HL CORP (SHENZHEN) — Management Reports 2012

Apr 26, 2012

深圳信隆实业股份有限公司

实施内部控制规范工作方案

一、前言

• （一） 为实现公司战略目标提升运营绩效和可持续发展，贯彻实施财政 部、审计署、中国保监会、中国银监会、中国证监会等五部委联 合发布的《企业内部控制基本规范》（财会［2008］7 号文）以及 《企业内部控制配套指引》（财会［2010］11 号文）的要求，根据 中国证监会深圳监管局发布的《企业内部控制规范试点工作指引》 要领，结合公司实际状况，制定了《深圳信隆实业股份有限公司 实施内部控制规范工作方案》（以下简称“工作方案”），具体内容 如后：

• 以我司原有内部控制制度汇编及补充规范为基础，内含既有的各 项作业标准书、程序及ISO 标准流程为骨架，辅以内部控制合规 管理手册（如附件）之操作来落实，以保障公司经营管理合法、 合规，资产安全、财务报告及相关信息真实完整，保障投资者合 法权益。

• （二） 公司全员参与，先由总公司各事业部及后勤单位（部门）做起，再 逐渐扩及各子公司。

• （三） 公司基本情况介绍

• 公司名称：深圳信隆实业股份有限公司（简称：深圳信隆） 股票简称：信隆实业 股票代码：002105

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上市地：深圳证券交易所。

公司资产规模：公司股本人民币2 亿6,800 万元、资产总额概为10 亿1,600 万元。（2011.12.31）

业务性质：主要从事自行车零配件、运动健身、康复器材，的研 发、生产和销售。

组织架构：（组织系统如附表一）

一、 工作方案：

（一） 我司内控组织架构：

1. 董事长为内控实施负责人，总经理是内控实施总执行长。

2. 成立内控工作领导小组，董事长、审计委员会召集人、总经理 、各事业部主管、各后勤单位（部门）（如财务本部、资讯中心、 内审部、资材部、总经理室）主管、董事会秘书以及重点子公 司营运副总经理均为成员。

3. 领导小组主要负责整体方案的审定、授权公司有关部门遴聘中 介咨询机构并于中介咨询机构实施辅导过程中加以监督；此外 对公司自我评价工作及对内控审计发现的缺陷和风险以及监管 机构提出的意见督促公司整改。

4. 领导小组下设办公室，在领导小组的指导下负责内部控制规范 管理工作的推展及专项工作的日常管理事项，并统筹安排内控 工作的组织和实施、担当中介咨询机构沟通的窗口并编制相关 预算计划报董事长审批。

5. 成立内控项目组，负责推动内控建设的日常工作，整体协调内

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控建设实施方案的具体落实，以及与中介机构（会计师事务所、 内控顾问等）之日常沟通、协调，并组织人员对内控缺陷进行 督促整改；开展公司内控工作的培训、宣讲；内控项目组原则 上以专职人员为主，成员主要来自财务部门、内审部门、证券 事务、资讯中心、法务部门及各事业部等之关键业务骨干（内 控组织系统图详如附表一）。各事业部、各后勤单位（含总经理 室幕僚群）及各子公司均应在项目组的协调指引下共同参与及 实施内控建设工作，落实内部控制制度。

内控项目组负责办理内部控制规范管理的具体工作。

召集人（或总协调人）为总经理特助（或总经理室幕僚主管） 顾问：中介咨询机构专家

成员：各平台部门参与人员（如上述3）

• （二） 遴聘外部资询机构的专业人员来公司讲解有关证监局对内控基 本规范相关内容，并作培训讲习，本项未来执行时建议由董事会 秘书及总经理室幕僚主管来主导，由内审部从旁协助。

• （三） 工作费用预算

根据证监局要求需聘请中介咨询机构对内部控制规范管理进行全 过程咨询服务。

此次内部控制规范实施工作预算费用分为两部分：一是中介咨询 机构咨询服务费和未来对内部控制的年度审计费，由董事会授权 公司经营层协商议价和签约；二是实施工作过程中发生的工作费 用，由公司各部门编列专项预算支应。

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• （四） 内部控制目标、原则和工作范围

• 1、 内部控制目标

  • 根据《内部控制规范》的要求建立适合公司自身业务特点的 内部控制体系，满足监管法规及资本市场的要求并提升自身 管理水平，达到合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果。

  • 本公司将通过制定合理的实施方案，积极开展调研，组织人

  • 员培训，建立业务流程的内部控制合规管理手册，使各项要 求落实，并能运行流畅、信息充分，以实现公司内部控制体 系建设目标。

• 2、 内部控制原则

  • 严格遵守《内部控制规范》要求的全面性原则、重要性原则、 制衡性原则、适应性原则和成本效益原则，以及公司与控股

  • 股东“五分开”原则（业务、人员、资产、机构、财务分开）。

• 3、 内部控制工作范围

  • 按《内部控制规范》的要求，做好母公司及重点子公司财务 报告内部控制的建设、梳理相关业务流程、查找缺陷、编制 风险清单，进行内部评价、接受外部审计，并将重点放在财 务、投资、信息披露等三方面的相关工作。

• （五） 建立我司风险清单，本项由董事会秘书、财务本部主管及内审部总 稽核、总经理室幕僚主管协同拟定，并于内控建设方案启动会前， 先向审计委员会召集人、总经理、董事长、监事长提报，同意后

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列入内控规范计划实施。

• （六） 内控项目组每季度至少作一次内控建设执行成效检讨报告，并向董 事长、监事长、审计委员会召集人、总经理提报。（相关部门主管 参与）

• （七） 内部审计部每年底至次年初做一次内部控制自我评价工作，并作成 评价报告向审计委员会提报后，向董事会提报。

三、 内控启动价段

• （一）内控实施计划和工作方案须定案。

• （须按深圳市证监局公司字[2011]31 号文的要求，制定公司实施内控 规范工作方案，经董事会审议后公告披露。）

• （二） 召开项目启动会。（预定2012 年6 月30 日前择一日召开，如因故 无法举行可顺延至7 月份举行启动会）

• 公司召开内控实施项目启动会，对公司内控规范工作方案进行部署， 对公司内控建设工作进行宣讲与动员。（内控领导小组、内控项目组 成员，各事业部主管、各后勤单位主管及重点子公司负责营运副总 均应参会）。

• （三） 组织开展对企业内控基本规范相关内容的培训

• 公司除参加证券监管机构及其相关部门组织的内控培训外，还应自 主或遴聘中介机构、专业人士进行公司内部培训。

四、 内控建设阶段

• （一）确定内控实施范围（预定2012 年7 月25 日前完成）。

• 公司明确界定与财务报告相关的内部控制范围，按照风险发生

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的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确 定关注重点和优先控制的风险；公司的重要业务领域、流程和 重点子公司均纳入实施范围。

1. 公司内控规范建设实施范围须经内控领导小组，审计委员会、 董事会审议通过。内控规范建设实施范围及其确定依据、对公 司财务报告的影响（如对总资产、净资产、营业收入、净利润 等的占比）须提交深圳证监局备案。

2. （二）风险识别及评估（预定2012 年8 月31 日前完成）。

3. 由董事会秘书、财务本部主管、内审部总稽核、总经理幕僚主管等 共同研拟完成。

4. （三）确定内控缺陷整改方案（预定2012 年8 月31 日前完成），并报证 监局备案。

5. （四）完成内控缺陷整改（预定2012 年12 月31 日前完成），并报证 监局备案。

五、 内控自我评价阶段：

• （一） 我司虽已于2009 年度即已开始实施，但尚待完善，预定2012 年8 月至9 月15 日前依证监局的标准来拟订对2012 年度的内控自我评 价工作计划与实施方案，并于核定后加以执行。

• （二） 于2012 年3 月30 日前完成我司2011 年度内控自我评价报告，同 时我司所聘的会计师事务所，也将在2012 年4 月7 日前完成对我 司内控的鉴证报告。

六、 内控审计阶段：

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我司应在2012 年9 月30 日前确定聘请会计师事务所担任对我司内 控的鉴证或审计工作。

七、 实施企业内部控制规范工作方案预订时间表：

• （一） 内控规范计划工作前置作业——2012 年3 月～2012 年5 月。

• （二） 完成内控规范建设计划的组织架构（如组织系统图）以保障计划完 成——2012 年4 月30 日前。

• （三） 遴聘外部谘询机构的专业人士来我司讲解有关深圳市证监局对企 业内控规范建设的基本要求内容，并做培训计划——2012 年5 月底 前。

• （四） 内控启动会——2012 年6 月30 日前。（如因故无法举行启动会议 可以顺延至7 月举行）（包括：实施内控规范工作方案定案；实施 的工作方案报证监局备案；实施的工作方案经董事会审议并公告披 露；召开启动会议、宣达与动员；自主聘请中介机构专业人士进行 内控讲解与培训）。

• （五） 内控规范建设阶段——确定内控实施范围，——2012 年7 月25 日 前（包括：界定与财务报表相关的内部控制范围；确定重点和优先 控制的风险点；实施范围经内控领导小组、审计委员会、董事会审 议通过；将内控规范建设实施范围及其确定依据，对财务报表影

• 响）。

• （六） 内控规范建设阶段——风险识别及评估，——2012 年8 月31 日前 （包括：梳理流程、统合分析、识别固有风险、评价风险等级；识 别流程中的关健控制活动；编制相关内控文档；编制风险清单；建

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立内控缺陷报告机制）。

• （七） 内控规范建设阶段——确定内控缺陷整改方案——2012 年8 月31 日前（包括：对发现的内控缺陷进行分类、分析；提出内控缺陷整 改方案；整改方案经领导小组审议后报证监局备案）。

• （八） 聘请会计师事务所担任对我司内部控制的鉴证或审计工作—— 2012 年9 月30 日前。

• （九） 内控规范建设阶段——完成内控缺陷整改——2012 年12 月31 日 前（包括：形成内控缺陷整改报告；修订内控合规管理手册等体 系文件；内控缺陷整改报告经领导小组审议后，报证监局备案）。

• （十） 内控自我评价阶段——计划作业与执行：2012 年8 月～12 月15 日前（包括：——依证监局的标准拟订2012 年度我司内控自我评 价工作计划与执行）。

• （十一）内控自我评价报告： 2012 年度者在2013 年3 月16 日前；2013 年度者在2014 年3 月16 日前。

• （十二）我司所聘会计师事务所完成对我司2011 年度内部控制的鉴证报告

  • ——2012 年4 月7 日前。（2012 年度内控的鉴证报告或审计报告 在2013 年4 月7 日前）

八、内控工作的行政管理考核与奖惩

• （一） 行政管理由内控项目组负责（包括成员是否联合办公或分别办公， 集合检讨工作成效；人员安置及工作分配，本项目由总经理室幕僚 主管担任担当者）

• （二） 考核由总经理室幕僚主管担任初考，各派出单位主管负责复考，总

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经理担任总考核。

• （三） 奖励惩罚均由总经理室幕僚主管提议，会请各派出单位主管审核， 再呈送总经理核批。

• 九、 内控规范工作之行政经费除由各单位（各事业部、各子公司、各后勤单位 自行编列支应外，不足之部份或奖励部份由总经理室负责编制预算支应。

• 十、 其他行政未了事宜另行签请总经理转呈董事长核定后补充。

• 十一、本工作方案经董事会审议通过后公告实施其修订亦同。

深圳信隆实业股份有限公司董事会

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