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Audit Report / Information • Mar 30, 2020

감사보고서 3.8 주식회사 제노포커스 00260091 100000000000 20200324 1601110095821 000 60482 14001 13858 69 Y N N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

&cr

주식회사 제노포커스

&cr&cr&cr

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr

2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 20 기
부터
까지

&cr&cr&cr&cr

&cr&cr&cr

삼덕회계법인

목 차

&cr

I. 독립된 감사인의 감사보고서 ························	1
II. 재무제표································	5
1. 재무상태표·······························	6
2. 포괄손익계산서·····························	8
3. 자본변동표·······························	9
4. 현금흐름표·······························	10
5. 주석··································	12
III. 내부회계관리제도 검토의견························	70
1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도검토보고서···············	71
2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서···············	73
IV. 외부감사 실시내용····························	75

&cr&cr&cr

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 제노포커스
주주 및 이사회 귀중

감사의견 &cr&cr 우리는 주식회사 제노포커스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr

기타사항&cr

주식회사 제노포커스의 2018년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 삼정회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2019년 3월 18일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다.&cr

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr

· 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김동규 입니다.

&cr

서울특별시 종로구 우정국로 48
삼 덕 회 계 법 인
대표이사 공인회계사 이 용 모
2020년 3월 16 일

이 감사보고서는 감사보고 서 일 (2020년 3월 16일) 현 재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

&cr

주식회사 제노포커스

&cr&cr&cr

2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 20 기
부터
까지

&cr

제 19 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

&cr&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 대표이사 김의중

본점 소재지 :	(도로명주소)	대전광역시 유성구 테크노1로 65
(전 화)	042-862-4483

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표
제20(당)기말 2019년 12월 31일 현재
제19(전)기말 2018년 12월 31일 현재&cr
주식회사 제노포커스	(단위 : 원)

과 목	주석	제 20(당)기말		제 19(전)기말
자 산
I. 유동자산			21,067,977,858		18,404,170,336
현금및현금성자산	4,5,26	2,131,046,696		1,325,422,905
단기금융상품	4,6,26	9,217,123,929		6,477,162,834
매출채권및기타채권	4,7,26	7,924,937,422		8,525,956,540
재고자산	8	1,463,065,751		1,629,775,584
기타유동자산	9	239,076,492		293,874,663
당기법인세자산		92,727,568		151,977,810
II. 비유동자산			52,704,087,575		46,623,877,538
장기투자자산	4,10,26	6,781,793,665		7,374,870,160
종속기업투자	11	11,580,209,144		8,160,671,410
유형자산	12,22	26,231,284,079		21,743,072,244
투자부동산	13	538,500,000		553,687,500
무형자산	14	4,213,234,719		5,440,005,846
장기선급비용		65,862,226		227,805,274
보증금	4,7,26	1,980,210,040		1,718,405,040
이연법인세자산	27	1,312,993,702		1,405,360,064
자 산 총 계			73,772,065,433		65,028,047,874
부 채
I. 유동부채			8,552,290,405		1,731,505,315
매입채무및기타채무	4,15,26	2,485,345,543		1,646,738,755
단기차입금	4,16,26	6,000,000,000		-
기타유동부채	17	47,081,304		84,766,560
유동리스부채	4,18,26	19,863,558		-
II. 비유동부채			5,448,599,428		1,616,152,269
장기차입금	4,16,26	4,208,000,000		1,408,000,000
장기미지급금	4,26	97,137,964		71,155,885
파생상품부채	4,22,26	1,081,814,376		-
비유동리스부채	4,18, 26	11,647,088		-
임대보증금	4,26	50,000,000		50,000,000
비유동금융보증부채	26	-		86,996,384
부 채 총 계			14,000,889,833		3,347,657,584
자 본
I. 자본금	1,20		11,052,851,500		10,901,651,500
II. 자본잉여금	20		51,534,444,291		50,926,181,037
III. 기타자본	20,21		584,313,629		579,676,954
IV. 기타포괄손익누계액	20		(781,066,478)		(40,033,274)
V. 결손금	20		(2,619,367,342)		(687,085,927)
자 본 총 계			59,771,175,600		61,680,390,290
자 본 및 부 채 총 계			73,772,065,433		65,028,047,874

별첨 주석 참조

포 괄 손 익 계 산 서
제20(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제19(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지&cr
주식회사 제노포커스	(단위 : 원)

과 목	주석	제 20(당) 기		제 19(전) 기
Ⅰ. 매출액	23,31		13,858,160,300		7,406,679,877
Ⅱ. 매출원가	23,31		12,263,456,730		6,072,960,276
Ⅲ. 매출총이익			1,594,703,570		1,333,719,601
판매비와관리비	23,31	3,775,306,769		2,098,864,589
Ⅳ. 영업손실			(2,180,603,199)		(765,144,988)
기타수익	24	1,931,927,335		49,705,586
기타비용	24	2,038,979,381		1,901,281,125
금융수익	25,26	972,420,322		935,672,043
금융비용	25,26	314,395,797		22,508,940
Ⅴ. 법인세비용차감전순손실			(1,629,630,720)		(1,703,557,424)
Ⅵ. 법인세비용	27		302,650,695		48,398,278
Ⅶ. 당기순손실			(1,932,281,415)		(1,751,955,702)
Ⅷ. 법인세효과차감후기타포괄손익			(741,033,204)		(323,906,497)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	26	(741,033,204)		(323,906,497)
Ⅸ. 총포괄손실			(2,673,314,619)		(2,075,862,199)
Ⅹ. 주당손익	28
기본주당손실			(90)		(87)
희석주당손실			(90)		(87)

별첨 주석 참조

자 본 변 동 표
제20(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제19(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지&cr
주식회사 제노포커스	(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본총계
2018.1.1(전기초)	5,429,823,500	56,365,156,862	439,777,768	283,873,223	1,064,869,775	63,583,501,128
총포괄손익 :
당기순손실	-	-	-	-	(1,751,955,702)	(1,751,955,702)
기타포괄손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 평가손익(주26)	-	-	-	(323,906,497)	-	(323,906,497)
총포괄손익계	-	-	-	(323,906,497)	(1,751,955,702)	(2,075,862,199)
자본에 직접 반영된 주주와의 거래:
주식선택권의 부여	-	-	164,084,180	-	-	164,084,180
주식선택권의 행사	8,900,000	76,865,994	(24,184,994)	-	-	61,581,000
전환우선주의 보통주 전환	24,204,500	(34,829,160)	-	-	-	(10,624,660)
무상증자	5,438,723,500	(5,481,012,659)	-	-	-	(42,289,159)
소유주와의 거래 합계:	5,471,828,000	(5,438,975,825)	139,899,186	-	-	172,751,361
2018.12.31(전기말)	10,901,651,500	50,926,181,037	579,676,954	(40,033,274)	(687,085,927)	61,680,390,290
2019.1.1(당기초)	10,901,651,500	50,926,181,037	579,676,954	(40,033,274)	(687,085,927)	61,680,390,290
총포괄손익 :
당기순손실	-	-	-	-	(1,932,281,415)	(1,932,281,415)
기타포괄손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 평가손익(주26)	-	-	-	(741,033,204)	-	(741,033,204)
총포괄손익계	-	-	-	(741,033,204)	(1,932,281,415)	(2,673,314,619)
자본에 직접 반영된 주주와의 거래:
주식선택권의 부여	-	-	166,539,689	-	-	166,539,689
주식선택권의 행사	151,200,000	608,263,254	(161,903,014)	-	-	597,560,240
소유주와의 거래 합계:	151,200,000	608,263,254	4,636,675	-	-	764,099,929
2019.12.31(당기말)	11,052,851,500	51,534,444,291	584,313,629	(781,066,478)	(2,619,367,342)	59,771,175,600

별첨 주석 참조

현 금 흐 름 표
제20(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제19(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지&cr
주식회사 제노포커스	(단위 : 원)

과 목	제 20(당) 기		제 19(전) 기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름		564,771,150		914,977,752
(1) 당기순손실	(1,932,281,415)		(1,751,955,702)
(2) 비현금비용(수익)조정	1,419,105,966		2,371,102,623
법인세비용	302,650,695		48,398,278
대손상각비(환입)	(4,249,507)		3,055,513
파생상품평가이익	(475,450,204)		-
유형자산처분손실	31,387,784		-
감가상각비	1,061,326,055		897,533,888
무형자산상각비	274,248,113		255,274,289
무형자산손상차손	2,007,590,905		1,900,402,003
이자수익	(378,366,561)		(639,241,302)
이자비용	80,703,365		-
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	138,487,845		(264,126,904)
종속기업투자주식처분이익	(1,862,273,154)		-
외화환산이익	(1,068,849)		(328,300)
외화환산손실	77,579,790		6,050,978
주식보상비용	166,539,689		164,084,180
(3) 영업자산부채의 변동	701,869,381		(279,483,760)
매출채권의 감소(증가)	(604,018,152)		(1,131,575,733)
선급비용의 감소(증가)	73,894,543		(12,279,621)
선급금의 감소(증가)	58,219,453		145,847,206
재고자산의 감소(증가)	166,709,833		(884,278,093)
미수금의 감소(증가)	84,449,263		152,826,089
부가세대급금의 감소(증가)	58,437,509		(58,437,509)
장기선급비용의 감소(증가)	47,693,330		-
매입채무의 증가(감소)	719,301,998		1,432,825,686
미지급금의 증가(감소)	57,713,859		20,420,215
미지급비용의 증가(감소)	51,170,922		18,542,661
예수금의 증가(감소)	(47,602,856)		53,004,731
선수금의 증가(감소)	9,917,600		-
장기미지급금의 증가(감소)	25,982,079		(16,379,392)
(4) 법인세의 환급(납부)	57,975,275		(66,775,567)
(5) 이자의 수취	385,236,179		642,090,158
(6) 이자의 지급	(67,134,236)		-
II. 투자활동으로 인한 현금흐름		(9,065,961,481)		(4,010,773,608)
단기금융상품의 순증감	(2,739,961,095)		12,382,359,573
단기대여금의 대여	(4,980,000,000)		(3,210,000,000)
단기대여금의 회수	1,080,039,770		600,000,000
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	(500,163,920)		(3,999,908,818)
상각후원가 측정 금융자산의 취득	(1,515,000)		-
상각후원가 측정 금융자산의 처분	6,225,000		-
종속기업투자주식의 취득	-		(2,912,283,540)
종속기업투자주식의 처분	4,999,960,230		-
보증금의 증가	(1,251,805,000)		(657,692,000)
보증금의 감소	990,000,000		94,340,000
개발비의 처분	289,721,693		248,765,030
개발비의 취득	(1,181,743,336)		(2,190,448,558)
기계장치의 취득	(565,988,000)		(685,183,775)
차량운반구의 취득	(35,533,340)		-
구축물의 취득	-		(17,036,354)
비품의 취득	(252,110,181)		(116,505,908)
토지의 취득	(365,657,942)		(98,517,742)
건물의 취득	(531,866,098)		(146,263,243)
건설중인자산의 증가	(3,862,518,014)		(3,153,922,160)
소프트웨어의 취득	(89,182,500)		(95,520,000)
산업재산권의 취득	(43,863,748)		(42,956,113)
기타의무형자산의 취득	(30,000,000)		(10,000,000)
III. 재무활동으로 인한 현금흐름		9,366,148,116		1,416,667,181
단기차입금의 차입	7,000,000,000		-
단기차입금의 상환	(1,000,000,000)		-
장기차입금의 차입	2,800,000,000		1,408,000,000
주식선택권의 행사	597,560,240		61,581,000
리스부채의 지급	(31,412,124)		-
주식발행비용	-		(52,913,819)
IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)		864,957,785		(1,679,128,675)
V. 기초의 현금및현금성자산		1,325,422,905		3,009,277,651
VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과		(59,333,994)		(4,726,071)
VII. 기말의 현금및현금성자산		2,131,046,696		1,325,422,905

별첨 주석 참조

◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl 주석

제 20(당)기 2019년 12월 31일 현재
제 19(전)기 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 제노포커스

&cr1. 회사의 개요&cr주식회사 제노포커스(이하 "당사")는 2000년 4월 1일에 설립되어, 효소 및 발효제품의 연구개발, 생산, 판매 및 수출입업 등을 영위하고 있으며, 2015년 5월 29일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 당사는 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금으로부터 벤처기업으로 확인 받았습니다. 당사의 본사는 대전광역시 유성구 테크노 1로 65에 소재하고 있습니다. &cr&cr당사의 2000년 4월 1일 설립시 자본금은 600,000천원이었으나 이후 수차례의 증자등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 11,052,852천원이며, 주요주주는 반재구(24.02%),김의중(10.02%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준&cr( 1) 회계기준&cr재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr &cr (2) 측정기준&cr재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr(3) 기능통화와 표시통화&cr재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr&cr(4) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr

3. 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 "별도재무제표"에 따라 작성되었으며 , 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.&cr

(1) 회계정책의 변경과 공시&cr

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr당사가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr

개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. &cr

당사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. &cr

상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr

① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역

(단위: 천원)
계정과목	조정금액
---	---
유형자산	28,109
리스부채	28,109

&cr사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.&cr &cr ② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채

(단위: 천원)
구 분	금 액
---	---
전기말의 운용리스약정	38,764
최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	35,909
(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(7,801)
(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	-
최초 적용일 현재 인식된 리스부채	28,108
유동리스부채	8,318
비유동리스부채	19,790

&cr당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된당사의 가중평균 증분차입이자율은 3.17~5.90%입니다.

&cr당사는 종전에 금융리스로 분류한 리스거래에 대하여 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였고, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다.

③ 실무적 간편법의 사용&cr

당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용

- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토

- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr

개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr&cr (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr &cr개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr &cr개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr

(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

&cr제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr

② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'&cr 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

&cr개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.&cr

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.&cr

동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.&cr

동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향 이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr

(2) 종속기업&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr(3) 현금및현금성자산&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr&cr(4) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 금융상품&cr &cr 1) 금융자산&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr

3) 금융부채&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr당사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 당사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

&cr(다) 공정가치위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr&cr(6) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목	추정 내용연수
건 물	25-40년
구 축 물	25-40년
기 계 장 치	5-25년
차량운반구	5년
비 품	5-10년

&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr

(7) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용연수
산업재산권	5년, 20년
개발비	5년, 15년
소프트웨어	5년
기타의무형자산	15년
회원권, 영업권	비한정 내용연수

&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

&cr(8) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr&cr(9) 정부보조금&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(10) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr

(11) 비금융자산의 손상&cr고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 리스&cr 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동리스부채' 또는 '비유동리스부채'로 분류합니다.&cr

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(13) 종업원급여&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr② 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

&cr(14) 외화

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr &cr 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다.

&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

&cr(16) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다.

(17) 고객 과 의 계약에서 생기는 수익&cr 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. &cr &cr당사는 고객에게 약속한 재화나 용역, 즉 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때(또는, 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익을 인식하고 있습니다. &cr

1) 재화의 판매&cr당사는 고객에게 재화를 이전하는 계약상의 의무를 이행하고 고객이 이를 인수하는 시점에 수익을 인식합니다. &cr&cr2) 용역의 제공&cr당사는 고객에게 용역을 이전하는 계약상의 의무를 이행하고 고객이 이를 인수하는 시점에 수익을 인식합니다. &cr

(18) 금융수익과 비용&cr금융수익은 기타포괄손익공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr(19) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

&cr② 이연법인세&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당손익&cr당사는 보통주와 우선주의 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

&cr

4. 위험관리&cr&cr금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. &cr&cr(1) 금융위험관리&cr당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.&cr&cr당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

1)신용위험&cr

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
현금및현금성자산	2,131,047	1,325,423
단기금융상품	9,217,124	6,477,163
매출채권및기타채권	7,924,937	8,525,957
장기투자자산	5,140,510	5,283,707
보증금	1,980,210	1,718,405
합 계	26,393,828	23,330,655

&cr② 손상차손&cr당사는 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권 대해서는 연체 외에 제각되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 기대손실을 측정합니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말				전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부금액	기대손실율	채권잔액	손상된금액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월 이하	-	9,829,321	-	9,829,321	-	9,441,577	-	9,441,577
3~6개월	0.03%	12,016	(3)	12,013	0.01%	270,104	(33)	270,071
6~9개월	-	-	-	-	0.09%	478,877	(445)	478,432
9~12개월	5.97%	67,866	(4,052)	63,814	12.60%	62,109	(7,827)	54,282
합 계		9,909,203	(4,055)	9,905,148		10,252,667	(8,305)	10,244,362

당기와 전기 중 매출채권및기타채권과 보증금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
기초금액	8,305	5,250
대손상각비(환입액)	(4,250)	3,055
기말금액	4,055	8,305

2) 유동성위험

① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년~10년
---	---	---	---	---	---	---
매입채무및기타채무	2,485,346	2,485,346	2,485,346	-	-	-
단기차입금	6,000,000	6,132,000	32,548	6,099,452	-	-
장기차입금	4,208,000	4,526,076	25,171	100,411	3,896,337	504,157
장기미지급금	97,138	97,138	-	-	97,138	-
파생상품부채	1,081,814	1,081,814	-	-	1,081,814	-
리스부채	31,511	33,126	7,629	13,438	12,059	-
임대보증금	50,000	50,000	-	-	50,000	-
합 계	13,953,809	14,405,500	2,550,694	6,213,301	5,137,348	504,157

&cr② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	장부금액	계약상&cr현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년~10년
---	---	---	---	---	---	---
매입채무및기타채무	1,646,739	1,646,739	1,560,781	85,958	-	-
장기차입금	1,408,000	1,572,063	8,074	24,488	742,690	796,811
장기미지급금	71,156	71,156	-	-	71,156	-
임대보증금	50,000	50,000	-	-	50,000	-
합 계	3,175,895	3,339,958	1,568,855	110,446	863,846	796,811

3) 환위험&cr① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
USD	USD
---	---	---
자산:
현금및현금성자산	789,987	747,062
매출채권및기타채권	1,134,878	241,399
자산 합계	1,924,865	988,461
부채:
매입채무및기타채무	110,176	-
순외화자산	1,814,689	988,461

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	평균 환율		기말 환율
---	---	---	---	---
당기	전기	당기말	전기말
---	---	---	---	---
USD	1,165.65	1,100.30	1,157.80	1,118.10

&cr② 민감도분석&cr당기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기		전기
---	---	---	---	---
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	181,469	(181,469)	98,846	(98,846)

4) 이자율위험&cr① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
고정이자율 :
금융자산	4,613,348	10,291,630
변동이자율 :
금융자산	6,741,213	3,512,056
금융부채	(10,208,000)	(1,408,000)
합계	(3,466,787)	2,104,056

② 민감도 분석&cr당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 당기 중 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	손익		자본
---	---	---	---	---
100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락
---	---	---	---	---
변동이자율 금융상품
순금융자산	(34,668)	34,668	(34,668)	34,668

5) 공정가치&cr공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.&cr&cr① 당기말

(단위:천원)
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---
공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 채무상품	5,134,119	-	-	5,134,119	5,134,119
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	1,641,284	1,141,120	-	500,164	1,641,284
합계	6,775,403	1,141,120	-	5,634,283	6,775,403
공정가치 측정 금융부채
파생상품부채	1,081,814	-	-	1,081,814	1,081,814
합계	1,081,814	-	-	1,081,814	1,081,814

&cr② 전기말

(단위:천원)
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---
공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 채무상품	5,272,607	-	-	5,272,607	5,272,607
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,091,163	1,091,357	-	999,806	2,091,163
합 계	7,363,770	1,091,357	-	6,272,413	7,363,770

③ 공정가치 서열 수준3의 변동내역&cr당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	기초금액	취득	처분	공정가치 변동액	합계
---	---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융자산
장기투자자산	6,272,413	500,164	-	(1,138,294)	5,634,283

(2) 자본관리&cr당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 이사회에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
부채총계	14,000,890	3,347,658
자본총계	59,771,176	61,680,390
부채비율	23.42%	5.43%

5. 현금및현금성자산&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
보통예금 등	2,131,047	1,325,423

6. 단기금융상품&cr당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
정기예적금 등(*)	2,475,911	2,965,107
MMF	6,741,213	3,512,056
합계	9,217,124	6,477,163

&cr(*) 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말	비 고
---	---	---	---
정기예금	319,550	1,000,000	차입약정 담보제공

&cr7. 매출채권및기타채권

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액
---	---	---	---	---	---	---
유동항목:
매출채권	2,967,160	(4,055)	2,963,105	2,350,079	(8,305)	2,341,774
단기대여금	4,890,000	-	4,890,000	5,990,000	-	5,990,000
미수금	62,250	-	62,250	146,700	-	146,700
미수수익	1,421	-	1,421	8,290	-	8,290
보증금	8,162	-	8,162	39,193	-	39,193
유동항목 합계	7,928,993	(4,055)	7,924,938	8,534,262	(8,305)	8,525,957
비유동항목:
보증금	1,980,210	-	1,980,210	1,718,405	-	1,718,405

8. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
제품	997,960	(209,960)	788,000	1,294,536	(110,252)	1,184,284
재공품	477,575	(33,682)	443,893	322,304	(16,217)	306,087
원재료	234,508	(3,336)	231,172	139,405	-	139,405
합 계	1,710,043	(246,978)	1,463,065	1,756,245	(126,469)	1,629,776

&cr&cr9. 기타유동자산&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
선급금	134,989	84,709
선급비용	104,087	150,728
부가세대급금	-	58,438
합 계	239,076	293,875

&cr10. 장기투자자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	범주	지분율	당기말	전기말
---	---	---	---	---
지분증권:
(주)성운파마코피아(*)	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	3.17%	-	999,806
(주)이수앱지스	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	0.06%	1,141,120	1,091,357
(주)바오밥팜	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	10.00%	500,164	-
채무증권:
(주)리얼바이오텍	당기손익-공정가치측정 채무상품	전환사채	-	508,572
(주)프로바이오닉	당기손익-공정가치측정 채무상품	전환사채	1,558,273	1,622,921
(주)MD헬스케어	당기손익-공정가치측정 채무상품	전환사채	3,575,846	3,141,114
대전광역시 지역개발채권	상각후원가측정 금융자산		6,390	11,100
합 계			6,781,793	7,374,870

(*) 당기말 현재 (주)성운파마코피아 지분증권에 대하여 장부가액 999,806천원을 전액 기타포괄손실로 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
기초장부금액	7,374,870	1,519,478
재분류(*)	-	1,506,622
취득	501,679	4,499,909
처분	(6,225)	-
평가손익-당기손익	(138,488)	264,127
평가손익-기타포괄손익	(950,043)	(415,266)
기말장부금액	6,781,793	7,374,870

(*) 전기 중 ㈜이수앱지스 지분증권이 당기손익인식금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다.&cr&cr&cr11. 종속기업투자&cr(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
종속기업명	소재지	당기말		전기말
---	---	---	---	---	---
소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액
---	---	---	---	---	---
Genofocus Biotechnology Inc	중국	100.00%	108,167	100%	108,167
주식회사 지에프퍼멘텍(*1,2)	한국	67.39%	10,972,042	78.61%	7,552,504
주식회사 바이옴로직(*3)	한국	100.00%	500,000	100.00%	500,000
합계			11,580,209		8,160,671

(*1) 전기 중 (주)성운바이오에서 (주)지에프퍼멘텍으로 사명을 변경하였습니다.&cr(*2) 당기 중 (주)제노포커스가 보유하고 있는 (주)지에프퍼멘텍 지분 87,981주(16.64%)를 처분함에 따라 지분율이 감소하였습니다. 또한, (주)제노포커스가 (주)지에프퍼멘텍에 대여한 50억원을 11월 1일 출자전환하여, 지분율이 5.42% 증가하여, 보고기간말 현재 지분율은 67.39% 입니다.&cr(*3) 전기 중 100%의 지분출자로 설립하였습니다. &cr

(2) 종속기업의 재무정보 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
기업명	당기말			당기
---	---	---	---	---	---	---
자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
Genofocus Biotechnology Inc	1,039,394	127,640	911,754	348,434	(610)	10,653
㈜지에프퍼멘텍	29,521,459	17,078,499	12,442,960	8,723,483	846,800	846,800
㈜바이옴로직	728,946	2,417,255	(1,688,309)	-	(1,992,418)	(1,992,418)

② 전기

(단위: 천원)
기업명	전기말			전기
---	---	---	---	---	---	---
자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
Genofocus Biotechnology Inc.	901,111	10	901,101	162,564	(44,196)	(49,139)
(주)지에프퍼멘텍	16,634,160	11,618,756	5,015,404	6,776,958	(438,087)	(438,087)
(주)바이옴로직	319,815	15,706	304,109	-	(194,781)	(194,781)

&cr12. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산&cr(*)	운용리스자산&cr(부동산)	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	3,650,932	3,172,677	506,095	12,708,467	117,463	875,716	3,297,371	-	24,328,721
회계정책변경	-	-	-	-	-	-	-	28,109	28,109
취득금액	365,657	531,866	-	565,988	35,533	252,110	3,862,518	32,456	5,646,128
처분금액	-	-	-	-	(35,533)	-	-	-	(35,533)
대체금액	-	-	-	269,188	-	-	(377,689)	-	(108,501)
기말금액	4,016,589	3,704,543	506,095	13,543,643	117,463	1,127,826	6,782,200	60,565	29,858,924
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	-	(244,320)	(37,513)	(1,787,291)	(100,142)	(416,383)	-	-	(2,585,649)
감가상각비	-	(101,153)	(16,671)	(735,472)	(16,704)	(147,496)	-	(28,641)	(1,046,137)
처분금액	-	-	-	-	4,146	-	-	-	4,146
대체금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기말금액	-	(345,473)	(54,184)	(2,522,763)	(112,700)	(563,879)	-	(28,641)	(3,627,640)
순장부금액:
기초금액	3,650,932	2,928,357	468,582	10,921,176	17,321	459,333	3,297,371	-	21,743,072
기말금액	4,016,589	3,359,070	451,911	11,020,880	4,763	563,947	6,782,200	31,924	26,231,284

(*) 당기 중 차입원가자본화로 자본화 된 이자비용은 64,656천원이며, 특정차입금 자본화이자율은 2.45%입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산(*)	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	3,552,414	3,026,414	489,059	12,023,283	117,463	759,210	225,188	20,193,031
취득금액	98,518	146,263	17,036	685,184	-	116,506	3,072,183	4,135,690
기말금액	3,650,932	3,172,677	506,095	12,708,467	117,463	875,716	3,297,371	24,328,721
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	-	(156,197)	(21,133)	(1,143,993)	(78,467)	(303,512)	-	(1,703,302)
감가상각비	-	(88,123)	(16,380)	(643,298)	(21,675)	(112,871)	-	(882,347)
기말금액	-	(244,320)	(37,513)	(1,787,291)	(100,142)	(416,383)	-	(2,585,649)
순장부금액:
기초금액	3,552,414	2,870,217	467,926	10,879,290	38,996	455,698	225,188	18,489,729
기말금액	3,650,932	2,928,357	468,582	10,921,176	17,321	459,333	3,297,371	21,743,072

(*) 전기 중 차입원가자본화로 자본화 된 이자비용은 5,944천원이며, 특정차입금 자본화이자율은 2.27%입니다.&cr&cr(3) 당사의 토지, 건물 및 기계장치의 일부는 당사의 차입약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 22참조).&cr

&cr13. 투자부동산

당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목	소재지	당기말	전기말
---	---	---	---
토 지	대전광역시 유성구 테크노2로 187	52,500	52,500
건 물	486,000	501,188
합 계		538,500	553,688

당기의 투자부동산에 대해서 당기손익으로 인식한 금액은 임대수익 69,479천원(전기: 46,704천원)과 감가상각비 15,188 천원(전기: 15,187천원)입니다.&cr

14. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	93,892	9,072,949	188,259	15,494	70,000	9,440,594
내부창출	-	1,181,743	-	-	-	1,181,743
외부구입	43,864	-	150,267	-	30,000	224,131
처분금액	-	(289,723)	-	-	-	(289,723)
대체금액	-	-	-	-	-	-
기말금액	137,756	9,964,969	338,526	15,494	100,000	10,556,745
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	(10,545)	(3,800,877)	(80,006)	-	(4,950)	(3,896,378)
무형자산상각비	(6,163)	(258,714)	(28,987)	-	(5,870)	(299,734)
처분	-	-	-	-	-	-
손상	-	(2,007,591)	-	-	-	(2,007,591)
기말금액	(16,708)	(6,067,182)	(108,993)	-	(10,820)	(6,203,703)
정부보조금:
기초금액	-	(104,211)	-	-	-	(104,211)
증가금액	-	-	(61,083)	-	-	(61,083)
감소금액	-	22,504	2,983	-	-	25,487
기말금액	-	(81,707)	(58,100)	-	-	(139,807)
장부금액:
기초금액	83,347	5,167,861	108,253	15,494	65,050	5,440,005
기말금액	121,048	3,816,080	171,433	15,494	89,180	4,213,235

&cr(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	36,740	7,177,609	92,739	15,494	60,000	7,382,582
내부창출	-	2,190,449	-	-	-	2,190,449
외부구입	57,152	-	95,520	-	10,000	162,672
처분금액	-	(295,109)	-	-	-	(295,109)
기말금액	93,892	9,072,949	188,259	15,494	70,000	9,440,594
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	(3,060)	(1,261,096)	(60,942)	-	(660)	(1,325,758)
무형자산상각비	(7,485)	(246,939)	(19,064)	-	(4,290)	(277,778)
손상차손	-	(2,292,842)	-	-	-	(2,292,842)
기말금액	(10,545)	(3,800,877)	(80,006)	-	(4,950)	(3,896,378)
정부보조금:
기초금액	-	(519,155)	-	-	-	(519,155)
무형자산상각비	-	22,504	-	-	-	22,504
손상차손	-	392,440	-	-	-	392,440
기말금액	-	(104,211)	-	-	-	(104,211)
장부금액:
기초금액	33,680	5,397,358	31,797	15,494	59,340	5,537,669
기말금액	83,347	5,167,861	108,253	15,494	65,050	5,440,005

&cr(3) 개발비

① 개발비의 자산화 기준&cr연구개발 프로젝트는 기반기술 개발, 유전자원 발굴, 단백질 개량, 생산균주 개량 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 단백질 개량 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기비용 처리하고 있습니다.&cr

② 당기 중 손상차손이 발생한 개발비의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
개별자산명	손상차손 발생액	장부금액	회수가능가액평가방법
---	---	---	---
바이오 소재 전환 효소 GFLB2 (FDA)(*1)	311,376	-	사용가치
바이오 소재 전환 효소 GFLBEU (*1)	514,514	-	사용가치
산업용 특수 효소 GFCA (*1)	957,613	-	사용가치
기타	224,088	-	사용가치
합 계	2,007,591	-	-

(*1) 기존 기술을 대체하는 신균주를 개발함에 따라 기존 균주 개발 관련 개발비는 당기 중 전액 손상차손을 계상하였습니다. &cr

③ 중요한 개별 무형자산에 대한 설명

(단위: 천원)
분 류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간
---	---	---	---
개발비	바이오 소재 전환 효소 GFLB1 (*1)	576,624	12년
기능성 식품용 효소 GFSP	188,410	2년
기능성 화장품용 소재 GFRT(*2)	913,940	-
GFS101(*3)	927,767	-
기타	1,209,339	-
합 계		3,816,080	-

(*1) 바이오 소재 전환 효소 GFLB1은 면역증강 바이오 소재 제조용 효소 연구개발 프로젝트로, 전기부터 국내외 거래처에 판매를 하고 있습니다.&cr(*2) 기능성 화장품용 소재 GFRT는 바이오레티놀 연구개발 프로젝트 입니다.&cr(*3) GFS101은 개별인정형 건강기능식품 인허가 프로젝트 입니다.&cr&cr ④ 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액&cr 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2 ,129,3 52 천 원과 651,083천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.&cr&cr

15. 매입채무및기타채무&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
매입채무	2,178,277	1,459,766
미지급금	117,103	59,389
미지급비용	189,965	127,584
합 계	2,485,345	1,646,739

16. 차입금&cr(1) 당기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처	내역	이자율	당기말	전기말	만기일
---	---	---	---	---	---
신한은행	운영자금	2.20%	6,000,000	-	2020년 5월 29일

상기의 단기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석22참조).&cr&cr(2) 당기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
차입처	내역	이자율	당기말	전기말	만기일
---	---	---	---	---	---
하나은행	시설자금	2.30%	1,408,000	1,408,000	2026년 09월 30일
2.41%	2,800,000	-	2022년 04월 25일
합계			4,208,000	1,408,000

상기의 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석22참조).&cr&cr(3) 당기 및 전기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기		전기
---	---	---	---	---
단기차입금	장기차입금	단기차입금	장기차입금
---	---	---	---	---
기초	-	1,408,000	-	-
차입	6,000,000	2,800,000	-	1,408,000
기말	6,000,000	4,208,000	-	1,408,000

(4) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	1년 이내	1년~ 5년 이내	5년~ 10년 이내	합계
---	---	---	---	---
장기차입금	-	3,433,600	774,400	4,208,000

&cr

17. 기타유동부채&cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
예수금	37,164	84,767
선수금	9,918	-
합 계	47,082	84,767

&cr&cr18. 리스&cr(1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기말
---	---
부동산	31,924

&cr(2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기
---	---
사용권자산의 감가상각비	28,641
리스부채에 대한 이자비용	2,358
단기리스료	12,985
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	-

(3) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기말
---	---	---
최소리스료	최소리스료의 현재가치
---	---	---
1년 이내	21,068	19,864
1년 초과 5년 이내	12,059	11,647
합계	33,127	31,511

&cr(4) 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기말
---	---
유동	19,864
비유동	11,647
합계	31,511

&cr19. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
급여	2,495,673	1,874,597
주식보상비용	119,736	140,147
확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	191,610	107,006
합 계	2,807,019	2,121,750

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채 금액은 다음과 같으며, 매입채무및기타채무의 미지급비용 계정에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
연차수당 관련 미지급비용	78,230	85,958
기여금 납부 관련 미지급비용	20,730	240
합 계	98,960	86,198

&cr&cr20. 자본&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
수권주식수	100,000,000주	100,000,000주
주당금액	500원	500원
보통주발행주식수	21,838,263주	21,535,863주
우선주발행주식수	267,440주	267,440주
보통주자본금	10,919,132	10,767,932
우선주자본금	133,720	133,720
자본금합계	11,052,852	10,901,652

&cr(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr(당기)

(단위: 주, 천원)
구 분	보통주		우선주
---	---	---	---	---
주식수	자본금	주식수	자본금
---	---	---	---	---
기초	21,535,863	10,767,932	267,440	133,720
주식선택권 행사	302,400	151,200	-	-
기말	21,838,263	10,919,132	267,440	133,720

(전기)

(단위: 주, 천원)
구 분	보통주		우선주
---	---	---	---	---
주식수	자본금	주식수	자본금
---	---	---	---	---
기초	9,068,953	4,534,477	1,790,694	895,347
무상증자(*)	9,086,753	4,543,377	1,790,694	895,347
전환우선주의전환	3,362,357	1,681,178	(3,313,948)	(1,656,974)
주식선택권 행사	17,800	8,900	-	-
기말	21,535,863	10,767,932	267,440	133,720

(*) 전기 중 이사회 결의를 통하여 보통주 9,086,753주 및 우선주 1,790,694주를 무상증자하였습니다.&cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
주식발행초과금	51,534,444	50,926,181

&cr(4) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
주식선택권	580,927	576,290
기타자본잉여금	3,387	3,387
합계	584,314	579,677

&cr(5) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(781,066)	(40,033)

(6) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
결손금	(2,619,367)	(687,086)

&cr(7) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
과 목	당기&cr(처리예정일: 2020년 3월 24일 )		전기&cr(처리확정일: 2019년 3월 27일 )
---	---	---	---	---
Ⅰ.미처분이익잉여금(결손금)		(2,619,367,342)		(687,085,927)
1. 전기이월이익잉여금(결손금)	(687,085,927)		1,348,742,998
2. 회계정책변경효과	-		(283,873,223)
3. 당기순이익(손실)	(1,932,281,415)		(1,751,955,702)
Ⅱ.이익잉여금처분액(결손금처리액)		-		-
Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)		(2,619,367,342)		(687,085,927)

&cr

21. 주식기준보상&cr(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

	1차	2차	3차	4차	5차	6차
최초부여일	2014년 03월 31일	2014년 09월 25일	2015년 05월 19일	2016년 08월 10일	2017년 03월 10일	2018년 09월 14일
최초부여수량(주)	446,000	80,000	45,000	65,000	5,000	50,000
소멸수량(주)	101,600	12,000	-	-	-	-
행사수량(주)	338,700	70,000	40,000	-	-	-
무상증자 조정수량(주)(*)	242,100	60,000	45,000	65,000	5,000	-
당기말수량(주)	247,800	58,000	50,000	130,000	10,000	50,000
당기말 현재 행사가능수량(주)	61,200	10,000	18,000	40,000	2,000	-
행사가격(*)	1,750원	1,750원	3,500원	12,152원	8,994원	9,344원
행사기간 및 조건	부여일로부터 최소 2년후, 최소근로 3년후, &cr주식상장 후 1년 후부터 연간 최대 20%씩 10년 이내에 행사

(*) 전기 중 이사회결의로 인해 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 잔여 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.&cr

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차
부여일	2014년 3월 31일	2014년 9월 25일	2015년 5월 19일	2016년 8월 10일	2017년 3월 10일	2018년 9월 14일
부여일 현재 추정주가	2,540원	2,540원	4,405원	12,275원	9,200원	9,760원
행사가격	1,750원	1,750원	3,500원	12,152원	8,994원	9,344원
기대존속기간	5년	5년	5년	5년	5년	5년
기대배당금	-	-	-	-	-	-
무위험이자율(*)	3.07%	3.07%	2.63%	1.43%	2.27%	2.25%

(*) 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 동일한 5년만기 국공채수익률을 사용하였습니다.&cr&cr(3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 당기말 및 전기말 현재 584,313,629원 및 579,676,954원을 기타자본으로 계상하고 있습니다.&cr&cr

22. 우발상황 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사의 차입약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
담보제공자산	차입금종류	장부금액	담보설정금액	차입실행금액	담보권자
---	---	---	---	---	---
토지 및 건물	시설자금 및 운영자금	4,208,000	5,049,600	4,208,000	KEB하나은행
토지, 건물 및 기계장치	운영자금	10,992,639	7,200,000	6,000,000	신한은행
단기금융상품	일반자금대출	319,550	304,150	-	KEB하나은행
합계		15,520,189	12,553,750	10,208,000

&cr(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
제공자	내용	보증금액
---	---	---
서울보증보험	이행지급	26,766

(3) 당기말 현재 당사가 종속기업 및 임직원에 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	회사명	보증처	내역	지급보증금액
---	---	---	---	---
종속기업	㈜바이옴로직	NH농협캐피탈	차랑리스 신용보증	71,745
임직원	임직원	KEB하나은행	주식담보대출 지급보증	304,150

&cr(4) 당사가 현재 금융기관과 체결한 기타 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융기관	내역	한도액	실행금액
---	---	---	---
KEB하나은행	WOR상생외상매출채권담보대출	30,000	-

&cr(5) 주식재매입약정&cr당사는 보유중인 종속기업투자주식((주)지에프퍼멘텍 보통주) 87,981주를 주당 56,830원에 케이투레페리오투자조합(이하, "투자자")에 양도하는 계약을 2019년 9월 27일에 체결하였습니다. 양도 계약과 동시에 당사는 (주)지에프퍼멘텍이 양도일로부터 4년 이내에 기업공개(IPO)를 하지 못할 경우, 양수도 가격에서 연복리 4.5%의 이율을 적용한 금액에 주식매수를 청구할 수 있는 권리를 투자자에게 부여하였습니다. 당사는 주식매수청구권을 공정가치로 평가하여 파생상품부채로 인식하였습니다.

23. 영업이익

(1) 매출액&cr당기 및 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
제품매출액	5,637,730	4,464,593
상품매출액	7,574,858	2,472,425
기타매출액	645,572	469,662
합계	13,858,160	7,406,680

&cr(2) 매출원가&cr당기 및 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
기초재고액	1,294,536	424,752
당기제품제조원가	3,150,026	4,063,031
타계정대체	794,217	(37,721)
기말재고액	(997,960)	(1,184,284)
제품매출원가	4,240,819	3,265,778
상품매출원가	7,422,241	2,391,599
기타매출원가	600,397	415,583
합계	12,263,457	6,072,960

(3) 판매비와관리비 &cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
급여	689,746	644,759
주식보상비용	57,939	66,832
퇴직급여	58,418	48,751
복리후생비	62,590	60,952
여비교통비	61,746	80,892
전력비	22,149	20,480
세금과공과	12,376	17,110
감가상각비	98,696	106,570
보험료	3,924	4,854
경상연구개발비	2,129,352	651,083
운반비	94,199	54,947
소모품비	51,974	47,009
지급수수료	320,085	190,836
광고선전비	30,335	25,043
대손상각비(환입액)	(4,250)	3,054
무형자산상각비	28,212	19,247
기타비용	57,816	56,446
합 계	3,775,307	2,098,865

&cr(4) 성격별 비용&cr당기 및 전기의 주요항목에 대한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
재고자산의 변동	166,710	(884,278)
원재료매입액	1,247,184	1,343,564
상품매입액	7,422,241	2,391,599
인건비	2,807,019	2,121,750
감가상각비	1,061,326	685,690
무형자산상각비	274,248	243,682
세금과공과	18,014	20,778
지급임차료	12,985	55,119
소모품비	1,097,144	545,884
지급수수료	1,516,141	943,135
광고선전비	30,335	25,043
기타비용	385,416	679,859
합 계 (*)	16,038,763	8,171,825

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.&cr&cr&cr24. 기타수익 및 기타비용&cr당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 기타수익

(단위:천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
임대수익	69,479	48,908
종속기업투자처분이익	1,862,273	-
잡이익	175	798
합 계	1,931,927	49,706

&cr(2) 기타비용

(단위:천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
유형자산처분손실	31,388	-
무형자산손상차손	2,007,591	1,900,402
잡손실	1	879
합 계	2,038,980	1,901,281

25. 금융수익 및 금융비용&cr당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익

(단위:천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
이자수익	378,367	639,241
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	264,127
파생상품평가이익	475,450	-
외환차익	117,534	31,976
외화환산이익	1,069	328
합계	972,420	935,672

&cr(2) 금융비용

(단위:천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
이자비용	80,703	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	138,488	-
외환차손	17,625	16,458
외화환산손실	77,580	6,051
합계	314,396	22,509

&cr&cr26. 금융상품&cr(1) 금융상품의 범주별 분류&cr당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr① 당기말

(단위:천원)
구 분	상각후원가측정&cr 금융자산	기타포괄손익-공정가치&cr 측정 지분상품	당기손익-공정가치&cr 측정 채무상품	상각후원가측정&cr 금융부채	합계
---	---	---	---	---	---
유동자산:
현금및현금성자산	2,131,047	-	-	-	2,131,047
단기금융상품	9,217,124	-	-	-	9,217,124
매출채권및기타채권	7,924,937	-	-	-	7,924,937
비유동자산:
장기투자자산	6,390	1,641,284	5,134,120	-	6,781,794
보증금	1,980,210	-	-	-	1,980,210
금융자산 합계	21,259,708	1,641,284	5,134,120	-	28,035,112
유동부채:
매입채무및기타채무	-	-	-	2,485,346	2,485,346
단기차입금	-	-	-	6,000,000	6,000,000
유동리스부채	-	-	-	19,864	19,864
비유동부채:
장기차입금	-	-	-	4,208,000	4,208,000
장기미지급금	-	-	-	97,138	97,138
파생상품부채	-	-	1,081,814	-	1,081,814
비유동리스부채	-	-	-	11,646	11,646
임대보증금	-	-	-	50,000	50,000
금융부채 합계	-	-	1,081,814	12,871,994	13,953,808

&cr② 전기말

(단위:천원)
구 분	상각후원가측정&cr금융자산	기타포괄손익-&cr공정가치&cr측정 지분상품	당기손익-공정가치&cr측정 채무상품	상각후원가측정&cr금융부채	합 계
---	---	---	---	---	---
유동자산:
현금및현금성자산	1,325,423	-	-	-	1,325,423
단기금융상품	6,477,163	-	-	-	6,477,163
매출채권및기타채권	8,525,957	-	-	-	8,525,957
비유동자산:
장기투자자산	11,100	2,091,163	5,272,607	-	7,374,870
보증금	1,718,405	-	-	-	1,718,405
금융자산 합계	18,058,048	2,091,163	5,272,607	-	25,421,818
유동부채:
매입채무및기타채무	-	-	-	1,646,739	1,646,739
비유동부채:
장기차입금	-	-	-	1,408,000	1,408,000
장기미지급금	-	-	-	71,156	71,156
임대보증금	-	-	-	50,000	50,000
비유동금융보증부채	-	-	-	86,996	86,996
금융부채 합계	-	-	-	3,262,891	3,262,891

(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	이자수익/비용		기타금융수익/비용		순손익		기타포괄손익
---	---	---	---	---	---	---	---	---
당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기	당기	전기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
상각후원가측정금융자산	378,367	639,241	118,604	12,486	496,971	651,727	-	-
당기손익-공정가치측정 채무상품	-	-	(138,488)	264,127	(138,488)	264,127	-	-
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	-	-	-	-	(741,033)	(323,906)
파생상품부채	-	-	475,450	-	475,450	-	-	-
상각후원가측정금융부채	(80,703)	-	(95,205)	(2,691)	(175,908)	(2,691)	-	-
합 계	297,664	639,241	360,361	273,922	658,025	913,163	(741,033)	(323,906)

&cr&cr27. 법인세비용&cr(1) 당기 및 전기 중 발생한 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
법인세부담액	-	(9,710)
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	92,367	(33,250)
자본에 직접 반영된 이연법인세금액	209,009	91,358
기타	1,275	-
법인세비용(수익)	302,651	48,398

&cr(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	209,009	91,358

(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
법인세비용차감전순이익(손실)	(1,629,631)	(1,703,557)
적용세율에 따른 법인세	(336,519)	(352,783)
조정사항:
세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	(381,826)	(32,856)
세액공제 및 감면으로 인한 차이	-	-
미인식이연법인세의변동	1,019,721	361,838
기타	1,275	72,199
법인세비용(수익)	302,651	48,398
평균유효세율	(*1)	(*1)

(*1) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. &cr&cr(4) 당기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	차감할(가산할) 일시적차이			이연법인세자산(부채)
---	---	---	---	---	---	---
기초	증감	기말	기초	증감	기말
---	---	---	---	---	---	---
감가상각비	59,661	34,183	93,844	13,125	7,521	20,646
미수수익	(8,290)	6,869	(1,421)	(1,824)	1,511	(313)
미사용연차수당	86,198	12,762	98,960	18,964	2,808	21,772
개발비	1,980,509	1,406,963	3,387,472	435,713	309,532	745,245
건설중인자산	(596,219)	23,209	(573,010)	(131,168)	5,106	(126,062)
정부보조금	(440,414)	44,613	(395,801)	(96,891)	9,815	(87,076)
장기미지급금	71,156	25,982	97,138	15,654	5,716	21,370
투자부동산	12,901	(285)	12,616	2,838	(63)	2,775
재고자산	126,469	120,509	246,978	27,823	26,512	54,335
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	51,325	950,042	1,001,367	11,291	209,010	220,301
당기손익-공정가치측정 금융자산	(264,127)	138,488	(125,639)	(58,108)	30,467	(27,641)
파생상품평가부채	-	1,081,814	1,081,814	-	237,999	237,999
기타	-	(29,054)	(29,054)	-	(6,392)	(6,392)
일시적차이 합계	1,079,169	3,816,095	4,895,264	237,417	839,542	1,076,959
이월결손금	-	21,418	21,418	-	4,712	4,712
세액공제	1,529,781	500,062	2,029,843	1,529,781	500,062	2,029,843
합계	2,608,950	4,337,575	6,946,525	1,767,198	1,344,316	3,111,514
(-) 이연법인세효과 미인식액				(361,838)	(1,436,682)	(1,798,520)
이연법인세자산(부채) 인식액				1,405,360	(92,366)	1,312,994

&cr

28. 주당이익

당기 및 전기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위:원)
내 역	당기	전기
---	---	---
당기순이익(손실)(*1)	(1,933,618,615)	(1,759,184,410)
가중평균유통보통주식수(*2)	21,603,799주	20,312,721주
기본주당순이익(손실)	(90)	(87)

(*1) 당기순이익에서 우선주배당금을 차감한 금액입니다&cr(*2) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위:원)
내 역	당기	전기
---	---	---
기초발행유통보통주식수	21,535,863	18,137,906
주식선택권의 행사	67,936	34,223
전환우선주의 전환효과	-	2,140,288
당기말가중평균유통보통주식수	21,603,799	20,312,417

&cr(2) 희석주당이익&cr당기 및 전기는 희석화 증권의 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.&cr

29. 특수관계자

(1) 당사의 특수관계자는 종속기업과 당사의 주요 경영진입니다.

구 분	회사명
종속기업	Genofocus Biotechnology Inc.
(주)지에프퍼멘텍
(주)바이옴로직
기타특수관계자	(주)성운파마코피아

&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위: 천원)
특수관계구분	특수관계자명	매출			매입
---	---	---	---	---	---	---	---
매출	수입임대료	이자수익	원재료매입	상품매입	기타
---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)지에프퍼멘텍	561,639	3,641	233,849	3,318	19,025	20,415
종속기업	(주)바이옴로직	-	19,134	24,975	-	-	-
기타특수관계자	(주)성운파마코피아(*)	-	-	-	-	7,384,165	-
합계		561,639	22,775	258,824	3,318	7,403,190	20,415

(*) 상품매입금액은 (주)성운파마코피아가 (주)지에프퍼멘텍으로부터 구입하여 당사에 공급한 상품 입니다. &cr&cr ② 전기

(단위: 천원)
특수관계구분	특수관계자명	매출			매입
---	---	---	---	---	---	---
매출	비유동자산의 처분	이자수익	원재료매입	상품매입
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)지에프퍼멘텍	370,217	295,109	242,468	66,420	23,634
기타특수관계자	(주)성운파마코피아(*)	-	-	2,117	-	2,367,966
합 계		370,217	295,109	242,468	66,420	2,391,600

(*) 상품매입금액은 (주)성운파마코피아가 (주)지에프퍼멘텍으로부터 구입하여 당사에 공급한 상품 입니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위: 천원)
특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	출자전환
---	---	---	---	---
종속기업	(주)지에프퍼멘텍	2,680,000	1,080,000	4,999,960
종속기업	(주)바이옴로직	2,300,000	-	-
합계		4,980,000	1,080,000	4,999,960

&cr② 전기

(단위: 천원)
특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	출자	출자회수
---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)지에프퍼멘텍	2,610,000	-	-	-
종속기업	(주)바이옴로직	-	-	500,000	-
기타특수관계자	(주)성운파마코피아	600,000	600,000	-	-
합 계		3,210,000	600,000	500,000	-

당사는 전기 중 기타특수관계자인 (주)성운파마코피아가 보유하고 있던 (주)지에프퍼멘텍 지분 13.26%를 2,412,284천원에 전량 취득하였습니다. &cr&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말

(단위: 천원)
특수관계구분	특수관계자명	채권		채무
---	---	---	---	---
단기대여금	매출채권	미지급금
---	---	---	---	---
종속기업	(주)지에프퍼멘텍	2,590,000	200,261	11,896
종속기업	(주)바이옴로직	2,300,000	-	-
기타특수관계자	(주)성운파마코피아	-	-	2,031,076
합계		4,890,000	200,261	2,042,972

&cr② 전기말

(단위: 천원)
특수관계구분	특수관계자명	채권			채무
---	---	---	---	---	---
매출채권	단기대여금	미수금	매입채무
---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)지에프퍼멘텍	85,251	5,990,000	46,344	2,310
종속기업	(주)바이옴로직	-	-	43	-
기타특수관계자	(주)성운파마코피아	-	-	-	1,439,425
합 계		85,251	5,990,000	46,387	1,441,735

(5) 주요 경영진에 대한 보상

종업원 용역의 대가로서 등기임원에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
급여	236,999	219,103
퇴직급여	29,158	26,334
주식기준보상	9,743	16,375
합 계	275,900	261,812

&cr&cr 30. 현금흐름표&cr(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
유형자산 취득관련 선급금의 증감	108,500	-
무형자산 취득관련 선급금의 증감	-	(14,196)
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 취득관련 단기대여금의 증감	-	(500,000)
장기선급비용과 금융보증부채 상계	86,996	-
단기대여금의 출자전환	4,999,960	-

&cr(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기		전기
---	---	---	---
단기차입금	장기차입금	장기차입금
---	---	---	---
기초	-	1,408,000	-
현금흐름	6,000,000	2,800,000	1,408,000
기말	6,000,000	4,208,000	1,408,000

31. 영업부문&cr(1) 당사의 영업부문은 효소 및 소재 사업부문과 신약 개발 사업부문 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며 당기와 전기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기			전기
---	---	---	---	---	---	---
효소 및 소재사업	신약 개발	합계	효소 및 소재사업	신약 개발	합계
---	---	---	---	---	---	---
매출액	13,858,160	-	13,858,160	7,406,680	-	7,406,680
영업비용	14,670,099	1,368,664	16,038,763	7,722,421	449,403	8,171,824
영업이익(손실)	(811,939)	(1,368,664)	(2,180,603)	(315,742)	(449,403)	(765,145)

&cr(2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기			전기
---	---	---	---	---	---	---
효소 및 소재사업	신약 개발	합계	효소 및 소재사업	신약 개발	합계
---	---	---	---	---	---	---
유동자산	21,067,978	-	21,067,978	18,404,170	-	18,404,170
비유동자산	50,442,334	2,261,753	52,704,087	46,552,633	71,245	46,623,878
자산총계	71,510,312	2,261,753	73,772,065	64,956,803	71,245	65,028,048
부채총계	13,979,799	21,091	14,000,890	3,347,658	-	3,347,658

(3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 곳의 외부고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	영업부문
---	---	---
A사	5,631,330	효소 및 소재 사업부문
B사	2,436,916	효소 및 소재 사업부문
C사	1,893,643	효소 및 소재 사업부문
합 계	9,961,889

(3) 지역별 부문정보&cr1)지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
국내	9,369,171	5,085,531
중국	349,534	359,746
미국	1,907,707	1,647,036
기타	2,231,749	314,367
합 계	13,858,161	7,406,680

&cr2) 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
국내	52,704,087	46,623,878

&cr&cr 32. 보고기간후 사건&cr&cr(1) 재무제표 발행 승인&cr 당사의 재무제표는 2020년 2월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. &cr

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

&cr

주식회사 제노포커스 &cr&cr내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 제노포커스의 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr

첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서

&cr 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr&cr&cr주식회사 제노포커스 &cr대표이사 귀하&cr 2020년 3월 16일&cr&cr우리는 첨부된 주식회사 제노포커스의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 제노포커스의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2019년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다. &cr&cr 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업 으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr

경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr 우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr

삼 덕 회 계 법 인
대표이사 공인회계사 이 용 모

내부회계운영실태보고서_2019.jpg 내부회계운영실태보고서_2019

외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 제노포커스 2019년 01월 01일2019년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

311134-412--81248505200107-166----2542868513831522541-26725--670849121318836722648-43325--9241,135

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2019. 7. 1 ~ 22전반감사계획의 수립, 회사의 이해 및 위험의 예비적 평가 2019.12. 2 ~ 434-중간감사&cr- 내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가&cr- 분석적검토, 세부감사계획의 수립2020. 2.18 ~ 2144-기말재무제표에 대한 입증감사-----2020.01.061대전 재고자산2020. 1. 61대전현금, 유가증권 등 금융자산OO--22019.7.26, 2020.2.21---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 07월 26일감사, 감사인대면보고 반기검토 결과보고22020년 02월 21일감사, 감사인대면보고 기말감사 결과보고3----4----

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl