Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 주식회사 만도 00260295 100000000000 20190322 1313110140776 000 2714015 1807271 3108352 4425 N N N Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 만도
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 5 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 4 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼일회계법인
목 차
| 페 이 지&cr------- | |
| 독립된 감사인의 감사보고서 .................................. | 1 - 4 |
| 재 무 제 표 | |
| · 재 무 상 태 표 ............................................. | 6 - 7 |
| · 포 괄 손 익 계 산 서 ........................................... | 8 |
| · 자 본 변 동 표 ........................................... | 9 |
| · 현 금 흐 름 표 ............................................. | 10 |
| · 주석 ............................................................... | 11 - 75 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | |
| · 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ........... | 77 - 78 |
| · 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 .................. | 79 |
| 외부감사 실시내용 .................................................... | 80 - 81 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
&cr
| 주식회사 만도 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr&cr 감사의견 &cr우리는 주식회사 만도(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거 &cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 핵심감사사항 &cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
개발비 손상 평가
&cr핵심감사사항으로 결정된 이유
우리는 개발비 금액의 규모(2018년 12월 31일 현재 141,678백만원)가 유의적이며, 개발비의 회수가능액 평가에 포함된 미래 현금 흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에대한 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 개발비의 손상평가에 관심을 기울였습니다. 관련 내용은 회사의 재무제표 주석14에 표시되어 있습니다.
특히, 우리는 당기말 개발비 잔액이 유의적인 개발자산(MGH-100, MAS95R 3.0, STO, MAS95C 1.0 및 IDB)에 집중된 감사절차를 수행하였습니다. 회사는 해당 개발자산의 회수가능액을 평가하기 위하여 독립적인 외부전문가를 활용하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr개발비 손상평가를 위하여 경영진이 회계추정치를 도출한 방법과 그러한 추정의 근거가 된 데이터를 테스트하고, 경영진이 적용한 주요 가정이 합리적인지 여부를 평가하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다:
- 추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 성과와전기 추정을 비교
- 경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가
- 미래 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 확인
- 회수가능액 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가
- 주요 가정의 변경이 손상 평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 사용한 할인율 등에 대한 민감도 분석결과 평가
- 외부평가전문가의 적격성 및 객관성 검토
또한, 우리는 가치평가모형에 대하여 전문지식을 가진 내부평가전문가를 감사팀에 포함하였습니다. 내부평가전문가는 기초데이타 평가 지원 및 현금흐름추정에 적용된 가정들에 대한 평가, 공정가치평가에 사용된 가정 및 평가방법의 합리성 검토를 수행하였습니다.
&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 &cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이문식입니다.&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
| 2019년 3월 14일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 (2019년 3월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 만도
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 5 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 4 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 만도 대표이사 정몽원, 송범석 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 평택시 포승읍 하만호길 32 |
| (전 화) | 031-680-6114 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제5(당)기 : 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제4(전)기 : 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 만도 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제5(당)기 | 제4(전)기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 유동자산 | 776,918,289,993 | 724,440,345,726 | |
| 현금및현금성자산 | 5,6 | 58,443,922,939 | 45,093,328,777 |
| 매출채권 | 5,6,7,32 | 502,674,752,755 | 467,469,318,187 |
| 기타수취채권 | 5,6,7,8,32 | 65,932,628,515 | 50,452,448,088 |
| 파생금융자산 | 4,5,6,10 | 89,006,598 | 10,999,724,151 |
| 매도가능금융자산 | 5,6,7 | - | 750,000,000 |
| 기타금융자산 | 5,6,7 | 1,000,000,000 | - |
| 당기법인세자산 | 21 | 470,752,731 | 342,915,890 |
| 재고자산 | 11 | 128,596,830,519 | 128,830,424,065 |
| 기타자산 | 15 | 19,710,395,936 | 20,502,186,568 |
| 비유동자산 | 1,937,097,284,765 | 1,985,307,269,136 | |
| 장기매출채권 | 5,6,7 | 11,034,596,750 | - |
| 기타수취채권 | 5,6,7,8,32 | 47,153,609,909 | 58,599,282,799 |
| 파생금융자산 | 4,5,6,10 | - | 196,876,586 |
| 매도가능금융자산 | 5,6,7, 9 | - | 24,032,315,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,6,7 | 20,217,882,272 | - |
| 기타금융자산 | 5,6,7 | 5,653,900,883 | - |
| 종속기업 등에 대한 투자자산 | 12 | 639,872,956,516 | 644,471,023,163 |
| 이연법인세자산 | 21 | 108,715,369,199 | 99,292,797,591 |
| 유형자산 | 13 | 910,018,159,097 | 954,050,211,472 |
| 무형자산 | 14 | 191,803,162,039 | 201,870,279,625 |
| 기타자산 | 15 | 2,627,648,100 | 2,794,482,900 |
| 자 산 총 계 | 2,714,015,574,758 | 2,709,747,614,862 | |
| 부 채 | |||
| 유동부채 | 1,037,383,257,762 | 1,058,316,054,611 | |
| 매입채무 | 4,5,6,32 | 384,679,364,472 | 347,084,632,814 |
| 기타지급채무 | 4,5,6,17,32 | 208,249,970,527 | 247,593,731,733 |
| 유동성장기차입금 | 4,5,6,16 | 386,770,468,728 | 400,624,440,889 |
| 충당부채 | 18 | 20,815,713,624 | 25,371,251,623 |
| 파생금융부채 | 4,5,6,10 | 147,424,205 | - |
| 당기법인세부채 | 21 | - | - |
| 기타부채 | 20 | 36,720,316,206 | 37,641,997,552 |
| 비유동부채 | 769,887,692,719 | 767,627,317,218 | |
| 사채 | 4,5,6,16 | 498,528,679,893 | 299,156,690,820 |
| 장기차입금 | 4,5,6,16 | 32,244,216,186 | 202,069,020,998 |
| 기타지급채무 | 4,5,6,17 | 28,582,297,091 | 28,789,222,644 |
| 충당부채 | 18 | 169,931,124,812 | 173,067,487,563 |
| 순확정급여부채 | 19 | 36,354,094,895 | 60,692,370,163 |
| 기타부채 | 20 | 4,247,279,842 | 3,852,525,030 |
| 부 채 총 계 | 1,807,270,950,481 | 1,825,943,371,829 | |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 1,22 | 46,957,120,000 | 46,957,120,000 |
| 주식발행초과금 | 22 | 360,381,915,534 | 360,381,915,534 |
| 기타자본 | 23 | 194,096,618,040 | 194,096,618,040 |
| 기타포괄손익누계액 | 23 | (3,013,140,717) | 8,337,790,906 |
| 이익잉여금 | 24 | 308,322,111,420 | 274,030,798,553 |
| 자 본 총 계 | 906,744,624,277 | 883,804,243,033 | |
| 부채 및 자본 총계 | 2,714,015,574,758 | 2,709,747,614,862 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제5(당)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제4(전)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 만도 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제5(당)기 | 제4(전)기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 32 | 3,108,352,389,364 | 3,095,560,471,582 |
| 매출원가 | 11,26,32 | 2,729,391,796,439 | 2,821,634,134,106 |
| 매출총이익 | 378,960,592,925 | 273,926,337,476 | |
| 판매비와관리비 | 25,26,32 | 283,565,827,010 | 346,824,564,301 |
| 대손상각비 | 1,220,646,928 | 85,370,689 | |
| 영업이익(손실) | 94,174,118,987 | (72,983,597,514) | |
| 기타수익 | 27 | 25,465,309,780 | 31,951,252,035 |
| 기타비용 | 27 | 39,877,104,374 | 58,696,434,925 |
| 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익 | 4,094,178,457 | 3,448,850,578 | |
| 기타금융수익 | 28,32 | 1,360,710,549 | 14,531,530,675 |
| 금융원가 | 28 | 31,229,696,147 | 47,069,672,175 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 53,987,517,252 | (128,818,071,326) | |
| 법인세비용(이익) | 21 | (4,037,595,820) | (42,781,095,758) |
| 당기순이익(손실) | 58,025,113,072 | (86,036,975,568) | |
| 법인세효과차감후기타포괄손익 | (17,613,160,668) | 11,008,335,290 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | (8,337,790,906) | 8,929,039,515 | |
| 매도가능금융자산평가손익 | 23 | - | (331,094,400) |
| 현금흐름위험회피 | 23 | (8,337,790,906) | 9,260,133,915 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 | (9,275,369,762) | 2,079,295,775 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 19 | (7,519,902,402) | 2,079,295,775 |
| 공정가치금융자산평가손익 | 17 | (1,755,467,360) | - |
| 당기총포괄손익 | 40,411,952,404 | (75,028,640,278) | |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) | 29 | 1,239 | (1,837) |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제5(당)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제4(전)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 만도 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.1.1(전기초) | 46,957,120,000 | 360,381,915,534 | 194,096,618,040 | (591,248,609) | 414,613,118,346 | 1,015,457,523,311 |
| 총포괄이익 | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (86,036,975,568) | (86,036,975,568) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | 2,079,295,775 | 2,079,295,775 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (331,094,400) | - | (331,094,400) |
| 현금흐름위험회피 | - | - | - | 9,260,133,915 | - | 9,260,133,915 |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 배당금 지급 | - | - | - | - | (46,824,640,000) | (46,824,640,000) |
| 신종자본증권의 수익분배금 | - | - | - | - | (9,800,000,000) | (9,800,000,000) |
| 2017.12.31 (전기말) | 46,957,120,000 | 360,381,915,534 | 194,096,618,040 | 8,337,790,906 | 274,030,798,553 | 883,804,243,033 |
| 회계정책변경의 효과 | - | - | - | (1,257,673,357) | 2,951,030,197 | 1,693,356,840 |
| 2018.1.1(수정후 당기초) | 46,957,120,000 | 360,381,915,534 | 194,096,618,040 | 7,080,117,549 | 276,981,828,750 | 885,497,599,873 |
| 총포괄이익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 58,025,113,072 | 58,025,113,072 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (7,519,902,402) | (7,519,902,402) |
| 공정가치금융자산평가손익 | - | - | - | (1,755,467,360) | - | (1,755,467,360) |
| 현금흐름위험회피 | - | - | - | (8,337,790,906) | - | (8,337,790,906) |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (9,364,928,000) | (9,364,928,000) |
| 신종자본증권의 수익분배금 | - | - | - | - | (9,800,000,000) | (9,800,000,000) |
| 2018.12.31 (당기말) | 46,957,120,000 | 360,381,915,534 | 194,096,618,040 | (3,013,140,717) | 308,322,111,420 | 906,744,624,277 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제5(당)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제4(전)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 만도 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제5(당)기 | 제4(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 144,097,915,465 | 183,699,399,474 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 31 | 161,458,987,501 | 173,114,038,177 | ||
| 이자의 수취 | 4,225,761,965 | 3,677,101,593 | |||
| 이자의 지급 | (23,235,768,364) | (22,585,420,989) | |||
| 배당금의 수취 | 2,079,171,120 | 15,364,832,726 | |||
| 법인세의 납부 | (430,236,757) | 14,128,847,967 | |||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (122,991,086,296) | (170,630,931,201) | |||
| 금융기관예치금의 감소 | 5,059,777 | 362,831,803 | |||
| 대여금의 증가 | (14,812,597,491) | (6,538,190,105) | |||
| 대여금의 감소 | 13,786,528,514 | 11,811,499,070 | |||
| 공정가치금융자산의 취득 | (3,000,022,272) | - | |||
| 기타금융자산의 취득 | (56,255,000) | - | |||
| 기타금융자산의 처분 | 884,869,117 | - | |||
| 매도가능금융자산의 취득 | - | (1,022,540,000) | |||
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 832,770,000 | |||
| 종속기업 등에 대한 투자지분의 취득 | (11,711,887,261) | (26,840,406,306) | |||
| 유형자산의 취득 | (55,600,078,471) | (86,044,520,521) | |||
| 유형자산의 처분 | 3,417,437,612 | 769,242,947 | |||
| 무형자산의 취득 | (37,996,867,646) | (57,634,825,335) | |||
| 무형자산의 처분 | 1,708,035,411 | 1,715,496 | |||
| 유무형자산 취득 관련 미지급금의 감소 | (19,610,308,586) | (6,328,508,250) | |||
| 보증금의 증가 | (5,000,000) | - | |||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (7,756,235,007) | (16,111,306,203) | |||
| 단기차입금의 감소 | - | (32,184,600,000) | |||
| 유동성장기차입금 및 유동성사채의 상환 | (413,494,474,627) | (144,020,292,200) | |||
| 사채의 발행 | 348,658,351,981 | 149,347,680,000 | |||
| 장기차입금의 차입 | 78,701,577,284 | 64,781,920,000 | |||
| 파생금융상품의 정산 | (6,761,645) | 138,625,997 | |||
| 배당금의 지급 | (9,364,928,000) | (46,824,640,000) | |||
| 신종자본증권 수익분배금의 지급 | (12,250,000,000) | (7,350,000,000) | |||
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 13,350,594,162 | (3,042,837,930) | |||
| 기초의 현금및현금성자산 | 45,093,328,777 | 48,136,166,707 | |||
| 기말의 현금및현금성자산 | 58,443,922,939 | 45,093,328,777 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 5(당) 기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 4(전) 기 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 만도 |
&cr 1. 일반사항&cr&cr 주식회사 만도(이하 '회사')는 2014년 9월 1일(분할설립일) 주식회사 한라홀딩스로부터 인적분할의 방법으로 자본금 46,957,120천원을 승계하여 설립되었습니다. 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 한국거래소에 상장되었습니다.&cr&cr회사의 본사는 경기도 평택에, 공장은 평택, 원주, 익산 등에, 중앙연구소는 경기도 성남에위치하고 있습니다. 회사는 국내 및 해외(미국, 중국, 인도 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.&cr
2. 유의적 회계정책 &cr&cr 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다.&cr
2.1 재무제표 작성기준&cr &cr 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 &cr의미합니다.&cr &cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr
(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한,건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr&cr 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr (5) 기준 서 제1109호 '금융상품' &cr&cr 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는&cr자본)으 로 인식 하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33 에 서 설명하고 있습니다.
&cr (6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과가 재무 제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33 에 서 설명하고 있습니다. &cr
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr &cr회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하 는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr &cr (1) 기준서 제1116호 '리스'&cr&cr 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr &cr 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다 . &cr&cr (2) 금융상품(K-IFRS 제1109호) &cr&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. &cr&cr(3) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정&cr&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. &cr &cr(4) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’개정&cr
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
(5) 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정
&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. &cr
(6) 사업결합(K-IFRS 제1103호)&cr
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
&cr(7) 공동약정(K-IFRS 제1111호)&cr
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
(8) 법인세(K-IFRS 제1012호)&cr
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
(9) 차입원가(K-IFRS 제1023호)&cr
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
&cr 2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업&cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자는 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 2.3 외화환산&cr&cr(1) 기능통화와 표시통화&cr&cr 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.&cr&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산&cr&cr 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 외환차이는 포괄손익계산서상 금융수익(비용)으로 표시되며, 이 외의 외환차이는 포괄손익계산서상 기타수익(비용)으로 표시됩니다.&cr&cr 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr&cr 2.4 금융자산&cr
(1) 분류&cr
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr &cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (2) 측정&cr
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. &cr&cr ② 지분상품&cr
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당금수익' 으로 당기손익으로인식합니다.
&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타 수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr &cr (3) 손상&cr
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr2.5 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr회사는 외화 예상 매출액의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도를 이용하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 기타수익(비용)으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 파생상품의 공정가치 변동금액은 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 매출액으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 즉시 기타수익(비용)으로 인식됩니다.&cr&cr2.6 재고자산&cr &cr 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다. 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. &cr &cr
2.7 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항및 손상에 대한 회계정책은 주석7을 참고바랍니다.
&cr2.8 유형자산&cr
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr&cr 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정 경제적 내용연수 |
|---|---|
| 건물 및 구축물 | 20, 40 년 |
| 기계장치 | 8, 10, 12 년 |
| 차량운반구 | 5 년 |
| 공구와기구 | 5 년 |
| 비품 | 5 년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.&cr&cr2.9 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.10 정부보조금
&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr&cr2.11 무형자산&cr
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다.
회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정 내용 연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5 년 |
| 산업재산권 및 시설이용권 | 5, 10 년 |
| 소프트웨어 | 5 년 |
&cr미래 상품화를 목표로 차세대제품을 개발하는 선행개발과제는 기본기능 설계 Test, Proto 샘플제작, 최종 디자인 및 양산설비 검토 등을 수행하며 일반적으로 제품의 기본기능 및 차량 장착성이 확보되는 시점부터 무형자산을 인식하고 있으며, Master Model을 개발하는 상품화개발과제는 수주통보서 입수시점부터 무형자산을 인식하고 있습니다. 자산화 인식 이전시점까지는 연구단계로 구분되어 관련 지출은 당기 연구비용으로 처리하며, 제품 상업화를 위한 개발이 아닌 미래기술 및 시험해석을 위한 비용과 단순 성능개선업무 프로젝트와 관련하여 발생한 지출도 당기비용으로 처리하고 있습니다.&cr&cr2.12 비금융자산의 손상&cr비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산에 대해서는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.13 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr 2.14 금융부채&cr
(1) 분류 및 측정 &cr
회사의 당기손익공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품은 단기매매목적의 당기손익공정가치측정 금융부채로 분류됩니다.&cr
당기손익공정가치측정 금융부채와 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무, 차입금, 기타금융부채 등으로 표시됩니다.
&cr(2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr 2.15 충당부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.&cr판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 소송 혹은 분쟁 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 소송충당부채 등으로 계상하고 있습니다.&cr&cr2.16 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr&cr2.17 종업원 급여&cr&cr(1) 퇴직급여&cr&cr회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr(2) 기타장기종업원급여&cr&cr회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있으며, 이 급여를 받을 수 있는권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 부여됩니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다.&cr&cr(3) 사내근로복지기금&cr&cr회사는 사외적립자산의 정의를 충족하는 사내근로복지기금 중 법적 또는 기금 정관상 종업원 급여에 사용이 가능하도록 규정되어 있는 부분을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(4) 해고급여&cr&cr해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.&cr&cr 2.18 수익인식&cr
회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을적용하였습니다. &cr&cr 1) 수행의무의 식별&cr회사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 부품 제조회사이며, 자동차부품의매출유형은 OEM용(또는 조립용, 제조용), 보수용(A/S), 수출용 등 세가지로 구분됩니다. 기타매출은 Royalty 및 Brand사용으로 인한 수입 등으로 구성되어 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 부품의 인도와 운송용역, Royalty 매출 등으로 수행의무를 식별합니다.&cr&cr2) 변동대가&cr회사는 계약 후 OEM사의 양산기간 동안 부품을 공급하고 있으며, 기본공급계약을 근거로 작성되는 견적서에는 양산기간 동안의 가격정보가 포함되어 있습니다. 이를 근거로 단가에 대한 협의가 주기적으로 이루어지며, 단가합의서에서 단가가 최종적으로 확정됩니다. 단가합의가 이루어지기 전까지는 합리적인 범위에서 구할 수 있는 모든 정보(과거, 현재, 예측 정보)를 참고하고, 기대값 또는 가장 가능성 높은 금액을 추정하여 단가를 추정하도록 하고 있습니다.&cr&cr3) 품질보증&cr회사는 높은 기술력을 바탕으로 OEM사가 요구하는 품질을 충족시키기 위해 일정기간동안무상보증을 실시하고 있습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1037호에 의거하여 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 그런데 일부 OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하고 있습니다. 이에 회사는 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다.&cr&cr4) 본인 및 대리인&cr회사 는 제조부문 및 서비스부문에서 제품을 수출하는 경우, 운송용역을 제공하고 있습니다. 해외 C조건(CFR, CIF, CIP)은 재화의 소유권이 고객에게 이전(선적, 인도 등)된 후에도 회사가 운송료를 부담하므로 재화의 인도 외에 운송용역이라는 별도의 수행의무가 존재하고 있습니다. 재화 판매가격에는 운송 및 보험료가 포함되어 현행기준에 따른 수익인식 시점인 선적시점에 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 그러나 회사는 운송계약서를 검토한 결과, 대리인으로서 운송용역의 주선업무만을 수행하는 것으로 판단됩니다. 따라서 운송개시시점에 관련 수익을 순액인식 하였습니다.
&cr2.19 리스&cr&cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr &cr2.20 온실가스 배출권과 배출부채&cr&cr배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 정부로부터 할당 받은 온실가스배출허용량을 의미합니다. 최초 정부로부터 무상으로 할당 받은 배출권은 영(0)으로 측정하며, 거래소 등 시장에서 추가로 매입한 배출권은 취득원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 배출권의 후속 측정은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감하여 표시하고있습니다. 온실가스를 배출한 결과 발생하는 배출부채는 보유한 배출권의 장부가액과 이를 초과하는 배출 량에 대한 보고기간 말 예상지출액의 합으로 측정하고 있습니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.&cr &cr2.21 영업부문&cr&cr영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역 부문별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며,전략적 의사결정을 수행하는 회사의 이사회를 최고영업의사결정자로 보고있습니다. 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.&cr&cr2.22 재무제표 승인&cr&cr회사의 재무제표는 2019년 1월 31일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr&cr 3. 중요한 회계추정 및 판단 &cr
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
&cr 3.1 법인세&cr&cr 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr3.2 파생상품 및 기타 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).&cr&cr3.3 순확정급여부채&cr&cr 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).&cr&cr3.4 판매보증충당부채&cr&cr회사는 제품 및 상품에 대하여 일반적으로 3년의 보증수리기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 보증수리에 대한 과거의 자료 및 최근의 변동추이를 고려하여 판매보증충당부채를결정하고 있습니다(주석 18 참조).&cr &cr 4. 재무위험관리 &cr&cr4.1 재무위험요소&cr&cr회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.&cr
4.1.1 시장위험&cr&cr(1) 외환위험&cr
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 중국 위안화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 거래될 때 발생하고 있습니다. 회사는 이러한 미래 예상거래로부터 발생하는 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도 파생상품을 이용하고 있습니다 (주석10 참조).
다른 모든 변수들이 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 10,396,301 | (10,396,301) | 5,949,104 | (5,949,104) |
| CNY | 2,919,853 | (2,919,853) | 3,009,959 | (3,009,959) |
| EUR | 508,876 | (508,876) | (228,578) | 228,578 |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.&cr
(2) 가격위험&cr&cr회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 지수에 속해있습니다.&cr
다른 모든 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수의 5% 변동이 회사의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익 | 200,920 | (200,920) | 182,520 | (182,520) |
( 3) 이자율위험&cr&cr 회 사의 이자율위험은 주로 미래의 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr회사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통 해 이자율위험을 관리하고 있습니다.&cr
다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 1,307,800 | (1,307,800) | 1,855,596 | (1,855,596) |
4.1.2 신용위험&cr&cr회 사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 , 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.&cr&cr 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거 경험 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다.&cr
회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토됩니다.&cr&cr 회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기 간말 현재 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다 ( 주석7 참 조). &cr &cr 4.1.3 유동성위험&cr&cr 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 월간 및 연간 자금수지계획과 내부의 목표재무비율을수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다.&cr&cr 또한, 보고기간말 현재 회사는 금융기관 등과 일반대출 및 기업어음할인 등을 위한 한도 약정을 유지함으로써 향후 발생가능한 유동성위험 에 대처하고 있으 며 (주석31 참조), 국내신용평가기관인 한국기업평가, 한국신용평가 및 NICE신용평가로부터 모두 AA- Stable 등급을 부여받고 있어, 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다.&cr
회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 제5(당)기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년이하 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년이하 | 5년초과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 384,679,364 | - | - | - |
| 기타지급채무 | 208,301,082 | 840,616 | 1,432,154 | 558,600 |
| 사채 | 163,867,000 | 160,711,000 | 357,381,000 | - |
| 장단기차입금 | 241,090,336 | 27,228,767 | 5,886,919 | 761,354 |
| 순액결제되는 파생상품(매매목적) | (89,007) | - | - | - |
| 총액결제되는 파생상품 유출(매매목적) | 147,424 | - | - | - |
| 지급보증 | 229,760,194 | - | - | - |
| 구분 | 제4(전)기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년이하 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년이하 | 5년초과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 347,084,633 | - | - | - |
| 기타지급채무 | 247,593,732 | 841,004 | 826,611 | - |
| 사채 | 312,039,750 | 154,836,000 | 151,680,000 | - |
| 장단기차입금 | 107,506,125 | 199,751,800 | 4,941,318 | - |
| 순액결제되는 파생상품(매매목적) | 190,000 | 31,667 | - | - |
| 총액결제되는 파생상품 유출(위험회피) | 80,200,583 | - | - | - |
| 총액결제되는 파생상품 유입(위험회피) | (91,240,750) | - | - | - |
| 지급보증 | 175,145,984 | - | - | - |
&cr매매 목적이 아닌 총액 결제 요건의 파생상품은 위험회피관계에 있으며, 해당 계약으로부터의 할인되지 않은 계약상 현금유입액과 현금유출액이 총액으로 표시된 것입니다.
4.2 자본위험관리&cr &cr 회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.&cr &cr회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 |
|---|---|---|
| 부채 총계(A) | 1,807,270,950 | 1,825,943,372 |
| 자본 총계(B) | 906,744,624 | 883,804,243 |
| 부채 비율(A/B) | 199% | 207% |
5. 공정가치
&cr5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 금융자산 | 제5(당)기 | 제4(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동성 항목] | ||||
| 현금및현금성자산 | 58,443,923 | 58,443,923 | 45,093,329 | 45,093,329 |
| 매출채권 | 502,674,753 | 502,674,753 | 467,469,318 | 467,469,318 |
| 기타수취채권 | 65,932,629 | 65,932,629 | 50,452,448 | 50,452,448 |
| 파생금융자산 | 89,007 | 89,007 | 10,999,724 | 10,999,724 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 750,000 | 750,000 |
| 기타금융자산 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 소계 | 628,140,312 | 628,140,312 | 574,764,819 | 574,764,819 |
| [비유동성 항목] | ||||
| 매출채권 | 11,034,597 | 11,034,597 | - | - |
| 기타수취채권 | 47,153,610 | 48,192,013 | 58,599,283 | 59,669,740 |
| 파생금융자산 | - | - | 196,877 | 196,877 |
| 매도가능금융자산(*1) | - | - | 14,532,515 | 14,532,515 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 20,217,882 | 20,217,882 | - | - |
| 기타금융자산 | 5,653,901 | 5,653,901 | - | - |
| 소계 | 84,059,990 | 85,098,393 | 73,328,675 | 74,399,132 |
| 합계 | 712,200,302 | 713,238,705 | 648,093,494 | 649,163,951 |
| 금융부채 | 제5(당)기 | 제4(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동성 항목] | ||||
| 매입채무 | 384,679,364 | 384,679,364 | 347,084,633 | 347,084,633 |
| 기타지급채무 | 208,249,971 | 208,249,971 | 247,593,732 | 247,593,732 |
| 유동성장기차입금 (금융리스부채 제외) | 385,667,575 | 385,667,575 | 400,624,441 | 400,624,441 |
| 금융리스부채 | 1,102,894 | 1,102,894 | - | - |
| 파생금융부채 | 147,424 | 147,424 | - | - |
| 소계 | 979,847,228 | 979,847,228 | 995,302,806 | 995,302,806 |
| [비유동성 항목] | ||||
| 기타지급채무 | 28,582,297 | 28,572,394 | 28,789,223 | 28,755,765 |
| 사채 및 차입금 (금융리스부채 제외) | 527,560,276 | 528,873,444 | 501,225,712 | 498,839,456 |
| 금융리스부채 | 3,212,620 | 3,212,620 | - | - |
| 소계 | 559,355,193 | 560,658,458 | 530,014,935 | 527,595,221 |
| 합계 | 1,539,202,421 | 1,540,505,686 | 1,525,317,741 | 1,522,898,027 |
(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
5.2 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.
| 수준 | 내용 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
&cr공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 제5(당)기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [반복적인 공정가치 측정치] | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 6,125,600 | - | 14,092,282 | 20,217,882 |
| 매출채권 | - | - | 148,538,209 | 148,538,209 |
| 매매목적 파생금융자산 | - | 89,007 | - | 89,007 |
| 매매목적 파생금융부채 | - | 147,424 | - | 147,424 |
| [공시되는 공정가치] | ||||
| 매출채권 | - | - | 365,171,141 | 365,171,141 |
| 기타수취채권 | - | - | 114,124,642 | 114,124,642 |
| 기타금융자산 | - | 6,653,901 | - | 6,653,901 |
| 매입채무 | - | - | 384,679,364 | 384,679,364 |
| 기타지급채무 | - | - | 236,822,365 | 236,822,365 |
| 사채 및 차입금 (금융리스부채 제외) | - | - | 914,541,019 | 914,541,019 |
| 금융리스부채 | - | - | 4,315,514 | 4,315,514 |
| 구분 | 제4(전)기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [반복적인 공정가치 측정치] | ||||
| 매도가능지분증권 | 7,800,000 | - | - | 7,800,000 |
| 매도가능채무증권 | - | 7,482,515 | - | 7,482,515 |
| 위험회피목적 파생금융자산 | - | 10,999,724 | - | 10,999,724 |
| 매매목적 파생금융자산 | - | 196,877 | - | 196,877 |
| [공시되는 공정가치] | ||||
| 매출채권 | - | - | 467,469,318 | 467,469,318 |
| 기타수취채권 | - | - | 110,122,188 | 110,122,188 |
| 매입채무 | - | - | 347,084,633 | 347,084,633 |
| 기타지급채무 | - | - | 276,349,497 | 276,349,497 |
| 사채 및 차입금 | - | - | 899,463,897 | 899,463,897 |
&cr회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.&cr
5.3 가치평가기법 및 투입변수&cr &cr공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 (단위:천원).
| 구분 | 제5(당)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위&cr(가중평균) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | |||||
| 현대엠파트너스 | 11,085,660 | 수준3 | 시장접근법 | 시장배수 | PBR: 1.3~4.06(2.02), &crPSR: 3.24~10.01(6.65) |
| 매출채권 | 148,538,209 | 수준3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 | NA |
| 파생금융자산 | 89,007 | 수준2 | 옵션모델 | 이자율 변동성 | 지급이자(고정): 2.81%/3.16%, &cr수취이자(변동): 2.91%/3.20% |
| 매매목적 파생금융부채 | 147,424 | 수준2 | 옵션모델 | 환율 변동성 | 약정환율: 1,105.00 ~ 1,110.00, &cr상단환율: 1,148.00 ~ 1,155.00 |
6 . 범주별 금융상품 &cr&cr6 .1 금융상품 범주별 장부금액 &cr&cr 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| &cr&cr구분 | 제5(당)기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로&cr측정하는 금융자산 | 기타포괄손익&cr- 공정가치금융자산 | 파생금융자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동성 항목] | ||||
| 현금및현금성자산 | 58,443,923 | - | - | 58,443,923 |
| 매출채권 | 354,136,544 | 148,538,209 | - | 502,674,753 |
| 기타수취채권 | 65,932,628 | - | - | 65,932,628 |
| 기타금융자산 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 파생금융자산 | - | - | 89,007 | 89,007 |
| 소계 | 479,513,095 | 148,538,209 | 89,007 | 628,140,311 |
| [비유동성 항목] | ||||
| 매출채권 | 11,034,597 | - | - | 11,034,597 |
| 기타수취채권 | 47,153,610 | - | - | 47,153,610 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 20,217,882 | - | 20,217,882 |
| 기타금융자산 | 5,653,901 | - | - | 5,653,901 |
| 소계 | 63,842,108 | 20,217,882 | - | 84,059,990 |
| 합계 | 543,355,203 | 168,756,091 | 89,007 | 712,200,301 |
| &cr구분 | 제4(전)기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 대여금 및수취채권 | 매도가능금융자산 | 파생금융자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동성 항목] | ||||
| 현금및현금성자산 | 45,093,329 | - | - | 45,093,329 |
| 매출채권 | 467,469,318 | - | - | 467,469,318 |
| 기타수취채권 | 50,452,448 | - | - | 50,452,448 |
| 파생금융자산 | - | - | 10,999,724 | 10,999,724 |
| 매도가능금융자산 | - | 750,000 | - | 750,000 |
| 소계 | 563,015,095 | 750,000 | 10,999,724 | 574,764,819 |
| [비유동성 항목] | ||||
| 기타장기수취채권 | 58,599,283 | - | - | 58,599,283 |
| 파생금융자산 | - | - | 196,877 | 196,877 |
| 매도가능금융자산 | - | 24,032,315 | - | 24,032,315 |
| 소계 | 58,599,283 | 24,032,315 | 196,877 | 82,828,475 |
| 합계 | 621,614,378 | 24,782,315 | 11,196,601 | 657,593,294 |
6.2 금융부채 범주별 장부금액
&cr범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| &cr구분 | 제5(당)기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 파생금융부채 | 금융리스부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동성 항목] | ||||
| 매입채무 | 384,679,364 | - | - | 384,679,364 |
| 기타지급채무 | 208,249,971 | - | - | 208,249,971 |
| 유동성 장기차입금 | 385,667,575 | - | 1,102,894 | 386,770,469 |
| 파생금융부채 | - | 147,424 | - | 147,424 |
| 소계 | 978,596,910 | 147,424 | 1,102,894 | 979,847,228 |
| [비유동성 항목] | ||||
| 사채 및 장기차입금 | 527,560,276 | - | 3,212,620 | 530,772,896 |
| 기타지급채무 | 28,582,297 | - | - | 28,582,297 |
| 소계 | 556,142,573 | - | 3,212,620 | 559,355,193 |
| 합계 | 1,534,739,483 | 147,424 | 4,315,514 | 1,539,202,421 |
| &cr구분 | 제4(전)기 | ||
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 파생금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동성 항목] | |||
| 매입채무 | 347,084,633 | - | 347,084,633 |
| 기타지급채무 | 247,593,732 | - | 247,593,732 |
| 유동성 장기차입금 | 400,624,441 | - | 400,624,441 |
| 소계 | 995,302,806 | - | 995,302,806 |
| [비유동성 항목] | |||
| 사채 및 장기차입금 | 501,225,712 | - | 501,225,712 |
| 기타지급채무 | 28,789,223 | - | 28,789,223 |
| 소계 | 530,014,935 | - | 530,014,935 |
| 합계 | 1,525,317,741 | - | 1,525,317,741 |
6.3 금융상품 범주별 순손익 &cr&cr 금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 제5(당)기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후 원가로&cr측정하는금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치 금융자산 | 상각후 원가로&cr측정하는금융부채 | 금융리스부채 | 당기손익인식&cr파생금융상품 | 위험회피목적&cr파생금융상품 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [당기손익] | |||||||
| 외환차이로 인한 이익 | 18,928,897 | - | 2,336,744 | - | - | - | 21,265,641 |
| 외환차이로 인한 손실 | (14,339,197) | - | (6,812,242) | - | - | - | (21,151,439) |
| 이자수익 | 4,094,178 | - | - | - | - | - | 4,094,178 |
| 이자비용 | - | - | (25,637,818) | (95,514) | - | - | (25,733,332) |
| 대손상각비 | (2,071,155) | - | - | - | - | - | (2,071,155) |
| 배당금수익 | - | 156,000 | - | - | - | - | 156,000 |
| 파생상품거래이익 | - | - | - | - | 29,252 | - | 29,252 |
| 파생상품거래손실 | - | - | - | - | (36,014) | - | (36,014) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - | (255,294) | - | (255,294) |
| 당기손익 합계 | 6,612,723 | 156,000 | (30,113,316) | (95,514) | (262,056) | - | (23,702,163) |
| [기타포괄손익] | |||||||
| 공정가치금융자산평가손익 | - | (2,315,920) | - | - | - | - | (2,315,920) |
| 현금흐름위험회피 | - | - | - | - | - | (10,999,724) | (10,999,724) |
| 기타포괄손익 합계 | - | (2,315,920) | - | - | - | (10,999,724) | (13,315,644) |
| 총포괄손익 합계 | 6,612,723 | (2,159,920) | (30,113,316) | (95,514) | (262,056) | (10,999,724) | (37,017,807) |
| 구분 | 제4(전)기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후 원가로&cr측정하는금융부채 | 당기손익인식&cr파생금융상품 | 위험회피목적&cr파생금융상품 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [당기손익] | ||||||
| 외환차이로 인한 이익 | 6,189,843 | - | 20,470,366 | - | - | 26,660,209 |
| 외환차이로 인한 손실 | (45,413,043) | - | (2,531,954) | - | - | (47,944,997) |
| 이자수익 | 3,118,460 | 330,390 | - | - | - | 3,448,850 |
| 이자비용 | - | - | (23,763,351) | - | - | (23,763,351) |
| 대손상각비 | (172,288) | - | - | - | - | (172,288) |
| 배당금수익 | - | 197,600 | - | - | - | 197,600 |
| 파생상품거래손실 | - | - | - | (209,793) | - | (209,793) |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 426,331 | - | 426,331 |
| 투자자산손상차손 | (416,000) | - | - | - | (416,000) | |
| 당기손익 합계 | (36,277,028) | 111,990 | (5,824,939) | 216,538 | - | (41,773,439) |
| [기타포괄손익] | ||||||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (436,800) | - | - | - | (436,800) |
| 현금흐름위험회피 | - | - | - | - | 12,216,536 | 12,216,536 |
| 기타포괄손익 합계 | - | (436,800) | - | - | 12,216,536 | 11,779,736 |
| 총포괄손익 합계 | (36,277,028) | (324,810) | (5,824,939) | 216,538 | 12,216,536 | (29,993,703) |
&cr 7. 금융자산 &cr &cr 주석 2 에 서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 33 를 참 고 하시기 바랍니다. &cr
7.1. 기타포괄손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 제4(전)기 말(*) | 회계정책변경의 효과 | 증가 | 감소 | 평가손익 | 제5(당)기 말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 손상차손 | 세후금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 법인세효과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [비유동성 항목] | |||||||||
| 상장주식 | |||||||||
| 새론오토모티브 | 11,693,180 | (3,893,180) | - | - | - | - | (1,269,195) | (405,205) | 6,125,600 |
| 비상장주식 | |||||||||
| 현대엠파트너스 | 9,493,200 | - | 1,693,357 | 540,623 | - | - | (486,272) | (155,248) | 11,085,660 |
| 립하이 | - | - | - | - | 1,000,029 | - | - | - | 1,000,029 |
| 주식회사에스오에스랩 | - | - | - | - | 1,999,993 | - | - | - | 1,999,993 |
| 한국자동차공업협동조합 | 6,600 | - | - | - | - | - | - | - | 6,600 |
| 합계 | 21,192,980 | (3,893,180) | 1,693,357 | 540,623 | 3,000,022 | - | (1,755,467) | (560,453) | 20,217,882 |
(*) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.&cr
위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기 손익으로 재분류되지 않습니다. &cr &cr7.2 매도가능금융자산&cr
매도가능금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 제4(전)기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 당기손익으로 &cr분류된 순이익 | 자본으로 &cr분류된 순이익 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동성 항목] | |||||||
| 투자사채 | 1,500,000 | - | (750,000) | - | - | - | 750,000 |
| 소계 | 1,500,000 | - | (750,000) | - | - | - | 750,000 |
| [비유동성 항목] | |||||||
| 시장성 있는 지분증권 | 8,652,800 | - | - | - | (416,000) | (436,800) | 7,800,000 |
| 시장성 없는 지분증권 및 출자금 | 9,499,800 | - | - | - | - | - | 9,499,800 |
| 투자사채 | 5,500,000 | - | - | - | - | - | 5,500,000 |
| 기타 채무증권 | 292,745 | 1,022,540 | (82,770) | - | - | - | 1,232,515 |
| 소계 | 23,945,345 | 1,022,540 | (82,770) | - | (416,000) | (436,800) | 24,032,315 |
| 합계 | 25,445,345 | 1,022,540 | (832,770) | - | (416,000) | (436,800) | 24,782,315 |
전기말 매도가능금융자산 중 연체된 자산은 없으며, 손 상된 자산에 대해 인식한 누적손상차손은 전기말 기준 3,893,180천원 입니다. &cr
매도가능금융자산 중 연체된 자산은 없으며 , 채무증권의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 장부금액입니다.
7.3 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr &cr 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .
| 구분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동성 항목] | ||||||
| 매출채권 | 504,177,750 | (1,502,998) | 502,674,752 | 467,751,669 | (282,351) | 467,469,318 |
| 기타수취채권 | ||||||
| 미수금 | 34,409,901 | (23,431) | 34,386,470 | 28,571,418 | (108,427) | 28,462,991 |
| 미수수익 | 1,039,365 | - | 1,039,365 | 1,122,428 | - | 1,122,428 |
| 금융기관예치금 | 491,103 | - | 491,103 | 496,163 | - | 496,163 |
| 대여금 | 22,978,122 | (935,503) | 22,042,619 | 11,989,612 | - | 11,989,612 |
| 보증금 | 7,973,072 | - | 7,973,072 | 8,381,254 | - | 8,381,254 |
| 기타금융자산 | ||||||
| 회사채 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - | - | - |
| 유동성 항목 소계 | 572,069,313 | (2,461,932) | 569,607,381 | 518,312,544 | (390,778) | 517,921,766 |
| [비유동성 항목] | ||||||
| 매출채권 | 11,034,597 | - | 11,034,597 | - | - | - |
| 기타수취채권 | ||||||
| 금융기관예치금 | 1,500 | 1,500 | 1,500 | - | 1,500 | |
| 대여금 | 46,111,539 | - | 46,111,539 | 57,053,676 | - | 57,053,676 |
| 보증금 | 1,040,571 | - | 1,040,571 | 1,544,107 | - | 1,544,107 |
| 기타금융자산 | ||||||
| 회사채 | 5,430,266 | - | 5,430,266 | - | - | - |
| 국공채 | 223,635 | - | 223,635 | - | - | - |
| 비유동성 항목 소계 | 63,842,108 | - | 63,842,108 | 58,599,283 | - | 58,599,283 |
| 합계 | 635,911,421 | (2,461,932) | 633,449,489 | 576,911,827 | (390,778) | 576,521,049 |
&cr 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 제5(당)기 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 연체 또는&cr사고로 인해&cr손상된 채권 | 총액 | 대손충당금 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 3개월 초과&cr6개월 이하 | 6개월 초과&cr12개월 이하 | 12개월 초과 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동성 항목] | |||||||||
| 매출채권 | 471,131,194 | 29,201,325 | 2,057,103 | 140,453 | 144,678 | 1,502,998 | 504,177,751 | (1,502,998) | 502,674,753 |
| 기타수취채권 | |||||||||
| 미수금 | 27,383,927 | 5,042,007 | 1,608,906 | 86,725 | 264,904 | 23,431 | 34,409,900 | (23,431) | 34,386,469 |
| 미수수익 | 1,039,365 | - | - | - | - | - | 1,039,365 | - | 1,039,365 |
| 금융기관예치금 | 491,103 | - | - | - | - | - | 491,103 | - | 491,103 |
| 대여금 | 22,042,619 | - | - | - | - | 935,503 | 22,978,122 | (935,503) | 22,042,619 |
| 보증금 | 7,973,072 | - | - | - | - | - | 7,973,072 | - | 7,973,072 |
| 유동성 항목 소계 | 530,061,280 | 34,243,332 | 3,666,009 | 227,178 | 409,582 | 2,461,932 | 571,069,313 | (2,461,932) | 568,607,381 |
| [비유동성 항목] | |||||||||
| 매출채권 | 11,034,597 | 11,034,597 | - | 11,034,597 | |||||
| 기타수취채권 | |||||||||
| 금융기관예치금 | 1,500 | - | - | - | - | - | 1,500 | - | 1,500 |
| 대여금 | 46,111,539 | - | - | - | - | - | 46,111,539 | - | 46,111,539 |
| 보증금 | 1,040,571 | - | - | - | - | - | 1,040,571 | - | 1,040,571 |
| 비유동성 항목 소계 | 58,188,207 | - | - | - | - | - | 58,188,207 | - | 58,188,207 |
| 합계 | 588,249,487 | 34,243,332 | 3,666,009 | 227,178 | 409,582 | 2,461,932 | 629,257,520 | (2,461,932) | 626,795,588 |
| 제4(전)기 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 연체 또는&cr사고로 인해&cr손상된 채권 | 총액 | 대손충당금 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 3개월 초과&cr6개월 이하 | 6개월 초과&cr12개월 이하 | 12개월 초과 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동성 항목] | |||||||||
| 매출채권 | 397,587,015 | 57,001,640 | 7,255,076 | 5,357,705 | 267,882 | 282,351 | 467,751,669 | (282,351) | 467,469,318 |
| 기타수취채권 | |||||||||
| 미수금 | 15,848,756 | 10,690,691 | 1,041,883 | 850,395 | 31,266 | 108,427 | 28,571,418 | (108,427) | 28,462,991 |
| 미수수익 | 1,122,428 | - | - | - | - | - | 1,122,428 | - | 1,122,428 |
| 금융기관예치금 | 496,163 | - | - | - | - | - | 496,163 | - | 496,163 |
| 대여금 | 11,989,612 | - | - | - | - | - | 11,989,612 | - | 11,989,612 |
| 보증금 | 8,381,254 | - | - | - | - | - | 8,381,254 | - | 8,381,254 |
| 유동성 항목 소계 | 435,425,228 | 67,692,331 | 8,296,959 | 6,208,100 | 299,148 | 390,778 | 518,312,544 | (390,778) | 517,921,766 |
| [비유동성 항목] | |||||||||
| 기타수취채권 | |||||||||
| 금융기관예치금 | 1,500 | - | - | - | - | - | 1,500 | - | 1,500 |
| 대여금 | 57,053,676 | - | - | - | - | - | 57,053,676 | - | 57,053,676 |
| 보증금 | 1,544,107 | - | - | - | - | - | 1,544,107 | - | 1,544,107 |
| 비유동성 항목 소계 | 58,599,283 | - | - | - | - | - | 58,599,283 | - | 58,599,283 |
| 합계 | 494,024,511 | 67,692,331 | 8,296,959 | 6,208,100 | 299,148 | 390,778 | 576,911,827 | (390,778) | 576,521,049 |
&cr회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않습니다. 그 외 채권 중 12개월을 초과하여 연체된 채권에 대해서는 추정미래현금흐름에 근거하여 대손충당금을 설정하며, 12개월 이내로 연체된 채권은 과거 경험에 근거하여 손상된 것으로 간주하지 않습니다. 추가로, 당기에는 이란 경제제재로 인한 금전거래 중지로 인하여 이란에 소재한 고객 관련 매출채권 잔액을 모두 대손충당금으로 인식하였습니다. &cr&cr 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 각 분류별 장부금액 합계입니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.&cr &cr당기말 현재 매출채권 비중에 따라 주요 고객을 선정하였습니다. 회사의 손상되지 않은 매출채권 중 종속기업에 대한 매출채권은 약 44% (전기말: 약 46% )를 차지 하고 있으며, 주요 고객에 대한 매출채권은 약 32% (전기말: 약 27% )를 차지하고 있습니다. 주요 고객의 외부신용등급은 최소 AA+ Stable(국내 신용평가기관인 한신 정평가기준) 또는 Ba a1(국제 신용평가기관인 Moody's 기준) 이상입니다 . 그 외의 매출채권은 다수의 고객에 분산되어 있으므로, 신용위험은 특정 거래 상대방 또는 거래 상대방 집합에 집 중되어 있지 않습니다. &cr &cr 회사는 당기말 현재 SC은행 등에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 만기가 미도래한 매출채권 162,908,226천원(전기말: 163,371,348천원)을 재무제표에서&cr제거 하였습니다 . &cr
8. 사용이 제한된 금융기관예치금 &cr
사용이 제한된 금융기관예치금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 거래처 | 제5(당)기 | 제4(전)기 | 제한 사유 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성 | 농협 등 | 491,103 | 496,163 | 정부보조금 |
| 비유동성 | KEB 하나은행 | 1,500 | 1,500 | 당좌개설보증금 |
| 합계 | 492,603 | 497,663 |
9. 계약자산과 계약부채&cr &cr 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 33 을 참고하시기 바랍니다. &cr
(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 제5(당)기 | 제5(당)기 초 |
|---|---|---|
| 보증용역 선수수익(*1) | 1,341,420 | - |
| 기타매출 선수수익 | 3,957,997 | 5,151,394 |
| 기타매출 선수금 | 24,767,194 | 25,232,406 |
| 계약부채 합계 | 30,066,611 | 30,383,800 |
(*1) OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하며, 그 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다(주석18 참조). &cr &cr(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익&cr당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 제5(당)기 |
|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | |
| 기타매출 선수수익 | 1,193,397 |
| 기타매출 선수금 | 20,071,241 |
10. 파생금융상품 &cr
회사의 통화옵션계약과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 계약처(*1) | Position | 매도금액(단위:천) | 매입금액(단위:천원) | 약정환율 | 상단환율 | 계약만기일 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SC제일은행, 국민은행, BOA | 매도 | USD | 48,000 | KRW | 53,235,000 | 1,105.00 ~ 1,110.00 | 1,148.00 ~ 1,155.00 | 2019.06.20 ~ 2019.06.28 |
(*1) 상기 통화옵션 계약은 행사가격 구간에서는 실제 거래가 발생하지 않으며, 환율이 상단환율 이상이면 파생상품손실, 환율이 약정환율 이하이면 파생상품이익이 발생하나, 목표내재가치에 도달 하면 만기일과 상관없이 계약이 조기 종결 됩니다.&cr
회사의 이자율스왑과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 계약처 | 지급이자 | 수취이자 | 계약금액(단위:천원) | 계약만기일 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 고정금리 2.81% | 변동금리 MOR+1.21% | 50,000,000 | 2019.02.23 |
| 국민은행 | 고정금리 3.16% | 변동금리 MOR+1.5% | 50,000,000 | 2019.02.23 |
&cr파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| &cr구분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동성 항목] | ||||
| 통화선도 - 현금흐름위험회피 | - | - | 10,999,724 | - |
| 통화옵션 | - | 147,424 | - | - |
| 이자율스왑 | 89,007 | - | - | - |
| [비유동성 항목] | ||||
| 이자율스왑 | - | - | 196,877 | - |
| 합계 | 89,007 | 147,424 | 11,196,601 | - |
&cr 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가손익은 없으며(전기: 9,886,076천원), 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가이익 10,999,724천원(전기 평가손실: 2,330,460천원)은 매출액으로 인식되었습니다. &cr
11. 재고자산&cr &cr 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 평가손실누계 | 장부금액 | 취득가액 | 평가손실누계 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 19,135,883 | (582,551) | 18,553,332 | 12,835,002 | (694,609) | 12,140,393 |
| 제 품 | 27,653,632 | (5,484,807) | 22,168,825 | 35,478,941 | (8,179,130) | 27,299,811 |
| 재 공 품 | 57,589,258 | - | 57,589,258 | 50,460,922 | (28,964) | 50,431,958 |
| 원 재 료 | 25,271,287 | - | 25,271,287 | 34,257,030 | (377,454) | 33,879,576 |
| 저 장 품 | 1,358,851 | - | 1,358,851 | 1,266,099 | - | 1,266,099 |
| 미 착 품 | 3,655,278 | - | 3,655,278 | 3,812,587 | - | 3,812,587 |
| 합 계 | 134,664,189 | (6,067,358) | 128,596,831 | 138,110,581 | (9,280,157) | 128,830,424 |
&cr 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가 는 2,680,591,284천원(전기: 2,792,327,695 천원)입니다. &cr &cr 당기 중 인식한 재고자산평가손실 환입액 은 3,212,799천원( 전 기 손실액: 1,541,846 천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. &cr
12. 종속기업 등에 대한 투자자산&cr
당기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 피투자회사명 | 약칭(*) | 소재국가 | 보통주&cr지분율(%) | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제5(당)기 | 제4(전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [종속기업] | |||||
| Mando America Corporation | MCA | 미국 | 100.0 | 91,362,982 | 91,362,982 |
| Mando China Holdings Limited | MCH | 한국 | 100.0 | 276,773,316 | 276,773,316 |
| Mando Automotive India Limited | 인도 | 71.0 | 22,349,991 | 22,349,991 | |
| Mando Softtech India Private, Ltd. | MSI | 인도 | 100.0 | 3,149,767 | 3,149,767 |
| Mando Corporation Europe GmbH | MCE | 독일 | 100.0 | 17,151,818 | 17,151,818 |
| Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial&cr Auto Parts Ltda. | MCB | 브라질 | 100.0 | 33,793,174 | 33,793,174 |
| Mando Corporation Poland | MCP | 폴란드 | 100.0 | 82,197,865 | 77,657,315 |
| Mando Corporation Mexico | MCM | 멕시코 | 100.0 | 50,166,450 | 50,166,450 |
| [관계기업 및 공동기업] | |||||
| 만도브로제 주식회사 | MBCO | 한국 | 50.0 | 35,000,000 | 35,000,000 |
| Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret | MMT | 터키 | 50.0 | 4,053,515 | 4,053,515 |
| AutoV Mando SDN. BHD | AVM | 말레이시아 | 30.0 | 1,168,136 | 1,168,136 |
| 한라에스브이 사모투자전문회사 | HSF | 한국 | 40.0 | 15,857,142 | 31,844,559 |
| 우리엠오토모티브 | WMA | 한국 | 29.0 | 2,320,000 | - |
| MERCURY PARTNERS INC | MPI | 미국 | 36.1 | 4,528,800 | - |
| 합계 | 639,872,956 | 644,471,023 |
(*) 이하 약칭 사용&cr
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).
| 구분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 |
|---|---|---|
| 기초 | 644,471,023 | 624,306,306 |
| 취득 | 11,711,887 | 26,840,406 |
| 손상 | (16,309,954) | (6,675,689) |
| 기말 | 639,872,956 | 644,471,023 |
&cr 회사는 당기 중 HSF의 유상증자에 참여하였습 니다.&cr 회사는 당기 중 KMB 지분 전부를 처분함에 따라, 당기 말 현재 관계기업에서 제외되었습니다.&cr회사는 당기중 WMA와 MPI 지분을 인수하였습니다.&cr&cr회사는 전기 중 KMB지분에 대하여 6,675,689천원의 손상을 인식하였으며, 당기 중 향후 수익성 악화가 예상되는 한라에스브이펀드 지분에 대하여 회수가능가액과 장부금액 차이 16,309,954천원을 손상 인식하였습니다. 회사는 동 손상차손을 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식하였습니다.&cr&cr 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 배당결의를 통하여 인식한 배당금 수익은 다음과 같으며 동 배당금 수익은 포괄손익계산서상 기타수익에 포함되어 있습니다(단위: 천원).
| 구분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 |
|---|---|---|
| [종속기업] | ||
| MCH | - | 14,900,000 |
| 1,872,144 | - | |
| [관계기업] | ||
| MMT | 51,027 | 267,233 |
13. 유형자산&cr
유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 제5(당)기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 공구와기구 | 비품 및&cr차량운반구 | 미착 및&cr건설중인자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.1.1(당기초) | 283,045,847 | 288,807,404 | 281,353,807 | 53,045,392 | 15,742,361 | 32,055,401 | 954,050,212 |
| 취득 | - | 1,180,841 | 22,603,548 | 18,589,066 | 3,163,510 | 10,077,344 | 55,614,309 |
| 처분/폐기 | - | - | (3,375,171) | (1,274,103) | (148,598) | - | (4,797,872) |
| 감가상각 | - | (10,881,838) | (58,350,485) | (20,297,182) | (5,318,985) | - | (94,848,490) |
| 대체 | - | 514,900 | 22,702,764 | 2,003,793 | 2,006,459 | (27,227,916) | - |
| 2018.12.31(당기말) | 283,045,847 | 279,621,307 | 264,934,463 | 52,066,966 | 15,444,747 | 14,904,829 | 910,018,159 |
| 취득원가 | 283,045,847 | 392,897,380 | 988,107,118 | 246,240,133 | 61,891,282 | 14,904,829 | 1,987,086,589 |
| 상각/손상차손누계 | - | (113,276,073) | (723,172,655) | (194,173,167) | (46,446,535) | - | (1,077,068,430) |
| 구분 | 제4(전)기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 공구와기구 | 비품 및&cr차량운반구 | 미착 및&cr건설중인자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.1.1(전기초) | 283,045,847 | 297,586,238 | 297,085,485 | 54,395,977 | 17,946,057 | 17,854,443 | 967,914,047 |
| 취득 | - | 1,596,201 | 17,034,710 | 20,603,462 | 3,610,596 | 43,199,552 | 86,044,521 |
| 처분/폐기 | - | (25,125) | (150,112) | (814,309) | (10,394) | - | (999,940) |
| 감가상각 | - | (10,758,260) | (60,748,535) | (21,520,789) | (5,880,832) | - | (98,908,416) |
| 대체 | - | 408,350 | 28,132,259 | 381,051 | 76,934 | (28,998,594) | - |
| 2017.12.31(전기말) | 283,045,847 | 288,807,404 | 281,353,807 | 53,045,392 | 15,742,361 | 32,055,401 | 954,050,212 |
| 취득원가 | 283,045,847 | 391,201,639 | 995,910,811 | 235,488,554 | 61,391,306 | 32,055,401 | 1,999,093,558 |
| 상각/손상차손누계 | - | (102,394,235) | (714,557,004) | (182,443,162) | (45,648,945) | - | (1,045,043,346) |
&cr 회사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 14,230천원(전기: 해당없음)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 2.61%(전기: 해당없음) 입니다. &cr&cr 회사의 토지와 건물 중 일부는 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다 (주석16 참조). &cr
금융리스로 분류된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| &cr구분 | 제5(당)기 |
| 기계장치 | |
| 자본화된 금융리스 | 4,700,000 |
| 감가상각누계액 | (163,194) |
| 순장부금액 | 4,536,806 |
&cr 회사가 검토한 결과 취소불가능한 최소리스계약기간은 8년입니다. 리스계약 종료 후 소유권이전 약정이 존재합니다.&cr &cr 보고기간말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 제5(당)기 |
|---|---|
| 최소리스료 총액 | |
| 1년 이내 | 1,284,000 |
| 1년 초과 5년 이내 | 2,859,000 |
| 5년 초과 | 710,580 |
| 합계 | 4,853,580 |
| 미실현이자비용 | 538,066 |
| 최소리스료 순액 | |
| 1년 이내 | 1,102,894 |
| 1년 초과 5년 이내 | 2,534,731 |
| 5년 초과 | 677,889 |
| 합계 | 4,315,514 |
감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위 천원).
| 구분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 |
| 매출원가(*) | 84,312,759 | 86,257,502 |
| 판매비와관리비 | ||
| 감가상각비 | 8,189,268 | 8,509,849 |
| 연구개발비 | 2,346,463 | 4,141,065 |
| 합계 | 94,848,490 | 98,908,416 |
(*) 개발비 등에 배분된 금액이 포함되어 있습니다.&cr &cr 회사는 건물 및 설비투자 등과 관련한 취득약정을 체결 하고 있습니다 (주석31 참조). &cr
14. 무형자산 &cr
무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 제5(당)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타무형자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.1.1(당기초) | 149,796,738 | 27,542,581 | 8,872,818 | 15,658,143 | 201,870,280 |
| 취득 | |||||
| 내부개발 | 27,028,144 | - | - | - | 27,028,144 |
| 개별취득 | - | 8,348,702 | - | 2,620,022 | 10,968,724 |
| 처분 | - | (757) | (1,738,923) | - | (1,739,680) |
| 상각 | (35,146,619) | (9,224,179) | - | (1,953,508) | (46,324,306) |
| 손상 | - | - | - | - | - |
| 2018.12.31(당기말) | 141,678,263 | 26,666,347 | 7,133,895 | 16,324,657 | 191,803,162 |
| 취득원가 | 227,254,439 | 101,030,900 | 7,964,032 | 24,823,731 | 361,073,102 |
| 상각/손상차손누계 | (85,576,176) | (74,364,553) | (830,137) | (8,499,074) | (169,269,940) |
| 구분 | 제4(전)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타무형자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.1.1(전기초) | 134,973,339 | 25,613,143 | 8,872,818 | 7,623,147 | 177,082,447 |
| 취득 | |||||
| 내부개발 | 37,104,756 | - | - | - | 37,104,756 |
| 개별취득 | - | 11,020,378 | - | 9,509,690 | 20,530,068 |
| 처분 | - | (1,715) | - | - | (1,715) |
| 상각 | (19,420,166) | (9,089,225) | - | (1,474,694) | (29,984,085) |
| 손상 | (2,861,191) | - | - | - | (2,861,191) |
| 2017.12.31(전기말) | 149,796,738 | 27,542,581 | 8,872,818 | 15,658,143 | 201,870,280 |
| 취득원가 | 215,461,341 | 93,840,527 | 10,690,980 | 22,203,709 | 342,196,557 |
| 상각/손상차손누계 | (65,664,603) | (66,297,946) | (1,818,162) | (6,545,566) | (140,326,277) |
&cr무형자산 상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 |
| 매출원가(*) | 36,594,832 | 14,712,350 |
| 판매비와관리비 | ||
| 무형자산상각비 | 4,506,206 | 11,154,073 |
| 연구개발비 | 5,223,268 | 4,117,662 |
| 합계 | 46,324,306 | 29,984,085 |
(*) 개발비 등에 배분된 금액이 포함되어 있습니다.&cr
회사는 개발비의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거 로 2018년말 이후 무형자산의 잔여내용년수에 해당하는 기간의 현금흐름을 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 회사의 위 험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 11.8%로 추정하였습니다.&cr &cr개발비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 분류 | 개별자산명 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
|---|---|---|---|
| 개발비 | MGH-100 (*1) | 56,041,364 | 4년 3개월 |
| MAS 95R 3.0 (*2) | 31,644,986 | 3년 8개월 | |
| STO (*3) | 10,857,508 | 개발중 | |
| MAS95C 1.0 (*4) | 8,895,091 | 4년 5개월 | |
| IDB (*5) | 7,784,802 | 4년 6개월 | |
| SCC HEV 외 15건 | 26,454,512 | 2개월~4년 2개월 | |
| 합계 | 141,678,263 |
&cr (*1) MGH-100은 각 Wheel의 제동력과 구동력을 제어하여 차량의 미끄러짐 방지 및 안정성을 확보하는 ESC 제품으로서, 기존 제품 대비 자율주행지원 등의 신기술 적용 및 Performance 향상, 경량화를 실현하며 2018년 양산을 시작하였습니다.&cr(*2) MAS 95R 3.0은 기존 EPS 제품 대비 성능향상 및 경량화를 실현하는 프로젝트로써 운전자로 하여금 편안한 조향을 가능하게 하고 자동 주차 등 다양한 부가기능을 수행하며, 2017년에 개발을 완료하여 양산을 시작하였습니다.&cr (*3) STO는 대형차량에 EPS 기능을 부여하여 운전자 편의 증대 및 DAS 기능을 구현한 조향제품으로서 2019년 양산 시작을 목표로 하고 있습니다.&cr(*4) MAS 95C 1.0은 기존 EPS 제품 대비 성능향상 및 경량화를 실현하는 프로젝트로써 운전자로 하여금 편안한 조향을 가능하게 하고 자동 주차 등 다양한 부가기능을 수행하며, 2018년에 개발을 완료하여 양산을 시작하였습니다. &cr (*5) IDB는 모터로 직접 압력 피스톤을 구동하여 제동 압력을 생성하는 통합형 전자 브레이크로서 기존 진공부스터를 대체하고 ESC의 모든 기능을 포함하는 일체형 통합 브레이크 장치이며, 2018년에 개발을 완료하여 양산을 시작하였습니다. &cr &cr 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 |
|---|---|---|
| 매출원가(제조원가) | 135,799,981 | 118,094,362 |
| 판매비와 관리비 | 95,470,085 | 97,125,599 |
| 합 계 | 231,270,066 | 215,219,961 |
| 구 분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 |
|---|---|---|
| [유동성 항목] | ||
| 부가세미수금 | 12,743,284 | 13,803,019 |
| 선급금 | 1,918,584 | 2,211,361 |
| 선급비용 | 5,048,528 | 4,487,807 |
| 소계 | 19,710,396 | 20,502,187 |
| [비유동성 항목] | ||
| 선급비용 | 2,627,648 | 2,794,483 |
| 소계 | 2,627,648 | 2,794,483 |
| 합계 | 22,338,044 | 23,296,670 |
16. 사채 및 차입금&cr
사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 이자율 (%) | 제5(당)기 | 제4(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제3회 공모사채 | 2015.08.31 | 2018.08.31 | 2.40% | - | - | 200,000,000 | - |
| 제4회 공모사채 | 2016.06.23 | 2019.06.23 | 1.97% | 150,000,000 | - | - | 150,000,000 |
| 제5회 공모사채 | 2017.04.24 | 2020.04.24 | 2.24% | - | 150,000,000 | - | 150,000,000 |
| 제6회 공모사채 | 2018.07.10 | 2021.07.09 | 2.64% | - | 250,000,000 | - | - |
| 제7회 공모사채 | 2018.10.26 | 2021.10.26 | 2.43% | 100,000,000 | - | - | |
| 제1회 사모사채 | 2015.10.27 | 2018.10.27 | 2.84% | - | - | 100,000,000 | - |
| 소 계 | 150,000,000 | 500,000,000 | 300,000,000 | 300,000,000 | |||
| 차감: 사채할인발행차금 | (109,708) | (1,471,320) | (188,934) | (843,309) | |||
| 차 감 계 | 149,890,292 | 498,528,680 | 299,811,066 | 299,156,691 |
장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).
| 종 류 | 차 입 처 | 이자율(%) | 제5(당)기 | 제4(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민주택자금 | 국민은행 | 2.30 | 1,472,453 | 88,135 | 1,434,831 | 1,560,588 |
| 일반차입금 | 산업은행 등 | 2.15~3.15 | 210,000,000 | 20,000,000 | 50,000,000 | 160,000,000 |
| 일반외화차입금 | 수출입은행 등 | 0.60~3.99 | 24,414,248&cr(USD 15,200)&cr(EUR 5,800) | 8,948,994&cr(USD 4,400)&cr(EUR 3,150) | 49,378,543 &cr(USD 42,000)&cr(EUR 3,424) | 40,740,190 &cr(USD 31,100)&cr(EUR 5,800) |
| 금융리스부채 | 현대커머셜 | 4.82 | 1,284,000 | 3,569,580 | - | - |
| 소 계 | 237,170,701 | 32,606,709 | 100,813,374 | 202,300,778 | ||
| 차감: 차입금할인발행차금 | (290,524) | (362,493) | - | (231,757) | ||
| 차 감 계 | 236,880,177 | 32,244,216 | 100,813,374 | 202,069,021 |
&cr금융리스부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 제5(당)기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 이자율(%) | 최장만기일 | 유동성 | 비유동성 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현대커머셜 | 4.82 | 2026.05.31 | 1,102,894 | 3,212,620 | 4,315,514 |
&cr보고기간말 현재 금융리스부채는 다음과 같이 구성되어 있습니다(단위:천원).
| 구분 | 제5(당)기 | ||
|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 미래금융 리스이자 | 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 1년 미만 | 1,284,000 | 181,106 | 1,102,894 |
| 1년 이상 ~ 5년미만 | 2,859,000 | 324,269 | 2,534,731 |
| 5년 이상 | 710,580 | 32,691 | 677,889 |
&cr차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).
| 구분 | 제5(당)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 차입금 | 관련 금액 | 담보권자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 18,200,608 | 11,148,000 | 국민주택자금 | 1,560,588 | 국민은행 |
| &cr구분 | 제4(전)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 차입금 | 관련 금액 | 담보권자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 18,479,396 | 11,148,000 | 국민주택자금 | 2,995,420 | 국민은행 |
17. 기타지급채무 &cr&cr기타지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 |
|---|---|---|
| [유동성 항목] | ||
| 미지급금 | 193,519,309 | 223,028,557 |
| 미지급비용 | 14,729,661 | 22,114,175 |
| 보증금 | 1,000 | 1,000 |
| 미지급배당금 | - | 2,450,000 |
| 소계 | 208,249,970 | 247,593,732 |
| [비유동성 항목] | ||
| 미지급금 | 2,005,745 | 960,018 |
| 미지급비용 | 25,873,956 | 27,121,608 |
| 보증금 | 702,596 | 707,596 |
| 소계 | 28,582,297 | 28,789,222 |
| 합계 | 236,832,267 | 276,382,954 |
18. 충당부채 &cr &cr충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 기타충당부채(*) | 합계 | 판매보증충당부채 | 기타충당부채(*) | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 41,264,197 | 157,174,542 | 198,438,739 | 32,873,839 | - | 32,873,839 |
| 충당부채 전입 | 2,245,354 | - | 2,245,354 | 20,869,668 | 158,730,436 | 179,600,104 |
| 사용액 | (9,937,255) | - | (9,937,255) | (12,479,310) | (1,555,894) | (14,035,204) |
| 당기말 장부금액 | 33,572,296 | 157,174,542 | 190,746,838 | 41,264,197 | 157,174,542 | 198,438,739 |
| 유동성 항목 | 20,815,714 | - | 20,815,714 | 25,371,252 | - | 25,371,252 |
| 비유동성 항목 | 12,756,582 | 157,174,542 | 169,931,124 | 15,892,945 | 157,174,542 | 173,067,487 |
(*) 통상임금 2심 판결로 인한 충당부채 전입 금액입니다 (주석 31참조).&cr
19. 순확정급여부채 &cr &cr 재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 299,085,866 | 274,554,491 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (262,731,771) | (213,862,121) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 36,354,095 | 60,692,370 |
&cr확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 274,554,491 | 254,967,978 |
| 당기근무원가 | 32,430,749 | 31,611,148 |
| 이자원가 | 9,570,997 | 7,838,389 |
| 급여 지급액 | (22,980,459) | (15,129,290) |
| 재측정요소: | ||
| 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (1,183,705) | - |
| 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 16,619,387 | (11,222,164) |
| 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 | (9,925,594) | 6,488,430 |
| 당기말 금액 | 299,085,866 | 274,554,491 |
&cr사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 213,862,121 | 126,840,764 |
| 신규불입 | 57,000,000 | 90,500,000 |
| 이자수익 | 7,941,768 | 4,213,049 |
| 재측정요소: | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (4,410,628) | (1,990,599) |
| 급여 지급액 | (11,661,490) | (5,701,093) |
| 당기말 금액 | 262,731,771 | 213,862,121 |
&cr사 외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비율 | 금액 | 구성비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무상품 | 64,302,846 | 24.5% | 48,041,452 | 22.5% |
| 예치금 | 26,881,715 | 10.2% | 35,369,992 | 16.5% |
| 기타 | 171,547,210 | 65.3% | 130,450,677 | 61.0% |
| 합계 | 262,731,771 | 100.0% | 213,862,121 | 100.0% |
&cr확정급여채무 및 사외적립자산과 관련하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.2% | 3.8% |
| 미래임금상승률 | 4.1% | 4.0% |
주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.0% | 8.4% 감소 | 9.7% 증가 |
| 미래임금상승률 | 1.0% | 9.7% 증가 | 8.5% 감소 |
&cr 상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위적립방식과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr
당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만 기는 9.63 년 이 며, 현 재가치로 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 구성에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 1년 미만 | 1년 이상 ~2년 미만 | 2년 이상 ~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여지급액 | 9,071,368 | 38,284,969 | 64,586,700 | 804,226,154 | 916,169,191 |
20. 기 타부채 &cr 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 |
|---|---|---|
| [유동성 항목] | ||
| 예수금 | 9,231,617 | 8,300,712 |
| 선수금 | 26,436,562 | 28,042,417 |
| 선수수익 | 1,052,137 | 1,298,869 |
| 소계 | 36,720,316 | 37,641,998 |
| [비유동성 항목] | ||
| 선수수익 | 4,247,280 | 3,852,525 |
| 소계 | 4,247,280 | 3,852,525 |
| 합계 | 40,967,596 | 41,494,523 |
21. 당기법인세 및 이연법인세 &cr &cr법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | 6,546,648 | 6,628,682 |
| 전기 법인세의 조정사항 | (6,244,249) | (1,720,755) |
| 총 이연법인세 변동액 | (9,422,572) | (44,174,489) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 | 5,082,576 | (3,514,534) |
| 당기 법인세비용(이익) | (4,037,596) | (42,781,096) |
법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전 순이익(손실) | 53,987,517 | (128,818,071) |
| 적용세율에 따른 부담세액 | 13,064,979 | (30,627,781) |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익/비공제비용 | (1,907,863) | (2,453,880) |
| 당기 발생 세액공제 | (8,326,574) | (19,249,091) |
| 미인식 이연법인세효과 | (3,180,808) | 10,586,619 |
| 전기 법인세 조정효과 등 | (3,687,330) | (1,036,963) |
| 법인세이익 | (4,037,596) | (42,781,096) |
| 유효세율 | -7.48% | 33.21% |
당기말 현재 종속기업투자주식 등과 관련한 차감할 일시적차이 41,457,000천원(전기말: 62,048,920 천원)과 미사용 세액공제 12,773,538천원(전기말: 8,971,102천원)에 대하여 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 이연법인세자산을 인식하지 않은 미사용세액공제의 만료시기는 2019년, 2020년, 2022년입니다. &cr
이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 |
|---|---|---|
| [이연법인세자산] | ||
| 1년 이내에 결제될 이연법인세자산 | 16,692,874 | 17,482,071 |
| 1년 이후에 결제될 이연법인세자산 | 123,363,989 | 115,410,818 |
| 이연법인세자산 합계 | 140,056,863 | 132,892,889 |
| [이연법인세부채] | ||
| 1년 이내에 결제될 이연법인세부채 | (384,763) | (2,777,151) |
| 1년 이후에 결제될 이연법인세부채 | (30,956,731) | (30,822,941) |
| 이연법인세부채 합계 | (31,341,494) | (33,600,092) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 108,715,369 | 99,292,797 |
자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전 금액 | 법인세효과 | 세후 금액 | 세전 금액 | 법인세효과 | 세후 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | (436,800) | 105,706 | (331,094) |
| 공정가치금융자산 | (81,940) | 19,829 | (62,111) | - | - | - |
| 현금흐름위험회피 | (10,999,724) | 2,661,933 | (8,337,791) | 12,216,535 | (2,956,401) | 9,260,134 |
| 보험수리적손익 | (9,920,716) | 2,400,814 | (7,519,902) | 2,743,134 | (663,838) | 2,079,296 |
| 합계 | (21,002,380) | 5,082,576 | (15,919,804) | 14,522,869 | (3,514,533) | 11,008,336 |
&cr 총 이연법인세의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 제5(당)기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 당기손익 변동 | 기타포괄손익 변동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여부채 | 14,550,046 | (8,153,168) | 2,400,813 | 8,797,691 |
| 토지재평가차익 | (30,776,134) | - | - | (30,776,134) |
| 파생금융상품 | (2,661,933) | - | 2,661,933 | - |
| 장단기종업원급여 | 6,563,429 | (301,932) | - | 6,261,497 |
| 투자주식손상차손 | - | 3,947,009 | - | 3,947,009 |
| 공정가치금융자산 | 942,149 | - | 19,829 | 961,978 |
| 판매보증충당부채 | 9,985,936 | (1,861,440) | - | 8,124,496 |
| 기타충당부채 | 38,036,239 | - | - | 38,036,239 |
| 감가상각비 | 2,747,413 | 587,060 | - | 3,334,473 |
| 재고자산평가손실 | 2,245,798 | (777,497) | - | 1,468,301 |
| 정부보조금 | 55,285 | (36,857) | - | 18,428 |
| 매출채권지연회수 | 1,114,999 | (22,766) | - | 1,092,233 |
| 손익귀속시기차이 | 2,542,016 | (1,224,534) | - | 1,317,482 |
| 특허권 | 37,368 | (23,862) | - | 13,506 |
| 유무형자산손상차손 | 1,181,113 | (279,285) | - | 901,828 |
| 이월세액공제 | 46,336,684 | 10,333,449 | - | 56,670,133 |
| 이월결손금 | 1,343,708 | 4,191,057 | - | 5,534,765 |
| 미지급비용 | 2,858,113 | (1,198,676) | - | 1,659,437 |
| 기타 | 2,190,569 | (838,562) | - | 1,352,007 |
| 합계 | 99,292,798 | 4,339,996 | 5,082,575 | 108,715,369 |
| 구 분 | 제4(전)기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 당기손익 변동 | 기타포괄손익 변동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여부채 | 28,632,601 | (13,418,717) | (663,838) | 14,550,046 |
| 토지재평가차익 | (30,776,134) | - | - | (30,776,134) |
| 파생금융상품 | 294,467 | - | (2,956,401) | (2,661,934) |
| 장단기종업원급여 | 6,747,500 | (184,071) | - | 6,563,429 |
| 매도가능금융자산 | 735,771 | 100,672 | 105,706 | 942,149 |
| 판매보증충당부채 | 7,955,469 | 2,030,467 | - | 9,985,936 |
| 기타충당부채 | - | 38,036,239 | - | 38,036,239 |
| 감가상각비 | 2,384,139 | 363,273 | - | 2,747,412 |
| 재고자산평가손실 | 1,807,782 | 438,016 | - | 2,245,798 |
| 정부보조금 | 206,396 | (151,111) | - | 55,285 |
| 매출채권지연회수 | 1,001,327 | 113,672 | - | 1,114,999 |
| 손익귀속시기차이 | 3,499,748 | (957,732) | - | 2,542,016 |
| 특허권 | 73,046 | (35,678) | - | 37,368 |
| 유무형자산손상차손 | 1,874,230 | (693,116) | - | 1,181,114 |
| 이월세액공제 | 28,990,350 | 17,346,334 | - | 46,336,684 |
| 이월결손금 | - | 1,343,708 | - | 1,343,708 |
| 미지급비용 | 2,589,867 | 268,246 | - | 2,858,113 |
| 기타 | (898,250) | 3,088,820 | - | 2,190,570 |
| 합계 | 55,118,309 | 47,689,022 | (3,514,533) | 99,292,798 |
22. 자본금 및 주식발행초 과금 &cr&cr 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총 수 | 150,000,000주 | 100,000,000주 |
| 발행한 주식의 총 수 | 46,957,120주 | 9,391,424주 |
| 1주당 액면금액 | 1,000원 | 5,000원 |
| 보통주자본금 | 46,957,120 | 46,957,120 |
| 주식발행초과금 | 360,381,916 | 360,381,916 |
23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 &cr
기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (5,232,882) | (5,232,882) |
| 신종자본증권(*1) | 199,329,500 | 199,329,500 |
| 합계 | 194,096,618 | 194,096,618 |
(*1) 회사는 2015년 중 신종자본증권을 발행하였으며, 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 발행금액 | 2,000억원 |
| 만기 | 매 30년, 연장가능 |
| 금리 | 4.90%이며 5년 이후 금리 조정 |
| 이자지급 | 회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음 |
법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| &cr&cr구분 | 제5(당)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| &cr기초 | 회계정책변경의 효과 |
&cr당기변동액 | 당기손익으로의&cr재분류 | &cr기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금흐름위험회피 | 8,337,791 | - | - | (8,337,791) | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | (1,257,673) | (1,755,467) | - | (3,013,140) |
| 합계 | 8,337,791 | (1,257,673) | (1,755,467) | (8,337,791) | (3,013,140) |
| 구분 | 제4(전)기 | |||
|---|---|---|---|---|
| &cr기초 | &cr당기변동액 | 당기손익으로의&cr재분류 | &cr기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금흐름위험회피 | (922,343) | 7,493,646 | 1,766,488 | 8,337,791 |
| 매도가능금융자산 | 331,094 | - | (331,094) | - |
| 합계 | (591,249) | 7,493,646 | 1,435,394 | 8,337,791 |
24. 이익잉여금 &cr&cr이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 11,987,108 | 11,050,615 |
| 임의적립금 | 200,000,000 | 300,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 96,335,004 | (37,019,816) |
| 합계 | 308,322,112 | 274,030,799 |
(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. &cr&cr 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원).
| 과 목 | 제5(당)기&cr(처분예정일: 2019년 3월 22일) | 제4(전)기&cr (처분확정일: 2018년 3월 30일) | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 96,335,003,580 | (37,019,816,487) | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 52,678,762,713 | 56,737,863,306 | ||
| 회계정책변경의 효과 | 2,951,030,197 | - | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (7,519,902,402) | 2,079,295,775 | ||
| 신종자본증권수익분배금 | (9,800,000,000) | (9,800,000,000) | ||
| 당기순이익(손실) | 58,025,113,072 | (86,036,975,568) | ||
| 임의적립금 등의 이입액 | - | 100,000,000,000 | ||
| 자본준비금 이입액 | - | 100,000,000,000 | ||
| 합 계 | 96,335,003,580 | 62,980,183,513 | ||
| 이익잉여금처분액 | 75,753,552,000 | 10,301,420,800 | ||
| 이익준비금 | 2,341,232,000 | 936,492,800 | ||
| 현금배당금&cr (주당배당금(률): 당기: 500원(50%) &cr 전기: 1,000원(20%)) | 23,412,320,000 | 9,364,928,000 | ||
| 재무구조개선적립금 | 50,000,000,000 | - | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 20,581,451,580 | 52,678,762,713 |
&cr 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 9,364,928천 원은 2018년 4월에 지급되었으 며 , 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 23,412,320천원은 2019년 3월 22일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금 등의 처분내역을 포함하고 있지 않습니다.&cr
25. 판매비와 관리비 &cr&cr판매비와 관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 |
|---|---|---|
| 급여 | 64,777,436 | 86,884,091 |
| 퇴직급여 | 7,880,030 | 8,039,645 |
| 복리후생비 | 12,846,911 | 14,933,406 |
| 여비교통비 | 2,560,388 | 3,320,557 |
| 수도광열비 | 1,017,459 | 1,080,368 |
| 세금과공과 | 1,012,666 | 991,253 |
| 임차료 | 1,116,354 | 1,166,327 |
| 감가상각비 | 8,189,268 | 8,509,849 |
| 수선비 | 1,771,348 | 1,832,840 |
| 보험료 | 311,866 | 501,003 |
| 접대비 | 956,633 | 977,030 |
| 광고선전비 | 985,925 | 2,845,694 |
| 해외시장개척비 | 676,574 | 810,190 |
| 포장비 | 6,642,198 | 5,794,955 |
| 운반비 | 15,272,002 | 15,144,803 |
| 연구개발비 | 95,470,085 | 97,125,599 |
| 지급수수료 | 50,917,408 | 58,985,131 |
| 사무용품비 | 28,299 | 28,775 |
| 소모품비 | 1,496,967 | 2,173,444 |
| 도서인쇄비 | 144,461 | 157,291 |
| 교육훈련비 | 2,294,981 | 3,014,704 |
| 차량유지비 | 445,008 | 483,868 |
| 보증수리비 | 2,245,354 | 20,869,668 |
| 무형자산상각비 | 4,506,206 | 11,154,073 |
| 합계 | 283,565,827 | 346,824,564 |
26. 비용의 성격별 분류 &cr&cr 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 |
|---|---|---|
| 원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액 | 2,138,988,453 | 2,252,384,821 |
| 재고자산의 변동 | (8,439,253) | 14,898,759 |
| 종업원급여 | 416,010,377 | 438,584,675 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 141,172,796 | 128,892,502 |
| 복리후생비 | 72,183,424 | 69,986,047 |
| 지급수수료 | 128,275,981 | 142,872,744 |
| 수도광열비 등 | 28,924,149 | 30,818,494 |
| 수선비 | 24,384,826 | 25,181,671 |
| 기타 | 72,677,517 | 64,924,357 |
| 합계 | 3,014,178,270 | 3,168,544,070 |
27. 기타수익 및 기타비용 &cr&cr 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 |
|---|---|---|
| [기타수익] | ||
| 배당금수익 | 2,079,171 | 15,364,833 |
| 외환차이 | 19,904,931 | 12,128,679 |
| 수입임대료 | 901,336 | 927,517 |
| 유형자산처분이익 | 197,148 | 364,481 |
| 무형자산처분이익 | 210,550 | - |
| 파생상품거래이익 | 29,252 | - |
| 파생상품평가이익 | - | 426,331 |
| 기타 | 2,142,922 | 2,739,411 |
| 기타수익 합계 | 25,465,310 | 31,951,252 |
| [기타비용] | ||
| 외환차이 | 15,655,076 | 43,812,650 |
| 기타의대손상각비 | 850,508 | 86,917 |
| 기부금 | 1,638,524 | 1,657,841 |
| 파생상품거래손실 | 36,014 | 209,793 |
| 파생상품평가손실 | 255,294 | - |
| 유형자산처분손실 | 1,577,581 | 595,178 |
| 무형자산처분손실 | 242,194 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 2,861,191 |
| 투자자산손상차손 | 16,309,954 | 6,675,689 |
| 매도가능증권손상차손 | - | 416,000 |
| 기타 | 3,311,959 | 2,381,176 |
| 기타비용 합계 | 39,877,104 | 58,696,435 |
28. 금융수익 및 금융비용 &cr&cr금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 |
|---|---|---|
| [금융수익] | ||
| 이자수익 | 4,094,178 | 3,448,851 |
| 외환차이 | 1,360,711 | 14,531,531 |
| 금융수익 합계 | 5,454,889 | 17,980,382 |
| [금융비용] | ||
| 이자비용 | 25,733,332 | 23,763,351 |
| 기타비용 | - | 19,173,973 |
| 외환차이 | 5,496,364 | 4,132,348 |
| 금융비용 합계 | 31,229,696 | 47,069,672 |
&cr 29 . 주당이익 &cr&cr 주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실)(단위:원) | 58,025,113,072 | (86,036,975,568) |
| 가중평균유통보통주식수(단위:주) | 46,824,640 | 46,824,640 |
| 기본주당이익(손실)(단위:원) | 1,239 | (1,837) |
&cr 당기 및 전기 중 가중평균 유통보통주식수의 변동은 없습니다. &cr회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. &cr 회사는 2018년 3월 1주당 가액을 1/5로 변경하는 주식분할을 결정하였습니다.&cr 전기주식수는 액면분할을 고려하여 작성하였습니다.&cr
30. 현금흐름정보 &cr&cr영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 53,987,517 | (128,818,071) | ||
| 조정 항목 | 220,332,770 | 361,217,271 | ||
| 감가상각비 | 94,848,490 | 98,908,416 | ||
| 무형자산상각비 | 46,324,306 | 29,984,086 | ||
| 퇴직급여 | 34,059,978 | 35,236,488 | ||
| 대손상각비 | 1,220,647 | 85,371 | ||
| 기타의대손상각비 | 850,508 | 86,917 | ||
| 보증수리비 | 2,245,354 | 20,869,668 | ||
| 기타충당부채전입액 | - | 158,730,436 | ||
| 매도가능증권손상차손 | - | 416,000 | ||
| 파생상품평가손익 | 255,294 | (426,331) | ||
| 파생상품거래손익 | 6,762 | 209,793 | ||
| 유형자산처분손익 | 1,380,433 | 230,697 | ||
| 무형자산처분손익 | 31,644 | - | ||
| 무형자산손상차손 | - | 2,861,191 | ||
| 투자주식손상차손 | 16,309,954 | 6,675,689 | ||
| 외환차손익 | 3,239,417 | 2,399,183 | ||
| 배당금수익 | (2,079,171) | (15,364,833) | ||
| 이자수익 | (4,094,178) | (3,448,851) | ||
| 이자비용 | 25,733,332 | 23,763,351 | ||
| 운전자본의 변동 | (112,861,300) | (59,285,162) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (48,912,290) | 115,728,455 | ||
| 기타수취채권의 증가 | (5,033,289) | (5,577,187) | ||
| 재고자산의 감소 | 233,594 | 18,028,604 | ||
| 기타자산의 감소 | 733,379 | 8,580,390 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 37,618,880 | (108,580,194) | ||
| 기타지급채무의 증가(감소) | (18,718,424) | 25,874,487 | ||
| 퇴직급여의 순지급액 | (11,318,969) | (9,428,197) | ||
| 사외적립자산의 적립 | (57,000,000) | (90,500,000) | ||
| 충당부채의 감소 | (9,937,254) | (14,035,204) | ||
| 기타부채의 증가(감소) | (526,927) | 623,684 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금 | 161,458,987 | 173,114,038 |
현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 중요한 거래 내용 | 제5(당)기 | 제4(전)기 |
|---|---|---|
| 유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 잔액 | 24,494,513 | 44,104,821 |
| 사채 유동성 대체 | 149,890,292 | 299,811,066 |
| 신종자본증권 수익분배금 관련 미지급배당금의 증가 | - | 2,450,000 |
&cr 회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다. &cr
재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 제5(당)기 초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 유동성대체 | 제5(당)기 말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외환차이 | 상각 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성장기차입금 | 400,624,441 | (413,494,475) | 709,318 | 243,100 | 398,688,085 | 386,770,469 |
| 장기차입금 | 202,069,021 | 78,701,577 | 148,339 | 123,072 | (248,797,793) | 32,244,216 |
| 사채 | 299,156,691 | 348,658,352 | - | 603,929 | (149,890,292) | 498,528,680 |
| 합계 | 901,850,153 | 13,865,454 | 857,657 | 970,101 | - | 917,543,365 |
| 구분 | 제5(당)기 초 | 재무현금흐름 | 이익잉여금 변동 | 제5(당)기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 신종자본증권-미지급배당금 | 2,450,000 | (12,250,000) | 9,800,000 | - |
&cr 31. 우발상황 및 약정사항 &cr &cr회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천).
| 약정내용 | 약정 은행 | 약정한도 | |||
| 제5(당)기 | 제4(전)기 | ||||
| 매출채권담보대출 | KEB하나은행 | KRW | 30,000,000 | KRW | 30,000,000 |
| 수입신용장발행 | KEB하나은행 | USD | 3,000 | USD | 3,000 |
| 무역금융 | KEB하나은행 | KRW | 40,000,000 | KRW | 50,000,000 |
| 우리은행 | KRW | 50,000,000 | KRW | 50,000,000 | |
| CITI은행 | USD | 40,000 | USD | 40,000 | |
| 미즈호은행 | USD | 20,000 | USD | 20,000 | |
| ING은행 | USD | 20,000 | USD | 20,000 | |
| 일반대차입 | 우리은행 | KRW | 5,000,000 | KRW | 5,000,000 |
| 농협 | KRW | 30,000,000 | KRW | 30,000,000 | |
| ANZ은행 | KRW | 50,000,000 | KRW | 50,000,000 | |
| 기업은행 | KRW | 27,000,000 | KRW | 27,000,000 | |
| SMBC | KRW | 30,000,000 | KRW | 30,000,000 | |
| 산업은행 | KRW | 30,000,000 | KRW | 30,000,000 | |
| 미즈호은행 | KRW | 50,000,000 | KRW | 50,000,000 | |
| 미즈호은행 | USD | 10,000 | USD | 10,000 | |
| 매입채무지급 | KEB하나은행 | KRW | 40,000,000 | KRW | 60,000,000 |
| 우리은행 | KRW | 60,000,000 | KRW | 60,000,000 | |
| 국민은행 | KRW | 30,000,000 | KRW | 55,000,000 | |
| 기업은행 | KRW | 38,000,000 | KRW | 38,000,000 | |
| 농협 | KRW | 5,000,000 | KRW | 5,000,000 | |
| SC은행 | KRW | 20,000,000 | KRW | 30,000,000 | |
| 기업어음할인 | 신한은행 | KRW | 20,000,000 | KRW | 20,000,000 |
| 매출채권양도 | 도이치뱅크 | KRW | 80,000,000 | KRW | 80,000,000 |
| ANZ은행 | KRW | 70,000,000 | KRW | 38,000,000 | |
| ANZ은행 | USD | 20,000 | USD | 20,000 | |
| SC은행 | KRW | 82,000,000 | KRW | 85,000,000 | |
| CITI은행 | KRW | 5,000,000 | KRW | 5,000,000 | |
| 통합여신 | 중국건설은행 | USD | 40,000 | USD | - |
| DBS은행 | USD | 50,000 | USD | 50,000 |
&cr종속기업 등 특수관계자에 대한 회사의 지급보증 제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천).
| 종속기업 및 공동기업 | 지급보증 대상 | 지급보증 대상 금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 제5(당)기 | 제4(전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반차입금 | USD | 12,000 | USD | 12,000 | |
| MCB | 일반차입금 | USD | 5,168 | USD | 3,500 |
| 수입결제자금 | USD | 5,775 | USD | 7,787 | |
| MCP | 일반차입금 | EUR | 75,629 | EUR | 58,686 |
| MCE | 일반차입금 | EUR | 21,000 | EUR | 10,300 |
| KMB | 일반차입금 | EUR | - | EUR | 6,548 |
| MCM | 일반차입금 | USD | 72,000 | USD | 50,000 |
상기 지급보증 대상금액과 관련하여 회사가 제공한 지급보증 한도는 다음과 같습니다(단위: 천).
| 종속기업 및 공동기업 | 지급보증 대상 | 지급보증 한도 금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 제5(당)기 | 제4(전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반차입금 | USD | 12,000 | USD | 17,000 | |
| MCB | 일반차입금 | USD | 22,000 | USD | 35,000 |
| 수입결제자금 | USD | 10,000 | USD | 20,000 | |
| MCP | 일반차입금 | EUR | 111,200 | EUR | 111,200 |
| MCE | 일반차입금 | EUR | 28,400 | EUR | 24,400 |
| KMB | 일반차입금 | EUR | - | EUR | 14,200 |
| MCM | 일반차입금 | USD | 72,000 | USD | 52,000 |
회사는 특정 제품의 생산을 위하여 Hitachi등과의 계약에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.
회사는 세계화 전략의 일환으로 MMT등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 경상기술료 등을 수령하고 있습니다. &cr&cr 회사는 전기 중 Bosch사와 ABS 등 제동부문과 관련된 일부 특허에 대하여 크로스 라이센스를 체결하였으며, 약정기간은 약정체결일 현재 각 대상 특허의 최종 만료일입니다.&cr &cr 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로 부터 3,356,422 천원 (전기말: 541,082천원) 의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr &cr 회사는 MCP의 차입금에 대한 지급보증 제공과 관련하여 해당 차입금의 원리금을 부보금액( 당기 말 : EUR 11,976천 , 전기말 : EUR 18,623천)으로 하는 구상보증보험을 한국무역보험공사에 가입하고 있습니다.&cr &cr 회사는 통상임금과 관련된 임금의 추가지급 청구와 관련하여 2017년 11월 8일 항소심에서 일부패소 판결을 받았습니다. 이에 따라, 회사는 향후 근로자에게 추가 지급할 것으로 예상되는 최선의 추정치인 157,174,542천원을 충당부채로 인식했습니다. 현재 회사는 상고심을 진행중이 며 , 최종 부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다(주석18 참조).&cr &cr상기 소송 외에도 당기 말 현재 계류중인 소송이 일부 존재하나, 이러한 우발상황으로부터 발생할 것으로 예상되는 중요한 부채는 없습니다. &cr &cr 회사는 2014년 9월 1일에 주식회사 한라홀딩스로 부터 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문 을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. &cr&cr 회사는 당기 말 현재 파생금융상품 거래와 관련하여 신한은행 USD 100,000천의 한도계약을 체결하고 있습니다.&cr &cr 당기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정금액은 43,926,481천원(전기말: 9,238,296천원)입니다. &cr
32. 특수관계자 거래&cr
당기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 주식회사 한라홀딩스로 당기 말 현재 회사에 대 해 30.25 %의 지분을 보유하고 있습니다. &cr &cr 당 기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황 은 주석12 에 서 설명하 는 바와 같습니다. 회사가 중간지배기업을 통해 보유하고 있는 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 중간지배 &cr기업명 | 종속기업명 | 약칭(*) | 소재지 | 중간지배기업 소유지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제5(당)기 | 제4(전)기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| MCH | Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd. | MSC | 중국 | 100.0 | 100.0 |
| Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd. | MBC | 중국 | 100.0 | 100.0 | |
| Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd. | MTC | 중국 | 100.0 | 100.0 | |
| Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd. | MHC | 중국 | 100.0 | 100.0 | |
| Mando(Ningbo) Automotive parts Co., Ltd. | MNC | 중국 | 65.0 | 65.0 | |
| Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd. | MSYC | 중국 | 100.0 | 100.0 | |
| Mando(Beijing) R&D Center | MRC | 중국 | 100.0 | 100.0 | |
| Mando(Beijing) Trading Co., Ltd. | MBTC | 중국 | 100.0 | 100.0 | |
| Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd | MCC | 중국 | 100.0 | 100.0 |
(*) 이하 약칭 사용
&cr 회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 | 약칭(*1) | 비고 |
| 기타특수관계자 | Mando Brose(Zhangjiagang) Electric &crMotors Co.,Ltd | Mando Brose(Zhangjiagang) Electric &crMotors Co.,Ltd | MBZ | 만도브로제 주식회사의 종속기업 |
| Uriman, Inc. | Uriman, Inc. | Uriman | 주식회사 한라홀딩스의 종속기업 | |
| Meister Logistics Corporation America | Meister Logistics Corporation America | MLCA | ||
| Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd. | Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd. | HMTC | ||
| Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd | Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd | HMLC | ||
| 주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜) | 주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜) | WECO | ||
| One Stop Parts Source | One Stop Parts Source | OSPS | ||
| One Stop Undercar, Inc. | One Stop Undercar, Inc. | OSU | ||
| Halla Meister Global Transportation, LLC. | Halla Meister Global Transportation, LLC. | HMGT | ||
| 주식회사 제이제이한라 | 주식회사 제이제이한라 | JJH | ||
| 만도헬라일렉트로닉스 주식회사 | 만도헬라일렉트로닉스 주식회사 | MHE | 주식회사 한라홀딩스의 공동기업 | |
| 만도헬라전자소주유한공사 | 만도헬라전자소주유한공사 | MHES | 만도헬라일렉트로닉스 주식회사의 종속기업 | |
| Mando-Hella Electronics &crAutomotive India Private Limited | Mando-Hella Electronics &crAutomotive India Private Limited | MHEAI | ||
| 기타(*2) | 주식회사 한라 | 주식회사 한라 | - | |
| - | 한라엔컴 주식회사(*3) | - | 주식회사 한라의 종속기업 | |
| 주식회사 목포신항만운영 | 주식회사 목포신항만운영 | - | ||
| 한라OMS 주식회사 | 한라OMS 주식회사 | - | ||
| 한라개발 주식회사 | 한라개발 주식회사 | - | ||
| 주식회사 한라세라지오 | 주식회사 한라세라지오 | - | ||
| Halla Corporation America | Halla Corporation America | - | ||
| Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV | Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV | - | ||
| 한라천진방지산자문유한공사 | 한라(천진)방지산개발(유) 등 | - | ||
| 주식회사 한라엠티스 | 주식회사 한라엠티스(*4) | HMTIS | 주식회사 한라홀딩스의 종속기업 |
(*1) 이하 약칭 사용&cr(*2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제법상에 따른 공시대상기업집단 소속회사임에 따라 특수관계자 공시에 포함하였습니다.&cr (*3) 2018년 8월 주식회사 한라가 지분을 처분함에 따라 특 수 관계자에서 제외되었습니다.&cr (*4) 2018년 12월 주식회사 한라홀딩스가 지분을 처분함에 따라 대규모기업집단 소속회사로 구분하여 기타로 재분류하였습니다.
&cr회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 제5(당)기 | ||||
| 재화의 판매 | 로열티 수익 | 용역의 제공 | 기타 | ||
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 7,488,412 | - | 626,776 | 1,546,048 | |
| 종속기업 | MCH와 그 종속기업 | 104,666,102 | 28,577,286 | 14,413,889 | 4,205,822 |
| MCE | 2,987,489 | - | 1,234,777 | - | |
| MCA | 141,371,537 | - | 5,334,036 | 391 | |
| 28,640,901 | 12,665,588 | 3,878,988 | 3,142,785 | ||
| MCP | 31,850,354 | 4,626,965 | 1,438,948 | - | |
| MCB | 23,409,607 | 668,030 | 183,270 | - | |
| MCM | 92,086,517 | 2,503,095 | 1,968,073 | - | |
| MSI | - | - | 168,587 | - | |
| 관계기업 및&cr공동기업 | AVM | 97,382 | 15,912 | 2,207 | - |
| MMT | 2,842,218 | 465,178 | 281,712 | 51,027 | |
| KMB(*1) | 1,704,914 | - | 13,810 | - | |
| MBCO와 그 종속기업 | 13,986,158 | - | 375,657 | 163,446 | |
| WMA | - | - | - | 59,851 | |
| 기타&cr특수관계자 | Uriman | 4,066,310 | - | - | - |
| MHE와 그 종속기업 | - | 845 | 294,775 | 584,447 | |
| 기타 | 417,702 | - | - | 6,734 | |
| 기타 | 주식회사 한라 | - | - | 848,679 | 1,708,227 |
| 주식회사 목포신항만운영 | - | - | 36,108 | - | |
| 한라엔컴 주식회사(*2) | - | - | 168,379 | 228,676 | |
| 한라OMS 주식회사 | - | - | 8,278 | - | |
| 한라개발 주식회사 | - | - | 12,655 | 54,093 |
(*1) 동 법인은 회사가 5월에 지분을 처분함에 따라, 처분일 이전까지의 거래내역이 포함되어 있습니다.&cr (*2) 당기 중 주식회사 한라가 지분을 처분하였으며, 처분 전 거래금액이 포함되어 있습니다. &cr
| 구 분 | 제4(전)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 재화의 판매 | 로열티 수익 | 용역의 제공 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 6,634,777 | - | 520,398 | 1,770,615 | |
| 종속기업 | MCH와 그 종속기업 | 150,987,963 | 31,634,946 | 9,772,520 | 19,646,801 |
| MCE와 그 종속기업 | 2,961,025 | - | 1,350,379 | - | |
| MCA | 171,601,262 | - | 4,948,634 | 100,015 | |
| 12,672,447 | 9,719,973 | 1,748,745 | 24,799 | ||
| MCP | 35,083,284 | 3,494,833 | 1,387,792 | - | |
| MCB | 32,150,674 | - | 168,500 | - | |
| MCM | 65,371,946 | 1,014,935 | 1,230,877 | - | |
| MSI | - | - | 148,908 | - | |
| 관계기업 및&cr공동기업 | AVM | 123,024 | 15,019 | 2,138 | - |
| MMT | 2,458,641 | 472,913 | 267,189 | 267,233 | |
| KMB | 7,015,468 | - | 50,554 | - | |
| MBCO와 그 종속기업 | - | - | 675,472 | 666,620 | |
| 기타&cr특수관계자 | Uriman | 7,852,603 | - | - | - |
| HSC와 그 종속기업 | 7,250 | - | 31,807 | 22,259 | |
| MHE와 그 종속기업 | - | 987 | 288,198 | 3,136,190 | |
| 기타 | 194,290 | - | - | 16,858 | |
| 기타 | 주식회사 한라 | - | - | 765,067 | 1,815,691 |
| 주식회사 목포신항만운영 | - | - | 42,999 | - | |
| 한라엔컴 주식회사 | - | - | 253,373 | 375,808 | |
| 한라OMS 주식회사 | - | - | 7,939 | - | |
| 한라개발 주식회사 | - | - | 14,771 | 11,742 |
&cr회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 제5(당)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 재화의 매입 | 제공받은 용역 | 유무형자산 취득 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 68,659,331 | 66,203,448 | 9,386,240 | 27,499,112 | |
| 종속기업 | MCH와 그 종속기업 | 4,230,822 | 529,299 | - | 236,468 |
| MCE | 64,638 | 28,568,123 | 858,060 | 4,950,947 | |
| MCA | 1,874,171 | 23,009,186 | 6,491,971 | 865,627 | |
| MSI | - | 9,749,904 | - | - | |
| 기타 | 932,272 | 515,085 | - | 112,034 | |
| 관계기업 및&cr공동기업 | MBCO와 그 종속기업 | 46,047,598 | - | 1,268,641 | - |
| MMT | 61,253 | - | - | 14,336 | |
| WMA | 9,949,577 | - | - | 39 | |
| 기타&cr특수관계자 | MLCA | 365,077 | 931 | - | 4,358 |
| WECO | 8,337,774 | - | - | - | |
| Uriman | - | - | - | 630 | |
| MHE와 그 종속기업 | 358,905,505 | - | 1,215,703 | 427,930 | |
| 기타 | 주식회사 한라 | - | 26,000 | 478,000 | 1,169,716 |
| 한라개발 주식회사 | 1,140 | 7,624,536 | 6,940 | - | |
| 주식회사 한라세라지오 | - | 1,800 | - | - |
| 구 분 | 제4(전)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 재화의 매입 | 제공받은 용역 | 유무형자산 취득 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 41,327,717 | 66,002,013 | 5,900,349 | 24,580,182 | |
| 종속기업 | MCH와 그 종속기업 | 211,526 | 250,521 | - | 95,717 |
| MCE와 그 종속기업 | 60,451 | 21,646,595 | 5,127,302 | 3,413,069 | |
| MCA | 1,337,411 | 21,058,735 | 8,207,709 | 3,182,266 | |
| MSI | - | 8,931,039 | - | - | |
| 기타 | 232,211 | 482,817 | - | 37,808 | |
| 관계기업 및&cr공동기업 | MBCO와 그 종속기업 | 43,347,291 | - | 435,355 | - |
| MMT | 3,787 | - | - | 19,461 | |
| 기타&cr특수관계자 | MLCA | 2,500,354 | - | - | 21,372 |
| WECO | 6,538,755 | 47,815 | - | - | |
| Uriman | - | 8,367 | - | 800 | |
| HSC와 그 종속기업 | 16,038,762 | - | 310 | 1,701 | |
| MHE와 그 종속기업 | 311,147,332 | - | 264,326 | 707,885 | |
| 기타 | 주식회사 한라 | - | 260,200 | 1,415,000 | 1,501,699 |
| 한라개발 주식회사 | 260,200 | 5,796,003 | - | 39,973 |
&cr회사의 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 제5(당)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 배당금 | 유상증자 참여 | 대여금 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | - | 2,840,650 | - | - | |
| 종속기업 | 1,270,641 | - | - | 5,047,933 | |
| MCP | - | - | 4,540,550 | - | |
| 관계기업 및 공동기업 | HSF | - | - | 322,537 | - |
| MBCO와 그 종속기업 | 160,659 | - | - | - | |
| WMA | 35,455 | - | 2,320,000 | 125,000 | |
| MPI | - | - | 4,528,800 | - |
| 구분 | 제4(전)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 배당금 | 유상증자 참여 | 대여금 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | - | 14,203,250 | - | - | |
| 종속기업 | 1,474,446 | - | - | 2,587,378 | |
| MCP | - | - | 10,876,827 | - | |
| MCB | - | - | 15,562,200 | - | |
| 관계기업 및 공동기업 | HSF | - | - | 401,379 | - |
&cr 회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 | |||||
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | ||
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 1,033,932 | - | 56,804 | 1,027,527 | - | 74,048 | |
| 종속기업 | MCH와 그 종속기업 | 59,988,339 | - | 5,659,249 | 81,823,020 | - | 5,020,924 |
| MCE | 2,520,046 | - | 349,491 | 2,132,619 | - | 85,429 | |
| MCA | 62,011,404 | - | 13,496,369 | 72,583,783 | - | 21,023,964 | |
| 23,164,496 | 21,459,380 | 1,364,507 | 9,211,825 | 27,487,011 | 1,004,005 | ||
| MCP | 15,099,352 | - | - | 13,278,012 | - | - | |
| MCB | 11,092,196 | - | 8,088 | 11,651,939 | - | - | |
| MCM | 54,690,701 | - | 1,747,877 | 22,773,312 | - | 854,405 | |
| 기타 | 166,575 | - | - | 143,702 | - | - | |
| 관계기업 및 공동기업 | AVM | 16,279 | - | - | 7,893 | - | - |
| MMT | 1,730,430 | - | - | 1,361,938 | - | - | |
| WMA | - | 1,875,000 | 360 | - | - | - | |
| KMB | - | - | - | 10,677,523 | - | - | |
| MBCO와 그 종속기업 | 13,543,690 | - | 73,646 | 4,423 | - | - | |
| 기타&cr특수관계자 | MHE와 그 종속기업 | 6,702 | - | - | 10,951 | - | - |
| Uriman | 1,136,652 | - | - | 445,673 | - | - | |
| HMTC | 243,196 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 주식회사 한라 | - | - | 136,943 | - | - | 78,957 |
| 주식회사 목포신항만운영 | 831 | - | - | - | - | - | |
| 한라엔컴 주식회사 | - | - | - | 9,749 | - | 16,344 | |
| 한라OMS 주식회사 | 759 | - | - | 728 | - | - | |
| 한라개발 주식회사 | 291 | - | 698 | 568 | - | 969 | |
| 한라세라지오(*1) | 1,587 | - | - | - | - | - |
( *1) 회사는 당기말 현재 주식회사 한라의 종속기업인 주식회사 한라세라지오가 발행한 회원권 6,107,360천원(전기말: 6,107,360천 원) 을 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 | |||
| 매입채무 | 기타채무 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 23,776,307 | 24,916,528 | 22,727,025 | 23,758,805 | |
| 종속기업 | MCH와 그 종속기업 | 897,647 | 12,275,906 | 29,708 | 13,392,363 |
| MCE | - | 7,928,178 | - | 6,399,051 | |
| MCA | - | 51,131,953 | 126,927 | 74,037,577 | |
| MSI | - | 1,017,167 | - | 1,179,727 | |
| 기타 | 60,402 | 3,533,902 | - | 2,587,926 | |
| 관계기업 및&cr공동기업 | MBCO와 그 종속기업 | 6,796,507 | 1,189,624 | 5,465,492 | 803,643 |
| MMT | - | 123,968 | - | 23,080 | |
| WMA | 2,191,361 | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 | MHE와 그 종속기업 | 106,242,421 | 778,190 | 71,939,390 | 842,646 |
| 기타 | 1,072,332 | 4,336 | 418,124 | 134,129 | |
| 기타 | 주식회사 한라 | - | 170,136 | - | 605,658 |
| 한라개발 주식회사 | 1,254 | 799,647 | - | 641,030 |
&cr 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내 역은 주석31 에 공시된 바와 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. &cr &cr 주석 31에 공시 된 바와 같이 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있 습니다. &cr &cr 회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 제5(당)기 | 제4(전)기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 4,249,866 | 4,537,018 |
| 퇴직급여 | 996,780 | 920,707 |
| 합계 | 5,246,646 | 5,457,725 |
33. 회계정책의 변경&cr&cr 33.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr
주석 2 에 서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr &cr (1) 금융상품의 분류와 측정&cr
금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 조정 내역 | 금액 |
|---|---|
| 기초 이익잉여금-기준서 제1039호 | 274,030,799 |
| 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류 | 2,951,030 |
| 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 | 2,951,030 |
| 기초 이익잉여금-기준서 제1109호 | 276,981,829 |
&cr 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr(전기는 매도가능금융자산) | 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr(전기는 대여금및수취채권) | 금융자산 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | 24,782,315 | 621,614,378 | 646,396,693 |
| 회사채 및 국공채를 매도가능금융자산에서상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 | (7,482,515) | 7,482,515 | - |
| 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 | 2,233,980 | - | 2,233,980 |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | 19,533,780 | 629,096,893 | 648,630,673 |
&cr 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 기타포괄손익누계액 | 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산적립금 | 이익잉여금 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | 8,337,791 | - | 274,030,799 |
| 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서&cr기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 | - | (1,257,673) | 2,951,030 |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | 8,337,791 | (1,257,673) | 276,981,829 |
① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류&cr
과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 19,533,780천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 (-)1,257,673천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
&cr ② 매도가능금융자산에서 상각후원가 금융자산으로 재분류&cr&cr 당기초 현재 회사채 및 국공채 투자액 7,482,515천원은 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 최초적용일의 회사의 사업모형은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이고 채권의 현금흐름은 원금과 이자의 지급만을 나타냅니다. 해당 회사채 및 국공채에 유효이자율법을 소급적용하지 않고 최초적용일의 공정가치를 상각후원가로 보았으므로 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. &cr &cr 당기말 현재 해당 회사채 및 국공채의 공정가치는 6,653,901천원이며 345,152천원의 이자수익이 당기에 인식되었습니다. &cr
③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 측정 범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동성 항목] | |||||
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 467,469,318 | 467,469,318 | - |
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 45,093,329 | 45,093,329 | - |
| 기타수취채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 50,452,448 | 50,452,448 | - |
| 회사채 | 매도가능금융자산 | 상각후원가 | 750,000 | 750,000 | - |
| 파생금융자산 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치 | 10,999,724 | 10,999,724 | - |
| [비유동성 항목] | |||||
| 기타수취채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 58,599,282 | 58,599,282 | - |
| 파생금융자산 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치 | 196,876 | 196,876 | - |
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치금융자산 | 17,299,800 | 19,533,780 | 2,233,980 |
| 회사채 및 국공채 | 매도가능금융자산 | 상각후원가 | 6,732,515 | 6,732,515 | - |
(2) 금융자산의 손상&cr
회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·매출채권 &cr·상각후원가로 측정되는 채무상품
&cr회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.
① 매출채권&cr
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.
&cr② 채무상품
&cr상각후원가 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.
&cr (3) 위험회피회계&cr&cr2017년 12월 31일의 외환선도계약 위험회피는 기준서 제1109호의 현금흐름위험회피 적용조건을 충족합니다. 또한, 회사의 위험관리전략과 위험회피 문서화는 기준서 제1109호의 요구사항을 충족하며 이에 따라 위험회피관계는 지속되는 것으로 회계처리하였습니다.
&cr 33.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr&cr 주석 2 에 기 재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr
K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의각 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 재무상태표 | 보고된 금액 | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지&cr않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| [비유동성 항목] | |||
| 충당부채 | 169,931,125 | 1,341,420 | 171,272,545 |
| 기타부채 | 4,247,280 | (1,341,420) | 2,905,860 |
| 손익계산서 | 보고된 금액 | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지&cr않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 3,108,352,389 | 8,774,902 | 3,117,127,291 |
| 매출원가 | 2,729,391,796 | 7,433,482 | 2,736,825,278 |
| 판매비와관리비 | 284,786,474 | 1,341,420 | 286,127,894 |
| 현금흐름표 | 보고된 금액 | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 법인세차감전순이익 | 53,987,517 | - | 53,987,517 |
| 운전자본의 변동 | |||
| 충당부채의 감소 | (9,937,254) | 1,341,420 | (8,595,834) |
| 기타부채의 증가 | (526,927) | (1,341,420) | (1,868,347) |
&cr ① 운송용역&cr&cr회사는 과거에 C조건( CFR, CIF, CIP )으로 수출되는 매출은 재화 판매가격에 운송 및 보험료가 포함되어 선적시점에 대가의 총액을 매출로 인식하고 있었습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 운송용역을 별도의 수행의무로 식별하고 대리인으로서 운송용역의 주선 업무만을 수행하므로 운송개시 시점에 관련 수익을 순액으로 인식하도록하고 있습니다. 이에 따라 매출액 및 매출원가가 각 7,433,482천원 감소하였습니다.&cr &cr② 용역보증&cr&cr회사는 과거에 확신보증기간과 용역보증기간의 구분없이 전체 보증기간을 기준으로 충당부채를 인식하고 있었습니다. 기업회계 기준서 제1115호에서는 확신보증기간을 초과하는 기간에 대한 보증에 대해서는 용역보증으로 하여 별도의 수행의무로 식별하고, 보증을 제공하는 기간에 걸쳐 이연하여 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 이에 따라 1,341,420천원을 이연수익으로 인식하여 충당부채는 1,341,420천원 감소하였고, 매출액 및 판매보증수리비는 각 1,341,420천원이 감소하였습니다.&cr
34. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).
| 구분 | 제5(당)기 |
|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 3,108,352,389 |
34.1. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr&cr 회사는 다음의 주요 매출유형과 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위:천원).
| 제5(당)기 | 한국 | &cr합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자동차부품 매출 | 용역 매출 | 로열티 매출 | 기타 매출 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외부고객으로부터 수익 | 2,883,124,739 | 40,922,427 | 49,744,509 | 134,560,714 | 3,108,352,389 |
| 수익인식 시점 | |||||
| 한 시점에 인식 | 2,883,124,739 | - | - | 134,560,714 | 3,017,685,453 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | 40,922,427 | 49,744,509 | - | 90,666,936 |
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
주식회사 만도&cr&cr독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 만도의 2018년 12월 31일자로종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr &cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr &cr첨부 : 1. 독립된감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr
| 독립된감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 | |
| 주식회사 만도 | |
| 대표이사 귀하 | 2019년 3월 14일 |
&cr 우리는 첨부된 주식회사 만도의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 만도의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 첨부 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 만도2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
9 1 1 1 6 7 6 4 13 11 - - 35 24 37 10 108 66 1,427 1,588 841 500 - 2 - - 2,413 2,166 24 14 94 154 1,254 1,717 1,018 795 300 255 - - 2,690 2,935 61 24 202 220 2,681 3,305 1,859 1,295 300 257 - - 5,103 5,101
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.8.20 ~ 2018.8.3110 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2018.12.3~2018.12.141063내부통제 이해 및 평가2019.1.22~2019.2.1973중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2018.12.31, 2019.1.12평택공장 등 3개 사업장 및 울산물류창고제품, 상품, 재공품, 원재료2019.1.31본사현금, 회원권, 어음수표OOO타처보관재고자산 조회52018.4.26, 2018.7.26, 2018.10.24, 2018.12.26, 2019.2.28---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 04월 26일회사측 : 감사위원회, 재무담당임원 총 4명&cr감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 총 2명대면회의연감감사일정 및 커뮤니케이션 계획&cr중간재무제표에 대한 검토 진행 경과&cr회계기준의 제개정, 핵심감사사항 소개 등22018년 07월 26일회사측 : 감사위원회, 재무담당임원 총 4명&cr감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 총 2명대면회의2018년 연간 회계감사 수행계획&cr중간재무제표에 대한 검토 진행 경과&cr감사인의 독립성, 감사전략 등32018년 10월 24일회사측 : 감사위원회, 재무담당임원 총 4명&cr감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 총 2명대면회의중간재무제표에 대한 검토 진행 경과&cr핵심감사사항 논의 등42018년 12월 26일회사측 : 감사위원회, 재무담당임원 총 4명&cr감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 총 2명대면회의핵심감사사항 논의52019년 02월 28일회사측 : 감사위원회, 총 3명&cr감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 총 2명대면회의핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과&cr그룹감사 및 기말 감사절차 진행 경과&cr감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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