HNA Technology Co.,Ltd. — Annual Report 2017

Jun 1, 2017

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、 截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 合并财务报表及审计报告

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、 截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 合并财务报表及审计报告

	页码
审计报告	1 – 2
截至 年 月 日止的 周、截止 年 月 日的 2015 1 3 53 2016 1 2 周及截至 年 月 日止的 周 52 2016 12 31 52
合并财务报表
合并资产负债表	1 – 2
合并利润表	3
合并现金流量表	4
合并股东权益变动表	5 – 7
财务报表附注	8 – 103

合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日,2016 年 1 月 2 日及 2015 年 1 月 3 日

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

		2016 年	2016 年	2015 年
资产	附注	12 月 31 日	1 月 2 日	1 月 3 日
流动资产
货币资金	四(1)	5,404,242	4,767,708	4,239,102
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产	四(2)	885,986	687,367	537,425
应收账款	四(3)	44,241,821	36,851,927	37,536,143
预付款项	四(4)	2,709,288	1,941,833	1,635,511
其他应收款	四(5)	1,152,618	602,392	691,514
存货	四(6)	26,929,399	22,306,626	25,162,613
其他流动资产	四(7)	569,070	1,305,542	-
流动资产合计		81,892,424	68,463,395	69,802,308
非流动资产
固定资产	四(8)	2,487,595	2,346,950	1,857,644
在建工程	四(9)	161,480	129,801	788,396
无形资产	四(10)	3,091,446	2,432,983	1,950,058
商誉	四(11)	6,272,498	5,469,494	3,245,475
长期待摊费用	四(12)	43,828	30,695	32,932
递延所得税资产	四(13)	796,825	904,078	624,132
其他非流动资产	四(14)	318,505	175,443	271,181
非流动资产合计		13,172,177	11,489,444	8,769,818
资产总计		95,064,601	79,952,839	78,572,126

合并资产负债表(续)

2016 年 12 月 31 日,2016 年 1 月 2 日及 2015 年 1 月 3 日

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

		2016 年	2016 年	2015 年
负债及股东权益	附注	12 月 31 日	1 月 2 日	1 月 3 日
流动负债
短期借款	四(16)	1,804,022	870,811	2,276,427
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动
计入当期损益的金融负债	四(17)	33,117	53,358	10,971
应付账款	四(18)	49,635,991	41,257,159	39,910,376
预收款项	四(19)	1,851,798	1,100,612	947,675
应付职工薪酬	四(20)	2,375,937	1,547,473	1,489,229
应交税费	四(21)	990,458	659,484	463,667
应付利息	四(22)	110,319	102,307	83,953
其他应付款	四(23)	908,597	1,005,170	741,168
预计负债	四(27)	87,219	114,586	165,623
一年内到期的非流动负债	四(24)	2,079,130	-	-
流动负债合计		59,876,588	46,710,960	46,089,089
非流动负债
长期借款	四(25)	277,563	188	-
应付债券	四(26)	5,497,205	7,082,394	6,664,711
递延所得税负债	四(13)	320,968	173,886	-
其他非流动负债	四(28)	362,739	132,078	236,574
非流动负债合计		6,458,475	7,388,546	6,901,285
负债合计		66,335,063	54,099,506	52,990,374
股东权益
股本	四(30)	-	11,917	11,798
资本公积	四(31)	4,283,216	9,182,197	8,911,132
减:库存股		-	(5,480,649)	(3,880,498)
其他综合收益	四(32)	2,181,708	603,770	137,437
未分配利润	四(33)	22,264,614	21,536,098	20,401,883
股东权益合计		28,729,538	25,853,333	25,581,752
负债及股东权益总计		95,064,601	79,952,839	78,572,126

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

合并利润表 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

	附注	截至 2016 年 12 月 31 日 止的 52 周	截至 2016 年 1 月 2 日 止的 52 周	截止 2015 年 1 月 3 日 止的 53 周
一、营业收入 减:营业成本	四(34) 四(34)	279,010,377 259,924,740	268,539,157 251,565,206	285,740,673 269,295,722
税金及附加	四(35)	150,208	118,215	122,570
销售费用	四(36)	3,175,020	2,523,231	2,427,191
管理费用	四(37)	13,167,384	10,796,650	10,466,000
财务费用- 净额	四(38)	1,214,176	1,631,058	1,160,112
资产减值损失	四(42)	415,667	(1,453)	111,078
加:投资收益	四(41)	9,414	17,684	17,139
公允价值变动收益	四(40)	388,647	744,882	457,416
二、营业利润		1,361,243	2,668,816	2,632,555
加:营业外收入	四(43)	3,799	2,515	10,982
其中:非流动资产处置利得		3,799	2,515	10,982
减:营业外支出	四(44)	127,116	837,621	100,377
其中:非流动资产处置损失		2,935	756,356	5,709
三、利润总额		1,237,926	1,833,710	2,543,160
减:所得税费用	四(45)	509,410	511,161	832,043
四、净利润		728,516	1,322,549	1,711,117
归属于母公司股东的净利润		728,516	1,322,549	1,711,117
少数股东损益		-	-	-
五、其他综合收益的税后净额		1,577,938	466,333	(542,794)
归属于母公司股东的其他综合收 益的税后净额
外币财务报表折算差额		1,577,938	466,333	(542,794)
六、综合收益总额		2,306,454	1,788,882	1,168,323
归属于母公司股东的综合收益额		2,306,454	1,788,882	1,168,323
归属于少数股东的综合收益总额		-	-	-

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

合并现金流量表

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及

截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

		截至 2016 年	截至 2016 年	截至 2015 年
		12 月 31 日	1 月 2 日	1 月 3 日
		止的 52 周	止的 52 周	止的 53 周
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		274,403,320	271,032,297	282,046,863
收到其他与经营活动有关的现金	四(47)(a)	50,302	19,525	30,001
经营活动现金流入小计		274,453,622	271,051,822	282,076,864
购买商品、接受劳务支付的现金		(257,402,518)	(248,063,398)	(269,771,568)
支付给职工以及为职工支付的现金		(10,273,769)	(8,313,120)	(7,403,721)
支付的各项税费		(552,101)	(769,380)	(1,037,486)
支付其他与经营活动有关的现金	四(47)(b)	(6,638,617)	(2,956,773)	(6,379,338)
经营活动现金流出小计		(274,867,005)	(260,102,671)	(284,592,113)
经营活动产生/(使用)的现金流量净额	四(48)(a)	(413,383)	10,949,151	(2,515,249)
二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金		9,414	17,684	17,139
净额		267,693	1,211	378,458
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	四(48)(c)	155,052	-	-
投资活动现金流入小计		432,159	18,895	395,597
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		(860,976)	(2,042,559)	(717,025)
投资支付的现金		(229,684)	(690,182)	(410,946)
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	四(48)(c)	(1,164,065)	(2,991,159)	(251,489)
支付其他与投资活动有关的现金	四(48)(b)	(450,322)	-	-
投资活动现金流出小计		(2,705,047)	(5,723,900)	(1,379,460)
投资活动使用的现金流量净额		(2,272,888)	(5,705,005)	(983,863)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		993,433	-	-
取得借款收到的现金		3,666,228	560,551	935,623
发行债券收到的现金 股票期权收到的现金		-	-	3,041,872
筹资活动现金流入小计		52,079 4,711,740	6,427 566,978	55,467 4,032,962
偿还债务支付的现金		(2,595,210)	(1,92,223)	(167,330)
分配股利、利润或偿付利息支付现金		-	(188,334)	-
回购库存股支付的现金		-	(1,616,344)	-
筹资活动现金流出小计		(2,595,210)	(3,725,901)	(167,330)
筹资活动产生的现金流量净额		2,116,530	(3,158,923)	3,865,632
四、汇率变动对现金的影响额		19,480	(251,074)	(239,106)
五、现金净(减少)/增加额		(550,261)	1,834,149	127,414
加:年初现金及现金等价物余额		6,073,251	4,239,102	4,111,688
六、年末现金及现金等价物余额		5,522,990	6,073,251	4,239,102

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

合并所有者权益变动表

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

项目	附注	股本	资本公积	减:库存股	其他综合收益	未分配利润	所有者权益合计
年 月 日余额 2013 12 28		11,700	8,610,262	(3,897,748)	680,231	18,690,766	24,095,211
截至 年 月 日止的 周 2015 1 3 53 增减变动额 综合收益总额
净利润		-	-	-	-	1,711,117	1,711,117
其他综合收益	四(32)	-	-	-	(542,794)	-	(542,794)
股份支付计划 股东权益内部结转	四(31)	98	318,120	-	-	-	318,218
注销库存股		-	(17,250)	17,250	-	-	-
年 月 日余额 2015 1 3		11,798	8,911,132	(3,880,498)	137,437	20,401,883	25,581,752

合并所有者权益变动表(续)

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

项目	附注	股本	资本公积	减:库存股	其他综合收益	未分配利润	所有者权益合计
年 月 日余额 2015 1 4		11,798	8,911,132	(3,880,498)	137,437	20,401,883	25,581,752
截至 年 月 日止的 周 2016 1 2 52 增减变动额 综合收益总额
净利润		-	-	-	-	1,322,549	1,322,549
其他综合收益	四(32)	-	-	-	466,333	-	466,333
股份支付计划 利润分配	四(31)	119	287,258	-	-	-	287,377
对股东的分配 股东权益内部结转	四(33)	-	-	-	-	(188,334)	(188,334)
注销库存股		-	(16,193)	16,193	-	-	-
股票回购		-		- (1,616,344)	-	-	(1,616,344)
年 月 日余额 2016 1 2		11,917	9,182,197	(5,480,649)	603,770	21,536,098	25,853,333

合并所有者权益变动表(续)

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

项目	附注	股本	资本公积	减:库存股	其他综合收益	未分配利润	所有者权益合计
年 月 日余额 2016 1 3		11,917	9,182,197	(5,480,649)	603,770	21,536,098	25,853,333
截至 年 月 日止的 周 2016 12 31 52 增减变动额 综合收益总额
净利润		-	-	-	-	728,516	728,516
其他综合收益	四(32)	-	-	-	1,577,938	-	1,577,938
股权激励	四(31)	86	225,133	-	-	-	225,219
加速行权		-	(648,901)	-	-	-	(648,901)
股东投入资本			993,433				993,433
股东权益内部结转
注销股本	四(30)	(12,003)	12,003				-
注销库存股		-	(5,480,649)	5,480,649	-	-	-
年 月 日余额 2016 12 31		-	4,283,216	-	2,181,708	22,264,614	28,729,538

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

一 公司基本情况

Ingram Micro Inc. (以下简称"本公司")于 1979 年成立于美国加利福尼亚 州,1996 年于美国特拉华州重新注册并在美国纽交所上市(证券编号 "IM")。本公司及其子公司(以下简称"本集团")为 IT 产品分销及技术解 决方案、移动设备及生命周期服务、电子商务供应链解决方案、云服务供应 商。

于 2016 年 2 月 17 日,天津天海投资发展股份有限公司(以下简称"天海投 资")、GCL Acquisition, Inc. (天海投资在美国特拉华州设立的全资子公司, 以下简称"合并子公司")与本公司共同签署了《AGREEMENT AND PLAN OF MERGER》(以下简称"《合并协议》")。按照《合并协议》,天海投 资将收购本公司 100%的股权,收购完成后,本公司成为天海投资的全资子 公司,并将从美国纽交所退市。

于美国当地时间 2016 年 12 月 5 日,鉴于《合并协议》所约定的各项合并交 割条件均已满足,天海投资完成了对本公司 100%股权的收购,本公司自即 日起成为天海投资的全资子公司。于美国当地时间 2016 年 12 月 16 日,本 公司从美国纽交所退市。

本公司及子公司(以下合称"本集团")主要经营电子产品分销及相关服务。

二 主要会计政策和会计估计

本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏 账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、固定资产折 旧和无形资产摊销(附注二(12)、(15))、收入的确认时点(附注二(22))等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(27)。

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(1) 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准 则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准 则")、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

(2) 遵循企业会计准则的声明

本集团截止 2015 年 1 月 3 日财务年度、2016 年 1 月 2 日财务年度及 2016 年 12 月 31 日财务年度的合并财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完 整地反映了本集团 2015 年 1 月 3 日、2016 年 1 月 2 日及 2016 年 12 月 31 日的合并财务状况以及截止 2015 年 1 月 3 日财务年度、2016 年 1 月 2 日财 务年度及 2016 年 12 月 31 日财务年度合并经营成果和合并现金流量等有关 信息。

(3) 财务年度

本集团的财务年度截止日采用每年最接近 12 月 31 日的星期六为截止日,约 为 52 或 53 周。本财务报表的会计期间为 2013 年 12 月 28 日至 2015 年 1 月 3 日的 53 周、2015 年 1 月 3 日至 2016 年 1 月 2 日的 52 周及 2016 年 1 月 2 日至 2016 年 12 月 31 日的 52 周。

(4) 记账本位币

本公司记账本位币为美元,编制本合并财务报表所采用的列报货币为人民 币。本公司下属子公司,根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位 币,编制合并报表时折算为人民币列报。

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 二 主要会计政策和会计估计(续)
• (5) 企业合并
• (a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢 价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发 生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或 债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b) 非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值 计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值 份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费 用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交 易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(6) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公 司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其 在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其财务报表进行调整。

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(6) 合并财务报表的编制方法(续)

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部 分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额 在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股 东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本 公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之 间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公 司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益 之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定 不同时,从本集团的角度对该交易予以调整。

(7) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (8) 外币折算
• (a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账 本位币。汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项 目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额在现金流量表中单独列示。

(b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率 折算,股东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折 算。境外经营的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折 算。上述折算产生的外币报表折算差额,计入其他综合收益。境外经营的现 金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响 额,在现金流量表中单独列示。

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 二 主要会计政策和会计估计(续)
• (9) 金融工具
• (a) 金融资产
• (i) 金融资产分类

金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类 取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出 售的金融资产。

应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产。

(ii) 确认和计量

金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内 确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相 关交易费用计入当期损益;其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金 额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照 公允价值进行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资,按照成本计量;应收款项以及持有至到期投资采用实际 利率法,以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允 价值变动损益计入当期损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及 处置时产生的处置损益计入当期损益。

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 二 主要会计政策和会计估计(续)
• (9) 金融工具(续)
• (a) 金融资产(续)
• (iii) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的,计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且本集团能够对该影响进行可靠 计量的事项。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发 生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证 据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因 公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失 的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失 后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确 认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权 益。

以成本计量的可供出售金融资产发生减值时,将其账面价值与按照类似金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减 值损失,计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。

(iv) 金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本 集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是 放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的 公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

• (9) 金融工具(续)
• (b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债,包括应付款 项、借款及应付债券等。

应付款项包括应付账款、其他应付款等,以公允价值进行初始计量,并采用 实际利率法按摊余成本进行后续计量。

借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用 实际利率法按摊余成本进行后续计量。

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同,以公允价值进行初始计量,并按照资产负债表日履行相关现时义务所 需支出的当前最佳估计数确定的金额,和初始确认金额扣除按照收入确认原 则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量。

其他金融负债期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以 上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动 负债;其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当 期损益。

(c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取 得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

(10) 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形 成的应收账款,按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值 作为初始确认金额。

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 二 主要会计政策和会计估计(续)
• (10) 应收款项(续)
• (a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。当存在客观证据表明本 集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时,根据应收款项的预计未来现 金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

(b) 按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按 信用风险特征划分为若干组合,根据以前财年与之具有类似信用风险特征的 应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。

按组合计提坏账准备的计提方法为账龄分析法。

(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:

单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的 原有条款收回款项。

坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额进行计提。

• (d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
• (11) 存货
• (a) 分类

本集团存货为电子设备等,主要为购自各类供应商以转供出售的产生品,包 括在途商品和库存商品,按成本与可变现净值熟低计量。

(b) 存货的计价方法

存货在取得时的成本按实际成本法核算,发出或领用存货采用加权平均法确 定其实际成本。

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 二 主要会计政策和会计估计(续)
• (11) 存货(续)
• (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按照存 货的估计售价减去存储成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定确 定。

• (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
• (12) 固定资产
• (a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、分销设备、电子及办公设备、永久产权土地 等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量 时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其 成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其 账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用 寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备 后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:

	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年 30-40	0%	2.50%至 3.33%
分销设备	年 5-10	0%	10.00%至 20.00%
电子及办公设备	年 3-10	0%	10.00%至 33.33%
永久产权土地	不限	不适用	不适用

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

• (12) 固定资产(续)
• (b) 固定资产的折旧方法(续)

对使用寿命有限的固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年 年度终了进行复核并作适当调整。

对于使用寿命无限的固定资产,持有期间无需计提折旧,但必须在每期期末 进行减值测试。

• (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额 (附注二(16))。
• (d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。

(13) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合 资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的 必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开 始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至 可收回金额(附注二(16))。

(14) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状 态之固定资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资 产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该 资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的 借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时 间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开 始。

对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款,以专门借款当期 实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金 额。

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(14) 借款费用(续)

对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款,按照累计资产支 出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均 实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额 所使用的利率。

(15) 无形资产

无形资产包括软件、商标、非竞争协议、客户关系等,按取得时的实际成本 计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地 计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

各项无形资产的预计使用寿命如下:

	使用寿命
软件	年 5-10
非竞争协议	年 3-12
客户关系	年 3-12
商标	不确定

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年财年终了进行 复核并作适当调整。

对于使用寿命不确定的无形资产,持有期间无需摊销,但必须在每期期末进 行减值测试。

无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。

(16) 长期待摊费用

长期待摊费用包括循环授信额度承诺费及其他已经发生但应由本期和以后各 期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊 销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(17) 长期资产减值

固定资产、在建工程及使用寿命有限的无形资产等,于资产负债表日存在减 值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无形资产和使用寿命不确 定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试 结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础 计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值 测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组 组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额 先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资 产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其 他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(18) 职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式 的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利 等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保 险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集 团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入 当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

• (18) 职工薪酬(续)
• (b) 离职后福利

本集团于美国、中国等地参加了多项退休金计划及其他退休后福利。本集团 将离职后福利计划分类为设定提存计划。设定提存计划是本集团向独立的基 金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。

中国境内子公司

中国境内公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养 老保险。中国境内公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按 月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳 动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。中国境内公司 在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为 负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司及其他子公司

本集团向当地独立的基金缴存固定费用后,该基金有责任向已退休员工支付 退休金和其他退休后福利。本集团在职工提供服务的会计期间,根据设定提 存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(c) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自 愿接受裁减而提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或 裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早 日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损 益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为流动负债。

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(19) 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。

(20) 预计负债

因产品质量保证、重组义务等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经 济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因 随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确 认为利息费用。

于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当 前的最佳估计数。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债,列示为流动负债。

(21) 股份支付及权益工具

(a) 股份支付的种类

股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。权益工具包括本集团内各个会计主体的权益工具。股 份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付

本集团的股票期权计划、股票增值权计划及受限股票单位计划为换取职工提 供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工的权益工具在授予日的公允价 值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权,在等待期内 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价 值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。后续信息 表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,将进行调整,并在可行权日 调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日,根据实际行权的权益工具数 量,计算确定应转入股本的金额,将其转入股本。

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(21) 股份支付及权益工具(续)

(b) 权益工具公允价值的确定方法

本集团采用布莱克—斯克尔斯—默顿期权定价模型确定股票期权及股票增值 权的公允价值。以授予日普通股市场交易价格确定基于服务年限的受限股票 单位的公允价值。以蒙特卡罗模型确定授予日基于业绩以及市场条件的受限 股票单位的公允价值。

(c) 确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期的每个资产负债表日,本集团根据最新取的的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳工具,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最 终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

(d) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

股票期权的行权日,本集团根据行权情况,确认股本和股本溢价,同时结转 等待期内确认的资本公积。

若本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具 (因未满足可行权条件而被取消的除外),本集团将取消或结算作为加速可行 权处理,将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当期损益,同时确认 资本公积。在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理, 回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。

(22) 收入确认

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应 收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额 列示。

与交易相关的经济利益很可能流入本集团,相关的收入能够可靠计量且满足 下列各项经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入:

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

• (22) 收入确认(续)
• (a) 销售商品

本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品 保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量,确认为收入的实现。销售商品收入金额,按 照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外;合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资 性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。

(b) 提供劳务

于资产负债表日,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,按完工百 分比法确认提供劳务收入;否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本 金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条 件:收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本集团,交易 的完工进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量。提供劳务收入总额,按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确 定,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。

(23) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后财年抵减应纳 税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认 产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润 也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或 负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所 得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏 损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延 所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税 资产。

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(23) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列 示:

• 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳 税主体征收的所得税相关;
• 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的 法定权利。

(24) 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他 的租赁为经营租赁。

(a) 经营租赁

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

(25) 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以 经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够 在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部 分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组 成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营 分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分 部。

本集团主要从事电子产品分销业务,在内部组织结构和管理要求方面并未对 上诉业务进行区分,管理层在复核内部报告、决定资源配置及业绩评价时, 亦认为无需对上述业务的经营成果进行区分。因此,管理层认定本集团仅有 一个经营分部,无需列式分部报告。

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(26) 衍生金融工具

本集团持有的衍生金融工具主要用于管理风险敞口。衍生金融工具初始以衍 生交易合同签订当日的公允价值进行确认,并以其公允价值进行后续计量。 当公允价值为正数时,作为资产反映;当公允价值为负数时,作为负债反 映。

衍生金融工具公允价值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指定 为套期工具并符合套期工具的要求,以及此种情况下被套期项目的性质。未 指定为套期工具及不符合套期工具要求的衍生金融工具,包括以为特定利率 和汇率风险提供套期保值为目的、但不符合套期会计要求的衍生金融工具, 其公允价值的变动计入利润表的"公允价值变动收益"。

(27) 重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的 重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

(a) 重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计财年资产和负债的账面价 值出现重大调整的重要风险:

商誉减值准备的会计估计

本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回 金额为其预计未来现金流量的现值。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修 订,修订后的毛利率低于目前采用的毛利率,本集团需对商誉增加计提减值 准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订,修订后的税 前折现率高于目前采用的折现率,本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计,本集团不能转回原 已计提的商誉减值损失。

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(27) 重要会计估计和判断(续)

应收账款减值

应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理 层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响 应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

存货减值至可变现净值

存货减值至可变现净值是基于评估存货的未来出售的可能性及其可变现净 值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与 原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备 的计提或转回。

企业所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,部分交易和事项 的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时,本集团需 要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在 差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额 产生影响。

递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债按照预期该递延所得税资产变现或递延所 得税负债清偿时的适用税率进行计量。递延所得税资产的确认以本集团很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额 为限。

本集团的管理层按已生效或实际上已生效的税收法律,以及预期递延所得税 资产可变现的未来年度本集团的盈利情况的最佳估计来确认递延所得税资 产。但估计未来盈利或未来应纳税所得额需要进行大量的判断及估计,并同 时结合税务筹划策略。不同的判断及估计会影响递延所得税资产确认的金 额。管理层将于每个资产负债表日对其作出的盈利情况的预计及其他估计进 行重新评定。

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

二 主要会计政策和会计估计(续)

(27) 重要会计估计和判断(续)

固定资产和无形资产的预计可使用年限及减值评估

本集团至少于每年年度终了,对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复 核。预计使用寿命是管理层基于对同类资产历史经验并结合预期技术更新而 确定的。当以往的估计发生重大变化时,则相应调整未来期间的折旧费用。

本集团于资产负债表日对固定资产和无形资产判断是否存在减值迹象。当存 在减值迹象时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金 额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高 者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类 似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处 置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层须估计该项资产或资 产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 不同的估计可能会影响其减值金额进而影响当期损益。

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

三 税项

本集团于本财年适用的主要税种及其税率列示如下:

税种	适用国家	税率	税基
企业所得税(1) 增值税(2)	本集团所处的有关国家 本集团所处的有关国家	20%-35% 2%-20%	应纳税所得额 应纳税增值额
营业税(3)	美国、加拿大等	0-9.75%	应纳税营业额
地方教育费附加	中国	2%	缴纳的流转税额
消费税	新加坡、美国	7%-8%	应纳税销售额
城市维护建设税 教育费附加 房产税	中国 中国 美国、加拿大、墨西哥	5% 3% 0.01%-19.61%	缴纳的流转税额 缴纳的流转税额 应纳税房产额

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

三 税项(续)

本集团于本财年适用的主要税种及其税率列示如下:

(1) 企业所得税

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明:

	国家	税率
	美国 澳大利亚 加拿大	联邦企业所得税 35%,州税率 4% 30% 联邦企业所得税率 15%,州税率 12%
	法国 德国 印度	34% 联邦企业所得税率 16%,州税率 12% 35%
	意大利	联邦企业所得税率 28%,州税率 4%
	墨西哥	30%
	英国 中国	20% 25%
(2)	增值税
	国家	税率
	澳大利亚	10%
	加拿大	5%-15%
	法国	20%
	德国 印度	19% 2%-15%
	意大利	4.5%-15%
	墨西哥	16%
	英国	20%
	中国	3%-17%
(3)	营业税
	国家	税率
	美国 加拿大	0-9.75% 5%-8%

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

	年 2016 月 日 12 31	年 2016 月 日 1 2	年 2015 月 日 1 3
库存现金	4,922	4,403	1,176
银行存款	3,468,991	3,209,883	3,065,157
其他货币资金	1,930,329	1,553,422	1,172,769
	5,404,242	4,767,708	4,239,102

于 2016 年 12 月 31 日,本集团其他货币资金 213,350 千美元 (折合人民币 1,480,007 千元)为在途资金;64,916 千美元(折合人民币 450,322 千元)为第 三方监管账户存款;(2016 年 1 月 2 日:其他货币资金 239,223 千美元(折合 人民币 1,553,422 千元)为在途资金;2015 年 1 月 3 日:其他货币资金 191,661 千美元(折合人民币 1,172,769 千元)为在途资金)。

(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

	年 2016 月 日 12 31	年 2016 月 日 1 2	年 2015 月 日 1 3
外汇远期合约	534,787	351,518	190,992
交易性基金投资	351,199	335,849	346,433
	885,986	687,367	537,425

交易性基金投资的公允价值根据美国富达投资集团(Fidelity Investment Group) 和 太 平 洋 投 资 管 理 有 限 公 司 (Pacific Investment Management Company)提供的财年最后一个交易日收盘价确定。

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(3) 应收账款

	年	年	年
	2016	2016	2015
	月	月	月
	日	日	日
	12	1	1
	31	2	3
应收账款 减:坏账准备	44,646,075 (404,254) 44,241,821	37,164,113 (312,186) 36,851,927	37,852,403 (316,260) 37,536,143

(a) 应收账款账龄分析如下:

	年 2016 月 日 12 31	年 2016 月 日 1 2	年 2015 月 日 1 3
一年以内	44,229,612	36,810,784	37,623,614
一年以上	416,463	353,329	228,789
	44,646,075	37,164,113	37,852,403

于 2016 年 12 月 31 日,应收账款 21,708,447 千元(2016 年 1 月 2 日﹕ 17,834,828 千元;2015 年 1 月 3 日:18,685,052 千元)已逾期但未减值。基 于对客户财务状况及过往信用记录的分析,本集团认为这部分款项可以收 回。这部分应收账款的账龄分析如下﹕

	年 2016	年 2016	年 2015
	月 日 12 31	月 日 1 2	月 日 1 3
一年以内	21,508,196	17,674,306	18,649,837
一年以上	200,250	160,522	35,215
	21,708,446	17,834,828	18,685,052

(b) 应收账款按类别分析如下:

	2016 年 12 月 31 日
	账面余额		坏账准备
	金额	占总额比例	金额	计提比例
单项金额重大并单独计提
坏账准备	609,888	1.37%	(79,707)	13.07%
按组合计提坏账准备 单项金额不重大但单独	43,793,989	98.09%	(178,368)	0.41%
计提坏账准备	242,198	0.54%	(146,179)	60.36%
	44,646,075	100.00%	(404,254)	0.91%

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

• (3) 应收账款(续)
• (b) 应收账款按类别分析如下(续):

	2016 年 1 月 2 日
	账面余额		坏账准备
	金额	占总额比例	金额	计提比例
单项金额重大并单独计提
坏账准备	603,308	1.62%	(16,539)	2.74%
按组合计提坏账准备	36,286,626	97.64%	(164,457)	0.45%
单项金额不重大但单独
计提坏账准备	274,179	0.74%	(131,190)	47.85%
	37,164,113	100.00%	(312,186)	0.84%

	2015 年 1 月 3 日
	账面余额		坏账准备
	金额	占总额比例	金额	计提比例
单项金额重大并单独计提
坏账准备	949,877	2.51%	(5,813)	0.61%
按组合计提坏账准备	36,642,010	96.80%	(188,563)	0.51%
单项金额不重大但单独
计提坏账准备	260,516	0.69%	(121,884)	46.79%
	37,852,403	100.00%	(316,260)	0.84%

(c) 于 2016 年 12 月 31 日,单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析 如下:

	账面余额	坏账准备	计提比例	理由
应收账款 1	62,211	(14)	0.02%	预计部分无法收回
应收账款 2	46,721	(21)	0.04%	预计部分无法收回
应收账款 3	44,293	(395)	0.89%	预计部分无法收回
应收账款 4	32,361	(17,675)	54.62%	预计部分无法收回
应收账款 5	17,266	(17,266)	100.00%	预计无法收回
其他	407,036	(44,336)	10.89%	预计部分无法收回
	609,888	(79,707)	13.07%

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

• (3) 应收账款(续)
• (c) 于 2016 年 12 月 31 日,单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析 如下(续):

于 2016 年 1 月 2 日,单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如 下:

	账面余额	坏账准备	计提比例	理由
应收账款 1	152,872	(32)	0.02%	预计部分无法收回
应收账款 2 应收账款 3	65,940 57,456	(280) (399)	0.42% 0.69%	预计部分无法收回 预计部分无法收回
应收账款 4	13,059	(10,799)	82.69%	预计部分无法收回
应收账款 5	10,474	(2,331)	22.26%	预计部分无法收回
其他	303,507	(2,698)	0.89%	预计部分无法收回
	603,308	(16,539)	2.74%

于 2015 年 1 月 3 日,单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如 下:

理由	计提比例	坏账准备	账面余额
预计部分无法收回 预计部分无法收回 预计部分无法收回 预计部分无法收回 预计部分无法收回 预计部分无法收回	0.01% 0.01% 0.21% 14.19% 19.86% 0.54% 0.61%	(11) (8) (150) (1,196) (1,530) (2,918) (5,813)	176,148 146,289 70,408 8,426 7,704 540,902 949,877	应收账款 1 应收账款 2 应收账款 3 应收账款 4 应收账款 5 其他

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(3) 应收账款(续)

(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中,采用账龄分析法的组合分析如下:

	2016 年 12 月 31 日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	计提比例
一年以内	43,411,649	99.13%	(81,542)	0.19%
一年以上	382,340	0.87%	(96,826)	25.32%
	43,793,989	100.00%	(178,368)	0.41%
		2016 年	1 月 2 日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	计提比例
一年以内	35,973,037	99.14%	(89,585)	0.25%
一年以上	313,589	0.86%	(74,872)	23.88%
	36,286,626	100.00%	(164,457)	0.45%
		2015 年	1 月 3 日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	计提比例
一年以内	36,482,127	99.56%	(119,865)	0.33%
一年以上	159,883	0.44%	(68,698)	42.97%
	36,642,010	100.00%	(188,563)	0.51%

(e) 于 2016 年 12 月 31 日,单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 分析如下:

理由	计提比例	坏账准备	账面余额
预计部分无法收回	98.96%	(2,643)	2,671	应收账款 1
预计无法收回	100.00%	(2,601)	2,601	应收账款 2
预计无法收回	100.00%	(2,206)	2,206	应收账款 3
预计部分无法收回	95.08%	(2,144)	2,255	应收账款 4
预计无法收回	100.00%	(2,095)	2,095	应收账款 5
预计部分无法收回	58.38%	(134,490)	230,370	其他
	60.36%	(146,179)	242,198

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(e) 于 2016 年 1 月 2 日,单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分 析如下(续):

	账面余额	坏账准备	计提比例	理由
应收账款 1	5,994	(1,052)	17.55%	预计部分无法收回
应收账款 2	4,221	(2,104)	49.85%	预计部分无法收回
应收账款 3	4,221	(4,221)	100.00%	预计无法收回
应收账款 4	3,565	(3,565)	100.00%	预计无法收回
应收账款 5	3,461	(1,721)	49.72%	预计部分无法收回
其他	252,718	(118,527)	46.90%	预计部分无法收回
	274,179	(131,190)	47.85%

于 2015 年 1 月 3 日,单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分 析如下:

理由	计提比例	坏账准备	账面余额
预计部分无法收回	14.24%	(857)	6,015	应收账款 1
预计无法收回	100.00%	(4,283)	4,283	应收账款 2
预计无法收回	100.00%	(4,271)	4,271	应收账款 3
预计无法收回	100.00%	(4,014)	4,014	应收账款 4
预计部分无法收回	77.34%	(2,423)	3,133	应收账款 5
预计部分无法收回	48.30%	(106,036)	238,800	其他
	50.36%	(121,884)	260,516

(f) 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周应收账款坏账准备变动分析如下:

	坏账准备
年 月 日 2016 1 2	312,186
本年增加
计提	268,685
本年减少
转销	(175,869)
外币报表折算差异	(748)
年 月 日 2016 12 31	404,254

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

• (3) 应收账款(续)
• (f) 截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周应收账款坏账准备变动分析如下(续):

	坏账准备
年 月 日 2015 1 3	316,260
本年增加
计提	17,941
本年减少
转销	(17,248)
外币报表折算差异	(4,767)
年 月 日 2016 1 2	312,186

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周应收账款坏账准备变动分析如下:

	坏账准备
年 月 日 2013 12 28 本年增加	424,058
计提 本年减少	-
转回	(78,411)
转销	(11,719)
外币报表折算差异	(17,668)
年 月 日 2015 1 3	316,260

(g) 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周实际核销的应收账款分析如下:

	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
公司 1 公司 2 公司 3 公司 4	商品款 商品款 商品款 商品款	18,293 16,524 18,237 122,815 175,869	无法收回 无法收回 无法收回 无法收回	否 否 否 否

截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周实际核销的应收账款分析如下:

应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
商品款	17,248	无法收回	否

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 四 合并财务报表项目附注(续)
• (3) 应收账款(续)
• (g) 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周实际核销的应收账款分析如下(续):

	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
公司 6	商品款	11,719	无法收回	否

(h) 于 2016 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如 下:

	余额	坏账准 备金额	占应收账款余 额总额比例
余额前五名的应收账款总额	3,903,401	-	9%
于 年 月 2016 1 2 下:	日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
		坏账准	占应收账款余

	余额	备金额	额总额比例
余额前五名的应收账款总额	4,059,623	-	11%
于 年 月 2015 1 3 下:	日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如

	余额	坏账准 备金额	占应收账款余 额总额比例
余额前五名的应收账款总额	5,581,868	-	15%

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

• (3) 应收账款(续)
• (i) 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下:

截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周因金融资产转移而终止确认的应收账款金额为 1,976,580 千元,相关的损失为 35,273 千元。

应收款项转让 1,976,580 35,273

截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周因金融资产转移而终止确认的应收账款金额为 2,521,842 千元,相关的损失为 28,486 千元。

	终止确认金额	与终止确认相关的损失
应收款项转让	2,521,842	28,486

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周因金融资产转移而终止确认的应收账款金额为 1,693,788 千元,相关的损失为 29,233 千元。

终止确认金额 与终止确认相关的损失

终止确认金额 与终止确认相关的损失

应收款项转让 1,693,788 29,233

• (j) 于 2016 年 12 月 31 日,本集团以 1,754,021 千美元(折合人民币 12,167,644 千 元)(2016 年 1 月 2 日:无;2015 年 1 月 3 日:1,704,795 千美元(折合人民币 10,431,641 千元))的应收账款作为质押取得金融机构 901,216 千美元(折合人民币 6,251,735 千元))的授信额度(2016 年 1 月 2 日:无,2015 年 1 月 3 日:675,000 千美元(折合人民币 4,130,325 千元))。
• (4) 预付款项
• (a) 预付款项账龄分析如下:

	2016 年 12 月 31 日		2016 年 1 月 2 日		2015 年 1 月 3 日
	金额	占总额 比例	金额	占总额 比例	金额	占总额 比例
一年以内	2,648,124	97.74%	1,928,709	99.32%	1,628,756	99.59%
一到二年	44,078	1.63%	8,851	0.46%	3,971	0.24%
二到三年	14,228	0.53%	1,584	0.08%	777	0.05%
三年到四年	1,734	0.06%	403	0.02%	184	0.01%
四年到五年	812	0.03%		- 0.00%		- 0.00%
五年以上	312	0.01%	2,286	0.12%	1,823	0.11%
	2,709,288	100.00%	1,941,833	100.00%	1,635,511	100.00%

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

• (4) 预付款项(续)
• (a) 预付款项账龄分析如下(续):

于 2016 年 12 月 31 日,账龄超过一年的预付款项为 61,164 千元(2016 年 1 月 2 日:13,124 千元;2015 年 1 月 3 日:6,755 千元),由于相关供应商尚 未提供相关服务或劳务,故该等款项尚未结清。

(b) 于 2016 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如 下:

	金额	占预付账款 总额比例
余额前五名的预付款项总额	183,771	6.34%
于 年 月 日,按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如 2016 1 2 下:
	金额	占预付账款 总额比例
余额前五名的预付款项总额	337,805	17.40%
于 年 月 日,按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如 2015 1 3 下:
	金额	占预付账款 总额比例
余额前五名的预付款项总额	318,318	19.47%

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(5) 其他应收款

		年 2016 月 日 12 31	年 2016 月 日 1 2	年 2015 月 日 1 3
	应收第三方款项	1,152,618	602,392	691,514
	减:坏账准备	-	-	-
		1,152,618	602,392	691,514
(a)	其他应收款账龄分析如下:

	年 2016 月 日 12 31	年 2016 月 日 1 2	年 2015 月 日 1 3
一年以内	943,821	36,449	617,695
一到二年	149,478	85,235	50,916
二到三年	35,302	243,861	11,082
三到四年	5,508	228,503	3,304
四到五年	7,957	8,344	-
五年以上	10,552	-	8,517
	1,152,618	602,392	691,514

于 2016 年 12 月 31 日,本集团无重大已逾期但未减值的其他应收款(2016 年 1 月 2 日:无;2015 年 1 月 3 日:无)。

• (6) 存货
• (a) 存货分类如下:

	年 月 日 2016 12 31
	账面余额	存货跌价准备	账面价值
库存商品	25,374,720	(324,103)	25,050,617
在途商品	1,878,782	-	1,878,782
	27,253,502	(324,103)	26,929,399

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

• (6) 存货(续)
• (a) 存货分类如下(续):

		年 月 日 2016 1 2
	账面余额	存货跌价准备	账面价值
库存商品	21,265,033	(328,356)	20,936,677
在途商品	1,369,949	-	1,369,949
	22,634,982	(328,356)	22,306,626
		年 月 日 2015 1 3
	账面余额	存货跌价准备	账面价值
库存商品	24,134,168	(445,249)	23,688,919
在途商品	1,473,694	-	1,473,694
	25,607,862	(445,249)	25,162,613

(b) 存货跌价准备分析如下:

		2016 年 1 月 2 日	计提	转回	转销	外币报表折算 差额	2016 年 12 月 31 日
	库存商品	328,356	146,982	-	(168,650)	17,415	324,103
		2015 年 1 月 3 日	计提	转回	转销	外币报表折算 差额	2016 年 1 月 2 日
	库存商品	445,249	-	(18,870)	(97,108)	(915)	328,356
		2013 年 12 月 28 日	计提	转回	转销	外币报表折算 差额	2015 年 1 月 3 日
	库存商品	418,705	188,684	-	(145,145)	(16,995)	445,249
(7)	其他流动资产
				2016 月 12 31	年 日	年 2016 月 日 1 2	年 2015 月 日 1 3
		三个月内到期的有价证券		569,070		1,305,542	-

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(8) 固定资产

	永久产权土地	房屋及建筑物	分销设备	电子及办公设备	合计
原价
年 月 日 2016 1 2	34,884	1,069,171	1,996,860	4,122,118	7,223,033
本年增加
在建工程转入	-	46,158	77,054	159,516	282,728
收购子公司增加	-	3,965	132,119	29,273	165,357
其他增加	67	104,829	166,016	187,696	458,608
本年减少
处置及报废	(8,256)	(15,149)	(49,504)	(305,553)	(378,462)
外币报表折算差额	2,046	(60,845)	(27,334)	233,849	147,717
年 月 日 2016 12 31	28,741	1,148,129	2,295,211	4,426,899	7,898,981
累计折旧
年 月 日 2016 1 2	-	600,309	1,404,607	2,871,167	4,876,083
本年增加
计提	-	109,327	141,912	448,703	699,942
本年减少
处置及报废	-	(15,149)	(49,504)	(175,356)	(240,009)
外币报表折算差额	-	(85,468)	(42,738)	203,576	75,370
年 月 日 2016 12 31	-	609,019	1,454,277	3,348,090	5,411,386
账面价值
年 月 日 2016 12 31	28,741	539,110	840,934	1,078,809	2,487,595
年 月 日 2016 1 2	34,884	468,862	592,253	1,250,951	2,346,950

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(8) 固定资产(续)

	永久产权土地	房屋及建筑物	分销设备	电子及办公设备	合计
原价
年 月 日 2015 1 3	25,896	801,595	1,696,217	3,693,477	6,217,185
本年增加
在建工程转入	-	43,294	78,930	214,858	337,082
收购子公司增加	9,223	141,300	231,269	82,281	464,073
其他增加	-	150,535	101,682	98,524	350,741
本年减少
处置及报废	-	(76,771)	(122,686)	(72,765)	(272,222)
外币报表折算差额	(235)	9,218	11,448	105,743	126,174
年 月 日 2016 1 2	34,884	1,069,171	1,996,860	4,122,118	7,223,033
累计折旧
年 月 日 2015 1 3	-	548,394	1,356,548	2,454,599	4,359,541
本年增加
计提	-	67,642	96,303	403,925	567,870
本年减少
处置及报废	-	(76,771)	(122,686)	(72,765)	(272,222)
外币报表折算差额	-	61,044	74,442	85,408	220,894
年 月 日 2016 1 2	-	600,309	1,404,607	2,871,167	4,876,083
账面价值
年 月 日 2016 1 2	34,884	468,862	592,253	1,250,951	2,346,950
年 月 日 2015 1 3	25,896	253,201	339,669	1,238,878	1,857,644

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(8) 固定资产(续)

	永久产权土地	房屋及建筑物	分销设备	电子及办公设备	合计
原价
年 月 日 2013 12 28	70,809	1,162,094	1,749,213	3,271,359	6,253,475
本年增加
在建工程转入	-	1,334	4,535	377,555	383,424
其他增加	-	43,619	87,588	186,469	317,676
本年减少
处置及报废	(42,113)	(349,622)	(58,226)	(77,928)	(527,889)
外币报表折算差额	(2,800)	(55,830)	(86,893)	(63,978)	(209,501)
年 月 日 2015 1 3	25,896	801,595	1,696,217	3,693,477	6,217,185
累计折旧
年 月 日 2013 12 28	-	618,152	1,380,613	2,215,790	4,214,555
本年增加
计提	-	76,048	87,846	371,002	534,896
本年减少
处置及报废	-	(98,515)	(58,226)	(77,928)	(234,669)
外币报表折算差额	-	(47,291)	(53,685)	(54,265)	(155,241)
年 月 日 2015 1 3	-	548,394	1,356,548	2,454,599	4,359,541
账面价值
年 月 日 2015 1 3	25,896	253,201	339,669	1,238,878	1,857,644
年 月 日 2013 12 28	70,809	543,942	368,600	1,055,569	2,038,920

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(8) 固定资产(续)

截至2016年12月31日止的52周固定资产计提的折旧金额为699,942千元(截至2016年1月2日止的52周:567,870千元;截至2015年 1月3日止的53周:534,896千元),其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为0元、45,326千元及654,616千元 (2015年:0元、31,223千元及536,647千元;2014年:0元、26,149千元及508,747千元)。

(9) 在建工程

(a) 重大在建工程项目变动

工程名称	年 月 日 2016 1 2	本年其他增加	本年转入固定资产	其他减少	外币报表折算差额	年 月 日 2016 12 31
自动化工程扩展	62,002	3,812	(66,542)	(792)	1,520	-
基础设施	32,516	-	(6,467)	(1,583)	1,877	26,343
应用设施	13,950	772	-	-	985	15,707
移动设施	13,147	-	(13,147)	-	-	-
仓库设备扩建	5,416	7,864	-	-	705	13,985
财务系统	2,770	13,672	-	-	773	17,215
其他	-	299,039	(196,572)	(16,380)	2,143	88,230
	129,801	325,159	(282,728)	(18,755)	8,003	161,480

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 四 合并财务报表项目附注(续)
• (9) 在建工程(续)
• (a) 重大在建工程项目变动(续)

工程名称	年 月 日 2015 1 3	本年其他增加	本年转入固定资产	其他减少	外币报表折算差额	年 月 日 2016 1 2
自动化工程扩展	-	59,687	-	(105)	2,420	62,002
基础设施	50,878	-	(15,022)	(5,617)	2,277	32,516
应用设施	2,216	11,145	-	-	589	13,950
移动设施	11,658	418	-	-	1,071	13,147
仓库设备扩建	-	5,204	-	-	212	5,416
财务系统	687,414	28,496	-	(722,948)	9,808	2,770
其他	36,230	335,465	(322,060)	(26,345)	(23,290)	-
	788,396	440,415	(337,082)	(755,015)	(6,913)	129,801
工程名称	年 月 日 2013 12 28	本年增加	本年转入固定资产	其他减少	外币报表折算差额	年 月 日 2015 1 3
基础设施	39,226	11,559	-	-	93	50,878
应用设施	9,569	-	(4,808)	(2,612)	66	2,216
移动设施	11,003	598	-	-	57	11,658
财务系统	764,240	-	(73,835)	(6,103)	3,112	687,414
其他	116,592	218,859	(304,781)	-	5,560	36,230
	940,630	231,016	(383,424)	(8,715)	8,888	788,396

于 2016 年 12 月 31 日,2016 年 1 月 2 日和 2015 年 1 月 3 日,本集团无需计提在建工程减值准备。

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(10) 无形资产

	软件	非竞争协议	商标	客户关系	合计
原价
年 月 日 2016 1 2	644,044	49,244	332,318	2,463,463	3,489,069
本年增加
购置	16,234	-	-	-	16,234
非同一控制下企业合并	146,793	20,158	20,990	1,103,513	1,291,454
本年减少
处置	(22,406)	(40)	(233,983)	(54,144)	(310,573)
外币报表折算差额	48,371	3,814	11,040	131,056	194,279
年 月 日 2016 12 31	833,036	73,176	130,365	3,643,888	4,680,465
累计摊销
年 月 日 2016 1 2	92,410	44,371	151,904	767,401	1,056,086
本年增加
计提	180,549	10,257	35,097	391,479	617,382
本年减少
处置	(18,317)	-	(109,736)	(54,144)	(182,197)
外币报表折算差额	5,908	14,185	(5,234)	82,889	97,748
年 月 日 2016 12 31	260,550	68,813	72,031	1,187,625	1,589,019
账面价值
年 月 日 2016 12 31	572,486	4,363	58,334	2,456,263	3,091,446
年 月 日 2016 1 2	551,634	4,873	180,414	1,696,062	2,432,983

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(10) 无形资产(续)

	软件	非竞争协议	商标	客户关系	合计
原价
年 月 日 2015 1 3	235,640	93,166	360,550	2,301,326	2,990,682
本年增加
非同一控制下企业合并	395,235	-	53,928	338,167	787,330
本年减少
处置	(12,327)	(44,161)	(99,073)	(254,838)	(410,399)
外币报表折算差额	25,496	239	16,913	78,808	121,456
年 月 日 2016 1 2	644,044	49,244	332,318	2,463,463	3,489,069
累计摊销
年 月 日 2015 1 3	63,096	85,226	172,483	719,819	1,040,624
本年增加
计提	40,213	3,408	71,733	272,388	387,742
本年减少
处置	(12,327)	(44,161)	(99,073)	(254,838)	(410,399)
外币报表折算差额	1,428	(102)	6,761	30,032	38,119
年 月 日 2016 1 2	92,410	44,371	151,904	767,401	1,056,086
账面价值
年 月 日 2016 1 2	551,634	4,873	180,414	1,696,062	2,432,983
年 月 日 2015 1 3	172,544	7,940	188,067	1,581,507	1,950,058

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(10) 无形资产(续)

	软件	非竞争协议	商标	客户关系	合计
原价
年 月 日 2013 12 28	251,769	92,842	399,021	2,285,240	3,028,872
本年增加
非同一控制下企业合并	15,142	-	23,499	133,389	172,030
本年减少
处置	(39,787)	(31)	(62,804)	(23,407)	(126,029)
外币报表折算差额	8,516	355	834	(93,896)	(84,191)
年 月 日 2015 1 3	235,640	93,166	360,550	2,301,326	2,990,682
累计摊销
年 月 日 2013 12 28	18,096	78,053	133,333	509,237	738,719
本年增加
计提	45,309	5,377	55,891	256,638	363,215
本年减少
处置	(6,188)	-	(16,439)	(23,407)	(46,034)
外币报表折算差额	5,879	1,796	(302)	(22,649)	(15,276)
年 月 日 2015 1 3	63,096	85,226	172,483	719,819	1,040,624
账面价值
年 月 日 2015 1 3	172,544	7,940	188,067	1,581,507	1,950,058
年 月 日 2013 12 28	233,673	14,789	265,688	1,776,003	2,290,153

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(11) 商誉

	2016 年				2016 年
	1 月 2 日	本年增加	本年减少	外币折算差异	12 月 31 日
商誉 -
BrightPoint, Inc. ("BrightPoint")	2,573,835	-	(42,252)	173,944	2,705,527
Arabian Applied Technology ("Aptec Saudi")	43,001	-	-	2,936	45,937
Promark Technology ("Promark")	24,383	-	-	1,665	26,048
Shipwire, Inc. ("Shipwire") CloudBlue Technologies,	406,681	-	-	27,769	434,450
Inc. ("CloudBlue")	157,950	-	-	10,786	168,736
SoftCom, Inc. ("SoftCom") Global Mobility Products	77,352	-	-	5,282	82,634
("GMP") Pinnacle Service Solutions	23,348	-	-	1,595	24,943
Group, Inc. ("Pinnacle")	5,929	-	-	404	6,333
Dat Repair GMBH ("DRG") Armada Computer	1,565	-	-	107	1,672
Systems ("Armada")	19,137	-	-	1,306	20,443
Grupo Acao ("Acao") DocData Nederland B.V. and DocData N.V.	376,912	-	(14,929)	25,099	387,082
("DocData") Odin Service Automation	867,142	-	(216,538)	49,964	700,568
Assets From Parrallels Holdings Ltd. ("Odin")	712,789	10,591	-	49,124	772,504
Anovo Expansion SAS ("Anovo")	171,613	-	-	11,718	183,331
Whizzwork managed & maintenance service	7,857	-	-	537	8,394
One 2 One Logistic Solutions, S.A. and One 2 One Logistic Canarias,
S.L.U. ("One 2 One")	-	10,897	-	466	11,363
Mamasu	-	2,708	-	115	2,823
RRC Poland Spolka Z.o.o. ("RRC")	-	125,413	-	5,356	130,769
Discan Limited ("Comms care")	-	249,429	-	10,653	260,082
Ensim Corporation ("Ensim")	-	104,590	-	4,467	109,057
Dupaco Holdings B.V. ("Dupaco")	-	27,104	-	1,157	28,261
Connector Systems Liminted and Connector Systems Holdings Pty Limited ("Connector
Systems")	-	13,366	-	570	13,936
NetXUSA ("NetXUSA")	-	141,560	-	6,045	147,605
	5,469,494	685,658	(273,719)	391,065	6,272,498

本年度增加的商誉系收购 One 2 One、Mamasu、RRC、Comms-care、Ensim 、Dupaco、 Connector Systems 公司及 NetXUSA 公司股权所致。本年度减少的商誉系调整 Acao 公司及 DocData 公司商誉所致。

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

(11) 商誉(续)

1 月 3 日 商誉 - BrightPoint, Inc. 2,521,549 - (98,094) 150,380 ("BrightPoint") Arabian Applied Technology ("Aptec 40,520 - - 2,481 Saudi") Promark Technology 22,977 - - 1,406 ("Promark") Shipwire, Inc. 383,221 - - 23,460 ("Shipwire") CloudBlue Technologies, 148,839 - - 9,111 Inc. ("CloudBlue") SoftCom, Inc. 81,683 - (8,967) 4,636 ("SoftCom") Global Mobility Products 22,001 - - 1,347 ("GMP")	2016 年 1 月 2 日
	2,573,835
	43,001
	24,383
	406,681
	157,950
	77,352
Pinnacle Service	23,348
Solutions Group, Inc. 5,587 - - 342 ("Pinnacle") Dat Repair GMBH	5,929
1,475 - - 90 ("DRG")	1,565
Armada Computer 17,623 8,605 (8,187) 1,096 Systems ("Armada")	19,137
- 362,195 - 14,717 Grupo Acao ("Acao") DocData Nederland B.V.	376,912
and DocData N.V. - 833,285 - 33,857 ("DocData") Odin Service Automation	867,142
Assets From Parrallels - 684,959 - 27,830 Holdings Ltd. ("Odin")	712,789
Anovo Expansion SAS - 164,912 - 6,701 ("Anovo")	171,613
Whizzwork managed & - 7,550 - 307 maintenance service	7,857
3,245,475 2,061,506 (115,248) 277,761	5,469,494

本财年增加的商誉系收购Armada、Acao、DocData、Odin、Anovo公司及 Whizzwork公司股权所致。本财年减少的商誉系调整BrightPoint、SoftCom 及Armada公司商誉所致。

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(11) 商誉(续)

	2013 年 12 月 28 日	本年增加	本年减少	外币折算差异	2015 年 1 月 3 日
商誉 -
BrightPoint, Inc. ("BrightPoint")	2,512,441	-	-	9,108	2,521,549
Arabian Applied Technology ("Aptec
Saudi")	40,374	-	-	146	40,520
Promark Technology
("Promark") Shipwire, Inc.	22,894	-	-	83	22,977
("Shipwire")	397,536	-	(15,824)	1,509	383,221
CloudBlue
Technologies, Inc.
("CloudBlue") SoftCom, Inc.	150,130	-	(1,844)	553	148,839
("SoftCom")	92,898	-	(11,602)	387	81,683
Global Mobility
Products ("GMP") Pinnacle Service	-	24,317	(2,221)	(95)	22,001
Solutions Group, Inc.
("Pinnacle")	-	5,611	-	(24)	5,587
Dat Repair GMBH
("DRG") Armada Computer	-	1,481	-	(6)	1,475
Systems ("Armada")	-	30,542	(12,844)	(75)	17,623
	3,216,273	61,951	(44,335)	11,586	3,245,475

本财年增加的商誉系收购GMP、Pinnacle、DRG公司及Armada公司股权所 致。本财年减少的商誉系调整Shipwire、Cloudblue、SofrCom、GMP公司 及Armada公司商誉所致。

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(12) 长期待摊费用

	2016 年 1 月 2 日	本年增加	本年摊销	外币报表 折算差额	2016 年 12 月 31 日
循环授信额度 承诺费	30,695	19,626	(9,041)	2,548	43,828
	2015 年 1 月 3 日	本年增加	本年摊销	外币报表 折算差额	2016 年 1 月 2 日
循环授信额 度承诺费	32,932	4,824	(8,911)	1,850	30,695
	2013 年 12 月 28 日	本年增加	本年摊销	外币报表 折算差额	2015 年 1 月 3 日
循环授信额 度承诺费	28,802	13,397	(9,353)	86	32,932

(13) 递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

	2016 年 12 月	31 日
	可抵扣暂时性差异 及可抵扣亏损	递延所得税资产
境外所得税额抵免	1,478,150	517,353
可抵扣亏损	1,336,264	382,678
预提费用	855,658	268,136
坏账准备	505,881	160,211
存货跌价准备	324,103	94,040
折旧和摊销	279,019	128,046
其他	676,494	184,947
	5,455,569	1,735,411
其中:
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额		469,001
预计于 1 年后转回的金额		1,266,410
		1,735,411

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(13) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(a) 未经抵销的递延所得税资产(续)

	2016 年	1 月 2 日
	可抵扣暂时性差异
	及可扣亏损	递延所得税资产
预提费用	1,458,916	350,140
境外所得税额抵免	1,292,993	450,929
可抵扣亏损	982,483	294,745
折旧和摊销	531,670	186,087
存货跌价准备	328,355	173,100
坏账准备	313,459	78,118
其他	880,987	274,387
	5,788,863	1,807,506
其中:
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额		511,026
预计于 1 年后转回的金额		1,296,480
		1,807,506
	2015 年	1 月 3 日
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
	及可抵扣亏损

境外所得税额抵免	1,431,080	500,736
预提费用和准备	1,107,676	276,919
可抵扣亏损	799,843	239,953
折旧和摊销	661,752	225,212
存货跌价准备	445,249	204,168
坏账准备	318,114	57,711
其他	643,160	308,088
	5,406,874	1,812,787

其中: 预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 599,201 预计于 1 年后转回的金额 1,213,586

1,812,787

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(13) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(b) 未经抵销的递延所得税负债

	年 2016 12	月 日 31
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
折旧和摊销 境外子公司未分配利润	2,545,995 1,167,509 3,713,504	850,926 408,628 1,259,554
其中: 预计于 年内(含 年)转回的金额 1 1 预计于 年后转回的金额 1		15,861 1,243,693 1,259,554
	年 2016	月 日 1 2
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
折旧和摊销 境外子公司未分配利润	2,200,551 1,086,944 3,287,495	696,880 380,434 1,077,314
其中: 预计于 年内(含 年)转回的金额 1 1 预计于 年后转回的金额 1		108,515 968,799 1,077,314

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(13) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(b) 未经抵销的递延所得税负债(续)

	年 月 2015 1 3	日
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
折旧和摊销	2,827,499	822,997
境外子公司未分配利润	1,218,860	365,658
	4,046,359	1,188,655
其中: 预计于 年内(含 1 1 预计于 年后转回的金额 1	年)转回的金额	74,317 1,114,338 1,188,655

(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下:

	年 2016 月 日 12 31	年 2016 月 日 1 2	年 2015 月 日 1 3
可抵扣暂时性差异	936,060	217,445	192,519
可抵扣亏损	6,584,436	5,839,181	5,684,315
	7,520,496	6,056,626	5,876,834

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及

截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(13) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下财年到期:

	年 月 日 2016 12 31	年 月 日 2016 1 2	年 月 日 2015 1 3
2015	-	-	18,093
2016	-	22,663	17,146
2017	58,958	55,501	16,848
2018	4,667	5,091	15,504
2019	44,663	41,708	42,177
2020	39,134	23,176	130
2021	31,594	15,922	27
及以后 2021	57,864	43,312	8,274
无限期	6,347,556	5,631,808	5,566,118
	6,584,436	5,839,181	5,684,317

(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:

			年 月 2016 12	日 31
			互抵金额	抵销后余额
	递延所得税资产		938,586	796,825
	递延所得税负债		938,586	320,968
			年 月 2016 1	日 2
			互抵金额	抵销后余额
	递延所得税资产		903,428	904,078
	递延所得税负债		903,428	173,886
			年 月 2015 1	日 3
			互抵金额	抵销后余额
	递延所得税资产		1,188,655	624,132
	递延所得税负债		1,188,655	-
(14)	其他非流动资产
		年 月 日 2016 12 31	年 月 日 2016 12 31	年 月 日 2015 12 31
	押金	62,086	55,358	57,353
	其他	256,419	120,085	213,828
		318,505	175,443	271,181

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(15) 资产减值准备

	年 2016		本年减少			年 2016
	月 日 1 2	本年增加	转回	转销	外币报表折算差额	月 日 12 31
坏账准备	313,459	268,685	-	(175,869)	(661)	405,614
其中:应收账款坏账准备	312,186	268,685	-	(175,869)	(748)	404,254
预付款项坏账准备	1,273	-	-	-	87	1,360
存货跌价准备	328,356	146,982	-	(168,650)	17,415	324,103
	641,815	415,667	-	(344,519)	16,754	729,717
	年 2015		本年减少			年 2016
	月 日 1 3	本年增加	转回	转销	外币报表折算差额	月 日 1 2
坏账准备	318,114	17,941	(524)	(17,248)	(4,824)	313,459
其中:应收账款坏账准备	316,260	17,941	-	(17,248)	(4,767)	312,186
预付款项坏账准备	1,854	-	(524)	-	(57)	1,273
存货跌价准备	445,249	-	(18,870)	(97,108)	(915)	328,356
	763,363	17,941	(19,394)	(114,356)	(5,739)	641,815

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(15) 资产减值准备(续)

	年 2013		本年减少			年 2015
	月 日 12 28	本年增加	转回	转销	外币报表折算差额	月 日 1 3
坏账准备	425,265	805	(78,411)	(11,719)	(17,826)	318,114
其中:应收账款坏账准备	424,058	-	(78,411)	(11,719)	(17,668)	316,260
预付款项坏账准备	1,207	805	-	-	(158)	1,854
存货跌价准备	418,705	188,684		(145,145)	(16,995)	445,249
	843,970	189,489	(78,411)	(156,864)	(34,821)	763,363

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 四 合并财务报表项目附注(续)
• (16) 短期借款

	年 2016 月 日 12 31	年 2016 月 日 1 2	年 2015 月 日 1 3
信用借款(a)	1,124,647	870,811	1,144,412
质押借款(b)	679,375	-	1,132,015
	1,804,022	870,811	2,276,427

• (a) 于 2016 年 12 月 31 日,信用借款美元 162,122 千元的加权平均利率为 8.7% (2016 年 1 月 2 日:美元 134,103 千元,6.8%。2015 年 1 月 3 日: 美元 187,026 千元,6.9%)。
• (b) 于 2016 年 12 月 31 日,银行质押借款 97,935 千美元(折合人民币 679,375 千元)(2016 年 1 月 2 日:0 元;2015 年 1 月 3 日:185,000 千美元(折合人 民币 1,132,015 千元))系由本集团若干应收账款作为质押物。
• (17) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

		年 2016 月 日 12 31	年 2016 月 日 1 2	年 2015 月 日 1 3
	外汇远期合约	33,117	53,358	10,971
(18)	应付账款
		年 2016 月 日 12 31	年 2016 月 日 1 2	年 2015 月 日 1 3
	应付第三方款项	49,635,991	41,257,159	39,910,376

于 2016 年 12 月 31 日,账龄超过一年的应付账款为 273,186 千元(2016 年 1 月 2 日:294,706 千元;2015 年 1 月 3 日:139,299 千元),主要为应付 商品款,该款项尚未进行最后清算。

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(19) 预收款项

	年	年	年
	2016	2016	2015
	月	月	月
	日	日	日
	12	1	1
	31	2	3
预收第三方款项	1,851,798	1,100,612	947,675

于 2016 年 12 月 31 日,账龄超过一年的预收款为 41,775 千元(2016 年 1 月 2 日:497,799 千元;2015 年 1 月 3 日:463,110 千元),主要为预收市场营 销服务项目的预收款,鉴于项目尚未完成,该款项尚未结清。

(20) 应付职工薪酬

	年 2016 月 日 12 31	年 2016 月 日 1 2	年 2015 月 日 1 3
应付短期薪酬(a)	1,882,979	1,109,204	1,095,148
应付设定提存计划(b)	402,319	371,072	368,925
应付辞退福利(c)	90,639	67,197	25,156
	2,375,937	1,547,473	1,489,229

(a) 短期薪酬

	2016 年			外币报表	2016 年
	1 月 2 日	本年增加	本年减少	折算差额	12 月 31 日
工资、奖金、津贴
和补贴(i)	967,203	8,466,088	(8,077,934)	383,888	1,739,245
职工福利费	11,124	85,049	(90,351)	3,632	9,454
社会保险费	70,553	386,163	(400,542)	16,489	72,663
其中:医疗保险费	14,721	348,675	(350,089)	14,891	28,198
工伤保险费	55,637	20,335	(32,374)	867	44,465
生育保险费	195	17,153	(18,079)	731	-
住房公积金	1,188	19,519	(20,785)	834	756
工会经费和职工教
育经费	195	34,620	(33,672)	1,479	2,622
短期带薪缺勤	38,994	310,460	(321,182)	13,259	41,531
其他短期薪酬	19,947	45,309	(51,211)	2,663	16,708
	1,109,204	9,347,208	(8,995,677)	422,244	1,882,979

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(20) 应付职工薪酬(续)

(a) 短期薪酬(续)

	2015 年			外币报表	2016 年
	1 月 3 日	本年增加	本年减少	折算差额	1 月 2 日
工资、奖金、津贴和
补贴	996,638	6,788,388	(7,091,549)	273,726	967,203
职工福利费	2,497	62,364	(56,271)	2,534	11,124
社会保险费	60,242	358,356	(362,606)	14,561	70,553
其中:医疗保险费	9,992	323,806	(332,234)	13,157	14,721
工伤保险费	49,809	21,217	(16,251)	862	55,637
生育保险费	441	13,333	(14,121)	542	195
住房公积金	765	19,176	(19,532)	779	1,188
工会经费和职工教育
经费	86	44,363	(46,057)	1,803	195
短期带薪缺勤	12,874	234,141	(217,534)	9,513	38,994
其他短期薪酬	22,046	7,797	(10,212)	316	19,947
	1,095,148	7,514,585	(7,803,761)	303,232	1,109,204
	2013 年			外币报表	2015 年
	12 月 28 日	本年增加	本年减少	折算差额	1 月 3 日
工资、奖金、津贴和
补贴	711,990	6,376,061	(6,389,204)	297,791	996,638
职工福利费	2,500	48,256	(48,053)	(206)	2,497
社会保险费 其中:医疗保险费	55,244	372,959	(366,366)	(1,595)	60,242
	11,962	336,379	(336,911)	(1,438)	9,992
工伤保险费	43,069	22,970	(16,132)	(98)	49,809
生育保险费	213	13,610	(13,323)	(59)	441
住房公积金	1,293	23,783	(24,209)	(102)	765
工会经费和职工教育 经费
	226	52,590	(52,505)	(225)	86
短期带薪缺勤	15,626	260,286	(261,926)	(1,112)	12,874
其他短期薪酬	17,187	1,251	3,614	(6)	22,046
	804,066	7,316,886	(7,138,649)	294,545	1,095,148

(i) 于截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周,本集团为了奖励员工执行员工奖励 计划。截止 2016 年 12 月 31 日,该员工奖励计划的应付余额为 81,211 千美 元(折合人民币 563,358 千元)。

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

• (20) 应付职工薪酬(续)
• (b) 应付设定提存计划

		年 2016	年 2016	年 2015
		月 日 12 31	月 日 1 2	月 日 1 3
	补充员工福利计划	339,338	322,942	325,033
	基本养老保险	57,008	41,540	34,107
	补充储蓄计划	56	5,838	6,829
	其他	5,293	317	337
		402,319	371,072	368,925
(c)	应付辞退福利
		年 2016	年 2016	年 2015
		月 日 12 31	月 日 1 2	月 日 1 3
	应付内退福利	310	52	753
	其他辞退福利	90,329	67,145	24,403
		90,639	67,197	25,156
(21)	应交税费
		年 2016	年 2016	年 2015
		月 日 12 31	月 日 1 2	月 日 1 3
	应交增值税	599,052	550,019	329,747
	应交企业所得税	215,292	-	-
	应交代扣代缴所得税	87,182	28,635	59,465
	应交营业税	7,971	8,578	8,781
	其他	80,961	72,252	65,674
		990,458	659,484	463,667

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(22) 应付利息

	年 2016 月 日 12 31	年 2016 月 日 1 2	年 2015 月 日 1 3
应付债券利息	93,594	87,313	81,322
长期借款利息	16,725	14,994	2,631
	110,319	102,307	83,953

(23) 其他应付款

	年 2016	年 2016	年 2015
	月 日 12 31	月 日 1 2	月 日 1 3
预提市场营销费用	449,594	644,637	437,773
企业合并产生的或有负债	200,209	21,890	46,792
销售退回准备	101,627	73,774	116,451
房屋租赁补偿	92,345	63,714	-
预提费用	64,822	201,156	140,152
	908,597	1,005,171	741,168

于 2016 年 12 月 31 日,账龄超过一年的其他应付账款为 224,967 千元 (2016 年 1 月 2 日:58,767 千元;2015 年 1 月 3 日:64,757 千元),主要 为应付市场营销活动费用,因为相关营销活动尚未结束,该款项尚未结 清。

(24) 一年内到期的非流动负债

	年	年	年
	2016	2016	2015
	月	月	月
	日	日	日
	12	1	1
	31	2	3
一年内到期的应付债券
(附注四(26))	2,079,130	-	-

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(25) 长期借款

	年 2016 月 日 12 31	年 2016 月 日 1 2	年 2015 月 日 1 3
质押借款(a)	277,480	-	-
信用借款	83	188	-
	277,563	188	-

• (a) 银行质押借款 4,000 万美元 (2016 年 1 月 2 日:无,2015 年 1 月 3 日:无) 系由本集团质押若干应收账款提供保证的授信借款;借款银行为加拿大丰业 银行(Bank Nova Scotia)。
• (26) 应付债券

	2016 年		按面值计		本年	外币报表折	2016 年
	1 月 2 日	本年发行		提利息 溢折价摊销	偿还	算差额	12 月 31 日
英迈 2017 到期债券	1,943,619	-	104,783	2,674	-	132,837	2,079,130
英迈 2022 到期债券	1,928,132	-	99,793	3,094	-	131,786	2,063,011
英迈 2024 到期债券	3,210,643	-	164,658	4,138	-	219,412	3,434,194
	7,082,394	-	369,234	9,906	-	484,035	7,576,335
减去:一年内到期部
分(附注四(24))	-	-	-	-	-	-	(2,079,130)
	7,082,394	-	369,234	9,906	-	484,035	5,497,205
	2015 年		按面值计		本年	外币报表折	2016 年
	1 月 3 日	本年发行		提利息 溢折价摊销	偿还	算差额	1 月 2 日
英迈 2017 到期债券	1,829,036	-	98,281	2,509	-	112,074	1,943,619
英迈 2022 到期债券	1,814,063	-	93,601	2,908	-	111,161	1,928,132
英迈 2024 到期债券	3,021,612	-	154,441	3,881	-	185,151	3,210,643
	6,664,711	-	346,323	9,298	-	408,386	7,082,394
	2013 年		按面值计		本年	外币报表折	2015 年
	12 月 28 日	本年发行		提利息 溢折价摊销	偿还	算差额	1 月 3 日
英迈 2017 到期债券	1,819,980	-	96,788	2,470	-	6,586	1,829,036
英迈 2022 到期债券	1,804,676	-	92,179	2,858	-	6,529	1,814,063
英迈 2024 到期债券	-	3,048,523	6,337	(27,483)	-	572	3,021,612
	3,624,656 3,048,523		195,304	(22,155)	-	13,687	6,664,711

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(26) 应付债券(续)

债券有关信息如下:

	面值	发行日期	债券期限	发行金额
到期债券(a)	美元	2007-08-31	年	千美元
2017	100		10	300,000
到期债券(b)	美元	2012-08-09	年	千美元
2022	100		10	300,000
到期债券(c)	美元	2014-12-14	年	千美元
2024	100		10	500,000

• (a) 本集团于 2007 年 08 月 31 日发行公司债券,附发行人赎回权和投资者选择 回售权。此债券采用单利按年计息,固定年利率为 5.25%,每半年付息一 次。发行人可以在债券到期前赎回部分或全部债券,赎回价格按照债券相关 条款执行。
• (b) 本集团于 2012 年 08 月 09 日发行公司债券,附发行人赎回权和投资者选择 回售权。此债券采用单利按年计息,固定年利率为 5.00%,每半年付息一 次。发行人可以在债券到期前赎回部分或全部债券,赎回价格按照债券相关 条款执行。
• (c) 本集团于 2014 年 12 月 14 日发行公司债券,附发行人赎回权和投资者选择 回售权。此债券采用单利按年计息,固定年利率为 4.95%,每半年付息一次 发行人可以在债券到期前赎回部分或全部债券,赎回价格按照债券相关条款 执行。
• (27) 预计负债

	年 2016			外币报表	年 2016
	月 日 1 2	本年增加	本年减少	折算差额	月 日 12 31
重组义务	111,904	68,930	(101,370)	5,653	85,117
产品质量保证	2,682	592	(1,343)	171	2,102
	114,586	69,522	(102,713)	5,824	87,219
	2015 年			外币报表	2016 年
	1 月 3 日	本年增加	本年减少	折算差额	1 月 2 日
重组义务	161,443	104,914	(151,321)	(3,132)	111,904
产品质量保证	4,180	468	(1,934)	(32)	2,682
	165,623	105,382	(153,255)	(3,164)	114,586

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(27) 预计负债(续)

	2013 年 12 月 28 日	本年增加	本年减少	外币报表 折算差额	2015 年 1 月 3 日
重组义务	90,551	103,320	(149,023)	116,595	161,443
产品质量保证	2,378	461	(1,905)	3,246	4,180
	92,929	103,781	(150,928)	119,841	165,623

(28) 其他非流动负债

	年 2016 月 日 12 31	年 2016 月 日 1 2	年 2015 月 日 1 3
不确定税项	162,187	118,448	205,462
其他	200,552	13,630	31,112
	362,739	132,078	236,574

(29) 股份支付

本集团就关键员工及董事会成员执行一项单独的股份激励计划,即 Ingram Micro Inc. 2011 年激励计划(经修订)("2011 激励计划"),该股权激励计划 包括激励性股票期权、非法定股票期权、限制性股票、限制性股票单位、股 票增值权等。于 2013 财年第二季度,本集团的股东审批了一项对 Ingram Micro Inc. 2011 年激励计划("2011 激励计划")的修订,该修订增加了本 集团可能发行的股份数,合计 12,000 千股。

于 2016 年 12 月 5 日("被收购日"),本集团将发行在外的股票期权和限制 性股票单位加速行权,于被收购日已行权的股票期权和限制性股票单位在被 收购日全部注销、结算并支付;于被收购日未行权的股票期权和限制性股票 单位在被收购日全部注销、结算,并在交易完成日,2016 年 12 月 31 日, 2017 年 6 月 30 日和 2017 年 12 月 31 日,分四次支付,每次支付 25%。 在被收购日以后,本集团无股份支付计划。

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 四 合并财务报表项目附注(续)
• (29) 股份支付(续)
• (a) 股票期权
• (i) 报告期内股票期权变动情况表

	截至 年 月 日 2016 12 31 止的 周 52	截至 年 月 日 2016 1 2 止的 周 52	截至 年 月 日 2015 1 3 止的 周 53
年初发行在外的股票期权份数	3,661	3,819	4,187
本年授予的股票期权份数	5	839	740
本年行权的股票期权份数	(3,618)	(931)	(1,097)
本年失效的股票期权份数	(48)	(66)	(11)
年末发行在外的股票期权份数	-	3,661	3,819

• (ii) 2016 年 12 月 31 日无发行在外的股票期权。2016 年 1 月 2 日和 2015 年 1 月 3 日发行在外的股票期权行权价格分别为 24.88 美元 和 22.83 美元。截至 2016 年 1 月 2 日和 2015 年 1 月 3 日,股票期权合同的加权平均剩余期限分别为 3.2 年和 2.9 年。
• (iii) 截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周和截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周行权的股票期权以行权日价 格计算的加权平均价格分别为 20.56 美元、18.25 美元和 17.34 美元。

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

• (29) 股份支付(续)
• (a) 股票期权(续)
• (iv) 授予日股票期权公允价值的确定方法

	截至 年 2016	截至 年 2016	截至 年 2015
	月 日 12 31	月 日 1 2	月 日 1 3
	止的 周 52	止的 周 52	止的 周 53
加权平均行权价格(美元)	20.56	18.25	17.34
加权平均期权有效期(年)	3.7	4.5	5.5
预期股票波动率	26.30%	25.60%	25.60%
期权有效期内的无风险利率	0.95%	1.53%	1.73%

于截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周,截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周和截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周,本集团几乎所有的股票 期权均在预期宣告分派股利前授予,因此,本集团在预计股票期权的公允价值时未考虑股利。

根据以上参数计算得出截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周的股票期权的加权平均公允价值为:5.88 美元(截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周:6.47 美元;截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周:8.16 美元)。

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 四 合并财务报表项目附注(续)
• (29) 股份支付(续)
• (b) 受限股票单位
• (i) 本集团向关键员工或董事会成员授予时间和/或业绩既定型限制性股票和/或 限制性股票单位。股票期权的等待期通常在三年内且到期日小于十年。于 2016 年 12 月 31 日无发行在外的受限股票单位。于 2016 年 1 月 2 日及 2015 年 1 月 3 日,大部分股票期权的合同期限分别为七年和五年。部分限 制性股票及限制性股票单位的等待期为一年到三年。余下的限制性股票及限 制性股票单位仅当在一年到三年的期间达到某些业绩指标时方可行权。于 2016、2015 及 2014 财务年度,授予管理层的限制性股票及限制性股票单 位的业绩指标包括:收益增长、投入资本收益率、营业毛利、股东投资回报 率合计及利润总额。
• (ii) 受限股票单位变动情况表

	数量	加权平均授予日
	(普通股)	公允价值(美元)
年 月 日发行在外的 2016 1 2
受限股票单位份数	4,719	21.61
授予	517	34.21
行权	(1,881)	18.92
收回	(683)	21.49
企业合并	(2,672)	27.26
年 月 日发行在外的 2016 12 31
受限股票单位份数	-	-

于 2016 年 12 月 31 日无发行在外的受限股票单位。

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

• (29) 股份支付(续)
• (ii) 受限股票单位变动情况表(续)

	数量	加权平均授予日
	(普通股)	公允价值(美元)
年 月 日在外的 2015 1 3
受限股票单位份数	6,068	20.81
授予	1,401	26.96
行权	(1,500)	18.93
收回	(1,250)	19.63
年 月 日发行在外的 2016 1 2
受限股票单位份数	4,719	21.61

2015 年年末发行在外的受限股票单位的加权平均授予日公允价值为 21.61 美 元(折合人民币约 140.33 元)。截至 2016 年 1 月 2 日止,受限股票单位的加 权平均合同剩余期限为 3.2 年。

(ii)	受限股票单位变动情况表	数量	加权平均授予日
		(普通股)	公允价值(美元)
	年 月 日发行在外的 2013 12 28
	受限股票单位份数	7,030	16.39
	授予	1,554	27.69
	行权	(1,181)	15.93
	收回	(1,335)	19.55
	年 月 日发行在外的 2015 1 3
	受限股票单位份数	6,068	20.81

2014 年年末发行在外的受限股票单位的加权平均授予日公允价值为 20.81 美 元(折合人民币约 127.34 元)。截至 2015 年 1 月 3 日止,受限股票单位的加 权平均合同剩余期限为 2.9 年。

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

• (29) 股份支付(续)
• (c) 股份支付交易对财务状况和经营成果的影响

	截至	截至	截至
	年	年	年
	2016	2016	2015
	月	月	月
	日	日	日
	12	1	1
	31	2	3
	止的	止的	止的
	周	周	周
	52	52	53
管理费用	283,918	252,279	228,763
当期因股份支付而 确认的费用总额	283,918	252,279	228,763
资本公积中股份支付 的累计金额	-	666,552	414,273

(30) 股本

	年 2016 月 日 1 2	股份支付行权	注销普通股	年 2016 月 日 12 31
普通股(i)	11,917	86	(12,003)	-
	年 2015 月 日 1 3	股份支付行权	注销普通股	年 2016 月 日 1 2
普通股	11,798	119	-	11,917
	年 2013 月 日 12 28	股份支付行权	注销普通股	年 2015 月 日 1 3
普通股	11,700	98	-	11,798

(i) 截止2016年12月5日,本集团原发行在外的普通股全部注销,股本变更为1美元(面值为每股1 美分,共计100股)(约合人民币7元)。

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(31) 资本公积

	年 2016			年 2016
	月 日 1 2	本年增加	本年减少	月 日 12 31
股本溢价(a)	8,450,414	858,953	(5,026,151)	4,283,216
其他资本公积
股份支付计入股东权益的金额	731,783	479,333	(1,211,116)	-
股份支付费用(b)	666,552	283,918	(950,470)	-
股份支付计划的所得税影响(c)	65,231	195,415	(260,646)	-
	9,182,197	1,338,286	(6,237,267)	4,283,216
	年 2015			年 2016
	月 日 1 3	本年增加	本年减少	月 日 1 2
股本溢价(a)	8,460,298	6,309	(16,193)	8,450,414
其他资本公积
股份支付计入股东权益的金额	450,834	280,949	-	731,783
股份支付费用(b)	414,273	252,279	-	666,552
股份支付计划的所得税影响(c)	36,561	28,670	-	65,231
	8,911,132	287,258	(16,193)	9,182,197

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 四 合并财务报表项目附注(续)
• (31) 资本公积(续)

	年 2013			年 2015
	月 日 12 28	本年增加	本年减少	月 日 1 3
股本溢价(a) 其他资本公积	8,422,179	55,369	(17,250)	8,460,298
股份支付计入股东权益的金额	188,083	262,751	-	450,834
股份支付费用(b)	185,510	228,763	-	414,273
股份支付计划的所得税影响(c)	2,573	33,988	-	36,561
	8,610,262	318,120	(17,250)	8,911,132

• (a) 以权益结算的股份支付,在行权日,根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入股本的金额,将其转入股本,同时确 认资本公积(股本溢价)。
• (b) 本集团的股份支付计划,以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估 计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入管理费用,相应增加资本公积。
• (c) 与股份支付相关的支出在按照会计准则规定确认为成本费用时,本集团将预计未来期间可税前扣除的金额超过会计准则规 定确认的部分所产生的所得税影响直接计入资本公积。

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(32) 其他综合收益

		资产负债表中其他综合收益			截至2016年12月31日止的52周利润表中其他综合收益
					减:前期计入
	2016年	税后归属于	2016年	本年所得税前	其他综合收益	减:所得税	税后归属	税后归属于
	1月2日	母公司	12月31日	发生额	本年转出	费用	于母公司	少数股东
外币报表折算差额	603,770	1,577,938	2,181,708	2,103,917	-	(525,979)	1,577,938	-
		资产负债表中其他综合收益			截至2016年1月2日止的52周利润表中其他综合收益
					减:前期计入
	2015年	税后归属于	2016年	本年所得税前	其他综合收益	减:所得税	税后归属	税后归属于
	1月3日	母公司	1月2日	发生额	本年转出	费用	于母公司	少数股东
外币报表折算差额	137,437	466,333	603,770	621,777	-	(155,444)	466,333	-
		资产负债表中其他综合收益			截至2015年1月3日止的53周利润表中其他综合收益
					减:前期计入
	2013年	税后归属于	2015年	本年所得税前	其他综合收益	减:所得税	税后归属	税后归属于
	12月28日	母公司	1月3日	发生额	本年转出	费用	于母公司	少数股东
外币报表折算差额	680,231	(542,794)	137,437	(723,725)	-	180,931	(542,794)	-

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(33) 未分配利润

	截至 年 2016	截至 年 2016	截至 年 2015
	月 日止 12 31	月 日止 1 2	月 日止 1 3
	的 周 52	的 周 52	的 周 53
年初未分配利润	21,536,098	20,401,883	18,690,766
加:本年归属于母公司股东的
净利润	728,516	1,322,549	1,711,117
减:应付普通股股利(a)	-	(188,334)	-
年末未分配利润	22,264,614	21,536,098	20,401,883

(a) 于截至 2016 年 12 月 31 日止财年,公司未宣布发放股利。于截至 2016 年 1 月 2 日止财年,公司两次向在册股东宣告并派发现金股利,每股均为 0.1 美 元,合计 30,182 千美元(约合人民币 188,334 千元)。于截至 2015 年 1 月 3 日止财年,公司未宣布发放股利。

(34) 营业收入和营业成本

	截至 年 2016 月 日止 12 31 的 周 52	截至 年 2016 月 日止的 1 2 周 52	截至 年 2015 月 日止的 1 3 周 53
主营业务收入	279,010,377	268,539,157	285,740,673
	截至 年 2016 月 日止 12 31 的 周 52	截至 年 2016 月 日止的 1 2 周 52	截至 年 2015 月 日止的 1 3 周 53
主营业务成本	259,924,740	251,565,206	269,295,722

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(34) 营业收入和营业成本(续)

(a) 主营业务收入和主营业务成本

			截至 年 月 2016 12	日止的 周 31 52
			主营业务收入	主营业务成本
	销售商品和提供劳务		279,010,377	259,924,740
			截至 年 月 2016 1 2	日止的 周 52
			主营业务收入	主营业务成本
	销售商品和提供劳务		268,539,157	251,565,206
			截至 年 月 2015 1	日止的 周 3 53
			主营业务收入	主营业务成本
	销售商品和提供劳务		285,740,673	269,295,722
(35)	税金及附加
		截至 年 2016	截至 年 2016	截至 年 2015
		月 日 12 31	月 日 1 2	月 日 1 3
		止的 周 52	止的 周 52	止的 周 53
	房产税	80,298	74,018	70,699
	营业税	10,619	9,634	3,892
	其他	59,291	34,563	47,979
		150,208	118,215	122,570

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(36) 销售费用

	截至 年 2016	截至 年 2016	截至 年 2015
	月 日 12 31	月 日 1 2	月 日 1 3
	止的 周 52	止的 周 52	止的 周 53
人力成本	2,548,341	2,026,799	1,881,435
业务招待费	143,210	114,050	111,617
专业服务费	111,310	93,148	82,574
无形资产摊销	74,313	19,285	34,935
租赁费用	53,116	47,286	49,005
固定资产折旧	45,326	31,223	26,149
交通运输费	38,560	31,421	30,891
通讯费	21,243	15,989	10,374
重组费用	13,159	18,710	7,116
办公费	11,969	8,791	10,800
修理和维护费	7,578	5,013	3,906
其他	106,895	111,516	178,389
	3,175,020	2,523,231	2,427,191

(37) 管理费用

	截至 年 2016	截至 年 2016	截至 年 2015
	月 日 12 31	月 日 1 2	月 日 1 3
	止的 周 52	止的 周 52	止的 周 53
人工成本
	8,337,512	6,275,812	6,081,928
租赁费	867,563	978,235	799,465
专业服务费	678,666	630,386	631,634
折旧费用	654,616	536,647	508,747
摊销费用	543,069	368,457	328,281
整合成本	565,021	293,979	224,961
办公费	341,490	308,557	269,946
股权激励	283,918	252,279	228,763
修理和维护费	238,531	366,209	304,907
重组费用	225,466	207,857	567,722
业务招待费	115,402	136,334	139,540
通讯费	101,229	172,854	164,307
交通运输费	34,221	34,112	39,670
其他费用	180,680	234,932	176,129
	13,167,384	10,796,650	10,466,000

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(38) 财务费用

	截至	截至	截至
	年	年	年
	2016	2016	2015
	月	月	月
	日	日	日
	12	1	1
	31	2	3
	止的	止的	止的
	周	周	周
	52	52	53
利息支出 减:利息收入 汇兑净损失 银行手续费	595,305 (40,889) 495,180 164,580 1,214,176	566,179 (1,841) 914,175 152,545 1,631,058	541,090 (12,862) 483,595 148,289 1,160,112

(39) 费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类,列示如下:

	截至 年 2016	截至 年 2016	截至 年 2015
	月 日 12 31	月 日 1 2	月 日 1 3
	止的 周 52	止的 周 52	止的 周 53
营业成本	259,924,740	251,565,206	269,295,722
人工成本	10,885,853	8,302,611	7,963,363
租赁费	920,679	1,025,521	848,470
专业服务费	789,976	723,534	714,208
折旧费用	699,942	567,870	534,896
摊销费用	617,382	387,742	363,216
整合成本	565,021	293,979	224,961
办公费	353,459	317,348	280,746
股权激励	283,918	252,279	228,763
业务招待费	258,612	250,384	251,157
修理和维护费	246,109	371,222	308,813
重组费用	238,625	226,567	574,838
通讯费	122,472	188,843	174,681
交通运输费	72,781	65,533	70,561
其他费用	287,575	346,448	354,518
	276,267,144	264,885,087	282,188,913

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(40) 公允价值变动收益

		截至 年 2016 月 日止 12 31 的 周 52	截至 年 2016 月 日止 1 2 的 周 52	截至 年 2015 月 日止 1 3 的 周 53
	远期外汇合约 交易性基金投资	369,414 19,233 388,647	763,209 (18,327) 744,882	490,367 (32,951) 457,416
(41)	投资收益
		截至 2016 年 12 月 31 日 止的 52 周	截至 2016 年 1 月 2 日 止的 52 周	截至 2015 年 1 月 3 日 止的 53 周
	以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融 资产持有期间取得的 投资收益	9,414	17,684	17,139
(42)	资产减值损失
		截至 2016 年 12 月 31 日 止的 52 周	截至 2016 年 1 月 2 日 止的 52 周	截至 2015 年 1 月 3 日 止的 53 周
	坏账损失 存货跌价损失	268,685 146,982 415,667	17,417 (18,870) (1,453)	(77,606) 188,684 111,078
(43)	营业外收入
		截至 2016 年 12 月 31 日 止的 52 周	截至 2016 年 1 月 2 日 止的 52 周	截止 2015 年 1 月 3 日 止的 53 周
	非流动资产处置利得	3,799	2,515	10,982

其中:固定资产处置利得 3,799 2,515 10,982

无形资产处置利得 - - -

3,799 2,515 10,982

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(44) 营业外支出

	截至 2016 年	截至 2016 年	截至 2015 年
	12 月 31 日	1 月 2 日	1 月 3 日
	止的 52 周	止的 52 周	止的 53 周
非流动资产处置损失	2,935	756,356	5,709
其中:固定资产处置损失	2,935	1,303	5,709
在建工程处置损失	-	755,053	-
其他	124,181	81,265	94,668
	127,116	837,621	100,377

(45) 所得税费用

	截至	截至	截至
	2016 年	2016 年	2015 年
	12 月	1 月	1 月
	31 日	2 日	3 日
	止的	止的	止的
	52 周	52 周	53 周
当期所得税	257,448	617,221	929,464
递延所得税	251,962	(106,060)	(97,421)
	509,410	511,161	832,043

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:

	截至 2016 年	截至 2016 年	截至 2015 年
	12 月 31 日	1 月 2 日	1 月 3 日
	止的 52 周	止的 52 周	止的 53 周
利润总额	1,237,926	1,833,710	2,543,160
按适用税率 35%计算的所得税
费用	433,274	641,799	890,106
不同子公司使用不同税率
的影响	(121,978)	(215,214)	(48,935)
非应纳税收入	(209,849)	(127,487)	(324,978)
不得扣除的成本、费用和损失	64,484	50,425	44,270
当期未确认递延所得税资产
的可抵扣亏损	343,479	161,638	271,580
所得税费用	509,410	511,161	832,043

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

• (46) 每股收益
• (a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外 普通股的加权平均数计算:

	截至 2016 年	截至 2016 年	截至 2015 年
	12 月 31 日	1 月 2 日	1 月 3 日
	止的 52 周	止的 52 周	止的 53 周
归属于母公司普通股股东的合并净利润	728,516	1,322,549	1,711,117
本公司发行在外普通股的加权平均数	-	153,500	155,492
基本每股收益	不适用	8.62	11.00
其中: — 持续经营基本每股收益:	不适用	8.62	11.00

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的 合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周,本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(截 至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周:稀释后的普通股加权平均数为 156,596 千 股;截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周:稀释后的普通股加权平均数为 159,452 千股),因此,截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周不存在稀释每股 收益(截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周:人民币 8.45 元每股;截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周:人民币 10.73 元每股)。

• (47) 现金流量表项目注释
• (a) 收到的其他与经营活动有关的现金

	截至	截至	截至
	2016 年	2016 年	2015 年
	12 月	1 月	1 月
	31 日	2 日	3 日
	止的	止的	止的
	52 周	52 周	53 周
收到利息	50,302	19,525	30,001

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(47) 现金流量表项目注释(续)

(b) 支付的其他与经营活动有关的现金

	截至 2016 年	截至 2016 年	截至 2015 年
	12 月 31 日	1 月 2 日	1 月 3 日
	止的 52 周	止的 52 周	止的 53 周
租赁费	920,679	1,025,521	848,470
专业服务费	789,976	723,534	714,208
整合成本	565,021	293,979	224,961
办公费	353,459	317,348	280,746
修理和维护费	246,109	371,222	308,813
其他	3,763,373	225,169	4,002,140
	6,638,617	2,956,773	6,379,338

(48) 现金流量表补充资料

(a) 现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量净额

	截至	截至	截至
	2016 年	2016 年	2015 年
	12 月	1 月	1 月
	31 日	2 日	3 日
	止的	止的	止的
	52 周	52 周	53 周
净利润	728,516	1,322,549	1,711,117
加:资产减值损失	415,667	(1,453)	111,078
固定资产折旧	699,942	567,870	534,896
无形资产摊销 处置固定资产、无形资产	617,382	387,742	363,216
和其他长期资产的损益	(865)	753,842	(5,273)
股权激励费用	283,918	252,279	228,763
公允价值变动收益	(388,647)	(744,882)	(457,416)
投资收益	(9,414)	(17,684)	(17,139)
存货的减少/(增加)	(4,622,773)	2,855,987	(2,352,995)
经营性应收项目的减少/(增加)	(4,607,057)	1,738,087	(3,693,810)
经营性应付项目的增加	6,469,948	3,834,814	1,062,314
经营活动产生的现金流量净额	(413,383)	10,949,151	(2,515,249)

合并财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(48) 现金流量表补充资料(续)

(a) 现金流量表补充资料(续)

现金及现金等价物净变动情况

	截至 2016 年	截至 2016 年	截至 2016 年
	12 月 31 日	1 月 2 日	1 月 3 日
	止的 52 周	止的 52 周	止的 52 周
现金的年末余额	5,522,990	6,073,251	4,239,102
减:现金的年初余额	(6,073,251)	(4,239,102)	(4,111,688)
现金及现金等价物净减少额	(550,261)	1,834,149	127,414

(b) 支付其他与投资活动有关的现金

		截至 2016 年 12 月 31 日 止的 52 周	截至 2016 年 1 月 2 日 止的 52 周	截至 2015 年 1 月 3 日 止的 53 周
	受限资金	450,322	-	-
(c)	取得或处置子公司
	取得子公司 (i)

	截至 2016 年	截至 2016 年	截止 2015 年
	12 月 31 日	1 月 2 日	1 月 3 日
	止的 52 周	止的 52 周	止的 53 周
本年发生的企业合并于本年支
付的现金和现金等价物	(1,447,152)	(3,316,036)	(278,970)
减:购买日子公司持有的
现金和现金等价物	283,087	324,877	27,481
加:前期发生的企业合并
于本年支付的现金和现金
等价物	-	-	-
取得子公司支付的现金净额	(1,164,065)	(2,991,159)	(251,489)

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(48) 现金流量表补充资料(续)

(c) 取得或处置子公司(续)

(ii) 取得子公司的净资产

	截至 2016 年	截至 2016 年	截止 2015 年
	12 月 31 日	1 月 2 日	1 月 3 日
	止的 52 周	止的 52 周	止的 53 周
流动资产	1,027,801	2,426,892	795,984
非流动资产	1,797,126	3,335,444	230,747
流动负债	(1,071,358)	(1,924,761)	(507,963)
非流动负债	(589,503)	(724,881)	(268,355)
	1,164,066	3,112,694	250,413

(iii) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

		截至 2016 年	截至 2016 年	截至 2015 年
		12 月 31 日	1 月 2 日	1 月 3 日
		止的 52 周	止的 52 周	止的 53 周
	处置子公司 AVAD	155,052	-	-
(d)	现金及现金等价物
		2016 年	2016 年	2015 年
		12 月 31 日	1 月 2 日	1 月 3 日
	现金	5,404,242	4,767,708	4,239,102
	其中:库存现金	4,922	4,403	1,176
	银行存款	3,468,991	3,209,883	3,065,157
	其他货币资金	1,930,329	1,553,422	1,172,769
	现金等价物	569,070	1,305,542	-
	其中:三个月内到期的有价证券	569,070	1,305,542	-
	减:受到限制的存款	450,322	-	-
	年末现金及现金等价物余额	5,522,990	6,073,250	4,239,102

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(49) 外币货币性项目

		2016年12月31日
	外币余额	折算汇率	人民币余额
货币资金—
美元	443,900	6.9370	3,079,337
欧元	54,750	7.3068	400,048
英镑	16,586	8.5094	141,135
加元	39,906	5.1406	205,139
印度卢比	323,701	0.1022	33,082
应收账款—
美元	2,780,475	6.9370	19,288,155
欧元	1,148,191	7.3068	8,389,602
英镑	144,753	8.5094	1,231,761
加元	340,464	5.1406	1,750,189
印度卢比	28,965,255	0.1022	2,960,249
其他应收款—
美元	14,017	6.9370	97,236
欧元	29,986	7.3068	219,102
英镑	94	8.5094	800
印度卢比	1,280,171	0.1022	130,833
应付账款—
美元	1,685,639	6.9370	11,693,278
欧元	1,444,909	7.3068	10,557,661
英镑	141,766	8.5094	1,206,344
加元	2,724,980	5.1406	14,008,032
印度卢比	26,686,169	0.1022	2,727,326

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

	2016年12月31日
	外币余额	折算汇率	人民币余额
其他应付款—
美元	86,338	6.9370	598,928
欧元	38,359	7.3068	280,285
英镑	11,936	8.5094	101,568
加元	2,848	5.1406	14,640
印度卢比	291,237	0.1022	29,764
短期借款—
美元	18,316	6.9370	127,058
欧元	7	7.3068	51
英镑	2	8.5094	17
印度卢比	3,712,030	0.1022	379,369
长期借款—
美元	40,012	6.9370	277,563
应付债券—
美元	1,092,163	6.9370	7,576,335

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

		2016年1月2日
	外币余额	折算汇率	人民币余额
货币资金—
美元	231,543	6.4936	1,503,548
欧元	237,456	7.0952	1,684,798
英镑	1,617	9.6159	15,549
加元	2,409	4.6814	11,277
印度卢比	22,453	0.0884	1,985
应收账款—
美元	2,389,784	6.4936	15,518,301
欧元	1,020,649	7.0952	7,241,709
英镑	143,012	9.6159	1,375,189
加元	338,823	4.6814	1,586,166
印度卢比	25,666,954	0.0884	2,268,959
其他应收款—
美元	23,183	6.4936	150,541
欧元	22,686	7.0952	160,962
英镑	120	9.6159	1,154
加元	1,623	4.6814	7,598
印度卢比	589,648	0.0884	52,125
应付账款—
美元	1,679,978	6.4936	10,909,105
欧元	1,376,844	7.0952	9,768,984
英镑	101,961	9.6159	980,447
加元	2,128,679	4.6814	9,965,198
印度卢比	22,709,272	0.0884	2,007,500

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

		2016年1月2日
	外币余额	外币余额	外币余额
其他应付款—
美元	122,684	6.4936	796,661
欧元	35,617	7.0952	252,710
英镑	4,326	9.6159	41,598
加元	7,587	4.6814	35,518
印度卢比	391,023	0.0884	34,566
短期借款—
美元	27,796	6.4936	180,496
英镑	77	9.6159	740
印度卢比	18,188	0.0884	1,608
长期借款—
美元	29	6.4936	188
应付债券—
美元	1,090,673	6.4936	7,082,394

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

	2015年1月3日
	外币余额	折算汇率	人民币余额
货币资金—
美元	278,839	6.1190	1,706,216
欧元	75,484	7.4556	562,781
英镑	1,157	9.5437	11,046
加元	692	5.2755	3,650
印度卢比	31,124	0.1105	3,439
应收账款—
美元	2,768,549	6.1190	16,940,751
欧元	1,032,731	7.4556	7,699,629
英镑	133,058	9.5437	1,269,866
加元	280,549	5.2755	1,480,036
印度卢比	24,348,514	0.1105	2,690,511
其他应收款—
美元	5,573	6.1190	34,101
欧元	26,936	7.4556	200,824
加元	566	5.2755	2,986
印度卢比	185,437	0.1105	20,491
应付账款—
美元	1,943,669	6.1190	11,893,311
欧元	1,234,921	7.4556	9,207,077
英镑	127,284	9.5437	1,214,760
加元	1,608,518	5.2755	8,485,737
印度卢比	22,992,347	0.1105	2,540,654

合并财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

四 合并财务报表项目附注(续)

		2015年1月3日
	外币余额	外币余额	外币余额
其他应付款—
美元	92,253	6.1190	564,496
欧元	32,768	7.4556	244,305
英镑	1,929	9.5437	18,410
加元	3,003	5.2755	15,842
印度卢比	281,382	0.1105	31,093
短期借款—
美元	285,809	6.1190	1,748,865
欧元	213	7.4556	1,588
印度卢比	13,822	0.1105	1,527
应付债券—
美元	1,089,183	6.1190	6,664,711

财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 在其他主体中的权益

(1) 在子公司中的权益

(a) 企业集团的构成

子公司名称	注册地	业务性质	持股比例	取得方式
Ingram Micro L.P.	美国,田纳西州	电子产品分销	100%	设立或投资
Ingram Micro CLBT	美国,宾夕法尼亚州	电子产品分销	100%	设立或投资
Ingram Funding Inc	美国,特拉华州	电子产品分销	100%	设立或投资
ProMark Technology, Inc	美国,马里兰州	电子产品分销	100%	非同一控制下企业合并
Ingram Micro LP	加拿大,多伦多	电子产品分销	100%	设立或投资
Brightpoint North America L.P.	美国,特拉华州	电子产品分销	100%	非同一控制下企业合并
Ingram Micro Inc (Ontario)	加拿大,安大略省	电子产品分销	100%	设立或投资
Ingram Micro Global Holdings C.V.	荷兰,阿姆斯特丹	电子产品分销	100%	设立或投资
Ingram Micro Global Holdings S.a.r.l.	卢森堡	电子产品分销	100%	设立或投资
Ingram Micro Global Holdings LLC	美国,印第安纳州	电子产品分销	100%	设立或投资
Ingram Micro Worldwide Holdings Sarl	卢森堡	电子产品分销	100%	设立或投资
Ingram Micro Management Company SCS	卢森堡	电子产品分销	100%	设立或投资
Ingram Micro Management Company	美国,加利福尼亚州	电子产品分销	100%	设立或投资
Ingram Micro Singapore Inc.	美国,加利福尼亚州	电子产品分销	100%	设立或投资
Brightpoint, Inc.	美国,印第安纳州	电子产品分销	100%	非同一控制下企业合并
Brightpoint International Ltd	美国,特拉华州	电子产品分销	100%	非同一控制下企业合并
Brightpoint Global Holdings II, Inc.	美国,印第安纳州	电子产品分销	100%	非同一控制下企业合并

财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五 在其他主体中的权益(续)

(1) 在子公司中的权益(续)

(a) 企业集团的构成(续)

子公司名称	注册地	业务性质	持股比例	取得方式
Ingram Micro Distribution GmbH	德国,慕尼黑市	电子产品分销	100%	设立或投资
Ingram Micro SAS	法国,里尔市	电子产品分销	100%	设立或投资
Ingram Micro Luxembourg Sarl	卢森堡	电子产品分销	100%	设立或投资
Ingram Micro Europe B.V.	荷兰,尼沃海恩	电子产品分销	100%	设立或投资

财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

六 关联方关系及其交易

• (1) 母公司情况
• (a) 母公司基本情况
• (b) 母公司注册资本及其变化

于美国当地时间 2016 年 12 月 5 日,GCL Investment Holdings, Inc.完成对 本公司 100%股权的收购,成为本公司的母公司。

(2) 子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注五。

七 或有事项

英迈的巴西子公司收到了一些税项评定:(1)2007 年收到圣保罗市税项评 定,要求巴西子公司补缴于 2002 年至 2006 年期间转售收购的软件的服务 税金及相关的利息和罚金合计 55,083 千巴西雷亚尔(折合人民币 117,242 千 元);(2)2011 年联邦所得税评定,由于巴西子公司在 2008 年和 2009 年税 务审计期间未按时提交相关电子文档,该评定要求巴西子公司缴纳罚金合计 15,947 千巴西雷亚尔(折合人民币 28,331 千元);(3)2012 年圣保罗市税项评 定,要求巴西子公司补缴 2007 年进口软件相关的服务税及相关罚金合计 2,263 千巴西雷亚尔(折合人民币 4,814 千元);(4)2013 年圣保罗市税项评 定,要求巴西子公司补缴 2008 年、2009 年、2010 年和 2011 年 1 月至 5 月进口软件相关的服务税金及相关罚金合计 8,099 千巴西雷亚尔(折合人民币 17,238 千元)。上述事项尚在审理过程中,英迈管理层与相关专家讨论后得 出结论,认为上述事项不太可能造成重大损失。

2015 年,英迈在收购 Acâo 期间进行的尽职调查中发现 Acâo 收到圣保罗市 税项评定,要求 Acâo 补缴 2003 年至 2008 年期间转售软件和专业服务的服 务税金及相关利息和罚金合计 67,200 千巴西雷亚尔(折合人民币 143,034 千 元)。英迈管理层与相关专家讨论后得出结论,与转售专业服务相关的税项 评定在现行巴西法律下可能有造成损失的风险,而与转售软件相关的税项评 定造成损失的风险不大。该事项尚在审理过程中。就此事项,英迈已经计提 了 7,500 千巴西雷亚尔(折合人民币 15,962 千元),该计提金额是英迈管理层 认为巴西法院最终判定 Acâo 可能需支付的服务税金额。

财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

八 承诺事项

(1) 经营租赁承诺事项

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,本集团未来最低应支付租金汇总 如下:

	年 2016 月 日 12 31	年 2016 月 日 1 2	年 2015 月 日 1 3
一年以内	705,687	652,938	545,240
一到二年	617,095	605,704	471,799
二到三年	513,040	518,072	420,388
三年以上	1,468,681	1,647,660	1,588,089
	3,304,503	3,424,374	3,025,516

九 金融风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、 信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性, 力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

(1) 市场风险

(a) 外汇风险

本集团的业务分布于北美、欧洲、亚太(包括中东和非洲)、拉美等若干国家和地 区,所以承受因多种不同货币而产生的外汇风险,涉及美元、欧元等。外汇风险来 自未来交易、已确认资产和负债以及境外经营净投资。外汇风险主要在计量以功能 性货币以外作外币单位的金融工具上产生。本集团总部财务部门制定政策,负责监 控和管理对其功能性货币有关的外汇风险。为此,本集团已签署若干外汇远期合约 以达到规避外汇风险的目的。

于 2016 年 12 月 31 日,本集团持有的外汇远期合约名义金额为 2,103,167 千美元 (折合人民币 14,589,669 千元)(于 2016 年 1 月 2 日:2,288,257 千美元;2015 年 1 月 3 日:2,313,978 千美元)。

财务报表附注 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 九 金融风险(续)
• (2) 信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账 款、其他应收款、其他流动资产等。

本集团银行存款主要存放或投资于全球各类金融机构,并定期对此类金融机构的信 用状况进行检视。本集团认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约 而导致的任何重大损失。

本集团其他流动资产主要为从第三方金融机构购入的存单等短期理财产品,本集团 认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

此外,对于应收账款、其他应收款,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本 集团的应收账款分散于全球范围内的大量客户,于2016年12月31日,没有单家客 户的应收账款余额占本集团应收账款总额的10%以上。

本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素 诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户 信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用 期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团于 多地取得信贷保险,并在特定情况下要求客户提供担保。本集团持续对预计信用损 失计提坏账准备。

财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

九 金融风险(续)

(3) 流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长 期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获 得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

合计
1,804,022
33,117
49,635,991
110,319
908,597
283,115
9,874,584
62,649,745

2016 年 12 月 31 日

财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

九 金融风险(续)

(3) 流动性风险(续)

			年 月 日 2016 1 2
	一年以内	一到二年	二到五年	五年以上	合计
短期借款 以公允价值计量且 其变动计入当期	870,811	-	-	-	870,811
损益的金融负债	53,358	-	-	-	53,358
应付账款	41,257,159	-	-	-	41,257,159
应付利息	102,307	-	-	-	102,307
其他应付款	1,005,170	-	-	-	1,005,170
长期借款	-	190	-	-	190
应付债券	402,346	2,481,476	879,265	6,220,755	9,983,842
	43,691,151	2,481,666	879,265	6,220,755	53,272,837

财务报表附注

截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

九 金融风险(续)

(3) 流动性风险(续)

		年 月 日 2015 1 3
一年以内	一到二年	二到五年	五年以上	合计
2,276,427	-	-	-	2,276,427
				10,971
				39,910,376
				83,953
				741,168
402,346	402,346	2,481,476	6,220,755	9,506,923
43,425,241	402,346	2,481,476	6,220,755	52,529,818
	10,971 39,910,376 83,953 741,168	- - - -	- - - -	- - - -

补充资料 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十 公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输 入值所属的最低层次决定:

第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债

于 2016 年 12 月 31 日,持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如 下:

	第一层次	第二层次	第三层次	合计
资产:
三个月内到期的有价证券	569,070	-	-	569,070
交易性基金投资	351,199	-	-	351,199
外汇远期合约	-	534,787	-	534,787
以公允价值计量的
资产合计	920,269	534,787	-	1,455,056
负债:
外汇远期合约	-	33,117	-	33,117
或有对价	-	-	200,209	200,209
以公允价值计量的
负债合计	-	33,117	200,209	233,326

补充资料 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十 公允价值估计(续)

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

于 2016 年 1 月 2 日,持续的以公允价值计量的资产和负债按上述三个层次列 示如下:

	第一层次	第二层次	第三层次	合计
资产:
三个月内到期的有价证券	1,305,542	-	-	1,305,542
交易性基金投资	335,849	-	-	335,849
外汇远期合约	-	351,518	-	351,518
以公允价值计量的
资产合计	1,641,391	351,518	-	1,992,909
负债:
交易性基金投资	-	53,358	-	53,358
或有对价	-	-	21,890	21,890
以公允价值计量的
负债合计	-	53,358	21,890	75,248

于 2015 年 1 月 3 日,持续的以公允价值计量的资产和负债按上述三个层次列 示如下:

	第一层次	第二层次	第三层次	合计
资产:
交易性基金投资	346,433	-	-	346,433
外汇远期合约	-	190,992	-	190,992
以公允价值计量的
资产合计	346,433	190,992	-	537,425
负债:
外汇远期合约	-	10,971	-	10,971
或有对价	-	-	46,792	46,792
以公允价值计量的
负债合计	-	10,971	46,792	57,763

补充资料 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十 公允价值估计(续)

(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的负债

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收账款、短期借 款、应付款项、长期借款和应付债券等。

除下述金融负债以外,其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面 价值与公允价值差异很小。

	年 月 日 2016 12 31
	账面价值	公允价值
应付债券
英迈 到期债券 2017	2,079,130	2,112,920
英迈 到期债券 2022	2,063,011	2,024,133
英迈 到期债券 2024	3,434,194	3,244,261
	7,576,335	7,381,314
	年 月 2016 1	日 2
	账面价值	公允价值
应付债券
英迈 到期债券 2017	1,943,619	2,032,750
英迈 到期债券 2022	1,928,132	1,960,204
英迈 到期债券 2024	3,210,643	3,256,638
	7,082,394	7,249,592

补充资料 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周 (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

• 十 公允价值估计(续)
• (2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的负债(续)

	年 月 日 2015 1 3
	账面价值	公允价值
应付债券
英迈 到期债券 2017	1,829,036	1,979,662
英迈 到期债券 2022	1,814,063	1,927,204
英迈 到期债券 2024	3,021,612	3,059,029
	6,664,711	6,965,895

存在活跃市场的应付债券,以活跃市场中的报价确定其公允价值,属于第一 层次;不存在活跃市场的应付债券,以合同规定的未来现金流量按照市场上 具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后 的现值确定其公允价值,属于第三层次。

十一 资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供 回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东 返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部 强制性资本要求,利用资产负债率监控资本。

于2016年12月31日、2016年1月2日及2015年1月3日,本集团的资产负债率列 示如下﹕

	年	年	年
	2016	2016	2015
	月	月	月
	日	日	日
	12	1	1
	31	2	3
资产负债率	70%	68%	67%