合收益总额		888,498	796,481	66,662	170,958
	归属于母公司股东		607,579	590,755	66,662	170,958
	归属于少数股东		280,919	205,726
七、	每股收益
	基本每股收益(元)	四(56)	0.28	0.11
	稀释每股收益(元)	四(56)	0.28	0.11

六、年末现金及现金等价物余额	四(58)(c)	3,693,265	9.072.287	103,987	2451,096
加: 年初现金及现金等价物余额		9,072,287	8,532,292	2,451,096	8,006,230
五、现金及现金等价物净(减少)/增加额		(5,379,022)	539,995	(2,347,109)	(5, 555, 134)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		(91, 134)	(9,987)
筹资活动产生的现金流量净额		4,761,889	32,507,763	975,811	1,283,309
等资活动现金流出小计		11,733,259	3,188,930	662,065	95,001
支付其他与筹资活动有关的现金	四(57)(d)	20,885	162,714	20,885	85,713
偿付利息支付的现金		1,355,282	136,526	105,470	9,288
偿还债务支付的现金		10,357,092	2,889,690	535,710
筹资活动现金流入小计		16,495,148	35,696,693	1,637,876	1,378,310
发行债券收到的现金			992,600		992,600
取得借款收到的现金		16,495,148	30,704,093	1,637,876	385,710
其中: 子公司吸收少数股东投资收到 的现金			4,000,000
三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金			4,000,000
投资活动使用的现金流量净额		(5, 242, 151)	(33, 626, 978)	(3, 525, 818)	(6, 872, 783)
投资活动现金流出小计		6,043,876	42,423,218	3,647,386	15,658,321
支付其他与投资活动有关的现金	四(57)(c)		50,503
处置子公司所支付的现金净额		24,152	30,619
金净额		713,829	37,439,658		10,847,961
投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现		4,349,263	4,809,000	3,646,000	4,809,000
购建固定资产、无形资产支付的现金		956,632	93,438	1,386	1,360
投资活动现金流入小计		801,725	8,796,240	121,568	8,785,538
处置子公司所收到的现金净额				1,561
净额		37,331	3,980
取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产收回的现金		120,007	203,260	120,007	196,538
二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金		644,387	8,589,000		8,589,000
经营活动(使用)/产生的现金流量净额		(4, 807, 626)	1,669,197	202,898	982,736 34,340
经营活动现金流出小计	四(57)(b)	10,292,293 318,911,989	19,713,747 49,909,304	1,049,074 1,077,206	887,111
支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金		1,183,986	146,902	1,079	87,178
支付给职工以及为职工支付的现金		10,673,144	1,573,252	27,053	8,447
购买商品、接受劳务支付的现金		296,762,566	28,475,403
经营活动现金流入小计		314, 104, 363	51,578,501	1,280,104	1,017,076
收到其他与经营活动有关的现金	四(57)(a)	5,669,397	19,621,154	1,265,987	1,017,076
收到的税费返还		14,117		14,117
销售商品,提供劳务收到的现金		308,420,849	31,957,347
经营活动产生的现金流量
	附注	2017年度 合并	2016年度 合并	2017年度 公司	2016年度 公司

								少数脱东	股东权益
	設本	资本公积	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润/(累计亏损)	小计	权益	合计
5年1月1日余额	2,899,338	10, 128, 530	Y,	2,065	111,292	(1,004,738)	12,136,487	90,104	12,226,591
5年度增减变动额 台收益总额
争利福			١	Đ.		321,508	321,508	87,923	409,431
其他综合收益 页储各			269,247	J			269,247	117,803	387,050
本年提取				2,429			2,429		2,429
本年使用				(3,810)			(3, 810)		(3, 810)
羊成立子公司						٠	i.	4,000,000	4,000,000
		44,635		(684)			43,951		43,951
5年12月31日余额	2,899,338	10,173,165	269,247	J.	111,292	(683, 230)	12,769,812	4,295,830	17,065,642
年1月1日余额	2,899,338	10, 173, 165	269,247		111,292	(683, 230)	12,769.812	4,295,830	17.065.642
7年度增减变动额 台收益益额
护利润			y		٠	820,574	820,574	372,723	1,193,297
电触综合收益			(212, 995)		ĝ		(212, 995)	(91, 804)	(304, 799)
手处置于公司		32,953			٠		32,953	(101, 519)	(68, 566)
		815					815		815
年12月31日余额	2,899,338	10,206,933	56,252		111,292	137,344	13,411,159	4,475,230	17,886,389

^ キョン・ビュース アニング・オーム アニューノヘイサイン ライブリス タ 反 UX フご エディス ユープ
(除物别注明外有检为人民币千元) 2017年度公司股东权益变动表
庾县	股本	资本公积	其他综合收益	专项储备	盈余公积	累计亏损	股东权益合计
2016年1月4日余额	2,899,338	10,084,538		927	111,292	(621, 222)	12,474,873
2016年度增减变动额 综合收益总额
净利润						160,201	160,201
其他综合收益 专项储备			10,757	ï		1	10,757
本年使用				(927)		ł
其他		(347, 494)				ï	(347, 494)
2016年12月31日余额	2,899,338	9,737,044	10,757	¥.	111,292	(461, 021)	12,297,410
2017年1月1日余额	2.899.338	9,737,044	10,757	ï	111,292	(461, 021)	12,297,410
2017年度增减变动额 综合收益总额
净利润						77,922
其他综合收益			(11,260)				77,922 (11,260)
本年处置子公司 其他		9,415			٠		9,415
		815					815
2017年12月31日余额	2,899,338	9,747,274	(503)		111,292	(383, 099)	12,374,302
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

一 公司基本情况

海航科技股份有限公司(原称"天津天海投资发展股份有限公司")(以下简称"本 公司"、"海航科技")是经天津市人民政府"津政函(1992)53 号"文件批准,由天 津市天海集团有限公司("天海集团")于 1992 年 12 月 1 日设立的股份有限公 司。本公司设立时的总股本为 12,000 万元,每股面值 1 元。

1993 年经天津市证券管理办公室确认,本公司利润分配每 10 股送 1 股,股 本变更为 13,200 万元,并于 1995 年 5 月 11 日变更企业法人营业执照。

1995 年经天津市国有资产管理局"津国资(1995)227 号"文件批准,本公司在 发行境内上市外资股(B 股)前,进行资产重组,股本增至 14,300 万元。经天 津市证券管理办公室"津证办(1995)42 号"文件及上海市证券管理办公室"沪证 办(1996)052 号"文件批准,本公司发行 9,000 万股 B 股,每股面值 1 元,股 本变更为 23,300 万元,并于 1996 年 4 月 26 日变更企业法人营业执照。

1996 年根据中国证券监督管理委员会"证监发字(1996)157 号关于天津市海 运股份有限公司申请股票上市的批复"文件,本公司将内部职工股 3,464 万股 转为社会公众股,该内部职工股于 1996 年 9 月 9 日在上海证券交易所上 市。

本公司 1998 年度利润分配每 10 股送 6 股,资本公积转增股本每 10 股转增 4 股,送转后,股本变更为 46,600 万股,并于 2000 年 3 月 24 日变更企业 法人营业执照。

本公司于 2001 年 3 月实施每 10 股配售 3 股方案,实际配售 2,664.882 万 股,注册资本由原 46,600 万股变更为 49,264.882 万股,并于 2002 年 2 月 25 日变更企业法人营业执照。

于 2007 年 6 月 18 日,天海集团和扬子江物流有限公司(后更名为大新华物 流控股(集团)有限公司("大新华物流控股")签订《天津市海运股份有限公司国 有股份转让协议》,经国务院国有资产监督管理委员会于 2008 年 2 月 13 日 签发国资产权(2008)91 号《关于天津市海运股份有限公司国有股东所持部分 股权转让有关问题的批复》,同意天海集团将其持有的本公司 147,701,043 股的股权转让给大新华物流控股,该股权转让过户手续于 2008 年 2 月 20 日 完成。本次股权转让后,大新华物流控股持有本公司 147,701,043 股的股权 (非流通股),占本公司总股本的比例为 29.98%,成为本公司第一大股东。天 海集团持有本公司 36,387,477 股的股权(非流通股),占本公司总股本的比例 为 7.39%,为本公司第二大股东。

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

一 公司基本情况(续)

2008 年 12 月,本公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股 权司法冻结及司法划转通知》,根据上证股转确字【2008】第 941 号文 件,天海集团持有本公司的 31,571,280 股国有法人股于 2008 年 12 月 24 日 被划转到上海平杰投资咨询有限公司。本次股权划转后,上海平杰投资咨询 有限公司持有本公司股份数量为 31,571,280 股,占本公司总股本的比例为 6.41%;天海集团持有本公司股份数量为 4,816,197 股,占本公司总股本的 比例为 0.98%。后因上海平杰投资咨询有限公司企业注销登记原因,其持有 本公司 31,571,280 股非流通股份及权益全部由其个人股东李天虹承继。 2009 年 9 月 2 日,相关股份过户到李天虹个人名下。过户完成后,李天虹 共持有本公司 31,571,280 股非流通股,占本公司总股本的比例为 6.41%, 成为本公司第二大股东。

于 2012 年 12 月 28 日,本公司召开临时股东大会审议通过《关于大股东债 务豁免并资本公积金转增股本的股权分置改革方案》。根据该方案:(1) 大 新华物流控股在本公司股权分置改革方案通过股东大会之日即豁免本公司 4 亿元债务,豁免债务增加本公司资本公积金;(2)本公司以债务豁免所形成的 资本公积金 4 亿元定向转增股本 4 亿股,其中,向全体 A 股流通股东每 10 股定向转增 12.9162 股,共计转增 13,392.73 万股;向大新华物流控股和全 体 B 股流通股东每 10 股定向转增 8.1194 股,共计转增 26,607.27 万股。上 述股权分置改革方案完成后,由原非流通股股东所持有的本公司 32,888.35 万股企业法人股即获得有限售条件的上市流通权。

于 2014 年 12 月 24 日,本公司股东大会决议通过,并经中国证券监督管理 委员会以证监许可【2014】1075 号文《关于核准天津天海投资发展股份有 限公司非公开发行股票的批复》核准,本公司非公开发行面值人民币 1 元的 人民币普通股 2,006,688,963 股,每股发行价格为人民币 5.98 元,其中海航 物流集团有限公司(后更名为海航科技集团有限公司,"海航科技集团")认购 602,006,689 股。本次非公开发行的股票为限售股份,海航科技集团认购的 股票限售期为自新增股份上市之日起 36 个月,其他认购方认购的股票限售 期为自新增股份上市之日起 12 个月。本次非公开发行完成后,股本增至 2,899,337,783 股,其中有限售条件的流通股份 2,229,681,565 股,无限售 条件的流通股 669,656,218 股(其中 A 股为 343,507,487 股,B 股为 326,148,731 股)。参见附注四(36)。大新华物流控股所持有的本公司股份稀 释至 9.23%,海航科技集团控股的持股比例增加至 20.76%,成为本公司第 一大股东。

于 2018 年 4 月 19 日,本公司取得了天津市自由贸易试验区市场和质量监督 管理局换发的《营业执照》,完成了工商变更登记,本公司中文名称正式变 更为"海航科技股份有限公司"。

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

一 公司基本情况(续)

本公司企业法人营业执照统一社会信用代码为 911201181030621752,无营 业期限。本公司所发行人民币普通股 A 股及境内上市外资股 B 股均在上海证 券交易所上市。于 2017 年 12 月 31 日,本公司的股本结构见附注四(36)。 本公司的母公司为海航科技集团。

本公司总部位于天津市和平区南京路 219 号天津中心写字楼 2801 室。本公 司及子公司(以下合称"本集团")主要经营范围包括:电子产品分销及相关服 务;云计算技术研发与应用;大数据技术开发与应用;区块链技术开发;人 工智能开发;计算机软件开发;信息系统集成服务;数据处理与存储服务; 集成电路设计;信息技术咨询服务;信息技术推广服务;科技中介服务;计 算机软硬件、网络技术的研究和成果转让;计算机软件、硬件及辅助设备批 发、零售、佣金代理、进出口;计算机、通讯设备、办公设备租赁及维修。

于 2016 年,本公司通过子公司 GCL Acquisition, Inc.以现金支付方式收购美 国纽约证券交易所上市公司英迈 100%股权,收购完成后英迈从美国纽约证 券交易所下市,成为本公司的控股子公司。于 2016 年 12 月 5 日,本次重大 资产购买已完成交割,英迈成为本公司的子公司。

英迈成立于 1979 年,总部位于美国加利福尼圣塔安纳,是一家全球性的电 子产品分销及相关服务提供者,分销成千上万的技术产品,是全球计算机与 移动网络设备硬件、软件和其他计算机外围设备、电子消费产品、物理安 全、自动识别和数据采集产品的供应链综合服务商。英迈在北美、欧洲、亚 太(包括中东和非洲)、拉美的 45 个国家设立了分支机构和 154 个分销中心 和 28 个服务中心,业务遍及 160 多个国家。

本次交易的成交金额约为 59.82 亿美元,收购资金来源为本公司自有资金、 联合投资和银行借款。其中,本公司自有资金为人民币 87 亿元,联合投资 方国华人寿保险股份有限公司投资金额为人民币 40 亿元,剩余部分为银行 借款。

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六。

本财务报表由本公司董事会于 2018 年 4 月 27 日批准报出。

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款 项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、固定资 产折旧和无形资产摊销和减值(附注二(13)及(16))、收入的确认时点(附注二 (23))、递延所得税资产和递延所得税负债(附注二(26))、商誉减值准备(附注 二(31)(a))等。本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键假设详见附注二 (31)(a)。

(1) 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准 则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准 则")、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

截止 2017 年 12 月 31 日海航科技的货币资金余额计人民币 75.2 亿元,短期 借款和一年内到期的非流动负债分别计人民币 19.8 亿元和人民币 290.2 亿 元。短期借款系本公司及本公司子公司借入的信用借款计人民币 11.2 亿元 及担保借款计人民币 8.6 亿元。一年内到期的非流动负债包括由本公司子公 司 GCL Investment Management Inc.("GCL") 向银团借入的长期银行质 押借款 40 亿美元("银团借款")和某银行借入的长期银行保证借款 2.7 亿美元 ("保证借款"),折合共计人民币 278.4 亿元。

于 2017 年 12 月,GCL 未按银团借款协议的约定于 2017 年 12 月 5 日偿还 第一期借款本金计 4 亿美元,该笔借款于 2018 年 3 月 2 日方予以支付("迟 付事件")。该迟付事件构成 GCL 未能履行银团借款协议中的相关约定事 项,也因此引致 GCL 不满足上述保证借款协议中的相关约定,导致截止 2017 年 12 月 31 日银团与某银行分别有权利要求 GCL 随时偿还全部借款本 金合共 42.7 亿美元。本集团在本年度财务报表中已相应将该两笔借款本金 余额列示为上述一年内到期的非流动负债。截止本财务报表报出日,GCL 尚 未获得银团及某银行的书面豁免,以确认不会就迟付事件或其他事项在将来 行使其要求本集团随时偿还借款本金的权利。

上述事项或情况均表明可能存在对本集团持续经营能力产生重大疑虑的重大 不确定性。

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(1) 财务报表的编制基础(续)

鉴于上述情况,本公司董事已审慎考虑本集团日后的流动资金及业绩状况以 及其可用的融资来源,以评估本集团是否拥有足够的营运资金以确保本集团 于 2017 年 12 月 31 日后 12 个月内能够清偿到期的债务并持续运营。本集 团已实施多项措施改善财务状况及减轻流动资金压力,包括:

• 1) 就 40 亿美元银团借款而言,GCL 已于 2018 年 3 月 2 日偿还第一期借款 本金 4 亿美元,以及额外自愿提早归还借款本金 5000 万美元。截止本财 务报表报出日,虽然银团尚未给予书面豁免函确认不会就此迟付事项或 其他事项在将来行使其要求本集团立即偿还所有剩余借款本金的权利, 但管理层表示银团于 2018 年 3 月 30 日出具的偿还时间表所列的剩余银 团借款本金归还日期与原银团借款协议中的约定未发生改变,因此本公 司董事相信银团将继续根据原借款协议中规定的偿还时间表执行。同时 银团及某银行亦从未以口头或书面形式行使其要求 GCL 立即偿还所有剩 余借款本金的权利。尽管如此,本公司仍正积极与银团及某银行进行磋 商,要求银团及某银行正式书面确认不会就此迟付事件或其他事项在将 来行使其要求本集团立即偿还所有剩余借款本金的权利。
• 2) 本集团于 2018 年 3 月 22 日完成境外下属公司发行可转换票据 5 亿美 元,并将继续寻求其他外部融资及银行借贷,以偿还其后续的到期财务 负债及满足未来营运及资本开支。本公司董事相信通过此等措施,GCL 有能力执行银团借款协议的相关约定。及
• 3) 此外,本公司已经获取了本公司的最终控股公司海航集团有限公司于 2018 年 4 月 26 日出具的财务支持函。海航集团有限公司表示将继续为 本集团提供担保支持并根据本集团的需要提供资金支持,以使本集团在 本财务报表报出日十二个月内能够持续经营。

本公司董事已审阅管理层编制的本集团现金流量预测,其涵盖期间自 2017 年 12 月 31 日起不少于 12 个月的期间。本公司董事认为本集团将能够获得 足够的营运资金以确保本集团于 2017 年 12 月 31 日后 12 个月内能够清偿 到期的债务并在不大规模缩减现有经营规模的情况下持续经营。因此,本公 司董事会认为采用持续经营基础编制本公司财务报表是恰当的。

尽管如此,本集团管理层能否落实上述计划及措施仍存在重大不确定因素。 本集团能否持续经营将取决于:

2017 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

• (1) 财务报表的编制基础(续)
• 1) 银团及某银行是否将继续根据原借款协议中规定的偿还时间表执行。本集 团能否成功取得银团及某银行不会就此迟付事件或其他事项在将来行使其 要求本集团立即偿还所有剩余借款本金的权利的书面确认;
• 2) 本集团能否取得其他可得外部融资及银行借贷以偿还其后续的到期财务负 债及满足未来营运及资本开支,并持续遵守或满足借款协议的所有条款; 及
• 3) 本公司最终控股公司海航集团有限公司是否将会及能够在本集团需要时提 供所需要的资金支持。

倘若本集团未能持续经营业务,则须作出调整,将本集团资产之账面价值调 整至其可回收金额,就可能产生的财务负债计提拨备,以及将非流动资产及 非流动负债分别重新分类为流动资产及流动负债。此等调整之影响并未反映 在本财务报表中。

(2) 遵循企业会计准则的声明

本公司 2017 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了 本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及 公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(4) 记账本位币

本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济 环境确定其记账本位币,本财务报表以人民币列示。

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 二 主要会计政策和会计估计(续)
• (5) 企业合并
• (a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量,如被合并方是最 终控制方以前年度从第三方收购来的,则以被合并方的资产、负债(包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值 为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额, 调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收 益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合 并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。

(b) 非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值 计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值 份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费 用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交 易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(6) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公 司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其 在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其财务报表进行调整。

2017 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(6) 合并财务报表的编制方法(续)

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部 分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额 在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股 东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本 公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之 间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公 司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益 之间分配抵销。如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对 同一交易的认定不同时,从本集团的角度对该交易予以调整。

在取得对子公司的控制后,自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该 子公司全部或部分少数股权,在合并财务报表中,子公司资产、负债以购买 日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投 资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额调整资本公积,资本公积(股本溢价)的金额不足冲减 的,调整留存收益。

(7) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (8) 外币折算
• (a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账 本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生 的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即 期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

二 主要会计政策和会计估计(续)

• (8) 外币折算(续)
• (b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率 折算,股东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折 算。境外经营的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折 算。上述折算产生的外币报表折算差额,计入其他综合收益。境外经营的现 金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响 额,在现金流量表中单独列示。

• (9) 金融工具
• (a) 金融资产
• (i) 金融资产分类

金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类 取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出 售的金融资产。

应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产。

可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及 未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供 出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。

(ii) 确认和计量

金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内 确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相 关交易费用计入当期损益;其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金 额。

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

• (a) 金融资产
• (ii) 确认和计量(续)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照 公允价值进行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资,按照成本计量;应收款项采用实际利率法,以摊余成本 计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允 价值变动损益计入当期损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及 处置时产生的处置损益计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公 允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益 的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按 实际利率法计算的利息,以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具 投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益。

(iii) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的,计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且本集团能够对该影响进行可靠 计量的事项。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发 生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证 据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因 公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失 的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失 后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确 认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权 益。

• 二 主要会计政策和会计估计(续)
• (9) 金融工具(续)
• (a) 金融资产(续)
• (iii) 金融资产减值(续)

以成本计量的可供出售金融资产发生减值时,将其账面价值与按照类似金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减 值损失,计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。

(iv) 金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量 的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3)该金融资产已转移,虽然本集团既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了 对该金融资产控制。

金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的 公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。

(b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债,包括应付款 项、应付债券及借款等。

应付款项包括应付账款、其他应付款等,以公允价值进行初始计量,并采用 实际利率法按摊余成本进行后续计量。借款按其公允价值扣除交易费用后的 金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同,以公允价值进行初始计量,并按照资产负债表日履行相关现时义务所 需支出的当前最佳估计数确定的金额,和初始确认金额扣除按照收入确认原 则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量。

其他金融负债期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以 上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动 负债;其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当 期损益。

2017 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 二 主要会计政策和会计估计(续)
• (9) 金融工具(续)
• (c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取 得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

(10) 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形 成的应收账款,按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值 作为初始确认金额。

(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。当存在客观证据表明本 集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时,根据应收款项的预计未来现 金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

(b) 按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按 信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的 应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。

按组合计提坏账准备的计提方法为以地域为主要组合划分依据的账龄分析 法。

(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:

单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的 原有条款收回款项。

坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额进行计提。

(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

• (11) 存货
• (a) 分类

本公司存货为电子设备等,主要为购自各类供应商以供出售的产成品,按成 本与可变现净值孰低计量。

(b) 存货的计价方法

存货在取得时的成本按实际成本法核算,发出或领用存货采用加权平均法确 定其实际成本。

(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按照存 货的估计售价减去存储成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定确 定。

• (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
• (12) 长期股权投资

长期股权投资为本公司对子公司和联营企业的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对 其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合 并财务报表时按权益法调整后进行合并;对联营企业投资采用权益法核算。

(a) 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投 资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投 资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期 股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取 得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

二 主要会计政策和会计估计(续)

• (12) 长期股权投资(续)
• (b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告 分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的 净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的,继续 确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分 配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部 分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的 内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础 上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产 减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。

(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有 可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活 动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d) 长期股权投资减值

对子公司、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

• (13) 固定资产
• (a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、分销设备、电子及办公设备、运输设备、永久 产权土地等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量 时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其 成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其 账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用 寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备 后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:

	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年 20-50	0-3%	1.94%至 5.00%
分销设备	年 5-10	0-3%	9.70%至 20.00%
电子及办公设备	年 3-10	0-3%	9.70%至 33.33%
运输设备	年 5-8	3%	12.13%至 19.40%
永久产权土地	不限	不适用	不适用

对使用寿命有限的固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年 年度终了进行复核并作适当调整。

对于使用寿命无限的固定资产,持有期间无需计提折旧,但必须在每期期末 进行减值测试。

(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额 (附注二(19))。

二 主要会计政策和会计估计(续)

• (13) 固定资产(续)
• (d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。

(14) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合 资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的 必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开 始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至 可收回金额。

(15) 借款费用

本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可 使用状态之固定资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并 计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后 发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且 中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重 新开始。

对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款,以专门借款当期 实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金 额。

对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款,按照累计资产支 出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均 实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额 所使用的利率。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(16) 无形资产

无形资产包括计算机软件、商标、非竞争协议、客户关系等,按取得时的实 际成本计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够 可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

各项无形资产的预计使用寿命如下:

	使用寿命
软件	年 5-10
非竞争协议	年 3-12
客户关系	年 3-12
商标	不确定

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行 复核并作适当调整。

对于使用寿命不确定的无形资产,持有期间无需摊销,但必须在每期期末进 行减值测试。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额 (附注二(19))。

(17) 长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后 各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊 销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(18) 其他非流动资产

其他非流动资产包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产长期 部分、履约保证金等。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(19) 长期资产减值

固定资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资 等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态 的无形资产和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每 年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产 减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额 进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能 够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值 测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组 组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额 先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资 产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其 他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(20) 职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式 的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利 等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保 险费、生育保险费、住房公积金、短期带薪缺勤、工会经费和职工教育经费 等。本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计 量。

(b) 离职后福利

本集团于中国、美国等地参加了多项退休金计划及其他退休后福利。本集团 将离职后福利计划分类为设定提存计划。设定提存计划是本集团向独立的基 金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。

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• 二 主要会计政策和会计估计(续)
• (20) 职工薪酬(续)
• (b) 离职后福利(续)

中国境内公司

中国境内公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老 保险。中国境内公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向 当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社 会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。中国境内公司在职工提 供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计 入当期损益或相关资产成本。

中国境外公司

本集团向当地独立的基金缴存固定费用后,该基金有责任向已退休员工支付退 休金和其他退休后福利。本集团在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计 划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(c) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿 接受裁减而提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减 建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认 因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

(d) 内退福利

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利,是指向未达到国 家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资 及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正 常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本集团比照辞 退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服 务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为 负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。

2017 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

• (20) 职工薪酬(续)
• (d) 内退福利(续)

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为流动负债。

(21) 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。

(22) 预计负债

因产品质量保证、重组义务等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经 济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因 随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确 认为利息费用。

于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当 前的最佳估计数。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债,列示为流动负债。

(23) 收入确认

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品或提供劳务时,已收或应 收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额 列示。

与交易相关的经济利益很可能流入本集团,相关的收入能够可靠计量且满足 下列各项经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入:

(a) 销售商品 – 电子产品分销及商品贸易

本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品 保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量,确认为收入的实现。销售商品收入金额,按 照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。

2017 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

• (23) 收入确认(续)
• (b) 提供劳务收入

本集团劳务收入包括云服务收入和提供船员劳务等其他劳务收入。于资产负 债表日,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,按完工百分比法确 认提供劳务收入;否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认 收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:收入的 金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本集团,交易的完工进度 能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团的 云服务收入,按完工百分比确认收入。完工百分比按对已完成工作的测量确 定。提供劳务收入总额,按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确 定,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。

(c) 让渡资产使用权

利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确认。

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认,或有租金在实际 发生时计入当期损益。

(d) 佣金收入

佣金收入于服务完成时确认。

(24) 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费 返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府 补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(24) 政府补助(续)

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或确认为递延收益并在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益;与收益相关的政 府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并 在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本,用于补 偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团 对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入 营业外收支。

本集团收到的政策性优惠利率贷款,以实际收到的借款金额作为借款的入账 价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收 取的财政贴息,冲减相关借款费用。

(25) 股份支付

本集团的股份支付为以现金结算的股份支付。

以现金结算的股份支付,是指企业因获取服务或商品、承担以股份或其他权 益工具为基础计算确定交付现金或其他资产义务的交易。

以现金结算的股份支付,应当按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础 计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司 承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内 的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待 期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司 承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负 债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值 重新计量,其变动计入当期损益。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(26) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳 税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产 或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延 所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏 损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负 债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见 的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列 示:

• 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳 税主体征收的所得税相关;
• 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的 法定权利。
• (27) 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他 的租赁为经营租赁。

(a) 经营租赁

作为经营租赁承租人

经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本 或当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(28) 终止经营

终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分 已被处置或划归为持有待售类别:(一)该组成部分代表一项独立的主要业务 或一个单独的主要经营地区; (二) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或 一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分; (三) 该组成 部分是专为转售而取得的子公司。

利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。

(29) 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以 经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在 日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分 的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成 部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分 部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。

(30) 衍生金融工具

本集团持有的衍生金融工具主要用于管理风险敞口。衍生金融工具初始以衍 生交易合同签订当日的公允价值进行确认,并以其公允价值进行后续计量。 当公允价值为正数时,作为资产反映;当公允价值为负数时,作为负债反 映。

衍生金融工具公允价值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指定 为套期工具并符合套期工具的要求,以及此种情况下被套期项目的性质。未 指定为套期工具及不符合套期工具要求的衍生金融工具,包括以为特定利率 和汇率风险提供套期保值为目的、但不符合套期会计要求的衍生金融工具, 其公允价值的变动计入利润表的"公允价值变动收益"。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(31) 重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的 重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

(a) 重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价 值出现重大调整的重要风险:

商誉减值准备

本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回 金额为其预计未来现金流量的现值,其计算需要采用会计估计(附注四 (15))。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修 订,修订后的毛利率低于目前采用的毛利率,本集团需对商誉增加计提减值 准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订,修订后的税 前折现率高于目前采用的折现率,本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计,本集团不能转回原 已计提的商誉减值损失。

应收账款减值准备

应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理 层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响 应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

存货减值准备

存货减值至可变现净值是基于评估存货的未来出售的可能性及其可变现净 值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与 原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备 的计提或转回。

二 主要会计政策和会计估计(续)

• (31) 重要会计估计和判断(续)
• (a) 重要会计估计及其关键假设(续)

企业所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,部分交易和事项 的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时,本集团需 要做出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在 差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额 产生影响。

递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债按照预期该递延所得税资产变现或递延所 得税负债清偿时的适用税率进行计量。递延所得税资产的确认以本集团很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额 为限。

本集团的管理层按已生效或实际上已生效的税收法律,以及预期递延所得税 资产可变现的未来年度本集团的盈利情况的最佳估计来确认递延所得税资 产。但估计未来盈利或未来应纳税所得额需要进行大量的判断及估计,并同 时结合税务筹划策略。不同的判断及估计会影响递延所得税资产确认的金 额。管理层将于每个资产负债表日对其作出的盈利情况的预计及其他估计进 行重新评定。

• 二 主要会计政策和会计估计(续)
• (31) 重要会计估计和判断(续)
• (a) 重要会计估计及其关键假设(续)

固定资产和无形资产的预计可使用年限及减值评估

本集团至少于每年年度终了,对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复 核。预计使用寿命是管理层基于对同类资产历史经验并结合预期技术更新而 确定的。当以往的估计发生重大变化时,则相应调整未来期间的折旧费用。

本集团于资产负债表日对固定资产和无形资产判断是否存在减值迹象。当存 在减值迹象时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金 额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高 者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类 似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处 置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层须估计该项资产或资 产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 不同的估计可能会影响其减值金额进而影响当期损益。

(32) 重要会计政策变更

财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》、修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》 和《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号),本 集团已采用上述准则和通知编制 2017 年度财务报表,对本集团财务报表的 影响列示如下:

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(32) 重要会计政策变更(续)

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项	影响金额
	目名称

2016 年度

本集团将 2017 年度处置固定资产和无 形资产产生的利得和损失计入资产处置 收益项目。2016 年度的比较财务报表 已相应调整。 资产处置收益 186 营业外收入 (1,004) 营业外支出 818

2016 年度

本集团 2017 年度发生的终止经营(附注 十二)按照准则的列报要求,对 2016 年 度利润表进行重述,并增加右述两行报 表项目。除此之外,2016 年度的比较 报表未重列。 持续经营净利润 405,003 终止经营净利润 4,428

(33) 重要会计估计变更

2017 年 12 月,美国政府颁布《减税与就业法案》(Tax Cuts and Jobs Act)(以下简称"美国税改"),从 2018 年起美国企业所得税税率由 35%降至 21%,影响金额 124,341 千美元(折合人民币 839,523 千元)。

美国税改对美国境外累计未分配利润强制征收一次性过渡税,影响金额 27,308 千美元(折合人民币 184,381 千元)。本集团管理层已经对税改影响进 行合理评估,参见附注四(17)和(55)。

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

三 税项

本集团于本年度适用的主要税种及其税率列示如下:

税种	适用国家	税率	税基
企业所得税(1)	本集团所处的有关国家	15%-35%	应纳税所得额
增值税(2)	本集团所处的有关国家	5%-28%	应纳税增值额
营业税(3)	美国、加拿大等	0%-10%	应纳税营业额
城市维护建设税	中国	5%	缴纳的流转税额
教育费附加	中国	3%	缴纳的流转税额
地方教育费附加	中国	2%	缴纳的流转税额
房产税	美国、德国、新加坡	0%-10%	应纳税房产额

根据财政部、国家税务总局颁发的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)及 相关规定,自 2016 年 5 月 1 日起,本集团船员服务业务收入适用增值税,税率为 5%,2016 年 5 月 1 日前该业务适用营业 税,税率为 5%;本集团船舶经济业务收入适用增值税,税率为 6%,2016 年 5 月 1 日前该业务适用营业税,税率为 5%。

2017 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

三 税项(续)

本集团于本年度适用的主要税种及其税率列示如下(续):

(1) 企业所得税

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明:

	国家	税率
	中国 美国 澳大利亚 加拿大 德国 印度 新加坡 巴西	25% 联邦所得税率 35%,州税率 4% 30% 联邦所得税率 15%,州税率 12% 联邦所得税率 16%,州税率 12% 35% 17% 34%
(2)	增值税
	国家	税率
	中国 澳大利亚 加拿大 德国 印度 新加坡 巴西	6%-17% 10% 5%-15% 7%-19% 5%-28% 7% 0%-25%
(3)	营业税
	国家	税率
	美国 加拿大	0%-10% 6%-10%

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

	年 月 日 2017 12 31	年 月 日 2016 12 31
库存现金	1,969	4,931
银行存款	7,333,477	7,018,279
其他货币资金	188,317	2,019,042
	7,523,763	9,042,252

于 2017 年 12 月 31 日,本集团存放于境外的货币资金为人民币 3,686,648 千元(2016 年 12 月 31 日:人民币 5,703,853 千元)。

于 2017 年 12 月 31 日,本集团银行存款中期限为三个月以上的定期存款金 额为人民币 3,646,000 千元(附注四(58)(c))。

于 2017 年 12 月 31 日,本集团其他货币资金 14,379 千美元(折合人民币 93,955 千元)为第三方监管账户存款;571 千美元(折合人民币 3,732 千元)为 监管机构保证金;168 千美元(折合人民币 1,098 千元)为税务结算账户资 金;583 千美元(折合人民币 3,809 千元)和人民币 10 千元为存放于非银行的 第三方金融机构存款;人民币 85,713 千元为支付给银行的授信保证金(2016 年 12 月 31 日,本集团其他货币资金人民币 1,480,007 千元为在途资金;人 民币 450,322 千元为第三方监管账户存款;人民币 85,713 千元为支付给银 行的授信保证金;人民币 3,000 千元为本集团向银行申请开具无条件、不可 撤销的担保函所存入的保证金存款)。

(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

	年 月 日 2017 12 31	年 月 日 2016 12 31
外汇远期合约	15,303	534,787
交易性基金投资	-	351,199
	15,303	885,986

于 2017 年 12 月 31 日,本集团持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产项下的外汇远期合约的名义金额为 236,909 千美元(折合人民币 1,548,011 千元)(2016 年 12 月 31 日:1,620,607 千美元,折合人民币 19,593,908 千元)。

交易性基金投资的公允价值根据美国富达投资集团(Fidelity Investment Group) 和 太 平 洋 投 资 管 理 有 限 公 司 (Pacific Investment Management Company)提供的年度最后一个交易日收盘价确定。

2017 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(3) 应收账款

	年 月 日 2017 12 31	年 月 日 2016 12 31
应收账款	50,738,674	44,541,242
减:坏账准备	(492,292)	(194,078)
	50,246,382	44,347,164

(a) 应收账款账龄分析如下:

	年 月 日 2017 12 31	年 月 日 2016 12 31
一年以内	50,211,793	43,952,325
一到二年	241,890	192,332
二到三年	71,941	134,614
三到四年	11,173	51,202
四到五年	19,080	5,708
五年以上	182,797	205,061
	50,738,674	44,541,242

于 2017 年 12 月 31 日,本集团应收账款 37,359,400 千元(2016 年: 21,708,446 千元)已逾期未减值。基于对客户财务状况以及过往信用记录的 分析,本集团认为这部分款项可以收回。这部分应收账款的账龄分析如下:

	年 月 日 2017 12 31	年 月 日 2016 12 31
一年以内	37,340,647	21,508,196
一年以上	18,753	200,250
	37,359,400	21,708,446

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

• (3) 应收账款(续)
• (b) 应收账款按类别分析如下:

		2017 年 12 月	31 日
	账面余额		坏账准备
	金额	占总额 比例	金额	计提 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备	215,070	0.42%	177,180	82.38%
按组合计提坏账准备 单项金额虽不重大但	50,286,746	99.11%	197,050	0.39%
单独计提坏账准备	236,858	0.47%	118,062	49.85%
	50,738,674	100.00%	492,292	0.97%
		2016 年 12 月	31 日
	账面余额		坏账准备
		占总额		计提
	金额	比例	金额	比例

单项金额重大并单独
计提坏账准备	731,807	1.64%	164,080	22.42%
按组合计提坏账准备	43,695,294	98.10%	16,731	0.04%
单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备	114,141	0.26%	13,267	11.62%
	44,541,242	100.00%	194,078	0.44%

(c) 于 2017 年 12 月 31 日,单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析 如下:

	账面余额	坏账准备	计提比例	理由
应收账款 1 应收账款 2 应收账款 3 应收账款 4 应收账款 5 其他	105,849 25,893 19,894 13,789 10,991 38,654 215,070	105,849 5,276 10,429 9,542 10,991 35,093 177,180	100.00% 20.38% 52.42% 69.20% 100.00% 90.79%	预计无法收回 预计部分无法收回 预计部分无法收回 预计部分无法收回 预计无法收回 预计部分无法收回

四 合并财务报表项目附注(续)

• (3) 应收账款(续)
• (d) 按组合计提坏账准备的应收账款中,采用账龄分析法的各个组合的账龄汇总 分析如下:

	2017 年 12 月 31 日				2016 年 12 月 31 日
	账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备
	金额	金额	计提比例	金额	金额	计提比例
一年以内	49,990,477	27,593	0.06%	43,352,689	9,973	0.02%
一到二年	213,351	108,662	50.93%	183,324	458	0.25%
二到三年	33,566	23,168	69.02%	117,897	398	0.34%
三到四年	4,411	4,160	94.31%	27,142	186	0.69%
四到五年	11,472	5,409	47.15%	8,181	626	7.65%
五年以上	33,469	28,058	83.83%	6,061	5,090	83.98%
	50,286,746	197,050	0.39%	43,695,294	16,731	0.04%

(e) 于 2017 年 12 月 31 日,单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 分析如下:

理由	计提比例	坏账准备	账面余额
预计部分无法收回	69.83%	8,887	12,726	应收账款 1
预计无法收回	100.00%	4,348	4,348	应收账款 2
预计无法收回	100.00%	4,140	4,140	应收账款 3
预计无法收回	100.00%	3,483	3,483	应收账款 4
预计无法收回	100.00%	2,764	2,764	应收账款 5
预计部分无法收回	45.10%	94,440	209,397	其他
		118,062	236,858

(f) 本年度应收账款坏账准备变动分析如下:

年 月 日 2016 12 31	194,078
本年增加
计提	312,296
本年减少
转回	(1,895)
处置子公司减少	(16,080)
外币报表折算差额	3,893
年 月 日 2017 12 31	492,292

坏账准备

2017 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 四 合并财务报表项目附注(续)
• (3) 应收账款(续)
• (g) 于 2017 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如 下:

	余额	坏账准备金额	占应收账款 余额总额比例
余额前五名的应收账款总额	4,949,892	-	9.76%

(h) 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下:

于 2017 年,本集团作为金融资产转移终止确认的应收账款金额为 2,620,680 千 元(2016 年:154,696 千元),相关损失为 52,961 千元(2016 年:2,872 千元)。

终止确认金额 与终止确认相关的损失 应收账款转让 2,620,680 52,961

于 2017 年,本集团因应收账款保理向金融机构以不附追索权的方式转让应收账 款 2,620,680 千元(2016 年:154,696 千元)。

(i) 于 2017 年 12 月 31 日,本集团以 2,244,211 千美元的应收账款作为质押取得 金融机构 1,376,880 千美元的授信额度。

(4) 预付款项

(a) 预付款项账龄分析如下:

	2017 年 12 月 31 日		2016 年 12 月 31 日
	金额	占总额 比例	金额	占总额 比例
一年以内 一到二年 二到三年 三年以上	3,005,364 71,686 16,208	97.16% 2.32% 0.52%	2,742,021 44,782 14,878	97.77% 1.60% 0.53%
	108 3,093,366	- 100.00%	2,874 2,804,555	0.10% 100.00%

于 2017 年 12 月 31 日,账龄超过一年的预付款项为 88,002 千元(2016 年 12 月 31 日:62,534 千元),由于相关供应商尚未提供相关服务或劳务,故该等款 项尚未结清。

2017 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 四 合并财务报表项目附注(续)
• (4) 预付款项(续)
• (b) 于 2017 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如 下:

	金额	占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额	554,538	17.93%
应收利息
	年 月 日 2017 12 31	年 月 日 2016 12 31
应收银行存款利息	65,743	7,230
其他应收款
	年 月 日 2017 12 31	年 月 日 2016 12 31
应收第三方款项 应收关联方款项(附注七(5))	1,297,029 104,529 1,401,558	1,278,441 16,559 1,295,000
减:坏账准备	(40,604) 1,360,954	(46,970) 1,248,030
其他应收款账龄分析如下:
	年 月 日 2017 12 31	年 月 日 2016 12 31
一年以内 一到二年 二到三年 三到四年 四到五年	910,486 185,427 154,935 8,906 12,124	1,026,378 153,385 35,502 7,221 14,943 57,571
	五年以上	129,680

1,401,558 1,295,000

• 四 合并财务报表项目附注(续)
• (6) 其他应收款(续)
• (a) 其他应收款账龄分析如下(续):

于 2017 年 12 月 31 日,本集团无重大已逾期但未减值的其他应收款(2016 年:无)。

(b) 其他应收款按类别分析如下:

		2017 年	12 月 31 日
	账面余额		坏账准备
	金额	占总额比例	金额	计提比例
单项金额重大并单独计提
坏账准备	11,720	0.84%	11,720	100.00%
按组合计提坏账准备	1,357,428	96.85%	7,787	0.57%
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备	32,410	2.31%	21,097	65.09%
	1,401,558	100.00%	40,604	2.90%
		2016 年	12 月 31 日
	账面余额		坏账准备
	金额	占总额比例	金额	计提比例
单项金额重大并单独计提
坏账准备	67,910	5.24%	33,764	49.72%
按组合计提坏账准备	1,211,694	93.57%	11,145	0.92%
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备	15,396	1.19%	2,061	13.39%
	1,295,000	100.00%	46,970	3.63%

(c) 于 2017 年 12 月 31 日,单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分 析如下:

	账面余额	坏账准备	计提比例	理由
其他应收款 1	11,720	11,720	100.00%	预计无法收回

• 四 合并财务报表项目附注(续)
• (6) 其他应收款(续)
• (d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中,采用账龄分析法的各个组合的账龄汇 总分析如下:

		2017 年 12 月 31 日		2016 年 12 月 31 日
	账面余额	坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	金额	计提 比例	金额	金额	计提 比例
一年以内	907,490		- -	974,779	1,539	0.16%
一到二年	184,174		- -	158,008	853	0.54%
二到三年	154,935		75 0.05%	40,010	942	2.35%
三年以上	110,829	7,712	6.96%	38,897	7,811	20.08%
	1,357,428	7,787	0.57%	1,211,694	11,145	0.92%

(e) 于 2017 年 12 月 31 日,单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收 款分析如下:

	账面余额	坏账准备	计提比例	理由
其他应收款 1	3,344	3,344	100.00%	预计无法收回
其他应收款 2	2,449	2,449	100.00%	预计无法收回
其他应收款 3	1,904	1,904	100.00%	预计无法收回
其他应收款 4	1,305	1,305	100.00%	预计无法收回
其他应收款 5	1,203	1,203	100.00%	预计无法收回
其他	22,205	10,892	49.05%	预计部分无法收回
	32,410	21,097

(f) 本年度其他应收账款坏账准备变动分析如下:

	坏账准备
年 月 日 2016 12 31	46,970
本年增加
计提	1,322
本年减少
转回	(5)
处置子公司减少	(7,683)
年 月 日 2017 12 31	40,604

• 四 合并财务报表项目附注(续)
• (7) 存货
• (a) 存货分类如下:

		2017 年 12 月 31 日			2016 年 12 月 31 日
	账面	存货跌	账面	账面	存货跌	账面
	余额	价准备	价值	余额	价准备	价值
在途商品	1,418,425	-	1,418,425	1,878,782	-	1,878,782
库存商品	27,999,481	(348,227)	27,651,254	25,059,257	(8,640)	25,050,617
	29,417,906	(348,227)	29,069,679	26,938,039	(8,640)	26,929,399

(b) 本年度存货跌价准备变动分析如下:

库存商品跌价准备

年 月 日 2016 12 31	8,640
本年增加
计提	357,164
本年减少
转回	(20,610)
外币报表折算差额	3,033
年 月 日 2017 12 31	348,227

(8) 其他流动资产

		年 月 日 2017 12 31	年 月 日 2016 12 31
	待抵扣增值税进项税 三个月内到期的有价证券	2,681 - 2,681	1,100 569,070 570,170
(9)	可供出售金融资产
		年 月 日 2017 12 31	年 月 日 2016 12 31
	以成本计量 —可供出售权益工具	37,677	-
	减:减值准备	- 37,677	- -

• 四 合并财务报表项目附注(续)
• (9) 可供出售金融资产(续)
• (a) 可供出售金融资产相关信息分析如下:

以成本计量的可供出售金融资产:

	2016 年 12 月 31 日	本年增加	本年减少	2017 年 12 月 31 日	在被投资单 位持股比例	本年现 金分红
可供出售权益工具 —成本 —深圳前海航空航 运交易有限公司	-	37,677	-	37,677	19%	-
可供出售权益工具 —减值准备 —深圳前海航空航 运交易有限公司	-	-	-	-
	-	37,677	-	37,677

• (b) 以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资,这些投 资没有活跃市场报价,其公允价值合理估计数的变动区间较大,且各种用于确 定公允价值估计数的概率不能合理地确定,因此其公允价值不能可靠计量。本 集团尚无处置这些投资的计划。
• (10) 长期应收款

2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 保理业务应收款 98,960 - (11) 长期股权投资 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 联营企业(a) 2,445,129 2,348,275 减:长期股权投资减值准备 - - 2,445,129 2,348,275

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 四 合并财务报表项目附注(续)
• (11) 长期股权投资(续)
• (a) 联营企业

本年增减变动
年 2016			按权益法调	其他综合	其他权	宣告发放现金	计提		年 2017	减值准备
月 日 12 31	初始投资	减少投资	整的净损益	收益调整	益变动	股利或利润	减值准备	其他	月 日 12 31	年末余额
2,348,275	-	-	162,778	(11,260)	815	(55,479)	-	-	2,445,129	-

于 2016 年 5 月,本公司认购中合中小企业融资担保股份有限公司(以下简称"中合担保")新增股份,持股比例为 26.62%, 成为中合担保第一大股东。

在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(12) 固定资产

	房屋及建筑物	分销设备	电子及办公设备	永久产权土地	运输设备	合计
原价
年 月 日 2016 12 31	705,098	853,626	1,124,004	28,741	73,416	2,784,885
本年增加
购置	129,736	244,861	133,663	74	-	508,334
在建工程转入	81,035	55,790	117,644	-	-	254,469
收购子公司增加	797	4,706	6,772	-	-	12,275
本年减少
处置及报废	(7,537)	(26,667)	(28,985)	(3,430)	(72,953)	(139,572)
处置子公司减少	-	-	(2,319)	-	-	(2,319)
外币报表折算差额	4,387	22,225	(52,327)	(943)	-	(26,658)
年 月 日 2017 12 31	913,516	1,154,541	1,298,452	24,442	463	3,391,414
累计折旧
年 月 日 2016 12 31	85,288	12,692	43,760	-	51,900	193,640
本年增加
计提	113,850	195,499	450,187	-	839	760,375
本年减少
处置及报废	(2,737)	(20,576)	(26,470)	-	(52,564)	(102,347)
处置子公司减少	-	-	(1,484)	-	-	(1,484)
外币报表折算差额	97,559	93,442	(127,523)	-	-	63,478
2017 年 12 月 31 日	293,960	281,057	338,470	-	175	913,662
减值准备
年 月 日 2016 12 31	2,370	-	-	-	4,667	7,037
本年减少
处置子公司减少	-	-	-	-	(4,667)	(4,667)
2017 年 12 月 31 日	2,370	-	-	-	-	2,370
账面价值
年 月 日 2017 12 31	617,186	873,484	959,982	24,442	288	2,475,382
年 月 日 2016 12 31	617,440	840,934	1,080,244	28,741	16,849	2,584,208

2017 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(12) 固定资产(续)

于 2017 年 12 月 31 日,账面价值 74,319 千元(原价为 150,810 千元,评估价 值为 825,143 千元)的房屋及建筑物作为 341,562 千元的长期借款(附注四(30)) 的抵押物。

于 2016 年 12 月 31 日,账面价值 9,144 千元(原价为 10,480 千元)的房屋及建 筑物作为 10,000 千元的短期借款的抵押物。

2017 年度固定资产计提的折旧金额为 760,375 千元(2016 年度:69,694 千 元),其中计入营业成本、管理费用及销售费用的折旧费用分别为 874 千元、 721,870 千元及 37,631 千元(2016 年:其中计入营业成本、管理费用及销售费 用的折旧费用分别为 1,472 千元、63,834 千元及 4,388 千元)。

(a) 未办妥产权证书的固定资产:

本公司固定资产中位于天津市和平区河沿路金泉里五栋 29 门、王串场华庆里 3 号楼 917 室、职工宿舍谊景小区的房产(原价 4,743 千元,净值 0 元)尚未办妥 产权证书。

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(13) 在建工程

		年 月 日 2017 12 31		年 月 日 2016 12 31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
项目 T-mobile	79,311	-	79,311	-	-	-
办公设备	55,093	-	55,093	6,137	-	6,137
云服务	37,915	-	37,915	-	-	-
电子商务	19,070	-	19,070	8,661	-	8,661
应用设施	16,710	-	16,710	15,707	-	15,707
基础设施	11,115	-	11,115	26,343	-	26,343
财务系统	1,819	-	1,819	17,215	-	17,215
仓库设备扩建	-	-	-	13,985	-	13,985
信息化建设工程	-	-	-	2,970	-	2,970
其他	112,551	-	112,551	74,581	-	74,581
	333,584	-	333,584	165,599	-	165,599

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(13) 在建工程(续)

(a) 重大在建工程项目变动

	年 2016					外币报表	年 2017
工程名称	月 日 12 31	本年增加	处置子公司减少	本年转入固定资产	其他减少	折算差异	月 日 12 31
项目 T-mobile	-	81,952	-	-	-	(2,641)	79,311
办公设备	6,137	47,835	-	-	-	1,121	55,093
云服务	-	39,177	-	-	-	(1,262)	37,915
电子商务	8,661	25,348	-	(14,072)	-	(867)	19,070
应用设施	15,707	23,368	-	(21,392)	-	(973)	16,710
基础设施	26,343	48,951	-	(59,980)	-	(4,199)	11,115
财务系统	17,215	17,222	-	(32,099)	-	(519)	1,819
仓库设备扩建	13,985	-	-	(13,985)	-	-	-
信息化建设工程	2,970	5,743	(3,808)	(4,905)	-	-	-
其他	74,581	152,298	(81)	(108,036)	(3,175)	(3,036)	112,551
	165,599	441,894	(3,889)	(254,469)	(3,175)	(12,376)	333,584

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(14) 无形资产

	软件	商标	客户关系	非竞争协议	合计
原价
年 月 日 2016 12 31	1,544,175	5,187,308	4,005,285	6,195	10,742,963
本年增加
其他增加	13,831	-	44,839	-	58,670
本年减少
处置子公司减少	(13,642)	-	-	-	(13,642)
处置	(12,356)	-	(14,471)	-	(26,827)
外币报表折算差额	(29,585)	(301,203)	(41,993)	13,155	(359,626)
年 月 日 2017 12 31	1,502,423	4,886,105	3,993,660	19,350	10,401,538
累计摊销
年 月 日 2016 12 31	16,550	-	71,854	1,833	90,237
本年增加
计提	296,713	-	564,843	6,945	868,501
处置	(3,936)		(2,581)		(6,517)
外币报表折算差额	8,771	-	51,589	119	60,479
年 月 日 2017 12 31	318,098	-	685,705	8,897	1,012,700
账面价值
年 月 日 2017 12 31	1,184,325	4,886,105	3,307,955	10,453	9,388,838
年 月 日 2016 12 31	1,527,625	5,187,308	3,933,431	4,362	10,652,726

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(15) 商誉

	2016 年 12 月 31 日	收购子 公司增加	本年增加	本年减少	外币报表 折算差异	2017 年 12 月 31 日
英迈	15,219,001	-	537,667	(94,524)	(694,636)	14,967,508

本年度增加的商誉系本集团子公司英迈购买Network Information Technology LLC,The Phoenix Group,Cloud Harmonics等公司股权所致,本年度减少 的商誉系处置DocData Payments等公司股权所致。

(a) 减值

分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉根据经营分部汇总如下:

	年 月 日 2017 12 31	年 月 日 2016 12 31
电子产品分销	14,967,508	15,219,001

资产组和资产组组合的可收回金额是基于管理层批准的五年期预算,之后采 用增长率(如下表所述)为基础进行估计,采用现金流量预测方法计算。

采用未来现金流量折现方法的主要假设:

电子产品分销

增长率	2%-3%
毛利率	7%
折现率	12%

上述增长率为本集团预测五年后的现金流量所采用的加权平均增长率,与行 业报告所载的预测数据一致,不超过各产品的长期平均增长率。管理层根据 历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率,并采用能够反映相关资产组 和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析该业务分 部内各资产组和资产组组合的可收回金额。

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(16) 长期待摊费用

	2016 年 12 月 31 日	本年增加	本年摊销	处置 子公司减少	外币报表 折算差额	2017 年 12 月 31 日
循环授信额度承 诺费 经营租入固定资	43,828	8,690	(19,249)	-	(2,205)	31,064
产改良	2,395	1,666	(606)	(2,395)	-	1,060
	46,223	10,356	(19,855)	(2,395)	(2,205)	32,124

(17) 递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

	2017 年 12 月 31 日		2016 年 12 月 31 日
	可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损	递延所得税 资产
可抵扣亏损
	1,802,742	510,157	1,336,264	382,678
员工福利	1,004,001	256,458	-	-
存货跌价准备	550,272	149,587	324,103	94,040
预提费用	523,489	149,248	855,658	268,136
应收账款坏账准备	401,153	108,074	505,881	160,211
折旧和摊销	346,113	86,993	279,019	128,046
所得税额抵扣	64,639	13,574	1,478,150	517,353
重组费用	34,627	8,662	-	-
其他	761,366	162,586	676,494	184,947
	5,488,402	1,445,339	5,455,569	1,735,411
其中:
预计于 1 年内(含	1 年)转回的金额	593,606		469,001
预计于 1 年后转回的金额		851,733		1,266,410
		1,445,339		1,735,411

四 合并财务报表项目附注(续)

(17) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(b) 未经抵销的递延所得税负债

	2017 年	12 月 31 日		12 月 31 日
	应纳税暂时性 差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性 差异	递延所得税 负债
资产评估增值 折旧和摊销 境外子公司未分配利润 其他	6,870,702 2,297,239 - 579,057 9,746,998	1,737,601 568,831 - 153,342 2,459,774	8,644,416 2,608,908 1,167,509 - 12,420,833	2,889,149 871,953 408,628 - 4,169,730
其中: 预计于 1 年内(含 预计于 1 年后转回的金额	1 年)转回的金额	223,428 2,236,346 2,459,774		15,861 4,153,869 4,169,730

(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下:

2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日

可抵扣暂时性差异	1,520,680	1,192,785
可抵扣亏损	3,905,792	6,645,511
	5,426,472	7,838,296

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:

	年 月 日 2017 12 31	年 月 日 2016 12 31
2017	-	58,958
2018	841	4,667
2019	25,063	44,663
2020	30,817	39,134
2021	37,378	31,594
2022	30,850	7
年以后 2022	348,919	57,857
无限期	3,431,924	6,408,631
	3,905,792	6,645,511

四 合并财务报表项目附注(续)

(17) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:

		2017年12月31日		2016年12月31日
		互抵金额	抵消后余额	互抵金额	抵消后余额
	递延所得税资产	488,484	956,855	938,586	796,825
	递延所得税负债	488,484	1,971,290	938,586	3,231,144
(18)	其他非流动资产
			年 月 日 2017 12 31	2016	年 月 日 12 31
	交易性基金投资(a)		376,115		-
	履约保证金(b)		150,522		162,201
	押金		78,515		62,086

其他 137,515 94,218

742,667 318,505

• (a) 交易性基金投资由本集团子公司英迈根据附注四(35)补充养老计划而持有的长期 信 托 计 划 , 交 易 性基 金 投 资 的 公 允 价值 根 据 美 国 富 达 投资 集 团 (Fidelity Investment Group)和太平洋投资管理有限公司(Pacific Investment Management Company)提供的年度最后一个交易日收盘价确定。
• (b) 履约保证金为本集团子公司英迈巴西收购 Acâo 存放于监管账户的保证金 76,204 千巴西雷亚尔(折合人民币 150,522 千元)。

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(19) 资产减值准备

	年 2016	本年增加		本年减少		外币报表	年 2017
	月 日 12 31	计提	转回	处置子公司减少	其他减少	折算差异	月 日 12 31
坏账准备	241,048	313,618	(1,900)	(23,763)	-	3,893	532,896
其中:应收账款坏账准备	194,078	312,296	(1,895)	(16,080)	-	3,893	492,292
其他应收款坏账准备	46,970	1,322	(5)	(7,683)	-	-	40,604
固定资产减值准备	7,037	-	-	(4,667)	-	-	2,370
存货跌价准备	8,640	357,164	(20,610)	-	-	3,033	348,227
	256,725	670,782	(22,510)	(28,430)	-	6,926	883,493

2017 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(20) 短期借款

	年 2017 月 日 12 31	年 2016 月 日 12 31
信用借款(a) 质押借款	1,118,899 -	1,410,350 679,375
担保借款(b)	861,368	110,000
抵押借款	-	10,000
	1,980,267	2,209,725

• (a) 于 2017 年 12 月 31 日,银行综合授信人民币 285,710 千元(2016 年 12 月 31 日:人民币 285,710 千元)和信用借款 127,512 千美元(2016 年 12 月 31 日: 162,122 千美元)的加权平均利率为 6.96%(2016 年 12 月 31 日:8.7%)。
• (b) 于 2017 年 12 月 31 日,银行担保借款人民币 600,000 千元和 40,000 千美元 (2016 年 12 月 31 日:人民币 110,000 千元)系由本公司之母公司海航科技集 团提供担保。
• (21) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

	年 2017 月 日 12 31	年 2016 月 日 12 31
外汇远期合约	604,041	33,117

于 2017 年 12 月 31 日,本集团持有的以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债项下的外汇远期合约的名义金额为 2,014,729 千美元(折合人民 币 13,164,642 千元)(2016 年 12 月 31 日:482,560 千美元)。

2017 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(22) 应付账款

	年 2017 月 日 12 31	年 2016 月 日 12 31
应付第三方款项 应付关联方款项(附注七(5))	50,880,027 32,609 50,912,636	49,718,008 6,667 49,724,675

于 2017 年 12 月 31 日,账龄超过一年的应付账款为 371,241 千元,主要为 应付商品款,该款项尚未进行最后清算。

(23) 预收款项

	年 2017 月 日 12 31	年 2016 月 日 12 31
预收第三方款项 预收关联方款项(附注七(5))	895,037 -	1,866,267 66
	895,037	1,866,333

于 2017 年 12 月 31 日,账龄超过一年的预收款为 4,020 千元,主要为市场营 销服务项目的预收款,鉴于项目尚未完成,该款项尚未结清。

(24) 应付职工薪酬

	年 2017 月 日 12 31	年 2016 月 日 12 31
应付短期薪酬(a) 应付设定提存计划(b)	1,558,846 75,001	1,897,998 402,629
应付辞退福利(c)	35,196	91,467
	1,669,043	2,392,094

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(24) 应付职工薪酬(续)

(a) 应付短期薪酬

	年 2016	本年	本年	外币报表	年 2017
	月 日 12 31	其他增加	减少	折算差额	月 日 12 31
工资、奖金、津贴和补贴(注)	1,748,117	9,041,809	(9,287,678)	(91,074)	1,411,174
职工福利费	13,213	4,394	(7,995)	(503)	9,109
社会保险费	72,714	130,985	(127,627)	(4,314)	71,758
其中:医疗保险费	28,244	34,525	(22,964)	(1,998)	37,807
工伤保险费	44,466	95,831	(104,055)	(2,316)	33,926
生育保险费	-	257	(232)	-	25
大额救助保险	-	123	(123)	-	-
大额医疗保险	4	249	(253)	-	-
住房公积金	843	16,436	(14,659)	(92)	2,528
短期带薪缺勤	41,532	17,958	(14,535)	(2,522)	42,433
其他短期薪酬	16,704	34,785	(29,958)	(1,126)	20,405
工会经费和职工教育经费	4,875	193	(3,524)	(105)	1,439
	1,897,998	9,246,560	(9,485,976)	(99,736)	1,558,846

注:应付短期薪酬中以现金结算的股份支付余额为 111,602 千元,详见附注八。

四 合并财务报表项目附注(续)

(24) 应付职工薪酬(续)

(b) 应付设定提存计划

		年 2017	年 2016
		月 日 12 31	月 日 12 31
	基本养老保险	69,486	57,296
	失业保险费	575	647
	补充储蓄计划	163	56
	补充员工福利计划	-	339,338
	其他	4,777	5,292
		75,001	402,629
(c)	应付辞退福利
		年 2017	年 2016
		月 日 12 31	月 日 12 31
	应付内退福利	1,996	1,744
	其他辞退福利	33,200	90,329
	减:一年以上支付的部分	-	(606)
		35,196	91,467
(25)	应交税费
		年 2017	年 2016
		月 日 12 31	月 日 12 31
	未交增值税	567,929	601,390
	应交企业所得税	97,592	254,162
	应交代扣代缴企业所得税	40,466	87,182
	应交营业税	12,265	14,375
	应交代扣代缴个人所得税	-	12,598
	其他	172,658	70,022

890,910 1,039,729

四 合并财务报表项目附注(续)

(26) 应付利息

		年 2017	年 2016
		月 日 12 31	月 日 12 31
	长期借款应付利息	116,016	104,319
	应付债券利息	87,739	131,511
	短期借款应付利息	2,651	169
		206,406	235,999
(27)	其他应付款
		年 2017	年 2016
		月 日 12 31	月 日 12 31

应付第三方款项	2,359,222	1,302,883
应付经营费用	1,057,513	241,845
应付市场营销费用	590,483	520,064
销售退回准备	276,534	101,627
应付房租调整	81,958	92,345
并购费用	80,957	98,444
合并产生的或有负债	69,014	200,209
其他	202,763	48,349
应付关联方款项(附注七(5))	275,714	24,028
	2,634,936	1,326,911

于 2017 年 12 月 31 日,账龄超过一年的其他应付账款为 864,022 千元,主要 为应付关联方往来款及应付市场营销活动费用,因为相关活动尚未结束,该款 项尚未结清。

(28) 一年内到期的非流动负债

	年 2017	年 2016
	月 日 12 31	月 日 12 31
一年内到期的长期借款
(附注四(30))	28,024,084	2,774,800
一年内到期的应付债券
(附注四(31))	996,551	2,079,130
	29,020,635	4,853,930

2017 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(29) 其他流动负债

	年 月 日 2017 12 31	年 月 日 2016 12 31
将于一年内支付的预计负债 (附注四(33))	25,111	-
长期借款
	年 月 日 2017 12 31	年 月 日 2016 12 31
质押借款(a)	30,473,531	27,954,040
		1,863,822
		-
	3,378,182	83
	35,950,842	29,817,945
(附注四(28))	28,024,084	2,774,800
	7,926,758	27,043,145
	保证借款(a) 抵押借款(b) 信用借款(c) 减:一年内到期的长期借款	1,757,567 341,562

(a) 于 2017 年 12 月 31 日,银行质押借款系由本公司之子公司 GCL 向银团借入 款项 40 亿美元(2016 年 12 月 31 日:40 亿美元)。该借款由本公司关联方海 航集团有限公司(以下简称"海航集团")将其持有的若干股权作为质押物,并由 本公司关联方海航集团、大新华航空有限公司(以下简称"大新华航空")、海航 资本集团有限公司(以下简称"海航资本集团")、海航科技集团提供担保,利息 每季度支付一次,本金于借款起始日七年内按合同约定比例偿还。银行保证 借款系本公司之子公司 GCL 向某银行借入的长期银行保证借款 2.7 亿美元 (2016 年 12 月 31 日:2.7 亿美元)。本集团在本年度财务报表中已相应将该 两笔借款本金余额列示为一年内到期的非流动负债。详见附注二(1)。

银行质押借款 671,585 千美元(2016 年 12 月 31 日:40,000 千美元)系由本集 团质押若干应收账款提供保证的授信借款,借款银行为境外的若干家银行。

(b) 于 2017 年 12 月 31 日,抵押借款人民币 341,562 千元系由本集团账面价值 人民币 74,319 千元的房屋及建筑物(原价为人民币 150,810 千元,评估价值 为人民币 825,143 千元)作为抵押(附注四(12)),利息每季度支付一次,本金应 于借款起始日五年内按合同约定比例偿还,借款方为信达金融租赁有限公 司。

2017 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 四 合并财务报表项目附注(续)
• (30) 长期借款(续)
• (c) 于 2017 年 12 月 31 日,信用借款 517,000 千美元系本集团子公司英迈北美 循环信贷额度下的信用借款,借款银行为以加拿大丰业银行(Bank of Nova Scotia)为首的银团。
• (d) 于 2017 年 12 月 31 日,长期借款的年利率为 1.80%-4.99%。

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(31) 应付债券

	年 2016	按面值	溢折价	本年偿还	划分为	外币报表	年 2017
	月 日 12 31	计提利息	摊销		一年内到期	折算差额	月 日 12 31
海航科技 年公司债券 2016	994,288	65,000	2,263	-	-	-	996,551
英迈 到期债券 2017	2,079,130	-	1,924	(2,025,543)	-	(55,511)	-
英迈 到期债券 2022	2,063,011	101,277	3,133	-	-	(119,887)	1,946,257
英迈 到期债券 2024	3,434,194	183,987	4,206	-	-	(199,547)	3,238,853
	8,570,623	350,264	11,526	(2,025,543)	-	(374,945)	6,181,661
减:一年内到期部分
(附注四(28))	(2,079,130)	-	(1,924)	2,025,543	(996,551)	55,511	(996,551)
	6,491,493	350,264	9,602	-	(996,551)	(319,434)	5,185,110

四 合并财务报表项目附注(续)

(31) 应付债券(续)

债券有关信息如下:

	面值	发行日期	票面利率	债券期限	发行金额
海航科技 2016 年公司债券(a)	10 亿元	08/06/2016	6.50%	3 年	933,109 千元
英迈 2017 到期债券(b)	3 亿美元	31/08/2007	5.25%	10 年	300,000 千美元
英迈 2022 到期债券(c)	3 亿美元	09/08/2012	5.00%	10 年	296,256 千美元
英迈 2024 到期债券(d)	5 亿美元	14/12/2014	5.45%	10 年	494,995 千美元

• (a) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]433 号文核准,本公司于 2016 年 6 月 8 日发行期限为 3 年的公司债券,附发行人第 2 年末上调票面利率选择权和投资 者回售选择权,此债券采用单利按年计息,固定年利率为 6.50%,每年付息一 次。该债券利率在存续期内前 2 年固定不变;在存续期的第 2 年末,发行人可选 择上调票面利率,未被回售部分债券在存续期最后 1 年票面利率为本期公司债券 存续期前 2 年票面利率加发行人提升的基点,在存续期最后 1 年固定不变。发行 人为本次债券设置回售条款。在发行人发出关于是否上调本次债券票面利率及上 幅度的公告后,投资者有权选择在第 2 个计息年度付息日(2018 年 6 月 8 日)将其 持有的本次债券全部或部分按面值回售给发行人。因此,于 2017 年 12 月 31 日,该公司债券列示为一年内到期的非流动负债。
• (b) 英迈于 2007 年 08 月 31 日发行公司债券,附发行人赎回权和投资者选择回售 权。英迈可以在债券到期前在任意时间按照合同规定价格赎回全部或部分债券; 在英迈控制权发生变更(包括出售、租赁、转让或其他处置英迈及其子公司所有或 绝大部分资产)时,投资者拥有按合同规定价格回售该债券的权利。此债券采用单 利按年计息,固定年利率为 5.25%,每半年付息一次。发行人可以在债券到期前 赎回部分或全部债券,赎回价格按照债券相关条款执行。于 2017 年 12 月 31 日,英迈已全部赎回该公司债券。
• (c) 英迈于 2012 年 08 月 09 日发行公司债券,附发行人赎回权和投资者选择回售 权。英迈可以在债券到期前在任意时间按照合同规定价格赎回全部或部分债券; 在英迈控制权发生变更(包括出售、租赁、转让或其他处置英迈及其子公司所有或 绝大部分资产)时,投资者拥有按合同规定价格回售该债券的权利。此债券采用单 利按年计息,固定年利率为 5.00%,每半年付息一次。发行人可以在债券到期前 赎回部分或全部债券,赎回价格按照债券相关条款执行。
• (d) 英迈于 2014 年 12 月 14 日发行公司债券,附发行人赎回权和投资者选择回售 权。英迈可以在债券到期前在任意时间按照合同规定价格赎回全部或部分债券; 在英迈控制权发生变更(包括出售、租赁、转让或其他处置英迈及其子公司所有或 绝大部分资产)时,投资者拥有按合同规定价格回售该债券的权利。此债券采用单 利按年计息,固定年利率为 4.95%,每半年付息一次。于 2016 年 12 月,由于英 迈信用评级变动触发此债券的年利率从 4.95%提高至 5.45%,从 2016 年 6 月 15 日开始实行新的利率。发行人可以在债券到期前赎回部分或全部债券,赎回价格 按照债券相关条款执行。

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(32) 长期应付款

年 月 日 2017 12 31 2016	年 月 12 31	日
-----------------------------------------	--------------------	---

2017 年

12 月 31 日

以现金结算的股份支付(附注八) 129,926 - (33) 预计负债 2016 年 外币报表

	12 月 31 日	本年增加	本年减少	折算差额	12 月 31 日
未决诉讼	-	149,305	(103,444)	(5,937)	39,924
产品质量保证	2,102	-	(2,102)	-	-
重组义务	85,117	-	(85,117)	-	-
	87,219	149,305	(190,663)	(5,937)	39,924
减:将于一年内支付的 预计负债	-	(25,111)	-	-	(25,111)
	87,219	124,194	(190,663)	(5,937)	14,813

(34) 递延收益

		2017 年 12 月 31 日		2016 年 12 月 31 日			形成原因
	政府补助(a)	-		1,647			交易平台建设
				本年减少			与资产相
(a)	政府补助项目	2016 年 12 月 31 日	本年 增加	冲减 管理费用	处置子 公司减少	2017 年 12 月 31 日	关/与收益 相关
	深圳前海航空航运交 易平台建设项目	1,647	-	(481)	(1,166)		与资产 相关 -
(35)	其他非流动负债
					年 2017		年 2016

补充养老计划(注)	377,254	-
不确定税项	334,069	162,187
其他	191,964	201,158
	903,287	363,345

12 月 31 日

注:本集团子公司英迈为管理层提供补充养老计划,该计划的资产由信托管理(附 注四(18)),负债确认为以公允价值计量的金融负债。

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(36) 股本

	2016 年 12 月 31 日	限售股解禁	2017 年 12 月 31 日
有限售条件股份 人民币普通股(A 股)	602,007	(602,007)	-
无限售条件股份
人民币普通股(A 股)	1,971,182	602,007	2,573,189
境内上市外资股(B 股)	326,149	-	326,149
	2,297,331	602,007	2,899,338
	2,899,338	-	2,899,338
	2015 年 12 月 31 日	限售股解禁	2016 年 12 月 31 日
有限售条件股份 人民币普通股(A 股)	780,367	(178,360)	602,007
无限售条件股份
人民币普通股(A 股)	1,792,822	178,360	1,971,182
境内上市外资股(B 股)	326,149	-	326,149
	2,118,971	178,360	2,297,331
	2,899,338	-	2,899,338

(37) 资本公积

	2016 年 12 月 31 日	本年增加	本年减少	2017 年 12 月 31 日
股本溢价	10,087,300	-	-	10,087,300
其他资本公积-其他	85,865	33,768	-	119,633
	10,173,165	33,768	-	10,206,933
	2015 年 12 月 31 日	本年增加	本年减少	2016 年 12 月 31 日
股本溢价	10,042,665	44,635	-	10,087,300
其他资本公积-其他	85,865	-	-	85,865
	10,128,530	44,635	-	10,173,165

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(38) 其他综合收益

		资产负债表中其他综合收益				2017年度利润表中其他综合收益
	2016年 12月31日	税后归属于 母公司	2017年 12月31日	本年所得税 前发生额	减:前期计入 其他综合收益 本年转出	减:所得税 费用	税后归属 于母公司	税后归属于 少数股东
以后不能重分类进损益的其他综合收益 权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额	-		- -		-	-	-	- -
以后将重分类进损益的其他综合收益 权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 外币报表折算差额	10,757 258,490	(11,260) (201,735)	(503) 56,755	(11,260) (293,539)		- -	- (11,260) - (201,735)	- (91,804)
	269,247	(212,995)	56,252	(304,799)		-	- (212,995)	(91,804)

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(39) 盈余公积

	2016 年 12 月 31 日	本年提取	本年减少	2017 年 12 月 31 日
法定盈余公积金	111,292	-	-	111,292
	2015 年 12 月 31 日	本年提取	本年减少	2016 年 12 月 31 日
法定盈余公积金	111,292	-	-	111,292

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的 10% 提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上 时,可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加股 本。本公司截止 2017 年 12 月 31 日为累计亏损,故未提取盈余公积金。

(40) 未分配利润

年度 2017	年度 2016
(683,230)	(1,004,738)
820,574	321,508
137,344	(683,230)

(41) 少数股东权益

归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下:

	2017 年	2016 年
	12 月 31 日	12 月 31 日
上海标基投资合伙企业(有限合伙)("上海标基")	4,483,973	4,204,577
深圳前海航空航运交易中心有限公司("前海航交所")	-	99,870
上海天海海运有限公司("上海天海海运")	(9,932)	(9,932)
上海天成船务代理有限公司("上海天成船代")	760	760
天津渤海联合国际货运代理有限公司
("天津渤联")	429	429
天津市天海国际船务代理公司("天海船代")	-	126
	4,475,230	4,295,830

四 合并财务报表项目附注(续)

(42) 营业收入和营业成本

	2017 年度	2016 年度
主营业务收入(a)	315,450,753	37,545,581
其他业务收入(b)	9,253	15,627
	315,460,006	37,561,208
主营业务成本(a)	295,194,836	34,998,588
其他业务成本(b)	76	9,780
	295,194,912	35,008,368

(a) 主营业务收入和主营业务成本

	2017 年度			2016 年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
电子产品分销	315,179,571	295,022,134	35,587,301	33,133,377
其他商品贸易	2,078	-	1,314,086	1,295,511
船舶运输	-	-	403,714	423,573
其他	269,104	172,702	240,480	146,127
	315,450,753	295,194,836	37,545,581	34,998,588

(b) 其他业务收入和其他业务成本

	2017 年度			2016 年度
	其他业务收入	其他业务成本	其他业务收入	其他业务成本
房屋租赁收入	416	37	878	346
滞箱费收入	-	-	4,793	-
其他	8,837	39	9,956	9,434
	9,253	76	15,627	9,780

(43) 税金及附加

	2017 年度	2016 年度	计缴标准
房产税	84,977	5,782	附注三
营业税	8,518	1,165	附注三
城市维护建设税	139	740	附注三
教育费附加	66	326	附注三
地方教育费附加	33	148	附注三
其他	55,957	597
	149,690	8,758

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(44) 销售费用

	年度 2017	年度 2016
人工成本	2,788,160	300,766
业务活动费	148,921	17,780
折旧与摊销费用	105,323	10,472
专业服务费	98,288	9,856
租赁费用	71,691	6,554
交通运输费	42,691	3,246
广告费	33,730	7,559
并购相关员工留置成本	19,320	-
整合成本	6,563	-
股份支付成本	5,069	-
审计费	2,113	671
其他	138,882	17,008
	3,460,751	373,912

(45) 管理费用

	年度 2017	年度 2016
人工成本	6,658,252	811,018
折旧和摊销费用	1,523,283	149,024
租赁费用	1,428,076	129,828
专业服务费	745,241	99,520
办公费用	629,615	65,472
并购相关员工留置成本	573,886	-
修理和维护费	401,335	35,416
整合成本	363,240	22,212
业务活动费	189,251	35,659
股份支付成本	175,924	48,227
通讯费	157,081	17,860
审计费	66,528	1,599
车辆使用费	61,124	6,909
信息服务费	52,573	9,075
并购费用	-	148,947
其他费用	174,521	117,118
	13,199,930	1,697,884

四 合并财务报表项目附注(续)

(46) 财务费用–净额

	年度 2017	年度 2016
借款利息支出	2,170,347	226,941
金融机构手续费	446,853	23,869
减:利息收入	(222,107)	(99,924)
汇兑净收益	(1,206,851)	(112,555)
其他	70	100
	1,188,312	38,431

(47) 费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类,列示如下:

	年度 2017	年度 2016
分销与贸易采购成本	294,884,213	34,378,091
人工成本	9,709,688	1,214,401
折旧和摊销费用	1,629,482	161,795
租赁费用	1,499,767	182,022
专业服务费	843,529	109,376
办公费	630,017	65,472
并购相关员工留置成本	593,206	-
修理和维护费	401,335	35,416
业务活动费	338,172	53,439
整合成本	369,803	22,212
信息服务费	217,264	39,632
股份支付成本	180,993	48,227
运输和堆存费用	139,449	124,929
审计费	68,641	2,270
广告促销费	56,075	36,969
差旅费	8,200	9,074
港口使费	-	171,210
并购费用	-	148,947
燃油费	-	64,134
代理成本	-	53,539
其他成本	285,759	159,009
	311,855,593	37,080,164

四 合并财务报表项目附注(续)

(48) 资产减值损失

	年度 2017	年度 2016
坏账损失(附注四(19))	311,718	38,958
存货跌价损失(附注四(19))	336,554	8,722
	648,272	47,680

(49) 公允价值变动损失/(收益)

	年度 2017	年度 2016
外汇远期合约 交易性基金投资	1,083,976 (4,895)	(35,783) (31,305)
	1,079,081	(67,088)

(50) 资产处置损失/(收益)

	年度 2017	年度 2016	计入 年度 2017 非经常性损益的金额
固定资产处置利得 固定资产处置损失	(11,107) 14,176	(1,004) 818	(11,107) 14,176
	3,069	(186)	3,069

(51) 投资收益

	年度 2017	年度 2016
权益法核算的长期股权投资投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产持有期间取得的	162,778	61,240
投资收益	50,571	-
处置长期股权投资产生的投资损失	(55,566)	-
理财产品投资收益	-	106,461
	157,783	167,701

2017 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(52) 其他收益

		年度 2017	年度 2016	与资产相关 /与收益相关
	对外投资项目补贴	12,460	-	与收益相关
(53)	营业外收入
		年度 2017	年度 2016	计入 年度 2017 非经常性损益的金额
	政府补助(a) 长期挂账应付款核销 债务豁免 其他	15,095 14,451 - 131 29,677	3,200 8,177 79,319 3,447 94,143	15,095 14,451 - 131 29,677
(a)	政府补助明细
		年度 2017	年度 2016	与资产相关 /与收益相关
	对外投资项目补贴	15,095	3,200	与收益相关
(54)	营业外支出
		年度 2017	年度 2016	计入 年度 2017 非经常性损益的金额
	诉讼赔偿款 其他	3 61,448 61,451	31,450 32,614 64,064	3 61,448 61,451

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(55) 所得税费用

	年度 2017	年度 2016
当期所得税	930,036	165,700
递延所得税	(1,448,875)	76,098

(518,839) 241,798

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:

	年度 2017	年度 2016
利润总额	674,458	651,229
按适用税率 25%计算的所得税	168,615	162,807
美国税改影响(附注二(33))	(655,142)	-
不同子公司使用不同税率的影响	72,416	13,016
非应纳税收入	(155,358)	(33,869)
不得扣除的成本、费用和损失	144,722	56,251
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损及可抵扣暂时性差异	(368,696)	(437)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异及可抵扣亏损	274,604	44,030
所得税费用	(518,839)	241,798

2017 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

• (56) 每股收益
• (a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外 普通股的加权平均数计算:

	年度 2017	年度 2016
归属于母公司普通股股东 的合并净利润 本公司发行在外普通股的	820,574	321,508
加权平均数	2,899,338	2,899,338
基本每股收益	0.28	0.11

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的 合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2017 年度,本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2016 年度:无),因 此,稀释每股收益等于基本每股收益。

(57) 现金流量表项目注释

(a) 收到的其他与经营活动有关的现金

	年度 2017	年度 2016
收到金融平台客户业务款项	4,913,114	19,606,023
收到的利息收入	96,605	-
收到的补贴收入	27,555	-
信息服务费收入	-	7,692
收取滞箱费保证金	-	4,793
其他	632,123	2,646
	5,669,397	19,621,154

四 合并财务报表项目附注(续)

(57) 现金流量表项目注释(续)

(b) 支付的其他与经营活动有关的现金

	年度 2017	年度 2016
支付金融平台客户业务款项	4,913,114	19,606,023
支付的租赁费用	1,499,144	-
支付的鉴证与咨询费用	912,264	-
支付的办公费	630,017	-
支付的银行手续费	446,853	23,869
支付的维修和维护费	401,335	-
支付的业务活动费	338,172	53,439
支付的信息服务费	217,264	-
支付的运输费	139,449	-
支付的广告及促销费	56,075	29,089
其他	738,606	1,327
	10,292,293	19,713,747

(c) 支付的其他与投资活动有关的现金

		年度 2017	年度 2016
	收购英迈支付的中介费	-	50,503
(d)	支付的其他与筹资活动有关的现金
		年度 2017	年度 2016
	长期贷款费 保函手续费 票据保证金	16,650 4,235 -	77,001 - 85,713

20,885 162,714

四 合并财务报表项目附注(续)

(58) 现金流量表补充资料

(a) 现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量净额

	年度 2017	年度 2016
净利润	1,193,297	409,431
加:资产减值损失	648,272	47,680
固定资产折旧	760,375	69,694
无形资产摊销	868,501	89,889
长期待摊费用摊销	19,855	2,212
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的收益	3,069	(186)
财务费用	1,566,250	(53,591)
投资收益	(157,783)	(167,701)
公允价值变动损失/(收益)	1,079,081	(67,088)
存货的(增加)/减少	(2,377,279)	1,058,763
递延所得税资产(增加)/减少
/负债(减少)/增加	(1,419,884)	76,098
经营性应收项目的增加	(8,199,061)	(6,452,573)
经营性应付项目的增加	1,207,681	6,656,569
经营活动(使用)/产生的现金流量
净额	(4,807,626)	1,669,197
不涉及现金收支的重大筹资和投资活动
	年度 2017	年度 2016
股权投资款豁免(附注四(53))	-	79,319

• 四 合并财务报表项目附注(续)
• (58) 现金流量表补充资料(续)
• (a) 现金流量表补充资料(续)

现金及现金等价物净变动情况

		年度 2017	年度 2016
	现金及现金等价物的年末余额	3,693,265	9,072,287
	减:现金及现金等价物的年初余额	(9,072,287)	(8,532,292)
	现金及现金等价物净增加额	(5,379,022)	539,995
(b)	处置子公司
		年度 2017	年度 2016
	丧失控制权日子公司持有的现金和 现金等价物	(103,477)	(30,619)
(c)	现金及现金等价物
	2017	年 月 日 12 31	年 月 日 2016 12 31
	货币资金	7,523,763	9,042,252
	其中:库存现金	1,969	4,931
	银行存款	7,333,477	7,018,279
	其他货币资金	188,317	2,019,042
	现金等价物	-	569,070
	其中:三个月内到期的有价证券	-	569,070
	减:其他货币资金	(184,498)	(539,035)
	受到限制的定期存款	(3,646,000)	-
	年末现金及现金等价物余额	3,693,265	9,072,287

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(59) 外币货币性项目

		2017 年 12 月 31 日
	外币余额	折算汇率	人民币余额
货币资金— 美元 加元 印度卢比	486,028 115,473 1,334,953	6.5342 5.2009 0.1020	3,175,804 600,564 136,165
应收账款— 美元 欧元 英镑 加元 印度卢比	3,266,030 1,347,939 166,317 360,590 24,261,581	6.5342 7.8023 8.7792 5.2009 0.1020	21,340,893 10,517,024 1,460,130 1,875,393 2,474,681
其他应收款— 美元 欧元 英镑 加元 印度卢比	18,150 26,022 44 187 1,120,608	6.5342 7.8023 8.7792 5.2009 0.1020	118,596 203,031 386 973 114,302
应付账款— 美元 欧元 英镑 加元 印度卢比	1,472,676 1,406,339 124,110 3,149,831 26,612,852	6.5342 7.8023 8.7792 5.2009 0.1020	9,622,760 10,972,679 1,089,587 16,381,956 2,714,511
其他应付款— 美元 欧元 英镑 加元 印度卢比	126,426 66,069 7,628 2,236 659,806	6.5342 7.8023 8.7792 5.2009 0.1020	826,093 515,490 66,968 11,629 67,300

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(59) 外币货币性项目(续)

	2017 年 12 月 31 日
	外币余额	折算汇率	人民币余额
短期借款—
美元	84,763	6.5342	553,858
印度卢比	1,997	0.1020	204
长期借款—
美元	5,067,093	6.5342	33,109,399
欧元	186,285	7.8023	1,453,451
澳元	205,472	5.0928	1,046,426
应付债券—
美元	793,534	6.5342	5,185,110

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并范围的变更

(1) 处置子公司

(a) 本年度处置子公司的相关信息汇总如下:

		处置		丧失控制权	丧失控制权时点	处置价款与处置投资对应的合 并财务报表层面享有该子公司	与原子公司股权投资 相关的其他综合收益
子公司名称	处置价款	比例	处置方式	时点	的判断依据	净资产份额的差额	转入投资损益的金额
天津市天海国际船务代理				年 2017
有限公司 天津市天海货运代理有限	34	90%	股权转让	月 日 9 30 年 2017	实际丧失控制权	(916)	-
公司	4,026	100%	股权转让	月 日 9 30 年 2017	实际丧失控制权	(553)	-
天海海员服务有限公司	100	100%	股权转让	月 日 9 30 年 2017	实际丧失控制权	3,002	-
天海金服(深圳)有限公司	48,400	100%	股权转让	月 日 12 31	实际丧失控制权	31,420	-

于2017年9月,公司分别以34千元、4,026千元和100千元价格将所持有的全资子公司天津市天海国际船务代理有限公司(以 下简称"天海船代")90%股权、天津市天海货运代理有限公司(以下简称"天海货代")100%股权和天海海员服务有限公司(以下 简称"天海海员")100%股权出售给关联公司上海海航海运有限公司。

于2017年12月,公司以48,400千元价格将所持有的全资子公司天海金服(深圳)有限公司(以下简称"天海金服")100%的股权出 售给关联公司海航创金控股(深圳)有限公司(以下简称"海航创金控股")。

• 五 合并范围的变更(续)
• (1) 处置子公司(续)
• (b) 处置损益以及相关现金流量信息如下:
• (i) 天津市天海国际船务代理有限公司

处置损益计算如下:

处置价格 34 减:合并财务报表层面享有的天海船代净资产份额 950 处置产生的损益(注) (916)

(ii) 天津市天海货运代理有限公司

处置损益计算如下:

处置价格 4,026 减:合并财务报表层面享有的天海货代净资产份额 4,579 处置产生的损益(注) (553)

(iii) 天海海员服务有限公司

处置损益计算如下:

处置价格 100 减:合并财务报表层面享有的天海海员净资产份额 (2,902) 处置产生的损益(注) 3,002

(iv) 天海金服(深圳)有限公司

处置损益计算如下:

金额

金额

金额

金额

处置价格	48,400
减:合并财务报表层面享有的天海金服净资产份额	16,980
处置产生的损益(注)	31,420

注:本公司将上述子公司股份转让给关联方,经过本公司管理层评估,整 体考虑上述子公司经营情况及现金流量,认定该交易为权益性交易,转让 产生的损益计入资本公积。

2017 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 合并范围的变更(续)

(2) 其他原因的合并范围变动

本集团于 2017 年 7 月设立了全资子公司 Tianhai Finance Co., Ltd,2017 年 9 月设立了全资子公司深圳天海认知数据科技有限公司、天海云汇信息科技 (上海)有限公司,于 2017 年 10 月设立了全资子公司上海盛芒信息科技发展 有限公司、上海卓境科技发展有限公司,于 2017 年 11 月设立了全资子公司 天津芷儒科技发展有限公司、天津宣照科技发展有限公司。

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

六 在其他主体中的权益

(1) 在子公司中的权益

(a) 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例	取得方式
珠海北洋轮船有限公司("珠海北洋")	珠海市	珠海市	船舶运输	100.00%	设立或投资
上海天海货运有限公司("上海天海货运")	上海市	上海市	代理服务	100.00%	设立或投资
上海天海海运	上海市	上海市	船舶运输	93.70%	设立或投资
上海天成船代	上海市	上海市	代理服务	80.00%	设立或投资
天津渤联	天津市	天津市	代理服务	60.00%	设立或投资
广州市津海船务代理有限公司	广州市	广州市	代理服务	100.00%	设立或投资
亚洲之鹰船务有限公司("亚洲之鹰")	香港	香港	船舶运输	100.00%	设立或投资
Elbe Shipping Limited	香港	香港	贸易代理	100.00%	非同一控制下企业合并
上海际融供应链管理有限公司("际融供应链")	上海市	上海市	供应链管理	100.00%	设立或投资
上海德潼投资管理有限公司("上海德潼")	上海市	上海市	投资管理	100.00%	设立或投资
上海标基投资合伙企业(有限合伙)	上海市	上海市	投资管理	68.50%	设立或投资
上海羿唐投资管理有限公司	上海市	上海市	投资管理	100.00%	设立或投资
天津天海物流投资管理有限公司("天海物流")	天津市	天津市	投资管理	68.51%	设立或投资
GCL Investment Management,Inc.	美国	美国	投资管理	68.51%	设立或投资
GCL Investment Holdings,Inc.	美国	美国	投资管理	68.51%	设立或投资
深圳天海认知数据科技有限公司	深圳市	深圳市	信息技术服务	100.00%	设立或投资
天海云汇信息科技(上海)有限公司	上海市	上海市	信息技术服务	100.00%	设立或投资
上海盛芒信息科技发展有限公司	上海市	上海市	科研及技术服务	100.00%	设立或投资
上海卓境科技发展有限公司	上海市	上海市	科研及技术服务	100.00%	设立或投资
天津芷儒科技发展有限公司	天津市	天津市	科研及技术服务	100.00%	设立或投资
天津宣照科技发展有限公司	天津市	天津市	科研及技术服务	100.00%	设立或投资

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

六 在其他主体中的权益(续)

(1) 在子公司中的权益(续)

(a) 企业集团的构成(续)

子公司名称	注册地	业务性质	持股比例	取得方式
Ingram Micro Inc.	美国,特拉华州	电子产品分销	68.51%	非同一控制下企业合并
Ingram Micro L.P.(TN)	美国,田纳西州	电子产品分销	68.51%	非同一控制下企业合并
Ingram Micro CLBT	美国,宾夕法尼亚州	电子产品分销	68.51%	非同一控制下企业合并
Ingram Funding Inc.	美国,特拉华州	电子产品分销	68.51%	非同一控制下企业合并
Pro Mark Technology,Inc.	美国,马里兰州	电子产品分销	68.51%	非同一控制下企业合并
Ingram Micro L.P.(ON)	加拿大,多伦多	电子产品分销	68.51%	非同一控制下企业合并
Brightpoint North America L.P.	美国,特拉华州	电子产品分销	68.51%	非同一控制下企业合并
Ingram MicroInc (Ontario)	加拿大,安大略省	电子产品分销	68.51%	非同一控制下企业合并
Ingram Micro Global Holdings C.V.	美国	电子产品分销	68.51%	非同一控制下企业合并
Ingram Micro Global Holdings S.a.r.l.	卢森堡	电子产品分销	68.51%	非同一控制下企业合并
Ingram Micro Global Holdings LLC	美国,印第安纳州	电子产品分销	68.51%	非同一控制下企业合并
Ingram Micro Worldwide Holdings Sarl	卢森堡	电子产品分销	68.51%	非同一控制下企业合并
Ingram Micro Management Company SCS	卢森堡	电子产品分销	68.51%	非同一控制下企业合并
Ingram Micro Management Company	美国,加利福尼亚州	电子产品分销	68.51%	非同一控制下企业合并
Ingram Micro Singapore Inc.	美国,加利福尼亚州	电子产品分销	68.51%	非同一控制下企业合并
Brightpoint,Inc.	美国,印第安纳州	电子产品分销	68.51%	非同一控制下企业合并
Brightpoint International Ltd.	美国,特拉华州	电子产品分销	68.51%	非同一控制下企业合并
Brightpoint Global Holdings II,Inc.	美国,印第安纳州	电子产品分销	68.51%	非同一控制下企业合并

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

六 在其他主体中的权益(续)

(1) 在子公司中的权益(续)

(a) 企业集团的构成(续)

子公司名称	注册地	业务性质	持股比例	取得方式
Ingram Micro Distribution GmbH	德国,慕尼黑市	电子产品分销	68.51%	非同一控制下企业合并
Ingram Micro SAS	法国,里尔市	电子产品分销	68.51%	非同一控制下企业合并
Ingram Micro Luxembourg Sarl	卢森堡	电子产品分销	68.51%	非同一控制下企业合并
Ingram Micro Europe B.V.	荷兰,尼沃海恩	电子产品分销	68.51%	非同一控制下企业合并
Brightpoint North America LLC	美国,印第安纳州	电子产品分销	68.51%	非同一控制下企业合并
Ingram Micro India Private Limited	印度,孟买	电子产品分销	68.51%	非同一控制下企业合并

• 六 在其他主体中的权益(续)
• (1) 在子公司中的权益(续)
• (b) 存在重要少数股东权益的子公司

				2017 年
	少数股东	2017 年度	2017 年度	12 月 31 日
子公司名称	的持股比例	归属于少数股东的损益	向少数股东分派股利	少数股东权益
上海标基	31.50%	276,925	-	4,483,973

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下:

			2017 年	12 月 31 日
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
上海标基	87,587,589	28,909,132	116,496,721	86,294,663	15,970,755	102,265,418
				2017 年度
		营业收入	净利润	综合收益总额		经营活动现金流量
上海标基	315,210,390		1,170,606		879,127	(4,317,074)

• 六 在其他主体中的权益(续)
• (2) 在联营企业中的权益
• (a) 重要联营企业的基础信息

	主要经营地	注册地	业务性质	对集团活动是 否具有战略性	持股比例
					直接	间接
联营企业–
			融资性担保
中合担保	北京	北京	及相关服务	是	26.62%	-

本集团对上述股权投资采用权益法核算。

• (i) 于 2016 年 5 月,本公司已完成对中合担保新增股份认购,认购股份数量 为 1,910,400,000 股,持股比例为 26.62%,本集团从而能够对中合担保 施加重大影响,故将其作为联营企业核算。
• (b) 重要联营企业的主要财务信息

	年 月 日 2017 12 31	年 月 日 2016 12 31
流动资产	10,922,481	11,482,159
其中:现金和现金等价物	34,870	751,217
非流动资产	1,325,303	621,731
资产合计	12,247,784	12,103,890
流动负债	1,345,443	1,235,926
非流动负债	2,269,815	2,599,275
负债合计	3,615,258	3,835,201
少数股东权益	-	-
归属于母公司股东权益	8,632,528	8,268,689
按持股比例计算的净资产份额 调整事项 —股权认购溢价	2,297,979 147,150	2,201,125 147,150
对联营企业投资的账面价值	2,445,129	2,348,275

六 在其他主体中的权益(续)

(2) 在联营企业中的权益(续)

(b) 重要联营企业的主要财务信息(续)

			2017	年度	年度 2016
	营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 其他综合收益 综合收益总额			853,316 54,430 197,891 611,486 (42,299) 569,187	1,463,013 35,498 160,137 529,074 40,408 569,482
	本集团本年度收到的来自联营企业的股利			55,479	-
七	关联方关系及其交易
(1)	母公司情况
(a)	母公司基本情况		注册地		业务性质
	海航科技集团		上海		交通运输
(b)	母公司注册资本及其变化
		2016 年 12 月 31 日	本年增加	本年减少	2017 年 12 月 31 日
	海航科技集团	34,500,000		- -	34,500,000

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 七 关联方关系及其交易(续)
• (1) 母公司情况(续)
• (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例

	2017 年 12 月 31 日		2016 年 12 月 31 日
	持股比例	表决权比例	持股比例	表决权比例
海航科技集团	20.76%	20.76%	20.76%	20.76%

于 2013 年 12 月 31 日,本公司总股本为 892,648,820 股,大新华物流控股 持有本公司 267,625,043 股,占本公司总股本的 29.98%,为本公司的母公 司。于 2014 年 12 月,本公司非公开发行人民币普通股 2,006,688,963.00 股,其中海航科技集团认购 602,006,689.00 股,发行完成后海航科技集团持 有本公司 20.76%的股权,并成为本公司第一大股东。大新华物流控股因未 参与此次非公开发行,其持有的本公司股份稀释至 9.23%。2015 年大新华物 流控股减持本公司普通股 1,187,447.00 股,其持有的本公司股份降低为 9.19%。大新华物流控股与海航科技集团签有一致行动人协议。截止 2017 年 12 月 31 日,海航科技集团和大新华物流控股合计持有本公司 29.95%的股 份,海航科技集团为本公司的母公司。

(2) 子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注六。

(3) 其他关联方情况

与本集团的关系

海航集团有限公司 海航科技集团的控股公司 大新华物流控股 本集团重要股东 大新华捷运有限公司 受大新华物流控股控制 大新华南方物流有限公司 受大新华物流控股控制 大新华物流(天津)有限公司 受大新华物流控股控制 大新华物流(香港)有限公司 受大新华物流控股控制 大新华轮船(烟台)有限公司 受大新华物流控股控制 大新华物流成都有限责任公司 受大新华物流控股控制 大新华物流青岛有限责任公司 受大新华物流控股控制 上海海航海运有限公司 受大新华物流控股控制 大新华航空有限公司 受海航集团控制 海航集团(国际)有限公司 受海航集团控制 海航集团财务有限公司 受海航集团控制 海航旅游(香港)集团有限公司 受海航集团控制 海航旅游集团有限公司 受海航集团控制

七 关联方关系及其交易(续)

(3) 其他关联方情况(续)

与本集团的关系

海航期货股份有限公司 受海航集团控制 海航生态科技集团有限公司 受海航集团控制 海航生态科技集团(香港)有限公司 受海航集团控制 海航实业集团有限公司 受海航集团控制 海航资本集团有限公司 受海航集团控制 BL Capital Holdings Limited 其他关联方 Seaco Global Limited 其他关联方 SunrunBunkering Limited 其他关联方 安途商务旅行服务有限责任公司 其他关联方 北京锦绣大地联合农副产品批发市场有限公司 其他关联方 北京市天海北方货运代理有限公司 其他关联方 北京文思海辉金信软件有限公司 其他关联方 北京喜乐航科技有限公司 其他关联方 渤海国际商业保理股份有限公司 其他关联方 大新华国际会议展览有限公司 其他关联方 广州市潮市场经营有限公司 其他关联方 海航创金控股(深圳)有限公司 其他关联方 海航创新金融有限公司 其他关联方 海航国际贸易有限公司 其他关联方 海航速运(北京)有限责任公司 其他关联方 海航天津中心发展有限公司 其他关联方 海航通航建设开发股份有限公司 其他关联方 海航云商投资有限公司 其他关联方 海航智造投资发展有限公司 其他关联方 海航资产管理集团有限公司 其他关联方 海口恒禾电子科技有限公司 其他关联方 纳金融资租赁(上海)有限公司 其他关联方 海南海航航空进出口有限公司 其他关联方 海南海航商务服务有限公司 其他关联方 海南新生飞翔文化传媒股份有限公司 其他关联方 海南一卡通物业管理股份有限公司 其他关联方 海南易建科技股份有限公司 其他关联方 金海智造股份有限公司 其他关联方 金鹿(北京)公务航空有限公司 其他关联方 金鹏航空股份有限公司 其他关联方

七 关联方关系及其交易(续)

(3) 其他关联方情况(续)

与本集团的关系

聚宝金科(北京)信息科技有限公司 其他关联方 昆明海航速运有限责任公司 其他关联方 上海至精国际贸易有限公司 其他关联方 宁波云尚商务服务有限公司 其他关联方 浦航租赁有限公司 其他关联方 前海海航供应链管理(深圳)有限公司 其他关联方 上海大新华雅秀投资有限公司 其他关联方 上海海航工程物流股份有限公司 其他关联方 上海尚融供应链管理有限公司 其他关联方 上海仙童股权投资管理有限公司 其他关联方 上海轩创投资管理有限公司 其他关联方 上海至精供应链管理股份有限公司 其他关联方 深圳前海航空航运交易中心有限公司 其他关联方 深圳祥鹏股权投资基金管理有限公司 其他关联方 深圳鑫航资产管理有限公司 其他关联方 天海金服(深圳)有限公司 其他关联方 天航控股有限责任公司 其他关联方 天津津海海运有限公司 其他关联方 天津荣轩投资管理有限公司 其他关联方 天津市天海货运代理有限公司 其他关联方 天津长安投资管理有限公司 其他关联方 文思海辉技术有限公司 其他关联方 香港航空有限公司 其他关联方 新华昊宇文化传媒(北京)股份有限公司 其他关联方 新生支付有限公司 其他关联方 长江租赁有限公司 其他关联方 中国新华航空集团有限公司 其他关联方

其他关联方
其他关联方
其他关联方
其他关联方
其他关联方
其他关联方
其他关联方
其他关联方
其他关联方
其他关联方
其他关联方
其他关联方
其他关联方
其他关联方
其他关联方
其他关联方
其他关联方
其他关联方
其他关联方
其他关联方
其他关联方
其他关联方
其他关联方
其他关联方
其他关联方
其他关联方
其他关联方

七 关联方关系及其交易(续)

• (4) 关联交易
• (a) 购销商品、提供和接受劳务

2016 年度 金额	2017 年度 金额	关联方	关联交易定价政策	关联方交易内容
-	1,150	前海海航供应链管理(深圳)有限公司	双方协议价格	销售商品
-	18,274	大新华物流控股	双方协议价格	提供信息服务
9,819	12,606	上海尚融供应链管理有限公司
10,246	11,349	天津荣轩投资管理有限公司
-	6,025	海航创金控股
4,988	4,532	大新华轮船(烟台)有限公司
-	4,458	聚宝金科(北京)信息科技有限公司
-	3,681	海航资产管理集团有限公司
6,873	3,832	上海海航海运有限公司
-	2,806	海航创新金融有限公司
-	2,164	海航旅游集团有限公司
637	1,591	上海仙童股权投资管理有限公司
-	1,372	海南海航航空进出口有限公司
180	1,079	广州市潮市场经营有限公司
11	947	浦航租赁有限公司
-	748	金鹿(北京)公务航空有限公司
-	743	海航国际贸易有限公司
15	710	纳金融资租赁(上海)有限公司
-	656	海航通航建设开发股份有限公司
168	609	大新华国际会议展览有限公司
15	372	渤海国际商业保理股份有限公司
-	137	前海海航供应链管理(深圳)有限公司
-	76	海航生态科技集团有限公司
-	23	海航云商投资有限公司
-	9	长江租赁有限公司
7,692	-	北京喜乐航科技有限公司
451	-	新华昊宇文化传媒(北京)股份有限公司
346	-	上海海航工程物流股份有限公司
292	-	上海轩创投资管理有限公司
41,733	78,799
-	85,801	天津津海海运有限公司	双方协议价格	船舶,货运代理

七 关联方关系及其交易(续)

• (4) 关联交易(续)
• (a) 购销商品、提供和接受劳务

关联方交易内容	关联交易定价政策	关联方	2017 年度 金额	2016 年度 金额
中介及咨询收入	双方协议价格	天津津海海运有限公司 上海海航海运有限公司 海航智造投资发展有限公司 大新华轮船(烟台)有限公司 浦航租赁有限公司 上海尚融供应链管理有限公司 上海轩创投资管理有限公司	40,949 4,200 708 - - - - 45,857	- 4,717 - 13,774 13,679 3,302 943 36,415
提供船舶配员	双方协议价格	天津津海海运有限公司 上海海航海运有限公司	12,881 12,159 25,040	- 21,503 21,503
接受信息服务	双方协议价格	海口恒禾电子科技有限公司 文思海辉技术有限公司 海南一卡通物业管理股份有限公司 海南易建科技股份有限公司 海南新生飞翔文化传媒股份有限公司 海南海航商务服务有限公司 北京喜乐航科技有限公司 新生支付有限公司 金海智造股份有限公司 海航期货股份有限公司	256 225 56 50 10 8 - - - - 605	- - - 266 61 - 9,434 5,248 450 64 15,523
提供信息设备	双方协议价格	海南易建科技股份有限公司 北京文思海辉金信软件有限公司	3,799 857 4,656	- - -
燃油采购	双方协议价格	大新华轮船(烟台)有限公司 Sunrun Bunkering Limited	- - -	28,309 5,091 33,400
接受船舶管理服务 双方协议价格		上海至精供应链管理股份有限公司	-	2,365
利息收入	市场价	海航集团财务有限公司	12	277

• 七 关联方关系及其交易(续)
• (4) 关联交易(续)
• (b) 租赁支出
• (i) 本集团作为承租方

出租方名称	租赁资产种类	2017 年度 确认的租赁费用	2016 年度 确认的租赁费用
上海大新华雅秀投资有限公司	物业管理及房租	9,365	601
海航天津中心发展有限公司	物业管理及房租	654	833
天津长安投资管理有限公司	物业管理及房租	300	543
大新华轮船(烟台)有限公司	船舶和集装箱	-	17,641
Seaco Global Limited	集装箱	-	4,794
		10,319	24,412

(ii) 本集团作为出租方

承租方名称	租赁资产种类	2017 年度 确认的租赁收入	2016 年度 确认的租赁收入
天津津海海运有限公司	船舶租赁	484	-
海航期货股份有限公司	房屋	136	74
深圳祥鹏股权投资基金管理有限公司	房屋	-	308
		620	382

(c) 担保

本集团向关联方提供的借款担保

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
海航科技集团	500,000	2017 年 2 月 21 日	2018 年 2 月 21 日	否
海航生态科技集团有限公司	500,000	2017 年 5 月 31 日	2020 年 5 月 31 日	否
海南易建科技股份有限公司	55,232	2017 年 11 月 28 日	2020 年 10 月 29 日	否

• 七 关联方关系及其交易(续)
• (4) 关联交易(续)
• (c) 担保(续)

关联方为本集团提供担保

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
海航集团、大新华航空、海航
资本集团、海航科技集团	40 亿美元	2016 年 12 月 01 日	2023 年 12 月 01 日	否
海航集团	2.7 亿美元	2016 年 11 月 27 日	2021 年 11 月 27 日	否
海航科技集团	1,000,000	2016 年 06 月 08 日	2019 年 12 月 08 日	否
海航科技集团	100,000	2016 年 11 月 02 日	2017 年 11 月 02 日	是
海航科技集团	100,000	2017 年 11 月 20 日	2018 年 11 月 19 日	否
海航科技集团	500,000	2017 年 04 月 28 日	2018 年 04 月 28 日	否
海航科技集团、天航控股有限
责任公司	200,000	2016 年 11 月 24 日	2019 年 11 月 23 日	否
海航科技集团	0.42 亿美金	2017 年 10 月 17 日	2018 年 10 月 09 日	否

(d) 资金拆借

拆借金额

拆入—

海航集团(国际)有限公司	5,078,072
海航实业集团有限公司	680,900
海航科技集团	280,580
文思海辉技术有限公司	267,709
海航生态科技集团(香港)有限公司	77,781
BL Capital Holdings Limited	45,739
海航旅游(香港)集团有限公司	44,098
海航生态科技集团有限公司	23,088
大新华物流控股	21,520
	6,519,487

注:2017 年度,本集团从关联方拆入若干笔资金拆借,期限较短,通常一个月以内。

七 关联方关系及其交易(续)

• (4) 关联交易(续)
• (e) 关键管理人员薪酬

	年度 2017	年度 2016
董事 监事	1,899 646	764 297
高级管理人员	1,598	939
	4,143	2,000

(5) 关联方应收、应付款项余额

科目	关联方	2017 年 12 月 31 日	2016 年 12 月 31 日
银行存款	海航集团财务有限公司	112	-
应收账款	聚宝金科(北京)信息科技有限公司
	北京文思海辉金信软件有限公司	4,725 4,445	- -
	海南易建科技股份有限公司	1,002	-
	上海海航海运有限公司	-	6,785
	天津荣轩投资管理有限公司	-	2,509
	上海轩创投资管理有限公司	-	700
	大新华物流(香港)有限公司	-	297
	大新华物流(天津)有限公司	-	2
		10,172	10,293
其他应收款	海航创金控股
	天海金服(深圳)有限公司	48,400 38,000	- -
	深圳鑫航资产管理有限公司	14,000	-
	上海大新华雅秀投资有限公司	2,093	-
	上海海航海运有限公司	665	1,561
	海南海航商务服务有限公司	500	-
	海航天津中心发展有限公司	229	229
	海航科技集团	145	145
	天津津海海运有限公司	139	12,927
	海航集团	136	136
	海航云商投资有限公司	100	-
	上海至精供应链管理股份有限公司	48	48
	新生支付有限公司 安途商务旅行服务有限责任公司	40	3
	大新华轮船(烟台)有限公司	34 -	- 835
	昆明海航速运有限责任公司	-	600
	海航速运(北京)有限责任公司	-	73
	大新华南方物流有限公司	-	1
	大新华捷运有限公司	-	1
		104,529	16,559

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

七 关联方关系及其交易(续)

(5) 关联方应收、应付款项余额(续)

科目	关联方	2017 年 12 月 31 日	2016 年 12 月 31 日
预付款项	上海大新华雅秀投资有限公司	-	436
	天津长安投资管理有限公司	-	237
		-	673
应付账款	天津津海海运有限公司	29,252	-
	大新华轮船(烟台)有限公司	3,025	3,952
	文思海辉技术有限公司	225	-
	北京市天海北方货运代理有限公司	81	-
	金鹏航空股份有限公司	26	-
	Seaco Global Limited	-	1,706
	上海海航海运有限公司	-	644
	海航集团	-	130
	大新华物流青岛有限责任公司	-	105
	宁波云尚商务服务有限公司	-	85
	大新华物流成都有限责任公司	-	28
	新生支付有限公司	-	15
	上海至精国际贸易有限公司	-	2
		32,609	6,667
其他应付款	海航集团(国际)有限公司	106,351	-
	前海航交所	49,252	-
	BL Capital Holdings Limited	45,739	-
	海航旅游(香港)集团有限公司	28,228	-
	大新华物流控股	21,524	3,104
	海航科技集团	15,153	1,353
	海航集团	3,910	3,910
	上海大新华雅秀投资有限公司	1,964	-
	海航生态科技集团有限公司	1,910	-
	天津津海海运有限公司	869	9,325
	文思海辉技术有限公司	315	-
	海航天津中心发展有限公司	229	-
	中国新华航空集团有限公司	215	215
	大新华轮船(烟台)有限公司	45	5,026
	上海海航海运有限公司	10	-
	北京锦绣大地联合农副产品批发市场
	有限公司	-	900
	新生支付有限公司	-	195
		275,714	24,028
预收款项	香港航空有限公司	-	66

八 股份支付

2016 年长期激励计划

	年 2017	年 2016
年初发行在外的股票增值权份数	43,378	-
本年授予的股票增值权份数	-	44,146
本年行使的股票增值权份数	(5,133)	(3)
本年失效的股票增值权份数	(3,440)	(765)
年末发行在外的股票增值权份数	34,805	43,378
年末发行在外的股票增值权的合同剩余期限	个月 17	个月 29
年长期激励计划 2017
	年 2017	年 2016
年初发行在外的股票增值权份数	-	-
本年授予的股票增值权份数	47,705	-
本年行使的股票增值权份数	-	-
本年失效的股票增值权份数	(1,779)	-
年末发行在外的股票增值权份数	45,926	-
年末发行在外的股票增值权的合同剩余期限	个月 29	-
以现金结算的股份支付确认的本年费用金额	180,993	48,227

负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额合计 195,122 千元。

根据本集团子公司英迈董事会于 2016 年 3 月审议通过 2016-2018 年长期激 励计划,英迈于 2016 年 6 月开始实施股票增值权激励,根据时间及业绩分 三期行权,授予奖励对象每份股票增值权对应的结算金额为 1 美元。

根据本集团子公司英迈董事会于 2017 年 2 月审议通过 2017-2019 年长期激 励计划,英迈于 2017 年 6 月开始实施股票增值权激励,根据时间及业绩分 三期行权,授予奖励对象每份股票增值权对应的结算金额为 1 美元。

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

九 分部信息

本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由 于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略,因此,本集团分别独立管理各 个报告分部的生产经营活动,分别评价其经营成果,以决定向其配置资源并评 价其业绩。

本集团有 2 个报告分部,分别为:

• 电子产品分销业务
• 航运商品贸易及其他业务

分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。

资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配,负债根据分部的经营进行 分配,间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

(a) 2017 年度及 2017 年 12 月 31 日分部信息列示如下:

	电子产品分销	航运商品及其他贸易	合计
对外交易收入 主营业务成本	315,179,571 295,022,134	280,435 172,778	315,460,006 295,194,912
利息收入 利息费用 对联营企业的投资收益 资产减值损失 折旧费和摊销费 利润总额 所得税费用 净利润	117,056 766,094 - 642,630 1,621,995 642,842 (532,130) 1,174,972	105,051 1,404,253 162,778 5,642 7,487 31,616 13,291 18,325	222,107 2,170,347 162,778 648,272 1,629,482 674,458 (518,839) 1,193,297
资产总额	116,249,085	6,607,510	122,856,595
负债总额	102,174,715	2,795,491	104,970,206
折旧费用和摊销费用以外的 其他非现金费用	1,079,081	-	1,079,081
对联营企业的长期股权投资	-	2,445,129	2,445,129

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

九 分部信息(续)

(b) 2016 年度及 2016 年 12 月 31 日分部信息列示如下:

	电子产品分销	航运及商品贸易	合计
对外交易收入 主营业务成本	35,587,301 33,133,377	1,973,907 1,874,991	37,561,208 35,008,368
利息收入 利息费用 对联营企业的投资收益 资产减值损失 折旧费和摊销费 利润总额 所得税费用 净利润	3,867 192,195 - 28,177 152,759 462,880 187,372 275,508	96,057 58,615 61,240 19,503 9,036 188,349 54,426 133,923	99,924 250,810 61,240 47,680 161,795 651,229 241,798 409,431
资产总额	103,823,955	14,142,193	117,966,148
负债总额	99,174,421	1,726,085	100,900,506
折旧费用和摊销费用以外的 其他非现金费用	67,088	-	67,088
对联营企业的长期股权投资	-	2,348,275	2,348,275

十 或有事项

英迈的巴西子公司还收到了一些税项评定:(1)2007 年收到圣保罗市税项评 定,要求巴西子公司补缴于 2002 年至 2006 年期间转售收购的软件的服务税金 及相关的利息和罚金合计 55,083 千巴西雷亚尔(折合人民币 108,807 千元); (2)2011 年联邦所得税评定,由于巴西子公司在 2008 年和 2009 年税务审计期 间未按时提交相关电子文档,该评定要求巴西子公司缴纳罚金合计 15,947 千 巴西雷亚尔(折合人民币 31,501 千元);(3)2012 年圣保罗市税项评定,要求巴 西子公司补缴 2007 年进口软件相关的服务税及相关罚金合计 2,263 千巴西雷 亚尔(折合人民币 4,469 千元);(4)2013 年圣保罗市税项评定,要求巴西子公司 补缴 2008 年、2009 年、2010 年和 2011 年 1 月至 5 月进口软件相关的服务税 金及相关罚金合计 8,099 千巴西雷亚尔(折合人民币 16,002 千元)。上述事项尚 在审理过程中,英迈管理层与相关专家讨论后得出结论,认为上述事项不太可 能造成重大损失。

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十 或有事项(续)

2015 年,英迈在收购 Acâo 期间进行的尽职调查中发现 Acâo 收到圣保罗市 税项评定,要求 Acâo 补缴 2003 年至 2008 年期间转售软件和专业服务的服 务税金及相关利息和罚金合计 67,200 千巴西雷亚尔(折合人民币 132,742 千 元)。英迈管理层与相关专家讨论后得出结论,与转售专业服务相关的税项评 定在现行巴西法律下可能有造成损失的风险,而与转售软件相关的税项评定 造成损失的风险不大。该事项尚在审理过程中。就此事项,英迈已经计提了 7,500 千巴西雷亚尔(折合人民币 14,813 千元),该计提金额是英迈管理层认 为巴西法院最终判定 Acâo 可能需支付的服务税金额。

十一 承诺事项

(1) 经营租赁承诺事项

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,本集团未来最低应支付租金汇总 如下:

	年 月 日 2017 12 31	年 月 日 2016 12 31
一年以内	792,732	716,482
一到二年	663,417	627,399
二到三年	522,191	521,037
三年以上	1,193,080	1,465,347
	3,171,420	3,330,265

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十二 终止经营

于2017年9月,本公司将拥有的天海船代、天海货代和天海海员的全部股权 转让予上海海航海运有限公司;于2017年12月,本公司将拥有的天海金服的 全部股权转让予海航创金控股(附注五(1))。

上述被转让的子公司符合终止经营,其经营成果列示如下:

	年度 2017	年度 2016
终止经营收入	275,411	1,748,359
减:终止经营成本和费用	279,173	1,735,862
其中:终止经营确认的减值损失	-	-
终止经营利润总额	(3,762)	12,497
减:终止经营所得税费用	3,677	8,069
终止经营的经营损益	(7,439)	4,428
终止经营的处置损益总额	-	-
减:处置损益所得税费用	-	-
终止经营的处置损益(注)	-	-
终止经营净利润	(7,439)	4,428
归属于母公司普通股股东的终止经营净利润 归属于母公司普通股股东的持续经营净利润	(9,028) 1,589	3,494 934

注:本公司将上述子公司股份转让给关联方,经过本公司管理层评估,整体 考虑上述子公司经营情况及现金流量,认定该交易为权益性交易,转让 产生的损益计入资本公积。

上述被转让子公司的现金流量如下:

	年度 2017	年度 2016
经营活动现金流量净额	(17,105)	(60,254)
投资活动现金流量净额	(5,714)	(17,543)
筹资活动现金流量净额	(200)	(1,922)

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十三 资产负债表日后事项

(1) 发行可转换票据

本集团 2018 年 3 月 5 日第九届董事会第十次会议和 2018 年 3 月 21 日 2018 年第一次临时股东大会决议分别审议并通过了《关于境外下属公司拟 发行可转换票据的议案》和《关于为境外下属公司发行可转换票据提供担保 的议案》。本集团境外下属公司 GCL Investment Holdings, Inc.("发行人")发 行 5 亿美元的可转换票据,并由海航科技作为担保人,为发行人履行本次发 行全部债务的偿还义务,提供无条件及不可撤销的跨境连带责任担保,本次 担保金额及已实际为其提供的担保余额:5.5 亿美元。发行人股东 GCL Investment Management, Inc.将所持发行人的部分股权质押给发行对象。本 次可转换票据的发行对象为 Kelley Asset Holding Ltd.,可转换票据年化利 率为 7.5%,由公司每半年支付一次利息。票据期限为五年,发行人应于到 期日前偿还本金的 110%(5.5 亿美元)。自票据发行日起满两年后,可以提前 就全部或部分进行还款,而发行人无须支付任何形式的保费或罚款;但提前 还款不得低于 1.25 亿美元。募集资金用来补充流动资金。本次发行于 2018 年 3 月 22 日完成。

(2) 重大资产重组

截至 2018 年 4 月 27 日,本集团拟通过发行股份及支付现金方式购买俞 渝、李国庆、天津骞程企业管理咨询合伙企业(有限合伙)、天津微量企业管 理咨询合伙企业(有限合伙)、上海宜修企业管理中心合计持有的北京当当科 文电子商务有限公司 100%股权以及天津科文企业管理咨询合伙企业(有限合 伙)、天津国略企业管理咨询合伙企业(有限合伙)、天津骞程企业管理咨询合 伙企业(有限合伙)、天津微量企业管理咨询合伙企业(有限合伙)、上海宜修 企业管理中心、E-Commerce China Dangdang Inc.合计持有的北京当当网 信息技术有限公司 100%股权;同时,本集团拟向不超过 10 名特定投资者 发行股份募集配套资金,募集资金总额不超过 4,060,000 千元,不超过发行 股份购买资产部分交易价格的 100%,且发行股份数量不超过本次发行前总 股本的 20%。

本次交易价格将参照评估机构出具的评估报告所列载标的资产于评估基准日 的评估价值并经各方协商后确定。截至 2018 年 4 月 27 日,评估工作尚未 完成,标的资产的预估值为 7,500,000 千元。本次交易中,本集团拟以发行 股份的方式支付 4,060,000 千元,以现金方式支付 3,440,000 千元。

(3) 关联方担保

2018 年 3 月 22 日,本公司与交银国际信托有限公司签署《交银国信-稳健 2139 号单一资金信托保证合同》,为海航集团有限公司到期向交银国信支 付合计不超过 15 亿元的股权转让款提供担保。本次担保金额为 15 亿元人民 币。

十三 资产负债表日后事项(续)

(3) 关联方担保(续)

2018 年 3 月 22 日,本公司为关联方安途商务旅行服务有限责任公司和新华 旅行网络服务有限公司向中航鑫港担保有限公司分别提供 2,600 万元人民币 和 1,300 万元人民的担保,担保期限为 2018 年 4 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。

(4) "16 天海债"回售

于 2018 年 4 月 24 日,海航科技决定上调 2016 年公司债券"16 天海债"票 面利率至 7.5%,根据该债券募集说明书所设定的投资者选择回售权,投资者 有权选择在该债券第 2 个计息年度付息日(2018 年 6 月 8 日)将其持有的债券 全部或部分按面值回售给发行人。

十四 金融风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要为外汇风险和利率风 险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不 可预见性,力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

• (1) 市场风险
• (a) 外汇风险

本集团的业务分布于北美、欧洲、亚太(包括中东和非洲)、拉美等若干国家和 地区,所以承受因多种不同货币而产生的外汇风险,涉及美元、欧元等。外 汇风险来自未来交易、已确认资产和负债以及境外经营净投资。外汇风险主 要在计量以功能性货币以外作外币单位的金融工具上产生。本集团总部财务 部门制定政策,负责监控和管理对其功能性货币有关的外汇风险。为此,本 集团已签署若干外汇远期合约以达到规避外汇风险的目的(附注四(2)、(21))。 本集团资金政策规定,外汇敞口须被对冲至 50 万美元或总金额的 5%以内。 鉴于本公司使用经济套期策略,未使用套期会计,于 2017 年考虑了远期外 汇合约的对冲影响后,外汇风险对利润表的实际影响金额为 122,875 千元, 本集团外汇风险可控。

2017 年度财务报表附注

• (除特别注明外,金额单位为人民币千元)
• 十四 金融风险(续)
• (1) 市场风险(续)
• (b) 利率风险

本集团的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利 率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集 团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮 动利率合同的相对比例。于 2017 年 12 月 31 日,本集团带息债务主要为以 美元、欧元及澳元计价的浮动利率合同,金额为人民币 35,609,280 千元 (2016 年 12 月 31 日:人民币 29,540,385 千元)。

本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务 的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对 本集团的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时 做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2017 年 度及 2016 年度本集团并无利率互换安排。

于 2017 年 12 月 31 日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基 点,而其他因素保持不变,本集团的净利润会减少或增加约 155,955 千元 (2016 年 12 月 31 日:约 96,006 千元)。

(2) 信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应 收账款、其他应收款等。

本集团银行存款主要存放或投资于全球各类金融机构,并定期对此类金融机 构的信用状况进行检视。本集团认为其不存在重大的信用风险,不会产生因 对方单位违约而导致的任何重大损失。

此外,对于应收账款、其他应收款,本集团设定相关政策以控制信用风险敞 口。本集团的应收账款分散于全球范围内的大量客户,于 2017 年 12 月 31 日,没有单家客户的应收账款余额占本集团应收账款总额的 10%以上。

本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其 它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团 会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用 书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险 在可控的范围内。本集团于多地取得信贷保险,并在特定情况下要求客户提 供担保。本集团持续对预计信用损失计提坏账准备。

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十四 金融风险(续)

(3) 流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流 量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现 金储备和可供随时变现的有价证券;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要 金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。于资产负债 表日,本集团将两笔合共美元 42.7 亿的长期银行贷款记入一年内到期的非流动负 债,详见附注二(1)。

于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

			2017 年 12 月	31 日
	一年以内	一到二年	二到五年	五年以上	合计
短期借款 以公允价值计量且其	2,114,688	-	-	-	2,114,688
变 动 计 入 当 期 损
益的金融负债	604,041	-	-	-	604,041
应付账款	50,912,636	-	-	-	50,912,636
应付利息	206,406	-	-	-	206,406
其他应付款	2,634,936	-	-	-	2,634,936
长期借款	29,523,172	282,984	7,798,360	-	37,604,516
应付债券	1,287,871	259,734	2,700,527	3,581,238	7,829,370
其他非流动负债
补充养老计划	-	-	-	377,254	377,254
	87,283,750	542,718	10,498,887	3,958,492	102,283,847
			2016 年 12 月	31 日
	一年以内	一到二年	二到五年	五年以上	合计
短期借款 以公允价值计量且其	2,190,919	-	-	-	2,190,919
变 动 计 入 当 期 损
益的金融负债	139,531	-	-	-	139,531
应付账款	49,724,675	-	-	-	49,724,675
应付利息	235,999	-	-	-	235,999
其他应付款	1,220,497	-	-	-	1,220,497
长期借款	3,779,047	3,956,380	15,141,936	11,700,083	34,577,446
应付债券	2,548,446	358,088	2,009,265	6,220,755	11,136,554
	59,839,114	4,314,468	17,151,201	17,920,838	99,225,621

于资产负债表日,本集团对外提供的财务担保的最大担保金额按照相关方能够要求 支付的最早时间段列示如下:

	年 月 日 2017 12 31
	一年以内	一到二年	二到五年	五年以上	合计
担保	500,000	-	555,232	-	1,055,232

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十五 公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定:

• 第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
• 第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层 级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
• 第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不 可观察输入值)。

(1) 持续的以公允价值计量的资产

于 2017 年 12 月 31 日,持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下:

	第一层次	第二层次	第三层次	合计
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产—
外汇远期合约 其他非流动资产	-	15,303	-	15,303
交易性基金投资	376,115	-	-	376,115
资产合计	376,115	15,303	-	391,418

于 2016 年 12 月 31 日,持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下:

	第一层次	第二层次	第三层次	合计
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产—
交易性基金投资	351,199	-	-	351,199
外汇远期合约	-	534,787	-	534,787
三个月内到期的有价证券	569,070	-	-	569,070
资产合计	920,269	534,787	-	1,455,056

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十五 公允价值估计(续)

(2) 持续的以公允价值计量的负债

于 2017 年 12 月 31 日,持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如下:

以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债—
外汇远期合约	-	604,041	-	604,041
企业合并产生的或有负债	-	-	69,014	69,014
补充养老计划	377,254	-	-	377,254
负债合计	377,254	604,041	69,014	1,050,309

于 2016 年 12 月 31 日,持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如下:

第一层次	第二层次	第三层次	合计

第一层次 第二层次 第三层次 合计

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债—
外汇远期合约	-	33,117	-	33,117
企业合并产生的或有负债	-	-	200,209	200,209
负债合计	-	33,117	200,209	233,326

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年 度无第一层次与第二层次间的转换。

(3) 不以公允价值计量但披露其公允价值的负债

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收账款、短期借款、 应付款项、长期借款和应付债券等。

除下述金融负债以外,其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值 与公允价值差异很小。

	年 月 日 2017 12 31
	账面价值	公允价值
应付债券
海航科技 年公司债券 2016	996,551	997,014
英迈 到期债券 2022	1,946,257	1,921,055
英迈 到期债券 2024	3,238,853	3,209,926
	6,181,661	6,127,995

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十五 公允价值估计(续)

(3) 不以公允价值计量但披露其公允价值的负债(续)

存在活跃市场的应付债券,以活跃市场中的报价确定其公允价值,属于第一 层次;不存在活跃市场的应付债券,以合同规定的未来现金流量按照市场上 具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后 的现值确定其公允价值,属于第三层次。

十六 资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供 回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东 返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部 强制性资本要求,利用资产负债率监控资本。

于2017年12月31日及2016年12月31日,本集团的资产负债率列示如下﹕

		年 月 日 2017 12 31	年 月 日 2016 12 31
	资产负债率	85.44%	85.53%
十七	公司财务报表附注
(1)	应收账款
		年 月 日 2017 12 31	年 月 日 2016 12 31
	应收账款 减:坏账准备	36,020 (36,014) 6	132,979 (37,593) 95,386
(a)	应收账款账龄分析如下:
		年 月 日 2017 12 31	年 月 日 2016 12 31
	一年以内 一到两年	- -	95,379 3,276
	两到三年 五年以上	2,857 33,163	- 34,324
		36,020	132,979

2017 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 十七 公司财务报表附注(续)
• (1) 应收账款(续)
• (a) 于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日,本公司无重大已逾期但未减值 的应收账款。
• (b) 应收账款按类别分析如下:

		2017 年 12 月 31 日					2016 年 12 月 31 日
	账面余额		坏账准备		账面余额			坏账准备
	金额	占总额 比例	金额	计提 比例	金额	占总额 比例	金额	计提 比例
单项金额重大并 单独计提坏账
准备 按组合计提坏账	28,958	80.39%	28,958	100.00%	132,275	99.47%	36,896	27.89%
准备 单项金额虽不重 大但单独计提	411	1.14%	411	100.00%	447	0.34%	440	98.43%
坏账准备	6,651	18.47%	6,645	99.91%	257	0.19%	257	100.00%
	36,020	100.00%	36,014	99.98%	132,979	100.00%	37,593	28.27%

(c) 于 2017 年 12 月 31 日,单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如 下:

	账面余额	坏账准备	计提比例	理由
应收账款 1 应收账款 2 应收账款 3	10,305 9,653 9,000 28,958	10,305 9,653 9,000 28,958	100.00% 100.00% 100.00%	预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回

(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中,采用账龄分析法的组合分析如下:

	2017 年 12 月 31 日				2016 年 12 月 31 日
	账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备
	金额	金额	计提 比例	金额	金额	计提 比例
一年以内 五年以上	- 411	- 411	- 100.00%	8 439	1 439	12.50% 100.00%
	411	411	100.00%	447	440	98.43%

(e) 于 2017 年 12 月 31 日,单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分 析如下:

	账面余额	坏账准备	计提比例	理由
应收账款 1 应收账款 2 应收账款 3 其他	2,469 1,801 1,055 1,326 6,651	2,469 1,801 1,055 1,320 6,645	100.00% 100.00% 100.00% 99.55%	预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计部分收回

2017 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 十七 公司财务报表附注(续)
• (1) 应收账款(续)
• (f) 本年度计提的坏账准备金额为 1,579 千元。
• (g) 本年度未发生应收账款核销。
• (h) 于 2017 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如 下:

		余额	坏账准 备金额	占应收账款余 额总额比例
	余额前五名的应收账款总额	33,229	33,229	92.25%
(2)	其他应收款
		年 月 2017 12 31	日 2016	年 月 日 12 31
	应收子公司款项	481,409		441,845
	应收第三方款项		44,364	41,525
	应收其他关联方款项		74,672	2,380
		600,445		485,750
	减:坏账准备	(152,440)		(158,055)
		448,005		327,695

(a) 其他应收款账龄分析如下:

	年 月 日 2017 12 31	年 月 日 2016 12 31
一年以内	127,791	308,019
一到二年	301,216	375
二到三年	375	2,320
三到四年	665	9,800
四到五年	9,800	143
五年以上	160,598	165,093
	600,445	485,750

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 十七 公司财务报表附注(续)
• (2) 其他应收款(续)
• (b) 其他应收款按类别分析如下:

	2017 年 12 月 31 日
	账面余额		坏账准备
	金额	占总额比例	金额	计提比例
单项金额重大并单独计提
坏账准备	566,967	94.43%	129,359	22.82%
按组合计提坏账准备	12,513	2.08%	4,320	34.52%
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备	20,965	3.49%	18,761	89.49%
	600,445	100.00%	152,440	25.39%
			2016 年 12 月 31 日
	账面余额		坏账准备
	金额	占总额比例	金额	计提比例
单项金额重大并单独计提坏
账准备	477,957	98.40%	153,156	32.04%
按组合计提坏账准备	4,543	0.94%	4,325	95.20%
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备	3,250	0.66%	574	17.66%
	485,750	100.00%	158,055	32.54%

(c) 于 2017 年 12 月 31 日,单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析 如下:

账面余额	坏账准备	计提比例	理由
117,639	117,639	100.00%	预计无法收回
449,328	11,720	2.61%	预计部分收回
566,967	129,359

(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中,采用账龄分析法的组合分析如下:

		2017 年 12 月 31 日			2016 年 12 月 31 日
	账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备
	金额	金额	计提比例	金额	金额	计提比例
一年以内	8,093	-	-	230	12	5.00%
二到三年	125	25	20.00%	-	-	-
五年以上	4,295	4,295	100.00%	4,313	4,313	100.00%
	12,513	4,320	34.52%	4,543	4,325	95.00%

2017 年度财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 十七 公司财务报表附注(续)
• (2) 其他应收款(续)
• (e) 于 2017 年 12 月 31 日,单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 分析如下:

	账面余额	坏账准备	计提比例	理由
其他应收款 1 其他应收款 2 其他应收款 3 其他应收款 4 其他应收款 5 其他	4,021 3,344 1,305 1,203 1,129 9,963 20,965	4,021 3,344 1,305 1,203 1,129 7,759 18,761	100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 77.88%	预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计部分收回

• (f) 本年度计提的坏账准备金额为 1,322 千元。
• (g) 本年度未发生应收账款核销。
• (h) 于 2017 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:

性质	余额	账龄	占其他应收款 余额总额比例	坏账准备
亚洲之鹰 上海天海海运	176,535 117,639	一到两年 五年以上	29.40% 19.59%	- 117,639
天海物流	77,592	一到两年 一年以内	12.92%	-
GCL Investment Management, Inc. 天海金服	51,293 38,048	一到两年	8.54% 6.34%	- -
	461,107		76.98%	117,639

(3) 长期股权投资

	年 月 日 2017 12 31	年 月 日 2016 12 31
子公司(a)	8,890,068	8,970,671
联营企业(b)	2,445,129	2,348,275
减:长期股权投资减值准备	(44,501)	(46,821)
	11,290,696	11,272,125

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十七 公司财务报表附注(续)

(3) 长期股权投资(续)

(a) 子公司

				本年增减变动
	年 2016			计提	划分为		年 2017	减值准备	本年宣告分派
	月 日 12 31	追加投资	减少投资	减值准备	可供出售金融资产	其他	月 日 12 31	年末余额	的现金股利
亚洲之鹰	53,270	-	-	-	-		- 53,270	-	-
珠海北洋	86,756	-	-	-	-		- 86,756	-	-
天海货代	15,000	-	(15,000)	-	-		- -	-	-
天海船代	3,000	-	(3,000)	-	-		- -	-	-
天海海员	6,000	-	(6,000)	-	-		- -	-	-
上海天海货运	5,660	-	-	-	-		- 5,660	(5,660)	-
上海天成船代	2,100	-	-	-	-		- 2,100	(2,100)	-
北京天海北方货运
代理有限公司	2,320	-	-	-	-	(2,320)	-	-	-
天津渤联	4,041	-	-	-	-		- 4,041	(4,041)	-
上海天海海运	32,700	-	-	-	-		- 32,700	(32,700)	-
前海航交所	37,061	-	-	-	(37,061)	-	-	-	-
天海金服	19,762	-	(19,762)	-	-		- -	-	-
天海物流	1	2,540	-	-	-		- 2,541	-	-
上海德潼	1,000	-	-	-	-		- 1,000	-	-
际融供应链	2,000	-	-	-	-		- 2,000	-	-
上海标基	8,700,000	-	-	-	-		- 8,700,000	-	-
	8,970,671	2,540	(43,762)	-	(37,061)	(2,320)	8,890,068	(44,501)	-

2017 年度财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 十七 公司财务报表附注(续)
• (3) 长期股权投资(续)
• (b) 联营企业

					本年增减变动
		2016 年 12 月 31 日	其他综合 追加投资 收益调整	按权益法调 整的净损益	宣告发放 现金股利	其他	2017 年 12 月 31 日	减值准备 年末余额
	中合担保	2,348,275	- (11,260)	162,778	(55,479)	815	2,445,129	-
(4)		营业收入和营业成本
					2017	年度	2016	年度
	其他业务收入					416		512
	其他业务成本					37		25

(a) 其他业务收入和其他业务成本

		2017 年度		2016 年度
		其他业务收入	其他业务成本	其他业务收入	其他业务成本
	房屋租赁收入	416	37	512	25
(5)	投资收益
				年度 2017	年度 2016
		权益法核算的长期股权投资投资收益		162,778	61,240
	理财产品投资收益			-	101,575
				162,778	162,815

2017 年度财务报表补充资料

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

一 非经常性损益明细表

	2017 年度	2016 年度
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响	655,142	-
税收减免及税收返还	16,213	-
计入当期损益的政府补助	27,556	3,200
非流动资产处置损益	(3,069)	186
企业重组费用(安置职工支出、整合费用等)	(369,803)	-
并购相关员工留置成本	(593,206)	(22,212)
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公
允价值变动损益	(1,079,081)	67,088
汇兑损益	-	180,608
投资理财产品产生的投资收益	-	106,461
债务豁免	-	79,319
诉讼赔款	-	(31,450)
并购中介费	-	(148,947)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	(46,870)	(20,990)
	(1,393,118)	213,263
所得税影响额	(785,692)	64,163
少数股东权益影响额(税后)	(196,228)	9,162
	(411,198)	139,938

非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益【2008】》的规定,非经常性损益是指与公司正常经 营业务无直接关系,以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发 性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和 事项产生的损益。

2017 年度财务报表补充资料

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 净资产收益率及每股收益

	加权平均				每股收益/(损失) (人民币元)
	净资产收益率(%)		基本每股收益		稀释每股收益
	2017 年度	2016 年度	2017 年度	2016 年度	2017 年度	2016 年度
归属于公司普通股股东 的净利润 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东	6.28%	2.61%	0.28	0.11	0.28	0.11
的净利润	9.42%	1.47%	0.42	0.06	0.42	0.06

上述"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额;"扣除非经 常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净 利润为基础,扣除母公司非经常性损益(应考虑所得税影响)、各子公司非经常 性损益(应考虑所得税影响)中母公司普通股股东所占份额;"归属于公司普通 股股东的期末净资产"不包括少数股东权益金额。

加权平均净资产收益率的计算公式如下:

P 加权平均净资产收益率=------------------------------------------------------------------

E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0

其中:P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东的净利润;

NP 为归属于公司普通股股东的净利润;

E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产;

Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产;

Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产;

M0 为报告期月份数;

Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计天数;

Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计天数;

Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减 变动;

Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

2017 年度财务报表补充资料 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 净资产收益率及每股收益(续)

基本每股收益的计算公式如下:

P P 基本每股收益=--------= ------------------------------------------------------ S S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于 普通股股东的净利润;

S 为发行在外的普通股加权平均数;

S0 为期初股份总数;

S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;

Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;

Sj 为报告期因回购等减少股份数;

Sk 为报告期缩股数;

M0 报告期月份数;

Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计天数;

Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计天数。

稀释每股收益的计算公式如下:

稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、 可转换债券等增加的普通股加权平均数)

其中:P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计 准则》及有关规定进行调整。