Annual Report • Jun 12, 2020
Annual Report
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사업보고서 3.9 주식회사 메디포럼제약 C A 110111-1538391 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고)
| 2020년 06월 12일 |
1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 3월 30일
3. 정정사항
항 목정정사유정 정 전정 정 후VII. 주주에 관한 사항&cr최대주주의 주요경력 및 개요비재무&cr미흡사항 기재기재 없음
(1-1) (주)메디포럼 개요&cr&cr가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 주식회사 메디포럼이며, 영문명은 Mediforum Co., Ltd 입니다.&cr
나. 설립일자&cr당사는 신약 연구 및 자궁경부암 진단시약 개발 등을 영위할 목적으로 2015년 5월 21일에 설립되었습니다.&cr&cr다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
주소 : 경기도 군포시 고산로264번길 13, 1층 112호(당동, 그린프라자)&cr전화번호 : 02-465-1777 &cr홈페이지 : http://www.gmediforum.com/&cr&cr라. 중소기업 해당여부&cr당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다.&cr&cr마. 회사가 영위하는 목적사업
| 사업 목적 | 비 고 |
| 1. 의료기기 제조, 수출입 및 도소매업 2. 의약품 제조, 수출입 및 도소매업 3. 의약품, 의료기기 연구개발업 4. 의약품, 의료기기 컨설팅업 5. 의료소모품 도소매업 6. 건강기능식품, 식품첨가물, 특수영양식품, 건강보조식품 수출 입 및 제조판매업 7. 한약 및 한약재 수출입, 제조 및 도소매업 8. 기술개발 용역 연구 9. 부동산 매매 및 임대업 10. 의약품 원료의 제조 및 판매업 11. 의약외품, 화장품, 세제, 수입 및 제조 판매업 12. 의약품, 원료 소분 판매업 13. 의약품 가공수탁업 14. 의료용 물질 및 의약품 제조 및 도소매업 15. 식품(건강식품 포함.) 제조 및 도소매업 16. 화학 및 천연물 제품 제조 및 도소매업 17. 전문, 과학 및 기술서비스업 18. 생약 및 생약재 수출입, 제조 및 도소매업&cr19. 신약 및 식품의 연구개발 및 제조, 판매 20. 위 각호에 부대되는 사업의 일체 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 공시대상기간중 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래는 없습니다.
II. 사업의 내용&cr 7. 연구개발활동비재무&cr미흡사항 기재-
나. 연구개발 활동의 개요
1) 연구 개발 활동의 개략적 설명
당사는 자체 개발한 약물전달시스템(DDS) 기술을 이용한 장기 지속형 주사제 개발을 진행하고 있습니다. 기존에 개발되어있던 서방형 미립구의 경우, 제조 방법의 한계점 때문에 기술을 도입할 수 있는 약물 선택의 폭이 매우 좁고 품질의 균일성을 확보하기 어려웠지만, 당사는 미립구 제조 과정에 각 약물별 약물 안정화 기술 (예: 단상혼합액 기술, 약물 결정형성 억제 기술 등)과 최적의 함량 계산을 도입함으로써, 미립구내 약물의 효과적 봉입과 제형 균일성이 매우 우수한 미립구 제조방법을 성공적으로 구현하였습니다.
이와 같은 장점으로부터, 당사가 개발한 서방형 미립구는,
① 체외 용출시험결과와 체내 용출시험결과의 연계성이 우수하여, 품질 관리, 제형개발에 용이합니다.
② 제형 및 조성이 안정화 되어 있기 때문에 약물 투여시 초기 급격한 약물 방출이 없고
③ 체내 투여 후 약물 혈중농도의 급격한 변화가 발생하지 않습니다.
2) 기술의 일반적 개발목적 및 특징
당사는 자체 개발 기술은 SMEBTM (Smart continuous Manufacturing system for Encapsulated Biodrug) 기술을 보유하고 있습니다. 이 기술은 서방형 미립구의 제조 기술로써, 쉬운 품질 관리, 균일한 입자 형태 및 높은 제조 수율과 같은 기술적 특징을 가지고 있으며, 최초 아래와 같은 개념에서 설계되었습니다.
※ SMEBTM 기술의 설계 개념
- 약물 결정화 문제로 서방형 주사제 개발이 어려웠던 약물의 안정화 기술 도입
- 서방형 주사제인 미립구의 연속 생산이 가능하도록 설계
- 제조 중 실시간 품질 모니터링이 가능하도록 설계
(생성되는 입자의 크기, 용매의 흐름속도, 생산량을 실시간으로 측정)
- 최종 제조되는 미립구의 약물 함량이 균일하도록 설계
- 미립구 생산 방식을 자동 제조로 설계 (기존: 수동 제조)
당사가 상기 SMEBTM 기술을 이용하여 개발 중인 장기 지속형 주사제 개발의 일반적 개발 목적은 아래와 같습니다.
- 약물 복용편의성 및 복약순응도 개선
- 약물의 혈중 농도를 유효범위 내에서 균일하게 장기간 유지 (혈중 농도의 Fluctuation 감소)
- 전체 약물 투여량의 감소 및 약물 생체이용률 증가 (흡수율 개선)
- 기존 투여 경로변경에 부작용 감소 (예: 경구 투여시 위장관 문제 개선 또는 경피 투여시 피부 발진 감소)
- 환자의 의료비 부담 감소 및 질병 치료 효과의 극대화
3) 자체 개발 약물전달기술의 작용원리 및 적용가능 범위
당사가 개발하는 DDS 기술 적용된 서방형 주사제는 생분해성 고분자를 사용합니다. 체내 주사 후 고분자가 서서히 분해됨과 동시에 약물이 방출되어 혈액 내로 흡수되는 작용원리를 가지고 있습니다. 플랫폼 기술인 SMEBTM 기술을 이용해서 퇴행성 노인질환 및 만성질환 치료를 위한 의약품을 연구하고 있으며, 향후 기술 적용할 의약품 후보군을 점차 확대시킬 것입니다.
4) 개발 중인 제품의 기술적 차별성
| 구분 | 프로젝트 | 체내 약물방출기간 (투여 간격) |
기존 제품(또는 기술) 대피 차별성 |
| 장기 지속형 주사제 개발 | MFP-008 (암 치료제) |
4주 | 기존 1개월 지속형 전립선암 치료제의 제네릭 안정화된 단상 혼합액으로 균일한 약물 함량을 가진 미립구 제조 가능 |
| MFP-037 (치매 치료제) |
2주 | 기존 투여 경로(경구 또는 경피)에 따른 부작용 감소 복약순응도 개선 및 의료비 부담 감소 타사 개발 진행중인 제품 (1개월 제형) 대비 짧은 체내 약물방출기간 (→적은 약물 투여량, 안전성 개선) |
|
| MFP-013 (파킨슨 치료제) |
2주 / 4주 | 기존 투여 경로(경피)에 따른 부작용 감소 약물 투여량 감소 및 생체이용률 개선 (기존 생체이용률: 46%) |
|
| MFP-024 (항응고제) |
2주 / 4주 | 복약순응도 개선(미복용시 발생되는 뇌졸증 위험성 감소) 복용편의성 개선(1일 1회 투여 → 2주 1회 또는 4주 1회 투여로 개선) 생체이용률 증가(기존 50% → ~100%로 증가) |
5) 기술의 시장성
당사가 개발 중인 장기 지속형 주사제(Microsphere) 개발과 관련한 세계 시장은 2017년 3.98 billion$ 규모에서 2025년 8.80 billion$로 성장할 것 (CAGR 9.2%)으로 예측된 바 있습니다. 특히, 아시아, 남미, 북미 지역에서 가장 빠르게 성장할 것으로 예측되며, 시장 규모는 북미 지역이 가장 크게 성장할 것으로 기대되고 있습니다. (출처: Variant Market Research 및 Secondary Research, Expert’s interviews, and Markets and Markets analysis)&cr&cr
다. 연구개발비용
(단위: 천원)
| 구분 | 2019년(제22기) | 2018년(제21기) | 2017년 (제20기) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 3,214,674 | 3,156,908 | 3,404,585 | - |
| (정부보조금) | (432,804) | (285,063) | (300,063) | - |
| 연구개발비/매출액 비율 | 8.9% | 15.4% | 21.9% | - |
&cr
라. 연구개발실적
1) 연구 개발 진행 현황 및 향후 계획
당사는 자체 개발 기술인 SMEB(TM) 기술을 이용하여 암, 치매, 파킨슨, 항응고제를 장기 지속형 주사제 형태로 개발하고 있습니다. 현재 일부 개발중인 제품에 대하여 특허권리를 확보하였으며, 지속적인 연구 아이템 발굴을 통하여 파이프라인을 점차 확충해 나갈 계획입니다.&cr
| 구분 | 프로젝트 | 연구 진행 현황 |
| 장기 지속형 주사제 개발 | MFP-008 (암 치료제) |
기존 1개월 지속형 전립선암 치료제와 동일한 이화학적 동등성 확보 (기준 및 시험방법 일치) 제조 방법에 대한 특허 등록 완료 (등록번호: KR10-1936040호) |
| MFP-037 (치매 치료제) |
제형 개발 중 조성물 및 제조 방법에 대한 특허 출원 준비 중 |
|
| MFP-013 (파킨슨 치료제) |
제형 개발 중 외부 공동연구 및 자체개발 Two-track 개발 전략 |
|
| MFP-024 (항응고제) |
2주/4주 제형에 대한 제형개발 완료 조성물 및 제조방법에 대한 특허 총 2건 등록 완료 (등록번호: KR10-2045721, KR10-2044676) PCT 총 2건 출원 예정) Non-GLP PK 시험 결과 확인 완료 정부과제 진행 중 (1단계 종료, 2단계 지원 중) 식품의약품안전처 미팅 준비 및 비임상 GLP 기관 협의 중. |
| 구분 | 프로젝트 | 적응증 | 후보제형도출 | 비임상 | 임상시험 | 특허정보 | ||
| 1상 | 2상 | 3상 | ||||||
| 장기 지속형 주사제 개발 | MFP-008 | 항암제 | 완료 | - | - | - | - | KR 10-1936040 PCT/KR2019/004800 |
| MFP-037 | 치매 | 진행중 | - | - | - | - | KR 출원 (2020.2Q) | |
| MFP-013 | 파킨슨병 | 진행중 | - | - | - | - | KR 10-2018-0144994 PCT/KR2019/014361 KR 출원 (2020.2Q) |
|
| MFP-024 | 항응고제 | 완료 | 진행중 | - | - | - | KR 10-2044676 KR 10-2045721 PCT 해외출원 (2020.1Q) |
&cr
하고 있습니다. 현재 일부 개발중인 제품에 대하여 특허권리를 확보하였으며, 지속적인 연구 아이템 발굴을 통하여 파이프라인을 점차 확충해 나갈 계획입니다.&cr
| 프로젝트 | 연구 진행 현황 | |
| 장기 지속형 주사제 개발 | MFP-008 (암 치료제) |
기존 1개월 지속형 전립선암 치료제와 동일한 이화학적 동등성 확보 (기준 및 시험방법 일치) 제조 방법에 대한 특허 등록 완료 (등록번호: KR10-1936040호) |
| MFP-037 (치매 치료제) |
제형 개발 중 조성물 및 제조 방법에 대한 특허 출원 준비 중 |
|
| MFP-013 (파킨슨 치료제) |
제형 개발 중 외부 공동연구 및 자체개발 Two-track 개발 전략 |
|
| MFP-024 (항응고제) |
2주/4주 제형에 대한 제형개발 완료 조성물 및 제조방법에 대한 특허 총 2건 등록 완료 (등록번호: KR10-2045721, KR10-2044676) PCT 총 2건 출원 예정) Non-GLP PK 시험 결과 확인 완료 정부과제 진행 중 (1단계 종료, 2단계 지원 중) 식품의약품안전처 미팅 준비 및 비임상 GLP 기관 협의 중. |
| 프로젝트 | 적응증 | 후보제형도출 | 비임상 | 임상시험 | 특허정보 | |||
| 1상 | 2상 | 3상 | ||||||
| 장기 지속형 주사제 개발 | MFP-008 | 항암제 | 완료 | - | - | - | - | KR 10-1936040 PCT/KR2019/004800 |
| MFP-037 | 치매 | 진행중 | - | - | - | - | KR 출원 (2020.2Q) | |
| MFP-013 | 파킨슨병 | 진행중 | - | - | - | - | KR 10-2018-0144994 PCT/KR2019/014361 KR 출원 (2020.2Q) |
|
| MFP-024 | 항응고제 | 완료 | 진행중 | - | - | - | KR 10-2044676 KR 10-2045721 PCT 해외출원 (2020.1Q) |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항비재무&cr미흡사항 기재기재 없음
사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2019년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제10회차 전환사채 발행 | 10 | 2019년 12월 10일 | 운영자금 | 10,000 | 운영자금 | 2,000 | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - |
- 당사는 결산기 이후인 2020년 4월1일 사채권자와의 협의에 따라 제10회차 전환사채 발행대금 100억원 중 80억원을 상환하고, 사채를 취득하였습니다.&cr* 관련공시 : 전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전 사채취득(2020년 4월1일)&cr
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인(사업보고서(기재정정))(20200612).jpg 대표이사 등의 확인(사업보고서(기재정정))(20200612)
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 22 기)
2019.01.012019.12.31
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2020년 03월 30일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 메디포럼제약 |
| 대 표 이 사 : | 박재형 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 남양주시 경강로 27 |
| (전 화)031-557-0001 | |
| (홈페이지) http://www.medipharms.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명)김문철 |
| (전 화) 02-411-1500 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서명(20200330).jpg 대표이사등의 확인서명(20200330)
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) (주)빅캐리어2017.04.19경기도 남양주시의약품 도소매업1,095기업의결권 &cr100% 소유종속회사-------
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
(주)빅캐리어지분 100% 소유------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 '주식회사 메디포럼제약'이라고 칭하고, 영문으로는 'MEDIFORUM PHARMACEUTICAL INCORPORATION' 이라고 표기합니다.&cr&cr 나. 설립일자&cr당사는 1998년 4월 23일에 설립되었으며, 주요 목적사업은 '완제의약품과 원료의약품의 개발 및 제조'이며, 2015년 12월 21일에 한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 상장되어 매매가 개시된 주권상장법인입니다.&cr&cr 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 본사 주소 | 경기도 남양주시 경강로 27 |
| 전화번호 | 031) 557-0001 |
| 홈페이지 주소 | www.medipharms.co.kr |
&cr 라. 중소기업 해당 여부
| 구분 | 기준 | 당사 현황 | 적/부합 | |
|---|---|---|---|---|
| 1. 해당사항 | 주된 사업 : 제조업 | 제조업 | 적합 | |
| 2. 종업원수, 자본금 중 하나 이상이 기준에 부합할 것 | 종업원 | 300명 미만 | 134명 | 적합 |
| 자본금 | 80억원 이하 | 69억원 | ||
| 3. 소유경영 독립성 충족 여부 | 독점규제 및 공정거래에 관한&cr법률에 따른 상호출자제한 기업&cr집단에 속하지 않는 회사일 것 | 충족 | 적합 |
주) 작성기준일은 2019년 12월 31일 입니다. &cr &cr 마. 벤처기업 해당여부
| 확인기준 | 유효기간 | 인증/지정기관 | 적/부합 여부 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
&cr
바. 대한민국에 대리인이 있는 경우&cr 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 사. 주요사업의 내용&cr 당사는 완제의약품과 원료의약품의 개발 및 제조 등을 주 목적사업으로 하고&cr있습니다.
1. 생명과학, 정밀화학, 완제의약품, 원료의약품, 의료용 물질 및 의료소모품의 제조, 판매(도소매) 및 무역업
2. 생명과학, 정밀화학, 완제의약품 및 원료의약품 관련기술의 연구, 개발, 기술 판매업, 기술자문업, 연구수탁 업무업
3. 건강기능식품, 식품첨가물, 특수영양식품, 건강보조식품 등 식품제조, 판매(소분업 포함), 수출입업
4. 한약 및 한약재 수출업, 제조 및 도소매업
5. 생약 및 생약재 수출업, 제조 및 도소매업
6. 천연물 제품 제조 및 도소매업
7. 축산관련 제품의 생산, 가공, 판매업
8. 화학장치 설비 제조, 판매업
9. 화장품 제조, 판매업
10. 동물용 사료 첨가물 제조, 판매업
11. 동물 의약품, 화공약품 제조, 판매업
12. 부동산 임대업
13. 통신판매업 및 전자상거래(인터넷 관련 사업 포함)
14. 상기 각 항 관련 무역업(갑류)
15. 무역대리점(갑류)
16. 전해액, 밧데리, 축전지 및 이를 활용한 제품의 개발, 제조, 판매업
17. 의약외품 제조 및 도소매
18. 의료기기 제조, 수출입 및 도소매
19. 의약품, 의료기기 연구개발업
20. 의약품, 의료기기 컨설팅업
21. 의약품, 원료 소분 판매업
22. 의약품 가공 수탁업
23. 전문, 과학 및 기술서비스업
24. 신약 및 식품의 제조, 판매 및 연구개발
25. 위 각 호에 부대되는 일체의 사업
&cr아. 공시서류 작성 기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부 &cr
(1) 회사는 2018년 12월 31일에 주식회사 빅캐리어의 주식 50,000주(인수대금 5.5억원, 지분율: 100%)의 인수절차를 완료하였으며, 동 주식 인수의 결과로 보고기간 종료일 현재 주식회사 빅캐리어를 종속기업으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr(2) 종속회사인 (주)빅캐리어는 2019년 10월15일 폐업신고 이후 2020년 2월24일 청산 등기를 완료하였습니다.&cr&cr 자. 계열사 현황
| 업체명 | 법인등록번호 | 주업종 | 상장여부 | 비고 |
| - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
&cr
차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2015.12.21여코스닥시장 상장규정 제 7조 제 2항&cr코스닥 시장 상장 규정 시행세칙 제 2조 6항
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 연혁&cr설립 이후 당사의 주요 연혁은 다음과 같습니다.
| 일자 | 주요 내용 |
|---|---|
| 2009.02 | 본점 이전 : 경기도 남양주시 일패동 778-1 중앙연구소 남양주 이전 |
| 06 | 춘천 거두리 농공단지 부지 매입(원료의약품 및 완제의약품) |
| 08 | 춘천 지점 설치(춘천시 후평동 198-59 특성화연구센터 2-8호) |
| 12 | 춘천 거두리 바이오의약품 신공장 건축허가 완료 |
| 2011.07 | 남양주 펩타이드 합성공장 완공 |
| 08&cr | 이온성 액체 녹색기술 인증 의약품 개발 및 이온성 액체 개발 공동연구 협약 ( 강원대 ) |
| 2012.04 | 춘천 펩타이드 전문화공장 착공 |
| 2013.07 | 펩타이드의약품 비발리루딘 임상1상 완료 |
| 11&cr | 남양주 펩타이드 합성공장 BGMP 승인 데스모프레신 원료의약품 품목허가 취득 |
| 2015.01 | 데스모프레신 세립제 품목허가 취득 |
| 02 | 국내 최초 척수소뇌변성증 치료제 씨트렐린 품목허가 |
| 03 | 춘천 펩타이드 공장 준공 |
| 09 | 기술성 평가 통과 |
| 12 | 코스닥 상장 |
| 2016.08 | 2016 대한민국 리딩기업대상 2년연속상 수상(스마트바이오생산시스템 부문) |
| 2017.09 | 퇴행성 노인질환 R&D센터 오픈(춘천) |
| 12 | 씨트렐린 구강붕해정의 임상시험계약(4상) 체결 |
| 2018.06 | 텔미사르탄 메탄술폰산염 및 이를 포함하는 약제학적 조성물(특허등록) |
| 08 | 2018년 대한민국 리딩기업대상 4년연속상 수상(바이오 부문) |
| 2018.11 | 씨트렐린 구강붕해정 4상 IRB승인 |
| 2019.01 | 안정화 된 단상 혼합액을 이용하는 생분해성 미립구의 제조방법 |
| 09 | 영업양수 결정 |
| 11 | (주)메디포럼으로 최대주주 변경&cr주식회사 메디포럼제약으로 상호 변경 결정 |
&cr&cr 나. 본점 소재지 및 변경
| 연월 | 소재지 | 비고 |
|---|---|---|
| 2009.02 | 경기도 남양주시 일패동 778-1 | - |
| 2011.10 | 경기도 남양주시 경강로 27 | 도로명주소로 변경 |
다. 경영진의 중요한 변동 &cr2019년 11월 29일 김완주, 김미정 각자 대표이사에서 최대주주 변경에 따라 박재형 대표이사로 변경되었습니다. &cr&cr 라. 최대주주의 변경&cr2019년 11월 29일 대화제약(주)에서 (주)메디포럼으로 최대주주가 변경되었습니다.
&cr마. 상호의 변경&cr2019년 11월 29일 최대주주변경에 따라 (주)씨트리에서 주식회사 메디포럼제약으로 상호변경을 결정하였습니다.&cr
바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr당사는 공시대상기간 중에 해당사항이 없습니다.&cr&cr 사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr당사는 2019년 9월 30일 (주)빅캐리어의 의약품 도매업을 영업양수하기로 결정하였고, 종속회사인 (주)빅캐리어는 2019년 10월15일 폐업신고 이후 2020년 2월24일 청산 등기를 완료하였습니다.&cr&cr 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr당사는 공시대상기간 중에 해당사항이 없습니다. &cr&cr 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr&cr3) 2019년 12월 31일 현재 당사의 최대주주는 (주)메디포럼으로 보통주 2,066,998주(총발행주식수의 14.93%)를 소유하고 있습니다.&cr
3. 자본금 변동사항
증자(감자)현황
2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
1998년 04월 23일유상증자(주주배정)보통주48,0005,0005,0001998년 04월 25일유상증자(제3자배정)보통주36,0005,00010,0001998년 08월 27일유상증자(제3자배정)보통주10,0005,00010,0001998년 11월 11일유상증자(제3자배정)보통주11,6005,0005,0001998년 12월 21일유상증자(제3자배정)보통주65,6005,0005,0001999년 04월 23일유상증자(제3자배정)보통주40,0005,00010,0001999년 05월 27일유상증자(제3자배정)보통주20,0005,00010,0001999년 08월 11일유상증자(제3자배정)보통주68,8005,00010,0001999년 08월 26일유상증자(주주배정)보통주90,0005,00010,0001999년 09월 20일무상증자보통주150,0005,000-1999년 11월 13일유상증자(제3자배정)보통주45,0005,00020,0002000년 02월 29일유상증자(제3자배정)보통주120,0005,00050,0002000년 07월 28일주식분할보통주6,345,000500-2002년 09월 25일-보통주824,0215009982004년 04월 16일무상감자보통주4,337,011500-2004년 07월 21일전환권행사보통주1,000,0005001,1002005년 06월 28일유상증자(주주배정)보통주2,262,9905005002006년 12월 12일무상감자보통주3,400,000500-2009년 03월 31일전환권행사보통주554,5455001,1002010년 06월 26일유상증자(주주배정)보통주600,0005001,2002011년 03월 17일유상증자(제3자배정)보통주400,0005001,0002013년 02월 06일유상증자(주주배정)보통주600,0005001,2002014년 07월 30일전환권행사보통주200,0005004,0002014년 09월 02일주식매수선택권행사보통주20,0005001,5702015년 06월 16일주식매수선택권행사보통주60,0005001,5702015년 09월 08일전환권행사보통주200,0005004,0002015년 12월 16일유상증자(일반공모)보통주988,8005006,5002015년 12월 28일전환권행사보통주200,0005004,5002016년 01월 11일전환권행사보통주200,0005004,5002016년 01월 11일전환권행사보통주100,0005004,5002016년 03월 24일주식매수선택권행사보통주30,0005001,5702016년 04월 14일무상증자보통주3,776,672500-2016년 10월 26일주식매수선택권행사보통주60,0005001,2802016년 12월 09일전환권행사보통주300,0005003,0002016년 12월 09일전환권행사보통주150,0005003,0002017년 07월 31일신주인수권행사보통주30,5625005,7262017년 08월 21일신주인수권행사보통주30,5625005,7262017년 09월 19일신주인수권행사보통주122,2495005,7262017년 10월 16일신주인수권행사보통주87,3205005,7262017년 10월 25일신주인수권행사보통주122,2495005,7262017년 10월 31일신주인수권행사보통주87,3205005,7262017년 11월 03일신주인수권행사보통주87,3205005,7262017년 11월 16일신주인수권행사보통주24,4495005,7262017년 12월 11일신주인수권행사보통주48,8995005,7262017년 12월 12일신주인수권행사보통주12,2245005,7262018년 01월 30일신주인수권행사보통주139,7135005,7262018년 01월 30일전환권행사보통주69,8565005,7262018년 02월 06일신주인수권행사보통주293,3975005,7262018년 02월 07일신주인수권행사보통주12,2245005,7262018년 04월 10일신주인수권행사보통주263,6985005,7262018년 05월 03일신주인수권행사보통주384,2105005,7262018년 05월 03일전환권행사보통주192,1045005,726
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 주주배정후&cr제3자배정 |
| 주1) |
| - |
| - |
| - |
| 합병신주 |
| 주2) |
| 제2회 전환사채 |
| 주주배정 후 실권주&cr제3자배정 |
| 주3) |
| 제4회 전환사채 |
| 주주배정 후 실권주&cr 제3자배정 |
| - |
| 주주배정 후 실권주 &cr3자배정 |
| 제5회 전환사채 &cr보통주 전환 |
| - |
| - |
| 제5회 전환사채 &cr보통주 전환 |
| 코스닥 상장시 유상증자 |
| 제8회 전환사채 &cr보통주 전환 |
| 제6회 전환사채 &cr보통주 전환 |
| 제7회 전환사채 &cr보통주 전환 |
| - |
| 무상증자(50%) 주4) |
| - |
| 제6회 전환사채 &cr보통주 전환 |
| 제7회 전환사채 &cr보통주 전환 |
| 제1회 신주인수권부사채 &cr보통주 전환 |
| 제1회 신주인수권부사채 &cr보통주 전환 |
| 제1회 신주인수권부사채 &cr보통주 전환 |
| 제1회 신주인수권부사채 &cr보통주 전환 |
| 제1회 신주인수권부사채 &cr보통주 전환 |
| 제1회 신주인수권부사채 &cr보통주 전환 |
| 제1회 신주인수권부사채 &cr보통주 전환 |
| 제1회 신주인수권부사채 &cr보통주 전환 |
| 제1회 신주인수권부사채 &cr보통주 전환 |
| 제1회 신주인수권부사채 &cr보통주 전환 |
| 제1회 신주인수권부사채 &cr보통주 전환 |
| 제9회 전환사채 보통주&cr전환 |
| 제1회 신주인수권부사채 &cr보통주 전환 |
| 제1회 신주인수권부사채 &cr보통주 전환 |
| 제1회 신주인수권부사채 &cr보통주 전환 |
| 제1회 신주인수권부사채 &cr보통주 전환 |
| 제9회 전환사채 보통주&cr전환 |
주1. 무상증자의 재원은 주식발행초과금입니다.&cr주2. 2004년 1차 무상감자시는 김완주 대표이사가 보유한 지분 중 800,000주를 우선&cr 감자한 후, 김완주 대표이사와 기타 주주가 보유한 주식에 대해 50% 균등감자 &cr 를 실시했습니다.&cr주3. 2006년 2차 무상감자시는 전 주주에 대해 50% 균등감자를 실시했습니다.&cr주4. 2016년 전 주주에 대해 50% 무상증자를 실시했습니다. &cr
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2019년 12월 10일2022년 12월 10일10,000,000,000보통주사채발행일 1년 후부터 만기일 1개월 전일까지1005,24010,000,000,0001,908,397-10,000,000,000---10,000,000,0001,908,397-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 10 회&cr전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주40,000,00010,000,00050,000,000-21,585,474-21,585,474-7,737,101-7,737,101-----------------13,848,373-13,848,373-581-581-13,847,792-13,847,792-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주581---581--------보통주581---581--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주13,848,373----보통주581-----------------------13,847,792----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
주요배당지표
500500500473-7,060-5,447344-7,475-5,44734-521-455-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제22기 3분기 | 제21기 | 제20기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요&cr
가. 산업의 개황&cr 1) 산업의 특성&cr 가) 고부가가치 산업
의약품산업은 인간의 생명과 건강이 직결되는 산업으로 삶의 질 향상과 경제발전에 기여하는 분야이며, 의료 및 보건, 의료기기, 화장품, 건강기능식품, 위생서비스 등 관련 산업뿐만 아니라 교육 및 연구, 금융 및 보험서비스, 화학 등 타산업과의 연관성이 매우 높은 산업입니다. 따라서 제약산업의 성장은 국가경제 전반에 걸쳐서 큰 파급효과를 미치고 있습니다.
특히 신약이 개발될 경우 신물질 특허, 의약품 제조기술 특허 등 각종 특허권 획득과 시장독점을 통해 고부가가치를 창출할 수 있는 산업입니다. 이에 정부는 21세기 고부가가치 지식산업으로 의약품산업 육성을 위한 확고한 의지를 피력하고 있습니다.
나) 기술집약적 산업
의약품산업은 의학, 화학, 생물학, 유전학, 생물정보학 등 많은 유관 학문과 발전을 같이 하고 있어, IT, BT, NT 등 첨단기술의 발전은 의약품산업을 성장시키는 원동력이 되고 있습니다. 인체에 안전한 의약품을 제조하기 위해서는 화학공학, 생물학, 미생물학, 생명공학, 유전자공학, 의학 등 광범위한 분야에 대한 지식이 요구되며, 다단계의 합성, 추출, 발효 등의 과정을 거쳐 생산되기 때문에 의약품산업은 고도의 제약기술이 요구되는 기술집약형 산업입니다.
따라서 의약품산업의 발전을 위해서는 IT, BT, NT 등 첨단기술의 발전이 선행되어야 하며, 연구인력, 설비 및 기술적 인프라의 구축이 필수적으로 이루어져야 합니다.
한편 의약품은 장기간의 연구개발을 통해 기술을 축적한 기업만이 진출할 수 있는 전문시장으로 고급인력을 통한 지식활용이 필수적으로 요구되기 때문에 우수인력 확보가 시장경쟁에서 중요한 요소로 작용합니다. 또한 학술연구의 결과가 산업화에 기여하는 정도가 매우 크며, 기술의존도도 높아 산학연의 협력 및 데이터의 체계적인 관리가 요구되는 산업입니다.
다) High Risk-High Return
의약품을 개발하여 제품화하기위해서는 막대한 개발비용과 통상 10-16년 정도의 장기간이 소요되지만, 신약개발 성공확률은 0.025%에 불과해 위험이 매우 높습니다(KISLINE). 하지만 일단 신약이 개발되면 각종 특허 등을 통한 독점력으로 인해 고수익을 올릴 수 있기 때문에 신약개발은 대표적인 High Risk-High Return의 양상을 보이는 산업입니다.
라) 정부규제 산업
의약품산업은 인간의 생명과 직결되는 산업이기 때문에 정부는 국민의 보건과 복지를 위해 제품에 대한 엄격한 규제를 실시하고 있습니다. 의약품은 연구개발, 임상시험, 인·허가, 제조, 유통 등이 엄격히 관리되고 있으며, 자격증을 소지한 의사, 약사의 감독 하에 최종소비자인 환자에게 제공되기까지 모든 부분에서 법적, 행정적 관리가 뒤따르고 있습니다.
또한 신약개발은 R&D에 대한 의존도가 높고 대규모의 투자가 필요하기 때문에, 기업의 투자회수를 보장하기 위해 지적재산권보호, 신약허가, 보험약가급여 등 다양한 규제를 실시하고 있습니다.&cr
2) 산업의 성장성&cr 가) 세계시장 전망&cr세계 의약품시장은 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 성장세의 원인으로는 인구고령화와 만성질환자의 증가가 주된 원인이며, 그리고 소득의 증대 및 생활양식의 변화로 인한 삶의 질 향상이라는 트렌드 속에서 건강증진 및 유지를 위한 의료분야의 지출확대도 한 원인이 되고 있습니다.
특히 중국, 브라질, 러시아, 인도 등 신흥제약시장인 파머징마켓이 인구증가, 높은 GDP 성장률, 그리고 보건의료분야에 대한 투자확대로 연도별 10% 이상의 고성장세를 보이며, 세계시장의 성장을 이끌고 있습니다.
세계 의약품시장의 규모는 지속적으로 성장하고 있지만, 2000년대 후반까지 7%대의 성장률을 보이던 성장률은 2010년부터 5%대로 하락했고, 2012년에는 2.4%의 성장률을 보여 최근 10년간 최저를 기록했습니다.
하지만 이러한 성장률 하락의 원인은 의약품에 대한 수요의 증가가 둔화되었기 때문이 아니라 신약개발의 어려움으로 인해 신약의 출시가 감소된 데에다, 주요 제약기업의 블록버스트신약의 특허만료에 따른 제네릭 출시로 인해 의약품의 가격이 하락했기 때문으로 분석됩니다.
인구가 증가함에 따라 의약품 신흥시장이 성장을 주도할 것으로 예상되며, 선진국은 의료기술 발달에 따른 진단 및 만성질환 치료의 증가, 인구고령화 등이 의약품 소비를 촉진 시킬 것으로 예상됩니다.
&cr 나) 국내 의약품 시장 전망
국내 의약품시장이 정부의 강력한 가격 통제정책에도 불구하고 빠른 고령화사회로의 진전에 따른 약품 사용량 증가 등의 요인으로 향후 GDP 성장률을 상회하는 수준으로 증가할 것을 예상하고 있습니다.
&cr 3) 경기변동의 특성&cr경기변동은 자본재 또는 내구성 소비재 시장에 큰 영향을 미치는 편이나 기초 소비재나 필수 소비재 시장에 미치는 영향은 크지 않습니다.
의약품산업은 필수소비재로 그 특성상 경기변동과는 관계 없이 지속적으로 발생하는 환자 수 그리고 그에 따른 의약품 및 의료기기의 수요에 의해 경기변동의 영향을 크게 받지 않는 산업입니다. 대표적인 예로 2008년 금융위기로 인한 경기하락의 국면에서도 의약품산업은 성장세를 보였습니다.
&cr 4) 계절성&cr의약품산업은 일반경기변동의 영향을 거의 받지 않는 산업입니다. 다만 감기 등 계절성 질환의 존재로 인해 계절에 따라 수요가 증감하는 의약품이 있습니다. &cr
나. 국내외 시장여건&cr1) 시장의 안정성 &cr 앞서 설명한 바와 같이 의약품산업은 필수소비재로 그 특성상 경기변동과는 관계 없이 지속적으로 발생하는 환자 수 그리고 그에 따른 의약품 및 의료기기의 수요에 의해 경기변동의 영향을 크게 받지 않는 산업입니다. &cr또한 의약품 산업은 인구고령화 및 만성질환자의 증가와 소득의증대 및 생활양식의 변화로 인한 삶의 질 향상이라는 트렌드 속에서 건강증진 및 유지를 위한 의료분야의 지출확대로 인해 지속적으로 성장하는 안정적인 산업입니다. &cr&cr 2) 경쟁상황&cr 가) 경쟁의 특성&cr 전체 시장의 약 35%를 녹십자, 유한양행, 대웅제약 등이 점유하고 있으며, 매출액 1,000억원 상회하는 회사는 30여개(다국적 제약사 제외)에 불과한 반면, 연간 매출액 100억원 미만의 업체가 나머지 시장에 난립하고 있는 바, 양극화 현상이 두드러지게 나타나고 있습니다.&cr&cr 나) 진입의 난이도&cr 국내 제약시장은 약 800여 개 기업이 난립하여 경쟁하고 있으며, 시장규모 대비 과다한 업체의 시장 참여로 공급 과잉 상태 및 높은 경쟁 강도가 지속되고 있습니다. 이는 국내 제약산업이 일정 수준의 수익성 확보가 가능한 가운데 설비투자 부담이 타 산업에 비해 크지 않으며, 제네릭 의약품의 경우 연구개발비 부담도 크지 않아 진입장벽이 높지 않은 데에 기인하는 것으로 파악됩니다.&cr &cr 다) 경쟁요인&cr 국내 제약기업의 대부분은 제네릭을 통해 사업을 영위함에 따라 동일한 약에 대해 다수의 경쟁사들이 경쟁을 하고 있습니다. 이는 제네릭 위주의 과다 경쟁으로 R&D에 소홀해지면서 국내 제약사들의 경쟁력이 저하되는 계기가 되어 왔습니다. 이에 따라 정부는 R&D 능력 강화를 통한 제약산업의 경쟁력 제고, 불법 리베이트 근절을 통한 유통질서 확립을 위한 정책 등을 시행하고 있으며, 이러한 기조 가운데 2012년 4월 약가인하 정책이 시행됨에따라 단순하게 제네릭 의약품 생산에만 의존했던 제약사의 경우 마진율 저하로 어려운 사업환경이 예상되고 있습니다. 다만, 자본력을 갖춘 상위 제약사들은 마케팅 강화와 함께 박리다매를 통한 제네릭 의약품 판매, 해외도입 의약품 확대, 유망 제네릭 의약품 출시, OTC 제품을 키우는 정책, 연구개발을 통한 수출활동 등에 힘입어 외형 확대에 주력, 이에 업계 내 경쟁력이 강화될 것으로 전망됩니다.&cr
3) 시장점유율 추이&cr거대한 의약품시장은 세계에서 가장 규모가 큰 시장 중의 하나이며, 따라서 중소기업인 당사의 매출규모는 세계시장에서 그 비중이 미미한 편입니다. 또한 당사의 목표시장이 국내시장임으로 세계시장 점유율은 생략하겠습니다.
국내 의약품시장 역시 규모가 큰 시장이며, 따라서 당사의 국내시장 점유율도 미미한 편입니다. &cr 그러나 당사의 신제품 (치매치료제, 폡타이드 원료의약품 등)의 시장확대를 위해 &cr지속히 노력하고 있으며 향후 미래에 당사 매출 증대에 기여할 것으로 판단이 듭니다.&cr
다. 회사의 현황
1) 영업개황
(단위 : 천원)
| 구분 | 2019년 | 2018년 | 2017년 | 2016년 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 36,099,923 | 20,540,682 | 15,557,535 | 20,346,370 |
| 매출총이익 | 18,041,870 | 4,465,471 | 2,083,097 | 5,489,118 |
| 영업이익 | 1,440,929 | (5,826,274) | (3,810,149) | 576,588 |
| 법인세차감전순이익 | (123,033) | (6,133,262) | (5,563,331) | (118,326) |
| 당기순이익 | 472,654 | (7,474,916) | (5,446,970) | 577,412 |
&cr 2) 시장점유율&cr 당사의 주력 품목들의 시장지배력은 대형 제약사에 비해 아직 미미한 상황입니다. 다만, 신규 출신한 제품을 중심으로 시장점유율을 확대하고 있습니다.&cr&cr 3) 시장의 특성&cr 당사의 주요 목표시장은 국내시장으로 대부분의 매출이 국내에서 발생하고 있습니다. 당사가 속한 의약품 시장은 평균 수명의 연장과 만성질환의 증가, 소득수준의 향상으로 인한 삶의 질에 대한 인식 제고 등으로 인해 성장세를 보이고 있습니다. &cr한편 건강보험재정문제로 인한 약가인하와 국내업체 간 가격 경쟁심화 등의 리스크가 존재하고 있습니다. 이에 메디포럼제약은 거대제약업체의 품목을 단순 복제하는 기존 형태의 답습이 아닌 환자의 복약 순응도를 높이고 치료효과를 극대화하는 새로운 제형의 개발 등을 통해 미래에 대응하고 경쟁력을 강화하여 꾸준한 성장을 이루도록 전력을 다하겠습니다.&cr&cr 4) 신규사업의 내용 및 전망 &cr 당사는 당사의 발전을 위해 신성장동력이 될 사업에 대한 연구개발을 지속하고 있습니다. 현재 당사가 개발을 완료했거나 개발 중인 품목으로는 치매치료제, 펩타이드 원료의약품, 폡타이드 완제의약품 등이 있으며, 향후 매출 발생을 통해 당사의 외형이 성장할 것으로 예상됩니다.&cr &cr
2. 주요 제품 등의 현황&cr 가. 주요 제품 등의 현황
(단위:천원)
| 매출유형 | 제품명 | 2019년 (제22기) |
2018년 (제21기) |
2017년 (제20기) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 소화기계 | 5,536,206 | 15.34% | 2,484,472 | 12.10% | 1,940,911 | 12.48% |
| 순환기계 | 3,151,080 | 8.73% | 1,171,291 | 5.70% | 915,032 | 5.88% | |
| 감염증 치료제 | 1,785,564 | 4.95% | 1,066,044 | 5.19% | 832,811 | 5.35% | |
| 중추신경계 | 5,013,476 | 13.89% | 2,037,532 | 9.92% | 1,591,753 | 10.23% | |
| 대사 및 순환기 | 783,421 | 2.17% | 404,629 | 1.97% | 316,103 | 2.03% | |
| 수탁 | 8,375,951 | 23.20% | 5,969,934 | 29.06% | 4,663,810 | 29.98% | |
| 기타 | 4,736,150 | 13.12% | 4,808,698 | 23.41% | 3,756,633 | 24.15% | |
| 제품계 | 29,381,848 | 81.39% | 17,942,600 | 87.35% | 14,017,053 | 90.10% | |
| 상품매출 | 6,428,939 | 17.81% | 2,404,077 | 11.70% | 1,252,945 | 8.05% | |
| 기타매출 | 289,135 | 0.80% | 194,004 | 0.94% | 287,538 | 1.85% | |
| 합계 | 36,099,923 | 100.00% | 20,540,682 | 100.00% | 15,557,535 | 100.00% |
&cr
나. 주요 제품 설명
| 제품명 | 세부내용 |
|---|---|
| 씨트리시메티딘정 | 위십이지장궤양, 역류성식도염, 재발성궤양, 문합부궤양, 졸링거-엘리슨증후군 |
| 로자틴정 | 고혈압의치료 |
| 라베피아정 | 위궤양, 십이지장궤양 |
| 로자틴플러스정 | 단일요법으로 혈압이 적절히 조절되지 않는 고혈압 |
| 모사피아정 | 기능성 소화불량(만성위염)에 수반하는 소화기능 이상 |
| 씨트렐린구강붕해정 | 척수소뇌변성증에 의한 운동실조의 개선 |
| 비천연아미노산 | 의약품 핵심중간체 |
| 이온성액체 | 다양한 물질합성 및 분리시 고효율 청정용매로 이용,&cr유기전자재료로 응용(대전방지제, 이자전지용 전해액&crOLED 정제소재, 염료감응태양전지 전해액, 슈퍼커패시터 전해액 등 |
| 엑셀씨캡슐 | 치매증상치료, 파킨슨병 관련 치매증상의 치료 등 |
&cr 3. 주요 원재료 등의 현황 &cr 가. 주요 원재료 매입현황
(단위:천원)
| 품명 | 2019년(제22기) | |
|---|---|---|
| 매입액 | 비율 | |
| --- | --- | --- |
| L-카르니틴 | 375,000 | 8.86% |
| 이트라코나정(구매벌크/한올바이오) | 318,852 | 7.53% |
| 아세클로페낙 | 225,000 | 5.32% |
| 알마게이트 | 186,207 | 4.40% |
| 록소프로펜나트륨 수화물 | 181,300 | 4.28% |
| 니자티딘 | 149,700 | 3.54% |
| 기타 | 2,380,721 | 56.25% |
| 합계 | 4,232,471 | 100.00% |
&cr 나. 주요 원재료 가격변동 &cr당사의 제품은 다품종 소량생산 제품이며, 따라서 원재료 역시 다양한 품종을 소량으로 구입하고 있습니다. &cr당사는 원재료의 대부분을 국내에서 조달하고 있으며, 다년간 지속적으로 거래한 매입처를 통해 매입가격이 안정화되어 있습니다.
&cr 4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr 가. 생산능력, 생산실적 및 가동률 &cr 당사의 주요 제품형태인 정제와 캡슐제의 생산능력, 생산실적 및 가동률 은 다음과 같습니다.&cr
주1. 생산능력 산정 기준(기계당 일 생산 가능수량 x 근무일수 x 가동률(준비, 조립, 세척시간 감안)
- 정제(타정기 3대)
타정기-1 : 500,000정 x 240일 x 0.7 = 84,000,000정
타정기-2 : 560,000정 x 240일 x 0.7 = 94,080,000정
타정기-3 : 384,000정 x 240일 x 0.7 = 64,512,000정
- 캡슐(캡슐충전기 1대)
산출근거: 440,000캡슐 x 240일x 0.7 = 73,920,000캡슐
(단위 : 천원)
| 제품구분 | 구 분 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 정제&cr(단위: T) | 생산능력 | 242,592 | 242,592 | 242,592 | 242,592 |
| 생산실적 | 227,767 | 202,120 | 234,384 | 268,355 | |
| 가동률 | 93.89% | 83.32% | 96.62% | 110.62% | |
| 캡슐&cr(단위: TC) | 생산능력 | 73,920 | 73,920 | 73,920 | 73,920 |
| 생산실적 | 35,990 | 27,189 | 24,515 | 48,166 | |
| 가동률 | 48.69% | 36.78% | 33.16% | 65.16% |
&cr&cr 나. 생산설비 등
(단위 : 천원)
| 구분 | 소재지 | 2019년 (제22기) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초가액 | 증가 | 처분 | 대체 | 상각 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 춘천시거두리 | 1,239,132 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,239,132 |
| 건물 | 춘천시거두리 | 6,435,975 | 0 | 0 | 0 | (178,825) | 6,257,150 |
| 구축물 | 남양주 외 | 732,051 | 9,900 | 0 | 37,650 | (64,308) | 715,292 |
| 기계장치 | 남양주 외 | 3,268,675 | 240,100 | (5,731) | 517,873 | (408,731) | 3,612,187 |
| -국고보조금 | 남양주 외 | (16,100) | 0 | 0 | 0 | (2,300) | (18,400) |
| 공구와기구 | 남양주 외 | 106,674 | 92,871 | 0 | 0 | (99,374) | 100,171 |
| 비품 | 남양주 외 | 114,583 | 27,790 | (347) | 0 | (58,877) | 83,149 |
| 건설중인자산 | 남양주 외 | 183,600 | 995,769 | 0 | (796,469) | 0 | 382,900 |
| 사용권자산 | 0 | 2,623,807 | 0 | 0 | (449,241) | 2,174,566 | |
| 합계 | 12,064,591 | 3,990,237 | (6,078) | (240,946) | (1,261,656) | 14,546,148 |
&cr &cr 5. 매출에 관한 사항
가. 품목별 매출 현황
(단위 : 천원)
| 매출유형 | 품목 | 2019년 (제22기) |
2018년 (제21기) |
2017년 (제20기) |
|---|---|---|---|---|
| 제품매출액 | ETC | 17,083,021 | 5,239,477 | 6,235,160 |
| OTC | 3,324,212 | 3,674,819 | 2,205,724 | |
| ETC수탁 | 3,416,727 | 3,464,412 | 2,155,804 | |
| OTC수탁 | 4,959,224 | 5,325,656 | 3,234,251 | |
| 기타 | 598,664 | 238,237 | 186,114 | |
| 제품계 | 28,783,184 | 17,942,600 | 14,017,053 | |
| 상품매출액 | 6,428,939 | 2,404,077 | 1,252,945 | |
| 기타매출액 | 289,135 | 194,004 | 287,538 | |
| 합계 | 36,099,923 | 20,540,682 | 15,557,535 |
&cr &cr 나. 판매경로 등&cr 1) 판매경로
| 매출유형 | 판매경로 | |
|---|---|---|
| 제품 | ETC | 회사 → 도매상 → 약국 |
| OTC | ||
| 수탁 | 회사 → 제약사 → 도매상 → 약국 | |
| 상품 | 회사 → 도매상 → 약국 |
&cr&cr 2) 판매방법 및 조건&cr 가) 판매방법&cr 당사는 영업사원의 제품 홍보를 통한 도매상 또는 제약사 위주의 간접판매로 매출이 이루어지고 있습니다.&cr&cr 나) 판매조건&cr 현금 및 외상조건으로 판매가 이루어지며, 대금의 결제방법으로는 현금, 신용카드, 어음으로 구성되어 있습니다. &cr &cr
6. 경영상 중요 계약 등 &cr &cr가. 라이선스 아웃(License-out) 계약&cr - 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. &cr&cr나. 라이선스 인(License-In) 계약&cr - 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. &cr&cr다. 기술제휴계약&cr - 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr &cr라. 판매계약&cr - 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr &cr마. 기타계약&cr1)임상시험계약 총괄표
(단위 : 천원)
| 품목 | 계약상대방 | 계약일자 | 계약기간 | 계약내용 | 계약 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 씨트렐린&cr구강붕해정 5mg | (주)사이넥스 | 2017.12.21 | 2017.12.21&cr~임상완료 | 씨트렐린구강붕해정 5mg의&cr 임상시험 용역 계약(4상) 체결 | 396,000 |
| 주식회사 한국사니타스 | 2018.06.25 | 2018.06.25&cr~2020.06.24 | 씨트렐린구강붕해정 5mg의&cr 임상시험 자문 계약(4상) | 24,000 | |
| 가톨릭대학교&cr 서울성모병원 외&cr 7개 병원 | 상세 내용 참조 | 씨트렐린구강붕해정 5mg의&cr 임상시험 실시 계약(4상) 체결 | 368,193 |
&cr&cr2) 임상시헙계약 상세 내용&cr &cr가) 씨트렐린구강붕해정 5mg 임상시험 용역
| ㄱ. 계약상대방 | (주)사이넥스 |
| ㄴ. 계약내용 | 씨트렐린구강붕해정(적용증 - 척수 소뇌 변성증에의한 운동실조) 5mg의 임상시험 4상 총괄 업무 용역 |
| ㄷ. 계약기간 | 계약 체결일 : 2017.12.21&cr 계약 종료일 : 임상완료 시 |
| ㄹ. 총 계약금액 | 396,000천원, 추가수수료(실비 등) 별도 |
| ㅁ. 지급금액 | <환수 불가능 금액>&cr 1차 계약금 : 120,000천원, 2018.01.22 지급&cr 2~3차 용역비 : 160,000천원, 2019.09.26 지급&cr 실비정산 : 1차-172천원, 2018.07.25, 2차 650천원, 2018.08.01 지급&cr 3차 - 1,612천원, 2019.10.18 지급&cr 4차 - 1,195천원, 2019.11.05 지급&cr <환수 가능 금액>&cr 해당사항 없음 |
| ㅂ. 계약조건 | 1차 : 계약금, 120,000천원&cr - 계약 체결 시&cr 2차 : 80,000천원&cr - 전 기관 임상 개시 후&cr 3차 : 80,000천원&cr - 시험대상자 등록 50% 완료 후&cr 4차 : 60,000천원&cr - 시험대상자 등록 100% 완료 후&cr 5차 : 56,000천원&cr - 임상시험 최종결과보고서 완료 후 |
| ㅅ. 회계처리방법 | 임상4상 중이므로 무형자산(개발비)으로 계상 |
| ㅇ. 대상기술 | 씨트렐린구강붕해정 5mg의 임상시험 4상 |
| ㅈ. 진행경과 | 계약체결 이후 가톨릭대학교 서울성모병원외 7개 대학병원에서 임상 시험 진행 중 |
&cr 나) 씨트렐린구강붕해정 5mg 임상시험 자문
| ㄱ. 계약상대방 | 주식회사 한국사니타스 |
| ㄴ. 계약내용 | 씨트렐린구강붕해정(적용증 - 척수 소뇌 변성증에의한 운동실조) 5mg의 임상시험 4상 자문 |
| ㄷ. 계약기간 | 계약 체결일 : 2018.06.25&cr 계약 종료일 : 2020.06.24 |
| ㄹ. 총 계약금액 | 21,818천원 |
| ㅁ. 지급금액 | <환수 불가능 금액>&cr 13,636천원, 2018.07.25~2019.09.25 기간 내 매월 909천원 총15회 지급&cr &cr <환수 가능 금액>&cr 해당사항 없음 |
| ㅂ. 계약조건 | 계약 기간 내 24개월동안 매월 909천원 지급 |
| ㅅ. 회계처리방법 | 임상4상 중이므로 무형자산(개발비)으로 계상 |
| ㅇ. 대상기술 | 씨트렐린구강붕해정 5mg의 임상시험 4상 |
| ㅈ. 진행경과 | 계약체결 이후 가톨릭대학교 서울성모병원외 7개 대학병원에서 임상 시험 진행 중 |
&cr다) 씨트렐린구강붕해정 5mg 임상시험 실시
| ㄱ. 계약상대방 | 가톨릭대학교 서울성모병원외 7개 대학병원 |
| ㄴ. 계약내용 | 씨트렐린구강붕해정(적용증 - 척수 소뇌 변성증에의한 운동실조) 5mg의 임상시험 4상 실시 |
| ㄷ. 계약기간 | - 가톨릭대학교 서울성모병원 계약 체결일 : 2018.05.21, 계약 종료일 : 2020.12.31&cr - 서울특별시 보라매병원 계약 체결일 : 2018.04.01, 계약 종료일 : 2020.12.31&cr - 고려대학교의료원(안암) 계약 체결일 : 2018.04.22, 계약 종료일 : 2020.12.31&cr - 삼성서울병원 계약 체결일 : 2018.04.27, 계약 종료일 : 2020.12.31&cr - 서울대학교병원 계약 체결일 : 2018.05.02, 계약 종료일 : 2020.12.31&cr - 전남대학교병원 계약 체결일 : 2018.05.24, 계약 종료일 : 2020.12.31&cr - 고려대학교 구로병원 계약 체결일 : 2019.01.10, 계약 종료일 : 2020.12.31&cr - 연세대학교 의과대학 계약 체결일 : 2019.09.16, 계약 종료일 : 2020.12.31&cr (강남세브란스병원) |
| ㄹ. 총 계약금액 | - 가톨릭대학교 서울성모병원 56,924천원&cr - 서울특별시 보라매병원 51,450천원&cr - 고려대학교의료원(안암) 50,833천원&cr - 삼성서울병원 50,489천원&cr - 서울대학교병원 51,208천원&cr - 전남대학교병원 50,341천원&cr - 고려대학교 구로병원 56,949천원&cr - 연세대학교 의과대학 51,495천원&cr (강남세브란스병원) |
| ㅁ. 지급금액 | <환수 불가능 금액>&cr - 가톨릭대학교 서울성모병원 29,298천원, 2019.06.17 지급&cr - 서울특별시 보라매병원 46,805천원, 2019.04.11~2019.05.20 기간 내 총 5회 지급&cr - 고려대학교의료원(안암) 24,595천원, 2019.05.14~2019.06.13 기간 내 총 2회 지급&cr - 삼성서울병원 15,868천원, 2019.05.20 지급&cr - 서울대학교병원 15,864천원, 2019.05.24 지급&cr - 전남대학교병원 15,102천원, 2019.06.11 지급&cr - 고려대학교 구로병원 51,254천원, 2019.02.22~2019.06.27 기간 내 총 4회 지급&cr - 연세대학교 의과대학 15,449천원, 2019.09.26 지급&cr (강남세브란스병원)&cr &cr <환수 가능 금액>&cr 해당사항 없음 |
| ㅂ. 계약조건 | 계약기간 내 임상시험 목표대상자 등록 인원수에 따라 청구 |
| ㅅ. 회계처리방법 | 임상4상 중이므로 무형자산(개발비)으로 계상 |
| ㅇ. 대상기술 | 씨트렐린구강붕해정 5mg의 임상시험 4상 |
| ㅈ. 진행경과 | 계약체결 이후 가톨릭대학교 서울성모병원외 7개 대학병원에서 임상 시험 진행 중 |
&cr
7. 연구개발활동
가. 연구개발 담당조직&cr&cr 1) 연구개발 조직 개요
당사의 연구개발 조직은 중앙연구소(남양주시 소재) 산하 2개팀, 바이오의약품
연구소(춘천시 소재) 산하 4개팀 등 총 2개 연구소, 6개 팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.
중앙연구소는 연구소장과 박사2인 석사5인 학사1인으로 구성되어 있으며 바이오신약 및 제제연구를 하고 있습니다.
바이오의약품연구소는 연구소장과 석사3인, 연구원2인으로 구성되어 있으며, 바이오의약품 및 이온성액체, 원료의약품 생산 관련 연구, 연구소 총괄 및 연구과제 진행 기획을 하고 있습니다.
&cr
조직도(공시).jpg - 조직도(공시) -
&cr&cr<연구개발 조직 구성>
| 연구소 | 팀 | 주요 업무 |
|---|---|---|
| 중앙연구소 | 바이오신약연구팀 | 장기지속형 주사제 개발, 새로운 매트릭스을 이용한 경구 제형 개발 |
| 제제연구팀 | 제네릭 완제의약품 개발 | |
| 바이오의약품연구소 | 바이오의약품팀 | Pe 펩타이드 원료의약품 개발, 원료의약품 중간체 개발 |
| 이온성액체팀 | 이온성액체 합성 및 응용 연구, 경구 제제용 이온성액체 개발 | |
| 연구기획조정실 | R&D 기획 및 관리 | |
| BGMP | 원료의약품 생산 관련 연구 |
2) 연구개발 인력 현황
공시서류 작성기준일 현재당사는 박사급 3명, 석사급 8명 등 총 14명의 연구인력을 보유하고 있으며 그 현황은 다음과 같습니다.
<연구개발 인력 현황>
| 구 분 | 인원 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 박사 | 석사 | 기타 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜씨트리 중앙연구소 |
연구소장 | - | - | 1 | 1 |
| 바이오신약연구실 | 2 | 2 | - | 4 | |
| 제제연구실 | - | 3 | 1 | 4 | |
| ㈜씨트리 바이오의약품연구소 |
연구소장 | 1 | - | - | 1 |
| 바이오의약품실,이온성액체실 (겸) | - | 2 | - | 2 | |
| 연구기획조정실 BGMP(겸) |
- | 1 | 1 | 2 | |
| BGMP | - | - | - | - |
3) 핵심 연구인력
당사의 핵심 연구인력은 연구기획 총괄을 맡고 있는 주소경, 신약개발 총괄을 수행하는 이상휘 등 신약연구개발과 제제연구, 바이오의약품 연구를 맡고 있는 책임연구원 등이 있습니다.
그 핵심인력의 주요 경력 및 연구실적은 다음과 같습니다.
<핵심 연구인력 현황>
| 직위 | 성명 | 담당업무 | 주요경력 | 주요 연구실적 |
|---|---|---|---|---|
| 연구위원 (이사) |
주소경 | 연구기획&cr총괄 | ㆍ충남대학교 화학과 석사(1989) ㆍ연세대학교 생명공학과 박사수료(2006) ㆍ한국화학연구소 의약연구부 위촉연구원(1989~1993) ㆍ목원대학교 조교(1993~1994) ㆍ한국화학연구소 의약연구부 위촉연구원(1994~1995) ㆍ한미약품주식회사 정보실 주임연구원(1994~1998) ㆍ㈜씨트리 연구기획조정실 연구위원(1998~현재)&crㆍ기업ㆍ기술가치 평가사 (2001) |
ㆍ국내외 논문 : 3건 ㆍ국내외 학회발표 : 3건 - Classification of P-glycoprotein Substrates and Inhibitors(2006, CBI) 외 2건 ㆍ국내외 특허 출원.등록 : 33건 - 특허 제1574252호(발명의 명칭 : 고체상 펩타이드 합성법을 이용한 신규한 &cr 탈티렐린의 제조 방법) 외 30건 ㆍ정부과제 : 21건 - 펩타이드성 항혈전제의 제품화 개발 외 20건 ㆍ연구과제 : 38건 - 펩타이드 의약품 개발 외 37건 |
| 연구위원 (이사) |
이상휘 | 신약연구&cr총괄 | ㆍ명지대학교 화학과 석사(1996) ㆍ성균관대학교 약학과 박사(2011) ㆍ㈜대상 중앙연구소 연구원 (1996) ㆍJW중외제약 씨앤씨신약연구소 책임연구원(1996∼2016) ㆍ일본 쥬가이제약 연구소 해외 파견(1999∼2010) ㆍ성균관대학교 약학대학 겸임교수 (2012~현재) ㆍ(주)씨트리 바이오신약연구실 연구위원(2016~현재) |
ㆍ국내외 논문 : 9건 "Discovery of novel 2-[2-(3-hydroxy-pyridin-2-yl) - thiazol-4-yl]-acetamide derivatives as HIF prolyl 4-hydroxylase inhibitors; SAR, synthesis and modeling evaluation" Hong, Y. R; Kim, H. T; Ro, S. G; Cho, J. M.; Lee, S. H.; Kim, I. S; Jung, Y. H. Bioorganic & Medicinal chemistry Let t., 2014, 24, 3142 외 8건 ㆍ 국내외 학회발표 : 12건 - Syntheses of (+)-Sertraline and (+)-Indatraline Using CSI-mediated Stereoselective Amination in The Ring Systems&cr (2013) 외 11건 ㆍ 국내외 특허 출원,등록 : 10건 - 특허출원 제2018-0046523호 (장기지속형 주사제 플랫폼 기술) 외 9건 ㆍ 연구과제 : 14건 - 고세렐린 장기 지속형 주사제 제형 개발 외 13건 |
| 책임연구원&cr(과장) | 정두용 | 신약연구 | ㆍ가톨릭대학원 생명공학 박사(2015) ㆍ동국제약(주) 제품개발연구부 의료기기연구부 선임연구원&cr (2014∼2017) ㆍCJ 헬스케어 융합의약센터 과장(2017)&crㆍ㈜씨트리 바이오의약품연구실 책임연구원(2018~현재) |
ㆍ 국내외 논문 : 8건 ㆍ 국내외 학회발표 : 10건 ㆍ 국내외 특허 등록.출원 : 10건 - 특허출원 제2018-0046523호 (장기지속형 주사제 플랫폼 기술) 외 9건 ㆍ제품화 실적 : 7건 ㆍ연구과제 : 15건 - 서방형 주사제 및 히알루론산 의료기기(필러)개발 - 서방형 주사제 플랫폼 기술과제 도출, 영양수액제 개발 |
| 책임연구원&cr(과장) | 김은지 | 제제연구 | ㆍ한남대 공학석사(2011) ㆍ동광제약 제제연구실 주임(2008~2013) ㆍ국제약품 제제연구실 과장(2013~2017)&crㆍ㈜씨트리 제제연구실 책임연구원(2017~현재) |
ㆍ 연구과제 : 22건 - 퍼스트 제네릭 완제의약품 개발 - 제네릭 완제의약품 개발 - 서방형 경구 제제 개발 |
| 책임연구원&cr(과장) | 김병수 | 바이오 의약품연구 |
ㆍ안동대 화학과 석사(2010) ㆍ㈜대명화학 연구원(2010) ㆍ㈜대희화학 중앙연구소 주임연구원(2011~2013) ㆍ㈜씨트리 바이오의약품연구실 책임연구원(2014~현재) |
ㆍ 국내외 학회발표 : 2 건 - Synthetic Routes for Oriental Fruit Moth Sex Pheromone 외 1건 ㆍ 국내외 특허 출원.등록 : 12건 - 특허 제1872726호(발명의 명칭: 텔미사르탄 메탄술폰산염 및 이를 포함하는 &cr 약제학적 조성물) 외 9건 ㆍ 정부과제 : 4 건 - 탈티렐린의 대량 생산 기술 개발 외 3건 ㆍ 연구과제 : 15건 - 비천연 아미노산 생산기술 외 14건 |
&cr
나. 연구개발 활동의 개요
1) 연구 개발 활동의 개략적 설명
당사는 자체 개발한 약물전달시스템(DDS) 기술을 이용한 장기 지속형 주사제 개발을 진행하고 있습니다. 기존에 개발되어있던 서방형 미립구의 경우, 제조 방법의 한계점 때문에 기술을 도입할 수 있는 약물 선택의 폭이 매우 좁고 품질의 균일성을 확보하기 어려웠지만, 당사는 미립구 제조 과정에 각 약물별 약물 안정화 기술 (예: 단상혼합액 기술, 약물 결정형성 억제 기술 등)과 최적의 함량 계산을 도입함으로써, 미립구내 약물의 효과적 봉입과 제형 균일성이 매우 우수한 미립구 제조방법을 성공적으로 구현하였습니다.
이와 같은 장점으로부터, 당사가 개발한 서방형 미립구는,
① 체외 용출시험결과와 체내 용출시험결과의 연계성이 우수하여, 품질 관리, 제형개발에 용이합니다.
② 제형 및 조성이 안정화 되어 있기 때문에 약물 투여시 초기 급격한 약물 방출이 없고
③ 체내 투여 후 약물 혈중농도의 급격한 변화가 발생하지 않습니다.
2) 기술의 일반적 개발목적 및 특징
당사는 자체 개발 기술은 SMEBTM (Smart continuous Manufacturing system for Encapsulated Biodrug) 기술을 보유하고 있습니다. 이 기술은 서방형 미립구의 제조 기술로써, 쉬운 품질 관리, 균일한 입자 형태 및 높은 제조 수율과 같은 기술적 특징을 가지고 있으며, 최초 아래와 같은 개념에서 설계되었습니다.
※ SMEBTM 기술의 설계 개념
- 약물 결정화 문제로 서방형 주사제 개발이 어려웠던 약물의 안정화 기술 도입
- 서방형 주사제인 미립구의 연속 생산이 가능하도록 설계
- 제조 중 실시간 품질 모니터링이 가능하도록 설계
(생성되는 입자의 크기, 용매의 흐름속도, 생산량을 실시간으로 측정)
- 최종 제조되는 미립구의 약물 함량이 균일하도록 설계
- 미립구 생산 방식을 자동 제조로 설계 (기존: 수동 제조)
당사가 상기 SMEBTM 기술을 이용하여 개발 중인 장기 지속형 주사제 개발의 일반적 개발 목적은 아래와 같습니다.
- 약물 복용편의성 및 복약순응도 개선
- 약물의 혈중 농도를 유효범위 내에서 균일하게 장기간 유지 (혈중 농도의 Fluctuation 감소)
- 전체 약물 투여량의 감소 및 약물 생체이용률 증가 (흡수율 개선)
- 기존 투여 경로변경에 부작용 감소 (예: 경구 투여시 위장관 문제 개선 또는 경피 투여시 피부 발진 감소)
- 환자의 의료비 부담 감소 및 질병 치료 효과의 극대화
3) 자체 개발 약물전달기술의 작용원리 및 적용가능 범위
당사가 개발하는 DDS 기술 적용된 서방형 주사제는 생분해성 고분자를 사용합니다. 체내 주사 후 고분자가 서서히 분해됨과 동시에 약물이 방출되어 혈액 내로 흡수되는 작용원리를 가지고 있습니다. 플랫폼 기술인 SMEBTM 기술을 이용해서 퇴행성 노인질환 및 만성질환 치료를 위한 의약품을 연구하고 있으며, 향후 기술 적용할 의약품 후보군을 점차 확대시킬 것입니다.
4) 개발 중인 제품의 기술적 차별성
| 구분 | 프로젝트 | 체내 약물방출기간 (투여 간격) |
기존 제품(또는 기술) 대피 차별성 |
| 장기 지속형 주사제 개발 | MFP-008 (암 치료제) |
4주 | 기존 1개월 지속형 전립선암 치료제의 제네릭 안정화된 단상 혼합액으로 균일한 약물 함량을 가진 미립구 제조 가능 |
| MFP-037 (치매 치료제) |
2주 | 기존 투여 경로(경구 또는 경피)에 따른 부작용 감소 복약순응도 개선 및 의료비 부담 감소 타사 개발 진행중인 제품 (1개월 제형) 대비 짧은 체내 약물방출기간 (→적은 약물 투여량, 안전성 개선) |
|
| MFP-013 (파킨슨 치료제) |
2주 / 4주 | 기존 투여 경로(경피)에 따른 부작용 감소 약물 투여량 감소 및 생체이용률 개선 (기존 생체이용률: 46%) |
|
| MFP-024 (항응고제) |
2주 / 4주 | 복약순응도 개선(미복용시 발생되는 뇌졸증 위험성 감소) 복용편의성 개선(1일 1회 투여 → 2주 1회 또는 4주 1회 투여로 개선) 생체이용률 증가(기존 50% → ~100%로 증가) |
5) 기술의 시장성
당사가 개발 중인 장기 지속형 주사제(Microsphere) 개발과 관련한 세계 시장은 2017년 3.98 billion$ 규모에서 2025년 8.80 billion$로 성장할 것 (CAGR 9.2%)으로 예측된 바 있습니다. 특히, 아시아, 남미, 북미 지역에서 가장 빠르게 성장할 것으로 예측되며, 시장 규모는 북미 지역이 가장 크게 성장할 것으로 기대되고 있습니다. (출처: Variant Market Research 및 Secondary Research, Expert’s interviews, and Markets and Markets analysis)
&cr&cr 다. 연구개발비용
(단위: 천원)
| 구분 | 2019년(제22기) | 2018년(제21기) | 2017년 (제20기) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 3,214,674 | 3,156,908 | 3,404,585 | - |
| (정부보조금) | (432,804) | (285,063) | (300,063) | - |
| 연구개발비/매출액 비율 | 8.9% | 15.4% | 21.9% | - |
&cr라. 연구개발실적
1) 연구 개발 진행 현황 및 향후 계획
당사는 자체 개발 기술인 SMEB(TM) 기술을 이용하여 암, 치매, 파킨슨, 항응고제를 장기 지속형 주사제 형태로 개발하고 있습니다. 현재 일부 개발중인 제품에 대하여 특허권리를 확보하였으며, 지속적인 연구 아이템 발굴을 통하여 파이프라인을 점차 확충해 나갈 계획입니다.&cr
| 구분 | 프로젝트 | 연구 진행 현황 |
| 장기 지속형 주사제 개발 | MFP-008 (암 치료제) |
기존 1개월 지속형 전립선암 치료제와 동일한 이화학적 동등성 확보 (기준 및 시험방법 일치) 제조 방법에 대한 특허 등록 완료 (등록번호: KR10-1936040호) |
| MFP-037 (치매 치료제) |
제형 개발 중 조성물 및 제조 방법에 대한 특허 출원 준비 중 |
|
| MFP-013 (파킨슨 치료제) |
제형 개발 중 외부 공동연구 및 자체개발 Two-track 개발 전략 |
|
| MFP-024 (항응고제) |
2주/4주 제형에 대한 제형개발 완료 조성물 및 제조방법에 대한 특허 총 2건 등록 완료 (등록번호: KR10-2045721, KR10-2044676) PCT 총 2건 출원 예정) Non-GLP PK 시험 결과 확인 완료 정부과제 진행 중 (1단계 종료, 2단계 지원 중) 식품의약품안전처 미팅 준비 및 비임상 GLP 기관 협의 중. |
| 구분 | 프로젝트 | 적응증 | 후보제형도출 | 비임상 | 임상시험 | 특허정보 | ||
| 1상 | 2상 | 3상 | ||||||
| 장기 지속형 주사제 개발 | MFP-008 | 항암제 | 완료 | - | - | - | - | KR 10-1936040 PCT/KR2019/004800 |
| MFP-037 | 치매 | 진행중 | - | - | - | - | KR 출원 (2020.2Q) | |
| MFP-013 | 파킨슨병 | 진행중 | - | - | - | - | KR 10-2018-0144994 PCT/KR2019/014361 KR 출원 (2020.2Q) |
|
| MFP-024 | 항응고제 | 완료 | 진행중 | - | - | - | KR 10-2044676 KR 10-2045721 PCT 해외출원 (2020.1Q) |
2) 연구개발 완료 실적
공시서류 작성기준일 현재 개발이 완료된 신약{개량신약, 복제약(시밀러) 등 포함}의 현황은 다음과 같습니다.&cr
| <연구개발 완료 실적> | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 품 목 | 적응증 | 개발&cr완료일 | 현재 현황 | 비 고 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화학 합성 |
신약 | 비발리루딘 | 항혈전제 | 2018년 | 임상1상 완료 후 종료 | 정부과제 수행 |
| 엡티피바타이드 | 항혈소판제 | 2018년 | 개발완료 후 종료 | 정부과제 수행 | ||
| 개량&cr신약 | 텔미사르탄 메탄술폰산염 | 고혈압 치료제 | 2014년 | 개발완료 후 종료 | 특허등록 | |
| 제네릭 | 터비나핀 | 항진균제 | 2000년 | 한국 판매중 | 고려제약에 라이센스아웃 | |
| 클라리스로마이신 | 마크로라이드 항생제 | 2000년 | 한국 판매중 | 유한양행에 라이센스아웃 | ||
| 란소프라졸 | 위궤양치료제 | 2002년 | 개발완료 후 종료 | - - | ||
| 발리엔아민 | 당뇨병 치료제 | 2006년 | 한국 판매중 | 당뇨병 치료제인 보글리보스의 핵심 중간체 | ||
| 1-(3-히드록시페닐)에틸아민 | 치매치료제 | 2014년 | 한국 판매중 | 치매치료제인 리바스티그민의 핵심중간체 | ||
| 탈티렐린 | 척수소뇌변성증 | 2017년 | 한국 판매중 | - 2015년 2원 완제의약품(씨트렐린구강붕해정5mg) 품목허가 취득 - 2017년 2월 품목허가 취득 |
||
| 데스모프레신 | 야뇨증 치료제 | 2014년 | 개발완료 후 종료 | 2013년 11월 품목허가 | ||
| CMS | 항결핵제 | 2014년 | 개발완료 후 종료 | 항결핵제인 D-사이클로세린의 핵심 중간체 | ||
| D-세린 | 항결핵제 | 2013년 | 개발완료 후 종료 | CMS, 부세렐린, 고세렐린 등의 핵심소재 | ||
| D-페닐알라닌 | 항혈전제 등 | 2013년 | 개발완료 후 종료 | 아파메라노타이드와 세트로렐릭스, 비발리루딘, 옥트레오타이드, 블레메라노타이드 등 다양한 펩타이드 원료의약품의 핵심소재 | ||
| D-페닐글리신 | 항생제 등 | 2013년 | 개발완료 후 종료 | 세프라딘과 아즐로실린 을 포함하는 다양한 원료의약품의 핵심소재 | ||
| 에제티미브 | 고지혈증치료제 | 2018년 | 판매 예정 | 특허출원(KR, US) 정부과제 수행 |
&cr3)기타 연구개발 실적
가) 씨트렐린OD정 (탈티렐린 완제의약품)
- 척수소뇌변성증의 유일한 치료제인 탈티렐린은 국내에 미출시된 제품으로 씨트리에서 국내 최초로 개발에 성공하였습니다.
- 국내의 척수소뇌변성증 환자 수 3,996명(출처: 질병관리센터 2010)으로부터 잠재적 시장규모는 350억원으로 추정됩니다.
- 씨트리에서 국내 최초로 2015년 2월에 품목허가를 취득하였습니다.
- 씨트리가 국내에서 유일하게 개발에 성공하였기 때문에 350억원 규모의 시장에서 독점이 예상됩니다.
- 임상시험과 보험약가 등재 완료 예정입니다.
나) 펩타이드 의약품 플랫폼 기술
- 키랄촉매를 이용한 비천연 아미노산 생산에서부터 보호된 아미노산, 펩타이드 원료의약품 그리고 펩타이드 완제의약품까지를 포함하는 전 과정에 걸쳐 기반기술을 확보하고 있습니다.
- 레진의 기능을 향상시킨 ShellTideTM Technology와 링크의 로딩율 조절기술, 이온성액체 활용기술을 개발하여, 고품질의 펩타이드 원료의약품을 경제적으로 생산할 수 있는 독자적인 고체상합성기술을 구축하였습니다.
- 자체 개발한 Prep HPLC system를 이용한 효율적인 정제법을 통해 더 많은 양을 더 빨리 정제할 수 있는 효과적인 정제기술을 확보하였습니다.
- 고부가가치 펩타이드 원료의약품인 데스모프레신, 비발리루딘, 탈티렐린, 엡티피바타이드, 류프로렐린 등의 개발을 완료하고, 데스모프레신, 류프로렐린 및 탈티렐린에 대한 품목허가 완료하였습니다.
다) 약물전달시스템 플랫폼기술
- 장기 지속형 주사제에 사용되는 미립구 제조 기술과 신규 용매 조성을 개발하여 특허 등록하였습니다.
- 기존 서방형 주사제를 만드는 방법은 공정이 복잡할 뿐만 아니라 제조 중간물질의 안정성이 낮아 대량 생산을 할 수 없는 환경이었으나, 본 약물전달시스템(DDS) 플랫폼 기술을 활용하면 스케일업을 하더라도 주사제의 성상과 약물 함량이 변하지 않게 조절할 수 있습니다.
- 특히 주사제 미립자의 구 형태를 균일하게 만들 수 있는 기술을 확보하여 서방형 제제의 약물 봉입률을 향상시키고 방출 속도를 효과적으로 제어할 수 있습니다.
- 향후 펩타이드 원천 기술을 활용, "DDS 플랫폼 기술 특허를 기반으로 현재 연구개발 중인 다양한 당뇨, 암, 퇴행성 노인질환, 바이오로직스 등을 타깃으로 서방형 주사제를 적용할 수 있을 것으로 기대됩니다.&cr
라) 엑셀씨캡슐
- 엑셀씨캡슐은 중추신경계에 대한 선택성 알츠하이머 질환 및 파킨슨 질환 치매의 치료제로, 주성분인 리바스티그민은 두가지 적응증을 동시에 허가 받은 유일한 성분이며, 신경전달물질인 아세틸콜린과 부티릴콜린을 분해하는 효모, AChE(acetylcholineesterase)와 BuChE(butyrylcholinesterase) 모두를 억제하는 듀얼액션(Dual Action) 작용기전을 가집니다.
- 1-(3-히드록시페닐)에틸아민은 리바스티그민의 핵심 중간체로, 당사는 여러 단계의 반응을 필요로 하는 공지 기술의 문제점을 해결하기 위하여 우수한 광학 분할 효과를 가지는 키랄 주석산을 광학분할제로 사용하고, 키랄 주석산과 라세미 1-(3-히드록시페닐)에틸아민의 몰비를 특정 범위로 조정함으로써 경제적이면서도 대량생산에 적합한 광학활성을 갖는 1-(3-히드록시페닐)에틸아민을 제조하는 방법을 개발하여 2017. 2. 6일자로 특허 등록하였습니다.
- 엑셀씨 캡슐 3mg은 우리나라 최초의 리바스티그민타르타르산염 제네릭 약물로서 2015년 2월 23일에 품목허가를 신청하여 2015년 4월 21일 품목허가를 득하였습니다.
- 엑셀씨 캡슐 1.5mg은 2015년 11월 26일에 신규품목허가를 신청하여 2016년 1월 25일에 득하였습니다.
- 엑셀씨 캡슐 4.5mg 및 6mg은 2016년 2월 29일에 신규품목허가를 신청하여 2016년 4월 29일에 득하였습니다.
마) 이온성액체 합성 및 응용 플랫폼 기술
- 실온에서 액체상태로 존재하는 유기염을 의미하는 이온성액체는 2000년대 초반부터 국내에서 최초로 개발 및 사업화를 진행해온 분야입니다.
- 현재 씨트리의 이온성액체를 이용하여 모바일 이차전지 전해액, OLED정제용 소재, 비수계 레독스플로우전지 전해액, 대전방지용 재료, 정밀화학 합성용매, 도금용 재료, 반도체에칭용 시약, 초발수성/초발유성 복합소재, 태양전지용 소재, 정보전자 소재, LED도핑첨가제, 온실가스자원화 소재, 저점도 윤활제 소재 등 다양한 분야에서 신개념의 소재로 사업화가 추진되고 있습니다.
- 한국화학연구원, 전자부품연구원, 한국과학기술연구원, 한국생산기술연구원, 삼성전자, 한미정밀화학, 엘지화학, 네패스, 동진쎄미켐, 세아E&T, 지코스, 리켐, 일솔레드 등에 연구용 또는 생산용 이온성액체 소재를 공급하고 있습니다.
바) 정부과제 등
| 번호 | 과제명 | 관련 API &cr (제품) | 사업명 | 주관부처 | 연구기간 | 역할 | 현재&cr 현황 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 고순도 이온성 액체의 고효율 경제적 제조기술개발 | 이온성 액체 | 지식경제기술 혁신사업 | 산업통상자원부 | 2008.12~&cr2013.11 | 주관 | 완료 |
| 2 | 펩타이드성 항혈전제의 제품화 개발 | 비발리루딘 | 광역경제권 선도산업 육성사업 | 강원광역경제권선도산업지원단 | 2009.12~&cr2012.04 | 주관 | 완료 |
| 3 | 이온성액체를 사용한 고전압 중대형 Li-ion 2차 전지용 전해액 개발 | 리튬이온 2차 전지용 전해액 | 중소기업기술혁신개발사업 | 경기지방 &cr 중소기업청 | 2011.06~&cr2013.05 | 주관 | 완료 |
| 4 | 주름개선 기능성 생체유래디펩타이드 소재 개발 및 제품화 | Pal-GP (주름기능성 디펩타이드) | 중소기업 융복합 기술 개발 사업 | 경기지방 &cr 중소기업청 | 2011.09~&cr2012.08 | 참여 | 완료 |
| 5 | 항 혈소판 저해용 의료소재 개발 | 엡티피바타이드 | 광역경제권 선도산업 육성사업 | 강원광역경제권선도산업지원단 | 2012.06~&cr2015.04. | 주관 | 완료 |
| 6 | 비천연 D형 알파-아미노산 유도체의 생산기술 개발 | 비천연 아미노산 | 중소기업기술혁신개발사업 | 경기지방 &cr 중소기업청 | 2013.06~&cr2015.05 | 주관 | 완료 |
| 7 | 알로페론을 이용한 기능성화장품의 개발 | Alloferone | 현장맞춤형기술개발사업 | 한국산업단지공단 | 2014.06~&cr2015.06 | 참여 | 완료 |
| 8 | 전압 2.4V 및 에너지 밀도 35WH/L 레독스플로우전지용 이온성 액체 전해질 및 요소 기술개발 | 이온성 액체&cr(전해질) | 핵심소재원천기술개발사업 | 산업통상자원부 | 2014.11~&cr2020.08 | 주관 | 진행중 |
| 9 | 고지혈증 치료제 에제티미브 원료 의약품의 새로운 합성법 개발 | 에제티미브 &cr(고지혈증 치료제) | 지역혁신창의인력양성사업 | 강원대학교 &cr 산학협력단 | 2015.07~&cr2018.04 | 참여 | 완료 |
| 10 | 탈티렐린의 대량 생산 기술 개발 | 탈티렐린 | 생산기술사업화 지원사업 | 한국산업단지공단 | 2016.06~&cr2017.06 | 주관 | 완료 |
라. 향후 연구개발 계획 &cr 당사는 당사의 발전을 위해 신성장동력이 될 사업에 대한 연구개발을 지속하고 있습니다. 특히 현재 당사가 개발을 완료했거나 개발 중인 품목으로는 아미노산, 펩타이드 원료의약품 등이 있습니다. 또한 씨트렐린 구강붕해정의 임상시험계약 (4상, 시험명 : 소뇌성 운동실조증 환자에서 씨트렐린 구강붕해정의 임상적 효과와 삶의 질에 미치는 영향)을 체결하였으며 본 임상 4상 성공을 통하여 당사 매출에 기여할 것으로 예상됩니다.
&cr&cr 8. 시장위험&cr
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 재무위험의 정책뿐 아니라, 실제 투자에 대한 집행을 감독 및 승인합니다.
&cr&cr 가. 이자율 위험&cr&cr 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr회사는 보고기간종료일 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr
나. 신용위험&cr &cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 연결회사의 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,743,841 | 3,029,922 |
| 당기손익인식금융자산 | 11,109,132 | 5,841,934 |
| 단기금융상품 | 1,310,000 | 235,000 |
| 매출채권및기타채권 | 8,066,246 | 6,548,366 |
| 장기금융상품 | 46,500 | 689,500 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 100,000 | 575,000 |
| 매도가능금융자산 | - | |
| 기타 | 62,056 | 120,560 |
| 대출약정(주석 30) | 4,610,000 | 4,293,750 &crUSD 20,000 |
&cr&cr 다. 유동성 위험 &cr&cr회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다 .
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상약정금액 | 1년 이하 | 1년 ~ 2년 이하 | 2년 ~ 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,404,327 | 2,404,327 | 2,404,327 | - | - | - |
| 단기차입금 | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,200,000 | - | - | - |
| 전환사채 | 7,257,920 | 10,200,000 | 10,200,000 | - | - | - |
| 파생상품부채 | 3,494,767 | 3,494,767 | 3,494,767 | - | - | - |
| 미지급금 | 2,195,346 | 2,195,346 | 2,195,346 | - | - | - |
| 미지급비용 | 4,593,469 | 4,593,469 | 4,593,469 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 780,000 | 780,000 | 780,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | 1,580,000 | 1,580,000 | - | 1,421,917 | 158,083 | - |
| 장기미지급금 | 151,409 | 151,409 | - | 151,409 | - | - |
| 리스부채 | 2,380,179 | 2,744,377 | 544,382 | 516,645 | 1,443,350 | 240,000 |
| 합 계 | 23,657,238 | 29,343,695 | 25,412,291 | 2,089,971 | 1,601,433 | 240,000 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상약정금액 | 1년 이하 | 1년 ~ 2년 이하 | 2년 ~ 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,856,070 | 4,856,070 | 4,856,070 | - | - | - |
| 미지급금 | 1,353,750 | 1,353,750 | 1,353,750 | - | - | - |
| 미지급비용 | 1,090,849 | 1,090,849 | 1,090,849 | - | - | - |
| 단기차입금 | 2,092,101 | 2,092,101 | 2,092,101 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 1,580,000 | 1,580,000 | 1,580,000 | - | - | - |
| 유동성사채 | 3,500,000 | 3,500,000 | 3,500,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | 1,260,000 | 1,260,000 | - | 300,000 | 960,000 | - |
| 장기미지급금 | 105,719 | 105,719 | - | 38,992 | 58,487 | 8,240 |
| 합 계 | 15,838,489 | 15,838,489 | 14,472,770 | 338,992 | 1,018,487 | 8,240 |
라. 자본위험관리&cr &cr회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것 입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는배당을 조정하고,부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr&cr회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 27,942,975 | 19,424,770 |
| 자본(B) | 17,902,894 | 16,998,462 |
| 부채비율(A/B) | 156% | 114% |
&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
- IV. 이사의 경영진단 및 분석의견의 &cr 3. 재무상태 및 영업실적 참조
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 19년 사업보고서 22_주식회사메디포럼제약_20.03(20200320).ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 22 기 2019.12.31 현재 |
| 제 21 기 2018.12.31 현재 |
| 제 20 기 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 29,018,187,052 | 21,275,395,391 | 23,266,980,922 |
| 현금및현금성자산 | 2,743,840,639 | 3,029,921,626 | 5,349,821,918 |
| 유동당기손익인식지정금융자산 | 11,109,131,672 | 5,841,934,378 | 5,514,171,423 |
| 단기금융상품 | 1,310,000,000 | 235,000,000 | 525,000,000 |
| 매출채권 | 7,910,068,912 | 6,044,045,904 | 6,382,336,272 |
| 단기미수금 | 130,310,600 | 152,252,074 | 117,445,937 |
| 단기미수수익 | 25,835,000 | 11,712,942 | 11,418,849 |
| 부가가치세대급금 | 31,647 | 340,355,261 | 0 |
| 단기선급금 | 89,901,888 | 89,384,756 | 197,192,078 |
| 단기선급비용 | 47,232,077 | 87,900,459 | 83,455,824 |
| 재고자산 | 5,647,885,347 | 5,381,858,891 | 4,883,832,831 |
| 기타유동자산 | 3,949,270 | 61,029,100 | 202,305,790 |
| 비유동자산 | 16,827,681,852 | 15,147,836,096 | 16,579,394,818 |
| 장기금융상품 | 46,500,000 | 689,500,000 | 290,094,046 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 100,000,000 | 575,000,000 | 0 |
| 비유동매도가능금융자산 | 0 | 0 | 1,499,033,190 |
| 유형자산 | 12,968,893,435 | 13,304,278,397 | 13,322,807,074 |
| 사용권자산 | 2,345,935,541 | 0 | 0 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 1,075,958,790 | 411,795,607 | 188,448,617 |
| 장기선급비용 | 20,067,981 | 49,716,050 | 101,759,898 |
| 이연법인세자산 | 208,270,231 | 6,986,042 | 1,001,691,993 |
| 장기보증금자산 | 62,055,874 | 110,560,000 | 175,560,000 |
| 자산총계 | 45,845,868,904 | 36,423,231,487 | 39,846,375,740 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 23,091,633,879 | 16,223,556,445 | 17,741,176,459 |
| 단기매입채무 | 2,404,327,119 | 4,856,069,539 | 2,260,910,406 |
| 단기차입금 | 1,200,000,000 | 1,353,750,000 | 1,725,000,000 |
| 유동성전환사채 | 7,257,919,600 | 0 | 0 |
| 단기미지급금 | 1,102,293,365 | 1,090,849,330 | 991,535,252 |
| 단기미지급비용 | 4,593,468,580 | 2,092,100,581 | 2,241,198,038 |
| 단기선수금 | 110,682,063 | 33,682,645 | 479,332 |
| 유동성장기차입금 | 780,000,000 | 1,580,000,000 | 480,000,000 |
| 유동성금융리스부채 | 426,664,728 | 0 | 0 |
| 유동성사채 | 0 | 3,500,000,000 | 9,908,142,409 |
| 유동반품충당부채 | 1,332,456,628 | 1,462,623,494 | 103,020,818 |
| 기타유동부채 | 389,054,596 | 148,576,196 | 30,890,204 |
| 유동파생상품부채 | 3,494,767,200 | 0 | 0 |
| 당기법인세부채 | 0 | 105,904,660 | 0 |
| 기타유동금융부채 | 0 | 0 | 0 |
| 비유동부채 | 4,851,340,973 | 3,201,213,448 | 5,303,605,553 |
| 장기차입금 | 1,580,000,000 | 1,260,000,000 | 2,840,000,000 |
| 장기미지급금 | 151,408,956 | 105,719,041 | 88,993,139 |
| 사채 | 0 | 0 | 0 |
| 비유동금융리스부채 | 1,953,514,275 | 0 | 0 |
| 퇴직급여부채 | 1,166,417,742 | 1,520,562,181 | 2,374,612,414 |
| 이연법인세부채 | 0 | 314,932,226 | 0 |
| 부채총계 | 27,942,974,852 | 19,424,769,893 | 23,044,782,012 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 17,902,894,052 | 16,998,461,594 | 16,801,593,728 |
| 자본금 | 6,924,186,500 | 6,924,186,500 | 6,246,585,500 |
| 주식발행초과금 | 7,623,567,433 | 16,491,678,673 | 12,737,487,813 |
| 이익잉여금(결손금) | 1,214,682,682 | (8,452,838,132) | (5,409,588,357) |
| 기타자본구성요소 | 2,140,457,437 | 2,035,434,553 | 3,227,108,772 |
| 비지배지분 | 0 | 0 | 0 |
| 자본총계 | 17,902,894,052 | 16,998,461,594 | 16,801,593,728 |
| 자본과부채총계 | 45,845,868,904 | 36,423,231,487 | 39,846,375,740 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 36,099,922,821 | 20,540,681,648 | 15,557,534,921 |
| 매출원가 | 18,058,052,442 | 16,075,210,932 | 12,754,438,121 |
| 매출총이익 | 18,041,870,379 | 4,465,470,716 | 2,803,096,800 |
| 판매비와관리비 | 16,600,941,425 | 10,291,744,926 | 6,613,246,040 |
| 영업이익(손실) | 1,440,928,954 | (5,826,274,210) | (3,810,149,240) |
| 기타이익 | 182,517,833 | 475,305,508 | 983,845,143 |
| 기타손실 | 678,722,676 | 59,279,185 | 725,812,693 |
| 금융수익 | 185,375,458 | 765,696,112 | 570,946,111 |
| 금융원가 | 1,253,132,135 | 1,073,436,749 | 2,582,160,501 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (123,032,566) | (5,717,988,524) | (5,563,331,180) |
| 법인세비용 | (595,686,074) | 1,341,654,779 | (116,360,839) |
| 당기순이익(손실) | 472,653,508 | (7,059,643,303) | (5,446,970,341) |
| 기타포괄손익 | 281,756,066 | (179,142,945) | (282,418,456) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 281,756,066 | (179,142,945) | (139,687,803) |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 281,756,066 | (179,142,945) | (139,687,803) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | (142,730,653) |
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | (142,730,653) |
| 총포괄손익 | 754,409,574 | (7,238,786,248) | (5,729,388,797) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 472,653,508 | (7,059,643,303) | (5,446,970,341) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 754,409,574 | (7,238,786,248) | (5,729,388,797) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | 0 | 0 | 0 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 34 | (521) | (455) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 34 | (521) | (455) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 5,920,008,500 | 9,060,225,002 | 177,069,787 | 3,741,219,272 | 18,898,522,561 | 0 | 18,898,522,561 |
| 이익잉여금 처분으로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타거래 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | (5,446,970,341) | 0 | (5,446,970,341) | 0 | (5,446,970,341) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | (139,687,803) | (142,730,653) | (282,418,456) | 0 | (282,418,456) |
| 주식기준보상거래 | 0 | 0 | 0 | 454,534,901 | 454,534,901 | 0 | 454,534,901 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 복합금융상품 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 복합금융상품 전환 | 326,577,000 | 3,677,262,811 | 0 | (825,914,748) | 3,177,925,063 | 0 | 3,177,925,063 |
| 2017.12.31 (기말자본) | 6,246,585,500 | 12,737,487,813 | (5,409,588,357) | 3,227,108,772 | 16,801,593,728 | 0 | 16,801,593,728 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 6,246,585,500 | 12,737,487,813 | (5,409,588,357) | 3,227,108,772 | 16,801,593,728 | 0 | 16,801,593,728 |
| 이익잉여금 처분으로 인한 증감 | 0 | (4,345,399,643) | 4,345,399,643 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타거래 | 0 | 0 | (149,863,170) | 0 | (149,863,170) | 0 | (149,863,170) |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | (7,059,643,303) | 0 | (7,059,643,303) | 0 | (7,059,643,303) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | (179,142,945) | 90,398,232 | (88,744,713) | 0 | (88,744,713) |
| 주식기준보상거래 | 0 | 0 | 0 | 431,590,231 | 431,590,231 | 0 | 431,590,231 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 복합금융상품 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 복합금융상품 전환 | 677,601,000 | 8,099,590,503 | 0 | (1,713,662,682) | 7,063,528,821 | 0 | 7,063,528,821 |
| 2018.12.31 (기말자본) | 6,924,186,500 | 16,491,678,673 | (8,452,838,132) | 2,035,434,553 | 16,998,461,594 | 0 | 16,998,461,594 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 6,924,186,500 | 16,491,678,673 | (8,452,838,132) | 2,035,434,553 | 16,998,461,594 | 0 | 16,998,461,594 |
| 이익잉여금 처분으로 인한 증감 | 0 | (8,868,111,240) | 8,868,111,240 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타거래 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 472,653,508 | 0 | 472,653,508 | 0 | 472,653,508 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 326,756,066 | 0 | 326,756,066 | 0 | 326,756,066 |
| 주식기준보상거래 | 0 | 0 | 0 | 105,022,884 | 105,022,884 | 0 | 105,022,884 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 복합금융상품 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 복합금융상품 전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2019.12.31 (기말자본) | 6,924,186,500 | 7,623,567,433 | 1,214,682,682 | 2,140,457,437 | 17,902,894,052 | 0 | 17,902,894,052 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 1,353,306,704 | (1,777,386,923) | (784,295,486) |
| 당기순이익(손실) | 472,653,508 | (7,059,643,303) | (5,563,331,180) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 3,456,451,317 | 3,558,298,065 | 4,932,764,944 |
| 법인세비용 | (595,686,074) | 1,341,654,779 | 0 |
| 투자자산처분손실 | 20,337,699 | 8,354,000 | 0 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 0 | 198,551,251 | 105,514,171 |
| 대손상각비 | 124,020,843 | 16,522,261 | (40,686,468) |
| 감가상각비 | 1,570,206,958 | 1,082,867,211 | 925,370,670 |
| 유형자산처분손실 | 2,078,048 | 36,135,065 | 618,910 |
| 무형자산상각비 | 69,487,845 | 59,688,890 | 130,096,610 |
| 무형자산손상차손 | 0 | 0 | 509,629,749 |
| 퇴직급여 | 669,406,428 | 659,318,664 | 584,406,024 |
| 주식보상비용(환입) | 105,022,884 | 431,590,231 | 454,534,901 |
| 이자비용 | 1,192,373,109 | 859,584,175 | 2,107,195,403 |
| 외화환산손실 | 10 | 350,214 | 15,618,603 |
| 재고자산평가손실 | 0 | 47,873,391 | 135,214,761 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (109,131,669) | (190,645,867) | (12,276,282) |
| 투자자산평가이익 | 0 | 0 | 0 |
| 외화환산이익 | 0 | (10) | 0 |
| 투자자산처분이익 | (32,094,595) | (181,214,297) | 0 |
| 유형자산처분이익 | 0 | (4,606,091) | 0 |
| 파생금융자산평가손실 | 38,660,000 | 0 | 0 |
| 유형자산손상차손 | 438,730,278 | 0 | 0 |
| 기타수익 | 0 | 0 | 0 |
| 이자수익 | (36,960,447) | (392,452,694) | (26,946,608) |
| 염가매수차익 | 0 | (415,273,108) | 0 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 0 | 0 | 44,474,500 |
| 금융자산처분이익 | 0 | 0 | 0 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (2,251,504,119) | 1,556,212,835 | 120,301,103 |
| 매출채권의 감소(증가) | (1,990,043,851) | 3,328,922,713 | 2,197,529,372 |
| 미수금의 감소(증가) | (1,071,111,573) | 69,815,352 | 101,089,422 |
| 선급금의 감소(증가) | 82,868 | 107,807,322 | (12,830,541) |
| 선급비용의 감소(증가) | (4,723,178) | (3,233,766) | 431,412 |
| 부가가치세 선급금의 감소(증가) | 340,323,614 | (154,702,674) | (158,678,020) |
| 재고자산의 감소(증가) | (266,026,456) | 3,093,666,627 | (2,194,219,112) |
| 장기선급비용의 감소(증가) | 7,252,289 | 52,043,848 | 44,791,560 |
| 매입채무의 증가(감소) | (2,451,742,420) | (4,619,952,102) | (253,523,205) |
| 미지급금의 증가(감소) | 1,116,192,599 | 73,628,850 | (296,184,591) |
| 선수금의 증가(감소) | 76,999,418 | 20,864,586 | (81,097,200) |
| 예수금의 증가(감소) | 240,478,400 | 115,193,402 | (195,145,176) |
| 부가가치세 예수금의 증가(감소) | 0 | 0 | 0 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 2,497,616,264 | (146,283,429) | 1,608,541,937 |
| 보증금의 감소(증가) | 0 | 0 | 0 |
| 반품충당부채의 증가(감소) | (130,166,866) | 1,359,602,676 | (27,050,400) |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | (662,325,142) | (1,757,886,472) | (573,155,288) |
| 장기미지급금의 증가(감소) | 45,689,915 | 16,725,902 | (40,199,067) |
| 임대보증금의 증가(감소) | 0 | 0 | 0 |
| 이자수취(영업) | 22,936,002 | 392,158,601 | 5,396,616 |
| 이자지급(영업) | (288,405,174) | (207,011,791) | (274,477,889) |
| 법인세납부(환급) | (58,824,830) | (17,401,330) | (4,949,080) |
| 투자활동현금흐름 | (6,938,296,749) | 309,086,835 | 1,171,564,839 |
| 단기금융상품의 처분 | 480,000,000 | 455,000,000 | 5,453,110,000 |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 29,817,039,243 | 13,738,096,111 | 7,998,563,349 |
| 매도가능금융자산의 처분 | 0 | 0 | 3,395,438,011 |
| 장기금융상품의 처분 | 520,000,000 | 37,993,102 | 595,611,683 |
| 금융상품의 처분 | 0 | 990,065,189 | 0 |
| 유형자산의 처분 | 4,000,000 | 24,009,091 | 3,400,000 |
| 임차보증금의 감소 | 63,440,000 | 105,000,000 | 37,980,000 |
| 단기금융상품의 취득 | (435,000,000) | (165,000,000) | (3,882,695,000) |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (34,963,347,972) | (13,901,303,209) | (6,947,599,165) |
| 장기금융상품의 취득 | (477,000,000) | (437,000,000) | (388,000,000) |
| 금융상품의 취득 | 0 | (100,000,000) | 0 |
| 매도가능금융자산의 취득 | 0 | 0 | (2,665,473,286) |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 10,000,000 | 0 | 0 |
| 유형자산의 취득 | (1,397,104,992) | (1,095,107,990) | (2,236,174,582) |
| 무형자산의 취득 | (540,151,028) | (280,149,214) | (192,596,171) |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | 0 | 937,483,755 | 0 |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | 0 | 0 | 0 |
| 임차보증금의 증가 | (20,172,000) | 0 | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 5,298,909,068 | (851,250,000) | 1,145,000,000 |
| 단기차입금의 증가 | 1,892,000,000 | 0 | 1,725,000,000 |
| 장기차입금의 증가 | 1,100,000,000 | 0 | 1,400,000,000 |
| 단기차입금의 상환 | (2,045,750,000) | (371,250,000) | (550,000,000) |
| 장기차입금의 상환 | (1,580,000,000) | (480,000,000) | (580,000,000) |
| 사채의 상환 | (3,500,000,000) | 0 | (850,000,000) |
| 사채의 증가 | 9,813,810,600 | 0 | 0 |
| 전환사채의 증가 | 0 | 0 | 0 |
| 신주인수권부사채의 증가 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권행사로 인한 현금유입 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식의 취득 | 0 | 0 | 0 |
| 금융리스부채의 지급 | (381,151,532) | 0 | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (286,080,977) | (2,319,550,088) | 1,532,269,353 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (10) | (350,204) | 3,833,171,168 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (286,080,987) | (2,319,900,292) | 5,365,440,521 |
| 기초현금및현금성자산 | 3,029,921,626 | 5,349,821,918 | (15,618,603) |
| 기말현금및현금성자산 | 2,743,840,639 | 3,029,921,626 | 5,349,821,918 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 22 기 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 21 기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 메디포럼제약과 그 종속기업 |
1. 일반 사항&cr &cr(1) 연 결회사의 개요&cr&cr주식회사 메디포럼제약(구:(주)씨트리)(이하 "회사")은 1998년 4월 23일 설립되어, 2015년 12월 21일 코스닥시장에 상장하였습니다 . 회사 및 종속기업(이하 주식회사 메디포럼제약과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 사업은 의약품 제조판매부문, 물류유통부문, 기타사업 부문으로 구성되어 있으며, 완제 및 원료 의약품의 개발 및 제조ㆍ판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 경기도 남양주시 일패동입니다. &cr&cr한편, 회사는 2018년 12월 31일에 주식회사 빅캐리어의 주식 50,000주(인수대금 5.5억원, 지분율: 100%)의 인수절차를 완료하였으며, 동 주식 인수의 결과로 보고기간종료일 현재 주식회사 빅캐리어를 종속기업으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr &cr 종속회사인 ㈜빅캐리어는 2019년 10월 15일 폐업신고 이후 2020년 2월 24일 청산 등기를 완료하였습니다. &cr &cr (2) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 최초취득일자 | 연결 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜빅캐리어 | 의약품 도소매업 | 남양주시 | 2018년 12월 31일 | 100% | 100% |
(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무적 정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 설립국가 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜빅캐리어 | 대한민국 | 1,094,610 | 667 | 1,093,943 | 598,664 | 128,670 |
&cr (4) 2019년 12월 31일 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 납입자본금은 13,848,373주와 6,924,187천원입니다. &cr&cr2019년 12월 31일 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)메디포럼 | 2,066,998 | 14.93 |
| 기타 | 11,781,375 | 85.07 |
| 합 계 | 13,848,373 | 100.00 |
&cr
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr
다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr
2.1 연결재무제표 작성기준&cr
회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
&cr2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제.개정 기준서의 적용을 제외하고 회사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr
(2) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 대부분의 리스를 재무상태표에 인식하도록 요구합니다.
리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 기업회계기준서 제1017호와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스와 금융리스로 분류합니다. 그러므로 기업회계기준서제1116호는 연결기업이 리스제공자일 때 리스에 영향을 미치지 않습니다.
수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 채택하였으며, 최초적용일은 2019년 1월 1일입니다. 연결기업은 최초적용일에 계약이 리스인지, 리스를포함하고 있는지를 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 대신에, 연결기업은 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에만 이 기준서를 적용합니다. 연결기업은 또한 개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않는 리스계약(단기리스) 및 기초자산의 가치가 낮은 리스계약(소액 기초자산 리스)에 대하여 인식 면제 규정을 적용하기로 선택하였습니다.
기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 당기초 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
단위: 천원
| 구 분 | 당기초 |
|---|---|
| 재무상태표 | |
| 자산 | |
| 사용권자산 | 2,779,786 |
| 보증금(현재가치할인차금) | (2,498) |
| 장기선급비용 | (67,187) |
| 총자산 | 2,710,101 |
| 부채 | |
| 금융리스부채 | 2,710,101 |
| 총부채 | 2,710,101 |
| 자본순효과 | - |
&cr2018년 12월 31일에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 공시한 운용리스약정을 최초 적용일의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액과 최초 적용일 재무상태표에인식된 리스부채의 관계를 보여 줍니다.
단위: 천원
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정 | 3,242,868 |
| 단기리스와 소액 기초자산 리스 | (30,736) |
| 현재가치 할인 효과 (주1) | (502,031) |
| 2018년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1017호에 따라 인식된 금융리스부채 | 2,710,101 |
| 2019년 1월 1일 현재 리스부채 | 2,710,101 |
(주1) 리스부채에 대한 할인율(증분차입이자율)은 3.77% ~ 5.43%입니다.
- 기타포괄손익이나 기본주당순이익 및 희석주당순이익에는 중요한 영향이 없습니다.
&cr연결회사는 다양한 유형의 차량운반구 및 부동산에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결회사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결회사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결회사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에대한 지침을 제공합니다.&cr
(a) 종전에 금융리스로 분류한 리스
연결회사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결회사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.&cr
(b) 종전에 운용리스로 분류한 리스
연결회사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.
연결회사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.
ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용
ㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체
ㆍ최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용
ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외
ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용
기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'
이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호를 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 그러한 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.
- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용세무상결손금, 미사용 세액공제,세율을 어떻게 산정할지, 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지
연결회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.
연결회사는 법인세 처리의 불확실성을 파악하는데 유의적인 판단을 적용하였습니다.연결회사는 여러 국가의 복잡한 세무 환경에서 운영되므로, 해석서가 연결재무제표에 미칠 영향을 평가하였습니다.
해석서를 적용할 때, 연결회사는 이전가격 관련 내용을 포함하여 불확실한 세무 포지션 여부를 고려하였습니다. 연결회사의 여러 과세 당국에 대한 세무신고는 이전가격 관련 공제를 포함하고 있으며, 과세당국은 이러한 세무 처리를 인정하지 않을 수도 있습니다. 연결회사는 이전가격 관련 자료와 세법 준수에 기초하여, 연결회사(종속기업을 포함)의 법인세 처리는 과세당국에 의해 수용될 가능성이 높다고 판단하였습니다. 해석서가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 부의 보상을 수반하는 중도상환특성
기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성(SPPI 조건)되어 있고 분류에 적절한 사업모형으로 보유하는 채무상품을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 연결회사의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산
개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 다루고 있습니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 보고기간 중 발생한 경우 기업은 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가를 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 기업은 또한 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자도 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산) 및 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 데 사용된 할인율을 사용하여 결정하여야 합니다. 보고기간 중 연결회사에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 적용으로 인해 발생하는 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2015 - 2017 연차개선
기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’
이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 연결기업은 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ (개정)
이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’ 개정
이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 ‘시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력’이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 ‘과정’이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를 신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다. 동 개정 사항은 최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.
기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의
2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’와 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’합니다. 동 중요성의 정의 개정 사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.
&cr2.3 중요한 회계정책&cr
2.3.1 외화환산&cr(1) 기능통화와 표시통화 &cr연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. &cr &cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. &cr
2.3.2 금융자산&cr(1) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
(2) 후속 측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
| - | 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) |
| - | 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) |
| - | 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) |
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
&cr(3) 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
이 범주는 기업과 가장 관련이 높습니다. 기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
| - | 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, |
| - | 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. |
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
(4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
| - | 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, |
| - | 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. |
&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.&cr
(5) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 기업은 기업회계기준서 제1032호 ‘금융상품 표시’에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
(6) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있습니다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
&cr복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
(7) 제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
| - | 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 |
| - | 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전한다. |
&cr기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.&cr
(8) 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
| - | 유의적인 가정에 대한 공시 |
| - | 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 |
| - | 계약 자산을 포함한 매출채권 |
&cr기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있는지 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 기업은 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다. 또한, 기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.&cr
기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.&cr&cr기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 기업은 내부 또는 외부 정보가 기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
&cr2.3.3 파생상품&cr파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr한편, 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.3.3 재고자산&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr
2.3.4 유형자산&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| 건물 | 38, 40년 |
| 구축물 | 10~20년 |
| 기계장치 | 4~15년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공구와기구,비품 | 2, 4년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr
2.3.5 차입원가&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr
2.3.6 정부보조금&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr&cr2.3.7 무형자산&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| 허가권 | 5년 |
| 산업재산권 | 4~15.5년 |
| 소프트웨어 | 1~4년 |
| 개발비 | 5년 |
&cr2.3.8 비금융자산의 손상&cr상각대상 자산에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.3.9 금융부채&cr
(1) 최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
(2) 후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.&cr&cr가. 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.
나. 대여금 및 차입금
이 범주는 기업과 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. &cr&cr(3) 제거&cr금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
(4) 금융상품의 상계&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
&cr2.3.10 복합금융상품
연결회사는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.&cr
부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.&cr&cr자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.&cr
전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.
&cr2.3.11 충당부채&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.3.12 당기법인세 및 이연법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.&cr
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.3.13 종업원급여&cr(1) 퇴직급여&cr연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.&cr&cr일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. &cr
확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 또한, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상 &cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. &cr
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr
2.3.14 수익인식&cr연결회사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트, 기타 판매 관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결회사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 연결회사의 모든 매출계약에 대하여 연결회사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한 연결회사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다.
&cr(1) 재화의 판매&cr재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 보통 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. &cr
(2) 용역의 제공
용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간종료일에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도를 조사로 결정하고 있습니다.
&cr(3) 이자수익&cr상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.
(4) 기타의 수익&cr기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
&cr2.3.15 리스회계처리
(1) 사용권자산
연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.
당기말 현재 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 5년 |
| 차량운반구 | 2 ~ 3년 |
&cr(2) 리스부채
연결회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. &cr
연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.
(3) 단기리스 및 소액자산리스
연결회사는 차량운반구 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, USD 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로비용을 인식합니다.
(4) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단
연결회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 이선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결회사는 리스 기간을 재평가 합니다. 연결회사는 계약기간 연장선택권의 사용유무가 재무제표에 미치는 중요성을 고려하여 리스 연장선택권 대상기간을 리스 기간에 포함하지 않습니다. &cr&cr2.3.16 영업부문&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 연결회사는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. &cr&cr2.3.17 비교재무제표의 재분류&cr연결회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목 분류를 당기 재무제표의 분류에 따라 변경하였으며, 이로 인하여 전기에 보고된당기순이익에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr&cr 3. 중요한 회계추정 및 가정
&cr연결기업은 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
&cr(1) 법인세&cr연결기업은 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
&cr(2) 금융상품의 공정가치&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 순확정급여부채&cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(4) 반품충당부채&cr연결회사는 과거 유사한 매출에 대한 경험률에 근거하여 반품율을 추정하였으며, 예상되는 반품액을 매출액에서 차감하여 충당부채로 인식하고 있습니다.
&cr
4. 재무위험관리 &cr&cr 4.1 재무위험관리요소 &cr &cr연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 재무위험의 정책뿐 아니라, 실제 투자에 대한 집행을 감독 및 승인합니다.
4.1.1 시장위험 &cr&cr(1) 이자율 위험 &cr &cr이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
연결회사는 보고기간종료일 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 지수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승 시 | 35,600 | 41,938 | 35,600 | 41,938 |
| 하락 시 | (35,600) | (41,938) | (35,600) | (41,938) |
4.1.2 신용위험 &cr &cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
보고기간종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정-금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 2,743,841 | 3,029,922 |
| 단기금융상품 | 1,310,000 | 235,000 |
| 매출채권및기타채권 | 8,066,246 | 6,548,366 |
| 장기금융상품 | 46,500 | 689,500 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,109,132 | 5,841,934 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 100,000 | 575,000 |
| 기타 | 62,056 | 120,560 |
| 대출약정(주석 37) | 4,610,000 | 4,293,750&crUSD 20,000 |
4.1.3 유동성 위험 &cr &cr연결회사는 미사용 차입금한도(주석 36 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상약정금액 | 1년 이하 | 1년 ~ 2년 이하 | 2년 ~ 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,404,327 | 2,404,327 | 2,404,327 | - | - | - |
| 단기차입금 | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,200,000 | - | - | - |
| 전환사채 | 7,257,920 | 10,200,000 | 10,200,000 | - | - | - |
| 파생상품부채 | 3,494,767 | 3,494,767 | 3,494,767 | - | - | - |
| 미지급금 | 2,195,346 | 2,195,346 | 2,195,346 | - | - | - |
| 미지급비용 | 4,593,469 | 4,593,469 | 4,593,469 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 780,000 | 780,000 | 780,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | 1,580,000 | 1,580,000 | - | 1,421,917 | 158,083 | - |
| 장기미지급금 | 151,409 | 151,409 | - | 151,409 | - | - |
| 리스부채 | 2,380,179 | 2,744,377 | 544,382 | 516,645 | 1,443,350 | 240,000 |
| 합 계 | 23,657,238 | 29,343,695 | 25,412,291 | 2,089,971 | 1,601,433 | 240,000 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상약정금액 | 1년 이하 | 1년 ~ 2년 이하 | 2년 ~ 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,856,070 | 4,856,070 | 4,856,070 | - | - | - |
| 미지급금 | 1,353,750 | 1,353,750 | 1,353,750 | - | - | - |
| 미지급비용 | 1,090,849 | 1,090,849 | 1,090,849 | - | - | - |
| 단기차입금 | 2,092,101 | 2,092,101 | 2,092,101 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 1,580,000 | 1,580,000 | 1,580,000 | - | - | - |
| 유동성사채 | 3,500,000 | 3,500,000 | 3,500,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | 1,260,000 | 1,260,000 | - | 300,000 | 960,000 | - |
| 장기미지급금 | 105,719 | 105,719 | - | 38,992 | 58,487 | 8,240 |
| 합 계 | 15,838,489 | 15,838,489 | 14,472,770 | 338,992 | 1,018,487 | 8,240 |
4.2. 자본위험관리&cr &cr연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것 입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는배당을 조정하고,부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 27,942,975 | 19,424,770 |
| 자본(B) | 17,902,894 | 16,998,462 |
| 부채비율(A/B) | 156% | 114% |
5. 공정가치 &cr &cr5.1 금융상품 종류별 공정가치 &cr 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,743,841 | 2,743,841 | 3,029,922 | 3,029,922 |
| 당기손익인식금융자산 | 11,109,132 | 11,109,132 | 5,841,934 | 5,841,934 |
| 단기금융상품 | 1,310,000 | 1,310,000 | 235,000 | 235,000 |
| 매출채권및기타채권 | 8,066,246 | 8,066,246 | 6,548,366 | 6,548,366 |
| 장기금융상품 | 46,500 | 46,500 | 689,500 | 689,500 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 100,000 | 100,000 | 575,000 | 575,000 |
| 기타 | 62,056 | 62,056 | 120,560 | 120,560 |
| 소 계 | 23,437,775 | 23,437,775 | 17,040,282 | 17,040,282 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 2,404,327 | 2,404,327 | 4,856,070 | 4,856,070 |
| 단기차입금 | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,353,750 | 1,353,750 |
| 전환사채 | 7,257,920 | 7,257,920 | - | - |
| 파생상품부채 | 3,494,767 | 3,494,767 | - | - |
| 미지급금 | 1,102,293 | 1,102,293 | 1,090,849 | 1,090,849 |
| 미지급비용 | 4,593,469 | 4,593,469 | 2,092,101 | 2,092,101 |
| 유동성사채 | - | - | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 유동리스부채 | 426,665 | 426,665 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 780,000 | 780,000 | 1,580,000 | 1,580,000 |
| 장기차입금 | 1,580,000 | 1,580,000 | 1,260,000 | 1,260,000 |
| 장기미지급금 | 151,409 | 151,409 | 105,719 | 105,719 |
| 비유동리스부채 | 1,953,514 | 1,953,514 | - | - |
| 소 계 | 24,944,364 | 24,944,364 | 15,838,489 | 15,838,489 |
5.2 공정가치 서열체계 &cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr
ㆍ 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&crㆍ 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능&cr 한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준&cr 1에 포함된 공시가격은 제외함&crㆍ 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치&cr&cr공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 2,743,841 | - | 2,743,841 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 11,109,132 | - | 11,109,132 |
| 단기금융상품 | - | 1,310,000 | - | 1,310,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 8,066,246 | 8,066,246 |
| 장기금융상품 | - | - | 46,500 | 46,500 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 100,000 | 100,000 |
| 기타 | - | - | 62,056 | 62,056 |
| 합 계 | - | 15,162,973 | 8,274,802 | 23,437,775 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | - | - | 2,404,327 | 2,404,327 |
| 단기차입금 | - | - | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 전환사채 | - | 7,257,920 | - | 7,257,920 |
| 파생상품부채 | - | 3,494,767 | 3,494,767 | |
| 미지급금 | - | 1,102,293 | - | 1,102,293 |
| 미지급비용 | - | - | 4,593,469 | 4,593,469 |
| 유동성장기차입금 | - | 780,000 | - | 780,000 |
| 유동리스부채 | - | 426,665 | 426,665 | |
| 유동성사채 | - | 3,500,000 | - | 3,500,000 |
| 장기차입금 | - | 1,580,000 | - | 1,580,000 |
| 장기미지급금 | - | - | 151,409 | 151,409 |
| 비유동리스부채 | - | - | 1,953,514 | 1,953,514 |
| 합계 | - | 14,220,213 | 14,224,151 | 28,444,364 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 3,029,922 | - | 3,029,922 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 5,841,934 | - | 5,841,934 |
| 단기금융상품 | - | 235,000 | - | 235,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 6,548,366 | 6,548,366 |
| 장기금융상품 | - | - | 689,500 | 689,500 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 575,000 | 575,000 |
| 기타 | - | - | 120,560 | 120,560 |
| 합 계 | - | 9,106,856 | 7,933,426 | 17,040,282 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | - | - | 4,856,070 | 4,856,070 |
| 단기차입금 | - | - | 1,353,750 | 1,353,750 |
| 미지급금 | - | 1,090,849 | - | 1,090,849 |
| 미지급비용 | - | - | 2,092,101 | 2,092,101 |
| 유동성장기차입금 | - | 1,580,000 | - | 1,580,000 |
| 유동성사채 | - | 3,500,000 | - | 3,500,000 |
| 장기차입금 | - | 1,260,000 | - | 1,260,000 |
| 장기미지급금 | - | - | 105,719 | 105,719 |
| 합 계 | - | 7,430,849 | 8,407,640 | 15,838,489 |
6. 범 주별 금 융상 품 &cr&cr6.1 금융상품 범주별 장부금액&cr&cr당기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. &cr(1) 금융자산
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가-측정&cr금융자산 | 기타포괄-공정가치&cr측정금융자산 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 2,743,841 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,109,132 | - | - |
| 단기금융상품 | - | 1,310,000 | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 8,066,246 | - |
| 장기금융상품 | - | 46,500 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 100,000 |
| 기타 | - | 62,056 | - |
| 합 계 | 11,109,132 | 12,228,643 | 100,000 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가-측정&cr금융자산 | 기타포괄-공정가치&cr측정금융자산 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 3,029,922 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 5,841,934 | - | - |
| 단기금융상품 | - | 235,000 | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 6,548,366 | - |
| 장기금융상품 | - | 689,500 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 575,000 |
| 기타 | - | 120,560 | - |
| 합 계 | 5,841,934 | 10,623,348 | 575,000 |
(2) 금융부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-측정 &cr금융부채 | 상각후원가-&cr측정금융부채 | 상각후원가-&cr측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 2,404,327 | 4,856,070 |
| 단기차입금 | - | 1,200,000 | 1,353,750 |
| 전환사채 | - | 7,257,920 | - |
| 파생상품부채 | 3,494,767 | - | - |
| 미지급금 | - | 1,102,293 | 1,090,849 |
| 미지급비용 | - | 4,593,469 | 2,092,101 |
| 유동성장기차입금 | - | 780,000 | 1,580,000 |
| 유동리스부채 | - | 426,665 | - |
| 유동성사채 | - | - | 3,500,000 |
| 장기차입금 | - | 1,580,000 | 1,260,000 |
| 장기미지급금 | - | 151,409 | 105,719 |
| 비유동리스부채 | - | 1,953,514 | - |
| 합 계 | 3,494,767 | 21,449,597 | 15,838,489 |
&cr6.2 금융상품 범주별 손익 &cr&cr(1) 금융자산
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가-측정&cr금융자산 |
|---|---|---|
| 이자수익 | - | 36,960 |
| 평가손익 | 109,132 | - |
| 대손상각비 | (124,021) | |
| 외환차손익 | - | 1,793 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가-측정&cr금융자산 | 기타포괄-공정가치&cr측정금융자산 |
|---|---|---|---|
| 이자수익 | - | 392,453 | - |
| 평가손익 | (7,905) | - | 115,895 |
| 대손상각비 | (16,522) | - | |
| 외화환산손익 | - | (350) | - |
| 외환차손익 | - | (4,815) | - |
&cr (2) 금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가-&cr측정금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가-&cr측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (1,192,373) | - | (859,584) |
| 외환차손익 | 1,793 | - | - |
| 파생상품평가손익 | (38,660) | - |
7. 금 융자산의 신용건전성 &cr
가. 손상차손
당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - 6개월 이하 | 8,092,829 | 210,771 | 4,835,223 | 38,634 |
| - 6개월 초과 12개월 이하 | 53,271 | 27,440 | 194,566 | 13,904 |
| - 12개월 초과 18개월 이하 | 6,633 | 4,453 | 192,849 | 57,579 |
| - 18개월 초과 24개월 이하 | 370,721 | 370,721 | 331,106 | 331,106 |
| 합 계 | 8,523,454 | 613,385 | 5,553,744 | 441,223 |
&cr나. 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상환능력 양호 | 4,100,341 | 3,950,461 |
(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접보유 현금입니다.
8. 금융자산의 양도 &cr &cr연결 회사는 대금회수목적으로 매출거래처의 받을어음을 매입거래처에 양도하였으나, 사후 정산조건에 따라 해당 받을어음을 제거하지 않고 관련 부채를 인식하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 양도된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 양도된 받을어음의 장부금액 | 432,419 | 324,082 |
| 관련 부채의 장부금액 | 432,419 | 324,082 |
&cr
9. 현금및현금성자산 &cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 6,931 | 3,960 |
| 은행예금 | 2,736,910 | 3,046,172 |
| 차감 : 정부보조금 | - | (20,210) |
| 합 계 | 2,743,841 | 3,029,922 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 내 역 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 1,120,000 | - | 차입금에 대한 담보 |
| 장기금융상품 | - | 688,000 | 차입금에 대한 담보 |
| 1,500 | 1,500 | 당좌개설보증금 | |
| 합 계 | 1,121,500 | 689,500 |
&cr
11. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수익증권 외 | 11,109,132 | 5,841,934 |
&cr
12. 매출채권 &cr
(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 기타채권의 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 8,523,454 | 130,311 | 25,835 | 8,679,600 |
| 대손충당금 | (613,385) | - | - | (613,385) |
| 장부가액 | 7,910,069 | 130,311 | 25,835 | 8,066,215 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 부가세대급금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 6,533,410 | 152,252 | 11,713 | 340,355 | 7,037,730 |
| 대손충당금 | (489,364) | - | - | - | (489,364) |
| 장부가액 | 6,044,046 | 152,252 | 11,713 | 340,355 | 6,548,366 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 489,364 | 536,662 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 124,021 | 16,522 |
| 제각 | - | (111,960) |
| 연결범위의 변동 | - | 48,140 |
| 기말잔액 | 613,385 | 489,364 |
&cr
13. 재고자산 &cr &cr 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 3,106,098 | (92,745) | 3,013,353 | 5,969,898 | (121,235) | 5,848,663 |
| 상품 | 898,193 | (58,176) | 840,017 | (2,983,042) | (12,631) | (2,995,673) |
| 원재료 | 1,087,707 | (26,313) | 1,061,394 | 1,842,893 | (66,282) | 1,776,611 |
| 부재료 | 236,061 | (19,588) | 216,473 | 239,305 | (18,535) | 220,770 |
| 재공품 | 516,648 | - | 516,648 | 531,488 | - | 531,488 |
| 합 계 | 5,844,707 | (196,822) | 5,647,885 | 5,600,542 | (218,683) | 5,381,859 |
14 . 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr
(1) 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산 | 공정가치측정금융자산 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 575,000 | - |
| 대체 | - | 1,499,033 |
| 취득 | - | 100,000 |
| 처분 | (475,000) | (1,024,033) |
| 기말 | 100,000 | 575,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산 | 공정가치측정금융자산 | |
| --- | --- | --- |
| 비상장주식 | 100,000 | 575,000 |
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가액평가에 따른 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산 | 공정가치측정금융자산 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | (90,398) |
| 증감 | - | 115,895 |
| 자본에 가감되는 법인세효과 | - | (25,497) |
| 기말 | - | - |
15 . 유형자산 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 상각누계액(주1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,239,132 | - | - | 1,239,132 |
| 건물 | 7,017,915 | - | (760,765) | 6,257,150 |
| 구축물 | 1,502,464 | - | (544,868) | 957,596 |
| 기계장치 | 7,569,569 | (13,800) | (3,735,579) | 3,820,190 |
| 차량운반구 | 91,441 | - | (47,227) | 44,214 |
| 공구와기구 | 459,003 | - | (358,078) | 100,925 |
| 비품 | 1,566,782 | - | (1,399,997) | 166,785 |
| 건설중인자산 | 382,900 | - | - | 382,900 |
| 합 계 | 19,829,206 | (13,800) | (6,846,514) | 12,968,892 |
(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 상각누계액(주1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,239,132 | - | - | 1,239,132 |
| 건물 | 7,017,915 | - | (581,940) | 6,435,975 |
| 구축물 | 1,453,764 | - | (465,896) | 987,868 |
| 기계장치 | 6,836,954 | (16,100) | (2,748,311) | 4,072,543 |
| 차량운반구 | 64,579 | - | (41,848) | 22,731 |
| 공구와기구 | 365,127 | - | (256,362) | 108,765 |
| 비품 | 1,521,253 | - | (1,267,590) | 253,663 |
| 건설중인자산 | 183,600 | - | - | 183,600 |
| 합 계 | 18,682,324 | (16,100) | (5,361,947) | 13,304,277 |
(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득(자본적지출 포함) | 처분 | 감가상각비 | 본계정대체 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,239,132 | - | - | - | - | - | 1,239,132 |
| 건물 | 6,435,975 | - | - | (178,825) | - | - | 6,257,150 |
| 구축물 | 987,868 | 9,900 | - | (78,973) | 38,800 | - | 957,595 |
| 기계장치 | 4,072,543 | 248,742 | (5,731) | (574,507) | 517,873 | (438,730) | 3,820,190 |
| 차량운반구 | 22,731 | 3,695 | (11,696) | (15,612) | 45,096 | - | 44,214 |
| 공구와기구 | 108,765 | 93,876 | - | (101,716) | - | - | 100,925 |
| 비품 | 253,663 | 45,123 | (347) | (132,853) | 1,200 | - | 166,786 |
| 건설중인자산 | 183,600 | 995,769 | - | - | (796,469) | - | 382,900 |
| 합 계 | 13,304,277 | 1,397,105 | (17,774) | (1,082,486) | (193,500) | (438,730) | 12,968,892 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득(자본적&cr지출 포함) | 처분 | 감가상각비 | 본계정대체 | 연결범위의 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,239,132 | - | - | - | - | - | 1,239,132 |
| 건물 | 6,614,801 | - | - | (178,825) | - | - | 6,435,976 |
| 구축물 | 1,093,785 | 9,843 | (36,249) | (79,511) | - | - | 987,868 |
| 기계장치 | 3,778,806 | 691,399 | (18,528) | (548,444) | 162,643 | 6,667 | 4,072,543 |
| 차량운반구 | 18,409 | - | (1) | (10,663) | - | 14,985 | 22,730 |
| 공구와기구 | 107,302 | 121,927 | (760) | (119,704) | - | - | 108,765 |
| 비품 | 333,629 | 62,637 | - | (145,720) | - | 3,117 | 253,663 |
| 건설중인자산 | 136,942 | 209,302 | - | - | (162,643) | - | 183,601 |
| 합 계 | 13,322,806 | 1,095,108 | (55,538) | (1,082,867) | - | 24,769 | 13,304,278 |
&cr(3) 당기와 전기 중 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 638,797 | 639,779 |
| 판매비와관리비 | 217,262 | 213,242 |
| 경상연구개발비 | 574,474 | 229,847 |
| 합 계 | 1,430,533 | 1,082,868 |
(4) 유형자산 담보제공 내역
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,239,132 | 2,880,000 | 차입금 | 우리은행&cr 기업은행 |
| 건물 | 6,257,150 | |||
| 기계장치 | 400,000 | 400,000 | 리스부채 | 토지 및 건물 임대주 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,239,132 | 3,720,000 | 차입금 | 우리은행 |
| 건물 | 6,435,975 | |||
| 기계장치 | 400,000 | 400,000 | 리스부채 | 토지 및 건물 임대주 |
&cr&cr 16. 사용권자산 및 리스부채&cr&cr회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 차량운반구 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 2,690,994 | 88,792 | 2,779,786 | 2,710,101 |
| 신규취득 | - | 53,870 | 53,870 | 51,229 |
| 감가상각 | (448,454) | (39,267) | (487,721) | - |
| 이자비용 | - | - | - | 137,396 |
| 이자 및 원금지급 | - | - | - | (518,547) |
| 당기말 | 2,242,540 | 103,395 | 2,345,935 | 2,380,179 |
감가상각비중 22,447천원이 경상연구비에 포함되어 있습니다.
손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 487,721 |
| 리스부채이자비용 | 137,396 |
| 단기리스 관련 비용 | 3,854 |
| 소액기초자산리스 관련비용 | 15,368 |
| 합 계 | 644,339 |
리스부채에 대한 할인율(증분차입이자율)은 3.76% ~ 5.43%입니다. &cr&cr잔여기간별 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 1개월이하 | 40,000 | 5,531 | 45,531 |
| 1개월 ~ 3개월 | 80,000 | 11,062 | 91,062 |
| 3개월 ~ 1년 | 360,000 | 47,789 | 407,789 |
| 1년 ~ 6년 | 2,160,000 | 39,995 | 2,199,995 |
| 합 계 | 2,640,000 | 104,377 | 2,744,377 |
계약상 명목금액으로써 현재가치로 평가되지 않은 금액입니다.
17. 무형자산 &cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계(주1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 허가권 | 374,676 | (145,103) | 229,573 |
| 산업재산권 | 58,609 | (30,791) | 27,818 |
| 소프트웨어 | 125,856 | (50,730) | 75,126 |
| 개발비 | 629,759 | - | 629,759 |
| 회원권 | 113,683 | - | 113,683 |
| 합 계 | 1,302,583 | (226,624) | 1,075,959 |
(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계(주1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 허가권 | 224,676 | (110,135) | 114,541 |
| 산업재산권 | 56,324 | (39,323) | 17,001 |
| 소프트웨어 | 79,289 | (42,388) | 36,901 |
| 개발비 | 129,671 | - | 129,671 |
| 회원권 | 113,683 | - | 113,683 |
| 합 계 | 603,643 | (191,846) | 411,797 |
(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득(대체 포함) | 상각액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 허가권 | 114,541 | 150,000 | (34,968) | 229,573 |
| 산업재산권 | 17,000 | 17,937 | (7,119) | 27,818 |
| 소프트웨어 | 36,901 | 65,625 | (27,400) | 75,126 |
| 개발비 | 129,671 | 500,088 | - | 629,759 |
| 회원권 | 113,683 | - | - | 113,683 |
| 합 계 | 411,796 | 733,650 | (69,487) | 1,075,959 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득(대체 포함) | 상각액 | 연결범위의 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 허가권 | 34,643 | 110,000 | (30,102) | - | 114,541 |
| 산업재산권 | 18,917 | 5,010 | (6,926) | - | 17,001 |
| 소프트웨어 | 21,206 | 35,469 | (22,661) | 2,887 | 36,901 |
| 개발비 | - | 129,671 | - | - | 129,671 |
| 회원권 | 113,683 | - | - | - | 113,683 |
| 합 계 | 188,449 | 280,150 | (59,689) | 2,887 | 411,797 |
&cr(3) 당기와 전기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비로 구성되어 있습니다.
(4) 개발중인 무형자산&cr&cr신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 비임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 재심사연구 등의 단계로 진행됩니다.&cr&cr연결회사는 비교적 개발성공율이 높은 단계로 인식되는 임상 3상 단계(85.3%,주1))를 진입한 이후 발생한 지출 중에서 직접비만 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. &cr&cr현재 국내 희귀질환 의약품으로 분류되어 있는 씨트렐린은 척수소뇌변성증의 치료제로서 국내 임상자료가 존재 하지 않아 보험급여가 미적용이 되고 있습니다. &cr척수소뇌변성증은 유전전인 원인으로 인하여 운동기능이 저하되는 질환으로서&cr현재 국내 치료제가 존재 하지 않는 실정입니다. 연결회사는 임상 4상을 진행하여 동 결과로 보험급여 적용 및 판매승인을 진행 할 계획에 있습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 씨트렐린 척수소뇌변성증 임상 4상 (주2) | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 129,671 | - |
| 취득 | 500,088 | - |
| 기말 | 629,759 | 129,671 |
(주1) 한국바이오경제연구센터에서 미국바이오협회의 임상 프로그램 조사결과에 따른 내용입니다.&cr(주2) 관련 비용은 임상 전문기관 관련비용으로서 직접비만 포함되었습니다.
(5) 당기와 전기 중 신약 및 복제약 개발과 관련하여 비용으로 인식한 연구비와 경상개발비는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조경비 | 163,708 | 162,661 |
| 판매비와관리비 | 1,870,455 | 2,474,413 |
| 합 계 | 2,034,163 | 2,637,074 |
&cr
18. 차입금 &cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 당기말&cr연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 우리은행(주1) | 3.08 | 450,000 | 1,353,750 | 기업운전일반대출 |
| 기업은행(주2) | 2.59, 2.66 | 750,000 | - | 중소기업자금 | |
| 소 계 | 1,200,000 | 1,353,750 | |||
| 장기차입금 | 우리은행(주1) | 2.20, 3.17 | 1,760,000 | 2,240,000 | 기업운전일반대출 |
| 기업은행(주2) | 1.13 | 600,000 | 600,000 | 중소기업자금 | |
| 소 계 | 2,360,000 | 2,840,000 | |||
| 차감: 유동성대체 | (780,000) | (1,580,000) | |||
| 차감계 | 1,580,000 | 1,260,000 |
(주1) 우리은행의 차입금에 대해서는 회사의 예적금 및 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며(주석 10 및 15 참조), 대표이사로부터 1,060,600천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 38 참조). 또한 회사는 동 차입금에 대하여 신용보증기금으로부터 약 1,305,000천원의 대출보증을 제공받고 있습니다. &cr&cr(주2) 기업은행의 차입금에 대해서는 회사의 예적금 및 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며(주석 10 및 15 참조), 전 경영진으로부터 948,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 연도 | 금액 |
|---|---|
| 2021년 | 1,421,917 |
| 2022년 | 158,083 |
| 2023년 | - |
| 합 계 | 1,580,000 |
&cr
19. 전환사채 &cr&cr 당기 중 연결회사는 운영자금 조달을 목적으로 전환사채를 발행하였습니다. 전환사채의 발행내용은다음과 같습니다. &cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율&cr(%) | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 2019.12.10 | 2022.12.10 | 1.00 | 10,000,000 | 3,500,000 | 10회 무보증 사모 전환사채 |
| 차감 : 전환권조정 | (2,742,080) | - | ||||
| 차가감 계 | 7,257,920 | 3,500,000 | ||||
| 차감 : 유동성대체 | - | (3,500,000) | ||||
| 차감 후 잔액 | 7,257,920 | - |
(2) 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 전환사채
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 발행금액 | 10,000,000천원 |
| 이자지급방법(주1) | 매 3개월 후급&cr본 사채의 표면이자는 1.0%이며, 매 3개월 후급지급. |
| 조기상환청구권(주2) | 2021년 06월 10일 및 그 이후 매 3개월 단위로 조기상환청구가능 |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 2022년 12월 10일에 원금의 100%의 금액을 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 보통주 |
| 전환청구기간 | 사채발행일 1년 후부터 만기일 1개월 전일까지 |
| 전환가격(주3) | 5,240원 |
(주1) 연결회사가 2019년 12월 6일 이사회결의한 제3자배정유상증자의 인수인 및 최대주주인 주식회사 메디포럼이 최소 100억원 이상의 유상증자 납입을 2020년 3월 31일까지 완료하지 않은 경우 기발행한 원리금에 연복리 5%를 지급하는 계약이 포함되었습니다. 감사보고서일 현재 회사의 유상증자 납입일은 2020년 4월 10일로 연기되었습니다. (주석39참조)&cr&cr(주2) 연결회사는 상기 전환사채에 부여된 조기상환권이 내재파생상품의 분리조건을충족하지 못하는 것으로 판단하여 부채요소의 장부가액에 포함하였으며 부채요소의 장부가액은 조기상환청구권을 고려하여 예상만기를 추정한 후 추정 만기를 고려하여유효이자율법을 적용하였습니다. &cr&cr(주3) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 따른 주식을 발행하거나 또는 시가를하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 특수사채를 발행하는 경우에 전환가액이 조정될 수 있습니다. 또한, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 조정하며, 최저조정한도는 발행시 전환가액의 70% 이상으로 합니다.
(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위: 천원) |
| 종류 | 기초잔액 | 발행 | 이자비용 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 전환권조정 | - | (3,656,107) | 914,027 | (2,742,080) |
| 합 계 | - | 6,343,893 | 914,027 | 7,257,920 |
&cr(3) 당기말 현재 주계약과 분리된 내재파생상품부채의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 10차 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행 | 3,456,107 |
| 파생상품평가손실 | 38,660 |
| 당기말 현재공정가치 | 3,494,767 |
&cr
20. 확 정급여부채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,173,658 | 2,584,036 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,007,240) | (1,063,474) |
| 확정급여부채 | 1,166,417 | 1,520,562 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,569,189 | 2,929,596 |
| 당기근무원가 | 629,223 | 593,487 |
| 이자비용 | 60,514 | 83,419 |
| 재측정요소 | (372,319) | 220,573 |
| 퇴직급여의 지급 | (712,948) | (1,257,886) |
| 연결범위의 변동 | - | 14,847 |
| 기말금액 | 2,173,658 | 2,584,036 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,063,474 | 554,983 |
| 사용자의 기여금 | (73,565) | 500,000 |
| 기대수익 | 28,426 | 17,587 |
| 보험수리적손익 | (11,094) | (9,097) |
| 기말금액 | 1,007,240 | 1,063,474 |
&cr보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(4) 확정급여채무 계산 시 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.84% | 2.45% |
| 임금상승률 | 5.00% | 6.70% |
(5) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
|---|---|---|
| 할인율 | 7.6% 감소 | 8.9%증가 |
| 임금상승률 | 8.7%증가 | 7.6%감소 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr&cr민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(6) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.7년(전기말 : 8.07년)입니다. &cr&cr
21. 매입채무 및 기타채무 &cr &cr당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 2,404,327 | 4,856,070 |
| 미지급금 | 1,102,293 | 1,090,849 |
| 미지급비용 | 4,593,469 | 2,092,101 |
| 합 계 | 8,100,089 | 8,039,020 |
22. 기타유동자산 및 기타유동부채 &cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기대여금 | - | 10,000 |
| 당기법인세자산 | 3,949 | 51,029 |
| 합계 | 3,949 | 61,029 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 40,471 | 27,291 |
| 부가세예수금 | 348,583 | 121,285 |
| 합계 | 389,054 | 148,576 |
&cr
23. 법인세비용 &cr
(1) 당 기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로인한변동액 | (516,216) | 1,316,624 |
| 자본에직접부가되는법인세부담액 | (79,469) | 25,031 |
| 법인세비용 | (595,685) | 1,341,655 |
(2) 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (123,033) | (5,717,989) |
| 적용세율에따른법인세비용(수익) | (27,067) | (1,257,957) |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 30,191 | (17,306) |
| 이연법인세자산평가효과 | (373,457) | 3,492,483 |
| 이월결손금공제 | (204,227) | - |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 &cr인식한 조정액 | - | (650,800) |
| 기타 | (21,125) | (224,765) |
| 법인세비용(수익) | (595,685) | 1,341,655 |
(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여부채의 재측정요소 | (79,469) | 50,527 |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 | - | (25,497) |
| 합 계 | (79,469) | 25,030 |
(4) 당기 및 전기 중 동일 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | |||||
| 감가상각비 | (366,953) | 77,118 | (289,835) | (80,968) | (63,764) |
| 개발비 | 2,422,842 | - | 2,422,842 | - | - |
| 정부보조금 | 1,336,475 | - | 1,336,475 | - | - |
| 외상매출금 | 252,855 | - | 252,855 | - | - |
| 대손충당금 | 514,188 | 13,963 | 528,151 | - | - |
| 미지급비용 | 164,247 | (49,494) | 114,753 | - | 25,246 |
| 반품충당부채 | 1,462,623 | (130,166) | 1,332,457 | - | - |
| 재고자산평가충당금 | 218,684 | (21,862) | 196,822 | - | - |
| 확정급여부채 | 2,584,036 | (410,377) | 2,173,659 | - | 221,593 |
| 단기금융상품평가손실 | 7,905 | (117,037) | (109,132) | - | (24,009) |
| 전환권조정 | - | (2,742,080) | (2,742,080) | - | (603,258) |
| 퇴직연금 | (1,063,474) | 56,233 | (1,007,241) | (233,964) | (221,593) |
| 리스부채 | - | 2,385,415 | 2,385,415 | - | 524,791 |
| 사용권자산 | - | (2,345,936) | (2,345,936) | - | (516,106) |
| 유형자산손상차손 | - | 438,730 | 438,730 | - | 96,521 |
| 전환권대가 | - | 3,494,767 | 3,494,767 | - | 768,849 |
| 소 계 | 7,533,428 | 649,274 | 8,182,702 | (314,932) | 208,270 |
| 세액공제이월액 | 1,070,128 | 154,854 | 1,224,982 | - | - |
| 이월결손금 | 7,370,459 | 441,529 | 7,811,988 | - | - |
| 합 계 | 15,974,015 | 1,245,657 | 17,219,672 | (314,932) | 208,270 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | |||||
| 감가상각비 | (447,953) | 81,000 | (366,953) | (98,550) | (80,968) |
| 개발비 | - | 2,422,842 | 2,422,842 | - | - |
| 정부보조금 | 1,336,475 | - | 1,336,475 | 294,024 | - |
| 기타투자자산평가손실 | (11,880) | 11,880 | - | (2,614) | - |
| 외상매출금 | - | 252,855 | 252,855 | - | - |
| 대손충당금 | 1,090,935 | (576,747) | 514,188 | 240,006 | 3,639 |
| 무형자산손상차손 | 119,342 | (119,342) | - | 26,255 | - |
| 미지급비용 | 122,949 | 41,298 | 164,247 | 27,049 | - |
| 반품충당부채 | 103,021 | 1,359,602 | 1,462,623 | 22,665 | - |
| 재고자산평가충당금 | 206,406 | 12,278 | 218,684 | 45,409 | - |
| 확정급여부채 | 2,750,509 | (166,473) | 2,584,036 | 605,112 | 3,266 |
| 단기금융상품평가손실 | 83,002 | (75,097) | 7,905 | 18,260 | - |
| 전환권조정 | (1,351,858) | 1,351,858 | - | (297,409) | - |
| 퇴직연금운용자산 | (554,984) | (508,490) | (1,063,474) | (122,096) | (233,964) |
| 소 계 | 3,445,964 | 4,087,464 | 7,533,428 | 758,111 | (308,027) |
| 세액공제이월액 | 856,153 | 213,975 | 1,070,128 | - | - |
| 이월결손금 | 2,508,881 | 4,861,578 | 7,370,459 | 243,580 | 81 |
| 합 계 | 6,810,998 | 9,163,017 | 15,974,015 | 1,001,691 | (307,946) |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 이월세액공제 | 1,224,982 | 1,070,128 | 미래과세소득의 불확실 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | 3,310,561 | 3,586,882 | 미래과세소득의 불확실 |
| 합 계 | 4,535,543 | 4,657,010 |
24. 충당부채 &cr&cr당기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,462,623 | 103,021 |
| 충당금전입 | 1,332,457 | 1,462,623 |
| 사용액 | (1,462,623) | (103,021) |
| 기말금액 | 1,332,457 | 1,462,623 |
&cr&cr25. 자본금 과 주식발행초과금 &cr&cr 연결회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고,발행한 주식수는 보통주식 13,848,373주(전기: 12,493,171주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.&cr&cr연결회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료되었으며 과거 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수&cr (단위: 주) | 주당&cr액면가액(원) | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
| 2018년초 | 12,493,171 | 500 | 6,246,586 | 12,737,488 | 18,984,074 |
| 신주인수권행사(2018년 01월 30일) | 139,713 | 500 | 69,857 | 817,633 | 887,490 |
| 전환사채 전환(2018년 01월 30일) | 69,856 | 500 | 34,928 | 408,814 | 443,742 |
| 신주인수권행사(2018년 02월 06일) | 293,397 | 500 | 146,698 | 1,721,555 | 1,868,253 |
| 신주인수권행사(2018년 02월 07일) | 12,224 | 500 | 6,112 | 71,754 | 77,866 |
| 결손금보전(2018년 3월 31일) | - | 500 | - | (4,345,400) | (4,345,400) |
| 신주인수권행사(2018년 04월 10일) | 263,698 | 500 | 131,849 | 1,584,558 | 1,716,407 |
| 전환사채전환(2018년 05월 03일) | 192,104 | 500 | 96,052 | 2,330,119 | 2,426,171 |
| 신주인수권행사(2018년 05월 03일) | 384,210 | 500 | 192,105 | 1,165,158 | 1,357,263 |
| 2018년말 | 13,848,373 | 500 | 6,924,187 | 16,491,679 | 23,415,866 |
26 . 주식기준보상 &cr &cr(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는바, 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 3회 (2016년 3월 28일 부여) |
|---|---|
| 부여일 | 2016년 03월 28일 |
| 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 신주의 교부 |
| 행사가격 | 7,593원 |
| 가득조건 | 3년의 근무용역 제공 |
| 행사가능시점 | 2019년 3월 28일 ~ 2023년 3월 27일 |
모든 주식선택권은 부여일 이후 3년 이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 행사시점에 연결회사의 주식으로 전환됩니다.
(2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권의 수량&cr(단위: 주) | 가중평균행사가격&cr(단위: 원) | 주식선택권의 수량&cr(단위: 주) | 가중평균행사가격&cr(단위: 원) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 630,000 | 7,593 | 675,000 | 7,593 |
| 소멸 | (600,000) | - | (45,000) | - |
| 기말 | 30,000 | 7,593 | 630,000 | 7,593 |
(3) 연결 회사는 주식선택권에 대하여 블랙슐즈 모형을 적용한 공정가액 접근법에 의하여 보상원가를 산정하였는바, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 3회&cr(2016년 3월 28일 부여) |
|---|---|
| 부여된 주식선택권의 공정가치 | 3,033 |
| 부여일의 가중평균 주가 | 10,550 |
| 주가변동성 | 46.51% |
| 무위험이자율 | 1.79% |
| 기대배당수익율 | 0% |
&cr(4) 연결회사가 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 431,590천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.
&cr
27. 기타자본항목
&cr 보 고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | 39,000 | 39,000 |
| 전환권대가 | - | 772,915 |
| 주식선택권 | 1,272,901 | 1,167,879 |
| 주식선택권소멸이익 | 61,241 | 61,241 |
| 자기주식 | (5,600) | (5,600) |
| 전환권대가소멸이익 | 772,915 | - |
| 합 계 | 2,140,457 | 2,035,435 |
2 8. 이 익 잉여금 (결손금) &cr &cr보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 1,214,683 | (8,452,838) |
&cr
29. 수익&cr&cr당기 및 전기 중 연결회사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 7,027,604 | 2,404,077 |
| 제품매출 | 28,783,184 | 17,942,600 |
| 기타 용역의 제공으로 인한 수익 등 | 289,135 | 194,004 |
| 합 계 | 36,099,923 | 20,540,681 |
&cr 30. 매출원가&cr&cr 당기 및 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 2,941,495 | 1,427,976 |
| 제품매출원가 | 14,998,609 | 14,542,135 |
| 기타매출원가 | 117,948 | 105,100 |
| 합 계 | 18,058,052 | 16,075,211 |
31. 판매비와관리비 &cr&cr 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,851,731 | 1,863,955 |
| 용역비 | 507,812 | 224,874 |
| 대손상각비 | 124,021 | 16,522 |
| 여비교통비 | 161,401 | 199,245 |
| 무형자산상각비 | 69,488 | 59,689 |
| 복리후생비 | 195,419 | 185,732 |
| 세금과공과 | 197,980 | 246,973 |
| 운반비 | 142,736 | 103,327 |
| 퇴직급여 | 707,610 | 199,541 |
| 접대비 | 179,414 | 177,859 |
| 지급수수료 | 9,690,124 | 4,066,626 |
| 광고선전비 | 63,271 | 81,177 |
| 운용리스료 | - | 40,720 |
| 감가상각비 | 666,503 | 213,242 |
| 기타 | 172,979 | 137,850 |
| 연구개발 총지출액 | 1,870,455 | 2,474,413 |
| 합 계 | 16,600,944 | 10,291,745 |
32. 비용의 성격별 분류 &cr&cr 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료 및 소모품의 사용 | 6,228,730 | 6,322,768 |
| 제품, 상품 및 재공품의 변동 | 5,829,164 | (2,275,343) |
| 종업원급여 | 6,487,274 | 6,248,871 |
| 외주가공비 | 3,868,657 | 2,147,710 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 1,069,178 | 1,142,556 |
| 지급임차료 | 46,755 | 521,121 |
| 복리후생비 | 557,048 | 569,107 |
| 용역비 | 1,235,887 | 549,370 |
| 기타 | 9,336,302 | 11,140,795 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 34,658,995 | 26,366,955 |
&cr
33. 기타수익과 기타비용 &cr&cr (1) 당기 및 전기 중 기타수익 의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | - | 4,606 |
| 기타투자자산처분이익 | - | 399 |
| 잡이익 | 182,518 | 55,027 |
| 염가매수차익 | - | 415,273 |
| 합 계 | 182,518 | 475,305 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비 용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 3,000 | - |
| 유형자산처분손실 | 2,078 | 36,135 |
| 무형자산손상차손 | 438,730 | - |
| 잡손실 | 234,914 | 23,144 |
| 합 계 | 678,722 | 59,279 |
&cr&cr 34. 금융수익과 금융 비 용&cr&cr (1) 당기 및 전기 중 금융수익 의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 36,960 | 392,453 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 109,132 | 190,646 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 32,095 | 180,815 |
| 외환차익 | 3,554 | 1,782 |
| 퇴직연금운용자산평가이익 | 3,635 | - |
| 합 계 | 185,376 | 765,696 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,192,373 | 859,584 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 198,551 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 20,338 | 8,354 |
| 외환차손 | 1,761 | 6,597 |
| 외화환산손실 | - | 350 |
| 파생상품평가손실 | 38,660 | - |
| 합 계 | 1,253,132 | 1,073,436 |
&cr
35. 주당이익 (손실) &cr &cr (1) 기 본 주당순이익&cr&cr기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 472,653,508 | (7,059,643,303) |
| 보통주 당기순이익(손실) | 472,653,508 | (7,059,643,303) |
| ÷ 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) | 13,848,373 | 13,537,391 |
| 기본 보통주 주당순이익(손실) | 34 | (521) |
(2) 희석주당순이익&cr&cr연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주에 대하여 반희석효과가 발생하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
36. 영업으로부터 창출된 현금 &cr&cr(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 472,654 | (7,059,643) |
| 현금유출입이 없는 수익 비용 등 조정 | 3,456,451 | 3,558,297 |
| 법인세비용 | (595,686) | 1,341,655 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 20,338 | 8,354 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 198,551 |
| 대손상각비 | 124,021 | 16,522 |
| 감가상각비 | 1,082,486 | 1,082,867 |
| 사용권자산상각비 | 487,721 | - |
| 유형자산처분손실 | 2,078 | 36,135 |
| 무형자산상각비 | 69,488 | 59,689 |
| 퇴직급여 | 669,406 | 659,319 |
| 주식보상비용 | 105,023 | 431,590 |
| 이자비용 | 1,192,373 | 859,584 |
| 외화환산손실 | - | 350 |
| 재고자산평가손실 | - | 47,873 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (109,132) | (190,646) |
| 기타투자자산처분이익 | - | (399) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (32,095) | (180,815) |
| 파생상품평가손실 | 38,660 | - |
| 유형자산손상차손 | 438,730 | - |
| 유형자산처분이익 | - | (4,606) |
| 이자수익 | (36,960) | (392,453) |
| 염가매수차익 | - | (415,273) |
| 운전자본조정 | (2,251,503) | 1,556,214 |
| 매출채권의 감소 | (1,990,044) | 1,253,294 |
| 미수금의 감소 | (1,071,112) | 69,815 |
| 재고자산의 증가 | (266,026) | (397,127) |
| 기타자산의 감소(증가) | 342,936 | 1,915 |
| 매입채무의 증가(감소) | (2,451,742) | 946,471 |
| 퇴직금의 지급 | (735,891) | (1,257,886) |
| 퇴직연금운용자산의 증가 | 73,566 | (500,000) |
| 기타부채의 증가 | 3,846,810 | 1,439,732 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 1,677,602 | (1,945,132) |
(2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | - | 1,499,033 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 602,969 | 187,143 |
| 장기선급비용의 유동성 대체 | - | 7,252 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 780,000 | 1,580,000 |
| 전환사채의 전환 | - | 1,831,249 |
| 전환사채의 발생으로 인한 전환권조정인식 | 3,656,107 | - |
| 전환사채의 발생으로 인한 전환권대가인식 | 3,526,640 | - |
| 장기금융상품의 유동성대체 | 1,120,000 | - |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 단기차입금 | 유동성장기부채 | 장기차입금 | 유동성사채 | 전환사채 | 리스부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,353,750 | 1,580,000 | 1,260,000 | 3,500,000 | - | - |
| IFRS 1116 도입효과 | - | - | - | - | - | 2,710,101 |
| 재무활동순현금흐름 | (153,750) | (1,580,000) | 1,100,000 | (3,500,000) | 9,813,811 | (381,152) |
| 대체 | - | 780,000 | (780,000) | - | - | - |
| 전환권대가 | - | - | - | - | (3,456,107) | - |
| 이자비용 | - | - | - | - | 914,027 | - |
| 기타증감 | - | - | - | - | (13,811) | 51,230 |
| 기말 | 1,200,000 | 780,000 | 1,580,000 | - | 7,257,920 | 2,380,179 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 단기차입금 | 유동성장기부채 | 장기차입금 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,725,000 | 480,000 | 2,840,000 |
| 대체 | - | 1,580,000 | (1,580,000) |
| 재무활동순현금흐름 | (371,250) | (480,000) | - |
| 기말 | 1,353,750 | 1,580,000 | 1,260,000 |
&cr
37. 우발상황 및 약정사항&cr &cr(1) 금융기관과의 약정사항 &cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 내 역 | 약정한도 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 중소기업자금 | 2,400,000 | 650,000 |
| 우리은행 | 기업운전일반대출 | 1,250,000 | 2,203,750 |
| 중소기업진흥 | 960,000 | 1,440,000 | |
| 신용장 개설 | - | USD 20,000 | |
| 합 계 | 4,610,000 | 4,293,750&crUSD 20,000 |
&cr (2) 연결회사는 2019년 11월 29일 중 ㈜진테제로부터 신약 연구 및 기술 개발 관련지원, 임상시험 및 식품의약품안전처 대응관련지원 등 의약품의 제조, 판매 등의 사업과 관련된 자문용역을 제공받기로 약정하였습니다. ㈜진테제는 ㈜메디포럼제약의 전대표이사가 임원으로 등기되어 있으며 연결회사는 자문용역의 대가로 2022년까지 총 1,762백만원을 분할하여 지급하기로 약정하였습니다. 동 계약과 관련하여 ㈜메디포럼제약의 최대주주인 ㈜메디포럼의 대표이사가 관련 계약에 대하여 연대보증을 제공합니다.
38. 특수관계자 거래 &cr
(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.
&cr (2) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주주임원종업원 | 대여금 | 10,000 | 10,000 | - |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주주임원종업원 | 대여금 | 10,000 | - | 10,000 |
&cr(5) 제공받은 담보 및 보증내역&cr당기말 및 전기말 현재 회사의 금융거래와 관련하여 대표이사로부터 1,060,600천원(전기말 2,470,900천원) 및 USD - (전기말: USD 24,000)의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr(6) 당기와 전기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 554,190 | 447,150 |
| 퇴직급여 | 685,587 | 453,998 |
| 합 계 | 1,239,777 | 901,148 |
39. 보고기간 후 사건&cr&cr(1) 종속회사의 청산&cr연결회사 중 종속회사인 ㈜빅캐리어는 2019년 10월 15일 폐업신고 이후, 2019년 10월 31일 주총에서 해산을 결의 하였으며, 2019년 11월 5일 해산 등기를 완료하였습니다. 이후, 2020년 2월 17일 청산종결 후, 2020년 2월 24일 청산 등기를 완료하였습니다.&cr&cr(2) 전환사채&cr연결회사는 2019년 12월 중 발행한 전환사채에 대하여 감사보고서일 현재 기한의 이익을 상실하였습니다. (주석 19참조)
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 22 기 2019.12.31 현재 |
| 제 21 기 2018.12.31 현재 |
| 제 20 기 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 29,016,629,591 | 18,574,807,115 | 23,266,980,922 |
| 현금및현금성자산 | 2,743,105,795 | 1,562,648,325 | 5,369,471,918 |
| 정부보조금 | 0 | (20,210,454) | (19,650,000) |
| 단기금융상품 | 1,310,000,000 | 235,000,000 | 525,000,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 8,203,348,477 | 5,661,319,025 | 6,950,526,980 |
| 매출채권 | 7,910,068,912 | 5,112,520,458 | 6,382,336,272 |
| 단기미수금 | 130,310,600 | 47,630,585 | 117,445,937 |
| 단기미수수익 | 25,835,000 | 11,712,942 | 11,418,849 |
| 단기선급금 | 89,901,888 | 89,384,756 | 197,192,078 |
| 단기선급비용 | 47,232,077 | 86,689,590 | 83,455,824 |
| 부가가치세대급금 | 0 | 313,380,694 | 158,678,020 |
| 재고자산 | 5,647,885,347 | 5,233,086,741 | 4,883,832,831 |
| 기타유동금융자산 | 11,109,131,672 | 5,841,934,378 | 5,514,171,423 |
| 유동당기손익인식지정금융자산 | 11,109,131,672 | 5,841,934,378 | 5,514,171,423 |
| 기타유동자산 | 3,158,300 | 61,029,100 | 43,627,770 |
| 비유동자산 | 17,377,681,852 | 15,623,194,779 | 16,579,394,818 |
| 장기금융상품 | 46,500,000 | 689,500,000 | 290,094,046 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 82,123,855 | 120,276,050 | 277,319,898 |
| 장기보증금자산 | 62,055,874 | 70,560,000 | 175,560,000 |
| 장기선급비용 | 20,067,981 | 49,716,050 | 101,759,898 |
| 유형자산 | 12,968,893,435 | 13,279,509,788 | 13,322,807,074 |
| 사용권자산 | 2,345,935,541 | 0 | 0 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 1,075,958,790 | 408,908,941 | 188,448,617 |
| 기타비유동금융자산 | 100,000,000 | 575,000,000 | 1,499,033,190 |
| 비유동매도가능금융자산 | 0 | 0 | 1,499,033,190 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자 | 100,000,000 | 575,000,000 | 0 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 550,000,000 | 550,000,000 | 0 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 550,000,000 | 550,000,000 | 0 |
| 이연법인세자산 | 208,270,231 | 0 | 1,001,691,993 |
| 자산총계 | 46,394,311,443 | 34,198,001,894 | 39,846,375,740 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 24,184,019,576 | 14,428,447,093 | 17,741,176,459 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 18,968,408,502 | 12,819,739,993 | 17,607,265,437 |
| 단기매입채무 | 2,404,327,119 | 3,207,381,392 | 2,260,910,406 |
| 단기미지급금 | 2,195,346,412 | 1,065,164,102 | 991,535,252 |
| 단기미지급비용 | 4,593,468,580 | 2,092,100,581 | 2,241,198,038 |
| 단기선수금 | 110,682,063 | 21,343,918 | 479,332 |
| 단기차입금 | 1,200,000,000 | 1,353,750,000 | 1,725,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 780,000,000 | 1,580,000,000 | 480,000,000 |
| 유동성사채 | 7,257,919,600 | 3,500,000,000 | 9,908,142,409 |
| 유동성금융리스부채 | 426,664,728 | 0 | 0 |
| 유동충당부채 | 1,332,456,628 | 1,462,623,494 | 103,020,818 |
| 유동반품충당부채 | 1,332,456,628 | 1,462,623,494 | 103,020,818 |
| 유동파생상품부채 | 3,494,767,200 | 0 | 0 |
| 기타유동부채 | 388,387,246 | 146,083,606 | 30,890,204 |
| 비유동부채 | 4,851,340,973 | 3,186,366,315 | 5,303,605,553 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 3,684,923,231 | 1,365,719,041 | 2,928,993,139 |
| 장기미지급금 | 151,408,956 | 105,719,041 | 88,993,139 |
| 장기차입금 | 1,580,000,000 | 1,260,000,000 | 2,840,000,000 |
| 사채 | 0 | 0 | 0 |
| 비유동금융리스부채 | 1,953,514,275 | 0 | 0 |
| 퇴직급여부채 | 1,166,417,742 | 1,505,715,048 | 2,374,612,414 |
| 이연법인세부채 | 0 | 314,932,226 | 0 |
| 부채총계 | 29,035,360,549 | 17,614,813,408 | 23,044,782,012 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 6,924,186,500 | 6,924,186,500 | 6,246,585,500 |
| 자본잉여금 | 7,623,567,433 | 16,491,678,673 | 12,737,487,813 |
| 주식발행초과금 | 7,623,567,433 | 16,491,678,673 | 12,737,487,813 |
| 기타자본구성요소 | 2,140,457,437 | 2,035,434,553 | 3,227,108,772 |
| 이익잉여금(결손금) | 670,739,524 | (8,868,111,240) | (5,409,588,357) |
| 자본총계 | 17,358,950,894 | 16,583,188,486 | 16,801,593,728 |
| 자본과부채총계 | 46,394,311,443 | 34,198,001,894 | 39,846,375,740 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 35,501,258,725 | 20,540,681,648 | 15,557,534,921 |
| 매출원가 | 18,007,698,035 | 16,075,210,932 | 12,754,438,121 |
| 매출총이익 | 17,493,560,690 | 4,465,470,716 | 2,803,096,800 |
| 판매비와관리비 | 16,322,144,234 | 10,291,744,926 | 6,613,246,040 |
| 영업이익(손실) | 1,171,416,456 | (5,826,274,210) | (3,810,149,240) |
| 기타이익 | 182,486,856 | 60,032,400 | 983,845,143 |
| 기타손실 | 538,171,846 | 59,279,185 | 725,812,693 |
| 금융수익 | 178,712,011 | 765,696,112 | 570,946,111 |
| 금융원가 | 1,253,132,135 | 1,073,436,749 | 2,582,160,501 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (258,688,658) | (6,133,261,632) | (5,563,331,180) |
| 법인세비용 | (602,672,116) | 1,341,654,779 | (116,360,839) |
| 당기순이익(손실) | 343,983,458 | (7,474,916,411) | (5,446,970,341) |
| 기타포괄손익 | 281,756,066 | (179,142,945) | (282,418,456) |
| 총포괄손익 | 625,739,524 | (7,654,059,356) | (5,729,388,797) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 25 | (552) | (455) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 25 | (552) | (455) |
| 자본변동표 |
| 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 5,920,008,500 | 9,060,225,002 | 177,069,787 | 3,741,219,272 | 18,898,522,561 |
| 이익잉여금 처분으로 인한 증감 | 0 | (1,940,225,475) | 1,940,225,475 | 0 | 0 |
| 기타거래 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | (5,446,970,341) | 0 | (5,446,970,341) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 139,687,803 | 0 | (139,687,803) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 0 | (142,730,653) | (142,730,653) |
| 주식기준보상거래 | 0 | 0 | 0 | 454,534,901 | 454,534,901 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 복합금융상품 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 복합금융상품 전환 | 326,577,000 | 3,677,262,811 | 0 | (825,914,748) | 3,177,925,063 |
| 2017.12.31 (기말자본) | 6,246,585,500 | 12,737,487,813 | (5,409,588,357) | 3,227,108,772 | 16,801,593,728 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 6,246,585,500 | 12,737,487,813 | (5,409,588,357) | 3,227,108,772 | 16,801,593,728 |
| 이익잉여금 처분으로 인한 증감 | 0 | (4,345,399,643) | 4,345,399,643 | 0 | 0 |
| 기타거래 | 0 | 0 | (149,863,170) | 0 | (149,863,170) |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | (7,474,916,411) | 0 | (7,474,916,411) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | (179,142,945) | 90,398,232 | (88,744,713) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식기준보상거래 | 0 | 0 | 0 | 431,590,231 | 431,590,231 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 복합금융상품 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 복합금융상품 전환 | 677,601,000 | 8,099,590,503 | 0 | (1,713,662,682) | 7,063,528,821 |
| 2018.12.31 (기말자본) | 6,924,186,500 | 16,491,678,673 | (8,868,111,240) | 2,035,434,553 | 16,583,188,486 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 6,924,186,500 | 16,491,678,673 | (8,868,111,240) | 2,035,434,553 | 16,583,188,486 |
| 이익잉여금 처분으로 인한 증감 | 0 | (8,868,111,240) | 8,868,111,240 | 0 | 0 |
| 기타거래 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 343,983,458 | 0 | 343,983,458 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 281,756,066 | 0 | 281,756,066 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 45,000,000 | 0 | 45,000,000 |
| 주식기준보상거래 | 0 | 0 | 0 | 105,022,884 | 105,022,884 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 복합금융상품 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 복합금융상품 전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2019.12.31 (기말자본) | 6,924,186,500 | 7,623,567,433 | 670,739,524 | 2,140,457,437 | 17,358,950,894 |
| 현금흐름표 |
| 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 2,841,038,715 | (1,777,386,923) | (784,295,486) |
| 당기순이익(손실) | 343,983,458 | (7,474,916,411) | (5,563,331,180) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 3,457,348,368 | 3,973,571,173 | 4,932,764,944 |
| 법인세비용 | (602,672,116) | 1,341,654,779 | 0 |
| 투자자산처분손실 | 20,337,699 | 8,354,000 | 0 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 0 | 198,551,251 | 105,514,171 |
| 대손상각비 | 139,465,714 | 16,522,261 | (40,686,468) |
| 감가상각비 | 1,564,726,777 | 1,082,867,211 | 925,370,670 |
| 유형자산처분손실 | 2,078,048 | 36,135,065 | 618,910 |
| 무형자산상각비 | 68,838,345 | 59,688,890 | 130,096,610 |
| 무형자산손상차손 | 0 | 0 | 509,629,749 |
| 퇴직급여 | 661,310,884 | 659,318,664 | 584,406,024 |
| 주식보상비용(환입) | 105,022,884 | 431,590,231 | 454,534,901 |
| 이자비용 | 1,192,373,109 | 859,584,175 | 2,107,195,403 |
| 외화환산손실 | 10 | 350,214 | 15,618,603 |
| 재고자산평가손실 | 0 | 47,873,391 | 135,214,761 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (109,131,669) | (190,645,867) | (12,276,282) |
| 투자자산평가이익 | 0 | 0 | 0 |
| 외화환산이익 | 0 | (10) | 0 |
| 투자자산처분이익 | (31,111,495) | (181,214,297) | 0 |
| 유형자산처분이익 | 0 | (4,606,091) | 0 |
| 이자수익 | (31,280,100) | (392,452,694) | (26,946,608) |
| 재고자산평가손실환입 | 0 | 0 | 0 |
| 유형자산손상차손 | 438,730,278 | 0 | 0 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 0 | 0 | 44,474,500 |
| 기타수익 | 0 | 0 | 0 |
| 금융자산처분이익 | 0 | 0 | 0 |
| 파생금융자산평가손실 | 38,660,000 | 0 | 0 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (737,014,392) | 1,556,212,835 | 120,301,103 |
| 매출채권의 감소(증가) | (2,937,014,168) | 1,253,293,553 | 2,197,529,372 |
| 미수금의 감소(증가) | (82,680,015) | 69,815,352 | 101,089,422 |
| 선급금의 감소(증가) | (517,132) | 107,807,322 | (12,830,541) |
| 선급비용의 감소(증가) | (5,334,047) | (3,233,766) | 431,412 |
| 부가가치세 선급금의 감소(증가) | 313,380,694 | (154,702,674) | (158,678,020) |
| 재고자산의 감소(증가) | (414,798,606) | (397,127,301) | (2,194,219,112) |
| 장기선급비용의 감소(증가) | 7,252,289 | 52,043,848 | 44,791,560 |
| 매입채무의 증가(감소) | (803,054,273) | 946,470,986 | (253,523,205) |
| 미지급금의 증가(감소) | 1,080,352,233 | 73,628,850 | (296,184,591) |
| 선수금의 증가(감소) | 89,338,145 | 20,864,586 | (81,097,200) |
| 예수금의 증가(감소) | 242,303,640 | 115,193,402 | (195,145,176) |
| 부가가치세 예수금의 증가(감소) | 0 | 0 | 0 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 2,497,616,264 | (146,283,429) | 1,608,541,937 |
| 보증금의 감소(증가) | 0 | 0 | 0 |
| 반품충당부채의 증가(감소) | (130,166,866) | 1,359,602,676 | (27,050,400) |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | (639,382,465) | (1,757,886,472) | (573,155,288) |
| 장기미지급금의 증가(감소) | 45,689,915 | 16,725,902 | (40,199,067) |
| 이자수취(영업) | 17,255,655 | 392,158,601 | 5,396,616 |
| 이자지급(영업) | (288,405,174) | (207,011,791) | (274,477,889) |
| 법인세납부(환급) | 47,870,800 | (17,401,330) | (4,949,080) |
| 투자활동현금흐름 | (6,939,279,849) | (1,178,396,920) | 1,171,564,839 |
| 단기금융상품의 처분 | 480,000,000 | 455,000,000 | 0 |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 20,491,128,508 | 13,738,096,111 | 7,998,563,349 |
| 매도가능금융자산의 처분 | 0 | 0 | 3,395,438,011 |
| 장기금융상품의 처분 | 0 | 37,993,102 | 595,611,683 |
| 금융상품의 처분 | 520,000,000 | 990,065,189 | 0 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 10,000,000 | 0 | 0 |
| 유형자산의 처분 | 4,000,000 | 24,009,091 | (2,236,174,582) |
| 임차보증금의 감소 | 63,440,000 | 105,000,000 | 37,980,000 |
| 단기금융상품의 취득 | (435,000,000) | (165,000,000) | 1,570,415,000 |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (25,638,420,337) | (13,901,303,209) | (6,947,599,165) |
| 장기금융상품의 취득 | (477,000,000) | (437,000,000) | (388,000,000) |
| 금융상품의 취득 | 0 | (100,000,000) | 0 |
| 매도가능금융자산의 취득 | 0 | 0 | (2,665,473,286) |
| 유형자산의 취득 | (1,397,104,992) | (1,095,107,990) | 3,400,000 |
| 무형자산의 취득 | (540,151,028) | (280,149,214) | (192,596,171) |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | 0 | (550,000,000) | 0 |
| 임차보증금의 증가 | (20,172,000) | 0 | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 5,298,909,068 | (851,250,000) | 1,145,000,000 |
| 단기차입금의 증가 | 1,892,000,000 | 0 | 1,725,000,000 |
| 장기차입금의 증가 | 1,100,000,000 | 0 | 1,400,000,000 |
| 단기차입금의 상환 | (2,045,750,000) | (371,250,000) | (550,000,000) |
| 장기차입금의 상환 | (1,580,000,000) | (480,000,000) | (580,000,000) |
| 사채의 상환 | 0 | 0 | (850,000,000) |
| 전환사채의 증가 | 0 | 0 | 0 |
| 사채의 증가 | 9,813,810,600 | 0 | 0 |
| 전환사채의 감소 | (3,500,000,000) | 0 | 0 |
| 자기주식의 취득 | 0 | 0 | 0 |
| 금융리스부채의 지급 | (381,151,532) | 0 | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 1,200,667,934 | (3,807,033,843) | 1,532,269,353 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (10) | (350,204) | (15,618,603) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 1,200,667,924 | (3,807,384,047) | 1,516,650,750 |
| 기초현금및현금성자산 | 1,542,437,871 | 5,349,821,918 | 3,833,171,168 |
| 기말현금및현금성자산 | 2,743,105,795 | 1,542,437,871 | 5,349,821,918 |
5. 재무제표 주석
| 제 22 기 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 21 기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 메디포럼제약 |
&cr&cr 1. 일반 사항&cr &cr 주식회사 메디포럼제약(구:(주)씨트리)(이하 "회사")은 1998년 4월 23일 설립되어, 완제 및 원료 의약품의 개발 및 제조ㆍ판매를 주된 영업으로 하고 있으며 경기도 남양주시 일패동에 본점을 두고 있습니다. 2019년 12월 31일 현재 회사의 발행할 주식의총수는 1,000,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 납입자본금은 13,848,373주와 6,924,187천원입니다. 회 사는 2015년 12월 21일 코스닥시장에 상장하였습니다. &cr &cr2019년 12월 31일 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)메디포럼 | 2,066,998 | 14.93 |
| 기타 | 11,781,375 | 85.07 |
| 합 계 | 13,848,373 | 100.00 |
&cr
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr
2.1 재무제표 작성기준&cr
회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
&cr2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제.개정 기준서의 적용을 제외하고 회사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
&cr(2) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 대부분의 리스를 재무상태표에 인식하도록 요구합니다.
리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 기업회계기준서 제1017호와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스와 금융리스로 분류합니다. 그러므로 기업회계기준서제1116호는 회사가 리스제공자일 때 리스에 영향을 미치지 않습니다.
수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 채택하였으며, 최초적용일은 2019년 1월 1일입니다. 회사는 최초적용일에 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 대신에, 회사는 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에만 이 기준서를적용합니다. 회사는 또한 개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않는 리스계약(단기리스) 및 기초자산의 가치가 낮은 리스계약(소액 기초자산 리스)에 대하여 인식 면제 규정을 적용하기로 선택하였습니다.
&cr기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 당기초 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
단위: 천원
| 구 분 | 당기초 |
|---|---|
| 재무상태표 | |
| 자산 | |
| 사용권자산 | 2,779,786 |
| 보증금(현재가치할인차금) | (2,498) |
| 장기선급비용 | (67,187) |
| 총자산 | 2,710,101 |
| 부채 | |
| 금융리스부채 | 2,710,101 |
| 총부채 | 2,710,101 |
| 자본순효과 | - |
2018년 12월 31일에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 공시한 운용리스약정을 최초 적용일의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액과 최초 적용일 재무상태표에인식된 리스부채의 관계를 보여 줍니다.
단위: 천원
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정 | 3,242,868 |
| 단기리스와 소액 기초자산 리스 | (30,736) |
| 현재가치 할인 효과 (주1) | (502,031) |
| 2018년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1017호에 따라 인식된 금융리스부채 | 2,710,101 |
| 2019년 1월 1일 현재 리스부채 | 2,710,101 |
(주1) 리스부채에 대한 할인율(증분차입이자율)은 3.77% ~ 5.43%입니다. &cr&cr- 기타포괄손익이나 기본주당순이익 및 희석주당순이익에는 중요한 영향이 없습니다.
&cr회사는 다양한 유형의 차량운반구 및 부동산에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr회사는 기준서 제1116호를 채택하기 전에 회사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 회사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 회사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.
(a) 종전에 금융리스로 분류한 리스
회사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 회사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.&cr
(b) 종전에 운용리스로 분류한 리스
회사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.
회사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.
ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용
ㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체
ㆍ최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용
ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외
ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용
기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'
이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호를 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 그러한 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.
- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용세무상결손금, 미사용 세액공제,세율을 어떻게 산정할지, 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지
회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.
회사는 법인세 처리의 불확실성을 파악하는데 유의적인 판단을 적용하였습니다. 회사는 여러 국가의 복잡한 세무 환경에서 운영되므로, 해석서가 재무제표에 미칠 영향을 평가하였습니다.
해석서를 적용할 때, 회사는 이전가격 관련 내용을 포함하여 불확실한 세무 포지션 여부를 고려하였습니다. 회사의 여러 과세 당국에 대한 세무신고는 이전가격 관련 공제를 포함하고 있으며, 과세당국은 이러한 세무 처리를 인정하지 않을 수도 있습니다. 회사는 이전가격 관련 자료와 세법 준수에 기초하여, 회사(종속기업을 포함)의 법인세 처리는 과세당국에 의해 수용될 가능성이 높다고 판단하였습니다. 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 부의 보상을 수반하는 중도상환특성
기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성(SPPI 조건)되어 있고 분류에 적절한 사업모형으로 보유하는 채무상품을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산
개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 다루고 있습니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 보고기간 중 발생한 경우 기업은 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가를 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 기업은 또한 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자도 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산) 및 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 데 사용된 할인율을 사용하여 결정하여야 합니다. 보고기간 중 회사에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산이 없으므로 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 적용으로 인해 발생하는 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2015 - 2017 연차개선
기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 회사는 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)
이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정
이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 ‘시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력’이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를 신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다. 동 개정 사항은 최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.
기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의
2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 동 중요성의 정의 개정 사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.
&cr2.3 중요한 회계정책&cr
2.3.1 외화환산&cr(1) 기능통화와 표시통화 &cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. &cr &cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.3.2 금융자산&cr(1) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
(2) 후속 측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
| - | 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) |
| - | 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) |
| - | 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) |
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
&cr(3) 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
이 범주는 기업과 가장 관련이 높습니다. 기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
| - | 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, |
| - | 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. |
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
(4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
| - | 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, |
| - | 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. |
&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.&cr
(5) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 기업은 기업회계기준서 제1032호 ‘금융상품 표시’에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
(6) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있습니다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
(7) 제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
| - | 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 |
| - | 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전한다. |
&cr기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.&cr
(8) 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
| - | 유의적인 가정에 대한 공시 |
| - | 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 |
| - | 계약 자산을 포함한 매출채권 |
&cr기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있는지 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 기업은 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다. 또한, 기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.
기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.&cr&cr기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 기업은 내부 또는 외부 정보가 기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
2.3.3 파생상품&cr파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr한편, 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.3.3 재고자산&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr
2.3.4 유형자산&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 &cr&cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| 건물 | 38, 40년 |
| 구축물 | 10~20년 |
| 기계장치 | 4~15년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공구와기구,비품 | 2, 4년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr
2.3.5 차입원가&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr
2.3.6 정부보조금&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.3.7 무형자산&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.&cr&cr내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| 허가권 | 5년 |
| 산업재산권 | 4~15, 5년 |
| 소프트웨어 | 1~4년 |
| 개발비 | 5년 |
&cr2.3.8 비금융자산의 손상&cr상각대상 자산에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.3.9 금융부채&cr
(1) 최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
(2) 후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.&cr&cr가. 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.
나. 상각후원가-측정 금융부채
이 범주는 기업과 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. &cr&cr(3) 제거&cr금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
(4) 금융상품의 상계&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
&cr2.3.10 복합금융상품
회사는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.&cr
부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.&cr&cr자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.&cr
전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.
&cr2.3.11 충당부채&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
&cr2.3.12 당기법인세 및 이연법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.&cr
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.3.13 종업원급여&cr(1) 퇴직급여&cr회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.&cr&cr일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. &cr
확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 또한, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상 &cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. &cr
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr
2.3.14 수익인식&cr회사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트, 기타 판매 관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 회사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 회사의 모든 매출계약에 대하여 회사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한 회사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다.
&cr(1) 재화의 판매&cr재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 보통 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. &cr
(2) 용역의 제공
용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간종료일에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도를 조사로 결정하고 있습니다.
&cr(3) 이자수익&cr상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.
(4) 기타의 수익&cr기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
&cr2.3.15 리스회계처리
(1) 사용권자산
회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.
당기말 현재 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 5년 |
| 차량운반구 | 2 ~ 3년 |
&cr(2) 리스부채
회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. &cr
회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.
(3) 단기리스 및 소액자산리스
회사는 차량운반구 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, USD 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(4) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단
회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 회사는 리스 기간을 재평가 합니다. 회사는 계약기간 연장선택권의 사용유무가 재무제표에 미치는 중요성을 고려하여 리스 연장선택권 대상기간을 리스 기간에 포함하지 않습니다. &cr&cr2.3.16 영업부문&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 회사는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.
2.3.17 비교재무제표의 재분류&cr회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목 분류를 당기 재무제표의 분류에 따라 변경하였으며, 이로 인하여 전기에 보고된당기순이익에 미치는 영향은 없습니다.&cr
&cr 3. 중요한 회계추정 및 가정
&cr회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
&cr(1) 법인세&cr회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
&cr(2) 금융상품의 공정가치&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 순확정급여부채&cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
&cr(4) 반품충당부채&cr회사는 과거 유사한 매출에 대한 경험률에 근거하여 반품율을 추정하였으며, 예상되는 반품액을 매출액에서 차감하여 충당부채로 인식하고 있습니다.
&cr&cr 4. 재무위험관리 &cr&cr 4.1 재무위험관리요소 &cr회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 재무위험의 정책뿐 아니라, 실제 투자에 대한 집행을 감독 및 승인합니다.
&cr4.1.1 시장위험 &cr(1) 이자율 위험 &cr이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
회사는 보고기간종료일 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에따른 위험을 최소화하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 지수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승 시 | 35,600 | 41,938 | 35,600 | 41,938 |
| 하락 시 | (35,600) | (41,938) | (35,600) | (41,938) |
4.1.2 신용위험 &cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
보고기간종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정-금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 2,743,106 | 1,542,438 |
| 단기금융상품 | 1,310,000 | 235,000 |
| 매출채권및기타채권 | 8,066,215 | 5,171,864 |
| 장기금융상품 | 46,500 | 689,500 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,109,132 | 5,841,934 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 100,000 | 575,000 |
| 기타 | 62,056 | 393,941 |
| 대출약정(주석 37) | 4,610,000 | 4,293,750&crUSD 20,000 |
4.1.3 유동성 위험 &cr회사는 미사용 차입금한도(주석 37 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상약정금액 | 1년 이하 | 1년 ~ 2년 이하 | 2년 ~ 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,404,327 | 2,404,327 | 2,404,327 | - | - | - |
| 단기차입금 | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,200,000 | - | - | - |
| 전환사채 | 7,257,920 | 10,200,000 | 10,200,000 | - | - | - |
| 파생상품부채 | 3,494,767 | 3,494,767 | 3,494,767 | - | - | - |
| 미지급금 | 2,195,346 | 2,195,346 | 2,195,346 | - | - | - |
| 미지급비용 | 4,593,469 | 4,593,469 | 4,593,469 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 780,000 | 780,000 | 780,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | 1,580,000 | 1,580,000 | - | 1,421,917 | 158,083 | - |
| 장기미지급금 | 151,409 | 151,409 | - | 151,409 | - | - |
| 리스부채 | 2,380,179 | 2,744,377 | 544,382 | 516,645 | 1,443,350 | 240,000 |
| 합 계 | 23,657,238 | 29,343,695 | 25,412,291 | 2,089,971 | 1,601,433 | 240,000 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상약정금액 | 1년 이하 | 1년 ~ 2년 이하 | 2년 ~ 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,207,381 | 3,207,381 | 3,207,381 | - | - | - |
| 미지급금 | 1,065,164 | 1,065,164 | 1,065,164 | - | - | - |
| 미지급비용 | 2,092,101 | 2,092,101 | 2,092,101 | - | - | - |
| 단기차입금 | 1,353,750 | 1,353,750 | 1,353,750 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 1,580,000 | 1,580,000 | 1,580,000 | - | - | - |
| 유동성사채 | 3,500,000 | 3,500,000 | 3,500,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | 1,260,000 | 1,260,000 | - | 300,000 | 960,000 | - |
| 장기미지급금 | 105,719 | 105,719 | - | 38,992 | 58,487 | 8,240 |
| 합 계 | 14,164,115 | 14,164,115 | 12,798,396 | 338,992 | 1,018,487 | 8,240 |
4.2. 자본위험관리&cr 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것 입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는배당을 조정하고,부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr&cr회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 29,035,361 | 17,614,813 |
| 자본(B) | 17,358,951 | 16,583,188 |
| 부채비율(A/B) | 167% | 106% |
5. 공정가치 &cr &cr5.1 금융상품 종류별 공정가치 &cr 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,743,106 | 2,743,106 | 1,542,438 | 1,542,438 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,109,132 | 11,109,132 | 5,841,934 | 5,841,934 |
| 단기금융상품 | 1,310,000 | 1,310,000 | 235,000 | 235,000 |
| 매출채권및기타채권 | 8,066,215 | 8,066,215 | 5,171,864 | 5,171,864 |
| 장기금융상품 | 46,500 | 46,500 | 689,500 | 689,500 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 100,000 | 100,000 | 575,000 | 575,000 |
| 기타 | 62,056 | 62,056 | 393,941 | 393,941 |
| 소 계 | 23,437,009 | 23,437,009 | 14,449,677 | 14,449,677 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 2,404,327 | 2,404,327 | 3,207,381 | 3,207,381 |
| 단기차입금 | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,353,750 | 1,353,750 |
| 전환사채 | 7,257,920 | 7,257,920 | - | - |
| 미지급금 | 2,195,346 | 2,195,346 | 1,065,164 | 1,065,164 |
| 미지급비용 | 4,593,469 | 4,593,469 | 2,092,101 | 2,092,101 |
| 유동리스부채 | 426,665 | 426,665 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 780,000 | 780,000 | 1,580,000 | 1,580,000 |
| 유동성사채 | - | - | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 장기차입금 | 1,580,000 | 1,580,000 | 1,260,000 | 1,260,000 |
| 파생상품부채 | 3,494,767 | 3,494,767 | - | - |
| 장기미지급금 | 151,409 | 151,409 | 105,719 | 105,719 |
| 비유동리스부채 | 1,953,514 | 1,953,514 | - | - |
| 소 계 | 26,037,417 | 26,037,417 | 14,164,115 | 14,164,115 |
5.2 공정가치 서열체계 &cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr
ㆍ 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&crㆍ 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능&cr 한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준&cr 1에 포함된 공시가격은 제외함&crㆍ 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치&cr&cr공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 2,743,106 | - | 2,743,106 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 11,109,132 | - | 11,109,132 |
| 단기금융상품 | - | 1,310,000 | - | 1,310,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 8,066,215 | 8,066,215 |
| 장기금융상품 | - | - | 46,500 | 46,500 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 100,000 | 100,000 |
| 기타 | - | - | 62,056 | 62,056 |
| 합 계 | - | 15,162,237 | 8,274,770 | 23,437,008 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | - | - | 2,404,327 | 2,404,327 |
| 단기차입금 | - | 1,200,000 | - | 1,200,000 |
| 전환사채 | - | 7,257,920 | - | 7,257,920 |
| 미지급금 | - | - | 2,195,346 | 2,195,346 |
| 미지급비용 | - | - | 4,593,469 | 4,593,469 |
| 유동리스부채 | 426,665 | 426,665 | ||
| 유동성장기차입금 | - | 780,000 | - | 780,000 |
| 장기차입금 | - | 1,580,000 | - | 1,580,000 |
| 파생상품부채 | - | - | 3,494,767 | 3,494,767 |
| 장기미지급금 | - | - | 151,409 | 151,409 |
| 비유동리스부채 | - | - | 1,953,514 | 1,953,514 |
| 합 계 | - | 10,817,920 | 15,219,497 | 26,037,417 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 1,542,438 | - | 1,542,438 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 5,841,934 | - | 5,841,934 |
| 단기금융상품 | - | 235,000 | - | 235,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 5,171,864 | 5,171,864 |
| 장기금융상품 | - | - | 689,500 | 689,500 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | - | - | 575,000 | 575,000 |
| 기타 | - | - | 393,941 | 393,941 |
| 합 계 | - | 7,619,372 | 6,830,305 | 14,449,677 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | - | - | 3,207,381 | 3,207,381 |
| 단기차입금 | - | 1,353,750 | - | 1,353,750 |
| 미지급금 | - | - | 1,065,164 | 1,065,164 |
| 미지급비용 | - | - | 2,092,101 | 2,092,101 |
| 유동성장기차입금 | - | 1,580,000 | - | 1,580,000 |
| 유동성사채 | - | 3,500,000 | - | 3,500,000 |
| 장기차입금 | - | 1,260,000 | - | 1,260,000 |
| 장기미지급금 | - | - | 105,719 | 105,719 |
| 합 계 | - | 7,693,750 | 6,470,365 | 14,164,115 |
6. 범 주별 금 융상 품 &cr&cr6.1 금융상품 범주별 장부금액 &cr당기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. &cr
(1) 금융자산
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가-측정&cr금융자산 | 기타포괄-공정가치&cr측정금융자산 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 2,743,106 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,109,132 | - | - |
| 단기금융상품 | - | 1,310,000 | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 8,066,215 | - |
| 장기금융상품 | - | 46,500 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 100,000 |
| 기타 | - | 62,056 | - |
| 합 계 | 11,109,132 | 12,227,876 | 100,000 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가-측정&cr금융자산 | 기타포괄-공정가치&cr측정금융자산 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 1,542,438 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,841,934 | - | - |
| 단기금융상품 | - | 235,000 | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 5,171,864 | - |
| 장기금융상품 | - | 689,500 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 575,000 |
| 기타 | - | 393,941 | - |
| 합 계 | 5,841,934 | 8,032,743 | 575,000 |
(2) 금융부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-측정 &cr금융부채 | 상각후원가-&cr측정금융부채 | 상각후원가-&cr측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 2,404,327 | 3,207,381 |
| 단기차입금 | - | 1,200,000 | 1,353,750 |
| 전환사채 | - | 7,257,920 | - |
| 미지급금 | - | 2,195,346 | 1,065,164 |
| 미지급비용 | - | 4,593,469 | 2,092,101 |
| 유동성장기차입금 | - | 780,000 | 1,580,000 |
| 유동리스부채 | 426,665 | - | |
| 파생상품부채 | 3,494,767 | - | - |
| 유동성사채 | - | - | 3,500,000 |
| 장기차입금 | - | 1,580,000 | 1,260,000 |
| 장기미지급금 | - | 151,409 | 105,719 |
| 비유동리스부채 | 1,953,514 | - | |
| 합 계 | 3,494,767 | 22,542,650 | 14,164,115 |
&cr6.2 금융상품 범주별 손익 &cr&cr(1) 금융자산
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가-측정&cr금융자산 |
|---|---|---|
| 이자수익 | - | 31,280 |
| 평가손익 | 109,132 | - |
| 외환차손익 | - | 1,793 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가-측정&cr금융자산 | 기타포괄-공정가치&cr측정금융자산 |
|---|---|---|---|
| 이자수익 | 482,136 | 25,640 | 49,037 |
| 평가손익 | (7,905) | - | 90,398 |
| 대손상각비 | - | (16,522) | - |
| 외화환산손익 | - | - | (350) |
| 외환차손익 | - | (631) | (4,183) |
&cr (2) 금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가-&cr측정금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각 후 원가로&cr측정하는 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (1,192,373) | - | (859,584) |
| 외환차손익 | 1,793 | - | - |
| 파생상품평가손익 | - | (38,660) | - |
7. 금 융자산의 신용건전성 &cr
가. 손상차손
당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - 6개월 이하 | 8,092,829 | 210,771 | 4,835,223 | 38,634 |
| - 6개월 초과 12개월 이하 | 53,271 | 27,440 | 194,566 | 13,904 |
| - 12개월 초과 18개월 이하 | 6,633 | 4,453 | 192,849 | 57,579 |
| - 18개월 초과 24개월 이하 | 370,721 | 370,721 | 331,106 | 331,106 |
| 합 계 | 8,523,454 | 613,385 | 5,553,744 | 441,223 |
&cr나. 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상환능력 양호 | 4,099,606 | 2,462,978 |
&cr&cr 8. 금융자산의 양도 &cr &cr 회사는 대금회수목적으로 매출거래처의 받을어음을 매입거래처에 양도하였으나, 사후 정산조건에 따라 해당 받을어음을 제거하지 않고 관련 부채를 인식하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 양도된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 양도된 받을어음의 장부금액 | 432,419 | 324,082 |
| 관련 부채의 장부금액 | 432,419 | 324,082 |
9. 현금및현금성자 산 &cr &cr보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 6,931 | 3,960 |
| 은행예금 | 2,736,175 | 1,558,688 |
| 차감 : 정부보조금 | - | (20,210) |
| 합 계 | 2,743,106 | 1,542,438 |
&cr&cr 10. 사 용 제한 금융상품 &cr &cr보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 내 역 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 1,120,000 | - | 차입금에 대한 담보 |
| 장기금융상품 | - | 688,000 | 차입금에 대한 담보 |
| 1,500 | 1,500 | 당좌개설보증금 | |
| 합 계 | 1,121,500 | 689,500 |
11. 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr &cr당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수익증권 외 | 11,109,132 | 5,841,934 |
&cr &cr 12. 매출채권 및 기타채권&cr
(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다. 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 기타채권의 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 8,523,454 | 130,311 | 25,835 | 8,679,600 |
| 대손충당금 | (613,385) | - | - | (613,385) |
| 장부가액 | 7,910,069 | 130,311 | 25,835 | 8,066,215 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 부가세대급금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 5,553,745 | 47,631 | 11,713 | 313,381 | 5,926,470 |
| 대손충당금 | (441,224) | - | - | - | (441,224) |
| 장부가액 | 5,112,520 | 47,631 | 11,713 | 313,381 | 5,485,246 |
&cr (2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 441,224 | 536,662 |
| 제각 | - | (111,960) |
| 대손상각비 | 172,161 | 16,522 |
| 기말잔액 | 613,385 | 441,224 |
&cr
13. 재고자산 &cr &cr 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 3,106,098 | (92,745) | 3,013,353 | 2,330,332 | (121,235) | 2,209,097 |
| 상품 | 898,193 | (58,176) | 840,018 | 507,752 | (12,631) | 495,121 |
| 원재료 | 1,087,707 | (26,313) | 1,061,393 | 1,842,893 | (66,282) | 1,776,611 |
| 부재료 | 236,061 | (19,588) | 216,473 | 239,305 | (18,535) | 220,770 |
| 재공품 | 516,648 | - | 516,648 | 531,488 | - | 531,488 |
| 합 계 | 5,844,707 | (196,822) | 5,647,885 | 5,451,771 | (218,684) | 5,233,087 |
&cr&cr 14 . 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 종속기업투자주식&cr
(1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄-공정가치&cr측정금융자산 | 기타포괄-공정가치&cr측정금융자산 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 575,000 | - |
| 대체 | - | 1,499,033 |
| 증가 | - | 100,000 |
| 감소 및 처분 | (475,000) | (1,024,033) |
| 기말 | 100,000 | 575,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 비상장주식 | 100,000 | 575,000 |
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가액평가에 따른 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | (90,398) |
| 증감 | - | 115,895 |
| 자본에 가감되는 법인세효과 | - | (25,497) |
| 기말 | - | - |
(4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜빅캐리어 | 도소매업 | 대한민국 | 100 | 100 | 550,000 | 550,000 | 550,000 | 550,000 |
15 . 유형자산 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 상각누계액(주1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,239,132 | - | - | 1,239,132 |
| 건물 | 7,017,915 | - | (760,765) | 6,257,150 |
| 구축물 | 1,502,464 | - | (544,868) | 957,596 |
| 기계장치 | 7,569,569 | (13,800) | (3,735,579) | 3,820,190 |
| 차량운반구 | 91,441 | - | (47,227) | 44,214 |
| 공구와기구 | 459,003 | - | (358,078) | 100,925 |
| 비품 | 1,566,782 | - | (1,399,997) | 166,786 |
| 건설중인자산 | 382,900 | - | - | 382,900 |
| 합 계 | 19,829,207 | (13,800) | (6,846,513) | 12,968,893 |
(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 상각누계액(주1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,239,132 | - | - | 1,239,132 |
| 건물 | 7,017,915 | - | (581,940) | 6,435,975 |
| 구축물 | 1,453,764 | - | (465,896) | 987,868 |
| 기계장치 | 6,826,954 | (16,100) | (2,744,977) | 4,065,877 |
| 차량운반구 | 42,650 | - | (34,904) | 7,746 |
| 공구와기구 | 365,127 | - | (256,362) | 108,765 |
| 비품 | 1,516,648 | - | (1,266,102) | 250,546 |
| 건설중인자산 | 183,600 | - | - | 183,600 |
| 합 계 | 18,645,790 | (16,100) | (5,350,181) | 13,279,509 |
(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득&cr(자본적지출 포함) | 처분 | 감가상각비 | 대체(주1) | 기타증감(주2) | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,239,132 | - | - | - | - | - | - | 1,239,132 |
| 건물 | 6,435,975 | - | - | (178,825) | - | - | - | 6,257,150 |
| 구축물 | 987,868 | 9,900 | - | (78,973) | 38,800 | - | - | 957,595 |
| 기계장치 | 4,065,877 | 248,742 | (5,731) | (573,007) | 517,873 | 5,167 | (438,730) | 3,820,191 |
| 차량운반구 | 7,746 | 3,695 | - | (12,323) | 45,096 | - | - | 44,214 |
| 공구와기구 | 108,765 | 93,876 | - | (101,716) | - | - | - | 100,925 |
| 비품 | 250,546 | 45,123 | (347) | (132,162) | 1,200 | 2,426 | - | 166,786 |
| 건설중인자산 | 183,600 | 995,769 | - | - | (796,469) | - | - | 382,900 |
| 합 계 | 13,279,509 | 1,397,105 | (6,078) | (1,077,006) | (193,500) | 7,593 | (438,730) | 12,968,893 |
(주1) 무형자산으로의 대체가 포함되어 있습니다.
&cr(주2) 당기 중 종속회사인 (주)빅캐리어를 영업양수함에 따라 발생하였습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득(자본적&cr지출 포함) | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,239,132 | - | - | - | - | 1,239,132 |
| 건물 | 6,614,801 | - | - | (178,825) | - | 6,435,976 |
| 구축물 | 1,093,785 | 2,200 | (36,249) | (79,511) | 7,643 | 987,868 |
| 기계장치 | 3,778,806 | 674,542 | (18,528) | (548,444) | 179,500 | 4,065,876 |
| 차량운반구 | 18,409 | - | (1) | (10,663) | - | 7,745 |
| 공구와기구 | 107,302 | 121,927 | (760) | (119,704) | - | 108,765 |
| 비품 | 333,629 | 62,637 | - | (145,720) | - | 250,546 |
| 건설중인자산 | 136,942 | 233,801 | - | - | (187,143) | 183,600 |
| 합 계 | 13,322,806 | 1,095,108 | (55,538) | (1,082,867) | - | 13,279,509 |
(3) 유형자산 담보제공 내역
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,239,132 | 2,880,000 | 차입금 | 우리은행&cr기업은행 |
| 건물 | 6,257,150 | |||
| 기계장치 | 400,000 | 400,000 | 리스부채 | 토지 및 건물 임대주 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,239,132 | 3,720,000 | 차입금 | 우리은행 |
| 건물 | 6,435,975 | |||
| 기계장치 | 400,000 | 400,000 | 운용리스 | 토지 및 건물 임대주 |
&cr&cr16. 사용권자산 및 리스부채&cr &cr 회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 차량운반구 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 2,690,994 | 88,792 | 2,779,786 | 2,710,101 |
| 신규취득 | - | 53,870 | 53,870 | 51,229 |
| 감가상각 | (448,454) | (39,267) | (487,721) | - |
| 이자비용 | - | - | - | 137,396 |
| 이자 및 원금지급 | - | - | - | (518,547) |
| 당기말 | 2,242,540 | 103,395 | 2,345,935 | 2,380,179 |
감가상각비 중 22,447천원이 경상연구비에 포함되어 있습니다.&cr&cr손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 487,721 |
| 리스부채이자비용 | 137,396 |
| 단기리스 관련 비용 | 3,854 |
| 소액기초자산리스 관련비용 | 15,368 |
| 합 계 | 644,339 |
리스부채에 대한 할인율(증분차입이자율)은 3.76% ~ 5.43%입니다.
잔여기간별 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 1개월이하 | 40,000 | 5,531 | 45,531 |
| 1개월 ~ 3개월 | 80,000 | 11,062 | 91,062 |
| 3개월 ~ 1년 | 360,000 | 47,789 | 407,789 |
| 1년 ~ 6년 | 2,160,000 | 39,995 | 2,199,995 |
| 합 계 | 2,640,000 | 104,377 | 2,744,377 |
계약상 명목금액으로써 현재가치로 평가되지 않은 금액입니다.&cr&cr당기 중 리스부채로 인한 총 현금유출액은 537,770천원 입니다.
&cr
17. 무형자산&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액(주1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 허가권 | 374,676 | (145,103) | 229,572 |
| 산업재산권 | 58,609 | (30,791) | 27,819 |
| 소프트웨어 | 125,856 | (50,730) | 75,126 |
| 개발비 | 629,759 | - | 629,759 |
| 회원권 | 113,683 | - | 113,683 |
| 합 계 | 1,302,583 | (226,624) | 1,075,959 |
(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계(주1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 허가권 | 224,676 | (110,135) | 114,541 |
| 산업재산권 | 56,324 | (39,323) | 17,001 |
| 소프트웨어 | 74,959 | (40,944) | 34,015 |
| 개발비 | 129,671 | - | 129,671 |
| 회원권 | 113,683 | - | 113,683 |
| 합 계 | 599,313 | (190,402) | 408,909 |
(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득(대체 포함) | 상각액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 허가권 | 114,541 | 150,000 | (34,968) | 229,572 |
| 산업재산권 | 17,000 | 17,937 | (7,119) | 27,819 |
| 소프트웨어 | 34,014 | 67,862 | (26,751) | 75,126 |
| 개발비 | 129,671 | 500,089 | - | 629,759 |
| 회원권 | 113,683 | - | - | 113,683 |
| 합 계 | 408,909 | 735,888 | (68,838) | 1,075,959 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득(대체 포함) | 상각액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 허가권 | 34,643 | 110,000 | (30,102) | 114,541 |
| 산업재산권 | 18,917 | 5,010 | (6,926) | 17,000 |
| 소프트웨어 | 21,206 | 35,469 | (22,661) | 34,014 |
| 개발비 | - | 129,671 | - | 129,671 |
| 회원권 | 113,683 | - | - | 113,683 |
| 합 계 | 188,449 | 280,149 | (59,689) | 408,909 |
(3) 당기와 전기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비로 구성되어 있습니다.
&cr (4) 개발중인 무형자산&cr신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 비임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 재심사연구 등의 단계로 진행됩니다.&cr&cr회사는 비교적 개발성공율이 높은 단계로 인식되는 임상 3상 단계(85.3%,(주1))를 진입한 이후 발생한 지출 중에서 직접비만 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.&cr&cr현재 국내 희귀질환 의약품으로 분류되어 있는 씨트렐린은 척수소뇌변성증의 치료제로서 국내 임상자료가 존재 하지 않아 보험급여가 미적용이 되고 있습니다.&cr&cr척수소뇌변성증은 유전전인 원인으로 인하여 운동기능이 저하되는 질환으로서 현재 국내치료제가 존재 하지 않는 실정입니다. 회사는 임상 4상을 진행하여 동 결과로 보험급여 적용 및 판매승인을 진행 할 계획에 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 씨트렐린 척수소뇌변성증 임상 4상 (주2) | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 129,671 | - |
| 취득 | 500,089 | 129,671 |
| 기말 | 629,759 | 129,671 |
(주1) 한국바이오경제연구센터에서 미국바이오협회의 임상 프로그램 조사결과에 따른 내용입니다.&cr(주2) 관련 비용은 임상 전문기관 관련비용으로서 직접비만 포함되었습니다.&cr
(4) 당기와 전기 중 신약 및 복제약 개발과 관련하여 비용으로 인식한 연구비와 경상개발비는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조경비 | 163,708 | 162,661 |
| 판매비와관리비 | 1,870,455 | 2,474,413 |
| 합 계 | 2,034,163 | 2,637,074 |
18. 차입금 &cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 당기말&cr연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 우리은행(주1) | 3.08 | 450,000 | 1,353,750 | 기업운전일반대출 |
| 기업은행(주2) | 2.59, 2.66 | 750,000 | - | 중소기업자금 | |
| 소 계 | 1,200,000 | 1,353,750 | |||
| 장기차입금 | 우리은행(주1) | 2.20, 3.17 | 1,760,000 | 2,240,000 | 기업운전일반대출 |
| 기업은행(주2) | 1.13 | 600,000 | 600,000 | 중소기업자금 | |
| 소 계 | 2,360,000 | 2,840,000 | |||
| 차감: 유동성대체 | (780,000) | (1,580,000) | |||
| 차감계 | 1,580,000 | 1,260,000 |
(주1) 우리은행의 차입금에 대해서는 회사의 예적금 및 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며(주석 10 및 15 참조), 대표이사로부터 1,060,600천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 38 참조). 또한 회사는 동 차입금에 대하여 신용보증기금으로부터 약 1,305,000천원의 대출보증을 제공받고 있습니다. &cr&cr(주2) 기업은행의 차입금에 대해서는 회사의 예적금 및 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며(주석 10 및 15 참조), 전 경영진으로부터 948,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
19. 전환사채 &cr&cr 당기 중 회사는 운영자금 조달을 목적으로 전환사채를 발행하였습니다. 전환사채의 발행내용은다음과 같습니다. &cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율&cr(%) | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 2019.12.10 | 2022.12.10 | 1.00 | 10,000,000 | 3,500,000 | 10회 무보증 사모 전환사채 |
| 차감 : 전환권조정 | (2,742,080) | - | ||||
| 차가감 계 | 7,257,920 | 3,500,000 | ||||
| 차감 : 유동성대체 | - | (3,500,000) | ||||
| 차감 후 잔액 | 7,257,920 | - |
(2) 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 전환사채
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 발행금액 | 10,000,000천원 |
| 이자지급방법(주1) | 매 3개월 후급&cr본 사채의 표면이자는 1.0%이며, 매 3개월 후급지급. |
| 조기상환청구권(주2) | 2021년 06월 10일 및 그 이후 매 3개월 단위로 조기상환청구가능 |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 2022년 12월 10일에 원금의 100%의 금액을 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 보통주 |
| 전환청구기간 | 사채발행일 1년 후부터 만기일 1개월 전일까지 |
| 전환가격(주3) | 5,240원 |
(주1) 회사가 2019년 12월 6일 이사회결의한 제3자배정유상증자의 인수인 및 최대주주인 주식회사 메디포럼이 최소 100억원 이상의 유상증자 납입을 2020년 3월31일까지 완료하지 않은 경우 기발행한 원리금에 연복리 5%를 지급하는 계약이 포함되었습니다. 감사보고서일 현재 회사의 유상증자 납입일은 2020년 4월 10일로 연기되었습니다. (주석40참조)&cr&cr(주2) 회사는 상기 전환사채에 부여된 조기상환권이 내재파생상품의 분리조건을 충족하지 못하는 것으로 판단하여 부채요소의 장부가액에 포함하였으며 부채요소의 장부가액은 조기상환청구권을 고려하여 예상만기를 추정한 후 추정 만기를 고려하여 유효이자율법을 적용하였습니다. &cr&cr(주3) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 따른 주식을 발행하거나 또는 시가를하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 특수사채를 발행하는 경우에 전환가액이 조정될 수 있습니다. 또한, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 조정하며, 최저조정한도는 발행시 전환가액의 70% 이상으로 합니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위: 천원) |
| 종류 | 기초잔액 | 발행 | 이자비용 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 전환권조정 | - | (3,656,107) | 914,027 | (2,742,080) |
| 합 계 | - | 6,343,893 | 914,027 | 7,257,920 |
&cr(3) 당기말 현재 주계약과 분리된 내재파생상품부채의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 10차 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행 | 3,456,107 |
| 파생상품평가손실 | 38,660 |
| 당기말 현재공정가치 | 3,494,767 |
20. 확정급여부채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,173,658 | 2,584,036 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,007,240) | (1,063,474) |
| 순확정급여부채 | 1,166,417 | 1,520,562 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,569,189 | 2,929,596 |
| 당기근무원가 | 629,223 | 593,487 |
| 이자비용 | 60,514 | 83,419 |
| 확정급여채무에 대한 재측정요소 | (372,319) | 220,573 |
| 퇴직금의 지급 | (712,948) | (1,257,886) |
| 기말 | 2,173,658 | 2,569,189 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,063,474 | 554,983 |
| 사용자의 기여금 납부 | (73,565) | 500,000 |
| 기대수익 | 28,426 | 17,587 |
| 사외적립자산에 대한 재측정요소 | (11,094) | (9,097) |
| 기말 | 1,007,240 | 1,063,474 |
보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(4) 확정급여채무 계산 시 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.84% | 2.45% |
| 임금상승률 | 5.00% | 6.70% |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
|---|---|---|
| 할인율 | 7.6% 감소 | 8.9%증가 |
| 임금상승률 | 8.7%증가 | 7.6%감소 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr&cr민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(6) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.7년(전기말 : 8.07년)입니다.
21. 매입채무 및 기타채무 &cr &cr당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 2,404,327 | 3,207,381 |
| 미지급금 | 2,195,346 | 1,065,164 |
| 미지급비용 | 4,593,469 | 2,092,101 |
| 합 계 | 9,193,142 | 6,364,646 |
22. 기타유동자산 및 기타유동부채 &cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기대여금 | - | 10,000 |
| 당기법인세자산 | 3,158 | 51,029 |
| 합계 | 3,158 | 61,029 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 39,804 | 24,798 |
| 부가세예수금 | 348,583 | 121,286 |
| 합계 | 388,387 | 146,084 |
&cr
23. 법인세비용 &cr
(1) 당 기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 등 부담액 | - | - |
| 일시적차이로인한변동액 | (523,202) | 1,316,624 |
| 자본에직접부가되는법인세부담액 | (79,470) | 25,031 |
| 법인세비용 | (602,672) | 1,341,655 |
&cr(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손익 | (258,689) | (6,133,262) |
| 적용세율에따른법인세비용(수익) | (56,912) | (1,349,318) |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 30,191 | (17,306) |
| 이연법인세자산평가효과 | (373,458) | 3,492,483 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 &cr 당기에 인식한 조정액 | - | (650,800) |
| 이월결손금공제 | (204,227) | - |
| 기타 | 1,734 | (133,404) |
| 법인세비용(수익) | (602,672) | 1,341,655 |
당기 및 전기는 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)을 산출하지 아니하였습니다.&cr&cr(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | (79,470) | 50,527 |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 | - | (25,496) |
| 합계 | (79,470) | 25,031 |
(4) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이로인한이연법인세 | |||||
| 감가상각비 | (366,953) | 77,118 | (289,835) | (80,968) | (63,764) |
| 개발비 | 2,422,842 | - | 2,422,842 | - | - |
| 정부보조금 | 1,336,475 | - | 1,336,475 | - | - |
| 외상매출금 | 252,855 | - | 252,855 | - | - |
| 대손충당금 | 497,647 | 30,504 | 528,151 | - | - |
| 미지급비용 | 164,247 | (49,494) | 114,753 | - | 25,246 |
| 반품충당부채 | 1,462,623 | (130,166) | 1,332,457 | - | - |
| 재고자산평가충당금 | 218,684 | (21,862) | 196,822 | - | - |
| 확정급여부채 | 2,569,189 | (395,530) | 2,173,659 | - | 221,593 |
| 단기금융상품평가손실 | 7,905 | (117,037) | (109,132) | - | (24,009) |
| 전환권조정 | - | (2,742,080) | (2,742,080) | - | (603,258) |
| 퇴직연금 | (1,063,474) | 56,233 | (1,007,241) | (233,964) | (221,593) |
| 금융리스부채 | - | 2,385,415 | 2,385,415 | - | 524,791 |
| 사용권자산 | - | (2,345,936) | (2,345,936) | - | (516,106) |
| 유형자산손상차손 | - | 438,730 | 438,730 | - | 96,521 |
| 전환권대가 | - | 3,494,767 | 3,494,767 | - | 768,849 |
| 소계 | 7,502,040 | 680,662 | 8,182,702 | (314,932) | 208,270 |
| 세액공제이월액 | 1,070,128 | 154,854 | 1,224,982 | - | - |
| 이월결손금 | 7,370,459 | 441,529 | 7,811,988 | - | - |
| 합 계 | 15,942,627 | 1,277,045 | 17,219,672 | (314,932) | 208,270 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초 | 기말 | |
| 일시적차이로인한이연법인세 | |||||
| 감가상각비 | (447,953) | 81,000 | (366,953) | (98,550) | (80,968) |
| 개발비 | - | 2,422,842 | 2,422,842 | - | - |
| 정부보조금 | 1,336,475 | - | 1,336,475 | 294,025 | - |
| 기타투자자산평가손실 | (11,880) | 11,880 | - | (2,614) | - |
| 외상매출금 | - | 252,855 | 252,855 | - | - |
| 대손충당금 | 1,090,935 | (593,288) | 497,647 | 240,006 | - |
| 무형자산손상차손 | 119,342 | (119,342) | - | 26,255 | - |
| 미지급비용 | 122,949 | 41,298 | 164,247 | 27,049 | - |
| 반품충당부채 | 103,021 | 1,359,602 | 1,462,623 | 22,665 | - |
| 재고자산평가충당금 | 206,406 | 12,278 | 218,684 | 45,409 | - |
| 확정급여부채 | 2,750,509 | (181,320) | 2,569,189 | 605,112 | - |
| 단기금융상품평가손실 | 83,002 | (75,097) | 7,905 | 18,260 | - |
| 전환권조정 | (1,351,858) | 1,351,858 | - | (297,409) | - |
| 퇴직연금 | (554,984) | (508,490) | (1,063,474) | (122,096) | (233,964) |
| 소계 | 3,445,964 | 4,056,076 | 7,502,040 | 758,112 | (314,932) |
| 세액공제이월액 | 856,153 | 213,975 | 1,070,128 | - | - |
| 이월결손금 | 2,508,881 | 4,861,578 | 7,370,459 | 243,580 | - |
| 합 계 | 6,810,998 | 9,131,629 | 15,942,627 | 1,001,692 | (314,932) |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 금액은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| 이월세액공제 | 1,224,982 | 1,070,128 | 미래과세소득의불확실 |
| 일시적차이로인한이연법인세 | 3,310,561 | 3,586,882 | 미래과세소득의불확실 |
| 합 계 | 4,535,543 | 4,657,010 |
24. 충당부채 &cr&cr당기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,462,623 | 103,021 |
| 충당금전입 | 1,332,457 | 1,462,623 |
| 사용액 | (1,462,623) | (103,021) |
| 기말금액 | 1,332,457 | 1,462,623 |
&cr
25. 자본금 과 주식발행초과금 &cr
회사의 수권주식수는 1,000,000,000주이며, 발행한 주식수는 보통주식 13,848,373주(전기: 12,493,171주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.&cr &cr회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료되었으며 과거 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수&cr (단위: 주) | 주당 액면가액 (단위:원) |
보통주자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018년초 | 12,493,171 | 500 | 6,246,586 | 12,737,488 | 18,984,074 |
| 신주인수권행사(2018년 01월 30일) | 139,713 | 500 | 69,856 | 817,633 | 887,490 |
| 전환사채 전환(2018년 01월 30일) | 69,856 | 500 | 34,928 | 408,814 | 443,742 |
| 신주인수권행사(2018년 02월 06일) | 293,397 | 500 | 146,699 | 1,721,555 | 1,868,253 |
| 신주인수권행사(2018년 02월 07일) | 12,224 | 500 | 6,112 | 71,754 | 77,866 |
| 결손금보전(2018년 3월 31일) | - | 500 | - | (4,345,400) | (4,345,400) |
| 신주인수권행사(2018년 04월 10일) | 263,698 | 500 | 131,849 | 1,584,558 | 1,716,407 |
| 전환사채전환(2018년 05월 03일) | 192,104 | 500 | 96,052 | 1,165,158 | 1,261,210 |
| 신주인수권행사(2018년 05월 03일) | 384,210 | 500 | 192,105 | 2,330,119 | 2,522,224 |
| 2018년말 | 13,848,373 | 500 | 6,924,187 | 16,491,679 | 23,415,866 |
26 . 주식기준보상 &cr&cr(1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는바, 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 3회&cr(2016년 3월 28일 부여) |
|---|---|
| 부여일 | 2016년 03월 28일 |
| 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 신주의 교부 |
| 행사가격 | 7,593원 |
| 가득조건 | 3년의 근무용역 제공 |
| 행사가능시점 | 2019년 3월 28일 ~ 2023년 3월 27일 |
&cr모든 주식선택권은 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 행사시점에 회사의 주식으로 전환됩니다.
(2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권의 수량&cr(단위: 주) | 가중평균행사가격&cr(단위: 원) | 주식선택권의 수량&cr(단위: 주) | 가중평균행사가격&cr(단위: 원) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 630,000 | 7,593 | 675,000 | 7,593 |
| 소멸 | (600,000) | - | (45,000) | - |
| 기말 | 30,000 | 7,593 | 630,000 | 7,593 |
(3) 회사는 주식선택권에 대하여 블랙슐즈 모형을 적용한 공정가액 접근법에 의하여 보상원가를 산정하였는바, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 3회&cr(2016년 3월 28일 부여) |
|---|---|
| 부여된 주식선택권의 공정가치 | 3,033 |
| 부여일의 가중평균 주가 | 10,550 |
| 주가변동성 | 46.51% |
| 무위험이자율 | 1.79% |
| 기대배당수익율 | 0% |
&cr(4) 회사가 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 431,590천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.
&cr
27. 기타자본항목
&cr 보 고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 1,272,901 | 1,167,879 |
| 주식선택권소멸이익 | 61,241 | 61,241 |
| 기타자본잉여금 | 39,000 | 39,000 |
| 전환권대가 | - | 772,915 |
| 자기주식 | (5,600) | (5,600) |
| 전환권대가소멸이익 | 772,915 | - |
| 합 계 | 2,140,457 | 2,035,435 |
2 8. 이 익 잉여금 (결손금) &cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 670,740 | (8,868,111) |
&cr(2) 이익잉여금처분계산서&cr당기의 이익잉여금처분계산서 는 2020년 3월 27 일 주주총회에서 확정될 예정입니다 (전기 결손금처리계산서 처리확정일: 2019년 3월 29일 ) .
(단위: 천원)
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 670,739 | (8,868,111) | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | - | (1,064,189) | ||
| 보험수리적이익(손실) | 281,756 | (179,143) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 | 45,000 | (149,863) | ||
| 당기순이익(손실) | 343,983 | (7,474,916) | ||
| 이익잉여금처분액 | - | 8,868,111 | ||
| 주식발행초과금의 이입 | 8,868,111 | |||
| 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | 670,739 | - |
29. 수익 &cr&cr당기 및 전기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 6,428,939 | 2,404,077 |
| 제품매출 | 28,783,184 | 17,942,600 |
| 기타 용역의 제공으로 인한 수익 등 | 289,135 | 194,004 |
| 합 계 | 35,501,259 | 20,540,682 |
&cr 30. 매출원가 &cr당기 및 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 2,891,140 | 1,427,976 |
| 제품매출원가 | 14,998,609 | 14,542,135 |
| 기타매출원가 | 117,948 | 105,100 |
| 합 계 | 18,007,698 | 16,075,211 |
31. 판매비와관리비 &cr&cr 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,722,065 | 1,863,955 |
| 용역비 | 499,823 | 224,874 |
| 대손상각비 | 139,466 | 16,522 |
| 여비교통비 | 161,401 | 199,245 |
| 무형자산상각비 | 68,838 | 59,689 |
| 사용권자산상각비 | 449,241 | - |
| 복리후생비 | 182,175 | 185,732 |
| 세금과공과 | 191,039 | 246,973 |
| 운반비 | 108,266 | 103,327 |
| 퇴직급여 | 699,514 | 199,541 |
| 접대비 | 178,989 | 177,859 |
| 지급수수료 | 9,639,843 | 4,066,626 |
| 광고선전비 | 63,271 | 81,177 |
| 운용리스료 | - | 40,720 |
| 감가상각비 | 211,782 | 213,242 |
| 기타 | 135,977 | 137,850 |
| 경상연구개발비 | 1,870,455 | 2,474,413 |
| 합 계 | 16,322,145 | 10,291,745 |
32. 비용의 성격별 분류 &cr&cr 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료 및 소모품의 사용 | 6,228,730 | 6,322,768 |
| 제품, 상품 및 재공품의 변동 | 2,101,724 | (301,725) |
| 종업원급여 | 6,349,513 | 6,248,871 |
| 외주가공비 | 3,868,657 | 2,147,710 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 1,536,786 | 1,142,556 |
| 지급임차료 | 27,210 | 507,876 |
| 복리후생비 | 543,804 | 569,107 |
| 용역비 | 1,227,898 | 549,370 |
| 기타 | 12,445,521 | 9,180,423 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 34,329,842 | 26,366,956 |
&cr
33. 기타수익과 기타비용 &cr&cr (1) 당기 및 전기 중 기타수익 의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타투자자산처분이익 | - | 399 |
| 유형자산처분이익 | - | 4,606 |
| 잡이익 | 182,487 | 55,027 |
| 합 계 | 182,487 | 60,032 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비 용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 3,000 | - |
| 유형자산처분손실 | 2,078 | 36,135 |
| 무형자산손상차손 | 438,730 | - |
| 잡손실 | 94,364 | 23,144 |
| 합 계 | 538,172 | 59,279 |
&cr&cr 34. 금융수익과 금융 비 용 &cr&cr (1) 당기 및 전기 중 금융수익 의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 31,280 | 392,453 |
| 외환차익 | 3,554 | 1,782 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 109,132 | 190,646 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 31,111 | 180,815 |
| 운용수수료수익 | 3,635 | - |
| 합 계 | 178,712 | 765,696 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,192,373 | 859,584 |
| 외환차손 | 1,761 | 6,597 |
| 외화환산손실 | - | 350 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 198,551 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 20,338 | 8,354 |
| 파생상품평가손실 | 38,660 | - |
| 합 계 | 1,253,132 | 1,073,436 |
&cr
35. 주당이익 (손실) &cr &cr (1) 기 본 주당순이익&cr&cr기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 343,983,458 | (7,474,916,411) |
| 보통주 당기순이익(손실) | 343,983,458 | (7,474,916,411) |
| ÷ 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) | 13,848,373 | 13,537,391 |
| 기본 보통주 주당순이익(손실)(단위: 원) | 25 | (552) |
&cr(2) 희석주당순이익&cr&cr회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주에 대하여 반희석효과가 발생하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
36. 영업으로부터 창출된 현금&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 343,983 | (7,474,916) |
| 현금유출입이 없는 수익 비용 등 조정 | 3,457,349 | 3,973,571 |
| 법인세비용 | (602,672) | 1,341,655 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 20,338 | 8,354 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 198,551 |
| 대손상각비 | 139,466 | 16,522 |
| 감가상각비 | 1,077,006 | 1,082,867 |
| 사용권자산상각비 | 487,721 | - |
| 유형자산처분손실 | 2,078 | 36,135 |
| 무형자산상각비 | 68,838 | 59,689 |
| 퇴직급여 | 661,311 | 659,319 |
| 주식보상비용 | 105,023 | 431,590 |
| 이자비용 | 1,192,373 | 859,584 |
| 외화환산손실 | - | 350 |
| 재고자산평가손실 | - | 47,873 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (109,132) | (190,646) |
| 기타투자자산처분이익 | - | (399) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (31,111) | (180,815) |
| 유형자산처분이익 | - | (4,606) |
| 이자수익 | (31,280) | (392,453) |
| 파생상품평가이익 | 38,660 | - |
| 유형자산손상차손 | 438,730 | - |
| 운전자본조정 | (737,014) | 1,556,214 |
| 매출채권의 감소 | (2,937,014) | 1,253,294 |
| 미수금의 감소 | (82,680) | 69,815 |
| 재고자산의 증가 | (414,799) | (397,127) |
| 기타자산의 감소(증가) | 314,782 | 1,915 |
| 매입채무의 증가(감소) | (803,054) | 946,471 |
| 퇴직금의 지급 | (712,948) | (1,257,886) |
| 퇴직연금운용자산의 증가 | 73,566 | (500,000) |
| 기타부채의 증가 | 3,825,133 | 1,439,732 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 3,064,318 | (1,945,132) |
(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | - | 1,499,033 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 602,969 | 187,143 |
| 장기선급비용의 유동성 대체 | - | 7,252 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 780,000 | 1,580,000 |
| 전환사채의 전환 | - | 1,831,249 |
| 전환사채의 발생으로 인한 전환권조정인식 | 3,656,107 | - |
| 전환사채의 발생으로 인한 전환권대가인식 | 3,526,640 | - |
| 장기금융상품의 유동성대체 | 1,120,000 | - |
&cr(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 단기차입금 | 유동성장기부채 | 장기차입금 | 유동성사채 | 전환사채 | 리스부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,353,750 | 1,580,000 | 1,260,000 | 3,500,000 | - | - |
| IFRS 1116 도입효과 | - | - | - | - | - | 2,710,101 |
| 재무활동순현금흐름 | (153,750) | (1,580,000) | 1,100,000 | (3,500,000) | 9,813,811 | (381,152) |
| 대체 | - | 780,000 | (780,000) | - | - | - |
| 전환권대가 | - | - | - | - | (3,456,107) | - |
| 이자비용 | - | - | - | - | 914,027 | - |
| 기타증감 | - | - | - | - | (13,811) | 51,230 |
| 기말 | 1,200,000 | 780,000 | 1,580,000 | - | 7,257,920 | 2,380,179 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 단기차입금 | 유동성장기부채 | 장기차입금 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,725,000 | 480,000 | 2,840,000 |
| 대체 | - | 1,580,000 | (1,580,000) |
| 재무활동순현금흐름 | (371,250) | (480,000) | - |
| 기말 | 1,353,750 | 1,580,000 | 1,260,000 |
&cr&cr 37. 우발상황 및 약정사항&cr &cr(1) 금융기관과의 약정사항 &cr&cr보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 내 역 | 약정한도 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 중소기업자금 | 2,400,000 | 650,000 |
| 우리은행 | 기업운전일반대출 | 1,250,000 | 2,203,750 |
| 중소기업진흥 | 960,000 | 1,440,000 | |
| 신용장 개설 | - | USD 20,000 | |
| 합 계 | 4,610,000 | 4,293,750&crUSD 20,000 |
(2) 회사는 2019년 11월 중 ㈜진테제로부터 신약 연구 및 기술 개발 관련지원, 임상시험 및 식품의약품안전처 대응관련지원 등 의약품의 제조, 판매 등의 사업과 관련된자문용역을 제공받기로 약정하였습니다. ㈜진테제는 ㈜메디포럼제약의 전 대표이사가 임원으로 등기되어 있으며 회사는 자문용역의 대가로 2022년까지 총 1,762백만원을 분할하여 지급하기로 약정하였습니다. 동 계약과 관련하여 ㈜메디포럼제약의 최대주주인 ㈜메디포럼의 대표이사가 관련 계약에 대하여 연대보증을 제공합니다.
38. 특수관계자 거래 &cr &cr (1) 당기 및 전기말 현재 특수관계자 목록은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종속기업 | (주)빅캐리어 | (주)빅캐리어 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 당기 | 전기 |
| 지급수수료(매출차감) | 지급수수료(매출차감) | |
| (주)빅캐리어 | 548,310 | - |
(3) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 외상매출금 | |
| --- | --- | --- |
| (주)빅캐리어 | 1,093,053 | 2,146,520 |
&cr (4) 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주주임원종업원 | 대여금 | 10,000 | - | 10,000 | - |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주주임원종업원 | 대여금 | 10,000 | - | - | 10,000 |
(5) 제공받은 담보 및 보증내역&cr당기말 및 전기말 현재 회사의 금융거래와 관련하여 대표이사로부터 1,060,600천원(전기말 2,470,900천원) 및 USD - (전기말: USD 24,000)의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr(6) 당기와 전기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 534,090 | 447,150 |
| 퇴직급여 | 685,587 | 453,998 |
| 합 계 | 1,219,677 | 901,148 |
&cr&cr 39. 영업양수도&cr&cr 가. 회사는 경영자원 통합으로 시너지를 창출하고, 경영 효율성을 높이고자 2019년 9월 30일 이사회 결의에 의거 2019년 10월 15일을 기일로 하여 종속회사인 (주)빅캐리어의 자산 및 부채를 영업양수하는 계약을 체결하였습니다.&cr &cr나. 상기 영업양수 계약에 따른 회계처리 요약은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 자산 | |
| 현금및현금성자산 | 265,721 |
| 매출채권 | 3,363,569 |
| 기타자산 | 63,338 |
| 재고자산 | 4,091,178 |
| 유형자산 | 7,593 |
| 무형자산 | 2,237 |
| 부채 | - |
| 매입채무 | (6,676,835) |
| 단기차입금 | - |
| 기타부채 | (23,747) |
| 인수한 순자산 장부금액 | 1,093,053 |
| 이전대가(주1) | 1,093,053 |
(주1) 이전대가는 당기말 현재 미지급금으로 계상되어 있습니다. &cr&cr&cr 40. 보고기간 후 사건&cr&cr(1) 종속회사의 청산&cr종속회사인 ㈜빅캐리어는 2019년 10월 15일 폐업신고 이후, 2019년 10월 31일 주총에서 해산을 결의 하였으며, 2019년 11월 5일 해산 등기를 완료하였습니다. 이후, 2020년 2월 17일 청산종결 후, 2020년 2월 24일 청산 등기를 완료하였습니다.&cr&cr(2) 전환사채&cr회사는 2019년 12월 중 발행한 전환사채에 대하여 감사보고서일 현재 기한의 이익을상실하였습니다. (주석 19참조)
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황&cr1. 대손충당금 설정현황 [연결]&cr1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위: 천원, %)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제22기 | 외상매출금 | 7,601,615 | 557,476 | 7.33% |
| 받을어음 | 921,839 | 55,910 | 6.07% | |
| 합 계 | 8,523,454 | 613,385 | 7.20% | |
| 제21기 | 외상매출금 | 5,764,070 | 441,101 | 7.65% |
| 받을어음 | 769,341 | 48,263 | 6.27% | |
| 합 계 | 6,533,411 | 489,364 | 7.49% | |
| 제20기 | 외상매출금 | 5,373,161 | 372,321 | 6.93% |
| 받을어음 | 1,545,837 | 164,341 | 10.63% | |
| 합 계 | 6,918,998 | 536,662 | 7.76% | |
| 제19기 | 외상매출금 | 7,096,198 | 449,025 | 6.3% |
| 받을어음 | 2,020,330 | 128,323 | 6.4% | |
| 합 계 | 9,116,528 | 577,348 | 6.3% |
&cr 2) 대손충당금 변동현황
(단위: 천원)
| 구분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 | 제19기 |
|---|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 489,364 | 536,662 | 577,348 | 949,750 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | (63,820) | 0 | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | (63,820) | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 124,02 | 16,522 | (40,686) | (372,402) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 613,38 | 489,364 | 536,662 | 577,348 |
&cr 3) 대손충당금 설정기준&cr 가. 과거대손경험률을 기준으로 대손충당금을 설정하는 방법과 발생기간별로 비율을 구분하여 설정하는 방법을 함께 적용하고 있습니다. &cr 나. 경험률로 산정하는 경우 추적 및 회수가능성에 따라 등급별로 구분하고 과거 회수경험률을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정합니다.&cr다. 2019년 대손충당금 연령분석법에 적용하는 설정율은 다음과 같습니다.
| 기간 | 대손율 |
| 6개월 이하 | 0.92% |
| 6개월 초과 ~ 12개월 이하 | 9.47% |
| 12개월 초과 ~ 18개월 이하 | 32.53% |
| 18개월 초과 ~ 24개월 이하 | 100.00% |
| 24개월 초과 | 100.00% |
| 채권회수 불가능 판단될 경우 | 100.00% |
&cr 4) 2019년말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위: 천원, %)
| 구분 | 채권잔액 | 특수관계자 | 채권 계 | 손상된 금액 |
|---|---|---|---|---|
| - 6개월 이하 | 7,991,322 | 101,507 | 8,092,829 | 210,771 |
| - 6개월 초과 12개월 이하 | 53,271 | - | 53,271 | 27,440 |
| - 12개월 초과 18개월 이하 | 6,633 | - | 6,633 | 4,453 |
| - 18개월 초과 24개월 이하 | 370,721 | - | 370,721 | 370,721 |
| 합 계 | 8,421,947 | 101,507 | 8,523,454 | 613,385 |
&cr&cr2. 대손충당금 설정현황 [별도]&cr1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위: 천원, %)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제22기 | 외상매출금 | 7,601,615 | 557,476 | 7.33% |
| 받을어음 | 921,839 | 55,910 | 6.07% | |
| 합 계 | 8,523,454 | 613,385 | 7.20% | |
| 제21기 | 외상매출금 | 4,794,404 | 392,961 | 8.20% |
| 받을어음 | 759,341 | 48,263 | 6.36% | |
| 합 계 | 5,553,745 | 441,224 | 7.94% | |
| 제20기 | 외상매출금 | 5,373,161 | 372,321 | 6.93% |
| 받을어음 | 1,545,837 | 164,341 | 10.63% | |
| 합 계 | 6,918,998 | 536,662 | 7.76% | |
| 제19기 | 외상매출금 | 7,096,198 | 449,025 | 6.3% |
| 받을어음 | 2,020,330 | 128,323 | 6.4% | |
| 합 계 | 9,116,528 | 577,348 | 6.3% |
&cr 2) 대손충당금 변동현황
(단위: 천원)
| 구분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 | 제19기 |
|---|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 441,224 | 536,662 | 577,348 | 949,750 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | (111,960) | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | (111,960) | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - | |
| ③ 기타증감액 | - | - | - | |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 172,161 | 16,522 | (40,686) | (372,402) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 613,385 | 441,224 | 536,662 | 577,348 |
&cr 3) 대손충당금 설정기준 &cr 가. 과거대손경험률을 기준으로 대손충당금을 설정하는 방법과 발생기간별로 비율을 구분하여 설정하는 방법을 함께 적용하고 있습니다. &cr 나. 경험률로 산정하는 경우 추적 및 회수가능성에 따라 등급별로 구분하고 과거 회수경험률을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정합니다.&cr다. 2019년 대손충당금 연령분석법에 적용하는 설정율은 다음과 같습니다.
| 기간 | 대손율 |
| 6개월 이하 | 0.92% |
| 6개월 초과 ~ 12개월 이하 | 9.47% |
| 12개월 초과 ~ 18개월 이하 | 32.53% |
| 18개월 초과 ~ 24개월 이하 | 100.00% |
| 24개월 초과 | 100.00% |
| 채권회수 불가능 판단될 경우 | 100.00% |
&cr 4) 2019년 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위: 천원, %)
| 구분 | 채권잔액 | 특수관계자 | 채권 계 | 손상된 금액 |
|---|---|---|---|---|
| - 6개월 이하 | 7,991,322 | 101,507 | 8,092,829 | 210,771 |
| - 6개월 초과 12개월 이하 | 53,271 | - | 53,271 | 27,440 |
| - 12개월 초과 18개월 이하 | 6,633 | - | 6,633 | 4,453 |
| - 18개월 초과 24개월 이하 | 370,721 | - | 370,721 | 370,721 |
| 합 계 | 8,421,947 | 101,507 | 8,523,454 | 613,385 |
&cr&cr 나 재고자산의 현황 등&cr
2. 재고자산 현황 등[연결]&cr 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위: 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제22기 | 제21기 | 제20기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전체 | 완제품 | 3,853,370 | 2,852,990 | 2,312,085 | - |
| 원재료 | 1,061,393 | 1,776,611 | 1,762,628 | - | |
| 부재료 | 216,473 | 220,770 | 187,224 | - | |
| 재공품 | 516,648 | 531,488 | 621,896 | - | |
| 미착품 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 5,647,885 | 5,381,859 | 4,883,833 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr [ 재고자산합계÷기말자산총계×100 ] | 12.2 | 14.8 | 12.2 | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr [ 연환산 매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2} ] | 3.3 | 3.1 | 3.3 | - |
&cr 2) 재고자산의 실사내용&cr 가) 실사일자
(1) 2017년 기말 재고자산 실사 : 2018년 1월 2일
(2) 2018년 기말 재고자산 실사 : 2019년 1월 2일&cr(3) 2019년 기말 재고자산 실사 : 2020년 1월 2일&cr&cr실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다. &cr
나) 실사방법
기말 재고자산은 회계법인 광교 입회 하에 재고실사를 진행하였습니다.
&cr3) 재고자산 보유내역 및 평가내역
(기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기평가손실 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 898,193 | 898,193 | 58,176 | 840,018 |
| 제품 | 3,106,098 | 3,106,098 | 92,745 | 3,013,353 |
| 원재료 | 1,087,707 | 1,087,707 | 26,313 | 1,061,393 |
| 부재료 | 236,061 | 236,061 | 19,588 | 216,473 |
| 재공품 | 516,648 | 516,648 | - | 516,648 |
| 합계 | 5,844,707 | 5,844,707 | 196,822 | 5,647,885 |
&cr 4) 재고자산의 담보제공
당사는 사업보고서 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.
&cr 나 재고자산의 현황 등&cr 2. 재고자산 현황 등[별도]
1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위: 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제22기 | 제21기 | 제20기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전체 | 완제품 | 3,853,370 | 2,704,218 | 2,312,085 | - |
| 원재료 | 1,061,393 | 1,776,611 | 1,762,628 | - | |
| 부재료 | 216,473 | 220,770 | 187,224 | - | |
| 재공품 | 516,648 | 531,488 | 621,896 | - | |
| 미착품 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 5,647,884 | 5,233,087 | 4,883,833 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr [ 재고자산합계÷기말자산총계×100 ] | 12.2 | 15.3 | 12.2 | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr [ 연환산 매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2} ] | 3.3 | 3.2 | 3.3 | - |
&cr&cr 2) 재고자산의 실사내용&cr 가) 실사일자
(1) 2017년 기말 재고자산 실사 : 2018년 1월 2일
(2) 2018년 기말 재고자산 실사 : 2019년 1월 2일&cr(3) 2019년 기말 재고자산 실사 : 2020년 1월 2일
&cr실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다. &cr
나) 실사방법
기말 재고자산은 회계법인 광교 입회 하에 재고실사를 진행하였습니다.
&cr&cr3) 재고자산 보유내역 및 평가내역
(기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기평가손실 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 898,193 | 898,193 | 58,176 | 840,018 |
| 제품 | 3,106,098 | 3,106,098 | 92,745 | 3,013,353 |
| 원재료 | 1,087,707 | 1,087,707 | 26,313 | 1,061,393 |
| 부재료 | 236,061 | 236,061 | 19,588 | 216,473 |
| 재공품 | 516,648 | 516,648 | - | 516,648 |
| 합계 | 5,844,707 | 5,844,707 | 196,822 | 5,647,885 |
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2019년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)씨트리회사채사모2012.09.201,7005.13-2015.09.20상환-(주)씨트리회사채사모2013.07.038001-2017.07.02전환-(주)씨트리회사채사모2014.03.279001-2018.03.26전환-(주)씨트리회사채사모2014.03.314501-2018.03.30전환-(주)씨트리회사채사모2014.03.319001-2018.03.30전환-(주)씨트리회사채사모2015.09.248503.99-2017.09.24전환-(주)씨트리회사채사모2016.07.2810,0001-2019.07.28전환-(주)씨트리회사채사모2016.07.285,0001-2019.07.28전환 등-(주)씨트리회사채사모2019.12.1010,0001-2019.12.10미상환-30,600----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2019년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (작성기준일 : | ) |
10회 전환사채2019년 12월 10일2022년 12월 10일10,0002019년 12월 09일우리은행
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
2019년 12월 31일
| (이행현황기준일 : | ) |
해당없음해당없음해당없음해당없음자산 및 영업의 전부 또는 매출액 50% 이상 사업 양도, 분리 제한계약내용 이행 中사전 서면 동의계약내용 이행 中각 분기공시로 갈음
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
기업어음증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----------10,000-------10,000-----
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항&cr당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련한 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.&cr당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr&cr 2. 경영진단의 개요&cr회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.&cr&cr당사는 1998년 4월 설립한 회사로서 생명공학기술을 응용한 의약품 및 관련제품 개발 등을 영위하는 제약회사 입니다. 의사의 처방에 의한 전문의약품과 일반인들이 약국에서 직접 구매 가능한 일반의약품으로 주요 품목이 구성 되어 있습니다. 또한 2015년 춘천공장 준공을 득하였으며, 향후 주력상품이 될 씨트렐린의 보험급여 적용을 위한 대규모 국내임상을 진행 중에 있습니다. &cr&cr
3.재무상태 및 영업실적&cr가. 재무상태 &cr&cr 연결 요약재무제표&cr 제22기 2019년 12월 31일 현재 &cr 제21기 2018년 12월 31일 현재 &cr 제20기 2017년 12월 31일 현재
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
|---|---|---|---|
| 사업년도 | 2019년 | 2018년 | 2017년 |
| --- | --- | --- | --- |
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 29,018 | 21,275 | 23,267 |
| 현금및현금성자산 | 2,744 | 3,030 | 5,350 |
| 당기손익인식금융자산 | 11,109 | 5,842 | 5,514 |
| 단기금융상품 | 1,310 | 235 | 525 |
| 매출채권 | 7,910 | 6,044 | 6,382 |
| 미수금 | 130 | 152 | 117 |
| 미수수익 | 26 | 12 | 11 |
| 부가세대급금 | 0 | 340 | - |
| 선급금 | 90 | 89 | 197 |
| 선급비용 | 47 | 88 | 83 |
| 재고자산 | 5,648 | 5,382 | 4,884 |
| 기타유동자산 | 4 | 61 | 202 |
| 비유동자산 | 16,828 | 15,148 | 16,579 |
| 장기금융상품 | 47 | 690 | 290 |
| 기타포괄손익-공정가치측 정금융자산 | 100 | 575 | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 1,499 |
| 유형자산 | 12,969 | 13,304 | 13,323 |
| 사용권자산 | 2,346 | ||
| 무형자산 | 1,076 | 412 | 188 |
| 장기선급비용 | 20 | 50 | 102 |
| 이연법인세자산 | 208 | 7 | 1,002 |
| 보증금 | 62 | 111 | 176 |
| 자산총계 | 45,846 | 36,423 | 39,846 |
| 유동부채 | 23,092 | 16,223 | 17,741 |
| 매입채무 | 2,404 | 4,856 | 2,261 |
| 유동성전환사채 | 7,258 | - | 9,908 |
| 기타유동부채 | 13,429 | 11,367 | 5,572 |
| 비유동부채 | 4,851 | 3,201 | 5,304 |
| 부채총계 | 27,943 | 19,424 | 23,045 |
| 지배기업의 소유지분 | 17,903 | 16,998 | 16,802 |
| 자본금 | 6,924 | 6,924 | 6,247 |
| 주식발행초과금 | 7,624 | 16,492 | 12,737 |
| 이익잉여금(결손금) | 1,215 | (8,453) | (5,410) |
| 기타자본항목 | 2,140 | 2,035 | 3,227 |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 자본총계 | 17,903 | 16,998 | 16,802 |
&cr재무상태표상의 자산총계는 458억원이고 한편 부채는 279억원이고 자본총계는 179억원 입니다. 그리고 신규차입은 없습니다.&cr&cr
별도 요약재무제표&cr 제22기 2019년 12월 31일 현재 &cr 제21기 2018년 12월 31일 현재 &cr 제20기 2017년 12월 31일 현재
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
|---|---|---|---|
| 사업년도 | 2019년 | 2018년 | 2017년 |
| --- | --- | --- | --- |
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 29,017 | 18,575 | 23,267 |
| 현금및현금성자산 | 2,743 | 1,542 | 5,350 |
| 당기손익인식금융자산 | 11,109 | 5,842 | 5,514 |
| 단기금융상품 | 1,310 | 235 | 525 |
| 매출채권 | 7,910 | 5,113 | 6,382 |
| 미수금 | 130 | 48 | 117 |
| 미수수익 | 26 | 12 | 11 |
| 부가세대급금 | - | 313 | 159 |
| 선급금 | 90 | 89 | 197 |
| 선급비용 | 47 | 87 | 83 |
| 재고자산 | 5,648 | 5,233 | 4,884 |
| 기타유동자산 | 3 | 61 | 44 |
| 비유동자산 | 17,378 | 15,623 | 16,579 |
| 장기금융상품 | 47 | 690 | 290 |
| 기타포괄손익-공정가치측 정금융자산 | 100 | 575 | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 1,499 |
| 종속기업투자주식 | 550 | 550 | - |
| 유형자산 | 12,969 | 13,280 | 13,323 |
| 사용권자산 | 2,346 | ||
| 무형자산 | 1,076 | 409 | 188 |
| 장기선급비용 | 20 | 50 | 102 |
| 이연법인세자산 | 62 | 71 | 176 |
| 보증금 | 208 | - | 1,002 |
| 자산총계 | 46,394 | 34,198 | 39,846 |
| 유동부채 | 24,184 | 14,428 | 17,741 |
| 매입채무 | 2,404 | 3,207 | 2,261 |
| 유동성전환사채 | 7,258 | 3,500 | 9,908 |
| 기타유동부채 | 14,522 | 7,721 | 5,572 |
| 비유동부채 | 4,851 | 3,186 | 5,304 |
| 부채총계 | 29,035 | 17,614 | 23,045 |
| 자본금 | 6,924 | 6,924 | 6,247 |
| 주식발행초과금 | 7,624 | 16,492 | 12,737 |
| 이익잉여금(결손금) | 671 | -8,868 | -5,410 |
| 기타자본항목 | 2,140 | 2,035 | 3,227 |
| 자본총계 | 17,359 | 16,583 | 16,802 |
&cr재무상태표상의 자산총계는 464억원이고 한편 부채는 290억원이고 자본총계는 173억원 입니다. &cr
&cr&cr 나. 영업실적 &cr 매출은 전년도 205억원에서 361억원으로 증가하였으며 전문의약품 판매실적 호조와 공격적인 신제품 출시 및 저수익성 제품정리 등을 통해 체질개선에 성공하여 전년도 58억원 손실에서 14억원의 이익으로 전환하였습니다.&cr&cr &cr 연결 요약손 익계산서&cr 제22기 2019년 12월 31일 현재 &cr 제21기 2018년 12월 31일 현재 &cr
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제22(당)기말 | 제21기 | 증감율 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 36,100 | 20,541 | 76% |
| 매출원가 | 18,058 | 16,075 | 12% |
| 매출총이익 | 18,042 | 4,465 | 304% |
| 판매비와관리비 | 16,601 | 10,291 | 61% |
| 영업이익(손실) | 1,441 | (5,826) | 125% |
| 법인세비용차감전순이익 | (123) | (5,718) | 98% |
| 법인세비용 | (596) | 1,342 | - |
| 당기순이익 | 473 | (7,060) | 107% |
&cr 별도 요약손 익계산서&cr 제22기 2019년 12월 31일 현재 &cr 제21기 2018년 12월 31일 현재 &cr
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제22(당)기말 | 제21기 | 증감율 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 35,501 | 20,541 | 73% |
| 매출원가 | 18,008 | 16,075 | 12% |
| 매출총이익 | 17,494 | 4,465 | 292% |
| 판매비와관리비 | 16,322 | 10,291 | 59% |
| 영업이익(손실) | 1,171 | (5,826) | 120% |
| 법인세비용차감전순이익 | (259) | (6,133) | 96% |
| 법인세비용 | (603) | 1,342 | - |
| 당기순이익 | 344 | (7,475) | 105% |
&cr&cr&cr&cr4. 유동성 및 자금조달 지출&cr가. 금융기관 차입금
(단위 : 백만원)
| 구분 | 2019년 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 1,200 | 1,354 | 1,725 |
| 장기차입금 | 2,360 | 2,840 | 3,320 |
| 계 | 3,560 | 4,194 | 5,045 |
&cr나. 장기차입금 상환계획
(단위 : 백만원)
| 연도 | 금액 |
|---|---|
| 2020년 | 300 |
| 2021년 | 960 |
| 2022년 | - |
| 합 계 | 1,260 |
&cr5. 중요한 회계정책의 변경 &cr당사는 안정적인 재무구조를 바탕으로 투명경영과 신뢰경영을 실천하고있으며, 2018년 중에 중요한 회계정책을 변경한 경우는 없었습니다. &cr&cr6. 기타 투자판단에 필요한 사항 &cr환경, 법규상 규제에 관한 사항, 파생상품 투자에 관한사항은 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr7. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항&cr- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항중 연결 및 별도 재무제표의 주석을 참조하시기 바랍니다. &cr- 기타 사항은 ⅩⅠ. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항을 참조하시기 바랍니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
2019년(제 22기) 회계법인 광교적정--2018년(제 21기) 회계법인 새시대적정--2017년(제 20기)회계법인 새시대적정--
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
2019년(제 22기)회계법인 광교재무제표에 대한 반기검토 및 연감사55,0008442018년(제 21기)회계법인새시대재무제표에 대한 반기검토 및 연감사43,0009282017년(제 20기)회계법인새시대재무제표에 대한 반기검토 및 연감사40,000870
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
2019년(제 22기)----------2018년(제 21기)----------2017년(제 20기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요&cr당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 분기보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.&cr
나. 이사회 운영에 관한 사항 등&cr 1) 이사회의 권한&cr당사의 '정관' 및 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 권한은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 정관 35조 &cr(이사의 직무) | 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 사장을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 집행하며 대표이사의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다. |
| 이사회 규정 &cr제2조 적용범위 | 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 다른 정함이 있는 경우 외에는 본 규정이 정하는 바에 따른다. |
&cr 2) 이사 후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부&cr 당사는 상법 제362조 및 당사 정관 제22조에 의거하여 이사선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 이사의 선출목적과 이사후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회 성립 2주간 전에 서면으로 주주에게 통지하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지합니다. &cr한편 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없었습니다.
&cr 3) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성현황
당사는 사업보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다.
&cr 4) 사외이사 현황
당사는 분기보고서 제출일 현재 2인의 사외이사(박태현, 김우현)가 선임되어 있습니다.&cr
| 성명 | 주요경력 | 최대주주 등과의 이해관계 |
비고 |
|---|---|---|---|
| 박태현 | - 서울대 화학공학과 공학사 &cr- 한국과학기술원 화학공학과 공학 석사 &cr- 미국 퍼듀대학교 화학공학과 공학 박사 &cr- 한국과학창의재단 이사장 &cr- 한국해양과학기술 진흥원 이사 &cr- 현)서울대 화학공 정신기술연구소 소장 &cr- 현)아시아생명공학 연합체 사무총장 &cr- 현) 서울대 화학생물공학부 교수/학부장 | 해당사항 없음 | - |
| 김우현 | - 전북대학교 의과 대학 졸업 &cr- 전북대학교 대학원 (생화학 전공) 의학박사&cr- 현) 전북대학교 의대 교수 &cr- 현) 칼슘 신호 전달 네트워크 창의적 &cr 연구단 단장 | 해당사항 없음 | - |
&cr5) 이사회 운영에 관한 사항
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 제32조&cr(이사의 수) | ① 이 회사의 이사는 3명 이상 5명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. |
| 제37조&cr(이사회의 구성과 소집) | ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. |
| 제38조&cr(이사회의 결의방법) | ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신 하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. |
| 제39조&cr(이사회 의사록) | ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
&cr 다. 중요 의결 사항 등&cr1) 이사회의 주요활동내역 &cr공시대상기간 내 이사회의 주요 활동내역은 다음과 같습니다.
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 승인여부 | 사외이사 등의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 황성주&cr(출석률: 87%) | 박태현&cr(출석률: 100%) | 김우현&cr(출석률: 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019.02.28 | 재무제표 제출의 건(금융위원회 감사전 연결재무제표) | 가결 | 참석(찬성) | - | - |
| 2 | 2019.03.14 | 제21기 주주총회 소집에 관한건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - |
| 3 | 2019.03.14 | 제21기 주주총회 소집에 관한건(의안추가) | 가결 | - | - | - |
| 4 | 2019.03.29 | 대표이사 선임의 건(김완주-중임) | 가결 | - | - | - |
| 5 | 2019.09.30 | ㈜ 빅캐리어 의약품 유통부문의 자산부채등 영업일체 양수의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - |
| 6 | 2019.10.16 | 임시주주총회소집의건, 유상증자 신주발행의 건 | 가결 | - | - | - |
| 7 | 2019.11.13 | 임시주총 세부안건(주주총회목적사항) | 가결 | - | - | - |
| 8 | 2019.11.19 | 유상증자(제3자배정) 정정의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - |
| 9 | 2019.11.29 | 컨설팅계약체결, 퇴직위로금 지급의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | - |
| 10 | 2019.12.06 | 유상증자(제3자 배정) 건의 정정 | 가결 | - | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 11 | 2019.12.06 | 전환사채 발행의 정정 | 가결 | - | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 12 | 2020.02.13 | 재무제표 제출/매출 및 손익구조 30% 변경공시/주주총회 소집의 건 | 가결 | - | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
&cr&cr 2) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역&cr당사는 분기보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.&cr
라. 이사의 독립성&cr 1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항 &cr 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 사내이사 3인과 사외이사 2인으로 구성되어 있습니다. 한편 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 최대주주 등에 대한 견제를 통해 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.
| 직명 | 성명 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의거래 | 최대주주 또는&cr주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사&cr(대표이사) | 박재형 | 이사회 | 경영전반총괄 | 해당없음 | |
| 사내이사&cr(이사) | 이일신 | 이사회 | 연구개발 | 해당없음 | |
| 사내이사&cr(이사) | 김만규 | 이사회 | 전략기획 | 해당없음 | |
| 사외이사&cr(이사) | 박태현 | 이사회 | 사외이사 | 해당없음 | |
| 사외이사&cr(이사) | 김우현 | 이사회 | 사외이사 | 해당없음 |
주)2020년 3월 27일 22기 정기주주총회에서 김만규 사내이사가 신규선임 되었습니다.&cr&cr 2) 사외이사 선출을 위한 위원회&cr당사는 분기보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.&cr&cr 마. 사외이사의 전문성&cr당사에서는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행을 가능토록 지원하고 있습니다. 이사회 개최 이전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료를 사전에 제공하고 있으며 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.&cr&cr
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황
사외이사 교육실시 현황
----------
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사제도에 관한 사항
&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 2명이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr&cr감사의 인적사항&cr
| 성 명 | 주 요 경 력 | 결격요건 여부 | 비 고 |
| 권강범 | 원광대학교 &cr한의학부 교수 | 해당사항없음 | - |
| 김성규 | (주)메디포럼 &cr총괄부회장 | 해당사항없음 | - |
&cr
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
감사 교육 미실시 내역
-
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
감사 지원조직 현황
자금회계팀2이사 1명&cr부장 1명이사회 안건 정리 송부 등 감사업무 지원----
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 &cr당사는 보고서 제출기준으로 전자투표제도 및 서면투표제도를 채택하고 있습니다.
제29조(의결권의 대리행사)
① 주주는 총회에 참석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.
② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권 행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.
③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.
&cr나. 소수주주권의 행사여부&cr"해당사항 없습니다."&cr&cr다. 경영권 경쟁&cr"해당사항 없습니다."
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)메디포럼최대주주보통주002,066,99814.93-기타-보통주0011,781,37585.07-보통주0013,848,373100.00-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주) 2019년 10월 16일자에 당사의 최대주주인 대화제약(주)외 2인은 그 보유주식 보통주 1,963,598주(총발행주식수의 14.18%)를 (주)메디포럼에게 양도하는 계약을 체결하였으며 2019년 11월 29일(임시주주총회일) 동계약이 최종 이행이 되어 최대주주가 대화제약(주)에서 (주)메디포럼으로 변경 되었습니다. &cr
최대주주의 주요경력 및 개요
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)메디포럼-김찬규12.27----------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
(1-1) (주)메디포럼 개요&cr가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 주식회사 메디포럼이며, 영문명은 Mediforum Co., Ltd 입니다.&cr
나. 설립일자&cr당사는 신약 연구 및 자궁경부암 진단시약 개발 등을 영위할 목적으로 2015년 5월 21일에 설립되었습니다.&cr&cr다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
주소 : 경기도 군포시 고산로264번길 13, 1층 112호(당동, 그린프라자)&cr전화번호 : 02-465-1777 &cr홈페이지 : http://www.gmediforum.com/&cr&cr라. 중소기업 해당여부&cr당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다.&cr&cr마. 회사가 영위하는 목적사업
| 사업 목적 | 비 고 |
| 1. 의료기기 제조, 수출입 및 도소매업 2. 의약품 제조, 수출입 및 도소매업 3. 의약품, 의료기기 연구개발업 4. 의약품, 의료기기 컨설팅업 5. 의료소모품 도소매업 6. 건강기능식품, 식품첨가물, 특수영양식품, 건강보조식품 수출 입 및 제조판매업 7. 한약 및 한약재 수출입, 제조 및 도소매업 8. 기술개발 용역 연구 9. 부동산 매매 및 임대업 10. 의약품 원료의 제조 및 판매업 11. 의약외품, 화장품, 세제, 수입 및 제조 판매업 12. 의약품, 원료 소분 판매업 13. 의약품 가공수탁업 14. 의료용 물질 및 의약품 제조 및 도소매업 15. 식품(건강식품 포함.) 제조 및 도소매업 16. 화학 및 천연물 제품 제조 및 도소매업 17. 전문, 과학 및 기술서비스업 18. 생약 및 생약재 수출입, 제조 및 도소매업&cr19. 신약 및 식품의 연구개발 및 제조, 판매 20. 위 각호에 부대되는 사업의 일체 |
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)메디포럼16,4076,4219,9866,041--6,776
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 공시대상기간중 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래는 없습니다.
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl
주식 소유현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)메디포럼2,066,99814.93-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
9,581-11,781,37585.07
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
3. 주식사무
| 3.정관에 규정된&cr신주인수권의 내용&cr(제10조) | ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 &cr[자본시장과 금융투자 업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. [벤처기업육성에 관한 특별조치법] 제16조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 우리사주조합원을 대상으로 제3자배정 유상증자를 하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업연도 종료 후 3개월 이내 |
| 주주명부 폐쇄시기 | 매년 1월 1일 부터 1월 7일 까지 | ||
| 주권의 종류 | 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (총8종) | ||
| 공고의 방법 | 회사의 공고는 서울특별시에서 발행하는 서울신문에 게재한다. | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | 명의개서대리인 | 주식회사 국민은행 |
&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
박재형남1966.09대표이사등기임원상근경영총괄
- 고려대학교 경제학과 졸업
- 現 법무법인 해송 변호사
- 現 (주)베어포트리조트 대표이사
---1년 2022.11.28김세종남1963.10경영고문미등기임원상근경영고문
- 국민대학교 경영대학원
- 오차드인베스트먼트 주식회사 대표이사
---1년 -박태현남1957.09사외이사등기임원비상근연구
- 서울대 화학공학과 공학사
- 한국과학기술원 화학공학과 공학석사
- 미국 퍼듀대학교 화학공학과 공학박사
- 학국과학창의재단 이사장
- 한국해양과학기술 진흥원 이사
---1년 2022.11.28김우현남1953.07사외이사등기임원비상근연구
- 전북대학교 의과대학 졸업
- 전북대학교 대학원(생화학 전공) 의학박사
---1년 2022.11.28이일신남1977.04사내이사등기임원비상근연구
- 연세대학교 이학대학 생물학학사
- 연세대학교 의과학과 신경과학석사
- 연세대학교 의과학 세포생물학 및 약리학 박사
- 차바이오텍 책임연구원
---1년 2022.11.28김성규남1955.03감사미등기임원비상근감사
- 한국외대 영어과 졸업
- 금강자동차 주식회사 대표이사
- Smart Solution㈜ 대표이사
- 주식회사 유니바다 대표이사
---1년 2022.03.31김문철남1972.09이사미등기임원상근재무총괄
- 서강대학교 경영학과 졸업
- LG생활건강 경영전략팀&cr- 동부메탈/경남제약 경영기획팀장
---1년 -손대현남1968.01상무이사미등기임원상근경영관리
- 한국외국어대학교 경제학과 졸업
- (주)뉴코아 자금 대리
207,652--19년 -주소경여1965.05이사미등기임원상근연구
- 충남대학원 화학과 졸업
- 한미화학연구소 연구원
- 한미약품 정보실
---21년 -이상휘남1970.02이사미등기임원상근연구
- 성균관대학원 유기생약학과 졸업
- CNC 신약연구소 책임연구원
- 성균대학교 약학 겸임교수
---3년 -김만규남1975.07이사미등기임원상근기획조정
- 중앙대학교 경제학과 졸업
- 노바티스 영업마케팅 본부장
---2년 -지영일남1967.03상무이사미등기임원상근영업
- 강원대학교 생화학과 졸업
- 노바티스 영업부 지점장
---2년 -김태동남1974.01이사미등기임원상근인사총무
- 선린상업고등학교 졸업
- CJ대한통운 기획팀
---1년 -
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 현황
직원 등 현황
2019년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
판관
남
25
-
-
-
25
2년7개월
1,208,606,048
52,548,089
11414-
판관
여
13
-
1
-
14
2년4개월
446,448,539
33,694,229
-
제조
남
42
-
-
-
42
3년2개월
1,279,563,373
32,669,703
-
제조
여
39
-
-
-
39
8년0개월
1,267,075,177
29,409,869
-
연구
남
5
-
-
-
5
3년2개월
297,683,245
55,815,608
-
연구
여
7
-
1
-
8
4년2개월
318,266,250
39,783,281
-
131
-
2
-
133
4년6개월
4,817,642,632
36,543,433
-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
미등기임원 보수 현황
2019년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
8
457,808,996
57,226,124
-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 원)
이사
5
1,000,000,000
-
감사
1
100,000,000
-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 원)
11
1,178,942,594
107,176,599
-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 원)
4
820,256,674
205,064,168
-
1
15,266,666
15,266,666
-----
2
11,602,000
5,801,000
-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 원) ------------
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2>
2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
주소경
미등기임원2016.03.28
신주교부
보통주
30,000
-
-
30,000
19.03.28~23.03.27
7,593
----------------------
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2019년 12월 31일(단위 : 원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
-----------------------------------------
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
&cr&cr
2. 대주주와의 자산양수도 등
당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr&cr
3. 대주주와의 영업거래
IX. 계열회사 등에 관한 사항 및 주석 참조
&cr4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr "해당 사항 없음"
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
사모자금의 사용내역
2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제10회차 전환사채 발행102019년 12월 10일운영자금10,000운영자금2,000---------
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
- 당사는 결산기 이후인 2020년 4월1일 사채권자와의 협의에 따라 제10회차 전환사채 발행대금 100억원 중 80억원을 상환하고, 사채를 취득하였습니다.&cr* 관련공시 : 전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전 사채취득(2020년 4월1일)
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후&cr금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - | - | ( ) | |
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | - |
| 순 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | - | - | - | - | - | ( ) | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - | - | ( ) | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - | - | ( ) | - |
| 자산총액 | - | - | - | - | - | ( ) | - |
| 부채총액 | - | - | - | - | - | ( ) | - |
| 자기자본 | - | - | - | - | - | ( ) | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - | ( ) | - |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토&cr의견 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - | - |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl
4. 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 의 안 | 승인&cr여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제15기 주주총회&cr(2013년 03월 27일) | 1. 결산보고서 승인의 건&cr2. 정관변경의 건&cr3. 임원 변경의 건&cr4. 주식매수선택 부여의 건&cr5. 임원퇴직금 지급규정 개정의 건&cr6. 이사보수한도 승인의 건&cr7. 감사보수한도 승인의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 | - |
| 제16기 주주총회&cr(2014년 03월 28일) | 1. 결산보고서 승인의 건&cr2. 이사보수한도 승인의 건&cr3. 감사보수한도 승인의 건 | 가결&cr가결&cr가결 | - |
| 제17기 주주총회&cr(2015년 03월 30일) | 1. 결산보고서 승인의 건&cr2. 정관변경의 건&cr3. 이사선임의 건&cr4. 이사보수한도 승인의 건&cr5. 감사보수한도 승인의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 | - |
| 임시주주총회&cr(2015년 11월 06일) | 1. 정관 변경의 건 2. 이사 선임의 건 |
가결&cr가결 | - |
| 제18기 주주총회&cr(2016년 03월 28일) | 1. 재무제표승인의 건&cr2. 정관변경의 건&cr3. 이사선임의 건&cr4. 감사선임의 건&cr5. 이사보수한도 승인의 건&cr6. 감사보수한도 승인의 건&cr7. 주식매수선택 부여의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 | - |
| 제19기 주주총회&cr(2017년 03월 24일) | 1. 재무제표승인의 건&cr2. 정관변경의 건&cr3. 이사보수한도 승인의 건&cr4. 감사보수한도 승인의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr가결 | - |
| 제20기 주주총회&cr(2018년 03월 23일) | 1. 재무제표승인의 건&cr2. 이사선임의 건&cr3. 이사보수한도 승인의 건&cr4. 감사보수한도 승인의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr가결 | - |
| 제21기 주주총회&cr(2019년 03월 29일) | 1. 재무제표승인의 건&cr2. 이사선임의 건&cr3. 감사선임의 건&cr4. 이사보수한도 승인의 건&cr5. 감사보수한도 승인의 건 | 가결&cr가결&cr부결&cr가결&cr가결 | - |
| 제22기 임시주주총회&cr(2019년 11월 29일) | 1. 정관 일부 변경의 건 &cr2. 사내이사 신규선임의 건 &cr3. 사외이사 신규선임의 건 &cr4. 감사 신규선임의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr가결 | - |
| 제22기 주주총회&cr(2020년 03월 27일) | 1. 재무제표 승인의 건 2. 정관 변경의 건&cr3. 이사 선임의 건&cr4. 감사 해임의 건&cr5. 감사 선임의 건 6. 이사 보수한도 승인의 건 7. 감사 보수한도 승인의 건 |
가결&cr가결&cr가결&cr부결&cr가결&cr가결&cr가결 | - |
5. 그 밖의 우발채무 등 &cr 가. 중요한 소송사건 &cr"해당사항 없음"&cr
나. 견질 또는 담보용 어음,수표현황
"해당사항 없음"&cr&cr 다. 채무보증 현황
당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 라. 채무인수약정 현황 &cr 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 마. 기타의 우발부채 등&cr1) 약정사항
당기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 내 역 | 약정한도 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 중소기업자금 | 2,400,000 | 650,000 |
| 우리은행 | 기업운전일반대출 | 1,250,000 | 2,203,750 |
| 중소기업진흥 | 960,000 | 1,440,000 | |
| 신용장 개설 | - | USD 20,000 | |
| 합 계 | 4,610,000 | 4,293,750&crUSD 20,000 |
&cr&cr2) 담보제공자산 등 당 기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr - 당기말
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,239,132 | 1,680,000 | 차입금 | 우리은행 |
| 건물 | 6,301,856 | 1,200,000 | 기업은행 | |
| 기계장치 | 400,000 | 400,000 | 운용리스 | 토지 및 건물 임대주 |
&cr
3) 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증
당기말 현재 회사가 자금조달 등을 위해 특수관계자로부터 제공받고있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다
&cr6. 녹색 경영 &cr 가. 저탄소 녹색성장 기본법 42조 제 5항에 따른 관리업체에 해당하지 않습니다.&cr
나. 녹색기술인증현황
| NO | 인증번호 | 기술명칭 | 인증일차 | 유효기간 | 발급처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | GT-16-00001 | 이온성액체를 사용한 리튬이온 &cr전지용 난영성 전해액 기술 | 2016.01.07 | 2016.1.07~2019.01.06 | 산업통상자원부장관 |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음
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