Quarterly Report • May 16, 2022
Quarterly Report
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분기보고서 4.8 에이치엘비테라퓨틱스 160111-0099451
분 기 보 고 서
(제 23 기)
2022년 01월 01일2022년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2022년 05월 16일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 안 기 홍 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 분당구 정자일로 248, 파크뷰오피스타워 22층 |
| (전 화)031-786-7800 | |
| (홈페이지) http://hlbtherapeutics.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 최 준 원 |
| (전 화) 031-786-7800 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인_2022 1q.jpg 대표이사 등의 확인_2022 1q
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----3--333--33
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요&cr종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
&cr2. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 '에이치엘비테라퓨틱스 주식회사'이고, 영문명은 'HLB Therapeutics Co.,Ltd.'입니다. 약식으로 표기할 경우에는'HLB테라퓨틱스'라고 표기합니다. &cr&cr3. 설립일자 및 존속기간 &cr당사는 2000년 06월 07일 독자기술로 개발한 임베디드 그래픽 유저 인터페이스 소프트웨어 솔루션(Embedded Graphic User Interface Software Solution)과 관련 원천기술 판매 목적으로 설립되었고, 합병 등을 통해 백신사업 및 전자사업을 영위하고 있으며, 미래성장동력 사업으로 바이오 사업을 추진하고 있습니다.&cr&cr4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
| 주 소 | 경기도 성남시 분당구 정자일로 248 파크뷰타워 22층 |
| 전화번호 | 031)786-7800 |
| 홈페이지 | http://hlbtherapeutics.com |
&cr5. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
&cr6. 대한민국에 대리인이 있는 경우&cr- 해당사항 없습니다&cr&cr7. 주요 사업의 내용&cr당사는 신약개발사업 및 의약품 도소매사업 외 전자사업과 바이오사업을 주사업으로 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다.&cr&cr8. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 신용평가 기관명 | 신용등급 | 비 고 |
| 2022년 04월 13일 | 한국기업데이터 | B+ | 기업신용평가 |
&cr9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2010년 03월 26일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.03.18.에 제출된 2021년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다.&cr
3. 자본금 변동사항
당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.03.18.에 제출된 2021년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다.&cr
4. 주식의 총수 등
&cr당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.03.18.에 제출된 2021년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다.&cr
5. 정관에 관한 사항
&cr당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.03.18.에 제출된 2021년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다.&cr
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 독자기술로 개발한 임베디드 그래픽 유저 인터페이스 소프트웨어 솔루션(Embedded Graphic User Interface Software Solution) 연구, 개발, 판매에 관한 사항을 주사업으로 설립하였으나, 보고서 제출일 현재는 신약개발사업과 더불어 사업영역 확장을 통한 경쟁력 강화와 매출증대에 따른 외형성장을 도모하여 경영효율성을 제고시키기 위해 2018년 9월 흡수 합병한 의약품 도소매업체인 와이에스팜을 통해 백신사업과 2013년 7월 흡수 합병한 코아인더스를 통해 모터, 펌프 등의 전자사업, 미래성장동력 사업의 일환으로 바이오사업을 주사업으로 영위하고 있습니다.
2014년 3월 RegeneRX Biopharmaceuticals. Inc.와의 신약공동개발계약 체결을 통해 바이오 사업 진출을 위한 초석을 마련하였고, 2014년 6월 바이오 사업의 경영효율성 및 전문성 제고를 위해 종속회사 (주)지트리파마슈티컬을 설립하였습니다.&cr 또한, 당사는 미국 시장 진출을 위해 미국에 종속회사를 설립하여 글로벌 임상을 진행하고 있습니다. 2015년 1월에는 미국시장 진출을 위해 합작법인 ReGenTree, LLC를 설립하였고, 2015년 12월에는 신규 Pipeline 도입을 위해 미국 내 종속회사 Oblato, Inc.를 설립하였습니다. 이와 같이, 당사는 First in class를 추구하는 추가 Pipeline의 도입 계획을 가지고 세계적인 바이오 기업으로 거듭나기 위한 초석을 마련하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
[백신 사업부문]&cr(1) 주요 상품 등의 현황
| 구분 | 주요 상품 | 제품설명 |
| 백신 | 스카이조스터주[0.5ml/1V] | 6개월 이상의 소아, 청소년, 성인에서 이 백신에 함유된 인플루엔자 A형 바이러스들 및 인플루엔자 B형 바이러스에 의해 유발되는 인플루엔자 질환의 예방 |
| 프리베나-성인[0.5ml/1PF] | ||
| 가다실9 프리필드시린지[0.5ml/1PFS] | ||
| 유박스비주(보존제미함유)[1ml/20V] |
&cr(2) 주요 상품 등의 가격변동추이
백신사업의 특성상 주요 상품의 가격은 입찰방식으로 결정되고 있는 바, 가격의 변동은 입찰가격에 따라 이루어집니다.&cr와이에스팜의 주요 제품의 가격변동 추이는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 주요 상품 | 제23기 1분기 (2022년도) |
제22기 (2021년도) |
제21기 (2020년도) |
| 프리베나-성인[0.5ml/1PF] | 52,004 | 52,004 | 52,395 |
| 가다실9 프리필드시린지[0.5ml/1PFS] | 122,245 | 106,300 | 106,300 |
| 가다실프리필드시린지[0.5ml/1PFS] | 92,867 | 92,867 | 74,800 |
| 유박스비주(보존제미함유)[1ml/20V] | 87,040 | 80,675 | 85,422 |
| 스카이조스터주[0.5ml/1V] | 61,358 | 62,470 | 62,182 |
&cr(3) 주요 제품 등의 관련 소비자 불만사항 등
와이에스팜은 최근 3년을 포함한 설립 이후 전 사업연도 간 와이에스팜의 상품과 관련하여 소비자의 소송 등의 발생은 없었습니다.
&cr [전자 사업부문]
전자 사업 부문은 모터, 펌프, 변압기 등을 제조하여 거래처에 납품하여 매출을 발생되어지고 있습니다. 주요 매출처로 HOME APPLIANCE(가전제품) 및 전기 전자 완제품을 생산하는 업체들로 모터부문은 린나이코리아, 대우가스보일러, 주방기기제조업체 등 가전제품전문 메이커와 반제품 제조업체이며, 펌프 부문은 파나소닉, 린나이코리아, 대우가스보일러, 대성쎌틱에너시스 등 국내외 가스보일러 및 온수기 메이커, 도소매시장 등이 있으며, 변압기는 삼성전자, 린나이코리아, 알비코리아등에 납품하고 있습니다. 서비스에 대한 부분은 각 부문 제조사에 부품형태로 납품됨에 따라 소비자에게 직접 서비스 제공 의무는 없으나, 부품상의 하자 등으로 인한 필드불량 발생시 각 부문 제조사에 대한 품질보증 및 서비스에 대한 책임이 있습니다.&cr
3. 원재료 및 생산설비
[백신 사업부문]
(1) 주요 매입 현황
| (단위: 천원) |
| 주요 상품 | 제23기 1분기 (2022년도) |
제22기 (2021년도) |
제21기 (2020년도) |
| 프리베나-성인[0.5ml/1PF] | 228,818 | 8,167,163 | 3,438,332 |
| 가다실9 프리필드시린지[0.5ml/1PFS] | 67,235 | 3,000,576 | 590,304 |
| 가다실프리필드시린지[0.5ml/1PFS] | 51,077 | 2,190,540 | - |
| 유박스비주(보존제미함유)[1ml/20V] | 95,744 | 1,292,544 | 565,809 |
| 스카이조스터주[0.5ml/1V] | 1,266,202 | 563,045 | 546,716 |
&cr(2) 생산설비에 관한 사항
- 해당 사항이 없습니다.
&cr [전자 사업부문]
(1) 주요 원재료에 관한 사항&cr제조 중인 모터, 펌프, 변압기 등의 원재료를 KBI(갑을)메탈 및 씨엔아이전선, 김천베아링, 대동콘덴서, 엠제이텍 등으로 부터 매입하고 있으며, KBI(갑을)메탈과 씨엔아이전선 등의 전기동선 및 강판(하우징) 프레스 업체가 총 원재료 매입액에서 50% 이상을 차지하고 있습니다.&cr&cr(변압기 부문)&cr변압기를 구성하는 원재료는 전기동선, 규소강판, 보빈, 브라켓트, 휴즈, 절연테이프, 바니쉬 등이며, 주요 원재료인 전기동선, 규소강판 등은 약 95%를 국내에서 조달하고 있으며 수입 품목은 휴즈, 특수 테이프 등 약 5%에 국한되어 있습니다. 주요 원재료의 가격 변동추이는 원동과 사출 원재료인 석유 제품 수입에 의존되고 있는 바, 이는 LME 및 원유 가격과 연관되는 업체 전반의 공통사항이므로 이로 인해 지난 2004년초 중국 수요급증으로 인한 수급 문제가 일부 발생하였으나 당사의 수급에 문제가 발생 된 적은 없습니다. 최근 장기화 된 코로나 국면이 코로나 백신으로 인한 전환 국면을 맞아 보복소비와 맞물린 경기 회복 강세가 두드러짐에 따라 포스코, 유니온스틸 등 전량 국내에서 생산되고 있는 규소강판의 원재료 급상승에 따른 부담이 가중되고 있어, 중국, 일본, 동남아 등 제3국 수입도 고려하고는 있으나 원재료 상승 압력의 세계적인 추세에 생산 원가의 상승은 불가피한 상황입니다. 다만, 기타자재는 종류가 다양하고 금액이 미세하며, 단위가 KG, ROLL, METER, SHEET 등으로 구분하기가 어려울 뿐만 아니라, 가격 변동이 상대적으로 미미합니다. 국제경기에 민감한 소요량이 가장 많은 원소재인 동선(LME)의 급상이 가장 큰 원재료 상승의 불안으로 이어지고 있는 추세입니다.&cr&cr(모터, 펌프 부문)&crMotor & Pump를 구성하는 원재료는 동선, 규소강판, Case, 브라켓트, 콘덴서, 휴즈, 바니쉬 등이며, 주요 원재료인 동선, 규소강판 등 약 85%를 국내에서 조달받고 있으며 수입 품목은 카본베어링, 소결마그넷 등 약 15%에 국한되어 있습니다. 주요 원재료의 가격 변동추이는 원동과 석유 제품이 수입에 의존되고 있는 바, 이는 LME 및 원유 가격과 연관되는 업체 전반의 공통사항이므로 이로 인해 수급에 문제가 된 적은 없습니다. 국제경기에 민감한 소요량이 가장 많은 원소재인 동선(LME)의 잦은 변동으로 인한 원가 변동성이 일부 있으나 린나이코리아 등 주요 납품처와 원소재 가격단가연동제를 협의, 도입하고 있어 주요 원자재의 급격한 변동에 유동적으로 대응할 수 있도록 준비하고 있습니다.&cr&cr(2) 생산 설비에 관한 사항&cr전자 사업부의 경우 국내에 1개 생산 공장(경북 칠곡군)을 통하여 전자 사업부 주요 제품군인 모터 및 펌프를 개발, 생산, 공급하고 있습니다. 다만, 변압기의 경우 중국 내 인건비 상승 및 각종 규제로 인해 2004년 설립된 중국 공장을 지난 2019년말 철수를 완료하고, 국내 협력업체를 통한 전량 외주가공으로 제조하고 있습니다. 전자 사업부문의 1년 단위 생산능력은 모터의 경우 894,240개, 펌프의 경우 397,440개이며, 산출 근거는 아래와 같습니다.
&cr(모터)
| C/T | 20초/개당 |
| LINE 수 | 1개 LINE(내수용), 2개 LINE(수출용) |
| 총생산능력 | 72,000초(20시간/일)/20초=3,600EA(100%효율시) - 스테이트라인기준 |
| 시간조정시 | 효율 90%로 인정시 일일 3,240개, 월 74,520개/23일, 년 894,240개 |
내수용은 BLDC모터 생산라인이며, 수출용은 A/C MOTOR 라인입니다.&cr&cr(펌프)
| C/T | 18초/개당 |
| LINE 수 | 1개LINE(내수용), 3개LINE(수출용) |
| 총생산능력 | 28,800초(8시간/일)/18초=1,600EA(100%효율시) - 내수용&cr 수출용 LINE 월간 50,000대 생산 수준(3개LINE) |
| 시간조정시 | 효율 90%로 인정시 일일 1,440개, 월 33,120개/23일, 년 397,440개- 내수용&cr - 수출용 LINE 시간 조정시 추가 생산 가능 |
4. 매출 및 수주상황
&cr(1) 사업부문별 매출에 관한사항&cr 보고기간말 사업부문별 매출실적은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 사업부 | 사업부문 | 매출유형 | 1분기말 | 전기말 | 전전기말 | |||
| 매출액 | 매출비율 | 매출액 | 매출비율 | 매출액 | 매출비율 | |||
| 제조사업부문 | 모 터 | 수출 | - | 0.00% | 31,299 | 0.07% | 41,565 | 0.10% |
| 내수 | 797,102 | 7.40% | 3,064,866 | 7.01% | 2,542,106 | 5.91% | ||
| 펌 프 | 수출 | 334,236 | 3.10% | 1,545,321 | 3.53% | 1,602,224 | 3.72% | |
| 내수 | 1,239,033 | 11.50% | 5,177,687 | 11.84% | 5,361,960 | 12.46% | ||
| 트랜스 | 수출 | - | 0.00% | - | 0.00% | - | 0.00% | |
| 내수 | 131,554 | 1.22% | 832,302 | 1.90% | 739,933 | 1.72% | ||
| 자재판매 | 수출 | - | 0.00% | - | 0.00% | 14,184 | 0.03% | |
| 내수 | 234,252 | 2.17% | 820,695 | 1.88% | 745,861 | 1.73% | ||
| 백신유통사업부문 | 백신판매 | 내수 | 3,087,874 | 28.65% | 19,470,546 | 44.52% | 31,772,568 | 73.81% |
| 수수료매출 | 내수 | - | 0.00% | 12,606,706 | 28.83% | - | 0.00% | |
| 바이오사업부문 | 용역매출 | 수출 | - | 0.00% | 36,969 | 0.08% | 109,381 | 0.25% |
| 기타매출 | 내수 | 4,954,795 | 45.97% | 143,465 | 0.33% | 118,800 | 0.28% | |
| 합 계 | 수출 | 334,236 | 3.10% | 1,613,589 | 3.69% | 1,767,353 | 4.11% | |
| 내수 | 10,444,610 | 96.90% | 42,116,287 | 96.31% | 41,281,228 | 95.89% | ||
| 합계 | 10,778,845 | 100.00% | 43,729,876 | 100.00% | 43,048,581 | 100.00% |
(2) 수주상황&cr [백신 사업부문]
- 보고기간말 현재 수주현황 없습니다.&cr&cr[전자 사업부문]&cr- 당사의 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황은 고객사의 기밀정보이므로 별도 기재하지 않습니다.&cr
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험
&cr(1) 외환위험&cr연결회사는 용역 수출, 재화 수출 및 로열티 수익과 관련하여 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr당기 현재 통화가 미국달러화에 대해 10원 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당기 법인세비용차감전순이익은 미국 달러화로 표시된 매출채권의 외화환산 손익의 결과로 인하여 5,196천원(전기: 5,196천원)만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다. 보고기간말 현재 미국달러화표시 매출채권의 증가로 인하여 전기말에 비하여 외환위험이 증가하였습니다.&cr&cr외환위험에 노출된 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기(1분기) | 전 기 |
| 현금및현금성자산 | ||
| USD | 3,683,823 | 1,183,833 |
| CNY | - | - |
| JPY | 45,711 | 65,507 |
| 소계 | 3,729,534 | 1,249,339 |
| 매출채권 | ||
| USD | 625,909 | 612,831 |
| CNY | - | - |
| JPY | 162,057 | 83,990 |
| 소계 | 787,966 | 696,821 |
&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기(1분기) | 전 기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 430,973 | (430,973) | 179,666 | (179,666) |
| CNY | - | - | - | - |
| JPY | 20,777 | (20,777) | 14,950 | (14,950) |
| 합계 | 451,750 | (451,750) | 194,616 | (194,616) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr
(2) 이자율위험&cr연결회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 변동금리 차입금등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.&cr&cr연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr당기와 전기에 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 50bp 변동할 경우 발생하는 이자비용이 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
| 당기 | 전기 | 당분기 | 전기 | |
| 상승시 | - | - | - | - |
| 하락시 | - | - | - | - |
&cr(3) 가격위험&cr연결회사는 매도가능금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 가격위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 없습니다.&cr&cr(4) 신용위험
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 용역 제공을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기(1분기) | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 21,426,200 | 99,873,197 |
| 대여금및수취채권 | 73,939,026 | 10,638,374 |
| 합 계 | 95,365,226 | 110,511,571 |
&cr(5) 유동성 위험&cr연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나,채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야할 상황에 대비하기 위하여 유동성에 대한 예측을 항상 모니터링하여 차입금 한도와 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.&cr
(6) 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
&cr보고기간말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기(1분기) | 전기말 |
| 부채 (A) | 61,863,135 | 59,671,893 |
| 자본 (B) | 130,735,261 | 130,039,317 |
| 부채비율 (A/B) | 47.3% | 45.9% |
&cr(7) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황&cr- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
&cr가. 경영상의 주요계약 등&cr- 보고서 제출일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다.
&cr나. 연구개발활동&cr [백신 사업부문] &cr와이에스팜은 의약품 중 독감백신의 판매를 주요 사업으로 하는 의약품 도매 업체로 별도의 연구개발활동을 진행하고 있지 않습니다.&cr
[전자 사업부문]
(1) 연구개발 담당조직
| 조직형태 | 부설기술연구소 |
| 명칭 | 코아인더스 전자사업부 부설 기술연구소(칠곡 공장내 소재) |
| 조직도 및&cr인원구성 | R&D(2022. 03. 31일 현재): 5명&cr 이희진 소장 (전자 사업부)&cr 변압기 모터팀 펌프팀 개발품질&cr (1) (1) (2) (1) |
| 운영현황 | 1998년 4월경 대구 상인동에서 연구소를 운영하다가 1998년 8월경 신규 펌프 사업 운영과 더불어 경기도 시흥 연구소로 이전 후 2002년 1월경 다시 본 사내로 이전하게 되었으며 운영 형태는 변압기 부문, 펌프모터 부문으로 운영되고 있습니다. 전기전자부품의 경험을 토대로 우수한 인력 채용, 차별화된 기술로 계속적인 신제품 개발, 신시장 개척에 주력하고 있으며, 앞으로 펌프를 주력으로 하여 국내 제일의 펌프 전문업체로 거듭나기 위하여 여러 분야 펌프개발에 주력하고 있으며 BLDC모터, CANNED펌프, SHADING POLE 모터 등을 신규 개발 완료하여 납품 중에 있습니다. |
&cr(2) 연구개발 실적&cr- 2016년 연구 개발 실적
| 연도 | 연구과제 | 연구기관 | 연구결과 및 기대효과 | 연구결과가&cr상품화된경우 |
| 2016년 | - | 당사&cr개발실 | - 해수용(수족관용) PUMP 디자인 및 특허출원&cr- 외장형 펌프(8.5M) 전기안전용품인증 | 특허청&cr전기안전용품인증 |
- 2017년 연구 개발 실적
| 연도 | 연구과제 | 연구기관 | 연구결과 및 기대효과 | 연구결과가&cr상품화된경우 |
| 2017년 | - | 당사&cr개발실 | - 터보팬용(예혼합) BLDC MOTOR 개발 - Cascade Boiler용 Pump 개발&cr- 보일러(콘덴싱용) 온수순환펌프, 송풍기 개발 - 음식물처리기 개발(Working mock-up) |
린나이코리아㈜ 롯데알미늄㈜ 자체브랜드 |
- 2018년 연구 개발 실적
| 연도 | 연구과제 | 연구기관 | 연구결과 및 기대효과 | 연구결과가&cr상품화된경우 |
| 2018년 | - | 당사&cr개발실 | - 외장형 펌프 특허출헌1건, 디자인출원1건 - 외장형1m 개발, 전기안전용품인증&cr- 보일러(일반형) 온수순환펌프 개발 |
특허청&cr전기안전용품인증 롯데알미늄㈜ |
&cr(3) 연구개발비용&cr- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
7. 기타 참고사항
1. 산업분석
[백신 사업부문]
와이에스팜은 의약품 중 독감백신의 판매를 주요 사업으로 하는 의약품 도매 업체입니다.
(1) 산업의 특성
백신사업은 질병에 대한 면역성을 길러주거나 예방을 해주는 Biological 물질을 통틀어서 의미하며, 최근에는 질병의 치료까지 역할이 확대되고 있습니다. 백신의 주요 원리는 질병의 원인이 되는 물질을 미리 병에 걸리지 않을 정도로 주입하여 미리 면역에 대한 기억이 생기게 하는 방법으로, 2차로 질병에 노출되었을 때 그 기억을 통해 더 높은 면역반응을 유도하여 질병 발생이 차단되는 원리를 응용한 것입니다. 백신은 항원(Antigens), 항원보강제(Adjuvannts), 제조 체계(Production systems), 전달 체계(Delivery systems)로 나누어져 있으며 항원 부분의 R&D가 가장 활발하며 최근 항원보강제의 중요성이 대두되고 있습니다. 당사는 국내의 약품회사 및 병원, 보건소 등과의 지속적인 거래관계를 유지하고 독감, 대상포진, 자궁경부암 등의 백신 판매를 주요사업으로 하고 있습니다.
&cr(2) 산업의 성장성
전세계 백신시장은 연평균 15%이상의 성장률을 기록하면서 2024년에 약 600억 달러 규모로 성장할 전망입니다. 전체 의약품 시장의 성장률이 연평균 5% 수준인 점을 감안하면 의미있게 높은 성장률로 보이고 있으며, 국내 백신시장 규모는 2012년 4,087억 원에서 2016년 5,563억 원으로 전세계 백신 시장 성장율에 비해 상대적으로 낮은 연평균 8%씩 증가하고 있습니다. 또한, 백신 시장의 높은 성장 기대의 다른 요인으로는 백신으로 예방, 치료할 수 있는 질병이 확대되어 자궁 경부암 백신과 같은 신규 백신 시장이 생성, 성장하고 있고, 폐렴구균 접합 백신, 로타 바이러스 백신과 같은 고가의 프리미엄 백신의 성장률이 매우 높기 때문입니다.
(3) 경기변동의 특성 및 계절성
백신 사업은 국가가 주도하는 공중 보건 사업이기 때문에 경기에 영향을 받지 않으나, 독감과 같이 계절적으로 발생하는 질병의 경우 계절에 따른 수요가 발생할 수 있습니다.
(4) 시장여건 및 경쟁상황
현재 세계 백신시장은 2016년 기준 시장점유율은 상위 4개사(GSK, 머크, 화이자, 사노피)의 합산 기준 89%로 과점형태를 형성하고 있으며, 이러한 상황은 2022년까지 지속될 것으로 전망됩니다. 국내 백신시장은 2016년 약 5,563억 원 규모로 전 세계 백신시장의 약 1% 수준을 점유하고 있으며, 2012년부터 연평균 8%의 성장을 성장을 유지하고 있습니다. 국내 백신 생산 기업은 녹십자, SK바이오사이언스, 한국백신, CJ제일제당, LG생활과학, 보령제약, 동아제약 등 7개 기업이 있으며, 최근 일양약품, 아이진, 바이오리더스, 차백신연구소 등이 신규 분야로 백신사업에 참여하고 있습니다. 국내 백신 시장은 자체 생산 규모가 40% 수준으로 수입 백신이 더 많으며, 2012년 기준 국내 자체 생산 중인 백신은 주요 백신 27종 중 10종 입니다. 이에 따라 정부는 백신의 안정적인 공급과 가격 안정화를 목표로 주요 27개 백신에 대해 국산 자급화 정책을 확대하기로 결정하고 2024년까지 80%의 백신을 자급화한다는 목표를 제시하였습니다. 이를 통해 백신 주권을 확보하고 백신 산업을 글로벌화하여 5대 백신 강국으로 도약한다는 청사진도 함께 제시하였으며, 백신 산업 육성을 위한 정부 차원에서의 적극적 지원 의지를 표명하였습니다. 이에 따라 국내 백신 제조사들은 정부의 지원을 배경으로 백신 개발에 적극 참여하고 있으며, 이러한 제품의 확대에 따라 백신 기업들은 기존 제약사 대비 높은 성장을 보여줄 것으로 예상됩니다.
[전자 사업부문]
(1) 산업의 특성
(변압기 부문)&cr코아인더스에서 생산하는 변압기는 저전압용 변압기(LOWER VOLTAGE TRANSFORMER(L.V.T))입니다. 변압기는 전압 변경을 요하는 모든 전원기기에 사용되며, 가정용 전자제품, 가정용 전기제품, 통신제품 및 산업용 전기제품의 전원부에 사용되는 전자부품입니다. 변압기는 전자기기의 발전과 역사를 같이 하며 특히 음향, 영상기기를 중심으로 한 약전 변압기는 국내의 경우 1960년대 초, 금성사(현LG전자)가 RADIO를 생산하면서 사용되기 시작하였습니다. 초기에는 전량 일본으로 부터 수입에 의존하던 중 1970년대 초 전자 공업 단지의 설립으로 일본 유명 가전 업체의 국내 진출로 변압기의 수요가 급증하게 되어 일본 변압기 제조업체와 기술 제휴 내지 자본합작 방식으로 국내에서 생산되기 시작하였습니다. 국내 가전업체들이 국내에 생성되면서 변압기의 수요는 계속 증가하여 1980년대 후반까지 호황기가 지속되었습니다. 1990년대 들어서면서 가전 업체의 해외 진출과 COMPUTER, NOTE BOOK, 휴대전화, 의료기, 산업기기 등의 신수요 창출로 동업계 역시 국내 잔류와 해외 진출(중국 및 동남아, 인도)의 격동기를 거치고 있습니다. 노트북 및 LCD, PDP TV 등 내부 변압기 타입에서 SMPS 방식으로 변경되어 가고 있습니다. 기존 언급한 것처럼 고장 시 수리가 용이하고 제품의 슬림화 등으로 인하여 SMPS의 수요가 계속 증가하고 있는 형편입니다. 향후 변압기 사업의 계속성을 위하여서는 SMPS의 사업 전환이 필요한 시기입니다.&cr&cr(모터 부문)&cr모터는 전기적인 에너지를 운동 에너지(회전력)로 바꾸어 주는 역할을 하는 중요한 부품으로 임펠러를 부착하면 물을 공급할 수 있는 펌프가 되고 FAN을 부착하면 공기를 공급할 수 있는 FAN모터가 됩니다. 공급 전원에 따라 AC모터와 DC모터로 구분되며 AC모터는 전기 선로가 공급되는 가정이나 공장 및 업소에서 사용하는 가전제품 및 설비에 사용이 되며, DC모터는 전기 선로로 전원을 공급할 수 없는 자동차나 장난감 등에 사용되고 있습니다. 본사에서 AC모터 사업은 국내 및 전세계적으로 엄청난 수요와 기반을 가지고 있는 종합 개념의 펌프, 종합 개념의 FAN 시장에 있어 시장 진출의 기반을 다지고 품질, 납기, COST 관리 및 대응력을 높이기 위한 하부 인프라 구축으로 AC모터 사업을 하고 있습니다. 그리고 2003년 개발되어 보일러 연소용 FAN모터로 공급 중인 BLDC모터는 반도체 소자를 이용한 스위칭 방식의 전환으로 수명이 길다는 특징과 고에너지 밀도를 갖는 마그네트를 이용한 고효율화 및 소형화의 유리한 장점을 갖고 있으며, 최근 SET 업체들이 부품 공용화 및 정밀 제어를 목적으로 가전용 AC모터의 대체화가 이루어지고 있어 가전 업체의 적극적인 영업 활동이 필요합니다. 특히 제어가 가능한 BLDC모터의 급성장으로 기존 AC모터 시장에서 제어형 BLDC모터로 급격히 변화하고 있으며 로봇시장 등 신규 BLDC모터 수요도 증가되는 추세입니다. BLDC모터는 고효율 및 에너지절감, 제어 가능한 형태로고가임에도 수요 증가하고 있으나 국내에서 적극 개발이 필요한 형편이며 일반 A/C모터와 달리 전자기적인 기술력이 필요로 하여 향후 집중 개발이 필요한 사업군입니다. 최근 기존 시장에서 많은 비중을 차지하고 있는 저가형 Shaded Pole MOTOR를개발 완료하여 기존 A/C 및 BLDC 외에 시장에도 개척 진행 중입니다. 특히, 지난해 노후 디젤 자동차의 매연 저감 장치인 DPF(Diesel Particulate Filter) 시스템에 탑재되는 BLDC모터를 개발하여 지엔엠템을 통해 최종 바이어인 크린어스에 납품 중에 있습니다. 의료기 장비인 석션용 다이아프램(진공)모터 등 다양한 형태와 종류의 모터 시장 개발에 적극 투자 예정입니다.&cr&cr(펌프 부문)&cr펌프 분야는 설계 방식 및 구조에 따라 석유 또는 화학 약품의 수송 등에 사용되는 Pripheral 펌프, 기체 수송에 사용되는 Jet 펌프, 대형 건물이나 아파트 등 집단 시에 사용되는 In-Line Booster 펌프, 반도체 제조 장비에 사용되는 Vacuum 펌프, 원자력 발전에 사용되는 Electromagnetic 펌프, 수류 순환용에 사용되는 Magnetic Drive Centrifugal 펌프, Mechanical seal 펌프, Canned 펌프, 하수용으로 사용되는 Vortex 펌프, Spray 시스템에 사용되는 Rotating Pilot 펌프 등 수많은 종의 펌프가 있습니다. 그중 본사에서 생산 중인 국내의 가정용 보일러에는 고착, 저양정, 순환 수누설 등으로 이미 선진국에서는 제조가 단종된 M/seal형 펌프가 현재까지도 주류로 이루어 사용되고 있습니다. 많은 업종의 ITEM 중에서 국내 및 해외의 큰 시장 규모에 비하여 국제적 경쟁력을 갖춘 펌프 전문회사가 전무하고, 개척할 수 있는 도전 분야와 고부가 가치 ITEM군이 많아 기회 진입의 장벽이 높으며 기술적 난이도가 매우 높아 전문화, 집중화가 필요한 사업분야 입니다. 최근 생산하는 M/C SEAL 방식과 MAGNET 방식 외에 최근 개발 완료한 CANNED 방식 등의 기술이 있으며 각 나라의 특성에 따라 제품의 수요군이 다른 형편입니다. 유럽 및 중국에 선호도가 높은 CANNED 방식은 저소음 형태이나 고가인 관계로 국내에서는 일부 외장형 형태로 적용되고 있으나 향후 가격 경쟁력을 갖춘다면 다양한 분야에 적용 가능합니다. 2013년 개발 완료한 Canned PUMP는 저소음 및 우수한 내구성을 바탕으로 국내 외장형 시장 및 유럽(러시아 포함) 중국 시장 진출 예정입니다. 추가로 펌프 역시 모터 구동 방식은 기존 A/C 방식에서 BLDC 방식으로 점진적으로 전환되어 가고 있는 상황입니다. 아직 BLDC 방식은 PCB 등의 교체 등으로 인한 고가인 관계로 시장이 작은 편이나 향후 고효율 및 에너지 절감 등의 환경 등으로 인하여 수요 증가가 기대되어 적극 개발 진행 중입니다.&cr&cr(2) 산업의 성장성
(변압기 부문)&cr진공관을 대체한 TRANSISTOR의 발명으로 급성장하게 된 가전 산업은 인간의 삶의 질을 높이는데 일익을 담당하였고, 보다 나은 화질, 보다 나은 음질, 즉 원음을 추구하는 인간의 욕구를 충족시키기 위해 지속적인 발전을 거듭하였습니다. 품목에 따라 다소 차이가 있으나, 보급률 100%에 도달하는 품목이 있는 등 선택적 제품이 아니라, 생활의 필수품화 된지 이미 오래인 관계로 신규 수요로 인한 것보다는 대체 수요에서 년 5% 정도의 성장을 지속하고 있습니다. CD, MD, DVD의 개발로 ANALOGUE에서 DIGITAL화 하면서 다기능의 고급화, SLIM화로 신규 수요가 급속히 창출되고 있습니다. 특히, 이동통신 관련기기 및 NOTE BOOK PC는 도입기를 지나 연평균 20%의 고속 성장이 예상되어 앞으로의 성장 가능성이 크다고 할 수 있습니다. 가전제품과 1 : 1 로 수요가 결정되는 변압기 역시 수요면에서 꾸준한 성장이 예상됩니다. 국내 전자레인지 업계가 세계 시장에서 큰 비중을 차지하고 있어 변압기 산업은 전자레인지의 시장 동향에 따라 업체들의 판매 실적이 다소 영향을 받는 분야이며 꾸준한 성장이 예상됩니다. 다만, 최근 하이얼 및 메이더 등 중국 기업의 급성장으로 국내 업체들 또한 베트남과 인도, 태국에서 생산 체제를 구축하고 있으며 이로 인하여 국내 생산은 어려운 환경을 맞이 하고 있습니다. 최근 한국의 FTA 등의 효과로 국내로 생산 시설을 국내로 복귀하거나 신설하는 등의 방향은 보이고 있으나 최종 조립 생산 기반 시설의 해외 이전으로 인하여 국내 생산은 아직 미비한 상태입니다. 특히, 에너지효율과 CO2 탄소배출 등 환경적 영향으로 현재의 철심 변압기에서 SMPS의 사업 전환 및 국내 SMP 생산처 발굴, 사업 파트너십 협력 관계 모색이 필요한 시기입니다.&cr(모터 부문)&cr모터는 사용 용도와 구조에 따라 다양하게 분류되며, 그 종류에 따라 실용화 되고 있는 출력 범위도 다소 다르지만, 정밀 제어용은 일반적으로 소형으로 분류되는 외경 35mm 이하의 DC모터와 출력 100W 미만의 AC모터가 사용되고 있습니다. 특히, 최근의 급속하게 진전되는 산업변화는 종래의 기계, 전자산업의 기술적 구분이 없어 지고, 기계.전자.정보.통신기술 등이 결합된 복합 산업의 시대로 구조적 변화를 겪고 있음에 따라 정밀 제어 모터는 그 핵심 구동원으로서의 중요성이 더해지고 있습니다. 정밀 제어 모터의 종류를 살펴보면 PMDC모터, BLDC모터, AC서보모터, 스테핑모터, 리니어모터, 초음파모터가 있습니다. 당사에서는 BLDC모터를 개발하여 보일러 연소용으로 공급하고 있으며, AC모터를 적용하던 가전회사에서도 에어컨, 세탁기, 공기청정기 등의 FAN 모터를 중심으로 제어가 용이한 BLDC모터를 사용하면서 꾸준한 성장이 예상됩니다. 한때 보일러용 BLDC FAN모터의 개발 생산을 통한 기술을 세계적으로 일반화 되어 있어 생산 원가가 저렴한 개발 도상국(중국, 태국 등)으로의 생산 기지의 이전이 가속화 되었으나, 최근 기술 집약적 고품질 제품의 요구와 중국의 경제 성장에 따른 생산 단가 인상으로 다시 대한민국으로 이전되는 추세이며, 당사 역시 중국 공장 모터 제조 서버 설비 라인을 철수하여 현재 국내 공장에서 전량 생산하고 있습니다. 산업의 특성에서 설명한 것처럼 기계적인 부분 + 전자기적인 부분의 기술을 강화하여 향후 주모터 사업의 방향을 BLDC 모터로 전환할 계획입니다. 그리고 산업의 특성에서 언급한 Shadeded Pole 모터와 의료용 다이아프램(진공) 모터, 노후 디젤 자동차 매연 저감 장치용 BLDC모터는 현재 다양한 방면에서 사용되고 있어 가전용 및 산업용 등 시장 개척을 통하여 시장 확대 접근 예정입니다.&cr&cr(펌프 부문)&cr세계 펌프 분야는 Set 분야가 아니어서 대중의 인식은 미약하나 실제 가정에서부터 산업 현장 또는 우주 분야에까지 폭넓게 자리 매김을 하고 있고 제품 및 용도에 따라서는 중요 부가 가치 기술이 깊숙이 내포된 High-Tech 산업 분야로 세계 유수의 펌프 메이커들은 그 성장의 길을 걷고 있습니다. 그러나 산업과 경제가 상당한 수준으로 성장이 된 국내에서도 펌프 산업은 다른 기초 산업 분야와 유사하게 그다지 발전을 하지 못하고 있습니다. 일부 한정 기술의 제품을 제외하고는 고신뢰성을 요구하는 많은 분야의 펌프가 Knock Down 방식의 수입 조립이나 ASS'Y 수입에 의존하고 있는 실정입니다. 전자구동 원심펌프는 기술의 원조인 일본 등지에서 high tech 제품으로 약 10년이 넘게 개발되어 사용되어 왔으나 국제적으로 기술의 저변확대가 철저히 보안 기피되면서 국내에서는 다수의 기업이 그간에 개발을 시도하였으나 기술적 난이도가 높아 번번이 실패를 거듭하였습니다. 결국 국내의 많은 업체와 기술자들은 국산화의 방향을 유럽형으로 benchmarking modeling 하였으나 유럽 제품의 Canned Type 역시 제품의 know-how가 많고 설계의 중요한 원천 기술에 부재로 인하여 설계 단계에서 실패를 하였거나, 제품화가 설사 되었던 경우에도 품질의 문제로 인하여 결국 생산이 중단되는 처지가 되고 말았습니다. 결국 연간 200만 대가 넘는 엄청난 시장 규모에도 불구하고 국내의 가정용 보일러에는 고착, 저양정, 순환수누설 등으로 이미 선진국에서는 제조가 단종된 M/seal형 펌프가 현재까지도 주류를 이루어 사용 되고 있습니다. 많은 업종의 ITEM 중에서 국내 및 해외의 큰 시장 규모에 비하여 국제적 경쟁력을 갖춘 펌프 전문 회사가 전무하고, 개척할 수 있는 도전 분야와 고부가 가치 ITEM군이 많아 기회 진입의 장벽이 높으며 기술적 난이도가 매우 높아 전문화, 집중화가 필요한 사업 분야 입니다. 최근 기존 M/C SEAL 방식, MAGNET 방식에서 벗어나 유럽 선호도가 높은 CANNED 방식 등의 다양한 시도가 이루어지고 있으며 향후 BLDC 펌프까지 사업군의 다양성을 높일 예정입니다. 생산 중인 M/C SEAL 방식과 MAGNET 방식의 중국 등의 해외시장 개척 및 최근 개발된 Canned 방식의 국내 도소매 시장 및 중국, 러시아 등의 해외 시장 개척 진행 중이므로 사업 확장이 가능할 것으로 판단 됩니다.&cr&cr(3) 경기 변동의 특성 및 계절성&cr(변압기 부문)&cr전자 제품은 필수품이라기 보다는 윤택한 삶을 위한 제품이므로 일반적인 경기변동과 깊은 관계를 갖고 있습니다. 대략, 3∼4년 호황에 1∼2년 침체의 CYCLE를 보이고 있으며, 계절적 영향은 3월∼11월까지가 성수기이고, 12월∼2월까지가 비수기로 구분됩니다. 전자 제품의 LIFE CYCLE과 같이 대략 1년 주기로 바뀌고 있으며 히트 상품의 경우 5∼6년 지속되는 경우도 있습니다. 다만, 예전과 달리 최근 가전 제품의 고도화 트랜드에 따라 제품의 수리가 어렵고 수리 비용 대비 효율에 떨어져 신규 가전으로 대체 구매하는 소비 성향으로 인해 변압기의 A/S부품 공급은 줄어드는 추세입니다.&cr&cr(모터, 펌프 부문)&cr모터, 펌프 제품은 기간재 산업이므로 다른 산업에 비해 경기 변동에 크게 영향을 받지는 않으나 계절적인 영향(동절기 수요량 증가) 및 건축 경기 등의 영향을 다소 받는 편입니다.&cr
(4) 시장 여건 및 경쟁 상황&cr(변압기 부문)&cr변압기는 외면적으로는 완전 경쟁체제로 되어 있으나, 안전 규격에 대한 신뢰성과 각 업체별 자사 제품의 특징 및 MODIFY가 용이합니다. A/S 등으로 내면적으로 진입 장벽이 상대적으로 높은 편입니다. 가전 제품의 경우 SONY, MATSUSHITA, AIWA, SHARP, SANYO 등 일본계 업체와 삼성전자, LG전자, 대우전자 등 국내 업체가 세계 시장의 약 50%를 점하고 있으며, 세계 가전제품의 약 85%를 중국, 말레이시아, 인도네시아, 태국 등 동남아 국가에서 생산하고 있는 바, 변압기 업체 또한 어떤 업체를 어디에서 공급하는 가에 따라 독과점 및 완전 경쟁 여부가 결정됩니다. 주경쟁 업체로서는 국내 3∼4개사, 일본계 5∼6개사, 대만, 홍콩계 5∼6개사 등이 있으며 신뢰성을 바탕으로 한 품질 기술력이 경쟁의 최우선 과제입니다. 최근 가격 경쟁 및 환율의 급격한 변동의 심화와 SMPS 방식의 전환으로 인하여 급속히 물량이 감소하는 추세입니다.&cr&cr(모터, 펌프 부문)&cr당사가 생산 중인 온수기 및 보일러용 PUMP는 주생산 업체가 국내 청석과 본사, 보일러 자체 계열 회사 등이 있으나 가격 경쟁력이 우수하여 일본, 미국, 유럽 지역에 수출 가격 경쟁력이 매우 높아 수익을 크게 높힐 수 있고, USER의 충성도가 높은 장점도 가지고 있어 당사에서는 적극적으로 수출 전략을 수립하여 집중 공략할 예정입니다. 기타 모터 및 펌프는 성신(SPG), 오성사, 모아텍 등 다양한 군의 모터를 생산하는 업체가 있으나 상호 간의 전문 영역이 구분되어 있습니다. 특히 CANNED PUMP는 글로벌 기업인 GRUNDFOS, WILO 등 생산 업체가 있으나 가격 등의 경쟁우위를 부여하여 향후 국내외 시장 개척 가능할 것으로 판단 됩니다. 모터, 펌프 부문은 현재 일본에 수출하고 있으며 중국 시장에 맞는 CANNED PUMP의 개발이 완료되어 국내 및 해외 시장 개척 중이며 일본의 선호도가 높은 BLDC펌프에도 적극 개발 준비 중입니다. 그리고 추가로 저사양인 SHADING POLE 모터 부분도 공략 대상으로 저사양 시장에도 진출하고 있습니다.&cr
[바이오 사업 부문]
(1) 산업의 특성
바이오산업은 물체의 기능이나 정보를 활용해 상업적으로 유용한 물질을 생산하는 고부가가치 산업으로서 고부가가치를 창출하는 만큼 High-risk (고위험), Long-term (장기간 소요) 특성을 갖고 있으며, 정부가 정책적으로 미래선도산업으로 분류하여 육성하고자 하는 산업이기도 합니다. 바이오산업에는 의약품을 개발하고 생산하는 의약 바이오, 식물체를 원료로 화학제품을 만드는 산업 바이오, 정보기술 (IT)과 융합해 유전체를 분석하고 다양한 질환 예측을 돕는 융합 바이오 등이 있습니다. 이 중 당사가 진출하고자 하는 사업부문은 의약 바이오산업 부문입니다.
(2) 산업의 성장성
바이오산업은 현재 세계적으로 꾸준히 성장하고 있는 유망 분야입니다. 생명공학정책연구센터에 따르면 규모가 가장 큰 북미 지역의 시장 규모는 2020년 2388억 달러 수준으로 집계됐습니다. 이 같은 시장규모는 오는 2027년 4398억 달러로 성장, 연평균 8.0%의 성장률을 보일 것으로 전망됩니다. 이 중 미국 시장의 규모가 2319억 달러로 북미 지역의97.1%를 차지하는데, 이는 2027년까지 연평균 8.1%씩 성장해 4301억 규모로 성장할 것으로 보입니다. 유럽 지역의 바이오산업 시장 규모는 2020년 1299억 달러로 조사됐으며, 2027년에는2327억 달러로 연평균 7.6%의 성장률을 보일 것으로 예상됩니다. 국내 시장의 경우 산업통상자원부에 따르면 2015년 9조9126억2100만원에서 연평균9.57% 성장률을 보이며 2019년 14조2879억5000만원으로 확대됐으며, 2019년에도 전년대비15.83%, 1조9531억1900만원 증가했습니다. 한국산업마케팅연구소는 향후 바이오산업이 2022년에 18조6176억원을 기록하며 2019년 대비 42.40%가 확대될 것으로 전망했습니다.&cr
(3) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
- RGN-259(안과 질환 치료제)
당사가 개발하고자 하는 안구건조증 치료제 시장 규모는 세계적으로 2016년 기준 약 22억 달러에 달하며, 2026년에는 56억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 당사가 개발하고자 하는 안구건조증 치료제는 처방의약품 (Rx)으로서, 안구건조 질환 관련 제품군 중 약 57%에 달하는 비중을 차지하고 있음에도 불구하고 현재 전세계적으로 판매되고 있는 주요 처방의약품 수는 매우 적으며 Allergan사의 Restasis?와 Santen사의 Diquas?, Hyalein?이 처방의약품 시장의 약 94%를 점유하고 있습니다. 또한, 이들 제품의 판매 지역은 제품별로 제한적인 경향을 보이는 특징을 가지고 있습니다. 미국에서는 2016년 7월에 Shire사의 Xiidra? (2019년 5월 Novartis사가 인수 발표. 총 딜 금액은 53억 달러) FDA로부터 안구건조증 신약 승인을 받았으며, 미국 내 안구건조증 처방약 시장은 그 규모가 더 커질 것으로 예상됩니다. 안구건조증이 다양한 원인에 의해 발병된다는 특징에도 불구하고, 일부 처방 의약품의 경우 일반의약품에서 사용되고 있는 성분을 약효 성분으로 사용하고 있으며, 현재 처방의약품 시장에서 주력으로 판매되고 있는 제품 또한 그 치료기작이 매우 제한적이기 때문에 새로운 치료제 개발에 대한 업계 및 소비자의 관심과 시장의 니즈가 높은 상태입니다. 또한 희귀질환치료제 개발 파이프라인인 신경영양성각막염(Neurotrophic Keratopathy)은 각막의 지각이 마비되어 생기는 퇴행성 안과 희귀질환으로 만 명 중 5명 이하의 유병율을 가지는 것으로 추정되고 있습니다. 질병 상태에 따라 무보존제의 인공 눈물이나 국소 스테로이드제제 또는 점안용 항생제 정도가 증상 완화를 위해 사용되고 있어 적절한 치료제 개발에 대한 필요성이 요구되는 상황입니다. 2018년 Dompe사의 Oxervate 제품이 미국에서 승인 받은 유일한 약물이며 치료제 비용이 매우 고가인 것으로 알려져 있습니다.&cr
- RGN-137(피부 상처 질환 치료제)
전세계 상처치료 시장은 2020년 200억달러를 기록하고 2026년까지 매년 6.7%의 성장률을 기록하여 305억 달러에 이를 것으로 전망되며, 북미 지역이 2026년까지 글로벌 상처 치료 시장을 지배할 것으로 예상됩니다(Frost&Sullivan). 더 신속하고 침습이 덜한 상처 치유에 대한 니즈가 첨단 상처 치료 솔루션 수요를 높이고 있습니다. 코로나19 발병 후 잠시 보류됐던 선택적 수술들이 재개되면서 수술 후 상처 관리 솔루션에 대한 수요 역시 더욱 높아질 것으로 기대됩니다. 또한, 상처를 조기 감지하고 예방할 수 있는 차세대 상처 치료 솔루션에 대한 정부 및 기업들의 지원 자금이 늘어날 것으로 전망되는 가운데 관련 기업들에게는 성장의 기회가 될 것으로 보입니다. 이렇듯 현재 상처치료 시장에서 높은 시장 점유율을 차지하고 있는 분야는 드레싱 제품이며 만성 염증으로 인한 만성 상처 질환 (예, 당뇨병성 족부 궤양(Diabetic foot ulcers), 정맥 울혈성 궤양 (Venous stasis ulcers), 압박성 궤양 (Pressure ulcers) 등에 대한 우수한 약효를 가진 치료제 개발은 아직 미진한 상태입니다. 뿐만 아니라 피부를 구성하는 단백질을 만드는 유전자 변이에 의해 생기는 수포성표피박리증 (Epidermolysis Bullosa)와 같은 희귀질환 또한 치료제가 없어 드레싱 제품과 같이 증상 완화를 위한 대증요법으로 치료를 하고 있는 상황입니다. 그러한 이유로 이들 질병을 앓고 있는 환자들의 삶의 질은 무척 좋지 않은 상황이므로 상처치료제 개발에 대한 기대 심리와 니즈가 높다고 할 수 있습니다.&cr
- OKN-007(교모세포종 치료제)
교모세포종 (Glioblastoma)은 뇌종양 중에서도 가장 악성인 희귀질환으로, 미국에서는 매해 약 17,000여명의 교모세포종 환자들이 새롭게 발생하는 것으로 보고되고 있습니다(Taylor&Francis Online). 매년 성인 10만명당 2~3명 꼴로 발견되며, 악성 뇌종양 중에서도 교모세포종은 성인에게서 가장 흔히 발병하는 암입니다. 교모세포종 치료는 일반적으로 수술로 최대한 종양을 제거하고 난 뒤, 방사선 치료와 항암화학요법을 병행하여 치료하지만 그 예후가 다른 종양에 비해 상당히 좋지 않고, 현재 교모세포종 치료제로써 허가 받은 의약품 또한 극히 제한적이기 때문에, 이를 극복하기 위한 새로운 치료제 개발이 필요한 상황입니다. 교모세포종 환자의 치료에 드는 직접적인 총 비용의 중간값은 91,000 달러였고, 방사선 요법과 영상 치료 비용이 각각 약 14,000 달러로 가장 비쌌습니다. 직접 비용의 대부분은 1년 이상의 비용으로, 치료를 시작하고 첫 4개월 동안 발생했는데, 이는 교모세포종으로부터 생존하기 어려운 이유 중 하나로 작용합니다. 전세계 제약시장을 이끄는 주요 선진7개국의 교모세포종 치료제 시장규모는 2014년에 7340억원에서 2024년에 3조6천억까지 증가할 것으로 예상되며, 50% 이상의 시장을 점유하고 있는 미국의 경우 2024년 2조 1천억까지 시장 규모가 늘어날 것으로 전망됩니다(GlobalData).
(4) 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
바이오 사업부문에 대한 자금 및 투자에 관한 사항 등은 신약 개발 진행 상황 또는 경영환경에 따라 가변적이고 영업비밀에 관한 사항이므로 구체적으로 밝힐 수는 없습니다. 그러나 바이오 산업을 신성장 동력 주력사업으로 추진하는 만큼 적극적인 투자를 계획하고 있습니다.&cr&cr(5) 진행 상황 및 경쟁상의 장단점
① RGN-259 (안과 질환 치료제)
미국 바이오 신약개발 기업 RegeneRx와의 글로벌 공동 개발 계약체결로 당사는 RGN-259에 대해 국내뿐 아니라 일본, 호주, 싱가포르 등 아시아 17개국에서의 임상 개발, 허가권 및 판매권 등에 대한 독점적 라이선스 권한과 우즈베키스탄, 인도 등 11개국에서 임상 개발, 허가권 및 판매권 등에 대한 공동 독점적(준독점적, Semi-exclusive) 라이선스 권한을 확보한 상태입니다. 당사는 인허가 완료까지 중장기적인 목표를 수립하고 개발을 진행 중에 있으며, 동 개발 파이프라인은 Thymosin beta 4 (Tβ4)를 약효성분으로 하는 신약으로 이 성분은 Anti-Inflammation (항염), Wound Healing (상처치료), Cell Migration 및 Proliferation (세포 이동 및 증식) 촉진, Cell Protection (세포보호), Apoptosis Reduction (세포자연사 감소), Stem Cell Differentiation (줄기세포 분화) 촉진, Collagen Maintenance (콜라겐 유지), Angiogenesis (혈관생성) 등 다양한 치료기작을 보이는 물질로 알려져 있습니다. 본 치료제가 임상시험 및 허가 완료 후 시판된다면 현재 판매중인 처방약의 수와 치료 매커니즘이 제한적인 안구건조증 치료제 시장에서 제품 차별화를 통해 충분히 시장 점유율을 늘려 나갈 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.
② RGN-137 (피부 상처 질환 치료제)
현재 RegeneRx와의 라이선스 계약체결로 인해 미국에서의 임상 개발 및 허가권, 판매권에 대한 독점적 라이선스 권한을 확보하였고, 그 권한 지역을 주요 유럽, 일본, 한국, 호주, 캐나다까지 확대 확보한 상태입니다. 당사는 희귀 유전성 질환인 수포성표피박리증 치료제 개발을 위한 임상을 진행 중에 있습니다. 또한 Tβ4 성분을 이용한 RGN-137은 미 FDA로부터 희귀의약품으로 지정 받기도 하였습니다. 수포성표피박리증은 5만 명의 신생아 중 1명이 걸리는 희귀 난치성 질환으로, 미국 내 환자수가 약 25,000~50,000명으로 추정되며(Stanford Medicine), 환자 대부분은 태어날 때부터 이 질환을 가지고 태어나기 때문에, 질환의 타입에 따라 생명에 치명적인 영향을 주어 10세 이전에 사망하기도 합니다. 현재까지 완치 방법이 없으며, 증상이나 합병증 완화를 위한 대증요법이 주 치료 방법입니다. 이 질환의 증상치료를 위해 고가의 치료비용이 요구되는 상황인데, 중증 환자의 경우 첫 12개월 생존에 필요한 연간 총 비용이 118,665유로(한화1억6천만원)라고 하며, EB World Congress에서의 보고에 따르면 열성 이영양성 수포성표피박리증 환자 60명의 치료를 위해 매년 370만 달러(한화40억원) 이상을 상처 드레싱과 붕대 비용으로 지출한다고 합니다(ActaDV, MDedge). 또한, 상처치료용품의 비용이 환자당 월 $5,000을 초과하고 있는 것으로 조사되었습니다(Reference: www.eb-awareness.org). 치료제가 아직 개발되지 않은 현 상황에서 수포성표피박리증 치료제 개발은 생명에 위협을 받고 있는 환자의 생명 연장 등 치료제로서의 1차적인 기능 뿐만 아니라, 환자 및 그들을 돌보는 가족들의 삶의 질 또한 개선시킬 수 있을 것으로 예상되며, 신약개발을 통해 궁극적으로 기업 가치와 회사 이미지 향상에도 크게 기여할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.
③ OKN-007 (교모세포종 치료제)
당사는 100% 자회사인 Oblato, Inc.(미국 뉴저지주 프린스턴 소재)를 2015년 12월 신규 설립하고 오클라호마 메디컬 리서치 파운데이션(Oklahoma Medical Research Foundation, 이하“OMRF”)의 교모세포종 치료제 개발 파이프라인인 OKN-007에 대한 글로벌 개발권을 독점적으로 확보하였습니다. OMRF가 오클라호마 대학의 스티븐슨 암센터에서 진행중이던 OKN-007의 임상1b상 시험을 인수받아, 재발성 교모세포종 환자를 대상으로 임상2상 시험을 진행 중입니다. OKN-007은 혈액뇌장벽(Blood Brain Barrier)를 통과하여 뇌에서의 암 발생의 원인으로 알려진 활성산소종(Reactive oxygen species)을 제거하고, 신경을 보호하여 교모세포종의 괴사 및 종양세포 증식을 감소시키는 효과가 있는 것으로 알려져 있습니다. 또한, OMRF가 수행한 교모세포종 동물모델 연구에서는 OKN-007이 종양 크기를 줄이고 수명을 연장시키는 결과를 보인 것으로 확인되었습니다. 현재 교모세포종 치료제로써 허가 받은 의약품 수가 제한적이고 치료 예후가 좋지 않기 때문에 임상 개발 완료 후 시장에 출시된다면, 희귀질환인 교모세포증 치료제 시장에서의 시장 점유 확대뿐 아니라 환자의 삶에도 긍정적 영향을 줄 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.
- ReGenTree, LLC
당사는 안구건조증과 신경영양성각막염(FDA로부터 희귀의약품지정) 등 안과질환 치료제의 미국 진출을 위해 2014년 글로벌 공동 개발 계약을 체결한바 있는 RegeneRx사와 합작회사인 ReGenTree, LLC를 2015년 1월에 설립하였습니다. RegeneRx사는 안과질환치료제 개발 파이프라인(RGN-259)에 대한 개발 결과물, 미국 개발 및 시장권을 현물로 출자하였으며, 당사는 합작회사의 초기 설립 자금을 투자하였습니다. 합작회사 내 최대주주는 당사이며, 미국 내 임상 개발을 포함한 합작회사의 운영권을 가지고 개발을 주도적으로 진행하고 있습니다. 2016년 4월에는 캐나다에서의 개발 및 시장권을 추가로 확보하여 북미 전역에 대한 권리를 확보한 상태입니다. ReGenTree는 현재 미국에서 안구건조증과 신경영양성각막염 치료제 신약 개발을 위한 임상3상 단계에 있습니다.
- Oblato, Inc.
당사는 100% 자회사인 Oblato, Inc .(미국 뉴저지 프린스턴 소재)를 2015년 12월 신규 설립하고 오클라호마 메디컬 리서치 파운데이션(Oklahoma Medical Research Foundation, 이하“OMRF”)의 교모세포종 치료제 개발 파이프라인인 OKN-007에 대한 글로벌 개발권을 독점적으로 확보하였습니다. Oblato는 OMRF가 오클라호마 대학의 스티븐슨 암센터에서 진행중이던 OKN-007의 임상1b상 시험을 인수받아, 현재 재발성 교모세포종 환자를 대상으로 임상2상 시험을 진행 중입니다. 또한 신규로 진단받은 교모세포종 환자를 대상으로OKN-007과 기존 표준치료제(temozolomide)와의 병용 투여를 통해 안전성 및 유효성을 확인하기 위한 연구자 임상이 오클라호마 대학의 스티븐슨 암센터에서 진행 중입니다. OKN-007 교모세포종 치료제는 2016년 8월에 FDA로부터 희귀의약품 지정을 받은 이후, 2020년 8월에 산재적 내재성 뇌교종(Diffuse Intrinsic Pontine Glioma, DIPG)을 포함한 악성 뇌교종을 대상으로 희귀의약품 지정을 받았으며, 본 치료제가 시장에 출시될 경우, 희귀질환치료제 대상으로 부여되는 다양한 혜택을 받을 수 있을 것으로 예상됩니다.
2. 지적재산권 소유 현황
| 번호 | 구분 | 내 용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 주무관청 |
| 1 | 상표 | 디지탈아리아(Digital Aria) | HLB테라퓨틱스(주) | 2008.05.26 | 2009.06.11 | CI | 특허청 |
| 2 | 특허권 | 배수펌프용 임펠러 어셈블리 | HLB테라퓨틱스(주) | 2005.08.25 | 2007.02.07 | 펌프 | 특허청 |
| 3 | 특허권 | 온수순환용 펌프 | HLB테라퓨틱스(주) | 2013.11.01 | 2014.07.18 | 펌프 | 특허청 |
| 4 | 상표 | 지트리비앤티 | HLB테라퓨틱스(주) | 2014.10.07 | 2015.07.13 | 상표 | 특허청 |
| 5 | 상표 | 코아인더스 | HLB테라퓨틱스(주) | 2015.08.21 | 2016.08.07 | 상표 | 특허청 |
| 6 | 특허권 | 해수용 순환 펌프(CIRCULATION PUMP) | HLB테라퓨틱스(주) | 2016.02.05 | 2016.07.18 | 펌프 | 특허청 |
| 7 | 특허권 | PHARMACEUTICAL COMPOSITION FOR TREATING OR PREVENTING &crCORNEAL WOUND COMPRISING THYMOSIN BETA 4 AND CITRIC ACID &cr(티모신 베타 4와 시트르산을 유효성분으로 포함하는 각막 손상 예방 또는 &cr치료용 조성물) | HLB테라퓨틱스(주) | 2015.09.03 | 2018.01.16 | RGN-259 | 미국 특허청 |
| 8 | 특허권 | 티모신 베타 4를 함유하는 조성물 및 이를 포함하는 약학적 제형&cr(Composition containing thymosin beta 4, and pharmaceutical&crformulation comprising same) | HLB테라퓨틱스(주) | 2017.04.21 | 2019.09.10 | RGN-259 | 미국 특허청 |
| 9 | 특허권 | 티모신 베타 4를 함유하는 조성물 및 이를 포함하는 약학적 제형&cr(Composition containing thymosin beta 4, and pharmaceutical &crformulation comprising same) | HLB테라퓨틱스(주) | 2015.08.18 | 2019.12.20 | RGN-259 | 일본 특허청 |
| 10 | 특허권 | 티모신 베타 4를 함유하는 제형에 관한 특허권 확보(한국) | HLB테라퓨틱스(주) | 2016.11.29 | 2020.05.20 | RGN-259 | 한국 특허청 |
| 11 | 특허권 | 외장형 보일러 펌프용 하우징 | HLB테라퓨틱스(주) | 2018.04.13 | 2020.06.10 | 펌프 | 특허청 |
| 12 | 특허권 | 티모신 베타 4를 포함하는 안약의 제조방법에 관한 특허권 확보(미국) | HLB테라퓨틱스(주) | 2018.02.12 | 2020.07.08 | RGN-259 | 미국 특허청 |
| 13 | 특허권 | 티모신 베타 4를 포함하는 안약의 제조방법에 관한 특허권 확보(호주) | HLB테라퓨틱스(주) | 2015.08.18 | 2020.12.14 | RGN-259 | 호주 특허청 |
&cr 3. 지적 자산 포트폴리오와 특허 전략
당사는 프로젝트 개발 및 진행 단계에서 선행특허를 사전 선행검토하여 분쟁이 발생될 가능성을 미리 차단하고 있으며, 관련분야에서의 기술 진입장벽 구축 및 방어 전략을수립, 실행하고 있습니다.&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
※ 당사의 재무제표는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었으며, 제22기, 제21기 연결/별도 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무정보입니다.&cr
1. 요약 연결재무정보
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제23기 1분기말 | 제22기말 | 제21기말 |
| (2022년 3월 말) | (2021년 12월 말) | (2020년 12월 말) | |
| [유동자산] | 97,523,741 | 113,252,822 | 37,859,141 |
| 현금 및 현금성자산 | 21,426,200 | 99,873,197 | 13,930,489 |
| 매출채권 | 9,824,026 | 6,447,881 | 4,391,229 |
| 환불자산 | 129,997 | 122,705 | 39,356 |
| 재고자산 | 2,334,681 | 2,344,849 | 3,236,468 |
| 기타금융자산 | 63,076,001 | 3,120,574 | 16,080,513 |
| 당기법인세자산 | 106,638 | 75,107 | 34,428 |
| 기타자산 | 626,198 | 1,268,510 | 146,659 |
| [비유동자산] | 95,074,655 | 76,458,388 | 84,079,164 |
| 유형자산 | 9,879,661 | 9,117,831 | 8,794,936 |
| 사용권자산 | 613,962 | 662,939 | 367,081 |
| 무형자산 | 63,163,709 | 61,893,133 | 59,162,596 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 10,328,145 | 3,714,567 | 9,481,467 |
| 관계기업투자 | 10,050,180 | - | 5,840,781 |
| 기타금융자산 | 1,038,998 | 1,069,919 | 432,304 |
| 자산총계 | 192,598,396 | 189,711,210 | 121,938,306 |
| [유동부채] | 59,037,198 | 56,716,797 | 18,335,108 |
| [비유동부채] | 2,825,936 | 2,955,096 | 3,297,169 |
| 부채총계 | 61,863,134 | 59,671,893 | 21,632,277 |
| 지배기업지분 | 119,298,564 | 118,679,033 | 89,353,558 |
| [자본금] | 15,667,605 | 15,667,606 | 13,475,170 |
| [자본잉여금] | 90,849,955 | 190,849,955 | 145,207,478 |
| [기타의자본구성요소] | 452,683 | 510,290 | (148,107) |
| [기타포괄손익누계액] | 4,844,405 | 2,295,147 | 4,269,639 |
| [이익잉여금(결손금)] | 7,483,916 | (90,643,965) | (73,450,622) |
| 비지배지분 | 11,436,697 | 11,360,284 | 10,952,470 |
| 자본총계 | 130,735,261 | 130,039,317 | 100,306,029 |
| 종속/관계/공동기업 투자 주식의 평가 방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 2022.01.01~2022.03.31 | 2021.01.01~2021.12.31 | 2020.01.01~2020.12.31 |
| [매출액] | 10,743,564 | 43,586,411 | 42,929,781 |
| [영업이익(손실)] | (580,431) | (11,086,955) | (11,266,693) |
| [법인세차감전순이익(손실)] | (2,130,809) | (17,764,301) | (17,400,548) |
| [연결당기순이익(손실)] | (2,130,809) | (17,764,301) | (17,400,548) |
| [지배기업지분] | (1,965,070) | (17,197,218) | (16,902,400) |
| [비지배지분] | (165,738) | (567,083) | (498,148) |
| [총포괄손익] | 753,551 | (18,760,022) | (15,297,070) |
| [기본주당순손익(손실)] | (63원) | (630원) | (664원) |
| 연결에 포함된 회사수 | 3개 | 3개 | 3개 |
2. 요약 별도재무정보
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제23기 1분기말 | 제22기말 | 제21기말 |
| (2022년 3월 말) | (2021년 12월 말) | (2020년 12월 말) | |
| [유동자산] | 120,337,874 | 136,588,300 | 57,467,468 |
| 현금 및 현금성자산 | 17,765,613 | 97,791,005 | 12,430,971 |
| 매출채권 | 9,840,526 | 6,464,381 | 4,407,729 |
| 환불자산 | 129,997 | 122,705 | 39,356 |
| 재고자산 | 2,334,682 | 2,344,849 | 3,236,468 |
| 기타금융자산 | 89,574,273 | 28,526,944 | 37,185,347 |
| 당기법인세자산 | 89,845 | 74,660 | 34,047 |
| 기타자산 | 602,938 | 1,263,756 | 133,551 |
| [비유동자산] | 81,305,986 | 60,962,203 | 75,814,063 |
| 투자부동산 | 1,921,390 | 1,928,216 | 1,955,517 |
| 유형자산 | 7,931,957 | 7,163,503 | 6,815,892 |
| 사용권자산 | 585,412 | 632,042 | 302,020 |
| 무형자산 | 884,019 | 887,863 | 5,605,174 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 10,328,145 | 3,714,567 | 9,481,467 |
| 종속/관계기업투자 | 58,633,837 | 45,583,838 | 51,249,489 |
| 기타금융자산 | 1,021,226 | 1,052,176 | 404,503 |
| 자산총계 | 201,643,860 | 197,550,503 | 133,281,531 |
| [유동부채] | 58,438,962 | 55,670,279 | 17,789,402 |
| [비유동부채] | 2,534,626 | 2,708,370 | 2,831,230 |
| 부채총계 | 60,973,588 | 58,378,649 | 20,620,632 |
| [자본금] | 15,667,605 | 15,667,606 | 13,475,170 |
| [자본잉여금] | 102,091,333 | 202,091,333 | 156,448,856 |
| [기타의자본구성요소] | 479,214 | 510,290 | (148,107) |
| [기타포괄손익누계액] | 2,873,068 | 1,255,347 | 7,022,247 |
| [이익잉여금(결손금)] | 19,559,052 | (80,352,721) | (64,137,266) |
| 자본총계 | 140,670,272 | 139,171,854 | 112,660,899 |
| 종속/관계/공동기업 투자 주식의 평가 방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 2022.01.01~2022.03.31 | 2021.01.01~2021.12.31 | 2020.01.01~2020.12.31 |
| [매출액] | 10,778,845 | 43,729,876 | 43,048,581 |
| [영업이익(손실)] | 515,883 | (3,195,485) | (4,712,016) |
| [법인세차감전순이익(손실)] | (213,887) | (16,207,719) | (12,334,891) |
| [당기순이익(손실)] | (213,887) | (16,207,719) | (12,334,891) |
| [총포괄손익] | 1,529,493 | (21,982,355) | (5,942,064) |
| [기본주당순손익(손실)] | (7원) | (594원) | (485원) |
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 23 기 1분기말 2022.03.31 현재 |
| 제 22 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기말 | 제 22 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 97,523,741,231 | 113,252,822,464 |
| 현금및현금성자산 | 21,426,200,308 | 99,873,197,156 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 9,954,023,810 | 6,570,585,695 |
| 당기법인세자산 | 106,637,561 | 75,106,618 |
| 재고자산 | 2,334,681,420 | 2,344,848,580 |
| 기타금융자산 | 63,076,000,618 | 3,120,574,469 |
| 기타자산 | 626,197,514 | 1,268,509,946 |
| 비유동자산 | 95,074,655,150 | 76,458,387,742 |
| 유형자산 | 9,879,660,936 | 9,117,830,790 |
| 사용권자산 | 613,961,692 | 662,939,038 |
| 무형자산 | 63,163,708,614 | 61,893,132,708 |
| 기타비유동금융자산 | 10,328,144,927 | 3,714,566,603 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 10,328,144,927 | 3,714,566,603 |
| 지분법적용 투자지분 | 10,050,180,145 | 0 |
| 기타비유동자산 | 1,038,998,836 | 1,069,918,603 |
| 자산총계 | 192,598,396,381 | 189,711,210,206 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 59,037,198,264 | 56,716,797,449 |
| 매입채무 | 54,515,168,039 | 51,878,031,880 |
| 단기매입채무 | 2,730,041,716 | 1,436,800,671 |
| 유동성사채 | 51,785,126,323 | 50,441,231,209 |
| 기타금융부채 | 3,971,839,496 | 4,274,487,164 |
| 기타부채 | 550,190,729 | 564,278,405 |
| 비유동부채 | 2,825,936,679 | 2,955,096,020 |
| 기타금융부채 | 450,177,331 | 515,506,481 |
| 확정급여부채 | 2,375,759,348 | 2,439,589,539 |
| 부채총계 | 61,863,134,943 | 59,671,893,469 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 119,298,564,720 | 118,679,032,866 |
| 자본금 | 15,667,605,500 | 15,667,605,500 |
| 자본잉여금 | 90,849,955,494 | 190,849,955,494 |
| 기타자본구성요소 | 452,682,646 | 510,289,876 |
| 기타포괄손익누계액 | 4,844,404,832 | 2,295,147,402 |
| 이익잉여금(결손금) | 7,483,916,248 | (90,643,965,406) |
| 비지배지분 | 11,436,696,718 | 11,360,283,871 |
| 자본총계 | 130,735,261,438 | 130,039,316,737 |
| 자본과부채총계 | 192,598,396,381 | 189,711,210,206 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 10,743,564,868 | 10,743,564,868 | 7,213,646,860 | 7,213,646,860 |
| 매출원가 | 8,175,994,214 | 8,175,994,214 | 5,482,136,688 | 5,482,136,688 |
| 매출총이익 | 2,567,570,654 | 2,567,570,654 | 1,731,510,172 | 1,731,510,172 |
| 판매비와관리비 | 3,148,002,217 | 3,148,002,217 | 3,934,378,349 | 3,934,378,349 |
| 영업이익(손실) | (580,431,563) | (580,431,563) | (2,202,868,177) | (2,202,868,177) |
| 금융수익 | 249,924,695 | 249,924,695 | 290,078,259 | 290,078,259 |
| 금융비용 | 1,391,083,084 | 1,391,083,084 | 837,640,471 | 837,640,471 |
| 기타수익 | 5,320,019 | 5,320,019 | 5,264,564 | 5,264,564 |
| 기타비용 | 414,719,465 | 414,719,465 | 10,468,081 | 10,468,081 |
| 관계기업 당기순손익에 대한 지분 | 180,145 | 180,145 | 0 | 0 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,130,809,253) | (2,130,809,253) | (2,755,633,906) | (2,755,633,906) |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 계속영업당기순이익 | (2,130,809,253) | (2,130,809,253) | (2,755,633,906) | (2,755,633,906) |
| 중단영업손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (2,130,809,253) | (2,130,809,253) | (2,755,633,906) | (2,755,633,906) |
| 기타포괄손익 | 2,884,361,184 | 2,884,361,184 | (2,319,840,509) | (2,319,840,509) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 1,710,672,811 | 1,710,672,811 | (4,313,909,320) | (4,313,909,320) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 92,951,927 | 92,951,927 | (381,869,804) | (381,869,804) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | 1,617,720,884 | 1,617,720,884 | (3,932,039,516) | (3,932,039,516) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | 1,173,688,373 | 1,173,688,373 | 1,994,068,811 | 1,994,068,811 |
| 해외사업환산손익 | 1,173,688,373 | 1,173,688,373 | 1,994,068,811 | 1,994,068,811 |
| 당기총포괄이익 | 753,551,931 | 753,551,931 | (5,075,474,415) | (5,075,474,415) |
| 당기순손익의 귀속 | ||||
| 지배기업지분 | (1,965,070,273) | (1,965,070,273) | (2,465,765,588) | (2,465,765,588) |
| 비지배지분 | (165,738,980) | (165,738,980) | (289,868,318) | (289,868,318) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업지분 | 677,139,084 | 677,139,084 | (5,407,675,548) | (5,407,675,548) |
| 비지배지분 | 76,412,847 | 76,412,847 | 332,201,133 | 332,201,133 |
| 주당손익 | ||||
| 기본주당순손익 (단위 : 원) | (63) | (63) | (92) | (92) |
| 희석주당순손익 (단위 : 원) | (63) | (63) | (92) | (92) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 13,475,170,000 | 145,207,478,225 | (148,107,244) | 4,269,639,383 | (73,450,622,061) | 89,353,558,303 | 10,952,470,381 | 100,306,028,684 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (2,465,765,588) | (2,465,765,588) | (289,868,318) | (2,755,633,906) |
| 해외사업환산손실 | 0 | 0 | 0 | 1,371,999,360 | 0 | 1,371,999,360 | 622,069,451 | 1,994,068,811 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | (381,869,804) | (381,869,804) | 0 | (381,869,804) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가손익 | 0 | 0 | 0 | (3,932,039,516) | 0 | (3,932,039,516) | 0 | (3,932,039,516) |
| 주식보상비용 | 0 | 0 | 121,901,939 | 0 | 0 | 121,901,939 | 0 | 121,901,939 |
| 전환권사채의 발행 | (398,382,678) | (139,779,689) | 0 | 0 | (538,162,367) | 0 | (538,162,367) | |
| 전환사채의 상환 | 68,839,500 | 3,297,528,301 | 0 | 3,366,367,801 | 0 | 3,366,367,801 | ||
| 주식선택권의 취소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식할인발행차금 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자본잉여금 결손보전 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2021.03.31 (기말자본) | 13,544,009,500 | 148,106,623,848 | (165,984,994) | 1,709,599,227 | (76,298,257,453) | 86,895,990,128 | 11,284,671,514 | 98,180,661,642 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 15,667,605,500 | 190,849,955,494 | 510,289,876 | 2,295,147,402 | (90,643,965,406) | 118,679,032,866 | 11,360,283,871 | 130,039,316,737 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,965,070,273) | (1,965,070,273) | (165,738,980) | (2,130,809,253) |
| 해외사업환산손실 | 0 | 0 | 0 | 931,536,546 | 0 | 931,536,546 | 242,151,827 | 1,173,688,373 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 92,951,927 | 92,951,927 | 0 | 92,951,927 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가손익 | 0 | 0 | 0 | 1,617,720,884 | 0 | 1,617,720,884 | 0 | 1,617,720,884 |
| 주식보상비용 | 0 | 0 | 16,254,323 | 0 | 0 | 16,254,323 | 0 | 16,254,323 |
| 전환권사채의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 상환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권의 취소 | 0 | 0 | (47,330,553) | 0 | 0 | (47,330,553) | 0 | (47,330,553) |
| 주식할인발행차금 | 0 | 0 | (26,531,000) | 0 | 0 | (26,531,000) | 0 | (26,531,000) |
| 자본잉여금 결손보전 | 0 | (100,000,000,000) | 0 | 0 | 100,000,000,000 | 0 | 0 | 0 |
| 2022.03.31 (기말자본) | 15,667,605,500 | 90,849,955,494 | 452,682,646 | 4,844,404,832 | 7,483,916,248 | 119,298,564,720 | 11,436,696,718 | 130,735,261,438 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,896,971,567) | 1,046,935,846 |
| 당기순이익(손실) | (2,130,809,253) | (2,755,633,906) |
| 조정 | 2,067,810,928 | 1,227,683,541 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,632,692,548) | 3,234,012,325 |
| 이자의 수취 | 167,800,177 | 10,657,026 |
| 이자의 지급 | (337,549,928) | (660,622,756) |
| 법인세환급(납부) | (31,530,943) | (9,160,384) |
| 투자활동현금흐름 | (76,199,317,892) | (1,734,943,327) |
| 단기대여금의 감소 | 230,000,000 | 70,000,000 |
| 유형자산의 처분 | 99,181,812 | 0 |
| 보증금의 회수 | 175,218,000 | 0 |
| 단기금융상품의 취득 | (60,000,000,000) | 0 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | (25,010,016) | (4,494,668) |
| 관계기업투자의 취득 | (10,050,000,000) | 0 |
| 유형자산의 취득 | (1,379,317,601) | (361,932,876) |
| 무형자산의 취득 | (109,264,647) | (1,065,349,931) |
| 보증금의 증가 | (144,268,000) | (373,165,852) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | (4,995,857,440) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | (330,897,336) | (3,763,285,517) |
| 전환사채의 발행 | 0 | 9,795,000,000 |
| 유상증자 수수료 | (26,531,000) | 0 |
| 전환사채의 상환 | 0 | (13,440,361,384) |
| 리스부채의 상환 | (304,366,336) | (117,924,133) |
| 현금및현금성자산의순증감 | (78,446,996,848) | (4,450,255,254) |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (19,810,053) | 1,037,744 |
| 기초현금및현금성자산 | 99,873,197,156 | 13,930,489,135 |
| 기말현금및현금성자산 | 21,426,200,308 | 9,480,233,881 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 23 (당)분기말 2022.03.31 현재 |
| 제 22 (전)분기말 2021.03.31 현재 |
| 제22(전)기말 2021.12.31 현재 |
| 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사와 그 종속기업 |
&cr1. 일반사항&cr(1) 지배기업의 개요&cr에이치엘비테라퓨틱스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 2000년 6월에 설립되어 2010년 3월 26일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장한 회사로서 솔루션사업과 전기 및 전자제품 제조 및 판매, 의약품 도소매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간종료일 현재의 자본금은 15,668백만원입니다. 연결회사는 2014년 3월 28일 사명을 주식회사 디지탈아리아에서 주식회사 지트리비앤티로 변경하였습니다.이후 2021년 11월 16일 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사로 사명을 변경하였습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| HLB글로벌 주식회사 | 1,592,695 | 5.08% | 1,592,695 | 5.08% |
| 에이치엘비 주식회사 | 530,899 | 1.69% | 530,899 | 1.69% |
| 에이치엘비제약 주식회사 | 530,899 | 1.69% | 530,899 | 1.69% |
| 에포케 주식회사 | 530,899 | 1.69% | 530,899 | 1.69% |
| 에이치엘비셀 주식회사 | 106,180 | 0.34% | 106,180 | 0.34% |
| 에이치엘비인베스트먼트 주식회사 | 106,180 | 0.34% | 106,180 | 0.34% |
| 현대앤코스모스요팅 주식회사 | 106,180 | 0.34% | 106,180 | 0.34% |
| 기타주주(1% 미만) | 27,521,641 | 87.83% | 27,521,641 | 87.83% |
| 자기주식 | 309,638 | 0.99% | 309,638 | 0.99% |
| 합계 | 31,335,211 | 100.00% | 31,335,211 | 100.0% |
상기 기재 주식수는 당기말 주주명부 및 지분공시 사항을 반영 하였습니다.&cr&cr(2) 종속기업의 현황&cr&cr<당분기말>
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 관계의 성격 | 지배력판단근거 |
| ㈜지트리파마슈티컬 | 100.00% | 한국 | 2022.03.31 | 바이오, 제약 | 의결권 과반수 보유 |
| ReGenTree, Inc. | 61.50% | 미국 | 2022.03.31 | 바이오, 제약 | 의결권 과반수 보유 |
| Oblato, Inc. | 100.00% | 미국 | 2022.03.31 | 바이오, 제약 | 의결권 과반수 보유 |
&cr<전기말>
| 회사명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 주요사업 | 측정방법 |
| ㈜지트리파마슈티컬 | 100.00% | 한국 | 2021.12.31 | 바이오, 제약 | 의결권 과반수 보유 |
| ReGenTree, Inc.(주1) | 61.50% | 미국 | 2021.12.31 | 바이오, 제약 | 의결권 과반수 보유 |
| Oblato, Inc. | 100.00% | 미국 | 2021.12.31 | 바이오, 제약 | 의결권 과반수 보유 |
&cr(3) 종속기업관련 재무정보&cr연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr<당분기말>
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
| (주)지트리파마슈티컬 | 9,848,621 | 555,962 | 9,292,660 | - | (724,693) | (757,402) |
| RegenTree, LLC | 56,270,279 | 26,564,573 | 29,705,706 | - | (430,491) | 198,475 |
| Oblato, Inc. | 14,666 | 364,384 | (349,719) | - | (213,331) | (217,195) |
&cr<전기말>
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
| (주)지트리파마슈티컬 | 7,689,206 | 612,613 | 7,076,593 | 9,242 | (2,340,159) | (2,328,548) |
| RegenTree | 55,261,684 | 25,754,454 | 29,507,231 | - | (1,472,942) | 1,059,256 |
| Oblato | 565,774 | 698,298 | (132,523) | - | (5,232,298) | (5,241,825) |
&cr(4) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용&cr① 현황
| 기업명 | 주된사업장 | 비지배지분율(%) | 비지배지분에 배분된 당기순손익 | 누적비지배지분 | ||
| (설립지국가명) | 당분기 | 전기 | 당분기말 | 전기말 | ||
| ReGenTree, Inc. | 미국 | 38.50% | (567,083) | (567,083) | 11,436,697 | 11,360,284 |
&cr② 요약재무정보
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 비지배지분율(%) | 38.5% | 38.5% |
| 자산 | 56,270,279 | 55,261,684 |
| 부채 | 26,564,573 | 25,754,454 |
| 순자산 | 29,705,706 | 29,507,231 |
| 비지배지분의 장부금액 | 11,436,697 | 11,360,284 |
| 매출 | - | - |
| 당기순이익(손실) | (430,491) | (1,472,942) |
| 총포괄이익(손실) | 198,475 | 1,059,256 |
| 비지배지분순이익(손실) | (165,739) | (567,083) |
| 비지배지분 총포괄순이익(손실) | 76,413 | 407,813 |
&cr2. 재무제표 작성기준&cr연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.&cr&cr연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.&cr&cr2.1 회계정책의 변경과 공시&cr&cr2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr&cr사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr&cr① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' &cr&cr개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' &cr&cr개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브&cr&cr개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr&cr개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.&cr&cr동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정&cr&cr기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시&cr&cr중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의&cr&cr회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세’ - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세&cr&cr자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr2.2 연결&cr&cr연결회사는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr(1) 종속기업&cr&cr종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr&cr이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식됩니다.&cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.&cr&cr(3) 종속기업의 처분&cr&cr연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식 시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 손익 또는 자본으로 재분류됩니다.&cr&cr(4) 비지배지분&cr&cr당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.&cr&cr(5) 관계기업&cr&cr관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적ㆍ의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.&cr&cr(6) 공동약정&cr&cr둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.&cr&cr2.3 외화환산&cr&cr(1) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr&cr2.4 금융자산&cr&cr(1) 분류&cr&cr연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정&cr&cr연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr① 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품&cr&cr연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr(3) 손상&cr&cr연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr(4) 인식과 제거&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(5) 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr2.5 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr2.6 매출채권&cr&cr매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr&cr2.7 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr&cr2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr&cr2.9 유형자산&cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr&cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 15-30년 |
| 기계장치 | 8-20년 |
| 기타유형자산 | 5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr&cr2.10 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.11 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr&cr2.12 무형자산&cr&cr영업권은 주석 11에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.&cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.&cr&cr내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용년수 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 개발비 | 5-10년 |
| 산업재산권 | 5-10년 |
| 기타의무형자산 | 5-10년 |
&cr2.13 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr2.14 매입채무와 기타채무&cr&cr매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다.&cr&cr2.15 금융부채&cr&cr(1) 분류 및 측정&cr&cr연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금"및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.&cr&cr(2) 제거&cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2.16 금융보증계약&cr&cr연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr&cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr&cr2.17 복합금융상품&cr&cr연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr&cr2.18 충당부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.19 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.&cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr&cr2.20 종업원급여&cr&cr(1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 퇴직급여&cr&cr① 확정기여제도&cr&cr확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 확정급여제도&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.&cr&cr확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채(혹은 국고채)의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr&cr확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr&cr부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.&cr&cr연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(3) 기타장기종업원급여&cr&cr기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr(4) 해고급여&cr&cr해고급여에 대한 부채와 비용은 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.&cr&cr2.21 자산손상&cr&cr재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr&cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.&cr&cr2.22 주식기준보상&cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr&cr연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.&cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.&cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.&cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr&cr연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 연결회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr&cr2.23 수익인식&cr&cr연결회사는 재화의 판매를 수익으로 인식하고 있으며 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 고객이 재화를 최초로 구매하는 시점에연결회사가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.&cr&cr(1) 수행의무의 식별&cr&cr연결회사는 의약품을 고객에게 제공하는 사업과 전자제품 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품의 판매의 단일 수행의무를 식별합니다. 해당 수행의무는 재화 및 용역의 인도 시점에 이행하는 의무입니다.&cr&cr(2) 변동대가&cr&cr연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr&cr(3) 반품&cr&cr연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr&cr2.24 리스&cr&cr리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr(1) 리스이용자의 회계처리&cr&cr연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.&cr&cr사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 연결재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.&cr&cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 연결재무상태표에 '기타금융부채'로 분류합니다.&cr&cr단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.&cr&cr(2) 판매후 리스&cr&cr자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다.&cr&cr자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다.&cr&cr2.25 주당이익&cr&cr연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr2.26 영업부문&cr&cr연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다.&cr&cr3. 중요한 판단과 추정&cr&cr연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다.&cr&cr(1) 가정과 추정의 불확실성&cr&cr2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr(2) 금융상품의 공정가치&cr&cr금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 연결회사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr&cr(3) 이연법인세&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.&cr&cr(4) 확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.&cr&cr4. 매출채권&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 11,790,484 | 8,410,443 |
| 대손충당금 | (1,966,457) | (1,962,562) |
| 순매출채권 | 9,824,026 | 6,447,881 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,962,562 | 2,263,882 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | 3,896 | (301,321) |
| 제각 | - | - |
| 기타변동 | - | - |
| 기말금액 | 1,966,457 | 1,962,562 |
&cr5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 지분증권 | 10,328,145 | 3,714,567 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 3,714,567 | 9,481,467 |
| 취득 | 4,995,857 | - |
| 평가 | 1,617,721 | (5,766,900) |
| 손상 | - | - |
| 기말금액 | 10,328,145 | 3,714,567 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr<당분기말>
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
| REGENERX | 19,583,333 | 14.68% | 2,459,220 | 4,268,070 | 4,268,070 | 1,808,850 |
| ㈜노터스 | 178,500 | 2.29% | 4,995,857 | 6,060,075 | 6,060,075 | 1,064,218 |
| 합계 | 19,761,833 | 7,455,077 | 10,328,145 | 10,328,145 | 2,873,067 |
&cr<전기말>
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
| REBENERX | 19,583,333 | 14.68% | 2,459,220 | 3,714,567 | 3,714,567 | 1,255,347 |
&cr6. 관계기업투자 및 공동기업투자&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지역 | 주요사업 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| 노마드제2호조합 | 대한민국 | 의료기기 제조/판매 | 18.31% | 10,050,000 | 10,050,180 | - |
| Lenus Therapeutics, LLC | 미국 | 의료품 개발/판매 | 50.00% | 9,786,658 | - | - |
&cr연결회사는 상기의 공동기업 Lenus Therapeutics, LLC에 대해 2021.07.07. 청산합의 후 2021.12.30.에 청산업무를 완료하였으며, 청산에 따른 배분금액은 총 5,907백만원으로 1차 4,662백만원을 수령하였습니다.&cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
| 노마드제2호조합 | 54,874,937 | - | - | 937 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 지분법평가내역은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법이익(손실) | 기타 | 당분기말 |
| 노마드제2호조합 | - | 10,050,000 | 180 | - | 10,050,180 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산 지분금액 | 염가매수차액 | 장부금액 |
| 노마드제2호조합 | 54,874,937 | 18.31% | 10,050,172 | 8 | 10,050,180 |
&cr7. 기타금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 정기예금등 | 60,560,000 | 560,000 |
| 대여금 | 809,744 | 984,411 |
| 미수금 | 1,389,167 | 1,256,820 |
| 미수수익 | 159,075 | 185,095 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 158,014 | 134,249 |
| 소계 | 63,076,001 | 3,120,574 |
| 비유동 | ||
| 장기금융상품 | - | - |
| 보증금 | 1,038,999 | 1,069,919 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - |
| 소계 | 1,038,999 | 1,069,919 |
| 합계 | 64,114,999 | 4,190,493 |
&cr8. 기타자산&cr보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 선급금 | 341,511 | 1,135,440 |
| 선급비용 | 284,686 | 133,070 |
| 기타유동자산 | - | - |
| 합계 | 626,198 | 1,268,510 |
&cr9. 유형자산&cr&cr(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr<당분기>
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구기구비품 | 시설장치 | 연구기자재 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 4,428,786 | 3,385,391 | 175,647 | 127,501 | 224,157 | 261,091 | 509,834 | 5,424 | 9,117,831 |
| 취득 | - | - | 148,500 | 908,800 | 37,900 | 271,268 | 12,850 | - | 1,379,318 |
| 처분및대체 | - | - | - | - | (144,632) | - | (345,084) | - | (489,716) |
| 감가상각비 | - | (31,056) | (5,098) | (25,464) | (10,074) | (33,703) | (22,378) | - | (127,772) |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 순장부금액 | 4,428,786 | 3,354,335 | 319,049 | 1,010,837 | 107,352 | 498,656 | 155,222 | 5,424 | 9,879,661 |
| 2022년 03월 31일 | - | ||||||||
| 취득원가 | 4,428,786 | 4,843,659 | 450,933 | 1,687,154 | 151,279 | 1,928,490 | 542,532 | 19,320 | 14,052,152 |
| 감가상각누계액 | - | (1,489,324) | (131,884) | (676,316) | (43,927) | (1,429,834) | (387,310) | (13,897) | (4,172,491) |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 순장부금액 | 4,428,786 | 3,354,335 | 319,049 | 1,010,837 | 107,352 | 498,656 | 155,222 | 5,424 | 9,879,661 |
&cr<당분기>
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구기구비품 | 시설장치 | 연구기자재 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 4,428,786 | 3,509,617 | 191,087 | 173,115 | 86,920 | 203,321 | 196,666 | 5,424 | 8,794,936 |
| 취득 | - | - | - | - | 247,573 | 153,215 | 422,086 | - | 822,874 |
| 처분 | - | - | - | - | (57,394) | - | - | - | (57,394) |
| 감가상각비 | - | (124,225) | (15,441) | (45,614) | (52,942) | (95,445) | (108,918) | - | (442,585) |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 순장부금액 | 4,428,786 | 3,385,391 | 175,647 | 127,501 | 224,157 | 261,091 | 509,834 | 5,424 | 9,117,831 |
| 2021년 12월 31일 | |||||||||
| 취득원가 | 4,428,786 | 4,843,659 | 302,433 | 778,354 | 301,867 | 1,657,222 | 931,388 | 19,320 | 13,263,029 |
| 감가상각누계액 | - | (1,458,267) | (126,786) | (650,852) | (77,710) | (1,396,131) | (421,554) | (13,897) | (4,145,198) |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 순장부금액 | 4,428,786 | 3,385,391 | 175,647 | 127,501 | 224,157 | 261,091 | 509,834 | 5,424 | 9,117,831 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 장부금액 | 담보설정액 | 내용 | 담보권자 |
| 토지 | 4,428,786 | 4,800,000 | 지급보증 약정한도 | 신한은행 |
| 건물 | 3,354,335 |
&cr (3) 당기말 현재 회사 보유 토지(유형자산 및 투자부동산)의 공시지가는 10,342,202천원입니다.&cr&cr10. 사용권자산&cr&cr당기와 전기의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 | 리스부채 |
| 2022년 1월 01일 | 122,513 | 540,426 | 662,939 | 685,243 |
| 증가 | 266,833 | - | 266,833 | 266,833 |
| 감가상각비 | (239,364) | (61,060) | (300,424) | - |
| 처분 및 대체 | - | (15,623) | (15,623) | (16,932) |
| 환율차이 | 236 | - | 236 | 237 |
| 이자비용 | - | - | - | 8,363 |
| 리스료 | - | - | - | (312,729) |
| 2022년 3월 31일 | 150,218 | 463,744 | 613,962 | 631,015 |
| 유동 | 375,644 | |||
| 비유동 | 255,371 |
연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였고, 최초적용일의 리스부채 측정 시 사용된 증분차입이자율은 4.22%~4.8% 입니다. 평균리스기간은 3.3년이며, 리스로 인한 총 현금유출은 312,729천원 입니다.&cr&cr<전기>
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 | 리스부채 |
| 2021년 1월 01일 | 31,656 | 335,425 | 367,081 | 384,955 |
| 증가 | 1,037,336 | 479,810 | 1,517,146 | 1,517,147 |
| 감가상각비 | (947,383) | (209,320) | (1,156,703) | - |
| 처분 및 대체 | - | (65,490) | (65,490) | (77,781) |
| 환율차이 | 904 | - | 904 | 908 |
| 이자비용 | - | - | - | 43,386 |
| 리스료 | - | - | - | (1,183,371) |
| 2021년 12월 31일 | 122,513 | 540,426 | 662,939 | 685,243 |
| 유동 | 364,542 | |||
| 비유동 | 320,700 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 398,030 | 374,118 |
| 1년 초과~5년 이내 | 204,233 | 333,096 |
| 5년 초과 | - | - |
&cr11. 무형자산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 소프트웨어 | 영업권 | 산업재산권 | 회원권 | 개발비 | 기타무형자산 | 합계 |
| 당기초 | 29,277 | 382,078 | 5,253 | 381,120 | 57,585,744 | 3,509,661 | 61,893,133 |
| 취득 및 처분 | 1,760 | - | - | - | 107,505 | - | 109,265 |
| 환산 및 대체 | - | - | - | - | 1,094,162 | 72,924 | 1,167,086 |
| 상각비 | (2,098) | - | (368) | - | - | (3,308) | (5,774) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | |||||
| 당기말 | 28,939 | 382,078 | 4,884 | 381,120 | 58,787,411 | 3,579,276 | 63,163,709 |
| 전기초 | 21,615 | 4,826,005 | 6,727 | 381,120 | 50,418,245 | 3,508,884 | 59,162,596 |
| 취득 및 처분 | 14,820 | - | - | - | 3,095,449 | - | 3,110,269 |
| 환산 및 대체 | - | - | - | - | 4,072,050 | 281,029 | 4,353,080 |
| 상각비 | (7,158) | - | (1,474) | - | - | (92,614) | (101,246) |
| 손상차손 | - | (4,443,927) | - | - | - | (187,639) | (4,631,566) |
| 전기말 | 29,277 | 382,078 | 5,253 | 381,120 | 57,585,744 | 3,509,661 | 61,893,133 |
&cr(2) 연결실체는 임상시험 2상을 완료하고 3상 진행시 발생하는 비용부터 자산화 하고 있으며, 사용할 수 없는 개발비에 대해 매보고기간마다 손상검토를 수행하고 있습니다.&cr&cr당분기말 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.
| 단계 | 구분 | 개별자산명 | 자산화한 연구개발비 금액(누계액) | 연구개발비 | 잔여 | ||||||
| 前임상 | 임상 | 임상 | 임상 | 판매 | 계 | 장부 | 손상차손 | 상각기간 | |||
| 1상 | 2상 | 3상 | 승인 | 금액 | 누계액 | ||||||
| 개발완료 | - | - | |||||||||
| - | |||||||||||
| 소계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 개발중 | 신약 | 안구건조증 (주1) | 58,812,864 | 58,812,864 | - | - | - | ||||
| 신약 | 희귀성각막(nk) (주2) | 1,192,683 | 1,192,683 | - | 1,192,683 | - | |||||
| 소계 | 60,005,547 | 60,005,547 | - | 1,192,683 | |||||||
| 합계 | - | - | 60,005,547 | 60,005,547 | - | 1,192,683 |
(주1) 안구건조증 치료제는 2015년 임상 3상(ARISE-3, RGN-259) 임상시험계획을 FDA로 부터 승인받아 현재 개발중에 있습니다.&cr(주2) 희귀성각막(nk) 치료제는 2015년 임상 3상(SEER-1) 임상계획을 FDA로 부터 승인받아 개발 중에 있으나, 개발 진행이 늦어져 장부금액 전액 손상인식 하였습니다.&cr&cr(3) 당분기말 현재 개발비 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.
| 분류 | 개별자산 | 장부금액 | 손상차손 금액 | 회수가능액 평가방법 | |
| 당기 | 누계액 | ||||
| 개발비 | 안구건조증(RGN-259) | 58,812,864 | - | - | 사용가치 |
| 희귀성각막(nk) (주1) | - | - | 1,192,683 | 사용가치 | |
| 합계 | 58,812,864 | - | 1,192,683 |
(주1) 희귀성각막(nk) 치료제는 2015년 임상 3상(SEER-1) 임상계획을 FDA로 부터 승인받아 개발 중에 있으나, 개발 진행이 늦어져 장부금액 전액 손상인식 하였습니다.&cr&cr(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전분기말 |
| 판매비와 관리비 | 224,444 | 565,971 |
| 합계 | 224,444 | 565,971 |
(*) DES(안구건조증) 관련 경상연구비(당분기 24,592천원, 전분기 40,675천원), GBM(뇌종양)관련 지급수수료(당분기 199,854천원, 전분기525,296천원)로 구성되어 있습니다.&cr&cr12. 재고자산&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 원가 | 평가충당금 | 순실현가능가치 | 원가 | 평가충당금 | 순실현가능가치 | |
| 원재료 | 842,489 | (308,884) | 533,606 | 1,165,956 | (195,728) | 970,228 |
| 재공품 | 620,158 | (56,572) | 563,586 | 462,906 | (7,652) | 455,254 |
| 제품 | 411,068 | (10,774) | 400,294 | 204,601 | (3,298) | 201,304 |
| 상품 | 983,900 | (146,703) | 837,196 | 740,233 | (22,170) | 718,064 |
| 합계 | 2,857,614 | (522,933) | 2,334,681 | 2,573,696 | (228,848) | 2,344,849 |
재고자산평가충당금은 당분기말 현재 522,933천원(전기말: 228,848천원)입니다.&cr&cr13. 전환사채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 사채명 | 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행가액(천원) | 10,000,000 |
| 용도 | 임상개발을 위한 비용 및 운영자금 |
| 발행일 | 2021년 11월 16일 |
| 만기일 | 2024년 11월 16일 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 보장수익율 | 1.00% |
| 이자지급방법 | 본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 전자등록금액에 대하여 표면금리 0.00%, 만기보장수익률은 연단리 1.00%로 한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 11월 16일에 전자등록금액의 103.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 11월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 매도청구권(Call Option) | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”라 한다)는 발행일로부터 1개월이 경과한 날인 2021년 12월 16일부터 18개월이 경과한 날인 2023년 5월 16일까지(이하 “매도청구권 행사기간”이라 한다)에 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도(조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”이라 한다)를 가진다. 또한 매도청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. |
| 전환 청구기간 | 2022년 11월 16일 ~ 2024년 10월 16일 |
| 전환가격(원/주) | 10,580원 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환시 발행할 주식수 | 945,165주 |
| 사채명 | 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행가액(천원) | 45,000,000 |
| 용도 | 임상개발을 위한 비용 및 운영자금 |
| 발행일 | 2021년 11월 16일 |
| 만기일 | 2024년 11월 16일 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 보장수익율 | 1.00% |
| 이자지급방법 | 본 사채 표면이자는 0.0%이며, 연 0%의 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 후급한다. 단, 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 11월 16일에 전자등록금액의 103.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 13개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (단, 청구기간말일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일까지 가능) |
| 매도청구권(Call Option) | 발행회사는 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2021년 12월 16일부터 18개월이 경과한 날인 2023년 5월 16일(이하 “매매일”이라 한다, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. |
| 전환 청구기간 | 2022년 12월 16일 ~ 2024년 10월 16일 |
| 전환가격(원/주) | 10,580원 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환시 발행할 주식수 | 4,253,284주 |
&cr(2) 당기말 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 45,000,000 | 45,000,000 |
| 가산: 상환할증금 | 1,666,555 | 1,666,555 |
| 차감: 전환권조정 | (4,881,429) | (6,225,324) |
| 순장부금액 | 51,785,126 | 50,441,231 |
&cr14. 기타금융부채 및 기타부채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 유동리스부채 | 375,644 | 364,542 |
| 미지급금 | 962,887 | 2,090,867 |
| 미지급비용 | 2,633,309 | 1,819,078 |
| 소계 | 3,971,839 | 4,274,487 |
| 비유동 | ||
| 비유동리스부채 | 255,371 | 320,700 |
| 장기미지급금 | 194,806 | 194,806 |
| 소계 | 450,177 | 515,506 |
| 합계 | 4,422,017 | 4,789,994 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 선수금 | 408,824 | 408,615 |
| 예수금 | 141,366 | 155,664 |
| 합계 | 550,191 | 564,278 |
&cr15. 확정급여부채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,553,279 | 2,744,835 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (177,520) | (305,246) |
| 순확정급여부채 | 2,375,759 | 2,439,590 |
&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 2,744,835 | 3,162,287 |
| 합병으로 인한 증가 | - | - |
| 관계회사 전입 | - | - |
| 당기근무원가 | 116,528 | 500,235 |
| 이자원가 | 16,755 | 55,595 |
| 보험수리적손실(이익) | (94,365) | (6,042) |
| 퇴직금지급액 | (230,474) | (967,240) |
| 기말금액 | 2,553,279 | 2,744,835 |
&cr(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 305,246 | 278,626 |
| 합병으로 인한 증가 | - | - |
| 기대수익 | 2,198 | 5,438 |
| 사용자의 기여금 납부액 | 9,000 | 51,262 |
| 퇴직금 지급액 | (137,510) | (27,913) |
| 보험수리적이익(손실) | (1,413) | (2,167) |
| 기말금액 | 177,520 | 305,246 |
&cr(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 177,520 | 305,246 |
&cr(5) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식하는 비용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 116,528 | 500,235 |
| 순이자원가 | 14,557 | 50,157 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 131,086 | 550,393 |
&cr(6) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 할인율 | 2.53% ~ 3.27% | 2.52% ~ 2.62% |
| 임금상승률 | 4.00% ~ 5.00% | 2.51% ~ 5.00% |
&cr(7) 당기 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변경에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
| 가정의 변동 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| 할인율 | 1.00% | (179,629) | 204,017 |
| 임금상승률 | 1.00% | 199,476 | (179,253) |
&cr(8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.45년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합 계 |
| 급여지급액 | 211,965 | 264,925 | 1,149,896 | 1,771,665 | 5,547,203 | 8,945,653 |
&cr16. 법인세비용&cr&cr법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.&cr&cr2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 금액으로 산출하지 아니하였습니다.&cr&cr17. 자본&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 발행한 주식수(주1) | 31,335,211 | 31,335,211 |
| 1주당 액면금액(원) | 500 | 500 |
| 보통주자본금 | 15,667,606 | 15,667,606 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 93,100,745 | 193,100,745 |
| 자기주식처분이익 | 3,114,760 | 3,114,760 |
| 전환권대가 | 5,230,716 | 5,230,716 |
| 기타자본잉여금 | (10,596,266) | (10,596,266) |
| 합계 | 90,849,955 | 190,849,955 |
&cr① 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 193,100,745 | 151,586,687 |
| 유상증자 | - | 37,876,458 |
| 주식매수선택권행사 | - | - |
| 전환사채 보통주전환 | - | 3,637,601 |
| 이월결손금 보전 | (100,000,000) | - |
| 기말 | 93,100,745 | 193,100,745 |
&cr② 당분기 및 전기 중 전환권대가의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 5,230,716 | 1,296,030 |
| 전환사채 보통주전환 | - | (325,929) |
| 전환사채발행 | - | 7,263,816 |
| 기타자본대체(주1) | - | (3,003,202) |
| 기말 | 5,230,716 | 5,230,716 |
(주1) 전환사채 재매입시 기타자본으로 계정대체하였습니다.&cr&cr③ 당분기와 전기 중 기타자본잉여금의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기 |
| 기초 | (10,596,266) | (10,596,266) |
| 주식매입선택권의 취소 | - | - |
| 기말 | (10,596,266) | (10,596,266) |
&cr(3) 기타자본구성요소&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기 |
| 자기주식 | (413,533) | (413,533) |
| 주식할인발행차금 | (26,531) | - |
| 주식선택권 | 1,033,770 | 1,064,846 |
| 전환권매입손실 | (141,023) | (141,023) |
| 합계 | 452,683 | 510,290 |
당기 중 주식매입선택권의 변동 등으로 기타자본구성요소가 변동하였습니다.&cr&cr① 당분기 및 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 1,064,846 | 1,105,303 |
| 주식보상비용 | (31,076) | 153,275 |
| 주식매수선택권 행사 | - | - |
| 당기중 취소된 주식선택권 | - | (193,732) |
| 기말 | 1,033,770 | 1,064,846 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 지분상품평가손익 | 2,873,067 | 1,255,347 |
| 지분법자본변동 | - | - |
| 해외사업환산손익 | 1,971,337 | 1,039,801 |
| 합계 | 4,844,405 | 2,295,147 |
&cr(5) 결손금&cr&cr보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 미처리결손금 | (7,483,916) | 90,643,965 |
&cr18. 주식보상비용&cr&cr(1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 약정유형 | 대상자 | 부여일 | 부여수량 | 최장만기 | 결제방식 | 가득조건 |
| 주가차액보상권부여 | 임직원 | 2015.03.31 | 618,000주 | 2022.03.30 | 현금결제형 | 부여일로부터 2년간 근무 |
| 주가차액보상권부여 | 임원 외 | 2016.03.30 | 130,000주 | 2023.03.29 | 현금결제형 | 부여일로부터 2년간 근무 |
| 주가차액보상권부여 | 임원 | 2017.03.31 | 30,000주 | 2024.03.30 | 현금결제형 | 부여일로부터 2년간 근무 |
| 주가차액보상권부여 | 임직원, 피용자 | 2019.03.29 | 189,000주 | 2026.03.28 | 현금결제형 | 부여일로부터 2년간 근무 |
| 주가차액보상권부여 | 직원, 피용자 | 2020.03.27 | 43,000주 | 2027.03.26 | 현금결제형 | 부여일로부터 2년간 근무 |
&cr(2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 개, 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | |
| 기초 | 242,000 | 22,926 | 291,000 | 23,762 |
| 부여 | - | - | - | - |
| 상실 | (11,500) | 20,604 | (49,000) | 27,892 |
| 행사 | - | - | - | - |
| 만기소멸 | - | - | - | - |
| 기말 | 230,500 | 23,042 | 242,000 | 22,926 |
| 기말행사가능 | 230,500 | 23,042 | 242,000 | 22,926 |
&cr(3) 연결실체는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 2015.03.31 | 2016.03.30 | 2017.03.31 | 2019.03.29 | 2020.03.27 |
| 가중평균주가 | 4,684 | 21,271 | 16,140 | 28,521 | 17,753 |
| 행사가격 | 4,685 | 21,300 | 16,150 | 28,550 | 17,800 |
| 기대주가변동성 | 27.55% | 31.42% | 28.52% | 24.67% | 28.12% |
| 옵션만기 | 3년 | 3년 | 3년 | 3년 | 3년 |
| 기대배당금 | - | - | - | - | - |
| 무위험이자율(주1) | 1.748% | 1.449% | 1.657% | 1.715% | 1.067% |
| 공정가치 | 1,096 | 5,358 | 3,199 | 4,843 | 4,401 |
(주1) 무위험이자율은 3년 만기 국고채수익율을 이용하였습니다.&cr&cr(4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 총비용 : | ||
| 주식결제형관련부문 | (31,076) | 121,902 |
&cr19. 매출액과 매출원가&cr&cr(1) 당분기 및 전분기 중 매출 형태별 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 제품매출 | 7,398,333 | 2,769,936 |
| 상품매출 | 3,322,125 | 2,525,546 |
| 수수료매출 | - | 1,907,247 |
| 용역매출 | - | 10,918 |
| 기타매출 | 23,107 | - |
| 합계 | 10,743,565 | 7,213,647 |
&cr(2) 환불자산과 환불부채&cr&cr보고기간종료일 현재 환불자산과 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 환불자산 - 예상 고객반품 | 129,997 | 122,705 |
| 환불부채 - 반품충당부채 | 173,118 | 165,096 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 제품매출원가 | 4,827,524 | 2,568,039 |
| 상품매출원가 | 3,348,470 | 2,274,834 |
| 수수료매출원가 | - | 639,264 |
| 합계 | 8,175,994 | 5,482,137 |
&cr20. 판매관리비&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 1,177,159 | 1,584,075 |
| 퇴직급여 | 108,663 | 115,167 |
| 복리후생비 | 105,164 | 106,298 |
| 여비교통비 | 123,670 | 18,274 |
| 통신비 | 8,350 | 9,684 |
| 수도광열비 | - | - |
| 세금과공과 | 95,665 | 91,412 |
| 임차료 | (64,140) | (64,428) |
| 감가상각비 | 65,986 | 59,343 |
| 수선유지비 | 330 | 350 |
| 보험료 | 49,719 | 4,609 |
| 접대비 | 83,720 | 96,372 |
| 광고선전비 | 176 | 666 |
| 사용권자산상각비 | 293,672 | 152,260 |
| 경상연구개발비 | - | - |
| 운반비 | 131,786 | 49,384 |
| 지급수수료 | 809,694 | 1,336,815 |
| 대손상각비 | 3,896 | 136,267 |
| 소모품비 | 64,237 | 13,975 |
| 사무용품비 | 1,581 | 1,722 |
| 차량유지비 | 38,265 | 24,824 |
| 도서인쇄비 | 2,279 | 1,562 |
| 교육훈련비 | 248 | 860 |
| 전력비 | 16,430 | 1,989 |
| 관리비 | 35,189 | 26,222 |
| 무형자산상각비 | 5,774 | 25,185 |
| 잡비 | - | - |
| 주식보상비용 | (31,076) | 121,902 |
| 용역수수료 | 21,564 | 19,589 |
| 합계 | 3,148,002 | 3,934,378 |
&cr(2) 매출원가 및 판매관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 재고자산의 변동 | (10,167) | (1,041,669) |
| 종업원급여 | 1,606,329 | 2,005,075 |
| 감가상각비 및 무형자산 상각비 | 133,546 | 284,988 |
| 사용권자산상각비 | 300,424 | 158,582 |
| 지급수수료 | 2,026,390 | 1,364,328 |
| 운반비 | 167,924 | 57,892 |
| 기타비용 | 7,099,550 | 6,587,319 |
| 합계 | 11,323,996 | 9,416,515 |
&cr21. 금융수익 및 금융원가&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 이자수익 | 197,114 | 53,342 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 316 | 1,264 |
| 외환차익 | 10,639 | 25,650 |
| 외화환산이익 | 41,856 | 25,319 |
| 사채상환이익 | - | 184,504 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | - |
| 합계 | 249,925 | 290,078 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 이자비용 | 1,352,258 | 804,212 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 1,561 | 3,719 |
| 외환차손 | 10,906 | 26,284 |
| 외화환산손실 | 26,358 | 3,425 |
| 합계 | 1,391,083 | 837,640 |
&cr22. 기타수익과 기타비용&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산처분이익 | 1,309 | - |
| 유형자산처분이익 | 3,998 | - |
| 잡이익 | 13 | 5,265 |
| 합계 | 5,320 | 5,265 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 유형자산처분손실 | 394,532 | - |
| 잡손실 | 20,187 | 10,468 |
| 합계 | 414,719 | 10,468 |
&cr23. 주당손익&cr&cr(1) 지배기업지분에 대한 기본주당순손실은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 보통주 지배지분 계속영업 당기순손실 | (1,965,070,273) | (2,465,765,588) |
| 보통주 지배지분 중단영업 당기순손실 | - | - |
| 가중평균 유통보통주식수 | 31,025,573 | 26,751,527 |
| 계속영업 기본주당순손익 | (63) | (92) |
| 중단영업 기본주당순손익 | - | - |
&cr(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 31,025,573 | 26,640,702 |
| 사채의 전환 | - | 110,825 |
| 유상증자 | - | - |
| 주식매입선택권의 행사 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 31,025,573 | 26,751,527 |
&cr(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매수선택권이 있습니다.&cr당기 중 반희석효과로 인해 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.&cr&cr24. 현금흐름표&cr&cr(1) 당기순이익(순손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기순이익(손실) | (2,130,809) | (2,755,634) |
| 조정: | ||
| 법인세비용 | - | - |
| 이자비용 | 1,352,258 | 804,212 |
| 퇴직급여 | 131,086 | 137,598 |
| 대손상각비 | 3,896 | 136,267 |
| 감가상각비 | 127,772 | 101,221 |
| 무형자산상각비 | 5,774 | 25,185 |
| 사용권자산상각비 | 300,424 | 158,582 |
| 유형자산처분손실 | 394,532 | - |
| 주식보상비용 | (31,076) | 121,902 |
| FVPL측정금융자산평가손실 | 1,561 | 3,719 |
| 외화환산손실 | 26,358 | 3,425 |
| 이자수익 | (197,114) | (53,342) |
| 외화환산이익 | (41,856) | (25,319) |
| 유형자산처분이익 | (3,998) | - |
| 사용권자산처분이익 | (1,309) | - |
| 지분법이익 | (180) | - |
| FVPL측정금융자산평가이익 | (316) | (1,264) |
| 사채상환이익 | - | (184,504) |
| 소계 | 2,067,811 | 1,227,684 |
| 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권 | (3,329,923) | 95,502 |
| 미수금 | (104,570) | 4,484 |
| 선급금 | 793,929 | (75,131) |
| 선급비용 | (151,616) | 2,163 |
| 환불자산 | (7,293) | - |
| 재고자산 | 10,167 | 1,041,669 |
| 매입채무 | 1,285,218 | (940,692) |
| 미지급금 | (1,131,850) | 134,003 |
| 미지급비용 | 1,111,275 | 564,478 |
| 반품충당부채 | 8,023 | - |
| 예수금 | (14,297) | 134,166 |
| 선수금 | 209 | 2,296,565 |
| 퇴직금의 지급 | (230,474) | (14,195) |
| 사외적립자산의 변동 | 128,510 | (9,000) |
| 소계 | (1,632,693) | 3,234,012 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (1,695,691) | 1,706,062 |
&cr(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산 및 리스부채 계상 | 267,188 | 1,384,201 |
| 주식선택권의 행사 | - | - |
| 전환사채의 전환 | - | 3,515,348 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 | 1,617,721 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 323,026 | 198,539 |
&cr(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 | 비현금 변동 | 기말 | ||||||
| 발생한 변동 | 전환 및 상환 | 상각비용 등 | 전환사채 발행시 자본요소 | 리스취득 | 리스처분 | 유동성대체 | 외환차이 | |||
| 단기차입금 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 전환사채 | 50,441,231 | - | - | 1,343,895 | - | - | - | - | - | 51,785,126 |
| 유동리스부채 | 364,542 | (304,366) | - | - | - | - | (7,795) | 323,026 | 237 | 375,644 |
| 비유동리스부채 | 320,700 | - | - | - | - | 266,833 | (9,137) | (323,026) | - | 255,371 |
| 합계 | 51,126,474 | (304,366) | - | 1,343,895 | - | 266,833 | (16,932) | - | 237 | 52,416,141 |
&cr<전기>
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 | 비현금 변동 | 기말 | ||||||
| 발생한 변동 | 전환 및 상환 | 상각비용 등 | 전환사채 발행시 자본요소 | 리스취득 | 리스처분 | 유동성대체 | 외환차이 | |||
| 단기차입금 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 전환사채 | 12,949,405 | 43,994,123 | (299,302) | 1,060,822 | (7,263,816) | - | - | - | - | 50,441,231 |
| 유동리스부채 | 166,253 | (1,139,985) | - | - | - | 16,030 | (40,365) | 1,361,701 | 908 | 364,542 |
| 비유동리스부채 | 218,702 | - | - | - | - | 1,501,116 | (37,416) | (1,361,701) | - | 320,700 |
| 합계 | 13,334,359 | 42,854,139 | (299,302) | 1,060,822 | (7,263,816) | 1,517,147 | (77,781) | - | 908 | 51,126,474 |
&cr25. 우발부채 및 약정사항&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 보증제공처 | 피보증인 | 보증금액 | 보증내용 |
| 녹십자 | 신한은행 | 1,200,000 | 매입계약에 대한 보증 |
| 한국백신판매 | 신한은행 | 1,000,000 | 매입계약에 대한 보증 |
| 합계 | 2,200,000 |
&cr(2) 사용제한 금융자산&cr&cr사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 농협은행 | 60,000 | 60,000 | 법인카드담보 |
| 합계 | 60,000 | 60,000 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 거래은행 | 약정한도액 | 미인출잔액 |
| 지급보증담보한도 | 신한은행 | 4,000,000 | 1,800,000 |
&cr(4) 유형자산 등의 담보제공&cr&cr보고기간종료일 현재 당사는 신한은행의 지급보증담보 약정한도 4,000,000천원과 관련하여 토지 및 건물(담보설정액 4,800,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 차량운반구 리스계약 관련하여 사용권자산(차량운반구)(담보설정액 81,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr(5) 이행지급보증&cr&cr보고기간종료일 현재 당사는 계약이행보증 관련 법원 공탁과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 191,330천원을 제공받고 있습니다.&cr&cr(6) 계류중인 소송사건&cr&cr연결실체는 금융감독당국으로부터 조사를 받았으며, 그 결과로 발생할 수도 있는 과징금/과태료 등의 우발채무는 당기연결재무제표에 계상되어 있지 않으며, 향후 조사결과에 따라 이 당기연결재무제표가 변동 될 수 있습니다.&cr&cr(7) 보험가입내용
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 |
| 재산종합보험 | 건물 | 76,555 |
| 합계 | 76,555 |
&cr26. 금융상품&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 | |
| 현금및현금성자산 | 21,426,200 | - | 21,426,200 | 99,873,197 | - | 99,873,197 | ||
| 매출채권 | 9,824,026 | - | 9,824,026 | 6,447,881 | - | 6,447,881 | ||
| 기타유동금융자산 | 62,917,987 | 158,014 | - | 63,076,001 | 2,986,326 | 134,249 | - | 3,120,574 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 10,328,145 | 10,328,145 | - | 3,714,567 | 3,714,567 | ||
| 기타비유동금융자산 | 1,038,999 | - | - | 1,038,999 | 1,069,919 | - | 1,069,919 | |
| 합계 | 95,207,212 | 158,014 | 10,328,145 | 105,693,371 | 110,377,322 | 134,249 | 3,714,567 | 114,226,138 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 당기손익인식금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 | |
| 매입채무 | - | 2,556,923 | 2,556,923 | - | 1,271,705 | 1,271,705 |
| 전환사채 | - | 51,785,126 | 51,785,126 | - | 50,441,231 | 50,441,231 |
| 기타유동금융부채 | - | 3,971,839 | 3,971,839 | - | 4,274,487 | 4,274,487 |
| 기타비유동금융부채 | - | 450,177 | 450,177 | - | 515,506 | 515,506 |
| 합계 | - | 58,764,067 | 58,764,067 | - | 56,502,930 | 56,502,930 |
&cr(3) 금융상품의 범주별 순손익&cr&cr<당분기>
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | |||||
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 | |
| 이자수익(비용) | 197,114 | - | - | 197,114 | (1,352,258) | (1,352,258) | |
| 외화환산이익(손실) | 15,498 | - | - | 15,498 | - | - | - |
| 외환차익(차손) | (267) | - | - | (267) | - | - | - |
| 대손충당금환입(대손상각비) | (3,896) | - | - | (3,896) | - | - | - |
| 사채상환이익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 사채상환손실 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | (1,245) | - | (1,245) | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 | - | - | 1,617,721 | 1,617,721 | - | - | - |
| 합계 | 208,449 | (1,245) | 1,617,721 | 1,824,925 | - | (1,352,258) | (1,352,258) |
&cr<전분기>
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | |||||
| 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 | |
| 이자수익(비용) | 53,342 | - | 53,342 | - | (804,212) | (804,212) | |
| 외화환산이익(손실) | 21,894 | - | 21,894 | - | - | - | |
| 외환차익(차손) | (634) | - | (634) | - | - | - | |
| 대손충당금환입(대손상각비) | (136,267) | - | (136,267) | - | - | - | |
| 사채상환이익 | - | - | - | 184,504 | 184,504 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | (2,455) | (2,455) | - | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 | - | - | (3,932,040) | (3,932,040) | - | - | - |
| 합계 | (61,666) | (2,455) | (3,932,040) | (3,996,161) | - | (619,708) | (619,708) |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 21,426,200 | 21,426,200 | 99,873,197 | 99,873,197 |
| 매출채권 | 9,824,026 | 9,824,026 | 6,447,881 | 6,447,881 |
| 기타유동금융자산 | 63,076,001 | 63,076,001 | 3,120,574 | 3,120,574 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융&cr 자산 | 10,328,145 | 10,328,145 | 3,714,567 | 3,714,567 |
| 기타비유동금융자산 | 1,038,999 | 1,038,999 | 1,069,919 | 1,069,919 |
| 소계 | 105,693,371 | 105,693,371 | 114,226,138 | 114,226,138 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 2,556,923 | 2,556,923 | 1,271,705 | 1,271,705 |
| 전환사채 | 51,785,126 | 51,785,126 | 50,441,231 | 50,441,231 |
| 기타유동금융부채 | 3,971,839 | 3,971,839 | 4,274,487 | 4,274,487 |
| 기타비유동금융부채 | 450,177 | 450,177 | 515,506 | 515,506 |
| 소계 | 58,764,067 | 58,764,067 | 56,502,930 | 56,502,930 |
&cr(5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명&cr&cr보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| <자산> | |||
| 금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 158,014 | ||
| 저축성보험 | 158,014 | 금융기관 평가보고서 | 비활성시장 공시가격 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 10,328,145 | ||
| 지분증권 | 10,328,145 | 비활성시장 공시가격 관측 | 비활성시장 공시가격 |
| 합계 | 10,328,145 |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| 금융자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 158,014 | - | - | 134,249 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융&cr 자산 | 10,328,145 | - | - | 3,714,567 | - | - |
| 금융부채 | ||||||
| 파생상품부채 | - | - | - | - | - | - |
&cr27. 위험관리&cr&cr(1) 금융위험관리&cr&cr연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.&cr&cr1) 신용위험&cr&cr연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.&cr&cr2) 유동성위험&cr&cr연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기말 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기말>
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월이하 | 6개월~12개월 | 1년~3년 | 3년초과 |
| 매입채무 | 2,556,923 | 2,556,923 | 2,556,923 | - | - | - |
| 전환사채 | 51,785,126 | 56,666,555 | - | 56,666,555 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 3,971,839 | 4,005,575 | 3,881,717 | 123,858 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 450,177 | 399,039 | - | - | 396,075 | 2,964 |
| 합계 | 58,764,067 | 63,628,093 | 6,438,641 | 56,790,413 | 396,075 | 2,964 |
&cr<전기말>
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월이하 | 6개월~12개월 | 1년~3년 | 3년초과 |
| 매입채무 | 1,271,705 | 1,271,705 | 1,271,705 | - | - | - |
| 전환사채 | 50,441,231 | 56,666,555 | - | 56,666,555 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 4,274,487 | 4,284,063 | 4,154,952 | 129,112 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 515,506 | 527,902 | - | - | 495,622 | 32,280 |
| 합계 | 56,502,930 | 62,750,226 | 5,426,657 | 56,795,667 | 495,622 | 32,280 |
&cr[유동성위험 상세내역]
| 기타비유동부채 | 4,005,575,132 | 3,881,717,203 | 123,857,929 | - | - | |
| 미지급금 | 962,886,938 | 962,886,938 | - | - | - | |
| 미지급비용 | 2,633,308,634 | 2,633,308,634 | - | - | - | |
| 유동리스부채 | 409,379,560 | 285,521,631 | 123,857,929 | - | - | |
| 기타비유동금융부채 | 399,039,226 | - | - | 396,075,237 | 2,963,988 | |
| 장기미지급금 | 194,806,186 | - | - | 194,806,186 | - | |
| 비유동리스부채 | 204,233,040 | - | - | 201,269,051 | 2,963,988 |
&cr3) 시장위험&cr&cr연결실체는 환율변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다.&cr&cr- 외환위험관리&cr&cr환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결실체의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr(2) 자본위험관리&cr&cr연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채 | 61,863,135 | 59,671,893 |
| 자본 | 130,735,261 | 130,039,317 |
| 부채비율 | 47.32% | 45.89% |
&cr28. 특수관계자&cr&cr(1) 특수관계자 내역
| 구분 | 특수관계 내용 | |
| 당기 | 전기 | |
| 노마드제2호조합(주1) | 관계기업 | - |
| Lenus Therapeutics, LLC(주2) | - | 공동기업 |
| HLB글로벌 주식회사, 에이치엘비 주식회사, 에이치엘비제약 주식회사, 에포케주식회사, 에이치엘비셀 주식회사, 에이치엘비인베스트먼트 주식회사, 현대앤코스모스요팅 주식회사등, 임직원 | 기타특수관계자 | - |
(주1) 노마드제2호조합은 당기 중 당사의 지분인수로 특수관계자에 포함되었습니다.&cr(주2) 전기 중 청산되었습니다.&cr&cr(2) 매출 및 매입 등 주요거래
| 구분 | 회사명 등 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 | ||
| 수익 | 비용 | 수익 | 비용 | |||
| 공동기업 | Lenus Therapeutics, LLC | 용역매출 | - | - | 10,918 | - |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 이자수익 | 8,702 | - | 8,486 | - |
| 에이치엘비 주식회사 | 매출 | 4,919,515 | - | - | - | |
| 복리후생비 | - | 1,750 | - | - | ||
| HLB글로벌 주식회사 | 지급수수료 | 1,485 | ||||
| 합계 | 4,928,216 | 3,235 | 19,404 | - |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 등 | 거래내역 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||
| 공동기업 | Lenus Therapeutics, LLC(주1) | 미수금 | 1,273,955 | - | - | - |
| 기타 | 임직원 | 단기대여금 | 2,594,532 | - | 2,894,532 | - |
| 미수수익 | 132,221 | - | 123,664 | - | ||
| 미지급비용 | - | - | - | 692,503 | ||
| 에이치엘비 주식회사 | 매출채권,매입채무 | 3,193,522 | 210,632 | - | - | |
| HLB글로벌 주식회사 | 미지급금 | - | 545 | - | 726 | |
| 합계 | 7,194,230 | 211,177 | 3,018,196 | 693,229 |
(주1) 전기 중 청산되었습니다.&cr&cr(4) 특수관계자에 대한 주요 자금거래내역&cr&cr<당분기>
| 구분 | 회사명등 | 대여금 변동 | 출자 | ||||
| 기초 | 대여 | 회수 | 기타 | 기말 | |||
| 관계기업 | 노마드제2호조합(주1) | 10,050,000 | |||||
| 기타특수관계자 | ㈜노터스(주2) | 4,995,857 | |||||
| 임직원 | 2,824,532 | - | 230,000 | - | 2,594,532 | - | |
| HLB글로벌 주식회사, 에이치엘비 주식회사등과 그의 특수관계자 | - | - | - | - | - | - |
(주1) 당분기 중 10,050,000천원을 출자하였습니다.&cr(주2) 당분기 중 4,995,857천원을 지분취득하였습니다.&cr&cr<전기>
| 구분 | 회사명등 | 대여금 변동 | 유상증자 | ||||
| 기초 | 대여 | 회수 | 기타 | 기말 | |||
| 기타특수관계자 | 임직원 | 2,894,532 | - | 70,000 | - | 2,824,532 | - |
| HLB글로벌 주식회사, 에이치엘비 주식회사등과 그의 특수관계자 | - | - | - | - | 40,000,054 |
&cr(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여 | 260,427 | 452,250 |
| 퇴직급여 | 114,632 | 425,291 |
| 합계 | 375,059 | 877,541 |
&cr29. 영업부문 정보&cr&cr(1) 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 본사 및 솔루션사업부 | 바이오사업 및 총괄 |
| 제약사업부 | 의약품 도매 |
| 전자사업부 | 변압기, 모터, 펌프등의 제조 |
&cr(2) 당기와 전기 중 보고부문당기손익은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
| 구분 | 본사 및 솔루션사업 | 전자사업 | 제약사업 | 합계 |
| 부문 수익 | 4,954,795 | 2,736,177 | 3,087,874 | 10,778,845 |
| (-)부문간 수익 | (35,280) | - | - | (35,280) |
| (-)중단영업 | - | - | - | - |
| 외부고객으로부터의 수익 | 4,919,515 | 2,736,177 | 3,087,874 | 10,743,565 |
| 수익인식시점 | ||||
| 한시점에 인식 | 4,919,515 | 2,736,177 | 3,087,874 | 10,743,565 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | - |
| 부문 영업이익(손실) | 1,344,142 | (262,920) | (1,661,653) | (580,432) |
| (-)중단영업 | - | - | - | |
| 보고부문 영업이익(손실) | 1,344,142 | (262,920) | (1,661,653) | (580,432) |
| 감가상각비 등 | 94,255 | 50,000 | 289,715 | 433,970 |
&cr<전분기>
| 구분 | 본사 및 솔루션사업 | 전자사업 | 제약사업 | 합계 |
| 부문 수익 | 40,618 | 2,998,452 | 4,207,007 | 7,246,076 |
| (-)부문간 수익 | (32,429) | - | - | (32,429) |
| (-)중단영업 | - | - | - | |
| 외부고객으로부터의 수익 | 8,188 | 2,998,452 | 4,207,007 | 7,213,647 |
| 수익인식시점 | ||||
| 한시점에 인식 | 8,188 | 2,998,452 | 4,207,007 | 7,213,647 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | - |
| 부문 영업이익(손실) | (29,079) | (69,031) | (2,104,758) | (2,202,868) |
| (-)중단영업 | - | - | - | - |
| 보고부문 영업이익(손실) | (29,079) | (69,031) | (2,104,758) | (2,202,868) |
| 감가상각비 등 | 247,612 | 254,769 | 185,915 | 688,296 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 보고부문 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다&cr&cr<당분기말>
| 구분 | 본사 및 솔루션사업 | 전자사업 | 제약사업 | 연결조정 | 합계 |
| 보고부문자산 | 217,202,262 | 7,064,872 | 78,039,208 | (109,707,946) | 192,598,396 |
| 보고부문부채 | 55,115,579 | 2,763,281 | 57,118,824 | (53,134,549) | 61,863,135 |
&cr<전기말>
| 구분 | 본사 및 솔루션사업 | 전자사업 | 제약사업 | 연결조정 | 합계 |
| 보고부문자산 | 210,369,685 | 7,599,353 | 75,456,629 | (103,714,458) | 189,711,210 |
| 보고부문부채 | 52,375,746 | 3,119,693 | 56,335,425 | (52,158,970) | 59,671,893 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 지역별 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 대한민국 | 10,409,329 | 6,794,439 |
| 중국 | - | - |
| 일본 | 334,236 | 408,290 |
| 미국 | - | 10,918 |
| 합계 | 10,743,565 | 7,213,647 |
&cr(5) 당기와 전기 중 당사 매출의 10% 이상 및 주요 매출을 차지하는 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| A사 | 4,919,515 | 45.8% | 2,011,084 | 27.9% |
| B사 | 1,813,989 | 16.9% | 1,907,247 | 26.4% |
| C사 | 1,403,128 | 13.1% | 408,290 | 5.7% |
| D사 | 1,100,008 | 10.2% | 351,368 | 4.9% |
| 합계 | 9,236,639 | 86.0% | 4,677,990 | 64.8% |
4. 재무제표
5. 재무제표 주석
| 제 23(당) 기 1분기말 2022년 03월 31일 현재 |
| 제 22 (전)기 1분기말 2021년 03월 31일 현재 |
| 제 22 (전)기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사 |
&cr1. 일반사항&cr에이치엘비테라퓨틱스 주식회사(이하 "당사")는 2000년 6월에 설립되어 2010년 3월 26일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장한 회사로서 솔루션사업과 전기 및 전자제품제조 및 판매, 의약품 도소매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간종료일 현재의 자본금은 15,668백만원입니다. 당사는 2014년 3월 28일 사명을 주식회사 디지탈아리아에서 주식회사 지트리비앤티로 변경하였습니다. 이후 2021년 11월 16일 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사로 사명을 변경하였습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| ㈜넥스트사이언스 | 1,592,695 | 5.08% | 1,592,695 | 5.08% |
| 에이치엘비 주식회사 | 530,899 | 1.69% | 530,899 | 1.69% |
| 에이치엘비제약 주식회사 | 530,899 | 1.69% | 530,899 | 1.69% |
| 에포케 주식회사 | 530,899 | 1.69% | 530,899 | 1.69% |
| 에이치엘비셀 주식회사 | 106,180 | 0.34% | 106,180 | 0.34% |
| 에이치엘비인베스트먼트 주식회사 | 106,180 | 0.34% | 106,180 | 0.34% |
| 현대앤코스모스요팅 주식회사 | 106,180 | 0.34% | 106,180 | 0.34% |
| 기타주주(1% 미만) | 27,521,641 | 87.83% | 27,521,641 | 87.83% |
| 자기주식 | 309,638 | 0.99% | 309,638 | 0.99% |
| 합계 | 31,335,211 | 100.00% | 31,335,211 | 100.00% |
상기 기재 주식수는 당기말 주주명부 및 지분공시 사항을 반영 하였습니다.&cr&cr2. 재무제표 작성기준&cr&cr재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.&cr&cr재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.&cr&cr2.1 회계정책의 변경과 공시&cr&cr2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr&cr사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr&cr① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'&cr&cr개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr&cr개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브&cr&cr개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr&cr개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.&cr&cr동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정&cr&cr기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시&cr&cr중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의&cr&cr회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세’ - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세&cr&cr자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr2.2 외화환산&cr&cr(1) 기능통화와 표시통화&cr&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr&cr2.3 금융자산&cr&cr(1) 분류&cr&cr당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정&cr&cr당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr① 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품&cr&cr당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr(3) 손상&cr&cr당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr(4) 인식과 제거&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(5) 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr2.4 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr2.5 매출채권&cr&cr매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr&cr2.6 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr&cr2.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr&cr2.8 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.9 유형자산&cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr&cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내 용 연 수 |
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 15-30년 |
| 기계장치 | 8-20년 |
| 기타유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr&cr2.10 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.11 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr&cr2.12 무형자산&cr&cr영업권은 주석 12에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.&cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr&cr내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용년수 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 산업재산권 | 5-10년 |
| 기타의무형자산 | 5-10년 |
&cr2.13 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr2.14 매입채무와 기타채무&cr&cr매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다.&cr&cr2.15 금융부채&cr&cr(1) 분류 및 측정&cr&cr당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.&cr&cr(2) 제거&cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2.16 금융보증계약&cr&cr당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr&cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr&cr2.17 복합금융상품&cr&cr당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr&cr2.18 충당부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.19 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.&cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr&cr2.20 종업원급여&cr&cr(1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 퇴직급여&cr&cr① 확정기여제도&cr&cr확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 확정급여제도&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.&cr&cr확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채(혹은 국고채)의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr&cr확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr&cr부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.&cr&cr당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(3) 기타장기종업원급여&cr&cr기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr(4) 해고급여&cr&cr해고급여에 대한 부채와 비용은 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.&cr&cr2.21 자산손상&cr&cr재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.&cr&cr2.22 주식기준보상&cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr&cr당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.&cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.&cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.&cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr&cr당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 당사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr&cr2.23 수익인식&cr&cr당사는 재화의 판매를 수익으로 인식하고 있으며 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 고객이 재화를 최초로 구매하는 시점에 당사가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.&cr&cr(1) 수행의무의 식별&cr&cr당사는 의약품을 고객에게 제공하는 사업과 전자제품 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품의 판매의단일 수행의무를 식별합니다. 해당 수행의무는 재화 및 용역의 인도 시점에 이행하는 의무입니다.&cr&cr(2) 변동대가&cr&cr당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr&cr(3) 반품&cr&cr당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr&cr2.24 리스&cr&cr리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr(1) 리스이용자의 회계처리&cr&cr당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr&cr사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.&cr&cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타금융부채'로 분류합니다.&cr&cr단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.&cr&cr(2) 판매후 리스&cr&cr자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다.&cr&cr자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다.&cr&cr2.25 주당이익&cr&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr2.26 영업부문&cr&cr당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.&cr&cr3. 중요한 판단과 추정&cr&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 가정과 추정의 불확실성&cr&cr2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr(2) 금융상품의 공정가치&cr&cr금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr&cr(3) 이연법인세&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.&cr&cr(4) 확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.&cr&cr4. 매출채권&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 11,806,984 | 8,426,943 |
| 대손충당금 | (1,966,457) | (1,962,562) |
| 순매출채권 | 9,840,526 | 6,464,381 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,962,562 | 2,263,882 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | 3,896 | (301,321) |
| 제각 | - | - |
| 기말금액 | 1,966,457 | 1,962,562 |
&cr5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 지분증권 | 10,328,145 | 3,714,567 |
&cr(2) 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 3,714,567 | 9,481,467 |
| 취득 | 4,995,857 | - |
| 평가 | 1,617,721 | (5,766,900) |
| 손상 | - | - |
| 기말금액 | 10,328,145 | 3,714,567 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기말>
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
| REGENERX | 19,583,333 | 14.68% | 2,459,220 | 4,268,070 | 4,268,070 | 1,808,850 |
| ㈜노터스 | 178,500 | 2.33% | 4,995,857 | 6,060,075 | 6,060,075 | 1,064,218 |
| 합계 | 19,761,833 | 7,455,077 | 10,328,145 | 10,328,145 | 2,873,067 |
&cr<전기말>
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
| REGENERX | 19,583,333 | 14.68% | 2,459,220 | 3,714,567 | 3,714,567 | 1,255,347 |
&cr6. 종속기업투자, 관계기업투자 및 공동기업투자&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 종속기업투자 | 48,583,838 | 45,583,838 |
| 관계기업투자(주1) | 10,050,000 | - |
| 합계 | 58,633,838 | 45,583,838 |
(주1) 당기에 취득하였습니다.&cr(주2) 공동기업투자는 전기중 청산되었습니다.&cr&cr(2) 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기말>
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 측정방법 |
| <종속기업> | |||||
| ㈜지트리파마슈티컬 | 100.00% | 한국 | 2022.12.31 | 바이오, 제약 | 원가법 |
| ReGenTree, Inc. | 61.50% | 미국 | 2022.12.31 | 바이오, 제약 | 원가법 |
| Oblato, Inc. | 100.00% | 미국 | 2022.12.31 | 바이오, 제약 | 원가법 |
| <관계기업> | |||||
| 노마드제2호조합 | 18.31% | 한국 | 2022.12.31 | 의료기기 제조/판매 | 원가법 |
&cr<전기말>
| 회사명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 측정방법 |
| <종속기업> | |||||
| ㈜지트리파마슈티컬 | 100.00% | 한국 | 2021.12.31 | 바이오, 제약 | 원가법 |
| ReGenTree, Inc. | 61.50% | 미국 | 2021.12.31 | 바이오, 제약 | 원가법 |
| Oblato, Inc. | 100.00% | 미국 | 2021.12.31 | 바이오, 제약 | 원가법 |
| <공동기업>(주1) | |||||
| Lenus Therapeutics, LLC | 50.00% | 미국 | 2021.12.31 | 의료품 개발/판매 | 원가법 |
(주1) 전기중 청산되었습니다.&cr&cr(2) 투자내용&cr&cr종속기업 및 공동기업 투자의 내용은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| <종속기업> | ||||||
| ㈜지트리파마슈티컬 | 16,500,000 | 9,292,660 | 12,136,743 | 13,500,000 | 7,076,593 | 9,136,743 |
| ReGenTree, Inc. | 31,649,632 | 18,269,009 | 31,649,632 | 31,649,632 | 18,146,947 | 31,649,632 |
| Oblato, Inc. | 12,703,873 | (349,719) | 4,797,463 | 12,703,873 | (132,523) | 4,797,463 |
| 소계 | 60,853,505 | 27,211,950 | 48,583,838 | 57,853,505 | 22,101,367 | 45,583,838 |
| <관계기업> | ||||||
| 노마드제2호조합 | 10,050,000 | 10,050,180 | 10,050,000 | - | - | - |
| 소계 | 10,050,000 | 10,050,180 | 10,050,000 | - | 15,675,123 | - |
| 합계 | 70,903,505 | 37,262,130 | 58,633,838 | 57,853,505 | 37,776,490 | 45,583,838 |
&cr(3) 종속기업 및 공동기업투자의 변동내용&cr&cr종속기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기타증감 | 기말 |
| <종속기업> | ||||||
| ㈜지트리파마슈티컬 | 9,136,743 | 3,000,000 | - | - | - | 12,136,743 |
| ReGenTree, Inc. | 31,649,632 | - | - | - | - | 31,649,632 |
| Oblato, Inc. | 4,797,463 | - | - | - | - | 4,797,463 |
| 소계 | 45,583,838 | 3,000,000 | - | - | - | 48,583,838 |
| <관계기업> | ||||||
| 노마드제2호조합 | - | 10,050,000 | - | - | - | 10,050,000 |
| 소계 | - | 10,050,000 | - | - | - | 10,050,000 |
| 합계 | 45,583,838 | 13,050,000 | - | - | - | 58,633,838 |
&cr<전기>
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기타증감 | 기말 |
| <종속기업> | ||||||
| ㈜지트리파마슈티컬 | 9,392,309 | 5,300,000 | - | (5,555,566) | - | 9,136,743 |
| ReGenTree, Inc. | 31,649,632 | - | - | - | - | 31,649,632 |
| Oblato, Inc. | 9,311,308 | 4,608,580 | - | (9,122,425) | - | 4,797,463 |
| 소계 | 50,353,249 | 9,908,580 | - | (14,677,992) | - | 45,583,838 |
| <공동기업> | ||||||
| Lenus Therapeutics, LLC(주1) | 896,240 | (896,240) | - | |||
| 소계 | 896,240 | - | - | - | (896,240) | - |
| 합계 | 51,249,489 | 9,908,580 | - | (14,677,992) | (896,240) | 45,583,838 |
(주1) 2021년 12월 30일자로 청산 완료 되었습니다.&cr&cr(4) 요약재무정보&cr&cr회사의 중요한 종속기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄이익 |
| <종속기업> | ||||||
| ㈜지트리파마슈티컬 | 9,848,621 | 555,962 | 9,292,660 | - | (724,693) | (757,402) |
| ReGenTree, Inc. | 56,270,279 | 26,564,573 | 29,705,706 | - | (430,491) | 198,475 |
| Oblato, Inc. | 14,666 | 364,384 | (349,719) | - | (213,331) | (217,195) |
| <관계기업> | ||||||
| 노마드제2호조합 | 54,874,937 | - | 54,874,937 | - | 937 | 937 |
&cr<전기>
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄이익 |
| <종속기업> | ||||||
| ㈜지트리파마슈티컬 | 7,689,206 | 612,613 | 7,076,593 | 9,242 | (2,340,159) | (2,328,548) |
| ReGenTree, Inc. | 55,261,684 | 25,754,454 | 29,507,231 | - | (1,472,942) | 1,059,256 |
| Oblato, Inc. | 565,774 | 698,298 | (132,523) | - | (5,232,298) | (5,241,825) |
| <공동기업>(주1) | ||||||
| Lenus Therapeutics, LLC | - | - | - | - | (1,818,805) | (1,818,805) |
(주1) 전기 중 청산되었습니다.&cr&cr7. 기타금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 정기예금등 | 60,560,000 | 560,000 |
| 대여금 | 25,025,744 | 24,464,411 |
| 미수금 | 1,358,567 | 1,246,178 |
| 미수수익 | 2,471,948 | 2,122,106 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 158,014 | 134,249 |
| 소계 | 89,574,273 | 28,526,944 |
| 비유동 | ||
| 장기금융상품 | - | - |
| 보증금 | 1,021,226 | 1,052,176 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - |
| 소계 | 1,021,226 | 1,052,176 |
| 합계 | 90,595,499 | 29,579,120 |
&cr8. 기타자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 선급금 | 318,252 | 1,130,686 |
| 선급비용 | 284,686 | 133,070 |
| 합계 | 602,938 | 1,263,756 |
&cr9. 투자부동산&cr&cr(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 1,191,076 | 737,140 | 1,928,216 |
| 취득 | - | - | - |
| 처분 | - | - | - |
| 대체증감(주1) | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (6,825) | (6,825) |
| 기말 순장부금액 | 1,191,076 | 730,314 | 1,921,390 |
| 취득원가 | 1,191,076 | 1,092,059 | 2,283,135 |
| 감가상각누계액 | - | (361,745) | (361,745) |
| 순장부금액 | 1,191,076 | 730,314 | 1,921,390 |
&cr<전기>
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 1,191,076 | 764,441 | 1,955,517 |
| 취득 | - | - | - |
| 처분 | - | - | - |
| 대체증감(주1) | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (27,301) | (27,301) |
| 기말 순장부금액 | 1,191,076 | 737,140 | 1,928,216 |
| 취득원가 | 1,191,076 | 1,092,059 | 2,283,135 |
| 감가상각누계액 | - | (354,919) | (354,919) |
| 순장부금액 | 1,191,076 | 737,140 | 1,928,216 |
&cr(2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 35,280 | 29,700 |
&cr10. 유형자산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구기구비품 | 시설장치 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 3,237,710 | 2,648,251 | 175,647 | 127,501 | 224,157 | 245,927 | 504,309 | 7,163,502 |
| 취득 | - | - | 148,500 | 908,800 | 37,900 | 268,904 | 12,850 | 1,376,954 |
| 처분 | - | - | - | - | (144,632) | - | (345,084) | (489,716) |
| 대체증감 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (24,231) | (5,098) | (25,464) | (10,074) | (31,865) | (22,053) | (118,784) |
| 기말 순장부금액 | 3,237,710 | 2,624,020 | 319,049 | 1,010,837 | 107,352 | 482,966 | 150,022 | 7,931,957 |
| 취득원가 | 3,237,710 | 3,751,600 | 450,933 | 1,687,154 | 151,279 | 1,873,945 | 536,032 | 11,688,652 |
| 감가상각누계액 | - | (1,127,579) | (131,884) | (676,316) | (43,927) | (1,390,979) | (386,010) | (3,756,696) |
| 순장부금액 | 3,237,710 | 2,624,020 | 319,049 | 1,010,837 | 107,352 | 482,966 | 150,022 | 7,931,957 |
&cr<전기>
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구기구비품 | 시설장치 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 3,237,710 | 2,745,175 | 191,087 | 173,115 | 86,920 | 185,218 | 196,666 | 6,815,892 |
| 취득 | - | - | - | - | 247,573 | 149,315 | 415,586 | 812,474 |
| 처분 | - | - | - | - | (57,394) | - | - | (57,394) |
| 대체증감 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (96,924) | (15,441) | (45,614) | (52,942) | (88,607) | (107,943) | (407,470) |
| 기말 순장부금액 | 3,237,710 | 2,648,251 | 175,647 | 127,501 | 224,157 | 245,927 | 504,309 | 7,163,502 |
| 취득원가 | 3,237,710 | 3,751,600 | 302,433 | 778,354 | 301,867 | 1,605,041 | 924,888 | 10,901,892 |
| 감가상각누계액 | - | (1,103,348) | (126,786) | (650,852) | (77,710) | (1,359,114) | (420,579) | (3,738,390) |
| 순장부금액 | 3,237,710 | 2,648,251 | 175,647 | 127,501 | 224,157 | 245,927 | 504,309 | 7,163,502 |
&cr(2) 당기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 장부금액 | 담보설정액 | 내용 | 담보권자 |
| 토지 | 4,428,786 | 4,800,000 | 지급보증 약정한도 | 신한은행 |
| 건물 | 3,354,335 |
&cr(3) 당기말 현재 회사 보유 토지(유형자산 및 투자부동산)의 공시지가는 10,342,202천원입니다.&cr&cr11. 사용권자산&cr&cr(1) 당분기와 전기의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 | 리스부채 |
| 2021년 1월 01일 | 111,443 | 520,599 | 632,042 | 652,804 |
| 증가 | 266,833 | - | 266,833 | 266,833 |
| 감가상각비 | (239,364) | (58,476) | (297,840) | - |
| 처분 및 대체 | - | (15,623) | (15,623) | (16,932) |
| 이자비용 | - | - | - | 8,136 |
| 리스료 | - | - | - | (309,821) |
| 2021년 12월 31일 | 138,911 | 446,501 | 585,412 | 601,021 |
| 유동 | 353,276 | |||
| 비유동 | 247,745 |
당사는 건물과 차량운반구를 리스하였고, 최초적용일의 리스부채 측정 시 사용된 증분차입이자율은 4.22%~4.8% 입니다. 평균리스기간은 3.3년이며, 리스로 인한 총 현금유출은 1,159,795천원 입니다.&cr&cr<전기>
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 | 리스부채 |
| 2021년 1월 01일 | 21,615 | 280,405 | 302,020 | 317,998 |
| 증가 | 1,021,306 | 479,810 | 1,501,116 | 1,501,116 |
| 감가상각비 | (931,478) | (193,066) | (1,124,544) | - |
| 처분 및 대체 | - | (46,550) | (46,550) | (47,682) |
| 이자비용 | - | - | - | 41,167 |
| 리스료 | - | - | - | (1,159,795) |
| 2021년 12월 31일 | 111,443 | 520,599 | 632,042 | 652,804 |
| 유동 | 342,533 | |||
| 비유동 | 310,271 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 387,011 | 362,484 |
| 1년 초과~5년 이내 | 196,607 | 322,431 |
| 5년 초과 | - | - |
&cr12. 무형자산&cr&cr(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 소프트웨어 | 영업권 | 산업재산권 | 회원권 | 개발비 | 기타무형자산 | 합계 |
| 당기초 | 26,781 | 382,078 | 5,253 | 381,120 | - | 92,631 | 887,863 |
| 취득 | 1,760 | - | - | - | - | - | 1,760 |
| 상각비 | (1,928) | - | (368) | - | - | (3,308) | (5,604) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기말 | 26,614 | 382,078 | 4,884 | 381,120 | - | 89,323 | 884,019 |
| 전기초 | 18,439 | 4,826,005 | 6,727 | 381,120 | - | 372,884 | 5,605,174 |
| 취득 | 14,820 | - | - | - | - | - | 14,820 |
| 상각비 | (6,478) | - | (1,474) | - | - | (92,614) | (100,565) |
| 손상차손 | - | (4,443,927) | - | - | - | (187,639) | (4,631,566) |
| 전기말 | 26,781 | 382,078 | 5,253 | 381,120 | - | 92,631 | 887,863 |
&cr13. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 원가 | 평가충당금 | 순실현가능가치 | 원가 | 평가충당금 | 순실현가능가치 | |
| 상품 | 842,489 | (308,884) | 533,606 | 1,165,956 | (195,728) | 970,228 |
| 제품 | 620,158 | (56,572) | 563,586 | 462,906 | (7,652) | 455,254 |
| 재공품 | 411,068 | (10,774) | 400,294 | 204,601 | (3,298) | 201,304 |
| 원재료 | 983,900 | (146,703) | 837,196 | 740,233 | (22,170) | 718,064 |
| 합계 | 2,857,614 | (522,933) | 2,334,681 | 2,573,696 | (228,848) | 2,344,849 |
&cr14. 전환사채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행가액(천원) | 10,000,000 |
| 용도 | 임상개발을 위한 비용 및 운영자금 |
| 발행일 | 2021년 11월 16일 |
| 만기일 | 2024년 11월 16일 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 보장수익율 | 1.00% |
| 이자지급방법 | 본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 전자등록금액에 대하여 표면금리 0.00%, 만기보장수익률은 연단리 1.00%로 한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 11월 16일에 전자등록금액의 103.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 11월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 매도청구권(Call Option) | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”라 한다)는 발행일로부터 1개월이 경과한 날인 2021년 12월 16일부터 18개월이 경과한 날인 2023년 5월 16일까지(이하 “매도청구권 행사기간”이라 한다)에 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도(조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”이라 한다)를 가진다. 또한 매도청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. |
| 전환 청구기간 | 2022년 11월 16일 ~ 2024년 10월 16일 |
| 전환가격(원/주) | 10,580원 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환시 발행할 주식수 | 945,165주 |
| 구분 | 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행가액(천원) | 45,000,000 |
| 용도 | 임상개발을 위한 비용 및 운영자금 |
| 발행일 | 2021년 11월 16일 |
| 만기일 | 2024년 11월 16일 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 보장수익율 | 1.00% |
| 이자지급방법 | 본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 전자등록금액에 대하여 표면금리 0.00%, 만기보장수익률은 연단리 1.00%로 한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 11월 16일에 전자등록금액의 103.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 13개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (단, 청구기간말일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일까지 가능) |
| 매도청구권(Call Option) | 발행회사는 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2021년 12월 16일부터 18개월이 경과한 날인 2023년 5월 16일(이하 “매매일”이라 한다, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. |
| 전환 청구기간 | 2022년 12월 16일 ~ 2024년 10월 16일 |
| 전환가격(원/주) | 10,580원 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환시 발행할 주식수 | 4,253,284주 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 45,000,000 | 45,000,000 |
| 가산: 상환할증금 | 1,666,555 | 1,666,555 |
| 차감: 전환권조정 | (4,881,429) | (6,225,324) |
| 순장부금액 | 51,785,126 | 50,441,231 |
&cr15. 기타금융부채 및 기타부채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 유동리스부채 | 353,276 | 342,533 |
| 미지급금 | 495,206 | 1,334,623 |
| 미지급비용 | 2,551,369 | 1,647,729 |
| 소계 | 3,399,851 | 3,324,884 |
| 비유동 | ||
| 비유동리스부채 | 247,745 | 310,271 |
| 장기미지급금 | 194,806 | 194,806 |
| 임대보증금 | 50,000 | 50,000 |
| 소계 | 492,551 | 555,078 |
| 합계 | 3,892,402 | 3,879,962 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 선수금 | 408,824 | 408,615 |
| 예수금 | 115,120 | 58,748 |
| 합계 | 523,944 | 467,363 |
&cr16. 확정급여부채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,219,595 | 2,458,538 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (177,520) | (305,246) |
| 합계 | 2,042,075 | 2,153,292 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 2,458,538 | 2,686,020 |
| 당기근무원가 | 92,855 | 379,845 |
| 이자원가 | 15,063 | 48,879 |
| 보험수리적손실(이익) | (127,074) | 5,568 |
| 퇴직금지급액 | (219,788) | (661,776) |
| 기말금액 | 2,219,595 | 2,458,538 |
&cr(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 305,246 | 278,626 |
| 기대수익 | 2,198 | 5,438 |
| 사용자의 기여금 납부액 | 9,000 | 51,262 |
| 퇴직금 지급액 | (137,510) | (27,913) |
| 보험수리적이익(손실) | (1,413) | (2,167) |
| 기말금액 | 177,520 | 305,246 |
&cr(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 177,520 | 305,246 |
&cr(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식하는 비용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 당기근무원가 | 92,855 | 429,486 |
| 순이자원가 | 12,866 | 36,005 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 105,721 | 465,492 |
&cr(6) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 할인율 | 2.53% ~ 2.62% | 2.53% ~ 2.62% |
| 기대임금상승률 | 4.00% ~ 5.00% | 4.00% ~ 5.00% |
&cr(7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변경에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
| 구분 | 확정급여채무에 미치는 영향 | ||
| 가정의 변경 | 상승 | 하락 | |
| 할인율 | 1.00% | (159,089) | 180,486 |
| 기대임금상승률 | 1.00% | 176,335 | (158,645) |
&cr(8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.23년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1년미만 | 1~2년미만 | 2~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
| 급여지급액 | 173,741 | 207,311 | 875,757 | 1,397,958 | 4,169,909 | 6,824,676 |
&cr17. 법인세비용&cr&cr법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 금액으로 산출하지 아니하였습니다.&cr&cr18. 자본&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 발행한주식수 | 31,335,211 | 31,335,211 |
| 1주당 액면금액(원) | 500 | 500 |
| 보통주자본금 | 15,667,606 | 15,667,606 |
(주1) 전환사채전환 및 유상증자로 인해 보통주 4,384,871주가 발행되어 총 발행주식수는 31,335,211주로 증가하였으며 자본금은 15,667백만원으로 증가하였습니다.&cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 93,100,745 | 193,100,745 |
| 자기주식처분이익 | 3,114,760 | 3,114,760 |
| 전환권대가 | 5,230,716 | 5,230,716 |
| 기타자본잉여금 | 645,112 | 645,112 |
| 합계 | 102,091,333 | 202,091,333 |
&cr① 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 193,100,745 | 151,586,687 |
| 유상증자 | - | 37,876,458 |
| 주식매수선택권행사 | - | - |
| 전환사채 보통주전환 | - | 3,637,601 |
| 이월결손금 보전 | (100,000,000) | - |
| 기말 | 93,100,745 | 193,100,745 |
&cr② 당분기 및 전기 중 전환권대가의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 5,230,716 | 1,296,030 |
| 전환사채 보통주전환 | - | (325,929) |
| 전환사채발행 | - | 7,263,816 |
| 기타자본대체(주1) | - | (3,003,202) |
| 기말 | 5,230,716 | 5,230,716 |
(주1) 전환사채 재매입시 기타자본으로 계정대체하였습니다.&cr&cr③ 당분기와 전기 중 기타자본잉여금의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 645,112 | 451,379 |
| 주식매입선택권의 취소 | - | 193,732 |
| 기말 | 645,112 | 645,112 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (413,533) | (413,533) |
| 주식선택권 | 1,033,770 | 1,064,846 |
| 전환권매입손실 | (141,023) | (141,023) |
| 합계 | 479,214 | 510,290 |
당기 중 주식매입선택권의 변동으로 인해 기타자본구성요소가 변동하였습니다.&cr&cr① 당기 및 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초 | 1,064,846 | 1,105,303 |
| 주식보상비용 | (31,076) | 153,275 |
| 주식매수선택권 행사 | - | - |
| 당기중 취소된 주식선택권 | - | (193,732) |
| 기말 | 1,033,770 | 1,064,846 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매도가능증권평가손익 | 2,873,067 | 1,255,347 |
| 합계 | 2,873,067 | 1,255,347 |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 이익잉여금(결손금) | 19,559,052 | (80,352,721) |
&cr19. 주식보상비용&cr&cr(1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 약정유형 | 대상자 | 부여일 | 부여수량 | 최장만기 | 결제방식 | 가득조건 |
| 주가차액보상권부여 | 임직원 | 2015.03.31 | 618,000주 | 2022.03.30 | 현금결제형 | 부여일로부터 2년간 근무 |
| 주가차액보상권부여 | 임원 외 | 2016.03.30 | 130,000주 | 2023.03.29 | 현금결제형 | 부여일로부터 2년간 근무 |
| 주가차액보상권부여 | 임원 | 2017.03.31 | 30,000주 | 2024.03.30 | 현금결제형 | 부여일로부터 2년간 근무 |
| 주가차액보상권부여 | 임직원, 피용자 | 2019.03.29 | 189,000주 | 2026.03.28 | 현금결제형 | 부여일로부터 2년간 근무 |
| 주가차액보상권부여 | 직원, 피용자 | 2020.03.27 | 43,000주 | 2027.03.26 | 현금결제형 | 부여일로부터 2년간 근무 |
&cr(2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 개, 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | |
| 기초 | 242,000 | 22,926 | 291,000 | 23,762 |
| 부여 | - | - | - | - |
| 상실 | (11,500) | 20,604 | (49,000) | 27,892 |
| 행사 | - | - | - | - |
| 만기소멸 | - | - | - | - |
| 기말 | 230,500 | 23,042 | 242,000 | 22,926 |
| 기말행사가능 | 230,500 | 23,042 | 242,000 | 22,926 |
당분기 중 행사된 주식선택권 행사일 현재 주가의 가중평균치는 24,550원이며, 당기말현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 4,685원에서 28,550원이며 가중평균잔여만기는 3.08년입니다.&cr&cr(3) 회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 2015.03.31 | 2016.03.30 | 2017.03.31 | 2019.03.29 | 2020.03.27 |
| 가중평균주가 | 4,684 | 21,271 | 16,140 | 28,521 | 17,753 |
| 행사가격 | 4,685 | 21,300 | 16,150 | 28,550 | 17,800 |
| 기대주가변동성 | 27.55% | 31.42% | 28.52% | 24.67% | 28.12% |
| 옵션만기 | 3년 | 3년 | 3년 | 3년 | 3년 |
| 기대배당금 | - | - | - | - | - |
| 무위험이자율(주1) | 1.748% | 1.449% | 1.657% | 1.715% | 1.067% |
| 공정가치 | 1,096 | 5,358 | 3,199 | 4,843 | 4,401 |
(주1) 무위험이자율은 3년 만기 국고채수익율을 이용하였습니다.&cr&cr(4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 총비용 : | ||
| 주식결제형관련부문 | (31,076) | 121,902 |
&cr20. 매출액 및 매출원가&cr&cr(1) 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 제품매출 | 7,398,333 | 2,769,936 |
| 상품매출 | 3,322,125 | 2,525,546 |
| 수수료매출 | - | 1,907,247 |
| 용역매출 | - | 10,918 |
| 기타매출 | 58,387 | 29,700 |
| 합계 | 10,778,845 | 7,243,347 |
&cr(2) 환불자산과 환불부채
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 환불자산 - 예상 고객반품 | 129,997 | 39,356 |
| 환불부채 - 반품충당부채 | 173,118 | 126,450 |
&cr(3) 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 제품매출원가 | 4,827,524 | 2,568,039 |
| 상품매출원가 | 3,348,470 | 2,274,834 |
| 수수료매출원가 | - | 2,729 |
| 용역매출원가 | - | 639,264 |
| 합계 | 8,175,994 | 5,484,866 |
&cr21. 판매비와 관리비&cr&cr(1) 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 721,423 | 1,256,904 |
| 퇴직급여 | 83,298 | 83,391 |
| 복리후생비 | 78,614 | 82,144 |
| 여비교통비 | 46,618 | 17,490 |
| 통신비 | 5,241 | 6,720 |
| 수도광열비 | - | - |
| 세금과공과 | 56,704 | 60,817 |
| 임차료 | (69,939) | (69,805) |
| 감가상각비 | 56,998 | 50,863 |
| 수선유지비 | 330 | 350 |
| 보험료 | 25,918 | 4,452 |
| 접대비 | 79,143 | 71,169 |
| 광고선전비 | 176 | 666 |
| 사용권자산상각비 | 291,088 | 147,900 |
| 경상연구개발비 | - | - |
| 운반비 | 131,715 | 49,340 |
| 지급수수료 | 455,979 | 737,012 |
| 대손상각비 | 3,896 | 136,267 |
| 소모품비 | 61,547 | 12,753 |
| 사무용품비 | 788 | 62 |
| 차량유지비 | 33,479 | 19,430 |
| 도서인쇄비 | 490 | 1,162 |
| 교육훈련비 | 208 | 320 |
| 관리비 | 41,899 | 12,910 |
| 무형자산상각비 | 5,604 | 25,014 |
| 투자부동산감가상각비 | 6,825 | 6,825 |
| 주식보상비용 | (31,076) | 121,902 |
| 합계 | 2,086,968 | 2,836,061 |
&cr(2) 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 재고자산의 변동 | (10,167) | (1,041,669) |
| 종업원급여 | 1,125,229 | 1,646,128 |
| 감가상각비 및 무형자산 상각비 | 131,213 | 278,804 |
| 사용권자산상각비 | 297,840 | 154,223 |
| 지급수수료 | 1,672,675 | 764,525 |
| 운반비 | 167,853 | 57,848 |
| 기타비용 | 6,878,319 | 6,461,068 |
| 합계 | 10,262,962 | 8,320,927 |
&cr22. 금융수익 및 금융원가&cr&cr(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 이자수익 | 470,068 | 340,179 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 316 | 1,264 |
| 외환차익 | 10,639 | 25,639 |
| 외화환산이익 | 589,442 | 825,055 |
| 사채상환이익 | - | 184,504 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | - |
| 합계 | 1,070,465 | 1,376,641 |
&cr(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 이자비용 | 1,352,031 | 414,056 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 1,561 | 3,719 |
| 외환차손 | 10,885 | 26,284 |
| 외화환산손실 | 26,358 | 434,476 |
| 사채상환손실 | - | - |
| 합계 | 1,390,835 | 878,535 |
&cr23. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산처분이익 | 1,309 | - |
| 유형자산처분이익 | 3,998 | - |
| 소송이익 | - | - |
| 잡이익 | 11 | 986 |
| 합계 | 5,319 | 986 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산처분손실 | - | - |
| 유형자산처분손실 | 394,532 | - |
| 무형자산손상차손 | - | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | - |
| 기부금 | - | - |
| 잡손실 | 20,187 | 10,468 |
| 합계 | 414,719 | 10,468 |
&cr24. 주당손익&cr&cr(1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 보통주당기순이익(손실) | (213,887,559) | (588,955,647) |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,640,702 | 26,751,527 |
| 기본주당순이익(손실) | (8) | (22) |
&cr(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 26,640,702 | 26,640,702 |
| 자기주식취득 | - | - |
| 전환사채의 전환 | - | 110,825 |
| 유상증자 | - | - |
| 주식매입선택권의 행사 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,640,702 | 26,751,527 |
&cr(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매수선택권이 있습니다. 당기 중 반희석효과로 인해 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.&cr&cr25. 현금흐름표&cr&cr(1) 당기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기순이익(손실) | (213,888) | (588,956) |
| 조정: | ||
| 법인세비용 | - | - |
| 이자비용 | 1,352,031 | 414,056 |
| 퇴직급여 | 105,721 | 105,822 |
| 대손상각비 | 3,896 | 136,267 |
| 감가상각비 | 118,784 | 92,741 |
| 무형자산상각비 | 5,604 | 25,014 |
| 사용권자산상각비 | 297,840 | 154,223 |
| 투자부동산감가상각비 | 6,825 | 6,825 |
| 유형자산처분손실 | 394,532 | - |
| 사용권자산처분손실 | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | - |
| 주식보상비용 | (31,076) | 121,902 |
| FVPL측정금융자산평가손실 | 1,561 | 3,719 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | - |
| 외화환산손실 | 26,358 | 434,476 |
| 사채상환손실 | - | - |
| 이자수익 | (470,068) | (340,179) |
| 외화환산이익 | (589,442) | (825,055) |
| 유형자산처분이익 | (3,998) | - |
| 사용권자산처분이익 | (1,309) | - |
| FVPL측정금융자산평가이익 | (316) | (1,264) |
| FVPL측정금융자산처분이익 | - | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | - |
| 사채상환이익 | - | (184,504) |
| 합계 | 1,216,942 | 144,043 |
| 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권 | (3,372,510) | 95,502 |
| 미수금 | (84,611) | 8,866 |
| 선급금 | 812,434 | (74,594) |
| 선급비용 | (151,616) | 2,163 |
| 환불자산 | (7,293) | - |
| 재고자산 | 10,167 | 1,041,669 |
| 매입채무 | 1,285,218 | (940,692) |
| 미지급금 | (839,417) | 480,932 |
| 미지급비용 | 903,641 | (11,508) |
| 반품충당부채 | 8,023 | - |
| 예수금 | 56,371 | 133,966 |
| 선수금 | 209 | 2,296,565 |
| 퇴직금의 지급 | (219,788) | (10,556) |
| 사외적립자산의 변동 | 128,510 | (9,000) |
| 합계 | (1,470,661) | 3,013,313 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (467,606) | 2,568,400 |
&cr(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산 및 리스부채 계상 | 266,833 | 1,383,571 |
| 주식선택권의 행사 | - | - |
| 단기대여금의 종속기업 출자전환 | - | - |
| 전환사채의 전환 | - | 3,515,348 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 | 1,617,721 | - |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | - | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 320,223 | 770,274 |
&cr(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서&cr 발생한 변동 | 비현금 변동 | 당기말 | |||||
| 전환 및 상환 | 상각비용 등 | 전환사채 발행시 자본요소 | 리스취득 | 리스처분 | 유동성대체 | ||||
| 단기차입금 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 전환사채 | 50,441,231 | - | - | 1,343,895 | - | - | - | - | 51,785,126 |
| 유동리스부채 | 342,533 | (301,685) | - | - | - | (7,795) | 320,223 | 353,276 | |
| 비유동리스부채 | 310,271 | - | - | - | - | 266,833 | (9,137) | (320,223) | 247,745 |
| 합계 | 51,094,036 | (301,685) | - | 1,343,895 | - | 266,833 | (16,932) | - | 52,386,147 |
&cr<전기>
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서&cr 발생한 변동 | 비현금 변동 | 전기말 | |||||
| 전환 및 상환 | 상각비용 등 | 전환사채 발행시 자본요소 | 리스취득 | 리스처분 | 유동성대체 | ||||
| 단기차입금 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 전환사채 | 12,949,405 | 43,994,123 | (299,302) | 1,060,822 | (7,263,816) | - | - | - | 50,441,231 |
| 유동리스부채 | 138,968 | (1,118,628) | - | - | - | - | (21,511) | 1,343,704 | 342,533 |
| 비유동리스부채 | 179,030 | - | - | - | - | 1,501,116 | (26,171) | (1,343,704) | 310,271 |
| 합계 | 13,267,403 | 42,875,495 | (299,302) | 1,060,822 | (7,263,816) | 1,501,116 | (47,682) | - | 51,094,036 |
&cr26. 특수관계자 거래&cr&cr(1) 특수관계자 내역
| 구분 | 특수관계 내용 | 비고 | |
| 당기 | 전기 | ||
| ㈜지트리파마슈티컬 | 종속기업 | 종속기업 | - |
| RegenTREE | 종속기업 | 종속기업 | - |
| Oblato Inc. | 종속기업 | 종속기업 | - |
| 노마드제2호조합(주1) | 관계기업 | - | - |
| Lenus Therapeutics, LLC(주2) | - | 공동기업 | - |
| HLB글로벌 주식회사, 에이치엘비 주식회사, 에이치엘비제약 주식회사, 에포케주식회사, 에이치엘비셀 주식회사, 에이치엘비인베스트먼트 주식회사, 현대앤코스모스요팅 주식회사등(주2) , 임직원 | 기타특수관계자 | - | - |
(주1) 노마드제2호조합은 당기 중 당사의 지분인수로 특수관계자에 포함되었습니다.&cr(주2) 전기 중 청산되었습니다.&cr&cr(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 주요 거래
| 구분 | 회사명 등 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 | ||
| 수익 | 비용 | 수익 | 비용 | |||
| 종속기업 | ㈜지트리파마슈티컬 | 매출 | 35,280 | - | 29,700 | - |
| 용역원가 | - | - | - | 2,729 | ||
| 이자수익 | - | - | 33,397 | - | ||
| RegenTREE | 이자수익 | 274,666 | - | 257,373 | - | |
| 공동기업 | Lenus Therapeutics, LLC(주1) | 용역매출 | - | - | 10,918 | - |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 이자수익 | 8,557 | - | 8,486 | - |
| 에이치엘비 주식회사 | 매출 | 4,919,515 | - | - | - | |
| 복리후생비 | - | 1,750 | - | - | ||
| HLB글로벌 주식회사 | 지급수수료 | - | 1,485 | |||
| 합계 | 5,238,018 | 3,235 | 339,874 | 2,729 |
(주1) 전기 중 청산되었습니다.&cr&cr(3) 특수관계자에 대한 채권채무의 주요 잔액
| 구분 | 회사명 등 | 거래내역 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||
| 종속기업 | ㈜지트리파마슈티컬 | 매출채권,미수수익,미지급금 | 16,500 | - | 16,500 | - |
| 임대보증금 | - | 50,000 | - | 50,000 | ||
| 단기대여금 | - | - | - | - | ||
| RegenTREE | 단기대여금 | 24,216,000 | - | 23,710,000 | - | |
| 미수수익 | 2,312,873 | - | 1,995,620 | - | ||
| 공동기업 | Lenus Therapeutics, LLC | 미수금 | 1,273,955 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 단기대여금 | 2,594,532 | - | 2,594,532 | - |
| 미수수익 | 132,221 | - | 123,664 | - | ||
| 미지급비용 | - | - | - | 692,503 | ||
| 에이치엘비 주식회사 | 매출채권,매입채무 | 3,193,522 | 210,632 | - | - | |
| HLB글로벌 주식회사 | 미지급금 | - | 545 | - | 726 | |
| 합계 | 33,739,603 | 261,177 | 28,440,316 | 743,229 |
(주1) 전기 중 청산되었습니다.&cr&cr(4) 특수관계자에 대한 주요 자금거래내역&cr&cr<당분기>
| 구분 | 회사명 등 | 대여금 변동 | 출자 | ||||
| 기초 | 대여 | 회수 | 기타 | 기말 | |||
| 종속기업 | ㈜지트리파마슈티컬(주1) | - | - | - | - | - | 3,000,000 |
| 종속기업 | RegenTREE | 23,710,000 | - | - | 506,000 | 24,216,000 | - |
| 종속기업 | Oblato Inc | - | - | - | - | - | - |
| 관계기업 | 노마드제2호조합(주2) | - | - | - | - | - | 10,050,000 |
| 기타특수관계자 | ㈜노터스(주3) | 4,995,857 | |||||
| 임직원 | 2,594,532 | - | - | - | 2,594,532 | - | |
| HLB글로벌 주식회사, 에이치엘비 주식회사 등과 그의 특수관계자 | - | - | - | - | - | - |
(주1) 당분기 중 3,000,000천원을 출자하였습니다.&cr(주2) 당분기 중 10,050,000천원을 출자하였습니다.&cr(주3) 당분기 중 4,995,857천원을 지분취득하였습니다.&cr&cr<전기>
| 구분 | 회사명 등 | 대여금 변동 | 출자 | 유상증자 | ||||
| 기초 | 대여 | 회수 | 기타 | 기말 | ||||
| 종속기업 | ㈜지트리파마슈티컬(주1) | 2,000,000 | 3,300,000 | - | (5,300,000) | - | 5,300,000 | - |
| 종속기업 | RegenTREE | 18,496,000 | 5,214,000 | - | - | 23,710,000 | - | - |
| 종속기업 | Oblato Inc | - | - | - | - | - | 4,608,580 | - |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 2,594,532 | - | - | - | 2,594,532 | - | - |
| HLB글로벌 주식회사, 에이치엘비 주식회사 등과 그의 특수관계자 | - | - | - | - | - | - | 40,000,054 |
(주1) 전기 중 단기대여금 5,300,000천원을 전액 출자전환하였습니다.&cr&cr(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여 | 94,593 | 165,948 |
| 퇴직급여 | 11,689 | 232,709 |
| 합계 | 106,281 | 398,657 |
&cr27. 우발부채 및 약정사항&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 보증처 | 보증인 | 보증금액 | 보증내용 |
| 녹십자 | 신한은행 | 1,200,000 | 매입계약에 대한 보증 |
| 한국백신판매 | 신한은행 | 1,000,000 | 매입계약에 대한 보증 |
| 합계 | 2,200,000 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 정기예금 | 농협은행 | 60,000 | 60,000 | 법인카드담보 |
| 합계 | 60,000 | 60,000 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금융기관 | 약정한도액 | 미인출잔액 |
| 지급보증담보한도 | 신한은행 | 4,000,000 | 1,800,000 |
&cr(4) 유형자산 등의 담보제공&cr&cr보고기간종료일 현재 당사는 신한은행의 지급보증담보 약정한도 4,000,000천원과 관련하여 토지 및 건물(담보설정액 4,800,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 차량운반구 리스계약 관련하여 사용권자산(차량운반구)(담보설정액 81,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr(5) 이행지급보증&cr&cr보고기간종료일 현재 당사는 계약이행보증 관련 법원 공탁과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 191,330천원을 제공받고 있습니다.&cr&cr(6) 계류중인 소송사건&cr&cr당사는 금융감독당국으로부터 조사를 받았으며, 그 결과로 발생할 수도 있는 과징금/과태료 등의 우발채무는 당기재무제표에 계상되어 있지 않으며, 향후 조사결과에 따라 당기재무제표가 변동 될 수 있습니다.&cr&cr(7) 보험가입내용
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 |
| 재산종합보험 | 건물 | 76,555 |
| 합계 | 76,555 |
&cr28. 금융상품&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 | |
| 현금및현금성자산 | 17,765,613 | - | - | 17,765,613 | 97,791,006 | - | - | 97,791,006 |
| 매출채권 | 9,840,526 | 9,840,526 | 6,464,381 | 6,464,381 | ||||
| 기타유동금융자산 | 89,416,259 | 158,014 | 89,574,273 | 28,392,695 | 134,249 | 28,526,944 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 10,328,145 | 10,328,145 | - | - | 3,714,567 | 3,714,567 |
| 기타비유동금융자산 | 1,021,226 | - | 1,021,226 | 1,052,176 | - | 1,052,176 | ||
| 합계 | 118,043,624 | 158,014 | 10,328,145 | 128,529,783 | 133,700,258 | 134,249 | 3,714,567 | 137,549,073 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 당기손익인식금융부채 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 합계 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 합계 | |
| 매입채무 | - | 2,556,923 | 2,556,923 | - | 1,271,705 | 1,271,705 |
| 전환사채 | - | 51,785,126 | 51,785,126 | - | 50,441,231 | 50,441,231 |
| 기타유동금융부채 | 3,399,851 | 3,399,851 | - | 3,324,884 | 3,324,884 | |
| 기타비유동금융부채 | - | 492,551 | 492,551 | - | 555,078 | 555,078 |
| 합계 | - | 58,234,452 | 58,234,452 | - | 55,592,898 | 55,592,898 |
&cr(3) 금융상품의 범주별 순손익&cr&cr<당분기말>
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | |||||
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 합계 | |
| 이자수익(비용) | 470,068 | - | - | 470,068 | - | (1,352,031) | (1,352,031) |
| 배당금수익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 외화환산이익(손실) | 563,084 | - | - | 563,084 | - | - | - |
| 외환차익(차손) | (246) | - | - | (246) | - | - | - |
| 사채상환이익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 사채상환손실 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대손충당금환입(대손상각비) | (3,896) | - | - | (3,896) | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | (1,245) | - | (1,245) | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | - | - | - | - | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | - | 1,617,721 | 1,617,721 | - | - | - |
| 합계 | 1,029,010 | (1,245) | 1,617,721 | 2,645,486 | - | (1,352,031) | (1,352,031) |
&cr<전기말>
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | |||||
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 합계 | |
| 이자수익(비용) | 340,179 | - | - | 340,179 | - | (414,056) | (414,056) |
| 배당금수익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 외화환산이익(손실) | 390,579 | - | - | 390,579 | - | - | - |
| 외환차익(차손) | (646) | - | - | (646) | - | - | - |
| 사채상환이익 | - | - | - | - | - | 184,504 | 184,504 |
| 대손충당금환입(대손상각비) | (136,267) | - | - | (136,267) | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | (2,455) | - | (2,455) | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | - | (3,932,040) | (3,932,040) | - | - | - |
| 합계 | 593,846 | (2,455) | (3,932,040) | (3,340,649) | - | (229,552) | (229,552) |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 17,765,613 | 17,765,613 | 97,791,006 | 97,791,006 |
| 매출채권 | 9,840,526 | 9,840,526 | 6,464,381 | 6,464,381 |
| 기타유동금융자산 | 89,574,273 | 89,574,273 | 28,526,944 | 28,526,944 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 10,328,145 | 10,328,145 | 3,714,567 | 3,714,567 |
| 기타비유동금융자산 | 1,021,226 | 1,021,226 | 1,052,176 | 1,052,176 |
| 합계 | 128,529,783 | 128,529,783 | 137,549,073 | 137,549,073 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 2,556,923 | 2,556,923 | 1,271,705 | 1,271,705 |
| 전환사채 | 51,785,126 | 51,785,126 | 50,441,231 | 50,441,231 |
| 기타유동금융부채 | 3,399,851 | 3,399,851 | 3,324,884 | 3,324,884 |
| 기타비유동금융부채 | 492,551 | 492,551 | 555,078 | 555,078 |
| 합계 | 58,234,452 | 58,234,452 | 55,592,898 | 55,592,898 |
&cr(5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명&cr&cr보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| <자산> | |||
| 금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 158,014 | ||
| 저축성보험 | 158,014 | 금융기관 평가보고서 | 비활성시장 공시가격 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 10,328,145 | ||
| 지분증권 | 10,328,145 | 비활성시장 공시가격 관측 | 비활성시장 공시가격 |
| 합계 | 10,486,159 |
&cr<전기>
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| <자산> | |||
| 금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 134,249 | ||
| 저축성보험 | 134,249 | 금융기관 평가보고서 | 비활성시장 공시가격 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 3,714,567 | ||
| 지분증권 | 3,714,567 | 비활성시장 공시가격 관측 | 비활성시장 공시가격 |
| 합계 | 3,848,815 |
&cr(6) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| 금융자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 158,014 | - | - | 134,249 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 10,328,145 | - | - | 3,714,567 | - | - |
| 금융부채 | ||||||
| 파생상품부채 | - | - | - | - | - | - |
&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr29. 위험관리&cr&cr(1) 금융위험관리&cr&cr당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.&cr&cr1) 신용위험&cr&cr당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.&cr&cr2) 유동성위험&cr&cr당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기말>
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월이하 | 6개월~12개월 | 1년~3년 | 3년초과 |
| 매입채무 | 2,556,923 | 2,556,923 | 2,556,923 | - | - | - |
| 전환사채 | 51,785,126 | 56,666,555 | - | 56,666,555 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 3,399,851 | 3,433,586 | 3,320,977 | 112,610 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 492,551 | 441,413 | - | - | 438,449 | 2,964 |
| 합계 | 58,234,452 | 63,098,478 | 5,877,900 | 56,779,165 | 438,449 | 2,964 |
&cr<전기말>
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월이하 | 6개월~12개월 | 1년~3년 | 3년초과 |
| 매입채무 | 1,271,705 | 1,271,705 | 1,271,705 | - | - | - |
| 전환사채 | 50,441,231 | 56,666,555 | - | 56,666,555 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 3,324,884 | 3,344,835 | 3,221,541 | 123,294 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 555,078 | 567,238 | - | - | 534,958 | 32,280 |
| 합계 | 55,592,898 | 61,850,333 | 4,493,246 | 56,789,849 | 534,958 | 32,280 |
&cr[유동성위험 상세내역]
| 기타비유동부채 | 3,433,586,291 | 3,320,976,573 | 112,609,718 | - | - | |
| 미지급금 | 495,205,619 | 495,205,619 | - | - | - | |
| 미지급비용 | 2,551,369,253 | 2,551,369,253 | - | - | - | |
| 유동리스부채 | 387,011,419 | 274,401,701 | 112,609,718 | - | - | |
| 기타비유동금융부채 | 441,413,157 | - | - | 438,449,169 | 2,963,988 | |
| 장기미지급금 | 194,806,186 | - | - | 194,806,186 | - | |
| 임대보증금 | 50,000,000 | - | - | 50,000,000 | - | |
| 비유동리스부채 | 196,606,971 | - | - | 193,642,983 | 2,963,988 |
&cr3) 시장위험&cr&cr당사는 환율변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다.&cr&cr- 환율변동위험&cr&cr환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr(2) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채 | 60,973,589 | 58,378,649 |
| 자본 | 140,670,272 | 139,171,854 |
| 부채비율 | 43.35% | 41.95% |
&cr30. 영업부문 정보&cr(1) 당사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 본사 및 솔루션사업부 | 바이오사업 및 총괄 |
| 전자사업부 | 변압기, 모터, 펌프등의 제조 |
| 제약사업부 | 의약품 도매 |
&cr(2) 보고기간말 현재 보고부문 당기손익은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
| 구분 | 본사 및 솔루션사업 | 전자사업 | 제약사업 | 합계 |
| 부문 수익 | 4,954,795 | 2,736,177 | 3,087,874 | 10,778,845 |
| (-)부문간 수익 | - | - | - | - |
| 외부고객으로부터의 수익 | 4,954,795 | 2,736,177 | 3,087,874 | 10,778,845 |
| 수익인식시점 | ||||
| 한시점에 인식 | 4,954,795 | 2,736,177 | 3,087,874 | 10,778,845 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | - |
| 보고부문영업이익(손실) | 1,344,142 | (262,920) | (565,338) | 515,883 |
| 감가상각비 등 | 94,255 | 50,000 | 284,799 | 429,054 |
&cr<전분기>
| 구분 | 본사 및 솔루션사업 | 전자사업 | 제약사업 | 합계 |
| 부문 수익 | 40,618 | 2,998,452 | 4,204,277 | 7,243,347 |
| (-)부문간 수익 | - | - | - | - |
| 외부고객으로부터의 수익 | 40,618 | 2,998,452 | 4,204,277 | 7,243,347 |
| 수익인식시점 | ||||
| 한시점에 인식 | 40,618 | 2,998,452 | 4,204,277 | 7,243,347 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | - |
| 보고부문영업이익(손실) | (1,342,166) | (69,031) | 333,618 | (1,077,580) |
| 감가상각비 등 | 78,985 | 56,102 | 143,717 | 278,804 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 보고부문 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
| 구분 | 본사 및 솔루션사업 | 전자사업 | 제약사업 | 합계 |
| 보고부문자산 | 182,568,320 | 6,506,295 | 12,569,245 | 201,643,861 |
| 보고부문부채 | 54,565,579 | 2,763,281 | 3,644,729 | 60,973,589 |
&cr<전기말>
| 구분 | 본사 및 솔루션사업 | 전자사업 | 제약사업 | 합계 |
| 보고부문자산 | 177,468,253 | 7,049,353 | 13,032,897 | 197,550,503 |
| 보고부문부채 | 51,825,746 | 3,119,693 | 3,433,210 | 58,378,649 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 지역별 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 대한민국 | 10,444,610 | 6,824,139 |
| 중국 | - | - |
| 일본 | 334,236 | 408,290 |
| 미국 | - | 10,918 |
| 합계 | 10,778,845 | 7,243,347 |
&cr(5) 당기와 전기 중 당사 매출의 10% 이상 및 주요 매출을 차지하는 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| A사 | 4,919,515 | 45.6% | 2,011,084 | 27.76% |
| B사 | 1,813,989 | 16.8% | 1,907,247 | 26.33% |
| C사 | 1,403,128 | 13.0% | 408,290 | 5.64% |
| D사 | 1,100,008 | 10.2% | 351,368 | 4.85% |
| 합계 | 9,236,639 | 85.7% | 4,677,990 | 64.58% |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 23 기 1분기말 2022.03.31 현재 |
| 제 22 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기말 | 제 22 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 120,337,874,122 | 136,588,299,810 |
| 현금및현금성자산 | 17,765,613,112 | 97,791,005,787 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 9,840,526,385 | 6,464,380,954 |
| 환불자산 | 129,997,425 | 122,704,741 |
| 재고자산 | 2,334,681,420 | 2,344,848,580 |
| 기타금융자산 | 89,574,272,941 | 28,526,944,012 |
| 당기법인세자산 | 89,844,651 | 74,659,858 |
| 기타자산 | 602,938,188 | 1,263,755,878 |
| 비유동자산 | 81,305,986,490 | 60,962,203,345 |
| 투자부동산 | 1,921,390,411 | 1,928,215,787 |
| 유형자산 | 7,931,956,712 | 7,163,502,267 |
| 사용권자산 | 585,411,999 | 632,041,985 |
| 무형자산 | 884,018,929 | 887,863,191 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 10,328,144,927 | 3,714,566,603 |
| 종속기업투자 | 48,583,837,582 | 45,583,837,582 |
| 관계기업투자 | 10,050,000,000 | 0 |
| 기타금융자산 | 1,021,225,930 | 1,052,175,930 |
| 자산총계 | 201,643,860,612 | 197,550,503,155 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 58,438,962,464 | 55,670,278,849 |
| 매입채무 | 2,556,923,406 | 1,271,705,116 |
| 전환사채 | 51,785,126,323 | 50,441,231,209 |
| 기타금융부채 | 3,399,850,657 | 3,324,884,044 |
| 환불부채 | 173,118,310 | 165,095,555 |
| 기타부채 | 523,943,768 | 467,362,925 |
| 비유동부채 | 2,534,626,140 | 2,708,370,038 |
| 기타금융부채 | 492,551,262 | 555,077,659 |
| 확정급여부채 | 2,042,074,878 | 2,153,292,379 |
| 부채총계 | 60,973,588,604 | 58,378,648,887 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 15,667,605,500 | 15,667,605,500 |
| 자본잉여금 | 102,091,333,128 | 202,091,333,128 |
| 기타자본구성요소 | 479,213,646 | 510,289,876 |
| 기타포괄손익누계액 | 2,873,067,487 | 1,255,346,603 |
| 이익잉여금(결손금) | 19,559,052,247 | (80,352,720,839) |
| 자본총계 | 140,670,272,008 | 139,171,854,268 |
| 자본과부채총계 | 201,643,860,612 | 197,550,503,155 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 10,778,845,313 | 10,778,845,313 | 7,243,346,860 | 7,243,346,860 |
| 매출원가 | 8,175,994,214 | 8,175,994,214 | 5,484,866,132 | 5,484,866,132 |
| 매출총이익 | 2,602,851,099 | 2,602,851,099 | 1,758,480,728 | 1,758,480,728 |
| 판매비와관리비 | 2,086,968,035 | 2,086,968,035 | 2,836,060,543 | 2,836,060,543 |
| 영업이익(손실) | 515,883,064 | 515,883,064 | (1,077,579,815) | (1,077,579,815) |
| 금융수익 | 1,070,465,022 | 1,070,465,022 | 1,376,640,669 | 1,376,640,669 |
| 금융비용 | 1,390,834,698 | 1,390,834,698 | 878,534,923 | 878,534,923 |
| 기타수익 | 5,318,514 | 5,318,514 | 986,497 | 986,497 |
| 기타비용 | 414,719,461 | 414,719,461 | 10,468,075 | 10,468,075 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (213,887,559) | (213,887,559) | (588,955,647) | (588,955,647) |
| 당기순이익(손실) | (213,887,559) | (213,887,559) | (588,955,647) | (588,955,647) |
| 기타포괄손익 | 1,743,381,529 | 1,743,381,529 | (4,330,613,189) | (4,330,613,189) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 1,743,381,529 | 1,743,381,529 | (4,330,613,189) | (4,330,613,189) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | 1,617,720,884 | 1,617,720,884 | (3,932,039,516) | (3,932,039,516) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 125,660,645 | 125,660,645 | (398,573,673) | (398,573,673) |
| 당기총포괄이익 | 1,529,493,970 | 1,529,493,970 | (4,919,568,836) | (4,919,568,836) |
| 주당손익 | ||||
| 기본주당순손익 (단위 : 원) | (7) | (7) | (22) | (22) |
| 희석주당순손익 (단위 : 원) | (7) | (7) | (22) | (22) |
| 자본변동표 |
| 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 13,475,170,000 | 156,448,855,859 | (148,107,244) | 7,022,246,505 | (64,137,265,870) | 112,660,899,250 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (588,955,647) | (588,955,647) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | (398,573,673) | (398,573,673) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가손익 | 0 | 0 | 0 | (3,932,039,516) | 0 | (3,932,039,516) |
| 주식보상비용 | 0 | 0 | 121,901,939 | 0 | 0 | 121,901,939 |
| 전환사채의 전환/상환 | 0 | (398,382,678) | (139,779,689) | 0 | 0 | (538,162,367) |
| 전환권의 행사 | 68,839,500 | 3,297,528,301 | 0 | 0 | 0 | 3,366,367,801 |
| 주식선택권의 취소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자본잉여금 결손보전 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2021.03.31 (기말자본) | 13,544,009,500 | 159,348,001,482 | 165,984,994 | 3,090,206,989 | 65,124,795,190 | 110,691,437,787 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 15,667,605,500 | 202,091,333,128 | 510,289,876 | 1,255,346,603 | (80,352,720,839) | 139,171,854,268 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (213,887,559) | (213,887,559) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 125,660,645 | 125,660,645 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가손익 | 0 | 0 | 0 | 1,617,720,884 | 0 | 1,617,720,884 |
| 주식보상비용 | 0 | 0 | 16,254,323 | 0 | 0 | 16,254,323 |
| 전환사채의 전환/상환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권의 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권의 취소 | 0 | 0 | (47,330,553) | 0 | 0 | (47,330,553) |
| 자본잉여금 결손보전 | 0 | (100,000,000,000) | 0 | 0 | 100,000,000,000 | 0 |
| 2022.03.31 (기말자본) | 15,667,605,500 | 102,091,333,128 | 479,213,646 | 2,873,067,487 | 19,559,052,247 | 140,670,272,008 |
| 현금흐름표 |
| 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (383,447,530) | 2,555,678,091 |
| 당기순이익(손실) | (213,887,559) | (588,955,647) |
| 조정 | 1,216,942,249 | 144,043,283 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,470,660,729) | 3,013,312,675 |
| 이자의 수취 | 107,478,996 | 9,421,460 |
| 이자의 지급 | (8,135,694) | (13,093,066) |
| 법인세환급(납부) | (15,184,793) | (9,050,614) |
| 투자활동현금흐름 | (79,319,449,609) | (4,016,493,396) |
| 유형자산의 처분 | 99,181,812 | 0 |
| 보증금의 회수 | 175,218,000 | 0 |
| 단기금융상품의 취득 | (60,000,000,000) | 0 |
| 단기대여금의 증가 | 0 | (2,131,800,000) |
| 종속기업투자의 취득 | (3,000,000,000) | (1,137,300,000) |
| 유형자산의 취득 | (1,376,953,965) | (360,232,876) |
| 무형자산의 취득 | (1,760,000) | (9,500,000) |
| 관계기업투자의 취득 | (10,050,000,000) | 0 |
| 보증금의 증가 | (144,268,000) | (360,240,000) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | (25,010,016) | (17,420,520) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | (4,995,857,440) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | (301,685,097) | (3,759,048,401) |
| 전환사채의 발행 | 0 | 9,795,000,000 |
| 전환사채의 상환 | 0 | (13,440,361,384) |
| 리스부채의 상환 | (301,685,097) | (113,687,017) |
| 현금및현금성자산의순증감 | (80,025,392,675) | (5,220,624,031) |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (20,810,439) | (760,325) |
| 기초현금및현금성자산 | 97,791,005,787 | 12,430,970,549 |
| 기말현금및현금성자산 | 17,765,613,112 | 7,210,346,518 |
5. 재무제표 주석
| 제 23(당) 기 1분기말 2022년 03월 31일 현재 |
| 제 22 (전)기 1분기말 2021년 03월 31일 현재 |
| 제 22 (전)기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사 |
&cr1. 일반사항&cr에이치엘비테라퓨틱스 주식회사(이하 "당사")는 2000년 6월에 설립되어 2010년 3월 26일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장한 회사로서 솔루션사업과 전기 및 전자제품제조 및 판매, 의약품 도소매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간종료일 현재의 자본금은 15,668백만원입니다. 당사는 2014년 3월 28일 사명을 주식회사 디지탈아리아에서 주식회사 지트리비앤티로 변경하였습니다. 이후 2021년 11월 16일 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사로 사명을 변경하였습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| HLB글로벌 주식회사 | 1,592,695 | 5.08% | 1,592,695 | 5.08% |
| 에이치엘비 주식회사 | 530,899 | 1.69% | 530,899 | 1.69% |
| 에이치엘비제약 주식회사 | 530,899 | 1.69% | 530,899 | 1.69% |
| 에포케 주식회사 | 530,899 | 1.69% | 530,899 | 1.69% |
| 에이치엘비셀 주식회사 | 106,180 | 0.34% | 106,180 | 0.34% |
| 에이치엘비인베스트먼트 주식회사 | 106,180 | 0.34% | 106,180 | 0.34% |
| 현대앤코스모스요팅 주식회사 | 106,180 | 0.34% | 106,180 | 0.34% |
| 기타주주(1% 미만) | 27,521,641 | 87.83% | 27,521,641 | 87.83% |
| 자기주식 | 309,638 | 0.99% | 309,638 | 0.99% |
| 합계 | 31,335,211 | 100.00% | 31,335,211 | 100.00% |
상기 기재 주식수는 당기말 주주명부 및 지분공시 사항을 반영 하였습니다.&cr&cr2. 재무제표 작성기준&cr&cr재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.&cr&cr재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.&cr&cr2.1 회계정책의 변경과 공시&cr&cr2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr&cr사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr&cr① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'&cr&cr개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr&cr개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브&cr&cr개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr&cr개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.&cr&cr동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정&cr&cr기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시&cr&cr중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의&cr&cr회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세’ - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세&cr&cr자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr2.2 외화환산&cr&cr(1) 기능통화와 표시통화&cr&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr&cr2.3 금융자산&cr&cr(1) 분류&cr&cr당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정&cr&cr당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr① 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품&cr&cr당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr(3) 손상&cr&cr당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr(4) 인식과 제거&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(5) 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr2.4 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr2.5 매출채권&cr&cr매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr&cr2.6 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr&cr2.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr&cr2.8 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.9 유형자산&cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr&cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내 용 연 수 |
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 15-30년 |
| 기계장치 | 8-20년 |
| 기타유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr&cr2.10 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.11 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr&cr2.12 무형자산&cr&cr영업권은 주석 12에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.&cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr&cr내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용년수 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 산업재산권 | 5-10년 |
| 기타의무형자산 | 5-10년 |
&cr2.13 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr2.14 매입채무와 기타채무&cr&cr매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다.&cr&cr2.15 금융부채&cr&cr(1) 분류 및 측정&cr&cr당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.&cr&cr(2) 제거&cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2.16 금융보증계약&cr&cr당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr&cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr&cr2.17 복합금융상품&cr&cr당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr&cr2.18 충당부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.19 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.&cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr&cr2.20 종업원급여&cr&cr(1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 퇴직급여&cr&cr① 확정기여제도&cr&cr확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 확정급여제도&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.&cr&cr확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채(혹은 국고채)의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr&cr확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr&cr부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.&cr&cr당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(3) 기타장기종업원급여&cr&cr기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr(4) 해고급여&cr&cr해고급여에 대한 부채와 비용은 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.&cr&cr2.21 자산손상&cr&cr재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.&cr&cr2.22 주식기준보상&cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr&cr당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.&cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.&cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.&cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr&cr당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 당사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr&cr2.23 수익인식&cr&cr당사는 재화의 판매를 수익으로 인식하고 있으며 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 고객이 재화를 최초로 구매하는 시점에 당사가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.&cr&cr(1) 수행의무의 식별&cr&cr당사는 의약품을 고객에게 제공하는 사업과 전자제품 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품의 판매의단일 수행의무를 식별합니다. 해당 수행의무는 재화 및 용역의 인도 시점에 이행하는 의무입니다.&cr&cr(2) 변동대가&cr&cr당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr&cr(3) 반품&cr&cr당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr&cr2.24 리스&cr&cr리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr(1) 리스이용자의 회계처리&cr&cr당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr&cr사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.&cr&cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타금융부채'로 분류합니다.&cr&cr단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.&cr&cr(2) 판매후 리스&cr&cr자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다.&cr&cr자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다.&cr&cr2.25 주당이익&cr&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr2.26 영업부문&cr&cr당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.&cr&cr3. 중요한 판단과 추정&cr&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 가정과 추정의 불확실성&cr&cr2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr(2) 금융상품의 공정가치&cr&cr금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr&cr(3) 이연법인세&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.&cr&cr(4) 확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.&cr&cr4. 매출채권&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 11,806,984 | 8,426,943 |
| 대손충당금 | (1,966,457) | (1,962,562) |
| 순매출채권 | 9,840,526 | 6,464,381 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,962,562 | 2,263,882 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | 3,896 | (301,321) |
| 제각 | - | - |
| 기말금액 | 1,966,457 | 1,962,562 |
&cr5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 지분증권 | 10,328,145 | 3,714,567 |
&cr(2) 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 3,714,567 | 9,481,467 |
| 취득 | 4,995,857 | - |
| 평가 | 1,617,721 | (5,766,900) |
| 손상 | - | - |
| 기말금액 | 10,328,145 | 3,714,567 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기말>
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
| REGENERX | 19,583,333 | 14.68% | 2,459,220 | 4,268,070 | 4,268,070 | 1,808,850 |
| ㈜노터스 | 178,500 | 2.29% | 4,995,857 | 6,060,075 | 6,060,075 | 1,064,218 |
| 합계 | 19,761,833 | 7,455,077 | 10,328,145 | 10,328,145 | 2,873,067 |
&cr<전기말>
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
| REGENERX | 19,583,333 | 14.68% | 2,459,220 | 3,714,567 | 3,714,567 | 1,255,347 |
&cr6. 종속기업투자, 관계기업투자 및 공동기업투자&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 종속기업투자 | 48,583,838 | 45,583,838 |
| 관계기업투자(주1) | 10,050,000 | - |
| 합계 | 58,633,838 | 45,583,838 |
(주1) 당기에 취득하였습니다.&cr(주2) 공동기업투자는 전기중 청산되었습니다.&cr&cr(2) 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기말>
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 측정방법 |
| <종속기업> | |||||
| ㈜지트리파마슈티컬 | 100.00% | 한국 | 2022.12.31 | 바이오, 제약 | 원가법 |
| ReGenTree, Inc. | 61.50% | 미국 | 2022.12.31 | 바이오, 제약 | 원가법 |
| Oblato, Inc. | 100.00% | 미국 | 2022.12.31 | 바이오, 제약 | 원가법 |
| <관계기업> | |||||
| 노마드제2호조합 | 18.31% | 한국 | 2022.12.31 | 의료기기 제조/판매 | 원가법 |
&cr<전기말>
| 회사명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 측정방법 |
| <종속기업> | |||||
| ㈜지트리파마슈티컬 | 100.00% | 한국 | 2021.12.31 | 바이오, 제약 | 원가법 |
| ReGenTree, Inc. | 61.50% | 미국 | 2021.12.31 | 바이오, 제약 | 원가법 |
| Oblato, Inc. | 100.00% | 미국 | 2021.12.31 | 바이오, 제약 | 원가법 |
| <공동기업>(주1) | |||||
| Lenus Therapeutics, LLC | 50.00% | 미국 | 2021.12.31 | 의료품 개발/판매 | 원가법 |
(주1) 전기중 청산되었습니다.&cr&cr(2) 투자내용&cr&cr종속기업 및 공동기업 투자의 내용은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| <종속기업> | ||||||
| ㈜지트리파마슈티컬 | 16,500,000 | 9,292,660 | 12,136,743 | 13,500,000 | 7,076,593 | 9,136,743 |
| ReGenTree, Inc. | 31,649,632 | 18,269,009 | 31,649,632 | 31,649,632 | 18,146,947 | 31,649,632 |
| Oblato, Inc. | 12,703,873 | (349,719) | 4,797,463 | 12,703,873 | (132,523) | 4,797,463 |
| 소계 | 60,853,505 | 27,211,950 | 48,583,838 | 57,853,505 | 22,101,367 | 45,583,838 |
| <관계기업> | ||||||
| 노마드제2호조합 | 10,050,000 | 10,050,180 | 10,050,000 | - | - | - |
| 소계 | 10,050,000 | 10,050,180 | 10,050,000 | - | 15,675,123 | - |
| 합계 | 70,903,505 | 37,262,130 | 58,633,838 | 57,853,505 | 37,776,490 | 45,583,838 |
&cr(3) 종속기업 및 공동기업투자의 변동내용&cr&cr종속기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기타증감 | 기말 |
| <종속기업> | ||||||
| ㈜지트리파마슈티컬 | 9,136,743 | 3,000,000 | - | - | - | 12,136,743 |
| ReGenTree, Inc. | 31,649,632 | - | - | - | - | 31,649,632 |
| Oblato, Inc. | 4,797,463 | - | - | - | - | 4,797,463 |
| 소계 | 45,583,838 | 3,000,000 | - | - | - | 48,583,838 |
| <관계기업> | ||||||
| 노마드제2호조합 | - | 10,050,000 | - | - | - | 10,050,000 |
| 소계 | - | 10,050,000 | - | - | - | 10,050,000 |
| 합계 | 45,583,838 | 13,050,000 | - | - | - | 58,633,838 |
&cr<전기>
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기타증감 | 기말 |
| <종속기업> | ||||||
| ㈜지트리파마슈티컬 | 9,392,309 | 5,300,000 | - | (5,555,566) | - | 9,136,743 |
| ReGenTree, Inc. | 31,649,632 | - | - | - | - | 31,649,632 |
| Oblato, Inc. | 9,311,308 | 4,608,580 | - | (9,122,425) | - | 4,797,463 |
| 소계 | 50,353,249 | 9,908,580 | - | (14,677,992) | - | 45,583,838 |
| <공동기업> | ||||||
| Lenus Therapeutics, LLC(주1) | 896,240 | (896,240) | - | |||
| 소계 | 896,240 | - | - | - | (896,240) | - |
| 합계 | 51,249,489 | 9,908,580 | - | (14,677,992) | (896,240) | 45,583,838 |
(주1) 2021년 12월 30일자로 청산 완료 되었습니다.&cr&cr(4) 요약재무정보&cr&cr회사의 중요한 종속기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄이익 |
| <종속기업> | ||||||
| ㈜지트리파마슈티컬 | 9,848,621 | 555,962 | 9,292,660 | - | (724,693) | (757,402) |
| ReGenTree, Inc. | 56,270,279 | 26,564,573 | 29,705,706 | - | (430,491) | 198,475 |
| Oblato, Inc. | 14,666 | 364,384 | (349,719) | - | (213,331) | (217,195) |
| <관계기업> | ||||||
| 노마드제2호조합 | 54,874,937 | - | 54,874,937 | - | 937 | 937 |
&cr<전기>
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄이익 |
| <종속기업> | ||||||
| ㈜지트리파마슈티컬 | 7,689,206 | 612,613 | 7,076,593 | 9,242 | (2,340,159) | (2,328,548) |
| ReGenTree, Inc. | 55,261,684 | 25,754,454 | 29,507,231 | - | (1,472,942) | 1,059,256 |
| Oblato, Inc. | 565,774 | 698,298 | (132,523) | - | (5,232,298) | (5,241,825) |
| <공동기업>(주1) | ||||||
| Lenus Therapeutics, LLC | - | - | - | - | (1,818,805) | (1,818,805) |
(주1) 전기 중 청산되었습니다.&cr&cr7. 기타금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 정기예금등 | 60,560,000 | 560,000 |
| 대여금 | 25,025,744 | 24,464,411 |
| 미수금 | 1,358,567 | 1,246,178 |
| 미수수익 | 2,471,948 | 2,122,106 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 158,014 | 134,249 |
| 소계 | 89,574,273 | 28,526,944 |
| 비유동 | ||
| 장기금융상품 | - | - |
| 보증금 | 1,021,226 | 1,052,176 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - |
| 소계 | 1,021,226 | 1,052,176 |
| 합계 | 90,595,499 | 29,579,120 |
&cr8. 기타자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 선급금 | 318,252 | 1,130,686 |
| 선급비용 | 284,686 | 133,070 |
| 합계 | 602,938 | 1,263,756 |
&cr9. 투자부동산&cr&cr(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 1,191,076 | 737,140 | 1,928,216 |
| 취득 | - | - | - |
| 처분 | - | - | - |
| 대체증감(주1) | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (6,825) | (6,825) |
| 기말 순장부금액 | 1,191,076 | 730,314 | 1,921,390 |
| 취득원가 | 1,191,076 | 1,092,059 | 2,283,135 |
| 감가상각누계액 | - | (361,745) | (361,745) |
| 순장부금액 | 1,191,076 | 730,314 | 1,921,390 |
&cr<전기>
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 1,191,076 | 764,441 | 1,955,517 |
| 취득 | - | - | - |
| 처분 | - | - | - |
| 대체증감(주1) | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (27,301) | (27,301) |
| 기말 순장부금액 | 1,191,076 | 737,140 | 1,928,216 |
| 취득원가 | 1,191,076 | 1,092,059 | 2,283,135 |
| 감가상각누계액 | - | (354,919) | (354,919) |
| 순장부금액 | 1,191,076 | 737,140 | 1,928,216 |
&cr(2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 35,280 | 29,700 |
&cr10. 유형자산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구기구비품 | 시설장치 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 3,237,710 | 2,648,251 | 175,647 | 127,501 | 224,157 | 245,927 | 504,309 | 7,163,502 |
| 취득 | - | - | 148,500 | 908,800 | 37,900 | 268,904 | 12,850 | 1,376,954 |
| 처분 | - | - | - | - | (144,632) | - | (345,084) | (489,716) |
| 대체증감 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (24,231) | (5,098) | (25,464) | (10,074) | (31,865) | (22,053) | (118,784) |
| 기말 순장부금액 | 3,237,710 | 2,624,020 | 319,049 | 1,010,837 | 107,352 | 482,966 | 150,022 | 7,931,957 |
| 취득원가 | 3,237,710 | 3,751,600 | 450,933 | 1,687,154 | 151,279 | 1,873,945 | 536,032 | 11,688,652 |
| 감가상각누계액 | - | (1,127,579) | (131,884) | (676,316) | (43,927) | (1,390,979) | (386,010) | (3,756,696) |
| 순장부금액 | 3,237,710 | 2,624,020 | 319,049 | 1,010,837 | 107,352 | 482,966 | 150,022 | 7,931,957 |
&cr<전기>
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구기구비품 | 시설장치 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 3,237,710 | 2,745,175 | 191,087 | 173,115 | 86,920 | 185,218 | 196,666 | 6,815,892 |
| 취득 | - | - | - | - | 247,573 | 149,315 | 415,586 | 812,474 |
| 처분 | - | - | - | - | (57,394) | - | - | (57,394) |
| 대체증감 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (96,924) | (15,441) | (45,614) | (52,942) | (88,607) | (107,943) | (407,470) |
| 기말 순장부금액 | 3,237,710 | 2,648,251 | 175,647 | 127,501 | 224,157 | 245,927 | 504,309 | 7,163,502 |
| 취득원가 | 3,237,710 | 3,751,600 | 302,433 | 778,354 | 301,867 | 1,605,041 | 924,888 | 10,901,892 |
| 감가상각누계액 | - | (1,103,348) | (126,786) | (650,852) | (77,710) | (1,359,114) | (420,579) | (3,738,390) |
| 순장부금액 | 3,237,710 | 2,648,251 | 175,647 | 127,501 | 224,157 | 245,927 | 504,309 | 7,163,502 |
&cr(2) 당기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 장부금액 | 담보설정액 | 내용 | 담보권자 |
| 토지 | 4,428,786 | 4,800,000 | 지급보증 약정한도 | 신한은행 |
| 건물 | 3,354,335 |
&cr(3) 당기말 현재 회사 보유 토지(유형자산 및 투자부동산)의 공시지가는 10,342,202천원입니다.&cr&cr11. 사용권자산&cr&cr(1) 당분기와 전기의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 | 리스부채 |
| 2021년 1월 01일 | 111,443 | 520,599 | 632,042 | 652,804 |
| 증가 | 266,833 | - | 266,833 | 266,833 |
| 감가상각비 | (239,364) | (58,476) | (297,840) | - |
| 처분 및 대체 | - | (15,623) | (15,623) | (16,932) |
| 이자비용 | - | - | - | 8,136 |
| 리스료 | - | - | - | (309,821) |
| 2021년 12월 31일 | 138,911 | 446,501 | 585,412 | 601,021 |
| 유동 | 353,276 | |||
| 비유동 | 247,745 |
당사는 건물과 차량운반구를 리스하였고, 최초적용일의 리스부채 측정 시 사용된 증분차입이자율은 4.22%~4.8% 입니다. 평균리스기간은 3.3년이며, 리스로 인한 총 현금유출은 1,159,795천원 입니다.&cr&cr<전기>
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 | 리스부채 |
| 2021년 1월 01일 | 21,615 | 280,405 | 302,020 | 317,998 |
| 증가 | 1,021,306 | 479,810 | 1,501,116 | 1,501,116 |
| 감가상각비 | (931,478) | (193,066) | (1,124,544) | - |
| 처분 및 대체 | - | (46,550) | (46,550) | (47,682) |
| 이자비용 | - | - | - | 41,167 |
| 리스료 | - | - | - | (1,159,795) |
| 2021년 12월 31일 | 111,443 | 520,599 | 632,042 | 652,804 |
| 유동 | 342,533 | |||
| 비유동 | 310,271 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 387,011 | 362,484 |
| 1년 초과~5년 이내 | 196,607 | 322,431 |
| 5년 초과 | - | - |
&cr12. 무형자산&cr&cr(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 소프트웨어 | 영업권 | 산업재산권 | 회원권 | 개발비 | 기타무형자산 | 합계 |
| 당기초 | 26,781 | 382,078 | 5,253 | 381,120 | - | 92,631 | 887,863 |
| 취득 | 1,760 | - | - | - | - | - | 1,760 |
| 상각비 | (1,928) | - | (368) | - | - | (3,308) | (5,604) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기말 | 26,614 | 382,078 | 4,884 | 381,120 | - | 89,323 | 884,019 |
| 전기초 | 18,439 | 4,826,005 | 6,727 | 381,120 | - | 372,884 | 5,605,174 |
| 취득 | 14,820 | - | - | - | - | - | 14,820 |
| 상각비 | (6,478) | - | (1,474) | - | - | (92,614) | (100,565) |
| 손상차손 | - | (4,443,927) | - | - | - | (187,639) | (4,631,566) |
| 전기말 | 26,781 | 382,078 | 5,253 | 381,120 | - | 92,631 | 887,863 |
&cr13. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 원가 | 평가충당금 | 순실현가능가치 | 원가 | 평가충당금 | 순실현가능가치 | |
| 상품 | 842,489 | (308,884) | 533,606 | 1,165,956 | (195,728) | 970,228 |
| 제품 | 620,158 | (56,572) | 563,586 | 462,906 | (7,652) | 455,254 |
| 재공품 | 411,068 | (10,774) | 400,294 | 204,601 | (3,298) | 201,304 |
| 원재료 | 983,900 | (146,703) | 837,196 | 740,233 | (22,170) | 718,064 |
| 합계 | 2,857,614 | (522,933) | 2,334,681 | 2,573,696 | (228,848) | 2,344,849 |
&cr14. 전환사채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행가액(천원) | 10,000,000 |
| 용도 | 임상개발을 위한 비용 및 운영자금 |
| 발행일 | 2021년 11월 16일 |
| 만기일 | 2024년 11월 16일 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 보장수익율 | 1.00% |
| 이자지급방법 | 본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 전자등록금액에 대하여 표면금리 0.00%, 만기보장수익률은 연단리 1.00%로 한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 11월 16일에 전자등록금액의 103.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 11월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 매도청구권(Call Option) | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”라 한다)는 발행일로부터 1개월이 경과한 날인 2021년 12월 16일부터 18개월이 경과한 날인 2023년 5월 16일까지(이하 “매도청구권 행사기간”이라 한다)에 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도(조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”이라 한다)를 가진다. 또한 매도청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. |
| 전환 청구기간 | 2022년 11월 16일 ~ 2024년 10월 16일 |
| 전환가격(원/주) | 10,580원 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환시 발행할 주식수 | 945,165주 |
| 구분 | 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행가액(천원) | 45,000,000 |
| 용도 | 임상개발을 위한 비용 및 운영자금 |
| 발행일 | 2021년 11월 16일 |
| 만기일 | 2024년 11월 16일 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 보장수익율 | 1.00% |
| 이자지급방법 | 본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 전자등록금액에 대하여 표면금리 0.00%, 만기보장수익률은 연단리 1.00%로 한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 11월 16일에 전자등록금액의 103.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 13개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (단, 청구기간말일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일까지 가능) |
| 매도청구권(Call Option) | 발행회사는 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2021년 12월 16일부터 18개월이 경과한 날인 2023년 5월 16일(이하 “매매일”이라 한다, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. |
| 전환 청구기간 | 2022년 12월 16일 ~ 2024년 10월 16일 |
| 전환가격(원/주) | 10,580원 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환시 발행할 주식수 | 4,253,284주 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 45,000,000 | 45,000,000 |
| 가산: 상환할증금 | 1,666,555 | 1,666,555 |
| 차감: 전환권조정 | (4,881,429) | (6,225,324) |
| 순장부금액 | 51,785,126 | 50,441,231 |
&cr15. 기타금융부채 및 기타부채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 유동리스부채 | 353,276 | 342,533 |
| 미지급금 | 495,206 | 1,334,623 |
| 미지급비용 | 2,551,369 | 1,647,729 |
| 소계 | 3,399,851 | 3,324,884 |
| 비유동 | ||
| 비유동리스부채 | 247,745 | 310,271 |
| 장기미지급금 | 194,806 | 194,806 |
| 임대보증금 | 50,000 | 50,000 |
| 소계 | 492,551 | 555,078 |
| 합계 | 3,892,402 | 3,879,962 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 선수금 | 408,824 | 408,615 |
| 예수금 | 115,120 | 58,748 |
| 합계 | 523,944 | 467,363 |
&cr16. 확정급여부채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,219,595 | 2,458,538 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (177,520) | (305,246) |
| 합계 | 2,042,075 | 2,153,292 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 2,458,538 | 2,686,020 |
| 당기근무원가 | 92,855 | 379,845 |
| 이자원가 | 15,063 | 48,879 |
| 보험수리적손실(이익) | (127,074) | 5,568 |
| 퇴직금지급액 | (219,788) | (661,776) |
| 기말금액 | 2,219,595 | 2,458,538 |
&cr(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 305,246 | 278,626 |
| 기대수익 | 2,198 | 5,438 |
| 사용자의 기여금 납부액 | 9,000 | 51,262 |
| 퇴직금 지급액 | (137,510) | (27,913) |
| 보험수리적이익(손실) | (1,413) | (2,167) |
| 기말금액 | 177,520 | 305,246 |
&cr(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 177,520 | 305,246 |
&cr(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식하는 비용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 당기근무원가 | 92,855 | 429,486 |
| 순이자원가 | 12,866 | 36,005 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 105,721 | 465,492 |
&cr(6) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 할인율 | 2.53% ~ 2.62% | 2.53% ~ 2.62% |
| 기대임금상승률 | 4.00% ~ 5.00% | 4.00% ~ 5.00% |
&cr(7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변경에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
| 구분 | 확정급여채무에 미치는 영향 | ||
| 가정의 변경 | 상승 | 하락 | |
| 할인율 | 1.00% | (159,089) | 180,486 |
| 기대임금상승률 | 1.00% | 176,335 | (158,645) |
&cr(8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.23년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1년미만 | 1~2년미만 | 2~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
| 급여지급액 | 173,741 | 207,311 | 875,757 | 1,397,958 | 4,169,909 | 6,824,676 |
&cr17. 법인세비용&cr&cr법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 금액으로 산출하지 아니하였습니다.&cr&cr18. 자본&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 발행한주식수 | 31,335,211 | 31,335,211 |
| 1주당 액면금액(원) | 500 | 500 |
| 보통주자본금 | 15,667,606 | 15,667,606 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 93,100,745 | 193,100,745 |
| 자기주식처분이익 | 3,114,760 | 3,114,760 |
| 전환권대가 | 5,230,716 | 5,230,716 |
| 기타자본잉여금 | 645,112 | 645,112 |
| 합계 | 102,091,333 | 202,091,333 |
&cr① 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 193,100,745 | 151,586,687 |
| 유상증자 | - | 37,876,458 |
| 주식매수선택권행사 | - | - |
| 전환사채 보통주전환 | - | 3,637,601 |
| 이월결손금 보전 | (100,000,000) | - |
| 기말 | 93,100,745 | 193,100,745 |
&cr② 당분기 및 전기 중 전환권대가의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 5,230,716 | 1,296,030 |
| 전환사채 보통주전환 | - | (325,929) |
| 전환사채발행 | - | 7,263,816 |
| 기타자본대체(주1) | - | (3,003,202) |
| 기말 | 5,230,716 | 5,230,716 |
(주1) 전환사채 재매입시 기타자본으로 계정대체하였습니다.&cr&cr③ 당분기와 전기 중 기타자본잉여금의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 645,112 | 451,379 |
| 주식매입선택권의 취소 | - | 193,732 |
| 기말 | 645,112 | 645,112 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (413,533) | (413,533) |
| 주식선택권 | 1,033,770 | 1,064,846 |
| 전환권매입손실 | (141,023) | (141,023) |
| 합계 | 479,214 | 510,290 |
당기 중 주식매입선택권의 변동으로 인해 기타자본구성요소가 변동하였습니다.&cr&cr① 당기 및 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초 | 1,064,846 | 1,105,303 |
| 주식보상비용 | (31,076) | 153,275 |
| 주식매수선택권 행사 | - | - |
| 당기중 취소된 주식선택권 | - | (193,732) |
| 기말 | 1,033,770 | 1,064,846 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매도가능증권평가손익 | 2,873,067 | 1,255,347 |
| 합계 | 2,873,067 | 1,255,347 |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 이익잉여금(결손금) | 19,559,052 | (80,352,721) |
&cr19. 주식보상비용&cr&cr(1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 약정유형 | 대상자 | 부여일 | 부여수량 | 최장만기 | 결제방식 | 가득조건 |
| 주가차액보상권부여 | 임직원 | 2015.03.31 | 618,000주 | 2022.03.30 | 현금결제형 | 부여일로부터 2년간 근무 |
| 주가차액보상권부여 | 임원 외 | 2016.03.30 | 130,000주 | 2023.03.29 | 현금결제형 | 부여일로부터 2년간 근무 |
| 주가차액보상권부여 | 임원 | 2017.03.31 | 30,000주 | 2024.03.30 | 현금결제형 | 부여일로부터 2년간 근무 |
| 주가차액보상권부여 | 임직원, 피용자 | 2019.03.29 | 189,000주 | 2026.03.28 | 현금결제형 | 부여일로부터 2년간 근무 |
| 주가차액보상권부여 | 직원, 피용자 | 2020.03.27 | 43,000주 | 2027.03.26 | 현금결제형 | 부여일로부터 2년간 근무 |
&cr(2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 개, 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | |
| 기초 | 242,000 | 22,926 | 291,000 | 23,762 |
| 부여 | - | - | - | - |
| 상실 | (11,500) | 20,604 | (49,000) | 27,892 |
| 행사 | - | - | - | - |
| 만기소멸 | - | - | - | - |
| 기말 | 230,500 | 23,042 | 242,000 | 22,926 |
| 기말행사가능 | 230,500 | 23,042 | 242,000 | 22,926 |
&cr(3) 회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 2015.03.31 | 2016.03.30 | 2017.03.31 | 2019.03.29 | 2020.03.27 |
| 가중평균주가 | 4,684 | 21,271 | 16,140 | 28,521 | 17,753 |
| 행사가격 | 4,685 | 21,300 | 16,150 | 28,550 | 17,800 |
| 기대주가변동성 | 27.55% | 31.42% | 28.52% | 24.67% | 28.12% |
| 옵션만기 | 3년 | 3년 | 3년 | 3년 | 3년 |
| 기대배당금 | - | - | - | - | - |
| 무위험이자율(주1) | 1.748% | 1.449% | 1.657% | 1.715% | 1.067% |
| 공정가치 | 1,096 | 5,358 | 3,199 | 4,843 | 4,401 |
(주1) 무위험이자율은 3년 만기 국고채수익율을 이용하였습니다.&cr&cr(4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 총비용 : | ||
| 주식결제형관련부문 | (31,076) | 121,902 |
&cr20. 매출액 및 매출원가&cr&cr(1) 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 제품매출 | 7,398,333 | 2,769,936 |
| 상품매출 | 3,322,125 | 2,525,546 |
| 수수료매출 | - | 1,907,247 |
| 용역매출 | - | 10,918 |
| 기타매출 | 58,387 | 29,700 |
| 합계 | 10,778,845 | 7,243,347 |
&cr(2) 환불자산과 환불부채
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 환불자산 - 예상 고객반품 | 129,997 | 39,356 |
| 환불부채 - 반품충당부채 | 173,118 | 126,450 |
&cr(3) 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 제품매출원가 | 4,827,524 | 2,568,039 |
| 상품매출원가 | 3,348,470 | 2,274,834 |
| 수수료매출원가 | - | 2,729 |
| 용역매출원가 | - | 639,264 |
| 합계 | 8,175,994 | 5,484,866 |
&cr21. 판매비와 관리비&cr&cr(1) 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 721,423 | 1,256,904 |
| 퇴직급여 | 83,298 | 83,391 |
| 복리후생비 | 78,614 | 82,144 |
| 여비교통비 | 46,618 | 17,490 |
| 통신비 | 5,241 | 6,720 |
| 수도광열비 | - | - |
| 세금과공과 | 56,704 | 60,817 |
| 임차료 | (69,939) | (69,805) |
| 감가상각비 | 56,998 | 50,863 |
| 수선유지비 | 330 | 350 |
| 보험료 | 25,918 | 4,452 |
| 접대비 | 79,143 | 71,169 |
| 광고선전비 | 176 | 666 |
| 사용권자산상각비 | 291,088 | 147,900 |
| 경상연구개발비 | - | - |
| 운반비 | 131,715 | 49,340 |
| 지급수수료 | 455,979 | 737,012 |
| 대손상각비 | 3,896 | 136,267 |
| 소모품비 | 61,547 | 12,753 |
| 사무용품비 | 788 | 62 |
| 차량유지비 | 33,479 | 19,430 |
| 도서인쇄비 | 490 | 1,162 |
| 교육훈련비 | 208 | 320 |
| 관리비 | 41,899 | 12,910 |
| 무형자산상각비 | 5,604 | 25,014 |
| 투자부동산감가상각비 | 6,825 | 6,825 |
| 주식보상비용 | (31,076) | 121,902 |
| 합계 | 2,086,968 | 2,836,061 |
&cr(2) 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 재고자산의 변동 | (10,167) | (1,041,669) |
| 종업원급여 | 1,125,229 | 1,646,128 |
| 감가상각비 및 무형자산 상각비 | 131,213 | 278,804 |
| 사용권자산상각비 | 297,840 | 154,223 |
| 지급수수료 | 1,672,675 | 764,525 |
| 운반비 | 167,853 | 57,848 |
| 기타비용 | 6,878,319 | 6,461,068 |
| 합계 | 10,262,962 | 8,320,927 |
&cr22. 금융수익 및 금융원가&cr&cr(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 이자수익 | 470,068 | 340,179 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 316 | 1,264 |
| 외환차익 | 10,639 | 25,639 |
| 외화환산이익 | 589,442 | 825,055 |
| 사채상환이익 | - | 184,504 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | - |
| 합계 | 1,070,465 | 1,376,641 |
&cr(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 이자비용 | 1,352,031 | 414,056 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 1,561 | 3,719 |
| 외환차손 | 10,885 | 26,284 |
| 외화환산손실 | 26,358 | 434,476 |
| 사채상환손실 | - | - |
| 합계 | 1,390,835 | 878,535 |
&cr23. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산처분이익 | 1,309 | - |
| 유형자산처분이익 | 3,998 | - |
| 소송이익 | - | - |
| 잡이익 | 11 | 986 |
| 합계 | 5,319 | 986 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산처분손실 | - | - |
| 유형자산처분손실 | 394,532 | - |
| 무형자산손상차손 | - | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | - |
| 기부금 | - | - |
| 잡손실 | 20,187 | 10,468 |
| 합계 | 414,719 | 10,468 |
&cr24. 주당손익&cr&cr(1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 보통주당기순이익(손실) | (213,887,559) | (588,955,647) |
| 가중평균유통보통주식수 | 31,025,573 | 26,751,527 |
| 기본주당순이익(손실) | (7) | (22) |
&cr(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 31,025,573 | 26,640,702 |
| 자기주식취득 | - | - |
| 전환사채의 전환 | - | 110,825 |
| 유상증자 | - | - |
| 주식매입선택권의 행사 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 31,025,573 | 26,751,527 |
&cr(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매수선택권이 있습니다. 당기 중 반희석효과로 인해 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.&cr&cr25. 현금흐름표&cr&cr(1) 당기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기순이익(손실) | (213,888) | (588,956) |
| 조정: | ||
| 법인세비용 | - | - |
| 이자비용 | 1,352,031 | 414,056 |
| 퇴직급여 | 105,721 | 105,822 |
| 대손상각비 | 3,896 | 136,267 |
| 감가상각비 | 118,784 | 92,741 |
| 무형자산상각비 | 5,604 | 25,014 |
| 사용권자산상각비 | 297,840 | 154,223 |
| 투자부동산감가상각비 | 6,825 | 6,825 |
| 유형자산처분손실 | 394,532 | - |
| 사용권자산처분손실 | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | - |
| 주식보상비용 | (31,076) | 121,902 |
| FVPL측정금융자산평가손실 | 1,561 | 3,719 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | - |
| 외화환산손실 | 26,358 | 434,476 |
| 사채상환손실 | - | - |
| 이자수익 | (470,068) | (340,179) |
| 외화환산이익 | (589,442) | (825,055) |
| 유형자산처분이익 | (3,998) | - |
| 사용권자산처분이익 | (1,309) | - |
| FVPL측정금융자산평가이익 | (316) | (1,264) |
| FVPL측정금융자산처분이익 | - | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | - |
| 사채상환이익 | - | (184,504) |
| 합계 | 1,216,942 | 144,043 |
| 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권 | (3,372,510) | 95,502 |
| 미수금 | (84,611) | 8,866 |
| 선급금 | 812,434 | (74,594) |
| 선급비용 | (151,616) | 2,163 |
| 환불자산 | (7,293) | - |
| 재고자산 | 10,167 | 1,041,669 |
| 매입채무 | 1,285,218 | (940,692) |
| 미지급금 | (839,417) | 480,932 |
| 미지급비용 | 903,641 | (11,508) |
| 반품충당부채 | 8,023 | - |
| 예수금 | 56,371 | 133,966 |
| 선수금 | 209 | 2,296,565 |
| 퇴직금의 지급 | (219,788) | (10,556) |
| 사외적립자산의 변동 | 128,510 | (9,000) |
| 합계 | (1,470,661) | 3,013,313 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (467,606) | 2,568,400 |
&cr(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산 및 리스부채 계상 | 266,833 | 1,383,571 |
| 주식선택권의 행사 | - | - |
| 단기대여금의 종속기업 출자전환 | - | - |
| 전환사채의 전환 | - | 3,515,348 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 | 1,617,721 | - |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | - | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 320,223 | 770,274 |
&cr(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서&cr 발생한 변동 | 비현금 변동 | 당기말 | |||||
| 전환 및 상환 | 상각비용 등 | 전환사채 발행시 자본요소 | 리스취득 | 리스처분 | 유동성대체 | ||||
| 단기차입금 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 전환사채 | 50,441,231 | - | - | 1,343,895 | - | - | - | - | 51,785,126 |
| 유동리스부채 | 342,533 | (301,685) | - | - | - | (7,795) | 320,223 | 353,276 | |
| 비유동리스부채 | 310,271 | - | - | - | - | 266,833 | (9,137) | (320,223) | 247,745 |
| 합계 | 51,094,036 | (301,685) | - | 1,343,895 | - | 266,833 | (16,932) | - | 52,386,147 |
&cr<전기>
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서&cr 발생한 변동 | 비현금 변동 | 전기말 | |||||
| 전환 및 상환 | 상각비용 등 | 전환사채 발행시 자본요소 | 리스취득 | 리스처분 | 유동성대체 | ||||
| 단기차입금 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 전환사채 | 12,949,405 | 43,994,123 | (299,302) | 1,060,822 | (7,263,816) | - | - | - | 50,441,231 |
| 유동리스부채 | 138,968 | (1,118,628) | - | - | - | - | (21,511) | 1,343,704 | 342,533 |
| 비유동리스부채 | 179,030 | - | - | - | - | 1,501,116 | (26,171) | (1,343,704) | 310,271 |
| 합계 | 13,267,403 | 42,875,495 | (299,302) | 1,060,822 | (7,263,816) | 1,501,116 | (47,682) | - | 51,094,036 |
&cr26. 특수관계자 거래&cr&cr(1) 특수관계자 내역
| 구분 | 특수관계 내용 | 비고 | |
| 당기 | 전기 | ||
| ㈜지트리파마슈티컬 | 종속기업 | 종속기업 | - |
| RegenTREE | 종속기업 | 종속기업 | - |
| Oblato Inc. | 종속기업 | 종속기업 | - |
| 노마드제2호조합(주1) | 관계기업 | - | - |
| Lenus Therapeutics, LLC(주2) | - | 공동기업 | - |
| HLB글로벌 주식회사, 에이치엘비 주식회사, 에이치엘비제약 주식회사, 에포케주식회사, 에이치엘비셀 주식회사, 에이치엘비인베스트먼트 주식회사, 현대앤코스모스요팅 주식회사등, 임직원 | 기타특수관계자 | - | - |
(주1) 노마드제2호조합은 당기 중 당사의 지분인수로 특수관계자에 포함되었습니다.&cr(주2) 전기 중 청산되었습니다.&cr&cr(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 주요 거래
| 구분 | 회사명 등 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 | ||
| 수익 | 비용 | 수익 | 비용 | |||
| 종속기업 | ㈜지트리파마슈티컬 | 매출 | 35,280 | - | 29,700 | - |
| 용역원가 | - | - | - | 2,729 | ||
| 이자수익 | - | - | 33,397 | - | ||
| RegenTREE | 이자수익 | 274,666 | - | 257,373 | - | |
| 공동기업 | Lenus Therapeutics, LLC(주1) | 용역매출 | - | - | 10,918 | - |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 이자수익 | 8,557 | - | 8,486 | - |
| 에이치엘비 주식회사 | 매출 | 4,919,515 | - | - | - | |
| 복리후생비 | - | 1,750 | - | - | ||
| HLB글로벌 주식회사 | 지급수수료 | - | 1,485 | |||
| 합계 | 5,238,018 | 3,235 | 339,874 | 2,729 |
(주1) 전기 중 청산되었습니다.&cr&cr(3) 특수관계자에 대한 채권채무의 주요 잔액
| 구분 | 회사명 등 | 거래내역 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||
| 종속기업 | ㈜지트리파마슈티컬 | 매출채권,미수수익,미지급금 | 16,500 | - | 16,500 | - |
| 임대보증금 | - | 50,000 | - | 50,000 | ||
| 단기대여금 | - | - | - | - | ||
| RegenTREE | 단기대여금 | 24,216,000 | - | 23,710,000 | - | |
| 미수수익 | 2,312,873 | - | 1,995,620 | - | ||
| 공동기업 | Lenus Therapeutics, LLC&cr(주1) | 미수금 | 1,273,955 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 단기대여금 | 2,594,532 | - | 2,594,532 | - |
| 미수수익 | 132,221 | - | 123,664 | - | ||
| 미지급비용 | - | - | - | 692,503 | ||
| 에이치엘비 주식회사 | 매출채권,매입채무 | 3,193,522 | 210,632 | - | - | |
| HLB글로벌 주식회사 | 미지급금 | - | 545 | - | 726 | |
| 합계 | 33,739,603 | 261,177 | 28,440,316 | 743,229 |
(주1) 전기 중 청산되었습니다.&cr&cr(4) 특수관계자에 대한 주요 자금거래내역&cr&cr<당분기>
| 구분 | 회사명 등 | 대여금 변동 | 출자 | ||||
| 기초 | 대여 | 회수 | 기타 | 기말 | |||
| 종속기업 | ㈜지트리파마슈티컬(주1) | - | - | - | - | - | 3,000,000 |
| 종속기업 | RegenTREE | 23,710,000 | - | - | 506,000 | 24,216,000 | - |
| 종속기업 | Oblato Inc | - | - | - | - | - | - |
| 관계기업 | 노마드제2호조합(주2) | - | - | - | - | - | 10,050,000 |
| 기타특수관계자 | ㈜노터스(주3) | 4,995,857 | |||||
| 임직원 | 2,594,532 | - | - | - | 2,594,532 | - | |
| HLB글로벌 주식회사, 에이치엘비 주식회사 등과 그의 특수관계자 | - | - | - | - | - | - |
(주1) 당분기 중 3,000,000천원을 출자하였습니다.&cr(주2) 당분기 중 10,050,000천원을 출자하였습니다.&cr(주3) 당분기 중 4,995,857천원을 지분취득하였습니다.&cr&cr<전기>
| 구분 | 회사명 등 | 대여금 변동 | 출자 | 유상증자 | ||||
| 기초 | 대여 | 회수 | 기타 | 기말 | ||||
| 종속기업 | ㈜지트리파마슈티컬(주1) | 2,000,000 | 3,300,000 | - | (5,300,000) | - | 5,300,000 | - |
| 종속기업 | RegenTREE | 18,496,000 | 5,214,000 | - | - | 23,710,000 | - | - |
| 종속기업 | Oblato Inc | - | - | - | - | - | 4,608,580 | - |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 2,594,532 | - | - | - | 2,594,532 | - | - |
| HLB글로벌 주식회사, 에이치엘비 주식회사 등과 그의 특수관계자 | - | - | - | - | - | - | 40,000,054 |
(주1) 전기 중 단기대여금 5,300,000천원을 전액 출자전환하였습니다.&cr&cr(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여 | 94,593 | 165,948 |
| 퇴직급여 | 11,689 | 232,709 |
| 합계 | 106,281 | 398,657 |
&cr27. 우발부채 및 약정사항&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 보증처 | 보증인 | 보증금액 | 보증내용 |
| 녹십자 | 신한은행 | 1,200,000 | 매입계약에 대한 보증 |
| 한국백신판매 | 신한은행 | 1,000,000 | 매입계약에 대한 보증 |
| 합계 | 2,200,000 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 정기예금 | 농협은행 | 60,000 | 60,000 | 법인카드담보 |
| 합계 | 60,000 | 60,000 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금융기관 | 약정한도액 | 미인출잔액 |
| 지급보증담보한도 | 신한은행 | 4,000,000 | 1,800,000 |
&cr(4) 유형자산 등의 담보제공&cr&cr보고기간종료일 현재 당사는 신한은행의 지급보증담보 약정한도 4,000,000천원과 관련하여 토지 및 건물(담보설정액 4,800,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 차량운반구 리스계약 관련하여 사용권자산(차량운반구)(담보설정액 81,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr(5) 이행지급보증&cr&cr보고기간종료일 현재 당사는 계약이행보증 관련 법원 공탁과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 191,330천원을 제공받고 있습니다.&cr&cr(6) 계류중인 소송사건&cr&cr 당사는 금융감독당국으로부터 조사를 받았으며, 그 결과로 발생할 수도 있는 과징금/과태료 등의 우발채무는 당기재무제표에 계상되어 있지 않으며, 향후 조사결과에 따라 당기재무제표가 변동 될 수 있습니다.&cr&cr(7) 보험가입내용
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 |
| 재산종합보험 | 건물 | 76,555 |
| 합계 | 76,555 |
&cr28. 금융상품&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 | |
| 현금및현금성자산 | 17,765,613 | - | - | 17,765,613 | 97,791,006 | - | - | 97,791,006 |
| 매출채권 | 9,840,526 | 9,840,526 | 6,464,381 | 6,464,381 | ||||
| 기타유동금융자산 | 89,416,259 | 158,014 | 89,574,273 | 28,392,695 | 134,249 | 28,526,944 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 10,328,145 | 10,328,145 | - | - | 3,714,567 | 3,714,567 |
| 기타비유동금융자산 | 1,021,226 | - | 1,021,226 | 1,052,176 | - | 1,052,176 | ||
| 합계 | 118,043,624 | 158,014 | 10,328,145 | 128,529,783 | 133,700,258 | 134,249 | 3,714,567 | 137,549,073 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 당기손익인식금융부채 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 합계 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 합계 | |
| 매입채무 | - | 2,556,923 | 2,556,923 | - | 1,271,705 | 1,271,705 |
| 전환사채 | - | 51,785,126 | 51,785,126 | - | 50,441,231 | 50,441,231 |
| 기타유동금융부채 | 3,399,851 | 3,399,851 | - | 3,324,884 | 3,324,884 | |
| 기타비유동금융부채 | - | 492,551 | 492,551 | - | 555,078 | 555,078 |
| 합계 | - | 58,234,452 | 58,234,452 | - | 55,592,898 | 55,592,898 |
&cr(3) 금융상품의 범주별 순손익&cr&cr<당분기말>
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | |||||
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 합계 | |
| 이자수익(비용) | 470,068 | - | - | 470,068 | - | (1,352,031) | (1,352,031) |
| 배당금수익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 외화환산이익(손실) | 563,084 | - | - | 563,084 | - | - | - |
| 외환차익(차손) | (246) | - | - | (246) | - | - | - |
| 사채상환이익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 사채상환손실 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대손충당금환입(대손상각비) | (3,896) | - | - | (3,896) | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | (1,245) | - | (1,245) | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | - | - | - | - | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | - | 1,617,721 | 1,617,721 | - | - | - |
| 합계 | 1,029,010 | (1,245) | 1,617,721 | 2,645,486 | - | (1,352,031) | (1,352,031) |
&cr<전기말>
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | |||||
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 합계 | |
| 이자수익(비용) | 340,179 | - | - | 340,179 | - | (414,056) | (414,056) |
| 배당금수익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 외화환산이익(손실) | 390,579 | - | - | 390,579 | - | - | - |
| 외환차익(차손) | (646) | - | - | (646) | - | - | - |
| 사채상환이익 | - | - | - | - | - | 184,504 | 184,504 |
| 대손충당금환입(대손상각비) | (136,267) | - | - | (136,267) | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | (2,455) | - | (2,455) | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | - | (3,932,040) | (3,932,040) | - | - | - |
| 합계 | 593,846 | (2,455) | (3,932,040) | (3,340,649) | - | (229,552) | (229,552) |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 17,765,613 | 17,765,613 | 97,791,006 | 97,791,006 |
| 매출채권 | 9,840,526 | 9,840,526 | 6,464,381 | 6,464,381 |
| 기타유동금융자산 | 89,574,273 | 89,574,273 | 28,526,944 | 28,526,944 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 10,328,145 | 10,328,145 | 3,714,567 | 3,714,567 |
| 기타비유동금융자산 | 1,021,226 | 1,021,226 | 1,052,176 | 1,052,176 |
| 합계 | 128,529,783 | 128,529,783 | 137,549,073 | 137,549,073 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 2,556,923 | 2,556,923 | 1,271,705 | 1,271,705 |
| 전환사채 | 51,785,126 | 51,785,126 | 50,441,231 | 50,441,231 |
| 기타유동금융부채 | 3,399,851 | 3,399,851 | 3,324,884 | 3,324,884 |
| 기타비유동금융부채 | 492,551 | 492,551 | 555,078 | 555,078 |
| 합계 | 58,234,452 | 58,234,452 | 55,592,898 | 55,592,898 |
&cr(5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명&cr&cr보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| <자산> | |||
| 금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 158,014 | ||
| 저축성보험 | 158,014 | 금융기관 평가보고서 | 비활성시장 공시가격 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 10,328,145 | ||
| 지분증권 | 10,328,145 | 비활성시장 공시가격 관측 | 비활성시장 공시가격 |
| 합계 | 10,486,159 |
&cr<전기>
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| <자산> | |||
| 금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 134,249 | ||
| 저축성보험 | 134,249 | 금융기관 평가보고서 | 비활성시장 공시가격 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 3,714,567 | ||
| 지분증권 | 3,714,567 | 비활성시장 공시가격 관측 | 비활성시장 공시가격 |
| 합계 | 3,848,815 |
&cr(6) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| 금융자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 158,014 | - | - | 134,249 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 10,328,145 | - | - | 3,714,567 | - | - |
| 금융부채 | ||||||
| 파생상품부채 | - | - | - | - | - | - |
&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr29. 위험관리&cr&cr(1) 금융위험관리&cr&cr당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.&cr&cr1) 신용위험&cr&cr당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.&cr&cr2) 유동성위험&cr&cr당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기말>
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월이하 | 6개월~12개월 | 1년~3년 | 3년초과 |
| 매입채무 | 2,556,923 | 2,556,923 | 2,556,923 | - | - | - |
| 전환사채 | 51,785,126 | 56,666,555 | - | 56,666,555 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 3,399,851 | 3,433,586 | 3,320,977 | 112,610 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 492,551 | 441,413 | - | - | 438,449 | 2,964 |
| 합계 | 58,234,452 | 63,098,478 | 5,877,900 | 56,779,165 | 438,449 | 2,964 |
&cr<전기말>
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월이하 | 6개월~12개월 | 1년~3년 | 3년초과 |
| 매입채무 | 1,271,705 | 1,271,705 | 1,271,705 | - | - | - |
| 전환사채 | 50,441,231 | 56,666,555 | - | 56,666,555 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 3,324,884 | 3,344,835 | 3,221,541 | 123,294 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 555,078 | 567,238 | - | - | 534,958 | 32,280 |
| 합계 | 55,592,898 | 61,850,333 | 4,493,246 | 56,789,849 | 534,958 | 32,280 |
&cr[유동성위험 상세내역]
| 기타비유동부채 | 3,433,586,291 | 3,320,976,573 | 112,609,718 | - | - | |
| 미지급금 | 495,205,619 | 495,205,619 | - | - | - | |
| 미지급비용 | 2,551,369,253 | 2,551,369,253 | - | - | - | |
| 유동리스부채 | 387,011,419 | 274,401,701 | 112,609,718 | - | - | |
| 기타비유동금융부채 | 441,413,157 | - | - | 438,449,169 | 2,963,988 | |
| 장기미지급금 | 194,806,186 | - | - | 194,806,186 | - | |
| 임대보증금 | 50,000,000 | - | - | 50,000,000 | - | |
| 비유동리스부채 | 196,606,971 | - | - | 193,642,983 | 2,963,988 |
&cr3) 시장위험&cr&cr당사는 환율변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다.&cr&cr- 환율변동위험&cr&cr환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr(2) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채 | 60,973,589 | 58,378,649 |
| 자본 | 140,670,272 | 139,171,854 |
| 부채비율 | 43.35% | 41.95% |
&cr30. 영업부문 정보&cr(1) 당사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 본사 및 솔루션사업부 | 바이오사업 및 총괄 |
| 전자사업부 | 변압기, 모터, 펌프등의 제조 |
| 제약사업부 | 의약품 도매 |
&cr(2) 보고기간말 현재 보고부문 당기손익은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
| 구분 | 본사 및 솔루션사업 | 전자사업 | 제약사업 | 합계 |
| 부문 수익 | 4,954,795 | 2,736,177 | 3,087,874 | 10,778,845 |
| (-)부문간 수익 | - | - | - | - |
| 외부고객으로부터의 수익 | 4,954,795 | 2,736,177 | 3,087,874 | 10,778,845 |
| 수익인식시점 | ||||
| 한시점에 인식 | 4,954,795 | 2,736,177 | 3,087,874 | 10,778,845 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | - |
| 보고부문영업이익(손실) | 1,344,142 | (262,920) | (565,338) | 515,883 |
| 감가상각비 등 | 94,255 | 50,000 | 284,799 | 429,054 |
&cr<전분기>
| 구분 | 본사 및 솔루션사업 | 전자사업 | 제약사업 | 합계 |
| 부문 수익 | 40,618 | 2,998,452 | 4,204,277 | 7,243,347 |
| (-)부문간 수익 | - | - | - | - |
| 외부고객으로부터의 수익 | 40,618 | 2,998,452 | 4,204,277 | 7,243,347 |
| 수익인식시점 | ||||
| 한시점에 인식 | 40,618 | 2,998,452 | 4,204,277 | 7,243,347 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | - |
| 보고부문영업이익(손실) | (1,342,166) | (69,031) | 333,618 | (1,077,580) |
| 감가상각비 등 | 78,985 | 56,102 | 143,717 | 278,804 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 보고부문 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
| 구분 | 본사 및 솔루션사업 | 전자사업 | 제약사업 | 합계 |
| 보고부문자산 | 182,568,320 | 6,506,295 | 12,569,245 | 201,643,861 |
| 보고부문부채 | 54,565,579 | 2,763,281 | 3,644,729 | 60,973,589 |
&cr<전기말>
| 구분 | 본사 및 솔루션사업 | 전자사업 | 제약사업 | 합계 |
| 보고부문자산 | 177,468,253 | 7,049,353 | 13,032,897 | 197,550,503 |
| 보고부문부채 | 51,825,746 | 3,119,693 | 3,433,210 | 58,378,649 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 지역별 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 대한민국 | 10,444,610 | 6,824,139 |
| 중국 | - | - |
| 일본 | 334,236 | 408,290 |
| 미국 | - | 10,918 |
| 합계 | 10,778,845 | 7,243,347 |
&cr(5) 당기와 전기 중 당사 매출의 10% 이상 및 주요 매출을 차지하는 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| A사 | 4,919,515 | 45.6% | 2,011,084 | 27.76% |
| B사 | 1,813,989 | 16.8% | 1,907,247 | 26.33% |
| C사 | 1,403,128 | 13.0% | 408,290 | 5.64% |
| D사 | 1,100,008 | 10.2% | 351,368 | 4.85% |
| 합계 | 9,236,639 | 85.7% | 4,677,990 | 64.58% |
6. 배당에 관한 사항
&cr당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.03.18.에 제출된 2021년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다.&cr
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
&cr당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.03.18.에 제출된 2021년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다.&cr
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2022년 03월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------55,000-----55,000--------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 사모자금의 사용내역
2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채82019.03.08운영자금24,000운영자금24,000-전환사채92019.09.19타법인 증권 취득자금14,000타법인 증권 취득자금14,000-전환사채102019.11.22운영자금10,000운영자금10,000-전환사채112021.01.08운영자금10,000만기전 사채취득10,000-제3자배정 유상증자-2021.11.16운영자금40,000운영자금22,586사업의 진행에 따른 단계적 사용전환사채132021.11.16운영자금10,000---전환사채142021.11.16운영자금45,000---
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 미사용자금의 운용내역
2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금단기금융상품20,0002022.03 ~ 2022.042022.03 ~ 2022.04예ㆍ적금단기금융상품30,0002022.02 ~ 2022.052022.02 ~ 2022.05예ㆍ적금단기금융상품10,0002022.03 ~ 2022.062022.03 ~ 2022.06예ㆍ적금보통예금12,414--72,414
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
1. 재무제표 재작성 등 유의사항 &cr- 해당사항 없음
&cr2. 대손충당금 설정현황
대손충당금(연결기준)
- 연결기준 대손충당금 설정현황&cr매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
| 제23기&cr1분기&cr(2022년) | 매출채권 | 11,790,484 | 1,966,457 | 16.7% |
| 미수금 | 1,396,142 | 6,975 | 0.5% | |
| 선급금 | 341,511 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 13,528,137 | 1,973,432 | 14.6% | |
| 제22기&cr(2021년) | 매출채권 | 8,410,443 | 1,962,562 | 23.3% |
| 미수금 | 1,263,795 | 6,975 | 0.6% | |
| 선급금 | 1,135,440 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 10,809,677 | 1,969,537 | 18.2% | |
| 제21기&cr(2020년) | 매출채권 | 6,655,111 | 2,263,882 | 34.0% |
| 미수금 | 31,785 | 6,975 | 21.9% | |
| 선급금 | 142,213 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 6,829,110 | 2,270,857 | 33.3% |
&cr- 대손충당금 변동내용&cr사업연도 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 |
| 1. 기초대손충당금 잔액 합계 | 1,969,537 | 2,270,857 | 1,031,643 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | 3,896 | (301,321) | 1,239,215 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | 3,896 | (301,321) | 1,239,215 |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,973,432 | 1,969,537 | 2,270,857 |
&cr- 대손충당금 설정 방침&cr회사는 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 매출채권에 대해서 대손충당금을 설정하고 있으며, 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 대손상각비에 포함되어 있습니다.&cr대손충당금의 상계(감소)는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.&cr
- 경과기간별 매출채권 잔액현황&cr(당기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
| 금 액 | 일반 | 9,966,518 | 46,015 | 1,777,951 | - | 11,790,484 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 9,966,518 | 46,015 | 1,777,951 | - | 11,790,484 | |
| 구성비율 | 84.5% | 0.4% | 15.1% | 0.0% | 100.0% |
&cr(전기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
| 금 액 | 일반 | 7,201,298 | 115,179 | 1,093,966 | - | 8,410,443 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 7,201,298 | 115,179 | 1,093,966 | - | 8,410,443 | |
| 구성비율 | 85,6% | 1.4% | 13.0% | 0.0% | 100.0% |
&cr3. 재고자산 현황
- 연결기준 사업부문별 재고자산 현황
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제23기&cr1분기 | 제22기 | 제21기 |
| 전자제품제조 | 원재료 | 837,196 | 718,064 | 607,624 |
| 재공품 | 400,294 | 201,304 | 178,702 | |
| 제 품 | 563,586 | 455,254 | 508,908 | |
| 상 품 | 533,606 | 970,228 | 1,941,234 | |
| 계 | 2,334,681 | 2,344,849 | 3,236,468 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계 / 기말자산총계 X 100] | 1.2% | 1.2% | 2.7% | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2)} | 14 | 10 | 11 |
&cr- 재고자산 실사내용&cr 1) 실사일자 : 2022년 04월 01일 &cr &cr2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 &crㆍ 당사는 월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 2022년 1분기 재무제표를 작성함에 있어 자재관리팀과 생산관리팀의 입회하에 실시하였음.&cr ㆍ 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고&cr 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인&cr&cr3) 재고자산 평가내역
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기평가손실 | 분기말잔액 |
| 상품 | 842,489 | 842,489 | (308,884) | 533,606 |
| 원재료 | 983,900 | 983,900 | (146,703) | 837,196 |
| 재공품 | 411,068 | 411,068 | (10,774) | 400,294 |
| 제품 | 620,158 | 620,158 | (56,572) | 563,586 |
&cr4) 당기 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.
&cr4. 수주계약현황
1) 수주계약현황(별도)
- 보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다.&cr&cr2) 수주계약현황 (연결)
- 보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다.&cr
5. 공정가치평가내역&cr1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법&cr- 해당사항없음&cr&cr6. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용&cr- 해당사항없음 &cr
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
※ 기재생략 (분기보고서)&cr
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제23기(당기)신한회계법인---제22기(전기)성현회계법인적정해당사항 없음종속기업투자주식 손상평가 &cr개발비의 자산성제21기(전전기)성현회계법인적정해당사항 없음종속기업투자주식 손상평가 &cr개발비의 자산성
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제23기(당기)신한회계법인-----제22기(전기)성현회계법인정기회계감사200,0001,430200,0001,620제21기(전전기)성현회계법인정기회계감사200,0001,339200,0001,474
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제23기(당기)----------제22기(전기)----------제21기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
&cr 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
1. 이사회의 구성 개요&cr보고서 제출일 현재 기준으로 이사회는 사내이사 5명, 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.
| 이사회 의장 | 이사회 의장의 대표이사 겸직여부 | 이사회의장 선임사유 |
| 진양곤&cr(사내이사) | 부 | 원활한 회의진행을 위하여 &cr이사회에서 결정함 |
&cr 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. &cr&cr- 이사회의 권한내용
제 39조 ( 이사회의 구성 ) &cr이사회는 이사로 구성하며 회사 업무의 중요사항을 결의한다.&cr&cr제39조 3(이사회 소집) &cr① 이사회는 이사회의 의장이 소집하며 의장은 회일을 정하여 늦어도24시간 전에 각 이사 및 감사에게 문서, 전자문서 또는 구두로써 통지하여야 한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.&cr② 각 이사는 업무수행상 필요하다고 인정되는 경우 의장의 동의를 얻어 이사회를 소집할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 각 이사가 이사회를 소집할 수 있다.&cr③ 이사회의 의장은 제1항 및 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.&cr
제 41조 ( 이사회의 결의방법 ) &cr①이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.
② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
제 42조 ( 이사회의 의사록 ) &cr① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.
② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.
제 44조 ( 상담역 및 고문 ) &cr① 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.&cr② 상근하지 아니하는 상담역이나 고문은 등기하지 아니한다.
2. 이사회의 중요의결사항 등&cr(1) 주요의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 | |||||||
| 진양곤 | 안기홍 | 김종원 | 임창윤 | 문정환 | 이정상 | 김재훈 | 구한승 | ||||
| 출석율&cr100% | 출석율&cr100% | 출석율&cr100% | 출석율&cr100% | 출석율&cr100% | 출석율&cr100% | 출석율&cr80.00% | 출석율&cr80.00% | ||||
| 2022-01 | 2022.01.26 | 지점 설치의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 2022-02 | 2022.02.10 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2022-03 | 2022.02.17 | 제22기 내부결산 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2022-04 | 2022.03.11 | - 제22기 정기주주총회 소집의 건&cr- 전자투표제도 도입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2022-05 | 2022.03.30 | - 자회사(ReGenTree)에 대한 자금 대여의 건&cr- 자회사(Oblato)에 대한 출자의 건&cr- 자회사(지트리파마슈티컬)에 대한 출자의 건&cr- 지급보증 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
&cr3. 이사회 내의 위원회 구성현황&cr 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.&cr
4. 이사의 독립성&cr 당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 총 4인의 이사 중 1인을 사외이사로 구성하고 있으며, 이사 선출에 대하여 특별히 정하고 있는 독립성 기준은 없습니다. 단, 사외이사의 선임에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 사외이사 후보의 적법성 및 타당성을 검토 후 내부 결의를 거쳐 추천을 받고 있습니다. 사외이사 후보 선정 시 사외이사 결격사유에 해당하지 않는 분야별 전문성을 갖춘 다양한 경력(업종관련 전문가 등)의 사외이사 후보를 추천하고 있으며, 최종적으로 주주총회에서 사외이사를 선임하게 됩니다.&cr&cr 이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.
이러한 절차를 통해 선임된 이사는 보고서 제출일 현재 다음과 같습니다.
| 성 명 | 활동분야 | 추천인 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 &cr주요주주와의 관계 | 연임여부/횟수 | 임기 |
| 안기홍 | 사내이사&cr(대표이사) | 이사회 | 해당사항 없음 | - | 신규선임 | 3년 |
| 진양곤 | 사내이사&cr(이사회의장) | 이사회 | 해당사항 없음 | 최대주주의 최대주주 | 신규선임 | 3년 |
| 김종원 | 사내이사 | 이사회 | 해당사항 없음 | 최대주주 대표이사 | 신규선임 | 3년 |
| 임창윤 | 사내이사 | 이사회 | 해당사항 없음 | - | 신규선임 | 3년 |
| 문정환 | 사내이사 | 이사회 | 해당사항 없음 | - | 신규선임 | 3년 |
| 구한승 | 사외이사 | 이사회 | 해당사항 없음 | - | 신규선임 | 3년 |
| 이정상 | 사외이사 | 이사회 | 해당사항 없음 | - | 신규선임 | 3년 |
| 김재훈 | 사외이사 | 이사회 | 해당사항 없음 | - | 신규선임 | 3년 |
5. 사외이사 및 그 변동현황&cr당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.03.18.에 제출된 2021년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다.&cr
6. 사외이사 교육 미실시 내역
당사의 사외이사는 사업전반에 대한 이해가 탁월하여 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 이사회 개최시에는 안건 내용과 관련하여 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
&cr1. 감사에 관한 사항
- 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.
| 정관 제48조 (감사의 직무 등) |
| ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.&cr⑤ 감사에 대해서는 정관 제38조3항 및제43조의1의규정을준용한다.&cr⑥ 감사는회사의비용으로전문가의도움을구할수있다.&cr⑦ 감사는필요하면회의의목적사항과소집이유를적은서면을이사(소집권자가있는경우에는소집권자)에게제출하여이사회소집을청구할수있다.&cr⑧ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
2. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요경력 | 비 고 |
| 김역동 | 신한캄보디아현지법인 사외이사&cr신한금융유한공사 중국 동사회의장 | 상 근 |
&cr3. 감사의 독립성&cr- 당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있고 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.&cr
4. 감사의 주요활동
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 감사 등의 성명 |
| 김역동&cr(출석률 : 100%) | |||
| 출석여부 | |||
| 2022-01 | 2022.01.26 | 지점 설치의 건 | 여 |
| 2022-02 | 2022.02.10 | 타법인 주식 취득의 건 | 여 |
| 2022-03 | 2022.02.17 | 제22기 내부결산 재무제표 승인의 건 | 여 |
| 2022-04 | 2022.03.11 | - 제22기 정기주주총회 소집의 건&cr- 전자투표제도 도입의 건 | 여 |
| 2022-05 | 2022.03.30 | - 자회사(ReGenTree)에 대한 자금 대여의 건&cr- 자회사(Oblato)에 대한 출자의 건&cr- 자회사(지트리파마슈티컬)에 대한 출자의 건&cr- 지급보증 연장의 건 | 여 |
5. 감사 교육 미실시 내역
당사의 감사는 해당업무에 전문가이면서 당사의 사업전반에 대한 이해가 탁월하여 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 또한 감사 업무수행에 필요한 자료를 제공하고 있으며, 향후 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
6. 감사 지원조직 현황&cr 당사는 별도의 감사 지원 조직을 운영하고 있지 않지만, 감사업무 수행에 필요한자료 제공 및 현황 보고 등은 경영관리본부에서 수행하고 있습니다 &cr
3. 주주총회 등에 관한 사항
&cr1. 투표제도 현황
2022년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입-- 2022년도 정기주주총회
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
2. 의결권 현황&cr당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.03.18.에 제출된 2021년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다.&cr
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
&cr당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.03.18.에 제출된 2021년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다.&cr
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
HLB글로벌(주)48,933김종원---진양곤6.23------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 최대주주의 상호는 (주)넥스트사이언스에서 HLB글로벌(주)로 변경되었습니다.&cr
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
HLB글로벌(주)163,86550,506113,35945,046-13,342-13,082
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 상기 재무현황은 2021년 12월 31일 기준입니다.&cr
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없음
&cr3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
1. 최대주주 변동내역&cr당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.03.18.에 제출된 2021년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다.&cr
2. 주식 소유현황&cr당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.03.18.에 제출된 2021년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다.&cr
3. 소액주주현황 2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
35,26735,27399.9727,752,45831,335,21188.56-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
※ 상기 소액주주현황은 최근 주주명부 폐쇄기준일인 2021년 12월 31일 기준으로 &cr 작성되어 있으며, 보고기간 말 소유현황과는 차이가 있을 수 있습니다.&cr&cr4. 최근 6개월간 주가 및 주식거래실적
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 21년 10월 | 21년 11월 | 21년 12월 | 22년 01월 | 22년 02월 | 22년 03월 | ||
| 보통주 | 주 가 | 최 고 | 16,950 | 18,650 | 16,700 | 15,250 | 15,200 | 15,500 |
| 최 저 | 12,400 | 13,400 | 13,700 | 11,700 | 11,200 | 10,100 | ||
| 평 균 | 14,350 | 15,395 | 15,136 | 13,680 | 12,828 | 12,584 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 2,700,129 | 2,138,029 | 789,757 | 401,389 | 920,674 | 1,159,125 | |
| 최저(일) | 309,729 | 230,986 | 162,632 | 104,381 | 81,778 | 85,706 | ||
| 월 간 | 20,932,313 | 13,526,616 | 7,187,761 | 3,904,850 | 4,382,670 | 6,191,665 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
1. 임원 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
안기홍남1967.02대표이사사내이사상근대표이사에이치엘비(주) 관리총괄 부사장&cr㈜약진통상 관리총괄 전무이사---4개월2024.11.16진양곤남1966.01사내이사사내이사비상근이사회의장에이치엘비생명과학(주) 대표이사&cr에이치엘비(주) 대표이사--최대주주의&cr최대주주4개월2024.11.16김종원남1963.08사내이사사내이사비상근사내이사(주)넥스트사이언스 대표이사&cr에이치엘비파워(주) 대표이사--최대주주&cr대표이사4개월2024.11.16임창윤남1966.01사내이사사내이사비상근사내이사에이치엘비인베스트먼트(주) 대표이사&cr에이치엘비파워(주) 대표이사---4개월2024.11.16 문정환남1962.07사내이사사내이사비상근사내이사에이치엘비(주) 부사장&cr에이치엘비파워(주) 사외이사---4개월2024.11.16구한승남1965.10사외이사사외이사비상근사외이사사단법인글로벌메디컬(Global Medical) 이사&cr한국외과연구재단 이사 ---12개월2024.03.19이정상남1975.09사외이사사외이사비상근사외이사전주대학교 의과학대학 바이오기능성식품학과 교수&cr(주)지에스씨알오 대표---4개월2024.11.16김재훈남1965.02사외이사사외이사비상근사외이사법무법인랜드마크 대표&cr국세청 법무과장---4개월2024.11.16 김역동남1960.01감사감사상근감사신한캄보디아현지법인 사외이사&cr신한금융유한공사 중국 동사회의장---4개월2024.11.16
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
&cr2. 임원 겸직 현황
| 성 명 | 겸직 회사명 | 직 위 | 상근 여부 |
| 진양곤 | 에이치엘비㈜ | 대표이사 | 여 |
| 에이치엘비생명과학㈜ | 대표이사 | 여 | |
| 에이치엘비제약㈜ | 사내이사 | 부 | |
| HLB글로벌(주) | 사내이사 | 부 | |
| 단디바이오사이언스㈜ | 사내이사 | 부 | |
| (주)노터스 | 사내이사 | 부 | |
| 안기홍 | 에이치엘비㈜ | 사내이사 | 부 |
| 김종원 | HLB글로벌(주) | 대표이사 | 여 |
| 단디바이오사이언스㈜ | 대표이사 | 여 | |
| 문정환 | 에이치엘비㈜ | 사내이사 | 여 |
| (주)노터스 | 사내이사 | 부 | |
| 임창윤 | (주)노터스 | 사내이사 | 부 |
※ 상장사 등기임원 겸직 현황 기준으로 작성되었습니다.&cr
3. 직원 등 현황
2022년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
관리남25020276년 02개월495,92318,368000-관리여14000143년 04개월152,35010,882-연구남5000512년 03개월 57,419 11,484 -연구여00000000-생산남200024년 11개월9,0994,550-생산여34000349년 10개월203,9005,997-영업남400042년 09개월 62,244 15,561 -영업여00000000-배송남600061년 06개월 36,482 6,080 -배송여100011년 02개월 2,833 2,833 -9102093-1,020,25075,755-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
4. 미등기임원 보수 현황
2022년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
8329,62641,203-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사82,000,000-감사1100,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 994,59210,510-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준이며, 상기 1인당 평균 보수액은 퇴직한 임원을 포함하여 보고기간말까지 지급한 보수총액에서 보고서 작성기준일의 인원수로 나눈 금액입니다.&cr
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 558,59211,718-321,0007,000-----115,00015,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 백만원) ---------------
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 | |||
| 계 |
<표2>
2022년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
Gabriel Sosne-2015.03.31신주교부, 자기주식 교부보통주 10,000 -- - - 10,000 2016.03.28 ~ 2021.03.274,685X-Hynda Kleinman-2015.03.31신주교부, 자기주식 교부보통주 10,000 -- - - 10,000 2016.03.28 ~ 2021.03.274,685X-최준원미등기임원2016.03.30신주교부, 자기주식 교부보통주 35,000 -- - - 35,000 2018.03.30 ~ 2023.03.2921,300X-강신욱계열회사 임원2016.03.30신주교부, 자기주식 교부보통주 25,000 -- 14,000 - 11,000 2016.03.28 ~ 2021.03.2721,300X-이일섭-2017.03.31신주교부, 자기주식 교부보통주 30,000 -- 19,000 - 11,000 2019.03.31 ~ 2024.03.3016,150X-최준원미등기임원2019.03.29신주교부, 자기주식 교부보통주 10,000 -- - - 10,000 2021.03.29 ~ 2026.03.28 28,550X-이일섭-2019.03.29신주교부, 자기주식 교부보통주 10,000 -- - - 10,000 2021.03.29 ~ 2026.03.28 28,550X-강신욱계열회사 임원2019.03.29신주교부, 자기주식 교부보통주 10,000 -- - - 10,000 2021.03.29 ~ 2026.03.28 28,550X-김경순-2019.03.29신주교부, 자기주식 교부보통주 10,000 -- - - 10,000 2021.03.29 ~ 2026.03.28 28,550X-정명교-2019.03.29신주교부, 자기주식 교부보통주 5,000 -- - - 5,000 2021.03.29 ~ 2026.03.28 28,550X-엄태흠 외 29명직원2019.03.29신주교부, 자기주식 교부보통주114,000 -3,000 - 35,50078,5002021.03.29 ~ 2026.03.28 28,550X-김은하 외 17명직원2020.03.27신주교부, 자기주식 교부보통주43,000 -8,500-13,00030,0002022.03.27 ~ 2027.03.2617,800X-
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 최초&cr부여&cr수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말&cr미행사수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 | 의무&cr보유&cr여부 | 의무&cr보유&cr기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)&cr당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.03.18.에 제출된 2021년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다.&cr
2. 타법인출자 현황(요약)
2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-3345,5843,000-48,584112-15,0461,06416,110-------14545,58418,0461,06464,694
| 출자&cr목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초&cr장부&cr가액 | 증가(감소) | | 기말&cr장부&cr가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득&cr(처분) | 평가&cr손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
&cr1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없습니다.&cr&cr3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없습니다.&cr&cr4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr- 해당사항 없습니다.&cr
5. 기업인수목적회사의 기재사항&cr- 해당사항 없습니다.&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
&cr- 해당사항 없습니다.&cr
2. 우발부채 등에 관한 사항
1. 중요한 소송사건
- 보고서작성일 기준 해당사항이 없습니다.&cr
2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없음&cr
3. 채무보증현황&cr① 보고서 작성일 기준 채무보증의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기(1분기) | 전 기 |
| 채무보증계약 / 잔액(기초) | 3건/ 2,200,000,000 | 7건/ 6,802,040,000 |
| 채무보증 증가내역 | - | 2건/ 2,500,000,000 |
| 채무보증 감소내역 | - | 6건/ 7,102,040,000 |
| 채무보증계약 / 잔액(기말) | 3건/ 2,200,000,000 | 3건/ 2,200,000,000 |
② 보고서 작성일 기준 회사의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미치는 계약은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보증제공처 | 피보증인 | 보증금액 | 보증기간 | 보증내용 |
| 녹십자 | 신한은행 | 500,000 | 2021.12.31 ~ 2022.12.30 | 매입계약에 대한 보증 |
| 녹십자 | 신한은행 | 700,000 | 2021.12.31 ~ 2022.12.30 | 매입계약에 대한 보증 |
| 한국백신판매주식회사 | 신한은행 | 1,000,000 | 2021.12.31 ~ 2022.12.30 | 매입계약에 대한 보증 |
| 합 계 | 2,200,000 |
&cr4. 채무인수약정 현황 &cr- 해당사항 없음&cr&cr5. 그 밖의 우발채무 현황
(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당 기 | 전 기 | 사용제한내용 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 신한은행 | - | 14,100,596 | 지급보증담보 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 농협은행 | 60,000 | 60,000 | 법인카드담보 |
| 합 계 | 60,000 | 14,160,596 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 거 래 은 행 | 약정한도액 | 미인출잔액 |
| 지급보증담보한도 | 신한은행 | 4,000,000 | 1,800,000 |
&cr(3) 유형자산 등의 담보제공&cr 당기 현재 당사는 신한은행의 지급보증담보 약정한도 4,000,000천원과 관련하여 토지 및 건물(담보설정액4,800,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 차량운반구 리스계약 관련하여 사용권자산(차량운반구)(담보설정액 81,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다 . &cr&cr(4) 이행지급보증&cr 보고기간종료일 현재 당사는 계약이행보증 및 영업채권의 가압류 관련 법원 공탁과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 191,330천원을 제공받고 있습니다. &cr
(5) 계류중인 소송사건&cr 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 추심과 관련된 건이며 소송금액은 총78,000천원입니다. 이러한 소송으로인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
(6) 보험가입내용
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 부보자산 | 부보금액 |
| 재산종합보험 | 건물 | 76,555 |
| 합계 | 76,555 |
3. 제재 등과 관련된 사항
&cr1. 제재현황&cr- 해당사항 없음&cr&cr2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재&cr- 제출일 현재 당사에 부과된 벌점은 총 4.0점 입니다. 관련 내용은 2022.03.18.에 제출된 2021년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
- 해당사항 없음&cr
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr - 해당사항 없음&cr&cr2. 중소기업기준검토표(확인서)
중소기업 등 기준검토표1.jpg 중소기업 등 기준검토표1 중소기업 등 기준검토표2.jpg 중소기업 등 기준검토표2
&cr3. 외국지주회사의 자회사 현황
- 해당사항 없음
4. 법적위험 변동사항&cr- 해당사항 없음&cr&cr5. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 &cr- 해당사항 없음&cr&cr6. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부&cr- 해당사항 없음&cr&cr7. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무&cr- 해당사항 없음&cr&cr8. 합병등의 사후정보 &cr- 해당사항 없음&cr&cr9. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항&cr- 해당사항 없음&cr&cr10. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유등의 변동현황 &cr① 전환 ·채무재조정 사유의 변동현황
- 해당사항 없음&cr② 자본적정성·자산건전성 등 관련 지표의 변동현황
- 해당사항 없음&cr
11. 보호예수 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주4,247,1922022.01.052023.01.051년제3자배정 유상증자31,335,211
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 상기 예수주식수는 제3자배정 유상증자 참여(2021.11.16)를 통해 취득한 당사의 최대주주 HLB글로벌(주) 보통주 1,592,695주 및 그 외 14인 보통주 2,654,497주 입니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) (주)지트리&cr파마슈티컬2014.06.27경기도 성남시 정자일로248&cr파크뷰타워22층바이오개발, 제약&cr생산 및 판매7,689,206의결권 과반&cr이상소유여ReGenTree, LLC2015.01.27116 VILLAGE BLVD STE 200&crPRINCETON, NJ 08540바이오개발, 제약&cr생산 및 판매55,261,684의결권 과반&cr이상소유여Oblato, Inc.2015.12.17116 VILLAGE BLVD STE 200&crPRINCETON, NJ 08540바이오개발, 제약&cr생산 및 판매565,774의결권 과반&cr이상소유여
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
&cr당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.03.18.에 제출된 2021년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다.&cr
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2022년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)지트리파마슈티컬비상장2014.06.27경영참여1,00037,600,0001009,1376,000,0003,000-43,600,0001009,1377,689-2,340ReGenTree, LLC비상장2015.01.27경영참여3,357-61.531,650----61.531,65055,262-1,473Oblato, Inc.비상장2015.12.17경영참여58613,000,0001004,797---13,000,0001004,797565-5,232노마드 제2호 조합비상장2022.01.06지분법투자10,050---10,00010,050-10,00018.3110,05054,8751(주)노터스상장2022.02.28매도가능증권3,515---178,5004,9961,064178,5002.296,06093,40210,30850,600,000-45,5846,188,50018,0461,06456,788,500-61,694211,7931,264
| 법인명 | 상장&cr여부 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
&cr - 해당사항 없습니다.&cr
2. 전문가와의 이해관계
&cr- 해당사항 없습니다.&cr
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