Annual Report • Nov 14, 2018
Annual Report
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분기보고서 3.5 에이치엘비(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 34 기)
2018년 01월 01일2018년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2018년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 에이치엘비 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 진 양 곤 |
| 본 점 소 재 지 : | 산광역시 울주군 온산읍 당월로 216-53 |
| (전 화) 02-3453-4414 | |
| (홈페이지) http://www.hlbkorea.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이 사 (성 명) 이 근 식 |
| (전 화) 02-3453-4414 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인_2018.11.14.jpg 대표이사 등의 확인_2018.11.14 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 백만원) LSK BioPartners, Inc.2005.07.18Suite 229, South San Francisco,&crCA94110, USA항암제 연구개발18,899의결권의 과반수 소유(62.77%)&cr(기업회계기준서 1110호)해당(*)(주)화진메디칼2000.04.25충남 천안시 동남구 성심원길바이오 의료기기&cr제조 및 판매6,645의결권의 과반수 소유(100.00%)&cr(기업회계기준서 1110호)미해당(주)화진메디스2007.12.06충남 천안시 동남구 세성로바이오 의료기기&cr제조 및 판매3,414의결권의 과반수 소유(100.00%)&cr(기업회계기준서 1110호)미해당에이치엘비오토텍(주)2018.01.02인천광역시 연수구 컨벤시아대로헤드업 디스플레이(HUD)&cr제조 및 판매-의결권의 과반수 소유(100.00%)&cr(기업회계기준서 1110호)미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 최근사업년도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사&cr
- 연결대상회사의 변동내용
(주)화진메디칼지분취득에 따른 지배력 획득(주)화진메디스지분취득에 따른 지배력 획득에이치엘비오토텍(주)신설법인 설립라이프리버(주)지분매각에 따른 지배력 상실&cr[매각 상대방 : 에이치엘비생명과학(주)(계열회사)]--
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
나. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장1996년 07월 27일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr당사의 명칭은 "에이치엘비 주식회사"라고 표기합니다. 또한, 영문으로는 "HLB. Co., LTD."라고 표기합니다.&cr&cr 라. 설립일자&cr당사는 1985년 10월 18일에 설립되었으며, 1996년 07월 27일자로 코스닥시장에 상장된 후 현재까지 상장을 유지하고 있습니다.&cr
마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 본사주소 | 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 216-53 |
| 전화번호 | 02-3453-4414 |
| 홈페이지 | http://www.hlbkorea.com |
&cr 바. 중소기업 해당 여부&cr당사는 본 보고서 작성기준일 현재, 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.&cr&cr 사. 주요사업의 내용&cr당사는 합선수지선 건조업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 구명정, GRP/GRE Pipe 등을 영업활동의 주요제품으로 하고 있습니다. &cr기타 주요사업에 대한 자세한 내용과 연결대상 종속회사에 포함된 LSK BioPartners, Inc., (주)화진메디칼, (주)화진메디스, 에이치엘비오토텍(주)가 영위하는 사업의 내용은 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr
아. 계열회사의 총수, 계열회사의 명칭 및 상장여부
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 11개의 계열회사가 있으며, 계열회사의 명칭 및 상장여부는 다음과 같습니다.
| 구분 | 계열회사 명칭 | 상장여부 |
|---|---|---|
| 1 | 에이치엘비생명과학(주) | 상장 |
| 2 | 에이치엘비파워(주) | |
| 3 | LSK BioPartners, Inc. | 비상장 |
| 4 | (주)화진메디칼 | |
| 5 | (주)화진메디스 | |
| 6 | 에이치엘비오토텍(주) | |
| 7 | 현대요트(주) | |
| 8 | 바다중공업(주) | |
| 9 | (주)고션 | |
| 10 | 라이프리버(주) | |
| 11 | (주)엘에스케이인베스트먼트 |
※ 기타 계열회사에 관한 자세한 사항은 "IX.계열회사 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr자. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 결산일 | 평가회사&cr(신용평가등급범위) | 신용등급 | 등급내용 |
|---|---|---|---|---|
| 2018-04-27 | 2017-12-31 | 한국기업데이터 (AAA ~ D) | B | 보통 |
| 2017-04-21 | 2016-12-31 | 한국기업데이터 (AAA ~ D) | BB- | 보통이상 |
| 2016-04-11 | 2015-12-31 | 한국기업데이터 (AAA ~ D) | BB- | 보통이상 |
2. 회사의 연혁
가. 주요 연혁&cr(지배회사의 주요 연혁)
| 회사명 | 연월 | 회사의 연혁 |
|---|---|---|
| 에이치엘비(주) | 1985. 10. | 국제스텐레스밸브공업(주) 설립 |
| 1990. 03. | 국제정공(주)로 상호변경 | |
| 1994. 12. | ISO 9001 인증서 취득(94-292, Intertek) | |
| 1996. 07. | 코스닥 상장법인 등록 | |
| 1996. 08. | 일본 NKK 품질 인증서 취득(일본) | |
| 2000. 02. | 회사정리계획안 인가결정(대구지방법원) | |
| 2001. 01. | ISO 9001 인증서 재 취득(한국표준협회, QMS-0431) | |
| 2002. 03. | 회사정리계획 변경계획안 인가(대구지방법원) | |
| 2002. 05. | 정리절차 종결 | |
| 2005. 04. | 사명변경(국제정공(주) → 라이프코드인터내셔날(주)) | |
| 2007. 12. | 사명변경(라이프코드인터내셔날(주) → (주)이노GDN) | |
| 2009. 03. | 사명변경((주)이노지디엔 → 에이치엘비(주)) | |
| 2009. 12. | 에이치엘비(주)와 (주)동아산전 합병완료 | |
| 2010. 10. | 자본감소 결정 | |
| 2011. 11. | 파주사옥 이전 | |
| 2012. 01. | 대표이사 변경(남상우 → 박정민) | |
| 2013. 01. | 에이치엘비(주)와 현대라이프보트(주) 합병완료 | |
| 2015. 01. | 전기계장사업부 에이치엘비일렉(주) 분할완료 | |
| 2017. 06. | 대표이사 변경(박정민 → 진양곤) |
&cr(주요 종속회사의 주요 연혁)
| 회사명 | 연월 | 회사의 연혁 |
|---|---|---|
| LSK BioPartners, Inc. | 2005. 07. | Lifecord International USA, Inc. 설립 |
| 2007. 02. | 사명변경(Lifecord International USA, Inc. → LSK BioPartners, Inc.) | |
| 2007. 12. | 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 기술이전계약 체결(중국을 제외한 세계판권 취득) | |
| 2009. 01 | 부광약품과 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 기술이전 체결 (유럽, 일본, 한국에 대한 판권이전 계약) | |
| 2011. 11. | 미국 FDA로부터 미국/한국 다국가 임상 1상/임상 2상a 시험을 위한 IND 승인 | |
| 2012. 04. | 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 다국가 임상 1상 시작 | |
| 2014. 08. | 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 다국가 임상 1상 종료 및 2상a 시작 | |
| 2015. 08. | BTK 저해제(LSK-9985) 기술도입 | |
| 2015. 10. | 표적항암제Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 다국가 임상 2상a 종료, ㈜부광약품으로부터 유럽, 일본 판권회수(한국에 대한 판권만 유지) | |
| 2016. 02 | 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 국내 식약처 희귀의약품 지정(위암) | |
| 2016. 07. | 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 글로벌 임상 3상을 위한 미국 FDA와의 End-of-Phase 2(EOP2)미팅 마무리 | |
| 2016. 11. | 사옥이전(Salt Lake City, Utah 84111, USA → South San Francisco, CA 94110, USA) | |
| 2017. 01 | 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 한국/일본 글로벌 임상 3상 시험계획 승인 | |
| 2017. 02 | 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 대만 글로벌 임상 3상 승인 | |
| 2017. 03 | 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 유럽 EC 희귀의약품 지정(위암) | |
| 2017. 05 | 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 미국 글로벌 임상 3상 개시방문 실시 | |
| 2017. 06 | 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 미국 FDA 희귀의약품 지정(위암) | |
| 2017. 12 | 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate)와 면역항암제 Opdivo 병행임상시험 시작 | |
| 2018. 01 | 새로운 국제공식 명칭 "리보세라닙" 등록완료 (Apatinib Mesylate → Rivoceranib) | |
| 2018. 06 | 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate)와 면역항암제 Keytruda 병행임상시험 시작 |
나. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 연월 | 변경내역 |
|---|---|
| 2005. 05. | 대구 동구 신천동 → 대구 북구 산격동 |
| 2008. 01. | 대구 북구 산격동 → 서울 강남구 논현동 |
| 2008. 12. | 서울 강남구 논현동 → 서울 구로구 구로동 |
| 2009. 03. | 서울 구로구 구로동 → 울산 울주군 온산읍 |
&cr 다. 경영진의 중요한 변동
| 연도 | 변동 전 | 변동 후 |
|---|---|---|
| 2012. 01. | 대표이사 남상우 | 대표이사 박정민 |
| 2017. 06. | 대표이사 박정민 | 대표이사 진양곤 |
&cr 라. 최대주주의 변동
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 2012.12.31 | 하이쎌(주) | 4,454,026 | 19.80 | - |
| 2013.03.28 | 하이쎌(주) | 1,124,707 | 4.76 | 최대주주제외 |
| 2013.03.28 | 진양곤 | 2,007,463 | 8.35 | 최대주주 |
| 2018.09.30 | 진양곤 | 3,944,595 | 10.10 | 최대주주 |
&cr 마. 상호의 변경
| 연월 | 변경내역 |
|---|---|
| 1985. 10. | 국제스텐레스밸브공업(주) |
| 1990. 03. | 국제스텐레스밸브공업(주) → 국제정공(주) |
| 2005. 04. | 국제정공(주) → 라이프코드인터내셔날(주) |
| 2007. 12. | 라이프코드인터내셔날(주) → (주)이노지디엔 |
| 2009. 03. | (주)이노지디엔 → 에이치엘비(주) |
&cr 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
| 연월 | 내용 |
|---|---|
| 2013. 01. | 현대라이프보트(주)와 합병완료 |
| 2015. 01. | 전기계장사업부문 에이치엘비일렉(주) 분할완료 |
| 2015. 02. | LSK BioPartners, Inc. 자산(주식)양수완료 |
| 2018. 03. | 라이프리버(주) 자산(주식)양도완료 |
&cr 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 2013년 01월 현대라이프보트(주)와 합병으로 인하여 구명정, GRP 제조 등의 사업이 추가되어, 2013년부터 매출액등의 규모를 기준으로 구명정 및 GRP 제조업으로 주된사업이 변경되었습니다.&cr- 2015년 01월 전기계장사업부 분할(에이치엘비일렉)로 당사에서의 전기계장 사업은 중단되었습니다.&cr- 2018년 02월 의료기기사업부를 신설하여 의료기기 유통업을 신규사업으로 추가하였습니다.&cr&cr 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr- 해당사항 없습니다.&cr
3. 자본금 변동사항
가. 증자(감자)현황 (최근 5사업연도)
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2014.02.13신주인수권행사보통주149,3175001,8352014.04.01신주인수권행사보통주151,4955001,8352014.04.17신주인수권행사보통주938,5785001,3792014.08.06신주인수권행사보통주40,7995002,4512014.08.14신주인수권행사보통주40,7995002,4512014.09.15신주인수권행사보통주40,7995002,4512014.09.24신주인수권행사보통주122,3995002,4512014.10.02신주인수권행사보통주40,7995002,4512014.10.02신주인수권행사보통주768,8365001,9512014.10.02전환권행사보통주203,9985002,4512014.10.15신주인수권행사보통주40,7995002,4512014.10.15주식매수선택권행사보통주375,9155003,4482014.10.24전환권행사보통주203,9985002,4512014.11.03주식매수선택권행사보통주99,5325003,4482014.12.05주식매수선택권행사보통주80,1505003,4482015.01.15주식매수선택권행사보통주9,1415003,4482015.02.18유상증자(제3자배정)보통주3,641,5695009,8712015.03.04신주인수권행사보통주394,0115002,5382015.03.04신주인수권행사보통주407,9965002,4512015.04.15주식매수선택권행사보통주12,0365003,4482015.04.15전환권행사보통주1,625,1335003,6922015.11.16신주인수권행사보통주203,9975002,4512016.01.15전환권행사보통주1,221,8615007,7752016.04.01주식매수선택권행사보통주100,0005004,3212016.06.29신주인수권행사보통주81,5995002,4512016.11.15주식매수선택권행사보통주25,0005008,2022016.12.01주식매수선택권행사보통주60,0005008,2022016.12.15주식매수선택권행사보통주43,0005004,3212017.01.03주식매수선택권행사보통주30,0005008,2022017.03.02주식매수선택권행사보통주30,0005008,2022017.10.20전환권행사보통주128,6175007,7752017.10.20전환권행사보통주58,82650016,9992017.12.07전환권행사보통주58,82650016,9992017.12.20주식매수선택권행사보통주197,0005004,3212018.03.09전환권행사보통주58,82650016,9992018.04.17전환권행사보통주88,23950016,9992018.05.24전환권행사보통주29,41350016,9992018.06.25전환권행사보통주29,41350016,9992018.07.02주식매수선택권행사보통주195,0005008,2022018.07.31전환권행사보통주1,308,67050014,4422018.08.01전환권행사보통주152,33150014,4422018.08.14전환권행사보통주29,41350016,9992018.08.14전환권행사보통주41,54450014,4422018.08.29전환권행사보통주29,41350016,9992018.09.03주식매수선택권행사보통주335,0005008,2022018.09.03전환권행사보통주110,78650014,4422018.09.14전환권행사보통주29,41350016,9992018.09.14전환권행사보통주69,24250014,4422018.09.20주식매수선택권행사보통주160,0005008,202
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
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| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
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&cr 나. 미상환 전환사채 발행현황
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017.07.312020.07.3128,000,000,000기명식&cr보통주2018.07.31~&cr2020.06.30100.014,442 3,700,000,000 256,197-2018.02.202021.02.203,000,000,000기명식&cr보통주2019.02.20~&cr2021.01.20100.040,8173,000,000,00073,498-2018.06.292023.06.297,000,000,000기명식&cr보통주2019.06.29~&cr2023.05.29100.0107,0197,000,000,00065,408-38,000,000,000---13,700,000,000395,103-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
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| 제26회 무보증&cr사모 전환사채(*) |
| 제28회 무보증&cr사모 전환사채 |
| 제29회 무보증&cr사모 전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
(*) 보고서 제출일 현재 제26회 전환사채는 미상환사채 권면총액 3,700백만원 중 2018년 10월 11일 700백만원이 주식으로 전환되어 남아있는 미상환사채의 권면총액은 3,000백만원(전환가능주식수 : 207,727주)입니다.&cr
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2018.06.292023.06.2939,500,000,000기명식&cr보통주2019.06.29~&cr2023.05.29100.0107,01939,500,000,000369,093-39,500,000,000---39,500,000,000369,093-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 행사대상&cr주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미행사신주인수권부사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율&cr(%) | 행사가액 | 권면총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제30회 무보증&cr사모 비분리형&cr신주인수권부사채 |
| 합 계 | - | - | - |
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주400,000,000100,000,000500,000,000-202,869,5954,000,000206,869,595-163,815,8143,996,667167,812,481-163,815,8143,996,667167,812,481-------------39,053,7813,33339,057,114-96,8598896,947-38,956,9223,24538,960,167-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
※ 상기 자기주식수는 2018년 2월 5일 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채 발행으로 인한 처분된 자기주식 103,833주를 포함하여 기재하였으며, 2018년 3월 26일 교환사채 총 권면총액 5,000백만원의 교환청구가 완료 되었습니다.&cr
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주200,692-103,833-96,859-우선주88---88-보통주200,692-103,833-96,859-우선주88---88-
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
※ 상기 처분내용은 2018년 2월 5일 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채 발행으로 인한 처분된 자기주식 103,833주를 포함하여 기재하였으며, 2018년 3월 26일 교환사채 총 권면총액 5,000백만원의 교환청구가 완료 되었습니다.
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황
다. 종류주식(명칭) 발행현황
(단위 : 원) 2002년 10월 02일5805002,320,000,0004,000,0001,933,1403,333종류주식에 대해서는 액면금액을 기준으로 년 1%이상에서 발행시에 이사회에서 정한 우선비율에 따른 금액을 현금으로 우선배당한다.----------의결권 없음- 현재 잔액은 현재 주식수에 주당 발행가액을 곱한 금액입니다.&cr- 현재 주식수는 감자로 인하여 감소된 수량이 반영된 주식수 입니다.
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의&cr내용 | 이익배당에 관한 사항 |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에&cr관한 사항 | 상환조건 |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내&cr상환 예정인 경우 | |
| 전환에&cr관한 사항 | 전환조건 |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할&cr주식의 종류 | |
| 전환으로&cr발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항 |
5. 의결권 현황 2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주39,053,781-우선주3,333-보통주96,859(*)우선주3,333-------------------보통주38,956,922-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
※ 상기 자기주식수는 2018년 2월 5일 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채 발행으로 인한 처분된 자기주식 103,833주를 포함하여 기재하였으며, 2018년 3월 26일 교환사채 총 권면총액 5,000백만원의 교환청구가 완료 되었습니다.&cr
6. 배당에 관한 사항 등
&cr 가. 주요배당지표
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 50050050010,443-16,530-13,21521,435-14,110-6,323283-462-373-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제34기 당분기 | 제33기 | 제32기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
※ 상기 주당순이익은 보통주 기본주당순이익이며, 산출근거는 "III.재무에 관한 사항 => 3.연결재무제표 주석" 내용 중"21.주당손익" 항목을 참조하시기 바랍니다.
II. 사업의 내용
지배회사인 당사와 연결대상 종속회사의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 주사업부문 | 주요재화 및 용역 |
|---|---|---|
| 에이치엘비(주) | 복합소재사업 부문&cr(선박사업부, 파이프사업부) | 구명정 건조 및 수리, 파이프 제작 및 설치 |
| LSK BioPartners, Inc. | 바이오 의료기기사업 부문 | 항암제 연구개발 |
| (주)화진메디칼 | 바이오 의료기기 제조 및 판매 | |
| (주)화진메디스 | 바이오 의료기기 제조 및 판매 | |
| 에이치엘비오토텍(주) | 신규사업 부문 | 헤드업 디스플레이(HUD) 제조 및 판매 |
1. 사업의 개요&cr&cr [복합소재사업 부문(선박사업부)]&cr가. 산업의 특성&cr합성수지선 건조업은 FRP(섬유강화플라스틱)를 이용하여 선박을 제조하는 산업이며 사용목적에 따라 어업용, 레저용, 관공선용, 구조.구명용 등이 주로 생산됩니다. 대형조선소처럼 건조설비를 크게 갖추지 않고도 생산이 가능한 중소형 선박이 대부분이며 주문에 의한 생산형태를 띠고 있습니다.
자체 설계능력을 보유하고 선급에서 요구하는 품질보증시스템을 구축해야 하며 까다로운 선급승인을 받아야 하기 때문에 기술력이 중요한 산업이면서, 동시에 FRP선박제조의 특성상 수작업으로 대부분의 공정이 이루어지는 관계로 경험 많은 전문인력 또한 필수적입니다.
구명정은 국제해사기구(IMO) 규정에 따라 500톤 이상의 모든 선박에는 의무적으로 승선인원에 맞게 2대가 장착되어야 하므로 선박에 없어서는 안되는 필수품입니다.
2012년 개발 완료된 OFFS-SHORE용 구명정은 현대중공업, 대우조선해양, 삼성중공업 등 대형조선사로부터 발주받아 납품을 지속적으로 하고 있습니다.
현재 유가하락 등의 영향으로 해양사업의 발주량이 연기 또는 줄고 있으나 우수한 품질과 가격 경쟁력으로 향후 지속적으로 매출이 증대 할 것으로 예상됩니다.
나. 산업의 성장성&cr조선산업은 2018년 2월기준 클락슨리서치에 따르면 선박건조 물량 기준으로 세계시장 점유율은 중국이 28.7%로 1위, 한국이 16.2%로 2위, 일본이 15.7%로 3위이며, 선박건조 수량 기준시 중국이 1,463척, 일본이 593척, 한국이 374척입니다. 전방산업인 조선산업의 성장에 따라 구명정의 발주량도 영향을 받으며 최근엔 조선경기의 침체로 선박 발주량이 줄어 해양 및 조선기자재 업종의 성장이 정체되고 있으나 글로벌 경제회복과 유가상승에 따른 해양 및 조선업황이 호전되면 구명정의 수주와 생산이 다시 크게 늘어날 것으로 예상됩니다.
또한, 친환경 고효율의 ECO SHIP에 대한 선주와 조선소의 수요가 증가함에 따라 선박의 경량화 내구성, 내식성을 위해 기존의 철재 위주의 자재는 복합소재로 꾸준히 대체될 것으로 예상되며, 각 조선소에서도 복합소재를 이용한 선박부품의 개발을 지속적으로 요구하고 있습니다. 이에 따라 최근 GRP/GRE 소재의 선박용 Pipe의 발주가 증가하고 있으며, 당사는 Ballast용 GRE Pipe와 EPC용 GRE Pipe의 매출이 계속 증가하고 있습니다.
다. 경기변동의 특성
원자재 가격, 환율, 유가 등 대외 경제변수 및 조선소의 선박건조량에 따라 매출규모에 영향을 미치고 있습니다. 이는 세계 해운경기와 직결되어 있고 경기 사이클에 따라 호황과 불황을 반복하는 추세를 보입니다.
세계 3위 물량의 선박을 건조하는 국내조선소는 최근 글로벌 경기침체 등으로 인해 생산량이 감소된 모습을 보이고 있으나 중장기적으로 선진국, 신흥국을 필두로한 글로벌 경제회복이 지속되면 선박 생산량도 다시 증가할 것으로 예측되는 만큼 구명정의 소요량도 함께 변동 될 것입니다.&cr&cr 라. 계절성&cr조선산업은 발주자의 투자계획 및 연간 예산 활용계획 등에 크게 영향을 받기 때문에 연간 발주계획을 본격적으로 실행하는 2분기와 연말에 발주가 집중되는 경향이 있습니다.&cr또한, 작업이 주로 옥외에서 이루어지므로 계절적으로 봄, 가을의 제조 진행속도가 빠른 특징이 있습니다.&cr
[복합소재사업 부문(파이프사업부)]&cr가. 산업의 특성&cr철강/주철 구조물은 시간의 경과에 따라 설계변경 및 시공불량 그리고 구조물의 완공후의 용도 변경에 따른 하중증가, 구조물 주변지역 환경변화, 시간의 경과에 따른 재료특성의 변화 등 구조적, 환경적, 재료적 요인에 의해 내구성에 영향을 받게 됩니다. 따라서, 내구성 및 내력 등의 구조적 성능을 향상시켜 구조물의 안전성을 확보하고 내구연한을 늘리기 위한 적절한 대체재가 요구됩니다.
다양한 대체재 중 최근에는 재료의 자중, 구조물의 사용면적 감소, 시공성능 저하 등의 문제를 해결하기 위하여 재료 자체가 경량이고 부식에 강한 탄소, 유리, 아라미드 섬유 등과 같은 FRP(Fiberglass Reinforced Plastic)재료를 이용하는 방법이 널리 사용되고 있습니다.&cr
※ GRP Pipe 및 FRP Grating의 특성
GRP Pipe와 FRP Grating은 다음과 같은 특징을 가져 강관과 Steel Grating의 대체재로 적합합니다.&cr- 내부식성 (Corrosion Resistant)
- 비강도/ 비강성 (High Strength-to-Weight Ratio)
- 내구성 및 경제성 (Durability and Economic Efficiency)
- 손쉬운 설치 (Easily Fabricated and Installed)
- 내약품성 (Chemical Resistance)
나. 경기변동의 특성
주로 조선기자재 납품목적으로 생산되는GRE Pipe 및 GRP Grating의 경우, 조선경기에 영향을 받으며 국가별 수출량과 수입량, 원자재가격, 유가, 금리, 환율 등의 시세에 따라 변동을 보입니다. 한편, 육상용GRP Pipe와 관련산업인 화력발전, 정유화학, LNG가스기지, 가스터미널 등의 업황에 따라 경기 상승과 하강이 연동되고 있으며 상하수도관 등 관급용 수요는 정부예산과 시책에 영향을 받기도 합니다.&cr
2. 사업의 현황&cr&cr [복합소재사업 부문(선박사업부)]&cr가. 영업개황
당사는 40년간 구명정을 생산하여 왔으며 2000년 6월 현대정공으로부터 분리된 국내유일의 구명정 제조업체로서 자체개발한 소형엔진과 다수의 구명정모델을 개발하여 연간 700대의 구명정 생산능력을 갖추었습니다.
국내 5대 조선소(현대중공업, 현대미포조선, 현대삼호중공업, 대우조선해양, 삼성중공업)에 협력업체로 등록되어 있으며, 성동조선해양, STX조선해양, 한진중공업, 대선조선, 대한조선 등 국내 모든 조선소와 지속적으로 거래를 유지하고 있습니다.
또한, 조선소의 요청에 따라 조선기자재 국산화로 OFF-SHORE용 구명정 등을 개발 완료 하였으며, 지속적인 기술개발을 통해 향후 복합소재 전문업체로 다양한 제품을 생산할 계획입니다.
나. 경쟁현황
국내 유일의 구명정 제조업체로서 유럽과 중국 등 해외제품과 경쟁을 하고 있으며, 주요 업체는 NORSAFE, SCHAT-HARDING, JIAOYAN 등이 있습니다. 또한 중국제품을 수입하여 조선소에 판매하는 국내업체와도 경쟁하고 있습니다. 최근 중국현지 생산하는 유럽업체와 중국업체들의 저가수주가 심해져서 경쟁은 점차 치열해지고 있으며 당사는 장점인 품질과 A/S를 강화하고, 생산원가를 낮추어 가격경쟁력을 증가시키는데 최선을 다하고 있습니다.
다. 시장점유율 추이
선박사업부는 객관적인 자료출처를 통한 경쟁업체간 시장점유율 비교가 불가능하여 기재를 생략합니다.&cr
라. 회사 경쟁상의 강점과 단점
국내유일의 구명정 제조업체로 해외 경쟁업체 대비 운송비의 절감과 빠른 A/S, 고객과 원활한 의사소통, 정확한 납기준수, 세계 일류상품으로 선정된 우수한 품질이 강점이며, 단점은 중국 구명정대비 가격경쟁력, OFF-SHORE 시장에서의 선주 선호도가 낮은 것입니다. 자체개발한 엔진과 HOOK SYSTEM으로 가격 경쟁력을 확보하고 있습니다. 반면, 해외 경쟁업체는 국내 대형조선사에 납품시 해상운송비용의 발생과 A/S면에서 대응이 원할하지 못하여 불리한 면이 있고, 조선소에서는 TOTAL COST 를 반영하고 있어 더욱 유리한 환경을 가지고 있습니다.
&cr [복합소재사업 부문(파이프사업부)]&cr가. 영업 개황&crGRP Pipe 사업의 경우, 2011년 6억원 매출을 시작으로 66억원에 달하는 보령LNG Project 등의 진행으로 선박 및 해양플랜트 그리고 육상 배관공사에서의 성공적인 실적을 쌓아가고 있으며, 앞으로 GRP Pipe시장의 확대에 따라 당사의 매출이 급증할 것으로 예상됩니다.&crGRE Pipe는 현대중공업, 현대미포조선, STX조선해양 등 선박 Ballast Line에 지속적으로 공급하고 있으며 대주이엔티㈜에 군산CO2가스이송관, ㈜한주에 소금공장 해취수관 공사 및 성화산업㈜를 통해 독일 지멘스의 해외현장에도 납품하는 등 다양한 프로젝트를 원활히 완수하여 당사제품의 시장점유율을 확대해 나가고 있습니다.&cr또한, 2016년 4월 "해양플랜트용 고내압 및 Level3 내화성을 만족하는 유리섬유 강화 에폭시관 제조기술"이 산업통상자원부 국가기술표준원이 선정하는 신기술(NET : New Excellent Technology)로 선정되어 국,내외시장 진출에 탄력이 붙을 것으로 기대하고 있습니다.
&crFRP Grating의 경우 선박 및 해양플랜트의 주요 기자재로 현재 수입에 의존하고 있는 품목 중 하나입니다. 최근 일반상선의 경우 국내업체의 일부 납품이 이루어지고 있으나 이는 주요선급의 인증을 받지 않은 제품으로 해양플랜트 시장으로의 진출은 현재까지 어려운 실정입니다. 당사에서는 앞으로 선급승인을 진행하여 일반상선 뿐만 아니라 해양플랜트 시장진입을 목표로 사업을 확장 중에 있습니다.&cr
나. 경쟁 현황&cr1) FGS(미국) : 구 AMERON이며, 최근 NOV社를 기반으로 한 FGS에 합병되었습니다. 다국적 제조업체이며 대표적인 GRE Pipe 제조업체로서 전세계 GRE Pipe 시장을 60%이상 독점하고 있으며 국내시장에서만 2010년 약 1800억원 매출을 기록하였습니다.&cr2) AMIANTIT社(사우디아라비아) : 현재, 복합유리섬유 강화배관에서 세계최대 규모의 회사로 1968년 사우디아라비아 제1산업도시인 Dammam에 최초 설립하여 현재 중동의 허브인 두바이를 비롯하여 중동 전지역 및 아프리카, 유럽, 아시아, 미국 및 중남미 지역까지 세계 모든 나라에서 사업을 영위하고 있습니다. 특히 최근 2002년부터 두산중공업 Fujairah 담수공사를 시작으로 현재까지 수많은 프로젝트를 수행하였습니다.&cr3) FPI : AMIANTIT 社와 더불어, 세계최대 규모를 자랑하며 Pipe 매출량만 연 1조원에 달합니다. 중동지역 두바이에 본사가 있으며, 중동지역 뿐만 아니라, 전 세계적으로 공장을 두고 사업을 하고 있습니다. &cr4) STRONG WELL (미국) : 세계에서 가장 큰 인발장비를 갖춘 회사로, 해양 뿐만 아니라 육상쪽에도 다양한 FRP 인발제품을 공급하고 있습니다. 특히 해양플랜트 분야는 최근까지 독점하다 시피하고 있으며, 국내 조선소에서는 STRONG WELL이 제시한 규격을 표준으로 하고 있습니다. 당사가 개발목표로 하고 있는 불연성 페놀수지 Pultruded Grating 관련, 선급인증 및 USCG인증을 갖추고 있습니다.&cr5) CHINAGRATE (중국) : 중국최대 FRP Grating회사로, 광대한 내수시장을 장악하고 있으며, 최근 중국시장을 넘어서 한국시장에 진출하여 해양플랜트 분야 쪽에서 STRONG WELL과 경쟁하고 있습니다. 해당회사 또한 당사가 개발목표로 하고 있는 불연성 페놀수지 Pultruded Grating관련, 선급인증 및 USCG인증을 갖추고 있습니다.&cr6) 근영실업 (한국) : 한국에서 유일하게 조선소로 FRP Grating을 납품하는 업체로 충북 제천에 소재하고 있으나 아직 불연성 페놀수지 Pultruded Grating관련, 선급인증 및 USCG인증을 갖추지 못하여 해양플랜트 시장에 진출하지 못하고, 일부 선박에 소규모로 납품하고 있는 실정입니다.
&cr 다. 시장점유율 추이&cr파이프사업부는 객관적인 자료출처를 통한 경쟁업체간 시장점유율 비교가 불가능하여 기재를 생략합니다.&cr
라. 회사의 경쟁상의 강점과 단점
1) 강점
조선 및 해양플랜트에 사용할 수 있는 GRE기자재의 경우 그 사용기준이 까다로워 국내에서는 개발된 사례나 제품승인 사례가 없으나, 당사는 GRE Pipe의 16Bar 주요선급(ABS, DNV, RINA, KR) 승인을 받아서 국내 대형조선사에 납품하고 있습니다. 또한, 국내업체로서 해외업체보다 빠른 업무 대응능력과 비교적 낮은 단가로 우수한 가격경쟁력을 가지고 있으며, 구명정을 제조하면서 터득한 복합소재 부분에서의 수십년간 축적된 기술력을 가지고 있어 품질 면에서도 세계 유수의 파이프업체 못지 않은 수준에 다다랐습니다.
&cr2) 단점
GRP/GRE Pipe시장에 진입한 지 얼마 되지 않아 아직 당사 제품에 대하여 낮은 인지도 및 비교적 적은 실적과 적용사례입니다. 이에 당사는 지속적으로 공급을 꾸준히 늘려 인지도를 쌓고 있으며, 해외 엔지니어링 영업을 강화하는 등 이러한 단점을 극복하기 위해 노력하고 있습니다.
&cr 마. 조직도
에이치엘비(주)_조직도.jpg 에이치엘비(주)_조직도
3. 연결대상 종속회사 사업 내용&cr당사는 사업다각화를 위해 종속회사의 바이오 의료기기사업 등에 주력하여 기업가치를 제고하고 있습니다. 관련된 사업은 LSK BioPartners, Inc., (주)화진메디칼, (주)화진메디스, 에이치엘비오토텍(주)를 통해 진행되고 있으며, 해당 사업에 대한 자세한 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr 가. 바이오 의료기기사업 부문(LSK BioPartners, Inc.)&cr1) 시장의 현황&crKPBMA(한국제약바이오협회)에 따르면 항암제시장을 포함한 글로벌 제약시장 규모는 경제성장과 의료수요 증가 등으로 2003년 500조원에서 2013년 1,100조원대 시장으로 연평균 6% 성장하였으며, 2016년에는 1,400조원 규모에 달할 정도로 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다.&cr특히, 미국과 유럽, 일본이 글로벌 제약시장의 60%이상을 차지하며 시장을 주도하고 있고, 이른바 파머징 마켓(경제성장과 함께 의약품 소비량이 급증하는 국가)들의 연평균성장률은 10%이상의 높은 성장세를 기록하며 시장규모가 지속적으로 확대되고 있습니다.&cr&cr글로벌 신약들의 연이은 특허만료와 각국의 약품비 통제강화 등에 따라 제네릭의약품(특허만료의약품)의 비중이 강화되는 흐름을 나타내고 있으나, 이러한 글로벌 제약시장 환경의 급변과 맞물려 중국과 인도 등 신흥국들이 가격경쟁력을 앞세워 글로벌 시장에서 제네릭 공세를 펼치면서 수익률이 날로 저하되고 있는 실정이므로 R&D생산성을 극복하기 위하여 주요 글로벌 제약회사들은 M&A 및 유망기업에 투자를 활발하게 진행하여 앞으로는 기업의 R&D능력과 신약의 글로벌 경쟁력이 더욱 중요해질 전망입니다.&cr
2) 회사의 현황&crLSK Biopartners, Inc.는 2005년 7월 신약개발 컨설팅 회사로 설립되어 2007년 12월 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 표적항암제 기술이전 계약 체결(Advenchen Laboratories, Inc., CA, USA)로 중국을 제외한 세계 판권을 취득하여 독자적인 바이오사업을 시작하였습니다.&cr2011년 11월 US FDA 로부터 다국가(미국/한국) 임상 1상/임상 2상a을 위한 IND 승인을 받아 표적항암제 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate) 다국가(미국/한국) 임상 1상/2상을 종료하였고, 현재 표준치료법으로 2차치료제 이상에서 치료에 실패한 진행성 또는 전이성 환자를 대상으로 다국가(미국,유럽,한국,일본,대만 등 12개국) 임상 3상을 순조롭게 진행하고 있습니다.&cr본 Rivoceranib(구, Apatinib Mesylate)는 위암에 대해 희귀의약품으로 지정(2016.02 국내식약처 / 2017.03 유럽연합집행위원회 / 2017.06 미국식품의약국)됨에 따라 임상종료후 시판허가에 대한 심사의 신속화, 수수료 감면 등의 혜택과 최소 6년에서 최대 10년 동안 독점 판매할 수 있는 권리를 확보하였습니다. 특히, 위암에 대해서는 중국에서 임상 3상을 종료 후 시판허가를 득하여 현재 중국내에서 판매되고 있으며, 그 효과가 입증되고 있기 때문에 임상에 대한 실패 확률은 극히 적음을 확인할 수 있습니다.
&cr또한, 2015년 8월 LSK-9985 BTK / JAK3저해제 기술이전 계약 체결(Huntsman Cancer Institute, University of Utah, UT, USA)로 세계 판권을 취득한 BTK / JAK3저해제는 우리 몸의 B림프구 활성화신호에 관련된 효소 BTK(Bruton's Tyrosine Kinase Inhibitor)를 선택적으로 억제하는 신개념 면역질환 표적치료제입니다. &cr암의 특성상 암세포의 증식 및 신생혈관의 생성 외에도 면역반응을 거부하는 특징이 있는데, 면역세포가 암세포를 인식해 공격하는 기전을 활용한 것입니다. LSK-9985는 대표적인 BTK 억제제로 선택성을 높여 약물의 효과를 높였고 원하는기능에만 집중적으로 타겟팅할 수 있습니다. 또한 경구용 제제로 개발가능하며 변이된 암세포에도 적용되어 효과적인 항암치료가 가능합니다. 현재 LSK Biopartners, Inc.는 혈액암이나 자가면역질환치료제로 개발을 목표로 하고 있으며, 본격적인 임상시험 돌입을 준비하고 있습니다.
&cr※ Pipe Line 현황
| 품목명 | 적응증 | 특징 |
|---|---|---|
| 리보세라닙&cr(Rivoceranib) | 표적항암제 | - Oral : 경구용 제품으로 낮은 생산단가&cr- Small Molecule : 광범위하게 적용되는 항암제로 진행형 고형암(위암, 대 장암, 간세포암, 비소세포폐암, 유방암, 중피종, 신세포암, 신경내분비종양) 에서 신생혈관 억제와 직접적인 항종양 효과를 가지는 것으로 확인&cr- Selective VEGFR2 : 낮은 부작용 |
| BTK / JAK3저해제&cr(LSK-9985) | 혈액암, 면역질환치료제 | - Strong IP Position : 암세포만을 선택적으로 인식하는 항체에 기존 항암제 보 다 훨씬 강한 화학합성 치료제를 안정적으로 붙여, 신진대사중에는 항체에 붙어 독성을 띄지 않다가 암세포 표면이나 종양조직 내에서 약을 배출하여 집중적으로 타켓 팅&cr- Designed to maintain activity in mutated BTK : 변이된 암세포에도 효과적인 억제작용을 유지하도록 설계 |
&cr
나. 바이오 의료기기사업 부문((주)화진메디칼/(주)화진메디스)&cr1) 시장의 현황&cr세계 의료기기 시장은 2011년 약 3,000억 달러에서 2016년 3,360억 달러로 성장하였으며, 2017년에는 약 3,500억 달러를 기록할 것으로 추정됩니다. 2017년 이후 연평균 성장률은 5.1%로 2021년까지 4,330억 달러로 지속적인 성장을 이룰 것으로 전망됩니다. 세계 의료기기 시장은 2011년 이후 성장률이 다소 둔화된 형태를 보였으나 고령화 추세, 건강에 대한 관심 증가 및 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산, 주요 선진국들의 의료정책, BRICs를 중심으로 한 개발도상국들의 급격한 경제성장으로 인한 의료서비스 수요증가 등으로 인해 빠른 성장성을 보일 것으로 예상됩니다.&cr&cr2016년 기준 제품별 비중은 진단영상기기 25%, 의료용품(Consumables) 16%, 환자보조기기 13%, 정형외과/보철기기 12%, 치과기기/용품 7%, 기타 의료기기 등이 차지하고 있습니다. 지역별로는 북,남미 시장이 2021년 약 2,120억 달러로 49% 비중을 차지할 것으로 예상되며, 유럽과 아시아가 각각 26%, 22% 비중을 차지할 것으로 추정됩니다. 중동 및 아프리카 지역의 시장규모는 작으나, 성장률은 약 7%로 빠른 성장을 이룰 것으로 판단됩니다.&cr&cr2) 회사의 현황&cr(주)화진메디칼/(주)화진메디스는 주사기 등 바이오 의료기기 전문 제조업체로써 1회용 주사기 업계에서는 품질과 매출 면에서 상위권에 위치하고 있으며, 2005년 5월 "Sofjec"이라는 상표를 출원하여 안전주사기 및 필터주사기 등을 제조, 판매하고 있습니다. 특히, 멤브레인 필터주사기는 영업이익률이 매우 높으며 국내 대형병원인 아산병원, 연세세브란스병원 등에 납품이 지속적으로 증가함에 따라 동사의 영업이익률이 크게 증대될 것으로 전망하고 있습니다.&cr&cr또한, 최근 미국, 필리핀, 태국, 러시아 등에 대한 수출도 증가하고 있어 안전주사기, 멤브레인 필터주사기 등 제품개발 및 경쟁력강화에 더욱 더 주력하여 향후 다양한 국가의 유통채널을 추가적으로 발굴할 계획이며, 현재 제품허가를 진행중인 중국을 필두로 세계시장 점유율을 꾸준히 확대해 나갈 계획입니다.&cr&cr 다. 신규사업 부문(에이치엘비오토텍(주))&cr1) 시장의 현황
헤드업 디스플레이(HUD)란 자동차 및 비행기 등의 전면 유리에 운행정보가 표시될 수 있도록 한 전방표시 장치로써 1960년대 개발된 전투기나 민간 항공기에서 헤드업 디스플레이를 가장 먼저 사용하였으며, 최근 전방주시로 인한 사고 감소를 위해 자동차에 도입되어 자동차용 인포테인먼트 시장이 급성장하고 있어 차량용 헤드업 디스플레이에 대한 시장도 크게 성장하고 있습니다.
IHS 보고서에서는 2012년 헤드업 디스플레이 탑재 차량의 비율은 2%에 불과하지만 2020년까지는 약 9%의 차량에 헤드업 디스플레이가 탑재될 것으로 예측하고 있으며, 세계 차량용 헤드업 디스플레이 판매량은 2015년에 230만대에서 2021년 1100만대에 달할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr2) 회사의 현황
에이치엘비오토텍㈜는 한국건설기술연구원으로부터 기술이전 계약에 성공하여 차량용 헤드업 디스플레이 장치를 개발하였으며, 기존 시장에 나와 있는 타사 제품들의 단점인 낮은 선명도, 좁은 시야각, 잔상 발생, 제품의 고가 비용 등을 보완하고자 기술개발에 착수하여 "아프로뷰(APROVIEW)"라는 제품을 개발하였습니다.
타사 제품들은 제품 구현을 위해 HUD용 Windshield가 필수 요소였으나, 아프로뷰는 HUD용 Windshield가 없이도 허상거리를 구현하는 순정형 헤드업 디스플레이입니다. 일반 유리의 경우 내외측 Glass의 굴절율 차이로 이미지가 이중으로 보여 이중 이미지 개선을 위해 상대적으로 고가인 Wedged Glass를 적용해야 하지만, 이런 문제를 개선하여 광학방식을 이용한 광학적 특허(광원제어, 광학개선, 수직면 표출 개선)를 획득하여 일반 유리에 이중상을 최소한 허상거리를 구현하는 기술을 획득하였습니다. 따라서"아프로뷰(APROVIEW)"는 광학적 특허에 의해 고가의 Wedged Glass 없이도 일반유리에 허상거리 구현이 가능한 제품입니다.
4. 주요 제품, 서비스 등
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 주요 재화 및 용역 | 매출액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|
| 제품매출 | 구명정, 파이프 외 | 15,818,815 | 64.03 |
| 주사기 외 | 7,431,911 | 30.08 | |
| 기타매출 | 기타 서비스 | 1,453,738 | 5.88 |
| 합 계 | 24,704,465 | 100.00 |
※ 주요제품의 종류 및 사용용도
| 종류 | 특징 | 사용용도 | |
|---|---|---|---|
| 구명정 | 일반형 | 가장 대표적인 구명정으로 데빗에 의해 진수할 수 있으며, SOLAS규정을 모두 만족하게 만들어졌으며, 위기발생시 신속한 탈출이 가능한 구조로 25인승부터 100인승까지 19개 모델을 보유하고 있어 선박의 규모에 따라 선택적용 가능 | 인명구조 |
| 자유낙하식 | 선박의 선미에 탑재되어 자유낙하 방식으로 진수되는 구명정으로 2007년 5월 이후부터 건조되는 모든 Bulk Carrier선박에 설치가 의무화 되어있으며, 일반형 구명정의 진수 시 Davit Winch를 이용하는 방식 때문에 비상탈출 시간이 많이 소요되는 점과 본선의 양쪽에 각 한대씩 설치되는 방식으로 인해 Deck House의 공간을 적절히 활용할 수 없는 점으로 인해 최근 자유낙하식 구명정을 선호하는 추세 | ||
| 구조정 | 선박의 선미에 장착하여 모선의 응급상황시 구조임무에 사용되는 보트로 보트 자유낙하식 구명정과 레스큐보트가 각 하나씩 한세트로 선박에 설치 | ||
| 고속구조정 | 대형선박, 어업지도선, 관공선 등 선미데크에 설치되어 작업 및 신속한 인명구조활동에 사용 | ||
| GRP/GRE Pipe | 유리섬유로 강화된 플라스틱이라는 의미의 것으로 통상 강화플라스틱이라하며, 철근과 콘크리트가 복합되어 좋은 강도를 얻는 것과 같이 내수, 내약, 내열성이 좋은 수지를 혼합하여 사용되어 내구성, 강도, 내부식성의 이점을 모두 가짐 | 밸러스트 라인, 해수관,소화배관,냉각수관, 상하수도관 등 | |
| DAVIT | 선외 물체를 올리고 내릴 때 그 물체가 선체에 부딪치는 일없이 작업하기 편리하게 회전할 수 있게 되어 있음 | 선외 물체를 올리고 내리기 위한 기둥 | |
| 주사기 | 일회용주사기 | 의료진이 주사바늘 찔림 사고로 인한 2차 감염이 이뤄지지 않도록 안전 기능을 강화한 제품 | 안전용 |
| 멤브레인&cr필터주사기 | 일반주사기와 달리 약물을 흡입한 후 바로 체내에 주입하지 않고 주사침을 제거한 후 일반주사침을 결합하여 체내에 주입하는 제품 |
5. 주요 원재료에 관한 사항
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 주요매입처 | 매입액 | 비율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 성운테크 | 1,067,132 | 8.07 | - |
| 호제화학주식회사 | 994,412 | 7.52 | - |
| (주)D.S.N.B | 991,569 | 7.49 | - |
| 이호켐앤텍(주) | 944,758 | 7.14 | - |
| 부영흥산 | 759,778 | 5.74 | - |
| 기타 | 8,472,927 | 64.04 | - |
| 합 계 | 13,230,576 | 100.00 | - |
6. 생산 및 설비에 관한 사항
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체(*) | 환율변동효과 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,072,365 | 1,517,740 | - | - | - | - | 3,590,105 |
| 건 물 | 4,026,113 | 2,199,345 | - | (155,173) | - | - | 6,070,285 |
| 구축물 | 183,548 | 228,853 | - | (26,364) | - | - | 386,037 |
| 기계장치 | 1,740,819 | 1,034,168 | (805,794) | (277,450) | 26,500 | - | 1,718,243 |
| 차량운반구 | 18,712 | 20,967 | (2,899) | (13,646) | - | - | 23,134 |
| 공기구비품 | 1,353,236 | 204,079 | (431,047) | (285,630) | 22,357 | 1,029 | 864,024 |
| 시설장치 | 507,862 | 126,851 | (161,555) | (119,862) | - | - | 353,296 |
| 건설중인자산 | 387,236 | 84,739 | (4,800) | - | (467,175) | - | - |
| 합 계 | 10,289,891 | 5,416,742 | (1,406,095) | (878,125) | (418,318) | 1,029 | 13,005,124 |
(*) 당분기 중 건설중인자산에서 금융리스제공과 소프트웨어로 각각 381,818천원, 36,500천원이 대체되었습니다.&cr&cr 7. 매출에 관한 사항&cr 가. 매출현황
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 매출유형 | 제34기 당분기 | 제33기 | 제32기 |
|---|---|---|---|---|
| 복합소재사업 부문 | 제품매출(내수) | 8,840,020 | 5,839,305 | 6,413,443 |
| 제품매출(수출) | 6,978,795 | 15,488,041 | 22,447,835 | |
| 기타매출 | 1,341,224 | 1,666,707 | 1,228,327 | |
| 소 계 | 17,160,039 | 22,994,053 | 30,089,605 | |
| 바이오 의료기기사업 부문 | 제품매출(내수) | 7,162,338 | - | - |
| 제품매출(수출) | 269,573 | - | - | |
| 기타매출 | 112,515 | 12,859 | 49,262 | |
| 소 계 | 7,544,426 | 12,859 | 49,262 | |
| 합 계 | 제품매출(내수) | 16,002,358 | 5,839,305 | 6,413,443 |
| 제품매출(수출) | 7,248,368 | 15,488,041 | 22,447,835 | |
| 기타매출 | 1,453,739 | 1,679,566 | 1,277,589 | |
| 소 계 | 24,704,465 | 23,006,912 | 30,138,867 |
&cr 나. 판매경로 및 판매방법 등&cr(1) 판매조직&cr영업팀 영업관리 파트, 영업팀 납품관리 파트 등&cr&cr(2) 판매경로&cr ① 구명정 & DAVIT 부문&cr - 조선소 입찰을 통한 직접매매 계약형태&cr ② 조선부문(GRE Pipe)&cr - 조선소 직접매매 계약형태, 납품불&cr ③ 산업용, 발전소 부문(GRP/GRE Pipe)&cr - 설치, 시공업체와 직접 또는 발전소 원청에서 계약 후 시공업체에 사급하는 형태&cr ④ 의료기기 부문(주사기)&cr - 대형병원 등 주문을 통한 직접매매 계약형태&cr&cr(3) 판매방법 및 조건&cr ① 판매방법 - 개별 주문 생산, 제품공급계약에 의거 현금, 외상, 위탁판매&cr ② 조 건 - 연불, 기성불, 납품불&cr&cr(4) 판매전략&cr ① 구명정 & DAVIT 부문&cr - 조선소 요구에 따른 조선소별 차별대응 &cr - 각종 홍보활동을 통한 대선주 판촉활동 강화&cr - 까다롭고 다양한 선주/조선소 요구에 대한 적극적인 대응&cr - 경쟁사와의 기술력, 서비스의 차별화&cr ② 조선부문(GRE Pipe)&cr - 가격 경쟁력&cr - 99% 외국업체 사용으로 인한 대응부족 부분을 빠른 대응과 A/S&cr - 넓은 A/S Network망 구축(구명정 네트워크망과 공유가능) &cr - 끊임없는 연구와 개발로 제품의 신뢰성 향상을 위한 노력&cr (현재 25Bar 해양플랜트 개발 국책과제 획득 진행중)&cr - 사업시작부터 꾸준한 기술개발, 인증획득을 통한 기술력 보유&cr (DNV, KR, LINA, 소화배관인증, 특허 개발 등) &cr ③ 산업용, 발전소 부문(GRP/GRE Pipe)&cr - 가격경쟁력&cr - 시장다변화를 위해 신시장 및 신사업 적극개발&cr - 관급기관 업체등록&cr - 대리점형식을 통한 영업확장&cr ④ 의료기기 부문(주사기)&cr - 가격경쟁력&cr - 다수의 대형병원과의 안정적 거래&cr - 시장에 맞는 맞춤형 주사기 개발&cr - 다양한 국가의 유통채널 발굴
&cr 8. 수주상황&cr가. 수주상황
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 기초잔액 | 증가액 | 기납품액 | 수주잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 제34기 당분기(당분기말) | 24,808 | 14,293 | 14,343 | 24,758 |
| 제33기(전기말) | 22,307 | 23,924 | 21,423 | 24,808 |
나. 진행률적용 수주상황
- 해당사항 없습니다.&cr&cr 9. 시장위험과 위험관리
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
&cr(1) 금융위험관리&cr연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.
&cr연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
&cr1) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 35,550,748 | 7,346,792 |
| 매출채권 | 4,723,375 | 3,241,079 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 30,846,399 | - |
| 기타금융자산 | 16,622,238 | 21,121,248 |
| 합 계 | 87,742,760 | 31,709,119 |
&cr당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 바다중공업㈜과 현대요트(주)의 선급금 및 계약이행보증에 대한 지급보증을 제공함에 따라 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다.
&cr② 손상차손 &cr당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품, 선물거래예치금을 제외한 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 7,423,759 | - | 4,071,824 | - |
| 3~12개월 | 1,004,994 | (1,793) | 651,064 | (3,774) |
| 12개월 초과 | 16,830,502 | (16,830,502) | 17,605,622 | (17,605,622) |
| 합 계 | 25,259,255 | (16,832,295) | 22,328,510 | (17,609,396) |
&cr대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 17,609,396 | 18,705,762 |
| 대손상각비(환입) | 2,541 | 130,675 |
| 기타의대손상각비(환입) | - | (730,000) |
| 제각 | - | (497,041) |
| 종속기업 처분으로 인한 변동 | (779,642) | |
| 기말금액 | 16,832,295 | 17,609,396 |
&cr2) 유동성위험&cr① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월이내 | 3-12개월 | 1-2년 | 2년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,877,534 | 1,877,534 | 1,877,534 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 6,381,651 | 6,381,650 | 6,172,040 | - | 209,610 | - |
| 차입금 | 41,316,097 | 67,214,595 | 348,454 | 5,915,717 | 8,058,193 | 52,892,231 |
| 합 계 | 49,575,282 | 75,473,779 | 8,398,028 | 5,915,717 | 8,267,803 | 52,892,231 |
연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. &cr&cr② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월이내 | 3-12개월 | 1-2년 | 2년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,401,836 | 1,401,836 | 1,401,836 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 7,367,596 | 7,367,596 | 7,140,394 | - | 227,202 | - |
| 차입금 | 35,869,691 | 41,371,057 | 55,377 | 35,950,495 | 118,800 | 5,246,385 |
| 합 계 | 44,639,123 | 50,140,489 | 8,597,607 | 35,950,495 | 346,002 | 5,246,385 |
&cr3) 환위험&cr① 환위험에 대한 노출
연결실체는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| USD | USD | |
| --- | --- | --- |
| 자산: | ||
| 외화예금 | 1,520,640 | 2,394,247 |
| 매출채권 | 349,533 | 67,000 |
| 합계 | 1,870,174 | 2,461,247 |
상기 내역 외에 연결실체는 통화선물 매도 금액 USD 3,500,000에 대한 환위험에 &cr노출되어있습니다.&cr&cr당분기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 전분기 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,090.88 | 1,368.68 | 1,112.70 | 1,071.40 |
② 민감도분석&cr연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동 시 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5 % 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (90,675) | 90,675 | (42,253) | 42,253 |
&cr4) 이자율위험
① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율 : | ||
| 금융자산 | 48,716,477 | 26,252,822 |
| 금융부채 | (320,000) | (160,000) |
| 합 계 | 48,396,477 | 26,092,822 |
| 변동이자율 : | ||
| 금융부채 | (10,633,232) | (6,975,454) |
&cr② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr&cr③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 손익 | 자본 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp상승 | 100bp하락 | 100bp상승 | 100bp하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말: | ||||
| 변동이자율 금융상품 | ||||
| 장단기차입금 | (106,332) | 106,332 | (106,332) | 106,332 |
&cr5) 공정가치
공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.&cr① 당분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 | 30,846,399 | - | 30,846,399 | - | 30,846,399 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 | 1,592,302 | 1,540,610 | - | 51,692 | 1,592,302 |
| 합 계 | 32,438,701 | 1,540,610 | 30,846,399 | 51,692 | 32,438,701 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 단기금융상품 | 17,815,386 | - | 17,815,386 | - | 17,815,386 |
| 매도가능금융자산(*) | 1,448,907 | 1,448,907 | - | - | 1,448,907 |
| 합 계 | 19,264,293 | 1,448,907 | 17,815,386 | - | 19,264,293 |
(*) 상기 언급된 금융자산 이외에 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있는 매도가능금융자산( 59,868 천원 )은 제&cr외되어 있습니다.
③ 수준 3 공정가치&cr당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정되는 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 | 59,868 | - | (8,176) | 51,692 |
&cr(2) 자본관리
연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채비율: | ||
| 부채총계 | 79,826,244 | 74,514,456 |
| 자본총계 | 187,597,770 | 113,678,799 |
| 부채비율 | 42.55% | 65.55% |
| 순차입금비율: | ||
| 현금및현금성자산 | 35,550,748 | 7,346,888 |
| 단기금융상품 | 12,103,657 | 18,698,726 |
| 차입금 | 41,316,097 | 35,869,691 |
| 순차입금 | (6,338,308) | 9,824,077 |
| 순차입금비율 | - | 8.64% |
10. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황&cr 연결실체는 미래 예상되는 영업활동과 관련된 환율변동위험을 회피하기 위하여 회사의 환위험관리정책에 따라 삼성선물주식회사와 통화선물계약을 체결하고 있습니다.&cr
(1) 당분기말 현재 연결실체의 통화선물계약은 다음과 같습니다.
| 상품종류 | 매도금액(USD) | 계약내용 |
|---|---|---|
| 달러선물 매도 | 3,500,000 | 미래 특정시점에 계약환율로 통화를 교환하는 상품으로 &cr매일별로 정산이 이루어지는 장내파생상품임 |
&cr(2) 당분기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 상품분류 | 종류 | 이익 | 손실 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장내파생상품 | 통화선물 | 27,275 | 126,400 |
&cr (3) 당분 기말 현재 삼성선물주식회사와의 통화선물거래 일일정산을 위해 630,981천원의 위탁증거금을 예치하고 있습니다.
11. 경영상의 주요계약 등
본 보고서 작성기준일 현재 당사의 당사의 연결대상 종속회사인 LSK Biopartners, Inc. 에서 체결한 라이센스 계약은 다음과 같습니다. &cr
가. 라이센스 인(License-in)계약
| 품목 | 계약상대방 | 대상지역 | 계약&cr체결시기 | 계약상의주요내용 | 계약금액 | 진행단계 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리보세라닙 (Rivoceranib, 구Apatinib Mesylate) |
Advenchen Laboratories,&crInc., CA, USA | 중국을 제외한&cr모든 국가 | 2007. 12. | Rivoceranib 표적항암제의&cr중국을 제외한 세계 판권 취득 | (*) | 임상3상 | 표적항암제 (VEGFR-2를 선택적으로 차단) |
| BTK / JAK3저해제&cr(LSK-9985) | Huntsman Cancer Institute,&crUniversity of Utah, UT, USA | 모든 국가 | 2015. 08. | LSK-9985 BTK / JAK3저해제&cr세계판권 취득 | (*) | 전임상 | 혈액암, 면역질환치료제 |
(*) 계약금액의 경우 중요 영업기밀에 해당되므로 기재를 생략합니다. &cr&cr 나. 라이센스 아웃(License-out)계약
| 품목 | 계약&cr상대방 | 대상지역 | 계약&cr체결시기 | 계약상의 주요내용 | 계약금액 | 진행단계 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리보세라닙&cr(Rivoceranib,&cr구Apatinib Mesylate) | 에이치엘비&cr생명과학㈜ | 대한민국 | 2018. 08. | 기존 부광약품㈜에게 인정되는&cr계약상 지위, 권리 및 의무 일체를&cr에이치엘비생명과학㈜에서 양수함 | 47억원(*) | 임상3상 | 에이치엘비 바이오 그룹의&cr사업 다각화 및 매출 증대 |
(*) LSK Biopartners, Inc.에서 향후 계약상대방으로부터 지급받을 Development Milestones 내역은 다음과 같습니다.
| 계약상대방 | 에이치엘비생명과학㈜ |
| 계약내용 | Rivoceranib에 대한 한국내 독점 개발, 판권 및 일본, 유럽에 대한 수익 지분(14.5%) 허여 |
| 대상지역 | 대한민국, 일본, 유럽 |
| 계약기간 | 유효특허의 만료일까지 (2034년 6월예상) |
| 총계약금액 | 총 47억원&cr 1) 임상3상완료시 - $145,000&cr 2) 한국내 허가승인시 - 45억 3천만원 |
| 수령금액 | - |
| 계약조건 | 1. 한국내 독점개발, 판매권 및 유럽, 일본에 대한 수익 지분 14.5%&cr2. 국내시판시 판매액의 6~ 10% 로열티&cr (Sublicensing,진행시 수익의 30%) |
| 개발진행경과 | 글로벌 임상3상 진행중 (대한민국포함) |
| 기타사항 | - |
&cr 한편, LSK Biopartners, Inc. 는 2009년 12월 부광약품㈜에게 리보세라닙의 한국 판권을 양도하는 조건으로 리보세라닙 공동개발을 하였으며, 이후 부광약품㈜은 2018년 08월 한국 판권에 대한 모든 권리 및 의무를 에이치엘비생명과학㈜으로 400억원에 양도하였습니다. &cr &cr 12. 연구개발활동&cr[에이치엘비(주)]&cr 가. 연구개발활동의 개요&cr 끊임없는 도전과 무한한 창조력으로 기술혁신의 새역사를 창조하는 기술연구소는 남보다 한 발 앞서가는 기술력과 최고의 제품을 향한 신념으로 미래를 개척하고 있습니다. 기술연구소의 주요업무로는 신제품 및 신기술 개발, 생산프로세스 개선, 신뢰성 있는 시험평가, 컴퓨터 시뮬레이션에 의한 사전 설계품질 검증 등을 추진하고 있습니다.&cr
나. 연구개발비용
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제34기 당분기 | 제33기 | 제32기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 198,084 | 1,868,990 | 2,095,266 | - |
| (정부보조금) | (106,957) | (695,619) | (822,405) | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율(%) [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
0.80 | 8.12 | 6.95 | - |
&cr [ 연결대상 종속회사(LSK BioPartners, Inc.)]
가.연구개발활동의 개요
종속회사인 LSK BioPartners, Inc. 의 연구개발 조직은 신약개발에 대한 연구를 진행하고 있습니다. 그 동안 표적항암제를 연구개발해 오면서 축적된 기술력과 노하우를 바탕으로 새로운 가치창조를 이루어 가고 있습니다.
나.연구개발 담당조직
종속회사인 LSK BioPartners, Inc.의 연구개발 조직구성은 다음과 같습니다.&cr&cr
조직도_lskb.jpg 조직도_LSKB Biopartners, Inc.
| 직 위 | 성 명 | 담당업무 | 주요 경력 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 김성철 | 대표이사 | - (주)삼양사 미국유타 의약연구소 (SRC)부사장 |
| 부사장 | Alex S. Kim | 경영총괄 | - MacroMed(BTG) 부사장 |
| 부사장 | Scott Houston | 임상개발 총괄 | - Immune Design Corporation, Director of Clinical Operations |
| 이사 | Arlo McGinn | 제품/사업개발 총괄 | - Parker Hannifin, Senior Chemist Manager - Veritract, Inc., Director of Business and Clinical Development |
| 이사 | 김재홍 | 임상개발 | - Parexel, Business Development Management - Hanhwa Chemical Bio Business Unit, Deputy General Manager |
| 이사 | Chandu Hedge | 생산총괄 | - Durect Corporation, Executive Director of Program and Product Development/CMC |
| 이사 | 박철희 | 임상개발 | - 한림대학교 의과대학 교수 |
| 이사 | Sophie Papalia | 허가 | - Pharmacyclics, Senior Manager of Regulatory Affairs |
| 이사 | Phaedra Kilbourn | 품질보증 | - Protherics, Quality Control Manager |
&cr
| 구 분 | 주요업무 | 인원(단위: 명) |
|---|---|---|
| 경영팀 | 대표이사, 부사장, CFO | 3 |
| 기획팀 | 경영환경 및 신규시장환경 분석, 타사 벤치마킹, 주요 Project 타임라인 관리업무 | 1 |
| 회계팀 | 회계관리 및 행정 | 2 |
| 사업개발팀(BD) | Partnering 업무, 시장조사 및 Valuation, 라이센스 인/아웃 | 1.5 |
| 임상개발팀 | 신규 임상시험 검토 및 진행중인 임상시험 관리 (CRO, Sites) | 5 |
| 제품개발팀 | 비임상시험 수행 및 관리, 원료 및 완제품 cGMP 생산 및 inventory 관리, 임상시험용 의약품 배송 관리, 신규도입신약 후보물질 평가 및 IND 준비 | 3.5 |
| 특허팀 | 신규특허 준비 및 등록, 출원특허 유지 관리, 특허소송 | 1 |
| RA팀 | 신약 허가/관리 및 대관업무, SOP(임상,cGMP 관련) 관리 | 2 |
| 합 계 | 19 |
&cr다. 임상 개발 실적
| 구 분 | 개발제품 | 적응증 | 개발현황 및 향후 계획 |
|---|---|---|---|
| 신약개발 | 리보세라닙&cr(Rivoceranib, &cr구Apatinib Mesylate) | 표적항암제 | - 위암 3차 치료제 : 임상3상 임상환자등록완료(총459명 모집완료. 2018.10) - 키트루다(Pembrolizumab) 병용 : 임상1/2상 진행 중 - 옵디보(Nivolumab) 병용 : 임상1상 진행 중 - 위암 2차 치료제(파클리탁셀 병용) : 임상1/2상 진행 중 - 대장암 3차 치료제 : 임상2상 진행 중 - 간암 1차 치료제(캄렐리주맙 병용) : 임상2상 또는 임상3상 준비 중 |
| BTK / JAK3저해제&cr (LSK-9985) | 혈액암,&cr면역질환 표적치료제 | - 자가면역질환 치료제 : 전임상 진행 중 |
&cr 라. 특허권 보유 현황&cr 리보세라닙(Rivoceranib, 구Apatinib Mesylate)
| 특허유형 | 제출일 | 국가명 | 상태 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 물질 특허 | 2004.06.02 | United States Europe Japan Korea Canada |
Issued | - 위암에서 희귀의약품으로 지정(2016.02 국내식약처,&cr 2017.03 유럽연합집행위원회, 2017.06 미국식품의약&cr 국)되어, 임상종료 후 시판허가에 대한 심사 신속화,&cr 수수료 감면, 독점판매(최소 6년~10년) 권리 확보에&cr 대한 혜택있음&cr - 특허권 존속기간 연장제도를 적용하여, 2034년까지&cr 미국, 일본, 한국 특허권 보장 받음&cr - Patent Life and Exclusivity를 적용하여, 2033년까지 &cr 유럽 특허권 보장 받음 &cr |
| 염조성물 특허 | 2009.06.11 | United Ststes Europe Japan Korea Canada Russia Australia South Africa Hong Kong |
Issued |
마. 연구개발비용
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제34기 당분기 | 제33기 | 제32기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비용의 성격별 분류 |
재료비 | - | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - | - | |
| 임상비용 | 12,391,633 | 11,073,127 | 8,919,236 | - | |
| 연구개발비용 합계 | 12,391,633 | 11,073,127 | 8,919,236 | - | |
| (정부보조금) | - | - | - | - | |
| 보조금 차감 후 금액 | 12,391,633 | 11,073,127 | 8,919,236 | - | |
| 회계처리 내역(*1) |
판매비와 관리비 | 12,391,633 | 11,073,127 | 8,919,236 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 회계처리금액 계 | 12,391,633 | 11,073,127 | 8,919,236 | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율(%)(*2) [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
N/A | N/A | N/A | - |
(*1) 연구개발비용을 자산으로 인식한 내용이 없습니다.
(*2) 종속회사인 LSK BioPartners, Inc.가 연구개발 중인 바이오의약품 관련 매출액이 존재하지 않아, 매출액 대비 비율은 없습니다.
&cr 13. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr가. 상표관리 정책 등&cr당사는 HLB 기업브랜드 및 브랜드의 가치제고 및 육성, 보호활동을 종합적으로 수행해나가고 있습니다. 각 사업부에서 주요 브랜드에 대한 의사결정을 시행하고 있으며, 브랜드 개발부터 등록, 심의 등 제반 브랜드관리를 성실히 수행하고 있습니다.&cr&cr 나. 사업과 관련된 지적재산권
| # | 종류 | 특허명 | 특허번호 | 등록일 | 발급일 | 만료일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허 | 선박엔진용변속기 | 제10-0559484호 | 2006-03-03 | 2006-03-03 | 2024-08-11 | 복합 |
| 2 | 특허 | 구명보트용엔진제어시스템및그제어방법 | 제10-1137919호 | 2012-04-12 | 2012-04-12 | 2030-05-12 | 복합 |
| 3 | 특허 | 필라멘트 와인딩 장치 | 제10-1111964호 | 2012-01-27 | 2012-01-27 | 2030-02-27 | 복합 |
| 4 | 특허 | 필라멘트 와인딩 장치 | 제10-1111965호 | 2012-01-27 | 2012-01-27 | 2030-02-27 | 복합 |
| 5 | 디자인 | 구명용 보트 | 제30-0330190호 | 2003-07-24 | 2003-07-24 | 2018-07-24 | 복합 |
| 6 | 디자인 | 구조용 보트 | 제30-0341798호 | 2003-12-22 | 2003-12-22 | 2018-12-22 | 복합 |
| 7 | 디자인 | 선박용엔진 | 제30-0520757호 | 2009-02-13 | 2009-02-13 | 2024-02-13 | 복합 |
| 8 | 디자인 | 구명보트 | 제30-0520758호 | 2009-02-13 | 2009-02-13 | 2024-02-13 | 복합 |
| 9 | 디자인 | 선박용엔진 | 제30-0520759호 | 2009-02-13 | 2009-02-13 | 2024-02-13 | 복합 |
| 10 | 실용신안 | 구명정용 후크장치 | 제20-0443854호 | 2009-03-10 | 2009-03-10 | 2018-07-17 | 복합 |
| 11 | 실용신안 | 구명정용 후크장치 | 제20-0443856호 | 2009-03-10 | 2009-03-10 | 2018-10-02 | 복합 |
&cr 다. 관련 법률 및 규정 등&cr당사의 주력제품인 구명정 및 GRP/GRE Pipe의 제조함에 따라 관련 법규(해양, 조선, 환경 등)를 철저히 준수하고 있으며, 이를 성실히 준수하기 위해 최선의 노력을 아끼지 않고 있습니다.&cr&cr 라. 사업과 관련한 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항&cr당사는 구명정 및 GRP/GRE Pipe 등 제작에 직,간접적으로 배출되는 환경물질의 관리를 정기적, 수시적 실사를 통하여 항시 환경보호에 앞장서고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보
| 에이치엘비 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 제34(당)기 당분기 | 제33(전)기 | 제32(전전)기 |
|---|---|---|---|
| (검토받지 않은 연결재무제표) | (감사받은 연결재무제표) | (감사받은 연결재무제표) | |
| --- | --- | --- | --- |
| (2018년 09월말) | (2017년 12월말) | (2016년 12월말) | |
| [유동자산] | 94,637,438 | 35,324,284 | 27,111,793 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 35,550,748 | 7,346,888 | 9,368,628 |
| ㆍ매출채권 | 4,723,375 | 3,241,079 | 2,929,114 |
| ㆍ공정가치측정금융자산 | 30,846,399 | - | - |
| ㆍ기타유동금융자산 | 15,801,089 | 20,178,840 | 10,465,310 |
| ㆍ재고자산 | 6,972,181 | 4,142,909 | 3,854,580 |
| ㆍ당기법인세자산 | 30,220 | 32,862 | 36,147 |
| ㆍ기타유동자산 | 713,427 | 381,705 | 458,014 |
| [비유동자산] | 172,786,576 | 152,868,971 | 159,595,268 |
| ㆍ공정가치측정금융자산 | 1,592,302 | 1,508,775 | 4,662,379 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 821,149 | 942,408 | 1,022,366 |
| ㆍ관계기업투자주식 | 18,311,334 | 10,609,947 | 8,910,895 |
| ㆍ기타비유동자산 | 114,892 | 159,558 | 368,246 |
| ㆍ투자부동산 | 2,696,439 | 2,733,227 | 2,782,278 |
| ㆍ유형자산 | 13,005,124 | 10,289,892 | 10,829,361 |
| ㆍ무형자산 | 136,245,334 | 126,625,164 | 131,019,742 |
| 자산총계 | 267,424,014 | 188,193,255 | 186,707,061 |
| [유동부채] | 17,662,710 | 42,332,831 | 15,423,828 |
| [비유동부채] | 62,163,533 | 32,181,625 | 47,209,979 |
| 부채총계 | 79,826,244 | 74,514,456 | 62,633,806 |
| [지배주주지분] | 151,561,190 | 77,240,858 | 88,747,286 |
| ㆍ자본금 | 19,528,557 | 18,195,206 | 17,943,571 |
| ㆍ주식발행초과금 | 94,493,410 | 82,841,973 | 77,683,578 |
| ㆍ연결기타자본항목 | 12,820,824 | (3,971,867) | (3,550,223) |
| ㆍ연결이익잉여금(결손금) | 24,718,399 | (19,824,453) | (3,329,640) |
| [비지배지분] | 36,036,580 | 36,437,940 | 35,325,969 |
| 자본총계 | 187,597,770 | 113,678,799 | 124,073,255 |
| 관계기업투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| (2018.1.1 ~ 2018.09.30) | (2017.1.1 ~ 2017.12.31) | (2016.1.1 ~ 2016.12.31) | |
| 매출액 | 24,704,465 | 23,006,912 | 30,138,867 |
| 영업이익(손실) | (15,862,109) | (26,114,810) | (21,004,271) |
| 당기순이익(손실) | 3,718,414 | (21,327,894) | (23,251,533) |
| ㆍ지배기업의 소유주지분 | 10,443,283 | (16,529,938) | (13,214,518) |
| ㆍ비지배지분 | (6,724,869) | (4,797,955) | (10,037,015) |
| 총포괄이익(손실) | 9,219,933 | (23,907,991) | (22,909,901) |
| ㆍ지배기업의 소유주지분 | 14,614,479 | (17,814,281) | (13,191,782) |
| ㆍ비지배지분 | (5,394,546) | (6,093,711) | (9,718,118) |
| 기본주당순이익(손실) | 283원 | -462원 | -373원 |
| 희석주당순이익(손실) | 283원 | -462원 | -373원 |
| 연결에 포함된 회사의 수 | 4개 | 2개 | 2개 |
상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제33기(전기) 및 제32기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품'에 따라 작성되었습니다. 한편, 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1119호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다.
나. 요약 재무정보
| 에이치엘비 주식회사 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 제34(당)기 당분기 | 제33(전)기 | 제32(전전)기 |
|---|---|---|---|
| (검토받지 않은 재무제표) | (감사받은 재무제표) | (감사받은 재무제표) | |
| --- | --- | --- | --- |
| (2018년 09월말) | (2017년 12월말) | (2016년 12월말) | |
| [유동자산] | 67,760,915 | 16,558,300 | 15,912,302 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 11,069,645 | 6,970,486 | 8,018,202 |
| ㆍ매출채권 | 3,319,716 | 3,241,079 | 2,926,942 |
| ㆍ공정가치측정금융자산 | 30,840,127 | - | - |
| ㆍ기타유동금융자산 | 15,638,493 | 1,852,489 | 690,470 |
| ㆍ재고자산 | 6,181,456 | 4,142,909 | 3,854,580 |
| ㆍ당기법인세자산 | 30,122 | 32,862 | 36,147 |
| ㆍ기타유동자산 | 681,356 | 318,475 | 385,960 |
| [비유동자산] | 128,473,413 | 91,568,637 | 71,391,317 |
| ㆍ공정가치측정금융자산 | 1,592,302 | 1,500,599 | 2,185,315 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 896,709 | 651,234 | 792,366 |
| ㆍ종속기업및관계기업투자주식 | 115,147,129 | 76,524,605 | 54,016,606 |
| ㆍ기타비유동자산 | 1,768 | 4,026 | 122,518 |
| ㆍ투자부동산 | 2,696,439 | 2,733,227 | 2,782,278 |
| ㆍ유형자산 | 8,006,919 | 10,010,852 | 10,523,340 |
| ㆍ무형자산 | 132,145 | 144,094 | 968,893 |
| 자산총계 | 196,234,327 | 108,126,937 | 87,303,619 |
| [유동부채] | 13,069,071 | 37,164,060 | 12,654,472 |
| [비유동부채] | 28,453,828 | 4,869,413 | 6,711,252 |
| 부채총계 | 41,522,900 | 42,033,473 | 19,365,724 |
| ㆍ자본금 | 19,528,557 | 18,195,206 | 17,943,571 |
| ㆍ주식발행초과금 | 94,493,410 | 82,841,973 | 77,683,578 |
| ㆍ기타자본항목 | 17,647,395 | (2,451,640) | (9,271,791) |
| ㆍ이익잉여금(결손금) | 23,042,066 | (32,492,074) | (18,417,463) |
| 자본총계 | 154,711,428 | 66,093,464 | 67,937,895 |
| 종속 및 관계기업&cr투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2018.1.1 ~ 2018.09.30) | (2017.1.1 ~ 2017.12.31) | (2016.1.1 ~ 2016.12.31) | |
| 매출액 | 17,632,008 | 22,994,053 | 30,089,605 |
| 영업이익(손실) | 1,140,039 | (6,775,520) | (4,640,552) |
| 당기순이익(손실) | 21,434,571 | (14,109,736) | (6,323,230) |
| 총포괄이익(손실) | 21,782,678 | (13,408,235) | (7,356,824) |
| 기본주당순이익(손실) | 582원 | -394원 | -178원 |
| 희석주당순이익(손실) | 582원 | -394원 | -178원 |
상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제33기(전기) 및 제32기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품'에 따라 작성되었습니다. 한편, 지배기업은 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1119호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다.
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_34_00199252_에이치엘비(주).ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 34 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 33 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 34 기 3분기말 | 제 33 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 94,637,437,949 | 35,324,284,333 |
| 현금및현금성자산 | 35,550,747,641 | 7,346,888,316 |
| 매출채권 | 4,723,374,898 | 3,241,078,668 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 30,846,399,145 | 0 |
| 기타유동금융자산 | 15,801,089,024 | 20,178,840,468 |
| 재고자산 | 6,972,180,719 | 4,142,909,238 |
| 당기법인세자산 | 30,219,700 | 32,862,230 |
| 기타유동자산 | 713,426,822 | 381,705,413 |
| 비유동자산 | 172,786,575,767 | 152,868,970,558 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,592,302,380 | 1,508,775,481 |
| 기타비유동금융자산 | 821,149,166 | 942,408,000 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 18,311,334,163 | 10,609,946,722 |
| 기타비유동자산 | 114,892,306 | 159,557,644 |
| 투자부동산 | 2,696,439,484 | 2,733,227,432 |
| 유형자산 | 13,005,124,054 | 10,289,891,528 |
| 무형자산 | 136,245,334,214 | 126,625,163,751 |
| 자산총계 | 267,424,013,716 | 188,193,254,891 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 17,662,710,482 | 42,332,831,413 |
| 단기매입채무 | 1,877,533,680 | 1,401,836,003 |
| 단기차입금 | 7,924,131,635 | 31,549,690,920 |
| 기타유동금융부채 | 6,172,040,285 | 7,140,394,055 |
| 유동금융보증부채 | 330,471,630 | 220,787,369 |
| 기타유동부채 | 1,358,533,252 | 2,020,123,066 |
| 비유동부채 | 62,163,533,100 | 32,181,624,854 |
| 장기차입금 | 33,391,965,161 | 4,320,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 209,610,243 | 227,201,779 |
| 비유동금융보증부채 | 1,768,092 | 4,026,288 |
| 이연법인세부채 | 28,097,773,040 | 27,054,870,168 |
| 퇴직급여부채 | 462,416,564 | 575,526,619 |
| 부채총계 | 79,826,243,582 | 74,514,456,267 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 151,561,189,924 | 77,240,858,492 |
| 자본금 | 19,528,557,000 | 18,195,205,500 |
| 주식발행초과금 | 94,493,409,799 | 82,841,973,337 |
| 기타자본구성요소 | 12,820,824,215 | (3,971,867,014) |
| 이익잉여금(결손금) | 24,718,398,910 | (19,824,453,331) |
| 비지배지분 | 36,036,580,210 | 36,437,940,132 |
| 자본총계 | 187,597,770,134 | 113,678,798,624 |
| 자본과부채총계 | 267,424,013,716 | 188,193,254,891 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 33 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 34 기 3분기 | 제 33 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 7,371,271,977 | 24,704,464,961 | 4,937,194,290 | 17,982,496,502 |
| 매출원가 | 6,007,689,118 | 19,944,244,548 | 4,369,660,218 | 15,017,374,492 |
| 매출총이익 | 1,363,582,859 | 4,760,220,413 | 567,534,072 | 2,965,122,010 |
| 판매비와관리비 | 7,251,138,486 | 20,622,329,795 | 5,311,568,390 | 16,917,727,116 |
| 영업이익(손실) | (5,887,555,627) | (15,862,109,382) | (4,744,034,318) | (13,952,605,106) |
| 기타이익 | 40,078,921 | 119,947,160 | 79,285,250 | 855,231,709 |
| 기타손실 | 84,449,581 | 908,842,686 | 1,300,812,849 | 1,379,525,383 |
| 금융수익 | 361,723,255 | 597,004,965 | 190,062,375 | 792,427,510 |
| 금융원가 | 3,966,245,575 | 9,446,195,088 | 1,662,911,967 | 2,294,742,782 |
| 종속기업,관계기업투자주식손익 | (330,465,476) | 29,223,123,227 | (101,102,812) | (163,312,592) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (9,866,914,083) | 3,722,928,196 | (7,539,514,321) | (16,142,526,644) |
| 법인세비용 | 0 | (4,513,975) | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (9,866,914,083) | 3,718,414,221 | (7,539,514,321) | (16,142,526,644) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (7,499,865,030) | 10,443,282,858 | (6,105,552,732) | (11,295,424,581) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (2,367,049,053) | (6,724,868,637) | (1,433,961,589) | (4,847,102,063) |
| 기타포괄손익 | (1,715,174,389) | 5,501,518,707 | 106,713,342 | (340,040,421) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (415,720,380) | 348,107,286 | 0 | 0 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 0 | 256,404,261 | 0 | 0 |
| 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 | (415,720,380) | 91,703,025 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (1,299,454,009) | 5,153,411,421 | 106,713,342 | (340,040,421) |
| 지분법 적용대상 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | (11,567,104) | 1,564,359,902 | 6,008,347 | 13,516,327 |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (1,287,886,905) | 3,589,051,519 | 394,154,675 | 129,412,517 |
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | (293,449,680) | (482,969,265) |
| 총포괄손익 | (11,582,088,472) | 9,219,932,928 | (7,432,800,979) | (16,482,567,065) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (8,594,907,802) | 14,614,479,152 | (6,168,351,624) | (11,691,120,831) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (2,987,180,670) | (5,394,546,224) | (1,264,449,355) | (4,791,446,234) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (197) | 283 | (171) | (316) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (197) | 283 | (171) | (316) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 33 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 17,943,571,000 | 77,683,578,246 | (3,550,223,316) | (3,329,640,391) | 88,747,285,539 | 35,325,969,237 | 124,073,254,776 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (11,295,424,581) | (11,295,424,581) | (4,847,102,063) | (16,142,526,644) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 13,516,327 | 0 | 13,516,327 | 0 | 13,516,327 |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 73,756,688 | 0 | 73,756,688 | 55,655,829 | 129,412,517 |
| 매도가능증권평가손익 | 0 | 0 | (482,969,265) | 0 | (482,969,265) | 0 | (482,969,265) |
| 연결대상범위의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 종속기업의 취득 | 0 | 0 | (6,551,400,339) | 0 | (6,551,400,339) | 6,551,400,339 | 0 |
| 전환사채의 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 7,333,688,395 | 0 | 7,333,688,395 | 0 | 7,333,688,395 |
| 교환사채의 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 교환사채의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권 행사 | 30,000,000 | 657,961,666 | (197,036,666) | 0 | 490,925,000 | 0 | 490,925,000 |
| 주식선택권 부여 | 0 | 0 | 541,544,211 | 0 | 541,544,211 | 0 | 541,544,211 |
| 신주인수권부사채의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식의 처분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 결손보전 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타자본조정 | 0 | 0 | (541,544,211) | 0 | (541,544,211) | 541,544,211 | 0 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 30,000,000 | 657,961,666 | 189,555,140 | (11,295,424,581) | (10,417,907,775) | 2,301,498,316 | (8,116,409,459) |
| 2017.09.30 (기말자본) | 17,973,571,000 | 78,341,539,912 | (3,360,668,176) | (14,625,064,972) | 78,329,377,764 | 37,627,467,553 | 115,956,845,317 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 18,195,205,500 | 82,841,973,337 | (3,971,867,014) | (19,824,453,331) | 77,240,858,492 | 36,437,940,132 | 113,678,798,624 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | (1,351,091,235) | 1,351,091,235 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 10,443,282,858 | 10,443,282,858 | (6,724,868,637) | 3,718,414,221 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 256,404,261 | 256,404,261 | 0 | 256,404,261 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 91,703,025 | 0 | 91,703,025 | 0 | 91,703,025 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 1,564,359,902 | 0 | 1,564,359,902 | 0 | 1,564,359,902 |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 2,258,729,106 | 0 | 2,258,729,106 | 1,330,322,413 | 3,589,051,519 |
| 매도가능증권평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연결대상범위의 변동 | 0 | 0 | (303,956,745) | 0 | (303,956,745) | (2,074,785,093) | (2,378,741,838) |
| 종속기업의 취득 | 0 | 0 | (6,825,476,134) | 0 | (6,825,476,134) | 6,825,476,134 | 0 |
| 전환사채의 행사 | 988,351,500 | 40,329,258,186 | (7,599,784,951) | 0 | 33,717,824,735 | 0 | 33,717,824,735 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 4,646,436,803 | 0 | 4,646,436,803 | 0 | 4,646,436,803 |
| 교환사채의 행사 | 0 | 0 | (1,345,021,233) | 0 | (1,345,021,233) | 0 | (1,345,021,233) |
| 교환사채의 발행 | 0 | 0 | 1,345,021,233 | 0 | 1,345,021,233 | 0 | 1,345,021,233 |
| 주식선택권 행사 | 345,000,000 | 3,814,252,163 | (2,405,593,054) | 0 | 1,753,659,109 | 0 | 1,753,659,109 |
| 주식선택권 부여 | 0 | 0 | 242,495,261 | 0 | 242,495,261 | 0 | 242,495,261 |
| 신주인수권부사채의 발행 | 0 | 0 | 21,657,921,222 | 0 | 21,657,921,222 | 0 | 21,657,921,222 |
| 자기주식의 처분 | 0 | 0 | 5,059,443,290 | 0 | 5,059,443,290 | 0 | 5,059,443,290 |
| 결손보전 | 0 | (32,492,073,887) | 0 | 32,492,073,887 | 0 | 0 | 0 |
| 기타자본조정 | 0 | 0 | (242,495,261) | 0 | (242,495,261) | 242,495,261 | 0 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 1,333,351,500 | 11,651,436,462 | 16,792,691,229 | 44,542,852,241 | 74,320,331,432 | (401,359,922) | 73,918,971,510 |
| 2018.09.30 (기말자본) | 19,528,557,000 | 94,493,409,799 | 12,820,824,215 | 24,718,398,910 | 151,561,189,924 | 36,036,580,210 | 187,597,770,134 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 33 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 34 기 3분기 | 제 33 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (20,672,430,895) | (13,903,945,502) |
| 당기순이익(손실) | 3,718,414,221 | (16,142,526,644) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (17,874,271,274) | 4,527,683,134 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (6,466,159,153) | (2,688,341,132) |
| 이자수취 | 406,990,358 | 565,855,669 |
| 이자지급 | (440,618,757) | (177,879,689) |
| 법인세납부(환급) | (16,786,290) | 11,263,160 |
| 투자활동현금흐름 | (11,481,055,848) | (18,227,154,062) |
| 기타유동금융자산의 처분 | 18,323,165,868 | 17,479,937,275 |
| 유형자산의 처분 | 679,141,853 | 8,636,364 |
| 무형자산의 처분 | 44,879,680 | 429,000 |
| 정부보조금의 수취 | 0 | 13,525,947 |
| 보증금의 감소 | 141,657,000 | 231,272,505 |
| 대여금의 감소 | 1,208,000,000 | 1,720,000,000 |
| 기타유동금융자산의 취득 | (13,464,657,492) | (34,655,055,490) |
| 기타비유동금융자산의 취득 | (26,712,000) | (73,673,221) |
| 매도가능금융자산의 취득 | 0 | (269,258,649) |
| 유형자산의 취득 | (516,967,820) | (1,351,370,449) |
| 무형자산의 취득 | (78,458,977) | (520,663,344) |
| 보증금의 증가 | (111,295,000) | (110,934,000) |
| 대여금의 증가 | (2,088,000,000) | (700,000,000) |
| 관계기업에 대한 투자주식의 취득 | (10,000,000,400) | 0 |
| 종속기업의 처분에 따른 순현금흐름 | (436,344,492) | 0 |
| 종속기업의 취득에 따른 순현금흐름 | (5,155,464,068) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 60,835,003,335 | 29,245,894,552 |
| 단기차입금의 증가 | 9,460,561,972 | 800,000,000 |
| 장기차입금의 증가 | 600,000,000 | 1,743,937,861 |
| 주식선택권의 행사 | 5,959,380,000 | 490,925,000 |
| 전환사채의 증가 | 10,000,000,000 | 28,000,000,000 |
| 교환사채의 증가 | 5,000,000,000 | 0 |
| 신주인수권부사채의 증가 | 39,500,000,000 | 0 |
| 단기차입금의 상환 | (8,729,099,383) | (997,000,000) |
| 장기차입금의 상환 | (898,268,000) | (791,968,309) |
| 주식의발행비용 | (57,571,254) | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 28,681,516,592 | (2,885,205,012) |
| 기초현금및현금성자산 | 7,346,888,316 | 9,368,627,904 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (477,657,267) | (4,771,894) |
| 기말현금및현금성자산 | 35,550,747,641 | 6,478,650,998 |
상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제33기(전기) 및 제32기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품'에 따라 작성되었습니다. 한편, 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1119호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다.
3. 연결재무제표 주석
| 2018년 9월 30일 현재 |
| 2017년 9월 30일 현재 |
| 에이치엘비 주식회사와 그 종속기업 |
1. 회사의 개요
(1) 지배기업의 개요
에이치엘비 주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 10월에 설립되어 1996년 7월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장한 공개법인으로서 2013년에 현대라이프보트㈜와 합병및 2015년에 전기계장사업부문의 물적분할 후 구명정, 유리섬유파이프 제조 및 시공업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 216-53에 본점을 두고 있습니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체") 및 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr
당분기말 현재 납 입자본금은 19,528,557천원이며, 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 진양곤 | 3,944,595 | 10.10 |
| Alex Kim | 924,778 | 2.37 |
| 이현아 | 651,007 | 1.67 |
| 김성철 | 556,989 | 1.43 |
| 기 타 | 32,979,745 | 84.44 |
| 합 계 | 39,057,114 | 100.00 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 비지배지분비율 | 소유지분율 | 비지배지분비율 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 라이프리버㈜(*1) | 대한민국 | 체외순환형 바이오인공간 개발 | - | - | 39.04% | 60.96% |
| LSK BioPartners, Inc(*2) | 미국 | 항암제 연구개발 | 62.77% | 37.23% | 60.72% | 39.28% |
| ㈜화진메디칼(*3) | 대한민국 | 바이오 의료기기 제조 및 판매 | 100.00% | - | - | - |
| ㈜화진메디스(*3) | 대한민국 | 바이오 의료기기 제조 및 판매 | 100.00% | - | - | - |
| 에이치엘비오토텍㈜(*4) | 대한민국 | 헤드업 디스플레이(HUD)&cr제조 및 판매 | 100.00% | - | - | - |
(* 1) 당 분 기 중 에이치엘비생명과학㈜에 지분 전량을 매각함에 따라 종속기업에서 제외되었으 며, 중속기업처분이익 31,801,925천원을 인식하였습니다.&cr(*2) 당 분 기 중 유상증자에 참여하여 지분을 추가 취득하였습니다. &cr(*3) 당 분 기 중 지분 100%를 취득함에 따라 종속기업에 포함되었습니다. &cr(*4) 당 분 기 중 100%의 지분 출자로 설립함에 따라 종속기업에 포함되었습니다.&cr
(3) 연결대상범위의 변동&cr1) 종속기업의 취득&cr① 일반사항&cr지배기업은 2018년 1월 2일 에이치엘비오토텍㈜를 설립하였으며, 2018년 2월 21일에 ㈜화진메디칼과 ㈜화진메디스의 지분 100%를 인수함에 따라 지배력을 획득하였습니다. &cr&cr② 이전대가
취득일 현재 총이전대가의 주요 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜화진메디칼 | ㈜화진메디스 | 에이치엘비오토텍㈜ | |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금 | 5,000,000 | 500,000 | 900,000 |
&cr③ 식별가능한 취득자산과 인수부채
취득일 현재 취득자산 및 인수부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| ㈜화진메디칼 | ㈜화진메디스 | |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 14,175 | 105,754 |
| 기타유동자산 | 2,773,343 | 736,078 |
| 유형자산 | 3,152,862 | 1,746,912 |
| 무형자산 | 6,584 | - |
| 기타비유동자산 | 52,492 | - |
| 기타유동부채 | (1,518,286) | (335,049) |
| 기타비유동부채 | (3,787,368) | (2,163,911) |
| 식별가능한 순자산 | 693,802 | 89,784 |
상기의 자산과 부채의 공정가치는 독립적인 가치평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정되었습니다. &cr&cr④ 영업권
취득일 현재 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| ㈜화진메디칼 | ㈜화진메디스 | |
| --- | --- | --- |
| 총이전대가(A) | 5,000,000 | 500,000 |
| 취득자산 및 인수부채(B) | 693,802 | 89,784 |
| 영업권(A-B) | 4,306,198 | 410,216 |
&cr2) 종속기업의 처분&cr당 분기 중 연결재무제표의 작성대상회사의 범위에 제외된 종속기업의 현황은 다음과같습니다.
| 종속기업명 | 구분 |
|---|---|
| 라이프리버㈜ | 지분 매각에 따른 지배력 상실 |
(4) 당 분 기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr① 당 분 기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분 기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| LSK BioPartners, Inc. | 24,147,988 | 3,474,006 | 20,673,982 | - | (15,951,894) |
| ㈜화진메디칼 | 5,983,253 | 5,166,666 | 816,587 | 6,978,818 | 122,785 |
| ㈜화진메디스 | 2,235,372 | 2,159,516 | 75,856 | 1,827,317 | (13,928) |
| 에이치엘비오토텍㈜ | 744,606 | 148,859 | 595,747 | 140,464 | (904,253) |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손실 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 라이프리버㈜ | 4,680,133 | 452,770 | 4,227,363 | 12,859 | 4,640,005 |
| LSK BioPartners, Inc. | 18,898,715 | 4,991,149 | 13,907,566 | - | 16,306,228 |
(5) 연결실체의 당분기와 전분기의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | LSK BioPartners, Inc |
| --- | --- |
| 유동자산 | 23,570,612 |
| 비유동자산 | 577,376 |
| 유동부채 | 3,474,006 |
| 비유동부채 | - |
| 순자산 | 20,673,982 |
| 비지배지분의 장부금액(*) | 36,036,580 |
| 매출 | - |
| 분기순손실 | 15,951,894 |
| 총 포괄손실 | 16,180,078 |
| 비지배지분에 배분된 분기순손실 | 6,347,328 |
| 영업활동현금흐름 | (16,062,935) |
| 투자활동현금흐름 | 17,708,996 |
| 재무활동현금흐름 | 21,984,961 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (467,387) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 23,163,635 |
(*) LSK BioPartners, Inc.의 순자산금액에는 사업결합으로 인한 공정가치 평가금액이 포함되지 않았습니다.
② 전분기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 라이프리버㈜ | LSK BioPartners, Inc |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 1,357,024 | 23,079,648 |
| 비유동자산 | 6,939,443 | 653,590 |
| 유동부채 | 471,921 | 1,858,772 |
| 비유동부채 | 264,930 | 783,196 |
| 순자산 | 7,559,616 | 21,091,270 |
| 비지배지분의 장부금액(*) | 4,608,225 | 33,019,242 |
| 매출 | 5,779 | - |
| 분기순손실 | 1,307,751 | 8,836,727 |
| 총 포괄손실 | 1,307,751 | 8,707,315 |
| 비지배지분에 배분된 당기순손실 | 893,029 | 3,954,073 |
| 영업활동현금흐름 | (1,235,538) | (9,053,385) |
| 투자활동현금흐름 | 313,905 | (14,146,026) |
| 재무활동현금흐름 | - | 23,299,968 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | (17,442) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (921,633) | 83,115 |
(*) LSK BioPartners, Inc.의 순자산금액에는 사업결합으로 인한 공정가치 평가금액이 포함되지 않았습니다.
2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
&cr(2) 추정과 판단&cr① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr&cr② 공정가치 측정&cr연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 연결실체는 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.
&cr 3. 유의적인 회계정책&cr연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. &cr&cr(1) 회계정책의 변경&cr연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.&cr
금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 자본내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 조정내역 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | - | - |
| 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | (1,351,091) | 1,351,091 |
| 매출채권및기타채권의 손실충당금 증가 | - | - |
| 법인세 효과 | - | - |
| 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 총 자본 조정 | (1,351,091) | 1,351,091 |
&cr① 금융자산과 금융부채의 분류&cr기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없으며, 금융자산의 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.
기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr
채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
&cr단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.&cr
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
&cr최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득과 직접 관련된거래원가를 가산하여 측정합니다. &cr&cr다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((②)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
&cr2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.
&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기업회계기준서&cr제1039호에 따른 분류 | 기업회계기준서 &cr제1109호에 따른 분류 | 기업회계기준서 &cr제1039호에 따른 장부금액 | 기업회계기준서 &cr제1109호에 따른 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 지분증권(*) | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정 지분상품 | 1,500,599 | 1,500,599 |
| 지분증권 | 매도가능금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정 지분상품 | 8,176 | 8,176 |
| 채무증권 | 단기금융상품 | 당기손익-&cr공정가치측정 채무상품 | - | 17,815,386 |
| 매출채권 및 기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 24,362,327 | 6,546,941 |
| 현금및현금등가물 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 7,346,888 | 7,346,888 |
&cr(*) 당기초 현재 시장성있는 지분증권 등을 포함한 1,500,599천원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 동 재분류로 인해 당기초 현재 관련 손상차손누계액 1,351,091천원은 기타포괄손익누계액으로 재분류되었으며, 이에 따라 이익잉여금 1,351,091천원이 증가하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 적용일 현재, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다. 한편, 동지분상품의 평가로 인한 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류(recycling)되지 않습니다.&cr&cr② 금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.
&cr상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타금융자산과 현금및현금등가물로 구성됩니다.
기대신용손실은 신용손실의 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. &cr&cr매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.&cr&cr2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상할 손실충당금은 없습니다.
&cr2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다.
&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.
&cr연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. &cr&cr 2018년 9월 30일 기준 기업회계기준서 제1115호 적용이 연결실체의 분기재무상태표와 동일로 종료되는 분기포괄손익계산서 및 분기현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당 분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.
4. 위험관리
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
&cr(1) 금융위험관리&cr연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.
&cr연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
1) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 35,550,748 | 7,346,792 |
| 매출채권 | 4,723,375 | 3,241,079 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 30,846,399 | - |
| 기타금융자산 | 16,622,238 | 21,121,248 |
| 합 계 | 87,742,760 | 31,709,119 |
&cr당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 바다중공업㈜과 현대요트(주)의 선급금 및 계약이행보증에 대한 지급보증을 제공함에 따라 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다.(주석 29참고)
&cr② 손상차손 &cr당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품, 선물거래예치금을 제외한 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 7,423,759 | - | 4,071,824 | - |
| 3~12개월 | 1,004,994 | (1,793) | 651,064 | (3,774) |
| 12개월 초과 | 16,830,502 | (16,830,502) | 17,605,622 | (17,605,622) |
| 합 계 | 25,259,255 | (16,832,295) | 22,328,510 | (17,609,396) |
&cr대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 17,609,396 | 18,705,762 |
| 대손상각비(환입) | 2,541 | 130,675 |
| 기타의대손상각비(환입) | - | (730,000) |
| 제각 | - | (497,041) |
| 종속기업 처분으로 인한 변동 | (779,642) | |
| 기말금액 | 16,832,295 | 17,609,396 |
&cr2) 유동성위험&cr① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월이내 | 3-12개월 | 1-2년 | 2년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,877,534 | 1,877,534 | 1,877,534 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 6,381,651 | 6,381,650 | 6,172,040 | - | 209,610 | - |
| 차입금 | 41,316,097 | 67,214,595 | 348,454 | 5,915,717 | 8,058,193 | 52,892,231 |
| 합 계 | 49,575,282 | 75,473,779 | 8,398,028 | 5,915,717 | 8,267,803 | 52,892,231 |
연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. &cr&cr② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월이내 | 3-12개월 | 1-2년 | 2년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,401,836 | 1,401,836 | 1,401,836 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 7,367,596 | 7,367,596 | 7,140,394 | - | 227,202 | - |
| 차입금 | 35,869,691 | 41,371,057 | 55,377 | 35,950,495 | 118,800 | 5,246,385 |
| 합 계 | 44,639,123 | 50,140,489 | 8,597,607 | 35,950,495 | 346,002 | 5,246,385 |
&cr3) 환위험&cr① 환위험에 대한 노출
연결실체는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| USD | USD | |
| --- | --- | --- |
| 자산: | ||
| 외화예금 | 1,520,640 | 2,394,247 |
| 매출채권 | 349,533 | 67,000 |
| 합계 | 1,870,174 | 2,461,247 |
상기 내역 외에 연결실체는 통화선물 매도 금액 USD 3,500,000에 대한 환위험에 &cr노출되어있습니다.&cr&cr당분기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 전분기 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,090.88 | 1,368.68 | 1,112.70 | 1,071.40 |
② 민감도분석&cr연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동 시 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5 % 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (90,675) | 90,675 | (42,253) | 42,253 |
&cr4) 이자율위험
① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율 : | ||
| 금융자산 | 48,716,477 | 26,252,822 |
| 금융부채 | (320,000) | (160,000) |
| 합 계 | 48,396,477 | 26,092,822 |
| 변동이자율 : | ||
| 금융부채 | (10,633,232) | (6,975,454) |
&cr② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr&cr③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 손익 | 자본 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp상승 | 100bp하락 | 100bp상승 | 100bp하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말: | ||||
| 변동이자율 금융상품 | ||||
| 장단기차입금 | (106,332) | 106,332 | (106,332) | 106,332 |
5) 공정가치
공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.&cr① 당분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 | 30,846,399 | - | 30,846,399 | - | 30,846,399 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 | 1,592,302 | 1,540,610 | - | 51,692 | 1,592,302 |
| 합 계 | 32,438,701 | 1,540,610 | 30,846,399 | 51,692 | 32,438,701 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 단기금융상품 | 17,815,386 | - | 17,815,386 | - | 17,815,386 |
| 매도가능금융자산(*) | 1,448,907 | 1,448,907 | - | - | 1,448,907 |
| 합 계 | 19,264,293 | 1,448,907 | 17,815,386 | - | 19,264,293 |
(*) 상기 언급된 금융자산 이외에 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있는 매도가능금융자산( 59,868 천원 )은 제&cr외되어 있습니다.
③ 수준 3 공정가치&cr당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정되는 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 | 59,868 | - | (8,176) | 51,692 |
(2) 자본관리
연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채비율: | ||
| 부채총계 | 79,826,244 | 74,514,456 |
| 자본총계 | 187,597,770 | 113,678,799 |
| 부채비율 | 42.55% | 65.55% |
| 순차입금비율: | ||
| 현금및현금성자산 | 35,550,748 | 7,346,888 |
| 단기금융상품 | 12,103,657 | 18,698,726 |
| 차입금 | 41,316,097 | 35,869,691 |
| 순차입금 | (6,338,308) | 9,824,077 |
| 순차입금비율 | - | 8.64% |
5. 영업부문&cr(1) 일반정보&cr연결실체의 보고부문에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요 재화 및 용역 | 주요 고객정보 |
|---|---|---|
| 복합소재사업 부문 | 구명정 건조 및 수리, 파이프 제작 및 설치 | ㈜현대미포조선, 현대중공업㈜, 현대삼호중공업㈜, 삼성중공업㈜, 대우조선해양㈜옥포조선소 등 |
| 바이오의료기기사업 부문 | 바이오의약품 개발 및 의료기기 제조, 판매 | 병원, 개인고객 등 |
&cr ( 2) 당 분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없 습니다.
&cr(3) 당분기 및 전분기 연결실체의 계속사업기준 부문별 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 복합소재사업 부문 | 바이오의료기기사업 부문 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 17,703,163 | 17,976,718 | 7,001,302 | 5,779 |
| 영업이익(손실) | 325,014 | ( 2,904,619) | (16,187,123) | ( 11,047,986) |
| 당기순이익(손실) | 20,564,700 | (5,998,049) | (16,846,286) | (10,144,478) |
| 유동자산 | 68,394,479 | 18,441,338 | 26,242,959 | 24,425,222 |
| 비유동자산 | 31,439,869 | 24,200,033 | 141,346,707 | 134,343,940 |
| 자산 계 | 99,834,348 | 42,641,371 | 167,589,666 | 158,769,162 |
| 유동부채 | 13,133,171 | 30,164,852 | 4,529,539 | 2,330,693 |
| 비유동부채 | 28,538,587 | 51,910,017 | 33,624,946 | 1,048,126 |
| 부채 계 | 41,671,758 | 82,074,869 | 38,154,485 | 3,378,819 |
&cr 6. 현금및현금성자산&cr당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 연이자율(%) | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 현금 | - | 1,945 | 96 |
| 요구불예금 | 0.1 ~ 1.75 | 35,548,803 | 7,346,792 |
| 합 계 | 35,550,748 | 7,346,888 |
7. 매출채권 및 기타금융자산&cr당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액(*1) | 대손충당금 | 장부금액 | 채권잔액(*1) | 대손충당금 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동항목: | |||||||
| 매출채권 | 6,624,637 | (1,901,262) | 4,723,375 | 5,139,442 | (1,898,363) | 3,241,079 | |
| 기타금융자산 | 단기금융상품(*2) | 12,103,656 | - | 12,103,656 | 18,698,726 | - | 18,698,726 |
| 선물거래예치금(*3) | 630,981 | - | 630,981 | 737,183 | - | 737,183 | |
| 단기대여금(*4) | 13,880,417 | (13,000,417) | 880,000 | 13,780,417 | (13,780,417) | - | |
| 미수수익 | 1,453,048 | (1,332,020) | 121,028 | 1,461,131 | (1,332,020) | 129,111 | |
| 미수금 | 2,487,174 | (473,124) | 2,014,050 | 974,351 | (473,124) | 501,227 | |
| 보증금 | 33,365 | - | 33,365 | 112,593 | - | 112,593 | |
| 금융리스채권 | 18,009 | - | 18,009 | - | - | - | |
| 소 계 | 30,606,650 | (14,805,561) | 15,801,089 | 35,764,401 | (15,585,561) | 20,178,840 | |
| 유동항목 합계 | 37,231,287 | (16,706,823) | 20,524,464 | 40,903,843 | (17,483,924) | 23,419,919 | |
| 비유동항목: | |||||||
| 매출채권 | 30,890 | (30,890) | - | 30,890 | (30,890) | - | |
| 기타금융자산 | 장기금융상품(*2) | 184,016 | - | 184,016 | 207,304 | - | 207,304 |
| 미수금 | 87,587 | - | 87,587 | - | - | - | |
| 보증금 | 555,842 | (94,582) | 461,260 | 829,686 | (94,582) | 735,104 | |
| 금융리스채권 | 88,286 | - | 88,286 | - | - | - | |
| 소 계 | 915,731 | (94,582) | 821,149 | 1,036,990 | (94,582) | 942,408 | |
| 비유동항목 합계 | 946,621 | (125,472) | 821,149 | 1,067,880 | (125,472) | 942,408 |
(*1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.
(*2) 단기금융상품과 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | 비 고 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 등(단기금융상품) | - | 663,000 | 특수관계자 차입금 질권설정 |
(*3) 통화선물거래 정산 위탁 증거금으로 사용이 제한됩니다.&cr (*4) 상기 단기대여금 중 2,131,000천원은 연결실체의 특수관계자인 현대요트㈜ 외 2개사에 대여하였으며, 1,251,000천원의 대손충당금이 설정되었습니다. &cr
(2) 금융리스채권&cr연결실체는 레저용 반잠수함을 제공하는 금융리스계약을 체결하고 있으며, 당분기의리스총투자 및 리스순투자는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 리스총투자 | 최소리스료 | 리스순투자(현재가치) |
| --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 38,182 | 38,182 | 18,009 |
| 1년 초과 5년 이내 | 126,477 | 126,477 | 88,286 |
| 합 계 | 164,659 | 164,659 | 106,295 |
&cr 8. 파생상품&cr 연결실체는 삼성선물주식회사와 통화선물계약을 체결하고 있습니다. &cr&cr(1) 당분기말 현재 연결실체의 통화선물계약은 다음과 같습니다.
| 상품종류 | 매도금액(USD) | 계약내용 |
|---|---|---|
| 달러선물 매도 | 3,500,000 | 미래 특정시점에 계약환율로 통화를 교환하는 상품으로 &cr매일별로 정산이 이루어지는 장내파생상품임 |
&cr(2) 당분기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 상품분류 | 종류 | 이익 | 손실 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장내파생상품 | 통화선물 | 27,275 | 126,400 |
&cr (3) 당분 기말 현재 삼성선물주식회사와의 통화선물거래 일일정산을 위해 630,981천원의 위탁증거금을 예치하고 있습니다.
&cr 9. 기타자산&cr당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,072,163 | - | 1,191,538 | - |
| 대손충당금 | (714,003) | - | (920,687) | - |
| 선급비용 | 355,267 | 114,892 | 110,854 | 159,558 |
| 합 계 | 713,427 | 114,892 | 381,705 | 159,558 |
10. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 2,620,264 | (511,747) | 2,108,517 | 2,199,376 | (548,946) | 1,650,430 |
| 재공품 | 4,505,876 | (377,149) | 4,128,727 | 2,902,654 | (412,750) | 2,489,904 |
| 상 품 | 469,403 | (199,727) | 269,676 | 202,191 | (199,616) | 2,575 |
| 제 품 | 644,658 | (179,397) | 465,261 | 553,888 | (553,888) | - |
| 합 계 | 8,240,201 | (1,268,020) | 6,972,181 | 5,858,109 | (1,715,200) | 4,142,909 |
11. 공정가치측정금융자산
당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | |||
| 비유동 | |||
| 시장성이 있는지분증권(*1) | 2,799,998 | 1,540,610 | 1,448,907 |
| 시장성이 없는 지분증권(*1) | 51,692 | 51,692 | 51,692 |
| 합 계 | 2,851,690 | 1,592,302 | 1,500,599 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | |||
| 유동 | |||
| 채무증권(*2) | 30,840,127 | 30,840,127 | - |
| 채무증권(*3) | 6,272 | 6,272 | 17,815,386 |
| 소 계 | 30,846,399 | 30,846,399 | 17,815,386 |
| 비유동 | |||
| 시장성이 없는 지분증권(*4) | 2,614,932 | - | 8,176 |
| 합 계 | 47,104,231 | 30,846,399 | 17,823,562 |
&cr(*1) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 1,592,302천원을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. 당 분기말 현재 보유중인 에이치엘비파워㈜의 공정가치 평가로 인하여 전기말 대비 91,703천원 증가하였습니다.&cr(*2) 당분기 중 종속기업인 라이프리버㈜의 지분을 전량 매각하고, 그 대가로 수취한 관계기업인 에이치엘비생명과학㈜의 전환사채입니다.&cr(*3) 종속기업인 LSK BioPartners, Inc가 투자한 펀드 관련 금융상품입니다. &cr(*4) 라이프리버㈜가 보유하고 있는 PROMETHERA BIOSCIENCES SA의 지분증권 8,176천원이 연결범위 제외로 제거되었습니다. &cr&cr 12. 관계기업투자주식&cr(1) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 10,609,947 | 8,910,895 |
| 취득 | 10,000,000 | - |
| 지분법손익 | (2,578,802) | 689,864 |
| 처분손익 | - | 979,460 |
| 지분법자본변동 | 1,564,360 | 29,728 |
| 종속기업 처분에 따른 감소 | (1,284,171) | - |
| 기말금액 | 18,311,334 | 10,609,947 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재국가 | 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 바다중공업㈜ | 대한민국 | 28.89 | 905,735 | 2,539,482 | 716,155 | 948,058 |
| 현대요트㈜ | 대한민국 | 39.43 | 4,399,990 | (1,727,605) | - | - |
| 에이치엘비생명과학㈜(*) | 대한민국 | 9.83 | 17,000,003 | 84,337,889 | 17,595,179 | 8,398,916 |
| ㈜엘에스케이인베스트먼트 | 대한민국 | - | - | - | - | 1,262,973 |
| 합 계 | 2 2 , 3 0 5,728 | 85,149,766 | 18,311,334 | 10,609,947 |
(*) 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사가 가능함에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
&cr(3) 당분기 및 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 장부가액 | 취득(처분)액 | 지분법&cr평가손익 | 지분법&cr자본변동 | 기말 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 바다중공업㈜ | 948,058 | - | (231,903) | - | 716,155 |
| 현대요트㈜ | - | - | - | - | - |
| 에이치엘비생명과학㈜ | 8,398,916 | 10,000,000 | (2,368,097) | 1,564,360 | 17,595,179 |
| ㈜엘에스케이인베스트먼트(*2) | 1,262,973 | (1,284,171) | 21,198 | - | - |
| 합 계 | 10,609,947 | 8,715,829 | (2,578,802) | 1,564,360 | 18,311,334 |
(*) 종속기업이었던 라이프리버㈜가 연결범위에서 제외됨에 따라 관계기업투자주식에서 제외되었습니다. &cr&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 &cr장부가액 | 취득(처분)액 | 지분법&cr평가손익 | 지분법&cr자본변동 | 기말&cr장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 바다중공업㈜ | 908,844 | 39,214 | - | - | 948,058 |
| 현대요트㈜ | - | - | - | - | - |
| 에이치엘비생명과학㈜ | 6,704,713 | 685,015 | 29,728 | 979,460 | 8,398,916 |
| ㈜엘에스케이인베스트먼트 | 1,297,338 | (34,365) | - | - | 1,262,973 |
| 합 계 | 8,910,895 | 689,864 | 29,728 | 979,460 | 10,609,947 |
&cr(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 총수익 | 영업손실 | 분기순이익&cr(손실) | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 바다중공업㈜ | 4,184,385 | 5,345,598 | 4,128,971 | 2,861,530 | 5,889,263 | 918,995 | (984,998) | (984,998) |
| 현대요트㈜ | 1,607,447 | 1,540,344 | 4,740,667 | 134,729 | 6,636,220 | 557,120 | (624,264) | (624,264) |
| 에이치엘비생명과학㈜ | 89,260,468 | 139,067,482 | 36,793,749 | 107,196,312 | 74,910,261 | 4,931,441 | 1,530,289 | 1,587,164 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 총수익 | 영업이익&cr(손실) | 당기순이익&cr(손실) | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 바다중공업㈜ | 5,192,247 | 4,416,890 | 3,066,658 | 3,049,080 | 10,264,614 | 52,690 | 101,835 | 101,835 |
| 현대요트㈜ | 4,334,706 | 1,920,798 | 7,243,817 | 115,029 | 346,909 | (400,694) | (489,176) | (489,176) |
| 에이치엘비생명과학㈜ | 74,450,909 | 24,567,179 | 36,550,926 | 9,640,757 | 106,445,238 | 989,069 | 7,760,946 | 7,826,233 |
| ㈜엘에스케이인베스트먼트 | 2,468,118 | 1,683,597 | 33,521 | - | 864,077 | (108,497) | (118,498) | (118,498) |
13. 투자부동산&cr 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 전남 여수시 화양면 화동리 산225-1 | 19,173 | 19,173 |
| 경기도 파주시 신촌2로 7-19(*) | 1,123,997 | 1,123,997 | |
| 건 물 | 1,553,269 | 1,590,057 | |
| 합 계 | 2,696,439 | 2,733,227 |
(*) 상기의 투자부동산에 대해서 당기손익으로 인식한 금액은 임대수익 30,000천원&cr과 감가상각비 36,788천원입니다. &cr
14. 유형자산 &cr (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 3,590,105 | - | - | 3,590,105 | 2,072,365 |
| 건 물 | 8,283,664 | (2,213,379) | - | 6,070,285 | 4,026,113 |
| 구축물 | 708,960 | (322,923) | - | 386,037 | 183,548 |
| 기계장치 | 7,202,338 | (5,484,095) | - | 1,718,243 | 1,740,822 |
| 차량운반구 | 386,296 | (363,162) | - | 23,134 | 18,709 |
| 공기구비품 | 6,767,241 | (5,254,744) | (648,473) | 864,024 | 1,353,236 |
| 시설장치 | 1,369,913 | (836,773) | (179,844) | 353,296 | 507,862 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | 387,237 |
| 합 계 | 28,308,517 | (14,475,076) | (828,317) | 13,005,124 | 10,289,892 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .&cr① 당분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득(*1) | 처 분(*1) | 감가상각비 | 대 체(*2) | 환율변동효과 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,072,365 | 1,517,740 | - | - | - | - | 3,590,105 |
| 건 물 | 4,026,113 | 2,199,345 | - | (155,173) | - | - | 6,070,285 |
| 구축물 | 183,548 | 228,853 | - | (26,364) | - | - | 386,037 |
| 기계장치 | 1,740,819 | 1,034,168 | (805,794) | (277,450) | 26,500 | - | 1,718,243 |
| 차량운반구 | 18,712 | 20,967 | (2,899) | (13,646) | - | - | 23,134 |
| 공기구비품 | 1,353,236 | 204,079 | (431,047) | (285,630) | 22,357 | 1,029 | 864,024 |
| 시설장치 | 507,862 | 126,851 | (161,555) | (119,862) | - | - | 353,296 |
| 건설중인자산 | 387,236 | 84,739 | (4,800) | - | (467,175) | - | - |
| 합 계 | 10,289,891 | 5,416,742 | (1,406,095) | (878,125) | (418,318) | 1,029 | 13,005,124 |
&cr(*1) 당분기 중 종속기업의 취득 및 처분으로 인한 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 라이프리버㈜ | ㈜화진메디칼 | ㈜화진메디스 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득 | ||||
| 토 지 | - | 1,093,972 | 423,768 | 1,517,740 |
| 건 물 | - | 1,424,758 | 760,587 | 2,185,345 |
| 구축물 | - | 105,108 | 123,745 | 228,853 |
| 기계장치 | - | 477,035 | 428,746 | 905,781 |
| 차량운반구 | - | 5,588 | 5,041 | 10,629 |
| 공기구비품 | - | 16,815 | 759 | 17,574 |
| 시설장치 | - | 29,586 | 4,266 | 33,852 |
| 처분 | ||||
| 기계장치 | (124,283) | - | - | (124,283) |
| 공기구비품 | (39,318) | - | - | (39,318) |
| 시설장치 | (68,013) | - | - | (68,013) |
| 합 계 | (231,614) | 3,152,862 | 1,746,912 | 4,668,160 |
&cr(*2) 당분기 중 건설중인자산에서 금융리스제공과 소프트웨어로 각각 381,818천원, 36,500천원이 대체되었습니다.&cr
② 전분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체(*) | 환율변동효과 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,072,365 | - | - | - | - | - | 2,072,365 |
| 건 물 | 4,216,794 | - | (46,793) | (104,872) | - | - | 4,065,129 |
| 구축물 | 465,887 | - | - | (27,937) | - | - | 437,950 |
| 기계장치 | 1,724,980 | 196,352 | (2) | (310,324) | 296,200 | - | 1,907,206 |
| 차량운반구 | 66,209 | - | (7,750) | (20,897) | - | (941) | 36,621 |
| 공기구비품 | 1,488,899 | 44,411 | (1,528) | (460,980) | 600,790 | (1,931) | 1,669,661 |
| 시설장치 | 679,181 | 47,260 | (3,240) | (137,694) | 19,140 | - | 604,647 |
| 건설중인자산 | 115,046 | 1,158,347 | - | - | (919,838) | - | 353,555 |
| 합 계 | 10,829,361 | 1,446,370 | (59,313) | (1,062,704) | (3,708) | (2,872) | 11,147,134 |
(*) 전분기 중 건설중인자산에서 특허권으로 3,708천원이 대체되었습니다. &cr
(3) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비로 배분된 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 806,439 | 914,554 |
| 판매비와관리비 | 56,402 | 102,519 |
| 경상연구개발비로 대체 | 15,284 | 45,631 |
| 합 계 | 878,125 | 1,062,704 |
&cr (4) 연결실체는 일부 건물 및 차량운반구를 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스의 계약기간은 2018년 ~ 2020년입 니다. 운용리스와 관련하여 당분기와 전분기에 인식한 비용은 각각 163,983 천원과 510,778천원입니다.&cr &cr(5) 연 결실체의 토지, 건물 및 기계장치의 일부는 연결실체의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 당분기말 현재 담보제공금액은 14,174,358 천원 ( 장 부 금액 7,558,297천원 ) 입니 다. (주석16,29 참조)
15. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 취득원가 | 142,756,739 | 138,362,970 |
| 상각누계액 | (3,732,314) | (4,083,974) |
| 손상차손누계액 | (4,085,650) | (4,085,650) |
| 환율변동효과 | 1,306,559 | (3,568,182) |
| 장부금액 | 136,245,334 | 126,625,164 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 영업권(*1) | 기타의무형자산(*2) | 회원권 | 소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순장부금액: | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 404,616 | 25,877,963 | 100,203,223 | 116,300 | 23,062 | 126,625,164 |
| 취득(*3) | 71,624 | 4,716,415 | - | - | 49,919 | 4,837,958 |
| 처분 | (4,732) | - | - | - | (40,148) | (44,880) |
| 상각 | (42,067) | - | - | - | (5,582) | (47,649) |
| 환율변동효과 | 14,602 | 997,536 | 3,862,603 | - | - | 4,874,741 |
| 기말 | 444,043 | 31,591,914 | 104,065,826 | 116,300 | 27,251 | 136,245,334 |
(*1) 영업권의 경우 사업결합으로 인해 발생하였습니다.&cr (*2) 기타의무형자산의 경우 사업결합으로 인해 발생한 진행중인 연구개발이며, 개발이 완료한 때 상각을 시작합니다. &cr(*3) 당분기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 36,500천원이 대체되었으며, 취득액에는 종속기업의 취득에 따른 산업재산권 6,583천원, 소프트웨어 1천원의 승계액이 포함되어 있습니다.
&cr② 전분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 영업권 | 기타의무형자산(*1) | 개발비 | 회원권 | 소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순장부금액: | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 427,782 | 26,279,415 | 103,345,680 | 814,211 | 116,729 | 35,925 | 131,019,742 |
| 취득(*2) | 63,827 | - | - | 506,794 | - | - | 570,621 |
| 처분 | - | - | - | - | (429) | (1,667) | (2,096) |
| 상각 | (41,599) | - | - | (127,653) | - | (6,404) | (175,656) |
| 정부보조금(*3) | - | - | - | 23,714 | - | - | 23,714 |
| 손상 | - | - | - | (1,217,066) | - | - | (1,217,066) |
| 환율변동효과 | (22,061) | - | - | - | - | - | (22,061) |
| 기말 | 427,949 | 26,279,415 | 103,345,680 | - | 116,300 | 27,854 | 130,197,198 |
(*1) 기타의무형자산의 경우 사업결합으로 인해 발생한 진행중인 연구개발이며, 개발이 완료한 때 상각을 시작합니다. &cr (*2) 영업권의 경우 사업결합으로 인해 발생한 것이며, 개발비의 취득은 내부창출된 것으로, 전분기 중 장기선급비용에서 개발비로 46,250천원 대체되었습니다. 또한, 건설중인자산에서 특허권으로 3,708천원이 대체되었습니다. &cr(*3) 전분기 중 수령한 13,525천원은 개발비의 취득에 사용되었으며, 37,239천원은 상각비에서 차감되었습 니다. &cr
16. 차입금
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: 외화 1단위) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금: | |||
| 중소기업은행(*) | 3.64~4.92 | 1,240,500 | 2,070,000 |
| 우리은행(*) | 2.95~5.02 | 133,320 | - |
| Wells Fargo | - | - | 745,454 |
| 전환사채 | 0.00 | 6,550,312 | 28,734,236 |
| 소 계 | 7,924,132 | 31,549,690 | |
| 장기차입금: | |||
| 중소기업은행(*) | 1.50~3.43 | 4,320,000 | 4,320,000 |
| 우리은행(*) | 2.67~4.75 | 5,259,412 | - |
| 전환사채 | 0.00 | 3,585,154 | - |
| 신주인수권부사채 | 0.00 | 20,227,399 | - |
| 소 계 | 33,391,965 | 4,320,000 | |
| 합 계 | 41,316,097 | 35,869,690 |
(*) 상기의 차입금과 관련하여 토지, 일부 건물 및 기계장치 를 담보로 제공하고 있습 니다 .(주석 14 참조)
(2) 당분기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 액면금액 | 장부금액 | 만 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2018년 1월 1일 | 40,135,454 | 35,869,690 | 2031년 6월 15일 외 |
| 연결범위변동 | 3,411,000 | 3,411,000 | |
| 차 입: | |||
| Wells Fargo | 6,873,854 | 6,873,854 | |
| 우리은행 | 923,193 | 923,193 | |
| 교환사채(*1) | 5,000,000 | 3,654,979 | |
| 전환사채(*2) | 10,000,000 | 5,352,529 | |
| 신주인수권부사채(*3) | 39,500,000 | 17,838,969 | |
| 에이치엘비생명과학㈜ | 2,500,000 | 2,500,000 | |
| 소 계 | 64,797,047 | 37,143,524 | |
| 상 환: | |||
| 우리은행 | 1,494,700 | 1,494,700 | |
| Wells Fargo | 7,592,891 | 7,592,891 | |
| 교환사채(*1) | 5,000,000 | 3,714,448 | |
| 전환사채(*2) | 29,300,000 | 29,866,161 | |
| 중소기업은행 | 829,500 | 829,500 | |
| 소 계 | 44,217,091 | 43,497,700 | |
| 이자비용 | - | 8,363,164 | |
| 환율변동효과 | 26,417 | 26,417 | |
| 2018년 9월 30일 | 64,152,827 | 41,316,097 | 2031년 6월 15일 외 |
(*1) 당분기 중 제27회 교환사채가 발행 및 교환되었으며, 이로 인해 103,833주의 자기주식이 교환되었습니다.&cr(*2) 당분기 중 제28회, 제29회 전환사채가 발행되었으며, 제25회 전환사채의 전환권이 행사되었습니다. &cr(*3) 당분기 중 제30회 신주인수권부사채가 발행되었습니다. &cr&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 최장 만기일 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제25회 무기명식 전환사채 | 2015년 10월 20일 | 2018년 10월 20일 | 0.00 | - | 5,000,000 |
| 제26회 무기명식 전환사채 | 2017년 7월 31일 | 2020년 7월 31일 | 0.00 | 3,700,000 | 28,000,000 |
| 제28회 무기명식 전환사채 | 2018년 2월 20일 | 2021년 2월 20일 | 0.00 | 3,000,000 | - |
| 제29회 무기명식 전환사채 | 2018년 6월 29일 | 2023년 6월 29일 | 0.00 | 7,000,000 | - |
| 제30회 무기명식 신주인수권부사채 | 2018년 6월 29일 | 2023년 6월 29일 | 0.00 | 39,500,000 | - |
| 소 계 | 53,200,000 | 33,000,000 | |||
| 상환할증금 | 2,574,984 | 848,428 | |||
| 전환권조정 | (25,411,715) | (5,114,192) | |||
| 합 계 | 30,363,269 | 28,734,236 |
(4) 당분기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | |||
|---|---|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제26회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 제28회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 제29회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 제30회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 |
| 권면총액 | 28,000,000천원 | 3,000,000천원 | 7,000,000천원 | 39,500,000천원 |
| 발행가액 | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% |
| 보장수익률 | 연 1.00% | 연 1.00% | 연 1.00% | 연 1.00% |
| 유효이자율 | 연 11.76% | 연 12.16% | 연 18.4% | 연 18.4% |
| 원금상환방법 | 1. 만기일시상환 :&cr사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 103.0416% 의 금액을 일시상환함&cr2. 조기상환(Put Option) :&cr발행일로부터 1년이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함 | 1. 만기일시상환 : &cr사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 103.0416% 의 금액을 일시상환함&cr2. 조기상환(Put Option)&cr발행일로부터 1년이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함. | 1. 만기일시상환 :&cr사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 105.1206% 의 금액을 일시상환함&cr2. 조기상환(Put Option)&cr발행일로부터 2년이 경과한 날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함 | 1. 만기일시상환 :&cr사채만기일에 미행사 사채&cr권면총액에 대하여 사채원금의 105.1206% 의 금액을 일시상환함&cr2. 조기상환(Put Option)&cr발행일로부터 2년이 경과한 날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함. |
| 행사(전환)가액 | 14,442원 | 40,817원 | 107,019원 | 107,019원 |
| 행사(전환)에 따라&cr발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 행사(전환청구)기간 | 2018년 7월 31일 부터 2020년 6월 30일까지 | 2019년 2월 20일 부터 2021년 1월 20일까지 | 2019년 6월 29일 부터 2023년 5월 29일까지 | 2019년 6월 29일 부터 2023년 5월 29일까지 |
| 신주의 배당기산일 | 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 | 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 | 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 | 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 |
&cr(5) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다.
&cr(6) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 신주인수권 및 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행가능주식수 | 발행(소각)주식수 | 미발행주식수 | 행사가격 | 행사기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제26회 전환사채 | 1,938,789 | 1,682,592 | 256,197 | 14,442 | 2018.7.31 ~ 2020.6.30 |
| 제28회 전환사채 | 73,498 | - | 73,498 | 40,817 | 2019.02.20 ~ 2021.01.20 |
| 제29회 전환사채 | 65,408 | - | 65,408 | 107,019 | 2019.6.29 ~ 2023.5.29 |
| 제30회 신주인수권부사채 | 369,093 | - | 369,093 | 107,019 | 2019.6.29 ~ 2023.5.29 |
| 합 계 | 2,446,788 | 1,682,592 | 764,196 |
17. 기타금융부채&cr당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 5,120,573 | 34,610 | 5,437,595 | 202,202 |
| 미지급비용 | 1,051,467 | - | 1,702,799 | - |
| 임대보증금 | - | 175,000 | - | 25,000 |
| 합 계 | 6,172,040 | 209,610 | 7,140,394 | 227,202 |
&cr 18. 기 타유동부채&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 52,905 | 59,537 |
| 선수금 | 781,978 | 1,534,974 |
| 판매보증충당부채 | 523,650 | 425,612 |
| 합 계 | 1,358,533 | 2,020,123 |
(2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 425,612 | 124,403 |
| 증가(감소) | 98,038 | 301,209 |
| 기말 | 523,650 | 425,612 |
&cr연결실체는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고있습니다. &cr
19. 자본금과 주식발행초과금&cr지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 5억주(1주의 금액 : 500원)이며 2018년 9월 30일 현재 지배기업이 발행한 보통주식 및 우선주식수는 각각 39,053,781주와 3,333주입니다.
| (단위: 주, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행&cr초과금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주식 | 전기초 | 35,883,809 | 17,941,904 | 77,683,578 | 95,625,482 |
| 주식매수선택권 행사 (17.1.3) | 30,000 | 15,000 | 328,977 | 343,977 | |
| 주식매수선택권 행사 (17.3.2) | 30,000 | 15,000 | 328,984 | 343,984 | |
| 전환사채 행사 (17.10.20) | 187,443 | 93,722 | 2,335,692 | 2,429,414 | |
| 전환사채 행사 (17.12.7) | 58,826 | 29,413 | 1,138,019 | 1,167,432 | |
| 주식매수선택권 행사 (17.12.20) | 197,000 | 98,500 | 1,026,723 | 1,125,223 | |
| 전기말 | 36,387,078 | 18,193,539 | 82,841,973 | 101,035,512 | |
| 전환사채 행사 (18.3.7) | 58,826 | 29,413 | 1,152,645 | 1,182,058 | |
| 결손금의 보전 (18.3.28) | - | - | (32,492,074) | (32,492,074) | |
| 전환사채 행사 (18.4.17) | 88,239 | 44,120 | 1,762,360 | 1,806,480 | |
| 전환사채 행사 (18.5.24) | 29,413 | 14,706 | 588,981 | 603,687 | |
| 전환사채 행사 (18.6.25) | 29,413 | 14,706 | 594,033 | 608,739 | |
| 주식매수선택권 행사 (18.7.2) | 195,000 | 97,500 | 2,177,195 | 2,274,695 | |
| 전환사채 행사 (18.7.31) | 1,308,670 | 654,335 | 23,749,318 | 24,403,653 | |
| 전환사채 행사 (18.8.1) | 152,331 | 76,166 | 2,764,466 | 2,840,632 | |
| 전환사채 행사 (18.8.14) | 70,957 | 35,479 | 1,353,328 | 1,388,807 | |
| 전환사채 행사 (18.8.29) | 29,413 | 14,706 | 601,749 | 616,455 | |
| 전환사채 행사 (18.9.3) | 110,786 | 55,393 | 2,009,912 | 2,065,305 | |
| 주식매수선택권 행사 (18.9.3) | 335,000 | 167,500 | 3,741,388 | 3,908,888 | |
| 전환사채 행사 (18.9.14) | 98,655 | 49,327 | 1,859,335 | 1,908,662 | |
| 주식매수선택권 행사 (18.9.20) | 160,000 | 80,000 | 1,788,801 | 1,868,801 | |
| 당분기말 | 39,053,781 | 19,526,890 | 94,493,410 | 114,020,300 | |
| 우선주식 | 전기초 | 3,333 | 1,667 | - | 1,667 |
| 전기말 | 3,333 | 1,667 | - | 1,667 | |
| 당분기말 | 3,333 | 1,667 | - | 1,667 |
지배기업은 이사회에서 정한 우선비율(액면금액 기준 연 1% 이상)에 따른 금전배당을 받을 수 있는 누적적 참가적 무의결권 우선주식을 포함하는 종류주식을 발행주식총수의 2분의 1 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있으며, 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 500억원 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 지배기업은 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의15 범위 내에서 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있습니다. 단, 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서는 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있습니다.
&cr지배기업은 주주에게 배당할 이익으로 발행주식총수의 100분의 10 범위내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 지배기업의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.
20. 기타자본항목&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 전환권대가 | 5,615,566 | 8,568,914 |
| 신주인수권대가 | 21,657,921 | - |
| 기타자본잉여금 | (5,704,127) | 1,409,828 |
| 자기주식 | (311,179) | (644,716) |
| 자기주식처분이익 | 5,086,818 | 360,912 |
| 기타자본조정 | (15,029,123) | (15,029,123) |
| 주식선택권 | - | 2,421,071 |
| 지분법자본변동 | 1,859,342 | 294,982 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(*) | (1,259,388) | - |
| 해외사업환산손익 | 904,994 | (1,353,735) |
| 합 계 | 12,820,824 | (3,971,867) |
&cr(2) 자기주식&cr연결실체는 당반기 중 교환사채의 행사로 보통주 자기주식 103,833주를 교환하였습니다. 이에 따라 연결실체는 당분기말 현재 보통주 96,859주와 우선주 88주를 자기주식으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr&cr(3) 주식기준보상
① 주식선택권의 조항 및 조건
| 구 분 | 3차 |
|---|---|
| 결제방식 | 주식결제형 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 신주발행 |
| 총부여수량(주) | 835,000 |
| 행사수량(주) | 835,000 |
| 미행사수량(주) | - |
| 행사가격 | 8,202원 |
| 부여일 | 2014년 11월 7일 |
| 부여일 주가 | 7,580원 |
| 만기일 | 2019년 11월 7일 |
| 가득조건 | 2년간 근무 |
② 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 가중평균행사가격 | 수량 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 미행사분 | 8,202 | 7,395 | 690,000 | 947,000 |
| 행사 | 8,202 | 5,227 | 690,000 | (257,000) |
| 기말 미행사분 | - | 8,202 | - | 690,000 |
| 기말 현재 행사가능수량 및 가격 | - | 8,202 | - | 690,000 |
③ 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정&cr주식선택권의 부여일 공정가치는 블랙-숄즈 모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위해 사용된 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 3차 |
|---|---|
| 부여일 현재 추정 공정가치 | 3,284원 |
| 부여일현재 주가 | 7,580원 |
| 예상주가변동성 | 69.33% |
| 기대행사기간 | 3년 |
| 무위험이자율 | 2.08% |
| 배당수익율 | 0% |
상기의 주식선택권 이외에 중속기업인 LSK BioPartners, Inc와 라이프리버㈜는 종속기업의 임직원에게 LSK BioPartners, Inc와 라이프리버㈜의 주식에 대하여 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 부여일 | 부여수량(주) | 행사가격 | 만기일 | 가득조건 |
|---|---|---|---|---|---|
| LSK BioPartners, Inc. | 2015년 2월 16일 | 109,000 | $40.46 | 2025년 2월 16일 | 7년간 근무 |
| 2015년 3월 1일 | 17,000 | $40.46 | 2025년 3월 1일 | 7년간 근무 | |
| 2015년 6월 15일 | 20,000 | $40.46 | 계약만료일 | - | |
| 2015년 8월 6일 | 2,500 | $40.46 | 2025년 8월 6일 | - | |
| 2016년 3월 1일 | 10,000 | $40.46 | 2026년 3월 1일 | 7년간 근무 | |
| 2016년 8월 16일 | 78,600 | $40.46 | 2026년 8월 16일 | - | |
| 2017년 2월 27일 | 30,000 | $1.50 | 2018년 11월 28일 | - |
한편, 가득조건이 없는 주식기준보상의 경우 부여일에 가득조건이 완료된 것으로 보아 보상원가 전부를 인식하였습니다. &cr
향후 인식될 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기인식 보상원가 | 당기인식 보상원가 | 향후 인식될 보상원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| LSK BioPartners, Inc. | 3,747,056 | 242,495 | 1,398,539 | 5,388,090 |
&cr 21. 주당손익&cr(1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr① 기본주당이익
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순이익(손실) | 순손실 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배지분 순이익(손실) | (7,499,865,030) | 10,443,282,858 | (6,105,552,732) | (11,295,424,581) |
| 가중평균유통보통주식수 | 37,996,361 | 36,852,220 | 35,743,117 | 35,736,304 |
| 기본주당이익(손실) | (197) | 283 | (171) | (316) |
&cr② 가중평균유통보통주식수의 산정
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 36,696,802 | 36,387,078 | 35,943,809 | 35,883,809 |
| 자기주식(*1) | (96,859) | (128,808) | (200,692) | (200,692) |
| 주식선택권 행사(*2) | 313,967 | 105,806 | - | 53,187 |
| 전환권 행사(*3) | 1,082,450 | 488,144 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 37,996,361 | 36,852,220 | 35,743,117 | 35,736,304 |
(*1) 당분기 자기주식 효과 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 일자 | 주식수 | 유통일수(일) | 적 수 | 가중평균&cr유통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018년 1월 1일 | (200,692) | 273 | (54,788,916) | (200,692) |
| 2018년 3월 26일 | 103,833 | 189 | 19,624,437 | 71,884 |
| 합 계 | (96,859) | - | (35,164,479) | (128,808) |
(*2) 당분기 주식선택권 효과 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 일자 | 주식수 | 유통일수(일) | 적 수 | 가중평균&cr유통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018년 7월 2일 | 195,000 | 91 | 17,745,000 | 65,000 |
| 2018년 9월 3일 | 335,000 | 28 | 9,380,000 | 34,359 |
| 2018년 9월 20일 | 160,000 | 11 | 1,760,000 | 6,447 |
| 합 계 | 690,000 | - | 28,885,000 | 105,806 |
(*3) 당분기 전환권 행사 효과 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 일자 | 주식수 | 유통일수(일) | 적 수 | 가중평균&cr유통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018년 3월 7일 | 58,826 | 208 | 12,235,808 | 44,820 |
| 2018년 4월 17일 | 88,239 | 167 | 14,735,913 | 53,978 |
| 2018년 5월 24일 | 29,413 | 130 | 3,823,690 | 14,006 |
| 2018년 6월 25일 | 29,413 | 98 | 2,882,474 | 10,559 |
| 2018년 7월 31일 | 1,308,670 | 62 | 81,137,540 | 297,207 |
| 2018년 8월 1일 | 152,331 | 61 | 9,292,191 | 34,037 |
| 2018년 8월 14일 | 70,957 | 48 | 3,405,936 | 12,476 |
| 2018년 8월 29일 | 29,413 | 33 | 970,629 | 3,555 |
| 2018년 9월 3일 | 110,786 | 28 | 3,102,008 | 11,363 |
| 2018년 9월 14일 | 98,655 | 17 | 1,677,135 | 6,143 |
| 합 계 | 1,976,703 | - | 133,263,324 | 488,144 |
&cr (2) 희석주당손익&cr 지배기업의 당분기 및 전분기 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손익은기본주당손익과 동일합니다.
(3) 희석성 잠재적 보통주 &cr 희석효과가 없어 희석주당손익의 계산에 고려되지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 액면금액(천원) | 청구기간 | 발행될 주식수(주) | 전환조건 |
|---|---|---|---|---|
| 제26회 전환사채 | 3,700,000 | 2018.7.31 ~ 2020.6.30 | 256,197 | 행사가액 14,442원 |
| 제28회 전환사채 | 3,000,000 | 2019.2.20 ~ 2021.1.20 | 73,498 | 행사가액 40,817원 |
| 제29회 전환사채 | 7,000,000 | 2019.6.29 ~ 2023.5.29 | 65,408 | 행사가액 107,019원 |
| 제30회 신주인수권부사채 | 39,500,000 | 2019.6.29 ~ 2023.5.29 | 369,093 | 행사가액 107,019원 |
| 합 계 | 53,200,000 | 764,196 |
22. 성격별 비용
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (557,122) | (1,316,315) | (585,546) | (1,417,340) |
| 원재료 및 상품매입액 | 4,063,181 | 13,449,237 | 3,062,940 | 11,427,577 |
| 급여 | 1,394,789 | 5,155,613 | 1,901,504 | 5,466,233 |
| 퇴직급여 | 48,093 | 457,937 | 182,823 | 479,146 |
| 복리후생비 | 143,862 | 523,060 | 190,896 | 588,205 |
| 여비교통비 | 115,376 | 379,052 | 170,418 | 673,585 |
| 접대비 | (44,040) | 38,983 | 130,186 | 353,549 |
| 통신비 | 10,209 | 43,404 | 17,455 | 51,052 |
| 수도광열비 | 4,312 | 17,239 | 6,865 | 20,175 |
| 전력비 | 115,082 | 316,032 | 73,680 | 217,328 |
| 세금과공과금 | 142,278 | 236,307 | 58,281 | 189,258 |
| 감가상각비 | 538,471 | 1,135,338 | 360,524 | 1,062,704 |
| 지급임차료 | 114,548 | 538,851 | 319,751 | 890,619 |
| 보험료 | 101,480 | 367,833 | 89,253 | 361,253 |
| 차량유지비 | 10,447 | 52,907 | 27,658 | 94,636 |
| 운반비 | 69,166 | 211,970 | 46,353 | 156,660 |
| 도서인쇄비 | 3,825 | 21,981 | 10,800 | 30,734 |
| 소모품비 | 232,603 | 543,523 | 278,682 | 472,101 |
| 지급수수료 | 5,250,343 | 13,935,407 | 1,768,042 | 8,139,083 |
| 건물관리비 | 11,913 | 30,423 | 23,734 | 59,565 |
| 대손상각비(환입) | 391 | 2,899 | - | - |
| 무형자산상각비 | 18,056 | 47,649 | 49,410 | 138,417 |
| 외주용역비 | 1,042,765 | 3,104,680 | 516,732 | 1,254,680 |
| 기타비용 | 428,800 | 1,272,564 | 980,788 | 1,225,882 |
| 합 계 (*) | 13,258,828 | 40,566,574 | 9,681,229 | 31,935,102 |
(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
&cr 23. 종업원급여
(1) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 575,527 | 680,094 |
| 연결범위 변동 | 98,967 | - |
| 당기근무원가 | 387,305 | 222,575 |
| 이자비용 | 8,402 | 13,852 |
| 퇴직금지급액 | (134,133) | (305,869) |
| 재측정이익 | (256,404) | (35,125) |
| 기 말 | 679,664 | 575,527 |
(2) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여제도 | ||||
| 당기근무원가 | 89,612 | 387,305 | 74,103 | 199,556 |
| 순이자원가 | 2,800 | 8,402 | 3,463 | 10,389 |
| 소 계 | 92,412 | 395,707 | 77,566 | 209,945 |
| 확정기여제도 | ||||
| 당기비용인식 기여금 | 47,830 | 154,379 | 105,257 | 269,201 |
| 합 계 | 140,242 | 550,086 | 182,823 | 479,146 |
&cr(3) 보험수리적가정&cr보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 3.31 | 3.28 |
| 미래임금인상률 | 4.98 | 4.93 |
24 . 판매비와관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급 여 | 1,130,593 | 3,407,679 | 1,390,433 | 3,989,359 |
| 퇴직급여 | 97,035 | 261,767 | 86,982 | 274,191 |
| 복리후생비 | 58,495 | 232,299 | 109,221 | 343,029 |
| 여비교통비 | 114,040 | 346,471 | 159,643 | 634,814 |
| 접대비 | 13,236 | 96,259 | 130,185 | 353,334 |
| 통신비 | 9,527 | 33,850 | 13,552 | 39,578 |
| 전력비 | 16,430 | 42,564 | 15,733 | 47,169 |
| 세금과공과금 | 128,286 | 198,134 | 43,674 | 141,112 |
| 감가상각비 | 17,462 | 56,402 | 39,744 | 102,519 |
| 지급임차료 | 110,312 | 380,045 | 209,299 | 561,625 |
| 보험료 | 102,923 | 303,632 | 94,347 | 286,711 |
| 차량유지비 | (85) | 41,023 | 23,814 | 82,877 |
| 경상연구개발비 | 4,796,183 | 13,280,341 | 1,976,039 | 6,762,586 |
| 도서인쇄비 | 3,028 | 15,842 | 10,801 | 30,610 |
| 소모품비 | 13,608 | 28,540 | 158,869 | 224,897 |
| 지급수수료 | 523,262 | 1,339,592 | 614,742 | 2,142,276 |
| 광고선전비 | 19,154 | 28,539 | 14,207 | 163,511 |
| 건물관리비 | 6,066 | 20,236 | 15,122 | 41,135 |
| 대손상각비 | 33 | 2,541 | - | - |
| 무형자산상각비 | 17,806 | 46,899 | 49,410 | 138,417 |
| 주식보상비 | 83,126 | 242,495 | 125,076 | 541,544 |
| 판매보증비(환입) | (57,239) | 98,038 | 4,647 | (53,332) |
| 기타 | 47,857 | 119,142 | 26,028 | 69,765 |
| 합 계 | 7,251,138 | 20,622,330 | 5,311,568 | 16,917,727 |
&cr 25. 기타수익 및 기타비용&cr (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 7,500 | 64,630 | 17,577 | 52,352 |
| 기타대손충당금환입 | - | - | - | 730,000 |
| 유형자산처분이익 | 6,742 | 6,742 | - | 888 |
| 외화환산이익 | (2,151) | 3,471 | 2,161 | 2,422 |
| 잡이익 | 27,988 | 45,104 | 59,547 | 69,570 |
| 합 계 | 40,079 | 119,947 | 79,285 | 855,232 |
&cr(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 8,291 | 762,500 | 6 | 51,565 |
| 무형자산처분손실 | - | - | - | 1,667 |
| 무형자산손상차손 | - | - | 1,217,066 | 1,217,066 |
| 투자부동산상각비 | 12,263 | 36,788 | 12,263 | 36,788 |
| 외화환산손실 | 1,563 | 1,563 | (67) | - |
| 잡손실 | 62,333 | 107,992 | 71,545 | 72,439 |
| 합 계 | 84,450 | 908,843 | 1,300,813 | 1,379,525 |
&cr 26. 금융수익 및 금융비용&cr(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 281,444 | 435,153 | 152,659 | 325,242 |
| 외환차익 | 68,670 | 134,577 | 12,015 | 45,452 |
| 외화환산이익 | (8,091) | - | 2,300 | 12,671 |
| 단기금융상품처분이익 | - | - | 23,088 | 23,088 |
| 파생상품거래이익 | 19,700 | 27,275 | - | 385,975 |
| 합 계 | 361,723 | 597,005 | 190,062 | 792,428 |
&cr(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 3,889,017 | 8,803,461 | 1,577,871 | 1,983,116 |
| 외환차손 | 13,035 | 31,586 | 108,910 | 218,502 |
| 외화환산손실 | 9,562 | 10,270 | (1,539) | - |
| 보증충당부채전입액 | - | 118,289 | - | - |
| 파생상품거래손실 | - | 126,400 | 9,425 | 93,125 |
| 단기금융상품처분손실 | 54,632 | 356,189 | (31,755) | - |
| 합 계 | 3,966,246 | 9,446,195 | 1,662,912 | 2,294,743 |
27. 법인세비용&cr 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였으며 당분기 중 인식할 법인세비용은 없습니다.&cr&cr 28. 금융상품 &cr (1) 금융상품의 범주별 분류
당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 &cr채무상품 | 기타포괄손익-공정가치측정 &cr지분상품 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 35,550,748 | - | 35,550,748 |
| 매출채권 및 &cr 기타금융자산 | - | - | 21,237,891 | - | 21,237,891 |
| 지분증권 | - | 1,592,302 | - | - | 1,592,302 |
| 채무증권 | 30,846,399 | - | - | - | 30,846,399 |
| 금융자산 합계 | 30,846,399 | 1,592,302 | 56,788,639 | - | 89,227,340 |
| 매입채무 | - | - | - | 1,877,534 | 1,877,534 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 6,379,882 | 6,379,882 |
| 금융보증부채 | - | - | - | 332,240 | 332,240 |
| 차입금 | - | - | - | 41,316,097 | 41,316,097 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 49,905,753 | 49,905,753 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 당기손익인식지정금융자산 | 17,815,386 |
| 매도가능금융자산 | 1,508,775 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 | - |
| 상각후원가측정금융자산: | |
| 대여금및수취채권 | 6,546,941 |
| 현금및현금성자산 | 7,346,888 |
| 합 계 | 33,217,990 |
| 상각후원가측정금융부채: | |
| 매입채무 | 1,401,836 |
| 기타금융부채 | 7,367,596 |
| 금융보증부채 | 224,814 |
| 차입금 | 35,869,690 |
| 합 계 | 44,863,936 |
&cr(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자수익/비용 | 기타금융수익/비용 | 순손익 | 기타포괄손익 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 | - | - | (194,385) | (301,557) | (194,385) | (301,557) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | - | - | - | - | - | - | (415,720) | 91,703 |
| 상각후원가측정금융자산(*) | 195,339 | 294,193 | 58,212 | (8,485) | 253,551 | 285,708 | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (3,663,881) | (8,715,052) | 193 | (118,289) | (3,663,688) | (8,833,341) | - | - |
| 합 계 | (3,468,542) | (8,420,859) | (135,980) | (428,331) | (3,604,522) | (8,849,190) | (415,720) | 91,703 |
(*) 상각후원가측정금융자산에서 인식한 대손상각비 및 기타의 대손상각비는 판매비와 관 리비 및 기타손익으로 분류되어 있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다.&cr ( 주석24, 25 참조)
&cr② 전분기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자수익/비용 | 기타금융수익/비용 | 순손익 | 기타포괄손익 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 54,843 | 23,088 | 54,843 | 23,088 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - | - | - | (293,450) | (482,969) |
| 대여금및수취채권(*) | 73,943 | 221,272 | (10,972) | 268,685 | 62,971 | 489,957 | - | - |
| 현금및현금성자산 | 78,716 | 103,971 | (91,508) | (136,266) | (12,792) | (32,295) | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (1,577,871) | (1,983,116) | - | 51 | (1,577,871) | (1,983,065) | - | - |
| 합 계 | (1,425,212) | (1,657,873) | (47,637) | 155,558 | (1,472,849) | (1,502,315) | (293,450) | (482,969) |
(*) 대여금 및 수취채권에서 인식한 대손상각비 및 기타의 대손상각비는 판매비와 관리비 및 기타손익으로 분류되어 있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다. &cr(주석24,25 참조)
&cr 29. 우발부채와 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관 등과의 대출약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입종별 | 약정금액 | 차입금액 | 담보제공금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | 일반운전자금대출 등 | 6,160,500 | 5,560,500 | 9,375,984 |
| 우리은행 | 운전자금 등 | 5,259,408 | 5,665,000 | 7,048,674 |
당분기말 현재 연결실체는 중소기업은행에 대하여 무역보험공사 보증서 및 건물, 기계장치를 제공하고 있습니다. 또한, 우리은행에 대해서 기술보증기금, 중소기업진흥공단 보증서 및 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. &cr &cr (2) 연결실체는 서울보증보험으로부터 하자이행보증금 등에 대하여 지급보증을 받고 있으며, 당분기말 현재 부보금액은 1,968,955천원이며, 실행금액은 1,968,955천원입니다 . 또한, 연결실체의 차입금과 관련하여 타인으로부터 지급보증을 받은 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 지급보증처 | 피지급보증금액 |
| --- | --- | --- |
| 무역보험공사 | 중소기업은행 | 238,950 |
| 대표이사 | 중소기업은행 | 415,860 |
( 3) 당분기말 현재 관계기업인 바다중공업㈜을 위하여 부산은행에 113,220천원의 계약이행보증 및 188,700천원의 선급금이행보증에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.
&cr 30. 특수관계자
(1) 연결실체의 특수관계자는 관계기업 및 종속기업과 지배기업의 주요 경영진, 그리고 경영진이 출자 또는 임원으로 재직중인 기업입니다(주석12 참조).
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업 | 바다중공업㈜ |
| 현대요트㈜ | |
| 에이치엘비생명과학㈜ | |
| 기타 특수관계자 | 라이프리버㈜ |
| ㈜엘에스케이인베스트먼트 | |
| ㈜고션 | |
| 에이치엘비일렉㈜ | |
| 에이치엘비네트웍스㈜ | |
| 오티에스중공업㈜ | |
| 에이치엘비파워㈜ | |
| 현대코스모스요팅㈜ | |
| ㈜신화어드밴스 | |
| 에이치엘비엘이디㈜ |
&cr(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출거래 | 기타 | 매입거래 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 에이치엘비생명과학㈜ | - | - | - | 10,787 |
| 바다중공업㈜ | 103,500 | 31,214 | 1,942,337 | - | |
| 현대요트㈜ | 3,588,715 | 5,443 | - | - | |
| 기타 | 에이치엘비네트웍스㈜ | 2,387,848 | - | - | 20,832 |
| 에이치엘비일렉㈜ | 30,000 | - | - | - | |
| ㈜고션 | 1,800 | - | - | - | |
| 합계 | 6,111,863 | 36,657 | 1,942,337 | 31,619 |
&cr② 전분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료매입 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 바다중공업㈜ | 198,971 | 3,883,272 | 39,114 |
| 현대요트㈜ | 4,437 | - | 29,000 | |
| 에이치엘비생명과학㈜ | - | - | 19,291 | |
| 기타 | ㈜고션 | 103,800 | 6,166 | - |
| 에이치엘비일렉㈜ | 22,500 | - | - | |
| 에이치엘비네트웍스㈜ | 2,830,361 | - | 6,290 | |
| 합 계 | 3,160,069 | 3,889,438 | 93,695 |
(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 출자 | 출자회수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 에이치엘비생명과학㈜ | - | - | 10,000,000 | - |
| 바다중공업㈜ | 1,380,000 | 500,000 | - | - | |
| 현대요트㈜ | 708,000 | 708,000 | - | - | |
| 기타 | 라이프리버㈜(*) | - | - | - | 1,197,818 |
| 합계 | 2,088,000 | 1,208,000 | 10,000,000 | 1,197,818 |
(*) 당분기 중 종속기업인 라이프리버㈜의 지분 전량을 관계기업인 에이치엘비생명과학㈜에 매각하였습니다. &cr&cr② 전분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 출자 | 출자회수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 현대요트㈜ | 200,000 | 200,000 | - | - |
상기의 자금거래에는 관련 이자수익 및 이자비용이 제외되어 있습니다.&cr
(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 채권 | 채무 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출채권&cr(*1) | 단기대여금&cr(*1) | 미수금 | 미수수익&cr(*1) | 보증금(*1) | 기타 | 매입채무 | 보증금 | 기타 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 에이치엘비생명과학㈜(*2) | - | - | - | - | - | 30,840,127 | - | - | - |
| 바다중공업㈜ | 15,500 | 880,000 | - | 26,173 | - | - | 292,252 | - | - | |
| 현대요트㈜(*1) | 6,506 | 781,000 | 15 | 378,763 | 53,897 | - | - | - | - | |
| 기타 | 라이프리버㈜ | - | - | 10 | - | - | - | - | - | - |
| 에이치엘비네트웍스㈜ | 1,603,354 | - | 284 | - | - | - | - | - | - | |
| 에이치엘비일렉㈜ | - | - | 2,760 | - | - | - | - | 75,000 | - | |
| ㈜고션(*1) | 198,220 | 70,000 | 5 | - | - | - | - | - | 19,500 | |
| 오티에스중공업㈜(*1) | - | 400,000 | - | 3,478 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 1,823,580 | 2,131,000 | 3,074 | 408,414 | 53,897 | 30,840,127 | 292,252 | 75,000 | 19,500 |
(*1) 당분기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 1,885,138천원이 설정되어 있습니다.&cr(*2) 에이치엘비생명과학㈜에 대한 채권 30,840,127천원은 제5회차 전환사채입니다.&cr&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 채권 | 채무 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출채권(*1) | 단기대여금&cr(*1) | 미수금 | 미수수익(*1) | 보증금(*1) | 매입채무 | 임대보증금 | 기타(*2) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 에이치엘비생명과학㈜(*2) | - | - | - | - | 28,000 | - | - | 4,641,785 |
| 바다중공업㈜ | - | - | - | - | - | 464,031 | - | - | |
| 현대요트㈜(*1) | - | 781,000 | 24 | 378,763 | 53,897 | - | - | 931,202 | |
| 기타 | 에이치엘비네트웍스㈜ | 1,411,437 | - | 113 | - | - | - | - | 621 |
| 에이치엘비일렉㈜ | - | - | 2,766 | - | - | - | 25,000 | - | |
| ㈜고션(*1) | 198,220 | 70,000 | 8 | - | - | - | - | 13,464 | |
| 오티에스중공업㈜(*1) | - | 400,000 | - | 3,478 | - | - | - | - | |
| 합계 | 1,609,657 | 1,251,000 | 2,911 | 382,241 | 81,897 | 464,031 | 25,000 | 5,587,072 |
(*1) 전기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 1,885,138천원이 설정되어 있습니다.&cr(*2) 에이치엘비생명과학㈜가 보유한 채무 4,641,785천원은 연결실체가 발행한 제25회차 전환사채입니다.&cr
(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 보증처 | 내역 | 지급보증금액 | 연대보증인 | 보증기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 바다중공업㈜ | 부산은행 | 계약이행보증 | 113,220 | 대표이사 | 2012-5-29 ~ 2019-9-30 |
| 선급금이행보증 | 188,700 | 대표이사 | 2012-6-1 ~ 2019-1-31 | |||
| 현대요트㈜ | 서울보증보험 | 계약이행보증 | 660,943 | 대표이사 | 2017-7-21 ~ 2018-7-8 | |
| 선급금이행보증 | 1,160,358 | 대표이사 | 2017-8-1 ~ 2018-7-16 | |||
| 하자이행보증 | 203,717 | - | 2018-6-23 ~ 2019-6-22 | |||
| 하자이행보증 | 82,480 | - | 2018-6-23 ~ 2021-6-22 | |||
| 하자이행보증 | 44,275 | - | 2018-6-23 ~ 2023-6-22 | |||
| 합 계 | 2,453,693 |
&cr(6) 주요 경영진에 대한 보상
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 53,758 | 352,342 |
| 퇴직급여 | 2,440 | 27,409 |
| 합 계 | 56,198 | 379,751 |
당분기 중 지배기업의 경영진은 회사 경영정상화를 위하여 임원의 급여를 자진 삭감하였습니다. &cr
31. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 878,125 | 1,062,704 |
| 대손상각비(환입) | 2,541 | - |
| 기타의대손충당금(환입) | - | (730,000) |
| 무형자산상각비 | 47,649 | 138,417 |
| 무형자산처분손실 | - | 1,667 |
| 무형자산손상차손 | - | 1,217,066 |
| 투자부동산상각비 | 36,788 | 36,788 |
| 단기금융상품처분이익 | - | (23,088) |
| 매도가능금융자산처분이익 | (31,801,925) | - |
| 퇴직급여 | 550,086 | 479,146 |
| 유형자산처분손실 | 762,500 | 51,565 |
| 외화환산손실 | 11,833 | - |
| 이자비용 | 8,803,460 | 1,983,116 |
| 주식보상비용 | 242,495 | 541,544 |
| 법인세비용 | 4,514 | - |
| 판매보증비(환입) | 98,038 | (53,332) |
| 유형자산처분이익 | (6,742) | (888) |
| 지분법이익 | (21,197) | - |
| 지분법손실 | 2,599,999 | 163,313 |
| 단기금융상품처분손실 | 356,189 | - |
| 외화환산이익 | (3,471) | (15,093) |
| 이자수익 | (435,153) | (325,242) |
| 합 계 | (17,874,271) | 4,527,683 |
&cr(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | 135,247 | (179,763) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (322,048) | 150,658 |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | 77,674 | 62,448 |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,075,941) | (1,417,340) |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | (2,278,172) | (985,992) |
| 매입채무의 증가(감소) | (166,799) | (7,220) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (7,893) | - |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | (310,555) | 169,449 |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | (1,328,773) | (198,501) |
| 기타비유동금융부채의 증가(감소) | 64,900 | 47,250 |
| 퇴직금의 지급 | (253,799) | (329,330) |
| 합 계 | (6,466,159) | (2,688,341) |
&cr(3) 현금이 유입과 유출이 없는 주요 거래
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 미지급으로 인한 유형자산의 취득 | 95,000 | |
| 교환사채의 전환으로 인한 자기주식의 처분 | 5,059,443 | - |
| 전환사채의 전환으로 인한 자본대체 | 29,824,693 | - |
(4) 재무활동과 관련된 부채의 변동&cr당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 전환사채/교환사채&cr(유동) | 전환사채&cr(비유동) | 신주인수권부사채(비유동) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2,815,454 | 4,320,000 | 28,734,236 | - | - |
| 종속기업 취득/처분에 따른 변동 | (2,280,000) | 5,691,000 | - | - | - |
| 현금흐름 | |||||
| - 차입금의 차입 | 8,000,000 | 7,000,000 | 39,500,000 | ||
| - 차입금의 상환 | - | - | - | ||
| - 사채발행비용 | - | - | (1,034) | (3,110) | - |
| 전환권대가/신주인수권부대가 | - | - | (2,153,345) | (3,838,112) | (21,657,921) |
| 전환권대가/신주인수권부대가 상각 | - | - | 5,551,442 | 423,266 | 2,388,430 |
| 보통주전환 | - | - | (29,866,565) | - | - |
| 교환사채의 교환 | - | - | (3,714,422) | - | - |
| 장기성대체 | 3,600,000 | (3,600,000) | - | - | - |
| 환율변동효과 | - | - | - | - | |
| 기말 | 6,550,312 | 3,582,044 | 20,230,509 |
&cr 32. 보고기간말 이후 사건 &cr(1) 상환전환우선주 발행&cr지배기업은 2018년 10월 2일에 제3자배정 증자대금 18,999,550천원이 주금 납입됨에 따라 189,448주의 상환전환우선주가 발행되었습니다.&cr&cr(2) 타법인지분 및 주권 관련 사채권 취득결정 &cr지배기업은 2018년 10월 15일 에이치엘비생명과학(주)의 주주배정 유상증자 참여를 통한 보통주 1,065,481주 취득을 이사회결의 하였습니다.&cr&cr(3) 전환청구권 행사&cr지배기업은 2018년 10월 11일에 제26회차 전환사채에 대한 전환청구권이 행사됨에 따라 48,469주의 보통주가 발행되었습니다.&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 34 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 33 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 34 기 3분기말 | 제 33 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 67,760,914,814 | 16,558,300,074 |
| 현금및현금성자산 | 11,069,644,685 | 6,970,486,180 |
| 매출채권 | 3,319,715,849 | 3,241,078,668 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 30,840,127,200 | 0 |
| 기타유동금융자산 | 15,638,493,149 | 1,852,488,933 |
| 재고자산 | 6,181,455,852 | 4,142,909,238 |
| 당기법인세자산 | 30,122,380 | 32,862,230 |
| 기타유동자산 | 681,355,699 | 318,474,825 |
| 비유동자산 | 128,473,412,617 | 91,568,637,349 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,592,302,380 | 1,500,599,355 |
| 기타비유동금융자산 | 896,709,166 | 651,234,000 |
| 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 | 115,147,129,322 | 76,524,604,575 |
| 기타비유동자산 | 1,768,092 | 4,026,288 |
| 투자부동산 | 2,696,439,484 | 2,733,227,432 |
| 유형자산 | 8,006,918,829 | 10,010,851,869 |
| 무형자산 | 132,145,344 | 144,093,830 |
| 자산총계 | 196,234,327,431 | 108,126,937,423 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 13,069,071,456 | 37,164,060,457 |
| 단기매입채무 | 1,240,418,055 | 1,401,836,003 |
| 단기차입금 | 7,790,811,635 | 30,804,236,449 |
| 기타유동금융부채 | 2,389,291,239 | 2,751,762,997 |
| 유동금융보증부채 | 330,471,630 | 220,787,369 |
| 기타유동부채 | 1,318,078,897 | 1,985,437,639 |
| 비유동부채 | 28,453,828,373 | 4,869,412,503 |
| 장기차입금 | 28,132,553,161 | 4,320,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 209,610,243 | 199,701,779 |
| 비유동금융보증부채 | 1,768,092 | 4,026,288 |
| 퇴직급여부채 | 109,896,877 | 345,684,436 |
| 부채총계 | 41,522,899,829 | 42,033,472,960 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 19,528,557,000 | 18,195,205,500 |
| 주식발행초과금 | 94,493,409,799 | 82,841,973,337 |
| 기타자본구성요소 | 17,647,394,613 | (2,451,640,487) |
| 이익잉여금(결손금) | 23,042,066,190 | (32,492,073,887) |
| 자본총계 | 154,711,427,602 | 66,093,464,463 |
| 자본과부채총계 | 196,234,327,431 | 108,126,937,423 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 33 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 34 기 3분기 | 제 33 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 5,008,447,465 | 17,632,008,217 | 4,935,694,290 | 17,976,717,502 |
| 매출원가 | 3,927,000,010 | 13,849,154,993 | 4,369,660,218 | 15,017,374,492 |
| 매출총이익 | 1,081,447,455 | 3,782,853,224 | 566,034,072 | 2,959,343,010 |
| 판매비와관리비 | 812,484,037 | 2,642,814,049 | 2,240,759,805 | 5,947,056,684 |
| 영업이익(손실) | 268,963,418 | 1,140,039,175 | (1,674,725,733) | (2,987,713,674) |
| 기타이익 | 41,038,333 | 145,179,763 | 69,208,542 | 218,965,824 |
| 기타손실 | 68,333,438 | 866,777,758 | 1,300,812,849 | 1,379,523,383 |
| 금융수익 | 218,874,242 | 379,553,624 | 45,435,959 | 548,101,521 |
| 금융원가 | 3,830,097,704 | 8,798,532,612 | 1,681,882,385 | 2,281,095,452 |
| 종속기업및관계기업투자손익 | (154,200,630) | 29,435,108,502 | 0 | 0 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,523,755,779) | 21,434,570,694 | (4,542,776,466) | (5,881,265,164) |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (3,523,755,779) | 21,434,570,694 | (4,542,776,466) | (5,881,265,164) |
| 기타포괄손익 | (415,720,380) | 348,107,286 | (293,449,680) | (482,969,265) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (415,720,380) | 348,107,286 | 0 | 0 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 0 | 256,404,261 | 0 | 0 |
| 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 | (415,720,380) | 91,703,025 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | (293,449,680) | (482,969,265) |
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | (293,449,680) | (482,969,265) |
| 총포괄손익 | (3,939,476,159) | 21,782,677,980 | (4,836,226,146) | (6,364,234,429) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (93) | 582 | (127) | (165) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (93) | 582 | (127) | (165) |
| 자본변동표 |
| 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 33 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 17,943,571,000 | 77,683,578,246 | (9,271,791,073) | (18,417,463,441) | 67,937,894,732 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (5,881,265,164) | (5,881,265,164) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 매도가능증권평가손익 | 0 | 0 | (482,969,265) | 0 | (482,969,265) |
| 전환사채의 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 7,333,688,395 | 0 | 7,333,688,395 |
| 교환사채의 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 교환사채의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 신주인수권부사채의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권 행사 | 30,000,000 | 657,961,666 | (197,036,666) | 0 | 490,925,000 |
| 결손보전 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식의 처분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 30,000,000 | 657,961,666 | 6,653,682,464 | (5,881,265,164) | 1,460,378,966 |
| 2017.09.30 (기말자본) | 17,973,571,000 | 78,341,539,912 | (2,618,108,609) | (24,298,728,605) | 69,398,273,698 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 18,195,205,500 | 82,841,973,337 | (2,451,640,487) | (32,492,073,887) | 66,093,464,463 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | (1,351,091,235) | 1,351,091,235 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 21,434,570,694 | 21,434,570,694 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 256,404,261 | 256,404,261 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 91,703,025 | 0 | 91,703,025 |
| 매도가능증권평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 행사 | 988,351,500 | 40,329,258,186 | (7,599,784,951) | 0 | 33,717,824,735 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 4,646,436,803 | 0 | 4,646,436,803 |
| 교환사채의 행사 | 0 | 0 | (1,345,021,233) | 0 | (1,345,021,233) |
| 교환사채의 발행 | 0 | 0 | 1,345,021,233 | 0 | 1,345,021,233 |
| 신주인수권부사채의 발행 | 0 | 0 | 21,657,921,222 | 0 | 21,657,921,222 |
| 주식선택권 행사 | 345,000,000 | 3,814,252,163 | (2,405,593,054) | 0 | 1,753,659,109 |
| 결손보전 | 0 | (32,492,073,887) | 0 | 32,492,073,887 | 0 |
| 자기주식의 처분 | 0 | 0 | 5,059,443,290 | 0 | 5,059,443,290 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 1,333,351,500 | 11,651,436,462 | 20,099,035,100 | 55,534,140,077 | 88,617,963,139 |
| 2018.09.30 (기말자본) | 19,528,557,000 | 94,493,409,799 | 17,647,394,613 | 23,042,066,190 | 154,711,427,602 |
| 현금흐름표 |
| 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 33 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 34 기 3분기 | 제 33 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (3,758,391,331) | (3,615,021,634) |
| 당기순이익(손실) | 21,434,570,694 | (5,881,265,164) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (19,483,167,014) | 4,498,707,005 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (5,692,827,605) | (2,182,312,693) |
| 이자수취 | 131,297,712 | 102,818,417 |
| 이자지급 | (151,004,968) | (164,232,359) |
| 법인세납부(환급) | 2,739,850 | 11,263,160 |
| 투자활동현금흐름 | (51,404,836,429) | (26,903,031,861) |
| 기타유동금융자산의 처분 | 106,202,198 | 17,479,937,275 |
| 대여금의 감소 | 1,208,000,000 | 200,000,000 |
| 정부보조금의 수취 | 0 | 13,525,947 |
| 보증금의 감소 | 141,657,000 | 227,002,400 |
| 유형자산의 처분 | 672,396,399 | 8,636,364 |
| 무형자산의 처분 | 44,879,680 | 429,000 |
| 기타유동금융자산의 취득 | (11,359,657,492) | (20,251,290,463) |
| 기타비유동금융자산의 취득 | (26,712,000) | (23,673,221) |
| 대여금의 증가 | (2,088,000,000) | (200,000,000) |
| 종속기업의 취득에 따른 순현금흐름 | (39,820,342,815) | (22,507,998,311) |
| 보증금의 증가 | (104,080,000) | (99,760,000) |
| 유형자산의 취득 | (179,179,399) | (1,289,296,420) |
| 무형자산의 취득 | 0 | (460,544,432) |
| 재무활동현금흐름 | 59,272,308,746 | 28,453,925,000 |
| 단기차입금의 증가 | 0 | 800,000,000 |
| 장기차입금의 증가 | 0 | 160,000,000 |
| 전환사채의 증가 | 10,000,000,000 | 28,000,000,000 |
| 교환사채의 증가 | 5,000,000,000 | 0 |
| 신주인수권부사채의 증가 | 39,500,000,000 | 0 |
| 주식선택권의 행사 | 5,659,380,000 | 490,925,000 |
| 단기차입금의 상환 | (829,500,000) | (997,000,000) |
| 주식의 취득이나 상환 | (57,571,254) | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 4,109,080,986 | (2,064,128,495) |
| 기초현금및현금성자산 | 6,970,486,180 | 8,018,202,460 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (9,922,481) | 12,670,441 |
| 기말현금및현금성자산 | 11,069,644,685 | 5,966,744,406 |
상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제33기(전기) 및 제32기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품'에 따라 작성되었습니다. 한편, 지배기업은 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1119호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다.
5. 재무제표 주석
| 2018년 9월 30일 현재 |
| 2017년 9월 30일 현재 |
| 에이치엘비 주식회사 |
1. 회사의 개요&cr에이치엘비 주식회사(이하 "당사")는 1985년 10월에 설립되어 1996년 7월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장한 공개법인으로서 2013년에 현대라이프보트㈜와 합병 및 2015년에 전기계장사업부문의 물적분할 후 구명정, 유리섬유파이프 제조 및 시공업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 216-53에 본점 을 두고 있습니다.&cr &cr 당분기말 현재 납입자본금은 19,528,557천원이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 진양곤 | 3,944,595 | 10.10 |
| Alex Kim | 924,778 | 2.37 |
| 이현아 | 651,007 | 1.67 |
| 김성철 | 556,989 | 1.43 |
| 기 타 | 32,979,745 | 84.44 |
| 합 계 | 39,057,114 | 100.00 |
2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr(2) 추정과 판단&cr① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3 에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr&cr② 공정가치 측정&cr당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며 정기적으로 관측가능하지 않은유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 당사는 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.
&cr 3. 유의적인 회계정책&cr당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. &cr&cr(1) 회계정책의 변경&cr당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.
금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 자본내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 조정내역 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | - | - |
| 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | (1,351,091) | 1,351,091 |
| 매출채권및기타채권의 손실충당금 증가 | - | - |
| 법인세 효과 | - | - |
| 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 총 자본 조정 | (1,351,091) | 1,351,091 |
&cr① 금융자산과 금융부채의 분류&cr기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없으며, 금융자산의 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.
기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
&cr단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.&cr
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
&cr최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득과 직접 관련된거래원가를 가산하여 측정합니다. &cr&cr다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((②)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
&cr2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.
&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기업회계기준서&cr제1039호에 따른 분류 | 기업회계기준서 &cr제1109호에 따른 분류 | 기업회계기준서 &cr제1039호에 따른 장부금액 | 기업회계기준서 &cr제1109호에 따른 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 지분증권(*) | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정 지분상품 | 1,500,599 | 1,500,599 |
| 지분증권 | 매도가능금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정 지분상품 | - | - |
| 매출채권 및 기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 5,744,802 | 5,744,802 |
| 현금및현금등가물 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 6,970,486 | 6,970,486 |
&cr(*) 당기초 현재 시장성있는 지분증권 등을 포함한 1,500,599천원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 동 재분류로 인해 당기초 현재 관련 손상차손누계액 1,351,091천원은 기타포괄손익누계액으로 재분류되었으며, 이에 따라 이익잉여금 1,351,091천원이 증가하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 적용일 현재, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다. 한편, 동지분상품의 평가로 인한 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류(recycling)되지 않습니다.&cr&cr② 금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.
&cr상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타금융자산과 현금및현금등가물로 구성됩니다.
기대신용손실은 신용손실의 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. &cr&cr매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.&cr&cr2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상할 손실충당금은 없습니다. &cr&cr2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다.
&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.
&cr당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. &cr&cr 2018년 9월 30일 기준 기업회계기준서 제1115호 적용이 당사의 분기재무상태표와 동일로 종료되는 분기포괄손익계산서 및 분기현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당 분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.
4. 위험관리&cr 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. &cr&cr (1) 금융위험관리&cr당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.
&cr당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
1) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 11,069,645 | 6,970,486 |
| 매출채권 | 3,319,716 | 3,241,079 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 30,840,127 | - |
| 기타금융자산 | 16,535,202 | 2,503,723 |
| 합 계 | 61,764,690 | 12,715,288 |
&cr 당분기말 현재 당사는 관계기업인 바다중공업(주)과 현대요트(주)의 선급금 및 계약이행보증에 대한 지급보증을 제공함에 따라 추가적인 신 용위험에 노출되어 있습니다 .(주석 28참고)
&cr② 손상차손 &cr당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품, 선물거래예치금을 제외한 상각후원가측정금융자산 의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 5,994,063 | - | 3,520,025 | - |
| 3~12개월 | 1,004,994 | (1,793) | 651,064 | (3,774) |
| 12개월 초과 | 16,825,621 | (16,825,621) | 16,825,622 | (16,825,622) |
| 합 계 | 23,824,678 | (16,827,414) | 20,996,711 | (16,829,396) |
&cr상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 16,829,396 | 17,319,762 |
| 대손상각비(환입) | (1,982) | 130,675 |
| 기타의대손상각비(환입) | - | (124,000) |
| 제각 | - | (497,041) |
| 기말금액 | 16,827,414 | 16,829,396 |
&cr2) 유동성위험&cr① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월이내 | 3-12개월 | 1-2년 | 2년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,240,418 | 1,240,418 | 1,240,418 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 2,598,901 | 2,598,901 | 2,399,199 | - | 199,702 | - |
| 차입금 | 35,923,365 | 61,612,001 | 42,418 | 1,358,399 | 7,876,714 | 52,334,470 |
| 합 계 | 39,762,684 | 65,451,320 | 3,682,035 | 1,358,399 | 8,076,416 | 52,334,470 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr&cr② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월이내 | 3-12개월 | 1-2년 | 2년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,401,836 | 1,401,836 | 1,401,836 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 2,951,465 | 2,951,465 | 2,751,763 | - | 199,702 | - |
| 차입금 | 35,124,236 | 40,598,577 | 49,752 | 35,183,640 | 118,800 | 5,246,385 |
| 합 계 | 39,477,537 | 44,951,878 | 4,203,351 | 35,183,640 | 318,502 | 5,246,385 |
&cr3) 환위험&cr① 환위험에 대한 노출
당사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| USD | USD | |
| --- | --- | --- |
| 자산: | ||
| 외화예금 | 1,495,181 | 2,394,247 |
| 매출채권 | 329,506 | 67,000 |
| 합 계 | 1,824,687 | 2,461,247 |
상기 내역 외에 당사는 통화선물 매도 금액 USD 3,500,000에 대한 환위험에 노출되어있습니다.&cr&cr당분기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 전분기 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,090.88 | 1,368.68 | 1,112.70 | 1,071.40 |
② 민감도분석&cr당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동 시 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5 % 하락시 | 5% 상승시 | 5 % 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (93,206) | 93,206 | (42,253) | 42,253 |
&cr4) 이자율위험
① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | 24,176,318 | 7,810,790 |
| 금융부채 | (320,000) | (160,000) |
| 합 계 | 23,856,318 | 7,650,790 |
| 변동이자율: | ||
| 금융부채 | (5,240,500) | (6,230,000) |
&cr② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 손익 | 자본 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp상승 | 100bp하락 | 100bp상승 | 100bp하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말: | ||||
| 변동이자율 금융상품 | ||||
| 장단기차입금 | (52,405) | 52,405 | (52,405) | 52,405 |
5) 공정가치
공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.&cr① 당 분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 | 30,840,127 | - | 30,840,127 | - | 30,840,127 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 | 1,592,302 | 1,540,610 | - | 51,692 | 1,592,302 |
| 합 계 | 32,432,429 | 1,540,610 | 30,840,127 | 51,692 | 32,432,429 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 매도가능금융자산(*) | 1,448,907 | 1,448,907 | - | - | 1,448,907 |
(*) 상기 언급된 금융자산 이외에 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있는 매도가능금융자산( 51,692 천원)은 제외 되어 있습니다.
&cr③ 수준 3 공정가치&cr당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정되는 분류되는 금융자산의 당 분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 | 51,692 | - | - | 51,692 |
&cr(2) 자본관리
당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채비율: | ||
| 부채총계 | 41,522,900 | 42,033,473 |
| 자본총계 | 154,711,428 | 66,093,464 |
| 부채비율 | 26.84% | 63.60% |
| 순차입금비율: | ||
| 현금및현금성자산 | 11,069,645 | 6,970,486 |
| 단기금융상품 | 12,042,657 | 683,000 |
| 차입금 | 35,923,769 | 35,124,236 |
| 순차입금 | 12,811,467 | 27,470,750 |
| 순차입금비율 | 8.28% | 41.56% |
5. 현금및현금성자산&cr당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 연이자율(%) | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 요구불예금 | 0.1 ~ 1.75 | 11,069,645 | 6,970,486 |
&cr 6. 매출채권 및 기타금융자산&cr당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액(*1) | 대손충당금 | 장부금액 | 채권잔액(*1) | 대손충당금 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동항목: | |||||||
| 매출채권 | 5,216,097 | (1,896,381) | 3,319,716 | 5,139,442 | (1,898,363) | 3,241,079 | |
| 기타금융자산 | 단기금융상품(*2) | 12,042,657 | - | 12,042,657 | 683,000 | - | 683,000 |
| 선물거래예치금(*3) | 630,981 | - | 630,981 | 737,183 | - | 737,183 | |
| 단기대여금(*4) | 13,880,417 | (13,000,417) | 880,000 | 13,000,417 | (13,000,417) | - | |
| 미수수익 | 1,433,637 | (1,332,020) | 101,617 | 1,352,063 | (1,332,020) | 20,043 | |
| 미수금 | 2,438,353 | (473,124) | 1,965,229 | 804,920 | (473,124) | 331,796 | |
| 보증금 | - | - | - | 80,467 | - | 80,467 | |
| 금융리스채권 | 18,009 | - | 18,009 | - | - | - | |
| 소 계 | 30,444,054 | (14,805,561) | 15,638,493 | 16,658,050 | (14,805,561) | 1,852,489 | |
| 유동항목 합계 | 35,660,151 | (16,701,942) | 18,958,209 | 21,797,492 | (16,703,924) | 5,093,568 | |
| 비유동항목: | |||||||
| 매출채권 | 30,890 | (30,890) | - | 30,890 | (30,890) | - | |
| 기타금융자산 | 장기금융상품 | 184,016 | - | 184,016 | 157,304 | - | 157,304 |
| 미수금 | 87,587 | - | 87,587 | ||||
| 금융리스채권 | 631,402 | (94,582) | 536,820 | ||||
| 보증금 | 88,286 | - | 88,286 | 588,512 | (94,582) | 493,930 | |
| 소 계 | 991,291 | (94,582) | 896,709 | 745,816 | (94,582) | 651,234 | |
| 비유동항목 합계 | 1,022,181 | (125,472) | 896,709 | 776,706 | (125,472) | 651,234 |
(*1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.
(*2) 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 등(단기금융상품) | - | 663,000 | 특수관계자 차입금 질권설정 |
(*3) 통화선물거래 정산 위탁 증거금으로 사용이 제한됩니다.&cr (*4) 상기 단기대여금 중 2,131,000천원은 당사의 특수관계자인 현대요트㈜ 외 2개사에 대여하였으며, 1,251,000 천원의 대손충당금이 설정되었습니다. &cr
(2) 금융리스채권&cr당사는 레저용 반잠수함을 제공하는 금융리스계약을 체결하고 있으며, 당 분기의 리스총투자 및 리스순투자는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 리스총투자 | 최소리스료 | 리스순투자(현재가치) |
| --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 38,182 | 38,182 | 18,009 |
| 1년 초과 5년 이내 | 126,477 | 126,477 | 88,286 |
| 합 계 | 164,659 | 164,659 | 106,295 |
7. 파생상품&cr 당사는 삼성선물주식회사와 통화선물계약을 체결하고 있습니다. &cr&cr(1) 당분기말 현재 당사의 통화선물계약은 다음과 같습니다.
| 상품종류 | 매도금액(USD) | 계약내용 |
|---|---|---|
| 달러선물 매도 | 3,500,000 | 미래 특정시점에 계약환율로 통화를 교환하는 상품으로 &cr매일별로 정산이 이루어지는 장내파생상품임 |
&cr(2) 당분기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 상품분류 | 종류 | 이익 | 손실 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장내파생상품 | 통화선물 | 27,275 | 126,400 |
&cr ( 3) 당분기말 현재 삼성선물주식회사와의 통화선물거래 일일정산을 위해 630,981 천원의 위탁증거금을 예치하고 있습니다.
&cr 8. 기타자산&cr당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,054,663 | - | 984,043 | - |
| 대손충당금 | (714,003) | - | (714,003) | - |
| 선급비용 | 340,696 | 1,768 | 48,435 | 4,026 |
| 합 계 | 681,356 | 1,768 | 318,475 | 4,026 |
9. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 2,222,476 | (511,747) | 1,710,729 | 2,199,376 | (548,946) | 1,650,430 |
| 재공품 | 4,431,260 | (377,148) | 4,054,112 | 2,902,654 | (412,750) | 2,489,904 |
| 상 품 | 447,123 | (199,727) | 247,396 | 202,191 | (199,616) | 2,575 |
| 제 품 | 348,616 | (179,397) | 169,219 | 553,888 | (553,888) | - |
| 합 계 | 7,449,475 | (1,268,019) | 6,181,456 | 5,858,109 | (1,715,200) | 4,142,909 |
10. 공정가치측정금융자산
당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | |||
| 비유동 | |||
| 시장성이 있는 지분증권(*1) | 2,799,998 | 1,540,610 | 1,448,907 |
| 시장성이 없는 지분증권(*1) | 51,692 | 51,692 | 51,692 |
| 합 계 | 2,851,690 | 1,592,302 | 1,500,599 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | |||
| 유동 | |||
| 채무증권(*2) | 30,840,127 | 30,840,127 | - |
| 비유동 | |||
| 시장성이 없는 지분증권 | 2,614,932 | - | - |
| 합 계 | 33,455,059 | 30,840,127 | - |
(*1) 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 1,592,302천원을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였으며, 보유중인 에이치엘비파워㈜의 공정가치 평가로 인하여 전기말 대비 91,703천원 증가하였습니다. &cr(*2) 당 분기 중 종속기업인 라이프리버㈜의 지분을 전량 매각하고, 그 대가로 수취한 관계기업인 에이치엘비생명과학㈜의 전환사채입니다.
11. 종속기업 및 관계기업 투자주식&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 목 | 소재국가 | 지분율(%) | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | LSK BioPartners, Inc (*1) | 미국 | 62.77 | 90,052,642 |
| ㈜화진메디칼 (*2) | 대한민국 | 100.00 | 5,082,022 | |
| ㈜화진메디스 (*2) | 대한민국 | 100.00 | 526,266 | |
| 에이치엘비오토텍㈜ (*3) | 대한민국 | 100.00 | 1,500,000 | |
| 소 계 | 97,160,930 | |||
| 관계기업 | 바다중공업㈜ | 대한민국 | 28.89 | 986,196 |
| 현대요트㈜ | 대한민국 | 39.43 | - | |
| 에이치엘비생명과학㈜ ( * 4 ) | 대한민국 | 9.83 | 17,000,003 | |
| 소 계 | 17,986,199 | |||
| 합 계 | 115,147,129 |
(*1) 당분기 중 유상증자의 참여로 인하여 지분율이 증가하였습니다.&cr (* 2 ) 당 분 기 중 지분 100%를 취득하였습니다. &cr(* 3 ) 당 분 기 중 100%의 지분출자로 설립하였습니다. &cr(* 4 ) 당분기 중 유상증자의 참여로 인하여 지분율이 증가하였으며, 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사가 가능함에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.&cr&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 목 | 소재국가 | 지분율(%) | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 라이프리버㈜(*1) | 대한민국 | 39.04 | 1,197,818 |
| LSK BioPartners, Inc.(*2) | 미국 | 60.01 | 67,340,588 | |
| 소 계 | 68,538,406 | |||
| 관계기업 | 바다중공업㈜ | 대한민국 | 28.89 | 986,196 |
| 현대요트㈜ | 대한민국 | 39.43 | - | |
| 에이치엘비생명과학㈜(*3) | 대한민국 | 7.83 | 7,000,003 | |
| 소 계 | 7,986,199 | |||
| 합 계 | 76,524,605 |
(*1) 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.&cr (*2) 전기 중 유상증자의 참여로 인하여 지분율이 증가하였습니다.&cr (*3) 전기 중 전환권의 행사로 인하여 지분율이 감소하였으나, 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사가 가능함에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득/처분 | 손상차손 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 바다중공업㈜ | 986,196 | - | - | - | 986,196 |
| 라이프리버㈜ | 1,197,818 | (1,197,818) | - | - | - |
| 현대요트㈜ | - | - | - | - | - |
| LSK BioPartners, Inc. | 67,340,588 | 22,712,054 | - | - | 90,052,642 |
| 에이치엘비생명과학㈜ | 7,000,003 | 10,000,000 | - | - | 17,000,003 |
| ㈜화진메디칼 | - | 5,082,022 | - | - | 5,082,022 |
| ㈜화진메디스 | - | 526,266 | - | - | 526,266 |
| 에이치엘비오토텍㈜ | - | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 |
| 합 계 | 76,524,605 | 39,820,342 | - | - | 115,147,129 |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 손상차손 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 바다중공업㈜ | 986,196 | - | - | - | 986,196 |
| 라이프리버㈜ | 1,197,818 | - | - | - | 1,197,818 |
| 현대요트㈜ | - | - | - | - | - |
| LSK BioPartners, Inc. | 44,832,590 | 22,507,998 | - | - | 67,340,588 |
| 에이치엘비생명과학㈜ | 7,000,003 | - | - | - | 7,000,003 |
| 합 계 | 54,016,607 | 22,507,998 | - | - | 76,524,605 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 종속 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr ① 당분기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 당분기말 | 당분기 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 총수익 | 영업이익&cr(손실) | 분기순이익&cr(손실) | 총포괄손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | LSK BioPartners, Inc. | 23,570,612 | 577,376 | 3,474,006 | - | - | (15,661,729) | (15,951,894) | (16,180,078) |
| ㈜화진메디칼 | 2,828,787 | 3,154,466 | 1,490,771 | 3,675,895 | 6,978,818 | 212,960 | 122,785 | 122,785 | |
| ㈜화진메디스 | 487,036 | 1,748,336 | 208,238 | 1,951,278 | 1,827,317 | 62,301 | (13,928) | (13,928) | |
| 에이치엘비오토텍㈜ | 633,564 | 111,042 | 64,100 | 84,759 | 140,464 | (906,326) | (904,253) | (904,253) | |
| 관계기업 | 바다중공업㈜ | 4,184,385 | 5,345,598 | 4,128,971 | 2,861,530 | 5,889,263 | (918,995) | (984,998) | (984,998) |
| 현대요트㈜ | 1,607,447 | 1,540,344 | 4,740,667 | 134,729 | 6,636,220 | (557,120) | (624,264) | (624,264) | |
| 에이치엘비생명과학㈜ | 89,260,468 | 139,067,482 | 36,793,749 | 107,196,312 | 74,910,261 | (4,931,441) | 1,530,289 | 1,587,164 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 전기말 | 전기 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 총수익 | 영업이익&cr(손실) | 당기순이익&cr(손실) | 총포괄손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 라이프리버㈜ | 472,916 | 4,207,217 | 195,428 | 257,342 | 12,859 | (2,786,092) | (4,640,005) | (4,640,005) |
| LSK BioPartners, Inc. | 18,310,875 | 587,840 | 4,245,695 | 745,454 | - | (16,672,495) | (16,306,228) | (17,299,203) | |
| 관계기업 | 바다중공업㈜ | 5,192,247 | 4,416,890 | 3,066,658 | 3,049,080 | 10,264,614 | 52,690 | 101,835 | 101,835 |
| 현대요트㈜ | 4,334,706 | 1,920,798 | 7,243,817 | 115,029 | 346,909 | (400,694) | (489,176) | (489,176) | |
| 에이치엘비생명과학㈜ | 74,450,909 | 24,567,179 | 36,550,926 | 9,640,757 | 106,445,238 | 989,069 | 7,760,946 | 7,826,233 |
12. 투자부동산&cr 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 전남 여수시 화양면 화동리 산225-1 | 19,173 | 19,173 |
| 경기도 파주시 신촌2로 7-19(*) | 1,123,997 | 1,123,997 | |
| 건 물 | 1,553,269 | 1,590,057 | |
| 합 계 | 2,696,439 | 2,733,227 |
(*) 상기의 투자부동산에 대해서 당기손익으로 인식한 금액은 임대수익 30,000천원&cr과 감가상각비 36,788천원입니다.
13. 유형자산 &cr (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,072,365 | - | - | 2,072,365 | 2,072,365 |
| 건 물 | 5,560,586 | (1,624,588) | - | 3,935,998 | 4,026,113 |
| 구축물 | 315,363 | (143,641) | - | 171,722 | 183,548 |
| 기계장치 | 2,454,601 | (1,611,098) | - | 843,503 | 1,607,211 |
| 차량운반구 | 357,019 | (347,203) | - | 9,816 | 18,712 |
| 공기구비품 | 6,267,718 | (4,888,286) | (648,473) | 730,959 | 1,280,449 |
| 시설장치 | 888,051 | (465,651) | (179,844) | 242,556 | 435,218 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | 387,236 |
| 합 계 | 17,915,703 | (9,080,467) | (828,317) | 8,006,919 | 10,010,852 |
&cr (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .&cr① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체(*) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,072,365 | - | - | - | - | 2,072,365 |
| 건 물 | 4,026,113 | 14,000 | - | (104,115) | - | 3,935,998 |
| 구축물 | 183,548 | - | - | (11,826) | - | 171,722 |
| 기계장치 | 1,607,211 | 7,186 | (681,510) | (115,884) | 26,500 | 843,503 |
| 차량운반구 | 18,712 | - | (2,898) | (5,998) | - | 9,816 |
| 공기구비품 | 1,280,449 | 73,254 | (391,729) | (253,372) | 22,357 | 730,959 |
| 시설장치 | 435,218 | - | (93,542) | (99,120) | - | 242,556 |
| 건설중인자산 | 387,236 | 84,739 | (4,800) | - | (467,175) | - |
| 합 계 | 10,010,852 | 179,179 | (1,174,479) | (590,315) | (418,318) | 8,006,919 |
(*) 당분기 중 건설중인자산에서 금융리스제공과 소프트웨어로 각각 381,818천원, 36,500천원이 대체되었습니다.
② 전분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체(*) | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 2,072,365 | - | - | - | - | 2,072,365 |
| 건 물 | 4,216,794 | - | (46,793) | (104,872) | - | 4,065,129 |
| 구축물 | 465,887 | - | - | (27,937) | - | 437,950 |
| 기계장치 | 1,602,359 | 160,000 | - | (284,666) | 296,200 | 1,773,893 |
| 차량운반구 | 48,841 | - | (7,750) | (13,344) | - | 27,747 |
| 공기구비품 | 1,413,413 | 19,239 | (1,528) | (443,100) | 600,790 | 1,588,814 |
| 시설장치 | 588,635 | 46,710 | (3,240) | (123,873) | 19,140 | 527,372 |
| 건설중인자산 | 115,046 | 1,158,347 | - | - | (919,838) | 353,555 |
| 합 계 | 10,523,340 | 1,384,296 | (59,311) | (997,792) | (3,708) | 10,846,825 |
(*) 전분기 중 건설중인자산에서 특허권으로 3,708천원이 대체되었습니다. &cr
(3) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비로 배분된 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 570,730 | 914,554 |
| 판매비와관리비 | 19,585 | 83,238 |
| 합 계 | 590,315 | 997,792 |
&cr (4) 당사는 일부 건물 및 차량운반구를 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스의&cr계약기간은 2018년 ~ 2020년입니다. 운용리스와 관련하여 당분기와 전분기에 인식한 비용은 각각 76,345천원과 510,778천원입니다.&cr &cr (5) 당사의 토지, 건물 및 기계장치의 일부는 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 당분기말 현재 담보제공금액은 9,137,034 천원 ( 장 부 금액 5,862,327천원 ) 입니 다 .(주석15,28 참조)
14. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 취득원가 | 414,751 | 7,671,709 |
| 상각누계액 | (279,989) | (3,977,359) |
| 손상차손누계액 | (2,617) | (3,550,256) |
| 장부금액 | 132,145 | 144,094 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 특허권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순장부금액: | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 23,062 | 116,300 | 4,732 | 144,094 |
| 취득(*) | 36,500 | - | - | 36,500 |
| 처분 | (40,148) | - | (4,732) | (44,880) |
| 상각 | (3,569) | - | - | (3,569) |
| 기말 | 15,845 | 116,300 | - | 132,145 |
(*) 당 분기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 36,500천원이 대체되었습니다.
② 전분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 개발비 | 특허권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순장부금액: | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 35,925 | 116,729 | 814,211 | 2,028 | 968,893 |
| 취득(*1) | - | - | 506,794 | 3,708 | 510,502 |
| 처분 | (1,667) | (429) | - | - | (2,096) |
| 상각 | (6,404) | - | (127,653) | (645) | (134,702) |
| 정부보조금(*2) | - | - | 23,714 | - | 23,714 |
| 손상 | - | - | (1,217,066) | - | (1,217,066) |
| 기말 | 27,854 | 116,300 | - | 5,091 | 149,245 |
(*1) 개발비의 취득은 내부창출분이며, 전분기 중 장기선급비용에서 개발비로 46,250천원이 대체되었습니다. 또한, 건설중인자산에서 특허권으로 3,708천원이 대체되었습니다. &cr (*2) 전분기 중 수령한 13,525천원은 개발비 취득에 사용되었으며, 37,239천원은 상각비에서 차감되었습니다. &cr&cr 15. 차입금
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금: | |||
| 중소기업은행(*) | 3.64~4.92 | 1,240,500 | 2,070,000 |
| 전환사채 | 0.00 | 6,550,312 | 28,734,236 |
| 소 계 | 7,790,812 | 30,804,236 | |
| 장기차입금: | |||
| 중소기업은행(*) | 1.50~3.43 | 4,320,000 | 4,320,000 |
| 전환사채 | 0.00 | 3,585,153 | - |
| 신주인수권부사채 | 0.00 | 20,227,400 | - |
| 소 계 | 28,132,553 | 4,320,000 | |
| 합 계 | 35,923,365 | 35,124,236 |
(*) 상기의 차입금과 관련하여 토지, 일부 건물 및 기계장치 를 담보로 제공하고 있습니다.(주석 13 참조)
&cr(2) 당분기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 액면금액 | 장부금액 | 만 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2018년 1월 1일 | 39,390,000 | 35,124,236 | 2031년 6월 15일 외 |
| 차 입: | |||
| 교환사채(*1) | 5,000,000 | 3,654,979 | |
| 전환사채(*2) | 10,000,000 | 5,352,529 | |
| 신주인수권부사채(*3) | 39,500,000 | 17,838,969 | |
| 소 계 | 54,500,000 | 26,846,477 | |
| 상 환: | |||
| 교환사채(*1) | 5,000,000 | 3,714,448 | |
| 전환사채(*2) | 29,300,000 | 29,866,566 | |
| 중소기업은행 | 829,500 | 829,500 | |
| 소 계 | 35,129,500 | 34,410,514 | |
| 이자비용 | - | 8,363,166 | |
| 2018년 9월 30일 | 58,760,500 | 35,923,365 | 2031년 6월 15일 외 |
(*1) 당분기 중 제27회 교환사채가 발행 및 교환되었으며, 이로 인해 103,833주의 자기주식이 교환되었습니다.&cr(*2) 당분기 중 제28회, 제29회 전환사채가 발행되었으며, 제25회, 제26회 전환사채의 전환권이 행사되었습니다. &cr(*3) 당분기 중 제30회 신주인수권부사채가 발행되었습니다. &cr&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 최장 만기일 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제25회 무기명식 전환사채 | 2015년 10월 20일 | 2018년 10월 20일 | 0.00 | - | 5,000,000 |
| 제26회 무기명식 전환사채 | 2017년 7월 31일 | 2020년 7월 31일 | 0.00 | 3,700,000 | 28,000,000 |
| 제28회 무기명식 전환사채 | 2018년 2월 20일 | 2021년 2월 20일 | 0.00 | 3,000,000 | - |
| 제29회 무기명식 전환사채 | 2018년 6월 29일 | 2023년 6월 29일 | 0.00 | 7,000,000 | - |
| 제30회 무기명식 신주인수권부사채 | 2018년 6월 29일 | 2023년 6월 29일 | 0.00 | 39,500,000 | - |
| 소 계 | 53,200,000 | 33,000,000 | |||
| 상환할증금 | 2,574,984 | 848,428 | |||
| 전환권조정 | (25,411,715) | (5,114,192) | |||
| 합 계 | 30,363,269 | 28,734,236 |
&cr(4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | |||
|---|---|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제26회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 제28회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 제29회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 제30회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 |
| 권면총액 | 28,000,000천원 | 3,000,000천원 | 7,000,000천원 | 39,500,000천원 |
| 발행가액 | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% |
| 보장수익률 | 연 1.00% | 연 1.00% | 연 1.00% | 연 1.00% |
| 유효이자율 | 연 11.76% | 연 12.16% | 연 18.4% | 연 18.4% |
| 원금상환방법 | 1. 만기일시상환 :&cr사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 103.0416% 의 금액을 일시상환함&cr2. 조기상환(Put Option) :&cr발행일로부터 1년이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함 | 1. 만기일시상환 : &cr사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 103.0416% 의 금액을 일시상환함&cr2. 조기상환(Put Option)&cr발행일로부터 1년이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함. | 1. 만기일시상환 :&cr사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 105.1206% 의 금액을 일시상환함&cr2. 조기상환(Put Option)&cr발행일로부터 2년이 경과한 날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함 | 1. 만기일시상환 :&cr사채만기일에 미행사 사채&cr권면총액에 대하여 사채원금의 105.1206% 의 금액을 일시상환함&cr2. 조기상환(Put Option)&cr발행일로부터 2년이 경과한 날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함. |
| 행사(전환)가액 | 14,442원 | 40,817원 | 107,019원 | 107,019원 |
| 행사(전환)에 따라&cr발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 행사(전환청구)기간 | 2018년 7월 31일 부터 2020년 6월 30일까지 | 2019년 2월 20일 부터 2021년 1월 20일까지 | 2019년 6월 29일 부터 2023년 5월 29일까지 | 2019년 6월 29일 부터 2023년 5월 29일까지 |
| 신주의 배당기산일 | 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 | 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 | 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 | 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 |
(5) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다.
&cr(6) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행가능주식수 | 발행(소각)주식수 | 미발행주식수 | 행사가격 | 행사기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제26회 전환사채 | 1,938,789 | 1,682,592 | 256,197 | 14,442 | 2018.7.31 ~ 2020.6.30 |
| 제28회 전환사채 | 73,498 | - | 73,498 | 40,817 | 2019.02.20 ~ 2021.01.20 |
| 제29회 전환사채 | 65,408 | - | 65,408 | 107,019 | 2019.6.29 ~ 2023.5.29 |
| 제30회 신주인수권부사채 | 369,093 | - | 369,093 | 107,019 | 2019.6.29 ~ 2023.5.29 |
| 합 계 | 2,446,788 | 1,682,592 | 764,196 |
&cr 16. 기타금융부채&cr당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 1,465,577 | 34,610 | 1,317,084 | 174,702 |
| 미지급비용 | 923,714 | - | 1,434,679 | - |
| 임대보증금 | - | 175,000 | - | 25,000 |
| 합 계 | 2,389,291 | 209,610 | 2,751,763 | 199,702 |
&cr 17. 기 타유동부채&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 12,470 | 47,008 |
| 선수금 | 781,959 | 1,512,818 |
| 판매보증충당부채 | 523,650 | 425,612 |
| 합 계 | 1,318,079 | 1,985,438 |
(2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 425,612 | 124,403 |
| 증가(감소) | 98,038 | 301,209 |
| 기말 | 523,650 | 425,612 |
당사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. &cr&cr 18. 자본금과 주식발행초과금&cr 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 5억주(1주의 금액 : 500원)이며 2018년 9월 30일 현재 당사가 발행한 보통주식 및 우선주식수는 각각 39,053,781주와 3,333주입니다.
| (단위: 주, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행&cr초과금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주식 | 전기초 | 34,352,349 | 17,176,174 | 65,236,334 | 82,412,508 |
| 주식매수선택권 행사 (17.1.3) | 30,000 | 15,000 | 328,977 | 343,977 | |
| 주식매수선택권 행사 (17.3.2) | 30,000 | 15,000 | 328,984 | 343,984 | |
| 전환사채 행사 (17.10.20) | 187,443 | 93,722 | 2,335,692 | 2,429,414 | |
| 전환사채 행사 (17.12.7) | 58,826 | 29,413 | 1,138,019 | 1,167,432 | |
| 주식매수선택권 행사 (17.12.20) | 197,000 | 98,500 | 1,026,723 | 1,125,223 | |
| 전기말 | 36,387,078 | 18,193,539 | 82,841,973 | 101,035,512 | |
| 전환사채 행사 (18.3.7) | 58,826 | 29,413 | 1,152,645 | 1,182,058 | |
| 결손금의 보전 (18.3.28) | - | - | (32,492,074) | (32,492,074) | |
| 전환사채 행사 (18.4.17) | 88,239 | 44,120 | 1,762,360 | 1,806,480 | |
| 전환사채 행사 (18.5.24) | 29,413 | 14,706 | 588,981 | 603,687 | |
| 전환사채 행사 (18.6.25) | 29,413 | 14,706 | 594,033 | 608,739 | |
| 주식매수선택권 행사 (18.7.2) | 195,000 | 97,500 | 2,177,195 | 2,274,695 | |
| 전환사채 행사 (18.7.31) | 1,308,670 | 654,335 | 23,749,318 | 24,403,653 | |
| 전환사채 행사 (18.8.1) | 152,331 | 76,166 | 2,764,466 | 2,840,632 | |
| 전환사채 행사 (18.8.14) | 70,957 | 35,479 | 1,353,328 | 1,388,807 | |
| 전환사채 행사 (18.8.29) | 29,413 | 14,706 | 601,749 | 616,455 | |
| 전환사채 행사 (18.9.3) | 110,786 | 55,393 | 2,009,912 | 2,065,305 | |
| 주식매수선택권 행사 (18.9.3) | 335,000 | 167,500 | 3,741,388 | 3,908,888 | |
| 전환사채 행사 (18.9.14) | 98,655 | 49,327 | 1,859,335 | 1,908,662 | |
| 주식매수선택권 행사 (18.9.20) | 160,000 | 80,000 | 1,788,801 | 1,868,801 | |
| 당분기말 | 39,053,781 | 19,526,890 | 94,493,410 | 114,020,300 | |
| 우선주식 | 전기초 | 3,333 | 1,667 | - | 1,667 |
| 전기말 | 3,333 | 1,667 | - | 1,667 | |
| 당분기말 | 3,333 | 1,667 | - | 1,667 |
당사는 이사회에서 정한 우선비율(액면금액 기준 연 1% 이상)에 따른 금전배당을 받을 수 있는 누적적 참가적 무의결권 우선주식을 포함하는 종류주식을 발행주식총수의 2분의 1 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있으며, 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 500억원 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 당사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있습니다. 단, 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서는 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있습니다.
&cr당사는 주주에게 배당할 이익으로 발행주식총수의 100분의 10 범위내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 당사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.
&cr 19. 기타자본항목&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 전환권대가 | 5,615,566 | 8,568,914 |
| 신주인수권대가 | 21,657,921 | - |
| 기타자본잉여금 | 1,901,731 | 1,886,253 |
| 자기주식 | (311,179) | (644,716) |
| 자기주식처분이익 | 5,086,818 | 360,912 |
| 기타자본조정 | (15,044,074) | (15,044,074) |
| 주식선택권 | - | 2,421,071 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(*) | (1,259,388) | - |
| 합 계 | 17,647,395 | (2,451,640) |
(*) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용으로 인하여 2018년 1월 1일 기준으로기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 1,351,091천원이 이익잉여금에서 대체되었습니다. &cr
(2) 자기주식
당사는 당분기 중 교환사채의 행사로 보통주 자기주식 103,833주를 교환하였습니다.이에 따라 당사는 당 분기말 현재 보통주 96,859주와 우선주 88주를 자기주식으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
(3) 주식기준보상
① 주식선택권의 조항 및 조건
| 구 분 | 3차 |
|---|---|
| 결제방식 | 주식결제형 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 신주발행 |
| 총부여수량(주) | 835,000 |
| 행사수량(주) | 835,000 |
| 미행사수량(주) | - |
| 행사가격 | 8,202원 |
| 부여일 | 2014년 11월 7일 |
| 부여일 주가 | 7,580원 |
| 만기일 | 2019년 11월 7일 |
| 가득조건 | 2년간 근무 |
&cr② 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 가중평균행사가격 | 수량 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 미행사분 | 8,202 | 7,395 | 690,000 | 947,000 |
| 행사 | 8,202 | 5,227 | 690,000 | (257,000) |
| 기말 미행사분 | - | 8,202 | - | 690,000 |
| 기말 현재 행사가능수량 및 가격 | - | 8,202 | - | 690,000 |
③ 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정&cr주식선택권의 부여일 공정가치는 블랙-숄즈 모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위해 사용된 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 3차 |
|---|---|
| 부여일 현재 추정 공정가치 | 3,284원 |
| 부여일현재 주가 | 7,580원 |
| 예상주가변동성 | 69.33% |
| 기대행사기간 | 3년 |
| 무위험이자율 | 2.08% |
| 배당수익율 | 0% |
&cr 20. 주당손익&cr(1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr① 기본주당손익
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순이익(손실) | 순이익(손실) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 순이익(손실) | (3,523,755,779) | 21,434,570,694 | (4,542,776,466) | (5,881,265,164) |
| 가중평균유통보통주식수 | 37,996,361 | 36,852,220 | 35,743,117 | 35,736,304 |
| 기본주당이익(손실) | (93) | 582 | (127) | (165) |
② 가중평균유통보통주식수의 산정
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 36,696,802 | 36,387,078 | 35,943,809 | 35,883,809 |
| 자기주식(*1) | (96,859) | (128,808) | (200,692) | (200,692) |
| 주식선택권 행사(*2) | 313,967 | 105,806 | - | 53,187 |
| 전환권 행사(*3) | 1,082,450 | 488,144 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 37,996,361 | 36,852,220 | 35,743,117 | 35,736,304 |
(*1) 당분기 자기주식 효과 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 일자 | 주식수 | 유통일수(일) | 적 수 | 가중평균&cr유통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018년 1월 1일 | (200,692) | 273 | (54,788,916) | (200,692) |
| 2018년 3월 26일 | 103,833 | 189 | 19,624,437 | 71,884 |
| 합 계 | (96,859) | - | (35,164,479) | (128,808) |
(*2) 당분기 주식선택권 효과 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 일자 | 주식수 | 유통일수(일) | 적 수 | 가중평균&cr유통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018년 7월 2일 | 195,000 | 91 | 17,745,000 | 65,000 |
| 2018년 9월 3일 | 335,000 | 28 | 9,380,000 | 34,359 |
| 2018년 9월 20일 | 160,000 | 11 | 1,760,000 | 6,447 |
| 합 계 | 690,000 | - | 28,885,000 | 105,806 |
(*3) 당분기 전환권 행사 효과 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 일자 | 주식수 | 유통일수(일) | 적 수 | 가중평균&cr유통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018년 3월 7일 | 58,826 | 208 | 12,235,808 | 44,820 |
| 2018년 4월 17일 | 88,239 | 167 | 14,735,913 | 53,978 |
| 2018년 5월 24일 | 29,413 | 130 | 3,823,690 | 14,006 |
| 2018년 6월 25일 | 29,413 | 98 | 2,882,474 | 10,559 |
| 2018년 7월 31일 | 1,308,670 | 62 | 81,137,540 | 297,207 |
| 2018년 8월 1일 | 152,331 | 61 | 9,292,191 | 34,037 |
| 2018년 8월 14일 | 70,957 | 48 | 3,405,936 | 12,476 |
| 2018년 8월 29일 | 29,413 | 33 | 970,629 | 3,555 |
| 2018년 9월 3일 | 110,786 | 28 | 3,102,008 | 11,363 |
| 2018년 9월 14일 | 98,655 | 17 | 1,677,135 | 6,143 |
| 합 계 | 1,976,703 | - | 133,263,324 | 488,144 |
&cr(2) 희석주당손익&cr 당사의 당분기 및 전분기 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손익은기본주당손익과 동일합니다.&cr
(3) 희석성 잠재적 보통주 &cr 희석효과가 없어 희석주당손익의 계산에 고려되지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 액면금액(천원) | 청구기간 | 발행될 주식수(주) | 전환조건 |
|---|---|---|---|---|
| 제26회 전환사채 | 3,700,000 | 2018.7.31 ~ 2020.6.30 | 256,197 | 행사가액 14,442원 |
| 제28회 전환사채 | 3,000,000 | 2019.2.20 ~ 2021.1.20 | 73,498 | 행사가액 40,817원 |
| 제29회 전환사채 | 7,000,000 | 2019.6.29 ~ 2023.5.29 | 65,408 | 행사가액 107,019원 |
| 제30회 신주인수권부사채 | 39,500,000 | 2019.6.29 ~ 2023.5.29 | 369,093 | 행사가액 107,019원 |
| 합 계 | 53,200,000 | 764,196 |
21. 성격별 비용
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (1,686,101) | (2,038,547) | (585,546) | (1,417,340) |
| 원재료 및 상품매입액 | 3,816,917 | 10,571,351 | 3,062,940 | 11,427,577 |
| 급여 | 511,375 | 1,661,602 | 1,220,942 | 3,536,236 |
| 퇴직급여 | 52,280 | 165,387 | 156,930 | 424,216 |
| 복리후생비 | 76,570 | 293,047 | 157,721 | 499,066 |
| 여비교통비 | 33,672 | 91,651 | 93,230 | 283,842 |
| 접대비 | 6,675 | 27,108 | 66,657 | 172,200 |
| 통신비 | 8,744 | 27,935 | 10,149 | 28,231 |
| 수도광열비 | 4,069 | 15,838 | 5,958 | 18,792 |
| 전력비 | 60,630 | 164,617 | 73,680 | 217,328 |
| 세금과공과금 | 127,021 | 200,218 | 57,647 | 187,891 |
| 감가상각비 | 184,188 | 590,315 | 338,598 | 997,792 |
| 지급임차료 | 71,717 | 252,281 | 213,591 | 647,781 |
| 보험료 | 16,309 | 92,215 | 16,815 | 147,851 |
| 차량유지비 | 7,615 | 25,284 | 18,667 | 64,312 |
| 운반비 | 63,154 | 161,626 | 45,369 | 151,697 |
| 도서인쇄비 | 5,754 | 18,936 | 9,116 | 25,540 |
| 소모품비 | 150,699 | 265,489 | 269,845 | 451,792 |
| 지급수수료 | 214,705 | 647,731 | 588,545 | 1,183,328 |
| 건물관리비 | - | 2,040 | 23,734 | 59,565 |
| 대손상각비(환입) | 33 | (1,982) | - | - |
| 무형자산상각비 | 1,305 | 3,569 | 30,110 | 97,463 |
| 외주용역비 | 1,032,885 | 3,074,290 | 516,732 | 1,254,680 |
| 기타비용 | (20,732) | 179,968 | 218,990 | 504,591 |
| 합 계 (*) | 4,739,484 | 16,491,969 | 6,610,420 | 20,964,431 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
22. 종업원급여
(1) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 345,684 | 486,183 |
| 당기근무원가 | 59,284 | 156,303 |
| 이자비용 | 8,402 | 13,852 |
| 퇴직금지급액 | - | (275,529) |
| 계열사 전출입효과 | (47,069) | - |
| 재측정이익 | (256,404) | (35,125) |
| 기 말 | 109,897 | 345,684 |
(2) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여제도 | ||||
| 당기근무원가 | 19,761 | 59,284 | 48,482 | 145,446 |
| 순이자원가 | 2,801 | 8,402 | 3,463 | 10,389 |
| 소 계 | 22,562 | 67,686 | 51,945 | 155,835 |
| 확정기여제도 | ||||
| 당기비용인식 기여금 | 29,717 | 97,701 | 104,985 | 268,381 |
| 합 계 | 52,279 | 165,387 | 156,930 | 424,216 |
&cr(3) 보험수리적가정&cr보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 3.31 | 3.28 |
| 미래임금인상률 | 4.98 | 4.93 |
&cr 23 . 판매비와관리비&cr 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 324,961 | 998,651 | 817,074 | 2,358,543 |
| 퇴직급여 | 41,032 | 116,808 | 74,643 | 247,181 |
| 복리후생비 | 31,625 | 143,684 | 86,137 | 279,813 |
| 여비교통비 | 28,731 | 77,640 | 82,456 | 245,071 |
| 접대비 | 6,676 | 27,108 | 66,656 | 171,985 |
| 통신비 | 5,219 | 16,659 | 6,246 | 16,756 |
| 전력비 | 16,430 | 42,564 | 15,733 | 47,169 |
| 세금과공과금 | 119,066 | 168,932 | 43,040 | 139,745 |
| 감가상각비 | 6,373 | 19,585 | 33,083 | 83,238 |
| 지급임차료 | 38,664 | 136,355 | 103,138 | 318,787 |
| 보험료 | 10,378 | 42,405 | 21,909 | 73,309 |
| 차량유지비 | 4,872 | 14,900 | 14,822 | 52,553 |
| 경상연구개발비 | 26,418 | 88,817 | 203,446 | 484,729 |
| 도서인쇄비 | 2,950 | 13,262 | 9,116 | 25,417 |
| 소모품비 | 10,752 | 18,215 | 150,032 | 204,588 |
| 지급수수료 | 133,384 | 494,751 | 417,005 | 883,303 |
| 광고선전비 | 16,446 | 19,050 | 14,537 | 153,576 |
| 건물관리비 | - | 2,040 | 23,734 | 59,565 |
| 대손상각비(환입) | 33 | (1,982) | - | - |
| 무형자산상각비 | 1,305 | 3,569 | 30,110 | 97,463 |
| 판매보증비(환입) | (57,239) | 98,038 | 4,647 | (53,332) |
| 기타 | 44,408 | 101,763 | 23,196 | 57,598 |
| 합 계 | 812,484 | 2,642,814 | 2,240,760 | 5,947,057 |
&cr 24. 기타수익 및 기타비용&cr (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 7,500 | 30,000 | 7,500 | 22,500 |
| 기타대손충당금환입 | - | - | - | 124,000 |
| 유형자산처분이익 | - | - | - | 888 |
| 잡이익 | 35,689 | 111,709 | 59,548 | 69,156 |
| 외화환산이익 | (2,151) | 3,471 | 2,161 | 2,422 |
| 합 계 | 41,038 | 145,180 | 69,209 | 218,966 |
(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 8,291 | 762,500 | 6 | 51,563 |
| 무형자산처분손실 | - | - | - | 1,667 |
| 무형자산손상차손 | - | - | 1,217,066 | 1,217,066 |
| 투자부동산상각비 | 12,262 | 36,788 | 12,263 | 36,788 |
| 잡손실 | 46,531 | 66,241 | 71,545 | 72,439 |
| 외화환산손실 | 1,249 | 1,249 | (67) | - |
| 합 계 | 68,333 | 866,778 | 1,300,813 | 1,379,523 |
25. 금융수익 및 금융비용&cr(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 140,483 | 224,016 | 31,121 | 104,005 |
| 외환차익 | 66,589 | 128,263 | 12,015 | 45,452 |
| 외화환산이익 | (7,898) | - | 2,300 | 12,670 |
| 파생상품거래이익 | 19,700 | 27,275 | - | 385,975 |
| 합 계 | 218,874 | 379,554 | 45,436 | 548,102 |
&cr(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 3,807,309 | 8,513,642 | 1,565,087 | 1,969,468 |
| 외환차손 | 12,866 | 30,279 | 108,909 | 218,502 |
| 외화환산손실 | 9,923 | 9,923 | (1,539) | - |
| 보증충당부채전입액 | - | 118,289 | - | - |
| 파생상품거래손실 | - | 126,400 | 9,425 | 93,125 |
| 합 계 | 3,830,098 | 8,798,533 | 1,681,882 | 2,281,095 |
&cr 26. 법인세비용&cr 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였으며 당분기 중 인식할 법인세비용은 없습니다.&cr &cr 27. 금융상품 &cr (1) 금융상품의 범주별 분류&cr당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 &cr채무상품 | 기타포괄손익-공정가치측정 &cr지분상품 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 11,069,645 | - | 11,069,645 |
| 매출채권 및 &cr 기타금융자산 | - | - | 19,854,918 | - | 19,854,918 |
| 지분증권 | - | 1,592,302 | - | - | 1,592,302 |
| 채무증권 | 30,840,127 | - | - | - | 30,840,127 |
| 금융자산 합계 | 30,840,127 | 1,592,302 | 30,924,563 | - | 63,356,992 |
| 매입채무 | - | - | - | 1,240,418 | 1,240,418 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 2,598,901 | 2,598,901 |
| 금융보증부채 | - | - | - | 332,240 | 332,240 |
| 차입금 | - | - | - | 35,923,365 | 35,923,365 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 40,094,924 | 40,094,924 |
&cr ② 전기말
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 매도가능금융자산 | 1,500,599 |
| 상각후원가측정금융자산: | |
| 대여금및수취채권 | 5,744,802 |
| 현금및현금성자산 | 6,970,486 |
| 합 계 | 14,215,887 |
| 상각후원가측정금융부채: | |
| 매입채무 | 1,401,836 |
| 기타금융부채 | 2,951,465 |
| 금융보증부채 | 224,814 |
| 차입금 | 35,124,236 |
| 합 계 | 39,702,351 |
(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자수익/비용 | 기타금융수익/비용 | 순손익 | 기타포괄손익 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | - | - | - | - | - | - | (415,720) | 91,703 |
| 상각후원가측정금융자산(*) | 140,483 | 224,016 | 55,603 | (11,064) | 196,086 | 212,952 | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (3,807,309) | (8,513,642) | - | (118,289) | (3,807,309) | (8,631,931) | - | - |
| 합 계 | (3,666,826) | (8,289,626) | 55,603 | (129,353) | (3,611,223) | (8,418,979) | (415,720) | 91,703 |
(*) 상각후원가측정금융자산에서 인식한 대손상각비 및 기타의 대손상각비는 판매비와 관리비 및 기타손익으로 분류되어 있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다. (주석23, 24 참조)
&cr ② 전분기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자수익/비용 | 기타금융수익/비용 | 순손익 | 기타포괄손익 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - | - | - | (293,450) | (482,969) |
| 대여금및수취채권(*) | 30,045 | 101,392 | (10,972) | 268,685 | 19,073 | 370,077 | - | - |
| 현금및현금성자산 | 1,075 | 2,613 | (91,508) | (136,266) | (90,433) | (133,653) | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (1,565,086) | (1,969,468) | - | 50 | (1,565,086) | (1,969,418) | - | - |
| 합 계 | (1,533,966) | (1,865,463) | (102,480) | 132,469 | (1,636,446) | (1,732,994) | (293,450) | (482,969) |
(*) 대여금 및 수취채권에서 인식한 대손상각비 및 기타의 대손상각비는 판매비와 관리비 및 기타손익으로 분류되어 있으며 상기의 표에는 포함되어 있지 않습니다. &cr(주석23,24 참조)
28. 우발부채와 약정사항&cr (1) 당분기말 현재 당사와 금융기관 등과의 대출약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입종별 | 약정금액 | 차입금액 | 담보제공금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | 일반운전자금대출 등 | 6,160,500 | 5,560,500 | 9,375,984 |
당분기말 현재 당사는 기업은행에 대하여 무역보험공사 보증서 및 공장, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.&cr &cr (2) 당사는 서울보증보험으로부터 하자이행보증금 등에 대하여 지급보증을 받고 있으며, 당분기말 현재 부보금액은 1,861,047천원이며, 실행금액은 1,861,047천원입니다 . 또한, 당사의 차입금과 관련하여 타인으로부터 지급보증을 받은 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 지급보증처 | 피지급보증금액 |
| --- | --- | --- |
| 무역보험공사 | 중소기업은행 | 238,950 |
| 대표이사 | 중소기업은행 | 415,860 |
( 3) 당분기말 현재 관계기업인 바다중공업㈜을 위하여 부산은행에 113,220천원의 계약이행보증 및 188,700천원의 선급금이행보증에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.
29. 특수관계자
(1) 당사의 특수관계자는 관계기업 및 종속기업과 당사의 주요 경영진, 그리고 경영진이 출자 또는 임원으로 재직중인 기업입니다(주석11 참조).
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | LSK BioPartners, Inc |
| 에이치엘비오토텍㈜ | |
| ㈜화진메디칼 | |
| ㈜화진메디스 | |
| 관계기업 | 바다중공업㈜ |
| 현대요트㈜ | |
| 에이치엘비생명과학㈜ | |
| 기타 특수관계자 | 라이프리버㈜ |
| ㈜엘에스케이인베스트먼트 | |
| ㈜고션 | |
| 에이치엘비일렉㈜ | |
| 에이치엘비네트웍스㈜ | |
| 오티에스중공업㈜ | |
| 에이치엘비파워㈜ | |
| 현대코스모스요팅㈜ | |
| ㈜신화어드밴스 | |
| 에이치엘비엘이디㈜ |
&cr(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출거래 | 기타 | 매입거래 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜화진메디칼 | - | - | - | 1,000 |
| 에이치엘비오토텍㈜ | - | - | - | 69,310 | |
| 관계기업 | 에이치엘비생명과학㈜ | - | - | - | 10,787 |
| 바다중공업㈜ | 103,500 | 31,214 | 1,942,337 | - | |
| 현대요트㈜ | 3,588,715 | 5,443 | - | - | |
| 기타 | 에이치엘비네트웍스㈜ | 2,387,848 | - | - | 20,832 |
| 에이치엘비일렉㈜ | 30,000 | - | - | - | |
| ㈜고션 | 1,800 | - | - | - | |
| 합계 | 6,111,863 | 36,657 | 1,942,337 | 101,929 |
한편, 당사는 당분기 중 종속기업인 ㈜화진메디칼로부터 총판권을 무상으로 인수하여 유통업을 진행하고 있습니다.
&cr② 전분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료매입 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 라이프리버㈜ | - | - | 83,095 |
| 관계기업 | 바다중공업㈜ | 198,971 | 3,883,272 | 39,114 |
| 현대요트㈜ | 4,437 | - | 29,000 | |
| 에이치엘비생명과학㈜ | - | - | 19,291 | |
| 기타 | ㈜고션 | 103,800 | 6,166 | - |
| 에이치엘비일렉㈜ | 22,500 | - | - | |
| 에이치엘비네트웍스㈜ | 2,830,361 | - | 6,290 | |
| 합 계 | 3,160,069 | 3,889,438 | 176,790 |
&cr(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 출자 | 출자회수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜화진메디칼 | - | - | 5,082,022 | - |
| ㈜화진메디스 | - | - | 526,266 | - | |
| 에이치엘비오토텍㈜ | - | - | 1,500,000 | - | |
| 관계기업 | 에이치엘비생명과학㈜ | - | - | 10,000,000 | - |
| 바다중공업㈜ | 1,380,000 | 500,000 | - | - | |
| 현대요트㈜ | 708,000 | 708,000 | - | - | |
| 기타 | 라이프리버㈜(*) | - | - | - | 1,197,818 |
| 합계 | 2,088,000 | 1,208,000 | 17,108,288 | 1,197,818 |
(*) 당분기 중 종속기업인 라이프리버㈜의 지분 전량을 관계기업인 에이치엘비생명과학㈜에 매각하였습니다. &cr&cr② 전분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 출자 | 출자회수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | LSK Biopartners, Inc. | - | - | 22,507,998 | - |
| 관계기업 | 현대요트㈜ | 200,000 | 200,000 | - | - |
| 합계 | 200,000 | 200,000 | 22,507,998 | - |
상기의 자금거래에는 관련 이자수익 및 이자비용이 제외되어 있습니다.&cr
(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 채권 | 채무 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출채권&cr(*1) | 단기대여금&cr(*1) | 미수금 | 미수수익&cr(*1) | 보증금(*1) | 기타 | 매입채무 | 보증금 | 기타 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜화진메디칼 | - | - | - | - | 100,000 | - | - | - | 701,196 |
| 에이치엘비오토텍㈜ | 25,600 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 관계기업 | 에이치엘비생명과학㈜(*2) | - | - | - | - | - | 30,840,127 | - | - | - |
| 바다중공업㈜ | 15,500 | 880,000 | - | 26,173 | - | - | 292,252 | - | - | |
| 현대요트㈜(*1) | 6,506 | 781,000 | 15 | 378,763 | 53,897 | - | - | - | - | |
| 기타 | 라이프리버㈜ | - | - | 10 | - | - | - | - | - | - |
| 에이치엘비네트웍스㈜ | 1,603,354 | - | 284 | - | - | - | - | - | - | |
| 에이치엘비일렉㈜ | - | - | 2,760 | - | - | - | - | 75,000 | - | |
| ㈜고션(*1) | 198,220 | 70,000 | 5 | - | - | - | - | - | 19,500 | |
| 오티에스중공업㈜(*1) | - | 400,000 | - | 3,478 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 1,849,180 | 2,131,000 | 3,074 | 408,414 | 153,897 | 30,840,127 | 292,252 | 75,000 | 720,696 |
(*1) 당분기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 1,885,138천원이 설정되어 있습니다.&cr(*2) 에이치엘비생명과학㈜에 대한 채권 30,840,127천원은 제5회차 전환사채입니다.&cr&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 채권 | 채무 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출채권(*1) | 단기대여금&cr(*1) | 미수금 | 미수수익(*1) | 보증금(*1) | 매입채무 | 임대보증금 | 기타(*2) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 라이프리버㈜ | - | - | 16 | - | - | - | - | 17,791 |
| 관계기업 | 에이치엘비생명과학㈜(*2) | - | - | - | - | 28,000 | - | - | 4,641,785 |
| 바다중공업㈜ | - | - | - | - | - | 464,031 | - | - | |
| 현대요트㈜(*1) | - | 781,000 | 24 | 378,763 | 53,897 | - | - | 931,202 | |
| 기타 | 에이치엘비네트웍스㈜ | 1,411,437 | - | 113 | - | - | - | - | 621 |
| 에이치엘비일렉㈜ | - | - | 2,766 | - | - | - | 25,000 | - | |
| ㈜고션(*1) | 198,220 | 70,000 | 8 | - | - | - | - | 13,464 | |
| 오티에스중공업㈜(*1) | - | 400,000 | - | 3,478 | - | - | - | - | |
| 합계 | 1,609,657 | 1,251,000 | 2,927 | 382,241 | 81,897 | 464,031 | 25,000 | 5,604,863 |
(*1) 전기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 1,885,138천원이 설정되어 있습니다.&cr(*2) 에이치엘비생명과학㈜가 보유한 채무 4,641,785천원은 당사가 발행한 제25회차 전환사채입니다.&cr
(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 보증처 | 내역 | 지급보증금액 | 연대보증인 | 보증기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 바다중공업㈜ | 부산은행 | 계약이행보증 | 113,220 | 대표이사 | 2012-5-29 ~ 2019-9-30 |
| 선급금이행보증 | 188,700 | 대표이사 | 2012-6-1 ~ 2019-1-31 | |||
| 현대요트㈜ | 서울보증보험 | 계약이행보증 | 660,943 | 대표이사 | 2017-7-21 ~ 2018-7-8 | |
| 선급금이행보증 | 1,160,358 | 대표이사 | 2017-8-1 ~ 2018-7-16 | |||
| 하자이행보증 | 203,717 | - | 2018-6-23 ~ 2019-6-22 | |||
| 하자이행보증 | 82,480 | - | 2018-6-23 ~ 2021-6-22 | |||
| 하자이행보증 | 44,275 | - | 2018-6-23 ~ 2023-6-22 | |||
| 합 계 | 2,453,693 |
&cr(6) 주요 경영진에 대한 보상
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 53,758 | 352,342 |
| 퇴직급여 | 2,440 | 27,409 |
| 합 계 | 56,198 | 379,751 |
당분기 중 당사의 경영진은 회사 경영정상화를 위하여 임원의 급여를 자진 삭감하였습니다. &cr
30. 현금흐름표&cr(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 8,513,642 | 1,969,468 |
| 감가상각비 | 590,315 | 997,792 |
| 무형자산상각비 | 3,569 | 97,463 |
| 퇴직급여 | 165,387 | 424,216 |
| 대손상각비(환입) | (1,982) | - |
| 유형자산처분손실 | 762,500 | 51,563 |
| 무형자산처분손실 | - | 1,667 |
| 무형자산손상차손 | - | 1,217,066 |
| 투자부동산상각비 | 36,788 | 36,788 |
| 유형자산처분이익 | - | (888) |
| 외화환산이익 | (3,471) | (15,091) |
| 외화환산손실 | 11,172 | - |
| 이자수익 | (224,016) | (104,005) |
| 기타대손상각비(환입) | - | (124,000) |
| 판매보증비(환입) | 98,038 | (53,332) |
| 종속기업및관계기업투자주식처분이익 | (29,435,109) | - |
| 합 계 | (19,483,167) | 4,498,707 |
(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | (74,433) | (180,835) |
| 기타채권의 감소(증가) | (1,694,770) | (236,733) |
| 기타의 유동자산의 감소(증가) | (253,197) | 139,350 |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,038,547) | (1,417,340) |
| 매입채무의 증가(감소) | (161,418) | (7,220) |
| 기타채무의 증가(감소) | (493,811) | (60,047) |
| 기타의 유동부채의 증가(감소) | (765,397) | (90,158) |
| 퇴직금의 지급 | (211,255) | (329,330) |
| 합 계 | (5,692,828) | (2,182,313) |
(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금흐름 가운데 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 미지급으로 인한 유형자산의 취득 | 95,000 | |
| 교환사채의 전환으로 인한 자기주식의 처분 | 5,059,443 | - |
| 전환사채의 전환으로 인한 자본대체 | 29,824,693 | - |
(4) 재무활동과 관련된 부채의 변동&cr당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 전환사채/교환사채&cr(유동) | 전환사채&cr(비유동) | 신주인수권부사채&cr(비유동) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2,070,000 | 4,320,000 | 28,734,236 | - | - |
| 현금흐름 | |||||
| - 차입금의 차입 | - | - | 8,000,000 | 7,000,000 | 39,500,000 |
| - 차입금의 상환 | (829,500) | - | - | - | - |
| - 사채발행비용 | - | - | (1,034) | (3,110) | - |
| 전환권대가/신주인수권부대가 | - | - | (2,153,345) | (3,838,112) | (21,657,921) |
| 전환권대가/신주인수권부대가 상각 | - | - | 5,551,442 | 423,266 | 2,388,430 |
| 보통주전환 | - | - | (29,866,565) | - | - |
| 교환사채의 교환 | - | - | (3,714,422) | - | - |
| 기말 | 1,240,500 | 4,320,000 | 6,550,312 | 3,582,044 | 20,230,509 |
&cr 31. 보고기간말 이후 사건&cr(1) 상환전환우선주 발행&cr당사는 2018년 10월 2일에 제3자배정 증자대금 18,999,550천원이 주금 납입됨에 따라 189,448주의 상환전환우선주가 발행되었습니다.&cr&cr(2) 타법인지분 및 주권 관련 사채권 취득결정 &cr당사는 2018년 10월 15일 에이치엘비생명과학(주)의 주주배정 유상증자 참여를 통한 보통주 1,065,481주 취득을 이사회결의 하였습니다.&cr&cr(3) 전환청구권 행사&cr당사는 2018년 10월 11일에 제26회차 전환사채에 대한 전환청구권이 행사됨에 따라 48,469주의 보통주가 발행되었습니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등의 유의사항&cr1) 합병등의 사후정보&cr - 본 보고서 항목중 "XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 => 3.제재현황 &cr 등 그 밖의 사항 => 마.합병등의 사후정보"를 참조하시기 바랍니다.&cr&cr2) 연결대상범위의 변동&cr① 종속기업의 취득&cr지배기업은 2018년 1월 2일 에이치엘비오토텍㈜를 설립하였으며, 2018년 2월 21일에 ㈜화진메디칼과 ㈜화진메디스의 지분 100%를 인수함에 따라 지배력을 획득하였습니다.&cr
② 종속기업의 처분&cr당분기 중 연결재무제표의 작성대상회사의 범위에 제외된 종속기업의 현황은 다음과같습니다.
| 종속기업명 | 구분 |
|---|---|
| 라이프리버㈜ | 지분 매각에 따른 지배력 상실 |
&cr3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr - 제34기 3분기(당분기)와 비교표시된 33기 3분기(전분기) 연결 및 별도 재무제표는&cr 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사 또는 검토를 받 지 않았습니다. 한국채택국제회계기준으로 작성된 제33기(전기), 제32기(전전기)&cr 연결 및 별도재무제표는 외부감사인으로부터 감사를 받은 재무제표입니다.&cr - 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1119호 '금융상품'과 제1115&cr 호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다.&cr
나. 대손충당금 설정현황&cr1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액(*) | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률(%) |
|---|---|---|---|---|
| 제34기 당분기 | 매출채권 | 6,625 | (1,901) | 28.70 |
| 미수금 | 2,487 | (473) | 19.02 | |
| 단기대여금 | 13,880 | (13,000) | 93.66 | |
| 기타 | 15,187 | (1,457) | 9.60 | |
| 합계 | 38,179 | (16,832) | 44.09 | |
| 제33기 | 매출채권 | 5,139 | (1,898) | 36.94 |
| 미수금 | 974 | (473) | 48.56 | |
| 단기대여금 | 13,780 | (13,780) | 100.00 | |
| 기타 | 22,078 | (1,458) | 6.61 | |
| 합계 | 41,971 | (17,609) | 42.0 | |
| 제32기 | 매출채권 | 5,046 | (2,117) | 42.0 |
| 미수금 | 1,227 | (720) | 58.7 | |
| 단기대여금 | 15,300 | (14,386) | 94.0 | |
| 기타 | 11,550 | (1,483) | 12.8 | |
| 합계 | 33,123 | (18,706) | 56.5 |
(*) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.&cr
2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제34기 당분기 | 제33기 | 제32기 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 17,609 | 18,706 | 16,681 |
| 대손상각비(환입) | 3 | (219) | (76) |
| 기타의대손상각비(환입) | - | (730) | 2,101 |
| 제 각 | - | (148) | - |
| 연결범위 변동 | (780) | - | - |
| 기말금액 | 16,832 | 17,609 | 18,706 |
&cr3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr연결실체는 재무상태표일 현재 매출채권의 대손충당금 설정비율은 연령분석과 과거의 대손경험율을 토대로 다음과 같은 기준으로 설정하고 있습니다.&cr재무상태표일 현재 매출채권 잔액중 재무상태표일 이후에 회수된 금액 및 담보권이 설정되어 있는 채권은 설정대상에서 제외하고, 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr
4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 3개월 이하 | 3-6개월 | 6-9개월 | 9~12개월 | 12개월이상 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 3,044 | 55 | - | - | 1,708 | 4,807 |
| 특수관계자 | 632 | 987 | - | - | 198 | 1,817 | |
| 계 | 3,676 | 1,042 | - | - | 1,906 | 6,624 | |
| 구성비율(%) | 55.49 | 15.73 | - | - | 28.77 | 100.00 |
다. 재고자산의 현황 등&cr1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제34기 당분기 | 제33기 | 제32기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 복합소재&cr사업부문 | 상 품 | 270 | 3 | 323 | - |
| 제 품 | 169 | - | 126 | - | |
| 원 재 료 | 1,711 | 1,650 | 1,714 | - | |
| 재 공 품 | 4,054 | 2,490 | 1,692 | - | |
| 소 계 | 6,204 | 4,143 | 3,855 | - | |
| 바이오 의료기기&cr사업부문 | 제 품 | 296 | - | - | - |
| 원 재 료 | 398 | - | - | - | |
| 재 공 품 | 75 | - | - | - | |
| 소 계 | 768 | - | - | - | |
| 합 계 | 상 품 | 270 | 3 | 323 | - |
| 제 품 | 465 | - | 126 | - | |
| 원 재 료 | 2,109 | 1,650 | 1,714 | - | |
| 재 공 품 | 4,129 | 2,490 | 1,692 | - | |
| 소 계 | 6,972 | 4,143 | 3,855 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 2.6 | 2.1 | 2.9 | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 4.8 | 5.6 | 5.0 | - |
2) 재고자산의 실사내역 등&cr (1) 실사일자&cr - 매월 말일&cr - 실사지역 : 에이치엘비(울산, 인천, 천안)&cr&cr (2) 감사인의 입회여부 등&cr - 연결실체는 내부방침에 따라 매월 말일 재고자산 실사를 하고 있으며, 12월말 재 고자산 실사시는 외부감사인의 입회하에 진행합니다.&cr&cr (3) 장기체화재고 등의 현황
- 해당사항 없습니다.&cr
(4) 기타사항&cr - 연결실체는 금융기관 차입금에 대한 재고자산 담보제공 내역은 없습니다.
&cr 라. 공정가치평가 내역&cr - 당 보고서의 "III. 재무에 관한 사항 => 3.연결재무제표 주석" 내용 중 "2.재무제표&cr 작성기준 => (2)추정과 판단 => ②공정가치 측정"에 설명되어 있으며, 공정가치&cr 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 "4.위험관리"를 참조하시기 바랍니다.&cr
마. 진행률적용 수주계약 현황&cr- 해당사항 없습니다.
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
바. 채무증권 발행실적 등&cr1) 채무증권 발행실적
2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
에이치엘비(주)회사채사모2017.07.3128,000표면: 0%&cr만기: 1%-2020.07.31일부 미상환(*)-에이치엘비(주)회사채사모2018.02.055,000표면: 0%&cr만기: 1%-2021.02.05전액상환-에이치엘비(주)회사채사모2018.02.203,000표면: 0%&cr만기: 1%-2021.02.20미상환-에이치엘비(주)회사채사모2018.06.297,000표면: 0%&cr만기: 1%-2023.06.29미상환-에이치엘비(주)회사채사모2018.06.2939,500표면: 0%&cr만기: 1%-2023.06.29미상환-82,500----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
(*) 보고서 제출일 현재 제26회 전환사채는 미상환사채 권면총액 3,700백만원 중 2018년 10월 11일 700백만원이 주식으로 전환되어 남아있는 미상환사채의 권면총액은 3,000백만원입니다.
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
&cr2) 기업어음증권 미상환 잔액
2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr3) 전자단기사채 미상환 잔액
2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr4) 회사채 미상환 잔액
2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------3,700--46,500--50,200-3,700--46,500--50,200
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(*) 회사채 미상환 잔액은 지배기업인 당사의 무보증 사모 전환사채 및 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채입니다.&cr
[에이치엘비(주) 별도기준]
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하(*) | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | ||
| 사모 | - | 3,700 | - | - | 46,500 | - | - | 50,200 | |
| 합계 | - | 3,700 | - | - | 46,500 | - | - | 50,200 |
(*) 보고서 제출일 현재 제26회 전환사채는 미상환사채 권면총액 3,700백만원 중 2018년 10월 11일 700백만원이 주식으로 전환되어 남아있는 미상환사채의 권면총액은 3,000백만원입니다.&cr&cr5) 신종자본증권 미상환 잔액
2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr6) 조건부자본증권 미상환 잔액
2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견&cr 1) 감사인의 연결 감사(검토)의견
제34기(당분기)삼정회계법인해당사항 없음-제33기(전기)삼정회계법인적정해당사항 없음제32기(전전기)삼정회계법인적정해당사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2) 감사인의 별도 감사(검토)의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
| 제34기(당분기) | 삼정회계법인 | 해당사항 없음 | - |
| 제33기(전기) | 삼정회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 |
| 제32기(전전기) | 삼정회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 |
2. 감사용역 체결현황
제34기(당분기)삼정회계법인반기검토(2017.07.30~2018.08.03)&cr중간감사, 별도감사, 연결감사95,000327제33기(전기)삼정회계법인반기검토(2017.07.24~2017.07.28)&cr중간감사(2017.12.11~2017.12.15)&cr별도감사(2018.02.05~2018.02.09)&cr연결감사(2018.02.21~2018.02.23)85,0001,308제32기(전전기)삼정회계법인반기검토(2016.07.25~2016.07.29)&cr중간감사(2016.12.12~2016.12.16)&cr별도감사(2017.02.08~2017.02.10)&cr연결감사(2017.02.20~2017.02.24)85,0001,767
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제34기(당분기)2018.04.27내부회계관리제도 검토-15,000-제33기(전기)2017.04.28내부회계관리제도 검토2017.12.11~2017.12.1515,000-제32기(전전기)2016.04.26내부회계관리제도 검토2016.12.12~2016.12.1615,000-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 내부통제에 관한 사항&cr가. 내부통제&cr회사의 감사는 회사의 내부통제의 유효성에 대하여 감사하며, 당사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.&cr&cr 나. 내부회계관리제도&cr당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다. 또한, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 연 1회의 이사회 및 감사위원회에 이 규정에 따른 운영실태에 관한 보고와 당사 조직관리 부서의 협조를 거친 후, 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무분장을 수행하고 있습니다.&cr
다. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등&cr- 해당사항 없습니다.&cr
라. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견
| 사업연도 | 회계감사인 | 검토의견 |
|---|---|---|
| 제33기(전기) | 삼정회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
| 제32기(전전기) | 삼정회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
V. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
&cr가. 이사회의 구성에 관한 사항
(1) 이사회의 권한 내용
이사회는 법령 또는 정관에 관한 사항, 주주총회로부터 위임받은 회사 경영의 기본방침에 관한 중요사항을 심의ㆍ결정하고, 일상적인 업무진행에 관한 주요사항을 심의ㆍ결정한다.&cr
(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
관계법령에 의거 이사후보 인적사항을 주총전 공시하고 있으며 대부분의 이사후보는 경영진의 복안을 주주가 찬성하는 방식으로 승인한다. &cr
(3) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황
| 성 명 | 사외이사 여부 | 비 고 |
|---|---|---|
| - | - | - |
&cr(4) 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 회사와의&cr거래내역 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 김성제 | - 분당, 강남 차병원 IRB(임상시험심&cr 사위원회)위원&cr- (재)서울의과학연구소 IRB(임상시&cr 험심사위원회)위원&cr- 바이오 의료커넥트센터(BMCC)&cr 바이오 R&D 분야 컨설팅 자문위원 | 해당사항&cr없음 | - | 2017.03.24&cr재선임 |
| 박진국 | - 성도회계법인 부회장&cr- 마이다스액티브증권투자회사주식&cr 감독이사&cr- (주)제이씨현 이사&cr- 한국벤처투자(주) 감사&cr- 한국벤처금융(주) 대표이사 | 해당사항&cr없음 | - | 2017.03.24신규선임 |
나. 이사회의 운영에 관한 사항&cr(1) 이사회 운영규정의 주요내용&cr이사회에 관한 사항은 당사 정관 제2절(이사회) 규정에 따르고 있습니다.
제40조 (이사회의 구성과 소집) &cr① 이사회는 이사로 구성하며, 회사 업무의 중요사항을 결의한다.
② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.
③ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.
④ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.&cr
제41조(이사회의 결의방법)&cr① 이사회의 결의는 관련법령 또는 이사회가 별도로 결의요건을 강화하는 경우를 제외 하고는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.
② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성 을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.&cr
제42조 (이사회의 의사록)&cr① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.
② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.&cr
제43조 (상담역 및 고문) &cr회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간명을 둘 수 있다.
(2) 이사회의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2018-01-02 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2018-01-10 | 관계사 금전대여의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2018-01-17 | 관계사 계약이행보증 연대보증 조건변경의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2018-01-19 | 자회사 법인차량 리스계약 승계를 위한 보증입보의 건 | 가결 | - |
| 5 | 2018-01-23 | 자회사 법인카드 한도 관련 연대보증의 건 | 가결 | - |
| 6 | 2018-01-26 | 제27회차 무보증 사모 교환사채 발행의 건 | 가결 | - |
| 7 | 2018-02-06 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | - |
| 8 | 2018-02-07 | 관계사 금전대여의 건 | 가결 | - |
| 9 | 2018-02-19 | 지점 설치의 건 | 가결 | - |
| 10 | 2018-02-20 | 제28회차 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | - |
| 11 | 2018-02-21 | 제33기 재무제표 확정의 건 | 가결 | - |
| 12 | 2018-02-21 | 관계사 선급금 지급보증 연대보증 조건변경의 건 | 가결 | - |
| 13 | 2018-02-22 | 제33기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가결 | - |
| 14 | 2018-03-06 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 가결 | - |
| 15 | 2018-03-12 | 타법인 주식 양도 및 타법인 주권관련 사채권 취득의 건 | 가결 | - |
| 16 | 2018-03-13 | 관계사 계약이행보증 연대보증 조건변경의 건 | 가결 | - |
| 17 | 2018-03-19 | 지점 폐지의 건 | 가결 | - |
| 18 | 2018-03-23 | 자회사 차입 연대보증의 건 | 가결 | - |
| 19 | 2018-04-10 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 가결 | - |
| 20 | 2018-04-16 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 가결 | - |
| 21 | 2018-05-08 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 가결 | - |
| 22 | 2018-06-28 | 관계사 하자보증 연대보증의 건 | 가결 | - |
| 23 | 2018-06-28 | 제29회차 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | - |
| 24 | 2018-06-28 | 제30회차 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 발행의 건 | 가결 | - |
| 25 | 2018-07-25 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | - |
| 26 | 2018-08-01 | 전환사채 권종 및 매수 변경의 건 | 가결 | - |
| 27 | 2018-08-03 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | - |
| 28 | 2018-08-03 | 타법인 주권관련 사채권 취득의 건 | 가결 | - |
| 29 | 2018-08-21 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | - |
| 30 | 2018-09-05 | 상환전환우선주 발행의 건 | 가결 | - |
| 31 | 2018-09-06 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 가결 | - |
| 32 | 2018-09-18 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 가결 | - |
| 33 | 2018-09-27 | 타법인 신주인수권증서 취득의 건 | 가결 | - |
&cr(3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | |
|---|---|---|---|---|
| 김성제&cr(출석률: 60.6%) | 박진국&cr(출석률: 100.0%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018-01-02 | 타법인 주식 취득의 건 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 2 | 2018-01-10 | 관계사 금전대여의 건 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 3 | 2018-01-17 | 관계사 계약이행보증 연대보증 조건변경의 건 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 4 | 2018-01-19 | 자회사 법인차량 리스계약 승계를 위한 보증입보의 건 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 5 | 2018-01-23 | 자회사 법인카드 한도 관련 연대보증의 건 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 6 | 2018-01-26 | 제27회차 무보증 사모 교환사채 발행의 건 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 7 | 2018-02-06 | 타법인 주식 취득의 건 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 8 | 2018-02-07 | 관계사 금전대여의 건 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 9 | 2018-02-19 | 지점 설치의 건 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 10 | 2018-02-20 | 제28회차 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 11 | 2018-02-21 | 제33기 재무제표 확정의 건 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 12 | 2018-02-21 | 관계사 선급금 지급보증 연대보증 조건변경의 건 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 13 | 2018-02-22 | 제33기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 14 | 2018-03-06 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 15 | 2018-03-12 | 타법인 주식 양도 및 타법인 주권관련 사채권 취득의 건 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 16 | 2018-03-13 | 관계사 계약이행보증 연대보증 조건변경의 건 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 17 | 2018-03-19 | 지점 폐지의 건 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 18 | 2018-03-23 | 자회사 차입 연대보증의 건 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 19 | 2018-04-10 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 20 | 2018-04-16 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 21 | 2018-05-08 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 불참 | 참석(찬성) |
| 22 | 2018-06-28 | 관계사 하자보증 연대보증의 건 | 불참 | 참석(찬성) |
| 23 | 2018-06-28 | 제29회차 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 불참 | 참석(찬성) |
| 24 | 2018-06-28 | 제30회차 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 발행의 건 | 불참 | 참석(찬성) |
| 25 | 2018-07-25 | 타법인 주식 취득의 건 | 불참 | 참석(찬성) |
| 26 | 2018-08-01 | 전환사채 권종 및 매수 변경의 건 | 불참 | 참석(찬성) |
| 27 | 2018-08-03 | 타법인 주식 취득의 건 | 불참 | 참석(찬성) |
| 28 | 2018-08-03 | 타법인 주권관련 사채권 취득의 건 | 불참 | 참석(찬성) |
| 29 | 2018-08-21 | 타법인 주식 취득의 건 | 불참 | 참석(찬성) |
| 30 | 2018-09-05 | 상환전환우선주 발행의 건 | 불참 | 참석(찬성) |
| 31 | 2018-09-06 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 불참 | 참석(찬성) |
| 32 | 2018-09-18 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 불참 | 참석(찬성) |
| 33 | 2018-09-27 | 타법인 신주인수권증서 취득의 건 | 불참 | 참석(찬성) |
&cr 다. 이사회내의 위원회 구성현황&cr- 해당사항 없습니다.
&cr 라. 이사의 독립성
(1) 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사 선출 의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 사외이사 선임은 관련법에서 정한 사외이사 자격기준을 충족한 후보자 중에서 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임하고 있습니다. &cr&cr(2) 각 이사의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계
| 관 계&cr(상근여부) | 성 명 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 &cr관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회장/대표이사&cr(상근) | 진양곤 | 이사회 | 경영총괄 | 해당사항없음 | 최대주주 |
| 이사&cr(상근) | 김하용 | 이사회 | 기획/홍보 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 이사&cr(비상근) | 김성철 | 이사회 | 바이오총괄 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 이사&cr(비상근) | Alex S. Kim | 이사회 | 바이오 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 이사&cr(비상근) | 김욱 | 이사회 | 사업관리 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 사외이사&cr(비상근) | 김성제 | 이사회 | 사외이사 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 사외이사&cr(비상근) | 박진국 | 이사회 | 사외이사 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
&cr 마. 사외이사의 전문성&cr당사는 회사내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 두고 있지 아니하며, 별도의 교육 이수내역이 존재하지 않습니다.&cr
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회&cr본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 나. 감사&cr(1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 재임기간 | 겸직현황(재임기간) | 계열회사 근무경력 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 김용웅 | 9년 | - 에이치엘비생명과학(주) 비상근 감사 (2년)&cr- 현대요트(주) 비상근 감사 (1년)&cr- 바다중공업(주) 비상근 감사 (9년)&cr- 라이프리버(주) 비상근 감사 (1년)&cr- (주)화진메디칼 비상근 감사 (신규선임) | 해당사항 없음. | 신용관리기금, 금융감독원 | - 2017.03.24 재선임&cr- 2018.03.28 상근전환 |
&cr(2) 감사의 독립성&cr당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.&cr&cr(3) 감사의 주요 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2018-01-02 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2018-01-10 | 관계사 금전대여의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2018-01-17 | 관계사 계약이행보증 연대보증 조건변경의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2018-01-19 | 자회사 법인차량 리스계약 승계를 위한 보증입보의 건 | 가결 | - |
| 5 | 2018-01-23 | 자회사 법인카드 한도 관련 연대보증의 건 | 가결 | - |
| 6 | 2018-01-26 | 제27회차 무보증 사모 교환사채 발행의 건 | 가결 | - |
| 7 | 2018-02-06 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | - |
| 8 | 2018-02-07 | 관계사 금전대여의 건 | 가결 | - |
| 9 | 2018-02-19 | 지점 설치의 건 | 가결 | - |
| 10 | 2018-02-20 | 제28회차 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | - |
| 11 | 2018-02-21 | 제33기 재무제표 확정의 건 | 가결 | - |
| 12 | 2018-02-21 | 관계사 선급금 지급보증 연대보증 조건변경의 건 | 가결 | - |
| 13 | 2018-02-22 | 제33기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가결 | - |
| 14 | 2018-03-06 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 가결 | - |
| 15 | 2018-03-12 | 타법인 주식 양도 및 타법인 주권관련 사채권 취득의 건 | 가결 | - |
| 16 | 2018-03-13 | 관계사 계약이행보증 연대보증 조건변경의 건 | 가결 | - |
| 17 | 2018-03-19 | 지점 폐지의 건 | 가결 | - |
| 18 | 2018-03-23 | 자회사 차입 연대보증의 건 | 가결 | - |
| 19 | 2018-04-10 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 가결 | - |
| 20 | 2018-04-16 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 가결 | - |
| 21 | 2018-05-08 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 가결 | - |
| 22 | 2018-06-28 | 관계사 하자보증 연대보증의 건 | 가결 | - |
| 23 | 2018-06-28 | 제29회차 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | - |
| 24 | 2018-06-28 | 제30회차 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 발행의 건 | 가결 | - |
| 25 | 2018-07-25 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | - |
| 26 | 2018-08-01 | 전환사채 권종 및 매수 변경의 건 | 가결 | - |
| 27 | 2018-08-03 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | - |
| 28 | 2018-08-03 | 타법인 주권관련 사채권 취득의 건 | 가결 | - |
| 29 | 2018-08-21 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | - |
| 30 | 2018-09-05 | 상환전환우선주 발행의 건 | 가결 | - |
| 31 | 2018-09-06 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 가결 | - |
| 32 | 2018-09-18 | 기업설명회(IR) 개최의 건 | 가결 | - |
| 33 | 2018-09-27 | 타법인 신주인수권증서 취득의 건 | 가결 | - |
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도&cr(1) 집중투표제의 채택여부
당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr&cr(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 전자투표제도 및 전자위임장권유제도를 채택하고있지 않습니다. (단, 제33기(전기) 및 제32기(전전기) 정기주주총회에서는 이사회결의를 통해「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 활용하였습니다.)&cr&cr 나. 소수주주권의 행사 여부&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr 다. 경영권 경쟁&cr- 해당사항 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
진양곤최대주주보통주3,944,59510.843,944,59510.10-Alex S. Kim임원보통주924,7782.54924,7782.37-이현아친인척보통주651,0071.79651,0071.67-김성철임원보통주556,9891.53556,9891.43-김하용임원보통주75,0750.21235,0750.60-이현수친인척보통주40,7990.1140,7990.10-보통주6,193,24317.026,193,24316.27-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
※ 상기 지분율 산정 근거&cr- 기초 보통주 발행주식 총수 : 36,387,078주(2017/12/31 기준)&cr- 기말 보통주 발행주식 총수 : 39,053,781주(2018/09/30 기준)
◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl
가. 최대주주 주요경력
| 최대주주 성명 | 직위 | 주요경력(최근 5년간) | ||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 진양곤 | 회장/&cr대표이사 | 2009.01.20 ~ 현재 | 현) 에이치엘비(주) 대표이사 | - 에이치엘비생명과학(주) 이사&cr- 라이프리버(주) 이사&cr- 에이치엘비파워(주) 이사&cr- (주)엘에스케이인베스트먼트 이사&cr- 현대요트(주) 이사&cr- 바다중공업(주) 이사&cr- (주)고션 이사&cr- 에이치엘비오토텍(주) 이사 |
나. 최대주주 보유주식에 관한 계약내용
| # | 계약의 종류 | 성명 | 계약 상대방 | 계약체결(변경)일 | 담보내역 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 담보대출계약 | 진양곤 | 신한금융투자 | 2018년 09월 04일 | 보유주식 444,000주 |
| 2 | 담보대출계약 | 진양곤 | 메리츠종금증권 | 2018년 08월 24일 | 보유주식 166,600주 |
| 3 | 담보대출계약 | 진양곤 | 미래에셋대우 | 2018년 09월 03일 | 보유주식 288,092주 |
| 5 | 담보대출계약 | 진양곤 | 하이투자증권 | 2018년 09월 19일 | 보유주식 69,736주 |
| 6 | 담보대출계약 | 진양곤 | 신한금융투자 | 2018년 05월 15일 | 보유주식 45,000주 |
| 7 | 담보대출계약 | 진양곤 | 미래에셋대우 | 2018년 07월 31일 | 보유주식 205,581주 |
| 8 | 담보대출계약 | 진양곤 | 미래에셋대우 | 2018년 09월 17일 | 보유주식 57,000주 |
| 합계(주식등의 수) | 보유주식 1,276,009주 |
※ 상기 "최대주주 보유주식에 계약내용"은 보고서 제출일 기준입니다.&cr&cr 2. 최대주주 변동내역
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2012.12.31하이쎌(주)4,454,02619.80-2013.03.28하이쎌(주)1,124,7074.76최대주주제외2013.03.28진양곤2,007,4638.35최대주주2018.09.30진양곤3,944,59510.10최대주주
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
3. 주식 소유현황&cr가. 주식 소유현황
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
진양곤3,944,59510.10-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
나. 소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2017년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
32,12399.9529,503,40981.06
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
4. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 개인에게 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7 규정에 의하여 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정하고, 다만 발행가격은 자본시장과 금융투자업에관한 법률 시행령 제176조의 8, 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제5-18조의 범위 내에서 정하여야 한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업년도 종료 후&cr3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지 | ||
| 주권의 종류 | 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000 | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | - | ||
| 공고방법 | 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (www.hlbkorea.com) 에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간매일경제신문에 한다. |
5. 주가 및 주식거래실적
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종 류 | 18년04월 | 18년05월 | 18년06월 | 18년07월 | 18년08월 | 18년09월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 121,500 | 139,900 | 134,500 | 92,600 | 104,000 | 120,500 |
| 최 저 | 71,700 | 97,000 | 92,600 | 63,400 | 67,700 | 106,400 | ||
| 평 균 | 97,171 | 114,985 | 104,553 | 79,700 | 88,055 | 113,300 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 4,809,566 | 4,640,976 | 2,321,854 | 3,114,601 | 2,760,870 | 2,042,033 | |
| 최저(일) | 837,022 | 898,999 | 549,317 | 369,514 | 348,035 | 466,276 | ||
| 월 간 | 36,037,309 | 37,659,750 | 24,382,454 | 21,117,846 | 25,116,314 | 15,538,256 |
※ 상기 자료는 한국거래소(www.krx.co.kr) 종목정보를 참조 하였습니다.&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
진양곤남1966.01회장/&cr대표이사등기임원상근경영총괄- 에이치엘비(주) 대표이사&cr- 에이치엘비생명과학(주) 이사 3,944,595-9년2020.03.24김하용남1970.12사내이사등기임원상근기획/홍보- 에이치엘비생명과학(주) 대표이사&cr- 라이프리버(주) 대표이사 235,075-9년2020.03.24김성철남1964.12사내이사등기임원비상근바이오총괄- (주)삼양사 미국유타 의약연구소&cr (SRC)부사장&cr- LSK BioPartners, Inc. 대표이사556,989-3년2020.03.24Alex S. Kim남1968.05사내이사등기임원비상근바이오- MacroMed(BTG) 부사장&cr- LSK BioPartners, Inc. 부사장924,778-3년2020.03.24김욱(*)남1969.04사내이사등기임원비상근사업관리- 이랜드그룹 국제금융 본부장 &cr- 이랜드그룹 M&A 본부장 &cr- 한국장기신용은행--신규선임2021.03.28김성제남1965.12사외이사등기임원비상근사외이사- 차병원 IRB(임상시험심사위원회)&cr 위원&cr- BMCC BIO R&D 컨설팅 자문위원--3년2020.03.24박진국남1948.04사외이사등기임원비상근사외이사- 성도회계법인 부회장&cr- 마이다스액티브증권투자회사주식&cr 감독이사 --1년2020.03.24김용웅남1958.06감사등기임원상근감사- 신용관리기금&cr- 금융감독원--9년2020.03.24
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(*) 2018년 3월 28일 제33기 정기주주총회에서 김욱 사내이사를 신규선임 하였습니다.&cr
나. 직원 현황
2018년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
구명정, GRP남35---355.71,182,49433,786-구명정, GRP여6---65.3155,76525,961-판교사무소남10---102.6226,52122,652-판교사무소여3---31.776,03725,346-54---544.81,640,81830,386-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
- 직원수는 2018년 9월 30일 근무중인 직원 기준으로 하여 작성하였습니다.&cr- 평균근속년수는 2018년 9월 30일 현재 근무중인 직원의 누적근무일수/365/&cr 인원수로 산출하였습니다.&cr- 연간급여총액은 당분기말 급여총액 입니다.&cr
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사71,000,000사외이사 포함감사1100,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 844,7585,595-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(2) 유형별
(단위 : 천원) 517,9583,592-218,0009,000-----18,8008,800-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
가. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
나. 산정기준 및 방법&cr - 해당사항 없습니다.&cr
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
가. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
나. 산정기준 및 방법
- 해당사항 없습니다.
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 천원) 3--------3--
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2>
2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
김하용등기임원2014.11.07신주교부보통주160,000160,000--2016.11.07 ~&cr 2019.11.078,202김성철등기임원2014.11.07신주교부보통주270,000270,000--2016.11.07 ~&cr 2019.11.078,202Alex S. Kim등기임원2014.11.07신주교부보통주180,000180,000--2016.11.07 ~&cr 2019.11.078,202홍현실외 7명직원2014.11.07신주교부보통주225,000225,000--2016.11.07 ~&cr 2019.11.078,202
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 당분기중 상기 주식매수선택권 부여수량이 모두 행사되어 남아있는 미행사 수량은 없습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사의 현황&cr가. 계열회사 현황
| 구 분 | 회사명 | 사업자등록번호 | 상장 여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 종속회사 | LSK BioPartners, Inc. | - | 비상장 | - |
| (주)화진메디칼 | 127-81-38533 | 비상장 | - | |
| (주)화진메디스 | 312-81-95525 | 비상장 | - | |
| 에이치엘비오토텍(주) | 716-87-00921 | 비상장 | - | |
| 관계회사 | 에이치엘비생명과학(주) | 116-81-69278 | 상장 | - |
| 현대요트(주) | 610-81-92325 | 비상장 | - | |
| 바다중공업(주) | 603-81-38658 | 비상장 | - | |
| 기타 | 에이치엘비파워(주) | 214-81-91598 | 상장 | - |
| (주)고션 | 411-81-55854 | 비상장 | - | |
| 라이프리버(주) | 125-81-83269 | 비상장 | - | |
| (주)엘에스케이인베스트먼트 | 625-81-00297 | 비상장 | - |
&cr 나. 계열회사간의 계통도
| (기준일 : 2018년 09월 30일) |
| 피출자사 | 상장여부 | 출자사 | ||
|---|---|---|---|---|
| 에이치엘비(주) | 에이치엘비&cr생명과학(주) | 라이프리버(주) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| LSK BioPartners, Inc. | 비상장 | 62.77% | 7.49% | 1.70% |
| (주)화진메디칼 | 비상장 | 100.00% | - | - |
| (주)화진메디스 | 비상장 | 100.00% | - | - |
| 에이치엘비오토텍(주) | 비상장 | 100.00% | - | - |
| 에이치엘비생명과학(주) | 상장 | 9.83% | - | - |
| 에이치엘비파워(주) | 상장 | 2.05% | - | - |
| 현대요트(주) | 비상장 | 39.43% | - | - |
| 바다중공업(주) | 비상장 | 28.89% | - | - |
| (주)고션 | 비상장 | 18.76% | - | - |
| 라이프리버(주) | 비상장 | - | 98.47% | - |
| (주)엘에스케이인베스트먼트 | 비상장 | - | 39.00% | 29.00% |
&cr 다. 계열회사간 임원 겸직 현황
| (기준일 : 2018년 09월 30일) |
| 구분 | 진양곤 | 김하용 | 김성철 | Alex S. Kim | 김용웅 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에이치엘비(주) | 대표이사&cr(상근) | 이사&cr(상근) | 이사&cr(비상근) | 이사&cr(비상근) | 감사&cr(상근) |
| LSK BioPartners, Inc. | - | 이사&cr(비상근) | 대표이사&cr(상근) | 이사&cr(상근) | - |
| (주)화진메디칼 | - | - | - | - | 감사&cr(비상근) |
| 에이치엘비오토텍(주) | 이사&cr(비상근) | - | - | - | - |
| 에이치엘비생명과학(주) | 이사&cr(비상근) | 대표이사&cr(상근) | - | - | 감사&cr(비상근) |
| 에이치엘비파워(주) | 이사&cr(비상근) | - | - | - | - |
| 현대요트(주) | 이사&cr(비상근) | - | - | - | 감사&cr(비상근) |
| 바다중공업(주) | 이사&cr(비상근) | - | - | - | 감사&cr(비상근) |
| (주)고션 | 이사&cr(비상근) | - | - | - | - |
| 라이프리버(주) | 이사&cr(비상근) | 대표이사&cr(상근) | 이사&cr(비상근) | - | 감사&cr(비상근) |
| (주)엘에스케이인베스트먼트 | 이사&cr(상근) | - | 대표이사&cr(상근) | - | - |
&cr 라. 타법인출자 현황
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2018년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
LSK BioPartners,Inc.&cr(비상장)2005.09.29사업&cr다각화2621,81360.0167,34122322,712-2,03662.7790,05318,899-16,306라이프리버&cr(비상장)2009.10.06사업&cr다각화7508,56739.041,198-8,567-30,78729,589---4,680-4,640
에이치엘비&cr생명과학(상장)
2015.10.23사업&cr다각화7,0002,0907.837,00059210,000-2,6819.8317,00095,3644,274현대요트&cr(비상장)2009.07.02사업&cr다각화30032839.43----32839.43-6,256-489바다중공업&cr(비상장)2009.05.28사업&cr다각화30078028.89986---78028.899869,609102고션&cr(비상장)2014.02.12사업&cr다각화1052118.76----2118.76-349-78라이프코드&cr(비상장)2005.05.17사업&cr다각화18,66821618.89----21618.89-4,191-715에이치엘비파워&cr(상장)2016.09.06지분&cr참여2,8001,2232.351,449--2381,2232.051,95667,117-13,284화진메디칼&cr(비상장)2018.02.21사업&cr다각화5,022---705,082-70100.005,0826,645228화진메디스&cr(비상장)2018.02.21사업&cr다각화500---50526-50100.005263,414233에이치엘비오토텍&cr(비상장)2018.01.12사업&cr다각화900---3001,500-300100.001,500--15,036 -77,9749,8029,18729,9437,705 -117,103216,523-30,676
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
※ 상기 최근사업연도 재무현황은 2017년말 기준 재무정보입니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr
(1) 지배기업의 특수관계자는 관계기업 및 종속기업과 지배기업의 주요 경영진, 그리고 경영진이 출자 또는 임원으로 재직중인 기업입니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업 | 바다중공업㈜ |
| 현대요트㈜ | |
| 에이치엘비생명과학㈜ | |
| 기타 특수관계자 | 라이프리버㈜ |
| ㈜엘에스케이인베스트먼트 | |
| ㈜고션 | |
| 에이치엘비일렉㈜ | |
| 에이치엘비네트웍스㈜ | |
| 오티에스중공업㈜ | |
| 에이치엘비파워㈜ | |
| 현대코스모스요팅㈜ | |
| ㈜신화어드밴스 | |
| 에이치엘비엘이디㈜ |
&cr(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출거래 | 기타 | 매입거래 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 에이치엘비생명과학㈜ | - | - | - | 10,787 |
| 바다중공업㈜ | 103,500 | 31,214 | 1,942,337 | - | |
| 현대요트㈜ | 3,588,715 | 5,443 | - | - | |
| 기타 | 에이치엘비네트웍스㈜ | 2,387,848 | - | - | 20,832 |
| 에이치엘비일렉㈜ | 30,000 | - | - | - | |
| ㈜고션 | 1,800 | - | - | - | |
| 합계 | 6,111,863 | 36,657 | 1,942,337 | 31,619 |
&cr② 전분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료매입 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 바다중공업㈜ | 198,971 | 3,883,272 | 39,114 |
| 현대요트㈜ | 4,437 | - | 29,000 | |
| 에이치엘비생명과학㈜ | - | - | 19,291 | |
| 기타 | ㈜고션 | 103,800 | 6,166 | - |
| 에이치엘비일렉㈜ | 22,500 | - | - | |
| 에이치엘비네트웍스㈜ | 2,830,361 | - | 6,290 | |
| 합 계 | 3,160,069 | 3,889,438 | 93,695 |
(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 출자 | 출자회수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 에이치엘비생명과학㈜ | - | - | 10,000,000 | - |
| 바다중공업㈜ | 1,380,000 | 500,000 | - | - | |
| 현대요트㈜ | 708,000 | 708,000 | - | - | |
| 기타 | 라이프리버㈜(*) | - | - | - | 1,197,818 |
| 합계 | 2,088,000 | 1,208,000 | 10,000,000 | 1,197,818 |
(*) 당분기 중 종속기업인 라이프리버㈜의 지분 전량을 관계기업인 에이치엘비생명과학㈜에 매각하였습니다. &cr&cr② 전분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 출자 | 출자회수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 현대요트㈜ | 200,000 | 200,000 | - | - |
상기의 자금거래에는 관련 이자수익 및 이자비용이 제외되어 있습니다.&cr
(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 채권 | 채무 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출채권&cr(*1) | 단기대여금&cr(*1) | 미수금 | 미수수익&cr(*1) | 보증금(*1) | 기타 | 매입채무 | 보증금 | 기타 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 에이치엘비생명과학㈜(*2) | - | - | - | - | - | 30,840,127 | - | - | - |
| 바다중공업㈜ | 15,500 | 880,000 | - | 26,173 | - | - | 292,252 | - | - | |
| 현대요트㈜(*1) | 6,506 | 781,000 | 15 | 378,763 | 53,897 | - | - | - | - | |
| 기타 | 라이프리버㈜ | - | - | 10 | - | - | - | - | - | - |
| 에이치엘비네트웍스㈜ | 1,603,354 | - | 284 | - | - | - | - | - | - | |
| 에이치엘비일렉㈜ | - | - | 2,760 | - | - | - | - | 75,000 | - | |
| ㈜고션(*1) | 198,220 | 70,000 | 5 | - | - | - | - | - | 19,500 | |
| 오티에스중공업㈜(*1) | - | 400,000 | - | 3,478 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 1,823,580 | 2,131,000 | 3,074 | 408,414 | 53,897 | 30,840,127 | 292,252 | 75,000 | 19,500 |
(*1) 당분기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 1,885,138천원이 설정되어 있습니다.&cr(*2) 에이치엘비생명과학㈜에 대한 채권 30,840,127천원은 제5회차 전환사채입니다.&cr&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 채권 | 채무 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출채권(*1) | 단기대여금&cr(*1) | 미수금 | 미수수익(*1) | 보증금(*1) | 매입채무 | 임대보증금 | 기타(*2) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 에이치엘비생명과학㈜(*2) | - | - | - | - | 28,000 | - | - | 4,641,785 |
| 바다중공업㈜ | - | - | - | - | - | 464,031 | - | - | |
| 현대요트㈜(*1) | - | 781,000 | 24 | 378,763 | 53,897 | - | - | 931,202 | |
| 기타 | 에이치엘비네트웍스㈜ | 1,411,437 | - | 113 | - | - | - | - | 621 |
| 에이치엘비일렉㈜ | - | - | 2,766 | - | - | - | 25,000 | - | |
| ㈜고션(*1) | 198,220 | 70,000 | 8 | - | - | - | - | 13,464 | |
| 오티에스중공업㈜(*1) | - | 400,000 | - | 3,478 | - | - | - | - | |
| 합계 | 1,609,657 | 1,251,000 | 2,911 | 382,241 | 81,897 | 464,031 | 25,000 | 5,587,072 |
(*1) 전기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금이 1,885,138천원이 설정되어 있습니다.&cr(*2) 에이치엘비생명과학㈜가 보유한 채무 4,641,785천원은 연결실체가 발행한 제25회차 전환사채입니다.&cr
2. 대주주와의 자산양수도 등&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr- 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 한편, 2017년 3분기보고서상 기재하였던 "종속회사의 주요경영사항-회사합병결정"건은 합병진행과정에서 정정요구에 따른 일정 차질과 회사의 현황 변동 등이 발생하여 합병가치 재산정이 불가피함에 따라 2018년 1월 24일 합병계약이 해제되었습니다. 기타 자세한 사항은 "기타주요경영사항-종속회사의 주요경영사항(2018.1.24)" 공시를 참조하시기 바랍니다 &cr
나. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제33기&cr정기주주총회&cr(2018.03.28) | 제1호 의안 [제33기 재무제표 승인의 건]&cr제2호 의안 [이사 선임의 건]&cr 2-1호 의안 사내이사 김욱 신규선임&cr제3호 의안 [비상근감사의 상근 전환의 건]&cr제4호 의안 [이사 보수한도 승인의 건]&cr제5호 의안 [감사 보수한도 승인의 건] | 가결&cr&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 | - |
| 제32기&cr정기주주총회&cr(2017.03.24) | 제1호 의안 [제32기 재무제표 승인의 건]&cr제2호 의안 [이사 선임의 건]&cr 2-1호 의안 사내이사 박정민 재선임&cr 2-2호 의안 사내이사 진양곤 재선임&cr 2-3호 의안 사내이사 김하용 재선임&cr 2-4호 의안 사내이사 김성철 재선임&cr 2-5호 의안 사외이사 Alex S. Kim 재선임&cr 2-6호 의안 사외이사 김성제 재선임&cr 2-7호 의안 사외이사 박진국 신규선임&cr제3호 의안 [감사선임의 건]&cr 3-1호 의안 감사 김용웅 재선임&cr제4호 의안 [이사 보수한도 승인의 건]&cr제5호 의안 [감사 보수한도 승인의 건] | 가결&cr&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr&cr가결&cr가결&cr가결 | - |
| 제31기&cr정기주주총회&cr(2016.03.25) | 제1호 의안 [제31기 재무제표 승인의 건]&cr제2호 의안 [이사 보수한도 승인의 건]&cr제3호 의안 [감사 보수한도 승인의 건] | 가결&cr가결&cr가결 | - |
&cr 2. 우발채무 등&cr가. 중요한 소송사건&cr보고서 제출일 현재 영업에 중대한 영향을 미치는 소송사건은 존재하지 않습니다.&cr
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없습니다.
다. 채무보증 현황&cr당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 보증처 | 내역 | 지급보증금액 | 연대보증인 | 보증기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 바다중공업㈜ | 부산은행 | 계약이행보증 | 113,220 | 대표이사 | 2012-5-29 ~ 2019-9-30 |
| 선급금이행보증 | 188,700 | 대표이사 | 2012-6-1 ~ 2019-1-31 | |||
| 현대요트㈜ | 서울보증보험 | 계약이행보증 | 660,943 | 대표이사 | 2017-7-21 ~ 2018-7-8 | |
| 선급금이행보증 | 1,160,358 | 대표이사 | 2017-8-1 ~ 2018-7-16 | |||
| 하자이행보증 | 203,717 | - | 2018-6-23 ~ 2019-6-22 | |||
| 하자이행보증 | 82,480 | - | 2018-6-23 ~ 2021-6-22 | |||
| 하자이행보증 | 44,275 | - | 2018-6-23 ~ 2023-6-22 | |||
| 합 계 | 2,453,693 |
&cr 라. 채무인수약정 현황&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr 마. 우발채무 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관 등과의 대출약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입종별 | 약정금액 | 차입금액 | 담보제공금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | 일반운전자금대출 등 | 6,160,500 | 5,560,500 | 9,375,984 |
| 우리은행 | 운전자금 등 | 5,259,408 | 5,665,000 | 7,048,674 |
당분기말 현재 연결실체는 중소기업은행에 대하여 무역보험공사 보증서 및 건물, 기계장치를 제공하고 있습니다. 또한, 우리은행에 대해서 기술보증기금, 중소기업진흥공단 보증서 및 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. &cr &cr (2) 연결실체는 서울보증보험으로부터 하자이행보증금 등에 대하여 지급보증을 받고 있으며, 당분기말 현재 부보금액은 1,968,955천원이며, 실행금액은 1,968,955천원입니다 . 또한, 연결실체의 차입금과 관련하여 타인으로부터 지급보증을 받은 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 지급보증처 | 피지급보증금액 |
| --- | --- | --- |
| 무역보험공사 | 중소기업은행 | 238,950 |
| 대표이사 | 중소기업은행 | 415,860 |
( 3) 당분기말 현재 관계기업인 바다중공업㈜을 위하여 부산은행에 113,220천원의 계약이행보증 및 188,700천원의 선급금이행보증에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr
3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr가. 제재현황&cr- 불성실공시법인 지정&cr2018년 2월 9일 회사합병 결정-종속회사의 주요경영사항(2017.03.31) 취소 공시에 대한 한국거래소의 불성실공시법인 지정예고(2018.1.24)와 관련하여 코스닥시장 공시위원회의 심의결과 코스닥시장 공시규정 제28조, 제32조 및 제34조에 의하여 공시번복에 따른 불성실공시법인으로 지정되었으며, 부과벌점 3점에 대하여 공시위반제재금(3점*4백만원)으로 대체부과하였습니다.&cr&cr 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr (1) 상환전환우선주 발행&cr지배기업은 2018년 10월 2일에 제3자배정 증자대금 18,999,550천원이 주금 납입됨에 따라 189,448주의 상환전환우선주가 발행되었습니다.&cr&cr(2) 타법인지분 및 주권 관련 사채권 취득결정 &cr지배기업은 2018년 10월 15일 에이치엘비생명과학(주)의 주주배정 유상증자 참여를 통한 보통주 1,065,481주 취득을 이사회결의 하였습니다.&cr&cr(3) 전환청구권 행사&cr지배기업은 2018년 10월 11일에 제26회차 전환사채에 대한 전환청구권이 행사됨에 따라 48,469주의 보통주가 발행되었습니다. &cr&cr 다. 중소기업기준 검토표
중소기업기준검토표(2017년).jpg 중소기업기준검토표(2017년) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
라. 직접금융 자금의 사용
(1) 공모자금의 사용내역&cr- 해당사항 없습니다.
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl
&cr(2) 사모자금의 사용내역
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 2018년 11월 14일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제3자배정 유상증자2015.02.17지분취득35,946지분취득35,946-제25회차 무보증 사모CB2015.10.20지분취득7,000지분취득7,000-제26회차 무보증 사모CB2017.07.31지분취득&cr운영자금28,000지분취득&cr운영자금28,000-제27회차 무보증 사모EB2018.02.05운영자금5,000운영자금5,000-제28회차 무보증 사모CB2018.02.20지분취득3,000지분취득3,000-제29회차 무보증 사모CB2018.06.29지분취득&cr운영자금7,000지분취득&cr운영자금7,000-제30회차 무보증 사모&cr비분리형 BW2018.06.29지분취득&cr운영자금39,500지분취득&cr운영자금39,500-
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
마. 합병등의 사후정보&cr
<중요한 자산양수도_라이프리버(주)>
(1) 자산양수도 배경
당사는 2018년 3월 12일 에이치엘비생명과학(주)와 자산양수도 계약을 체결하고, 라이프리버(주)의 주식 8,566,702주(지분율 : 38.00%)를 양도하였으며, 자산양수도 가액은 30,840백만원입니다.&cr
(2) 양수도주식수 및 양수도가액
(단위 : 주, 천원)
| 양수인 | 양도주식수 | 양도가액 | 양도대금 수령방법 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 에이치엘비생명과학(주) | 8,566,702 | 30,840,127 | 양수인은 본 거래대금 30,840,127천원을 당사에 지급하여야 하나, 당사가 거래상대방에게 지급해야 할 에이치엘비생명과학(주) 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 사채납입대금 30,840,127천원을 상호 상계처리하기로 함에 따라 별도의 현금유입은 없습니다. | - |
※ 양도가액은 주당 3,600원을 적용하여 산출하였습니다.&cr&cr(3) 자산양수도 주요일정
| 구분 | 일자 |
|---|---|
| 외부평가계약체결일 | 2018년 2월 14일 |
| 평가기간 | 2018년 2월 14일 ~ 2018년 3월 7일 |
| 이사회결의일 | 2018년 3월 12일 |
| 자산양수도 계약일 | 2018년 3월 12일 |
| 자산양수도 거래종결일 | 2018년 3월 21일 |
&cr(4) 회사에 미치는 중요영향 등&cr당사는 자산양수도를 통하여 종속기업인 라이프리버(주)의 주식을 전량 관계기업인 &cr에이치엘비생명과학(주)에 처분함으로써 계열회사 간 통합으로 인한 사업 경쟁력 강화를 기대하고 있습니다. 또한, 양도대금으로 에이치엘비생명과학(주) 5회차 전환사채를 취득함에 따라 향후 전환권행사를 통해 계열회사에 대한 지배를 더욱 공고히할계획입니다.&cr&cr※ 기타 자산양수도에 대한 자세한 사항은 주요사항보고서(2018.03.12) 공시를 참조하시기 바랍니다.
&cr(5) 합병등 전후의 재무사항 비교표
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 (단위 : 천원) 라이프리버(주)---------------------
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
※ 상기 자산양도는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법시행령 제171조에 의거하여 연결재무제표상 자산총액 대비 10%이상의 중요한 자산양수도에 해당합니다. 따라서, 매출액 및 영업이익 등의 예측정보가 없어 기재를 생략합니다.&cr
바. 보호예수 현황
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 2018년 11월 14일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
상환전환우선주189,4482018.10.18-2018.10.18~2019.10.17의무보호예수189,448
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 상기 상환전환우선주 189,448주는 2018년 10월 2일 납입된 제3자배정 유상증자를 통하여 발행된 주식이며, "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제2-2조 제2항 제1호에 근거하여 1년간('18.01.11.~'19.01.10.) 의무보호예수 하였습니다.&cr
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.
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