HNA Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2017

Apr 21, 2017

天津天海投资发展股份有限公司

2016年度内部控制审计报告

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普华永道

内部控制审计报告

普华永道中天特审字(2017)第802号

(第一页,共二页)

天津天海投资发展股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求, 我们审计了天津天海投资发展股份有限公司(以下简称"天海投资")2016年 12 月 31日的财务报告内部控制的有效性。

企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控 制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是天海 投资董事会的责任。

$\equiv$ . 注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上, 对财务报告内部控制的有效性发 表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

按照中国证监会发布《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》 (2011年第1期, 总第1期) 的相关豁免规定, 天海投资未将于 2016年度并购 的子公司 Ingram Micro Inc. 的内部控制包括在天海投资 2016年度内部控制 自我评价范围内。同样地, 按照《企业内部控制审计指引实施意见》的相关指 引,我们对天海投资财务报告内部控制执行审计工作时,也未将上述新并购的 子公司的内部控制包括在财务报告内部控制审计范围内。

普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国上海市黄浦区湖滨路202号企业天地2号楼普华永道中心11楼 邮编200021 总机: +86 (21) 2323 8888, 传真: +86 (21) 2323 8800, www.pwccn.com

普华永道

内部控制审计报告(续)

普华永道中天特审字(2017)第 802号 (第二页,共二页)

$\equiv$ 内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外, 由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度 降低, 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、 财务报告内部控制审计意见

我们认为,天海投资于2016年12月31日按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

注册会计师

段永强 戴正华

注册会计师