HL Mando CO.,LTD

Annual Report • Mar 5, 2020

주주총회소집공고 2.8 (주)만도 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon

주주총회소집공고

2020 년 03 월 05일
&cr
회 사 명 :	주식회사 만도
대 표 이 사 :	탁일환
본 점 소 재 지 :	경기도 평택시 포승읍 하만호길 32
	(전 화) 031-680-6114
	(홈페이지) http://www.mando.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) Global Finance 상무	(성 명) 강한신
	(전 화) 02-6244-2520

&cr

주주총회 소집공고(제6기 정기주주총회)

1. 일 시 : 2020년 3월 20일 (금) 오전 9시

2. 장 소 : 경기도 평택시 포승읍 하만호길 32 ㈜만도 본사 4층 대교육장

3. 회의목적사항

《보고 안건》 영업보고, 감사보고, 이해관계자와의 거래 보고,&cr 외부 감사인 선임 보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고. &cr

《부의 안건》

○ 제1호 의안 : 제6기 (2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일) 재무제표 승인의 건

○ 제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr - 제2-1호 의안 : 사내이사 정몽원 선임의 건

- 제2-2호 의안 : 사내이사 김광헌 선임의 건

- 제2-3호 의안 : 사외이사 김한철 선임의 건

- 제2-4호 의안 : 사외이사 김경수 선임의 건

- 제2-5호 의안 : 사외이사 이인형 선임의 건

- 제2-6호 의안 : 사외이사 박기찬 선임의 건

○ 제3호 의안 : 감사위원 선임의 건

- 제3-1호 의안 : 감사위원회 위원 김한철 선임의 건&cr - 제3-2호 의안 : 감사위원회 위원 김경수 선임의 건&cr - 제3-3호 의안 : 감사위원회 위원 이인형 선임의 건&cr - 제3-4호 의안 : 감사위원회 위원 박기찬 선임의 건 &cr (선순위 의안 3개 통과시 후순위 의안 자동폐기)&cr○ 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr○ 제5호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr

4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

금번 당사의 주주총회에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권 행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 대리인에게 위임하여 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명
김영수&cr(출석률: 80%)	이종휘&cr(출석률: 100%)	김대식&cr(출석률: 100%)	김한철&cr(출석률: 100%)	김현수&cr(출석률: 80%)	김경수&cr(출석률: 100%)
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찬 반 여 부
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1	2019.01.31	- 내부회계관리제도 평가 결과 보고 및 내부회계관리규정 개정 승인	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
- 감사위원회운영규정 제정 승인	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
- 2018년 경영실적 보고 및2019년 사업계획 승인	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
- 2019년Start-up 투자한도 승인	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
- Venture Capital 펀드 투자 승인	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
- 제5기 재무제표 및 영업보고서 승인	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
- 제5기 정기 주주총회 개최 및 안건 승인	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
- 제8회 공모사채 발행 승인	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
- 원화신용대출 연장 승인	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
- 원화장기차입 연장 승인	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
- 원화장기차입 신규 승인	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
- 멕시코법인(MCM) 자본금 출자 승인	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
- 계열사간 내부거래 승인	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
- 내부회계관리제도운영실태보고(대표이사)	불참	-	-	-	-	-
- 내부회계관리제도평가결과보고(감사위원장)	불참	-	-	-	-	-
2	2019.04.25	- 타법인 지분 취득 승인	찬성	찬성	반대	찬성	찬성	찬성
- 외화신용대출신규 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
- 멕시코 법인(MCM) 차입 지급보증 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
- 지점(영인공장) 폐지 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
- 2019년 1분기 경영실적 보고	-	-	-	-	-	-
- 2019년 Start-up 투자현황 보고	-	-	-	-	-	-
- 제8회 공모사채 발행 결과 보고	-	-	-	-	-	-
3	2019.07.04	- 대표이사 선임의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성
- 사외이사후보추천 위원회 위원 선임의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성
4	2019.07.25	- 계열사간 내부거래 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
- 제9회 공모사채 발행 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
- 해외 법인(MCA, MAIL) Intercompany Loan 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
- 매출채권 매각(Factoring) 한도 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
- 해외 법인(MCB, MCP) Credit Line 지급보증 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
- 2019년 2분기 경영실적 보고	-	-	-	-	-	-
- 2019년 2분기 start-up 투자현황 보고	-	-	-	-	-	-
- 멕시코 법인(MCM) 차입 지급보증 진행 보고	-	-	-	-	-	-
5	2019.10.24	- 투명경영위원회 설치 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
- 해외 법인(MCA) Intercompany Loan 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
- 원화 장기차입 연장 및 신규 차입 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
- Credit Line 신규 약정 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
- 제2회 신종자본증권 발행 승인	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
- 2019년 3분기 경영실적 보고	-	-	-	-	-	-
- 2019년 3분기 Start-up 투자현황 보고	-	-	-	-	-	-
- 제9회 공모사채 발행 결과 보고	-	-	-	-	-	-

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명	구성원	활 동 내 역
개최일자	의안내용	가결여부
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감사위원회	김한철,김현수,김경수	2019.01.28	- 2018년도 내부회계관리제도 운영실태 보고	-
- 감사위원회운영 규정 제정 승인	가결
- 내부회계관리 규정 개정 승인	가결
2019.02.28	- 2018년 재무제표에 대한 외부감사인의 감사결과 보고	-
- 2018년 정도경영실 감사실적 및 2019년 감사계획 보고	-
- 감사보고서 승인	가결
2019.04.24	- 외부감사인(삼일회계법인)과 감사위원회 간 별도 협의	-
- 2019년 1/4분기 내부회계관리제도 운영실태 보고	-
2019.07.24	- 외부감사인(삼일회계법인)과 감사위원회 간 별도 협의	-
- 2019년 2/4분기 내부회계관리제도 효과성 평가 보고	-
2019.10.22	- 외부감사인(삼일회계법인)과 감사위원회 간 별도 협의	-
- 2019년 3분기 결산 보고	-
- 외부감사인 주기적지정 경과 보고	-
- 2019년 3분기 내부회계관리제도 효과성 평가 보고	-
2019.12.27	- 외부감사인(삼일회계법인)과 감사위원회 간 별도 협의	-
- 2019년 감사결과 및 2020년 감사계획 보고	-
- 외부감사인 선임 및 계약체결 종료 보고	-
- 2019년 감사준비 경과 보고	-
- 2019년4분기내부회계관리제도효과성평가보고	-
투명경영위원회&cr(내부거래위원회)	김대식,김현수,김경수	2019.12.24	-투명경영위원회 운영(案) 및 규정 개정 승인의 건	가결
- ESG 활동 계획 승인의 건	가결
- 계열사간 내부거래 승인의 건	가결

2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주총승인금액	지급총액	1인당 &cr평균 지급액	비 고
사외이사	6명	10,000	435	74	-

주1) 주총승인금액은 주총당일 기준 사내이사 5명을 포함한 총 11명의 보수한도 총액이며, 12월말 현재 기준 등기임원은 사내이사 3명을 포함한 총 9명입니다.&cr주2) 1인당 평균 지급액은 지급총액을 12월말 현재 재직 인원수로 단순 평균하였습니다.&cr

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)

거래종류	거래상대방&cr(회사와의 관계)	거래기간	거래금액	비율(%)
포장 및 운송대행	(주)한라홀딩스&cr(최대주주)	2019.01.01 ~&cr2019.12.31	548	2.0%
자동차 부품구매	만도브로제&cr(계열회사)	2019.01.01 ~&cr2019.12.31	482	1.8%
자동차부품 판매	Mando America Corporation&cr(해외법인)	2019.01.01 ~&cr2019.12.31	2,069	7.6%
용역수수료	Mando America Corporation&cr(해외법인)	2019.01.01 ~&cr2019.12.31	306	1.1%
자동차부품 판매	Mando Corporation do Brasil&crIndustry and Commercial&crAuto Parts Ltda&cr(해외법인)	2019.01.01 ~&cr2019.12.31	287	1.1%
자동차부품 판매	Mando Corporation Mexico&cr(해외법인)	2019.01.01 ~&cr2019.12.31	907	3.3%
자동차부품 판매	Mando (Suzhou) Chassis&crSystem Co., Ltd.&cr(해외법인)	2019.01.01 ~&cr2019.12.31	629	2.3%
자동차부품 판매	Mando Automotive&crIndia Private Limited&cr(해외법인)	2019.01.01 ~&cr2019.12.31	338	1.2%
용역수수료	Mando Corporation&crEurope GmbH&cr(해외법인)	2019.01.01 ~&cr2019.12.31	279	1.0%
자동차부품구매	만도헬라일렉트로닉스(주)&cr(계열회사)	2019.01.01 ~&cr2019.12.31	4,123	15.2%

주1) 상기 비율은 2018년도(2018.12.31) 별도기준 자산총액 대비 비율 입니다&cr

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)

거래상대방&cr(회사와의 관계)	거래종류	거래기간	거래금액	비율(%)
(주)한라홀딩스&cr(최대주주)	매출 및 매입&cr(상품용역거래&cr및 브랜드로열티 등)	2019.01.01 ~&cr2019.12.31	1,372	5.1%
Mando America Corporation&cr(해외법인)	매출 및 매입&cr(상품용역거래 등)	2019.01.01 ~&cr2019.12.31	2,455	9.0%
만도헬라일렉트로닉스(주)&cr(계열회사)	매출 및 매입&cr(상품용역거래 등)	2019.01.01 ~&cr2019.12.31	4,247	15.6%

주1) 상기 비율은 2018년도(2018.12.31) 별도기준 자산총액 대비 비율 입니다.&cr

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

자동차산업은 한국 경제의 중추적 역할을 하는 산업으로서 국내 고용, 수출, 부가가치 창출에 큰 역할을 하고 있습니다. 자동차 업체는 수만 명의 종업원을 고용하고 있으며 수천 개에 달하는 협력업체와 관계를 맺고 있습니다. 자동차산업은 철강금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등 타산업과 밀접한 관련을 맺고 있으며 전후방 연쇄효과가 큽니다. 따라서 생산유발 효과가 크고 관련 산업의 성장이 자동차 산업 경쟁력 강화에 뒷받침이 될 수 있습니다.&cr

또한 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 사용해 각 부품마다 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 2만여개의 부품을 조립하여 생산하는 조립산업입니다. 규모의 경제 효과가 매우 뚜렷이 나타나는 산업으로 자동차 생산에는 막대한 설비투자와 개발비가 소요되며, 적정수준의 생산규모를 유지하고 생산원가를 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있습니다.&cr&cr(2) 산업의 성장성

2019년 국내 자동차 생산량은 총 393만대이며, 그 중 수출은 지난해 대비 2.0% 감소한 240만대, 내수는 경기 부진, 일부 모델 단종에도 불구하고 신차(소형SUV, 중형세단) 를 중심으로 선전하여 전년대비 0.9% 감소한 153만대가 생산되었습니다.

&cr 2019년 국내 자동차 판매량은 지난해 대비 1.7% 감소한 178만대이며, 이 중 수입차판매량은 독일, 일본 브랜드의 고전 속에서도 12월 프로모션의 영향으로 전년과 동일한 26만대로 국내시장의 14.6%를 차지했습니다.

&cr 수출은 세계 자동차 수요의 감소(일부지역 수요 급감), 외자계 업체의 노사 갈등에 따른 수출물량 축소 등으로 전년비 2.0% 감소, 물량 기준으로 '13년 이후 7년연속 감소하여, 2010년 이후 최저치를 기록했습니다. 그러나 SUV와 전기 동력차 등 제품믹스 개선에 따라 금액기준으로는 2.8% 성장하였습니다.

&cr 2020년 국내 자동차 판매량은 연초 전년대비 1.7% 증가한 181만대를 전망 했으나,코로나19의 영향으로 연초 대비 성장세가 하락할 것으로 예상됩니다. 하지만 신차 출시(12종), 마케팅 강화, 수입차 업계의 실적 회복에 따른 소폭 반등 등으로 내수시장의 수입차 수량은 2019년 대비 소폭 증가된 27만대로 예상됩니다. BMW 화재사건 감소의 기저효과와 폭스바겐, 아우디 등이 신차 출시와 함께 본격 판매 재개에 돌입하면서 실적 증가가 예상됩니다. 차종별로는 친환경차/SUV/중형 세단이 지속적으로 비중이 증가할 전망이며, PHEV/BEV/FCEV 로 대표되는 친환경차는 정부 보조금지원 정책 확대에 따른 혜택으로 빠른 성장이 예상됩니다.

&cr 2020년 수출은 전년대비 2.5% 증가한 246만대가 전망됩니다. 해외시장 신차 투입 확대, 고급차(제네시스) 유럽시장 런칭, 한국브랜드의 품질 및 브랜드 평가 상승이

긍정적 요인으로 작용할 것으로 예상합니다.&cr

단, 코로나19 글로벌 확산, 미-중, 미-EU 무역 갈등에 따른 불확실성 지속으로 경제불안 가능성은 상존하고 있습니다.

&cr 국내 자동차부품업체들은 현대자동차그룹이라는 안정적인 매출처를 확보하고 있고 세계적으로 기술력을 인정받게 됨에 따라 해외유수의 OEM에 납품을 확대하게 되면서 성장성과 경영 안정성을 확보할 수 있게 되었습니다. 현재까지 세계 선도 자동차 부품업체들은 독일, 미국, 일본 등의 업체들이나 급변하는 환경에 적극 대응하고 기술, 품질, 가격 경쟁력을 갖추어 나간다면 더욱 성장할 수 있는 기회를 얻을 수 있을 것 입니다.&cr &cr 자동차산업은 세계경기 불확실성에도 불구 자율주행과 친환경차로 대표되는 미래 트랜드로 인해 성장동력을 확보하고 있습니다. 글로벌 자동차회사는 경쟁력 확보를 위해 자율주행 기술을 고도화하고 있고, 각국은 환경 악화 우려로 친환경차 증대를 규제화하고 있습니다. 자동차 및 부품산업은 이러한 성장동력을 발판으로 세계경기 선행하여 장기적으로 지속적인 성장을 이어갈 것으로 전망됩니다.&cr&cr(3) 경기변동의 특성

자동차 수요는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준이상에 도달해 자동차 수요 증가세가 둔화, 정체를 보이는 시기에는 이러한 특징이 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 한국시장의 경우 자동차 보급이 성숙되기 전인 1994년 이전에는 경기변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만 성숙 단계에 들어선 1995년부터는 경기변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 특히 경기 침체기에는 비교적 고가인 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있습니다. 지난 1998년에 자동차 내수가 절반 이하로 위축된 것은 이러한 특성에 기인합니다. 자동차 부품산업 역시 자동차산업의 기초산업으로 전방산업인 완성차의 시장상황에 따라 직접적인 영향을 받고 있습니다.

그 외 자동차 수요는 경기후행적 특성도 가지고 있습니다. 경기 회복기에 전자제품이나 생필품처럼 급격히 판매량이 증가하는 것이 아니라 1~2년의 기간차이를 두고 수요가 증가하며 경기 하락기에도 1~2년의 기간차이를 두고 판매량이 감소하는 특성이 있습니다. 2008년 금융위기 발생 시 2008년 세계 자동차판매량은 6천6백 만 대를기록했으나 금융위기가 안정되고 경제회복이 시작된 2009년에는 전년 대비 3.9% 감소한 6천4백 만 대 수준의 판매량을 기록한 것이 그 대표적 사례라고 할 수 있습니다.&cr

(4) 경쟁요소

자동차산업은 막대한 자본투자가 요구되는 장치산업입니다. 자동차산업은 일정 규모의 양산설비를 구축하는데 거대한 비용이 투입되어야 하며 진입결정 이후 제품 개발, 연구 등부터 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 대기업이라도 진입에 성공할 가능성이 매우 낮습니다. 이러한 특성 때문에 세계 각국에서는 소수의 자동차산업 업체 위주의 과점체제가 구축되고 있습니다.&cr

자동차부품산업도 위와 같은 특성을 가지고 있습니다. 3차 공급업체까지 고려하는 경우 자본 투입에 있어 상당한 편차를 보일 수 있으나 글로벌 선도 부품사의 경우 자동차산업과 동일하게 대규모 장치산업의 특성을 가지고 있으며 수주부터 제품화까지상당한 기간이 소요되기 때문에 막대한 자본이 필수적으로 투자되어야 합니다. OEM과 긴밀한 유대관계를 형성하고 유지, 발전시킬 수 있는 역량도 자동차부품업체의 사업안정화에 있어 중요한 부분입니다.&cr&cr 기술개발력은 자동차부품업체의 가장 중요한 경쟁력입니다. 규모가 영세하고 기술력이 취약한 부품사 일수록 단일 OEM에 전속납품을 하는 성향을 보이고 있으며 이처럼 특정 OEM에 종속된 전속적인 납품거래구조는 구조적으로 전방교섭력을 취약하게 하는 주요인으로 작용하고 있습니다. 이러한 낮은 교섭력으로 인해 대부분의 자동차부품사는 상시화된 단가압력을 받고 있습니다. 그러나 이러한 단순한 단가인하는 원천적으로 높지 않은 자동차 부품사의 최소 수익성 보장이라는 한계요인을 가지고 있으며 이러한 이유로 최근 OEM에서는 설계단계에서부터 자동차부품사를 참여시켜 원가절감을 달성하려는 노력을 하고 있습니다. 따라서 자동차부품사 입장에서는 단순히 기존의 단가인하 부담을 흡수하여 수익성을 확보할수 있는 원가경쟁력 및 규모의 경제를 확보할 수 있는 투자능력뿐만 아니라 향후 개발단계 참여를 통해 원가절감에 기여할 수 있는 기술개발능력이 동시에 요구되고 있습니다. 자동차부품은 단순 철주조품부터 고도의 기술력을 필요로 하는 전장부품 등 그 구성이 매우 다양하며 필요 기술수준 및 자본수준의 편차도 큰 편입니다. 대체로 플라스틱이나 고무 등의 단순 사출품은 필요 기술수준 및 자본수준이 낮은 편이며 진입장벽이 가장 낮은 부문을 구성하고 있습니다. ECU 핵심 전장품 및 당사가 영위하고 있는 샤시 제품은 기술력과 자본소요가 모두 높아 진입장벽이 높습니다. 이러한 진입장벽은 잠재적 경쟁자의 진입을 억제하여 일반적으로 OEM에 대해 낮은 교섭력을 보유한 개별 부품업체가 교섭력을 강화할 수 있는 핵심요소의 역할을 하게합니다. 특히 기술수준에 의한 진입장벽은 단기적 대체가능성뿐 아니라 장기적 대체 가능성을 극히 낮게 유지하는 요소로 작용하게 됩니다. 이에 따라 핵심기술을 자체적으로 또는 해외관계사 제공을 통해 보유하고 있는 부품사의 경우 OEM과의 유기적 영업관계로 강력한 교섭력을 획득하게 되고 OEM보다 높은 수준의 수익성을 안정적으로 확보할 수 있게 됩니다.

&cr(5) 자원조달상의 특성

자동차부품 산업은 완성차 업체 및 협력사간 수직계열 관계가 형성되어 있으며 기계,전자, 금속, 화학 등 다양한 제조업 분야와 연관성을 맺고 있으므로 타 업종대비 원활한 자원조달의 중요성이 한층 강조되고 있습니다. 특히 자동차 분야의 전자화가 매우빠른 속도로 진행되고 있는 단계입니다.

당사의 주력 생산품목인 자동차용 제동, 조향, 현가 제품은 상당수 국산화를 완료, 안정된 공급기반을 구축하고 있으며, 일부 품목의 경우 기술력 및 공급안정화를 고려한해외 조달을 실시하고 있습니다. &cr&cr(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등

&cr1) 하도급거래공정화에관한법률

하도급(하청)의 거래질서를 공정하게 확립하여 원사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완적으로 균형있게 발전할 수 있도록 하기 위해 제정한 법으로 당사가 부품을 하도급하는 경우 영향을 받습니다.&cr&cr2) 대기환경보전법

대기환경을 적정하게 보전하여 국민이 건강한 생활을 할 수 있도록 하기 위해 제정한 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다.&cr&cr3) 하수도법

하수도의 설치, 관리에 관한 사항을 규정하기 위해 제정한 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다.&cr

4) 자원의절약과재활용촉진에관한법률

자원의 효율적인 이용과 폐기물의 발생억제, 자원의 절약 및 재활용촉진을 위해 제정된 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다.

&cr5) 폐기물관리법

폐기물을 적정하게 처리하여 자연환경 및 생활환경을 청결히 함을 목적으로 제정된 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다.

&cr6) 환경친화적자동차의개발및보급촉진에관한법률

환경친화적자동차의 개발 및 보급을 촉진하기 위한 종합적인 계획 및 시책을 수립하여 추진하도록 함으로써 자동차산업의 지속적 발전과 국민생활환경의 향상을 도모하며 국가경제에 기여함을 목적으로 한 법률로 당사는 향후 개발, 생산과 관련하여 간접적인 영향을 받을 수 있습니다.

&cr7) 저탄소녹색성장기본법

경제와 환경의 조화로운 발전을 위하여 녹색성장에 필요한 기반을 조성하고 녹색기술과 녹색산업을 새로운 성장동력으로 활용함으로써 국민경제의 발전을 도모하며 저탄소 사회 구현을 통하여 국민의 삶의 질을 높이고 국제 사회에서 책임을 다하는 성숙한 선진 일류 국가로 도약하는데 이바지함을 목적으로 한 법률로 당사는 탄소배출 저감에 대한 영향을 받습니다.&cr

8) 기타

기타 다음과 같이 공장 운영에 필요한 제반 법률들의 적용을 받습니다.

&cr(가)안전 관련

산업안전보건법, 산업재해보상보험법, 소방기본법, 소방시설공사업법, 소방시설설치유지및안전관리에관한법, 고용보험및산업재해보상보험의보험료징수등에관한법률, 위험물안전관리법, 다중이용업소의안전관리에관한법률, 고압가스안전관리법, 액화석유가스의안전관리및사업법, 도시가스사업법, 승강기시설안전관리법, 식품위생법, 전염병예방법

&cr(나)공무 관련

전기사업법, 에너지이용합리화법, 건축법

&cr(다)환경 관련

수질및수생태계보전에관한법률, 소음진동규제법, 유해화학물질관리법, 토양환경보전법, 지하수법, 수도법, 악취방지법, 오존층보호를위한특정물질의제조규제에관한법률&cr&cr

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

&cr(가) 영업개황

당사는 제동, 조향, 현가, ADAS(첨단 운전자 보조 시스템) 등 운전자의 안전과 관련된 제품 제조 기술을 보유한 자동차 부품업체로 평택, 원주, 익산에 생산 사이트, 판교에 R&D 센터를 두고 있음. 국내 매출은 '18년 31,084억원, '19년33,234억원을 기록하여 견조한 성장을 이어가고 있습니다. &cr

만도는 사업구조 안정화를 위하여 현대기아차 뿐 아니라 GM, Ford, 중국 로컬 OEM, 유럽 및 인도 완성차까지 고객다변화를 진행 중이며, 해외 고객의 현지 대응을 위해 미국, 유럽, 중국, 인도 등 지역에 20개의 생산 사이트를 설립하였습니다.

또한, 해외에 10개 연구소를 설립하여 해외 고객의 연구개발 지원과 현지 특화된 기술 개발을 위하여 노력을 경주하고 있습니다.

&cr 섀시부품 기술 측면에서 국내 부품업계 최초로 ABS, ESC, EPS, ECS 등 첨단 전장제품을 개발하여 양산하였고, 미래 자율주행차에 적용될 ADAS 제품 개발 분야에서도 해외 선진업체와 경쟁 중이며, 최근에는 미국, 중국 등에 기반을 둔 전기차 업체에서 차세대 제품을 수주함으로써 경쟁력을 증명하고 있습니다.

&cr (나) 공시대상 사업부문의 구분

&cr당사는 한국, 중국, 미국, 인도, 기타지역 등 지역별로 사업부문을 구분하고 있습니다.&cr 한국시장은 전체 매출에서 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 평택, 문막, 익산에 공장이 위치하고 있으며, 각각의 공장에서는 제동, 조향, 현가 제품을 생산하여 현대자동차그룹, 한국GM, 쌍용자동차, 르노삼성자동차 등에 납품하고 있습니다. 판교 R&D센터에서는 자동차부품의 전자화와 친환경화에 대응하기 위하여 체계적인 연구개발 시스템과 최첨단 연구 설비를 갖추고, 고도로 숙련된 연구 인력의 확보를 위해 노력하고 있으며, 회사의 신성장 동력을 창출하고 미래를 대비하는 선행 기술의 단계적인 개발과 양산화를 통하여 한국 자동차 산업의 위상을 한단계 높이고 있습니다.&cr&cr중국시장은 두번째로 높은 매출비중을 차지하고 있습니다. 현재 베이징, 쑤저우, 텐진, 닝보, 선양, 충칭 등에 생산법인이 있으며, 제동, 조향, 현가 제품 등을 생산하여 중국의 현대자동차그룹, GM차이나, 현지 로컬업체인 Geely 등에 납품하고 있습니다. 베이징에 위치한 R&D센터에서는 Conventional 제품 설계, Cost-effective 업무 등을 수행하고 있습니다.&cr&cr세번째로 높은 매출비중을 차지하는 미국시장은 앨라배마와 조지아에 생산법인이 위치해 있습니다. 제동, 조향, 현가 제품 등을 생산하여 미국의 GM, 현대자동차그룹 등에 납품하고 있습니다. 디트로이트에 위치한 R&D센터에서는 미주 선도 기술 분석 및 선행기술을 한국과 공동 개발하고 있습니다.&cr&cr 인도시장은 네번째로 높은 매출비중을 차지하고 있으며, 첸나이에 생산법인이 위치해 있습니다. 제동, 조향 현가 제품 등을 생산하여 현대자동차그룹, GM india, 로컬업체인 Mahindra 등에 납품하고있습니다. 뉴델리에 있는 R&D 센터에서는 Software Component 개발 및 S/W 검증 업무 등을 수행하고 있습니다.&cr

(2) 시장점유율&cr부품제조사업은 각 부품회사별로 제품의 품목과 개념이 서로 다르고 당사 제품군내에서도 여러 종류의 제품들이 혼재되어 있어 객관적인 시장 규모 및 점유율의 산출이 어려운 상황입니다.&cr

(3) 시장의 특성

자동차 부품 산업은 시장 상황이 완성차 생산과 밀접하게 연동되는 특성이 있습니다.한편, 당사는 현대자동차, 기아자동차 등의 최대 완성차 업체에 안정적인 공급처를 확보하고 있습니다.&cr

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr 미래 먹거리 사업을 발굴하기 위하여 최근 신기술 전담 조직인 WG캠퍼스를 설립하여, 자동차 업계의 큰 변화 트렌드인 CASE(연결성, 자동화, 차량 공유, 전기차)에 대응하고 있습니다.

(5) 조직도

만도 기구도표.jpg 만도 기구도표

2. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인

&cr- 제 1 호 의안 : 제 6 기 (2019.1.1 ~2019.12.31) 재무제표 승인의 건&cr

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

"Ⅲ. 경영참고사항" 中 "1. 사업의 개요" 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

&cr※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.&cr 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 &cr 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 1) 연결재무제표&cr

연 결 재 무 상 태 표
제6(당)기 : 2019년 12월 31일 현재
제5(전)기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 만도와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제6(당)기	제5(전)기
자 산
유동자산		2,109,809,125,607	1,972,735,304,731
현금및현금성자산	5,6	205,313,705,931	117,632,619,224
매출채권	5,6,8,33	1,345,350,330,277	1,348,856,230,478
기타수취채권	5,6,8,10,33	82,278,132,649	57,444,991,297
파생금융자산	4, 5,6,11	781,911,849	428,595,624
기타금융자산	5,6,8	2,630,265,883	1,000,000,000
재고자산	12	336,797,164,364	318,629,994,603
기타자산	16	97,393,589,164	89,114,742,986
당기법인세자산		39,264,025,490	39,628,130,519
비유동자산		2,485,811,626,748	2,464,539,819,541
장기매출채권	5,6,8,33	9,811,094,236	11,034,596,750
기타수취채권	5,6,8,10,33	36,815,560,112	34,426,869,160
파생금융자산	4,5,6,11	-	533,259,347
기타포괄손익-공정가치금융자산	5,6,8	21,651,577,192	20,217,882,272
당기손익-공정가치금융자산	5,6,8	38,639,164,323	-
기타금융자산	5,6,8	3,120,985,000	5,653,900,883
관계기업 등에 대한 투자자산	13	44,612,091,902	51,720,200,742
이연법인세자산	22	130,797,560,308	154,366,362,835
유형자산	14	1,946,610,087,800	1,943,027,205,619
사용권자산	34	55,644,323,484	-
무형자산	15	171,327,212,858	212,238,811,502
기타자산	16	26,781,969,533	31,320,730,431
자 산 총 계		4,595,620,752,355	4,437,275,124,272
부 채
유동부채		1,756,845,257,556	1,835,787,621,732
매입채무	4,5,6,33	995,131,914,883	960,200,257,510
기타지급채무	4,5,6,18,33	205,402,891,229	206,354,757,921
단기차입금	4,5,6,17	87,504,590,762	97,992,568,384
유동성장기차입금	4,5,6,17	348,979,371,886	461,427,112,076
유동성리스부채	4,6,34	9,297,006,192	-
파생금융부채	5,6,11	1,170,658	147,424,205
충당부채	19	29,306,277,214	31,705,916,748
당기법인세부채	22	42,560,911,102	24,003,508,980
기타부채	21	38,661,123,630	53,956,075,908
비유동부채		1,253,160,986,100	1,119,718,693,286
사채	4,5,6,17	747,927,287,238	498,528,679,893
장기차입금	4,5,6,17	377,272,620,007	327,316,541,491
장기리스부채	4,6,34	27,428,109,821	-
기타지급채무	4,5,6,18	35,397,417,835	30,293,851,552
충당부채	19	27,266,470,129	180,457,310,869
순확정급여부채	20	5,599,242,041	41,297,172,945
이연법인세부채	22	28,408,184,454	34,004,334,260
기타부채	21	3,861,654,575	7,820,802,276
부 채 총 계		3,010,006,243,656	2,955,506,315,018
자 본
지배기업의 소유주지분		1,511,682,502,681	1,415,783,266,692
자본금	1,23	46,957,120,000	46,957,120,000
주식발행초과금	23	601,836,562,384	601,836,562,384
기타자본	24	199,316,630,610	199,316,630,610
기타포괄손익누계액	24	(90,967,968,301)	(113,563,539,797)
이익잉여금	25	754,540,157,988	681,236,493,495
비지배지분	1,37	73,932,006,018	65,985,542,562
자 본 총 계		1,585,614,508,699	1,481,768,809,254
부채 및 자본 총계		4,595,620,752,355	4,437,275,124,272

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제6(당)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제5(전)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 만도와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제6(당)기	제5(전)기
매출액	7,33	5,981,877,182,405	5,664,832,721,067
매출원가	12,27,33	5,147,757,100,817	4,940,481,413,423
매출총이익		834,120,081,588	724,351,307,644
판매비와관리비	26,27,33	609,701,500,334	525,701,698,100
대손상각비(환입)		5,852,508,338	1,238,822,170
영업이익		218,566,072,916	197,410,787,374
기타수익	28	32,611,541,765	42,932,290,659
기타비용	28	42,220,972,721	48,053,362,330
유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익		7,151,653,890	7,350,920,801
기타금융수익	29	10,683,623,487	6,956,820,169
금융원가	29	43,791,988,241	58,659,457,091
관계기업 등에 대한 지분법손익	13	(6,520,991,855)	(6,521,026,313)
법인세비용차감전순이익(손실)		176,478,939,241	141,416,973,269
법인세비용	22	58,239,289,937	28,489,340,611
당기순이익		118,239,649,304	112,927,632,658
법인세효과차감후기타포괄손익		17,259,120,894	(20,280,378,158)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
순확정급여부채의 재측정요소	20	(6,323,500,571)	(7,714,637,454)
관계기업 등 순확정급여부채의 재측정요소	13	(54,791,375)	(12,795,888)
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	24	(2,055,923,400)	(1,755,467,360)
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
해외사업장외화환산차이	24	25,875,581,322	(3,842,213,491)
관계기업 등의 기타포괄손익에 대한 지분해당액	24	(375,827,346)	1,226,258,601
현금흐름위험회피	24	193,582,264	(8,181,522,566)
당기총포괄이익		135,498,770,198	92,647,254,500
당기순이익의 귀속		118,239,649,304	112,927,632,658
지배기업의 소유주지분		110,522,676,439	105,659,901,826
비지배지분		7,716,972,865	7,267,730,832
당기총포괄손익의 귀속		135,498,770,198	92,647,254,500
지배기업의 소유주지분		127,552,306,742	86,432,086,510
비지배지분		7,946,463,456	6,215,167,990
지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익
기본주당이익	30	2,360	2,257

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표
제6(당)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제5(전)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 만도와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	지배기업의 소유주지분					비지배지분	총 계
자본금	주식발행초과금	기타자본	기타포괄손익&cr누계액	이익잉여금
---	---	---	---	---	---	---	---
2018.1.1 (전기초)	46,957,120,000	601,836,562,384	199,316,630,610	(102,063,157,823)	602,468,953,011	60,535,053,289	1,409,051,161,471
총포괄이익
당기순이익	-	-	-	-	105,659,901,826	7,267,730,832	112,927,632,658
기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익	-	-	-	(1,755,467,360)	-	-	(1,755,467,360)
현금흐름위험회피	-	-	-	(8,226,840,385)	-	45,317,819	(8,181,522,566)
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	(7,714,637,454)	-	(7,714,637,454)
해외사업장환산차이	-	-	-	(2,744,332,830)	-	(1,097,880,661)	(3,842,213,491)
관계기업 등 기타포괄손익 변동	-	-	-	1,226,258,601	(12,795,888)	-	1,213,462,713
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등
배당금의 지급	-	-	-	-	(9,364,928,000)	(764,678,717)	(10,129,606,717)
신종자본증권 수익분배금	-	-	-	-	(9,800,000,000)	-	(9,800,000,000)
2018.12.31 (전기말)	46,957,120,000	601,836,562,384	199,316,630,610	(113,563,539,797)	681,236,493,495	65,985,542,562	1,481,768,809,254
2019.1.1 (당기초)	46,957,120,000	601,836,562,384	199,316,630,610	(113,563,539,797)	681,236,493,495	65,985,542,562	1,481,768,809,254
총포괄이익
당기순이익	-	-	-	-	110,522,676,439	7,716,972,865	118,239,649,304
기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익	-	-	-	(2,055,923,400)	-	-	(2,055,923,400)
현금흐름위험회피	-	-	-	167,317,549	-	26,264,715	193,582,264
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	(6,323,500,571)	-	(6,323,500,571)
해외사업장환산차이	-	-	-	24,860,004,693	-	1,015,576,629	25,875,581,322
관계기업 등 기타포괄손익 변동	-	-	-	(375,827,346)	(54,791,375)	-	(430,618,721)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등
배당금의 지급	-	-	-	-	(23,412,320,000)	(812,350,753)	(24,224,670,753)
신종자본증권 수익분배금	-	-	-	-	(7,428,400,000)	-	(7,428,400,000)
2019.12.31 (당기말)	46,957,120,000	601,836,562,384	199,316,630,610	(90,967,968,301)	754,540,157,988	73,932,006,018	1,585,614,508,699

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표
제6(당)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제5(전)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 만도와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제6(당)기		제5(전)기
영업활동으로 인한 현금흐름			272,509,290,984		286,855,273,130
영업으로부터 창출된 현금흐름	31	325,851,825,162		356,635,854,905
이자의 수취		6,715,117,514		7,312,184,216
이자의 지급		(44,084,028,611)		(39,324,048,406)
배당금의 수취		453,998,000		207,026,675
법인세의 납부		(16,427,621,081)		(37,975,744,260)
투자활동으로 인한 현금흐름			(300,126,459,497)		(297,647,174,882)
금융기관예치금의 증가(감소)		(26,146,731,061)		19,308,619,772
대여금의 증가		(33,857,214,717)		(24,058,873,783)
대여금의 감소		27,356,671,426		17,576,826,064
공정가치금융자산의 취득		(42,785,159,243)		(3,000,022,272)
기타금융상품 취득		(2,170,000)		(56,255,000)
기타금융상품 처분		904,820,000		884,869,117
관계기업 등에 대한 투자지분의 취득		(141,499,736)		(7,171,337,261)
유형자산의 취득		(221,934,713,262)		(262,469,587,557)
유형자산의 처분		7,851,872,721		6,958,295,455
무형자산의 취득		(16,137,712,268)		(44,050,045,666)
무형자산의 처분		6,000,000,000		1,708,035,411
유무형자산 취득 관련 미지급금의 감소		9,989,773,308		(3,277,699,162)
사업에 대한 지배력 획득		(11,224,396,665)		-
재무활동으로 인한 현금흐름			114,727,169,024		10,013,013,192
단기차입금의 증가		(13,299,741,292)		(4,880,606,709)
파생금융상품의 정산		(880,143,280)		81,329,334
유동성장기차입금 및 유동성사채의 상환		(448,909,517,188)		(475,691,933,948)
사채의 발행		398,329,520,000		348,658,351,981
장기차입금의 차입		400,249,599,692		183,590,597,489
장기차입금의 조기상환		(172,389,017,515)		(19,365,118,238)
리스부채상환		(14,348,860,640)		-
배당금의 지급		(23,412,320,000)		(9,364,928,000)
신종자본증권 수익분배금의 지급		(9,800,000,000)		(12,250,000,000)
비지배지분에 대한 배당금 지급		(812,350,753)		(764,678,717)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과			571,086,196		(360,596,850)
현금및현금성자산의 증가(감소)			87,681,086,707		(1,139,485,410)
기초의 현금및현금성자산			117,632,619,224		118,772,104,634
당기말의 현금및현금성자산			205,313,705,931		117,632,619,224

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제6(당)기 : 2019년 12월 31일 현재
제5(전)기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 만도와 그 종속기업

1. 일반사항&cr

주식회사 만도(이하 "회사")는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업으로서 회사와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr1.1 회사의 개요

&cr 회사는 2014년 9월 1일(분할설립일) 주식회사 한라홀딩스로 부터 인적분할의 방법으로 자본금 46,957,120천원을 승계하여 설립되었습니다. 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 한국거래소에 상장되었습니다.&cr &cr회사의 본사는 경기도 평택에, 공장은 평택, 원주, 익산 등에, 중앙연구소는 경기도 성남에위치하고 있습니다. 회사는 국내 및 해외(미국, 중국, 인도 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다. &cr

1.2 종속기업의 현황&cr &cr 당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	약칭(*)	업종	보통주지분율(%)				소재지	결산월
회사 소유	종속기업&cr소유	비지배&cr지분 소유	계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
Mando China Holdings Limited	MCH	지주회사	100.0	-	-	100.0	한국	12월
Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	MSC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월
Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MBC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월
Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	MTC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월
Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MHC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월
Mando(Ningbo) Automotive parts Co., Ltd.	MNC	자동차부품의 제조 및 판매	-	65.0	35.0	100.0	중국	12월
Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	MSYC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월
Mando(Beijing) R&D Center	MRC	자동차부품 기술의 연구 개발	-	100.0	-	100.0	중국	12월
Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	MBTC	자동차부품 및 용품 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월
Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	MCC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월
Mando America Corporation	MCA	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100.0	미국	12월
Alabama Plating Technology, LLC	APT	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100.0	미국	12월
Mando Automotive India Limited	MAIL	자동차부품의 제조 및 판매	71.0	-	29.0	100.0	인도	3월
Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI	자동차부품 기술의 연구 개발	100.0	-	-	100.0	인도	3월
Mando Corporation Europe GmbH	MCE	자동차부품 및 용품 판매	100.0	-	-	100.0	독일	12월
Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial&crAuto Parts Ltda.	MCB	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100.0	브라질	12월
Mando Corporation Poland	MCP	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100.0	폴란드	12월
Mando Corporation Mexico	MCM	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100.0	멕시코	12월

(*) 이하 약칭 사용&cr

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약&cr &cr연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

제6(당)기
종속기업명	자산	부채	자본	누적비지배지분
---	---	---	---	---
MCH와 그 종속기업	1,466,648,618	621,439,856	845,208,762	45,876,135
MCE	58,264,160	36,745,588	21,518,572	-
MCA와 그 종속기업	581,946,146	377,073,833	204,872,313	-
MAIL	275,394,922	178,650,496	96,744,426	28,055,870
MSI	10,327,086	4,265,532	6,061,554	-
MCB	55,084,833	31,066,736	24,018,097	-
MCP	177,982,311	118,380,986	59,601,325	-
MCM	219,607,326	173,827,280	45,780,046	-

제5(전)기
종속기업명	자산	부채	자본	누적비지배지분
---	---	---	---	---
MCH와 그 종속기업	1,479,319,472	625,373,809	853,945,663	44,227,036
MCE	52,966,432	32,850,176	20,116,256	-
MCA	564,706,770	380,320,180	184,386,590	-
MAIL	220,600,408	145,571,076	75,029,332	21,758,506
MSI	8,559,476	3,511,928	5,047,548	-
MCB	47,883,412	24,806,885	23,076,527	-
MCP	196,061,383	136,003,409	60,057,974	-
MCM	184,224,792	153,482,710	30,742,082	-

제6(당)기
종속기업명	매출액	당기순손익	총포괄손익	비지배지분에 대한 귀속
---	---	---	---	---	---
당기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---
MCH와 그 종속기업	1,331,095,614	(24,661,999)	(8,736,900)	853,722	1,649,100
MCE	33,991,879	1,121,341	1,402,316	-	-
MCA와 그 종속기업	920,886,815	14,033,276	20,485,723	-	-
MAIL	516,859,901	23,666,429	24,516,303	6,863,251	7,109,714
MSI	12,550,699	957,323	1,014,006	-	-
MCB	59,313,516	968,879	941,570	-	-
MCP	246,938,364	(1,353,133)	(456,649)	-	-
MCM	254,418,173	2,384,473	3,790,964	-	-

제5(전)기
종속기업명	매출액	당기순손익	총포괄손익	비지배지분에 대한 귀속
---	---	---	---	---	---
당기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---
MCH와 그 종속기업	1,495,916,654	22,903,790	17,658,594	1,822,526	1,550,457
MCE	34,650,987	954,593	938,910	-	-
MCA	768,605,696	11,090,675	18,501,582	-	-
MAIL	447,329,428	18,776,570	16,085,211	5,445,205	4,664,711
MSI	10,115,527	778,266	577,297	-	-
MCB	51,544,791	2,025,445	(670,867)	-	-
MCP	199,829,909	(654,576)	(2,363,369)	-	-
MCM	166,838,871	660,212	1,926,937	-	-

&cr2. 유의적 회계정책&cr

연결재무상태표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr&cr2.1 재무상태표의 작성기준&cr&cr 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한내용을 의미합니다. &cr

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-	특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
-	순공정가치로 측정하는 매각예정자산
-	확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

&cr2.2 회계정책과 공시의 변경&cr

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습 니다.&cr

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

&cr 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리 스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 34에 서 설명하고 있습니다. &cr

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

&cr기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

(9) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

&cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결&cr

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr&cr연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. &cr

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr

2.5 금융자산&cr

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr① 채무상품

&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr&cr 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr &cr (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

&cr② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당금수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계&cr

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr 2.6 파생상품&cr &cr 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타수익(비용)으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr연결회사는 외화 예상 매출액의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도를 이용하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로인식되고, 비효과적인 부분은 기타수익(비용)으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 파생상품의 공정가치 변동금액은 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 매출액으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 즉시 기타수익(비용)으로 인식됩니다.&cr

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연 결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 및 손상에 대한 회계정책은 주석8을 참고바랍니다.

2.8 재고자산 &cr &cr 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다. 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다.

2.9유형자산&cr &cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr&cr 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정 경제적 내용연수
건물 및 구축물	20 ~ 40 년
기계장치	5 ~ 12 년
차량운반구	3 ~ 6 년
공구와기구	3 ~ 10 년
비품	3 ~ 10 년

&cr 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.&cr&cr 2.10 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.11 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr

2.12 무형자산&cr&cr영업권은 주석 2.3의 (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr&cr 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다.

회원권은 이용가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정 내용 연수
개발비	5 년
산업재산권 및 시설이용권	5, 10, 15 년
소프트웨어	3 ~ 10 년

&cr미래 상품화를 목표로 차세대제품을 개발하는 선행개발과제는 기본기능 설계 Test, Proto 샘플제작, 최종 디자인 및 양산설비 검토등을 수행하며 일반적으로 제품의 기본기능 및 차량 장착성이 확보되는 시점부터 무형자산을 인식하고 있으며, Master Model을 개발하는 상품화개발과제는 수주통보서 입수시점부터 무형자산을 인식하고 있습니다. 자산화 인식 이전시점까지는 연구단계로 구분되어 관련 지출은 당기 연구비용으로 처리하며, 제품 상업화를 위한 개발이 아닌 미래기술 및 시험해석을 위한 비용과 단순 성능개선업무 프로젝트와 관련하여 발생한 지출도 당기비용으로 처리하고 있습니다.&cr

2.13 비금융자산의 손상&cr &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr

2.14 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

&cr 2.15 금융부채&cr&cr(1) 분류 및 측정&cr

연결회사의 당기손익공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품은 단기매매목적의 당기손익공정가치측정 금융부채로 분류됩니다.&cr&cr 당기손익공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매 입채무, 차입금 및 기타금융부채 등으로표시됩니다. &cr

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기 타지 급채무로 인식됩니다.

(1)	금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2)	최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

&cr(2) 제거&cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr 2.16 충당부채&cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2.17 당기법인세 및 이연법인세&cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr &cr2.18 종업원급여 &cr &cr (1) 퇴직급여&cr&cr연결회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr&cr(2) 기타장기종업원급여&cr&cr연결회사내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있으며, 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 부여됩니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다. &cr&cr(3) 사내근로복지기금&cr&cr연결회사는 사외적립자산의 정의를 충족하는 사내근로복지기금 중 법적 또는 기금 정관상종업원 급여에 사용이 가능하도록 규정되어 있는 부분을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(4) 해고급여&cr&cr해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.&cr

2.19 수익인식&cr &cr 1) 수행의무의 식별&cr&cr연결회사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 부품 제조회사이며, 자동차부품의 매출유형은 OEM용(또는 조립용, 제조용), 보수용(A/S), 수출용 등 세가지로 구분됩니다. 기타매출은 Royalty 및 Brand사용으로 인한 수입 등으로 구성되어 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 부품의 인도와 운송용역, Royalty 매출 등으로 수행의무를 식별합니다.&cr

2) 변동대가&cr&cr연결회사는 계약 후 OEM사의 양산기간 동안 부품을 공급하고 있으며, 기본공급계약을 근거로 작성되는 견적서에는 양산기간 동안의 가격정보가 포함되어 있습니다. 이를 근거로 단가에 대한 협의가 주기적으로 이루어지며, 단가합의서에서 단가가 최종적으로 확정됩니다. 단가합의가 이루어지기 전까지는 합리적인 범위에서 구할 수 있는 모든 정보(과거, 현재, 예측 정보)를 참고하고, 기대값 또는 가장 가능성 높은 금액을 추정하여 단가를 추정하도록 하고 있습니다.&cr&cr3) 품질보증&cr&cr연결회사는 높은 기술력을 바탕으로 OEM사가 요구하는 품질을 충족시키기 위해 일정기간동안 무상보증을 실시하고 있습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1037호에 의거하여 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 그런데 일부 OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하고 있습니다. 이에 회사는 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다.&cr&cr4) 본인 및 대리인&cr&cr연결회사는 제조부문 및 서비스부문에서 제품을 수출하는 경우, 운송용역을 제공하고 있습니다. 해외 C조건(CFR, CIF, CIP)은 재화의 소유권이 고객에게 이전(선적, 인도 등)된 후에도 회사가 운송료를 부담하므로 재화의 인도 외에 운송용역이라는 별도의 수행의무가 존재하고 있습니다. 재화 판매가격에는 운송 및 보험료가 포함되어 현행기준에 따른 수익인식 시점인 선적시점에 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 그러나 회사는 운송계약서를 검토한 결과, 대리인으로서 운송용역의 주선업무만을 수행하는 것으로 판단됩니다. 따라서 운송개시시점에 관련 수익을 순액인식 하였습니다. &cr&cr 2.20 리스 &cr &cr 주석 2.2 에 서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 34 에 서 제공합니다.&cr&cr 전기말 현재 연결회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타단기채무 또는 기타장기채무에 포함하였습 니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.&cr

2.21 온실가스 배출권과 배출부채 &cr&cr 배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 정부로부터 할당 받은 온실가스 배출허용량을 의미합니다. 최초 정부로부터 무상으로 할당 받은 배출권은 영(0)으로 측정하며, 거래소 등 시장에서 추가로 매입한 배출권은 취득원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 배출권의 후속 측정은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감하여 표시하고있습니다. 온실가스를 배출한 결과 발생하는 배출부채는 보유한 배출권의 장부가액과 이를 초과하는 배출량에 대한 보고기간 말 예상지출액의 합으로 측정하고 있습니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다. &cr &cr2.22 영업부문&cr&cr 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역 부문별로 공시되고 있습니다 . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며,전략적 의사결정을 수행하는 회사의 이사회를 최고영업의사결정자로 보고있습니다. &cr&cr 2.23 재무제표 승인&cr&cr연결회사의 재무제표 는 2020년 2월 5일 자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr

3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 법인세&cr

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

&cr 3.2 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있 습니다 (주석 5 참조).&cr &cr 3.3 개발비&cr&cr 회사는 프로젝트의 기술적 실현가능성 및 경제적 효익의 유입가능성에 대한 합리적인 확신이 가능한 경우에 한하여 자산화하고 있으며 정기적으로 손상여부를 검토하고있습니다. 각 프로젝트별 회수가능가액은 과거 경험 및 미래 사업계획에 근거한 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.&cr &cr3.4 순확정급여부채&cr&cr 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니 다 (주석 20 참조).&cr &cr3.5 판매보증충당부채&cr&cr회사는 제품 및 상품에 대하여 일반적으로 3년의 보증수리기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 보증수리에 대한 과거의 자료 및 최근의 변동추이를 고려하여 판매보증충당부채를결정하고 있습니 다 (주석 19 참조).&cr

&cr4. 재무위험관리 &cr&cr4.1 재무위험요소&cr&cr연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 자금팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr

4.1.1 시장위험&cr&cr(1) 외환위험&cr&cr 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 중국 위안화 및 유로화에 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 이러한 미래예상거래로부터 발생하는 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도 파생상품을 이용하고 있습니 다 ( 주석11 참조 ).&cr

다른 모든 변수들이 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기		제5(전)기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	15,236,039	(15,236,039)	4,953,159	(4,953,159)
CNY	1,548,250	(1,548,250)	2,919,853	(2,919,853)
EUR	440,070	(440,070)	(7,483,506)	7,483,506

&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.&cr

( 2) 가격위험&cr&cr연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 지수에 속해 있습니다.&cr

다른 모든 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수의 5% 변동이 회사의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기		제5(전)기
5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
---	---	---	---	---
기타포괄손익	181,719	(181,719)	200,920	(200,920)

&cr(3) 이자율위험&cr&cr연결회사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 종속기업간 Cash Pooling System의 도입을 통한 외부 차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리 하고 있습니다.&cr

다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기		제5(전)기
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
이자비용	2,968,141	(2,968,141)	3,924,020	(3,924,020)

&cr 4.1.2 신용위험&cr&cr 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.&cr&cr금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태, 과거 경험 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다. 연결회사는 내부 또는 외부적으로 검토되 는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토됩니다.&cr&cr연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기간말 현재 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다 ( 주석8 참조) .

&cr4.1.3 유동성위험&cr&cr 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 월간 및 연간 자금수지계획과 내부의 목표재무비율을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다. 특히, 종속기업간 내부자금 공유 및 단기차입한도를 추가 확보하고자 Cash Pooling System을 도입하여 운영하고 있습니다.&cr&cr또한, 보고기간말 현재 연결회사는 금융기관 등과 일반대출 및 기업어음할인 등을 위한 한도 약정을 유지함으로써 향후 발생가능한 유동성위험에 대처하고 있으며 (주석32참조), 회사의 경우 국내 신용평가기관인 한국기업평가 및 한신정평가로부터 모두 AA- Stable 등급을 부여받고 있어, 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다.&cr&cr 연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기
1년이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과
---	---	---	---	---
매입채무	995,131,915	-	-	-
기타지급채무	210,871,887	665,824	1,384,700	335,400
사채	168,254,300	364,924,300	412,749,225	-
장단기차입금	304,321,821	96,849,981	288,556,683	10,675,256
리스부채	10,477,452	6,350,829	8,999,477	17,380,888
순액결제되는 파생상품(매매목적)	(781,912)	-	-	-
총액결제되는 파생상품(매매목적)	-	-	-	-
총액결제되는 파생상품 유출(위험회피)	1,171	-	-	-
총액결제되는 파생상품 유입(위험회피)	-	-	-	-

구분	제5(전)기
1년이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과
---	---	---	---	---
매입채무	960,200,258	-	-	-
기타지급채무	206,405,869	2,555,266	1,429,058	558,600
사채	163,867,000	160,711,000	357,381,000	-
장단기차입금	426,613,481	128,192,040	197,933,316	23,471,001
순액결제되는 파생상품(매매목적)	(428,596)	-	-	-
총액결제되는 파생상품(매매목적)	147,424	-	-	-
총액결제되는 파생상품 유입(위험회피)	-	(533,259)	-	-

&cr 총액 결제 요건의 파생상품은 해당 계약으로부터의 할인되지 않은 계약상 현금유입액과 현금유출액이 총액으로 표시된 것입니다.

4.2 자본위험관리&cr &cr연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr &cr 연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리목표는 동종업계 수준의 부채비율을 유지하고,회사의 신용등급을 AA(한신정평가의 평가기준)수준으로 상향하는 것입니다. 이를 위해 연결회사는 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.&cr

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기	제5(전)기
부채 총계(A)	3,010,006,244	2,955,506,315
자본 총계(B)	1,585,614,509	1,481,768,809
부채 비율(A/B)	189.8%	199.5%

5. 공정가치 &cr &cr 5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원) .

&cr금융자산	제6(당)기		제5(전)기
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
[유동성 항목]
현금및현금성자산	205,313,706	205,313,706	117,632,619	117,632,619
매출채권	1,345,350,330	1,345,350,330	1,348,856,230	1,348,856,230
기타수취채권	82,278,133	82,278,133	57,444,991	57,444,991
파생금융자산	781,912	781,912	428,596	428,596
기타금융자산	2,630,266	2,630,266	1,000,000	1,000,000
소계	1,636,354,347	1,636,354,347	1,525,362,436	1,525,362,436
[비유동성 항목]
매출채권	9,811,094	9,811,094	11,034,597	11,034,597
기타수취채권	36,815,560	37,258,837	34,426,869	35,465,272
파생금융자산	-	-	533,259	533,259
기타포괄손익-공정가치금융자산	21,651,577	21,651,577	20,217,882	20,217,882
기타금융자산	3,120,985	3,120,985	5,653,901	5,653,901
당기손익-공정가치 금융자산	38,639,164	38,639,164	-	-
소계	110,038,380	110,481,657	71,866,508	72,904,911
합계	1,746,392,727	1,746,836,004	1,597,228,944	1,598,267,347

금융부채	제6(당)기		제5(전)기
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
[유동성 항목]
매입채무	995,131,915	995,131,915	960,200,258	960,200,258
기타지급채무	205,402,891	205,402,891	206,354,758	206,354,758
단기차입금	87,504,591	87,504,591	97,992,568	97,992,568
유동성장기차입금	348,979,372	348,979,372	461,427,112	461,427,112
파생금융부채	1,171	1,171	147,424	147,424
소계	1,637,019,940	1,637,019,940	1,726,122,120	1,726,122,120
[비유동성 항목]
기타지급채무	35,397,418	35,395,578	30,293,852	30,283,949
사채 및 차입금	1,125,199,907	1,142,444,756	825,845,221	825,842,434
소계	1,160,597,325	1,177,840,334	856,139,073	856,126,383
합계	2,797,617,265	2,814,860,274	2,582,261,193	2,582,248,503

&cr 5.2 공정가치 서열체계&cr&cr연결 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용
수준 1	활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
수준 2	활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
수준 3	관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

제6(당)기
구분	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---
[반복적인 공정가치 측정치]
기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,252,000	-	16,399,577	21,651,577
당기손익-공정가치 금융자산			38,639,164	38,639,164
매출채권	-	-	141,479,645	141,479,645
파생금융자산	-	781,912	-	781,912
파생금융부채	-	1,171		1,171
[공시되는 공정가치]	-			-
매출채권	-	-	1,213,681,779	1,213,681,779
기타수취채권	-	-	119,536,970	119,536,970
기타금융자산	-	5,751,251	-	5,751,251
매입채무	-	-	995,131,915	995,131,915
기타지급채무	-	-	240,798,469	240,798,469
사채 및 차입금	-	-	1,578,928,719	1,578,928,719

제5(전)기
구분	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---
[반복적인 공정가치 측정치]
기타포괄손익-공정가치금융자산	6,125,600	-	14,092,282	20,217,882
매출채권	-	-	148,538,209	148,538,209
파생금융자산	-	961,855	-	961,855
파생금융부채	-	147,424	-	147,424
[공시되는 공정가치]
매출채권	-	-	1,211,352,618	1,211,352,618
기타수취채권	-	-	92,910,263	92,910,263
기타금융자산	-	6,653,901	-	6,653,901
매입채무	-	-	960,200,258	960,200,258
기타지급채무	-	-	236,638,707	236,638,707
사채 및 차입금	-	-	1,385,262,114	1,385,262,114

&cr연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수&cr &cr공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 (단위:천원).

구분	제6(당)기
공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위&cr(가중평균)
---	---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치금융자산
현대엠파트너스	9,246,960	수준3	시장접근법	시장배수	PBR: 1.23~1.63(1.43) &crPSR: 3.14~40.50(15.16)
매출채권	141,479,645	수준3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA
매매목적 파생금융자산	383,755	수준2	옵션모델	환율 변동성	약정환율: 1,200.20~1,210.20 (USD)
통화스왑 MAIL	398,157	수준2	옵션모델	통화 변동성	지급통화: INR, 수취통화: KRW, &cr계약금액: USD 6,000
이자율스왑 MAIL	1,171	수준2	옵션모델	이자율 변동성	지급이자(고정): 3.60%, &cr수취이자(변동): MOR+1.75%

&cr6 . 범주별 금융상품 &cr&cr 6 .1 금융상품 범주별 장부금액 &cr &cr 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr

&cr&cr구분	제6(당)기
상각후원가로&cr측정하는 금융자산	당기손익&cr- 공정가치금융자산	기타포괄손익&cr- 공정가치금융자산	파생금융자산	합계
---	---	---	---	---	---
[유동성 항목]
현금및현금성자산	205,313,706	-	-	-	205,313,706
매출채권	1,203,870,685	-	141,479,645	-	1,345,350,330
기타수취채권	82,278,133	-	-	-	82,278,133
기타금융자산	2,630,266	-	-	-	2,630,266
파생금융자산	-	-	-	781,912	781,912
소계	1,494,092,790	-	141,479,645	781,912	1,636,354,347
[비유동성 항목]
매출채권	9,811,094	-	-	-	9,811,094
기타수취채권	36,815,560	-	-	-	36,815,560
당기손익-공정가치금융자산	-		21,651,577	-	21,651,577
기타포괄손익-공정가치금융자산		38,639,164			38,639,164
기타금융자산	3,120,985	-	-	-	3,120,985
파생금융자산	-	-	-	-	-
소계	49,747,639	38,639,164	21,651,577	-	110,038,380
합계	1,543,840,429	38,639,164	163,131,222	781,912	1,746,392,727

&cr&cr구분	제5(전)기
상각후원가로&cr측정하는 금융자산	기타포괄손익&cr- 공정가치금융자산	파생금융자산	합계
---	---	---	---	---
[유동성 항목]
현금및현금성자산	117,632,619	-	-	117,632,619
매출채권	1,200,318,021	148,538,209	-	1,348,856,230
기타수취채권	57,444,991	-	-	57,444,991
기타금융자산	1,000,000	-	-	1,000,000
파생금융자산	-	-	428,596	428,596
소계	1,376,395,631	148,538,209	428,596	1,525,362,436
[비유동성 항목]
매출채권	11,034,597	-	-	11,034,597
기타수취채권	34,426,869	-	-	34,426,869
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	20,217,882	-	20,217,882
기타금융자산	5,653,901	-	-	5,653,901
파생금융자산	-	-	533,259	533,259
소계	51,115,367	20,217,882	533,259	71,866,508
합계	1,427,510,998	168,756,091	961,855	1,597,228,944

&cr 6.2 금융부채 범주별 장부금액&cr

범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

&cr구분	제6(당)기
상각후원가로 &cr측정하는 금융부채	파생금융부채	기타금융부채	합계
---	---	---	---	---
[유동성 항목]
매입채무	995,131,915	-	-	995,131,915
기타지급채무	205,402,891	-	-	205,402,891
단기차입금	87,504,591	-	-	87,504,591
유동성장기차입금	348,979,372	-	-	348,979,372
파생금융부채	-	1,171		1,171
리스부채	-	-	9,297,006	9,297,006
소계	1,637,018,769	1,171	9,297,006	1,646,316,946
[비유동성 항목]
사채 및 차입금	1,125,199,907	-	-	1,125,199,907
기타지급채무	35,397,418	-	-	35,397,418
파생금융부채	-	-	-	-
리스부채	-	-	27,428,110	27,428,110
소계	1,160,597,325	-	27,428,110	1,188,025,435
합계	2,797,616,094	1,171	36,725,116	2,834,342,381

&cr구분	제5(전)기
상각후원가로 &cr측정하는 금융부채	파생금융부채	금융리스부채	합계
---	---	---	---	---
[유동성 항목]
매입채무	960,200,258	-	-	960,200,258
기타지급채무	206,354,758	-	-	206,354,758
단기차입금	97,992,568	-	-	97,992,568
유동성장기차입금	460,324,218	-	1,102,894	461,427,112
파생금융부채	-	147,424	-	147,424
소계	1,724,871,802	147,424	1,102,894	1,726,122,120
[비유동성 항목]
사채 및 차입금	822,632,601	-	3,212,620	825,845,221
기타지급채무	30,293,852	-	-	30,293,852
파생금융부채	-	-	-	-
소계	852,926,453	-	3,212,620	856,139,073
합계	2,577,798,255	147,424	4,315,514	2,582,261,193

&cr6.3 금융상품 범주별 순손익&cr&cr 금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기
상각후 원가로&cr측정하는금융자산	기타포괄손익&cr-공정가치 금융자산	상각후 원가로&cr측정하는금융부채	기타금융부채	당기손익인식&cr파생금융상품	위험회피목적&cr파생금융상품	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
[당기손익]
외환차이로 인한 이익	34,949,483	-	3,491,334	-	-	-	38,440,817
외환차이로 인한 손실	(31,205,474)	-	(6,970,757)	-	-	-	(38,176,231)
이자수익	7,151,654	-	-		-	-	7,151,654
이자비용	-	-	(46,487,966)	(2,026,051)	-	-	(48,514,017)
대손상각비	(8,301,916)	-	-	-	-	-	(8,301,916)
배당금수익	-	156,000	-	-	-	-	156,000
파생상품거래이익	-	-	-	-	646,274	-	646,274
파생상품거래손실	-	-	-	-	(1,922,342)	-	(1,922,342)
파생상품평가이익	-	-	-	-	-	-	-
파생상품평가손실	-	-	-	-	-	-	-
당기손익 합계	2,593,747	156,000	(49,967,389)	(2,026,051)	(1,276,068)	-	(50,519,761)
[기타포괄손익]
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	-	(2,712,300)	-		-	-	(2,712,300)
현금흐름위험회피	-	-	-		-	474,323	474,323
기타포괄손익 합계	-	(2,712,300)	-	-	-	474,323	(2,237,977)
총포괄손익 합계	2,593,747	(2,556,300)	(49,967,389)	(2,026,051)	(1,276,068)	474,323	(52,757,738)

구분	제5(전)기
상각후 원가로&cr측정하는금융자산	기타포괄손익&cr-공정가치 금융자산	상각후 원가로&cr측정하는금융부채	금융리스부채	당기손익인식&cr파생금융상품	위험회피목적&cr파생금융상품	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
[당기손익]
외환차이로 인한 이익	39,737,438	-	2,336,744	-	-	-	42,074,182
외환차이로 인한 손실	(39,607,861)	-	(6,812,242)	-	-	-	(46,420,103)
이자수익	7,350,921	-	-	-	-	-	7,350,921
이자비용	-	-	(41,342,561)	(95,514)	-	-	(41,438,075)
대손상각비	(2,080,246)	-	-	-	-	-	(2,080,246)
배당금수익	-	156,000	-	-	-	-	156,000
파생상품거래이익	-	-	-	-	105,781	-	105,781
파생상품거래손실	-	-	-	-	(698,907)	-	(698,907)
파생상품평가이익	-	-	-	-	347,205	-	347,205
파생상품평가손실	-	-	-	-	(255,294)	-	(255,294)
당기손익 합계	5,400,252	156,000	(45,818,059)	(95,514)	(501,215)	-	(40,858,536)
[기타포괄손익]
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	-	(2,315,920)	-	-	-	-	(2,315,920)
현금흐름위험회피	-	-	-	-	-	(10,843,456)	(10,843,456)
기타포괄손익 합계	-	(2,315,920)	-	-	-	(10,843,456)	(13,159,376)
총포괄손익 합계	5,400,252	(2,159,920)	(45,818,059)	(95,514)	(501,215)	(10,843,456)	(54,017,912)

&cr 7. 영업부문 &cr

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지역 측면에서 한국, 중국, 미국 및 기타 지역으로 구분하여 사업부문의 경영성과를 검토하고 있습니다.&cr&cr 이사회는 당기손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 당기손익은 연결재무제표상의 당기순이익(손실)과 동일한 방식으로 산출됩니다. &cr &cr부문별 손익 및 비유동자산 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

제6(당)기
구분	한국	중국	미국	인도	기타	합계
---	---	---	---	---	---	---
총 부문 수익	3,323,374,073	1,331,095,614	920,886,814	529,373,108	593,899,273	6,698,628,882
부문간 내부수익	(563,119,102)	(63,608,249)	(32,993,418)	(13,308,377)	(43,722,554)	(716,751,700)
외부고객으로부터의 수익	2,760,254,971	1,267,487,365	887,893,396	516,064,731	550,176,719	5,981,877,182
당기손익	85,989,917	(24,661,999)	14,033,276	24,623,752	3,121,560	103,106,506
감가상각비 및 무형자산상각비	145,189,887	76,531,732	37,180,559	17,608,207	24,079,161	300,589,546
이자수익	4,229,388	1,590,972	85,825	864,502	380,967	7,151,654
이자비용	30,053,675	1,706,878	8,623,621	1,395,171	6,734,672	48,514,017
지분법손익	(6,520,992)	-	-	-	-	(6,520,992)
법인세비용	31,502,495	7,723,681	(106,736)	13,542,480	5,577,370	58,239,290

제5(전)기
구분	한국	중국	미국	인도	기타	합계
---	---	---	---	---	---	---
총 부문 수익	3,108,352,389	1,495,916,654	768,605,696	457,444,956	452,478,389	6,282,798,084
부문간 내부수익	(496,511,541)	(45,512,790)	(32,524,290)	(10,846,052)	(32,570,690)	(617,965,363)
외부고객으로부터의 수익	2,611,840,848	1,450,403,864	736,081,406	446,598,904	419,907,699	5,664,832,721
당기손익	58,025,113	22,903,789	11,090,675	19,554,836	2,985,675	114,560,088
감가상각비 및 무형자산상각비	141,172,796	65,777,819	32,107,205	13,238,978	19,404,787	271,701,585
이자수익	2,823,537	2,409,612	25,736	1,991,171	100,865	7,350,921
이자비용	25,733,332	2,172,405	8,411,745	1,109,114	4,011,479	41,438,075
지분법손익	(6,521,026)	-	-	-	-	(6,521,026)
법인세비용	(2,362,317)	13,105,960	4,564,120	10,957,256	2,224,322	28,489,341

비유동자산(*)	제6(당)기	제5(전)기
한국	1,088,216,384	1,153,973,017
중국	405,951,506	403,475,510
미국	293,112,428	278,985,539
인도	111,805,675	93,833,819
기타	319,107,723	276,718,333
합계	2,218,193,716	2,206,986,218

(*) 각 지역별 비유동자산 금액은 금융상품과 이연법인세자산은 제외되었습니다.

&cr보고부문별 자산과 부채의 총액은 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 보고부문 정보에 포함하지 않았습니다.&cr&cr부문간 매출 거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 회계처리하며, 외부고객으로부터의 수익은 포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.&cr

상기 보고부문의 당기손익과 포괄손익계산서상 당기순이익간의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기	제5(전)기
보고부문의 당기손익	103,106,506	114,560,088
미실현손익 및 내부거래 제거 등의 연결 조정	15,133,143	(1,632,455)
포괄손익계산서상 당기순이익	118,239,649	112,927,633

&cr연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품의 제조 및 용품 공급과 관련된 재화의 판매, 기타 용역의 제공 및 기술 사용의 대가로서 수취하는 로열티 수익 등으로 구성되어 있습니다.

&cr연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기		제5(전)기
매출액	비중	매출액	비중
---	---	---	---	---
A고객그룹	1,246,497,675	21%	1,168,795,177	21%
B고객그룹	1,101,058,393	18%	1,100,640,826	19%
C고객그룹	791,667,505	13%	781,041,079	14%
D고객그룹	407,520,863	7%	510,328,778	9%

&cr회사는 기업전체가 하나의 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 선택이나 영업부문의 보고부문으로 통합과정 없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다.

&cr8 . 금융자산 &cr &cr 8.1. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 &cr

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기초	증가	평가손익		제6(당)기 말
세후금액	법인세효과
---	---	---	---	---	---
[비유동성 항목]
상장주식
새론오토모티브	6,125,600	-	(662,189)	(211,411)	5,252,000
비상장주식
현대엠파트너스	11,085,660	-	(1,393,735)	(444,965)	9,246,960
립하이	1,000,029	-	-	-	1,000,029
주식회사에스오에스랩	1,999,993	-	-	-	1,999,993
스프링클라우드	-	500,007	-	-	500,007
쓰리세컨즈	-	199,916	-	-	199,916
더카본스튜디오	-	100,000	-	-	100,000
뉴빌리티	-	100,001	-	-	100,001
오토테크	-	1,246,070	-	-	1,246,070
한국자동차공업협동조합	6,600	-	-	-	6,600
맥스트	-	2,000,001	-	-	2,000,001
합계	20,217,882	4,145,995	(2,055,923)	(656,377)	21,651,577

구 분	제5(전)기 초		회계정책변경의 효과		증가	평가손익		제5(전)기 말
취득가액	손상차손	세후금액	법인세효과	세후금액	법인세효과
---	---	---	---	---	---	---	---	---
[비유동성 항목]
상장주식
새론오토모티브	11,693,180	(3,893,180)	-	-	-	(1,269,195)	(405,205)	6,125,600
비상장주식
현대엠파트너스	9,493,200	-	1,693,357	540,623	-	(486,272)	(155,248)	11,085,660
립하이	-	-	-	-	1,000,029	-	-	1,000,029
주식회사에스오에스랩	-	-	-	-	1,999,993	-	-	1,999,993
한국자동차공업협동조합	6,600	-	-	-	-	-	-	6,600
합계	21,192,980	(3,893,180)	1,693,357	540,623	3,000,022	(1,755,467)	(560,453)	20,217,882

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기 손익으로 재분류되지 않습니다. &cr&cr 8.2 당기손익- 공정가치금융자산&cr&cr 당기손익- 공정가치 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제6(당)기 초	증가	평가손익		제6(당)기
세후금액	법인세효과
[비유동성 항목]
비상장주식
피치스그룹	-	300,079	-	-	300,079
TUSIMPLE	-	6,051,000	-	-	6,051,000
GOJEK	-	32,288,085	-	-	32,288,085
합계	-	38,639,164	-	-	38,639,164

&cr 8.3 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr

매출채권 및 상각후원가로 측정하는금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기			제5(전)기
채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
[유동성 항목]
매출채권	1,352,619,571	(7,269,241)	1,345,350,330	1,350,397,438	(1,541,208)	1,348,856,230
기타수취채권
미수금	28,545,657	(29,840)	28,515,817	28,338,229	(23,431)	28,314,798
미수수익	1,180,055	-	1,180,055	4,090,604	-	4,090,604
금융기관예치금	26,197,634	-	26,197,634	491,103	-	491,103
대여금	18,049,063	(935,503)	17,113,560	16,204,031	(935,503)	15,268,528
보증금	9,271,067	-	9,271,067	9,279,959	-	9,279,959
기타금융자산
회사채	2,630,266	-	2,630,266	1,000,000	-	1,000,000
유동성 항목 소계	1,438,493,313	(8,234,584)	1,430,258,729	1,409,801,364	(2,500,142)	1,407,301,222
[비유동성 항목]
장기성매출채권	9,811,094	-	9,811,094	11,034,597	-	11,034,597
기타수취채권
금융기관예치금	1,500	-	1,500	1,500	-	1,500
대여금	36,999,623	(2,443,000)	34,556,623	32,339,472	-	32,339,472
보증금	2,257,437	-	2,257,437	2,085,898	-	2,085,898
기타금융자산
회사채	3,000,000	-	3,000,000	5,430,266	-	5,430,266
국공채	120,985	-	120,985	223,635	-	223,635
비유동성 항목 소계	52,190,639	(2,443,000)	49,747,639	51,115,368	-	51,115,368
합계	1,490,683,952	(10,677,584)	1,480,006,368	1,460,916,732	(2,500,142)	1,458,416,590

매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제6(당)기
구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권				연체 또는&cr사고로 인해&cr손상된 채권	총액	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월 이하	3개월 초과&cr6개월 이하	6개월 초과&cr12개월 이하	12개월 초과
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
[유동성 항목]
매출채권	1,317,890,610	20,152,621	5,444,177	1,323,110	539,812	7,269,241	1,352,619,571	(7,269,241)	1,345,350,330
기타수취채권
미수금	20,178,112	2,627,214	184,989	5,185,697	339,806	29,840	28,545,658	(29,840)	28,515,818
미수수익	1,180,055	-	-	-	-	-	1,180,055	-	1,180,055
금융기관예치금	26,197,634	-	-	-	-	-	26,197,634	-	26,197,634
대여금	17,113,560	-	-	-	-	935,503	18,049,063	(935,503)	17,113,560
보증금	9,271,067	-	-	-	-	-	9,271,067	-	9,271,067
유동성 항목 소계	1,391,831,038	22,779,835	5,629,166	6,508,807	879,618	8,234,584	1,435,863,048	(8,234,584)	1,427,628,464
[비유동성 항목]
매출채권	9,811,094	-	-	-	-	-	9,811,094	-	9,811,094
기타수취채권
금융기관예치금	1,500	-	-	-	-	-	1,500	-	1,500
대여금	34,556,622	-	-	-	-	2,443,000	36,999,622	(2,443,000)	34,556,622
보증금	2,257,437	-	-	-	-	-	2,257,437	-	2,257,437
비유동성 항목 소계	46,626,653	-	-	-	-	2,443,000	49,069,653	(2,443,000)	46,626,653
합계	1,438,457,691	22,779,835	5,629,166	6,508,807	879,618	10,677,584	1,484,932,701	(10,677,584)	1,474,255,117

제5(전)기
구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권				연체 또는&cr사고로 인해&cr손상된 채권	총액	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월 이하	3개월 초과&cr6개월 이하	6개월 초과&cr12개월 이하	12개월 초과
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
[유동성 항목]
매출채권	1,330,928,531	12,671,497	3,022,548	1,941,373	292,281	1,541,208	1,350,397,438	(1,541,208)	1,348,856,230
기타수취채권
미수금	26,790,929	(686,525)	1,279,189	596,914	334,291	23,431	28,338,229	(23,431)	28,314,798
미수수익	4,090,604	-	-	-	-	-	4,090,604	-	4,090,604
금융기관예치금	491,103	-	-	-	-	-	491,103	-	491,103
대여금	15,268,528	-	-	-	-	935,503	16,204,031	(935,503)	15,268,528
보증금	9,279,959	-	-	-	-	-	9,279,959	-	9,279,959
유동성 항목 소계	1,386,849,654	11,984,972	4,301,737	2,538,287	626,572	2,500,142	1,408,801,364	(2,500,142)	1,406,301,222
[비유동성 항목]
매출채권	11,034,597	-	-	-	-	-	11,034,597	-	11,034,597
기타수취채권
미수금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
금융기관예치금	1,500	-	-	-	-	-	1,500	-	1,500
대여금	32,339,472	-	-	-	-	-	32,339,472	-	32,339,472
보증금	2,088,816	-	-	-	(2,918)	-	2,085,898	-	2,085,898
비유동성 항목 소계	45,464,385	-	-	-	(2,918)	-	45,461,467	-	45,461,467
합계	1,432,314,039	11,984,972	4,301,737	2,538,287	623,654	2,500,142	1,454,262,831	(2,500,142)	1,451,762,689

&cr 연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권인 정상채권과 12개월 이내로 연체된 채권은 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 설정하며, 12개월을 초과하여 연체된 채권에 대해서는 추정미래현금흐름에 근거하여 대손충당금을 설정합니다. 추가로, 당기에는 이란 경제제재로 인한 금전거래 중지로 인하여 이란에 소재한 고객 관련 매출채권 잔액을 모두 대손충당금으로 인식하였습니다. &cr &cr신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 각 분류별 장부금액 합계입니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. &cr &cr 연 결 회사의 매출채권 중 169,382,648천원 (전기말: 167,528,638 천원 ) 은 지급어음에 대하여 중국의 여러 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.&cr &cr 당기말 현재 매출채권 비중에 따라 주요 고객을 선정하였습니다. 연결회사의 손상되지 않은 매출채권 중 주요 고객에 대한 매출채권은 약 30 % (전기말: 약 58.96%)를 차지하고 있으며, 이들 주요 고객의 외부신용등급은 최소AA Stable(국내 신용평가기관인 한신정평가 기준) 또는Baa3(국제 신용평가기관인Moody's 기준) 이상입니다. 그 외의 매출채권은 다수의 고객에 분산되어 있으므로, 신용위험은 특정 거래 상대방 또는 거래 상대방 집합에 집중되어 있지 않습니다. &cr &cr 연결회사는 당기말 현재 도이치은행 등에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 만기가 미도래한 매출채권 163,829,499천 원 ( 전기말: 232,921,411 천 원 ) 을 연결재무제표에서 제거하였습니다. &cr

9. 계약자산과 계약부채&cr &cr연 결 회사는 전기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr

연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기	제5(전)기
보증용역 선수수익(*1)	2,758,852	1,341,420
기타매출 선수수익	1,356,780	2,132,083
기타매출 선수금	7,009,868	24,767,194
계약부채 합계	11,125,500	28,240,697

(*1) OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하며, 그 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합 니다 ( 주석19 참조 ). &cr

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익&cr당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기	제5(전)기
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
기타매출 선수수익	775,400	775,400
기타매출 선수금	20,381,977	20,071,241

10. 사용이 제한된 금융기관예치금 &cr&cr 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	거래처	제6(당)기	제5(전)기	제한 사유
유동성	농협 등	507,934	491,103	정부보조금
비유동성	KEB 하나은행	1,500	1,500	당좌개설보증금
합계		509,434	492,603

11. 파생금융상품 &cr

회사의 통화선도계약과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

계약처(*1)	Position	매도금액(단위:천)		매입금액(단위:천원)		약정환율	계약만기일
산업은행, 미즈호은행	매도	USD	8,000	KRW	9,637,700	1,200.20~1,210.20	2020.01.31 ~ 2020.02.28

(*1) 회사는 당기말 현재 파생금융상품 거래와 관련하여 한도계약을 체결하고 있습니다(주석 32 참조).&cr &cr 연결회사의 이자율스왑과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

계약처	지급이자	수취이자	계약금액(단위:천)		계약만기일
SC은행	고정금리 3.60%	변동금리 MOR+1.75%	USD	6,000	2020.12.02

연결회사의 통화스왑과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

계약처	지급통화	수취통화	계약금액(단위:천)		계약만기일
SC은행	INR	USD	USD	6,000	2020.12.02

&cr 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

&cr구분	제6(당)기		제5(전)기
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
[유동성 항목]
통화선도 - 현금흐름위험회피	383,755	-	-	-
통화옵션	-	-	-	147,424
통화스왑 - 현금흐름위험회피	398,157	-	278,729	-
이자율스왑 - 현금흐름위험회피	-	1,171	149,867	-
소계	781,912	1,171	428,596	147,424
[비유동성 항목]
통화스왑 - 현금흐름위험회피	-	-	377,694	-
이자율스왑 - 현금흐름위험회피	-	-	155,565	-
소계	-	-	533,259	-
합계	781,912	1,171	961,855	147,424

&cr 통화선도 현금흐름위험회 피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 향후 2개월 동안 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며, 현금흐름위험회피를 적용하였으나 더이상 발생할 것으로 기대되지 않는 예상거래는 없습니다. &cr&cr 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가손실은 177,977천원 (전기 평가이익은 156,268천원 ) 이며, 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실은 405,100천원 은 매출액으로 인식되었습니다. ( 전기 평가이익 10,999,724천원 )&cr

12. 재고자산 &cr &cr 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기			제5(전)기
취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
상 품	38,239,330	(1,929,760)	36,309,570	55,288,973	(846,122)	54,442,851
제 품	74,985,662	(7,750,268)	67,235,394	80,356,854	(7,740,637)	72,616,217
재 공 품	47,642,827	(570,003)	47,072,824	51,032,590	(570,306)	50,462,284
원 재 료	170,669,065	(2,621,388)	168,047,677	129,610,939	(1,701,894)	127,909,045
저 장 품	10,511,973	(1,875,259)	8,636,714	9,650,457	(1,440,204)	8,210,253
미 착 품	9,494,986	-	9,494,986	4,989,345	-	4,989,345
합계	351,543,843	(14,746,678)	336,797,165	330,929,158	(12,299,163)	318,629,995

&cr 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 5,109,831,360천원 (전 기: 4,918,544,011천원) 입니다. &cr &cr 당기 중 인식한 재고자산평가손실은 2,320,081천원 ( 전기 평가손실환입액: 1,975,471 천원 ) 이 며, 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. &cr

13. 관계기업 등에 대한 투자자산 &cr

연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기업명	결산월	약칭(*1)	소재국가	소유지분율(%)
제6(당)기	제5(전)기
---	---	---	---	---	---	---
관계기업	AutoV Mando SDN. BHD	6월	AVM	말레이시아	30.0	30.0
관계기업(*2)	한라에스브이 사모투자전문회사	12월	HSF	한국	40.0	40.0
관계기업(*3)	우리엠오토모티브	12월	WMA	한국	29.0	29.0
관계기업(*3)	Mercury Partners Inc.	12월	MPI	미국	36.1	36.1
공동기업(*4)	Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	12월	MMT	터키	50.0	50.0
공동기업(*4)	만도브로제 주식회사	12월	MBCO	한국	50.0	50.0

(*1) 이하 약칭 사용&cr (*2) 연결회사는 당 기 중 HSF의 유상증자에 참여하였습 니다.&cr(*3) 회사는 전기 중 우리엠오토모티브와 Mercury Partners Inc. 지분을 신규취득하였습니다.&cr (*4) 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 기업을 통하여 구조화 되었으며, 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. &cr

관계기업 및 공동기업 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제6(당)기
기업명	기초	취득	배당금 수취	당기손익 중&cr 지분 해당액	기타포괄손익&cr중 지분 해당액	당기말
---	---	---	---	---	---	---
AVM	1,595,749	-	-	(95,091)	74,941	1,575,599
HSF	15,857,142	141,500	-	(7,324,163)	-	8,674,479
WMA	2,095,899	-	(49,648)	176,238	2,236	2,224,725
MMT	6,843,117	-	(248,350)	(55,420)	(555,002)	5,984,345
MBCO	21,078,661	-	-	1,565,098	(9,011)	22,634,748
MPI	4,249,633	-	-	(787,654)	56,217	3,518,196
합계	51,720,201	141,500	(297,998)	(6,520,992)	(430,619)	44,612,092

제5(전)기
기업명	기초	회계정책의&cr변경(*1)	취득	배당금 수취	당기손익 중&cr 지분 해당액	기타포괄손익&cr중 지분 해당액	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
AVM	1,578,426	-	-	-	(17,588)	34,911	1,595,749
HSF	31,916,180	(6,438,961)	322,537	-	(9,942,614)	-	15,857,142
WMA	-	-	2,320,000	-	(224,101)	-	2,095,899
MMT	7,809,707	-	-	(51,027)	1,380,808	(2,296,371)	6,843,117
MBCO	18,659,257	-	-	-	2,536,473	(117,069)	21,078,661
MPI	-	-	4,528,800	-	(254,002)	(25,165)	4,249,633
합계	59,963,570	(6,438,961)	7,171,337	(51,027)	(6,521,024)	(2,403,694)	51,720,201

(*1) 기준서 제 1109호 적용에 따라 금융상품의 분류 및 측정에 따른 효과를 인식하였습니다 .&cr&cr관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

&cr기업명	제6(당)기			제5(전)기
자산	부채	자본	자산	부채	자본
---	---	---	---	---	---	---
AVM	5,363,262	111,266	5,251,996	5,534,751	215,588	5,319,163
HSF	19,294,706	35,344	19,259,362	48,888,985	178,145	48,710,840
WMA	10,160,887	3,062,851	7,098,036	10,356,456	3,980,465	6,375,991
MMT	50,352,366	37,500,299	12,852,067	48,798,463	33,978,101	14,820,362
MBCO	112,741,929	66,799,844	45,942,085	113,949,429	71,142,750	42,806,679
MPI	3,491,817	1,547,431	1,944,386	4,979,851	1,010,849	3,969,002

&cr기업명	제6(당)기			제5(전)기
매출액	당기손익	총포괄손익	매출액	당기손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
AVM	1,456,054	(316,970)	(67,167)	1,278,799	(58,629)	57,742
HSF	(7,269,040)	(7,671,446)	(7,671,446)	(7,600,483)	(8,371,904)	(8,371,904)
WMA	16,809,744	885,532	893,245	9,949,613	(678,180)	(678,180)
MMT	81,412,636	(361,590)	(1,471,594)	95,176,596	2,477,880	(2,114,861)
MBCO	91,218,846	3,153,427	3,135,405	90,900,277	5,722,303	5,488,166
KMB(*1)	-	-	-	20,057,477	(8,054,588)	(820,277)
MPI	95,923	(2,180,225)	(2,024,617)	89,167	(703,079)	(772,736)

(*1) 처분일 이전까지 발생한 손익이 포함되어 있습니다.&cr

관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제6(당)기
기업명	순자산	지분율(%)	순자산&cr지분금액	영업권 등	미실현이익	기타조정	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
AVM	5,251,996	30%	1,575,599	-	-	-	1,575,599
HSF	19,259,362	40%	7,703,745	394,028	-	576,706	8,674,479
WMA	7,098,036	29%	2,058,430	192,003	(25,708)	-	2,224,725
MMT	12,852,067	50%	6,426,034	-	(441,689)	-	5,984,345
MBCO	45,942,085	50%	22,971,043	-	(336,295)	-	22,634,748
MPI	1,944,386	36.1%	702,452	2,815,744	-	-	3,518,196

제5(전)기
기업명	순자산	지분율(%)	순자산&cr지분금액	영업권 등	미실현이익	기타조정	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
AVM	5,319,163	30%	1,595,749	-	-	-	1,595,748
HSF	48,710,840	40%	19,484,335	394,028	-	(4,021,221)	15,857,142
WMA	6,375,991	29%	1,849,037	246,861	-	-	2,095,899
MMT	14,820,362	50%	7,410,181	-	(567,064)	-	6,843,117
MBCO	42,806,679	50%	21,403,340	-	(324,679)	-	21,078,661
MPI	3,969,002	36.1%	1,433,889	2,815,744	-	-	4,249,633

&cr 14. 유형자산 &cr

유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기
토지	건물 및 구축물	기계장치	공구와기구	비품 및&cr차량운반구	미착 및&cr건설중인자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
2019.1.1(당기초)	295,966,780	559,249,258	809,295,638	118,435,357	34,686,878	125,393,294	1,943,027,205
취득 및 후속지출	776,236	4,723,931	78,814,037	37,520,020	11,064,885	89,189,066	222,088,175
회계정책변경효과	-	-	(4,536,806)	-	-	-	(4,536,806)
사업양수	-	-	7,816,561	-	-	-	7,816,561
처분 및 폐기	-	-	(7,206,166)	(1,363,869)	(95,592)	(345,424)	(9,011,051)
상각	-	(24,566,599)	(154,406,531)	(42,905,628)	(10,995,591)	-	(232,874,349)
손상차손	-	(2,520,245)	(2,502,300)	(382,804)	-	-	(5,405,349)
대체	466,260	12,915,389	115,814,798	6,265,651	1,780,083	(137,242,181)	-
외화환산차이	323,547	6,815,419	14,229,554	1,326,022	423,246	2,387,915	25,505,703
기말 장부금액	297,532,823	556,617,153	857,318,785	118,894,749	36,863,909	79,382,670	1,946,610,089
취득원가	297,532,823	777,259,825	2,172,301,956	424,310,184	117,731,109	79,382,670	3,868,518,567
상각 및 손상차손누계액	-	(220,642,672)	(1,314,983,171)	(305,415,435)	(80,867,200)	-	(1,921,908,478)

구분	제5(전)기
토지	건물 및 구축물	기계장치	공구와기구	비품 및&cr차량운반구	미착 및&cr건설중인자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
2018.1.1(전기초)	295,785,992	529,456,588	813,176,610	113,107,771	32,661,522	121,094,260	1,905,282,743
취득	12,477	5,585,854	78,205,313	40,843,840	10,688,693	127,147,640	262,483,817
처분/폐기	-	(995,804)	(6,298,814)	(2,086,633)	(534,018)	(38,808)	(9,954,077)
감가상각	-	(22,278,992)	(144,199,526)	(41,084,915)	(11,318,780)	-	(218,882,213)
대체	-	45,455,341	66,689,241	7,849,626	3,182,553	(123,176,761)	-
외화환산차이	168,311	2,026,271	1,722,814	(194,332)	6,908	366,963	4,096,935
2018.12.31(전기말)	295,966,780	559,249,258	809,295,638	118,435,357	34,686,878	125,393,294	1,943,027,205
취득원가	295,966,780	750,546,787	1,999,094,320	391,825,584	112,026,218	125,393,294	3,674,852,983
상각/손상차손누계액	-	(191,297,529)	(1,189,798,682)	(273,390,227)	(77,339,340)	-	(1,731,825,778)

&cr 연결회사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 153,461천 원 (전기: 14,230천원) 을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 2.58%(전기: 2.61%) 입니다. &cr &cr감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기	제5(전)기
매출원가(*)	207,783,770	184,692,987
판매비와관리비
감가상각비	14,961,783	14,496,291
연구개발비	10,128,795	19,692,935
합계	232,874,349	218,882,213

(*) 개발비 등에 배분된 금액이 포함되어 있습니다.

&cr 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다&cr (주석 17 참조).

&cr 연결회사는 건물 및 설비투자 등과 관련한 취득약정을 체결하고 있습 니다 (주석32 참조). &cr

15. 무형자산 &cr &cr 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6 (당)기
영업권	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합계
---	---	---	---	---	---	---
2019.1.1(당기초)	431,495	142,126,582	44,977,804	7,988,239	16,714,692	212,238,812
취득	3,903,409	1,939,050	10,808,336	-	3,390,326	20,041,121
내부개발	-	1,939,050	-	-	-	1,939,050
개별취득	3,903,409	-	10,808,336	-	3,390,326	18,102,071
처분	-	-	(395)	(6,107,360)	-	(6,107,755)
상각	-	(37,957,760)	(15,121,417)	-	(2,280,125)	(55,359,302)
외화환산차이	74,557	16,107	394,029	15,642	14,001	514,336
2019.12.31(당기말)	4,409,461	106,123,979	41,058,357	1,896,521	17,838,894	171,327,212
취득원가	4,409,461	200,794,465	153,967,617	2,726,658	29,287,766	391,185,967
상각/손상차손누계액	-	(94,670,486)	(112,909,260)	(830,137)	(11,448,872)	(219,858,755)

구분	제5 (전)기
영업권	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합계
---	---	---	---	---	---	---
2018.1.1(전기초)	431,495	150,395,489	46,102,643	9,731,832	16,063,676	222,725,135
취득
내부개발	-	27,887,796	-	-	-	27,887,796
개별취득	-	-	13,542,228	-	2,620,022	16,162,250
처분	-	-	(757)	(1,738,922)	-	(1,739,679)
상각	-	(36,165,947)	(14,667,383)	-	(1,986,041)	(52,819,371)
손상	-	-	-	-	-	-
외화환산차이	-	9,244	1,073	(4,671)	17,035	22,681
2018.12.31(전기말)	431,495	142,126,582	44,977,804	7,988,239	16,714,692	212,238,812
취득원가	431,495	230,711,761	144,506,996	8,818,375	25,914,885	410,383,512
상각/손상차손누계액	-	(88,585,179)	(99,529,192)	(830,136)	(9,200,193)	(198,144,700)

&cr 무형자산 상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기	제5(전)기
매출원가(*)	44,541,978	38,301,807
판매비와관리비
무형자산상각비	6,411,372	6,231,951
연구개발비	4,405,951	8,285,613
합계	55,359,301	52,819,371

(*) 개발비 등에 배분된 금액이 포함되어 있습니다.

회사는 개발비의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거 로 2019년말 이후 무형자산의 잔여내용년수에 해당하는 기간의 현금흐름을 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 회사의 위 험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 11.1%로 추정하였습니다.&cr &cr 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

분류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간
개발비	MGH-100 (*1)	42,855,161	3년 3개월
MAS 95R 3.0 (*2)	23,014,535	2년 8개월
STO (*3)	11,430,449	4년 9개월
MAS95C 1.0 (*4)	6,881,108	3년 5개월
IDB (*5)	6,054,846	3년 6개월
MAS 80C 3.0 외 12건	15,672,623	3개월~3년 2개월
합계		105,908,722

&cr (*1) MGH-100은 각 Wheel의 제동력과 구동력을 제어하여 차량의 미끄러짐 방지 및 안정성을 확보하는 ESC 제품으로서, 기존 제품 대비 자율주행지원 등의 신기술 적용 및 Performance 향상, 경량화를 실현하며 2018년 양산을 시작하였습니다.&cr(*2) MAS 95R 3.0은 기존 EPS 제품 대비 성능향상 및 경량화를 실현하는 프로젝트로써 운전자로 하여금 편안한 조향을 가능하게 하고 자동 주차 등 다양한 부가기능을 수행하며, 2017년에 개발을 완료하여 양산을 시작하였습니다.&cr (*3) STO는 대형차량에 EPS 기능을 부여하여 운전자 편의 증대 및 DAS 기능을 구현한 조향제품으로서 2019년 양산을 시작하였습니다.&cr(*4) MAS 95C 1.0은 기존 EPS 제품 대비 성능향상 및 경량화를 실현하는 프로젝트로써 운전자로 하여금 편안한 조향을 가능하게 하고 자동 주차 등 다양한 부가기능을 수행하며, 2018년에 개발을 완료하여 양산을 시작하였습니다. &cr (*5) IDB는 모터로 직접 압력 피스톤을 구동하여 제동 압력을 생성하는 통합형 전자 브레이크로서 기존 진공부스터를 대체하고 ESC의 모든 기능을 포함하는 일체형 통합 브레이크 장치이며, 2018년에 개발을 완료하여 양산을 시작하였습니다. &cr

비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제6(당)기	제5(전)기
매출원가(제조원가)	169,888,508	159,488,542
판매비와 관리비	190,991,916	155,531,968
합 계	360,880,424	315,020,510

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기	제5(전)기
MAIL	431,495	431,495

&cr 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 세전현금흐름을 사용하여 계산되었습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액 성장률은 과거의 실적과 시장 성장에대한 예측에 근거하여 결정하고 있으며, 5년을 초과한 현금흐름은 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 할인율은 해당 현금창출단위의 특수한 위험을 반 영한 세전 할인율입니 다. &cr

16. 기타자산 &cr&cr 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기	제5(전)기
[유동성 항목]
부가세미수금 등 선급제세	66,213,766	52,574,989
선급금	21,891,337	26,375,688
선급비용	9,288,486	10,164,066
소계	97,393,589	89,114,743
[비유동성 항목]
선급금	19,052,226	-
선급비용	7,729,744	31,320,730
소계	26,781,970	31,320,730
합계	124,175,559	120,435,473

17. 사채 및 차입금 &cr

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	발행일	만기일	이자율 (%)	제6(당)기		제5(전)기
유동성	비유동성	유동성	비유동성
---	---	---	---	---	---	---	---
제4회 공모사채	2016.06.23	2019.06.23	-	-	-	150,000,000	-
제5회 공모사채	2017.04.24	2020.04.24	2.24%	150,000,000	-	-	150,000,000
제6회 공모사채	2018.07.10	2021.07.09	2.64%	-	250,000,000	-	250,000,000
제7회 공모사채	2018.10.26	2021.10.26	2.43%	-	100,000,000	-	100,000,000
제8-1회 공모사채	2019.04.15	2022.04.15	2.01%	-	100,000,000	-	-
제8-2회 공모사채	2019.04.15	2024.04.15	2.18%	-	150,000,000	-	-
제9-1회 공모사채	2019.08.29	2022.08.29	1.48%	-	90,000,000	-	-
제9-2회 공모사채	2019.08.29	2024.08.29	1.56%	-	60,000,000	-	-
소 계				150,000,000	750,000,000	150,000,000	500,000,000
차감: 사채할인발행차금				(68,365)	(2,072,713)	(109,708)	(1,471,320)
차 감 계				149,931,635	747,927,287	149,890,292	498,528,680

&cr단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

차입금 종류	차입처	이자율(%)	제6(당)기	제5(전)기
무역금융 및&cr수입결제자금대출(USANCE 등)	CITI은행 등	2.81~3.05	8,038,530 (USD 6,924)	10,341,739 (USD 8,544)
운영자금대출&cr	CITI은행 등	3.16~3.33	8,756,952 &cr(USD 7,553)	37,653,631 &cr(USD 34,400)
CITI은행 등	1.00~1.85	41,696,434 &cr(EUR 32,141)	33,497,198 &cr(EUR 26,200)
우리은행	5.40~5.40	3,888,675 &cr(BRL 13,500)	-
산업은행	2.85~3.27	25,124,000	16,500,000
합계			87,504,591	97,992,568

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종류	차입처	&cr이자율(%)	제6(당)기		제5(전)기
유동성	비유동성	유동성	비유동성
---	---	---	---	---	---	---
국민주택자금	국민은행	2.30	88,135	-	1,472,453	88,135
일반차입금	산업은행 등	2.20~3.42	50,000,000	83,600,000	160,000,000	-
일반외화차입금	수출입은행 등	0.61~3.48	12,619,414 &cr(USD 4,400)&cr(EUR 5,800)	4,086,905 &cr(USD 0)&cr(EUR 3,150)	24,414,248 &cr(USD 15,200)&cr(EUR 5,800)	8,948,994 &cr(USD 4,400)&cr(EUR 3,150)
운영자금대출	도이치은행 등	1.10~1.69	30,952,973 &cr(EUR 23,857)	7,413,886 &cr (EUR 5,714)	25,387,734 &cr(EUR 19,857)	37,807,633 &cr (EUR 29,571)
CITI은행 등	3.16~3.64	48,627,600 &cr(USD 42,000)	17,367,000 &cr(USD 15,000)	2,236,204 &cr(USD 2,000)	10,742,100 &cr(USD 9,607)
시설자금대출	산업은행 등	0.72~0.95	9,082,010 &cr (EUR 7,000)	15,569,160 &cr (EUR 12,000)	-	26,862,360 &cr (EUR 21,000)
CITI은행 등	3.37~4.65	21,206,707 &cr(USD 18,316)	149,452,930 &cr(USD 129,084)	40,657,496 &cr(USD 36,363)	213,570,306 &cr(USD 191,012)
SC은행	8.37	6,470,899 &cr(INR 398,700)	-	6,375,209 &cr(INR 398,700)	6,375,220 &cr(INR 398,700)
국민은행	2.97~3.20	20,000,000	100,000,000	50,000,000	20,000,000
금융리스부채	현대커머셜	-	-	-	1,284,000	3,569,580
소 계			199,047,738	377,489,881	311,827,344	327,964,328
차감: 현재가치할인차금			-	(217,261)	(290,524)	(647,787)
차 감 계			199,047,738	377,272,620	311,536,820	327,316,541

&cr차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제6(당)기
구분	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자
---	---	---	---	---	---
토지 및 건물	17,921,820	11,148,000	국민주택자금	88,135	국민은행
매출채권	105,086,028	105,086,028	운영자금	17,367,000	Wells Fargo
기계장치	111,999,445	147,292,309	시설자금	83,293,291	BOA
21,736,704	시설자금	1,775,601	BBVA

제5(전)기
구분	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자
---	---	---	---	---	---
토지 및 건물	18,200,608	11,148,000	국민주택자금	1,560,588	국민은행
매출채권	86,322,805	86,322,805	운영자금	38,015,400	Wells Fargo
기계장치	130,653,417 &cr	165,027,062	시설자금	101,260,309	BOA
14,431,567	시설자금	4,310,113	BBVA

18. 기타지급채무 &cr&cr기타지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기	제5(전)기
[유동성 항목]
미지급금	164,408,596	177,095,305
미지급비용	40,993,295	29,258,453
보증금	1,000	1,000
소계	205,402,891	206,354,758
[비유동성 항목]
미지급금	6,709,651	3,287,425
미지급비용	27,988,267	26,306,927
보증금	699,500	699,500
소계	35,397,418	30,293,852
합계	240,800,309	236,648,610

&cr19. 충당부채 &cr &cr연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.

충당부채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기			제5(전)기
판매보증충당부채	기타충당부채(*)	계	판매보증충당부채	기타충당부채(*)	계
---	---	---	---	---	---	---
기초장부금액	54,988,685	157,174,542	212,163,227	65,054,355	157,174,542	222,228,897
충당부채 전입(환입)	35,843,728	(57,168,864)	(21,325,136)	19,979,733	-	19,979,733
사용액	(34,942,980)	(99,649,722)	(134,592,702)	(30,238,003)	-	(30,238,003)
외화환산차이	327,358	-	327,358	192,600	-	192,600
기말장부금액	56,216,791	355,956	56,572,747	54,988,685	157,174,542	212,163,227
유동성항목	28,950,321	355,956	29,306,277	31,705,917	-	31,705,917
비유동성항목	27,266,470	-	27,266,470	23,282,768	157,174,542	180,457,310

( *) 2019년 6월 21일 통상임금 퇴직금 항소심 판결 및 2019년 9월 10일 통상임금 합의에 따라 기타충당부채가 조정되었습니다. 공탁금 308,144천원과 부제소동의서 제출 직원에 대한 합의금 99,341,578천원이 지급(사용)되었으며, 매출원가 34,567,759천원, 판매관리비 3,700,978천원, 금융비용 18,900,126천원을 환입조정하였습니다. 또 한 통상임금 합의에 미동의한 직원에 대해서는 충당금 355,956천원을 설정하였 습니다. (주석32참조) . &cr &cr 20. 순확정급여부채 &cr

연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기	제5(전)기
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	325,340,501	309,247,109
사외적립자산의 공정가치	(319,741,259)	(267,949,936)
연결재무상태표상 순확정급여부채	5,599,242	41,297,173

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기	제5(전)기
기초금액	309,247,109	283,596,761
당기근무원가	34,360,560	34,142,230
이자원가	9,012,488	9,870,255
급여 지급액	(32,594,644)	(24,114,958)
재측정요소	5,318,351	5,721,222
인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	2,799	(1,227,347)
재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(2,845,733)	16,851,018
경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	8,161,284	(9,902,449)
외화환산차이	(3,363)	31,599
당기말 금액	325,340,501	309,247,109

사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기	제5(전)기
기초금액	267,949,936	217,474,641
이자수익	8,323,503	8,056,632
사용자의 기여금	74,506,148	58,922,420
재측정요소:
사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(3,027,759)	(4,462,162)
급여 지급액	(28,012,158)	(12,033,700)
외화환산차이	1,589	(7,895)
당기말 금액	319,741,259	267,949,936

사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기		제5(전)기
금액	구성비율	금액	구성비율
채무상품	63,319,452	19.80%	64,302,847	24.00%
예치금	44,278,057	13.85%	32,099,880	11.98%
기타	212,143,750	66.35%	171,547,210	64.02%
합계	319,741,259	100.00%	267,949,937	100.00%

확정급여채무 및 사외적립자산과 관련하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%).

구분	제6(당)기	제5(전)기
할인율	2.53~2.78	2.88~3.17
미래임금상승률	3.60~3.72	4.09~4.22

주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.

구분	확정급여채무에 대한 영향
가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소
---	---	---	---
할인율	1.00%	9.83% 감소	7.35% 증가
미래임금상승률	1.00%	7.33% 증가	9.96% 감소

&cr 상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위적립방식과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만 기는 9.02년 이 며, 현재가치로 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 구성에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1년 미만	1년 이상 ~2년 미만	2년 이상 ~5년 미만	5년 이상	합계
퇴직급여지급액	15,409,249	27,485,921	85,345,411	771,659,940	899,900,520

21. 기타부채 &cr&cr기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기	제5(전)기
[유동성 항목]
예수금등	25,413,364	20,994,032
선수금	12,344,412	31,837,354
선수수익	903,348	1,124,690
소계	38,661,124	53,956,076
[비유동성 항목]
선수수익	3,861,654	7,820,802
소계	3,861,654	7,820,802
합계	42,522,778	61,776,878

&cr22. 당기법인세 및 이연법인세 &cr

법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기	제5(전)기
당기 법인세부담액	36,021,365	26,794,551
전기 법인세의 조정사항	(99,348)	(6,140,895)
총 이연법인세 변동액	17,972,653	2,104,787
자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	2,643,296	6,681,382
자본에 직접 반영된 법인세비용 변동액	2,371,600
외화환산차이	(670,276)	(950,485)
당기 법인세비용	58,239,290	28,489,340

법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기	제5(전)기
법인세비용차감전 순이익	176,478,939	141,416,973
각 국가별 적용세율로 계산된 법인세비용	31,358,996	34,481,028
조정사항:
비과세수익/비공제비용	4,687,026	1,576,252
당기 발생 세액공제 및 세액감면	(12,430,181)	(11,643,936)
종속기업 배당에 따른 세부담액	565,151	-
종속기업 등에 대한 일시적 차이 변동	17,225,205	8,394,690
세율변경효과 등	12,439,161	(1,137,885)
미인식 일시적차이 변동	4,393,932	(3,180,809)
법인세비용	58,239,290	28,489,340
유효세율	33.0%	20.1%

이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기	제5(전)기
[이연법인세자산]
1년 이내에 결제될 이연법인세자산	57,964,975	30,514,011
1년 이후에 결제될 이연법인세자산	129,606,023	175,455,418
이연법인세자산 합계	187,570,998	205,969,429
[이연법인세부채]
1년 이내에 결제될 이연법인세부채	(2,428,109)	(466,944)
1년 이후에 결제될 이연법인세부채	(82,753,514)	(85,140,457)
이연법인세부채 합계	(85,181,623)	(85,607,401)
이연법인세자산(부채) 순액	102,389,375	120,362,028

자본에 직접 반영된 이연법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기			제5(전)기
세전 금액	법인세효과	세후 금액	세전 금액	법인세효과	세후 금액
---	---	---	---	---	---	---
공정가치금융자산	(2,712,300)	656,377	(2,055,923)	(81,940)	19,829	(62,111)
현금흐름위험회피	227,123	(33,541)	193,582	(10,843,456)	2,661,933	(8,181,523)
해외사업환산차이	25,875,581	-	25,875,581	(3,842,213)	-	(3,842,213)
관계기업 등 자본변동	(430,619)	-	(430,619)	1,217,724	(4,261)	1,213,463
보험수리적손익	(8,343,961)	2,020,460	(6,323,501)	(10,177,622)	2,462,985	(7,714,637)
합계	14,615,824	2,643,296	17,259,120	(23,727,507)	5,140,486	(18,587,021)

&cr총 이연법인세의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr

구 분	제6(당)기
기초	당기손익 변동	기타포괄손익 변동		외화환산차이	기말
---	---	---	---	---	---	---
지배지분	비지배지분
---	---	---	---	---	---	---
퇴직급여부채	9,627,302	(10,292,164)	2,020,460	-	-	1,355,598
토지재평가차익	(30,776,135)	-	-	-	-	(30,776,135)
파생금융상품	-	-	(33,541)	-	-	(33,541)
종속기업 등에 대한 투자	13,891,932	4,151,701	-	-	-	18,043,633
장단기종업원급여	6,261,497	424,409	-	-	-	6,685,906
공정가치금융자산	961,978	-	656,377	-	-	1,618,355
충당부채	51,128,004	(37,956,390)	-	-	-	13,171,614
개발비 및 특허권	13,506	(13,506)	-	-	-	-
감가상각비	(27,326,172)	4,082,481	-	-	-	(23,243,691)
리스자산부채	-	138,898	-	-	-	138,898
정부보조금	135,439	(559)	-	-	-	134,880
매출채권지연회수	1,092,234	(1,092,234)	-	-	-	-
재고자산평가손실	7,649,801	(3,768,782)	-	-	-	3,881,019
손익귀속차이	1,703,270	1,180,721	-	-	-	2,883,991
유무형자산손상차손	901,829	(589,497)	-	-	-	312,332
미지급비용	4,374,483	1,259,284	-	-	-	5,633,767
이월세액공제	67,694,147	10,708,138	-	-	-	78,402,285
이월결손금	14,618,243	8,038,746	-	-	-	22,656,989
기타	(1,589,330)	3,783,081	-	-	(670,276)	1,523,475
합계	120,362,028	(19,945,673)	2,643,296	-	(670,276)	102,389,375

구 분	제5(전)기
기초	회계정책변경효과	당기손익 변동	기타포괄손익 변동		외화환산차이	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
지배지분	비지배지분
---	---	---	---	---	---	---	---
퇴직급여부채	15,166,699	-	(8,002,381)	2,462,984	-	-	9,627,302
토지재평가차익	(30,776,135)	-	-	-	-	-	(30,776,135)
파생금융상품	(2,661,934)	-	-	2,661,934	-	-	-
종속기업 등에 대한 투자	16,414,809	1,540,896	(4,059,512)	(4,261)	-	-	13,891,932
장단기종업원급여	6,563,429	-	(301,932)	-	-	-	6,261,497
공정가치금융자산	942,149	-	-	19,829	-	-	961,978
충당부채	53,552,172	-	(2,424,168)	-	-	-	51,128,004
개발비 및 특허권	37,368	-	(23,862)	-	-	-	13,506
감가상각비	(19,672,571)	-	(7,653,601)	-	-	-	(27,326,172)
정부보조금	184,701	-	(49,262)	-	-	-	135,439
매출채권지연회수	1,115,000	-	(22,766)	-	-	-	1,092,234
재고자산평가손실	3,642,691	-	4,007,110	-	-	-	7,649,801
손익귀속차이	2,582,881	-	(879,611)	-	-	-	1,703,270
유무형자산손상차손	1,181,114	-	(279,285)	-	-	-	901,829
미지급비용	11,863,841	-	(7,489,358)	-	-	-	4,374,483
이월세액공제	46,336,684	-	21,357,463	-	-	-	67,694,147
이월결손금	6,802,911	-	7,815,332	-	-	-	14,618,243
기타	9,191,006	-	(9,829,851)	-	-	(950,485)	(1,589,330)
합계	122,466,815	1,540,896	(7,835,684)	5,140,486	-	(950,485)	120,362,028

차감할 일시적차이 및 세무상 이월결손금에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 연결회사는 미래 과세대상수익에서 차감될 수 있는 58,857,016 천원(전기: 58,857,234천원) 의 결손금에 대해 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 동 이월결손금은 연결회사내 여러 종속기업 및 관계기업 등에서 발생한 금액이며, 만료시기가 있는 결손금의 최장만기는 2024년 입니 다. 또한 연결회사는 미사용 세액공제 11,938,944천원(전기말: 12,773,538천원)에 대하여 실현가능성이 불확실하여 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다. 이연법인세자산을 인식하지 않은 미사용세액공제의 만료시기는 2020년, 2021년, 2022년, 2024년입니다. &cr

당기말 현재 일부 종속기업 등의 미배당이익과 관련한 가산할 일시적차이 427,411,656 천원(전기: 376,912,922천원 )은 이연법인세로 인식되지 않았습니다. 이러한 미배당이익은 영구적으로 재투자예정 입 니다. &cr&cr 또한 일부 종속기업투자와 관련된 일시적차이 58,917,093 천원 (전기: 61,250,809)천원 에 대해서는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다 . &cr &cr23. 자본금 및 주식발행초과금&cr &cr 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기	제5(전)기
발행할 주식의 총 수	150,000,000주	150,000,000주
발행한 주식의 총 수	46,957,120주	46,957,120주
1주당 액면금액	1,000원	1,000원
보통주자본금	46,957,120	46,957,120
주식발행초과금	601,836,562	601,836,562

&cr24. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 &cr

회사의 소유주지분에 대한 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기	제5(전)기
기타자본
자기주식	(5,232,882)	(5,232,882)
기타자본조정	5,220,013	5,220,013
신종자본증권(*)	199,329,500	199,329,500
합계	199,316,631	199,316,631
기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치금융자산	(5,069,064)	(3,013,140)
현금흐름위험회피	104,419	(62,899)
해외사업환산차이	(75,296,303)	(100,156,308)
관계기업 등의 기타포괄손익 변동	(10,707,020)	(10,331,193)
합계	(90,967,968)	(113,563,540)

(*) 회사가 발행한 신종자본증권의 경우 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역
발행금액	2,000억원
만기	매 30년, 연장가능
금리	4.90%이며 5년 이후 금리 조정
이자지급	회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음

&cr법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기
기초	당기변동액	당기손익으로의 재분류	당기말
---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치금융자산	(3,013,140)	(2,055,924)	-	(5,069,064)
현금흐름위험회피	(62,899)	(139,748)	307,066	104,419
해외사업환산차이	(100,156,308)	24,860,005	-	(75,296,303)
관계기업 등의 기타포괄손익 변동	(10,331,193)	(375,827)	-	(10,707,020)
합계	(113,563,540)	22,288,506	307,066	(90,967,968)

구분	제5(전)기
기초	당기변동액	당기손익으로의 재분류	전기말
---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치금융자산	(1,257,673)	(1,755,467)	-	(3,013,140)
현금흐름위험회피	8,163,942	110,950	(8,337,791)	(62,899)
해외사업환산차이	(97,411,975)	(2,744,333)	-	(100,156,308)
관계기업 등의 기타포괄손익 변동	(11,557,451)	1,226,258	-	(10,331,193)
합계	(102,063,157)	(3,162,592)	(8,337,791)	(113,563,540)

25. 이익잉여금 &cr&cr이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기	제5(전)기
법정적립금(*1)	14,328,340	11,987,108
임의적립금	250,000,000	200,000,000
미처분이익잉여금	490,211,818	469,249,385
합계	754,540,158	681,236,493

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. &cr&cr 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 23,412,320천 원은 2019년 4월에 지급되었으 며 , 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 25,753,552천원은 2020년 3월 20일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금 등의 처분내역을 포함하고 있지 않습니다.&cr

26. 판매비와관리비 &cr &cr 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기	제5(전)기
급여	126,762,931	111,586,693
퇴직급여	10,307,161	9,775,904
복리후생비	28,510,888	25,721,159
여비교통비	5,195,977	4,785,182
통신비	2,160,079	1,250,954
수도광열비 등	1,868,548	2,065,825
세금과공과	6,600,316	4,733,578
임차료	2,182,100	6,057,098
감가상각비	20,150,650	14,496,291
수선비	3,178,219	3,456,116
보험료	851,304	783,816
접대비	1,342,920	1,556,252
광고선전비	1,381,060	1,238,389
해외시장개척비	436,579	676,574
포장비	29,723,175	31,208,052
운반비	39,048,207	45,292,117
연구개발비	189,766,003	155,531,968
지급수수료	88,377,526	69,663,016
사무용품비	253,213	269,433
소모품비	2,143,609	2,903,801
도서인쇄비	607,412	722,163
교육훈련비	2,753,735	2,871,815
차량유지비	1,505,982	1,571,788
보증수리비	35,693,079	19,979,733
무형자산상각비	6,411,372	6,231,951
기타	2,489,456	1,272,030
합계	609,701,501	525,701,698

&cr 27. 비용의 성격별 분류 &cr &cr매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기	제5(전)기
원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액	4,180,685,134	4,209,764,859
재고자산의 변동	(26,899,434)	(7,874,168)
종업원급여	635,063,953	618,297,272
감가상각비와 무형자산상각비	288,233,421	271,701,585
복리후생비	135,659,461	118,126,403
지급수수료	184,859,956	162,884,325
수도광열비 등	51,239,361	54,683,541
수선비	33,375,588	34,062,605
기타	281,093,669	5,775,512
합계	5,763,311,109	5,467,421,934

28. 기타수익 및 기타비용 &cr &cr 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기	제5(전)기
[기타수익]
외환차이	27,757,194	35,117,362
파생상품거래이익	646,274	105,781
파생상품평가이익	-	347,205
배당금수익	156,000	156,000
유형자산처분이익	817,038	2,690,083
무형자산처분이익	-	210,550
기타	3,235,036	4,305,310
기타수익 합계	32,611,542	42,932,291
[기타비용]
외환차이	23,998,134	29,198,721
유형자산처분손실	1,976,217	5,685,865
유형자산손상차손	107,755	-
무형자산처분손실	5,405,350	242,194
파생상품거래손실	1,922,342	698,907
파생상품평가손실	-	255,294
기부금	2,478,961	2,210,083
기타의대손상각비	2,449,408	841,424
기타	3,882,806	8,920,875
기타비용 합계	42,220,973	48,053,363

29. 금융수익 및 금융비용 &cr &cr 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	제6(당)기	제5(전)기
[금융수익]
이자수익	7,151,654	7,350,921
외환차이	10,683,623	6,956,820
금융수익 합계	17,835,277	14,307,741
[금융비용]
이자비용	48,514,016	41,438,075
기타비용	(18,900,126)	-
외환차이	14,178,098	17,221,382
금융비용 합계	43,791,988	58,659,457

30. 주당이익 &cr

기본주당이익은 회사의 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

구분	제6(당)기	제5(전)기
회사의 소유주지분 보통주당기순이익(단위:원)	110,522,676,439	105,659,901,826
가중평균유통보통주식수(단위:주)	46,824,640	46,824,640
기본주당이익(단위:원)	2,360	2,257

&cr회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. &cr &cr31. 현금흐름정보 &cr&cr 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기		제5(전)기
법인세비용차감전순이익		176,478,939		141,416,973
조정 항목:		385,586,623		386,031,276
유형자산감가상각비	232,874,348		218,882,213
사용권자산감가상각비	12,355,897		-
무형자산상각비	55,359,302		52,819,371
퇴직급여	35,049,545		35,955,853
대손상각비	5,852,508		1,238,822
기타의대손상각비	2,449,408		841,424
보증수리비	35,693,079		19,979,733
기타충당부채환입액	(57,168,864)		-
관계기업 투자자산 처분손실	-		3,617,156
파생상품거래손익	(646,274)		593,126
파생상품평가손익	1,922,342		(91,910)
유형자산처분손익	1,159,179		2,995,783
유형자산손상차손	5,405,350		-
무형자산처분손익	107,755		31,644
외환차이	7,445,693		8,715,881
관계기업 등에 대한 지분법손익	6,520,992		6,521,026
배당금수익	(156,000)		(156,000)
이자수익	(7,151,654)		(7,350,921)
이자비용	48,514,017		41,438,075
운전자본의 변동:		(236,213,737)		(170,812,395)
매출채권의 감소(증가)	(6,148,650)		55,409,064
기타수취채권의 감소(증가)	2,295,835		(14,747,287)
재고자산의 증 가	(17,526,643)		(5,189,694)
기타자산의 증가	(26,545,352)		(10,550,975)
매입채무의 증가(감소)	35,536,560		(75,888,895)
기타지급채무의 감소	(6,492,637)		(13,942,635)
퇴직급여의 순지급액	(4,389,639)		(12,140,029)
사외적립자산의 적립	(74,506,148)		(58,922,420)
충당부채의 감소	(134,442,054)		(30,238,004)
기타부채의 감소	(15,294,952)		(3,670,611)
운전자본 변동에 대한 해외사업환산차이	11,299,943		(930,909)
영업으로부터 창출된 현금		325,851,825		356,635,854

&cr현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용	제6(당)기	제5(전)기
유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 잔액	47,140,401	52,568,001
사채 유동성 대체	149,931,636	149,890,292

&cr회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기 초	재무현금흐름	비현금거래						유동성대체	제6(당)기 말
외환차이	상각	신규계약으로 인한&cr리스증가	계약해지로&cr인한&cr리스감소	회계정책변경의&cr효과	사업양수
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	97,992,568	(13,299,741)	2,811,764	-	-	-	-	-	-	87,504,591
유동성장기차입금	461,427,112	(448,909,517)	1,719,345	205,054	-	-	(1,102,894)	-	335,640,272	348,979,372
유동성장기리스부채	-	(14,348,861)	105,723	2,026,051	802,072	(325,996)	9,889,812	-	11,148,205	9,297,006
장기차입금	327,316,541	227,860,582	9,878,581	2,072	-	-	(3,212,620)	1,136,100	(185,708,636)	377,272,620
장기리스부채	-	-	192,719	-	12,937,761	(48,399)	25,494,234	-	(11,148,205)	27,428,110
사채	498,528,680	398,329,520	-	1,000,723	-	-	-	-	(149,931,636)	747,927,287
합계	1,385,264,901	149,631,983	14,708,132	3,233,900	13,739,833	(374,395)	31,068,532	1,136,100	-	1,598,408,986

구분	제5(전)기 초	재무현금흐름	비현금거래		유동성대체	제5(전)기 말
외환차이	상각
---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	100,684,565	(4,880,607)	2,188,610	-	-	97,992,568
유동성장기차입금	464,132,107	(475,691,934)	3,076,623	188,934	469,721,382	461,427,112
장기차입금	475,145,174	164,225,479	7,946,492	(169,514)	(319,831,090)	327,316,541
사채	299,156,691	348,658,352	-	603,929	(149,890,292)	498,528,680
합계	1,339,118,537	32,311,290	13,211,725	623,349	-	1,385,264,901

32. 우발상황 및 약정사항&cr

회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위: 천).

약정내용	약정 은행	약정한도
제6(당)기		제5(전)기
매출채권담보대출	KEB하나은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000
수입신용장발행	KEB하나은행	USD	3,000	USD	3,000
무역금융	KEB하나은행	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000
우리은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000
CITI은행	USD	40,000	USD	40,000
미즈호은행	USD	20,000	USD	20,000
ING은행	USD	20,000	USD	20,000
중국은행	USD	20,000	-	-
일반대차입	우리은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
농협	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000
ANZ은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000
기업은행	KRW	27,000,000	KRW	27,000,000
SMBC	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000
산업은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000
중국은행	KRW	30,000,000	-	-
미즈호은행	KRW	-	KRW	50,000,000
미즈호은행	USD	-	USD	10,000
매입채무지급	KEB하나은행	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000
우리은행	KRW	60,000,000	KRW	60,000,000
국민은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000
기업은행	KRW	38,000,000	KRW	38,000,000
농협	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
SC은행	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000
기업어음할인	신한은행	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000
매출채권양도	도이치뱅크	KRW	80,000,000	KRW	80,000,000
ANZ은행	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000
ANZ은행	USD	20,000	USD	20,000
SC은행	KRW	75,000,000	KRW	82,000,000
CITI은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
통합여신	중국건설은행	USD	40,000	USD	40,000
DBS은행	USD	50,000	USD	50,000

&cr종속기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천).

종속기업	약정 금융기관	약정 내용	약정한도
제6(당)기		제5(전)기
MSC	CITI은행	일반자금대출	USD	10,000	USD	10,000
공상은행	일반자금대출	CNY	250,000	CNY	250,000
중국은행	일반자금대출	CNY	100,000	CNY	100,000
신한은행	매입채무지급	CNY	130,000	CNY	130,000
MBC	CITI은행	일반자금대출	CNY	20,000	CNY	20,000
MTC	CITI은행	일반자금대출	USD	5,000	USD	5,000
SC은행	일반자금대출	-	-	USD	4,830
MCH	산업은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
KRW	16,500,000	KRW	16,500,000
국민은행	운영자금대출	KRW	8,624,000	USD	8,000
MCA	CITI은행	운영자금대출	USD	50,000	USD	50,000
BOA	운영자금대출	USD	9,000	USD	9,000
시설자금대출	USD	150,000	USD	150,000
국민은행	운영자금대출	USD	15,000	USD	15,000
Wells Fargo	운영자금대출	USD	55,000	USD	60,000
BBVA	운영자금대출	USD	20,000	USD	20,000
시설자금대출	USD	20,000	USD	20,000
산업은행	운영자금대출	USD	20,000	USD	20,000
코메리카은행	운영자금대출	USD	10,000	USD	10,000
MCP	CITI은행	일반자금대출	EUR	29,000	EUR	29,000
수출입은행	일반자금대출	EUR	10,000	EUR	10,000
ING은행	일반자금대출	EUR	20,000	EUR	20,000
MAIL	SC은행	수입결제자금	USD	7,000	USD	12,000
신한은행	수입결제자금	USD	5,000	-	-
HDFC	수입결제자금	USD	10,000	USD	10,000
CITI은행	수입결제자금	USD	5,000	USD	5,000
KOTAK 은행	수입결제자금	USD	5,000	USD	5,000
MCE	산업은행	운영자금대출	EUR	7,000	EUR	7,000
KEB하나은행	시설자금대출	EUR	14,000	EUR	14,000
MCB	CITI은행	수입결제자금	USD	10,000	USD	10,000
운영자금대출	USD	10,000	USD	10,000
우리은행	수입결제자금	USD	7,000	USD	10,000
수입결제자금	BRL	19,000	-	-

통화선도계약과 관련하여 회사가 체결한 한도계약은 다음과 같습니다(단위: 천)

은행	한도계약 금액
제6(당)기		제5(전)기
---	---	---	---	---
중국건설은행	USD	82,700	USD	-
KEB하나은행	USD	30,000	USD	30,000
BOA	USD	35,000	USD	35,000
산업은행	KRW	7,000,000	KRW	-
신한은행	USD	100,000	USD	100,000
ANZ은행	USD	50,000	USD	50,000
SC제일은행	USD	30,000	USD	30,000
JP모건	USD	30,000	USD	30,000
KB국민은행	USD	35,000	USD	35,000
미즈호은행	USD	26,000	USD	-

&cr 회사는 특정제품의 생산을 위하여 Hitachi 등과 계약에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.

&cr회사는 세계화 전략의 일환으로 MMT 등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 경상기술료 등을 수령하고 있습니다.&cr&cr 회사는 Bosch사와 ABS 등 제동부문과 관련된 일부 특허에 대하여 크로스 라이센스를 체결하였으며, 약정기간은 약정체결일 현재 각 대상 특허의 최종 만료일입니다.

&cr 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으 로부터 3,343,169천원(전기말: 3,356,422천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr &cr 종속기업 MSI는 관세 지급과 관련하여 CITI은행 등으로 부터 I NR 1,100천 (전기말: I NR 1,100 천 )의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr &cr 종속기업 MAIL은 인도 정부로부터 수출 장려 정책의 일환으로써 인도 내 수입하는 내구재에 대한 수입관세 감면 혜택을 받고 있습니다. 혜택을 받기 위해 당기말 현재 수출해야 할 잔액은 INR 903,420천 (전기말: INR 784,806천 )입니다. 종속기업 MAIL의 과거 수출액 및 향후 사업계획등을 고려 했을때 수출 금액 충족은 충분할 것으로 판단됩니다.

&cr 종속기업 MAIL은 2011년 부터 2014년 까지의 대상기간 동안 이전가격과 관련하여 과세당국으로부터 대상금액 총 INR 1,515,660천을 조정할 것을 요구 받았으며, 연결회사는 동 사항에 대하여 소명절차를 진행중입니다. 당기말 현재 INR 135 ,080천에 대하여 부채를 설정하였으며, 이외 대상금액에 대해서는 우발상황이 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.&cr &cr 종속기업 MAIL은 기타 소송사건등이 진행중이며, 대상금액 총 I NR 26,473천 입니다.&cr

종속기업 MCA, MSC, MBC, MHC, MTC, MRC, MNC, MSYC, MCE, MCC 및 MAIL은 소재지국 지방정부 및 공단 등과 토지 장기임차계약을 체결하고 있습니다.

&cr 회사는 통상임금과 관련된 임금의 추가지급 청구와 관련하여 2019년 6월 21일 항소심에서 일부패소 판결을 받았습니다. 이에 따라, 회사는 향후 근로자에게 추가 지급할 것으로 예상되는 최선의 추정치인 152,579,915천원을 충당부채로 인식했습니다. 이후 2019년 9월 10일 노사 합의에 따라 부제소동의서를 제출한 직원에게 2심 판결기준으로 산정된 개인별 임금 및 퇴직금 원금의 80%인 99,470,915천원을 지급하였고, 52,697,451천원을 환입하였습니다. 또한 12월 10일에 추가로 부제소동의서 제출자에 대해 39,417천원 지급 및 16,176천원 환입하였고, 부제소동의서 미제출자에 대한 355,956천원을 유동성부채로 설정했습니다. (주석19참조) .&cr &cr 상기 소송 외에도 당기말 현재 계류 중인 소송이 일부 존재하나, 이러한 우발상황으로부터발생할 것으로 예상되는 중요한 부채는 없습니다. &cr

회사는 2014년 9월 1일에 주식회사 한라홀딩스로부터 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr &cr 당기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정 금액은 143,439,674천원 (전기말 : 128,149,468천원) 입니다.

33. 특수관계자 거래 &cr

당기말 현재 회 사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 주식회사 한라홀딩스로 당기말 현재 회사에 대해 30.25 % 의 지분을 보유하고 있습니다. &cr &cr당기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황 은 주석 13 에 서 설명하는 바와 같으며, 회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	제6(당)기	제5(전)기	약칭(*1)	비고
기타특수관계자	Mando Brose(Zhangjiagang) Electric&crMotors Co.,Ltd	Mando Brose(Zhangjiagang) Electric &crMotors Co.,Ltd	MBZ	만도브로제 주식회사의 종속기업
Uriman, Inc.	Uriman, Inc.	Uriman	주식회사 한라홀딩스의 종속기업
Meister Logistics Corporation America	Meister Logistics Corporation America	MLCA
Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	HMTC
Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd	Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd.	HMLC
주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜)	주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜)	WECO
One Stop Parts Source	One Stop Parts Source	OSPS
One Stop Undercar, Inc.	One Stop Undercar, Inc.	OSU
Halla Meister Global Transportation, LLC.	Halla Meister Global Transportation, LLC.	HMGT
주식회사 제이제이한라	주식회사 제이제이한라	JJH
Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S	-	HCE
만도헬라일렉트로닉스 주식회사	만도헬라일렉트로닉스 주식회사	MHE	주식회사 한라홀딩스의 공동기업
만도헬라전자소주유한공사	만도헬라전자소주유한공사	MHES	만도헬라일렉트로닉스 주식회사의 종속기업
Mando-Hella Electronics&crAutomotive India Private Limited	Mando-Hella Electronics&crAutomotive India Private Limited	MHEAI
기타(*2)	주식회사 한라	주식회사 한라	-
주식회사 목포신항만운영	주식회사 목포신항만운영	-	주식회사 한라의 종속기업
한라OMS 주식회사	한라OMS 주식회사	-
한라개발 주식회사	한라개발 주식회사	-
주식회사 한라세라지오	주식회사 한라세라지오	-
Halla Corporation America	Halla Corporation America	-
Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV	Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV	-
한라천진방지산자문유한공사	한라천진방지산자문유한공사	-

(*1) 이하 약칭 사용&cr

연 결회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분		제6(당)기
재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	기타
---	---	---	---	---	---
연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		7,509,878	-	842,095	2,548,864
관계기업 및&cr공동기업	MBCO와 그 종속기업	54,686	-	107,427	500,485
MMT	2,087,032	339,748	314,775	248,350
AVM	230,485	19,627	2,219	-
WMA	-	-	-	117,110
기타&cr특수관계자	WECO	265,192	-	-	93,829
HMTC	8,749,702	-	-	-
HMLC	5,101	-	-	29,814
Uriman	2,868,137	-	-	4,604
MHE와 그 종속기업	221,071	902	263,931	813,701
기타	주식회사 한라	-	-	747,437	1,389,889
주식회사 목포신항만운영	-	-	34,672	-
한라OMS 주식회사	-	-	9,393	-
한라개발 주식회사	-	-	12,055	34,245

구분		제5(전)기
재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	기타
---	---	---	---	---	---
연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		7,717,862	-	626,775	2,097,025
관계기업 및&cr공동기업	MBCO와 그 종속기업	13,986,158	-	375,657	163,446
KMB(*)	1,704,914	-	13,810	-
MMT	2,858,235	465,177	281,712	51,027
AVM	97,382	15,912	2,207	-
WMA				59,851
기타&cr특수관계자	WECO	178,859	-	-	6,734
HMTC	9,911,256	-	-	64,462
HMLC	61,889	-	-	2,412
Uriman	4,066,310	-	-	1,650
MHE와 그 종속기업	18,779	845	294,775	1,381,519
기타	주식회사 한라	-	-	848,679	1,708,227
주식회사 목포신항만운영	-	-	36,108	-
한라엔컴 주식회사	-	-	168,379	228,676
한라OMS 주식회사	-	-	8,278	-
한라개발 주식회사	-	-	12,655	54,093

연결회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분		제6(당)기
재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타
---	---	---	---	---	---
연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		123,291,876	59,612,993	8,532,914	36,695,329
관계기업 및&cr공동기업	MBCO와 그 종속기업	55,366,825	-	752,643	-
MMT	1,644	-	-	396
WMA	16,808,129	-	-	75,140
기타&cr특수관계자	WECO	8,548,741	-	11,177	-
MLCA	18,902,178	9,719,405	720,043	-
HMLC	1,995,065	36,619,970	-	-
URIMAN	-	-	-	2,040
JJH	-	-	-	8,527
MHE와 그 종속기업	584,790,548	-	11,819,322	8,779
기타	주식회사 한라	292,082	-	895,000	1,362,089
한라개발 주식회사	-	7,727,338	-	14,270
주식회사 한라세라지오	-	-	-	600

구분		제5(전)기
재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타
---	---	---	---	---	---
연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		188,494,738	66,173,823	9,432,119	27,624,473
관계기업 및&cr공동기업	MBCO와 그 종속기업	56,460,696	-	1,268,641	26,171
MMT	61,253	-	-	14,336
WMA	9,949,577	-	-	39
기타&cr특수관계자	WECO	8,337,774	-	-	-
MLCA	59,662,671	11,356,047	624,750	4,358
HMTC	64,462	-	-	-
HMLC	23,381	38,379,355	2,751	7,557,223
Uriman	-	-	-	630
MHE와 그 종속기업	493,058,949	-	1,215,703	427,930
기타	주식회사 한라	9,873,130	26,000	478,000	1,169,716
한라개발 주식회사	1,140	7,624,536	6,940	-
주식회사 한라세라지오	-	1,800	-	-

&cr연결회사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분		제6(당)기
배당금 지급	유상증자참여	이자수익	대여금회수
---	---	---	---	---	---
연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		7,101,625	-	-	-
관계기업 및 공동기업	HSF	-	141,500	-	-
MBCO와 그 종속기업	-	-	441,177	-
WMA	-	-	58,949	500,000

구분		제5(전)기
배당금 지급	유상증자참여	이자수익	대여금회수
---	---	---	---	---	---
연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		2,840,650	-	-	-
관계기업 및 공동기업	HSF	-	322,537	-	-
MBCO와 그 종속기업	-	-	160,659	-
WMA	-	2,320,000	35,455	125,000
MPI	-	4,528,800	-	-

&cr연결회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr

구분		제6(당)기			제5(전)기
매출채권	대여금	기타채권	매출채권		기타채권
---	---	---	---	---	---	---	---
연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		1,451,280	-	265,022	1,219,379	-	58,781
관계기업 및&cr공동기업	MBCO와 그 종속기업	11,654,615	-	-	13,543,690	-	73,646
MMT	2,138,778	-	-	1,730,430	-	-
AVM	27,225	-	-	16,279	-	-
WMA	-	1,375,000	264	-	1,875,000	360
기타&cr특수관계자	WECO	-	-	69,706	-	-	-
MLCA	-	-	8,954	-	-	108,292
HMLC	1,011	-	13,568	-	-	8,091
HMTC	2,184,726	-	-	2,574,898	-	-
Uriman	459,228	-	-	1,136,652	-	1,677
MHE와 그 종속기업	61,110	-	7,382	6,702	-	7,106
기타	주식회사 한라	-	-	178,439	-	-	136,943
주식회사 목포신항만운영	-	-	-	831	-	-
한라OMS 주식회사	861	-	-	759	-	-
한라개발 주식회사	1,369	-	724	291	-	698
주식회사 한라세라지오(*)	126	-	-	1,587	-	-

(*) 연결회사는 당기말 현재 주식회사 한라의 종속기업인 주식회사 한라세라지오가 발행한 회원 권 6,107,360 천원(전기말: 6,107,360천원 ) 을 당기 중 처분하였습니다. &cr

연 결 회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분		제6(당)기		제5(전)기
매입채무	기타채무	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---
연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		20,001,162	23,218,548	43,662,468	24,916,528
관계기업 및 &cr공동기업	MBCO와 그 종속기업	8,469,632	1,599,718	8,464,741	1,413,949
MMT	-	23,080	-	123,968
WMA	1,979,422	-	2,191,361	-
기타 &cr특수관계자	WECO	825,663	-	1,072,332	-
MLCA	250,069	2,258,477	3,629,097	1,619,185
HMLC	1,260,501	9,295,192	239,700	8,357,166
MHE와 그 종속기업	154,553,779	1,456,010	139,444,638	778,190
기타	주식회사 한라	-	689,019	-	565,612
주식회사 목포신항만운영	-	5,179	-	-
한라개발 주식회사	-	715,846	1,254	799,647

&cr연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. &cr &cr주석 32에 공시된 바와 같이 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr

회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기	제5(전)기
단기종업원급여	4,801,327	4,249,866
퇴직급여	1,021,141	996,780
합계	5,822,468	5,246,646

34. 회계정책의 변경&cr&cr 34.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 &cr

주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였습니다. 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

&cr (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr &cr 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 다 음과 같습니다.

구분	한국	미국	인도	중국	브라질	독일	폴란드	멕시코
담보부이자율	2.30%	3.61%	7.11%	5.46%	7.61%	1.11%	2.61%	9.36%
무담보이자율	2.43%	4.17%	7.67%	6.02%	7.67%	1.67%	3.17%	9.92%

&cr연 결 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다(단 위:천원).

	제6(당)기 &cr
전기말 운용리스약정	35,161,000
최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	31,006,307
가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	4,821,445
(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	4,263,494
(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	714,011
(차감): 용역계약으로 재검토된 계약	22,689
가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	4,556,488
가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-
최초 적용일 현재 인식된 리스부채	35,384,046
인식된 리스부채의 유동분류
유동 리스부채	9,889,812
비유동 리스부채	25,494,234
합계	35,384,046

&cr 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr&cr ① 재무상태표에 인식된 금액

&cr리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	제6(당)기	제6(당)기초
사용권자산(*)
토지	18,406,500	18,577,240
건물	14,247,874	10,388,380
시설장치	12,692,643	13,641,644
기계장치	4,173,167	4,622,948
차량운반구	6,043,065	6,582,834
비품	81,075	77,019
합계	55,644,324	53,890,065

(*)재무제표의 '사용권자산' 항목에 포함되어있습니다.&cr

구 분	주석	제6(당)기	제6(당)기초
리스부채(*)
유동	5,6	9,297,006	9,889,812
비유동	5,6	27,428,110	25,494,234
합계		36,725,116	35,384,046

(*)재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. 전기에 회사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류된 리스와 관련된 리스부채만을 인식하였으며 이 금액은 연결회사의 '차입금'의 일부로 표시되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 아래 (2)에서 설명하고 있습니다.&cr&cr당기 중 증가된 사용권자산은 13,901,465천원 입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	주석	제6(당)기	제5(전)기
사용권자산의 감가상각비
토지		490,973	-
건물		5,708,452	-
시설장치		1,374,486	-
기계장치		453,256	-
차량운반구		4,260,227	-
비품		68,503	-
합계		12,355,897	-
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)		2,026,051	-
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)		722,447	-
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)		182,864	-
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)		-	-

&cr 당기 중 리스의 총 현금유출은 15,254,172천원 입니다.

&cr 회계정 책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­	유형자산: 4,536,806천원 감소
­	사용권자산: 58,890,065천원 증가
­	선급비용: 18,284,727천원 감소
­	차입금: 4,315,514천원 감소
­	리스부채: 35,384,046원 증가

&cr 최초 적용일 현재 이익잉여금을 감액 조정하지 아니하였습니다.&cr

(2) 연결회사의 리스활동과 회계정책&cr&cr연 결 회사 는 다양한 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr &cr2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr&cr 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr &cr 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­	잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­	리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­	리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­	리스부채의 최초 측정금액
­	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­	복구원가의 추정치

&cr 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr

35. 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr&cr 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).

구분	제 6(당)기	제 5(전)기
고객과의 계약에서 생기는 수익	5,981,877,182	5,664,832,721

&cr 35.1 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).

제6(당)기	자동차부품 매출					용역 매출					로열티 매출	기타 매출	합계
한국	중국	미국	인도	기타	한국	중국	미국	인도	기타	한국	한국
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
총부문수익	3,098,659,251	1,330,837,189	886,244,195	513,891,883	559,998,533	58,517,590	258,425	34,642,619	15,481,225	33,900,740	55,025,329	111,171,903	6,698,628,882
부문간 &cr내부수익	(389,599,307)	(63,349,824)	(412,033)	(758,835)	(12,589,959)	(22,379,007)	(258,425)	(32,581,385)	(12,549,542)	(31,132,595)	(52,627,951)	(98,512,837)	(716,751,700)
외부고객으로&cr부터 수익	2,709,059,944	1,267,487,365	885,832,162	513,133,048	547,408,574	36,138,583	-	2,061,234	2,931,683	2,768,145	2,397,378	12,659,066	5,981,877,182
수익인식 시점
한 시점에 &cr 인식	2,709,059,944	1,267,487,365	885,832,162	513,133,048	547,408,574	35,835,962	-	-	-	-	-	12,659,066	5,971,416,121
기간에 걸쳐&cr 인식	-	-	-	-	-	302,621	-	2,061,234	2,931,683	2,768,145	2,397,378	-	10,461,061

제5(전)기	자동차부품 매출					용역 매출					로열티 매출	기타 매출	합계
한국	중국	미국	인도	기타	한국	중국	미국	인도	기타	한국	한국
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
총부문수익	2,883,124,740	1,491,829,682	736,752,976	441,095,088	418,577,649	40,922,428	4,086,972	31,852,720	16,349,868	33,900,740	49,744,509	134,560,712	6,282,798,084
부문간 &cr내부수익	(330,286,449)	(44,764,992)	(671,570)	(1,016,399)	(2,224,910)	(22,458,070)	(747,798)	(31,852,720)	(9,829,653)	(30,345,780)	(49,040,965)	(94,726,057)	(617,965,363)
외부고객으로&cr부터 수익	2,552,838,291	1,447,064,690	736,081,406	440,078,689	416,352,739	18,464,358	3,339,174	-	6,520,215	3,554,960	703,544	39,834,655	5,664,832,721
수익인식 시점
한 시점에 &cr 인식	2,552,838,291	1,447,064,690	736,081,406	440,078,689	416,352,739	17,074,259	-	-	-	-	-	39,834,655	5,632,250,470
기간에 걸쳐&cr 인식	-	-	-	-	-	1,390,099	3,339,174	-	6,520,215	3,554,960	703,544	-	32,582,251

&cr 36. 영업양수&cr

연결회사는 당기 중 Georgia Plating Technology, LLC 사의 Plating사업을 인수하였습니다. 사업결합 세부 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr (1) 사업결합에 대한 회계처리&cr &cr연결회사가 취득한 Georgia Plating Technology, LLC 사의 자산과 부채는 취득시점의 공정가치로 측정되었습니다.&cr

연결회사가 지불한 이전대가와 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	금액
이전대가
현금	11,224,397
이전대가 합계	11,224,397
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
유동자산	640,527
비유동자산	7,816,561
비유동부채	1,136,100
인수한 순자산 장부금액	7,320,988
투자차액(영업권)	3,903,409
합계	11,224,397

37. 비지배지분에 대한 정보&cr

(1) 누적비지배지분의 변동&cr&cr연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제6(당)기	비지배지분율(%)	기초 누적&cr비지배지분	비지배지분에 배분된&cr당기순손익	비지배지분에 배분된&cr기타포괄손익	비지배지분에 배분된&cr배당금	기말 누적&cr비지배지분
MAIL	29.0%	21,758,506	6,863,251	246,464	(812,351)	28,055,870
MNC	35.0%	44,227,036	853,722	795,378	-	45,876,136

제5(전)기	비지배지분율(%)	기초 누적&cr비지배지분	비지배지분에 배분된&cr당기순손익	비지배지분에 배분된&cr기타포괄손익	비지배지분에 배분된&cr배당금	기말 누적&cr비지배지분
MAIL	29.0%	17,858,474	5,445,205	(780,494)	(764,679)	21,758,506
MNC	35.0%	42,676,579	1,822,526	(272,069)	-	44,227,036

&cr (2) 종속기업의 요약 재무정보&cr&cr비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제6(당)기		제5(전)기
MAIL	MNC	MAIL	MNC
---	---	---	---	---
유동자산	157,655,569	421,147,803	128,280,910	470,114,429
비유동자산	117,739,353	56,512,872	92,319,498	52,189,868
유동부채	152,580,188	345,840,457	122,611,191	395,189,998
비유동부채	26,070,308	737,341	22,959,885	751,338
자본	96,744,426	131,082,877	75,029,332	126,362,961

구분	제6(당)기		제5(전)기
MAIL	MNC	MAIL	MNC
---	---	---	---	---
매출	516,859,901	410,684,879	447,329,428	520,026,918
당기순손익	23,666,429	2,447,549	18,776,570	5,207,216
기타포괄손익	849,874	2,272,509	(2,691,359)	(777,340)
총포괄손익	24,516,303	4,720,058	16,085,211	4,429,876

&cr 38. 보 고 기 간 후 사건 &cr&cr 연결회사는 2020년 3월 30일 만기인 신종자본증권 2000억 상환을 위해, 보고기간말 이후인 2020년 2월 13일 2000억의 신종자본증권을 조기 발행하였습니다.&cr

&cr2 ) 별도재무제표&cr

재 무 상 태 표
제6(당)기 : 2019년 12월 31일 현재
제5(전)기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 만도	(단위 : 원)

과 목	주석	제6(당)기	제5(전)기
자 산
유동자산		877,869,111,041	776,918,289,993
현금및현금성자산	5,6	80,946,271,569	58,443,922,939
매출채권	5,6,7,32	535,713,070,204	502,674,752,755
기타수취채권	5,6,7,8,32	65,588,835,293	65,932,628,515
파생금융자산	4,5,6,10	383,754,983	89,006,598
기타금융자산	5,6,7	2,630,265,883	1,000,000,000
당기법인세자산	21	670,302,518	470,752,731
재고자산	11	146,638,968,426	128,596,830,519
기타자산	15	45,297,642,165	19,710,395,936
비유동자산		1,928,184,211,142	1,937,097,284,765
장기매출채권	5,6,7	9,811,094,236	11,034,596,750
기타수취채권	5,6,7,8,32	84,220,496,114	47,153,609,909
기타포괄손익-공정가치금융자산	5,6,7	21,651,577,192	20,217,882,272
당기손익-공정가치금융자산	5,6,7	38,639,164,323	-
기타금융자산	5,6,7	3,120,985,000	5,653,900,883
종속기업 등에 대한 투자자산	12	631,345,427,134	639,872,956,516
이연법인세자산	21	87,824,891,683	108,715,369,199
유형자산	13	885,843,608,825	910,018,159,097
사용권자산	33	18,408,241,199	-
무형자산	14	147,095,015,136	191,803,162,039
기타자산	15	223,710,300	2,627,648,100
자 산 총 계		2,806,053,322,183	2,714,015,574,758
부 채
유동부채		856,777,981,834	1,037,383,257,762
매입채무	4,5,6,32	405,561,691,185	384,679,364,472
기타지급채무	4,5,6,17,32	178,016,936,024	208,249,970,527
유동성장기차입금	4,5,6,16	232,639,184,339	386,770,468,728
리스부채	4,6,33	3,178,707,355	-
충당부채	18	17,285,558,468	20,815,713,624
파생금융부채	4,5,6,10	-	147,424,205
기타부채	20	20,095,904,463	36,720,316,206
비유동부채		995,344,651,131	769,887,692,719
사채	4,5,6,16	747,927,287,238	498,528,679,893
장기차입금	4,5,6,16	187,683,443,767	32,244,216,186
리스부채	4,6,33	12,006,623,819	-
기타지급채무	4,5,6,17	29,570,961,791	28,582,297,091
충당부채	18	8,832,364,921	169,931,124,812
순확정급여부채	19	3,693,332,612	36,354,094,895
기타부채	20	5,630,636,983	4,247,279,842
부 채 총 계		1,852,122,632,965	1,807,270,950,481
자 본
자본금	1,22	46,957,120,000	46,957,120,000
주식발행초과금	22	360,381,915,534	360,381,915,534
기타자본	23	194,096,618,040	194,096,618,040
기타포괄손익누계액	23	(4,778,177,840)	(3,013,140,717)
이익잉여금	24	357,273,213,484	308,322,111,420
자 본 총 계		953,930,689,218	906,744,624,277
부채 및 자본 총계		2,806,053,322,183	2,714,015,574,758

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서
제6(당)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제5(전)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 만도	(단위 : 원)

과 목	주석	제6(당)기	제5(전)기
매출액	32,34	3,323,374,073,140	3,108,352,389,364
매출원가	11,26,32	2,837,548,253,559	2,729,391,796,439
매출총이익		485,825,819,581	378,960,592,925
판매비와관리비	25,26,32	340,226,341,173	283,565,827,010
대손상각비		676,992,315	1,220,646,928
영업이익		144,922,486,093	94,174,118,987
기타수익	27	25,389,794,002	25,465,309,780
기타비용	27	45,173,516,916	39,877,104,374
유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익	28	5,743,692,902	4,094,178,457
기타금융수익	28,32	3,596,994,142	1,360,710,549
금융원가	28	18,465,213,604	31,229,696,147
법인세비용차감전순이익		116,014,236,619	53,987,517,252
법인세비용(이익)	21	30,024,319,183	(4,037,595,820)
당기순이익		85,989,917,436	58,025,113,072
법인세효과차감후기타포괄손익		(7,963,132,495)	(17,613,160,668)
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목		290,886,277	(8,337,790,906)
현금흐름위험회피	23	290,886,277	(8,337,790,906)
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목		(8,254,018,772)	(9,275,369,762)
순확정급여부채의 재측정요소	19	(6,198,095,372)	(7,519,902,402)
공정가치금융자산평가손익	7,23	(2,055,923,400)	(1,755,467,360)
당기총포괄손익		78,026,784,941	40,411,952,404
주당이익
기본주당이익	29	1,836	1,239

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표
제6(당)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제5(전)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 만도	(단위 : 원)

과 목	자본금	주식발행초과금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계
2018.1.1(전기초)	46,957,120,000	360,381,915,534	194,096,618,040	7,080,117,549	276,981,828,750	885,497,599,873
총포괄이익
당기순이익	-	-	-	-	58,025,113,072	58,025,113,072
순확 정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	(7,519,902,402)	(7,519,902,402)
공정가치금융자산평가손익	-	-	-	(1,755,467,360)	-	(1,755,467,360)
현금흐름위험회피	-	-	-	(8,337,790,906)	-	(8,337,790,906)
소유주와의 거래
배당금의 지급	-	-	-	-	(9,364,928,000)	(9,364,928,000)
신종자본증권의 수익분배금	-	-	-	-	(9,800,000,000)	(9,800,000,000)
2018.12.31 (전기말)	46,957,120,000	360,381,915,534	194,096,618,040	(3,013,140,717)	308,322,111,420	906,744,624,277
2019.1.1(당기초)	46,957,120,000	360,381,915,534	194,096,618,040	(3,013,140,717)	308,322,111,420	906,744,624,277
총포괄이익
당기순이익	-	-	-	-	85,989,917,436	85,989,917,436
순확 정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	(6,198,095,372)	(6,198,095,372)
공정가치금융자산평가손익	-	-	-	(2,055,923,400)	-	(2,055,923,400)
현금흐름위험회피	-	-	-	290,886,277	-	290,886,277
소유주와의 거래
배당금의 지급	-	-	-	-	(23,412,320,000)	(23,412,320,000)
신종자본증권의 수익분배금	-	-	-	-	(7,428,400,000)	(7,428,400,000)
2019.12.31 (당기말)	46,957,120,000	360,381,915,534	194,096,618,040	(4,778,177,840)	357,273,213,484	953,930,689,218

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표
제6(당)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제5(전)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 만도	(단위 : 원)

과 목	주석	제6(당)기		제5(전)기
영업활동으로 인한 현금흐름			(8,337,473,585)		144,097,915,465
영업으로부터 창출된 현금흐름	30	15,369,035,226		161,458,987,501
이자의 수취		4,944,636,556		4,225,761,965
이자의 지급		(26,674,529,997)		(23,235,768,364)
배당금의 수취		2,442,856,739		2,079,171,120
법인세의 납부		(4,419,472,109)		(430,236,757)
투자활동으로 인한 현금흐름			(182,449,305,514)		(122,991,086,296)
금융기관예치금의 감소(증가)		(16,831,061)		5,059,777
대여금의 증가		(71,594,624,323)		(14,812,597,491)
대여금의 감소		21,587,274,521		13,786,528,514
공정가치금융자산의 취득		(42,785,159,243)		(3,000,022,272)
기타금융자산의 취득		(2,170,000)		(56,255,000)
기타금융자산의 처분		904,820,000		884,869,117
종속기업 등에 대한 투자지분의 취득		(11,388,499,736)		(11,711,887,261)
유형자산의 취득		(75,512,483,787)		(55,600,078,471)
유형자산의 처분		3,244,482,138		3,417,437,612
무형자산의 취득		(10,144,931,857)		(37,996,867,646)
무형자산의 처분		6,000,000,000		1,708,035,411
유무형자산 취득 관련 미지급금의 감소		(2,741,182,166)		(19,610,308,586)
보증금의 증가		-		(5,000,000)
재무활동으로 인한 현금흐름			213,289,127,729		(7,756,235,007)
유동성장기차입금의 상환		(385,872,629,278)		(413,494,474,627)
사채의 발행		398,329,520,000		348,658,351,981
장기차입금의 차입		241,321,134,000		78,701,577,284
리스부채의 감소		(5,769,015,207)		-
파생금융상품의 정산		(1,507,561,786)		(6,761,645)
배당금의 지급		(23,412,320,000)		(9,364,928,000)
신종자본증권 수익분배금의 지급		(9,800,000,000)		(12,250,000,000)
현금및현금성자산의 증가			22,502,348,630		13,350,594,162
기초의 현금및현금성자산			58,443,922,939		45,093,328,777
기말의 현금및현금성자산			80,946,271,569		58,443,922,939

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 6(당) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 5(전) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 만도

1. 일반사항&cr&cr 주식회사 만도(이하 '회사')는 2014년 9월 1일(분할설립일) 주식회사 한라홀딩스로부터 인적분할의 방법으로 자본금 46,957,120천원을 승계하여 설립되었습니다. 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 한국거래소에 상장되었습니다.&cr&cr회사의 본사는 경기도 평택에, 공장은 평택, 원주, 익산 등에, 중앙연구소는 경기도 성남에위치하고 있습니다. 회사는 국내 및 해외(미국, 중국, 인도 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr &cr 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-	특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
-	순공정가치로 측정하는 매각예정자산
-	확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

&cr 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에 서 설명하고 있습니다.&cr

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

&cr 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리 스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 33에 서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정 하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

&cr기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

(9) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

&cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 &cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업&cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자는 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr

2.5 금융자산&cr

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr① 채무상품

&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr 계약상 현금흐름을 수 취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. &cr &cr (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

&cr② 지분상품

&cr 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당금수익' 으로 당기손익으로인식합니다. &cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타 수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상 &cr

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr

(4) 인식과 제거&cr

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계&cr

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품&cr &cr 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr회사는 외화 예상 매출액의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도를 이용하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 기타수익(비용)으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 파생상품의 공정가치 변동금액은 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 매출액으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 즉시 기타수익(비용)으로 인식됩니다. &cr

2.7 재고자산&cr &cr 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다. 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. &cr

2.8 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 및 손상에 대한 회계정책은 주석7을 참고바랍니다.

2.9 유형자산 &cr

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr&cr 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정 경제적 내용연수
건물 및 구축물	20, 40 년
기계장치	8, 10, 12 년
차량운반구	5 년
공구와기구	5 년
비품	5 년

&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

&cr 2.10 차입원가 &cr &cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr 2.11 정부보조금 &cr&cr 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr

2.12 무형자산&cr

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다.

회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정 내용 연수
개발비	5 년
산업재산권 및 시설이용권	5, 10 년
소프트웨어	5 년

&cr미래 상품화를 목표로 차세대제품을 개발하는 선행개발과제는 기본기능 설계 Test, Proto 샘플제작, 최종 디자인 및 양산설비 검토 등을 수행하며 일반적으로 제품의 기본기능 및 차량 장착성이 확보되는 시점부터 무형자산을 인식하고 있으며, Master Model을 개발하는 상품화개발과제는 수주통보서 입수시점부터 무형자산을 인식하고 있습니다. 자산화 인식 이전시점까지는 연구단계로 구분되어 관련 지출은 당기 연구비용으로 처리하며, 제품 상업화를 위한 개발이 아닌 미래기술 및 시험해석을 위한 비용과 단순 성능개선업무 프로젝트와 관련하여 발생한 지출도 당기비용으로 처리하고 있습니다.&cr

2.13 비금융자산의 손상&cr &cr 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산에 대해서는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부 대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr

2.14 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원 가로 측정됩니다.

&cr 2.15 금융부채 &cr &cr(1) 분류 및 측정

&cr회사의 당기손익공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품은 단기매매목적의 당기손익공정가치측정 금융부채로 분류됩니다.&cr&cr 당기손익공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매 입채무, 차입금 및 기타금융부채 등으로표시됩니다. &cr

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기 타지 급채무로 인식됩니다.

(1)	금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2)	최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

&cr (2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr 2.16 충당부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.&cr판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 소송 혹은 분쟁 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 소송충당부채 등으로 계상하고 있습니다.&cr &cr 2.17 당기법인세 및 이연법인세&cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr &cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr &cr 2.18 종업원급여 &cr &cr (1) 퇴직급여&cr &cr회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr(2) 기타장기종업원급여&cr&cr회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있으며, 이 급여를 받을 수 있는권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 부여됩니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다.&cr&cr(3) 사내근로복지기금&cr&cr회사는 사외적립자산의 정의를 충족하는 사내근로복지기금 중 법적 또는 기금 정관상 종업원 급여에 사용이 가능하도록 규정되어 있는 부분을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(4) 해고급여&cr&cr해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.&cr

2.19 수익인식&cr &cr 1) 수행의무의 식별&cr회사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 부품 제조회사이며, 자동차부품의매출유형은 OEM용(또는 조립용, 제조용), 보수용(A/S), 수출용 등 세가지로 구분됩니다. 기타매출은 Royalty 및 Brand사용으로 인한 수입 등으로 구성되어 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 부품의 인도와 운송용역, Royalty 매출 등으로 수행의무를 식별합니다.&cr&cr2) 변동대가&cr회사는 계약 후 OEM사의 양산기간 동안 부품을 공급하고 있으며, 기본공급계약을 근거로 작성되는 견적서에는 양산기간 동안의 가격정보가 포함되어 있습니다. 이를 근거로 단가에 대한 협의가 주기적으로 이루어지 며, 단가합의서에서 단가가 최종적으로 확정됩니다. 단가합의가 이루어지기 전까지는 합리적인 범위에서 구할 수 있는 모든 정보(과거, 현재, 예측 정보)를 참고하고, 기대값 또는 가장 가능성 높은 금액을 추정하여 단가를 추정하도록 하고 있습니다.&cr&cr3) 품질보증&cr회사는 높은 기술력을 바탕으로 OEM사가 요구하는 품질을 충족시키기 위해 일정기간동안무상보증을 실시하고 있습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1037호에 의거하여 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 그런데 일부 OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하고 있습니다. 이에 회사는 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다.&cr&cr4) 본인 및 대리인&cr회사 는 제조부문 및 서비스부문에서 제품을 수출하는 경우, 운송용역을 제공하고 있습니다. 해외 C조건(CFR, CIF, CIP)은 재화의 소유권이 고객에게 이전(선적, 인도 등)된 후에도 회사가 운송료를 부담하므로 재화의 인도 외에 운송용역이라는 별도의 수행의무가 존재하고 있습니다. 재화 판매가격에는 운송 및 보험료가 포함되어 현행기준에 따른 수익인식 시점인 선적시점에 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 그러나 회사는 운송계약서를 검토한 결과, 대리인으로서 운송용역의 주선업무만을 수행하는 것으로 판단됩니다. 따라서 운송개시시점에 관련 수익을 순액인식 하였습니다.

&cr 2.20 리스&cr&cr 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향 에 대한 정보 는 주석 33 에서 제공합니다. &cr &cr 전기말 현재 회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타단기채무 또는 기타장기채무에 포함하였습 니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.&cr &cr 2.21 온실가스 배출권과 배출부채&cr&cr배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 정부로부터 할당 받은 온실가스배출허용량을 의미합니다. 최초 정부로부터 무상으로 할당 받은 배출권은 영(0)으로 측정하며, 거래소 등 시장에서 추가로 매입한 배출권은 취득원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 배출권의 후속 측정은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감하여 표시하고있습니다. 온실가스를 배출한 결과 발생하는 배출부채는 보유한 배출권의 장부가액과 이를 초과하는 배출 량에 대한 보고기간 말 예상지출액의 합으로 측정하고 있습니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.&cr

2.22 영업부문&cr&cr영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역 부문별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며,전략적 의사결정을 수행하는 회사의 이사회를 최고영업의사결정자로 보고있습니다. 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.&cr&cr2.23 재무제표 승인&cr &cr 회사의 재무제표는 2020년 2월 5일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

&cr 3.1 법인세&cr&cr 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

&cr 3.2 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습 니다 (주석 5 참조).&cr &cr3.3 개발비&cr&cr 회사는 프로젝트의 기술적 실현가능성 및 경제적 효익의 유입가능성에 대한 합리적인 확신이 가능한 경우에 한하여 자산화하고 있으며 정기적으로 손상여부를 검토하고있습니다. 각 프로젝트별 회수가능가액은 과거 경험 및 미래 사업계획에 근거한 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.&cr

3.4 순확정급여부채&cr&cr 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받 습니다 (주석 19 참조).&cr &cr3.5 판매보증충당부채&cr&cr회사는 제품 및 상품에 대하여 일반적으로 3년의 보증수리기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 보증수리에 대한 과거의 자료 및 최근의 변동추이를 고려하여 판매보증충당부채를결정하고 있습니다 (주석 18 참조).&cr &cr 4. 재무위험관리 &cr&cr4.1 재무위험요소&cr&cr회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.&cr

4.1.1 시장위험 &cr

(1) 외환위험&cr

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 중국 위안화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 거래될 때 발생하고 있습니다. 회사는 이러한 미래 예상거래로부터 발생하는 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도 파생상품을 이용하고 있습니다 (주석10 참조).

다른 모든 변수들이 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기		제5(전)기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	20,877,067	(20,877,067)	10,396,301	(10,396,301)
CNY	1,548,250	(1,548,250)	2,919,853	(2,919,853)
EUR	(113,362)	113,362	508,876	(508,876)

&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.&cr

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 지수에 속해있습니다.&cr

다른 모든 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수의 5% 변동이 회사의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전) 아래 표와 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기		제5(전)기
5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
---	---	---	---	---
기타포괄손익	181,719	(181,719)	200,920	(200,920)

&cr당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.&cr

( 3) 이자율위험&cr&cr 회 사의 이자율위험은 주로 미래의 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr회사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통 해 이자율위험을 관리하고 있습니다.&cr

다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기		제5(전)기
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
이자비용	167,063	(167,063)	1,307,800	(1,307,800)

&cr 4.1.2 신용위험&cr&cr회 사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 , 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.&cr&cr 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거 경험 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다.&cr 회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토됩니다.&cr&cr 회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기 간말 현재 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용도는 가능한 경우 외 부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다 ( 주석7 참 조). &cr

4.1.3 유동성위험&cr&cr 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 월간 및 연간 자금수지계획과 내부의 목표재무비율을수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다.&cr&cr 또한, 보고기간말 현재 회사는 금융기관 등과 일반대출 및 기업어음할인 등을 위한 한도 약정을 유지함으로써 향후 발생가능한 유동성위험 에 대처하고 있으 며 (주석31 참조), 국내신용평가기관인 한국기업평가, 한국신용평가 및 NICE신용평가로부터 모두 AA- Stable 등급을 부여받고 있어, 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다.&cr

회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기
1년이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과
---	---	---	---	---
매입채무	405,561,691	-	-	-
기타지급채무	178,016,936	305,268	1,387,796	335,400
사채	168,254,300	364,924,300	412,749,225	-
장단기차입금	89,849,703	9,807,827	184,754,227	-
리스부채	4,068,396	2,765,825	5,481,365	5,476,725
총액결제되는 파생상품 유입(위험회피)	(383,755)	-	-	-
지급보증	217,103,623	-	-	-

구분	제5(전)기
1년이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과
---	---	---	---	---
매입채무	384,679,364	-	-	-
기타지급채무	208,301,082	840,616	1,432,154	558,600
사채	163,867,000	160,711,000	357,381,000	-
장단기차입금	241,090,336	27,228,767	5,886,919	761,354
순액결제되는 파생상품(매매목적)	(89,007)	-	-	-
총액결제되는 파생상품 유출(매매목적)	147,424	-	-	-
지급보증	229,760,194	-	-	-

매매 목적이 아닌 총액 결제 요건의 파생상품은 위험회피관계에 있으며, 해당 계약으로부터의 할인되지 않은 계약상 현금유입액과 현금유출액이 총액으로 표시된 것입니다.

4.2 자본위험관리&cr &cr 회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.&cr &cr회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기	제5(전)기
부채 총계(A)	1,852,122,633	1,807,270,950
자본 총계(B)	953,930,689	906,744,624
부채 비율(A/B)	194%	199%

5. 공정가치

&cr5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	제6(당)기		제5(전)기
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
[유동성 항목]
현금및현금성자산	80,946,272	80,946,272	58,443,923	58,443,923
매출채권	535,713,070	535,713,070	502,674,753	502,674,753
기타수취채권	65,588,835	65,588,835	65,932,629	65,932,629
파생금융자산	383,755	383,755	89,007	89,007
기타금융자산	2,630,266	2,630,266	1,000,000	1,000,000
소계	685,262,198	685,262,198	628,140,312	628,140,312
[비유동성 항목]
매출채권	9,811,094	9,811,094	11,034,597	11,034,597
기타수취채권	84,220,496	84,663,773	47,153,610	48,192,013
파생금융자산	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치금융자산	21,651,577	21,651,577	20,217,882	20,217,882
당기손익-공정가치금융자산	38,639,164	38,639,164	-	-
기타금융자산	3,120,985	3,120,985	5,653,901	5,653,901
소계	157,443,316	157,886,593	84,059,990	85,098,393
합계	842,705,514	843,148,791	712,200,302	713,238,705

금융부채	제6(당)기		제5(전)기
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
[유동성 항목]
매입채무	405,561,691	405,561,691	384,679,364	384,679,364
기타지급채무	178,016,936	178,016,936	208,249,971	208,249,971
유동성장기차입금 (금융리스부채 제외)	232,639,184	232,639,184	385,667,575	385,667,575
금융리스부채	-	-	1,102,894	1,102,894
파생금융부채	-	-	147,424	147,424
소계	816,217,811	816,217,811	979,847,228	979,847,228
[비유동성 항목]
기타지급채무	29,570,962	29,569,122	28,582,297	28,572,394
사채 및 차입금 (금융리스부채 제외)	935,610,731	952,855,580	527,560,276	528,873,444
금융리스부채	-	-	3,212,620	3,212,620
소계	965,181,693	982,424,702	559,355,193	560,658,458
합계	1,781,399,504	1,798,642,513	1,539,202,421	1,540,505,686

5.2 공정가치 서열체계&cr&cr 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품 은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용
수준 1	활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
수준 2	활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
수준 3	관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기
수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---
[반복적인 공정가치 측정치]
기타포괄손익-공정가치금융자산	5,252,000	-	16,399,577	21,651,577
당기손익-공정가치 금융자산	-	-	38,639,164	38,639,164
매출채권	-	-	141,479,645	141,479,645
위험회피목적 파생금융자산	-	383,755	-	383,755
위험회피목적 파생금융부채	-	-	-	-
[공시되는 공정가치]
매출채권	-	-	404,044,519	404,044,519
기타수취채권	-	-	150,252,608	150,252,608
기타금융자산	-	5,751,251	-	5,751,251
매입채무	-	-	405,561,691	405,561,691
기타지급채무	-	-	207,586,058	207,586,058
사채 및 차입금	-	-	1,185,494,764	1,185,494,764

구분	제5(전)기
수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---
[반복적인 공정가치 측정치]
기타포괄손익-공정가치금융자산	6,125,600	-	14,092,282	20,217,882
매출채권	-	-	148,538,209	148,538,209
매매목적 파생금융자산	-	89,007	-	89,007
매매목적 파생금융부채	-	147,424	-	147,424
[공시되는 공정가치]
매출채권	-	-	365,171,141	365,171,141
기타수취채권	-	-	114,124,642	114,124,642
기타금융자산	-	6,653,901	-	6,653,901
매입채무	-	-	384,679,364	384,679,364
기타지급채무	-	-	236,822,365	236,822,365
사채 및 차입금	-	-	918,856,533	918,856,533

&cr 회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.&cr

5.3 가치평가기법 및 투입변수&cr &cr공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 (단위:천원).

구분	제6(당)기
공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위&cr(가중평균)
---	---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치금융자산
현대엠파트너스	9,246,960	수준3	시장접근법	시장배수	PBR: 1.23~1.63(1.43) &crPSR: 3.14~40.50(15.16)
매출채권	141,479,645	수준3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA
매매목적 파생금융자산	383,755	수준2	옵션모델	환율 변동성	약정환율: 1,200.20~1,210.20 (USD)

6 . 범주별 금융상품 &cr&cr6 .1 금융상품 범주별 장부금액 &cr&cr 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

&cr&cr구분	제6(당)기
상각후원가로&cr측정하는 금융자산	기타포괄손익&cr- 공정가치금융자산	당기손익&cr- 공정가치금융자산	파생금융자산	합계
---	---	---	---	---	---
[유동성 항목]
현금및현금성자산	80,946,272	-	-	-	80,946,272
매출채권	394,233,425	141,479,645	-	-	535,713,070
기타수취채권	65,588,835	-	-	-	65,588,835
기타금융자산	2,630,266	-	-	-	2,630,266
파생금융자산	-	-	-	383,755	383,755
소계	543,398,798	141,479,645	-	383,755	685,262,198
[비유동성 항목]
매출채권	9,811,094	-	-	-	9,811,094
기타수취채권	84,220,496	-	-	-	84,220,496
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	21,651,577	-	-	21,651,577
당기손익-공정가치금융자산	-	-	38,639,164	-	38,639,164
기타금융자산	3,120,985	-	-	-	3,120,985
소계	97,152,575	21,651,577	38,639,164	-	157,443,316
합계	640,551,373	163,131,222	38,639,164	383,755	842,705,514

&cr&cr구분	제5(전)기
상각후원가로&cr측정하는 금융자산	기타포괄손익&cr- 공정가치금융자산	파생금융자산	합계
---	---	---	---	---
[유동성 항목]
현금및현금성자산	58,443,923	-	-	58,443,923
매출채권	354,136,544	148,538,209	-	502,674,753
기타수취채권	65,932,628	-	-	65,932,628
기타금융자산	1,000,000	-	-	1,000,000
파생금융자산	-	-	89,007	89,007
소계	479,513,095	148,538,209	89,007	628,140,311
[비유동성 항목]
매출채권	11,034,597	-	-	11,034,597
기타수취채권	47,153,610	-	-	47,153,610
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	20,217,882	-	20,217,882
기타금융자산	5,653,901	-	-	5,653,901
소계	63,842,108	20,217,882	-	84,059,990
합계	543,355,203	168,756,091	89,007	712,200,301

6.2 금융부채 범주별 장부금액

&cr범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

&cr구분	제6(당)기
상각후원가로 &cr측정하는 금융부채	기타금융부채	합계
---	---	---	---
[유동성 항목]
매입채무	405,561,692	-	405,561,692
기타지급채무	178,016,936	-	178,016,936
유동성 장기차입금	232,639,184	-	232,639,184
리스부채	-	3,178,707	3,178,707
소계	816,217,812	3,178,707	819,396,519
[비유동성 항목]
사채 및 장기차입금	935,610,731	-	935,610,731
리스부채	-	12,006,624	12,006,624
기타지급채무	29,570,962	-	29,570,962
소계	965,181,693	12,006,624	977,188,317
합계	1,781,399,505	15,185,331	1,796,584,836

&cr구분	제5(전)기
상각후원가로 &cr측정하는 금융부채	파생금융부채	금융리스부채	합계
---	---	---	---	---
[유동성 항목]
매입채무	384,679,364	-	-	384,679,364
기타지급채무	208,249,971	-	-	208,249,971
유동성 장기차입금	385,667,575	-	1,102,894	386,770,469
파생금융부채	-	147,424	-	147,424
소계	978,596,910	147,424	1,102,894	979,847,228
[비유동성 항목]
사채 및 장기차입금	527,560,276	-	3,212,620	530,772,896
기타지급채무	28,582,297	-	-	28,582,297
소계	556,142,573	-	3,212,620	559,355,193
합계	1,534,739,483	147,424	4,315,514	1,539,202,421

6.3 금융상품 범주별 순손익 &cr&cr 금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기
상각후 원가로&cr측정하는금융자산	기타포괄손익&cr-공정가치 금융자산	상각후 원가로&cr측정하는금융부채	기타금융부채	당기손익인식&cr파생금융상품	위험회피목적&cr파생금융상품	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
[당기손익]
외환차이로 인한 이익	20,512,732	-	3,491,334	-	-	-	24,004,066
외환차이로 인한 손실	(17,123,212)	-	(6,970,757)	-	-	-	(24,093,969)
이자수익	5,743,693	-	-	-	-	-	5,743,693
이자비용	-	-	(29,079,043)	(974,632)	-	-	(30,053,675)
대손상각비	(3,126,400)	-	-	-	-	-	(3,126,400)
배당금수익	-	156,000	-	-	-	-	156,000
파생상품거래이익	-	-	-	-	70,308	-	70,308
파생상품거래손실	-	-	-	-	-	(1,353,200)	(1,353,200)
당기손익 합계	6,006,813	156,000	(32,558,466)	(974,632)	70,308	(1,353,200)	(28,653,177)
[기타포괄손익]
기타포괄손익-&cr공정가치금융자산 평가손익	-	(2,712,300)	-	-	-	-	(2,712,300)
현금흐름위험회피	-	-	-	-	-	383,755	383,755
기타포괄손익 합계	-	(2,712,300)	-	-	-	383,755	(2,328,545)
총포괄손익 합계	6,006,813	(2,556,300)	(32,558,466)	(974,632)	70,308	(969,445)	(30,981,722)

구분	제5(전)기
상각후 원가로&cr측정하는금융자산	기타포괄손익&cr-공정가치 금융자산	상각후 원가로&cr측정하는금융부채	기타금융부채	당기손익인식&cr파생금융상품	위험회피목적&cr파생금융상품	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
[당기손익]
외환차이로 인한 이익	18,928,897	-	2,336,744	-	-	-	21,265,641
외환차이로 인한 손실	(14,339,197)	-	(6,812,242)	-	-	-	(21,151,439)
이자수익	4,094,178	-	-	-	-	-	4,094,178
이자비용	-	-	(25,637,818)	(95,514)	-	-	(25,733,332)
대손상각비	(2,071,155)	-	-	-	-	-	(2,071,155)
배당금수익	-	156,000	-	-	-	-	156,000
파생상품거래이익	-	-	-	-	29,252	-	29,252
파생상품거래손실	-	-	-	-	(36,014)	-	(36,014)
파생상품평가손실	-	-	-	-	(255,294)	-	(255,294)
당기손익 합계	6,612,723	156,000	(30,113,316)	(95,514)	(262,056)	-	(23,702,163)
[기타포괄손익]
공정가치금융자산평가손익	-	(2,315,920)	-	-	-	-	(2,315,920)
현금흐름위험회피	-	-	-	-	-	(10,999,724)	(10,999,724)
기타포괄손익 합계	-	(2,315,920)	-	-	-	(10,999,724)	(13,315,644)
총포괄손익 합계	6,612,723	(2,159,920)	(30,113,316)	(95,514)	(262,056)	(10,999,724)	(37,017,807)

7. 금융자산 &cr

7.1. 기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기초	증가	평가손익		제6(당)기말
세후금액	법인세효과
---	---	---	---	---	---
[비유동성 항목]
상장주식
새론오토모티브	6,125,600	-	(662,189)	(211,411)	5,252,000
비상장주식
현대엠파트너스	11,085,660	-	(1,393,735)	(444,965)	9,246,960
립하이	1,000,029	-	-	-	1,000,029
주식회사에스오에스랩	1,999,993	-	-	-	1,999,993
스프링클라우드	-	500,007	-	-	500,007
쓰리세컨즈	-	199,916	-	-	199,916
더카본스튜디오	-	100,000	-	-	100,000
뉴빌리티	-	100,001	-	-	100,001
오토테크	-	1,246,070	-	-	1,246,070
한국자동차공업협동조합	6,600	-	-	-	6,600
맥스트	-	2,000,001	-	-	2,000,001
합계	20,217,882	4,145,995	(2,055,923)	(656,377)	21,651,577

구 분	제5(전)기초		회계정책변경의 효과		증가	평가손익		제5(전)기말
취득가액	손상차손	세후금액	법인세효과	세후금액	법인세효과
---	---	---	---	---	---	---	---	---
[비유동성 항목]
상장주식
새론오토모티브	11,693,180	(3,893,180)	-	-	-	(1,269,195)	(405,205)	6,125,600
비상장주식
현대엠파트너스	9,493,200	-	1,693,357	540,623	-	(486,272)	(155,248)	11,085,660
립하이	-	-	-	-	1,000,029	-	-	1,000,029
주식회사에스오에스랩	-	-	-	-	1,999,993	-	-	1,999,993
한국자동차공업협동조합	6,600	-	-	-	-	-	-	6,600
합계	21,192,980	(3,893,180)	1,693,357	540,623	3,000,022	(1,755,467)	(560,453)	20,217,882

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기 손익으로 재분류되지 않습니다. &cr

7.2 당기손익- 공정가치금융자산&cr&cr 당기손익- 공정가치 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제6(당)기 초	증가	평가손익		제6(당)기말
세후금액	법인세효과
[비유동성 항목]
비상장주식
피치스그룹	-	300,079	-	-	300,079
TUSIMPLE	-	6,051,000	-	-	6,051,000
GOJEK	-	32,288,085	-	-	32,288,085
합계	-	38,639,164	-	-	38,639,164

7.3 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr &cr 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구분	제6(당)기			제5(전)기
채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
[유동성 항목]
매출채권	537,893,060	(2,179,990)	535,713,070	504,177,750	(1,502,998)	502,674,752
기타수취채권
미수금	25,145,257	(29,840)	25,115,417	34,409,901	(23,431)	34,386,470
미수수익	1,397,416	-	1,397,416	1,039,365	-	1,039,365
금융기관예치금	507,934	-	507,934	491,103	-	491,103
대여금	31,574,865	(935,503)	30,639,362	22,978,122	(935,503)	22,042,619
보증금	7,928,706	-	7,928,706	7,973,072	-	7,973,072
기타금융자산
회사채	2,630,266	-	2,630,266	1,000,000	-	1,000,000
유동성 항목 소계	607,077,504	(3,145,333)	603,932,171	572,069,313	(2,461,932)	569,607,381
[비유동성 항목]
매출채권	9,811,094	-	9,811,094	11,034,597	-	11,034,597
기타수취채권
금융기관예치금	1,500	-	1,500	1,500	-	1,500
대여금	85,718,427	(2,443,000)	83,275,427	46,111,539	-	46,111,539
보증금	943,569	-	943,569	1,040,571	-	1,040,571
기타금융자산
회사채	3,000,000	-	3,000,000	5,430,266	-	5,430,266
국공채	120,985	-	120,985	223,635	-	223,635
비유동성 항목 소계	99,595,575	(2,443,000)	97,152,575	63,842,108	-	63,842,108
합계	706,673,079	(5,588,333)	701,084,746	635,911,421	(2,461,932)	633,449,489

매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제6(당)기
구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권				연체 또는&cr사고로 인해&cr손상된 채권	총액	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월 이하	3개월 초과&cr6개월 이하	6개월 초과&cr12개월 이하	12개월 초과
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
[유동성 항목]
매출채권	461,705,667	68,175,279	3,733,715	1,009,579	1,088,829	2,179,990	537,893,059	(2,179,990)	535,713,069
기타수취채권
미수금	14,056,605	5,574,963	149,946	4,901,435	432,469	29,840	25,145,258	(29,840)	25,115,418
미수수익	1,397,416	-	-	-	-	-	1,397,416	-	1,397,416
금융기관예치금	507,934	-	-	-	-	-	507,934	-	507,934
대여금	30,639,362	-	-	-	-	935,503	31,574,865	(935,503)	30,639,362
보증금	7,928,706	-	-	-	-	-	7,928,706	-	7,928,706
유동성 항목 소계	516,235,690	73,750,242	3,883,661	5,911,014	1,521,298	3,145,333	604,447,238	(3,145,333)	601,301,905
[비유동성 항목]
매출채권	9,811,094	-	-	-	-	-	9,811,094	-	9,811,094
기타수취채권
금융기관예치금	1,500	-	-	-	-	-	1,500	-	1,500
대여금	83,275,427	-	-	-	-	2,443,000	85,718,427	(2,443,000)	83,275,427
보증금	943,569	-	-	-	-	-	943,569	-	943,569
비유동성 항목 소계	94,031,590	-	-	-	-	2,443,000	96,474,590	(2,443,000)	94,031,590
합계	610,267,280	73,750,242	3,883,661	5,911,014	1,521,298	5,588,333	700,921,828	(5,588,333)	695,333,495

제5(전)기
구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권				연체 또는&cr사고로 인해&cr손상된 채권	총액	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월 이하	3개월 초과&cr6개월 이하	6개월 초과&cr12개월 이하	12개월 초과
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
[유동성 항목]
매출채권	471,131,194	29,201,325	2,057,103	140,453	144,678	1,502,998	504,177,751	(1,502,998)	502,674,753
기타수취채권
미수금	27,383,927	5,042,007	1,608,906	86,725	264,904	23,431	34,409,900	(23,431)	34,386,469
미수수익	1,039,365	-	-	-	-	-	1,039,365	-	1,039,365
금융기관예치금	491,103	-	-	-	-	-	491,103	-	491,103
대여금	22,042,619	-	-	-	-	935,503	22,978,122	(935,503)	22,042,619
보증금	7,973,072	-	-	-	-	-	7,973,072	-	7,973,072
유동성 항목 소계	530,061,280	34,243,332	3,666,009	227,178	409,582	2,461,932	571,069,313	(2,461,932)	568,607,381
[비유동성 항목]
매출채권	11,034,597						11,034,597	-	11,034,597
기타수취채권
금융기관예치금	1,500	-	-	-	-	-	1,500	-	1,500
대여금	46,111,539	-	-	-	-	-	46,111,539	-	46,111,539
보증금	1,040,571	-	-	-	-	-	1,040,571	-	1,040,571
비유동성 항목 소계	58,188,207	-	-	-	-	-	58,188,207	-	58,188,207
합계	588,249,487	34,243,332	3,666,009	227,178	409,582	2,461,932	629,257,520	(2,461,932)	626,795,588

회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 과거 신용손실 정보를 근거로 측정하였습니다 .&cr&cr 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 각 분류별 장부금액 합계입니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 회사는 일부 대여금에 대해 담보를 제공받고 있습니다.&cr &cr당기말 현재 매출채권 비중에 따라 주요 고객을 선정하였습니다. 회사의 손상되지 않은 매출채권 중 종속기업에 대한 매출채권은 약 46% (전기말: 약 44% )를 차지 하고 있으며, 주요 고객에 대한 매출채권은 약 30% (전기말: 약 32% )를 차지하고 있습니다. 주요 고객의 외부신용등급은 최소 AA Stable(국내 신용평가기관인 한신 정평가기준) 또는 Ba a3(국제 신용평가기관인 Moody's 기준) 이상입니다 . 그 외의 매출채권은 다수의 고객에 분산되어 있으므로, 신용위험은 특정 거래 상대방 또는 거래 상대방 집합에 집 중되어 있지 않습니다. &cr 회사는 당기말 현재 SC은행 등에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 만기가 미도래한 매출채권 163,829,499천원(전기말: 162,908,226천원)을 재무제표에서 제거 하였습니다 . &cr

8. 사용이 제한된 금융기관예치금 &cr

사용이 제한된 금융기관예치금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	거래처	제6(당)기	제5(전)기	제한 사유
유동성	농협 등	507,934	491,103	정부보조금
비유동성	KEB 하나은행	1,500	1,500	당좌개설보증금
합계		509,434	492,603

&cr 9. 계약자산과 계약부채&cr &cr 회사는 전기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기	제5(전)기
보증용역 선수수익(*1)	2,758,852	1,341,420
기타매출 선수수익	3,757,651	3,957,997
기타매출 선수금	7,161,952	24,767,194
계약부채 합계	13,678,455	30,066,611

(*1) OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하며, 그 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다 ( 주석18 참조). &cr

당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기	제5(전)기
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
기타매출 선수수익	1,287,287	1,193,397
기타매출 선수금	20,381,977	20,071,241

10. 파생금융상품 &cr

회사의 통화선도계약과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

계약처(*1)	Position	매도금액(단위:천)		매입금액(단위:천원)		약정환율	계약만기일
산업은행, 미즈호은행	매도	USD	8,000	KRW	9,637,700	1,200.20~1,210.20	2020.01.31 ~ 2020.02.28

(*1) 회사는 당기말 현재 파생금융상품 거래와 관련하여 한도계약을 체결하고 있습니다( 주석31 참조).

&cr파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

&cr구분	제6(당)기		제5(전)기
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
[유동성 항목]
통화선도 - 현금흐름위험회피	383,755	-	-	-
통화옵션	-	-	-	147,424
이자율스왑	-	-	89,007	-
합계	383,755	-	89,007	147,424

&cr 현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 향후 2개월 동안 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며, 현금흐름위험회피를 적용하였으나 더이상 발생할 것으로 기대되지 않는 예상거래는 없습니다.&cr&cr현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가손실은 268,545천원이며(전기 평가이익 없 음), 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실 652,300천원(전기 평가이익 : 10,999,724 천원)은 매출액으로 인식되었습니다.&cr

11. 재고자산&cr &cr 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기			제5(전)기
취득가액	평가손실누계	장부금액	취득가액	평가손실누계	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상 품	13,150,681	(805,386)	12,345,294	19,135,883	(582,551)	18,553,332
제 품	24,979,277	(3,989,750)	20,989,527	27,653,632	(5,484,807)	22,168,825
재 공 품	53,436,093	-	53,436,093	57,589,258	-	57,589,258
원 재 료	47,195,404	(620,834)	46,574,570	25,271,287	-	25,271,287
저 장 품	1,305,421	-	1,305,421	1,358,851	-	1,358,851
미 착 품	11,988,063	-	11,988,063	3,655,278	-	3,655,278
합 계	152,054,939	(5,415,970)	146,638,968	134,664,189	(6,067,358)	128,596,831

&cr 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가 는 2,786,886,550천원(전기 : 2,680,591,284 천원)입니다. &cr &cr 당기 중 인식한 재고자산평가손실 환입액 은 651,388천원( 전 기 환입액: 3,212,799천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. &cr

12. 종속기업 등에 대한 투자자산&cr

당기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

피투자회사명	약칭(*)	소재국가	보통주&cr지분율(%)	장부금액
제6(당)기	제5(전)기
---	---	---	---	---	---
[종속기업]
Mando America Corporation	MCA	미국	100.0	91,362,982	91,362,982
Mando China Holdings Limited	MCH	한국	100.0	276,773,316	276,773,316
Mando Automotive India Limited	MAIL	인도	71.0	22,349,991	22,349,991
Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI	인도	100.0	3,149,767	3,149,767
Mando Corporation Europe GmbH	MCE	독일	100.0	17,151,818	17,151,818
Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial&cr Auto Parts Ltda.	MCB	브라질	100.0	33,793,173	33,793,174
Mando Corporation Poland	MCP	폴란드	100.0	69,606,000	82,197,865
Mando Corporation Mexico	MCM	멕시코	100.0	61,413,450	50,166,450
[관계기업 및 공동기업]
만도브로제 주식회사	MBCO	한국	50.0	35,000,000	35,000,000
Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	MMT	터키	50.0	4,053,515	4,053,515
AutoV Mando SDN. BHD	AVM	말레이시아	30.0	1,168,136	1,168,136
한라에스브이 사모투자전문회사	HSF	한국	40.0	8,674,479	15,857,142
우리엠오토모티브	WMA	한국	29.0	2,320,000	2,320,000
MERCURY PARTNERS INC	MPI	미국	36.1	4,528,800	4,528,800
합계				631,345,427	639,872,956

(*) 이하 약칭 사용&cr

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	제6(당)기	제5(전)기
기초	639,872,956	644,471,023
취득	11,388,500	11,711,887
손상	(19,916,029)	(16,309,954)
기말	631,345,427	639,872,956

&cr 회사는 당기 중 MCP 지분에 대하여 12,591,865천원(전기: 손상없음), HSF 지분에 대하여 7,324,164천원 (전기: 16,309,954천원) 을 손상으로 인식하였습니다. 회사는 동 손상차손을 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식하였습니다.&cr&crMCP의 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여결정하였습니다. 회수가능액을 결정할 때 사용한 영구성장율 및 세전할인율은 보고기간 말 현재 관측가능한 투입변수 등에 근거하여 각각 1% 및 11.2%로 적용하였습니다.&cr

구분	회수가능액에 대한 영향
가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소
영구성장율	1.00%	11,821,000	(9,719,000)
할인율	1.00%	(13,628,000)	16,578,000

&cr 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 배당결의를 통하여 인식한 배당금 수익은 다음과 같으며 동 배당금 수익은 포괄손익계산서상 기타수익에 포함되어 있습니다(단위: 천원).

구분	제6(당)기	제5(전)기
[종속기업]
MAIL	1,988,859	1,872,144
[관계기업]
MMT	248,350	51,027
WMA	49,648	-

13. 유형자산&cr

유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기
토지	건물 및 구축물	기계장치	공구와기구	비품 및&cr차량운반구	미착 및&cr건설중인자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
2019.1.1(당기초)	283,045,847	279,621,307	264,934,463	52,066,966	15,444,747	14,904,829	910,018,159
회계정책의변경효과	-	-	(4,536,806)	-	-	-	(4,536,806)
취득	-	1,274,341	26,843,224	13,187,416	3,914,127	30,446,835	75,665,943
처분/폐기	-	-	(2,987,484)	(220,880)	(24,529)	-	(3,232,893)
감가상각	-	(10,897,953)	(57,715,928)	(18,983,251)	(4,473,663)	-	(92,070,795)
대체	-	-	29,681,568	932,185	187,867	(30,801,620)	-
2019.12.31(당기말)	283,045,847	269,997,695	256,219,037	46,982,436	15,048,549	14,550,044	885,843,608
취득원가	283,045,847	394,171,721	1,014,679,291	252,540,223	60,874,877	14,550,044	2,019,862,003
상각/손상차손누계	-	(124,174,026)	(758,460,254)	(205,557,787)	(45,826,328)	-	(1,134,018,395)

구분	제5(전)기
토지	건물 및 구축물	기계장치	공구와기구	비품 및&cr차량운반구	미착 및&cr건설중인자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
2018.1.1(전기초)	283,045,847	288,807,404	281,353,807	53,045,392	15,742,361	32,055,401	954,050,212
취득	-	1,180,841	22,603,548	18,589,066	3,163,510	10,077,344	55,614,309
처분/폐기	-	-	(3,375,171)	(1,274,103)	(148,598)	-	(4,797,872)
감가상각	-	(10,881,838)	(58,350,485)	(20,297,182)	(5,318,985)	-	(94,848,490)
대체	-	514,900	22,702,764	2,003,793	2,006,459	(27,227,916)	-
2018.12.31(전기말)	283,045,847	279,621,307	264,934,463	52,066,966	15,444,747	14,904,829	910,018,159
취득원가	283,045,847	392,897,380	988,107,118	246,240,133	61,891,282	14,904,829	1,987,086,589
상각/손상차손누계	-	(113,276,073)	(723,172,655)	(194,173,167)	(46,446,535)	-	(1,077,068,430)

&cr 회사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 153,461천원(전기: 14,230천원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 2.56%(전기: 2.61%) 입니다 .&cr &cr 회사의 토지와 건물 중 일부는 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다 (주석16 참조). &cr

감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위 천원).

구분	제6(당)기	제5(전)기
매출원가(*)	81,283,861	84,312,759
판매비와관리비
감가상각비	7,703,881	8,189,268
연구개발비	3,083,054	2,346,463
합계	92,070,796	94,848,490

(*) 개발비 등에 배분된 금액이 포함되어 있습니다.&cr &cr 회사는 건물 및 설비투자 등과 관련한 취득약정을 체결 하고 있습니다 (주석31 참조). &cr

14. 무형자산 &cr

무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기
개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합계
---	---	---	---	---	---
2019.1.1(당기초)	141,678,263	26,666,347	7,133,895	16,324,657	191,803,162
취득
내부개발	1,314,502	-	-	-	1,314,503
개별취득	-	5,440,104	-	3,390,326	8,830,430
처분	-	(395)	(6,107,360)	-	(6,107,755)
상각	(37,084,043)	(9,403,746)	-	(2,257,535)	(48,745,324)
손상	-	-	-	-	-
2019.12.31(당기말)	105,908,722	22,702,310	1,026,535	17,457,448	147,095,015
취득원가	197,294,106	105,571,267	1,856,672	28,214,057	332,936,102
상각/손상차손누계	(91,385,384)	(82,868,957)	(830,137)	(10,756,609)	(185,841,087)

구분	제5(전)기
개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합계
---	---	---	---	---	---
2018.1.1(전기초)	149,796,738	27,542,581	8,872,818	15,658,143	201,870,280
취득
내부개발	27,028,144	-	-	-	27,028,144
개별취득	-	8,348,702	-	2,620,022	10,968,724
처분	-	(757)	(1,738,923)	-	(1,739,680)
상각	(35,146,619)	(9,224,179)	-	(1,953,508)	(46,324,306)
손상	-	-	-	-	-
2018.12.31(전기말)	141,678,263	26,666,347	7,133,895	16,324,657	191,803,162
취득원가	227,254,439	101,030,900	7,964,032	24,823,731	361,073,102
상각/손상차손누계	(85,576,176)	(74,364,553)	(830,137)	(8,499,074)	(169,269,940)

&cr무형자산 상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기	제5(전)기
매출원가(*)	41,301,802	36,594,832
판매비와관리비
무형자산상각비	4,885,692	4,506,206
연구개발비	2,557,829	5,223,268
합계	48,745,323	46,324,306

(*) 개발비 등에 배분된 금액이 포함되어 있습니다.&cr

회사는 개발비의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거 로 2019년말 이후 무형자산의 잔여내용년수에 해당하는 기간의 현금흐름을 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 회사의 위 험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 11.1%로 추정하였습니다.&cr &cr 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

분류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간
개발비	MGH-100 (*1)	42,855,161	3년 3개월
MAS 95R 3.0 (*2)	23,014,535	2년 8개월
STO (*3)	11,430,449	4년 9개월
MAS95C 1.0 (*4)	6,881,108	3년 5개월
IDB (*5)	6,054,846	3년 6개월
MAS 80C 3.0 외 12건	15,672,623	3개월~3년 2개월
합계		105,908,722

&cr (*1) MGH-100은 각 Wheel의 제동력과 구동력을 제어하여 차량의 미끄러짐 방지 및 안정성을 확보하는 ESC 제품으로서, 기존 제품 대비 자율주행지원 등의 신기술 적용 및 Performance 향상, 경량화를 실현하며 2018년 양산을 시작하였습니다.&cr(*2) MAS 95R 3.0은 기존 EPS 제품 대비 성능향상 및 경량화를 실현하는 프로젝트로써 운전자로 하여금 편안한 조향을 가능하게 하고 자동 주차 등 다양한 부가기능을 수행하며, 2017년에 개발을 완료하여 양산을 시작하였습니다.&cr (*3) STO는 대형차량에 EPS 기능을 부여하여 운전자 편의 증대 및 DAS 기능을 구현한 조향제품으로서 2019년 양산을 시작하였습니다.&cr(*4) MAS 95C 1.0은 기존 EPS 제품 대비 성능향상 및 경량화를 실현하는 프로젝트로써 운전자로 하여금 편안한 조향을 가능하게 하고 자동 주차 등 다양한 부가기능을 수행하며, 2018년에 개발을 완료하여 양산을 시작하였습니다. &cr (*5) IDB는 모터로 직접 압력 피스톤을 구동하여 제동 압력을 생성하는 통합형 전자 브레이크로서 기존 진공부스터를 대체하고 ESC의 모든 기능을 포함하는 일체형 통합 브레이크 장치이며, 2018년에 개발을 완료하여 양산을 시작하였습니다. &cr &cr 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제6(당)기	제5(전)기
매출원가(제조원가)	147,273,835	135,799,981
판매비와 관리비	138,607,402	95,470,085
합 계	285,881,237	231,270,066

1. 기타자산 &cr &cr 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기	제5(전)기
[유동성 항목]
부가세미수금	26,914,184	12,743,284
선급금	11,302,174	1,918,584
선급비용	7,081,284	5,048,528
소계	45,297,642	19,710,396
[비유동성 항목]
선급비용	223,710	2,627,648
소계	223,710	2,627,648
합계	45,521,352	22,338,044

16. 사채 및 차입금&cr

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	발행일	만기일	이자율 (%)	제6(당)기		제5(전)기
유동성	비유동성	유동성	비유동성
---	---	---	---	---	---	---	---
제4회 공모사채	2016.06.23	2019.06.23	-	-	-	150,000,000	-
제5회 공모사채	2017.04.24	2020.04.24	2.24%	150,000,000	-	-	150,000,000
제6회 공모사채	2018.07.10	2021.07.09	2.64%	-	250,000,000	-	250,000,000
제7회 공모사채	2018.10.26	2021.10.26	2.43%	-	100,000,000	-	100,000,000
제8-1회 공모사채	2019.04.15	2022.04.15	2.01%	-	100,000,000	-	-
제8-2회 공모사채	2019.04.15	2024.04.15	2.18%	-	150,000,000	-	-
제9-1회 공모사채	2019.08.29	2022.08.29	1.48%	-	90,000,000	-	-
제9-2회 공모사채	2019.08.29	2024.08.29	1.56%	-	60,000,000	-	-
소 계				150,000,000	750,000,000	150,000,000	500,000,000
차감: 사채할인발행차금				(68,365)	(2,072,713)	(109,708)	(1,471,320)
차 감 계				149,931,635	747,927,287	149,890,292	498,528,680

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종 류	차 입 처	이자율(%)	제6(당)기		제5(전)기
유동성	비유동성	유동성	비유동성
---	---	---	---	---	---	---
국민주택자금	국민은행	2.30	88,135	-	1,472,453	88,135
일반차입금	국민은행 등	2.35~3.42	70,000,000	183,600,000	210,000,000	20,000,000
일반외화차입금	수출입은행	0.90~3.48	12,619,414 &cr(USD 4,400)&cr(EUR 5,800)	4,086,905 &cr- &cr(EUR 3,150)	24,414,248 &cr(USD 15,200)&cr(EUR 5,800)	8,948,994 &cr(USD 4,400)&cr(EUR 3,150)
금융리스부채	현대커머셜	-	-	-	1,284,000	3,569,580
소 계			82,707,549	187,686,905	237,170,701	32,606,709
차감: 차입금할인발행차금			-	(3,461)	(290,524)	(362,493)
차 감 계			82,707,549	187,683,444	236,880,177	32,244,216

&cr차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	제6(당)기
장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자
---	---	---	---	---	---
토지 및 건물	17,921,820	11,148,000	국민주택자금	88,135	국민은행

&cr구분	제5(전)기
장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자
---	---	---	---	---	---
토지 및 건물	18,200,608	11,148,000	국민주택자금	1,560,588	국민은행

17. 기타지급채무 &cr&cr기타지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기	제5(전)기
[유동성 항목]
미지급금	160,647,143	193,519,309
미지급비용	15,548,046	14,729,661
보증금	1,000	1,000
기타금융유동부채	1,820,747	-
소계	178,016,936	208,249,970
[비유동성 항목]
미지급금	1,240,655	2,005,745
미지급비용	27,627,711	25,873,956
보증금	702,596	702,596
소계	29,570,962	28,582,297
합계	207,587,898	236,832,267

18. 충당부채 &cr &cr회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 금액은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있습니다.&cr&cr충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제6(당)기			제5(전)기
판매보증충당부채	기타충당부채(*)	합계	판매보증충당부채	기타충당부채(*)	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초장부금액	33,572,296	157,174,542	190,746,838	41,264,197	157,174,542	198,438,739
충당부채 전입(환입)	3,550,487	(57,168,864)	(53,618,377)	2,245,354	-	2,245,354
사용액	(11,360,816)	(99,649,722)	(111,010,538)	(9,937,255)	-	(9,937,255)
당기말 장부금액	25,761,967	355,956	26,117,923	33,572,296	157,174,542	190,746,838
유동성 항목	16,929,602	355,956	17,285,558	20,815,714	-	20,815,714
비유동성 항목	8,832,365	-	8,832,365	12,756,582	157,174,542	169,931,124

( *) 2019년 6월 21일 통상임금 퇴직금 항소심 판결 및 2019년 9월 10일 통상임금 합의에 따라 기타충당부채가 조정되었습니다. 공탁금 308,144천원과 부제소동의서 제출 직원에 대한 합의금 99,341,578천원이 지급(사용)되었으며, 매출원가 34,567,759천원, 판매관리비 3,700,978천원, 금융비용 18,900,126천원을 환입조정하였습니다. 또 한 통상임금 합의에 미동의한 직원에 대해서는 충당금 355,956천원을 설정하였습니다 .(주석 31 참조) .

19. 순확정급여부채 &cr &cr 재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기	제5(전)기
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	316,432,555	299,085,866
사외적립자산의 공정가치	(312,739,222)	(262,731,771)
재무상태표상 순확정급여부채	3,693,333	36,354,095

&cr확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기	제5(전)기
기초금액	299,085,866	274,554,491
당기근무원가	32,692,048	32,430,749
이자원가	8,728,198	9,570,997
급여 지급액	(29,281,797)	(22,980,459)
재측정요소:
인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	2,595	(1,183,705)
재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(2,793,768)	16,619,387
경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	7,999,413	(9,925,594)
당기말 금액	316,432,555	299,085,866

&cr사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기	제5(전)기
기초금액	262,731,771	213,862,121
신규불입	70,000,000	57,000,000
이자수익	8,182,307	7,941,768
재측정요소:
사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(2,968,667)	(4,410,628)
급여 지급액	(25,206,189)	(11,661,490)
당기말 금액	312,739,222	262,731,771

&cr사 외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기		제5(전)기
금액	구성비율	금액	구성비율
---	---	---	---	---
채무상품	63,319,452	20.25%	64,302,846	24.5%
예치금	37,276,020	11.92%	26,881,715	10.2%
기타	212,143,750	67.83%	171,547,210	65.3%
합계	312,739,222	100.00%	262,731,771	100.0%

&cr확정급여채무 및 사외적립자산과 관련하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	제6(당)기	제5(전)기
할인율	2.8%	3.2%
미래임금상승률	3.6%	4.1%

주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.

구분	확정급여채무에 대한 영향
가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소
---	---	---	---
할인율	1.0%	8.3% 감소	9.5% 증가
미래임금상승률	1.0%	9.5% 증가	8.4% 감소

&cr 상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위적립방식과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만 기는 9.093 년 이 며, 현 재가치로 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 구성에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1년 미만	1년 이상 ~2년 미만	2년 이상 ~5년 미만	5년 이상	합계
퇴직급여지급액	14,839,013	22,549,198	83,290,214	763,005,163	883,683,588

20. 기 타부채 &cr 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기	제5(전)기
[유동성 항목]
예수금	11,028,510	9,231,617
선수금	7,569,999	26,436,562
선수수익	1,497,395	1,052,137
소계	20,095,904	36,720,316
[비유동성 항목]
선수수익	5,630,637	4,247,280
소계	5,630,637	4,247,280
합계	25,726,541	40,967,596

&cr 21. 당기법인세 및 이연법인세 &cr &cr법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기	제5(전)기
당기 법인세부담액	3,916,901	6,546,648
전기 법인세의 조정사항	303,021	(6,244,249)
총 이연법인세 변동액	20,890,478	(9,422,572)
자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	2,542,319	5,082,576
자본에 직접 반영된 법인세비용 변동액	2,371,600	-
당기 법인세비용(이익)	30,024,319	(4,037,596)

법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기	제5(전)기
법인세비용차감전 순이익	116,014,237	53,987,517
적용세율에 따른 부담세액	28,075,445	13,064,979
조정사항:
비과세수익/비공제비용	811,179	(1,907,863)
당기 발생 세액공제	(7,563,922)	(8,326,574)
미인식 이연법인세효과	4,393,933	(3,180,808)
전기 법인세 조정효과 등	4,307,684	(3,687,330)
법인세비용(이익)	30,024,319	(4,037,596)
유효세율	25.88%	-7.48%

당기말 현재 종속기업투자주식 손상과 관련한 차감할 일시적차이 54,048,865원(전기말: 41,457,000 천원)과 미사용 세액공제 11,938,944천원(전기말: 12,773,538천원)에 대하여 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 이연법인세자산을 인식하지 않은 미사용세액공제의 만료시기는 2020년, 2021년, 2022년입니다. &cr

이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기	제5(전)기
[이연법인세자산]
1년 이내에 결제될 이연법인세자산	39,279,637	16,692,874
1년 이후에 결제될 이연법인세자산	84,996,050	123,363,989
이연법인세자산 합계	124,275,687	140,056,863
[이연법인세부채]
1년 이내에 결제될 이연법인세부채	(2,428,109)	(384,763)
1년 이후에 결제될 이연법인세부채	(34,022,686)	(30,956,731)
이연법인세부채 합계	(36,450,795)	(31,341,494)
이연법인세자산(부채) 순액	87,824,892	108,715,369

자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기			제5(전)기
세전 금액	법인세효과	세후 금액	세전 금액	법인세효과	세후 금액
---	---	---	---	---	---	---
공정가치금융자산	(2,712,300)	656,377	(2,055,923)	(81,940)	19,829	(62,111)
현금흐름위험회피	383,755	(92,869)	290,886	(10,999,724)	2,661,933	(8,337,791)
보험수리적손익	(8,176,907)	1,978,811	(6,198,095)	(9,920,716)	2,400,814	(7,519,902)
합계	(10,505,452)	2,542,319	(7,963,132)	(21,002,380)	5,082,576	(15,919,804)

&cr 총 이연법인세의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기
기초	당기손익 변동	기타포괄손익 변동	기말
---	---	---	---	---
퇴직급여부채	8,797,691	(9,882,716)	1,978,811	893,786
토지재평가차익	(30,776,134)	-	-	(30,776,134)
파생금융상품	-	-	(92,869)	(92,869)
장단기종업원급여	6,261,497	424,409	-	6,685,906
투자주식손상차손	3,947,009	1,772,448	-	5,719,457
공정가치금융자산	961,978	-	656,377	1,618,356
판매보증충당부채	8,124,496	(1,890,100)	-	6,234,396
기타충당부채	38,036,239	(37,950,098)	-	86,141
감가상각비	3,334,473	(286,146)	-	3,048,327
리스자산부채	-	115,613	-	115,613
재고자산평가손실	1,468,301	(157,636)	-	1,310,665
정부보조금	18,428	9,214	-	27,643
매출채권지연회수	1,092,233	(1,092,233)	-	-
손익귀속시기차이	1,317,482	144,547	-	1,462,029
특허권	13,506	(13,505)	-	-
유무형자산손상차손	901,828	(589,497)	-	312,331
이월세액공제	56,670,133	8,715,283	-	65,385,416
이월결손금	5,534,765	15,526,309	-	21,061,074
미지급비용	1,659,437	332,648	-	1,992,085
기타	1,352,007	1,388,662	-	2,740,669
합계	108,715,369	(23,432,798)	2,542,319	87,824,891

구 분	제5(전)기
기초	당기손익 변동	기타포괄손익 변동	기말
---	---	---	---	---
퇴직급여부채	14,550,046	(8,153,168)	2,400,813	8,797,691
토지재평가차익	(30,776,134)	-	-	(30,776,134)
파생금융상품	(2,661,933)	-	2,661,933	-
장단기종업원급여	6,563,429	(301,932)	-	6,261,497
투자주식손상차손	-	3,947,009	-	3,947,009
공정가치금융자산	942,149	-	19,829	961,978
판매보증충당부채	9,985,936	(1,861,440)	-	8,124,496
기타충당부채	38,036,239	-	-	38,036,239
감가상각비	2,747,413	587,060	-	3,334,473
재고자산평가손실	2,245,798	(777,497)	-	1,468,301
정부보조금	55,285	(36,857)	-	18,428
매출채권지연회수	1,114,999	(22,766)	-	1,092,233
손익귀속시기차이	2,542,016	(1,224,534)	-	1,317,482
특허권	37,368	(23,862)	-	13,506
유무형자산손상차손	1,181,113	(279,285)	-	901,828
이월세액공제	46,336,684	10,333,449	-	56,670,133
이월결손금	1,343,708	4,191,057	-	5,534,765
미지급비용	2,858,113	(1,198,676)	-	1,659,437
기타	2,190,569	(838,562)	-	1,352,007
합계	99,292,798	4,339,996	5,082,575	108,715,369

&cr22. 자본금 및 주식발행초 과금 &cr&cr 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기	제5(전)기
발행할 주식의 총 수	150,000,000주	150,000,000주
발행한 주식의 총 수	46,957,120주	46,957,120주
1주당 액면금액	1,000원	1,000원
보통주자본금	46,957,120	46,957,120
주식발행초과금	360,381,916	360,381,916

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 &cr

기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기	제5(전)기
자기주식	(5,232,882)	(5,232,882)
신종자본증권(*1)	199,329,500	199,329,500
합계	194,096,618	194,096,618

(*1) 회사는 2015년 중 신종자본증권을 발행하였으며, 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.

구분	내역
발행금액	2,000억원
만기	매 30년, 연장가능
금리	4.90%이며 5년 이후 금리 조정
이자지급	회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

&cr&cr구분	제6(당)기
&cr기초	&cr당기변동액	당기손익으로의 재분류	&cr기말
---	---	---	---	---
현금흐름위험회피	-	(203,557)	494,443	290,886
기타포괄손익-공정가치금융자산	(3,013,140)	(2,055,924)	-	(5,069,064)
합계	(3,013,140)	(2,259,481)	494,443	(4,778,178)

&cr&cr구분	제5(전)기
&cr기초	회계정책변경의 효과	&cr당기변동액	당기손익으로의&cr재분류	&cr기말
---	---	---	---	---	---
현금흐름위험회피	8,337,791	-	-	(8,337,791)	-
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	(1,257,673)	(1,755,467)	-	(3,013,140)
합계	8,337,791	(1,257,673)	(1,755,467)	(8,337,791)	(3,013,140)

&cr

24. 이익잉여금 &cr&cr이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기	제5(전)기
법정적립금(*1)	14,328,340	11,987,108
임의적립금	250,000,000	200,000,000
미처분이익잉여금	92,944,874	96,335,004
합계	357,273,213	308,322,112

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. &cr&cr 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원).

과 목	제6(당)기&cr(처분예정일: 2020년 3월 20일)		제5(전)기&cr(처분예정일: 2019년 3월 22일)
미처분이익잉여금		92,944,873,644		96,335,003,580
전기이월미처분이익잉여금	20,581,451,580		52,678,762,713
회계정책변경의 효과	-		2,951,030,197
순확정급여부채의 재측정요소	(6,198,095,372)		(7,519,902,402)
신종자본증권수익분배금	(7,428,400,000)		(9,800,000,000)
당기순이익	85,989,917,436		58,025,113,072
임의적립금 등의 이입액		-		-
자본준비금 이입액	-		-
합 계		92,944,873,644		96,335,003,580
이익잉여금처분액		78,328,907,200		75,753,552,000
이익준비금	2,575,355,200		2,341,232,000
현금배당금&cr (주당배당금(률): 당기 550원(55%)&cr 전기 500원(50%))	25,753,552,000		23,412,320,000
재무구조개선적립금	50,000,000,000		50,000,000,000
차기이월미처분이익잉여금		14,615,966,444		20,581,451,580

&cr 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 23,412,320천 원은 2019년 4월에 지급되었 습 니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 25,753,552천원은 2020년 3월 20일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금 등의 처분내역을 포함하고 있지 않습니다.&cr

25. 판매비와 관리비 &cr&cr판매비와 관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기	제5(전)기
급여	76,494,279	64,777,436
퇴직급여	8,041,101	7,880,030
복리후생비	14,257,669	12,846,911
여비교통비	2,726,474	2,560,388
수도광열비	1,128,558	1,017,459
세금과공과	1,214,018	1,012,666
임차료	405,876	1,116,354
감가상각비	9,147,871	8,189,268
수선비	1,587,420	1,771,348
보험료	338,551	311,866
접대비	909,785	956,633
광고선전비	1,319,930	985,925
해외시장개척비	436,579	676,574
포장비	4,506,816	6,642,198
운반비	15,419,258	15,272,002
연구개발비	138,607,402	95,470,085
지급수수료	51,910,952	50,917,408
사무용품비	26,294	28,299
소모품비	527,598	1,496,967
도서인쇄비	129,822	144,461
교육훈련비	2,293,031	2,294,981
차량유지비	360,877	445,008
보증수리비	3,550,487	2,245,354
무형자산상각비	4,885,692	4,506,206
합계	340,226,340	283,565,827

26. 비용의 성격별 분류 &cr&cr 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기	제5(전)기
원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액	2,254,390,631	2,138,988,453
재고자산의 변동	11,540,501	(8,439,253)
종업원급여	395,696,372	416,010,377
감가상각비와 무형자산상각비	144,880,759	141,172,796
복리후생비	74,450,737	72,183,424
지급수수료	144,528,211	128,275,981
수도광열비 등	26,427,941	28,924,149
수선비	23,494,760	24,384,826
기타	103,041,675	72,677,517
합계	3,178,451,587	3,014,178,270

27. 기타수익 및 기타비용 &cr&cr 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음 과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기	제5(전)기
[기타수익]
배당금수익	2,442,857	2,079,171
외환차이	20,407,072	19,904,931
수입임대료	896,892	901,336
유형자산처분이익	185,772	197,148
무형자산처분이익	-	210,550
파생상품거래이익	70,308	29,252
기타	1,386,893	2,142,922
기타수익 합계	25,389,794	25,465,310
[기타비용]
외환차이	16,782,303	15,655,076
기타의대손상각비	2,449,408	850,508
기부금	1,512,229	1,638,524
파생상품거래손실	1,353,200	36,014
파생상품평가손실	-	255,294
유형자산처분손실	174,184	1,577,581
무형자산처분손실	107,755	242,194
투자자산손상차손	19,916,029	16,309,954
기타	2,878,409	3,311,959
기타비용 합계	45,173,517	39,877,104

28. 금융수익 및 금융비용 &cr&cr금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기	제5(전)기
[금융수익]
이자수익	5,743,693	4,094,178
외환차이	3,596,994	1,360,711
금융수익 합계	9,340,687	5,454,889
[금융비용]
이자비용	30,053,675	25,733,332
기타비용	(18,900,126)	-
외환차이	7,311,665	5,496,364
금융비용 합계	18,465,214	31,229,696

&cr 29 . 주당이익 &cr&cr 주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

구분	제6(당)기	제5(전)기
보통주당기순이익(단위:원)	85,989,917,436	58,025,113,072
가중평균유통보통주식수(단위:주)	46,824,640	46,824,640
기본주당이익(단위:원)	1,836	1,239

&cr 당기 및 전기 중 가중평균 유통보통주식수의 변동은 없습니다. &cr회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. &cr

30. 현금흐름정보 &cr

영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기		제5(전)기
법인세비용차감전순이익		116,014,237		53,987,517
조정 항목		178,122,525		220,332,770
감가상각비	92,070,795		94,848,490
사용권자산감가상각비	4,373,769		-
무형자산상각비	48,745,323		46,324,306
퇴직급여	33,237,940		34,059,978
대손상각비	676,992		1,220,647
기타의대손상각비	2,449,408		850,508
보증수리비	3,550,487		2,245,354
기타충당부채 환입액	(57,168,864)		-
파생상품평가손익	-		255,294
파생상품거래손익	1,282,892		6,762
유형자산처분손익	(11,588)		1,380,433
무형자산처분손익	107,755		31,644
투자자산손상차손	19,916,029		16,309,954
외환환산손익	7,025,164		3,239,417
리스상환이익	(702)		-
배당금수익	(2,442,857)		(2,079,171)
이자수익	(5,743,693)		(4,094,178)
이자비용	30,053,675		25,733,332
운전자본의 변동		(278,767,727)		(112,861,300)
매출채권의 증가	(37,547,925)		(48,912,290)
기타수취채권의 감소(증가)	9,127,646		(5,033,289)
재고자산의 감소(증가)	(18,042,138)		233,594
기타자산의 감소(증가)	(23,776,610)		733,379
매입채무의 증가	21,285,153		37,618,880
기타지급채무의 감소	(29,486,652)		(18,718,424)
퇴직급여의 순지급액	(4,075,608)		(11,318,969)
사외적립자산의 적립	(70,000,000)		(57,000,000)
충당부채의 감소	(111,010,538)		(9,937,254)
기타부채의 감소	(15,241,055)		(526,927)
영업으로부터 창출된 현금		15,369,035		161,458,987

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용	제6(당)기	제5(전)기
유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 잔액	21,753,331	24,494,513
사채 유동성 대체	149,931,635	149,890,292

회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다. &cr

재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기초	재무현금흐름	비현금거래					유동성대체	제6(당)기말
외환차이	상각	신규계약으로 인한&cr리스증가	계약해지로 인한&cr리스감소	회계정책변경의&cr효과
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동성장기차입금	386,770,469	(385,872,629)	(21,361)	205,054	-	-	(1,102,894)	232,660,544	232,639,184
장기차입금	32,244,216	241,321,134	57,551	2,072	-	-	(3,212,620)	(82,728,909)	187,683,444
단기리스부채	-	(5,769,015)	-	974,631	802,072	(17,572)	4,197,616	2,990,975	3,178,707
장기리스부채	-	-	-	-	395,480	-	14,602,119	(2,990,975)	12,006,624
사채	498,528,680	398,329,520	-	1,000,723	-	-	-	(149,931,635)	747,927,287
합계	917,543,365	248,009,010	36,190	2,182,480	1,197,552	(17,572)	14,484,221	-	1,183,435,246

구분	제5(전)기초	재무현금흐름	비현금거래		유동성대체	제5(전)기말
외환차이	상각
---	---	---	---	---	---	---
유동성장기차입금	400,624,441	(413,494,475)	709,318	243,100	398,688,085	386,770,469
장기차입금	202,069,021	78,701,577	148,339	123,072	(248,797,793)	32,244,216
사채	299,156,691	348,658,352	-	603,929	(149,890,292)	498,528,680
합계	901,850,153	13,865,454	857,657	970,101	-	917,543,365

31. 우발상황 및 약정사항 &cr &cr회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천).

약정내용	약정 은행	약정한도
제6(당)기		제5(전)기
매출채권담보대출	KEB하나은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000
수입신용장발행	KEB하나은행	USD	3,000	USD	3,000
무역금융	KEB하나은행	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000
우리은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000
CITI은행	USD	40,000	USD	40,000
미즈호은행	USD	20,000	USD	20,000
ING은행	USD	20,000	USD	20,000
중국은행	USD	20,000	USD	-
일반대차입	우리은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
농협	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000
ANZ은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000
기업은행	KRW	27,000,000	KRW	27,000,000
SMBC	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000
산업은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000
중국은행	KRW	30,000,000	KRW	-
미즈호은행	KRW	-	KRW	50,000,000
미즈호은행	USD	-	USD	10,000
매입채무지급	KEB하나은행	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000
우리은행	KRW	60,000,000	KRW	60,000,000
국민은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000
기업은행	KRW	38,000,000	KRW	38,000,000
농협	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
SC은행	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000
기업어음할인	신한은행	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000
매출채권양도	도이치뱅크	KRW	80,000,000	KRW	80,000,000
ANZ은행	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000
ANZ은행	USD	20,000	USD	20,000
SC은행	KRW	75,000,000	KRW	82,000,000
CITI은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
통합여신	중국건설은행	USD	40,000	USD	40,000
DBS은행	USD	50,000	USD	50,000

&cr종속기업 등 특수관계자에 대한 회사의 지급보증 제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종속기업 및 공동기업	지급보증 대상	지급보증 대상 금액
제6(당)기		제5(전)기
---	---	---	---	---	---
MAIL	일반차입금	USD	5,594	USD	12,000
MCB	수입결제자금	USD	1,211	USD	5,775
일반차입금	USD	9,387	USD	5,168
일반차입금	BRL	13,500	BRL	-
MCP	일반차입금	EUR	57,712	EUR	75,629
MCE	일반차입금	EUR	19,000	EUR	21,000
MCM	일반차입금	USD	82,000	USD	72,000

또한, 회사는 상기 지급보증 이외에 종속기업의 차입금 등에 대하여 LOC(Letter of Comfort)를 제공하고 있습니다. &cr

상기 지급보증 대상금액과 관련하여 회사가 제공한 지급보증 한도는 다음과 같습니다(단위: 천).

종속기업 및 공동기업	지급보증 대상	지급보증 한도 금액
제6(당)기		제5(전)기
---	---	---	---	---	---
MAIL	일반차입금	USD	12,000	USD	12,000
MCB	일반차입금	USD	19,000	USD	22,000
수입결제자금	USD	10,000	USD	10,000
일반차입금	BRL	24,700	BRL	-
MCP	일반차입금	EUR	99,200	EUR	111,200
MCE	일반차입금	EUR	28,400	EUR	28,400
MCM	일반차입금	USD	102,000	USD	72,000

통화선도계약과 관련하여 회사가 체결한 한도계약은 다음과 같습니다(단위: 천)

은행	한도계약 금액
제6(당)기		제5(전)기
---	---	---	---	---
중국건설은행	USD	82,700	USD	-
KEB하나은행	USD	30,000	USD	30,000
BOA	USD	35,000	USD	35,000
산업은행	KRW	7,000,000	KRW	-
신한은행	USD	100,000	USD	100,000
ANZ은행	USD	50,000	USD	50,000
SC제일은행	USD	30,000	USD	30,000
JP모건	USD	30,000	USD	30,000
KB국민은행	USD	35,000	USD	35,000
미즈호은행	USD	26,000	USD	-

&cr회사는 특정 제품의 생산을 위하여 Hitachi등과의 계약에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.

회사는 세계화 전략의 일환으로 MMT등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 경상기술료 등을 수령하고 있습니다. &cr &cr 회사는 Bosch사와 ABS 등 제동부문과 관련된 일부 특허에 대하여 크로스 라이센스를 체결하였으며, 약정기간은 약정체결일 현재 각 대상 특허의 최종 만료일입니다.&cr &cr 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,343,169천원(전기말: 3,356,422 천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr &cr 회사는 MCP 차입금에 대한 지급보증 제공과 관련하여 해당 차입금의 원리금을 부보금액(당기말 : USD 11,067천, 전기말 : EUR 13,547천)으로 하는 구상보증보험을 한국무역보험공사에 가입하고 있습니다. &cr

회사는 통상임금과 관련된 임금의 추가지급 청구와 관련하여 2019년 6월 21일 항소심에서 일부패소 판결을 받았습니다. 이에 따라, 회사는 향후 근로자에게 추가 지급할 것으로 예상되는 최선의 추정치인 152,579,915천원을 충당부채로 인식했습니다. 이후 2019년 9월 10일 노사 합의에 따라 부제소동의서를 제출한 직원에게 2심 판결기준으로 산정된 개인별 임금 및 퇴직금 원금의 80%인 99,470,915천원을 지급하였고, 52,697,451천원을 환입하였습니다. 또한 12월 10일에 추가로 부제소동의서 제출자에 대해 39,417천원 지급 및 16,176천원 환입하였고, 부제소동의서 미제출자에 대한 355,956천원을 유동성부채로 설정했습니다. (주석 18참조).

&cr상기 소송 외에도 당기 말 현재 계류중인 소송이 일부 존재하나, 이러한 우발상황으로부터 발생할 것으로 예상되는 중요한 부채는 없습니다. &cr &cr 회사는 2014년 9월 1일에 주식회사 한라홀딩스로 부터 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문 을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. &cr &cr 당기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정금액은 7,625,500천원(전기말 : 43,926,481 천 원)입니다. &cr

32. 특수관계자 거래&cr

당기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 주식회사 한라홀딩스로 당기 말 현재 회사에 대 해 30.25 %의 지분을 보유하고 있습니다. &cr &cr 당 기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황 은 주석12 에 서 설명하 는 바와같습니다. 회사가 중간지배기업을 통해 보유하고 있는 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

중간지배 &cr기업명	종속기업명	약칭(*1)	소재지	중간지배기업 소유지분율(%)
제6(당)기	제5(전)기
---	---	---	---	---	---
MCH	Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	MSC	중국	100.0	100.0
Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MBC	중국	100.0	100.0
Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	MTC	중국	100.0	100.0
Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MHC	중국	100.0	100.0
Mando(Ningbo) Automotive parts Co., Ltd.	MNC	중국	65.0	65.0
Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	MSYC	중국	100.0	100.0
Mando(Beijing) R&D Center	MRC	중국	100.0	100.0
Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	MBTC	중국	100.0	100.0
Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	MCC	중국	100.0	100.0
MCA	Alabama Plating Technology LLC(*2)	APT	미국	100.0	-

(*1) 이하 약칭 사용&cr(*2) 당 기 중 신규 설립하였습니다.

&cr 회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	제6(당)기	제5(전)기	약칭(*1)	비고
기타특수관계자	Mando Brose(Zhangjiagang) Electric &crMotors Co.,Ltd	Mando Brose(Zhangjiagang) Electric &crMotors Co.,Ltd	MBZ	만도브로제 주식회사의 종속기업
Uriman, Inc.	Uriman, Inc.	Uriman	주식회사 한라홀딩스의 종속기업
Meister Logistics Corporation America	Meister Logistics Corporation America	MLCA
Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	HMTC
Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd	Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd	HMLC
주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜)	주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜)	WECO
One Stop Parts Source	One Stop Parts Source	OSPS
One Stop Undercar, Inc.	One Stop Undercar, Inc.	OSU
Halla Meister Global Transportation, LLC.	Halla Meister Global Transportation, LLC.	HMGT
주식회사 제이제이한라	주식회사 제이제이한라	JJH
Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S		HCE
만도헬라일렉트로닉스 주식회사	만도헬라일렉트로닉스 주식회사	MHE	주식회사 한라홀딩스의 공동기업
만도헬라전자소주유한공사	만도헬라전자소주유한공사	MHES	만도헬라일렉트로닉스 주식회사의 종속기업
Mando-Hella Electronics &crAutomotive India Private Limited	Mando-Hella Electronics &crAutomotive India Private Limited	MHEAI
기타(*2)	주식회사 한라	주식회사 한라	-
주식회사 목포신항만운영	주식회사 목포신항만운영	-	주식회사 한라의 종속기업
한라OMS 주식회사	한라OMS 주식회사	-
한라개발 주식회사(*3)	한라개발 주식회사	-
주식회사 한라세라지오	주식회사 한라세라지오	-
Halla Corporation America	Halla Corporation America	-
Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV	Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV	-
한라천진방지산자문유한공사	한라천진방지산자문유한공사	-

(*1) 이하 약칭 사용&cr(*2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제법상에 따른 공시대상기업집단 소속회사임에 따라 특수관계자 공시에 포함하였습니다.&cr(*3) 2019년 12월 주식회사 한라가 지분을 처분함에 따라 차기부터 제외 예정입니다.

&cr회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분		제6(당)기
재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	기타
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		7,126,414	-	817,802	1,600,135
종속기업	MCH와 그 종속기업	101,753,950	25,917,942	14,125,432	3,502,277
MCE와 그 종속기업	2,443,850	-	428,217	-
MCA와 그 종속기업	206,942,371	-	4,193,869	143,884
MAIL	33,794,469	15,293,555	3,324,099	3,359,280
MCP	24,031,875	5,776,677	1,299,947	-
MCB	28,718,371	1,188,192	530,051	-
MCM	90,674,459	4,451,586	3,053,376	-
기타	-	-	303,693	-
관계기업 및&cr공동기업	AVM	230,485	19,626	2,219	-
MMT	2,064,192	339,748	314,775	248,350
MBCO	-	-	107,427	500,485
WMA	-	-	-	117,110
기타&cr특수관계자	Uriman	2,868,137	-	-	-
MHE와 그 종속기업	-	902	263,931	535,023
기타	371,270	-	-	23,650
기타	주식회사 한라	-	-	747,437	1,389,889
주식회사 목포신항만운영	-	-	34,672	-
한라OMS 주식회사	-	-	9,393	-
한라개발 주식회사	-	-	12,055	34,245
한라세라지오	-	-	459	-

구 분		제5(전)기
재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	기타
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		7,488,412	-	626,776	1,546,048
종속기업	MCH와 그 종속기업	104,666,102	28,577,286	14,413,889	4,205,822
MCE	2,987,489	-	1,234,777	-
MCA	141,371,537	-	5,334,036	391
MAIL	28,640,901	12,665,588	3,878,988	3,142,785
MCP	31,850,354	4,626,965	1,438,948	-
MCB	23,409,607	668,030	183,270	-
MCM	92,086,517	2,503,095	1,968,073	-
MSI	-	-	168,587	-
관계기업 및&cr공동기업	AVM	97,382	15,912	2,207	-
MMT	2,842,218	465,178	281,712	51,027
KMB(*1)	1,704,914	-	13,810	-
MBCO와 그 종속기업	13,986,158	-	375,657	163,446
WMA	-	-	-	59,851
기타&cr특수관계자	Uriman	4,066,310	-	-	-
MHE와 그 종속기업	-	845	294,775	584,447
기타	417,702	-	-	6,734
기타	주식회사 한라	-	-	848,679	1,708,227
주식회사 목포신항만운영	-	-	36,108	-
한라엔컴 주식회사(*2)	-	-	168,379	228,676
한라OMS 주식회사	-	-	8,278	-
한라개발 주식회사	-	-	12,655	54,093

(*1) 동 법인은 회사가 2018년 5월에 지분을 처분함에 따라, 처분일 이전까지의 거래내역이 포함되어 있습니다.&cr (*2) 전기 중 주식회사 한라가 지분을 처분하였으며, 처분 전 거래금액이 포함되어 있습니다. &cr

회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분		제6(당)기
재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타
---	---	---	---	---	---
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		23,064,858	59,573,780	8,483,394	36,577,896
종속기업	MCH와 그 종속기업	28,110,225	-	-	617,942
MCE	72,007	27,880,724	-	6,416,386
MCA와 그 종속기업	200,420	30,596,336	1,181,133	2,247,640
MSI	-	12,190,611	-	2,000
기타	1,189,872	401,255	-	420,246
관계기업 및&cr공동기업	MBCO와 그 종속기업	48,175,737	-	27,075	-
MMT	1,644	-	-	396
WMA	16,808,129	-	-	75,140
기타&cr특수관계자	MLCA	1,266	17,214	-	-
WECO	8,548,741	-	11,177	-
MHE와 그 종속기업	412,286,089	-	11,567,251	8,779
기타	-	-	-	8,527
기타	주식회사 한라	-	-	895,000	1,362,089
한라개발 주식회사	-	7,727,338	-	14,270
주식회사 한라세라지오	-	-	-	600

구 분		제5(전)기
재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타
---	---	---	---	---	---
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		68,659,331	66,203,448	9,386,240	27,499,112
종속기업	MCH와 그 종속기업	4,230,822	529,299	-	236,468
MCE	64,638	28,568,123	858,060	4,950,947
MCA	1,874,171	23,009,186	6,491,971	865,627
MSI	-	9,749,904	-	-
기타	932,272	515,085	-	112,034
관계기업 및&cr공동기업	MBCO와 그 종속기업	46,047,598	-	1,268,641	-
MMT	61,253	-	-	14,336
WMA	9,949,577	-	-	39
기타&cr특수관계자	MLCA	365,077	931	-	4,358
WECO	8,337,774	-	-	-
Uriman	-	-	-	630
MHE와 그 종속기업	358,905,505	-	1,215,703	427,930
기타	주식회사 한라	-	26,000	478,000	1,169,716
한라개발 주식회사	1,140	7,624,536	6,940	-
주식회사 한라세라지오	-	1,800	-	-

회사의 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분		제6(당)기
이자수익	배당금	유상증자 참여	대여금 지급	대여금 회수
---	---	---	---	---	---	---
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		-	7,101,625	-	-	-
종속기업	MCA	143,884			26,629,400
MAIL	1,370,421	-	-	22,397,400	7,537,729
MCM	-	-	11,247,000	-	-
관계기업 및 공동기업	HSF	-	-	141,500	-	-
MBCO와 그 종속기업	441,177	-	-	-	-
WMA	58,949	-	-	-	500,000

구분		제5(전)기
이자수익	배당금	유상증자 참여	대여금 회수
---	---	---	---	---	---
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		-	2,840,650	-	-
종속기업	MAIL	1,270,641	-	-	5,047,933
MCP	-	-	4,540,550	-
관계기업 및 공동기업	HSF	-	-	322,537	-
MBCO와 그 종속기업	160,659	-	-	-
WMA	35,455	-	2,320,000	125,000
MPI	-	-	4,528,800	-

&cr회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분		제6(당)기			제5(전)기
매출채권	대여금	기타채권	매출채권	대여금	기타채권
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		761,651	-	265,022	1,033,932	-	56,804
종속기업	MCH와 그 종속기업	60,930,958	-	3,773,178	59,988,339	-	5,659,249
MCE	1,117,834	-	30,984	2,520,046	-	349,491
MCA와 그 종속기업	86,262,321	26,629,400	12,155,168	62,011,404	-	13,496,369
MAIL	26,966,384	36,739,364	1,170,208	23,164,496	21,459,380	1,364,507
MCP	14,536,560	-	-	15,099,352	-	-
MCB	11,779,318	-	-	11,092,196	-	8,088
MCM	47,123,817	-	1,555,461	54,690,701	-	1,747,877
기타	188,045	-	-	166,575	-	-
관계기업 및 공동기업	AVM	27,225	-	-	16,279	-	-
MMT	2,130,226	-	-	1,730,430	-	-
WMA	-	1,375,000	264	-	1,875,000	360
MBCO와 그 종속기업	11,654,615	-	-	13,543,690	-	73,646
기타&cr특수관계자	MHE와 그 종속기업	43,932	-	-	6,702	-	-
Uriman	459,228	-	-	1,136,652	-	-
HMTC	84,159	-	-	243,196	-	-
기타	주식회사 한라	-	-	178,439	-	-	136,943
주식회사 목포신항만운영	-	-	-	831	-	-
한라OMS 주식회사	861	-	-	759	-	-
한라개발 주식회사	1,369	-	724	291	-	698
한라세라지오(*1)	126	-	-	1,587	-	-

( *1) 회사는 전기말 무형자산으로 인식하고 있던 주식회사 한라의 종속기업인 주식회사 한라세라지오가 발행한 회원권 6,107,360천원(전기말: 6,107,360천 원) 을 당기 중 처분하였습니다.&cr

회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분		제6(당)기		제5(전)기
매입채무	기타채무	매입채무	기타채무
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업		3,959,938	23,218,548	23,776,307	24,916,528
종속기업	MCH와 그 종속기업	339,118	18,017,487	897,647	12,275,906
MCE	-	7,066,971	-	7,928,178
MCA와 그 종속기업	7,441	16,818,910	-	51,131,953
MSI	-	1,116,593	-	1,017,167
기타	53,434	113,365	60,402	3,533,902
관계기업 및&cr공동기업	MBCO와 그 종속기업	6,404,655	793,852	6,796,507	1,189,624
MMT	-	23,080	-	123,968
WMA	1,979,422	-	2,191,361	-
기타 특수관계자	MHE와 그 종속기업	117,851,100	1,175,812	106,242,421	778,190
기타	825,663	-	1,072,332	4,336
기타	주식회사 한라	-	256,489	-	170,136
주식회사 목포신항만운영	-	5,179	-	-
한라개발 주식회사	-	715,846	1,254	799,647

&cr 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지 급보증 내 역은 주 석31 에 공시된 바와 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. &cr &cr 주석 31에 공시 된 바와 같이 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분 할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있 습니다. &cr &cr 회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기	제5(전)기
단기종업원급여	4,801,327	4,249,866
퇴직급여	1,021,141	996,780
합계	5,822,468	5,246,646

&cr 33. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 &cr &cr 주석 2.2.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였습니다. 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

&cr (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr &cr 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.3%(담보), 2.4%(무담보)입니다. &cr &cr 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다(단 위:천원).

	제6(당)기초
전기말 운용리스약정	15,258,983
최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	14,465,396
가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	4,315,514
(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(4,270,957)
(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(266,706)
(차감): 용역계약으로 재검토된 계약
가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	4,556,488
가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정
최초 적용일 현재 인식된 리스부채	18,799,735
인식된 리스부채의 유동분류
유동 리스부채	4,197,616
비유동 리스부채	14,602,119
합계	18,799,735

&cr 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr&cr ① 재무상태표에 인식된 금액

&cr리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구 분	제6(당)기말	제6(당)기초
사용권자산(*)
토지	645,495	731,669
건물	3,692,118	4,356,804
시설장치	8,695,473	9,661,636
기계장치	4,145,139	4,536,806
차량운반구	1,222,924	2,225,347
비품	7,093	51,246
합계	18,408,242	21,563,508

(*)재무제표의 '사용권자산' 항목에 포함되어있습니다.&cr

구 분	주석	제6(당)기말	제6(당)기초
리스부채(*)
유동	5	3,178,707	4,197,616
비유동	5	12,006,624	14,602,119
합계		15,185,331	18,799,735

(*)재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. 전기에 회사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류된 리스와 관련된 리스부채만을 인식하였으며 이 금액은 회사의 '차입금'의 일부로 표시되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 아래 (2)에서 설명하고 있습니다.&cr&cr 당기 중 증가된 사용권자산은 1,235,373천원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주석	제6(당)기	제5(전)기
사용권자산의 감가상각비
토지		86,174	-
건물		1,076,263	-
시설장치		657,035	-
기계장치		391,667	-
차량운반구		1,809,349	-
비품		44,153	-
합계		4,064,641	-
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)		974,631	-
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)		583,533	-
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)		182,139	-
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)		-	-

&cr 당기 중 리스의 총 현금유출은 6,534,687천원입니다.

&cr 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­	유형자산: 4,536,806천원 감소
­	사용권자산: 21,563,507천원 증가
­	선급비용: 2,542,481천원 감소
­	차입금: 4,315,514천원 감소
­	리스부채: 18,799,735천원 증가

&cr 최초 적용일 현재 이익잉여금을 감액 조정하지 아니하였습니다.&cr

(2) 회사의 리스활동과 회계정책&cr&cr 회사 는 다양한 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr &cr2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr&cr 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr &cr 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­	잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­	리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­	리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­	리스부채의 최초 측정금액
­	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­	복구원가의 추정치

&cr 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr

34. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기	제5(전)기
고객과의 계약에서 생기는 수익	3,323,374,073	3,108,352,389

34.1. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr&cr 회사는 다음의 주요 매출유형과 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위:천원).

제6(당)기	한국				&cr합계
자동차부품 매출	용역 매출	로열티 매출	기타 매출
---	---	---	---	---	---
외부고객으로부터 수익	3,098,659,251	58,517,590	55,025,329	111,171,904	3,323,374,073
수익인식 시점
한 시점에 인식	3,098,659,251	39,656,460	-	111,171,904	3,249,487,615
기간에 걸쳐 인식	-	18,861,129	55,025,329	-	73,886,458

제5(전)기	한국				&cr합계
자동차부품 매출	용역 매출	로열티 매출	기타 매출
---	---	---	---	---	---
외부고객으로부터 수익	2,885,601,497	41,075,581	49,744,509	131,930,803	3,108,352,389
수익인식 시점
한 시점에 인식	2,885,601,497	19,211,399	-	131,930,803	3,036,743,699
기간에 걸쳐 인식	-	21,864,182	49,744,509	-	71,608,690

1. 보 고 기 간 후 사건 &cr&cr 회사는 2020년 3월 30일 만기인 신종자본증권 2000억 상환을 위해, 보고기간말 이후인 2020년 2월 13일 2000억의 신종자본증권을 조기 발행하였습니다. &cr &cr

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당 사항 없음.

03_이사의선임 □ 이사의 선임

&cr- 제 2-1 호 의안 : 사내이사 정몽원 선임의 건&cr- 제 2-2 호 의안 : 사내이사 김광헌 선임의 건&cr- 제 2-3 호 의안 : 사외이사 김한철 선임의 건&cr- 제 2-4 호 의안 : 사외이사 김경수 선임의 건&cr- 제 2-5 호 의안 : 사외이사 이인형 선임의 건&cr- 제 2-6 호 의안 : 사외이사 박기찬 선임의 건&cr

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr후보자여부	최대주주와의 관계	추천인
정몽원	1955.08	사내이사	특수관계인	이사회
김광헌	1961.06	사내이사	-	이사회
김한철	1955.04	사외이사	-	이사회
김경수	1960.06	사외이사	-	이사회
이인형	1964.02	사외이사	-	이사회
박기찬	1972.11	사외이사	-	이사회
총 ( 6 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의&cr최근3년간 거래내역
기간	내용
---	---	---	---	---
정몽원	(주)만도 대표이사 회장	1997.01~현재	한라그룹 회장	-
2017.03~현재	(주)한라홀딩스 이사
2017.11~현재	(주)만도 대표이사 회장
2019.03~현재	(주)한라 이사
2013.03~현재	대한아이스하키 협회장
2000.02~2016.03	(주)한라홀딩스(舊 (주)마이스터) 이사
2008.03~2019.03	(주)한라 대표이사 회장
2008.03~2012.11	(주)만도 대표이사 회장
2008.03~2019.03	(주)한라 대표이사 회장
2013.03~2017.10	(주)만도 이사
김광헌	(주) 만도 Korea ER Center장&cr및 Central Purchasing 총괄	2008.03~2011.01	(주)만도 노경협력실장	-
2011.01~2011.10	(주)마이스터 일반사업실장
2011.10~2019.01	(주)만도 MDK 노경협력센터장
2019.01~2020.01	(주)만도 Korea Employee Relations Center 장
2020.01~현재	(주) 만도 Korea ER Center장 및 Central Purchasing 총괄
김한철	법무법인 광장 상임고문	2009.02~2011.01	KDB산업은행 기획관리본부장(부행장)	-
2011.01~2012.02	KDB산업은행 기업금융본부장(부행장)
2012.02~2014.01	KDB산업은행 수석부행장(COO)
2014.01~2017.01	기술보증기금 이사장(CEO)
2017.09~현재	법무법인 광장 상임고문
김경수	법무법인 율촌 변호사	2012.12~2013.04	대검찰청 중수부장	-
2013.04~2013.12	대전 고등검찰청장
2013.12~2015.02	부산 고등검찰청장
2015.02~2015.12	대구 고등검찰청장
2016.02~2019.01	김경수 법률사무소 변호사
2019.01~현재	법무법인(유한)율촌 변호사
이인형	자본시장연구원 부원장	1998.03~2008.09	수원대학교 경영학부 부교수 및 금융공학대학원 주임교수	-
2008.09~현재	자본시장 연구원 선임연구원
2011.05~2016.02	대신증권 사외이사
2018.10~현재	현대커머셜 사외이사
박기찬	금융 및 M&A 자문 업무	1997.02~2017.10	JPMorgan Securities Far East Limited, Korea Branch&cr(1997~2000은 Chase Manhattan Bank, Seoul Branch) Investment Banking 부서&crM&A자문 및 기업금융 관련 자문업무	-
2017.11~2019.08	SJL Partners, LLC&cr기업인수, 투자 집행 및 관리업무

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
정몽원	해당 없음	해당 없음	해당 없음
김광헌	해당 없음	해당 없음	해당 없음
김한철	해당 없음	해당 없음	해당 없음
김경수	해당 없음	해당 없음	해당 없음
이인형	해당 없음	해당 없음	해당 없음
박기찬	해당 없음	해당 없음	해당 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)&cr- 사외이사 후보 김한철

1. 전문성

본 후보자는 고려대학교 행정학과 및 同 대학원 경영학 석사 졸업 후 KDB산업은행에서 기업 금융 및 정책 금융 분야에서 근무하며 금융시장 전문가로서의 역량을 갖추었고, 해당은행 수석부행장 및 기술보증기금 이사장으로 근무하며 주요 의사결정자로서의 거시적 안목도 지니고 있습니다.

이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 회사가 목표로 하는 정도경영 정신을 실현하고, 안정적 기업활동을 위해 필수적인 기업금융 분야에 대한 제언을 아끼지 않겠습니다. &cr 더불어, 재무/금융 분야 전문가로서 회사의 재무 건정성 제고를 위한 모니터링을 철저히하겠습니다.

2. 독립성

본 후보자는 상기 경력을 바탕으로 기업금융 및 금융시장 전무가로서 사외이사후보추천위원회를 통해 회사의 사외이사로 추천되었습니다.

본 후보자는 사외이사의 독립적인 위치에서 회사의 업무집행의 감독업무를 철저히 하여건전한 의사결정에 기여하고 주주가치 보호에 노력하겠습니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준

본 후보자는 회사의 핵심가치인 정도경영, 프런티어, 합력의 정신을 바탕으로,

첫째 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고,

둘째 기업 성장을 통한 주주 가치 제고,

셋째 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고,

넷째 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고,

&cr등을 위해 최선의 노력을 다하겠습니다.

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

- 사외이사 후보 김경수

1. 전문성

본 후보자는 연세대학교 법학과를 졸업하고 제27회 사법시험에 합격한 후 28년간 검사로 근무하였습니다. 대구고등검찰청 검사장을 끝으로 공직에서 물러난 후 4년간 변호사로 활동하였습니다. 법률 전문직에서 30여년을 일하며 기업의 영업활동이나 지배구조 등과 관련한 형사,민사,상사분야의 다양한 경험과 지식을 쌓을 수 있었습니다.&cr 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 회사가 목표로 하는 정도경영 정신을 실현하고, 사외이사로서 준법 감시의 역할을 철저히 할 것입니다. 또한, 법률분야 의사결정에 있어서 적극적 역할을 통해 법률적 리스크를 줄이고 기업 및 주주가치 제고 기여하고자 합니다.

2. 독립성

본 후보자는 오랜 법률 전문직 근무의 경험과 지식을 바탕으로 독립적인 위치에서 사외이사로서의 활동을 해 나갈 것입니다. 회사의 의사결정이나 업무집행과 관련하여 대주주나 경영진 등에 치우치지 않는 객관적이고 합리적인 관점에서 조언과 감독을 해나갈 것입니다. 그리하여 주주가치 보호뿐만 아니라 기업의 사회적 책임에도 소홀함이 없도록 하겠습니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준

본 후보자는 기업의 사회적 책임과 주주가치의 보호와 함께 회사의 핵심가치인 정도경영, 프런티어, 합력의 정신을 직무수행 및 의사결정의 기준으로 삼아,

첫째 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고,

둘째 기업 성장을 통한 주주 가치 제고,

셋째 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고,

넷째 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고,&cr

등을 위해 최선의 노력을 다하겠습니다.

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 겸업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

- 사외이사 후보 이인형

1. 전문성

본 후보자는 서울대학교 국제경제학과를 졸업 후 Brown University에서 경제학 박사학위를 취득하였습니다. 더불어, 수원대학교 경영학부와 금융공학대학원 교수 및 자본시장연구원에서 선임연구원 그리고 부원장으로 근무하여 금융전문가로서의 역량을 지니고 있습니다. 또한 한국재무학회 부회장 한국증권학회 이사를 역임한 바 있습니다.

이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 회사가 목표로 하는 정도경영 정신을 실현하고 전략적/합리적 재무적 의사결정에 기여하고자 합니다.

2. 독립성

본 후보자는 경영학부 교수, 경제/재무/금융 전무가로서의 경력을 바탕으로 사외이사후보추천위원회를 통해 회사의 사외이사로 추천되었습니다.

본 후보자는 사외이사의 독립적인 위치에서 회사의 업무집행의 감독업무를 철저히 하여건전한 의사결정에 기여하고 주주가치 보호에 노력하겠습니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준

본 후보자는 회사의 핵심가치인 정도경영, 프런티어, 합력의 정신을 바탕으로,

첫째 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고,

둘째 기업 성장을 통한 주주 가치 제고,

셋째 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고,

넷째 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고,&cr

등을 위해 최선의 노력을 다하겠습니다.&cr

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

- 사외이사 후보 박기찬

1. 전문성

본 후보자는 서울대학교 국제경제학과를 졸업 후 JP모건(全 Chase Manhattan bank)에서 기업금융 및 M&A 자문업무 등 을 담당하였습니다. 이후 SJL파트너스를 공동 설립해 투자대상 평가 및 심사, 투자계약 협상, 인수자금 조달 등의 역할을 하며 금융 및 투자전문가로서의 역량을 지니고 있습니다.

이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 회사가 목표로 하는 정도경영 정신을 실현하고, 회사의 지속가능성 확보를 위한 미래성장동력 확보 및 전략적 의사결정에 기여하고자 합니다. 특히, 본 후보자가 가지고 있는 경험을 바탕으로 회사의 향후 신규사업투자 사업구조조정 및 기타 사업전략 상 의사결정에 도움을 줄 수 있다고 생각합니다.

2. 독립성

본 후보자는 상기 경력을 바탕으로 기업금융 및 금융시장 전무가로서 사외이사후보추천위원회를 통해 회사의 사외이사로 추천되었습니다.

본 후보자는 사외이사의 독립적인 위치에서 회사의 업무집행의 감독업무를 철저히 하여건전한 의사결정에 기여하고 주주가치 보호에 노력하겠습니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준

본 후보자는 회사의 핵심가치인 정도경영, 프런티어, 합력의 정신을 바탕으로,

첫째 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고,

둘째 기업 성장을 통한 주주 가치 제고,

셋째 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고,

넷째 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고,&cr&cr등을 위해 최선의 노력을 다하겠습니다.

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

&cr마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유&cr- 사내이사 후보 정몽원

당 후보자는 고려대학교에서 경영학 학사 학위와 미국 남가주대학교에서 석사 학위(MBA)를 취득하였고, 2008년 당사 인수 이래 꾸준한 성장을 이끌어 내며 안정적 경영활동을이어오고 있습니다.

&cr 회사의 주요 고객사인 현대차그룹을 비롯한 주요 Global Customer와 두터운 네트워크를통하여 지속적인 매출 성장 기반을 마련해왔습니다.

당 후보자는 주요 국내/외 고객의 미래 전략적 방향성 및 트렌드에 대한 정보를 입수 후 중장기 성장전략의 체계적 제시를 통해 글로벌 고객 다변화 및 자율주행, 전기차 등 회사의 미래 성장동력 확보에 크게 기여하였습니다.

후보자는 성장전략과 더불어 경영 내실화 기반을 공고히 하여 지속가능경영의 토대 마련 및 글로벌 경쟁력 강화를 뒷받침하기 위한 역할을 수행할 것으로 전망됩니다.

자동차산업 분야의 40년 이상의 업력을 바탕으로 회사의 전략방향성을 총괄 제시하고, 당 회사 조직에 대한 높은 이해력을 기반으로 내부 구성원 통합을 위한 리더십을 발휘하고 있습니다.

기존 만도의 사내이사로 재임기간 중 이사회에 적극적으로 참여하며 활발한 활동을 해 왔습니다.

- 사내이사 후보 김광헌

30년 이상 한라그룹에서 근무한 당 후보자는 공장 전반에 대한 운영 경험을 바탕으로 안정적인 공장 운영과 생산성 및 품질개선에 기여할 것으로 예상됩니다.

후보자는 회사의 비전 및 핵심가치에 대한 이해가 높고, 당 회사 노사협력 분야에 대해 leadership을 발휘하여 평판 및 신임이 높은 후보자입니다.

노사협력이 중요한 제조업 특성 상 해당 분야 전문가로서 안정된 노사협력 관계 형성 및 조직원들 간의 통합을 위한 지도력을 발휘 할 것으로 기대합니다.

노사협력을 통한 생산성 및 수익성 제고 및 안정된 기업 경영활동을 통해 회사와 조직원 및 주주 가치제고에 기여할 것으로 생각합니다.

- 사외이사 후보 김한철

국내 최대 국책은행에서의 오랜 기간 근무한 경험을 및 업적을 바탕으로 회사의 재무적/전략적 의사결정 과정에서 정확하고 전문적인 의견을 제시할 것으로 기대합니다.

&cr 당 후보자는 기업금융, 재무 분야에서의 전문지식을 보유하였고, 기업의 재무분석 및 심사 등 기업금융 관련 분야에서의 역량이 탁월하며 업적 및 평판이 뛰어난 후보자입니다.

&cr 전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 해당 기업의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 기대합니다.

기존 만도의 사외이사로 재임기간 중 이사회에 적극적으로 참여하며 활발한 활동을 하였고, 재무/금융 관련 분야 의사결정 시 중추적 열할을 해왔습니다.

- 사외이사 후보 김경수

법무부 소속 검사 및 법무법인 변호사로서의 경력 및 업적을 바탕으로 회사 의사결정 과정에서의 법률적 리스크를 검토하고 전문적인 의견을 제시할 것으로 기대합니다.

&cr 당 후보자는 법률 분야에서의 전문지식을 보유하였고, 오랜 기간 검사로 재직하며 원칙과 소신에 따른 판단으로 평판과 업적이 뛰어난 후보자입니다. 더불어 해박한 법률 지식을 바탕으로 법률 조언은 물론 회사의 사회적 책임과 윤리경영에도 많은 조언을 아끼지 않고 있습니다.

전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 해당 기업의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 기대합니다.

기존 만도의 사외이사로 재임기간 중 이사회에 적극적으로 참여하며 활발한 활동을 하였고, 회사의 중요 의사결정 시 법률관련 전문적 제언을 하는 등 중추적 역할을 해왔습니다.

- 사외이사 후보 이인형

경영학 및 금융공학 교수 및 경제/자본시장 연구원으로서의 경력 및 업적을 활용하여 회사의 재무적 의사결정 과정에서 전문적 의견을 제시할 것으로 기대합니다.

재무, 금융, 경제 분야에서의 전문지식을 보유하였고,각종 경제부처 산하 기관 및 금융/재무관련 학회의 위원으로 중추적인 역할을 하는 등 관련 분야에서의 업적 및 평판이 뛰어난 후보자입니다.

전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 해당 기업의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 기대합니다.

&cr- 사외이사 후보 박기찬

투자은행 및 전문투자회사의 경력 및 업적을 활용하여 회사의 재무적/전략적 의사결정 과정에서 정확하고 전문적인 의견을 제시할 것으로 기대합니다.

당 후보자는 재무, 금융, 투자 분야에서의 전문지식을 보유하였고, 투자은행 및 전문투자회사에서 다수의 M&A 및 기업자금 조달, 투자유치 등의 분야에서 중추적 역할을 하는 등 관련 분야에서의 업적 및 평판이 뛰어난 후보자입니다.

전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 해당 기업의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 기대합니다.

확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서_정몽원.jpg 확인서_정몽원 확인서_김광헌.jpg 확인서_김광헌 확인서_김한철.jpg 확인서_김한철 확인서_김경수.jpg 확인서_김경수 확인서_이인형.jpg 확인서_이인형 확인서_박기찬.jpg 확인서_박기찬

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

- 원안대로 통과시, 기존 당사 사내이사인 정재영 이사 와 사외이사인 김영수 이사, 이종휘 이사, 김대식 이사, 김현수 이사는 3/20부 사임 예정입니다.

04_감사위원회위원의선임 □ 감사위원회 위원의 선임

&cr- 제 3-1 호 의안 : 감사위원회 위원 김한철 선임의 건&cr- 제 3-2 호 의안 : 감사위원회 위원 김경수 선임의 건&cr- 제 3-3 호 의안 : 감사위원회 위원 이인형 선임의 건&cr- 제 3-4 호 의안 : 감사위원회 위원 박기찬 선임의 건&cr (선순위 의안 3개 통과시 후순위 의안 자동폐기)&cr&cr가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr후보자여부	최대주주와의 관계	추천인
김한철	1955.04	사외이사	-	이사회
김경수	1960.06	사외이사	-	이사회
이인형	1964.02	사외이사	-	이사회
박기찬	1972.11	사외이사	-	이사회
총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의&cr최근3년간 거래내역
기간	내용
---	---	---	---	---
김한철	법무법인 광장 상임고문	2009.02~2011.01	KDB산업은행 기획관리본부장(부행장)	-
2011.01~2012.02	KDB산업은행 기업금융본부장(부행장)
2012.02~2014.01	KDB산업은행 수석부행장(COO)
2014.01~2017.01	기술보증기금 이사장(CEO)
2017.09~현재	법무법인 광장 상임고문
김경수	법무법인 율촌 변호사	2012.12~2013.04	대검찰청 중수부장	-
2013.04~2013.12	대전 고등검찰청장
2013.12~2015.02	부산 고등검찰청장
2015.02~2015.12	대구 고등검찰청장
2016.02~2019.01	김경수 법률사무소 변호사
2019.01~현재	법무법인(유한)율촌 변호사
이인형	자본시장연구원 부원장	1998.03~2008.09	수원대학교 경영학부 부교수 및 금융공학대학원 주임교수	-
2008.09~현재	자본시장 연구원 선임연구원
2011.05~2016.02	대신증권 사외이사
2018.10~현재	현대커머셜 사외이사
박기찬	금융 및 M&A 자문 업무	1997.02~2017.10	JPMorgan Securities Far East Limited, Korea Branch(1997~2000은 Chase Manhattan Bank, Seoul Branch) Investment Banking 부서&crM&A자문 및 기업금융 관련 자문업무	-
2017.11~2019.08	SJL Partners, LLC&cr기업인수, 투자 집행 및 관리업무

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
김한철	해당 없음	해당 없음	해당 없음
김경수	해당 없음	해당 없음	해당 없음
이인형	해당 없음	해당 없음	해당 없음
박기찬	해당 없음	해당 없음	해당 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유&cr- 감사위원회 위원 후보자 김한철

당 후보자는 기업금융, 재무 분야에서의 전문지식을 보유하였고, 기업의 재무분석 및 심사 등 기업금융 관련 분야에서의 역량이 탁월하며 업적 및 평판이 뛰어난 후보자입니다..

오랜기간 금융업에 종사하며 회계/기업재무 분야에 대한 이해도가 높아 회사의 건정성 및 원칙 준수 여부를 감시하는 감사위원 후보로서 적임으로 판단하였습니다.

당 회사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으며, 과거 사외이사 재직 경험에 따른 독립성과 책임감(이사회 참석률 등), 윤리의식 등 고려하였습니다.

- 감사위원회 위원 후보자 김경수

당 후보자는 법률 분야에서의 전문지식을 보유하였고, 오랜 기간 검사로 재직하며 원칙과 소신에 따른 판단으로 평판과 업적이 뛰어난 후보자입니다.

오랜기간 법조계에 종사하며 법률 전문가로서 회사의 준법 여부 및 원칙 준수를 감시하는 감사위원 후보로서 적임으로 판단하였습니다.

&cr 당 회사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으며, 과거 사외이사 재직 경험에 따른 독립성과 책임감(이사회 참석률 등), 윤리의식 등 고려하였습니다.

- 감사위원회 위원 후보자 김경수

당 후보자는 법률 분야에서의 전문지식을 보유하였고, 오랜 기간 검사로 재직하며 원칙과 소신에 따른 판단으로 평판과 업적이 뛰어난 후보자입니다.

오랜기간 법조계에 종사하며 법률 전문가로서 회사의 준법 여부 및 원칙 준수를 감시하는 감사위원 후보로서 적임으로 판단하였습니다.

&cr 당 회사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으며, 과거 사외이사 재직 경험에 따른 독립성과 책임감(이사회 참석률 등), 윤리의식 등 고려하였습니다.

- 감사위원회 위원 후보자 이인형

재무, 금융, 경제 분야에서의 전문지식을 보유하였고, 각종 경제부처 산하 기관 및 금융/재무관련 학회의 위원으로 중추적인 역할을 하는 등 관련 분야에서의 업적 및 평판이 뛰어난 후보자입니다.

경영학부 및 금융공학대학원 교수로서 회계/기업재무 분야에 대한 이해도가 높아 회사의 건정성 및 원칙 준수 여부를 감시하는 감사위원 후보로서 적임으로 판단하였습니다.

당 회사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으며, 과거 사외이사 재직 경험에 따른 독립성과 책임감(이사회 참석률 등), 윤리의식 등 고려하였습니다.

- 감사위원회 위원 후보자 박기찬

당 후보자는 재무, 금융, 투자 분야에서의 전문지식을 보유하였고, 투자은행 및 전문투자회사에서 다수의 M&A 및 기업자금 조달, 투자유치 등의 분야에서 중추적 역할을 하는 등 관련 분야에서의 업적 및 평판이 뛰어난 후보자입니다.

오랜기간 금융/투자업에 종사하며 회계/기업재무 분야에 대한 이해도가 높아 회사의 건정성 및 원칙 준수 여부를 감시하는 감사위원 후보로서 적임으로 판단하였습니다.

당 회사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으며, 과거 사외이사 재직 경험에 따른 독립성과 책임감(이사회 참석률 등), 윤리의식 등 고려하였습니다.

확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서_김한철.jpg 확인서_김한철 확인서_김경수.jpg 확인서_김경수 확인서_이인형.jpg 확인서_이인형 확인서_박기찬.jpg 확인서_박기찬

&cr&cr

※ 기타 참고사항

- 원안대로 통과시, 기존 당사 감사위원인 김현수 이사는 3/20부 사임 예정입니다. &cr

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다. 09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)	9명 ( 6 명)
보수총액 또는 최고한도액	100억원

주1. 상기 이사의 수는 주주총회 소집공고 기준일 현재 이사의 수 입니다&cr

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)	11 명 ( 6 명)
실제 지급된 보수총액	50 억원
최고한도액	100 억원

주1. 상기 이사의 수는 전기 주주총회시 대상 이사의 수 입니다&cr

02_정관의변경 □ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
-	-	해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제45조(위원회) ①이 회사는 이사회내에 다음 각 호의 위원회를 둔다. 1. 사외이사후보추천위원회 2. 감사위원회 3. 내부거래위원회 ②각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. ③위원회에 대해서는 제42조, 제43조 및 제44조의 규정을 준용한다.	제45조(위원회) ①이 회사는 이사회내에 다음 각 호의 위원회를 둔다. 1. 사외이사후보추천위원회 2. 감사위원회 3. 투명경영위원회 ②각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. ③위원회에 대해서는 제42조, 제43조 및 제44조의 규정을 준용한다.	- ESG 활동 강화를 위해, 기존 내부거래위원회에서 명칭 변경 및 권한 확대 &cr- 사외이사 3명으로 구성 (연 2회 위원회 개최) &cr- 계열사간 내부거래 승인 &cr- 기업의 사회적 가치 증진 및 주주가치 제고를 위한 방안 논의 및 실행 결과 검증
(신설)	제8장 부칙 제 8 조(개정시행일) 본 정관은 2020년3월 20일부터 개정시행한다.	- 개정에 따른 부칙 신설

※ 참고사항

□ 주주총회 집중일 개최 사유신고&cr 당사는 주주총회 집중일을 피하여 총회를 개최하고자 노력하였지만, 해외법인 결산등 연결결산 일정과 이사회 일정 등을 고려하여 부득이하게 2020년 3월 20일 주주총회를 개최하게 되었습니다.

향후 주주총회에서는 주총분산 자율프로그램에 적극적으로 참여하고 집중일을 피하여 개최가 될 수 있도록 노력하겠습니다&cr

□ 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여, 총회장 입구에서 설문서(해외여행력 체크 등) 작성 및 체온계로 총회에 참석하시는 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 의심되는 경우 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다. 또한 질병 예방을 위해 주주총회 참석 시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다.