HMNEX Co.,Ltd.

사업보고서 3.9 (주)라이브파이낸셜 C A 130111-0023349 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

사 업 보 고 서

&cr&cr&cr

(제 27 기)

2019년 01월 01일2019년 12월 31일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2020년 3월 30일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	주식회사 라이브파이낸셜

대 표 이 사 :	손 순 종

본 점 소 재 지 :	경기도 수원시 영통구 신원로 170(신동)
	(전 화) 031-205-5300
	(홈페이지) http://www.livefinancial.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 대표이사 (성 명) 손 순 종
	(전 화) 031-205-5300

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 20200330 대표이사등의 확인서명.jpg 20200330 대표이사등의 확인서명

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 천원) (주)케이스톤인베스트먼트 2012.04.19.서울특별시 강남구 언주로서비스&cr경영컨설팅 33,138 실질적 지배력보유&cr (지분 100% 보유-회계 기준서 제1110호)해당사항 없음라이브핀테크(주)2018.01.15.서울특별시 강남구 학동로핀테크 서비스 15,500,386 실질적 지배력보유&cr (지분 100% 보유-회계 기준서 제1110호)해당

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부

가-1. 연결대상회사의 변동내용

라이브핀테크(주)지분 추가취득------

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결
연결&cr제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은『주식회사 라이브파이낸셜』이라고 표기 합니다. 또한 영문으로는 Livefinancial Co.,Ltd.로 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 '라이브파이낸셜' 또는 'Livefinancial'으로 표기합니다.&cr

주1) 2020년 1월 10일 사업다각화에 따른 회사 이미지 제고를 위해 상호 및 홈페이지를 변경하였습니다.

구 분	국문 상호명	영문 상호명	홈페이지
변경 전	(주)씨티젠	CTGen Co.,Ltd.	http://www.ctgen.kr
변경 후	(주)라이브파이낸셜	Livefinancial Co.,Ltd.	http://www.livefinancial.co.kr

&cr 다. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 1993년 12월 2일에 자동조정 및 제어장치 제조, 판매 등을 영위할 목적으로 설립되었으나, 주 영업목적을 2002년 11월에 LED Package 제조 및 판매로 전환하였으며, 당사는 1999년 12월 21일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.&cr&cr 라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지


주 소	경기도 수원시 영통구 신원로 170(신동)
전 화	031-205-5300
홈페이지	http://www.livefinancial.co.kr

&cr주1) 20 16년 4월 11일 업무효율성 증대를 위해 본점소재지를 경기도 수원시 영통구 신원로 170(신동)으로 변경하였습니다.


변경 전	경기도 안산시 단원구 신원로 91번길 38
변경 후	경기도 수원시 영통구 신원로 170(신동)

&cr주2) 2020년 1월 10일 사업다각화에 따른 회사 이미지 제고를 위해 상호 및 홈페이지를 변경하였습니다.

구 분	국문 상호명	영문 상호명	홈페이지
변경 전	(주)씨티젠	CTGen Co.,Ltd.	http://www.ctgen.kr
변경 후	(주)라이브파이낸셜	Livefinancial Co.,Ltd.	http://www.livefinancial.co.kr

마. 중소기업 해당여부&cr당사는 보고서 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다.&cr&cr 바. 회사사업이 영위의 근거가 되는 법률&cr : 해당사항 없음&cr&cr 사. 주요사업의 내용&cr당사는 LED(Light Emitting Diode) 생산 및 판매를 주사업으로 영위하고 있으며, 부동산 임대업을 일부 영위하고 있습니다.&cr또한, 종속회사 (주)케이스톤인베스트먼트는 경영컨설팅에 관련한 서비스제공을 주사업으로 영위하고 있으며, 종속회사 라이브핀테크(주)는 핀테크 금융과 관련한 서비스제공을 주사업으로 영위하고 있습니다. &cr기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다&cr&cr 아. 신용평가에 관한 사항&cr최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.

평가일	평가대상범위	평가대상유가증권의&cr신용등급	평가회사&cr(신용평가등급범위)	평가구분
2017.04.12	기업신용평가	BB	(주)나이스디앤비	수시평가
2018.04.05	기업신용평가	BB	(주)나이스디앤비	수시평가
2019.04.18	기업신용평가	BB	한국기업데이터	수시평가

&cr※ 신용등급의 정의

신용도	신용등급	등급정의
SUPERIOR	AAA	최상위의 상거래 신용도를 보유하여, 현재 수준에서 합리적으로 예측 가능한 어떠한 환경변화에도 대처 가능한 초우량의 신용수준
AA	양호한 상거래 신뢰도를 보유하여, 예측 가능한 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준
USUAL	A	우위의 상거래 신뢰도가 인정되지만, 예측 가능한 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 수준
BBB	적정 수준의 상거래 신뢰도를 보유하지만, 장래의 거래안정성에 다소 부정적인 요인이 내재되어 있는 수준
BB	비교적 무난한 수준의 상거래 신뢰도를 보유하지만, 장래의 거래안정성에 다소 부정적인 요인이 내재되어 있는 수준
B	단기적인 상거래 신뢰도는 인정되지만, 향후 환경변화에 따라 거래안정성이 저하될 가능성이 있는 수준
CCC	현재 수준에서 상거래 신뢰도가 제한적이며, 장래 거래 안정성 저하 가능성이 예상되어 주의가 요망되는 수준
WATCHFUL	CC	채무불이행 발생 가능성을 내포하고 있으며, 상위등급에 비해 거래안정성이 매우 낮은 수준
C	채무불이행 발생 가능성이 높아 향후 회복가능성이 낮고 적기상환능력이 의심되는 수준으로 현금거래가 요망되는 수준
D	지급불능 상태의 매우 취약한 신용능력을 나타내어 적기 상환능력이 전무한 수준
NO GRADE	NG	등급부재: 신용평가불응, 자료불충분, 폐(휴)업 등의 사유로 판단보류

&cr 자. 계열회사에 관한 사항

당사는 보고서 작성기준일 현재, 당사를 제외한 계열회사 는 다음과 같습니다.

상호	업종	소재지	사업자등록번호	지분율	상장여부	임원겸직현황	비고
(주)케이스톤인베스트먼트	서비스, 경영컨설팅	서울특별시 강남구 언주로	135-86-22094	100.00%	비상장	-	주3)
(주)에이앤씨인베스트먼트	서비스, 경영컨설팅	서울특별시 강남구 테헤란로	120-87-39509	100.00%	비상장	-	주1,2)
렌슨코리아(주)	건축자재 제조 및 판매	경기 용인시 기흥구 용구대로	114-86-35684	67.80%	비상장	-	주2)
(주)나노램프	일반조명기구	서울특별시 강남구 밤고개로	120-87-84926	33.33%	비상장	-	주2)
바이오제네틱스투자조합	투자, 기업운영	서울특별시 강남구 테헤란로	652-80-00759	50.00%	비상장	-	주4)
라이브핀테크(주)	핀테크 서비스	서울특별시 강남구 학동로	362-81-00867	100.00%	비상장	-	주5)
(주)태일	유류 판매	부산광역시 기장군 기장읍	603-81-27054	30.16%	비상장	-	주6)

&cr ※상기 관계기업투자에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보 고기간 종료일에 평가하고 있습니다.&cr

주1) ( 주 ) 에이앤씨인베스트먼트는 2009년 5월 1일에 설립된 100%자회사 입니다. &cr당사는 2010.9.30. 자회사 (주)에이앤씨인베스트먼트의 유상감자로 전체주식 208,000중 160,000주를 주당 25,000원에 처분하여 40억원의 출자금액을 회수하였습니다. 출자증권 처분으로 자회사의 발행주식수는 208,000주에서 48,000주로, 자본금은 1,040백만원에서 240백만원으로 변경되었습니다. &cr&cr 주2) 렌슨코리아㈜ 의 경우 사실상의 폐 업 또는 폐업상태이며, (주)나노램프 및 (주)에이앤씨인베스트먼트의 경우 매출액이 없는 사실상 사업의 계속성이 의심됨에 따라 이를 손상의 객관적 징후로 인식하였습니다. 이에 따라 본 관계기업투자에 대하여 100% 손상차손을 계 상하였습니다. &cr

주3) 상기 (주)케이스톤인베스트먼트는 2017년 6월 6일 사업규모 축소에 따른 적정 자본금 유지를 위해 유상감자를 실시하였으며, 감자후 발행주식 총수는 2,000주이며자본금은 10백만원으로 변경되었습니다.&cr&cr주4) 상기 바이오제네틱스투자조합은 신규사업추진에 따른 투자수익 실현을 목적으로 2017년 11월 10일 526좌(취득총액 526백만원)를 취득하였고, 2017년 12월 20일 4,914좌(4,914백만원)를 추가 취득하여 보고서 작성기준일 현재 5,440좌(5,440백만원)를 보유하고 있습니다.&cr&cr주5) 2018년 12월 10일 3자 합병으로 ㈜더블럭게임즈는 소멸하였으며, 존속회사인 ㈜바이너리즈는 지분율이 50%에서 45.1%로 감소하였습니다. 2019년 9월 25일에 사명을 ㈜바이너리즈에서 ㈜라이브코드로, 2019년 11월 4일에 라이브핀테크(주)로 변경하였으며, 2019년 11월 중 유상증자 및 추가지분 취득으로 보통주 기준 지분율이 100%가 되어 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.&cr&cr주6) 상기 (주)태일은 유류판매를 사업목적으로 영위하고 있으며, 의약품 판매를 목적으로 하는 (주)한일유통 및 비상장중소형 저축은행인 (주)라이브저축은행을 종속회사로 보유하고 있습니다.&cr2019년 7월 9일 계약금 1,295백만원, 2019년 8월 5일 잔금 11,654백만원을 지급하여 총 양수대금 12,949백만원에 (주)태일의 보통주 147,013주를 양수하고, 2019년 12월 9일 단기대여금 상환액 13,123원을 출자전환하여 (주)태일의 보통주 148,990주를 취득하여 보고기준일 현재 296,003주(지분율 30.16%)를 보유하고 있습니다.&cr

계열회사와 관련한 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장1999년 12월 21일--

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

2. 회사의 연혁

가. 지배회사의 내용&cr공시대상기간 (2015년 01월 01일 ~ 2019년 12월 31일) 중 회사의 주된 변동내용은 &cr다음과 같습니다.

년도	월	내 역	비고
2015	5	인쇄회로기판(PCB)사업부문 영업정지 (핵심사업 역량집중을 위한 비핵심사업정리)	주1)
8	최대주주 변경 : (주)에스피애드컴외 1 → 김병진외 2	주2)
9	임시주주총회개최 (정관일부 변경의 건, 이사선임의 건 - 사내이사 손순종, 사내이사 김병진&cr사내이사 이유진, 사외이사 최동녁)	-
10	중요한 자산양수도 (비업무용 부동산 매각)&cr - 경기도 여주시 가남읍 신해리 633외 6필지 토지 및 건물 매각 (양수인 : (주)연경)	주3)
2016	3	타법인 출자지분 취득 ((주)더블럭게임즈 100% 지분 인수)	주4)
4	본점소재지변경 : 경기도 안산시 단원구 신원로 → 경기도 수원시 영통구 신원로	주5)
2017	5	주식액면병합&cr(액면가 : 500원 → 1,000원, 발행주식 총수 : 52,509,650주 → 26,254,825주)	주6)
11	제11회 전환사채발행	주7)
12	제10회 전환사채발행	주8)
2018	5	제12회 전환사채발행	주9)
6	임시주주총회개최 (정관일부 변경의 건, 이사선임의 건 - 사내이사 류현기)&cr상호 및 홈페이지 변경 [(주)씨티엘→(주)씨티젠, http://www.ctlinc.co.kr → http://www.ctgen.kr]	-
10	벤처기업인증 확인&cr- 확인기관 : 한국벤처캐피탈협회&cr- 확인유형 : 벤처투자기업&cr- 유효기간 : 2018.10.18. ~ 2020.10.17.	-
최대주주 변경 : 김병진외 2 → (주)라이브플렉스외 1	주10)
2019	8	타법인 출자지분 취득 ((주)태일 21.94% 지분 인수)	주11)
12	타법인 출자지분 취득 ((주)태일 단기대여금 출자전환)	주11)

&cr 주1) 회 사는 핵심사업 역량 집중을 위한 비핵심사업 정리의 일환으로 2015년 5월 15일 인쇄회로기판(PCB)사업부문의 영업정지를 결정하였습니다. 이에 따른 관련 사업부문의 자산은 매각처리하고, 주력 사업인 LED사업의 역량을 강화함으로서 영업이익이 개선될 것으로 예상 하 고 있습니다. &cr&cr주2) 2015년 08월 11일 (주)에스피애드컴과 김병진은 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약을 체결하였습니다. &cr&cr주3) 2015년 10월 5일 경기도 여주시 가남읍 신해리 633외 6필지 토지 및 건물을 93억원에 양도하였습니다. &cr&cr주4) 상 기 (주)더블럭게임즈는 소셜카지노게임 제작 및 서비스를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2016년 1월 4일 제3자배정 유상증자에 참여하여 발행주식수 24,000주를 신규로 (취득총액 1,008백만원) 취득하였고, 2016년 3월 29일 "주식 및 경영권 양수도계약"을 체결하여 조기현외 2명으로부터 보유지분 100,000주를 취득해 최대주주가(지분율 100%) 되었습니다. &cr 2016년 11월 29일 제3자배정 유상증자로 25,000주, 2017년 11월 3일 제3자배정 유상증자로 17,500주를 추가 취득하였습니다. &cr(주)더블럭게임즈는 2018년 12월 10일 전자화폐 개발 및 운영하는 공동투자기업 (주)바이너리즈 그리고 소프트웨어개발 및 기술용역업을 영위하는 ㈜넷플레이와의 3자 합병으로 (주)바이너리즈로 피흡수되어 소멸되었습니다.&cr&cr 주5) 20 16년 4월 11일 업무효율성 증대를 위해 본점소재지를 경기도 수원시 영통구 신원로 170(신동)으로 변경하였습니다.

기 간	소재지	비 고
2012.11.05.~ 2016.04.10.	경기도 안산시 단원구 신원로 91번길 38	사업결합(합병)에 따른 이전
2016.04.11.~보고기준일 현재	경기도 수원시 영통구 신원로 170(신동)	업무효율성 증대

&cr주6) 2017년 5월 5일(효력발생일) 주식액면병합에 따라 주당 액면가액이 500원에서 1,000원(2주를 1주로 병합)으로 변경되었습니다. 이에 따라 회사가 발행한 주식의 총수는 156,270,031주에서 78,135,015주로 변경, 감소한 주식의 총수는 103,760,381주에서 51,880,190주로 변경, 총발행주식수는 52,509,650주에서 26,254,825주로 변경되었으며, 자기주식은 주식액면병합에 따른 감소 및 단수주 취득으로 2,182,717주에서 1,092,918주로 변경되었습니다.&cr&cr주7) 제11회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2017년 11월 01일 발행되었으며, 2018년 11월 16일 전환청구권 행사로 1,825,557주, 2019년 12월 05일 전환청구권 행사로 397,350주가 발행되어, 결산기준일 현재 미전환 청구금액은 40억원이며, 2019년 8월 1일 전환가액의 조정으로 전환가액은 2,151원이고 전환가능 주식수는 1,859,600주입니다.&cr&cr주8) 제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2017년 12월 01일 발행되었으며, 2018년 12월 3일 전환청구권 행사로 1,284,246주, 2018년 12월 7일 전환청구권 행사로 107,020주, 2019년 1월 29일 전환청구권 행사로 107,020주, 2019년 1월 31일 전환청구권 행사로 1,926,369주, 2019년 2월 1일 전환청구권 행사로 642,123주, 2019년 2월 14일 전환청구권 행사로 214,041주가 발행되어 결산기준일 현재 미전환 청구금액 및 전환가능 주식수는 없습니다.&cr &cr 주9) 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2018년 05월 10일 발행되었으며, 2018년 11월 23일 사채권자의 조기상환 청구로 60억, 2018년 12월 20일 사채권자의 조기상환 청구로 20억, 2019년 05월 10일 사채권자의 조기상환 청구로 10억, 2019년 08월 12일 사채권자의 조기상환 청구로 30억이 조기상환 되었으며, 2019년 10월 23일 전환청구권 행사로 1,261,988주가 발행, 2019년 10월 29일 전환청구권 행사로 2,523,977주가 발행, 2019년 11월 4일 전환청구권 행사로 353,356주가 발행, 2019년 11월 14일 전환청구권 행사로 252,397주가 발행, 2019년 11월 20일 전환청구권 행사로 353,356주가 발행, 2019년 12월 5일 전환청구권 행사로 1,312,465주가 발행되어, 결산기준일 현재 미전환 청구금액은 50억원이며, 2019년 8월 12일 전환가액의 조정으로 전환 청구가액이 1,981원으로 조정되어 결산기준일 현재 미전환 청구금액은 50억원이며, 전환가능 주식수는 2,523,977주입니다.&cr &cr주10) 2018년 10월 18일 변경전 최대주주 김병진은 특수관계인 (주)라이브플렉스에 보유지분 전량을 양도하여 최대주주가 변경되었으며, 변경후 최대주주인 (주)라이브플렉스의 최대주주는 김병진(변경전 최대주주)인바, 실질적 지배구조에는 변동이 없습니다.&cr&cr주11) 상기 (주)태일은 유류판매를 사업목적으로 영위하고 있으며, 의약품 판매를 목적으로 하는 (주)한일유통 및 비상장중소형 저축은행인 (주)라이브저축은행을 종속회사로 보유하고 있습니다.&cr2019년 7월 9일 계약금 1,295백만원, 2019년 8월 5일 잔금 11,654백만원을 지급하여 총 양수대금 12,949백만원에 (주)태일의 보통주 147,013주를 양수하고, 2019년 12월 9일 단기대여금 상환액 13,123원을 출자전환하여 (주)태일의 보통주 148,990주를 취득하여 보고기준일 현재 296,003주(지분율 30.16%)를 보유하고 있습니다.&cr&cr 나. 종속회사의 내용 &cr&cr1) (주)케이스톤인베스트먼트&cr: 2012년 4월 19일에 설립하여 경영컨설팅에 관련된 서비스를 주된 사업으로 영위 하고 있습니다.&cr&cr2) 라이브핀테크(주)

: 2018년 01월 15일에 설립하여 핀테크 금융과 관련한 서비스제공을 주사업으로 영위하고 있습니다.&cr&cr

3. 자본금 변동사항

1) 증자(감자)현황

2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2015년 02월 06일신주인수권행사보통주80,7755001,2382015년 02월 06일신주인수권행사보통주321,0275001,2462015년 03월 05일신주인수권행사보통주240,7705001,2462015년 03월 26일신주인수권행사보통주240,7705001,2462015년 04월 06일신주인수권행사보통주80,7755001,2382015년 04월 09일신주인수권행사보통주160,5135001,2462015년 04월 16일신주인수권행사보통주161,5505001,2382015년 05월 11일신주인수권행사보통주323,0985001,2382015년 08월 27일신주인수권행사보통주324,6755001,2322015년 08월 29일유상증자(제3자배정)보통주13,076,9155001,1702015년 10월 06일전환권행사보통주1,768,0325001,4142015년 10월 27일신주인수권행사보통주1,002,5065001,1972015년 11월 10일전환권행사보통주353,6065001,4142017년 03월 29일유상증자(제3자배정)보통주4,316,5415001,3902018년 11월 16일전환권행사보통주1,825,5571,0002,4652018년 12월 03일전환권행사보통주1,284,2461,0002,3362018년 12월 07일전환권행사보통주107,0201,0002,3362019년 01월 29일전환권행사보통주107,0201,0002,3362019년 01월 31일전환권행사보통주1,926,3691,0002,3362019년 02월 01일전환권행사보통주642,1231,0002,3362019년 02월 14일전환권행사보통주214,0411,0002,3362019년 10월 23일전환권행사보통주1,261,9881,0001,9812019년 10월 29일전환권행사보통주2,523,9771,0001,9812019년 11월 04일전환권행사보통주353,3561,0001,9812019년 11월 14일전환권행사보통주252,3971,0001,9812019년 11월 20일전환권행사보통주353,3561,0001,9812019년 12월 05일전환권행사보통주697,3501,0002,1512019년 12월 05일전환권행사보통주1,312,4651,0001,981

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
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| - |
| - |
| - |

&cr 2) 미상환 전환사채 등 발행현황

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2017년 12월 01일2020년 12월 01일10,000,000,000 보통주식 2018.12.01. ~&cr 2020.11.01.100 2,336 - - 주1)2017년 11월 01일2020년 11월 01일10,000,000,000 보통주식 2018.11.01. ~&cr 2020.10.01.100 2,151 4,000,000,000 1,859,600 주2)2018년 05월 10일2021년 05월 10일29,000,000,000 보통주식 2019.05.10. ~&cr 2021.04.10.100 1,981 5,000,000,000 2,523,977 주3)49,000,000,000 -- - 9,000,000,000 4,383,577 -

| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제10회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 |
| 제11회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 |
| 제12회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |

주1) 제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2017년 12월 01일 발행되었으며, 2018년 12월 3일 전환청구권 행사로 1,284,246주, 2018년 12월 7일 전환청구권 행사로 107,020주, 2019년 1월 29일 전환청구권 행사로 107,020주, 2019년 1월 31일 전환청구권 행사로 1,926,369주, 2019년 2월 1일 전환청구권 행사로 642,123주, 2019년 2월 14일 전환청구권 행사로 214,041주가 발행되어 결산기준일 현재 미전환 청구금액 및 전환가능 주식수는 없습니다.&cr&cr 주2) 제11회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2017년 11월 01일 발행되었으며, 2018년 11월 16일 전환청구권 행사로 1,825,557주, 2019년 12월 05일 전환청구권 행사로 397,350주가 발행되어, 결산기준일 현재 미전환 청구금액은 40억원이며, 2019년 8월 1일 전환가액의 조정으로 전환가액은 2,151원이고 전환가능 주식수는 1,859,600주입니다.&cr &cr주3) 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2018년 05월 10일 발행되었으며, 2018년 11월 23일 사채권자의 조기상환 청구로 60억, 2018년 12월 20일 사채권자의 조기상환 청구로 20억, 2019년 05월 10일 사채권자의 조기상환 청구로 10억, 2019년 08월 12일 사채권자의 조기상환 청구로 30억이 조기상환 되었으며, 2019년 10월 23일 전환청구권 행사로 1,261,988주가 발행, 2019년 10월 29일 전환청구권 행사로 2,523,977주가 발행, 2019년 11월 4일 전환청구권 행사로 353,356주가 발행, 2019년 11월 14일 전환청구권 행사로 252,397주가 발행, 2019년 11월 20일 전환청구권 행사로 353,356주가 발행, 2019년 12월 5일 전환청구권 행사로 1,312,465주가 발행되어, 결산기준일 현재 미전환 청구금액은 50억원이며, 2019년 8월 12일 전환가액의 조정으로 전환 청구가액이 1,981원으로 조정되어 결산기준일 현재 미전환 청구금액은 50억원이며, 전환가능 주식수는 2,523,977주입니다.&cr

3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

: 해당사항 없음&cr&cr 4) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

: 해당사항 없음

&cr

4. 주식의 총수 등

&cr가. 주식의 총수현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주식종류주식200,000,000 - 200,000,000 -90,996,280 - 90,996,280 -51,880,190 - 51,880,190 -51,880,190 - 51,880,190 -- - - -- - - -- - - -39,116,090 - 39,116,090 -1,092,918 - 1,092,918 -38,023,172 - 38,023,172 -

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

&cr 나. 자기주식 취득 및 처분현황

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 2019년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주식1,091,358---1,091,358주1)종류주식------보통주식------종류주식------보통주식------종류주식------보통주식------종류주식------보통주식------종류주식------보통주식------종류주식------보통주식------종류주식------보통주식1,560---1,560주2)종류주식------보통주식1,092,918---1,092,918-종류주식------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

주1) 회사는 주가안정을 통한 주주가치 제고를 위하여 2013년 8월 30일 이사회결의를 통하여 자기주식 2,800,000주(9.72%)를 취득하기로 결정하여 2013년 10월 1일 자기주식 취득을 완료하였습니다. 이후 2014년 6월 12일 자기주식 617,283주를 처분하였고, 2017년 5월 5일 주식액면병합으로 2,182,717주 가 1,091,358주로 변경되었습니다.&cr&cr 주2) 당사는 2017년 5월 5일 주식액면병합으로 단수주 1,560주를 취득하였습니다.

&cr 다. 종류주식(명칭) 발행현황

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl

: 해당사항 없음&cr

5. 의결권 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주식39,116,090-종류주식--보통주식1,092,918자기주식종류주식--보통주식--종류주식--보통주식--종류주식--보통주식--종류주식--보통주식38,023,172-종류주식--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

※ 당사는 최근 3년간 배당을 실시하지 못하고 있으며, 배당관련 규정은 다음과&cr 같습니다.&cr&cr가. 정관 제46조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.&cr② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr③ 제 1 항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다 &cr&cr나. 정관 제 47 조 (배당금지급금청구권의 소멸시효)&cr① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.&cr② 제 1 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.&cr

주요배당지표

1,000 1,000 1,000 -13,774 -2,338 -856 -15,283 -2,573 585 -431 -92 -35 - - - - - - - - - 보통주식- - - 종류주식- - - 보통주식- - - 종류주식- - - 보통주식- - - 종류주식- - - 보통주식- - - 종류주식- - -

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제27기	제26기	제25기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

주1) 주당순이익은 가중평균유통보통주식수를 이용하여 산정하였습니다.&cr

II. 사업의 내용

당사의 연결실체는 다음과 같으며 영업단위 구분에 의거 3개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. &cr &cr 1. 사업의 개요&cr

당사의 보고서 작성기준일 현재 연결실체에 포함된 주요사업 부문별 개요은 다음과 같습니다.

구 분	영 업
LED 사업부	차량용 LED 패키지, 경관조명 LED 제작 등
투자자문 사업부	투자자문, 경영컨설팅 등
핀테크 사업부	핀테크 플랫폼 및 서비스 관련 사업 등

가. LED 사업부&cr(1) 산업의 내용&cr 1) 산업의 특성&cr LED(Light Emitting Diode)는 전기에너지를 빛에너지로 변환시켜주는 발광반도체 소자를 의미합니다. LED는 화합물반도체의 특성을 이용하여 전기신호를 빛으로 변환시켜 신호를 보내고 받는데 사용되는 반도체의 일종입니다.&cr반도체에 전압을 가할 때 빛의 파장이 가시광선 영역에 속할 때 이를 활용하여 발광효과를 내도록 하는 장치를 말합니다. &cr&crLED제품의 특성은 반도체가 갖는 고유의 물성 특성에 기인하는데, LED가 갖는 기술적, 경제,사회적 측면 특징을 요약하면 다음과 같습니다. &cr&cr ① 제품의 소형화, 슬림화 가능 (전방위 응용산업)&cr 기술적인 측면에서 반도체는 전기 전도성이 좋지 않고 발광층이 흡수층의 역할을 동시에 하기 때문에 칩 크기에 제약을 받지만, 현재 상용화된 LED 칩의 경우 보통 0.3~1mm 정도의 크기만을 갖는데 이처럼 칩 사이즈가 작고 지향성 광원이기 때문에 부품 및 모듈의 슬림화가 가능하여 디자인의 유연성이 매우 높아 자동차, 건축, 인테리어등 디자인을 중요시하는 산업에서 빠른 속도로 기존의 전구형 광원을 대체해 가고 있습니다. &cr&cr ② 전기신호에 대한 뛰어난 응답성 (친환경 산업)&cr LED는 전기신호에 대한 응답성이 매우 뛰어나 수십 나노초 단위의 고속응답 속도를 가지므로 on-off 스위칭이 기존 램프에 비해 훨씬 빨라 전광판의 스피디한 동영상을 가능하게 하거나 LCD 백라이트로 채택할 경우 흔들림현상을 없애주는 장점으로 작용하며, LED는 뜨겁지 않은 냉광원이므로 오염물질 및 유해가스 열분해에 의한 일산화탄소 발생이 전혀 없고 무수은 광원이므로 폐기물 처리가 간편한 환경친화적 광원입니다.&cr&cr ③ 전기에너지 절감 및 장수명, 고효율 산업&cr LED의 가장 큰 장점은 고효율에 의한 저전력 소자로서 전기에너지 절감, 장수명등의특징은 기존 일반조명등과 매우 차별되는 장점입니다. 그러나 반도체의 특성상 온도변화와 전기충격에 매우 민감하여 제품이 설치되는 환경에 따라 온도보상회로와 내정전회로를 추가해야 하는 등 구동회로가 다소 복잡한 단점도 있습니다.&cr&cr이러한 특성으로 인해 각국에서는 국가 정책적으로 LED산업을 육성하고 있으며 국가간, 기업간의 기술보안이 매우 심하여 특허 분쟁이 종종 일어나고 있습니다.&cr또한 표준화된 규격이 보편적으로 보급되지 않아 기술선진업체의 제품이 표준화를 선도하고 있으며 일본, 미국을 비롯하여 우리나라에서도 조직적으로 표준화를 선점하기 위한 활동이 매우 활발하게 진행되고 있습니다. 특히 우리나라는 자동차, 휴대단말기, LCD등 LED가 많이 활용되는 전방위 산업에 매우 강하기 때문에 충분한 내수시장이 확보되어 있다고 볼 수 있으나 국내시장을 선점 당하기 않기 위해서는 해외 업체에 뒤지지 않는 기술력을 시급히 보유해야 할 필요가 있습니다.&cr &cr주된 LED의 적용분야는 다음과 같습니다.

대분류	중분류	소분류	세부품목
광원	기판		LED웨이퍼
칩		RED LED칩, BLUE LED칩, GREEN LED칩, UV LED칩, &cr D-UV LED칩, IR LED칩, RC LED칩, 다파장 LED칩
패키지		단품 (S/V, T/V, LAMP, SMD, HIGH POWER, RGB 3 in 1, TO)&cr 어레이 (WLP, COB, Multi-chip)
조명	일반조명	실내조명	상업/주거/공공용 조명&cr (안정기 내장형, 안정기 외장형, 다운라이트, 평판형 등기구, 이동형 등기구등)
실외조명	도로조명 (가로등/보안등, 신호등, 터널등)&cr 경관조명 (투광등, 장식등, 수중등)
특수조명	방폭등, 공장등, 비상유도등, 방범등, 소방용 표시등, 군사용 조명 등
응용/융합	응용	사인/전광판	전광판, 광고용 간판, 문자형 간판(채널레터), 패널
BLU	TV용 BLU, 노트북용 BLU, 모니터용 BLU&cr 휴대단말기 (휴대단말기 액정 BLU)
휴대가전	냉장고, 세탁기, 에어컨 등, 표시용 디스플레이 (전자가전)&cr 휴대단말기 (키패드, 인디케이터, 플레쉬조명), 빔프로젝터
융합	수송기기	자동차용, 선박용, 철도용, 항공용
조선,해양,플랜트	환경오염 방제조명, 선박조명, 방폭조명, 양식조명, 선상 및 수중집어등,&cr 등대 부표등, 해양도시조명
농생명	살균/정화기, DNA센서, 내시경, 의학조명, 의료용 현미경, 수술용 조명등,&cr 섹션기, 농업용 (식물재배조명)

&cr 2) 산업의 성장성 &cr L E D산업은 친환경, 에너지 절감이란 측면에 있어 국가 경쟁력 및 신인도 제고에 중요한 산업일 뿐만 아니라 향후 전개될 거대 조명 시장에서의 우위를 점하기 위한 주요 성장 동력 산업이라고 할 수 있습니다. 이에 LED산업의 주요 기술성장에 대한 이슈 및 동향은 다음과 같습니다.&cr

① LED의 고효율화 및 저가격화&crLED 광원의 효율이 상승하여 LED광원가격이 기존 형광램프 수준이 되고 2020년에는 형광램프의 50% 수준으로 낮아질 것으로 예상되어 LED 조명 선진기업의 저가격화 및 고효율화가 가속화 되고 있습니다. 또한, OLED 조명은 2020년 이후에는 지금 현재 수준의 LED조명가격에 도달할 것으로 예상되며 특히 조명기구 효율은 LED조명보다 약 10%이상 높을 것으로 예상되고 있습니다.&cr&cr ② 표준 및 호환형 LED 조명 엔진화&crLED 조명 제품은 다양한 응용 분야와 소비자의 욕구, 지역적 특성들에 의하여 소량 다품종 제품 생산이 불가피하고 다수의 고효율 LED를 사용하기 때문에 기존 조명 제품보다 2~30배가 높은 가격을 야기하여 시장 침투에 어려움을 겪고 있으나 오스람, 필립스, 삼성전자등 선진사 및 대기업과 해외 조명단체에서는 LED를 조합하여 방열/광학/회로 성능을 향상시키고 저가격화를 실현하기 위해 표준형 LED엔진의 표준화 및 규격화에 대한 연구를 진행하고 있습니다.&cr&cr ③ 눈부심 억제 및 확산 배광 광학계 기술&crLED 광원이 매우 좁은 면적에서 발광하기 때문에 높은 휘도의 발생은 눈부심을 초래하고 있어 최근 실내외 조명의 광공해와 눈부심을 규제하는 제한이 이루어지고 있으며, 이를 억제하고 확산배광을 실현하며 렌즈 및 확산판 사용에 대한 제품 디자인을 향상시키기 위해 반사판을 사용하는 제품이 출시되고 있으며 앞으로 반사판을 사용한 눈부심 억제 제품이 미래 시장을 주도할 것으로 예상됩니다.&cr&cr ④ 경량화 실현 방열 기술&crLED 광원에서 열을 제어하지 못한 경우에는 수명의 단축, 특성변화(광속, 색온도등),주변 부품의 신뢰성 감소, 온도 변화에 따른 소비 전력 변화등의 심각한 문제가 발생하고 있습니다. 따라서 LED 패키지 및 엔진에 열이 축적되지 않도록 방열을 용이하게 해주어야 하며, 현재 대두되고 있는 방열기술로는 고열전도성 필막 코팅 및 표면코팅 기술, 이종접합 결합 및 적층기술, 능동형 피에조 클러, 고방열 Filler 배합 기술, 방열 설계 및 해석 기술등이 있습니다.&cr&cr ⑤ 조명시스템의 스마트화 기술&cr미래지향적 능동 조명의 개념으로 고품격 조명을 필요로 하는 공간에서 움직임, 환경특성을 감지하여 상황 및 이벤트에 적합한 조명을 자동으로 연출하여 조명 고유의 기능뿐만 아니라 다양한 조명 환경 및 기능을 창출하는 신개념 조명의 중요성이 부각되고 있습니다.&cr&cr ⑥ LED의 다양한 분야의 융복합화 및 특수조명 기술 확대&crLED는 장수명, 빠른 응답속도, 소형화, 광 및 파장 제어, 디자인의 융통성 등의 장점이 있어 다양한 분야에 응용될 것으로 예상되며, 그 분야는 수송기기, 디스플레이, 바이오, 엔터테인먼트, 군사, 전자가전등과 같은 특수조명 기술로 확대될 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr 3) 경기 변동의 특성 &cr 조명장치는 우리의 일상에서 없어서는 안되는 필수품목이 되어 있습니다. 특히 LED조명장치의 경우 일반조명이외의 특수조명 분야로 응용분야가 확대됨에 따라 자동차 등의 안정성 및 편리성, 의료 및 환경을 위한 인간 중심의 감성 및 심리 생리 요인, 농수산물에 대한 생산성 향상, 정보가전의 편리성, 군수 및 국방에 대한 정밀성등 다양한 기능을 요구하고 있어 LED시장은 끊임없는 수요를 창출하고 있습니다. 따라서, 조명용 장치에 사용되고 있는 광원으로서 LED가 적용 되는 한, LED의 수요는 일반적인 경기 변동과 상관없이 꾸준히 성장할 것으로 예측되고 있습니다.&cr&cr 4) 경쟁요소&cr&cr① LED산업의 경쟁요인 및 경쟁 특성&cr - 미국, 일본, 유럽등 선진국과 중국의 LED산업에 대한 집중투자 및 지원으로 인한 높은 진입 장벽 및 브랜드 취약&cr - 기술 선진국과의 기술격차 심화 및 기술 후발국의 기술추월 압박&cr - 중소기업의 낮은 브랜드 인지도 및 해외마케팅 능력 부족과 취약&cr - 원천특허 무기화 및 특허 마찰 심화&cr - 제품 기획 및 설계 능력 부족&cr - 장기적이고 모험적인 원천기술에 대한 국가적인 투자 의지 빈약&cr - 핵심 원천기술 확보 미흡&cr&cr ② LED산업의 경쟁 강화 및 전략&cr - 대,중,소 기업간 공동 브랜드 개발 및 공동 마케팅 추진&cr - 적극적 기술 라이센싱을 통한 선진업체에 대한 약점 보완&cr - 고부가가치 LED 시장 집중을 통한 저가형 LED 산업 비중 완화&cr - 명확한 대,중,소 기업의 역할분담을 통한 시너지 효과 창출 및 중복투자에 대한 &cr 손실 최소화&cr - 대,중,소 기업간의 핵심 부품에서부터 최종 제품의 마케팅까지 Supply Chain &cr 체계 구축&cr - LED 전문 스타 기업 육성 및 부품소재, 장비등 국산화 개발 강화&cr&cr

(2) 회사의 현황&cr

1) 영업개황 및 사업부문의 구분&cr

(가) 영업개황

LED사업부문은 자동차 및 조명용 LED를 생산하는 전문기업입니다. 당사의 주력 제품인 자동차용 LED는 현재 현대자동차 및 기아자동차에서 생산하는 차량의 전장품의 조명제품으로 사용되고 있습니다. &cr&cr당사의 주요 고객은 현대모비스, 덴소코리아, 세바, 동국실업, 한국알프스, 삼익전자,한국오므론전장, IDEC, 민다리카 등의 주요 자동차부품 제조업체입니다. &cr당사가 제조한 LED제품의 최종 제품은 현대 및 기아자동차에서 생산하는 자동차의 부품으로 사용됩니다. 현대자동차 및 기아자동차에서는 계기판, 오디오 등을 납품하는 부품업체에 조명용 LED모듈 생산을 의뢰하고 당사가 해당제품을 제조하여 자동차 부품생산1차, 2차 벤더에 납품하면 1,2차 부품업체는 모듈조립품을 현대, 기아자동차에 다시 납품해 완성차 조립에 쓰이게 됩니다.&cr 또한, 당사는 SQ인증 및 ISO 품질인증 등을 다수 보유하고 있어 자동차용 LED제품의 공급관련 인증기준을 갖추고 있으며, 현대 기아자동차의 후속 양산모델 개발에도 적극 동참하여 당사의LED제품 공급을 꾸준하게 늘려 나아가고 있습니다. &cr&cr당사의 LED제품은 최종적으로 현대 및 기아자동차에 납품됨으로써 최종 소비자인 현대 및 기아자동차의 자동차의 생산량은 당사 LED 사업의 업황에 가장 직접적인 영향을 미치게 됩니다. 현대 및 기아자동차는 까다로운 품질 수준을 요구하고 있으며 납품에 필요한 인증을 현대 및 기아자동차로부터 획득하기 위해서는 3년 정도의 시간이 소요되는 등 진입장벽은 높다고 하겠습니다.&cr&cr 당사는 이러한 높은 품질 수준의 제품을 생산하고 납품하기 위한 SQ(Supplier Quality)인증을 2006년 1월에 현대 및 기아자동차로부터 최초 획득하고 2019년 1월 인증등급을 기존 B등급에서 A등급으로 상향되었으며, ISO/TS 16949인증을 2006년 8월에 획득하였습니다. &cr&cr*참고) ISO/TS 16949의 개요&crISO/TS 16949는 ISO/TC 176과 국제자동차특별위원회(IATF, The International Automotive Task Force)가 공동으로 개발한 자동차산업분야의 품질보증체제규격으로서, 유럽과 미국을 통합하는 글로벌 규격입니다.&cr따라서 부품공급자가 ISO/TS(Technical Specification)16949 품질시스템을 적용할 경우 품질보증은 물론 원가절감 및 경쟁력 강화의 효과를 기대할 수 있습니다.&cr&cr※ 당사는 ISO/TS/SQ등 품질인증을 보유하고 있어 자동차용 LED제품의 공급 자격을 갖추고 있으며, 현대, 기아자동차의 주요 모델에 당사의 LED제품을 지속적으로 공급하고 있습니다. 또한 현대 및 기아자동차의 후속 양산모델의 개발에도 적극 참여해 당사의 LED제품 공급을 더욱 늘려 나갈 계획입니다.&cr

나. 투자자문 사업부&cr 경영컨설팅에 관련된 서비스를 주된 사업으로 영위하며, M&A 자문 및 적합한 투자처에 대한 정보수집을 통하여 효율적인 투자전략 수립 및 운용을 하는 사업부입니다.&cr&cr 다. 핀테크 사업부

핀테크 사업부문은 지난해 글로벌 핀테크 시장 규모가 무려 1,000조원에 달하며 2013년 290조원이던 것이 5년 만에 4배 가까이 커졌으며 신규 투자 규모도 같은 기간 23조원에서 134조원으로 급증했습니다.

국내 P2P 금융시장 규모 역시 연일 급성장세를 보이고 있는데 2015년 17개 업체, 373억원 규모에 불과했던 국내 P2P 금융시장은 4년 만에 6조원으로 성장했으며, P2P 누적 대출액은 2016년 6000억원에서 올해 6조2000억원으로 2년 반 만에 10배로 성장했습니다. 올해 7월 기준 P2P 시장에서 개인 부동산 담보대출금액은 2,499억원으로 2018년(1130억원) 대비 2배 이상 증가했으며, 지난 10월 31일 '온라인투자연계금융업 및 이용자 보호에 관한 법률안'(일명 P2P금융법)이 국회 본회의를 통과하면서 세계에서 최초로 P2P금융법이 제정되었습니다.

이에 당사는 신사업을 본격화하고 새롭게 핀테크 혁신기업으로 발돋움하기 위한 첫걸음으로 사명을 '라이브파이낸셜'로 변경하고 스마트한 금융 상품을 출시하여 안정적인 성장 기반을 마련하고 대한민국 대표 핀테크 금융기업으로 올라설 수 있기를 기대하고 있습니다.&cr

라 . 조직도

(주)라이브파이낸셜 조직도.jpg (주)라이브파이낸셜 조직도

&cr 마. 사업부문별 재무현황 &cr&cr 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익) 과 K-IFRS 제1109호 (금융상품)을 적용하였으며, 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1116호 (리스) 를 적용하고, 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.&cr

(1) 사업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기

(단위: 천원)

구 분	사업부문별 손익
LED 사업부	투자자문 사업부	핀테크 사업부	연결조정	계
---	---	---	---	---	---
매출액	13,489,259	-	-	-	13,489,259
영업이익	(-)970	(-)8,557	-	-	(-)9,527
영업외손익	(-)10,470,977	232	286,924	1,231,097	(-)8,952,723
법인세비용차감전순손익	(-)10,471,946	(-)8,325	286,924	1,231,097	(-)8,962,250

&cr ② 전기

(단위: 천원)

구 분	사업부문별 손익
LED 사업부	투자자문 사업부	게임 사업부	연결조정	계
---	---	---	---	---	---
매출액	14,190,606	-	223,020	-	14,413,626
영업이익	1,307,041	(-)19,258	(-)570,480	-	717,303
영업외손익	(-)5,175,674	173	(-)189,770	1,014,478	(-)4,350,793
법인세비용차감전순손익	(-)3,868,633	(-)19,085	(-)760,249	1,014,478	(-)3,633,490

&cr (2) 사업부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기

(단위: 천원)

구 분	사업부문별 재무현황
LED 사업부	투자자문 사업부	핀테크 사업부	연결조정	계
---	---	---	---	---	---
유동자산 (주1)	39,075,841	33,138	15,176,500	-	54,285,479
비유동자산	62,337,046	-	323,886	(-)14,701,329	47,959,603
자산 계	101,412,887	33,138	15,500,386	(-)14,701,329	102,245,082
유동부채	10,554,465	-	146,468	-	10,700,934
비유동부채	3,094,286	-	136,362	-	3,230,648
부채 계	13,648,752	-	282,830	-	13,931,582

(주1) 2015년 사업을 중단한 PCB 사업부의 토지,공장 등 8,933,831천원의 매각예정자산을 포함하였습니다.&cr &cr ② 전기

(단위: 천원)

구 분	사업부문별 재무현황
LED 사업부	투자자문 사업부	게임 사업부	연결조정	계
---	---	---	---	---	---
유동자산 (주1)	84,915,791	31,064	-	-	84,946,855
비유동자산	28,821,795	10,399	-	(-)2,331,165	26,501,029
자산 계	113,737,586	41,463	-	(-)2,331,165	111,447,884
유동부채	34,355,253	-	-	-	34,355,253
비유동부채	1,314,962	-	-	-	1,314,962
부채 계	35,670,215	-	-	-	35,670,215

(주1) 2015년 사업을 중단한 PCB 사업부의 토지,공장 등 8,933,831천원의 매각예정자산을 포함하였습니다.&cr&cr&cr 2. 사업부문별 제 품 및 서비스&cr&cr 가. 주요 제품등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	매출액	구성비
LED사업부	제품 및 기타	CHIP LED	차량용 LED	13,262	98.3%
HIGHPOWER LED	조명용 LED	199	1.5%
기타	부동산임대외	28	0.2%
투자자문사업부	용역	서비스	경영컨설팅외	-	-
핀테크사업부	용역	서비스	핀테크서비스	-	-
합 계				13,489	100%

주1) 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익) 을 최초 적용하였습 니다.&cr&cr 나. 주요 제품등의 가격 변동 추이 &cr 당사의 LED사업부문의 제품가격변동 추이는 LED제조업체간 경쟁이 심화되어 있는 상태이며, 수요처별 비밀유지 사항으로 공개할 수가 없어 기재를 생략하였습니다.&cr&cr&cr 3. 주 요 원재료 &cr&cr 가. 주요 원재료등의 현황

(단위 : 백만원, % )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	주요매입처	회사와의 관계
LED&cr사업부	원 재 료	CHIP외	LED 제조용	4,162 (100.00)	히로세코리아 외	-
기 타	-	-	-	-
소 계	-	4,162 (100.00)	-	-
투자자문&cr사업부	-	기 타	-	-	-	-
소 계	-	-	-	-
게임&cr사업부	-	기 타	-	-	-	-
소 계	-	-	-	-
합 계			-	4,162 (100.00)	-	-

&cr 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

당사의 LED사업부의 원재료는 원재료 종류및 모델별 가격비교가 곤란하여 가격 변동원인을 산출하기 어렵고, 가격변동추이 산출이 부적합하기에 그 기재를 생략하였습니다. &cr&cr&cr 4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr &cr 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 &cr (1) 생산능력

(단위 : 백만개 )

사업부문	품 목	제 27 기	제 26 기	제 25 기
LED 사업부	LED 패키지	170	170	170

&cr(2) 생산능력의 산출근거&cr 1) LED 사업부&cr당사는 3교대로 작업을 실시하고 있으며, 일요일 및 명절, 휴가기간을 제외한 전일을가동하고 있어 2019년 기말 현재 가동일은 총 287일 입니다. 1일 평균 가동시간은 22시간이며, 기말 총 가동시간은 6,314시간입니다. 생산능력은 "표준작업시간 *시간당생산수량 *개당평균단가"로 산출하였습니다.&cr&cr 2) 투자자문 사업부&cr 투자자문 사업부문은 물적형태의 제품이 존재하지 않으므로 기재를 생략합니다.&cr&cr2) 핀테크 사업부&cr 핀테크 사업부문은 물적형태의 제품이 존재하지 않으므로 기재를 생략합니다.&cr

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : 백만개, 백만원 )

사업&cr부문	품 목	제 27 기		제 26 기		제 25 기
수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---
LED 사업부	LED 패키지	91	10,522	94	10,822	97	11,118

(2) 당해 가동률

(단위 : %)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률
LED 사업부	8,030	6,314	78.63%

&cr 다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황


[자산항목 : 토지]	(단위 : 천원)

사업소	소유&cr형태	소재지	구분	기초장부가액	증감		당기상각	당기말장부가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
LED	자가	수원 영통구 신동	본점	8,615,578	-	-	-	8,615,578	-
수원 영통구 신동	본점	124,200	-	-	-	124,200	-
수원 영통구 망포동	본점	160,000	-	-	-	160,000	-
합 계				8,899,778	-	-	-	8,899,778	-


[자산항목 :건물]	(단위 : 천원)

사업소	소유&cr형태	소재지	구분	기초장부가액	증감		당기상각	당기말장부가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
LED	자가	수원 영통구 신동	본점	2,711,872	-	-	110,984	2,600,888	-
수원 영통구 신동	본점	68,687	-	-	3,507	65,180	-
수원 영통구 망포동	본점	211,850	-	-	8,070	203,780	-
합 계				2,992,409	-	-	122,561	2,869,848	-


[자산항목 : 기계장치 ]	(단위 : 천원 )

사업소	소유&cr형태	소재지	구분	기 초&cr장부가액	증감		당기상각	당기말장부가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
LED	자가	수원시 신동	DISPENSING M/C외	1,257,560	145,910	-	483,767	919,703	-
합 계				1,257,560	145,910	-	483,767	919,703	-


[자산항목 : 기타의 유형자산 ]	(단위 : 천원 )

사업소	소유&cr형태	소재지	구분	기 초&cr장부가액	증감		당기상각	당기말장부가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
LED	자가	수원시 신동	자동차외	818,916	316,806	293,815	246,843	595,064	-
투자자문	자가	강남구 언주로	비품	399	-	-	399	-	-
핀테크	자가	강남구 학동로	사용권자산외	-	148,945	-	-	148,945	-
합 계				819,315	465,751	293,815	247,242	744,009	-

&cr(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등&cr

(가) 진행중인 투자

: 해당사항 없음&cr&cr(나) 향후 투자계획

: 해당사항 없음&cr&cr

5. 매출에 관한 사항&cr&cr 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익) 을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 제25기(전전기) 매출은 재작성하지 않았습니다.&cr

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		제27기	제26기	제25기
LED	제품	LED	수 출	4,289	3,490	3,005
내 수	9,172	10,672	12,543
계	13,461	14,162	15,548
기타	부동산임대	수 출	-	-	-
내 수	28	29	22
계	28	29	22
경영&cr컨설팅	용역	컨설팅	수 출	-	-	-
내 수	-	-	-
계	-	-	-
게임	기타	소셜카지노	수 출	-	223	1,023
내 수	-	-	-
계	-	223	1,023
핀테크	용역	핀테크&cr서비스	수 출	-	-	-
내 수	-	-	-
계	-	-	-
계			수 출	4,289	3,713	4,028
내 수	9,200	10,701	12,565
계	13,489	14,414	16,593

&cr 나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직&crLED 사업부는 자동차용 LED 영업팀, 조명용 LED 영업팀으로 구분되어 판매를 합니다.&cr&cr(2) 판매경로

( 단위:백만원, % )

사업&cr부문	매출&cr유형	품목	구분	판매경로	제27기	비율
LED	제품	LED 패키지	수출	주문 생산 방식으로 직거래 공급	4,289	31.86
내수	"	9,172	68.14
투자&cr자문	용역	투자컨설팅	수출	-	-	-
내수	-	-	-
핀테크	용역	핀테크서비스	수출	-
내수	-
합 계					13,461	100.00

&cr(3) 판매방법 및 조건

① 수출 : Telegraphic Transfer(T/T) 결제방식.

② 내수 : 주문 생산 방식에 의한 현금 및 구매카드, B2B 전자어음

&cr(4) 판매전략

LED사업부

- 내수 시장 점유율 유지 및 확대 전략&cr - 해외 기존 시장 점유율 유지 및 신시장 확대 전략

- 해외 거래선 신규 확보를 통한 매출 극대화 도모&cr

&cr 6. 수주상황

◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황


	(단위 : 백만개, 백만원)

품목	수주&cr일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
LED	2019년 01월~&cr 2019년 12월	2019년 01월~&cr 2019년 12월	219	13,194	217	13,106	2	88
합 계			219	13,194	217	13,106	2	88

주1) 투자자문 및 핀테크 사업부문은 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요제품(계약등) 및 서비스가 없습니다.&cr&cr

7. 위험관리&cr &cr(1) 위험관리의 개요 &cr

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. &cr1) 신용위험 &cr2) 유동성위험 &cr3) 환위험 &cr4) 자본위험&cr5) 이자율위험&cr6) 가격위험 &cr&cr상기 위험과 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. &cr&cr(2) 위험관리 개념체계 &cr&cr연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리&cr&cr1) 신용위험관리 &cr연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정 금융자산	9	7,567,872	9,703,620
매출채권	10	2,409,417	2,373,894
기타수취채권(유동)	10	15,941,045	3,884,435
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	13	1,646,756	8,449
기타수취채권(비유동)	10	68,203	12,057
현금및현금성자산(주1)	7	17,531,352	56,759,589
합계		45,164,647	72,742,045

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

2) 유동성위험관리 &cr연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

&cr당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.


가. 당기 말	(단위: 천원)

구 분	주석	장부금액	계약상&cr현금흐름	1년 미만	1년~2년
금융부채
매입채무	20	392,817	392,817	392,817	-
기타지급채무(유동)	20	817,978	817,978	817,978	-
파생상품부채	19	1,389,542	1,389,542	1,389,542	-
전환사채	22	8,035,796	9,000,000	9,000,000	-
기타지급채무(비유동)	20	166,362	166,362	10,000	156,362
합계		10,802,495	11,766,698	11,610,337	156,362


나. 전기 말	(단위: 천원)

구 분	주석	장부금액	계약상&cr현금흐름	1년 미만	1년~2년
금융부채
매입채무	20	381,133	381,133	381,133	-
기타지급채무(유동)	20	801,110	801,110	801,110	-
파생상품부채	19	6,336,753	6,336,753	6,336,753	-
전환사채	22	26,729,457	33,250,000	33,250,000	-
기타지급채무(비유동)	20	30,000	30,000	-	30,000
합계		34,278,453	40,798,996	40,768,996	30,000

&cr(4) 시장위험관리&cr&cr 1) 환위험관리 &cr&cr연결실체는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY)

구 분	당기말	전기말
<자산>
외화예금 (USD)	3,210,239.27	3,147,577.08
외화예금 (JPY)	1,099.00	489,080.00
매출채권 (USD)	383,927.94	222,369.96
<부채>
매입채무 (USD)	1,315.00	2,522.50
매입채무 (JPY)	-	1,180,000.00

당기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율		기말환율
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---
USD	1,165.65	1,100.30	1,157.80	1,118.10
JPY	10.6976	9.9627	10.6347	10.1318

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	415,980	(-)415,980	376,512	(-)376,512
JPY	1	(-)1	(-)700	700
순이익 증가(감소)	415,982	(-)415,982	375,812	(-)375,812

&cr2) 이자율위험관리 &cr연결실체는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로서, 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. &cr&cr당기말 및 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 없습니다. &cr

3) 가격위험관리 &cr연결실체는 시장성있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 시장성있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산	7,567,872	9,408,118
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,638,307	-
합계	9,206,179	9,408,118

(5) 자본위험관리 &cr&cr연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
부채 (A)	13,931,582	35,670,215
자본 (B)	88,313,500	75,777,669
부채비율 (A/B)	15.78%	47.07%

(6) 금융상품의 공정가치 &cr &cr 1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	17,536,233	(주1)	56,762,494	(주1)
당기손익-공정가치측정금융자산	7,567,872	7,567,872	9,703,620	9,703,620
매출채권	2,409,417	(주1)	2,373,894	(주1)
기타수취채권(유동)	15,941,045	(주1)	3,884,435	(주1)
기타수취채권(비유동)	68,203	(주1)	12,057	(주1)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,638,307	1,638,307	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,449	(주2)	8,449	(주2)
합계	45,169,527		72,744,950
금융부채
파생상품부채	1,389,542	1,389,542	6,336,753	6,336,753
전환사채	8,035,796	(주1)	26,729,457	(주1)
매입채무	392,817	(주1)	381,133	(주1)
기타지급채무(유동)	817,978	(주1)	801,110	(주1)
기타지급채무(비유동)	166,362	(주1)	30,000	(주1)
합계	10,802,495		34,278,453

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr (주2) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하여 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단되어 공정가치 공시에서 제외 하였습니다. &cr

2) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계
<당기>
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	7,567,872	-	-	7,567,872
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,638,307	-	-	1,638,307
금융부채
파생상품부채	-	1,389,542	-	1,389,542
<전기>
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	9,408,118	295,502	-	9,703,620
금융부채
파생상품부채	-	6,336,753	-	6,336,753

&cr 연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. &cr

3) 공정가치 서열체계 '수준 2'의 가치평가기법 및 투입변수 &cr&cr 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 '수준 2'로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		공정가치		가치평가기법	투입변수
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
자산	당기손익-공정가치금융자산	-	295,502	이항모형, 현금흐름할인법	주가, 할인율 등
부채	파생상품부채	1,389,542	6,336,753	이항모형, 현금흐름할인법	주가, 할인율 등

8. 파생상품 등에 관한 사항

가. 파생상품계약 체결 현황

: 해당사항 없음&cr&cr 나. 리스크 관리에 관한 사항

: 해당사항 없음&cr&cr

9. 경영상의 주요계약 등

: 해당사항 없음.&cr&cr&cr 10. 연구개발활동&cr

가. 연구개발활동의 개요

① 연구개발 담당조직

연구소명	위 치	연구내용	설립시기
(주)라이브파이낸셜 기술연구소	수원시 영통구 신동	LED 개발 및 연구	1996.09.14

&cr② 연구개발 조직의 운영현황

조직		운영현황
기업부설연구소	LED 부문	LED패키지 신기술 개발 및 공정개선 기술개발

&cr③ 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목		제27기	제26기	제25기	비 고
원 재 료 비		9,238	32,784	13,835	-
인 건 비		-	120,772	712,603	-
감 가 상 각 비		-	11,689	12,751	-
위 탁 용 역 비		-	-	-	-
기 타		-	63,753	215,527	-
연구개발비용 계		9,238	228,998	954,716	-
회계처리	판매비와 관리비 및제조경비	9,238	228,998	637,256	-
개발비(무형자산)	-	-	317,460	-
연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.1%	1.6%	5.8%	-

나. 연구개발 실적

연구과제	연구기간	연구내용
[LED부문 개발현황]
LED RGB 라이트바	07.08~08.01	상용차 실내 인테리어 조명모듈개발
지중매입등	08.01~08.05	지중 매입형 SKY Bule Color 조명제품발 (IP67등급)
자동차 풋 램프	08.06~08.11	자동차 데쉬보드 하단부 벌브타입 LED조명개발
자동차 커티쉬램프 LED모듈	08.11~09.02	자동차도어 밸브램프 광원장치용 LED조명개발
외장형 LED형광등	08.06~09.01	G13 소켓타입전원 외장형 LED형광등 개발
고휘도 LED PKG	08.10~09.03	리드프레임 타입의 색온도별 고휘도 LED PKG 개발
자동차 감성조명장치	09.02~09.05	컨셉트카 실내 인테리용 RGB변환 가능 무드조명장치 개발
자동차 썬루프 점광원장치	09.05~09.08	컨셉트카 CNT적용 하프미러타입의 LED간접조명장치 개발
자동차 포켓등 모듈	09.04~09.10	자동차 도어핸들부 LED 포켓등 개발
자동차 무드 램프 (TF)	09.07~10.04	자동차 C/PAD 무드조명제품 개발
1W Power PKG	09.11~10.04	1W급 고효율 Power PKG 개발
LED스탠드 모듈	09.12~10.07	LED스탠드(Aris)모듈 3종 개발
COB PKG	10.04~11.06	고효율 COB PKG 개발
휴대용 조명기구	10.07~11.12	USB충전형 차량용 안전유닛 개발
근접조도센서	10.07~11.12	근접 조도센서 PKG 개발 (HM8001)
자동차 무드 램프 (TFC)	10.10~11.03	자동차 C/PAD 무드조명제품 개발
LED 투광등	10.11~11.05	COB 패키지적용 25W급 LED투광등 개발
자동차 트림별 간접조명(칼라) 표준연구	11.03~12.02	내장재 레진 버튼별 컬러평가
자동차 외장용 PKG	11.06~12.01	자동차 외장용 PKG 개발
MR16 조명개발	11.07~11.08	COB 패키지적용 4W급 MR16 LED조명 개발
불교용품 인등 모듈 (5종)	11.08~11.10	사찰용 인등 PKG변환 조명장치 개발 (SMPS 50W Controller 개발)
LED 램프 모듈	12.06~13.06	벌브타입 전구 대체 LED램프 모듈 개발
자동차의 헤드램프용 LED 램프 모듈	12.06~13.06	할로겐 전구를 대신하여 기존의 헤드램프의 하우징에 그대로 장착하는 모듈
신뢰성기반기술확산사업	12.11~14.10	LED패키지용 고신뢰성 Ag합금와이어 개발 및 신뢰성 검증
매입형 LED 등기구 PCB 모듈 고정구조	12.12~14.02	매입형 LED 등기구 PCB 모듈 고정구조 개선에 따른 제조원가 절감 및 영업확대
광학 근접 센서용 인쇄회로기판	12.12~14.03	휴대폰,카메라용 광학근접조도센서 시장개척
자동차의 Wheel Remote Ctrl. 적용 LED	13.12~14.05	Wheel Remote Ctrl. 적용 LED PKG 개발
차량용 컵홀더	13.04~14.07	온도에 따른 차별화된 컵홀더 조명을 구현하는 제품개발
자동차 외장용 LED PKG 개발	13.11~14.07	BT RESINE Base 기반으로한 LENS TYPE PKG 개발.
LOW ANGL의 High power White PKG 개발	13.11~14.09	Cu Base sub.적용한 DRL용 PKG(1~3W)개발.
공조장치의 송풍구용 조명장치	13.10~14.09	차량송풍구용 LED조명 모듈의 개발로 공기의 온도상태 구분 및 실내 미관 향상
차량출입 경고장치	13.10~15.06	차량 출차시 경보음과 LED 발광을 통한 시각적 주의 및 Sign 조명 시각화를 통한 광고효과 기대
자외선 발광 다이오드를 포함하는 발광다이오드 조명장치	13.07~15.07	조명과 살균 기능을 동시에 수행하는 자외선 LED 조명 장치 개발
칩 스케일 LED 패키지	14.04~15.07	LED플립칩이 기판위에 본딩된 구조로 칩제조 공법 개선을 통한 원가절감 기대
형광체 시트를 이용한 LED 패키지 및 형광체 시트의 제조방법	14.05~15.11	칩 제조공법 개선을 통한 시장경쟁력 강화
조명장치	14.10~16.03	조명장치의 커버 플레이트 조립 및 분리장치 개선
Mini top view LED 개발	15.05~16.04	자동차 내장용 SMD Type 초소형 LED 개발
Zener 실장 Chip LED 개발	16.01~16.03	ESD 4kV 보증 초소형 Chip LED 개발
자동차 LCD Backlight LED 개발	16.01~16.06	자동차 LCD 적용 LED 개발
1W급 IR LED 개발	16.12~17.10	Black EMC 리드프레임 적용 IR LED 개발
CSP LED 개발	17.01~18.03	플립칩 기반의 기판 없는 칩스케일 LED PKG 개발
초 저휘도 LED 개발	17.11~18.11	Black Body 적용 초 저휘도 LED 개발
Relay LED 모듈 개발	18.03~19.05	Relay turn on/off LED 표시램프 개발
자동차 LCD Backlight LED 개발	18.03~18.10	자동차 LCD 적용 LED size shrink
3W White LED 개발	18.12~진행중	3W급 자동차 외장용 White color LED 개발
Headlight LED 개발	19.01~19.07	Headlight LED 공정 및 재료설계

&cr

11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr : 해당사항 없음

&cr

12. 기업인수목적회사의 합병추진&cr : 해당사항 없음.&cr

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1-1. 요약연결재무정보 &cr&cr연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것이며, 영업이익은 K-IFRS 제1001호 (재무제표 표시) 영업손익 표시방법에 따라 개정된 회계기준을 적용하여 비교표시 하였습니다.&cr 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익) 과 K-IFRS 제1109호 (금융상품)을 적용하였으며, 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1116호 (리스) 를 적용하고, 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.&cr

1) 요약연결재무정보

(단위 : 원)

구 분	제 27 기	제 26 기	제 25 기
(2019년 12월말)	(2018년 12월말)	(2017년 12월말)
---	---	---	---
[유동자산]	54,285,478,738	84,946,855,104	69,502,574,827
ㆍ현금및현금성자산	17,536,232,792	56,762,494,269	49,479,501,353
ㆍ당기손익인식금융자산	-	-	2,885,507,840
ㆍ당기손익-공정가치금융자산	7,567,872,408	9,703,620,024	-
ㆍ매출채권	2,409,417,273	2,373,894,366	3,402,828,635
ㆍ기타수취채권	15,941,045,077	3,884,434,905	3,105,086,652
ㆍ재고자산	1,546,398,372	1,499,474,470	1,577,694,266
ㆍ기타유동자산	81,725,706	1,635,597,910	69,767,701
ㆍ매각예정자산	8,933,831,480	8,933,831,480	8,933,831,480
ㆍ당기법인세자산	268,955,630	153,507,680	48,356,900
[비유동자산]	47,959,603,191	26,501,029,106	25,644,206,655
ㆍ기타수취채권	68,203,295	12,057,020	112,087,020
ㆍ매도가능금융자산	-	-	8,449,000
ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산	1,646,756,300	8,449,000	-
ㆍ관계기업투자	31,767,030,986	8,132,619,182	5,260,686,022
ㆍ유형자산	13,433,336,203	13,969,062,417	14,553,789,566
ㆍ무형자산	1,044,276,407	864,647,911	3,027,046,873
ㆍ이연법인세자산	-	3,514,193,576	2,682,148,174
자산총계	102,245,081,929	111,447,884,210	95,146,781,482
[유동부채]	10,700,933,592	34,355,252,750	25,174,110,824
[비유동부채]	3,230,648,104	1,314,962,102	1,044,297,590
부채총계	13,931,581,696	35,670,214,852	26,218,408,414
지배기업의 소유지분	88,313,500,233	75,777,669,358	68,928,373,068
[자본금]	39,116,090,000	29,471,648,000	26,254,825,000
[자본잉여금]	73,618,764,881	58,213,709,091	51,749,634,587
[기타자본]	(3,741,475,108)	(3,741,475,108)	(3,502,628,338)
[기타포괄손익누계액]	4,021,975,428	2,554,295,994	2,710,022,156
[이익잉여금]	(24,701,854,968)	(10,720,508,619)	(8,283,480,337)
비지배기업의 소유지분	-	-	-
자본총계	88,313,500,233	75,777,669,358	68,928,373,068
구 분	(2019년 1월 1일 ~&cr2019년 12월 31일)	(2018년 1월 1일 ~&cr2018년 12월 31일)	(2017년 1월 1일 ~&cr2017년 12월 31일)
매출액	13,489,258,844	14,413,626,051	16,593,461,728
영업이익	(9,526,746)	717,303,397	1,480,649,860
계속사업이익	(13,773,633,320)	(2,337,633,330)	(855,751,580)
연결총당기순이익	(13,773,633,320)	(2,337,633,330)	(855,751,580)
지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익	(13,773,633,320)	(2,337,633,330)	(855,751,580)
비지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익	-	-	-
법인세비용차감후 기타포괄손익	1,259,966,405	(255,121,114)	32,412,410
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	1,107,358,446	(99,394,952)	53,408,891
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	1 52,607,959	(155,726,162)	(20,996,481)
연결총포괄손익	(12,513,666,915)	(2,592,754,444)	(823,339,170)
지배기업의 소유주에 귀속될 총포괄이익	(12,513,666,915)	(2,592,754,444)	(823,339,170)
비지배기업의 소유주에 귀속될 총포괄이익	-	-	-
계속사업 주당순이익	(431)	(92)	(35)
연결에 포함된 회사수	2	1	2

2) 연결대상 종속기업의 현황

(단위: 천원)

종속기업	자본금	업종	지배회사&cr투자주식수(주)	지분율&cr(%)	결산일	소재지
㈜케이스톤인베스트먼트	10,000	투자자문업	2,000	100.00	12월 31일	대한민국
라이브핀테크(주)	7,310,490	핀테크서비스	1,462,098	100.00	12월 31일	대한민국

주1) (주)케이스톤인베스트먼트는 2017년 6월 6일 사업규모 축소에 따른 적정 자본금 유지를 위해 유상감자를 실시하였으며, 감자후 발행주식 총수는 2,000주이며 자본금은 10백만원으로 변경되었습니다.

&cr3) 연결대상 종속기업의 재무현황

(단위: 천원)

종속기업	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익
㈜케이스톤인베스트먼트	33,138	-	33,138	-	(-)8,325
라이브핀테크(주)	15,500,386	282,830	15,217,556	-	286,924

(주1) 라이브핀테크 (주)의 재무현황은 연결재무제표 기준입니다.&cr&cr 4) 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 해당사항&cr : 해당사항 없음

&cr

1-2. 요약재무정보 &cr&cr 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것이며, 영업이익은 K-IFRS 제1001호 (재무제표 표시) 영업손익 표시방법에 따라 개정된 회계기준을 적용하여 비교표시 하였습니다.&cr 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익) 과 K-IFRS 제1109호 (금융상품)을 적용하였으며, 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1116호 (리스) 를 적용하고, 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.&cr

1) 요약재무정보

(단위 : 원)

구 분	제 27 기	제 26 기	제 25 기
(2019년 12월말)	(2018년 12월말)	(2017년 12월말)
---	---	---	---
[유동자산]	39,075,840,524	84,915,790,935	69,387,524,513
ㆍ현금및현금성자산	13,608,358,488	56,732,577,940	49,265,213,371
ㆍ당기손익인식금융자산	-	-	2,885,507,840
ㆍ당기손익-공정가치금융자산	7,567,872,408	9,703,620,024	-
ㆍ매출채권	2,408,533,524	2,373,894,366	3,342,191,107
ㆍ기타수취채권	4,836,990,989	3,883,313,225	3,267,061,038
ㆍ재고자산	1,546,398,372	1,499,474,470	1,577,694,266
ㆍ기타유동자산	18,305,433	1,635,597,910	69,767,701
ㆍ매각예정자산	8,933,831,480	8,933,831,480	8,933,831,480
ㆍ당기법인세자산	155,549,830	153,481,520	46,257,710
[비유동자산]	62,337,046,428	28,821,794,999	28,044,889,204
ㆍ기타수취채권	2,057,020	2,057,020	52,057,020
ㆍ매도가능금융자산	-	-	8,449,000
ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산	1,646,756,300	8,449,000	-
ㆍ관계기업및종속기업투자	46,502,661,787	10,479,064,169	9,948,756,956
ㆍ유형자산	13,284,391,497	13,968,663,323	14,500,996,339
ㆍ무형자산	901,179,824	849,367,911	852,481,715
ㆍ이연법인세자산	-	3,514,193,576	2,682,148,174
자산총계	101,412,886,952	113,737,585,934	97,432,413,717
[유동부채]	10,554,465,352	34,355,252,750	25,155,834,368
[비유동부채]	3,094,286,482	1,314,962,102	979,087,562
부채총계	13,648,751,834	35,670,214,852	26,134,921,930
[자본금]	39,116,090,000	29,471,648,000	26,254,825,000
[자본잉여금]	73,618,764,881	58,213,709,091	51,749,634,587
[기타자본]	(3,741,475,108)	(3,741,475,108)	(3,502,628,338)
[기타포괄손익누계액]	2,848,331,516	2,710,022,156	2,710,022,156
[이익잉여금]	(24,077,576,171)	(8,586,533,057)	(5,914,361,618)
자본총계	87,764,135,118	78,067,371,082	71,297,491,787
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구 분	(2019년 1월 1일 ~&cr2019년 12월 31일)	(2018년 1월 1일 ~&cr2018년 12월 31일)	(2017년 1월 1일 ~&cr2017년 12월 31일)
매출액	13,489,258,844	14,190,606,440	15,570,249,172
영업이익	(969,730)	1,307,041,275	2,881,709,089
계속사업이익	( 15,283,330,085)	(2,572,776,487)	584,618,092
당기순이익	( 15,283,330,085)	(2,572,776,487)	584,618,092
법인세비용차감후 기타포괄손익	( 69,403,669)	(99,394,952)	32,412,410
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	( 69,403,669)	(99,394,952)	53,408,891
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	-	-	(20,996,481)
총포괄손익	( 15,352,733,754)	(2,672,171,439)	617,030,502
계속사업 주당순이익	( 478)	(101)	24

2) 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 해당사항&cr : 해당사항 없음&cr

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2019년_27기_사업보고서_00232821_주식회사씨티젠_변환.ixd 2. 연결재무제표

&cr 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것이며, 영업이익은 K-IFRS 제1001호 (재무제표 표시) 영업손익 표시방법에 따라 개정된 회계기준을 적용하여 비교표시 하였습니다.&cr 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익) 과 K-IFRS 제1109호 (금융상품)을 적용하였으며, 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1116호 (리스) 를 적용하고, 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.&cr


연결 재무상태표
제 27 기 2019.12.31 현재
제 26 기 2018.12.31 현재
제 25 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 27 기	제 26 기	제 25 기
자산
유동자산	54,285,478,738	84,946,855,104	69,502,574,827
현금및현금성자산	17,536,232,792	56,762,494,269	49,479,501,353
유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	7,567,872,408	9,703,620,024	2,885,507,840
매출채권 및 기타유동채권	18,350,462,350	6,258,329,271	6,507,915,287
재고자산	1,546,398,372	1,499,474,470	1,577,694,266
기타유동자산	81,725,706	1,635,597,910	69,767,701
매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	8,933,831,480	8,933,831,480	8,933,831,480
당기법인세자산	268,955,630	153,507,680	48,356,900
비유동자산	47,959,603,191	26,501,029,106	25,644,206,655
장기매출채권 및 기타비유동채권	68,203,295	12,057,020	112,087,020
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자	1,646,756,300	8,449,000	8,449,000
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	31,767,030,986	8,132,619,182	5,260,686,022
유형자산	13,433,336,203	13,969,062,417	14,553,789,566
영업권 이외의 무형자산	1,044,276,407	864,647,911	3,027,046,873
이연법인세자산	0	3,514,193,576	2,682,148,174
자산총계	102,245,081,929	111,447,884,210	95,146,781,482
부채
유동부채	10,700,933,592	34,355,252,750	25,174,110,824
매입채무 및 기타유동채무	1,210,795,012	1,182,243,390	10,130,837,961
유동파생상품부채	1,389,541,800	6,336,753,000	0
유동성전환사채	8,035,796,174	26,729,456,788	14,984,894,373
기타유동부채	64,800,606	106,799,572	58,378,490
비유동부채	3,230,648,104	1,314,962,102	1,044,297,590
장기매입채무 및 기타비유동채무	166,361,622	30,000,000	20,000,000
퇴직급여부채	1,767,096,290	1,284,962,102	1,024,297,590
이연법인세부채	1,297,190,192	0	0
부채총계	13,931,581,696	35,670,214,852	26,218,408,414
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	88,313,500,233	75,777,669,358	68,928,373,068
자본금	39,116,090,000	29,471,648,000	26,254,825,000
자본잉여금	73,618,764,881	58,213,709,091	51,749,634,587
기타자본구성요소	(3,741,475,108)	(3,741,475,108)	(3,502,628,338)
기타포괄손익누계액	4,021,975,428	2,554,295,994	2,710,022,156
이익잉여금(결손금)	(24,701,854,968)	(10,720,508,619)	(8,283,480,337)
비지배지분	0	0	0
자본총계	88,313,500,233	75,777,669,358	68,928,373,068
자본과부채총계	102,245,081,929	111,447,884,210	95,146,781,482

&cr


연결 포괄손익계산서
제 27 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 26 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 25 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 27 기	제 26 기	제 25 기
수익(매출액)	13,489,258,844	14,413,626,051	16,593,461,728
매출원가	10,619,268,444	11,424,745,415	11,761,122,451
매출총이익	2,869,990,400	2,988,880,636	4,832,339,277
판매비와관리비	2,879,517,146	2,271,577,239	3,351,689,417
영업이익(손실)	(9,526,746)	717,303,397	1,480,649,860
기타이익	157,241,221	135,716,733	102,266,802
기타손실	2,086,441,032	1,699,025,627	2,241,813,363
금융수익	2,413,633,840	5,898,094,978	3,884,937,866
금융원가	8,885,855,958	6,715,238,775	4,639,509,526
지분법손익	(551,300,877)	(1,970,340,678)	(179,313,978)
법인세비용차감전순이익(손실)	(8,962,249,552)	(3,633,489,972)	(1,592,782,339)
법인세비용	4,811,383,768	(1,295,856,642)	(737,030,759)
당기순이익(손실)	(13,773,633,320)	(2,337,633,330)	(855,751,580)
기타포괄손익	1,259,966,405	(255,121,114)	32,412,410
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	1,107,358,446	(99,394,952)	53,408,891
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(207,713,029)	(99,394,952)	53,408,891
지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익	138,309,360	0	0
지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	1,176,762,115	0	0
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	152,607,959	(155,726,162)	(20,996,481)
지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	152,607,959	(155,726,162)	0
매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	(20,996,481)
총포괄손익	(12,513,666,915)	(2,592,754,444)	(823,339,170)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(13,773,633,320)	(2,337,633,330)	(855,751,580)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(12,513,666,915)	(2,592,754,444)	(823,339,170)
총 포괄손익, 비지배지분	0	0	0
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(431)	(92)	(35)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(431)	(92)	(35)


연결 자본변동표
제 27 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 26 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 25 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2017.01.01 (기초자본)	24,096,554,500	47,949,497,877	(3,498,073,138)	2,731,018,637	(7,481,137,648)	63,797,860,228	0	63,797,860,228
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(855,751,580)	(855,751,580)	0	(855,751,580)
기타포괄손익	0	0	0	32,412,410	0	32,412,410	0	32,412,410
지분의 발행	2,158,270,500	3,800,136,710	0	0	0	5,958,407,210	0	5,958,407,210
자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(4,555,200)	0	0	(4,555,200)	0	(4,555,200)
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	(53,408,891)	53,408,891	0	0	0
2017.12.31 (기말자본)	26,254,825,000	51,749,634,587	(3,502,628,338)	2,710,022,156	(8,283,480,337)	68,928,373,068	0	68,928,373,068
2018.01.01 (기초자본)	26,254,825,000	51,749,634,587	(3,502,628,338)	2,710,022,156	(8,283,480,337)	68,928,373,068	0	68,928,373,068
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(2,337,633,330)	(2,337,633,330)	0	(2,337,633,330)
기타포괄손익	0	0	0	(255,121,114)	0	(255,121,114)	0	(255,121,114)
지분의 발행	3,216,823,000	6,225,227,734	0	0	0	9,442,050,734	0	9,442,050,734
자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	238,846,770	(238,846,770)	99,394,952	(99,394,952)	0	0	0
2018.12.31 (기말자본)	29,471,648,000	58,213,709,091	(3,741,475,108)	2,554,295,994	(10,720,508,619)	75,777,669,358	0	75,777,669,358
2019.01.01 (기초자본)	29,471,648,000	58,213,709,091	(3,741,475,108)	2,554,295,994	(10,720,508,619)	75,777,669,358	0	75,777,669,358
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(13,773,633,320)	(13,773,633,320)	0	(13,773,633,320)
기타포괄손익	0	0	0	1,259,966,405	0	1,259,966,405	0	1,259,966,405
지분의 발행	9,644,442,000	15,405,055,790	0	0	0	25,049,497,790	0	25,049,497,790
자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	207,713,029	(207,713,029)	0	0	0
2019.12.31 (기말자본)	39,116,090,000	73,618,764,881	(3,741,475,108)	4,021,975,428	(24,701,854,968)	88,313,500,233	0	88,313,500,233

&cr


연결 현금흐름표
제 27 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 26 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 25 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 27 기	제 26 기	제 25 기
영업활동현금흐름	1,686,508,384	1,744,607,588	3,275,936,749
당기순이익(손실)	(13,773,633,320)	(2,337,633,330)	(855,751,580)
당기순이익조정을 위한 가감	13,228,183,731	5,016,940,232	4,065,544,328
금융비용	8,799,089,038	6,706,986,334	4,596,999,808
법인세비용	4,811,383,768	(1,295,856,642)	(737,030,759)
퇴직급여	256,970,859	245,003,266	46,306,517
감가상각비	852,070,660	959,572,950	1,256,103,947
무형자산상각비	2,993,087	448,820,372	382,243,593
무형자산손상차손	0	184,064,739	2,207,438,198
대손상각비	(18,596,853)	(28,501,972)	(24,708,114)
지분법손실	551,300,877	1,970,340,678	179,313,978
재고자산평가손실	(38,271,402)	247,924,535	55,423,355
유형자산폐기손실	1,000	12,952,125	854,176
종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	161,374,783	1,482,874,250	0
금융수익	(2,150,132,086)	(5,877,001,917)	(3,879,913,893)
유형자산처분이익	0	0	(17,486,478)
종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	0	(40,238,486)	0
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,947,576,389	(672,328,232)	(234,550,008)
당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소	437,461,820	0	0
매출채권의 감소(증가)	(22,951,960)	1,053,239,661	217,739,973
미수금의 감소(증가)	0	4,286,925	(1,631,573)
미수수익의 감소(증가)	111,566	0	0
선급금의 감소(증가)	1,617,585,630	(1,565,090,797)	(50,804,263)
선급비용의 감소(증가)	(268,391)	(739,412)	8,470,256
재고자산의 감소(증가)	(8,652,500)	(169,704,739)	(209,611,134)
매입채무의 증가(감소)	11,724,239	1,413,498	(29,959,329)
미지급금의 증가(감소)	(61,021,375)	(24,078,814)	23,469,228
선수금의 증가(감소)	(36,410,376)	42,422,952	1,018,935
예수금의 증가(감소)	(6,575,910)	5,998,130	28,742,990
미지급비용의 증가(감소)	(876,654)	87,575,143	(37,998,172)
확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	17,450,300	(107,650,779)	(183,986,919)
이자수취(영업)	983,484,694	834,249,291	311,763,954
이자지급(영업)	(697,000,000)	(989,362,903)	(74,350,135)
배당금수취(영업)	0	0	5,519,200
법인세납부(환급)	(2,103,110)	(107,257,470)	57,760,990
투자활동현금흐름	(36,852,034,961)	(15,509,160,097)	(1,648,308,784)
단기금융상품의 처분	1,463,742,934	6,886,994,552	7,343,734,019
당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	0	744,685,417	8,408,025,258
대여금의 감소	17,862,425,488	1,325,000,000	900,000,000
매도가능금융자산의 처분	0	0	8,742,375,371
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	(74,147,588)	0
유형자산의 처분	0	0	32,413,637
임차보증금의 감소	10,000,000	100,030,000	129,800,000
임대보증금의 증가	0	10,000,000	0
정부보조금의 수취	100,000,000	0	0
단기금융상품의 취득	(2,539,172,746)	(4,712,685,417)	(9,321,504,984)
당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	0	(10,270,650,765)	(7,716,032,225)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(1,499,997,940)	0	(4,080,000,000)
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(26,110,902,469)	(4,998,000,000)	(5,440,000,000)
유형자산의 취득	(267,400,740)	(410,386,296)	(274,599,546)
무형자산의 취득	(4,400,000)	0	(322,520,314)
대여금의 증가	(25,866,329,488)	(4,110,000,000)	0
임차보증금의 증가	0	0	(50,000,000)
재무활동현금흐름	(4,153,471,123)	20,948,292,220	22,253,852,010
단기차입금의 증가	0	0	3,000,000,000
전환사채의 증가	0	29,000,000,000	20,000,000,000
주식의 발행	0	0	5,958,407,210
단기차입금의 상환	0	0	(6,700,000,000)
전환사채의 감소	(4,000,000,000)	(7,999,941,891)	0
자기주식의 취득	0	0	(4,555,200)
신주발행비 지급	(153,471,123)	(51,765,889)	0
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	92,736,223	99,253,205	(136,252,923)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(39,226,261,477)	7,282,992,916	23,745,227,052
기초현금및현금성자산	56,762,494,269	49,479,501,353	25,734,274,301
기말현금및현금성자산	17,536,232,792	56,762,494,269	49,479,501,353

3. 연결재무제표 주석


제 27 (당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 26 (전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 라이브파이낸셜과 그 종속기업&cr (구. 주식회사 씨티젠과 그 종속기업)

1. 일반사항 &cr

기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 라이브파이낸셜(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 ㈜케이스톤인베스트먼트 및 (주)라이브핀테크(이하 "연결대상 종속기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr 1.1. 지배기업의 개요 &cr &cr주식회사 라이브파이낸셜과 그 종속기업(구. 주식회사 씨티젠과 그 종속기업, 이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 라이브파이낸셜(구. 주식회사 씨티젠, 이하"지배기업")은 1993년 12월 2일 "주식회사 코삼"으로 설립되어 2002년 11월 11일자로 상호를 "주식회사 라셈텍"으로 변경, 2007년 6월 21일자로 "주식회사 씨티엘"로 변경, 2018년 6월 1일자로 "주식회사 씨티젠"으로 변경하였으며, 2020년 1월 10일자로 "주식회사 라이브파이낸셜"로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 차량용 BLUE LED Package를 주요 제품으로 생산하고있으며, 경기도 수원시 영통구 신원로 170(신동)에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1999년 12월 8일 주식을 코스닥증권시장(KOSDAQ)에 등록하였으며, 당기말 현재 납입자본금은 39,116,090천원입니다.&cr

2019년 12월 31일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율
㈜라이브플렉스	3,704,079	9.47%
김병진	1,926,369	4.92%
㈜장산	1,825,557	4.67%
손순종	100,000	0.26%
자기주식	1,092,918	2.79%
특수관계자 소계	8,648,923	22.11%
기타	30,467,167	77.89%
합계	39,116,090	100.00%

&cr 1.2. 종속기업의 현황&cr &cr종속기업은 지배기업에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배 여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. &cr&cr당기말 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자본금	업종	지배기업&cr투자주식수(주)	지분율&cr(%)	결산일	소재지
㈜케이스톤인베스트먼트	10,000	투자자문업	2,000	100.00	12월 31일	대한민국
라이브핀테크 ㈜ (구. ㈜바이너리즈)	7,310,490	핀테크서비스	1,462,098	100.00	12월 31일	대한민국

&cr

1.3. 종속기업의 재무현황&cr &cr당기말 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출액	당기순이익
㈜케이스톤인베스트먼트	33,138	-	33,138	-	(-)8,325
라이브핀테크 ㈜ (구. ㈜바이너리즈)	15,500,386	282,830	15,217,556	-	286,924

(* 1) 라이브핀테크 ㈜ (구. ㈜바이너리즈) 의 재무현 황은 연결 재무제표 기준입니다.&cr

1.4. 연결대상범위의 변동&cr &cr당기중 연결재무제표의 작성대상 기업 범위의 변동내역은 다음과 같습니다.

소재국	기업명	사 유
대한민국	라이브핀테크 ㈜ (구. ㈜바이너리즈)	지분 추가취득

&cr&cr 2. 중요한 회계정책 &cr

연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr&cr연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.&cr&cr 2.1. 회 계정책의 변경과 공시&cr&cr2.1.1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정기준서&cr

연결실체가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr

개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를 인식하도록요구합니다. &cr

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. &cr&cr2019년 1월 1일 기준으로 상기 개정 내용의 적용 및 그에 따른 영향은 없 습니다.&cr&cr (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr

개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr

(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr&cr 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다 . 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr

(라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr&cr개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

&cr제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다 . 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr

② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr 개정기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr 개정기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에 해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면, 이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록 하고 있습니다 . 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr&cr ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' &cr 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr

2.1.2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

&cr개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.&cr

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.&cr

동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며,조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.&cr

2.2. 재무제표 작성기준&cr&cr2.2.1. 회계기준&cr &cr연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr&cr 2.2.2. 측정기준&cr &cr연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr 2.2.3. 기능통화와 표시통화&cr &cr연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr

2.3. 회 계 정책&cr&cr2.3.1. 연결기 준&cr &cr연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결실체가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. &cr&cr- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존권리)&cr- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리

- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력&cr

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결실체는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. &cr &cr- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 &cr- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 &cr- 연결실체의 의결권 및 잠재적 의결권 &cr &cr연결실체는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결실체가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결실체가 지배력을 획득한 날부터 연결실체가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. &cr &cr당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

필요한 경우 종속기업의 회계정책을연결실체와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결실체간의 거래로 인해 발생한 모든 연결실체의 자산,부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.&cr &cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

2.3.2. 사업결합 및 영업권&cr

연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.

취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우) 으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. &cr

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.&cr

2.3.3. 금융상품&cr

(1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr1) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr(2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr

3) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr(5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(6) 내재파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr1) 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr

2) 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr

&cr 2.3.4. 수익인식 &cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다. &cr&cr (1) 수행의무의 식별&cr

연결실체는 주로 고객에게 LED(Light Emitting Diode)를 생산하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 판매계약에서 재화 판매 외에 별도로 분리하여 식별되는 수행의무는 없습니다.&cr

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr&cr연결실체는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.&cr&cr(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr&cr임대 등에서 발생하는 수익은 계약기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.&cr

(4) 변동대가&cr

연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. &cr

(5) 거래가격의 배분&cr

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

&cr(6) 반품&cr&cr연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr &cr 2.3.5. 유동성/비유동성 분류&cr &cr연결실체는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr&cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr&cr- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. &cr- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr&cr부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr&cr- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. &cr- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. &cr- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고있지 않다. &cr&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr

2.3.6. 공정가치 측정&cr &cr연결실체는 파생상품과 같은 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 각각의 주석에 설명되어 있습니다.&cr&cr공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&cr&cr- 자산이나 부채의 주된 시장&cr- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장&cr&cr연결실체는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. &cr

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장 참여자에게그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr&cr재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&cr- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치&cr- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치&cr&cr재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결실체는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. &cr&cr공정가치 공시 목적상 연결실체의 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.&cr

2.3. 7. 외화환산 &cr&cr 재무제표의 작성을 위하여 연결실체의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서 작성을 위한 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시합니다. &cr

연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.&cr&cr외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.&cr1) 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이&cr2) 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이&cr &cr 2.3.8. 현금및현금성자산 &cr&cr연결실체의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

&cr 2.3.9. 재고자산 &cr &cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 가중평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

&cr 2.3.10. 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산&cr

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.&cr

지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. &cr

연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'를 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. &cr

연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

2.3.11. 유형자산&cr &cr유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.&cr

과 목	내 용 연 수
건 물	40 년
기 계 장 치	8 년
차 량 운 반 구	6 년
공 구 와 기 구	6 년
비 품	6 년
시 설 장 치	8 년 ~ 15 년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr

2.3.12. 무형자산 &cr&cr무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 개발비, 소프트웨어 및 기타의무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr

구 분	추정내용연수
산 업 재 산 권	10 년
기 타 의 무 형 자 산	5 년
시 설 이 용 권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

&cr 2.3.13. 비금융자산의 손상&cr &cr연결실체는 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능금액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을검토하고 있습니다.

2.3.14. 매각예정유동자산 &cr &cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)은 장부금액과 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정한 순공정가치 중 작은 금액으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하는 경우 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 환입하고 있습니다.&cr &cr 2.3.15. 차입원가&cr&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중 효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 2.3.16. 파생금융상품&cr&cr파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다.

위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한, 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다.&cr&cr최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다.

1) 공정가치위험회피&cr공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 현금흐름위험회피&cr현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.&cr&cr위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr

위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

2.3.17. 종업원급여 &cr&cr1) 확정급여부채&cr연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr2) 이익분배제도 및 상여금제도&cr연결실체는 회계연도 당기순이익의 일정 부분을 해당 회계연도에 근무한 종업원에게 지급하는이익분배제도 및 상여금제도를 두고 있습니다. 동 이익분배제도의 공식적인 규약 등에 근거하여 특정시점까지 종업원이 계속 근무용역을 제공함에 따라 발생한 의제의무를 충당부채로 인식하며 관련된 원가는 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 의제의무를 측정할 때에는 일부 종업원이 이익분배금이나 상여금을 받지 못하고 퇴사할 가능성을 고려하고 있습니다.&cr&cr3) 주식기준보상&cr종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 인식하며, 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형을 사용하여 측정합니다. 부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 연결실체의추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다.

각 보고기간 종료일에 연결실체는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있으며, 최초추정에 대한 수정치의 효과는 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 주식결제형 종업원급여적립금에 반영합니다. 재화의 취득시점 또는 거래상대방이 용역을 제공한 날에 부여된 지분상품의 공정가치로 측정하는 경우와 같이 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는 종업원 외의 다른 당사자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 제공받은 재화와 용역의 공정가치로 측정됩니다.&cr

2.3.18. 충당부채와 우발부채 &cr&cr충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치입니다.

&cr충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr한편, 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가는 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있으며 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다.추정원가 혹은 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

2.3.19. 정부보조금 &cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다.

&cr수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 해당자산의 차감계정으로 표시하고, 정부보조금 관련 이연수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.&cr

2.3.20. 법인세비용 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr&cr1) 당기법인세&cr당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

&cr2) 이연법인세&cr이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. &cr&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr&cr3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식&cr당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결실체의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.&cr&cr당기법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율이나 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은부채로 계상하고 있습니다.&cr

2.3.21. 자기주식 &cr&cr자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본의 계정과목에 포함하여 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr

2.3.22. 리스&cr

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. &cr&cr당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr(1) 리스이용자로서의 회계처리&cr&cr당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. &cr

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 후 , 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타지급채무'로 분류합니다.&cr&cr단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr&cr(2) 리스제공자로서의 회계처리&cr&cr 연결실체 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. &cr&cr 1) 금융리스&cr&cr리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr

2) 운용리스&cr&cr운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. &cr &cr (3) 판매후 리스거래&cr &cr 자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다. &cr&cr자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다. &cr

2.3.23. 중요한 회계추정 및 가정

&cr 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr &cr 당기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

&cr

3. 범주별 금융상품&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 당기 말 &cr&cr가. 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정&cr 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계
현금및현금성자산	-	17,536,233	-	17,536,233
매출채권	-	2,409,417	-	2,409,417
기타수취채권(유동)	-	15,941,045	-	15,941,045
당기손익-공정가치측정금융자산	7,567,872	-	-	7,567,872
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,646,756	1,646,756
기타수취채권(비유동)	-	68,203	-	68,203
합계	7,567,872	35,954,898	1,646,756	45,169,527

&cr나. 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 &cr금융부채	상각후원가로 측정&cr금융부채	계
매입채무	-	392,817	392,817
파생상품부채	1,389,542	-	1,389,542
기타지급채무(유동)	-	817,978	817,978
전환사채	-	8,035,796	8,035,796
기타지급채무(비유동)	-	166,362	166,362
합계	1,389,542	9,412,953	10,802,495

2) 전기 말 &cr&cr 가. 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정&cr 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계
현금및현금성자산	-	56,762,494	-	56,762,494
매출채권	-	2,373,894	-	2,373,894
기타수취채권(유동)	-	3,884,435	-	3,884,435
당기손익-공정가치측정금융자산	9,703,620	-	-	9,703,620
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,449	8,449
기타수취채권(비유동)	-	12,057	-	12,057
합계	9,703,620	63,032,881	8,449	72,744,950

&cr나. 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 &cr금융부채	상각후원가로 측정&cr금융부채	계
매입채무	-	381,133	381,133
파생상품부채	6,336,753	-	6,336,753
기타지급채무(유동)	-	801,110	801,110
전환사채	-	26,729,457	26,729,457
기타지급채무(비유동)	-	30,000	30,000
합계	6,336,753	27,941,700	34,278,453

(2) 당기 및 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
<이익>
당기손익-공정가치측정금융자산
기중 평가이익	8,486	-
기중 처분이익	223,504	-
소계	231,990	-
상각후원가측정금융자산
은행예치금에 대한 이자수익	619,678	591,043
이자수익	485,760	242,389
외화현금에 대한 외환차이	92,736	100,801
외화채권채무에 대한 외환차이	40,038	19,577
소계	1,238,212	953,810
파생상품부채
파생상품부채에 대한 평가이익	943,432	4,944,286
합계	2,413,634	5,898,096
<손실>
당기손익-공정가치측정금융자산
기중 평가손실	1,706,771	2,681,944
기중 처분손실	72,821	25,909
소계	1,779,592	2,707,853
상각후원가측정금융자산
외화현금에 대한 외환차이	-	20
외화채권채무에 대한 외환차이	20,855	9,520
소계	20,855	9,540
상각후원가측정금융부채
전환사채 이자비용	2,592,213	3,775,143
전환사채 상환손실	232,129	222,702
소계	2,824,342	3,997,845
파생상품부채
파생상품부채에 대한 평가손실	4,261,066	-
합계	8,885,855	6,715,238

&cr

4 . 금융상품의 공정가치 &cr &cr ( 1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	17,536,233	(주1)	56,762,494	(주1)
당기손익-공정가치측정금융자산	7,567,872	7,567,872	9,703,620	9,703,620
매출채권	2,409,417	(주1)	2,373,894	(주1)
기타수취채권(유동)	15,941,045	(주1)	3,884,435	(주1)
기타수취채권(비유동)	68,203	(주1)	12,057	(주1)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,638,307	1,638,307	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,449	(주2)	8,449	(주2)
합계	45,169,527		72,744,950
금융부채
파생상품부채	1,389,542	1,389,542	6,336,753	6,336,753
전환사채	8,035,796	(주1)	26,729,457	(주1)
매입채무	392,817	(주1)	381,133	(주1)
기타지급채무(유동)	817,978	(주1)	801,110	(주1)
기타지급채무(비유동)	166,362	(주1)	30,000	(주1)
합계	10,802,495		34,278,453

( 2) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계
<당기>
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	7,567,872	-	-	7,567,872
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,638,307	-	-	1,638,307
금융부채
파생상품부채	-	1,389,542	-	1,389,542
<전기>
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	9,408,118	295,502	-	9,703,620
금융부채
파생상품부채	-	6,336,753	-	6,336,753

( 3) 공정가치 서열체계 '수준 2'의 가치평가기법 및 투입변수 &cr&cr 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 '수준 2'로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		공정가치		가치평가기법	투입변수
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
자산	당기손익-공정가치금융자산	-	295,502	이항모형, 현금흐름할인법	주가, 할인율 등
부채	파생상품부채	1,389,542	6,336,753	이항모형, 현금흐름할인법	주가, 할인율 등

&cr

5. 위험관리 &cr&cr(1) 위험관리의 개요 &cr

(단위: 천원)

구 분	주석	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정 금융자산	9	7,567,872	9,703,620
매출채권	10	2,409,417	2,373,894
기타수취채권(유동)	10	15,941,045	3,884,435
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	13	1,646,756	8,449
기타수취채권(비유동)	10	68,203	12,057
현금및현금성자산(주1)	7	17,531,352	56,759,589
합계		45,164,647	72,742,045

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

&cr당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.


가. 당기 말	(단위: 천원)

구 분	주석	장부금액	계약상&cr현금흐름	1년 미만	1년~2년
금융부채
매입채무	20	392,817	392,817	392,817	-
기타지급채무(유동)	20	817,978	817,978	817,978	-
파생상품부채	19	1,389,542	1,389,542	1,389,542	-
전환사채	22	8,035,796	9,000,000	9,000,000	-
기타지급채무(비유동)	20	166,362	166,362	10,000	156,362
합계		10,802,495	11,766,698	11,610,337	156,362


나. 전기 말	(단위: 천원)

구 분	주석	장부금액	계약상&cr현금흐름	1년 미만	1년~2년
금융부채
매입채무	20	381,133	381,133	381,133	-
기타지급채무(유동)	20	801,110	801,110	801,110	-
파생상품부채	19	6,336,753	6,336,753	6,336,753	-
전환사채	22	26,729,457	33,250,000	33,250,000	-
기타지급채무(비유동)	20	30,000	30,000	-	30,000
합계		34,278,453	40,798,996	40,768,996	30,000

(단위: USD, JPY)

구 분	당기말	전기말
<자산>
외화예금 (USD)	3,210,239.27	3,147,577.08
외화예금 (JPY)	1,099.00	489,080.00
매출채권 (USD)	383,927.94	222,369.96
<부채>
매입채무 (USD)	1,315.00	2,522.50
매입채무 (JPY)	-	1,180,000.00

당기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율		기말환율
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---
USD	1,165.65	1,100.30	1,157.80	1,118.10
JPY	10.6976	9.9627	10.6347	10.1318

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	415,980	(-)415,980	376,512	(-)376,512
JPY	1	(-)1	(-)700	700
순이익 증가(감소)	415,982	(-)415,982	375,812	(-)375,812

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산	7,567,872	9,408,118
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,638,307	-
합계	9,206,179	9,408,118

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
부채 (A)	13,931,582	35,670,215
자본 (B)	88,313,500	75,777,669
부채비율 (A/B)	15.78%	47.07%

&cr

6. 영업부문 정보 &cr &cr 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 영업부문을 2010년 1월 1일부터 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1108호는 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결실체의 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 식별하도록 요구하고 있습니다. &cr &cr (1) 연결실체의 보고부문 &cr&cr연결실체는 다음과 같은 전략적인 영업단위의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은&cr다음과 같습니다.

구 분	영 업
LED 사업부	차량용 LED 패키지, 경관조명 LED 제작 등
투자자문 사업부	투자자문, 경영컨설팅 등
핀테크 사업부	핀테크 플랫폼 및 서비스 관련 사업 등

&cr(2) 부문별 정보&cr&cr1) 당기 및 전기의 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기
LED 사업부	투자자문 사업부	핀테크 사업부	연결조정	계
---	---	---	---	---	---
매출액	13,489,259	-	-	-	13,489,259
영업이익(손실)	(-)970	(-)8,557	-	-	(-)9,527
영업외손익	(-)10,470,977	232	286,924	1,231,097	(-)8,952,723
법인세비용차감전순손익	(-)10,471,946	(-)8,325	286,924	1,231,097	(-)8,962,250

(단위: 천원)

구 분	전기
LED 사업부	투자자문 사업부	게임 사업부	연결조정	계
---	---	---	---	---	---
매출액	14,190,606	-	223,020	-	14,413,626
영업이익(손실)	1,307,041	(-)19,258	(-)570,480	-	717,303
영업외손익	(-)5,175,674	173	(-)189,770	1,014,478	(-)4,350,793
법인세비용차감전순손익	(-)3,868,633	(-)19,085	(-)760,249	1,014,478	(-)3,633,490

&cr 2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 말
LED 사업부	투자자문 사업부	핀테크 사업부	연결조정	계
---	---	---	---	---	---
유동자산(주1)	39,075,841	33,138	15,176,500	-	54,285,479
비유동자산	62,337,046	-	323,886	(-)14,701,329	47,959,603
자산	101,412,887	33,138	15,500,386	(-)14,701,329	102,245,082
유동부채	10,554,465	-	146,468	-	10,700,934
비유동부채	3,094,286	-	136,362	-	3,230,648
부채	13,648,752	-	282,830	-	13,931,582

(주1) 2015년 사업을 중단한 PCB 사업부의 토지,공장 등 8,933,831천원의 매각예정자산&cr이 포함되어 있습니다.&cr

(단위: 천원)

구 분	전기 말
LED 사업부	투자자문 사업부	게임 사업부	연결조정	계
---	---	---	---	---	---
유동자산(주1)	84,915,791	31,064	-	-	84,946,855
비유동자산	28,821,795	10,399	-	(-)2,331,165	26,501,029
자산	113,737,586	41,463	-	(-)2,331,165	111,447,884
유동부채	34,355,253	-	-	-	34,355,253
비유동부채	1,314,962	-	-	-	1,314,962
부채	35,670,215	-	-	-	35,670,215

(주1) 2015년 사업을 중단한 PCB 사업부의 토지,공장 등 8,933,831천원의 매각예정자산&cr이 포함되어 있습니다.&cr

(3) 제품과 용역에 대한 정보 &cr&cr 연결실체의 주요 매출은 차량용 BLUE LED Package, 인쇄회로기판 및 전자기기부품 등의 제조와 판매 등으로 발생하고 있습니다. &cr

(4) 지역별 정보 &cr&cr당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 당기

(단위: 천원)

구 분	국내	미주	아시아	계
순매출액	9,200,099	-	4,289,160	13,489,259

&cr2) 전기

(단위: 천원)

구 분	국내	미주	아시아	계
순매출액	10,700,754	223,020	3,489,852	14,413,626

&cr (5) 당기 및 전기 중 당사의 매출액 비중 10% 이상인 고객으로부터의 수익은 각각 2,591,830천원 및 2,944,324 천원입니다.

&cr&cr 7. 현금및현금성자산&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금	4,880	2,905
원화예금	13,814,526	53,235,328
외화예금	3,716,827	3,524,261
합계	17,536,233	56,762,494

&cr (2) 연결재무상태표의 현금및현금성자산은 연결현금흐름표상 현금과 일치합니다. &cr&cr

8. 사용제한 금융상품&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없 습니다.

&cr &cr 9. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
취득가액	평가손익	장부금액&cr(공정가치)	취득가액	평가손익	장부금액&cr(공정가치)
---	---	---	---	---	---	---
상장주식	9,274,644	(-)1,706,771	7,567,872	12,085,564	(-)2,677,446	9,408,118
전환사채	-	-	-	300,000	(-)4,498	295,502
합계	9,274,644	(-)1,706,771	7,567,872	12,385,564	(-)2,681,944	9,703,620

&cr(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초장부가액	9,703,620	2,885,508
취득	303,988	10,270,651
평가손익	(-)1,698,285	(-)2,681,944
처분	(-)741,450	(-)770,595
기말장부가액	7,567,873	9,703,620
유동	7,567,873	9,703,620
비유동	-	-
합계	7,567,873	9,703,620

&cr

10. 매출채권 및 기타수취채권&cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
유동	비유동	장부금액	유동	비유동	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	2,515,289	-	2,515,289	2,495,117	-	2,495,117
손실충당금	(-)105,871	-	(-)105,871	(-)121,223	-	(-)121,223
기타수취채권	16,541,045	68,203	16,609,248	4,484,435	12,057	4,496,492
손실충당금	(-)600,000	-	(-)600,000	(-)600,000	-	(-)600,000
합계	18,350,462	68,203	18,418,666	6,258,329	12,057	6,270,386

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr&cr1)당기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수
미연체	30일미만	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	계
---	---	---	---	---	---	---	---
총장부금액	1,470,922	659,224	155,693	125,632	-	103,818	2,515,289
기대손실율	0.02%	0.06%	0.15%	0.90%	2.72%	100.00%	-
전체기간기대손실	(-)294	(-)396	(-)234	(-)1,131	-	(-)103,818	(-)105,871
순장부금액	1,470,628	658,829	155,460	124,501	-	-	2,409,417

&cr2)전기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수
미연체	30일미만	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	계
---	---	---	---	---	---	---	---
총장부금액	1,497,380	648,923	178,688	33,362	18,786	117,978	2,495,117
기대손실율	0.08%	0.26%	0.71%	4.87%	18.37%	94.93%	-
전체기간기대손실	(-)1,198	(-)1,687	(-)1,269	(-)1,625	(-)3,451	(-)111,993	(-)121,223
순장부금액	1,496,182	647,236	177,419	31,737	15,335	5,985	2,373,894

(3) 당기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권
---	---	---	---	---
기 초	121,223	600,000	198,539	2,443,060
설 정	(-)18,597	-	(-)28,502	-
회 수	3,245	-	5,295	-
제 각	-	-	(-)54,110	(-)1,843,060
기 말	105,871	600,000	121,223	600,000

(4) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
<기타수취채권(유동)>
미수금	16,660	3,322
단기대여금	13,796,000	2,950,000
미수수익	128,385	6,543
단기금융상품	2,000,000	924,570
소계	15,941,045	3,884,435
<기타수취채권(비유동)>
임차보증금	68,203	12,057

(5) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 성격별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
특수관계자 매출채권 및 기타수취채권	총액	4,834,600	70,000
손실충당금	-	-
제3자 매출채권 및 기타수취채권	총액	14,289,937	6,921,609
손실충당금	(-)705,871	(-)721,223
매출채권 및 기타수취채권 합계		18,418,666	6,270,386

&cr 11. 재고자산 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
상품	47,517	10,719
상품평가손실충당금	(-)3,275	(-)5,327
제품	989,496	1,047,417
제품평가손실충당금	(-)109,739	(-)162,312
재공품	125,335	161,384
재공품평가손실충당금	(-)162	(-)205
원재료	643,745	692,056
원재료손실충당금	(-)146,519	(-)244,258
합계	1,546,398	1,499,474

당기 중 연결실체가 순실현가능가치 평가에 따라 인식한 재고자산평가손실은 38,271천원이며, 전기말 재고자산평가충당금 잔액 412,102천원과 당기 중 인식한 재고자산평가손실 환입 33,271천원 중 114,135천원은 당기 중 폐기 하였습니다. 폐기 후 당기말 현재 당사는재고자산평가손실충당금으로 259,695천원을 계상하고 있습니다. &cr &cr &cr 12. 기타유동자산&cr &cr당기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
선급금	66,859	1,621,000
선급비용	14,866	14,598
합계	81,726	1,635,598

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
지분증권	1,646,756	8,449

&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	지분율	취득가액	기타포괄손익누계	장부금액
㈜대광반도체(주1)	2,124	0.07%	6,171	-	6,171
㈜씨앤씨오토모티브(주1)	5,396	0.09%	2,278	-	2,278
㈜경남제약	164,654	0.98%	1,499,998	138,309	1,638,307
합계			1,508,447	138,309	1,646,756

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하여 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다.&cr

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	지분율	취득가액	기타포괄손익누계	장부금액
㈜대광반도체(주1)	2,124	0.07%	6,171	-	6,171
㈜씨앤씨오토모티브(주1)	5,396	0.09%	2,278	-	2,278
합계			8,449	-	8,449

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다.

&cr(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초장부가액	8,449	8,449
취득	1,499,998	-
상각 및 평가	138,309	-
기말장부가액	1,646,756	8,449
<재무상태표>
유동	-	-
비유동	1,646,756	8,449
합계	1,646,756	8,449

&cr

14. 관계기업 투자 &cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율&cr(%)	당기		전기
취득원가	장부가액	장부가액
---	---	---	---	---
<공동기업>
바이오제네틱스투자조합	50.00	5,440,000	5,933,080	4,932,824
<관계기업>
라이브핀테크㈜(구. ㈜ 바이너리즈)(주1)	-	-	-	3,199,796
㈜태일	30.16	26,071,944	25,833,951	-
나노램프	33.33	328,071	-	-
<종속기업>
㈜에이앤씨인베스트먼트(주2,3)	100.00	1,000,000	-	-
렌슨코리아㈜(주2,3)	67.67	-	-	-
합계		32,840,016	31,767,031	8,132,619

(주1) 2018년 12월 10일 3자 합병으로 ㈜ 더블럭게임즈는 소멸하였으며, 존속회사인 ㈜ 바이너리즈는 지분율이 50%에서 45.1%로 감소하였습니다. 2019년 9월 25일에 사명을 ㈜ 바 이너리즈에서 ㈜ 라이브코드로, 2019년 11월 4일에 라이브핀테크 ㈜ 로 변경하였으며, 2019년 11월 중 유상증자와 추가지분 취득으로 지분율이 100%가 되어 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. &cr (주2) 상기 종속기업은 지분율이 50% 이상으로 원칙적으로 연결대상에 포함되나, 자산총액이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 작다고 판단되어 연결대상에서 제외합니다. 이는 향후 연결실체의 연결재무제표에 미치는 자산가액의 변동에 의해서 연결대상에 포함될 수 있습니다.&cr(주 3) 연결실체는 렌슨코리아㈜, ㈜에이앤씨인베스트먼트 경우 사실상의 폐업 또는 폐업상태이며, 이를 손상의 객관적 징후로 인식하였습니다. 이에 따라 본 관계기업투자에 대하여 100% 손상차손을 계상하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법&cr자본변동	처분(대체)	기말
바이오제네틱스투자조합	4,932,824	-	(-)212,633	1,212,889	-	5,933,080
라이브핀테크 ㈜ &cr(구. ㈜바이너리즈)	3,199,796	-	(-)136,802	(-)8,767	(-)3,054,227	-
㈜태일	-	26,071,944	(-)201,866	(-)36,127	-	25,833,951
합계	8,132,619	26,071,944	(-)551,301	1,167,995	(-)3,054,227	31,767,031

&cr2) 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법&cr자본변동	기말
바이오제네틱스투자조합	5,260,686	-	(-)324,744	(-)3,118	4,932,824
㈜바이너리즈	-	4,998,000	(-)1,645,596	(-)152,608	3,199,796
합계	5,260,686	4,998,000	(-)1,970,341	(-)155,726	8,132,619

(3) 당기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(주1)	공동기업	관계기업
바이오제네틱스투자조합	㈜태일(주2)
---	---	---
자산총액	11,931,439	347,388,725
부채총액	65,280	310,168,826
비지배지분	-	88,287
매출액	-	5,842,129
지배기업당기순손익	(-)425,267	12,842,263

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 공동기업 및 관게기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(주2) 연 결실체는 2019년 7월 1일을 간주취득일로 하였으며, 간주취득일로부터 2019년 12월 31일 까지의 손익을 기재하였습니다.&cr&cr(4) 당기와 전기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr1) 당기

(단위: 천원)

회사명	순자산(a)	연결실체&cr지분율(b)	순자산지분&cr금액(a×b)	영업권	투자차액	장부금액
바이오제네틱스투자조합	11,866,159	50.00%	5,933,080	-	-	5,933,080
㈜태일 (주1)	37,131,613	36.94%	13,715,366	9,198,555	2,920,030	25,833,951

(주1) 지분법 적용시 지분율은 유통주식수 기준입니다.&cr &cr 2) 전기

(단위: 천원)

회사명	순자산(a)	연결실체&cr지분율(b)	순자산지분&cr금액(a×b)	영업권	장부금액
바이오제네틱스투자조합	9,865,647	50.00%	4,932,824	-	4,932,824
㈜바이너리즈	7,095,525	45.10%	3,199,796	-	3,199,796

&cr &cr 15. 유형자산 &cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 당기 말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	계
취득원가	8,899,778	4,918,730	10,972,824	648,514	6,160,311	-	140,144	31,740,302
상각누계액	-	(-)2,048,882	(-)10,006,622	(-)494,902	(-)5,704,220	-	(-)5,839	(-)18,260,465
정부보조금(주1)	-	-	(-)46,500	-	-	-	-	(-)46,500
장부금액	8,899,778	2,869,848	919,702	153,613	456,091	-	134,305	13,433,336

(주1) 당기에 정부보조금 48,000천원을 수령하였으며, 이 중 1,500천원은 감가상각비로 상각되었습니다.&cr

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	계
취득원가	8,899,778	4,918,730	10,780,414	648,514	6,125,544	-	31,372,981
상각누계액	-	(-)1,926,321	(-)9,522,855	(-)445,319	(-)5,509,424	-	(-)17,403,918
장부금액	8,899,778	2,992,409	1,257,559	203,195	616,120	-	13,969,062

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr 1) 당기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	계
기초유형자산 총액	8,899,778	4,918,730	10,780,414	648,514	6,125,544	-	-	31,372,981
기초감가상각누계액&cr(손상차손누계액 합산)	-	(-)1,926,321	(-)9,522,855	(-)445,319	(-)5,509,424	-	-	(-)17,403,918
기초유형자산 순장부가액	8,899,778	2,992,409	1,257,559	203,195	616,120	-	-	13,969,062
유형자산의 변동
취득	-	-	23,000	-	991	293,815	-	317,806
대체	-	-	169,410	-	22,000	(-)293,815	-	(-)102,405
처분	-	-	-	-	-	-	-	-
상각	-	(-)122,561	(-)483,767	(-)49,583	(-)197,660	-	-	(-)853,571
정부보조금 수령 및 상각	-	-	(-)46,500	-	-	-	-	(-)46,500
기타변동(사업결합)	-	-		-	14,640	-	134,305	148,945
유형자산의 증가 계	-	(-)122,561	(-)337,858	(-)49,583	(-)160,028	-	134,305	(-)535,725
기말유형자산 총액	8,899,778	4,918,730	10,972,824	648,514	6,160,311	-	140,144	31,740,302
기말감가상각누계액&cr(손상차손누계액 합산)	-	(-)2,048,882	(-)10,006,622	(-)494,902	(-)5,704,220	-	(-)5,839	(-)18,260,465
정부보조금	-	-	(-)46,500	-	-	-	-	(-)46,500
기말유형자산 순장부가액	8,899,778	2,869,848	919,702	153,613	456,091	-	134,305	13,433,336

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	계
기초유형자산 총액	8,899,778	4,918,730	10,747,914	442,480	6,027,664	9,250	31,045,816
기초감가상각누계액&cr(손상차손누계액 합산)	-	(-)1,803,760	(-)8,991,039	(-)392,275	(-)5,304,952	-	(-)16,492,027
기초유형자산 순장부가액	8,899,778	3,114,970	1,756,875	50,204	722,712	9,250	14,553,790
유형자산의 변동
취득	-	-	-	206,034	119,102	148,250	473,386
대체	-	-	32,500	-	62,000	(-)157,500	(-)63,000
처분	-	-	-	-	(-)12,952	-	(-)12,952
상각	-	(-)122,561	(-)531,815	(-)53,044	(-)252,153	-	(-)959,573
기타변동(사업결합)	-	-	-	-	(-)22,588	-	(-)22,588
유형자산의 증가 계	-	(-)122,561	(-)499,315	152,991	(-)106,592	(-)9,250	(-)584,727
기말유형자산 총액	8,899,778	4,918,730	10,780,414	648,514	6,125,544	-	31,372,981
기말감가상각누계액&cr(손상차손누계액 합산)	-	(-)1,926,321	(-)9,522,855	(-)445,319	(-)5,509,424	-	(-)17,403,918
기말유형자산 순장부가액	8,899,778	2,992,409	1,257,559	203,195	616,120	-	13,969,062

(2) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액		보험가입처
당기	전기
---	---	---	---	---
화재보험	건물	5,090,000	5,090,000	현대해상화재보험 등
기계장치	3,837,655	3,837,655
기타 유형자산	162,000	162,000
재고자산	2,100,000	2,100,000
매각예정자산	5,303,156	5,303,156
합계		16,492,811	16,492,811

(3) 당 기말 및 전기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	장부금액		공시지가
당기말	전기말	당기말	전기말
---	---	---	---	---
토지	8,899,778	8,899,778	8,908,224	8,658,610

&cr

16. 무형자산 &cr &cr (1) 당 기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말			전기말
영업권	기타무형자산	계	기타무형자산	계
---	---	---	---	---	---
취득원가	127,817	1,558,368	1,686,184	1,455,945	1,455,945
상각누계액	-	(-)590,775	(-)590,775	(-)591,297	(-)591,297
정부보조금(주1)	-	(-)51,133	(-)51,133	-	-
장부금액	127,817	916,460	1,044,276	864,648	864,648

(주1) 당기에 정부보조금 52,000천원을 수령하였으며, 이 중 867천원은 감가상각비로 상각되었습니다.&cr&cr (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기			전기
영업권	기타무형자산	계	개발비	영업권	기타무형자산	계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초	-	864,648	864,648	628,823	1,528,053	870,171	3,027,047
취득 및 대체	-	106,805	106,805	-	-	-	-
기타변동(사업결합)	127,817	-	127,817	-	(-)1,528,053	(-)1,461	(-)1,529,514
상각	-	(-)3,860	(-)3,860	(-)444,759	-	(-)4,062	(-)448,820
정부보조금 수령 및 상각	-	(-)51,133	(-)51,133	(-)184,065	-	-	(-)184,065
기말	127,817	916,460	1,044,276	-	-	864,648	864,648

&cr

17. 리스 &cr

(1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	계
부동산	140,144	(-)5,839	134,305

&cr(2) 당기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	회계정책변경	증가	감가상각비	계
부동산	-	-	140,144	(-)5,839	134,305

&cr(3) 당기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말
리스부채-비유동	136,362

(4) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	회계정책변경	증가	이자비용	계
리스부채	-	-	136,223	139	136,362

&cr

18. 매각예정비유동자산&cr

당기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	취득가액	손상차손누계액	장부금액	공정가치
토지, 건물	경기도 안산시 단원구 성곡동 632-1번지외 1필지	15,018,479	(-)6,084,648	8,933,831	8,933,831

연결실체는 2015년 중 안산공장 토지와 건물을 일괄 매각하기로 결정하였으며 매각예정자산으로 분류 표시하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1105호 문단 9 및 B1에 따라 매각을 완료하는 데 소요되는 기간이 연장되어 최초분류시점으로부터 1년이 초과하는 상황이지만 연결실체가 여전히 해당 자산의 매각계획을 확약한다는 충분한 증거가 있다고판단하여 당기말 현재 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. &cr&cr

19. 파생상품부채 &cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상품구분	당기말	전기말
전환사채관련파생금융부채(주1)	1,316,024	6,336,753
전환상환우선주관련파생금융부채	73,518	-
합계	1,389,542	6,336,753

(주1) 당사가 발행한 제 10, 11,12회 전환사채의 전환권대가 및 조기상환청구권을 분리하여 공정가치로 평가하였으며, 당기 중 평 가이익 943,432천원, 평가손실 4,261,066천원을 인식하였습니다.&cr

(2) 당기와 전기 중 파생상품부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초장부가액	6,336,753	9,023,210
취득	-	7,393,666
평가손익	3,317,635	(-)4,944,286
처분	(-)8,338,364	(-)5,135,838
사업결합	73,518	-
기말장부가액	1,389,542	6,336,753
유동	1,389,542	6,336,753
비유동	-	-
합계	1,389,542	6,336,753

&cr&cr 20. 매입채무 및 기타지급채무&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
<유동>
매입채무	392,817	381,133
미지급금	712,099	650,752
미지급비용	105,879	150,359
소계	1,210,795	1,182,243
<비유동>
임대보증금	30,000	30,000
리스부채	136,362	-
소계	166,362	30,000
합계	1,377,157	1,212,243

&cr&cr21. 기타유동부채&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
선수금	9,116	45,371
예수금	55,684	61,429
합계	64,801	106,800

&cr&cr 22. 전환사채&cr

(1) 당기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채명	제11차 무기명식 이권부 무보증&cr사모 전환사채	제12차 무기명식 이권부 무보증&cr사모 전환사채
액면가액(천원)	4,000,000	5,000,000
발행가액(천원)	4,000,000	5,000,000
용도	기타자금, 타법인 증권 취득자금	기타자금
발행일	2017-11-01	2018-05-10
만기일	2020-11-01	2021-05-10
액면이자율	3.0%	3.0%
보장수익율	3.0%	3.0%
이자지급시기	사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매 1개월마다 연간 이자의 1/12씩 분할 후급	사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매 1개월마다 연간 이자의 1/12씩 분할 후급
원금상환방법	만기 일시상환	만기 일시상환
조기상환 청구권&cr(Put Option)	본 사채의 원금에 대하여 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
전환청구 기간	사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지
신주의 납입방법	현금 또는 사채대용납입	현금 또는 사채대용납입
행사가격(원/주)	2,151	1,981
발행할 주식의 종류	보통주	보통주
발행할 주식수(주)	1,859,600	2,523,977

&cr(2) 당기말 및 전 기말 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
발행가액	9,000,000	33,250,000
사채상환할증금	-	-
전환권조정	(-)2,292,086	(-)8,550,470
전환권조정 상각 및 감소	1,327,882	2,029,927
전환사채 장부가액	8,035,796	26,729,457
파생상품부채(조기상환청구권)	427,879	4,107,840
파생상품부채(전환권대가)	888,145	2,228,913

한편, 전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 지분전환증권은 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 인하여 파생상품부채(당기손익-공정가치측정)로 분류하였으며, 조기상환청구권은 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품부채(당기손익-공정가치측정)로 회계처리 하였습니다.&cr &cr (3) 당기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기
기초	33,250,000	20,000,000
증가	-	29,000,000
상환	(-)4,000,000	(-)8,000,000
전환	(-)20,250,000	(-)7,750,000
기말	9,000,000	33,250,000

(4) 당기 및 전기 중 발행가능 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기
기초	10,836,632	8,337,616
증가	-	7,617,546
감소	(-)11,509,469	(-)5,394,288
행사가액조정	5,056,414	275,758
기말	4,383,577	10,836,632

&cr &cr 23. 확정급여부채&cr&cr 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
확정급여채무 기초 현재가치	1,631,872	1,392,343
확정급여채무의 현재가치 변동
당기근무원가	237,611	228,074
이자원가	28,029	28,267
재측정요소
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	45,129	-
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(-)11,073	47,203
- 기타사항에 의한 효과	169,364	72,444
급여지급액	-	(-)132,341
연결 변동에 따른 증감	-	(-)4,117
확정급여채무의 증가(감소) 계	469,060	239,529
기말금액	2,100,932	1,631,872

(2) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
사외적립자산 기초 공정가치	346,910	368,045
사외적립자산 공정가치의 변동
사외적립자산의 이자수익	8,669	11,337
사외적립자산의 재측정요소	(-)4,293	(-)7,782
급여지급액	(-)17,450	(-)24,690
사외적립자산의 증가(감소) 계	(-)13,074	(-)21,135
기말금액	333,836	346,910

&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	2,100,932	1,631,872
사외적립자산의 공정가치	(-)333,836	(-)346,910
확정급여제도의 순부채	1,767,096	1,284,962

&cr(4) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
확정급여제도:
당기근무원가	237,611	228,074
순이자원가	19,360	16,929
소계	256,971	245,003
확정급여부채의 재측정요소의 세전기타포괄손익	(-)207,713	(-)127,429
법인세효과	-	28,034
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	(-)207,713	(-)99,395

&cr(5) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
매출원가	171,514	174,943
판매비와관리비	85,457	70,060
합계	256,971	245,003

&cr(6) 당기 및 전기 현재 보험수리적평가를 위해 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기
할인율	1.99%	2.29%
미래임금인상률	3.97%	4.34%

(7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액	비 율
할인율 :
1% 증가	(-)160,677	-7.6%
1% 감소	191,111	9.1%
임금상승률 :
1% 증가	185,348	8.8%
1% 감소	(-)159,365	-7.6%

&cr(8) 사외적립자산의 당기 및 전기 중 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
사외적립자산 실제수익	4,376	3,555

(9) 당기말 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3년 미만	3년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합 계
지급액	570,956	67,358	111,077	1,351,541	2,100,932

&cr

24. 법인세비용&cr

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기 법인세부담액	-	-
일시적차이로 인한 이연법인세비용	4,811,384	(-)832,045
자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(-)463,811
총법인세비용(수익)	4,811,384	(-)1,295,856

&cr(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세
확정급여부채의 재측정요소	-	28,034
주식발행초과금	-	(-)491,846
자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	-	(-)463,811

&cr(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기말 이연법인세자산(부채)	(-)1,297,190	3,514,194
기초 이연법인세자산(부채)	3,514,194	2,682,148
일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	4,811,384	(-)832,045

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr

1 ) 당기말

(단위: 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이			이연법인세자산(부채)
기 초	증 감	기말	기 초	기말
---	---	---	---	---	---
<차감할 일시적차이>
대손충당금	661,472	13,255	674,727	145,524	148,440
감가상각비	1,730,763	(-)298,158	1,432,605	380,768	315,173
퇴직급여충당금	1,631,872	469,060	2,100,932	359,012	462,205
재고자산평가충당금	412,102	(-)152,407	259,695	90,662	57,133
무형자산손상차손	303,904	-	303,904	66,859	66,859
기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산 손상차손	438,710	-	438,710	96,516	96,516
관계기업 및 종속기업투자	2,166,137	1,943,773	4,109,910	476,550	904,180
비업무용부동산손상차손	6,343,824	-	6,343,824	1,395,641	1,395,641
업무용승용차	47,398	33,878	81,276	10,428	17,881
당기손익-공정가치측정금융자산&cr평가손실	2,303,440	1,348,175	3,651,615	506,757	803,355
파생상품부채평가손익	6,336,753	(-)5,020,729	1,316,024	1,394,086	289,525
미지급비용	87,885	(-)877	87,008	19,335	19,142
정부보조금	-	97,633	97,633	-	21,479
<가산할 일시적차이>
미수이자	(-)6,543	(-)32,248	(-)38,791	(-)1,439	(-)8,534
퇴직연금운용자산	(-)346,910	13,074	(-)333,836	(-)76,320	(-)73,444
전환권조정	(-)6,520,543	5,556,339	(-)964,204	(-)1,434,520	(-)212,125
기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산 평가손익	-	(-)138,309	(-)138,309	-	(-)30,428
토지	(-)9,370,706	-	(-)9,370,706	(-)2,061,555	(-)2,061,555
소계	6,219,557	3,832,458	10,052,01 8	1,368,302	2,211,443
이월결손금	25,156,977	1,540,508	26,697,4 84	5,534,535	5,873,448
일시적차이 등 합계	31,376,534	5,372,966	36,749,50 3	6,902,837	8,084,890
세액공제				544,659	507,523
실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산				(-)3,933,303	(-)9,88 9,603
합계				3,514,194	(-)1,297,190

누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 법인세 자산을 계상하지 아니하였습니다.&cr

2 ) 전기말

(단위: 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이			이연법인세자산(부채)
기 초	증 감	기말	기 초	기말
---	---	---	---	---	---
<차감할 일시적차이>
대손충당금	2,671,754	(-)2,010,282	661,472	587,786	145,524
감가상각비	1,968,973	(-)238,210	1,730,763	433,174	380,768
퇴직급여충당금	1,327,133	304,739	1,631,872	291,969	359,012
재고자산평가충당금	343,696	68,406	412,102	75,613	90,662
무형자산손상차손	303,904	-	303,904	66,859	66,859
매도가능금융자산손상차손	438,710	-	438,710	96,516	96,516
관계기업 및 종속기업투자	7,476,676	(-)5,310,539	2,166,137	1,644,869	476,550
비업무용부동산손상차손	6,343,824	-	6,343,824	1,395,641	1,395,641
업무용승용차	21,169	26,229	47,398	4,657	10,428
단기매매증권평가손실	(-)411,398	2,714,838	2,303,440	(-)90,508	506,757
파생상품부채평가손익	9,023,210	(-)2,686,457	6,336,753	1,985,106	1,394,086
미지급비용	-	87,885	87,885	-	19,335
<가산할 일시적차이>
미수이자	(-)38,481	31,937	(-)6,543	(-)8,466	(-)1,439
퇴직연금운용자산	(-)368,045	21,135	(-)346,910	(-)80,970	(-)76,320
전환권조정	(-)5,015,106	(-)1,505,438	(-)6,520,543	(-)1,103,323	(-)1,434,520
토지	(-)9,370,706	-	(-)9,370,706	(-)2,061,555	(-)2,061,555
소계	14,715,313	(-)8,495,756	6,219,557	3,237,369	1,368,302
이월결손금	16,984,680	8,172,298	25,156,977	3,736,630	5,534,535
일시적차이 등 합계	31,699,992	(-)323,458	31,376,534	6,973,998	6,902,837
세액공제				707,374	544,659
실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산				(-)4,999,225	(-)3,933,303
합계				2,682,148	3,514,194

&cr (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
이연법인세자산 :
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	-	4,312,823
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	-	2,010,840
소계	-	6,323,663
이연법인세부채 :
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(-)1,297,190	(-)2,808,030
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	-	(-)1,439
소계	(-)1,297,190	(-)2,809,469
이연법인세자산(부채) 순액	(-)1,297,190	3,514,194

&cr (6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 토지에 대한 재평가손익 5,896,319천원(이연법인제부채 1,297,190천원)을 제외한 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr&cr &cr 25. 자본금과 자본잉여금&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초 발행주식수	29,471,648주	26,254,825주
전환사채 전환	9,644,442주	3,216,823주
기말 발행주식수	39,116,090주	29,471,648주
주당금액(원)	1,000	1,000
자본금	39,116,090	29,471,648

(2) 당기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	일시	보통주자본금	주식발행초과금	주식수
당기초		29,471,648	50,192,464	29,471,648
전환사채 전환	2019-01-29	107,020	258,621	107,020
전환사채 전환	2019-01-31	1,926,369	4,619,810	1,926,369
전환사채 전환	2019-02-01	642,123	1,554,556	642,123
전환사채 전환	2019-02-14	214,041	525,955	214,041
전환사채 전환	2019-10-23	1,261,988	1,649,411	1,261,988
전환사채 전환	2019-10-29	2,523,977	3,315,319	2,523,977
전환사채 전환	2019-11-04	353,356	467,542	353,356
전환사채 전환	2019-11-14	252,397	337,193	252,397
전환사채 전환	2019-11-20	353,356	467,507	353,356
전환사채 전환	2019-12-05	2,009,815	2,209,143	2,009,815
당기말		39,116,090	65,597,519	39,116,090

&cr (3) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	65,597,519	50,192,464
감자차익	6,433,324	6,433,324
기타자본잉여금	1,587,922	1,587,922
합계	73,618,765	58,213,709

&cr

26. 기타자본&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식매입선택권	262,449	262,449
자기주식	(-)3,801,887	(-)3,801,887
자기주식처분손실	(-)61,678	(-)61,678
신주인수권소멸손실	(-)140,359	(-)140,359
합계	(-)3,741,475	(-)3,741,475

&cr (2) 주식매입선택권&cr

1) 당기말 현재 부여된 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

부여일	대상자	총 부여주식수&cr(주1)	취소&cr주식수	행사가능&cr주식수	부여방법(주2)	가득조건	권리행사기간
2012.3.29	임직원	433,642주	262,107주	171,535주	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사시점에 이사회가 결정	2년간 용역제공	2014년 3월 29일~2021년 3월 28일

(주1) 최초부여주식수 2,250,000주에서 66.67%의 무상감자 및 합병비율 1.1564417, 주식병합 2:1 을 반영한 주식수입니다.&cr(주2) 연결실체가 현금을 지급해야하는 현재 의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 판단합니다.

2) 당기 및 전기 중 주식매입선택권의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기
기초	171,535	327,643
부여	-	-
감소(주1)	-	(-)156,108
기말	171,535	171,535
당기말 현재 행사가능	171,535	171,535

(주1) 임직원 퇴사 및 주식병합(2:1)에 따라 주식매입선택권수가 감소되었습니다.

&cr 3) 연결실체는 주식매입선택권에 대해 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 추정하고 약정용역제공기간에 따라 안분하여 비용과 자본조정으로 계상하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중에 인식한 보상비용 및 당기말 이후에 인식할 보상원가는 없습니다.

(3) 자기주식&cr&cr 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없 습니다.&cr &cr

27. 기타포괄손익누계액&cr&cr (1) 당 기 말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	138,309	-
지분법자본변동	1,173,644	(-)155,726
재평가차액	2,710,022	2,710,022
합계	4,021,975	2,554,296

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익&cr당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	-	-
공정가치변동	138,309	-
기말금액	138,309	-

(3) 당기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	(-)155,726	-
관계기업의 지분법자본변동 발생	1,167,995	(-)155,726
관계기업투자의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액	161,375	-
기말금액	1,173,644	(-)155,726

&cr

28. 결 손금&cr &cr 당기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미처리결손금	24,701,855	10,720,509

&cr

29. 매출액&cr&cr 당기 및 전기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
제품매출액	13,131,979	13,970,792
상품매출액	316,542	189,150
기타매출액	40,738	253,684
합계	13,489,259	14,413,626

&cr

30. 매출원가&cr&cr 당기 및 전기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
제품매출원가	10,402,042	10,714,279
상품매출원가	210,327	135,600
기타매출원가	6,900	574,866
합계	10,619,268	11,424,745

&cr

31. 판매비와 관리비&cr&cr 당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여	1,526,986	1,070,222
퇴직급여	85,457	70,060
복리후생비	184,024	160,730
여비교통비	68,734	32,400
임차료	7,500	17,390
접대비	45,847	33,329
통신비	6,079	6,848
수도광열비	1,360	901
전력비	8,655	8,617
감가상각비	82,034	80,624
무형자산상각비	2,993	3,508
세금과공과	72,095	73,371
경상개발비	-	196,213
수선비	4,333	664
보험료	14,269	13,446
차량유지비	36,147	29,226
운반비	1,267	592
교육훈련비	838	1,010
도서인쇄비	1,263	1,319
사무용품비	1,787	1,783
소모품비	4,057	7,746
지급수수료	719,387	435,359
광고선전비	23,000	54,719
대손상각비(환입)	(-)18,597	(-)28,502
합계	2,879,517	2,271,577

32. 기타영업외수익&cr&cr 당기와 전기 중 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
종속기업투자주식처분이익	-	40,238
잡이익	157,241	95,478
합계	157,241	135,717

&cr

33. 기타영업외비용&cr&cr 당기와 전기 중 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
유형자산처분손실	1	12,952
관계기업투자주식처분손실	161,375	-
종속기업투자주식처분손실	-	1,482,874
무형자산손상차손	-	184,065
잡손실	1,925,065	19,135
합계	2,086,441	1,699,026

&cr

34. 순금융수익(비용)&cr &cr당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
<금융수익>
이자수익	1,105,438	833,431
외환차익	39,998	21,093
외화환산이익	92,776	99,285
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	223,504	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	8,486	-
파생상품부채평가이익	943,432	4,944,286
소계	2,413,634	5,898,095
<금융비용>
이자비용	2,592,213	3,775,143
외환차손	13,945	8,252
외화환산손실	6,910	1,288
사채상환손실	232,129	222,702
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	1,706,771	2,681,944
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	72,821	25,909
파생상품부채평가손실	4,261,066	-
소계	8,885,856	6,715,239
순금융수익(비용)	(-)6,472,222	(-)817,144

&cr

35. 비용의 성격별 분류&cr&cr 당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	153,248	177,302
원재료 및 소모품 사용	4,201,016	4,399,642
종업원급여	3,428,091	2,904,286
외주가공비	230,774	247,638
운반비	24,906	20,184
지급수수료	2,910,337	2,722,426
감가상각비, 무형자산상각비 및 대손상각비	836,467	1,368,202
기타비용	1,713,946	1,856,643
합계	13,498,786	13,696,323

&cr&cr 36. 주당손익&cr &cr(1) 기본주당손익&cr&cr1) 기본주당손 익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
지배주주 보통주당기순이익(손실)	(-)13,773,633	(-)2,337,633
차감: 우선주배당금	-	-
가중평균유통보통주식수(주)	31,984,661	25,501,343
기본주당손익(원)	(-)431	(-)92

2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역&cr&cr가. 당기

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적 수
01.01~12.31	기초의 유통주식	28,378,730	365	10,358,236,450
01.29~12.31	전환사채 전환	107,020	337	36,065,740
01.31~12.31	전환사채 전환	1,926,369	335	645,333,615
02.01~12.31	전환사채 전환	642,123	334	214,469,082
02.14~12.31	전환사채 전환	214,041	321	68,707,161
10.23~12.31	전환사채 전환	1,261,988	70	88,339,160
10.29~12.31	전환사채 전환	2,523,977	64	161,534,528
11.04~12.31	전환사채 전환	353,356	58	20,494,648
11.14~12.31	전환사채 전환	252,397	48	12,115,056
11.20~12.31	전환사채 전환	353,356	42	14,840,952
12.05~12.31	전환사채 전환	2,009,815	27	54,265,005
합계		38,023,172		11,674,401,397

(*) 가중평균유통보통주식수 : 11,674,401,397÷365일 = 31,984,661주&cr &cr 나. 전기

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적 수
01.01~12.31	기초의 유통주식	25,161,907	365	9,184,096,055
11.16~12.31	전환사채 전환	1,825,557	46	83,975,622
12.03~12.31	전환사채 전환	1,284,246	29	37,243,134
12.07~12.31	전환사채 전환	107,020	25	2,675,500
합계		28,378,730		9,307,990,311

(*) 가중평균유통보통주식수 : 9,307,990,311 ÷365일 = 25,501,343주 &cr &cr (2) 희석주당손익&cr &cr당기 중에는 반희석효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다 .

구 분		청구기간	발행될 보통주식수	비 고
주식매수선택권		2014.03.29~2021.03.28	171,535 주	행사가격 3,235원 보통주 1주로 전환
전환사채	제11회 무기명식이권부&cr무보증 사모 전환사채	2018.11.01~2020.10.01	1,859,600주	행사가격 2,151원 보통주 1주로 전환
전환사채	제12회 무기명식이권부&cr무보증 사모 전환사채	2019.05.10~2021.04.10	2,523,977주	행사가격 1,981원 보통주 1주로 전환

&cr&cr37. 우발부채 및 약정사항&cr &cr (1) 담보로 제공된 자산의 내역&cr&cr당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 없습니다.

&cr(2) 타인으로부터 제공받은 보증&cr&cr 당기말 현재 연결실체는 타인으로부터 제공받은 보증내역은 없습니다. &cr &cr(3) 한도약정사항&cr&cr당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 없습니다.&cr

(4) 금융자산의 제거&cr&cr 연결실체가 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 당기말 현재 없습니다.&cr

(5) 당기말 현재 지배기업이 원고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

소송명	원고	피고	소송가액	현황
계약금 등 반환	당사	(주)대아상호저축은행	1,114,400천원	1심 계류중

&cr

38. 특수관계자간 거래&cr &cr(1) 특수관계자&cr&cr 지배기업은 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사이며, 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

관계	기업명		비고
당기	전기
---	---	---	---
<회사에 영향력을 행사하는 기업>
유의적영향력행사기업	㈜ 라이브플렉스	㈜ 라이브플렉스
<회사가 영향력을 행사하는 기업>
공동기업	바이오제네틱스투자조합	바이오제네틱스투자조합
관계기업	㈜나노램프	㈜나노램프
-	라이브핀테크㈜&cr(구. ㈜ 바이너리즈)	(주1)
㈜태일	-
<기타특수관계자>
유의적영향력행사기업의 &cr 종속기업	청도경조여유용품유한공사	청도경조여유용품유한공사
고밀화신여유용품유한공사	고밀화신여유용품유한공사
T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD	T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD
㈜플렉스인베스트먼트	㈜플렉스인베스트먼트
㈜소셜큐브네트웍스	㈜소셜큐브네트웍스
LIVEPLEX JAPAN CO.,LTD	LIVEPLEX JAPAN CO.,LTD
관계기업의 종속기업	㈜한일유통	-
㈜라이브저축은행	-

(주1) 당 기 중 ㈜ 바이너리즈는 라이브핀테크 ㈜ 로 사명을 변경하였으며, 당 사는 당기 중 라이브핀테크 ㈜ 의 지분을 추가취득하 여 관계기업에서 연결실체로 편입되었습니다. &cr

(2) 특수관계자 거래&cr&cr1) 기중거래내 역&cr &cr당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계	회사명	거래내역	당기	전기
최대주주	㈜라이브플렉스	전환사채 취득(전환)	(-)300,000	300,000
이자수익	7,800	5,850
타법인주식 취득	3,535,287	-
관계회사	㈜태일	대여금 대여	17,708,425	-
대여금 회수	14,982,425	-
유상증자	13,123,039	-
이자수익	227,240	-

&cr2) 채권ㆍ채무 잔액 &cr

당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	채권
당기말	전기말
---	---	---
<관계기업>
㈜태일	2,764,600	-
<기타>
임직원	70,000	70,000

3) 주요경영진 등에 대한 분류별 보상금액&cr&cr당기 및 전기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여	1,085,892	746,333
퇴직급여	56,501	50,309
합계	1,142,393	796,642

상기 주요경영진에는 연결실체 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

&cr&cr39. 현금흐름표&cr &cr(1) 연결현금흐름표상 현금은 연결재무상태표의 현금및현금성자산입니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
건설중인자산의 대체	293,815	157,500
신주인수권 행사 및 전환사채 전환	6,750,000	-
파생상품부채의 발생	-	7,393,666
유형자산 취득 관련 채무의 증가	50,405	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr <당기>

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말
기타
---	---	---	---	---
전환사채	33,250,000	(-)17,500,000	(-)6,750,000	9,000,000

&cr <전기>

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말
기타
---	---	---	---	---
전환사채	20,000,000	21,000,058	(-)7,750,058	33,250,000

&cr&cr 40 . 사업결합&cr

(1) 2019년 11월 중 연결실체는 ㈜라이브핀테크의 유상증자에 참여하여 지분 30.31%를 8.217,600천원에 취득하였습니다. 또한, 2019년 11월 중 특수관계자인 ㈜라이브플렉스가 보유하고 있던 ㈜라이브핀테크의 지분 24.59%를 3,677,827천원에 취득하였습니다.&cr

(단위: 천원)

피취득회사	주요영업활동	취득일	취득한지분	이전대가
라이브핀테크㈜(구. ㈜바이너리즈)	핀테크서비스	2019년 11월	54.90%	11,895,427

&cr(2) 당기 중 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천원)

피취득회사	구분	금액
라이브핀테크 ㈜ (구. ㈜바이너리즈)	현금및현금성자산	11,895,427

(3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	라이브핀테크㈜(구. ㈜바이너리즈)
식별가능한 자산의 공정가치
현금및현금성자산	11,856,468
기타유동자산	2,924,313
비유동자산	323,886
식별가능한 부채의 공정가치
유동부채	146,468
비유동부채	136,362
식별가능한 순자산의 공정가치	14,821,837

&cr(4) 당기에 취득한 비지배지분금액은 없습니다.

&cr(5) 당기 중 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	라이브핀테크㈜(구. ㈜바이너리즈)
이전대가	11,895,427
가산 : 사업결합전에 보유하던&cr 라이브핀테크㈜ 지분의 공정가치	3,054,227
차감 : 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(-)14,821,837
영업권	127,817

&cr(6) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출(유입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	라이브핀테크㈜(구. ㈜바이너리즈)
현금으로 지급한 대가	11,895,427
차감 : 취득한 현금및현금성자산	(-)11,856,468
순현금유출(유입)	38,959

&cr&cr 41. 보고기간 후 사건&cr &cr지배기업은 2020년 1월 중 신사업투자를 위해 제13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 15,000,000천원을 발행하였으며, 사채 발행대금의 납입일은 2020년 4월 1일 입니다.&cr

4. 재무제표

&cr 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것이며, 영업이익은 K-IFRS 제1001호 (재무제표 표시) 영업손익 표시방법에 따라 개정된 회계기준을 적용하여 비교표시 하였습니다.&cr 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익) 과 K-IFRS 제1109호 (금융상품)을 적용하였으며, 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1116호 (리스) 를 적용하고, 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.&cr


재무상태표
제 27 기 2019.12.31 현재
제 26 기 2018.12.31 현재
제 25 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 27 기	제 26 기	제 25 기
자산
유동자산	39,075,840,524	84,915,790,935	69,387,524,513
현금및현금성자산	13,608,358,488	56,732,577,940	49,265,213,371
유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	7,567,872,408	9,703,620,024	2,885,507,840
매출채권 및 기타유동채권	7,245,524,513	6,257,207,591	6,609,252,145
재고자산	1,546,398,372	1,499,474,470	1,577,694,266
기타유동자산	18,305,433	1,635,597,910	69,767,701
매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	8,933,831,480	8,933,831,480	8,933,831,480
당기법인세자산	155,549,830	153,481,520	46,257,710
비유동자산	62,337,046,428	28,821,794,999	28,044,889,204
장기매출채권 및 기타비유동채권	2,057,020	2,057,020	52,057,020
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자	1,646,756,300	8,449,000	8,449,000
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	46,502,661,787	10,479,064,169	9,948,756,956
유형자산	13,284,391,497	13,968,663,323	14,500,996,339
영업권 이외의 무형자산	901,179,824	849,367,911	852,481,715
이연법인세자산	0	3,514,193,576	2,682,148,174
자산총계	101,412,886,952	113,737,585,934	97,432,413,717
부채
유동부채	10,554,465,352	34,355,252,750	25,155,834,368
매입채무 및 기타유동채무	1,138,831,892	1,182,243,390	10,115,097,575
유동파생상품부채	1,316,024,000	6,336,753,000	0
유동성전환사채	8,035,796,174	26,729,456,788	14,984,894,373
기타유동부채	63,813,286	106,799,572	55,842,420
비유동부채	3,094,286,482	1,314,962,102	979,087,562
장기매입채무 및 기타비유동채무	30,000,000	30,000,000	20,000,000
퇴직급여부채	1,767,096,290	1,284,962,102	959,087,562
이연법인세부채	1,297,190,192	0	0
부채총계	13,648,751,834	35,670,214,852	26,134,921,930
자본
자본금	39,116,090,000	29,471,648,000	26,254,825,000
자본잉여금	73,618,764,881	58,213,709,091	51,749,634,587
기타자본구성요소	(3,741,475,108)	(3,741,475,108)	(3,502,628,338)
기타포괄손익누계액	2,848,331,516	2,710,022,156	2,710,022,156
이익잉여금(결손금)	(24,077,576,171)	(8,586,533,057)	(5,914,361,618)
자본총계	87,764,135,118	78,067,371,082	71,297,491,787
자본과부채총계	101,412,886,952	113,737,585,934	97,432,413,717

&cr


포괄손익계산서
제 27 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 26 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 25 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 27 기	제 26 기	제 25 기
수익(매출액)	13,489,258,844	14,190,606,440	15,570,249,172
매출원가	10,619,268,444	10,850,673,308	10,978,208,297
매출총이익	2,869,990,400	3,339,933,132	4,592,040,875
판매비와관리비	2,870,960,130	2,032,891,857	1,710,331,786
영업이익(손실)	(969,730)	1,307,041,275	2,881,709,089
기타이익	95,284,699	122,275,710	102,253,737
기타손실	3,868,839,399	4,486,827,281	2,426,347,376
금융수익	2,188,434,071	5,903,301,552	3,854,856,175
금융원가	8,885,855,958	6,714,424,385	4,592,841,991
법인세비용차감전순이익(손실)	(10,471,946,317)	(3,868,633,129)	(180,370,366)
법인세비용	4,811,383,768	(1,295,856,642)	(764,988,458)
당기순이익(손실)	(15,283,330,085)	(2,572,776,487)	584,618,092
기타포괄손익	(69,403,669)	(99,394,952)	32,412,410
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(69,403,669)	(99,394,952)	53,408,891
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(207,713,029)	(99,394,952)	53,408,891
지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익	138,309,360	0	0
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	(20,996,481)
매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	(20,996,481)
총포괄손익	(15,352,733,754)	(2,672,171,439)	617,030,502
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(478)	(101)	24
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(478)	(101)	24


자본변동표
제 27 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 26 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 25 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---
2017.01.01 (기초자본)	24,096,554,500	47,949,497,877	(3,498,073,138)	2,731,018,637	(6,552,388,601)	64,726,609,275
당기순이익(손실)	0	0	0	0	584,618,092	584,618,092
기타포괄손익	0	0	0	32,412,410		32,412,410
지분의 발행	2,158,270,500	3,800,136,710	0	0	0	5,958,407,210
자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(4,555,200)	0	0	(4,555,200)
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	(53,408,891)	53,408,891	0
2017.12.31 (기말자본)	26,254,825,000	51,749,634,587	(3,502,628,338)	2,710,022,156	(5,914,361,618)	71,297,491,787
2018.01.01 (기초자본)	26,254,825,000	51,749,634,587	(3,502,628,338)	2,710,022,156	(5,914,361,618)	71,297,491,787
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(2,572,776,487)	(2,572,776,487)
기타포괄손익	0	0	0	(99,394,952)	0	(99,394,952)
지분의 발행	3,216,823,000	6,225,227,734	0	0	0	9,442,050,734
자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	238,846,770	(238,846,770)	99,394,952	(99,394,952)	0
2018.12.31 (기말자본)	29,471,648,000	58,213,709,091	(3,741,475,108)	2,710,022,156	(8,586,533,057)	78,067,371,082
2019.01.01 (기초자본)	29,471,648,000	58,213,709,091	(3,741,475,108)	2,710,022,156	(8,586,533,057)	78,067,371,082
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(15,283,330,085)	(15,283,330,085)
기타포괄손익	0	0	0	(69,403,669)	0	(69,403,669)
지분의 발행	9,644,442,000	15,405,055,790	0	0	0	25,049,497,790
자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	207,713,029	(207,713,029)	0
2019.12.31 (기말자본)	39,116,090,000	73,618,764,881	(3,741,475,108)	2,848,331,516	(24,077,576,171)	87,764,135,118

&cr


현금흐름표
제 27 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 26 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 25 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 27 기	제 26 기	제 25 기
영업활동현금흐름	1,497,114,708	1,875,013,523	4,324,676,698
당기순이익(손실)	(15,283,330,085)	(2,572,776,487)	584,618,092
당기순이익조정을 위한 가감	14,684,081,896	5,353,412,056	3,583,848,677
금융비용	8,799,089,038	6,706,966,146	4,559,251,223
법인세비용	4,811,383,768	(1,295,856,642)	(764,988,458)
퇴직급여	256,970,859	233,316,940	(18,826,295)
감가상각비	851,671,566	942,719,312	1,236,662,216
무형자산상각비	2,993,087	3,113,804	11,389,057
대손상각비	(18,596,853)	(28,501,972)	(24,708,114)
재고자산평가손실	(38,271,402)	247,924,535	55,423,355
유형자산처분손실	1,000	0	0
종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	1,943,773,150	4,467,692,787	2,393,626,408
금융수익	(1,924,932,317)	(5,883,724,368)	(3,846,494,237)
유형자산처분이익	0	0	(17,486,478)
종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	0	(40,238,486)	0
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,947,551,627	(643,037,774)	(80,486,357)
당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소	437,461,820	0	0
매출채권의 감소(증가)	(22,951,960)	995,612,954	241,336,474
미수금의 감소(증가)	0	773,770	(2,211,470)
미수수익의 감소(증가)	111,566	0	0
선급금의 감소(증가)	1,617,560,868	(1,565,090,797)	(50,804,263)
선급비용의 감소(증가)	(268,391)	(739,412)	8,470,256
재고자산의 감소(증가)	(8,652,500)	(169,704,739)	(209,611,134)
매입채무의 증가(감소)	11,724,239	1,413,498	(29,959,329)
미지급금의 증가(감소)	(61,021,375)	(8,963,518)	28,670,433
선수금의 증가(감소)	(36,410,376)	42,422,952	1,018,935
예수금의 증가(감소)	(6,575,910)	8,534,200	36,554,280
미지급비용의 증가(감소)	(876,654)	87,575,143	106,451
확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	17,450,300	(34,871,825)	(104,056,990)
이자수취(영업)	847,879,580	834,002,441	303,000,306
이자지급(영업)	(697,000,000)	(989,362,903)	(74,558,080)
배당금수취(영업)	0	0	2,939,600
법인세납부(환급)	(2,068,310)	(107,223,810)	5,314,460
투자활동현금흐름	(40,560,599,260)	(15,455,042,509)	(943,254,222)
단기금융상품의 처분	1,463,742,934	6,886,994,552	7,313,734,019
당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	0	744,685,417	6,213,368,305
대여금의 감소	17,862,425,488	1,325,000,000	900,000,000
매도가능금융자산의 처분	0	0	8,742,375,371
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	30,000,000	3,292,800,000
유형자산의 처분	0	0	31,970,455
임차보증금의 감소	0	50,000,000	129,800,000
임대보증금의 증가	0	10,000,000	0
정부보조금의 수취	100,000,000	0	0
단기금융상품의 취득	(2,539,172,746)	(4,712,685,417)	(9,321,504,984)
당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	0	(10,270,650,765)	(6,602,667,842)
대여금의 증가	(17,708,425,488)	(4,110,000,000)	(865,000,000)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(1,499,997,940)	0	(4,080,000,000)
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(37,967,370,768)	(4,998,000,000)	(6,140,000,000)
유형자산의 취득	(267,400,740)	(410,386,296)	(273,069,546)
무형자산의 취득	(4,400,000)	0	(235,060,000)
임차보증금의 증가	0	0	(50,000,000)
재무활동현금흐름	(4,153,471,123)	20,948,292,220	22,953,852,010
단기차입금의 증가	0	0	3,000,000,000
전환사채의 증가	0	29,000,000,000	20,000,000,000
주식의 발행	0	0	5,958,407,210
단기차입금의 상환	0	0	(6,000,000,000)
전환사채의 감소	(4,000,000,000)	(7,999,941,891)	0
자기주식의 취득	0	0	(4,555,200)
신주발행비 지급	(153,471,123)	(51,765,889)	0
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	92,736,223	99,101,335	(136,043,918)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(43,124,219,452)	7,467,364,569	26,199,230,568
기초현금및현금성자산	56,732,577,940	49,265,213,371	23,065,982,803
기말현금및현금성자산	13,608,358,488	56,732,577,940	49,265,213,371

5. 재무제표 주석


제27 (당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제26 (전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 라이브파이낸셜 (구. 주식회사 씨티젠)

1. 일반사항&cr&cr 주식회사 라이브파이 낸셜( 구. 주식회사 씨티젠 , 이하 "당사"라 함)은 1993년 12월 2일 "주식회사 코삼"으로 설립되어 2002년 11월 11일자로 상호를 "주식회사 라셈텍"으로 변경, 2007년 6월 21일자로 "주식회사 씨티엘"로 변경, 2018년 6월 1일자로 "주식회사 씨티젠"으로변경하였으며, 2020년 1월 10일자로 "주식회사 라이브파이낸셜"로 상호를 변경하였습니다. 당사는 차량용 BLUE LED Package를 주요 제품으로 생산하고 있으며, 경기도 수원시 영통구 신원로 170(신동)에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1999년 12월 8일 주식을 코스닥증권시장(KOSDAQ)에 등록하였으며, 당기말 현재 납입자본금은 39,116,090천원입니다.&cr

2019년 12월 31일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율
㈜라이브플렉스	3,704,079	9.47%
김병진	1,926,369	4.92%
㈜장산	1,825,557	4.67%
손순종	100,000	0.26%
자기주식	1,092,918	2.79%
특수관계자 소계	8,648,923	22.11%
기타	30,467,167	77.89%
합계	39,116,090	100.00%

&cr

2. 중요한 회계정책 &cr &cr 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . &cr &cr재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr

2.1. 회계정책의 변경과 공시&cr&cr2.1.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정기준서&cr

회사가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. &cr

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr

회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. &cr&cr상기 개정 내용의 적용 및 그에 따른 영향은 없습니다.&cr

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr

개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr &cr개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr &cr개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

&cr제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr(6) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr

② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr개정기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr개정기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에 해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면, 이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr

④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr 2.1.2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며,조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr

2.2. 재무제표 작성기준

&cr 2.2.1. 회계기준&cr &cr재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr &cr 2.2.2. 측정기준&cr &cr재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr 2.2.3. 기능통화와 표시통화&cr &cr재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr

2.2.4. 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr &cr 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 2.3. 회계정책 &cr

재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr

2.3.1. 금융상품&cr

1) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr

&cr2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr

&cr3) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr4) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr(2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

(3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr1) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr3) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr(5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr

(6) 내재파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr1) 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr2) 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr

2.3.2. 수익인식 &cr &cr 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . &cr&cr ( 1 ) 수행의무의 식별&cr

당사는 주로 고객에게 LED(Light Emitting Diode)를 생산하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 판매계약에서 재화 판매 외에 별도로 분리하여 식별되는 수행의무는 없습니다.&cr

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr&cr당사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.&cr&cr(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr&cr임대 등에서 발생하는 수익은 계약기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.&cr

(4) 변동대가&cr

당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. &cr

(5) 거래가격의 배분&cr

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

&cr(6) 반품&cr&cr당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr &cr 2.3.3. 유동성/비유동성 분류&cr &cr당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr&cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr&cr- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. &cr- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. &cr- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr

2.3.4. 공정가치 측정&cr &cr당사는 파생상품과 같은 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 각각의 주석에 설명되어 있습니다.&cr&cr공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&cr&cr- 자산이나 부채의 주된 시장&cr- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장&cr&cr당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. &cr&cr자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장 참여자에게그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.&cr&cr당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr&cr재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&cr- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치&cr- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치&cr&cr재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. &cr&cr공정가치 공시 목적상 당사의 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.&cr

2.3.5. 외화환산 &cr&cr 재무제표의 작성을 위하여 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서 작성을 위한 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시합니다. &cr

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.&cr&cr외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.&cr1) 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이&cr2) 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이&cr &cr 2.3.6. 현금및현금성자산 &cr&cr당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

&cr 2.3.7. 재고자산 &cr &cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 가중평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

&cr 2.3.8. 관계기업 및 종속기업에 대한 투자자산&cr &cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 관계기업 및 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 관계기업 및 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

2.3.9. 유형자산&cr &cr유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

과 목	내 용 연 수
건 물	40 년
기 계 장 치	8 년
차 량 운 반 구	6 년
공 구 와 기 구	6 년
비 품	6 년
시 설 장 치	8 년 ~ 15 년

2.3.10. 무형자산 &cr&cr무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 개발비, 소프트웨어 및 기타의무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr

구 분	추정내용연수
산 업 재 산 권	10 년
기 타 의 무 형 자 산	5 년
시 설 이 용 권	비한정

&cr 2.3.11. 비금융자산의 손상&cr &cr당사는 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능금액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.3.12. 매각예정유동자산 &cr &cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)은 장부금액과 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정한 순공정가치 중 작은 금액으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하는 경우 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 환입하고 있습니다.&cr &cr 2.3.13. 차입원가&cr&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중 효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 2.3.14. 파생금융상품&cr&cr파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다.

2.3.15. 종업원급여 &cr&cr1) 확정급여부채&cr당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr2) 이익분배제도 및 상여금제도&cr당사는 회계연도 당기순이익의 일정 부분을 해당 회계연도에 근무한 종업원에게 지급하는이익분배제도 및 상여금제도를 두고 있습니다. 동 이익분배제도의 공식적인 규약 등에 근거하여 특정시점까지 종업원이 계속 근무용역을 제공함에 따라 발생한 의제의무를 충당부채로 인식하며 관련된 원가는 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 의제의무를 측정할 때에는 일부 종업원이 이익분배금이나 상여금을 받지 못하고 퇴사할 가능성을 고려하고 있습니다.&cr&cr3) 주식기준보상&cr종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 인식하며, 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형을 사용하여 측정합니다. 부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다.

&cr각 보고기간 종료일에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있으며, 최초추정에 대한 수정치의 효과는 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 주식결제형 종업원급여적립금에 반영합니다.

재화의 취득시점 또는 거래상대방이 용역을 제공한 날에 부여된 지분상품의 공정가치로 측정하는 경우와 같이 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는 종업원 외의 다른 당사자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 제공받은 재화와 용역의 공정가치로 측정됩니다.&cr

2.3.16. 충당부채와 우발부채 &cr&cr충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치입니다.

&cr 2.3.17 . 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다.

2.3.18. 법인세비용 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr&cr1) 당기법인세&cr당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. &cr&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr&cr3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식&cr당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.&cr&cr당기법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율이나 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은부채로 계상하고 있습니다.&cr &cr 2.3.19 . 자기주식 &cr&cr자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본의 계정과목에 포함하여 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr

2.3.20. 리스&cr &cr 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

&cr (1) 리스이용자 회계처리&cr

당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.&cr

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(2) 리스제공자 회계처리&cr&cr 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. &cr&cr 1) 금융리스&cr&cr리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 운용리스&cr&cr운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. &cr &cr (3) 판매후 리스거래&cr &cr 자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다. &cr&cr자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다. &cr &cr 2.3.21. 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr 당기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법 과 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr&cr

3. 범주별 금융상품&cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 당기말&cr&cr가. 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정&cr 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계
현금및현금성자산	-	13,608,358	-	13,608,358
매출채권	-	2,408,534	-	2,408,534
기타수취채권(유동)	-	4,836,991	-	4,836,991
당기손익-공정가치측정 금융자산	7,567,872	-	-	7,567,872
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,646,756	1,646,756
기타수취채권(비유동)	-	2,057	-	2,057
합계	7,567,872	20,855,940	1,646,756	30,070,569

&cr 나. 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정&cr금융부채	상각후원가로 측정&cr금융부채	계
매입채무	-	392,817	392,817
파생상품부채	1,316,024	-	1,316,024
기타지급채무(유동)	-	746,015	746,015
전환사채	-	8,035,796	8,035,796
기타지급채무(비유동)	-	30,000	30,000
합계	1,316,024	9,204,628	10,520,652

2) 전기 말 &cr&cr 가. 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치&cr측정 금융자산	상각후원가 측정&cr 금융자산	기타포괄손익-공정&cr가치측정 금융자산	계
현금및현금성자산	-	56,732,578	-	56,732,578
매출채권	-	2,373,894	-	2,373,894
기타수취채권(유동)	-	3,883,313	-	3,883,313
당기손익-공정가치측정금융자산	9,703,620	-	-	9,703,620
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,449	8,449
기타수취채권(비유동)	-	2,057	-	2,057
합계	9,703,620	62,991,843	8,449	72,703,912

나. 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정&cr금융부채	계
매입채무	-	381,133	381,133
파생상품부채	6,336,753	-	6,336,753
기타지급채무(유동)	-	801,110	801,110
전환사채	-	26,729,457	26,729,457
기타지급채무(비유동)	-	30,000	30,000
합계	6,336,753	27,941,700	34,278,453

(2) 당기 및 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
<이익>
당기손익-공정가치측정 금융자산
기중 평가이익	8,486	-
기중 처분이익	223,504	-
소계	231,990	-
상각후원가 측정 금융자산
은행예치금에 대한 이자수익	619,446	597,949
이자수익	260,792	242,389
외화현금에 대한 외환차이	92,736	99,101
외화채권채무에 대한 외환차이	40,038	19,577
소계	1,013,012	959,016
파생상품부채
파생상품부채에 대한 평가이익	943,432	4,944,286
합계	2,188,434	5,903,302
<손실>
당기손익-공정가치측정 금융자산
기중 평가손실	1,706,771	2,681,944
기중 처분손실	72,821	25,909
소계	1,779,592	2,707,853
상각후원가 측정 금융자산
외화채권채무에 대한 외환차이	20,855	8,726
상각후원가 측정 금융부채
전환사채 이자비용	2,592,213	3,775,143
전환사채 상환손실	232,129	222,702
소계	2,824,342	3,997,845
파생상품부채
파생상품부채에 대한 평가손실	4,261,066	-
합계	8,885,855	6,714,424

&cr

4. 금융상품의 공정가 치 &cr &cr( 1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	13,608,358	(주1)	56,732,578	(주1)
당기손익-공정가치측정금융자산	7,567,872	7,567,872	9,703,620	9,703,620
매출채권	2,408,534	(주1)	2,373,894	(주1)
기타수취채권(유동)	4,836,991	(주1)	3,883,313	(주1)
기타수취채권(비유동)	2,057	(주1)	2,057	(주1)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,638,307	1,638,307	-	-
8,449	(주2)	8,449	(주2)
합계	30,070,569		72,703,912
금융부채
파생상품부채	1,316,024	1,316,024	6,336,753	6,336,753
전환사채	8,035,796	(주1)	26,729,457	(주1)
매입채무	392,817	(주1)	381,133	(주1)
기타지급채무(유동)	746,015	(주1)	801,110	(주1)
기타지급채무(비유동)	30,000	(주1)	30,000	(주1)
합계	10,520,652		34,278,453

( 2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
수준 2	직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
수준 3	직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계
<당기>
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	7,567,872	-	-	7,567,872
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,638,307	-	-	1,638,307
금융부채
파생상품부채	-	1,316,024	-	1,316,024
<전기>
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	9,408,118	295,502	-	9,703,620
금융부채
파생상품부채	-	6,336,753	-	6,336,753

&cr 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. &cr

( 3) 공정가치 서열체계 '수준 2'의 가치평가기법 및 투입변수 &cr&cr 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 '수준 2'로분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		공정가치		가치평가기법	투입변수
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
자산	당기손익-공정가치금융자산	-	295,502	이항모형, 현금흐름할인법	주가, 할인율 등
부채	파생상품부채	1,316,024	6,336,753	이항모형, 현금흐름할인법	주가, 할인율 등

&cr

5. 위험관리 &cr&cr(1) 위험관리의 개요 &cr

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr1) 신용위험 &cr2) 유동성위험 &cr3) 환위험 &cr4) 자본위험&cr5) 이자율위험&cr6) 가격위험 &cr&cr상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. &cr&cr(2) 위험관리 개념체계 &cr&cr당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리&cr&cr1) 신용위험관리 &cr당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정 금융자산	9	7,567,872	9,703,620
매출채권	10	2,408,534	2,373,894
기타수취채권(유동)	10	4,836,991	3,883,313
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	13	1,646,756	8,449
기타수취채권(비유동)	10	2,057	2,057
현금및현금성자산(주1)	7	13,603,478	56,729,673
합계		30,065,688	72,701,007

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. &cr &cr 2) 유동성위험관리 &cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

&cr 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. &cr&cr가) 당기 말

(단위: 천원)

구 분	주석	장부금액	계약상&cr현금흐름	1년 미만	1년~2년
금융부채
매입채무	19	392,817	392,817	392,817	-
기타지급채무(유동)	19	746,015	746,015	746,015	-
파생상품부채	18	1,316,024	1,316,024	1,316,024	-
전환사채	21	8,035,796	9,000,000	9,000,000	-
기타지급채무(비유동)	19	30,000	30,000	10,000	20,000
합계		10,520,652	11,484,856	11,464,856	20,000

&cr나) 전기 말

(단위: 천원)

구 분	주석	장부금액	계약상&cr현금흐름	1년 미만	1년~2년
금융부채
매입채무	19	381,133	381,133	381,133	-
기타지급채무(유동)	19	801,110	801,110	801,110	-
파생상품부채	18	6,336,753	6,336,753	6,336,753	-
전환사채	21	26,729,457	33,250,000	33,250,000	-
기타지급채무(비유동)	19	30,000	30,000	-	30,000
합계		34,278,453	40,798,996	40,768,996	30,000

(4) 시장위험관리&cr&cr1) 환위험관리&cr당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY)

구 분	당기말	전기말
<자산>
외화예금 (USD)	2,909,628.78	3,147,577.08
외화예금 (JPY)	1,099.00	489,080.00
매출채권 (USD)	383,164.64	222,369.96
<부채>
매입채무 (USD)	1,315.00	2,522.50
매입채무 (JPY)	-	1,180,000.00

당기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율		기말환율
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---
USD	1,165.65	1,100.30	1,157.80	1,118.10
JPY	10.6976	9.9627	10.6347	10.1318

&cr 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	381,087	(-)381,087	376,512	(-)376,512
JPY	1	(-)1	(-)700	700
순이익 증가(감소)	381,089	(-)381,089	375,812	(-)375,812

2) 이자율위험관리&cr당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로서, 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. &cr &cr당기말 및 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 없습니다.&cr

3) 가격위험 관리&cr당사는 시장성있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 시장성있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
당기손익-공정가치금융자산	7,567,872	9,408,118
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,638,307	-
합계	9,206,179	9,408,118

&cr(5) 자본위험관리 &cr당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
부채 (A)	13,648,752	35,670,215
자본 (B)	87,764,135	78,067,371
부채비율 (A/B)	15.55%	45.69%

&cr

6. 영업부문 정보 &cr &cr(1) 회사의 보고부문&cr&cr 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당기 및 전기 중 당사의 매출액 비중 10% 이상인 고객으로부터의 수익은 각각 2,591,830천원 및 2,944,324천원입니다. &cr&cr(2) 지역별 정보&cr&cr1) 당기

(단위: 천원)

구 분	국내	아시아	계
순매출액	9,200,099	4,289,160	13,489,259

&cr2) 전기

(단위: 천원)

구 분	국내	아시아	계
순매출액	10,700,754	3,489,852	14,190,606

&cr 7. 현금및현금성자산&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금	4,880	2,905
원화예금	10,234,698	53,205,412
외화예금	3,368,780	3,524,261
합계	13,608,358	56,732,578

&cr(2) 재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표상 현금과 일치합니다.

&cr&cr8. 사용제한 금융상품&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다.

&cr&cr 9. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
취득가액	평가손익	장부금액&cr(공정가치)	취득가액	평가손익	장부금액&cr(공정가치)
---	---	---	---	---	---	---
상장주식	9,274,644	(-)1,706,771	7,567,872	12,085,564	(-)2,677,446	9,408,118
전환사채	-	-	-	300,000	(-)4,498	295,502
합계	9,274,644	(-)1,706,771	7,567,872	12,385,564	(-)2,681,944	9,703,620

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초장부가액	9,703,620	2,885,508
취득	303,988	10,270,651
평가손익	(-)1,698,285	(-)2,681,944
처분	(-)741,450	(-)770,595
기말장부가액	7,567,872	9,703,620
유동	7,567,872	9,703,620
비유동	-	-
합계	7,567,872	9,703,620

&cr

10. 매출채권 및 기타수취채권&cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
유동	비유동	장부금액	유동	비유동	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	2,514,405	-	2,514,405	2,495,117	-	2,495,117
대손충당금	(-)105,871	-	(-)105,871	(-)121,223	-	(-)121,223
기타수취채권	5,436,991	2,057	5,439,048	4,483,313	2,057	4,485,370
대손충당금	(-)600,000	-	(-)600,000	(-)600,000	-	(-)600,000
합계	7,245,525	2,057	7,247,582	6,257,208	2,057	6,259,265

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수
미연체	30일미만	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	계
---	---	---	---	---	---	---	---
총장부금액	1,470,038	659,224	155,693	125,632	-	103,818	2,514,405
기대손실율	0.02%	0.06%	0.15%	0.90%	2.72%	100.00%	-
전체기간기대손실	(-)294	(-)396	(-)234	(-)1,131	-	(-)103,818	(-)105,871
순장부금액	1,469,744	658,829	155,460	124,501	-	-	2,408,534

&cr2)전기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수
미연체	30일미만	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	계
---	---	---	---	---	---	---	---
총장부금액	1,497,380	648,923	178,688	33,362	18,786	117,978	2,495,117
기대손실율	0.08%	0.26%	0.71%	4.87%	18.37%	94.93%	-
전체기간기대손실	(-)1,198	(-)1,687	(-)1,269	(-)1,625	(-)3,451	(-)111,993	(-)121,223
순장부금액	1,496,182	647,236	177,419	31,737	15,335	5,985	2,373,894

(3) 당기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권
---	---	---	---	---
기 초	121,223	600,000	198,539	2,443,060
설 정	(-)18,597	-	(-)28,502	-
회 수	3,245	-	5,295	-
제 각	-	-	(-)54,110	(-)1,843,060
기 말	105,871	600,000	121,223	600,000

(4) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
<기타수취채권(유동)>
미수금	2,200	2,200
단기대여금	2,796,000	2,950,000
미수수익	38,791	6,543
단기금융상품	2,000,000	924,570
소계	4,836,991	3,883,313
<기타수취채권(비유동)>
임차보증금	2,057	2,057

(5) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 성격별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
특수관계자 매출채권 및 기타수취채권	총액	4,834,600	70,000
손실충당금	-	-
제3자 매출채권 및 기타수취채권	총액	3,118,853	6,910,488
손실충당금	(-)705,871	(-)721,223
매출채권 및 기타수취채권 합계		7,247,582	6,259,265

11. 재고자산 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
상품	47,517	10,719
상품평가손실충당금	(-)3,275	(-)5,327
제품	989,496	1,047,417
제품평가손실충당금	(-)109,739	(-)162,312
재공품	125,335	161,384
재공품평가손실충당금	(-)162	(-)205
원재료	643,745	692,056
원재료손실충당금	(-)146,519	(-)244,258
합계	1,546,398	1,499,474

당기 중 당사가 순실현가능가치 평가에 따라 인식한 재고자산평가손실 환입은 38,271천원이며, 전기말 재고자산평가충당금 잔액 412,102천원과 당기 중 인식한 재고자산평가손실 환입 33,271천원 중 114,135천원은 당기 중 폐기 하였습니다. 폐기 후 당기말 현재 당사는 재고자산평가손실충당금으로 259,695천원을 계상하고 있습니다.&cr &cr

12. 기타유동자산&cr &cr당기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
선급금	3,439	1,621,000
선급비용	14,866	14,598
합계	18,305	1,635,598

&cr&cr13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
지분증권	1,646,756	8,449

&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	지분율	취득가액	기타포괄손익누계	장부금액
㈜대광반도체(주1)	2,124	0.07%	6,171	-	6,171
㈜씨앤씨오토모티브(주1)	5,396	0.09%	2,278	-	2,278
㈜경남제약	164,654	0.98%	1,499,998	138,309	1,638,307
합계			1,508,447	138,309	1,646,756

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하여 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다.&cr

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	지분율	취득가액	기타포괄손익누계	장부금액
㈜대광반도체(주1)	2,124	0.07%	6,171	-	6,171
㈜씨앤씨오토모티브(주1)	5,396	0.09%	2,278	-	2,278
합계			8,449	-	8,449

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하여 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다.&cr

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초장부가액	8,449	8,449
취득	1,499,998	-
상각 및 평가	138,309	-
기말장부가액	1,646,756	8,449
<재무상태표>
유동	-	-
비유동	1,646,756	8,449
합계	1,646,756	8,449

&cr

14. 관계기업 및 종속기업투자 &cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율&cr(%)	당기		전기
취득원가	장부가액	장부가액
---	---	---	---	---
<관계기업>
㈜태 일	30.16	26,071,944	26,071,944	-
㈜나 노램프	33.33	328,071	-	-
라이브핀테크㈜(구. ㈜바이너리즈)(주2)	-	-	-	4,998,000
소계		26,400,015	26,071,944	4,998,000
<공동기업>
바이오제네틱스투자조합	50.00	5,440,000	5,440,000	5,440,000
<종속기업>
라이브핀테크㈜(구. ㈜바이너리즈)(주2)	100.00	16,893,427	14,949,653	-
㈜케이스톤인베스트먼트	100.00	244,383	41,064	41,064
㈜에이앤씨인베스트먼트(주1,3)	100.00	1,000,000	-	-
렌슨코리아 (주) (주1,3)	67.80	-	-	-
소계		18,137,810	14,990,718	41,064
합계		49,977,826	46,502,662	10,479,064

(주1) 상기 종속기업은 지분율이 50% 이상으로 원칙적으로 연결대상에 포함되나, 자산총액이 당사 연결재무제표에 미치는 영향이 작다고 판단되어 연결대상에서 제외합니다. 이는 향후 당사의 연결재무제표에 미치는 자산가액의 변동에 의해서 연결대상에 포함될 수 있습니다.&cr(주2) 2018년 12월 10일 3자 합병으로 ㈜더블럭게임즈는 소멸하였으며, 존속회사인 ㈜바이너리즈는 지분율이 50%에서 45.1%로 감소하였습니다. ㈜바이너리즈는 2019년 9월 25일에 사명을 ㈜라이브코드로, 2019년 11월 4일에 ㈜라이브핀테크로 변경하였으며, 2019년 11월 중 유상증자와 추가지분 취득으로 지분율이 100%가 되어 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.&cr(주 3) 당사는 렌슨코리아㈜, ㈜에이앤씨인베스트먼트 의 경우 사실상의 폐업 또는 폐업상태로 이를 손상의 객관적 징후로 인식하였습니다. 이에 따라 본 종속기업투자에 대하여 100% 손상차손을 계상하였습니다.

&cr (2) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익
<공동기업>
바이오제네틱스투자조합	11,931,439	65,280	-	(-)425,267
<관계기업>
㈜태일	347,388,725	310,168,823	6,144,777	10,373,042
<종속기업>
㈜라이브핀테크	15,500,386	282,830	566,100	(-)16,433
㈜케이스톤인베스트먼트	33,138	-	-	(-)8,325

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. &cr &cr&cr 15. 유형자산 &cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	계
취득원가	8,899,778	4,918,730	10,972,824	648,514	6,129,213	-	31,569,060
상각누계액	-	(-)2,048,882	(-)10,006,622	(-)494,902	(-)5,687,763	-	(-)18,238,168
정부보조금(주1)	-	-	(-)46,500	-	-	-	(-)46,500
장부금액	8,899,778	2,869,848	919,702	153,613	441,451	-	13,284,391

(주1) 당기에 정부보조금 48,000천원을 수령하였으며, 이 중 1,500천원은 감가상각비로 상각되었습니다.&cr&cr 2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	계
취득원가	8,899,778	4,918,730	10,780,414	648,514	6,117,563	-	31,364,999
상각누계액	-	(-)1,926,321	(-)9,522,855	(-)445,319	(-)5,501,841	-	(-)17,396,336
장부금액	8,899,778	2,992,409	1,257,559	203,195	615,721	-	13,968,663

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr 1) 당기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	계
기초유형자산 총액	8,899,778	4,918,730	10,780,414	648,514	6,117,563	-	31,364,999
기초감가상각누계액&cr(손상차손누계액 합산)	-	(-)1,926,321	(-)9,522,855	(-)445,319	(-)5,501,841	-	(-)17,396,336
기초유형자산 순장부가액	8,899,778	2,992,409	1,257,559	203,195	615,721	-	13,968,663
유형자산의 변동
취득	-	-	23,000	-	991	293,815	317,806
대체	-	-	169,410	-	22,000	(-)293,815	(-)102,405
처분	-	-	-	-	(-)1	-	(-)1
상각	-	(-)122,561	(-)483,767	(-)49,583	(-)197,260	-	(-)853,172
정부보조금 수령 및 상각	-	-	(-)46,500	-	-	-	(-)46,500
유형자산의 증가 계	-	(-)122,561	(-)337,858	(-)49,583	(-)174,271	-	(-)684,272
기말유형자산 총액	8,899,778	4,918,730	10,972,824	648,514	6,129,213	-	31,569,060
기말감가상각누계액&cr(손상차손누계액 합산)	-	(-)2,048,882	(-)10,006,622	(-)494,902	(-)5,687,763	-	(-)18,238,168
정부보조금	-	-	(-)46,500	-	-	-	(-)46,500
기말유형자산 순장부가액	8,899,778	2,869,848	919,702	153,613	441,451	-	13,284,391

&cr 2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	계
기초유형자산 총액	8,899,778	4,918,730	10,747,914	442,480	5,936,461	9,250	30,954,613
기초감가상각누계액&cr(손상차손누계액 합산)	-	(-)1,803,760	(-)8,991,039	(-)392,275	(-)5,266,542	-	(-)16,453,616
기초유형자산 순장부가액	8,899,778	3,114,970	1,756,875	50,204	669,919	9,250	14,500,996
유형자산의 변동
취득	-	-	-	206,034	119,102	148,250	473,386
대체	-	-	32,500	-	62,000	(-)157,500	(-)63,000
처분	-	-	-	-	-	-	-
상각	-	(-)122,561	(-)531,815	(-)53,044	(-)235,299	-	(-)942,719
유형자산의 증가 계	-	(-)122,561	(-)499,315	152,991	(-)54,198	(-)9,250	(-)532,333
기말유형자산 총액	8,899,778	4,918,730	10,780,414	648,514	6,117,563	-	31,364,999
기말감가상각누계액&cr(손상차손누계액 합산)	-	(-)1,926,321	(-)9,522,855	(-)445,319	(-)5,501,841	-	(-)17,396,336
기말유형자산 순장부가액	8,899,778	2,992,409	1,257,559	203,195	615,721	-	13,968,663

(2) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액		보험가입처
당기	전기
---	---	---	---	---
화재보험	건물	5,090,000	5,090,000	현대해상화재보험 등
기계장치	3,837,655	3,837,655
기타 유형자산	162,000	162,000
재고자산	2,100,000	2,100,000
매각예정자산	5,303,156	5,303,156
합계		16,492,811	16,492,811

(3) 당 기말 및 전기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	장부금액		공시지가
당기말	전기말	당기말	전기말
---	---	---	---	---
토지	8,899,778	8,899,778	8,908,224	8,658,610

&cr&cr 16. 무형자산 &cr &cr (1) 당 기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
기타무형자산	기타무형자산
---	---	---
취득원가	1,543,088	1,436,283
상각누계액	(-)590,775	(-)586,915
정부보조금(주1)	(-)51,133	-
장부금액	901,180	849,368

(주1) 당기에 정부보조금 52,000천원을 수령하였으며, 이 중 867천원은 감가상각비로 상각되었습니다.&cr &cr(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기타무형자산	기타무형자산
---	---	---
기초	849,368	852,482
취득 및 대체	106,805	-
상각	(-)3,860	(-)3,114
정부보조금 수령 및 상각	(-)51,133	-
기말	901,180	849,368

&cr 17. 매각예정자산&cr &cr당기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	취득가액	손상차손누계액	장부금액	공정가치
토지, 건물, 시설장치	경기도 안산시 단원구 성곡동 632-1번지외 1필지	15,018,479	(-)6,084,648	8,933,831	8,933,831

당사는 2015년 중 안산공장 토지와 건물을 일괄 매각하기로 결정하였으며 매각예정자산으로 분류 표시하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1105호 문단 9 및 B1에 따라 매각을완료하는 데 소요되는 기간이 연장되어 최초분류시점으로 부터 1년이 초과하는 상황이지만 당사가 여전히 해당 자산의 매각계획을 확약한다는 충분한 증거가 있다고 판단하여 당기말 현재 매각예정자산으로 분류하고 있습니다.&cr &cr

18. 파생상품부채&cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상품구분	당기말	전기말
전환사채관련파생금융부채(주1)	1,316,024	6,336,753

(주1) 당사가 발행한 제 10, 11,12회 전환사채의 전환권대가 및 조기상환청구권을 분리하여 공정가치로 평가하였으며, 당기 중 평가이익 943,432천원, 평가손실 4,261,066천원을 인식하였습니다.&cr

(2) 당기와 전기 중 파생상품부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초장부가액	6,336,753	9,023,210
취득	-	7,393,666
평가손익	3,317,635	(-)4,944,286
전환 및 상환	(-)8,338,364	(-)5,135,838
기말장부가액	1,316,024	6,336,753
유동	1,316,024	6,336,753
비유동	-	-
합계	1,316,024	6,336,753

&cr

19. 매입채무 및 기타지급채무&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
<유동>
매입채무	392,817	381,133
미지급금	640,135	650,752
미지급비용	105,879	150,359
소계	1,138,832	1,182,243
<비유동>
임대보증금	30,000	30,000
합계	1,168,832	1,212,243

&cr&cr 20. 기타유동부채&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
선수금	8,961	45,371
예수금	54,853	61,429
합계	63,813	106,800

&cr

21. 전환사채&cr &cr (1) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채명	제11차 무기명식 이권부 무보증&cr사모 전환사채	제12차 무기명식 이권부 무보증&cr사모 전환사채
액면가액(천원)	4,000,000	5,000,000
발행가액(천원)	4,000,000	5,000,000
용도	기타자금, 타법인 증권 취득자금	기타자금
발행일	2017-11-01	2018-05-10
만기일	2020-11-01	2021-05-10
액면이자율	3.0%	3.0%
보장수익율	3.0%	3.0%
이자지급시기	사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매 1개월마다 연간 이자의 1/12씩 분할 후급	사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매 1개월마다 연간 이자의 1/12씩 분할 후급
원금상환방법	만기 일시상환	만기 일시상환
조기상환 청구권&cr(Put Option)	본 사채의 원금에 대하여 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
전환청구 기간	사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지
신주의 납입방법	현금 또는 사채대용납입	현금 또는 사채대용납입
행사가격(원/주)	2,151	1,981
발행할 주식의 종류	보통주	보통주
발행할 주식수(주)	1,859,600	2,523,977

&cr(2) 당기말 및 전 기말 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
발행가액	9,000,000	33,250,000
사채상환할증금	-	-
전환권조정	(-)2,292,086	(-)8,550,470
전환권조정 상각 및 감소	1,327,882	2,029,927
전환사채 장부가액	8,035,796	26,729,457
파생상품부채(조기상환청구권)	427,879	4,107,840
파생상품부채(전환권대가)	888,145	2,228,913

(단위: 주)

구 분	당기	전기
기초	33,250,000	20,000,000
증가	-	29,000,000
상환	(-)4,000,000	(-)8,000,000
전환	(-)20,250,000	(-)7,750,000
기말	9,000,000	33,250,000

&cr(4) 당기 및 전기 중 발행가능 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기
기초	10,836,632	8,337,616
증가	-	7,617,546
감소	(-)11,509,469	(-)5,394,288
행사가액조정	5,056,414	275,758
기말	4,383,577	10,836,632

&cr

22. 확정급여부채&cr&cr 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
확정급여채무 기초 현재가치	1,631,872	1,327,133
확정급여채무의 현재가치 변동
당기근무원가	237,611	216,387
이자원가	28,029	28,267
재측정요소
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	45,129	-
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(-)11,073	47,203
- 기타사항에 의한 효과	169,364	72,444
급여지급액	-	(-)59,562
확정급여채무의 증가(감소) 계	469,060	304,739
기말금액	2,100,932	1,631,872

&cr(2) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
사외적립자산 기초 공정가치	346,910	368,045
사외적립자산 공정가치의 변동
사외적립자산의 이자수익	8,669	11,337
사외적립자산의 재측정요소	(-)4,293	(-)7,782
급여지급액	(-)17,450	(-)24,690
사외적립자산의 증가(감소) 계	(-)13,074	(-)21,135
기말금액	333,836	346,910

(3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	2,100,932	1,631,872
사외적립자산의 공정가치	(-)333,836	(-)346,910
확정급여제도의 순부채	1,767,096	1,284,962

&cr(4) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
확정급여제도:
당기근무원가	237,611	216,387
순이자원가	19,360	16,930
소계	256,971	233,317
확정급여부채의 재측정요소의 세전기타포괄손익	(-)207,713	(-)127,429
법인세효과	-	28,034
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	(-)207,713	(-)99,395

&cr(5) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
매출원가	171,514	163,256
판매비와관리비	85,457	70,060
합계	256,971	233,317

&cr(6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기
할인율	1.99%	2.29%
미래임금인상률	3.97%	4.34%

(7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액	비 율
할인율 :
1% 증가	(-)160,677	-7.6%
1% 감소	191,111	9.1%
임금상승률 :
1% 증가	185,348	8.8%
1% 감소	(-)159,365	-7.6%

&cr(8) 사외적립자산의 당기 및 전기 중 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
사외적립자산 실제수익	4,376	3,555

(9) 당기말 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3년 미만	3년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합 계
지급액	570,956	67,358	111,077	1,351,541	2,100,932

&cr

23. 법인세비용&cr

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기 법인세부담액	-	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	4,811,384	(-)832,045
자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(-)463,811
총법인세비용(수익)	4,811,384	(-)1,295,856

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세
확정급여부채의 재측정요소	-	28,034
주식발행초과금	-	(-)491,846
자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	-	(-)463,811

&cr(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기말 이연법인세자산(부채)	(-)1,297,190	3,514,194
기초 이연법인세자산(부채)	3,514,194	2,682,148
일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	4,811,384	(-)832,045

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr

1 ) 당기말

(단위: 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이			이연법인세자산(부채)
기 초	증 감	기말	기 초	기말
---	---	---	---	---	---
<차감할 일시적차이>
대손충당금	661,472	13,255	674,727	145,524	148,440
감가상각비	1,730,763	(-)298,158	1,432,605	380,768	315,173
퇴직급여충당금	1,631,872	469,060	2,100,932	359,012	462,205
재고자산평가충당금	412,102	(-)152,407	259,695	90,662	57,133
무형자산손상차손	303,904	-	303,904	66,859	66,859
기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산 손상차손	438,710	-	438,710	96,516	96,516
관계기업 및 종속기업투자	2,166,137	1,943,773	4,109,910	476,550	904,180
비업무용부동산손상차손	6,343,824	-	6,343,824	1,395,641	1,395,641
업무용승용차	47,398	33,878	81,276	10,428	17,881
당기손익-공정가치측정금융자산&cr평가손익	2,303,440	1,348,175	3,651,615	506,757	803,355
파생상품부채 평가손익	6,336,753	(-)5,020,729	1,316,024	1,394,086	289,525
미지급비용	87,885	(-)877	87,008	19,335	19,142
정부보조금	-	97,633	97,633	-	21,479
<가산할 일시적차이>
미수이자	(-)6,543	(-)32,248	(-)38,791	(-)1,439	(-)8,534
퇴직연금운용자산	(-)346,910	13,074	(-)333,836	(-)76,320	(-)73,444
전환권조정	(-)6,520,543	5,556,339	(-)964,204	(-)1,434,520	(-)212,125
기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산 평가손익	-	(-)138,309	(-)138,309	-	(-)30,428
토지	(-)9,370,706	-	(-)9,370,706	(-)2,061,555	(-)2,061,555
소계	6,219,557	3,832,458	10,052,01 8	1,368,302	2,211,443
이월결손금	25,156,977	1,540,508	26,697,4 84	5,534,535	5,873,448
일시적차이 등 합계	31,376,534	5,372,966	36,749,50 3	6,902,837	8,084,890
세액공제				544,659	507,523
실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산				(-)3,933,303	(-)9,88 9,603
합계				3,514,194	(-)1,297,190

2 ) 전기말

(단위: 천원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이			이연법인세자산(부채)
기 초	증 감	기말	기 초	기말
---	---	---	---	---	---
<차감할 일시적차이>
대손충당금	2,671,754	(-)2,010,282	661,472	587,786	145,524
감가상각비	1,968,973	(-)238,210	1,730,763	433,174	380,768
퇴직급여충당금	1,327,133	304,739	1,631,872	291,969	359,012
재고자산평가충당금	343,696	68,406	412,102	75,613	90,662
무형자산손상차손	303,904	-	303,904	66,859	66,859
매도가능금융자산손상차손	438,710	-	438,710	96,516	96,516
관계기업 및 종속기업투자	7,476,676	(-)5,310,539	2,166,137	1,644,869	476,550
비업무용부동산손상차손	6,343,824	-	6,343,824	1,395,641	1,395,641
업무용승용차	21,169	26,229	47,398	4,657	10,428
단기매매증권평가손실	(-)411,398	2,714,838	2,303,440	(-)90,508	506,757
파생상품부채 평가손익	9,023,210	(-)2,686,457	6,336,753	1,985,106	1,394,086
미지급비용	-	87,885	87,885	-	19,335
<가산할 일시적차이>
미수이자	(-)38,481	31,937	(-)6,543	(-)8,466	(-)1,439
퇴직연금운용자산	(-)368,045	21,135	(-)346,910	(-)80,970	(-)76,320
전환권조정	(-)5,015,106	(-)1,505,438	(-)6,520,543	(-)1,103,323	(-)1,434,520
토지	(-)9,370,706	-	(-)9,370,706	(-)2,061,555	(-)2,061,555
소계	14,715,313	(-)8,495,756	6,219,557	3,237,369	1,368,302
이월결손금	16,984,680	8,172,298	25,156,977	3,736,630	5,534,535
일시적차이 등 합계	31,699,992	(-)323,458	31,376,534	6,973,998	6,902,837
세액공제				707,374	544,659
실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산				(-)4,999,225	(-)3,933,303
합계				2,682,148	3,514,194

&cr (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
이연법인세자산 :
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	-	4,312,823
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	-	2,010,840
소계	-	6,323,663
이연법인세부채 :
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(-)1,297,190	(-)2,808,030
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	-	(-)1,439
소계	(-)1,297,190	(-)2,809,469
이연법인세자산(부채) 순액	(-)1,297,190	3,514,194

&cr(6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 토지에 대한 재평가손익 5,896,319천원(이연법인제부채 1,297,190천원)을 제외한가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr&cr &cr 24. 자본금과 자본잉여금&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초 발행주식수	29,471,648주	26,254,825주
전환사채 전환	9,644,442주	3,216,823주
기말 발행주식수	39,116,090주	29,471,648주
주당금액(원)	1,000	1,000
자본금	39,116,090	29,471,648

(2) 당기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	일시	보통주자본금	주식발행초과금	주식수
당기초		29,471,648	50,192,464	29,471,648
전환사채 전환	2019-01-29	107,020	258,621	107,020
전환사채 전환	2019-01-31	1,926,369	4,619,810	1,926,369
전환사채 전환	2019-02-01	642,123	1,554,556	642,123
전환사채 전환	2019-02-14	214,041	525,955	214,041
전환사채 전환	2019-10-23	1,261,988	1,649,411	1,261,988
전환사채 전환	2019-10-29	2,523,977	3,315,319	2,523,977
전환사채 전환	2019-11-04	353,356	467,542	353,356
전환사채 전환	2019-11-14	252,397	337,193	252,397
전환사채 전환	2019-11-20	353,356	467,507	353,356
전환사채 전환	2019-12-05	2,009,815	2,209,143	2,009,815
당기말		39,116,090	65,597,519	39,116,090

(3) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	65,597,519	50,192,464
감자차익	6,433,324	6,433,324
기타자본잉여금	1,587,922	1,587,922
합계	73,618,765	58,213,709

25. 기타자본&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식매입선택권	262,449	262,449
자기주식	(-)3,801,887	(-)3,801,887
자기주식처분손실	(-)61,678	(-)61,678
신주인수권소멸손실	(-)140,359	(-)140,359
합계	(-)3,741,475	(-)3,741,475

&cr(2) 주식매입선택권&cr&cr 1) 당기말 현재 부여된 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

부여일	대상자	총 부여주식수&cr(주1)	취소&cr주식수	행사가능&cr주식수	부여방법(주2)	가득조건	권리행사기간
2012.3.29	임직원	433,642주	262,107주	171,535주	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사시점에 이사회가 결정	2년간 용역제공	2014년 3월 29일~2021년 3월 28일

(주1) 최초부여주식수 2,250,000주에서 66.67%의 무상감자 및 합병비율 1.1564417, 주식병합 2:1 을 반영한 주식수입니다.&cr(주2) 당사가 현금을 지급해야하는 현재 의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로판단합니다.&cr

2) 당기 및 전기 중 주식매입선택권의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기
기초	171,535	327,643
부여	-	-
감소(주1)	-	(-)156,108
기말	171,535	171,535
당기말 현재 행사가능	171,535	171,535

(주1) 임직원 퇴사 및 주식병합(2:1)에 따라 주식매입선택권수가 감소되었습니다.

&cr 3) 당사는 주식매입선택권에 대해 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 추정하고 약정용역제공기간에 따라 안분하여 비용과 자본조정으로 계상하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중에 인식한 보상비용 및 당기말 이후에 인식할 보상원가는 없습니다.

(3) 자기주식&cr&cr당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없 습니다.&cr &cr&cr 26. 기타포괄손익누계액&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기티포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	138,309	-
재평가차액	2,710,022	2,710,022
합계	2,848,332	2,710,022

&cr(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익&cr당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	-	-
공정가치변동	138,309	-
기말금액	138,309	-

&cr

27. 결손금&cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미처리결손금	24,077,576	8,586,533

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

결손금처리계산서


제27(당)기	2019년 01월 01일	부터	제26(전)기	2018년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지	2018년 12월 31일	까지
처리예정일	2020년 03월 30일		처리확정일	2019년 03월 29일


주식회사 라이브파이낸셜	(단위: 천원)

과 목	제 27 (당) 기		제 26 (당) 기
I. 미처리결손금		24,077,576		8,586,533
1. 전기이월미처리결손금	8,586,533		5,914,362
2. 순확정급여부채의 재측정요소	207,713		99,395
3. 당기순손실	15,283,330		2,572,776
II. 결손금처리액		-		-
I I I . 차기이월미처리결손금		24,077,576		8,586,533

&cr&cr 28. 매출액&cr&cr 당기 및 전기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
제품매출액	13,131,979	13,970,792
상품매출액	316,542	189,150
기타매출액	40,738	30,664
합계	13,489,259	14,190,606

&cr

29. 매출원가&cr&cr 당기 및 전기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
제품매출원가	10,402,042	10,714,279
상품매출원가	210,327	135,600
기타매출원가	6,900	794
합계	10,619,268	10,850,673

&cr

30. 판매비와 관리비&cr&cr 당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여	1,526,986	1,070,222
퇴직급여	85,457	70,060
복리후생비	184,024	160,677
여비교통비	68,734	32,400
임차료	-	890
접대비	45,847	33,329
통신비	6,016	5,705
수도광열비	1,360	901
전력비	8,655	8,617
감가상각비	81,635	75,460
무형자산상각비	2,993	3,114
세금과공과	72,033	73,149
수선비	4,333	664
보험료	14,269	13,403
차량유지비	36,147	29,226
운반비	1,267	592
교육훈련비	838	1,010
도서인쇄비	1,263	1,319
사무용품비	1,787	1,783
소모품비	4,057	7,746
지급수수료	718,855	427,319
광고선전비	23,000	43,806
대손상각비(환입)	(-)18,597	(-)28,502
합계	2,870,960	2,032,892

&cr

31. 기타영업외수익&cr&cr 당기와 전기 중 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
종속기업투자주식처분이익	-	40,238
잡이익	95,285	82,037
합계	95,285	122,276

&cr&cr 32. 기타영업외비용&cr&cr 당기와 전기 중 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
유형자산처분손실	1	-
종속기업투자주식처분손실	-	4,450,562
관계기업투자주식손상차손	1,943,773	17,131
잡손실	1,925,065	19,134
합계	3,868,839	4,486,827

&cr

33. 순금융수익(비용)&cr &cr당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
<금융수익>
이자수익	880,239	840,338
외환차익	39,998	19,577
외화환산이익	92,776	99,101
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	223,504	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	8,486	-
파생상품부채평가이익	943,432	4,944,286
소계	2,188,434	5,903,302
<금융비용>
이자비용	2,592,213	3,775,143
외환차손	13,945	7,458
외화환산손실	6,910	1,267
사채상환손실	232,129	222,702
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	1,706,771	2,681,944
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	72,821	25,909
파생상품부채평가손실	4,261,066	-
소계	8,885,856	6,714,424
순금융수익(비용)	(-)6,697,422	(-)811,123

&cr

34. 비용의 성격별 분류&cr&cr 당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	153,248	177,302
원재료 및 소모품 사용	4,201,016	4,399,642
종업원급여	3,428,091	2,904,286
외주가공비	230,774	247,638
운반비	24,906	20,184
지급수수료	2,909,805	2,585,627
감가상각비, 무형자산상각비 및 대손상각비	836,068	917,331
기타비용	1,706,321	1,631,556
합계	13,490,229	12,883,565

&cr&cr 35. 주당손익&cr &cr(1) 기본주당손익&cr&cr1) 기본주당손 익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
보통주당기순이익(손실)	(-)15,283,330	(-)2,572,776
차감: 우선주배당금	-	-
가중평균유통보통주식수(주)	31,984,661	25,501,343
기본주당손익(원)	(-)478	(-)101

2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역&cr&cr가. 당기

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적 수
01.01~12.31	기초의 유통주식	28,378,730	365	10,358,236,450
01.29~12.31	전환사채 전환	107,020	337	36,065,740
01.31~12.31	전환사채 전환	1,926,369	335	645,333,615
02.01~12.31	전환사채 전환	642,123	334	214,469,082
02.14~12.31	전환사채 전환	214,041	321	68,707,161
10.23~12.31	전환사채 전환	1,261,988	70	88,339,160
10.29~12.31	전환사채 전환	2,523,977	64	161,534,528
11.04~12.31	전환사채 전환	353,356	58	20,494,648
11.14~12.31	전환사채 전환	252,397	48	12,115,056
11.20~12.31	전환사채 전환	353,356	42	14,840,952
12.05~12.31	전환사채 전환	2,009,815	27	54,265,005
합계		38,023,172		11,674,401,397

(*) 가중평균유통보통주식수 : 11,674,401,397÷365일 = 31,984,661주&cr&cr 나. 전기

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적 수
01.01~12.31	기초의 유통주식	25,161,907	365	9,184,096,055
11.16~12.31	전환사채 전환	1,825,557	46	83,975,622
12.03~12.31	전환사채 전환	1,284,246	29	37,243,134
12.07~12.31	전환사채 전환	107,020	25	2,675,500
합계		28,378,730		9,307,990,311

(*) 가중평균유통보통주식수 : 9,307,990,311 ÷365일 = 25,501,343주 &cr&cr (2) 희석주당이익&cr &cr당기 중에는 반희석효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다 .

구 분		청구기간	발행될 보통주식수	비 고
주식매수선택권		2014.03.29~2021.03.28	171,535 주	행사가격 3,235원 보통주 1주로 전환
전환사채	제11회 무기명식이권부&cr무보증 사모 전환사채	2018.11.01~2020.10.01	1,859,600주	행사가격 2,151원 보통주 1주로 전환
전환사채	제12회 무기명식이권부&cr무보증 사모 전환사채	2019.05.10~2021.04.10	2,523,977주	행사가격 1,981원 보통주 1주로 전환

&cr&cr36. 우발부채 및 약정사항&cr &cr(1) 담보로 제공된 자산의 내역&cr&cr당기말 현재 담보로 제공된 자산은 없습니다.

&cr(2) 타인으로부터 제공받은 보증&cr&cr 당기말 현재 당사는 타인으로부터 제공받은 보증내역은 없습니다. &cr &cr (3) 한도약정사항&cr&cr당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 없 습니다.

&cr(4) 금융자산의 제거&cr &cr 당사가 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 당기말 현재 없습니다.&cr&cr(5) 당기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

소송명	원고	피고	소송가액	현황
계약금 등 반환	당사	(주)대아상호저축은행	1,114,400천원	1심 계류중

&cr

37. 특수관계자간 거래&cr &cr(1) 특수관계자&cr&cr 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사이며, 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

관계	기업명		비고
당기	전기
---	---	---	---
<회사에 영향력을 행사하는 기업>
유의적영향력행사기업	㈜ 라이브플렉스	㈜ 라이브플렉스
<회사가 영향력을 행사하는 기업>
종속기업&cr	라이브핀테크㈜&cr(구. ㈜ 바이너리즈)	-	(주1)
㈜케이스톤인베스트먼트	㈜케이스톤인베스트먼트
㈜에이앤씨인베스트먼트	㈜에이앤씨인베스트먼트
㈜렌슨코리아	㈜렌슨코리아
공동기업	바이오제네틱스투자조합	바이오제네틱스투자조합
관계기업	㈜나노램프	㈜나노램프
-	라이브핀테크㈜&cr(구. ㈜ 바이너리즈)	(주1)
㈜태일	-
<기타특수관계자>
유의적영향력행사기업의 &cr 종속기업	청도경조여유용품유한공사	청도경조여유용품유한공사
고밀화신여유용품유한공사	고밀화신여유용품유한공사
T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD	T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD
㈜플렉스인베스트먼트	㈜플렉스인베스트먼트
㈜소셜큐브네트웍스	㈜소셜큐브네트웍스
LIVEPLEX JAPAN CO.,LTD	LIVEPLEX JAPAN CO.,LTD
관계기업의 종속기업	㈜한일유통	-
㈜라이브저축은행	-

(주1) 당 기 중 ㈜ 바이너리즈는 ㈜ 라이브핀테크로 사명을 변경하였으며, 당 사는 당기 중 ㈜ 라이브핀테크 의 지분을 추가취득하 여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. &cr

(2) 특수관계자 거래&cr&cr1) 기중거래내 역&cr&cr당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계	회사명	거래내역	당기	전기
최대주주	㈜라이브플렉스	전환사채 취득(전환)	(-)300,000	300,000
이자수익	7,800	5,850
타법인주식 취득(주1)	3,535,287	-
종속기업	라이브핀테크㈜&cr(구. (주)바이너리즈)	유상증자	8,217,600	-
관계기업	㈜태 일	대여금 대여	17,708,425	-
대여금 회수(주2)	14,982,425	-
유상증자(주2)	13,123,039	-
이자수익	227,240	-
종속기업	㈜더블럭게임즈 (주3)	단기대여금 회수	-	165,000
유상증자	-	-
이자수익	-	7,569

(주1) 당사는 당기 중 ㈜라이브플렉스로부터 라이브핀테크㈜(구. ㈜바이너리즈)의 주식 345,322주를 취득하였습니다.&cr(주2) 당사는 당기 중 ㈜태일에 대여한 대여금 및 미수수익 13,123,039천원을 ㈜태일의 주식으로 출자전환하였습니다.&cr(주3) ㈜ 더블럭게임즈는 전기 중 3자 합병을 통해 ㈜ 바이너리즈와 합병하여 소멸하였습니다.&cr

2) 채권ㆍ채무 잔액 &cr&cr 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	채권
당기말	전기말
---	---	---
<관계기업>
㈜태일	2,764,600	-
<기타>
임직원	70,000	70,000

&cr (3) 주요경영진 등에 대한 분류별 보상금액&cr&cr당기 및 전기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여	1,085,892	746,333
퇴직급여	56,501	50,309
합계	1,142,393	796,642

상기 주요경영진에는 당사 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.&cr

38. 현금흐름표&cr &cr(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
건설중인자산의 대체	293,815	157,500
관계기업투자주식의 종속기업투자주식 대체	3,054,227	-
전환사채의 전환	6,750,000	-
파생상품부채의 발생	-	7,393,666
유형자산 취득 관련 채무의 증가	50,405	-

&cr (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr <당기>

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말
기타
---	---	---	---	---
전환사채	33,250,000	(-)17,500,000	(-)6,750,000	9,000,000

&cr <전기>

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말
기타
---	---	---	---	---
전환사채	20,000,000	21,000,058	(-)7,750,058	33,250,000

&cr

39. 보고기간 후 사건&cr&cr 당사는 2020년 1월 중 신사업투자를 위해 제13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 15,000,000천원을 발행하였으며, 사채 발행대금의 납입일은 2020년 4월 1일 입니다.&cr

6. 기타 재무에 관한 사항

가 . 재무제표 재작성 등 유의사항&cr&cr (1) 연결재무제표 및 재무제표 재작성&cr: 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익) 과 K-IFRS 제1109호 (금융상품)을 적용하였으며, 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1116호 (리스) 를 적용하고, 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.&cr&cr (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

1) 주요사항보고서 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 (2018년 11월 27일)&cr ① 타법인 주식 및 출자증권 양수에 관한 사항&cr : 본 계약은 금융위원회의 주식취득승인 심사가 계속 지연됨으로 인하여 현재까지 본건 계약에 따른 거래종결이 이루어지지 못하고 있는바, 이에 당사는 부득이 주식매매계약서 제7.2조 제(2)항에 따라 본건 계약을 2019년 8월 9일 해제하였습니다.


1. 발행회사		회사명	대원상호저축은행 주식회사
국적	대한민국	대표자	최경원
자본금(원)	54,520,100,000	회사와 관계	-
발행주식총수(주)	10,904,020	주요사업	신용계업무 외
- 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부		해당사항없음
2. 양수내역	양수주식수(주)	-
양수금액(원)(A)	-
총자산(원)(B)	-
총자산대비(%)(A/B)	-
자기자본(원)(C)	-
자기자본대비(%)(A/C)	-
3. 양수후 소유주식수 및 지분비율		소유주식수(주)	-
지분비율(%)	-
4. 양수목적		신규사업 진출을 통한 사업다각화
5. 양수예정일자		-
6. 거래상대방	회사명(성명)	대아상호저축은행 주식회사
자본금(원)	64,280,000,000
주요사업	신용계업무 외
본점소재지(주소)	경상북도 포항시 북구 중흥로
회사와의 관계	-
7. 거래대금지급		1. 지급형태 : 현금지급&cr2. 지급시기 &cr- 계 약 금 : 일십육억이천만원 (2018.11.27.) &cr- 잔 금 : 일백사십오억팔천만원 &cr (거래종결의 선행조건이 모두 충족된 날로부터 10영업일 이내로&cr 당사자들이 별도로 합의하는 일시)
8. 외부평가에 관한 사항	외부평가 여부	예
- 근거 및 사유	1. 근거 : 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제161조 및 동법&cr 시행령 제171조의 규정에 따라 금융위원회에 제출하는&cr 주요사항보고서 작성 및 첨부자료 활용.&cr2. 사유 : 평가대상회사 지분 양수가액의 적정성 여부 판단
외부평가기관의 명칭	대현회계법인
외부평가 기간	2018년 11월 09일 ~ 2018년 11월 26일
외부평가 의견	적정
9. 이사회결의일(결정일)		2018년 11월 27일
- 사외이사참석여부	참석(명)	2
불참(명)	-
- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부		참석
10. 우회상장 해당 여부		해당사항없음
- 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획		아니오
11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부		해당사항없음
12. 공정거래위원회 신고대상 여부		미해당
13. 풋옵션 등 계약 체결여부		아니오
- 계약내용		-

14. 기타 투자판단과 관련한 중요사항&cr본 계약은 금융위원회의 주식취득승인 심사가 계속 지연됨으로 인하여 현재까지 본건 계약에 따른 거래종결이 이루어지지 못하고 있는바, 이에 당사는 부득이 주식매매계약서 제7.2조 제(2)항에 따라 본건 계약을 해제하였습니다.

&cr ② 외부평가기관의 개황 및 자산양수도가액 및 산출근거&cr&cr Ⅰ. 평가기관 및 평가기간


평가계약일자 :	2018년 11월 8 일
평 가 기 간 :	2018년 11월 9 일 ~ 2018년 11월 26 일
제 출 일 자 :	2018년 11월 26 일
평 가 회 사 명:	대현회계법인
대 표 이 사 :	이 광 준
본 점 소 재 지:	서울특별시 강남구 테헤란로103길 6, 3층(삼성동 한진빌딩)
평 가 책 임 자:	(직책) 이 사 (성명) 김 학 중 (전화번호) 02-538-2402

&crⅡ. 자산양수가액에 대한 평가

1. 자산양수의 방법 및 요령&cr주식회사 씨티젠(이하 "귀사" 또는 "양수인" )은 대아상호저축은행 주식회사(이하 "양도인")와 주식양수도계약을 체결하고 대원상호저축은행 주식회사(이하 "평가대상회사")의 보통주 10,904,020주( 지분율 : 100% )를 총 거래금액 16,200백만원 에 양수할 예정입니다.&cr&cr2. 당사회사 개요

구 분		양수인	양도인
법인명		주식회사 씨티젠	대아상호저축은행 주식회사
대표이사		손순종	최경원
주 소	본사	경기도 수원시 영통구 신원로 170	경상북도 포항시 북구 중흥로 321
연락처	031-205-5300	054-274-1111
설립연월일		1993년 12월 2일	1982년 11월 3일
납입자본금(주1)		26,255백만원	64,280백만원
자산총액(주1)		127,477백만원	19,546백만원
결산기		12월	12월
법인구분		코스닥시장 상장법인	비상장법인
주권 상장일		1999년 12월 13일	-
발행주식의 종류 및 수(주1)		보통주 26,254,825주	보통주 12,856,000주

(주1) 2018년 6월 30일 별도재무제표 기준 &cr

Ⅲ. 평가 결과의 요약&cr &cr본 평가인은 자산가치 평가방법을 적용하여 평가한 가액에 최근 저축은행 M&A 사례에서 파악된 영업권의 가치를 고려하여 평가대상회사의 주식가치를 평가하였습니다.&cr&cr 평가대상회사의 식별가능한 순자산 공정가치 1,359백만원에 최근 5년 이내 저축은행 M&A 사례에서 파악된 영업권 가치 를 고려할 경우 평가기준일 현재 양수대상주식은 2,773백만원 ~ 27,880백만원 의 범위로 평 가되었습니다. &cr (단위: 천원)

구 분	평 가 금 액
Min	MAX
---	---	---
식별가능한 순자산 공정가치(=A)	1,358,631	1,358,631
영업권가치(=B)	1,414,837	26,521,607
주식가치(=A+B)	2,773,468	27,880,238

&cr1. 순자산 공정가치&cr평가기준일 현재 평가대상회사의 순자산공정가치의 산정 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)

구 분	금 액
식별가능한 자산 공정가치(A)		27,926,528
현금및예치금	18,818,771
유가증권	223,860
대출채권	5,435,227
유형자산	751,775
기타자산	2,696,895
식별가능한 부채 공정가치(B)		26,567,897
예수부채	25,619,681
기타부채	948,215
식별가능한 순자산 공정가치(C=A-B)		1,358,631

2. 영업권가치&cr 최근 5년 이내 저축은행 M&A 사례에서 파악된 저축은행의 영업권 가치는 최소 1,415백만원에서 최대 26,522백만원 으로 파악되며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)

저축은행명	시 기	인수자	이전대가(A)&cr(*1)	식별가능한 순자산 공정가치&cr(B)(*1)	영업권 가치&cr(=A-B)(*1)
예신저축은행	2014년 5월	웰컴크레디라인대부㈜	74,600,000	48,078,393	26,521,607
서일상호저축은행	2014년 6월	웰컴크레디라인대부㈜	8,000,000	5,310,384	2,689,616
예주저축은행	2014년 7월	아프로서비스그룹대부㈜	70,560,000	63,056,481	7,503,519
예나래저축은행	2014년 7월	아프로서비스그룹대부㈜	28,910,000	27,495,163	1,414,837
공평저축은행	2016년 2월	㈜텍셀네트컴	6,183,122	(8,710,686)	14,893,808
강원상호저축은행	2017년 6월	㈜청광외 2인	14,796,686	1,216,894	13,579,792
스마트저축은행(*2)	2018년 12월	스마트파트너스㈜	80,000,000	67,394,774	24,351,030

(*1) [출처: 전자공시시스템 http://dart.fss.or.kr/]&cr (*2) 2018년말 거래완료 예정&cr

2) 주요사항보고서 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 (2019년 7월 9일)&cr ① 타법인 주식 및 출자증권 양수에 관한 사항&cr : 본 계약은 2019년 8월 5일 주식양수도 및 매매대금 지급 절차가 완료되어 거래가 종결되었습니다.


1. 발행회사		회사명	주식회사 태일
국적	대한민국	대표자	박도현
자본금(원)	6,700,390,000	회사와 관계	-
발행주식&cr총수(주)	670,039	주요사업	도소매(유류업)
- 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한&cr 신주취득 여부		해당사항없음
2. 양수내역	양수주식수(주)	147,013
양수금액(원)(A)	12,948,905,040
총자산(원)(B)	111,447,884,210
총자산대비(%)(A/B)	11.62
자기자본(원)(C)	75,777,669,358
자기자본대비(%)(A/C)	17.09
3. 양수후 소유주식수 및 지분비율		소유주식수(주)	147,013
지분비율(%)	21.94
4. 양수목적		신규사업 진출을 통한 사업다각화
5. 양수예정일자		2019년 08월 05일
6. 거래상대방	회사명(성명)	박도현외 2인&cr* 세부내역은 하단의 14. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 및&cr[거래상대방에 관한 사항] 참조
자본금(원)	-
주요사업	-
본점소재지(주소)	서울특별시 서초구 반포대로
회사와의 관계	-
7. 거래대금지급		1. 지급형태 : 현금지급&cr2. 지급시기 &cr- 계 약 금 : 일십이억구천사백팔십구만오백사원 (2019년7월9일) &cr- 잔 금 : 일백일십육억오천사백일만사천오백삼십육원 (2019년8월5일)&cr3. 자금조달 방법 : 자기자금
8. 외부평가에 관한 사항	외부평가 여부	예
- 근거 및 사유	1. 근거 : 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제161조 및 동법&cr 시행령 제171조의 규정에 따라 금융위원회에 제출하는&cr 주요사항보고서 작성 및 첨부자료 활용.&cr2. 사유 : 평가대상회사 지분 양수가액의 적정성 여부 판단
외부평가기관의 명칭	대주회계법인
외부평가 기간	2019년 07월 01일 ~ 2019년 07월 09일
외부평가 의견	적정 (※외부평가기관의 평가보고서 참고)
9. 이사회결의일(결정일)		2019년 07월 09일
- 사외이사참석여부	참석(명)	2
불참(명)	-
- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부		참석
10. 우회상장 해당 여부		해당사항없음
- 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획		아니오
11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부		해당사항없음
12. 공정거래위원회 신고대상 여부		미해당
13. 풋옵션 등 계약 체결여부		아니오
- 계약내용		-

14. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1) 상기 1. 발행회사의 자본금 및 발행주식의 총수는 2018년 12월 31일을 기준으로&cr 작성되었습니다. &cr2) 상기 2. 양수내역의 총자산 및 자기자본은 당사의 2018년말 연결재무제표 기준&cr 으로 작성되었습니다. &cr3) 상기 5. 양수예정일자는 잔금지급일이며, 주식양수도 및 매매대금 지급 절차가&cr 완료되는 거래종결일입니다.&cr4) 거래상대방에 관한 사항

거래상대방	주소	대상주식수	금액	회사와의 관계
박도현	서울특별시 서초구 반포대로	63,054	5,553,796,320	-
박주현	서울특별시 서초구 반포대로	62,845	5,535,387,600	-
박정현	서울특별시 서초구 반포대로	21,114	1,859,721,120	-
합계		147,013	12,948,905,040	-

5) 거래종결이 본 계약 체결일부터 6개월 (다만, 본건 거래를 위해 본건 정부인허가의&cr 취득이 필요한 경우, 본건 정부인허가의 취득이 지연되어 거래종결이 이루어지지&cr 아니하는 경우에는 본 계약 체결일로부터 12개월) 까지 이루어지지 아니하는 경우&cr 본 계약은 해제될 수 있습니다.&cr6) 기타 세부내역은 첨부된 '계약서(계획서)' 및 '외부평가기관의 평가의견서'를 참조&cr 하시기 바랍니다.&cr

② 외부평가기관의 개황 및 자산양수도가액 및 산출근거&cr&cr Ⅰ. 평가기관 및 평가기간


평가계약일자 :	2019년 7월 1일
평 가 기 간 :	2019년 7월 1일~2019년 7월 9일
제 출 일 자 :	2019년 7월 9일
평 가 회 사 명:	대주회계법인
대 표 이 사 :	권 장 시
본 점 소 재 지:	서울특별시 강남구 남부순환로 2913(대치동, 동하빌딩3층)
평 가 책 임 자:	(직책) 이 사 (성명) 김 광 현 (인) (전화번호) 02-568-7683

&crⅡ. 자산양수가액에 대한 평가&cr1. 자산양수의 방법 및 요령 &cr주식회사 씨티젠(이하 "귀사" 또는 "양수인")은 박도현, 박주현, 박정현(이하 "양도인 ")과 주식양수도계약을 체결하고 주식회사 태일(이하 "평가대상회사")의 보통주 147,013주(지분율 : 21.9%)를 총 거래금액 12,949백만원에 양수할 예정입니다.&cr&cr2. 당사자 개요

구 분		양도자	양수회사(주1)
법인명(성명)		박도현, 박주현, 박정현	주식회사 씨티젠
대표이사		-	손순종
주소	본사	-	경기도 수원시 영통구 신원로 170
연락처	-	031-205-5300
설립연월일		-	1993년 12월 2일
납입자본금(주1)		-	29,472백만원
자산총액 (주1)		-	111,448백만원
결산기		-	12월
코스닥시장상장일		-	1999년 12월 13일
발행주식의 종류 및 수		-	보통주 29,471,648주

(주1) 2018년 12월 31일을 기준일로 하는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.&cr&cr Ⅲ. 평가 결과의 요약

본 평가인은 자산가치 평가방법을 적용하여 평가한 가액에 최근 저축은행 M&A 사례에서 파악된 영업권의 가치를 고려하여 평가대상회사의 주식가치를 평가하였습니다.&cr평가대상회사의 식별가능한 매수순자산공정가치 7,914만원에 최근 5년 이내 저축은행 M&A 사례에서 파악된 영업권 가치를 고려할 경우 평가기준일 현재 양수대상주식은 8,339백만원 ~ 15,871백만원의 범위로 평가되었습니다. &cr (단위: 천원)

구분	평가금액
Min	Max	비고
---	---	---	---
식별가능한 매수순자산공정가치(A)	7,914,075	7,914,075
영업권가치(B)	424,451	7,956,482	(주1)
주식가치(A+B)	8,338,526	15,870,557

(주1) 양도자(박도현 외 2인)의 총매각대상주식 490,039주 중 147,013주를 (주)씨티젠에서 인수하므로 총매각대상주식의 영업권가치 중 30%를 (주)씨티젠이 취득하였습니다.&cr

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무&cr: XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2.우발채무 등'을 참조&cr&cr (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr: 해당사항 없음&cr&cr

나. 대손충당금 설정현황 (연결 기준) &cr

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률
제 27 기	매출채권	2,515,289	105,871	4.21%
기타수취채권	16,609,248	600,000	3.61%
합 계	19,124,537	705,871	3.69%
제 26 기	매출채권	2,495,117	121,223	4.86%
기타수취채권	4,496,492	600,000	13.34%
합 계	6,991,609	721,223	10.32%
제 25 기	매출채권	3,601,369	198,540	5.51%
기타수취채권	5,660,234	2,443,060	43.16%
합 계	9,261,603	2,641,600	28.52%

(2) 최근 3사업연도의 매출채권관련 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 27 기	제 26 기	제 25 기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	121,223	198,540	244,705
2. 순대손처리액(①－②±③)	3,245	(-)48,815	(-)21,457
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	3,245	5,295	3,245
③ 기타증감액(제각)	-	(-)54,110	(-)24,702
3. 대손상각비 계상(환입)액	(-)18,597	(-)28,502	(-)24,708
4. 기말 대손충당금 잔액합계	105,871	121,223	198,540

&cr( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

: 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

(4) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수
미연체	30일미만	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	계
---	---	---	---	---	---	---	---
총장부금액	1,470,922	659,224	155,693	125,632	-	103,818	2,515,289
기대손실율	0.02%	0.06%	0.15%	0.90%	2.72%	100.00%	-
전체기간기대손실	(-)294	(-)396	(-)234	(-)1,131	-	(-)103,818	(-)105,871
순장부금액	1,470,628	658,829	155,460	124,501	-	-	2,409,417

&cr2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수
미연체	30일미만	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	계
---	---	---	---	---	---	---	---
총장부금액	1,497,380	648,923	178,688	33,362	18,786	117,978	2,495,117
기대손실율	0.08%	0.26%	0.71%	4.87%	18.37%	94.93%	-
전체기간기대손실	(-)1,198	(-)1,687	(-)1,269	(-)1,625	(-)3,451	(-)111,993	(-)121,223
순장부금액	1,496,182	647,236	177,419	31,737	15,335	5,985	2,373,894

&cr

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)&cr

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 27 기	제 26 기	제 25 기	비고
LED	상품	44,242	5,392	10,343	-
제품	879,757	885,105	812,099	-
재공품	125,173	161,179	207,069	-
원재료	497,226	447,798	548,183	-
소 계	1,546,398	1,499,474	1,577,694	-
합 계	상품	44,242	5,392	10,343	-
제품	879,757	885,105	812,099	-
재공품	125,173	161,179	207,069	-
원재료	497,226	447,798	548,183	-
합 계	1,546,398	1,499,474	1,577,694	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100]		1.5%	1.3%	1.7%	-
재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		6.97회	7.43회	7.84회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등&cr가. 재고실사일자 : 2020년 01월 02일&cr나. 감사인 참석 및 입회여부 : 참석&cr다. 감사인의 명칭 : 성도이현회계법인 &cr라. 실사방법&cr -사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의&cr 경우 Sample 조사 실시&cr - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유&cr 확인서 징구 및 표본조사 병행&cr마. 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고등의 보유현황 및 평가내용&cr 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	기초 평가충당금	기중 평가충당금 설정액	기말 평가충당금	비 고
상 품	5,327	(-)2,052	3,275	-
제 품	162,312	(-)52,573	109,739	-
재공품	205	(-)43	162	-
원재료	244,258	(-)97,739	146,519	-
합 계	412,102	(-)152,407	259,695	-

&cr

라. 공정가치평가 절차요약 &cr &cr 1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	17,536,233	(주1)	56,762,494	(주1)
당기손익-공정가치측정금융자산	7,567,872	7,567,872	9,703,620	9,703,620
매출채권	2,409,417	(주1)	2,373,894	(주1)
기타수취채권(유동)	15,941,045	(주1)	3,884,435	(주1)
기타수취채권(비유동)	68,203	(주1)	12,057	(주1)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,638,307	1,638,307	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,449	(주2)	8,449	(주2)
합계	45,169,527		72,744,950
금융부채
파생상품부채	1,389,542	1,389,542	6,336,753	6,336,753
전환사채	8,035,796	(주1)	26,729,457	(주1)
매입채무	392,817	(주1)	381,133	(주1)
기타지급채무(유동)	817,978	(주1)	801,110	(주1)
기타지급채무(비유동)	166,362	(주1)	30,000	(주1)
합계	10,802,495		34,278,453

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계
<당기>
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	7,567,872	-	-	7,567,872
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,638,307	-	-	1,638,307
금융부채
파생상품부채	-	1,389,542	-	1,389,542
<전기>
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	9,408,118	295,502	-	9,703,620
금융부채
파생상품부채	-	6,336,753	-	6,336,753

(단위: 천원)

구분		공정가치		가치평가기법	투입변수
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
자산	당기손익-공정가치금융자산	-	295,502	이항모형, 현금흐름할인법	주가, 할인율 등
부채	파생상품부채	1,389,542	6,336,753	이항모형, 현금흐름할인법	주가, 할인율 등

마. 진행률적용 수주계약 현황

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 천원) ----------------

| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | | 공사미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손&cr누계액 | 총액 | 대손&cr충당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | | |

바. 채무증권등 발행 실적 등

채무증권 발행실적 2019년 12월 31일(단위 : 원, %)


(기준일 :	)

(주)씨티젠 제10회 전환사채 _주1) 회사채사모2017년 12월 01일10,000,000,000 2.0 -2020년 12월 01일전액상환-(주)씨티젠 제11회 전환사채 _주2) 회사채사모2017년 11월 01일10,000,000,000 3.0 -2020년 11월 01일일부상환-(주)씨티젠 제12회 전환사채 _주3) 회사채사모2018년 05월 10일29,000,000,000 3.0 -2021년 05월 10일일부상환-49,000,000,000 - ---

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2019년 12월 31일(단위 : 원, %)


(작성기준일 :	)

------

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리&cr계약체결일	사채관리회사

2019년 12월 31일


(이행현황기준일 :	)

---------


재무비율 유지현황	계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

기업어음증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

--- ----- 4,000,000,0005,000,000,000- ----9,000,000,0004,000,000,0005,000,000,000- ----9,000,000,000

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr&cr사. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등&cr : 해당사항 없음.&cr

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측 정보에 대한 주의 사항 &cr

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상.예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr&cr&cr 2. 개요&cr&cr 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.&cr

연결실체는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	영 업
LED 사업부	차량용 LED 패키지, 경관조명 LED 제작 등
투자자문 사업부	투자자문, 경영컨설팅 등
핀테크 사업부	핀테크 플랫폼 및 서비스 관련 사업 등

연결실체가 보유하고 있는 사업부문별 당기 및 전기 손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분	사업부문별 손익
LED 사업부	투자자문 사업부	핀테크 사업부	연결조정	계
---	---	---	---	---	---
매출액	13,489,259	-	-	-	13,489,259
영업이익	(-)970	(-)8,557	-	-	(-)9,527
영업외손익	(-)10,470,977	232	286,924	1,231,097	(-)8,952,723
법인세비용차감전순손익	(-)10,471,946	(-)8,325	286,924	1,231,097	(-)8,962,250

&cr ② 전기

(단위: 천원)

구 분	사업부문별 손익
LED 사업부	투자자문 사업부	게임 사업부	연결조정	계
---	---	---	---	---	---
매출액	14,190,606	-	223,020	-	14,413,626
영업이익	1,307,041	(-)19,258	(-)570,480	-	717,303
영업외손익	(-)5,175,674	173	(-)189,770	1,014,478	(-)4,350,793
법인세비용차감전순손익	(-)3,868,633	(-)19,085	(-)760,249	1,014,478	(-)3,633,490

&cr&cr 3. 재무상태 및 영업실적&cr

가. 요약연결재무정보

(단위 : 원)

구 분	제 27 기	제 26 기	제 25 기
(2019년 12월말)	(2018년 12월말)	(2017년 12월말)
---	---	---	---
[유동자산]	54,285,478,738	84,946,855,104	69,502,574,827
ㆍ현금및현금성자산	17,536,232,792	56,762,494,269	49,479,501,353
ㆍ당기손익인식금융자산	-	-	2,885,507,840
ㆍ당기손익-공정가치금융자산	7,567,872,408	9,703,620,024	-
ㆍ매출채권	2,409,417,273	2,373,894,366	3,402,828,635
ㆍ기타수취채권	15,941,045,077	3,884,434,905	3,105,086,652
ㆍ재고자산	1,546,398,372	1,499,474,470	1,577,694,266
ㆍ기타유동자산	81,725,706	1,635,597,910	69,767,701
ㆍ매각예정자산	8,933,831,480	8,933,831,480	8,933,831,480
ㆍ당기법인세자산	268,955,630	153,507,680	48,356,900
[비유동자산]	47,959,603,191	26,501,029,106	25,644,206,655
ㆍ기타수취채권	68,203,295	12,057,020	112,087,020
ㆍ매도가능금융자산	-	-	8,449,000
ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산	1,646,756,300	8,449,000	-
ㆍ관계기업투자	31,767,030,986	8,132,619,182	5,260,686,022
ㆍ유형자산	13,433,336,203	13,969,062,417	14,553,789,566
ㆍ무형자산	1,044,276,407	864,647,911	3,027,046,873
ㆍ이연법인세자산	-	3,514,193,576	2,682,148,174
자산총계	102,245,081,929	111,447,884,210	95,146,781,482
[유동부채]	10,700,933,592	34,355,252,750	25,174,110,824
[비유동부채]	3,230,648,104	1,314,962,102	1,044,297,590
부채총계	13,931,581,696	35,670,214,852	26,218,408,414
지배기업의 소유지분	88,313,500,233	75,777,669,358	68,928,373,068
[자본금]	39,116,090,000	29,471,648,000	26,254,825,000
[자본잉여금]	73,618,764,881	58,213,709,091	51,749,634,587
[기타자본]	(3,741,475,108)	(3,741,475,108)	(3,502,628,338)
[기타포괄손익누계액]	4,021,975,428	2,554,295,994	2,710,022,156
[이익잉여금]	(24,701,854,968)	(10,720,508,619)	(8,283,480,337)
비지배기업의 소유지분	-	-	-
자본총계	88,313,500,233	75,777,669,358	68,928,373,068
구 분	(2019년 1월 1일 ~&cr2019년 12월 31일)	(2018년 1월 1일 ~&cr2018년 12월 31일)	(2017년 1월 1일 ~&cr2017년 12월 31일)
매출액	13,489,258,844	14,413,626,051	16,593,461,728
영업이익	(9,526,746)	717,303,397	1,480,649,860
계속사업이익	(13,773,633,320)	(2,337,633,330)	(855,751,580)
연결총당기순이익	(13,773,633,320)	(2,337,633,330)	(855,751,580)
지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익	(13,773,633,320)	(2,337,633,330)	(855,751,580)
비지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익	-	-	-
법인세비용차감후 기타포괄손익	1,259,966,405	(255,121,114)	32,412,410
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	1,107,358,446	(99,394,952)	53,408,891
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	1 52,607,959	(155,726,162)	(20,996,481)
연결총포괄손익	(12,513,666,915)	(2,592,754,444)	(823,339,170)
지배기업의 소유주에 귀속될 총포괄이익	(12,513,666,915)	(2,592,754,444)	(823,339,170)
비지배기업의 소유주에 귀속될 총포괄이익	-	-	-
계속사업 주당순이익	(431)	(92)	(35)
연결에 포함된 회사수	2	1	2

&cr나. 주요변동사항&cr 당사의 연결재무제표 기준 2019년 매출액은 전년대비 924백만원(6.4%)이 감소한 13,489백만원이며, 영업이익은 전년대비 727백만원 (101.3%)이 감소한 (-)9백만원입니다. 당기순이익은 (-)13,773백만원으로 전환사채 평가에 따른 파생상품평가손실, 단기매매증권 평가손실 발생, 이연법인세자산의 자산성 검토에 따른 법인세비용 증가등으로 전년대비 11,436백만원이 감소하여 적자폭이 증가하였으며, 총포괄순이익은 전년대비 9,921백만원이 감소하여 (-)12,514백만원입니다.

&cr 다. 영업실적 전망

2019년 현대기아차 협력사 인증평가제도(SQ인증)에서 A등급을 받아 품질 및 생산성을 인정받게 되었으며, 생산정보화시스템(ERP)을 리뉴얼하는 등 제품 신뢰성 확보에 역량을 집중하여 신제품 개발등을 통해 차량용 LED 매출을 확대하고, 고효율 기준 인증 및 다양한 조명용 LED모듈 개발을 통해 조명시장 매출을 확대함으로서 2020년 목표를 달성할 수 있도록 최선을 다하겠습니다. &cr

또한 회사는 핀테크 사업을 사업목적에 새롭게 추가하고 신성장 동력을 위한 초석을 마련하기 위해 '씨티젠'에서 '라이브파이낸셜'로 사명을 변경하여, 기존 역량사업인 LED사업뿐만 아니라 P2P 금융분야로 사업을 확장하여, 핀테크 플랫폼을 이용한 혁신적 금융상품을 출시함으로서, 새로운 금융시장을 개척하고 최대의 수익을 얻고자 최선을 다하겠습니다.

&cr&cr 4. 유동성 및 자금조달&cr&cr 가. 유동성

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정&cr 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계
현금및현금성자산	-	17,536,233	-	17,536,233
매출채권	-	2,409,417	-	2,409,417
기타수취채권(유동)	-	15,941,045	-	15,941,045
당기손익-공정가치측정금융자산	7,567,872	-	-	7,567,872
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,646,756	1,646,756
기타수취채권(비유동)	-	68,203	-	68,203
합계	7,567,872	35,954,898	1,646,756	45,169,527

&cr 나. 자금조달

① 파생상품부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상품구분	당기말	전기말
전환사채관련파생금융부채(주1)	1,316,024	6,336,753
전환상환우선주관련파생금융부채	73,518	-
합계	1,389,542	6,336,753

(2) 당기와 전기 중 파생상품부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초장부가액	6,336,753	9,023,210
취득	-	7,393,666
평가손익	3,317,635	(-)4,944,286
처분	(-)8,338,364	(-)5,135,838
사업결합	73,518	-
기말장부가액	1,389,542	6,336,753
유동	1,389,542	6,336,753
비유동	-	-
합계	1,389,542	6,336,753

&cr

② 전환사채

(1) 당기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채명	제11차 무기명식 이권부 무보증&cr사모 전환사채	제12차 무기명식 이권부 무보증&cr사모 전환사채
액면가액(천원)	4,000,000	5,000,000
발행가액(천원)	4,000,000	5,000,000
용도	기타자금, 타법인 증권 취득자금	기타자금
발행일	2017-11-01	2018-05-10
만기일	2020-11-01	2021-05-10
액면이자율	3.0%	3.0%
보장수익율	3.0%	3.0%
이자지급시기	사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매 1개월마다 연간 이자의 1/12씩 분할 후급	사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매 1개월마다 연간 이자의 1/12씩 분할 후급
원금상환방법	만기 일시상환	만기 일시상환
조기상환 청구권&cr(Put Option)	본 사채의 원금에 대하여 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
전환청구 기간	사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지
신주의 납입방법	현금 또는 사채대용납입	현금 또는 사채대용납입
행사가격(원/주)	2,151	1,981
발행할 주식의 종류	보통주	보통주
발행할 주식수(주)	1,859,600	2,523,977

&cr(2) 당기말 및 전 기말 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
발행가액	9,000,000	33,250,000
사채상환할증금	-	-
전환권조정	(-)2,292,086	(-)8,550,470
전환권조정 상각 및 감소	1,327,882	2,029,927
전환사채 장부가액	8,035,796	26,729,457
파생상품부채(조기상환청구권)	427,879	4,107,840
파생상품부채(전환권대가)	888,145	2,228,913

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	33,250,000	20,000,000
증가	-	29,000,000
상환	(-)4,000,000	(-)8,000,000
전환	(-)20,250,000	(-)7,750,000
기말	9,000,000	33,250,000

(4) 당기 및 전기 중 발행가능 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기
기초	10,836,632	8,337,616
증가	-	7,617,546
감소	(-)11,509,469	(-)5,394,288
행사가액조정	5,056,414	275,758
기말	4,383,577	10,836,632

&cr 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr

가. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정&cr: 해당사항 없음.&cr&cr 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항&cr: 해당사항 없음.&cr&cr 다. 법규상의 규제에 관한 사항&cr: 해당사항 없음.&cr&cr 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항&cr: 해당사항 없음.&cr

V. 감사인의 감사의견 등

&cr 1. 감사인의 관한 사항

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)

제 27 기 연간성도이현회계법인적정-관계기업투자주식의&cr 취득 및 출자전환거래제 26 기 연간이현회계법인적정--제 25 기 연간이현회계법인적정--

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제 27 기 연간성도이현회계법인-분반기 재무제표 검토&cr-개별 재무제표 감사&cr-연결 재무제표 감사90 백만원 1,068제 26 기 연간이현회계법인-분반기 재무제표 검토&cr-개별 재무제표 감사&cr-연결 재무제표 감사73 백만원 1,068제 25 기 연간이현회계법인-분반기 재무제표 검토&cr-개별 재무제표 감사&cr-연결 재무제표 감사70 백만원 823

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제 27 기 연간-----제 26 기 연간-----제 25 기 연간-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과

라. 내부감사기구가 회계감사인과의 논의 결과

12019년 08월 05일감사, 담당이사서면회의감사계획, 유의적 감사 위험 파악22019년 12월 13일감사, 담당이사서면회의반기재무제표에 대한 검토 수행결과, &cr핵심감사사항 선정결과 및 감사절차 계획32020년 02월 16일감사, 담당이사서면회의핵심감사사항에 대한 회계감사 진행상황,&cr재무제표에 대한 감사 수행결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

마. 당해 사업연도 회계감사인의 당기감사(또는 검토)절차 요약&cr


주식회사 라이브파이낸셜(구. 주식회사 씨티젠)
주주 및 이사회 귀중

감사의견 &cr &cr 우리는 주식회사 라이브파이낸셜과 그 종속기업(구. 주식회사 씨티젠과 그 종속기업,이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형 성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.

관계기업투자주식의 취득 및 출자전환거래&cr연결실체는 2019년 8월 5일 (주)태일의 주식 21.95%(147,013주)를 12,948,905천원에 취득하였습니다. 2019년 12월 중 (주)태일에 당기중 지급한 대여금을 주식으로 출자전환하였으며, 출자전환된 금액과 변동된 지분율은 각각 13,123,039천원 및 30.16%(총발행주식수에 자기주식을 포함한 지분율)입니다. 연결실체가 (주)태일의 지분을 취득하기 위해 지급한 총 금액은 26,071,944천원이며, 동 금액은 2019년 12월 31일 현재 총 자산대비 25.71%의 비중을 차지하고 있습니다. 우리는 동 지분취득 거래를 유의적 거래로 판단하여 재무제표에 미치는 영향에 관심을 기울였으며, 거래의 발생사실과 재무제표 표시를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.&cr&cr핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.&cr- 주식인수 및 채권채무상계 계약서 검토를 통하여 인수 조건을 확인&cr- 주식인수 및 출자전환 관련 이사회의사록을 징구하여 거래의 세부 조건과 내역을 확인&cr- 주신인수 및 채권채무상계 관련 내부통제절차 및 이체내역 등의 확인을 통한 거래의 발생사실 확인&cr-경영진이 자산·부채의 공정가치평가에 활용한 전문가의 객관성 및 적격성을 검토&cr

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr

· 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

·연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김현재입니다.&cr


서울특별시 강남구 테헤란로 508 해성2빌딩 12층
성 도 이 현 회 계 법 인
대표이사 공인회계사 박 근 서
2020년 3월 9일

이 감사보고서는 감사보고 서 일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

&cr&cr 2. 내부통제에 관한 사항&cr&cr 가. 내부회계관리제도에 대한 감사의 평가보고서&cr본 감사(위원회)는 2019년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.

내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다. 본 감사(위원회)는 대표이사 및 내부회계관리자가 본 감사(위원회)에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태보고서를 참고로, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였으며, 내부회계관리제도가 신뢰성 있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하는지를 평가하였습니다. 또한 본 감사(위원회)는 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 표시된 사항이 있거나, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검하였으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 회사의 내부회계관리제도 개선에 실질적으로 기여할 수 있는지를 검토하였습니다. 본 감사(위원회)는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도모범규준 제5장(중소기업에 대한 적용)을 평가기준으로 사용하였습니다.

본 감사(위원회)의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.

&cr 나. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서

본 대표이사 및 내부회계관리자는 2019년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의설계 및 운영실태를 평가하였습니다.

내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가를 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 '내부회계관리제도 모범규준 제5장 (중소기업에 대한 적용)'을 사용하였습니다.

본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.

본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다. 또한 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용에 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 보고 내용의 기재사항을 직접 확인 검토하였습니다.

&cr 다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서


주식회사 라이브파이낸셜(구. 주식회사 씨티젠)
대표이사 귀하	2020년 3월 9일

&cr 우리는 첨부된 주식회사 라이브파이낸셜의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 라이브파이낸셜의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2019년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다. &cr &cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업 으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr &cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr 우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019 년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에 근거 하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr


성 도 이 현 회 계 법 인
대표이사 공인회계사 박 근 서

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 2명의 사외이사 등 총 6명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회의 의장은 이사회의 소집 및 효율적 이사회 운영을 위해 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요 정책을 결정하고 있으며, 당사는 이사회 내 별도의 위원회를 구성하고 있지는 않습니다.&cr

(1) 이사회의 구성에 관한 사항&cr(가) 이사회의 권한 내용&cr 영업이 전부 또는 중요한 일부의 양도, 영업 전부의 임대 또는 타인과 영업의 손익&cr 전부를 같이하는 계약 등 관계 법령이나 정관으로 주주총회의 결의사항으로 되어&cr 있는 사항을 제외하고는 회사의 업무 집행에 관한 사항에 관하여 의사결정을 함. &cr&cr(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부&cr 당사는 주주총회전 이사후보의 인적사항에 관하여 공시를 하고 있으며, 주주의 추천을 받고 있지 않음.&cr &cr( 2) 이사회의 운영에 관한 사항

(가) 이사회 운영규정의 주요내용

① 이사회는 이사로 구성하며 회사업무의 중요사항을 결정한다.

② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이 사가 회의일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.&cr 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

&cr (나) 이사회의 중요의결내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	비고
1	2019.02.22	제26기 결산재무제표(안)의 승인에 관한 건	가결	-
2	2019.03.12	제26기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	-
3	2019.03.14	(정정) 제26기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	-
4	2019.05.13	타법인 출자증권 취득의 건	가결	-
5	2019.07.09	타법인 주식 취득의 건	가결	-
6	2019.08.05	(정정)타법인 주식 취득의 건	가결	-
7	2019.08.05	금전소비대차(단기대여)의 건	가결	-
8	2019.08.05	금전소비대차(단기대여)의 건	가결	-
9	2019.08.09	주식양수도계약 해제의 건	가결	-
10	2019.08.14	정기예금 신규 가입의 건	가결	-
11	2019.08.30	금전소비대차(단기대여)의 건	가결	-
12	2019.09.25	금전소비대차(단기대여)의 건	가결	-
13	2019.11.11	타법인 출자증권 취득의 건	가결	-
14	2019.11.20	타법인 지분증권 취득의 건	가결	-
15	2019.11.28	임시주주총회 소집에 관한 건	가결	-
16	2019.12.06	타법인 출자증권 취득의 건	가결	-
17	2019.12.16	(정정)임시주주총회 소집에 관한 건	가결	-
18	2019.12.27.	(주)라이브플렉스 제3회 전환사채 전환청구권 행사의 건	가결	-
19	2019.12.30.	금전소비대차(단기대여)의 건	가결	-

&cr(다) 이사회에서의 이사 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	사내이사				사외이사
손순종&cr(출석률: 100.0 %)	김병진&cr(출석률: 100.0 %)	이유진&cr(출석률: 100.0 %)	류현기&cr(출석률: 100.0 %)	이길원&cr(출석률: 100.0 %)	손태복&cr(출석률: 100.0 %)
---	---	---	---	---	---	---	---	---
찬 반 여 부				찬 반 여 부
---	---	---	---	---	---	---	---	---
1	2019.02.22	제26기 결산재무제표(안)의 승인에 관한 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2019.03.12	제26기 정기주주총회 소집에 관한 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2019.03.14	(정정) 제26기 정기주주총회 소집에 관한 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
4	2019.05.13	타법인 출자증권 취득의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
5	2019.07.09	타법인 주식 취득의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
6	2019.08.05	(정정)타법인 주식 취득의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
7	2019.08.05	금전소비대차(단기대여)의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
8	2019.08.05	금전소비대차(단기대여)의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
9	2019.08.09	주식양수도계약 해제의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
10	2019.08.14	정기예금 신규 가입의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
11	2019.08.30	금전소비대차(단기대여)의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
12	2019.09.25	금전소비대차(단기대여)의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
13	2019.11.11	타법인 출자증권 취득의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
14	2019.11.20	타법인 지분증권 취득의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
15	2019.11.28	임시주주총회 소집에 관한 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
16	2019.12.06	타법인 출자증권 취득의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
17	2019.12.16	(정정)임시주주총회 소집에 관한 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
18	2019.12.27.	(주)라이브플렉스 제3회 전환사채 전환청구권 행사의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
19	2019.12.30.	금전소비대차(단기대여)의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

주1) 출석율은 퇴임일과 신규 선임일을 반영하여 산출함.&cr

(3) 이사의 독립성&cr (가) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부&cr이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사 선출 의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 사외이사 선임은 관련법에서 정한 사외이사 자격기준을 충족한 후보자 중에서 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임하고 있습니다.

&cr (나) 이사의 선임배경 등 기타 이해관계

이사	선임배경	추천인	활동분야	임기	연임여부	회사와의&cr거래내역	최대주주 또는&cr주요주주와의 관계
손순종	사내이사(상 근)	이사회	대표이사	3년	연임(2회)	없음	없음
김병진	사내이사(비상근)	이사회	사내이사	3년	연임(1회)	없음	최대주주(법인)의 대표이사
이유진	사내이사(비상근)	이사회	사내이사	3년	연임(1회)	없음	최대주주(법인)의 등기임원
류현기	사내이사(상 근)	이사회	사내이사	3년	신규	없음	없음
이길원	사외이사(비상근)	이사회	사외이사	3년	연임(1회)	없음	없음
손태복	사외이사(비상근)	이사회	사외이사	3년	신규	없음	없음

&cr(다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

성 명	사외이사 여부	비 고
-	-	-

&cr (4) 사외이사의 전문성&cr(가) 사외이사 현황

성 명	주 요 경 력	회사와의&cr거래내역	최대주주등과의&cr이해관계	비 고
이길원	- Holmesglan Tafe. &cr- (주)폼인터네셔날 대표 &cr- (주)가온무역 대표 &cr- 미크니크 대표	없음	없음	-
손태복	- 한국방송통신대학교 경영학과&cr- 군인공무원 (34년)복무 &cr- (주)삼표산업 고문	없음	없음	-

주1) 사외이사 이길원은 2017년 3월 31일 정기주주총회에서 재선임함.&cr주2) 사외이사 손태복은 2017년 3월 31일 정기주주총회에서 신규 선임함.&cr&cr(나) 사외이사 직무수행 지원조직

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
재무팀	2	부장 2명 (평균13년)	재무제표, 이사회 등 경영전반에&cr관한 사외이사직무 수행지원

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황

(다) 사외이사 교육실시 현황

2019년 10월 17일한국거래소손태복-- 바람직한 지배구조와 기업공시&cr- 최근 코스닥시장 관련 정책제도 변경사항

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사기구 관련사항

(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사의 감사는 1명으로 선임할 수 있으며, 별도의 감사위원회는 설치되어 있지 않음.&cr

(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부

① 당사는 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치로서 다음과 같은&cr 장치를 마련하고 있음.

② 당사의 감사는 회계와 업무를 감시할 수 있음.&cr ③ 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있음.&cr ④ 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의&cr 소집을 청구 할 수 있음.&cr ⑤ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고&cr 를 요구할 수 있음. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할때 또는 그 &cr 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할&cr 수 있음.&cr

(다) 감사의 인적사항

성명	선임배경	최근 6년간 주요경력	추천인	임기	연임여부	타회사&cr겸직현황	회사와의&cr거래내역	최대주주 또는&cr주요주주와의 관계
박종진	감사(상근)	- 덕수상업고등학교 &cr- 우리은행 석계지점 지점장	이사회	3년	신규	없음	없음	없음

주1) 상근감사 박종진은 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 신규 선임함.&cr

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황

(라) 감사위원 현황

------

| 성명 | 사외이사&cr여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황

(마) 감사 교육실시 현황

2019년 05월 28일코스닥협회&cr한국상장회사 협의회&cr금융감독원상장사 대상 개정 외감규정 감리업무 관련 설명회2019년 10월 07일코스닥협회&cr한국상장회사 협의회&cr금융감독원내부감사 포럼

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

(바) 감사 지원조직 현황

재무팀2부장 2명 (평균13년)재무제표, 이사회 등 경영전반에&cr관한 감사직무 수행지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

(2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	감사 등의 성명
박재욱&cr(출석률 : 100.0 %)	박종진&cr(출석률 : 100.0 %)
---	---	---	---	---
찬 반 여 부
---	---	---	---	---
1	2019.02.22	제26기 결산재무제표(안)의 승인에 관한 건	찬성	-
2	2019.03.12	제26기 정기주주총회 소집에 관한 건	찬성	-
3	2019.03.14	(정정) 제26기 정기주주총회 소집에 관한 건	찬성	-
4	2019.05.13	타법인 출자증권 취득의 건	-	찬성
5	2019.07.09	타법인 주식 취득의 건	-	찬성
6	2019.08.05	(정정)타법인 주식 취득의 건	-	찬성
7	2019.08.05	금전소비대차(단기대여)의 건	-	찬성
8	2019.08.05	금전소비대차(단기대여)의 건	-	찬성
9	2019.08.09	주식양수도계약 해제의 건	-	찬성
10	2019.08.14	정기예금 신규 가입의 건	-	찬성
11	2019.08.30	금전소비대차(단기대여)의 건	-	찬성
12	2019.09.25	금전소비대차(단기대여)의 건	-	찬성
13	2019.11.11	타법인 출자증권 취득의 건	-	찬성
14	2019.11.20	타법인 지분증권 취득의 건	-	찬성
15	2019.11.28	임시주주총회 소집에 관한 건	-	찬성
16	2019.12.06	타법인 출자증권 취득의 건	-	찬성
17	2019.12.16	(정정)임시주주총회 소집에 관한 건	-	찬성
18	2019.12.27.	(주)라이브플렉스 제3회 전환사채 전환청구권 행사의 건	-	찬성
19	2019.12.30.	금전소비대차(단기대여)의 건	-	찬성

주1) 출석율은 퇴임일과 신규 선임일을 반영하여 산출함.&cr&cr (3) 감 사 의 독립성&cr 감사의 선임시에는 상법 및 자본시장금융회사에관한법률의 규정에 따라 의결권 있는발행주식총수의 3%를 초과하여 소유하고 있는 주주의 의결권은 3%로 제한하여 선임하고 있습니다. &cr

(4) 준법지원인 관련 사항

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

: 상법 제542조의13 준법통제기준 및 준법지원인 해당사항 없음&cr (최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 5천억원 미만)

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

(1) 집중투표제의 채택여부&cr: 해당사항 없음.&cr&cr(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr: 해당사항 없음.&cr&cr(3) 소수주주권의 행사여부&cr: 해당사항 없음.&cr

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

(주)라이브플렉스본인보통주식3,704,079 12.57 3,704,079 9.47 - 김병진특수관계인보통주식0 0 1,926,369 4.92 - (주)장산특수관계인보통주식1,825,557 6.19 1,825,557 4.67 - 손순종임원보통주식100,000 0.34 100,000 0.26 -보통주식5,629,636 19.10 7,556,005 19.32 -종류주식0 0 0 0 -

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

&cr2. 최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)라이브플렉스9,817 김병진16.14 --김병진16.14 ------

| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 34_성명또는지분율변동인경우

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2019년 05월 14일김병진15.91 --김병진15.91 2019년 05월 15일김병진15.72 --김병진15.72 2019년 08월 21일김병진16.20 --김병진16.20 2019년 12월 27일김병진16.14 --김병진16.14

| 변동일 | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주1) 2019년 05월 14일 전환사채 전환청구권 행사에 따른 총 발행주식수 변경&cr주2) 2019년 05월 15일 전환사채 전환청구권 행사에 따른 총 발행주식수 변경&cr주3) 2019년 08월 21일 자기주식 소각에 따른 총 발행주식수 변경&cr주4) 2019년 12월 27일 전환사채 전환청구권 행사에 따른 총 발행주식수 변경

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

(주)라이브플렉스463,959 389,920 74,039 43,708 -2,617 -13,767

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

: 해당사항 없음.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

: 해당사항 없음.&cr&cr 4. 최대주주 변동내역&cr 가. 최대주주 변동내역

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2019년 12월 31일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

2018년 10월 18일(주)라이브플렉스외13,804,07914.49변경전 최대주주 김병진 보유지분을 특수관계인&cr(주)라이브플렉스에 양도(장외거래)-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

주1) 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식수 및 지분율입니다. (해당 변동일 '최대주주 변경' 공시 참조)&cr

나. 주식양수도 계약에 관한 내용


1. 계약 당사자	양도인	김병진	회사와의 관계	최대주주
양수인	(주)라이브플렉스	회사와의 관계	특수관계인&cr(계열회사)
2. 계약 내역	양수도 주식수(주)	2,384,849
1주당 인수가액(원)	4,220
계약일 종가(원)	4,220
양수도 대금(원)	10,064,062,780
양수도 대금의 지급일정 및&cr 지급조건 등에 관한 사항		당사 최대주주인 김병진은 보유주식 2,384,849주를&cr특수관계인 (주)라이브플렉스에게 양도하는 계약을&cr아래와 같이 체결하였습니다. &cr&cr-양수도계약체결일: 2018년 10월 18일 &cr&cr-대금지급일정 &cr&cr1. 계약금 : 4,220,000,000원 (2018년 10월 18일) &cr - 양도인은 주권1,000,000주를 교부한다. &cr&cr2. 잔 금 : 5,844,062,780원 (2018년 10월 19일) &cr - 양도인은 주권1,384,849주를 교부한다.
양수도 주식의 보호예수 여부		아니오
3. 변경예정 최대주주		(주)라이브플렉스외 1인
변경 예정일자		2018-10-18
예정 소유주식수(주)		3,804,079
예정 소유비율(%)		14.49
4. 계약일자		2018-10-18
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		1. 상기 계약일자는 주식 양수도에 관한 법적 구속력 있는 주식매매계약서 체결일입니다. &cr&cr2. 상기 변경예정일은 본 계약 체결일 입니다. &cr&cr3. 상기 변경예정 최대주주는 계약체결일인 10월 18일 기준으로 (주)라이브플렉스외 2인이나, 잔금 지급일인 10월 19일에 (주)라이브플렉스외 1인으로 변경 예정입니다. &cr&cr4. 변경후 최대주주인 (주)라이브플렉스의 최대주주는 김병진(변경전 최대주주)인바, 실질적 지배구조에는 변동이 없습니다.
※관련공시	-

주1) 상기 인수주식 지분율은 주식 및 경영권양수도 계약 기준입니다.&cr

5. 주식 소유현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

(주)라이브플렉스3,704,079 9.47 -- - - -

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

&cr 6. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2019년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

11,555 99.927,253,646 69.67

| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |

7. 주식 사무


결 산 일	12월 31일	정기주주총회개최일	사업년도 종료후 3개월이내
주주명부폐쇄기간	매년 1월1일부터 1월7일 까지
공고방법	회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.livefinancial.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시 내에서 발행하는 매일경제신문에 게재한다.
주식등의 전자등록	회사는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령이 시행되는 날로부터 시행한다.
명의개서대리인	대리인명칭	한국예탁결제원
업무취급장소	서울시 영등포구 여의나루로4길 23
주주에 대한 특전	없음

&cr8. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적&cr 가. 국내증권시장

(단위 : 원, 주)

종 류		19년 07월	19년 08월	19년 09월	19년 10월	19년 11월	19년 12월
보통주	최 고	2,555	2,020	2,015	2,935	2,935	2,900
최 저	1,960	1,660	1,800	1,815	2,590	2,005
월간거래량		7,305,313	2,716,441	2,349,347	67,856,004	44,609,567	33,777,460

&cr나. 해외증권시장&cr: 해당사항 없음.&cr

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

김병진남1977년 06월회장등기임원비상근경영총괄고려사이버대학교 경영학과&cr(주)로켓모바일 대표&cr(주)라이브플렉스 대표1,926,369 - 최대주주의&cr최대주주&cr(등기임원)4년2020년 03월 31일손순종남1959년 03월대표이사등기임원상근 경영총괄아주대학원 최고경영자과정&crLG전자(주) 영업본부&cr(주)엑큐리스 대표이사100,000 - -22년2020년 03월 31일이유진여1977년 04월사내이사등기임원비상근사내이사상명대학교 불어교육학과&cr(주)플레이닉스 대표이사- - 최대주주의&cr등기임원4년2020년 03월 31일류현기남1977년 01월사내이사등기임원상근사내이사성균관대학교 약학과&cr성균관대학교 약학대학원&cr약사- --1년2021년 06월 01일이길원남1978년 11월사외이사등기임원비상근 사외이사Holmesglan Tafe. &cr(주)폼인터네셔날 대표 &cr(주)가온무역 대표 - - -4년2020년 03월 31일손태복남1953년 02월사외이사등기임원비상근사외이사한국방송통신대 경영학과&cr군인공무원 (34년)복무 &cr(주)삼표산업 고문- - -2년2020년 03월 31일박종진남1963년 03월감사등기임원상근감사덕수상업고등학교 &cr우리은행 석계지점 지점장- - --2022년 03월 29일하관호남1971년 10월부사장미등기임원비상근관리총괄라이브코드(주) 부사장&cr(주)라이브플렉스 부사장&cr(주)바이오제네틱스 대표이사- - 최대주주의&cr비등기임원4년-홍근봉남1966년 01월전무이사미등기임원상근제조총괄LG반도체(주)- - -19년-강두성남1971년 09월상무이사미등기임원상근관리총괄(주)엑큐리스 - - -19년-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 직원 현황

2019년 12월 31일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

LED사업부남45 - - - 45 8.7 2,862,002 63,600 ---- LED사업부여7 - - - 7 6.3 309,994 44,285 -52 - - - 52 　3,171,997 61,000 -

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

주1) 1인평균급여액은 퇴직자를 고려하지 않은 단순 금액입니다.&cr (연간급여총액/기준일 현재 직원수)&cr주2) 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득&cr 지급명세서의 근로소득(근로소득공제 반영전)을 기준으로 작성되었습니다.&cr주3) 당사의 소속외 근로자 현황은 「고용정책 기본법」제15조의 6 제1항에 &cr 해당하지 않는 300인 미만 사업자로 기재를 생략합니다.&cr

다. 미등기임원 보수 현황

2019년 12월 31일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

3301,345 100,448 -

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

&cr 1. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 이사61,000,000 -감사1100,000 -

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

나. 보수지급금액

나-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 7784,547 112,078 -

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

나-2. 유형별

(단위 : 천원) 4763,572 190,893 -29,600 4,800 --- - -111,375 11,375 -

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

&cr 2. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) --- -

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

주1) 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 이사 또는 감사가 없습니다.&cr

나. 산정기준 및 방법


	(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

주1) 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 이사 또는 감사가 없습니다.&cr&cr 3. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) --- -

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

나. 산정기준 및 방법


	(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

&cr 4. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원) 4147 -2- -1- -7147 -

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

손순종등기임원2012년 03월 29일차액보상, 신주발행&cr자기주식부여보통주192,739 - 96,370 96,369 2014년 3월 29일 ~&cr2021년 3월 28일3,235 강두성외2명미등기임원2012년 03월 29일차액보상, 신주발행&cr자기주식부여보통주173,466 - 144,555 28,911 2014년 3월 29일 ~&cr2021년 3월 28일3,235 최유선외32명직원2012년 03월 29일차액보상, 신주발행&cr자기주식부여보통주501,126 - 454,871 46,255 2014년 3월 29일 ~&cr2021년 3월 28일3,235

| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주1) 2012년 3월 29일 부여된 주식매수선택권은 최초부여주식수 2,250,000주에서&cr 3:1(66.67%) 무상감자 및 합병비율 1.1564417을 반영한 주식수입니다.&cr주2) 2012년 3월 29일 부여된 주식매수선택권 중 중도퇴사자 12명이 발생하여 &cr 주식매수선택권 212,043주가 부여취소 되었습니다.&cr주3) 2017년 3월 29일 제3자배정 유상증자로 인해 주식매수선택권 행사가액이 &cr 1,761원으로 조정되었습니다.&cr주4) 2017년 5월 5일 주식액면병합으로 인해 주식매수선택권 행사가능주식수가 &cr 327,643주, 행사가액이 3,522원으로 조정되었습니다.&cr주5) 2017년 11월 1일 제11회 전환사채 발행으로 인해 주식매수선택권 행사가액이 &cr 3,381원으로 조정되었습니다.&cr주6) 2017년 12월 1일 제10회 전환사채 발행으로 인해 주식매수선택권 행사가액이 &cr 3,235원으로 조정되었습니다.&cr주7) 주식매수선택권 계약서에 의거 주식매수선택권을 부여받은자 중 중도퇴사자&cr 19명의 주식매수선택권 156,108주가 부여취소 되었습니다.&cr&cr<표3> 인명별 주식매수선택권 부여현황


(기준일 :	2019년 12월 31일	)	(단위 : 원, 주)

부여&cr받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의&cr종류	변동수량			미행사&cr수량	행사기간	행사&cr가격
부여	행사	취소
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
손순종	등기임원	2012년 03월 29일	차액보상, 신주발행&cr자기주식부여	보통주	192,739	-	96,370	96,369	2014년 3월 29일 ~&cr2021년 3월 28일	3,235
강두성	미등기임원	2012년 03월 29일	차액보상, 신주발행&cr자기주식부여	보통주	57,822	-	28,911	28,911	2014년 3월 29일 ~&cr2021년 3월 28일	3,235
최유선	직원	2012년 03월 29일	차액보상, 신주발행&cr자기주식부여	보통주	30,837	-	15,419	15,418	2014년 3월 29일 ~&cr2021년 3월 28일	3,235
이국로	직원	2012년 03월 29일	차액보상, 신주발행&cr자기주식부여	보통주	23,128	-	11,564	11,564	2014년 3월 29일 ~&cr2021년 3월 28일	3,235
김상익	직원	2012년 03월 29일	차액보상, 신주발행&cr자기주식부여	보통주	23,128	-	11,564	11,564	2014년 3월 29일 ~&cr2021년 3월 28일	3,235
박종화	직원	2012년 03월 29일	차액보상, 신주발행&cr자기주식부여	보통주	15,418	-	7,709	7,709	2014년 3월 29일 ~&cr2021년 3월 28일	3,235

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr 1. 계열회사 현황

상호	업종	소재지	사업자등록번호	지분율	상장여부	임원겸직현황	비고
(주)케이스톤인베스트먼트	서비스, 경영컨설팅	서울특별시 강남구 언주로	135-86-22094	100.00%	비상장	-	-
(주)에이앤씨인베스트먼트	서비스, 경영컨설팅	서울특별시 강남구 테헤란로	120-87-39509	100.00%	비상장	-	-
렌슨코리아(주)	건축자재 제조 및 판매	경기 용인시 기흥구 용구대로	114-86-35684	67.80%	비상장	-	-
(주)나노램프	일반조명기구	서울특별시 강남구 밤고개로	120-87-84926	33.33%	비상장	-	-
바이오제네틱스투자조합	투자, 기업운영	서울특별시 강남구 테헤란로	652-80-00759	50.00%	비상장	-	-
라이브핀테크(주)	핀테크 서비스	서울특별시 강남구 학동로	362-81-00867	100.00%	비상장	-	-
(주)태일	유류 판매	부산광역시 기장군 기장읍	603-81-27054	30.16%	비상장	-	-

&cr 2. 타법인출자 현황

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2019년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)


(기준일 :	)

(주)케이스톤인베스트먼트 주3) 2012년 04월 12일사업다각화5002,000100.0041---2,000100.0041 33 -8 (주)에이앤씨인베스트먼트 주1,2) 2009년 05월 01일사업다각화5,00048,000100.00----48,000100.00--- 렌슨코리아(주) 주2) 2007년 04월 13일투자4004,00067.80----4,00067.80--- (주)나노램프 주2) 2012년 07월 06일투자1,00050,00033.33----50,00033.33--- 바이오제네틱스투자조합 주4) 2017년 11월 10일투자5,4405,44050.005,440---5,44050.005,440 11,931 - 425 라이브핀 테크(주) 주5) 2018년 01월 15일투자4,998300,00045.104,9981,161,59811,895-1,9441,461,598100.0014,949 15,500 - 16 (주)태일 주6) 2019년 08월 05일투자12,949---296,00326,072-296,00330.1626,072 347,389 10,373 409,440-10,4791,457,60137,967-1,9441,867,041-46,502--

| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |

※상기 관계기업투자에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보 고기간 종료일에 평가하고 있습니다.&cr

주5) 상기 (주)라이브코드는 전자화폐 및 가상화폐 관련 사업을 목적으로 2018년 1월 15일 발행주식수 300,000주(취득총액 4,998백만원)를 취득하였습니다.&cr2018년 12월 10일 (주)라이브코드는 소프트웨어개발 및 기술용역업을 영위하는 ㈜넷플레이와 소셜카지노게임 제작 및 서비스업을 영위하는 (주)더블럭게임즈의 3자 합병(합병비율 (주)라이브코드:(주)넷플레이:(주)더블럭게임즈 = 1 : 1.2817399 : 0)을실시하여 지분율이 50.0%에서 45.1%로 감소하였습니다. ㈜바이너리즈는 2019년 9월 25일에 사명을 ㈜라이브코드로, 2019년 11월 4일에 라이브핀테크㈜로 변경하였으며, 2019년 11월 중 유상증자와 추가지분 취득으로 지분율이 100%가 되어 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.&cr

주6) 상기 (주)태일은 유류판매를 사업목적으로 영위하고 있으며, 의약품 판매를 목적으로 하는 (주)한일유통 및 비상장중소형 저축은행인 (주)라이브저축은행을 종속회사로 보유하고 있습니다.&cr2019년 7월 9일 계약금 1,295백만원, 2019년 8월 5일 잔금 11,654백만원을 지급하여 총 양수대금 12,949백만원에 (주)태일의 보통주 147,013주를 양수하고, 2019년 12월 9일 단기대여금 상환액 13,123원을 출자전환하여 (주)태일의 보통주 148,990주를 취득하여 보고기준일 현재 296,003주(지분율 30.16%)를 보유하고 있습니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 &cr가. 대주주 이외의 특수관계자 현황

관계	기업명		비고
당기	전기
---	---	---	---
<회사에 영향력을 행사하는 기업>
유의적영향력행사기업	㈜ 라이브플렉스	㈜ 라이브플렉스
<회사가 영향력을 행사하는 기업>
공동기업	바이오제네틱스투자조합	바이오제네틱스투자조합
관계기업	㈜나노램프	㈜나노램프
-	라이브핀테크㈜&cr(구. ㈜ 바이너리즈)	(주1)
㈜태일	-
<기타특수관계자>
유의적영향력행사기업의 &cr 종속기업	청도경조여유용품유한공사	청도경조여유용품유한공사
고밀화신여유용품유한공사	고밀화신여유용품유한공사
T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD	T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD
㈜플렉스인베스트먼트	㈜플렉스인베스트먼트
㈜소셜큐브네트웍스	㈜소셜큐브네트웍스
LIVEPLEX JAPAN CO.,LTD	LIVEPLEX JAPAN CO.,LTD
관계기업의 종속기업	㈜한일유통	-
㈜라이브저축은행	-

(주1) 당 기 중 ㈜ 바이너리즈는 라이브핀테크 ㈜ 로 사명을 변경하였으며, 당 사는 당기 중 라이브핀테크 ㈜ 의 지분을 추가취득하 여 관계기업에서 연결실체로 편입되었습니다. &cr &cr나. 이해관계자에 대한 신용공여 등&cr(1) 가지급금, 대여금 및 가수금&cr: 해당사항 없음.&cr

(2) 담보제공 내역

: 해당사항 없음. &cr

(3) 채무보증 내역 &cr: 해당사항 없음.&cr&cr 다. 이해관계자와의 자산양수도 등&cr: 해당사항 없음.&cr&cr 라. 주주 (최대주주등 제외)·임원·직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용&cr 1) 기중 거래내역

(단위 : 천원)

특수관계	회사명	거래내역	당기	전기
최대주주	㈜라이브플렉스	전환사채 취득(전환)	(-)300,000	300,000
이자수익	7,800	5,850
타법인주식 취득	3,535,287	-
관계회사	㈜태일	대여금 대여	17,708,425	-
대여금 회수	14,982,425	-
유상증자	13,123,039	-
이자수익	227,240	-

&cr2) 채권ㆍ채무 잔액

(단위 : 천원)

회사명	채권
당기말	전기말
---	---	---
<관계기업>
㈜태일	2,764,600	-
<기타>
임직원	70,000	70,000

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시 내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황&cr 가. 주요경영사항 신고 내용의 진행 상황 등

신고일자	제 목	신 고 내 용	신고사항의 진행사항 및 특이사항
2015-05-15	주요사항보고서&cr(영업정지)	1. 영업정지 분야 : 인쇄회로기판(PCB)사업부문&cr 2. 영업정지 내역&cr 2-1. 영업정지금액 : 52,405,847,668원&cr 2-2. 최근매출총액 : 73,979,283,675원&cr 2-3. 매출액 대비 : 70.84%&cr 2-4. 대규모법인여부 : 미해당&cr 2-5. 거래소 의무공시 해당 여부 : 해당&cr 3. 영업정지 내용 : 인쇄회로기판(PCB)사업부문 중단&cr 4. 영업정지 사유 : 핵심사업 역량 집중을 위한 비핵심사업 정리&cr 5. 향후 대책 : 인쇄회로기판(PCB)사업부 관련 자산은 매각처리하 고, 주력 사업인 LED사업의 역량을 강화하여 수익증대에 주력함.&cr 6. 영업정지영향 : 적자사업 중단으로 영업이익 개선예상&cr 7. 영업정지일자 : 2015년 12월 31일&cr 8. 이사회결의일 : 2015년 05월 15일	1. 최근매출총액 및 영업정지금액은 2014년 사업연도 연결재 무제표 기준임.&cr 2. 2015년 12월 31일 종료
2015-07-17	주요사항보고서&cr(중요한 자산양수도 결정)	1. 자산양수도 내용&cr : 경기도 여주시 가남읍 신해리 633외 6필지 토지 및 건물&cr 2. 자산양수도 가액 : 9,300,000,000원&cr 3. 자산양수자 : (주)연경&cr 경기도 용인시 처인구 경안천로 322&cr 4. 자산양수도 일정&cr 4-1. 외부평가 계약일 : 2015년 7월 6일&cr 4-2. 이사회 결의일 : 2015년 7월 17일&cr 4-3. 자산양수도 계약일 : 2015년 7월 17일&cr 4-4. 자산양수도 계약금 수령일 : 2015년 7월 17일&cr 4-5. 자산양수도 잔금 수령일 : 2015년 10월 15일	※본 자산양수도는 2015년 10월 5일 정상완료 되었습니다.&cr 1. 계약금 수령일 : 2015년 7월 17일&cr 2. 잔금 수령일 : 2015년 10월 5일&cr 3. 특이사항 &cr 2015년 9월 30일 잔금수령일 변경에 따른 주요사항보고서 정정제출(잔금수령일 2015년 9월 30일 → 2015년 10월 15일)
2015-08-11	주요사항보고서&cr(유상증자결정)	1. 신주의 종류와 수 : 보통주식 13,076,915주&cr 2. 1주당 액면가액 : 500원&cr 3. 증자전 발행주식총수 : 31,667,375주&cr 4. 증자금액 : 15,299,990,550원&cr 5. 신주발행가액 : 1,170원 (할인율 10%)&cr 6. 신주발행방식 : 제3자배정 유상증자&cr 7. 발행 일정&cr 7-1. 납입일 : 2015년 8월 28일&cr 7-2. 신주권 교부일 : 2015년 9월 11일&cr 7-3. 신주권 상장일 : 2015년 9월 14일&cr 8. 이사회결의일 : 2015년 8월 11일&cr 9. 특이사항 : 1년간 보호예수	※본 제3자배정 유상증자는 정상완료 되었습니다.&cr 1. 납입금액: 15,299,990,550원
2017-03-07	주요사항보고서&cr(유상증자결정)	1. 신주의 종류와 수 : 보통주식 4,316,541주&cr 2. 1주당 액면가액 : 500원&cr 3. 증자전 발행주식총수 : 48,193,109주&cr 4. 증자금액 : 5,999,991,990원&cr 5. 신주발행가액 : 1,390원 (할인율 10%)&cr 6. 신주발행방식 : 제3자배정 유상증자&cr 7. 발행 일정&cr 7-1. 납입일 : 2017년 3월 28일&cr 7-2. 신주권 교부일 : 2017년 4월 12일&cr 7-3. 신주권 상장일 : 2017년 4월 13일&cr 8. 이사회결의일 : 2017년 3월 7일&cr 9. 특이사항 : 1년간 보호예수	※본 제3자배정 유상증자는 정상완료 되었습니다.&cr 1. 납입금액: 5,999,991,990원
2017-09-22	주요사항보고서&cr(전환사채발행결정)	1. 사채종류: 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&cr 2. 사채의 권면총액: 10,000,000,000원&cr 3. 사채이자율: 표면(2.0%) , 만기(2.0%)&cr 4. 사채만기일 : 2020년 12월 01일&cr 5. 이자지급방법 : 매1년 후급&cr 6. 원금상환: 만기일에 사채원금의 100% 일시상환&cr 7. 발행방법: 사모&cr 8. 전환비율: 100%&cr 9. 전환가액: 2,336원&cr 10. 전환청구기간: 2018년 12월 01일~2020년 11월 01일&cr 11. 납입일 : 2017년 12월 01일	※제10회 전환사채는 정상발행 되었습니다.&cr 1. 2017. 09. 22. 최초 공시&cr 2. 2017. 09. 25. 1차 정정 공시&cr 1) 20.기타투자판단에 관한 사항 기재추가&cr 2) [특정인에 대한 대상자별 사채발행내역] 기재추가&cr 3. 2017. 11. 01. 2차 정정 공시&cr : 납일일 변경에 따른 일정 변경(2017.11.01.→2017.12.01.)
2017-09-27	주요사항보고서&cr(전환사채발행결정)	1. 사채종류: 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&cr 2. 사채의 권면총액: 10,000,000,000원&cr 3. 사채이자율: 표면(3.0%) , 만기(3.0%)&cr 4. 사채만기일 : 2020년 11월 01일&cr 5. 이자지급방법 : 매1개월 후급(연3.0%에 1/12)&cr 6. 원금상환: 만기일에 사채원금의 100% 일시상환&cr 7. 발행방법: 사모&cr 8. 전환비율: 100%&cr 9. 전환가액: 2,465원&cr 10. 전환청구기간: 2018년 11월 01일~2020년 10월 01일&cr 11. 납입일 : 2017년 11월 01일	※제11회 전환사채는 정상발행 되었습니다.&cr 1. 납입금액: 10,000,000,000원&cr 2. 2017. 12. 20. 정정 공시&cr 1) 자금조달목적 일부 변경&cr 2) 기타 투자판단에 참고할 사항 단순 정정
2018-04-17	주요사항보고서&cr(전환사채발행결정)	1. 사채종류: 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&cr 2. 사채의 권면총액: 29,000,000,000원&cr 3. 사채이자율: 표면(3.0%) , 만기(3.0%)&cr 4. 사채만기일 : 2021년 05월 10일&cr 5. 이자지급방법 : 매1개월 후급(연3.0%에 1/12)&cr 6. 원금상환: 만기일에 사채원금의 100% 일시상환&cr 7. 발행방법: 사모&cr 8. 전환비율: 100%&cr 9. 전환가액: 3,807원&cr 10. 전환청구기간: 2019년 05월 10일~2021년 04월 10일&cr 11. 납입일 : 2018년 05월 10일	※제12회 전환사채는 정상발행 되었습니다.&cr 1. 납입금액: 29,000,000,000원&cr 2. 2018. 05. 09. 정정 공시&cr 1) 권면총액 일부 변경&cr : 권면총액 30,000,000,000원 → 29,000,000,000원&cr 2) 기재정정&cr : 20. 기타 투자판단에 참고할 사항 1) 기한이익의 상실
2018-11-27	주요사항보고서&cr(타법인 주식 및&cr출자증권 양수결정)	1. 양수대상회사 : 대원상호저축은행(주)&cr 2. 양도인 : 대아상호저축은행(주)&cr 3. 양수주식수 : 10,904,020주 (100%)&cr 4. 양수금액 : 16,200,000,000원&cr 5. 거래대금지급 &cr - 계 약 금 : 일십육억이천만원 (2018.11.27.) &cr - 잔 금 : 일백사십오억팔천만원 &cr (거래종결의 선행조건이 모두 충족된 날로부터 10영업일 이내로 당사자들이 별도로 합의하는 일시)&cr 6. 양수목적 : 신규사업 진출을 통한 사업다각화&cr 7. 외부평가에 관한 사항&cr 1) 외부평가기관 : 대현회계법인&cr 2) 외부평가기간 : 2018.11.09. ~ 2018.11.26.&cr 3) 외부평가의견 : 적정	※ 본 계약은 금융위원회의 주식취득승인 심사가 계속 지연&cr 됨으로 인하여 현재까지 본건 계약에 따른 거래종결이 &cr 이루어지지 못하고 있는바, 이에 당사는 부득이 주식매매&cr 계약서 제7.2조 제(2)항에 따라 2019년 8월 9일 본건 계약&cr 을 해제하였습니다.
2019-07-09	주요사항보고서&cr(타법인 주식 및&cr출자증권 양수결정)	1. 양수대상회사 : (주)태일&cr 2. 양도인 : 박도현외 2인&cr 3. 양수주식수 : 147,013주 (21.94%)&cr 4. 양수금액 : 12,948,905,040원&cr 5. 거래대금지급 &cr - 계 약 금 : 일십이억구천사백팔십구만오백사원 (2019년7월9일) &cr - 잔 금 : 일백일십육억오천사백일만사천오백삼십육원&cr (2019년8월5일)&cr 6. 양수목적 : 신규사업 진출을 통한 사업다각화&cr 7. 외부평가에 관한 사항&cr 1) 외부평가기관 : 대주회계법인&cr 2) 외부평가기간 : 2019.07.01. ~ 2019.07.09.&cr 3) 외부평가의견 : 적정	※ 본 계약은 2019년 8월 5일 양수대금 납입이 완료되어&cr 양수가 종료되었습니다.

나. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용	비 고
제22기&cr정기주주총회&cr(2015.03.27)	1) 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건&cr 2) 제2-1호 의안 : 사외이사 공진석 선임의 건&cr 3) 제2-2호 의안 : 사외이사 이길원 선임의 건&cr 4) 제3호 의안 : 감사 박재욱 선임의 건&cr 5) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr 6) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	가결	-
임시주주총회&cr(2015.09.25)	1) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건&cr 2) 제2-1호 의안 : 사내이사 손순종 선임의 건 &cr 3) 제2-2호 의안 : 사내이사 김병진 선임의 건&cr 4) 제2-3호 의안 : 사내이사 이유진 선임의 건&cr 5) 제2-4호 의안 : 사외이사 최동녁 선임의 건	가결&cr주주제안으로 정관 제1조 상호변경, 제4조 공고방법을&cr 현행대로 유지하고, 그 외 정관 변경의 건은 원안대로 승인	-
제23기&cr정기주주총회&cr(2016.03.18)	1) 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건&cr 2) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr 3) 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	가결	-
제24기&cr정기주주총회&cr(2017.03.31)	1) 제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건&cr 2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr 3) 제3호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 일부 변경의 건&cr 4) 제4호 의안 : 주식병합 승인의 건&cr 5) 제5-1호 : 사내이사 손순종 선임의 건&cr 6) 제5-2호 : 사내이사 김병진 선임의 건&cr 7) 제5-3호 : 사내이사 이유진 선임의 건&cr 8) 제5-4호 : 사외이사 이길원 선임의 건&cr 9) 제5-5호 : 사외이사 손태복 선임의 건&cr 10) 제6호 의안 : 감사 박재욱 선임의 건&cr 11) 제7호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr 12) 제8호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	가결	-
제25기&cr정기주주총회&cr(2018.03.22)	1) 제1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건&cr 2) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr 3) 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	가결	-
임시주주총회&cr(2018.06.01)	1) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건&cr 2) 제2-1호 의안 : 사내이사 류현기 선임의 건 &cr 3) 제2-2호 의안 : 사내이사 안광성 선임의 건	가결&cr제1호의안 : 주주제안으로 「정관 제29조 이사 및 감사의 수」 수정결의 (3명이상 7명이내 → 3명이상 6명이내) 그 외 정관 변경의 건은 원안대로 승인&cr제2-2호의안 : 이사후보 사임	-
제26기&cr정기주주총회&cr(2019.03.29)	1) 제1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건&cr 2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr 3) 제3호 의안 : 상근감사 박종진 선임의 건&cr 4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr 5) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	가결	-
임시주주총회&cr(2020.01.10)	1) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건&cr 제1-1호 : 제 1 조 (상호) &cr 제1-2호 : 제 2 조 (목적) &cr 제1-3호 : 제 4 조 (공고방법) &cr 제1-4호 : 제 10 조의 2 (일반공모증자 등) &cr 제1-5호 : 제 13 조 (전환사채의 발행) &cr 제1-6호 : 제 14 조 (신주인수권부사채의 발행) &cr 제1-7호 : 제 29 조 (이사 및 감사의 수) &cr 제1-8호 : 제 37 조 (이사회의 구성과 소집)	가결	사명변경 :&cr(주)씨티젠 →(주)라이브파이낸셜

&cr

2. 우발채무 등 &cr&cr 가. 중요한 소송 사건

소송명	원고	피고	소송가액	현황
계약금 등 반환	(주)라이브파이낸셜	(주)대아상호저축은행	1,114,400천원	1심 진행중

*당사는 대아상호저축은행과 체결한 (주)대원상호저축은행 인수계약이 2019년 8월 9일 해제됨에 따라 회사가 지불한 계약금에 대해 반환소송을 진행하고 있습니다.&cr

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황


(기준일 : 2019년 12월 31일)	(단위 : 천원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 담보로 제공된 자산의 내역 &cr 당기말 현재 담보로 제공된 자산은 없습니다. &cr

라. 신용보장 제공 현황

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황

신용보강 제공 현황


	(단위 : 천원)

발행회사&cr(SPC)	증권종류	PF 사업장&cr구분	발행일자	발행금액	미상환&cr잔액	신용보강&cr유형	조기상환&cr조항
-	-	-	-	-	-	-	-

마. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중

장래매출채권 유동화 현황


	(단위 : 천원)

발행회사&cr(SPC)	기초자산	증권종류	발행일자	발행금액	미상환잔액
-	-	-	-	-	-

장래매출채권 유동화채무 비중


	(단위 : 천원)

	당기말		전기말		증감
금액(A)	(비중,%)	금액(B)	(비중,%)	(A-B)
---	---	---	---	---	---
유동화채무	-	-	-	-	-
총차입금	-	-	-	-	-
매출액	-	-	-	-	-
매출채권	-	-	-	-	-

바. 채무보증 현황&cr : 해당사항 없음.&cr&cr 사. 채무인수약정 현황&cr : 해당사항 없 음 .&cr &cr아. 그 밖의 우발채무 등&cr (1) 타인으로부터 제공받은 보증&cr : 해당사항 없음.&cr

(2) 한도약정사항&cr : 해당사항 없음.&cr

(3) 금융자산의 제거&cr 연결실체가 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 당기말 현재 없습니다.&cr

3. 제재현황 및 그 밖의 사항

&cr 가. 제재현황&cr : 해당사항 없음&cr&cr 나. 단기매매차익 미환수 현황

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl

: 해당사항 없음&cr&cr 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr : 당사는 2020년 1월 중 신사업투자를 위해 제13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 15,000,000천원을 발행하기로 공시하였으며, 사채 발행대금의 납입일은 2020년 4월 1일 입니다.&cr2020년 3월 19일 발행총액이 15,000,000천원에서 15,500,000천원으 로 정정되었으며, 표면이율 (4%→5%), 전환가액(2,160원→1,251원)등이 변경되었습니다.&cr(※2020.03.19.[기재정정] 주요사항고보고서(전환사채발행결정) 참조)&cr&cr 라. 중소기업 검토표

2019년도 중소기업기준검토표_(1).jpg 2019년도 중소기업기준검토표_(1) 2019년도 중소기업기준검토표_(2).jpg 2019년도 중소기업기준검토표_(2)

&cr 마. 직접금융 자금의 사용

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

(1) 공모자금의 사용내역

2019년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

--------

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

(2) 사모자금의 사용내역

2019년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

유상증자 (제3자배정)-2017년 03월 28일운영자금6,000 운영자금6,000 -전환사채 제11회2017년 11월 01일타법인증권취득자금5,440 타법인증권취득자금 주1) 5,440 -전환사채 제11회2017년 11월 01일기타자금4,560 기타자금 주2) 4,560 -전환사채제10회2017년 12월 01일기타자금10,000 기타자금 주2, 3) 10,000 -전환사채제12회2018년 05월 10일기타자금29,000 기타자금 주3, 4, 5, 6) 29,000 사채 조기상환 : 12,000백만원

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주1) 전환사채(제11회) 조달금 중 5,440백만원은 타법인증권 취득을 통한 투자수익 실현을 목적으로 2017년 11월 10일 바이오제네틱스투자조합 526좌 (취득총액 526백만원)를 취득하였고, 2017년 12월 20일 바이오제네틱스투자조합 4,914좌 (4,914백만원)를 추가 취득하여 보고서 작성기준일 현재 5,440좌를 보유하고 있습니다.&cr

주2) 전환사채(제11회) 조달금 중 4,560백만원과 전환사채(제10회) 조달금중 438백만원은 전자화폐 및 가상화폐 관련 신사업 추진을 목적으로 2018년 1월 15일 (주)바이너리즈 발행주식수 300,000주(취득총액 4,998백만원)를 취득하였습니다.&cr&cr주3) 전환사채(제10회) 조달금 중 9,562백만원과 전환사채(제12회) 조달금 중 3,387백만원은 신규사업 진출을 통한 사업다각화를 목적으로, 유류판매를 사업목적으로 영위하고 있는 (주)태일 발행주식수 147,013주(취득총액 12,949백만원)를 취득하였습니다. (주)태일은 의약품 판매를 목적으로 하는 (주)한일유통 및 비상장중소형 저축은행인 (주)라이브저축은행을 종속회사로 보유하고 있습니다.&cr&cr주4) 전환사채(제12회) 조달금 중 12,000백만원은 사채권자의 조기상환 청구권 행사에 의해 2018년 11월 23일 6,000백만원, 2018년 12월 20일 2,000백만원, 2019년 05월 10일 1,000백만원, 2019년 08월 12일 3,000백만원이 상환되었습니다.&cr&cr주5) 전환사채(제12회) 조달금 중 8,218백만원은 2019년 11월 11일 신규사업 진출을 통한 사업다각화를 목적으로 유상증자에 참여하여 라이브핀테크(주) 발행주식수 802,500주(8,218백만원)를 취득, 전환사채(제12회) 조달금 중 3,678백만원은 2019년 11월 20일 라이브핀테크(주) 기존 주주가 보유한 주식수 1,462,098주(3,678백만원)를장외거래로 취득하였습니다. &cr&cr주6) 전환사채(제12회) 조달금 중 잔액 1,717백만원은 2019년 12월 9일 (주)태일의 보통주 148,990주(13,123백만원)를 취득하기 위한 자금으로 사용하여 보고기준일 현재 전환사채(제12회) 미사용 조달자금은 없습니다. &cr&cr 바. 외국지주회사의 자회사 현황&cr : 해당사항 없음.&cr&cr 사. 합병등의 사후정보

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl


1. 발행회사		회사명	대원상호저축은행 주식회사
국적	대한민국	대표자	최경원
자본금(원)	54,520,100,000	회사와 관계	-
발행주식총수(주)	10,904,020	주요사업	신용계업무 외
- 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부		해당사항없음
2. 양수내역	양수주식수(주)	-
양수금액(원)(A)	-
총자산(원)(B)	-
총자산대비(%)(A/B)	-
자기자본(원)(C)	-
자기자본대비(%)(A/C)	-
3. 양수후 소유주식수 및 지분비율		소유주식수(주)	-
지분비율(%)	-
4. 양수목적		신규사업 진출을 통한 사업다각화
5. 양수예정일자		-
6. 거래상대방	회사명(성명)	대아상호저축은행 주식회사
자본금(원)	64,280,000,000
주요사업	신용계업무 외
본점소재지(주소)	경상북도 포항시 북구 중흥로
회사와의 관계	-
7. 거래대금지급		1. 지급형태 : 현금지급&cr2. 지급시기 &cr- 계 약 금 : 일십육억이천만원 (2018.11.27.) &cr- 잔 금 : 일백사십오억팔천만원 &cr (거래종결의 선행조건이 모두 충족된 날로부터 10영업일 이내로&cr 당사자들이 별도로 합의하는 일시)
8. 외부평가에 관한 사항	외부평가 여부	예
- 근거 및 사유	1. 근거 : 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제161조 및 동법&cr 시행령 제171조의 규정에 따라 금융위원회에 제출하는&cr 주요사항보고서 작성 및 첨부자료 활용.&cr2. 사유 : 평가대상회사 지분 양수가액의 적정성 여부 판단
외부평가기관의 명칭	대현회계법인
외부평가 기간	2018년 11월 09일 ~ 2018년 11월 26일
외부평가 의견	적정
9. 이사회결의일(결정일)		2018년 11월 27일
- 사외이사참석여부	참석(명)	2
불참(명)	-
- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부		참석
10. 우회상장 해당 여부		해당사항없음
- 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획		아니오
11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부		해당사항없음
12. 공정거래위원회 신고대상 여부		미해당
13. 풋옵션 등 계약 체결여부		아니오
- 계약내용		-

&cr ② 외부평가기관의 개황 및 자산양수도가액 및 산출근거&cr&cr Ⅰ. 평가기관 및 평가기간


평가계약일자 :	2018년 11월 8 일
평 가 기 간 :	2018년 11월 9 일 ~ 2018년 11월 26 일
제 출 일 자 :	2018년 11월 26 일
평 가 회 사 명:	대현회계법인
대 표 이 사 :	이 광 준
본 점 소 재 지:	서울특별시 강남구 테헤란로103길 6, 3층(삼성동 한진빌딩)
평 가 책 임 자:	(직책) 이 사 (성명) 김 학 중 (전화번호) 02-538-2402

&crⅡ. 자산양수가액에 대한 평가

구 분		양수인	양도인
법인명		주식회사 씨티젠	대아상호저축은행 주식회사
대표이사		손순종	최경원
주 소	본사	경기도 수원시 영통구 신원로 170	경상북도 포항시 북구 중흥로 321
연락처	031-205-5300	054-274-1111
설립연월일		1993년 12월 2일	1982년 11월 3일
납입자본금(주1)		26,255백만원	64,280백만원
자산총액(주1)		127,477백만원	19,546백만원
결산기		12월	12월
법인구분		코스닥시장 상장법인	비상장법인
주권 상장일		1999년 12월 13일	-
발행주식의 종류 및 수(주1)		보통주 26,254,825주	보통주 12,856,000주

(주1) 2018년 6월 30일 별도재무제표 기준 &cr

구 분	평 가 금 액
Min	MAX
---	---	---
식별가능한 순자산 공정가치(=A)	1,358,631	1,358,631
영업권가치(=B)	1,414,837	26,521,607
주식가치(=A+B)	2,773,468	27,880,238

&cr1. 순자산 공정가치&cr평가기준일 현재 평가대상회사의 순자산공정가치의 산정 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)

구 분	금 액
식별가능한 자산 공정가치(A)		27,926,528
현금및예치금	18,818,771
유가증권	223,860
대출채권	5,435,227
유형자산	751,775
기타자산	2,696,895
식별가능한 부채 공정가치(B)		26,567,897
예수부채	25,619,681
기타부채	948,215
식별가능한 순자산 공정가치(C=A-B)		1,358,631

저축은행명	시 기	인수자	이전대가(A)&cr(*1)	식별가능한 순자산 공정가치&cr(B)(*1)	영업권 가치&cr(=A-B)(*1)
예신저축은행	2014년 5월	웰컴크레디라인대부㈜	74,600,000	48,078,393	26,521,607
서일상호저축은행	2014년 6월	웰컴크레디라인대부㈜	8,000,000	5,310,384	2,689,616
예주저축은행	2014년 7월	아프로서비스그룹대부㈜	70,560,000	63,056,481	7,503,519
예나래저축은행	2014년 7월	아프로서비스그룹대부㈜	28,910,000	27,495,163	1,414,837
공평저축은행	2016년 2월	㈜텍셀네트컴	6,183,122	(8,710,686)	14,893,808
강원상호저축은행	2017년 6월	㈜청광외 2인	14,796,686	1,216,894	13,579,792
스마트저축은행(*2)	2018년 12월	스마트파트너스㈜	80,000,000	67,394,774	24,351,030

(*1) [출처: 전자공시시스템 http://dart.fss.or.kr/]&cr (*2) 2018년말 거래완료 예정&cr


1. 발행회사		회사명	주식회사 태일
국적	대한민국	대표자	박도현
자본금(원)	6,700,390,000	회사와 관계	-
발행주식&cr총수(주)	670,039	주요사업	도소매(유류업)
- 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한&cr 신주취득 여부		해당사항없음
2. 양수내역	양수주식수(주)	147,013
양수금액(원)(A)	12,948,905,040
총자산(원)(B)	111,447,884,210
총자산대비(%)(A/B)	11.62
자기자본(원)(C)	75,777,669,358
자기자본대비(%)(A/C)	17.09
3. 양수후 소유주식수 및 지분비율		소유주식수(주)	147,013
지분비율(%)	21.94
4. 양수목적		신규사업 진출을 통한 사업다각화
5. 양수예정일자		2019년 08월 05일
6. 거래상대방	회사명(성명)	박도현외 2인&cr* 세부내역은 하단의 14. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 및&cr[거래상대방에 관한 사항] 참조
자본금(원)	-
주요사업	-
본점소재지(주소)	서울특별시 서초구 반포대로
회사와의 관계	-
7. 거래대금지급		1. 지급형태 : 현금지급&cr2. 지급시기 &cr- 계 약 금 : 일십이억구천사백팔십구만오백사원 (2019년7월9일) &cr- 잔 금 : 일백일십육억오천사백일만사천오백삼십육원 (2019년8월5일)&cr3. 자금조달 방법 : 자기자금
8. 외부평가에 관한 사항	외부평가 여부	예
- 근거 및 사유	1. 근거 : 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제161조 및 동법&cr 시행령 제171조의 규정에 따라 금융위원회에 제출하는&cr 주요사항보고서 작성 및 첨부자료 활용.&cr2. 사유 : 평가대상회사 지분 양수가액의 적정성 여부 판단
외부평가기관의 명칭	대주회계법인
외부평가 기간	2019년 07월 01일 ~ 2019년 07월 09일
외부평가 의견	적정 (※외부평가기관의 평가보고서 참고)
9. 이사회결의일(결정일)		2019년 07월 09일
- 사외이사참석여부	참석(명)	2
불참(명)	-
- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부		참석
10. 우회상장 해당 여부		해당사항없음
- 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획		아니오
11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부		해당사항없음
12. 공정거래위원회 신고대상 여부		미해당
13. 풋옵션 등 계약 체결여부		아니오
- 계약내용		-

14. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

거래상대방	주소	대상주식수	금액	회사와의 관계
박도현	서울특별시 서초구 반포대로	63,054	5,553,796,320	-
박주현	서울특별시 서초구 반포대로	62,845	5,535,387,600	-
박정현	서울특별시 서초구 반포대로	21,114	1,859,721,120	-
합계		147,013	12,948,905,040	-

② 외부평가기관의 개황 및 자산양수도가액 및 산출근거&cr&cr Ⅰ. 평가기관 및 평가기간


평가계약일자 :	2019년 7월 1일
평 가 기 간 :	2019년 7월 1일~2019년 7월 9일
제 출 일 자 :	2019년 7월 9일
평 가 회 사 명:	대주회계법인
대 표 이 사 :	권 장 시
본 점 소 재 지:	서울특별시 강남구 남부순환로 2913(대치동, 동하빌딩3층)
평 가 책 임 자:	(직책) 이 사 (성명) 김 광 현 (인) (전화번호) 02-568-7683

구 분		양도자	양수회사(주1)
법인명(성명)		박도현, 박주현, 박정현	주식회사 씨티젠
대표이사		-	손순종
주소	본사	-	경기도 수원시 영통구 신원로 170
연락처	-	031-205-5300
설립연월일		-	1993년 12월 2일
납입자본금(주1)		-	29,472백만원
자산총액 (주1)		-	111,448백만원
결산기		-	12월
코스닥시장상장일		-	1999년 12월 13일
발행주식의 종류 및 수		-	보통주 29,471,648주

(주1) 2018년 12월 31일을 기준일로 하는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.&cr&cr Ⅲ. 평가 결과의 요약

구분	평가금액
Min	Max	비고
---	---	---	---
식별가능한 매수순자산공정가치(A)	7,914,075	7,914,075
영업권가치(B)	424,451	7,956,482	(주1)
주식가치(A+B)	8,338,526	15,870,557

(주1) 양도자(박도현 외 2인)의 총매각대상주식 490,039주 중 147,013주를 (주)씨티젠에서 인수하므로 총매각대상주식의 영업권가치 중 30%를 (주)씨티젠이 취득하였습니다.&cr&cr 아. 녹 색경영&cr : 해당사항 없음.&cr&cr 자. 보호예수 현황

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황

보호예수 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

-------

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

: 해당사항 없음&cr

2. 전문가와의 이해관계

: 해당사항 없음

AI Terminal

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