HMT(XIAMEN) NEW TECHNICAL MATERIALS CO.,LTD. — Audit Report / Information 2021

Jun 10, 2021

证券代码：603306

证券简称：华懋科技

公告编号: 2021-056

华懋（厦门）新材料科技股份有限公司 关于收到上海证券交易所2020 年年度报告 监管工作函回复公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

华懋（厦门）新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”），于2021 年 6 月1 日收到上海证券交易所出具的《关于华懋（厦门）新材料科技股份有限公 司2020 年年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函【2021】0568 号，以下 简称“《工作函》”），公司按照要求积极组织相关各方对所涉及的问题逐条落 实，就《工作函》有关问题进行了回复，问题及回复如下：

问题1：关于收入和毛利率。年报及审计报告显示，公司主营产品被动安全 系统部件毛利率从 2016 年的47.08%下降至目前的 35.15%，呈下滑趋势。请公 司结合成本和售价的变化情况、行业经营发展情况、公司市场地位变化情况、同 行业可比公司情况等，说明毛利率持续下滑的主要原因，是否存在盈利能力持续 下降的风险，如有，请充分提示。请年审会计师发表意见。

【公司回复】

1、 行业经营发展情况和公司市场地位变化情况

公司所处行业为汽车零部件行业，主要从事汽车被动安全部件的研发、生产、 销售。产品线覆盖汽车安全气囊布、安全气囊袋以及安全带等被动安全系统部件。 公司是二级汽车零部件的供应商，是国内较早进入安全气囊布行业的公司之一， 作为国内安全气囊布和安全气袋的主要供应商，公司在国内市场占有率位居前列， 公司市场地位未发生显著变化。

2、公司主营产品被动安全系统部件营业收入、营业成本及毛利率情况 2016年至2020年公司主营产品被动安全系统部件毛利率情况如下：

单位：人民币万元

年度	营业收入	营业成本	毛利率 （%）	收入同比 （%）	成本同比 （%）	毛利率增 减（%）
2016年	85,060.31	45,017.46	47.08	------	------	------
2017年	95,584.13	54,786.45	42.68	12.37	21.7	-4.39
2018年	93,232.91	55,580.26	40.39	-2.46	1.45	-2.30
2019年	92,067.44	59,195.52	35.70	-1.25	6.5	-4.68
2020年	88,121.70	57,144.46	35.15	-4.29	-3.46	-0.55

3、同行业可比公司情况

因国内无以生产安全气囊布以及气囊袋作为主业的可比上市公司，因此选择 已经上市的并且原材料、业务及产品与公司相对类似的旷达科技和海利得作为横 向对比：旷达科技产品主要包括汽车座椅面料、内饰面料等；海利得的产品主要 包括涤纶工业长丝、汽车帘子布等，均供应汽车行业生产所需布料，与公司现有 业务相对类似。

对相关公司综合毛利率对比如下：

股票名称	2016 年	2017 年	2018 年	2019 年	2020 年
旷达科技	36.30%	37.05%	28.30%	26.65%	28.79%
海利得	23.70%	22.62%	21.46%	19.37%	20.72%
华懋科技	46.75%	42.68%	40.24%	35.60%	35.86%

公司业务毛利率均高于上述可比公司汽车内饰面料或涤纶工业长丝业务毛 利率，并且变动趋势基本一致。

4、公司被动安全业务毛利率变化的主要原因

公司的毛利率变动主要来自于营业成本的上升：

• （1）成本中直接材料占比65%-70%左右，主要原材料2017-2020年公司的采

• 购均价同比变化如下所示：

比变化如下所示：	比变化如下所示：	比变化如下所示：	比变化如下所示：	比变化如下所示：
公司主要原材料采购均价同比变化情况
项目名称	2017 年	2018 年	2019 年	2020 年
原材料1	10.32%	9.59%	-3.04%	-17.11%
原材料2	0.33%	4.69%	5.98%	-12.08%

2017-2019年，涤纶长丝和锦纶长丝均出现不同程度的价格上涨，公司采购 单价上升致单位成本有所上升；2020年由于疫情原因，采购单价出现一定程度下 降，但2020年第四季度以来原材料价格呈现持续攀升趋势。

（2）成本中人工成本占比15%-20%左右并且逐年攀升，随着我国居民人均收 入的提升，公司人工成本逐年上升，致单位成本有所上升。

（3）成本中制造费用占比8%-10%左右，随着募投项目陆续投产，由于下游 客户需求放缓导致产能利用率未达预期（具体见问题5之第（三）小问），致单 位成本有所上升。

5、公司持续盈利能力分析

随着新冠疫情影响的逐渐消退以及公司市场开拓力度的加强，公司已重新步 入增长发展轨道。公司的核心竞争力主要包括：

1）领先的生产和技术装备

公司的主要生产设备均来自日本、德国、瑞士、法国等先进机械制造国家， 加大在OPW一次成型气囊产品和切割生产工序智能设备的投入；在人力集中的缝 纫工序逐步增加自动花样机的智能设备替代人工；硬件方面在国内同行业处于先 进水平，为提高生产效率、保持产品的质量稳定性提供了保障。

2）公司具备完善的质量管理体系

作为汽车关键零部件的供应商，公司在质量控制体系的建立健全投入大量的 资源，建立质量管理体系ISO 9001/IATF 16949并通过权威机构以及汽车零部件 总成厂商或整车厂商的双重认证，同时公司也通过ISO14001环境管理体系及 OHSAS18001职业健康安全管理体系的认证和复审。

3）持续不断的研发投入，支持开发和创新

公司拥有通过ISO17025国家认可的研发实验室。专利方面截止报告期末公司 已取得国家知识产权局授权专利主要有35项，其中3项发明专利，另外6项专利申 请中。

4）拥有长期稳定合作的优质客户群体

在公司发展过程中，建立了一批长期合作的知名的优秀客户群体。这些企业 大多是国际上知名的汽车零部件总成商，行业的龙头企业，通过与这些优秀客户 的长期合作，不但为公司带来经济上的效益，更为公司在生产管理、质量、工艺、

品牌上取得长足的进步，同时随着客户的发展，也为公司的经营发展提供良好的 保障。

综上所述，公司具备较强的研发实力和良好的客户基础，产品结构和收入来 源不断优化，在汽车行业快速发展的助推下，未来几年，公司仍有望保持稳定发 展的良好态势，不存在盈利能力持续下降的风险。具体行业发展趋势及公司竞争 优势分析参见公司2020年年度报告“第三节 公司业务概要”及“第四节 经营情 况讨论与分析之三、公司关于公司未来发展的讨论与分析”。

【会计师意见】

一、针对上述问题年审会计师实施的核查程序包括但不限于：

• 1、结合各期实施的审计程序，并访谈公司财务总监及相关负责人，了解 造成公司近5年销售毛利率下降原因和行业状况。

• 2、对主要产品毛利率变化进行分析性复核。

• 二、核查意见

基于上述核查，公司对毛利率持续下滑主要原因以及是否存在盈利能力持续 下降风险的相关回复，与我们在对公司2020年度财务报表执行审计工作中取得的 审计证据以及从管理层了解或获得的信息进行比较，没有发现存在不一致之处。

问题2：关于存货。（1）年报显示，2020 年末公司存货账面余额 1.55亿元， 较期初增长 34.31%；同期，公司营业收入下滑 3.67%。请公司结合自身经营模 式、主要客户的订单情况，说明在营业收入发生下滑的情况下，公司存货账面余 额大幅增长的主要原因，公司备货与客户需求是否匹配，相关产品是否存在滞销； （2）2020 年末，公司计提原材料跌价准备 1,520.06 万元，较期初增长 7,888.14%,同期原材料账面余额较期初增长 63.38%。请公司结合存货跌价准备 的计提依据，说明原材料跌价准备较期初大幅增长的主要原因，前期是否存在存 货跌价准备计提不充分的情形。请年审会计师发表意见。

【公司回复】

• （一）在营业收入发生下滑的情况下，公司存货账面余额大幅增长的主要

原因，公司备货与客户需求是否匹配，相关产品是否存在滞销

2019年至2021年第1季度公司营业收入情况如下：

单位：人民币万元

				单位：人民币万元	单位：人民币万元
年度	2019 年	2020 年		2021 年
	金额	金额	同比增长(%)	金额	同比增长(%)
第一季度	21,767.95	12,929.11	-40.60	26,548.91	105.34%
第二季度	21,515.71	21,887.24	1.73
第三季度	26,097.80	26,617.80	1.99
第四季度	29,190.47	33,520.55	14.83
合计	98,571.93	94,954.70	-3.67	26,548.91

公司前五大客户较为稳定，2019年前五大客户实现主营业务收入87,257.08 万元，占全年89.89%，2020年前五大客户实现主营业务收入79,283.15万元，占 全年84.87%，2021年第一季度前五大客户实现主营业务收入22,182.37万元，占 当季83.24%。

2020年公司实现营业收入94,954.70万元，较2019年度下滑3.67%，主要原因 系2020年因新冠疫情的爆发，行业及公司受疫情影响较大，从4月开始公司生产 运营才逐步恢复正常。2020年第2至第4季度，公司营业收入同比增长6.8%，2021 年第一季度较2020年同期增长105.34%，较2019年第一季度同期增长21.96%。

2019年至2021年公司存货账面价值情况如下：

单位：人民币万元

				单位：人民币万元	单位：人民币万元
年度	2019 年	2020 年		2021 年
	账面价值	账面价值	同比增长(%)	账面价值	同比增长(%)
第一季度	11,502.55	11,133.03	-3.21	13,927.50	25.10
第二季度	9,163.44	11,655.87	27.20
第三季度	12,649.61	13,933.22	10.15
第四季度	10,999.30	13,569.30	23.37

公司以销定产，2021年第一季度主营业务收入较2020年同期增长105.34%， 较2019年第一季度同期增长21.96%。为及时满足客户订单需求，且鉴于2020年原 材料价格较低，公司适当增加了原材料及产成品的储备，2020年12月31日较2019 年同期存货增长23.37%。公司备货与客户需求相匹配，相关产品不存在滞销。

（二）请公司结合存货跌价准备的计提依据，说明原材料跌价准备较期初大

幅增长的主要原因，前期是否存在存货跌价准备计提不充分的情形 1、公司存货跌价政策

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于

其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存 货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。

2、原材料跌价准备较期初大幅增长的主要原因 2019年至2020年公司存货情况如下：

单位：人民币万元

					单位：人民币万元	单位：人民币万元
项目	2019 年12 月31 日				2020 年12 月31 日
	账面余额	跌价准备金额	账面价值	账面余额	跌价准备金额	账面价值
一、非防护用品	11,528.53	529.23	10,999.30	14,064.16	494.86	13,569.30
原材料-非防护用品	3,687.00	19.03	3,667.97	4,654.12	150.44	4,503.68
库存商品-非防护用品	6,709.11	510.20	6,198.91	7,701.51	344.42	7,357.09
发出商品-非防护用品	1,132.42		1,132.42	1,708.54		1,708.54
二、防护用品				1,419.32	1,419.32
原材料-防护用品材料				1,369.61	1,369.61
库存商品-防护用品				49.71	49.71
合计	11,528.53	529.23	10,999.30	15,483.49	1,914.18	13,569.30

2020年12月31日公司计提原材料跌价准备1,520.06万元，其中防护用品原材 料计提跌价准备1,369.61万元。2020年随着我国疫情防控形势逐步平稳，防护用 品原材料市场价格大幅下跌，为了真实准确的反应存货的账面价值，对防护用品 类原材料全额计提了存货跌价准备。对于非防护用品类原材料结合库龄计提存货 跌价准备。

3、前期是否存在存货跌价准备计提不充分的情形

2019 年至2020 年公司存货库龄情况如下：

单位：人民币万元

项目		2019 年12	月31 日			2020 年12	月31 日
	6 个月以内	6 个月-1 年	1-2 年	2 年以上	6 个月以内	6 个月-1 年	1-2 年	2 年以上
一、非防护用品	10,568.70	614.82	329.00	16.02	13,330.33	216.84	306.86	210.14
原材料	3,424.96	239.62	6.78	15.64	4,303.66	138.92	127.66	83.88
库存商品	6,011.32	375.19	322.22	0.38	7,318.13	77.92	179.19	126.26
发出商品	1,132.42				1,708.54
二、防护用品					294.41	1,124.91
原材料					244.70	1,124.91
库存商品					49.71
合计	10,568.70	614.82	329.00	16.02	13,624.74	1,341.75	306.86	210.14

公司对于非防护用品类存货结合库龄计提存货跌价准备，库龄结构与计提的 存货跌价准备金额相匹配。不存在前期存货跌价准备计提不充分的情形。

【会计师意见】

一、我们针对存货余额以及存货跌价准备执行的程序包括但不限于：

（1）对存货实施监盘程序；

（2）查阅市场价格及其他相关信息进行比价，判断可变现净值的估计是否 合理；

• （3）了解了与存货跌价准备相关内部控制，并对涉及的内部控制进行了测

• 试；

（4）获取存货库龄表、存货跌价准备执行重新计算的程序、判断被审计单 位存货跌价准备计提是否充分。

二、核查意见

基于上述核查程序，我们认为公司对存货余额增加原因和存货跌价准备计提 的回复与我们在对公司2020年度财务报表执行审计工作中取得的审计证据以及 从管理层了解或获得的信息进行比较，没有发现存在不一致之处。就财务报表整 体公允反映而言，公司存货跌价准备计提在所有重大方面符合企业会计准则的相 关规定。

问题3：关于固定资产。年报显示，2020年公司处置或报废固定资产账面原 值2,526.01万元，上年处置或报废固定资产账面原值49.25万元，2020年度处置 或报废固定资产金额大幅增加。请公司：（1）补充披露上述固定资产处置或报 废涉及的具体项目，并逐条列示相应金额；（2）结合固定资产的主要用途、使 用情况，补充披露进行大额处置或报废的主要原因及依据。请年审会计师发表意 见。

【公司回复】

（1）固定资产处置或报废涉及的具体项目，并逐条列示相应金额 2020 年公司固定资产处置或报废项目情况如下：

单位：人民币万元

资产编号	资产名称	入账日期	账面原值	账面价值	备注
一、暂估入账与实际结算差异调整等			248.18
1020000045	12#厂房	2019/8/31	100.26		暂估入账与结 算差异调整
1020000046	13#厂房	2019/8/31	1.09
1020000049	地下停车场	2019/8/31	39.99
1030000034	管道-7#厂房OPW 车间压缩空 气管道	2017/5/1	4.60
2100000122	蒸发式冷气机（2#定型机 岗位降温）-AC015	2018/8/31	0.53
2100000123	蒸发式冷气机（3#定型机 岗位降温）-AC016	2018/8/31	0.53
2100000124	蒸发式冷气机（4#定型机 岗位降温）-AC017	2018/8/31	0.53
3010000745	可程式恒温恒湿试验箱	2019/3/22	0.86
3000001901	激光切割-LC24	2019/12/31	99.77		补剔除损坏部 分金额
二、防护用品生产设备等			703.57	623.34
2100000139	包装机	2020/4/13	5.75	5.08	公司对于防护 用品业务版块 进行了策略调 整，该部份资 产已不能持续 为公司创造经 济效益，故报 废出售。
2100000140	枕式包装机——ZG-320	2020/4/15	4.87	4.3
2100000141	激光打标机——MUV-A-A	2020/4/20	4.98	4.4
2100000143	紫外激光喷码机	2020/4/27	6.46	5.71
2100000145	包装机	2020/6/22	0.62	0.57
2100000146	激光打标机—MUV-A-A	2020/5/11	4.85	4.36
2100000147	激光打标机—MUV-A-A	2020/5/11	4.85	4.36
2100000148	紫外激光喷码机	2020/5/9	6.43	5.79
2100000149	包装机	2020/5/8	5.58	5.02
2100000152	包装机	2020/6/22	0.62	0.57

3000001907	高速平面耳戴式全自动口 罩生产线——HY-HPAM/01	2020/3/15	53.10	46.02
3000001914	全自动口罩包装机	2020/3/15	6.02	5.22
3000001915	全自动平面口罩机	2020/3/1	44.25	38.35
3000001916	全自动平面一拖一口罩机	2020/4/15	17.70	15.63
3000001917	全自动平面一拖一口罩机	2020/4/6	17.70	15.63
3000001918	全自动平面一拖一口罩机	2020/4/13	17.70	15.63
3000001928	全自动平面口罩机	2020/3/13	45.12	39.1
3000001946	全自动折叠口罩机	2020/4/13	35.40	31.27
3000001947	全自动折叠口罩机	2020/4/19	35.40	31.27
3000001948	全自动折叠口罩机	2020/4/26	35.40	31.27
3000001949	全自动折叠口罩机	2020/5/1	35.40	31.86
3000001950	全自动折叠口罩机	2020/5/4	35.40	31.86
3000001956	超声波点焊机——-YP-362	2020/3/20	1.30	1.13
3000001957	超声波点焊机——-YP-362	2020/3/20	1.30	1.13
3000001958	超声波点焊机——-YP-362	2020/3/20	1.30	1.13
3000001959	超声波点焊机——-YP-362	2020/3/20	1.30	1.13
3000001960	超声波点焊机——-YP-362	2020/3/20	1.30	1.13
3000001961	超声波点焊机——-YP-362	2020/3/20	1.30	1.13
3000001962	一拖一平面口罩机	2020/3/22	35.40	30.68
3000001963	压耳带机	2020/3/22	18.58	16.11
3000001971	超声波塑胶熔接机	2020/4/3	4.34	3.83
3000001972	全自动折叠口罩机—BY40	2020/5/7	39.82	35.84
3000001973	全自动折叠口罩机—BY40	2020/5/8	39.82	35.84
3000001975	全自动折叠口罩机—BY40	2020/5/21	39.82	35.84
3000001976	全自动折叠口罩机—BY40	2020/5/21	39.82	35.84
3000001978	隧道式光波杀菌设备	2020/4/9	5.90	5.21
3000001993	84 高解析喷码机（8A）	2020/4/17	4.45	3.93
3000001996	针筒机——10 个头	2020/4/21	1.33	1.17
3000001997	针筒机——10 个头	2020/4/21	1.33	1.17
3000001998	针筒机——10 个头	2020/4/21	1.33	1.17
3000001999	针筒机——10 个头	2020/4/21	1.33	1.17
3000002000	针筒机——10 个头	2020/4/21	1.33	1.17
3000002001	针筒机——10 个头	2020/4/21	1.33	1.17
3000002002	针筒机——10 个头	2020/4/21	1.33	1.17
3000002003	针筒机——10 个头	2020/4/21	1.33	1.17
3000002027	电子提花机	2020/6/10	4.60	4.22
3000002028	电子提花机	2020/6/10	4.60	4.22
3000002029	电子提花机	2020/6/10	4.60	4.22
3000002034	针通机HRD-868	2020/6/18	2.48	2.27
3000002035	针通机HRD-868	2020/6/18	2.48	2.27
3000002036	针通机HRD-868	2020/6/18	2.48	2.27
3000002037	针通机HRD-868	2020/6/18	2.48	2.27

3000002038	针通机HRD-868	2020/6/18	2.48	2.27
3000002039	针通机HRD-868	2020/6/18	2.48	2.27
3000002040	针通机HRD-868	2020/6/18	2.48	2.27
3000002041	针通机HRD-868	2020/6/18	2.48	2.27
三、使用性能、稳定性等原因			1,574.26	640.79
3010000769	真空翻带机	2019/11/22	2.90		使用年限、使 用性能、稳定 性等原因无法 满足生产使用 需求，已不能 持续为公司创 造经济效益， 故报废出售
YS02SWC01	别克商务车	2012/11/30	41.54
2200000283	臭氧离子清洗杀菌系统	2018/5/31	8.41	4.21
2200000284	臭氧离子清洗杀菌系统	2018/5/31	8.41	4.21
3000000133	喷水织布机-W2601	2017/10/31	36.77	26
3000000134	喷水织布机-W2602	2017/10/31	36.77	26
3000000135	喷水织布机-W2603	2017/10/31	36.77	26
3000000137	喷水织布机-W2604	2017/10/31	36.77	26
3000000138	喷水织布机-W2605	2017/10/31	36.77	26
3000000139	喷水织布机-W2606	2017/10/31	36.77	26
3000000140	喷水织布机-W2607	2017/10/31	36.77	26
3000000141	喷水织布机-W2608	2017/10/31	36.77	26
3000000142	喷水织布机-W2609	2017/10/31	36.77	26
3000000143	喷水织布机-W2701	2017/10/31	36.77	26
3000000144	喷水织布机-W2702	2017/10/31	36.77	26
3000000145	喷水织布机-W2703	2017/10/31	36.77	26
3000000146	喷水织布机-W2704	2017/10/31	34.56	24.44
3000000148	喷水织布机-W2705	2017/10/31	34.56	24.44
3000000351	退浆机-SC02	2012/9/30	819.79	189.52
3000001362	织带机-D44	2015/2/28	25.53	11.71
3000001364	织带机-D27	2015/4/30	25.36	12.03
3000001365	织带机-D39	2015/4/30	25.36	12.03
3000001367	织带机-D41	2015/4/30	25.36	12.03
3000001368	织带机-D42	2015/4/30	25.36	12.03
3000001369	织带机-D43	2015/4/30	25.36	12.03
3000001899	高速织带机	2019/11/30	3.55	2.84
3010000057	手提式缝纫机-PS09	2016/10/31	0.32	0.06
3010000058	手提式缝纫机-PS10	2016/10/31	0.32	0.06
3010000061	手提式缝纫机-PS14	2017/7/31	0.34	0.11
3010000090	OPW 检测系统	2017/4/30	23.93	5.69
HMT0143	Đènđiệntử3cựcCTK15- 2,phụkiệncủamá ycắtlaserLectra	2019/10/31	2.02	1.35
合计			2,526.01	1,264.13

截至2020年年报，公司固定资产账面价值为63,169.18万元，本次处置及报 废的固定资产账面价值为1,264.13万元，占公司固定资产账面价值的比例为

2.00%。上述处置不会对公司的生产经营造成影响。

（2）结合固定资产的主要用途、使用情况，进行大额处置或报废的主要原 因及依据

公司2020年年底进行了固定资产盘点：2020年初，为了积极响应新冠疫情的 防控，公司作为特种纺织材料企业购进了一批口罩等防护用品的生产设备，但伴 随疫情得到有效控制，鉴于防护产品不是公司主要的产品也不具备持续盈利能力， 因此对于防护用品业务版块进行了策略调整，对应的资产已不能持续为公司创造 经济效益。除此外其他设备因使用年限、使用性能、稳定性等原因亦不能持续为 公司创造经济效益，公司对这些设备进行了清理处置，上述资产报废和处置清理 能有效提升公司资产整体综合效能。

【会计师意见】

一、针对固定资产处置及报废执行的程序包括但不限于 ：

• （1）检查固定资产处置及报废的授权审批文件、处置协议及相关原始单据； （2）检查相应处置款项收回情况；

• 二、核查意见

基于上述程序，我们认为公司的关于固定资产处置或报废的原因回复与我们 在对公司2020年度财务报表执行审计工作中取得的审计证据以及从管理层了解 或获得的信息进行比较，没有发现存在不一致之处。公司已按照相关会计政策进 行账务处理，涉及固定资产处置已获得适当审批。

问题4：关于募投项目。年报和相关临时公告显示，公司于4月26日召开董事 会审议通过《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，同意公司募集资金投资 项目“汽车被动安全系统部件扩建项目”完工日延期，拟将该项目达到预定可使 用状态时间由2019年8月调整至2023年12月。请公司：（1）补充披露公司未在2019 年8月前对募投项目进行延期的原因，是否存在未及时履行审议及披露义务的情 形；（2）补充披露该募投项目投资进度、实际建设情况；（3）结合项目内容、 公司产能利用率等情况，补充说明公司将该募投项目延期至2023年12月的合理 性，以及后续保障投资按期完成的相关安排。请保荐机构发表意见。

【公司回复】

• （1）补充披露公司未在2019年8月前对募投项目进行延期的原因，是否存在

• 未及时履行审议及披露义务的情形

1、关于募集资金投资项目延期的情况

根据公司《2016年度非公开发行A股股票预案（修订版）》，截至2021年5月

31日，公司募集资金投资项目投资情况如下：

项目名称	项目投资 总额（万 元）	拟使用募集 资金（万 元）	累计投入募集资 金（万元）	募集资金 投入比例	原定达到预 定可使用状 态时间
汽车被动安 全系统部件 扩建项目	78,361.00	71,773.00	61,432.12	85.59%	2019年8月

公司根据募集资金投资项目的实际建设情况和投资进度，于2021年6月9日公 司召开的2020年年度股东大会中审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的 议案》，同意公司募集资金投资项目“汽车被动安全系统部件扩建项目”完工日 延期至2023年12月。

2、募投项目延期的原因

①公司“汽车被动安全系统部件扩建项目”于2016年5月正式开始项目建设。 ②募投资金正式到账时间为2017年8月11日，到账后，公司开始稳步推进募 投项目的建设。

③2017年9月厦门召开金砖五国会议，由于临时管控措施，募投项目厂房的 建设开工较原定开工日期延期了9个月（由2017年3月延期至2017年12月开工）， 并延至2019年8月才交付使用。受厂房完工延期的影响，因完工前场地不足，公 司部分生产设备的采购有所延期。

④2020年上半年新冠疫情的爆发，世界经济活动受到了较大影响，募投项目 的投资进度有所推迟。原定的设备采购计划延后。

综上所述受市场需求的变化以及不可控因素影响，公司募投项目的投资进度 有所放缓。

3、未在2019年8月前对募投项目进行延期的原因，及是否存在未及时履行审 议及披露义务的情形

2019年8月厂房已交付使用，公司预计项目后续能够顺利推进，募投项目的 完工期限较预定计划应不会存在太大差异，因此公司未对募投项目延期事项进行 审议。但是2020年初新冠疫情的爆发，由于主要设备依赖进口，境外疫情对公司 募投项目中设备采购的投入产生了较大影响。公司未能预测到境外疫情一直无法 得到有效控制，对募投项目建设的延期情况估计不足，在2021年4月26日召开第 五届董事会第二次会议前未就募投项目延期事项进行审议。

2021年，公司结合境内外疫情的情况，根据项目的实施进度、市场前景及设 备采购进度，经过谨慎的研究论证，于2021年6月9日公司召开的2020年年度股东 大会，审议通过《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，同意公司募集资金 投资项目“汽车被动安全系统部件扩建项目”完工日延期。

公司在年度报告、定期报告、募集资金使用专项报告中均对募投项目的投资 进度进行了披露，并在审议通过募投项目延期事项后及时进行披露，及时履行了 信息披露义务。

（2）补充披露该募投项目投资进度、实际建设情况

1、募集资金项目使用计划

该项目的募集资金使用计划如下：

				单位：万元 合计 71,773
项 目	建设期第一年	建设期第二年	建设期第三年	合计
募集资金投资计划	21,532	43,063	7,178	71,773

注：非公开项目募集资金总额为 71,773.00 万元，扣除发行费用后可使用募集资金 70,228.16 万元。

2 、募投项目投资进度、实际建设情况

募集资金的投资进度、实际建设情况如下：

单位：万元

					单位：万元
时间	募集资金投 资计划	实际使用募集 资金	年度计划完 成情况	累计完成 募集资金 进度	实际建设情况说明
建设期第一 年（2017年）	21,532	24,746.82	114.94%	34.48%	其中房屋建筑物 5,997.23 万元，机

时间	募集资金投 资计划	实际使用募集 资金	年度计划完 成情况	累计完成 募集资金 进度	实际建设情况说明
					器设备18,749.60 万元，第一年的投资 进度按计划完成。
建设期第二 年（2018年）	43,063	20,717.78	48.11%	63.34%	主要投向为新建厂 房、整理及切割的生 产线。2017 年厦门 召开金砖五国会 议，由于临时管控 措施，募投项目厂 房的建设开工延期 了9 个月。
建设期第三 年（2019年）	7,178	9,672.73	134.77%	76.82%	主要投向为新建厂 房、整理及切割生产 线。2019 年8 月， 新建厂房交付使用。 80%的机器设备已到 位并投入使用。
建设期第四 年（2020年）	-	2,423.45	-	80.20%	主要投向为生产设 备、水处理设施及新 厂房建设尾款。
建设期第五 年（2021 年 1-5 月份）		3,871.34		85.59%	主要投向为生产设 备。
小计	71,773	61,432.12		85.59%	-

（3）结合项目内容、公司产能利用率等情况，补充说明公司将该募投项目 延期至2023年12月的合理性，以及后续保障投资按期完成的相关安排

1、公司产能利用率情况

公司目前产能较为充足，2017年至2020年公司被动安全系统部件产品产能及 利用率情况如下：

利用率情况如下：
产品名称	年度	设计产能	实际产能	产能利用率（%）
安全气囊布（万米）	2017年	2,700	2.455	90.93%
	2018年	3,000	2,135	71.17%
	2019年	3,500	1,905	54.43%
	2020年	3,500	1,903	54.37%
安全带（万米）	2018年	6,000	4,547	75.78%
	2019年	9,000	3,436	38.18%
	2020年	9,000	2,873	31.92%

安全气囊袋（万个）	2017年	2,020	1,564	77.43%
	2018年	2,600	1,719	66.12%
	2019年	3,200	1,956	61.13%
	2020年	3,800	1,822	47.95%

备注：公司的设计产能是按机台运行负荷率80%和运转时间为24小时来进行估算。

2、公司将该募投项目延期至2023年12月的合理性及后续保障投资按期完成 的相关安排

公司将募投项目延期至2023年12月31日，主要考虑到：1）目前公司的主要 产品的产能较为充足，短期内不存在产能不足的问题，产能能够满足业务的稳步 有序扩张；2）近几年来我国乘用车销量维持在2000-2200万辆左右，伴随市场成 熟，市场相对平稳；3）考虑到当前境内外疫情情况，未来经济的复苏仍存在一 定不确定性。因此，基于谨慎性原则制定了3年的投资计划，分步投资，具备合 理性。

截至2020年12月31日，公司募集资金的投资比例已超过80%，2021年1月1日 至2021年5月31日，公司募集资金已投入3,871.34万元，累计资金投入比例达到 85.59%，预计2021年全年公司的募集资金总投资额为8,000万元左右，届时募集 资金累计投资将达到91%左右。在内外部环境没有明显变化的情况下，预计能够 完成今年的投资计划，未来公司管理层将持续关注并及时应对外部环境的变化， 严格执行募集资金管理的相关制度，保证募集资金的使用符合相关法律法规的要 求，符合公司发展的需要。

鉴于目前公司的产能利用实际情况，存在募投项目完毕达产后产能利用率不 足的相关风险。

【保荐机构意见】

1、公司前期对募投项目建设的延期情况估计不足，在 2021 年 4 月 26 日召 开第五届董事会第二次会议前未就募投项目延期事项进行审议，公司已于 2021 年 6 月 9 日公司召开 2020 年年度股东大会，审议通过《关于部分募集 资金投资项目延期的议案》，同意公司募集资金投资项目“汽车被动安全系统 部件扩建项目”完工日延期；就募投项目投资进度及延期情况，公司及时履行

了披露义务。募集资金投资项目延期未改变募集资金投资项目的实质内容及募集 资金的用途，不存在损害全体股东利益的情形。

2、公司已补充披露该募投项目投资进度、实际建设情况。

3、公司将该募投项目延期至 2023 年 12 月具备合理性，公司已承诺后续将 持续关注并及时应对外部环境的变化，严格执行募集资金管理的相关制度，保证 募集资金的使用符合相关法律法规的要求，符合公司发展的需要。

问题5：关于对外投资。年报和相关临时公告显示，公司董事会就全资子公 司设立的产业投资基金对徐州博康信息化学品有限公司（以下简称徐州博康)进 行投资的议案进行了审议，并拟提交股东大会表决。公司对徐州博康的转股先决 条件包括三个条件，即下轮融资中的合格投资人已实际向目标公司支付全部增 资款、根据章程对本次转股享有否决权或其他优先权利的股东同意并就本次转 股放弃其享有的优先权利、投资协议签署之日至行权日不存在对公司可能产生 重大不利影响的情况。请公司:(1)补充披露公司下属投资基金东阳凯阳科技创 新发展合伙企业(有限合伙)对徐州博康行使转股权及追加投资的相关条件是否 已经满足，并请公司在2020 年度股东大会前，依规补充披露徐州博康的审计报 告;(2)结合董事会审议该投资事项时的回避情况，明确是否有利益相关方需要 在股东大会进行回避。

【公司回复】

（1）补充披露公司下属投资基金东阳凯阳科技创新发展合伙企业(有限合 伙)对徐州博康行使转股权及追加投资的相关条件是否已经满足

2020 年12 月31 日至本回复函披露日，徐州博康的主要股权变动情况如下： 2021 年1 月13 日，傅志伟先生、徐州博康与东阳旭阳科技创新发展合伙企 业（有限合伙）（以下简称“东阳旭阳”）签署了《股权转让协议》，根据该协议， 东阳旭阳以徐州博康25 亿元整体估值，受让傅志伟先生持有的徐州博康4.00% 股权（对应304.04 万元注册资本）。东阳旭阳及其合伙人与公司、公司控股股东 及实控人、公司董监高、东阳市国有资产投资有限公司、上海凯石股权投资管理 中心（有限合伙）（以下简称“凯石资本”）之间无关联关系。

2021 年4 月12 日，傅志伟先生、徐州博康与上海金浦国调并购股权投资基

金合伙企业（有限合伙）（以下简称“金浦投资”）签署了《股权转让协议》，根 据该协议，金浦投资以徐州博康27 亿元整体估值，受让傅志伟先生持有的徐州 博康2.47%股权（对应187.6872 万元注册资本）

根据东阳凯阳执行事务合伙人凯石资本的反馈，截至目前尚未有投资人与徐 州博康签署增资协议；目前不存在对本次转股享有否决权或其他优先权利的股东； 自投资协议签署之日至本回复函披露日，不存在对徐州博康可能产生重大不利影 响的情况。根据《投资协议》，东阳凯阳有权对转股先决条件进行豁免。

公司已经在2020 年年度股东大会审议通过了《关于同意对徐州博康进行投 资并行使转股权、追加投资权事项并授权胡世元先生在东阳凯阳投决会上进行表 决的议案》，公司将对转股权及追加投资权的行使履行持续披露义务。

（2）结合董事会审议该投资事项时的回避情况，明确是否有利益相关方需 要在股东大会进行回避

公司于2021 年4 月26 日召开2021 年第四次临时董事会，审议通过了《关 于同意对徐州博康进行投资并行使转股权、追加投资权事项并授权胡世元先生在 东阳凯阳投决会上进行表决的议案》。基于谨慎性原则，部分董事（6 名非独立董 事）对本次投资的独立商业判断可能受到影响，回避表决。

公司于2021 年4 月28 日公告《关于召开2020 年年度股东大会的通知》（公 告编号2021-045），针对上述议案，应回避表决的股东为公司控股东东阳华盛企 业管理合伙企业（有限合伙）及其一致行动人宁波新点基石投资管理合伙企业（有 限合伙）。上述议案已经进过2020 年年度股东大会审议表决通过。

特此公告。

华懋（厦门）新材料科技股份有限公司

董事会

2021 年6 月11 日