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Capital/Financing Update • Mar 22, 2021

에이치엘비제약/파생상품거래손실발생/(2021.03.22)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		제23기(2020년)결산시 파생상품 평가손실 인식
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	71,131,881,620
자기자본(원)	44,622,265,950
자기자본대비(%)	159.41
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 당사의 주가상승으로 인한 당사발행 전환사채(10회차, 11회차, 12회차, 13회차)의 전환가액과 주가간의 차이발생에 따리 영업외 비용인 파생상품평가손실로 인식하였습니다. - 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 전환사채에 부여된 파생금융상품을 공정가액으로 평가하여 재무제표에 반영한 회계상의 파생상품평가손실은 실질적으로 현금유출이 없는 손실입니다.
4. 손실발생일자		2021-03-22
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		- 상기 자기자본은 2020년도말 재무제표 기준입니다. - 상기 4. 손실발생일자는 감사보고서 수령일 기준입니다. - 상기 발생한 파생상품평가손실은 실제로 손실이 현실화 되거나, 당사의 현금유출을 초래하지 않습니다.
※관련공시	2019-12-06 전환사채권발행결정(제10회차) 2020-06-29 전환사채권발행결정(제11회차) 2020-08-31 전환사채권발행결정(제12회차) 2020-08-31 전환사채권발행결정(제13회차) 2020-11-16 파생상품거래손실발생