HL CORP (SHENZHEN) — Audit Report / Information 2016

Apr 18, 2017

深圳信隆健康产业发展股份有限公司

审 计 报 告

瑞华审字 [ 2017 ] 48020003 号

目 录

············································································ 一、 审计报告 1-2 二、 已审财务报表 ·································································· 1 、 合并资产负债表 3-4 ········································································ 2 、 合并利润表 5 ·································································· 3 、 合并现金流量表 6 ··························································· 4 、 合并股东权益变动表 7-8 ········································································ 5 、 资产负债表 9-10 ··············································································· 6 、 利润表 11 7 、 现金流量表 ········································································ 12 ·································································· 8 、 股东权益变动表 13-14 ····································································· 9 、 财务报表附注 15-98 三、 本所营业执照及执业许可证（复印件） 四、 签字注册会计师资格证书（复印件）

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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（ Post Code ）： 100077 电话（ Tel ）：传真（ Fax ）： +86(10)88095588 传真（ Fax ）： +86(10)88091199

审 计 报 告

瑞华审字 [2017]48020003 号

深圳信隆健康产业发展股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳信隆健康产业发展股份有限公司（以下简称“信隆健 康公司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表， 2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变 动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是信隆健康公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。

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1

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的 财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师

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二〇一七年四月十七日

梅月欣 中国注册会计师

昝丽涛

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

深圳信隆健康产业发展股份有限公司

2016 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

1 、公司概况

深圳信隆健康产业发展股份有限公司（以下简称 “ 本公司 ” 或 “ 公司 ” ）系经中华人民共和国 商务部以商资二批 [2003]961 号文批准，由信隆实业（深圳）有限公司依法整体变更设立的 外商投资股份有限公司，于 2003 年 12 月 15 日在深圳市工商行政管理局办理完成工商变更 登记手续，设立时的股本为人民币 20,000 万元。

经中国证券监督管理委员会以证监发行字 [2006]160 号文批准，本公司于 2006 年 12 月 25 日向社会公开发行人民币普通股（ A 股） 6,800 万股，并于 2007 年 1 月 12 日在深圳证券 交易所挂牌交易，发行上市后股本增加至人民币 26,800 万元。

公司总部位于广东省深圳市宝安区松岗街道办碧头第三工业区，统一社会信用代码为 914403006188220739 号。

2016 年 8 月公司名称由 “ 深圳信隆实业股份有限公司 ” 变更为 “ 深圳信隆健康产业发展股份 ” 有限公司 。

截至 2016 年 12 月 31 日止，公司总股本为 368,500,000 股，无限售条件的流通股份 368,500,000 股。

2 、经营范围

本公司属体育用品制造业，经营范围主要包括：生产经营运动器材，康复辅助器材，计 算机配件，铝挤型锻造成型（制品）。自行车车把、车把立管、坐垫管、避振前叉及管料成型 加工。生产并出口玩具、童车。普通货运。

本公司及各子公司主要从事自行车零配件、运动健身康复器材生产及销售。

3 、财务报告批准报出日

本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 17 日第五届第五次董事会决议批准报出。 4 、合并财务报表范围

“ ” 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 9 家，详见本附注八 在其他主体中的权益 。

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则 —— 基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称 “ 企业会计准则 ” ），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规定》（ 2014 年修订）的披露规 定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事自行车零配件、运动健身康复器材生产与销售。本公司及各子公 司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了 若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、 21“ 收入 ” 各项描述。关于管理层所作出的 ” 重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、 26“ 重大会计判断和估计 。

1 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2 、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

3 、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

本公司之境外子公司 HL CORP(USA) （以下简称 “ 美国信隆 ” ）根据其经营所处的主要经 济环境中的货币确定美元为其记账本位币；本公司之境外子公司信隆实业（香港）有限公司 （以下简称 “ 香港信隆 ” ）根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出

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2016 年度财务报表附注

深圳信隆健康产业发展股份有限公司

现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购 买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔 2012 〕 19 号）和《企业会计准则第 33 号 —— 合并财务报表》 第五十一条关于 “ 一揽子交易 ” 的判断标准（参见本附注四、 5 （ 2 ）），判断该多次交易是否属 于 “ 一揽子交易 ” 。属于 “ 一揽子交易 ” 的，参考本部分前面各段描述及本附注四、 13“ 长期股权 投资 ” 进行会计处理；不属于 “ 一揽子交易 ” 的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。

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2016 年度财务报表附注

深圳信隆健康产业发展股份有限公司

5 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “ 少数股东损益 ” 项目列示。少数股东 分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数 股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》或《企业 会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 13“ 长 ” ” 期股权投资 或本附注四、 9“ 金融工具 。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “ 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资 ” （详见本附注四、 13 、（ 2 ）④）和 “ 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有 子公司的控制权 ” （详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进 行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。

6 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、 13 （ 2 ）② “ 权益法核算的长 期股权投资 ” 中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共 同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归 属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

7 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。

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（ 3 ）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为 “ 外币报表折算差额 ” 确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 “ 未分配利润 ” 项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率 折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润 分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作 为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表 中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经 营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母 公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控 制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当 期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报 表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9 、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。

（ 2 ）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公 司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售或回购； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具，但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付 或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。包括应收票据、 应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。

（ 3 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

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本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计 入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。

（ 5 ）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

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② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（ 6 ）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 7 ）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。

（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。

（ 9 ）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

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本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。

10 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明 应收款项发生减值的客观依据。

（ 2 ）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币 150 万元以上的应收款项、金额达到人民币 100 万元及以上的其 他应收款项确认为单项金额重大的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的 应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

• ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A ．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据：

	项目	确定组合的依据
组合1：		以账龄做为信用风险特征进行组合

B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）
其中：3个月以内	3	3
3个月至1年	5	5
1－2年	10	10
2－3年	15	15
3－4年	20	20
4－5年	50	50
5年以上	100	100

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有明显特征表明全部或部分难以收回。部分难以收回的，按账面 余额与部分可收回金额的差额计提坏账准备；全部难以收回的，按账面余额全额计提坏账准 备。

（ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货主要包括原材料、周转材料（包括包装物、低值易耗品）、在产品、产成品、发 出商品等。

（ 2 ）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 原材料发出计价采用移动加权平均法。

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在产品、产成品日常核算以标准成本计价，标准成本与实际成本之间的差异，每月末按 存耗比例进行分摊，从而将标准成本调整为实际成本。

（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年末在对存货进行全面盘点的基础 上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现 净值孰低计量，按单个存货项目或存货类别的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价 准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格 与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。

（ 4 ）存货的盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

12 、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公 司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转 让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日 起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有 待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号 —— 资 产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组， 或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分 单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负 债部分单独列报。

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某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条 件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（ 1 ）该资 产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况 下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（ 2 ）决定不再出售之日的可收回金额。 13 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 ” 详见附注四、 9“ 金融工具 。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。

（ 1 ）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所 发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过 多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是 否属于 “ 一揽子交易 ” 进行处理：属于 “ 一揽子交易 ” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于 “ 一揽子交易 ” 的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始 投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有

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的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计 处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于 “ 一揽子交易 ” 进行处理：属于 “ 一揽子交易 ” 的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “ 一揽子交易 ” 的，按照原持有被购买方的股权 投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为 可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 —— 号 金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （ 2 ）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

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② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号 —— 企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算

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应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、 5 、（ 2 ） “ 合并财务报 表编制的方法 ” 中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当 期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余

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股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	30	5	3.17
机器设备	10	5	9.50
厂房装修及修缮	5	5	19.00
运输设备	5	5	19.00
电子设备	5	5	19.00
其他设备	5	5	19.00

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预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

” 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 19“ 长期资产减值 。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（ 5 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。

15 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。

” 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 19“ 长期资产减值 。 16 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

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经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17 、无形资产

（ 1 ）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在 其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

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（ 2 ）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

• 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

• （ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

” 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 19“ 长期资产减值 。

18 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

19 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活

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跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20 、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。

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21 、收入

（ 1 ）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。

本公司商品销售主要有自行车配件、运动健身及康复器材、钢铁管收入，其收入的具体 确认原则：

本公司收入分为外销收入和内销收入：内销销收入在按照合同或订单向购买方移交了所 提供产品的所有权，取得发货验收单经双方对账确认；外销收入在按照合同或订单向购买方 移交了所提供产品的所有权，完成海关报关手续或开出增值税专用发票后确认收入。 （ 2 ）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。

（ 3 ）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

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22 、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

23 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定 计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得 额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

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与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（ 4 ）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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24 、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（ 1 ）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。

（ 3 ）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。

（ 4 ）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。

25 、其他重要的会计政策和会计估计

（ 1 ）终止经营

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终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要 经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一 部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

（ 2 ）套期会计

A 、套期保值的分类：

①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺 ( 除外汇风险外 ) 的公 允价值变动风险进行的套期。

②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认 资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的 外汇风险。

③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资， 是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

B 、套期关系的指定及套期有效性的认定：

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理 目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险 的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。

套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套 期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期 在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为 高度有效：

①在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起 的公允价值或现金流量变动；

②该套期的实际抵销结果在 80% 至 125% 的范围内。

C 、套期会计处理方法：

①公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成 的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的金融工具

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有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩 余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始， 并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未 确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一 项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。 ②现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期 的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发 生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或 非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负 债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损 益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或 损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使 ( 但并未被替换 或展期 ) ，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期 交易或确定承诺影响当期损益。

③境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现 金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而 无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转 出，计入当期损益。

26 、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计

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的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （ 1 ）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（ 2 ）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（ 3 ）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。

（ 4 ）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进 行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

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公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（ 5 ）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（ 6 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（ 7 ）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。

（ 8 ）公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。

27 、重要会计政策、会计估计的变更

（ 1 ）会计政策变更

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

执行《增值税会计处理规定》

财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会 [2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。上述会计政策的变更，不影响损益。

本公司执行该规定的主要影响如下：

序号 会计政策变更的内容及原因 受影响的报表项目名称及金额 1 利润表中的 “ 营业税金及附加 ” 项目调整为 “ 税金及附加 ” 项目。 税金及附加

自 2016 年 5 月 1 日起将企业经营活动发生的房产税、土地使用税、 2 车船使用税、印花税等原计入 “ 管理费用 ” 的相关税费重分类至 “ 税金及 附加 ” 。比较数据不予调整。

调增税金及附加并同时调减管理费用本年 金额 3,079,499.67 元。

上述会计政策的变更，不影响损益。

（ 2 ）会计估计变更

报告期内，本公司未发生会计估计变更事项。

五、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税	为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的	17%
	进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税	应税营业收入	5%
城市维护建设税	应纳流转税额	5%、7%
教育费附加	应纳流转税额	3%
地方教育费附加	应纳流转税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	8.84%及15%-39%、15%、 16.5%、25%、20%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
	纳税主体名称	所得税税率
信隆实业（香港）有限公司		16.5%
HL CORP（USA）	8.84%、15%-39%

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
利田车料	20%
健康产业、深圳信碟、太仓信隆、天津信隆、北京信隆瑞姆
商贸有限公司、信隆健康产业（太仓）有限公司、天津瑞姆	25%
实业有限公司、深圳瑞姆乐园文体产业有限公司

2 、税收优惠及批文

（ 1 ）本公司系出口型生产性企业，本公司下属控股子公司太仓信隆车料有限公司（以下 简称 “ 太仓信隆 ” ）、深圳信碟科技有限公司（以下简称 “ 深圳信碟 ” ）及天津信隆实业有限公司 （以下简称 “ 天津信隆 ” ）部分产品外销，出口货物执行 “ 免、抵、退 ” 税收优惠政策。

（ 2 ）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火 [2008]172 号）和《高新技术企业 认定管理工作指引》（国科发火 [2008]362 号）有关规定，深圳市科技创新委员会、深圳市财 政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局于 2014 年 9 月 30 日认定本公司通过国家 高新技术企业复审申请，并颁发了编号为 GR201444201364 《高新技术企业证书》， 认定 有效期三年 (2014 年－ 2016 年 ) 。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企 业所得税法实施条例》等相关规定，公司所得税税率自 2014 年起三年内享受减免 10% 优惠， 即按 15% 的所得税税率征收。

（ 3 ）根据《国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税 [2105]34 号）、 《国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税 [2105]34 号）相关规定，利田车料公司本年度按小微企业缴纳企业所得税。

3 、企业所得税基本税率

（ 1 ）本公司之全资子公司信隆实业（香港）有限公司（以下简称 “ 香港信隆 ” ）依照香港 立法局颁布的《税务条例》，依据课税年度的应纳税所得额按 16.5% 的税率缴纳利得税；

（ 2 ）本公司之控股子公司 HL CORP （ USA ）（下称 “ 美国信隆 ” ）依照美国联邦政府及加 利福尼亚州颁布的《税务条例》，依据课税年度的应纳税所得额按 8.84% 的税率缴纳州所得税， 依据缴纳州所得税后利润按 15%-39% 的累进税率缴纳联邦所得税；

（ 3 ）本公司下属控股子公司健康产业、利田车料、深圳信碟、太仓信隆、天津信隆、北 京信隆瑞姆商贸有限公司（以下简称 “ 北京信隆 ” ）、天津信隆瑞姆实业有限公司（以下简称 “ 天

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

津瑞姆 ” ）、信隆健康产业（太仓）有限公司（以下简称 “ 太仓健康 ” ）、深圳瑞姆乐园文体产业 “ ” 有限公司（以下简称 深圳瑞姆乐园 ）的企业所得税率为 25% 。

（ 4 ）本公司下属控股子公司利田车料按小微企业缴纳企业所得税，其所得减按 50% 计 入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。

1 、货币资金

1、货币资金
项目	年末余额	年初余额
库存现金	435,300.87	465,949.14
银行存款	211,272,203.84	176,010,744.50
其他货币资金	2,081,100.00	1,964,724.90
合计	213,788,604.71	178,441,418.54
其中：存放在境外的款项总额	-	-

截止 2016 年 12 月 31 日，其他货币资金余额系美元 300,000.00 元系本公司之控股子公 司太仓信隆短期借款质押的定期存单。

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类

项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	9,232,561.19	4,514,517.38
（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票	44,850,153.90	-

报告期内，本公司累计向银行贴现银行承兑汇票人民币 85,519,315.44 元（上年度：人 民币 141,264,719.14 元）。根据贴现协议，银行放弃对本公司的追索权，因此，本公司终止

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

确认已贴现未到期的应收票据人民币 39,431,071.35 元（上年度：人民币 32,483,451.22 元）， 本期发生的贴现费用为人民币 1,069,707.57 元（上年度：人民币 1,846,513.96 元）。

• （ 3 ）截止 2016 年 12 月 31 日止，本公司无质押的应收票据。

• （ 4 ）截止 2016 年 12 月 31 日止，本公司无因出票人未履约而转应收账款的票据。

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

			年末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项	4,342,894.36	1.20	4,342,894.36	100.00	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项	355,535,437.44	97.91	11,730,951.79	3.30	343,804,485.65
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项	3,233,739.19	0.89	3,233,739.19	100.00	-
合计	363,112,070.99	100.00	19,307,585.34	5.32	343,804,485.65

（续）

			年初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项	2,646,452.85	0.88	2,646,452.85	100.00	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项	294,075,487.46	97.99	9,852,075.91	3.35	284,223,411.55
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项	3,402,032.53	1.13	3,402,032.53	100.00	-
合计	300,123,972.84	100.00	15,900,561.29	5.30	284,223,411.55

①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

		年末余额	年末余额
应收账款（按单位）
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
MOZO	2,784,706.67	2,784,706.67	100.00	2011年破产
TRIKKE ASIA	1,558,187.69	1,558,187.69	100.00	长期无法收回
合计	4,342,894.36	4,342,894.36	—	—

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		年末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	351,717,127.22	11,064,882.85	3.15
其中：3个月以内	326,048,676.83	9,781,460.34	3.00
3个月至1年	25,668,450.39	1,283,422.51	5.00
1至2年	1,724,019.04	172,401.91	10.00
2至3年	1,804,812.79	270,721.91	15.00
3至4年	83,166.59	16,633.32	20.00
4至5年	-	-	-
5年以上	206,311.80	206,311.80	100.00
合计	355,535,437.44	11,730,951.79	3.30

（ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 3,407,024.05 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （ 3 ）本年无实际核销的应收账款情况。

• （ 4 ）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 101,866,875.33 元，占 应收账款年末余额合计数的比例为 28.05% ，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 3,241,218.00 元。

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

		年末余额		年初余额
	账龄
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内	5,512,720.71	93.80	15,562,287.56	96.59
1	至2年	147,386.47	2.50	501,577.95	3.11
2	至3年	217,240.94	3.70	48,604.60	0.30
	合计	5,877,348.12	100.00	16,112,470.11	100.00

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（ 2 ）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 2,732,129.41 元，占预付 账款年末余额合计数的比例为 46.49% 。

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

			年末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	8,191,387.95	95.21	3,150,691.12	38.46	5,040,696.83
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	411,709.77	4.79	411,709.77	100.00	-
合计	8,603,097.72	100.00	3,562,400.89	41.41	5,040,696.83

（续）

			年初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	8,779,992.73	95.34	2,092,773.87	23.84	6,687,218.86
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	428,933.77	4.66	273,533.77	63.77	155,400.00
合计	9,208,926.50	100.00	2,366,307.64	25.70	6,842,618.86

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		年末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	3,311,320.53	119,859.22	3.62
其中：3个月以内	2,285,338.93	68,560.14	3.00
3个月至1年	1,025,981.60	51,299.08	5.00

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

				年末余额
		账龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1	至2年		819,439.51	81,943.96	10.00
2	至3年		597,924.68	89,688.70	15.00
3	至4年		31,136.05	6,227.21	20.00
4	至5年		1,157,190.30	578,595.15	50.00
5	年以上		2,274,376.88	2,274,376.88	100.00
		合计	8,191,387.95	3,150,691.12	38.46

（ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 1,196,093.25 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）本年无实际核销的其他应收账款情况。

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

	款项性质	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额
押金			3,487,553.14		3,414,888.68
备用金			889,939.49		1,621,348.39
其他			4,225,605.09		4,172,689.43
	合计		8,603,097.72		9,208,926.50
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
				占其他应收款年末余额	坏账准备
单位名称	款项性质	年末余额	账龄
				合计数的比例（%）	年末余额
第一名	押金	2,025,000.00	4-5年	23.54	1,662,500.00
第二名	保险理赔款	582,354.89	2年以内	6.77	30,574.20
第三名	销售设备款	545,188.00	3年以内	6.34	58,481.76
第四名	应退设备款	310,800.00	5年以上	3.61	310,800.00
第五名	工伤理赔款	192,311.60	1年以内	2.24	5,769.35
合计	—	3,655,654.49	—	42.39	2,068,125.31

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54

深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

6 、存货

（ 1 ）存货分类

			年末余额
	项目
		账面余额	跌价准备	账面价值
原材料		88,583,129.85	2,641,556.54	85,941,573.31
周转材料		13,115,926.78	55,552.29	13,060,374.49
在产品		64,514,672.80	994,999.57	63,519,673.23
产成品		52,061,554.30	7,445,095.89	44,616,458.41
发出商品		15,459,493.72	-	15,459,493.72
	合计	233,734,777.45	11,137,204.29	222,597,573.16

（续）

			年初余额
	项目
		账面余额	跌价准备	账面价值
原材料		80,694,807.45	1,990,815.75	78,703,991.70
周转材料		15,542,034.45	55,552.29	15,486,482.16
在产品		59,539,472.25	913,540.63	58,625,931.62
产成品		46,562,245.54	6,362,057.66	40,200,187.88
发出商品		17,087,141.86	-	17,087,141.86
	合计	219,425,701.55	9,321,966.33	210,103,735.22

（ 2 ）存货跌价准备

		本年增加金额		本年减少金额
项目	年初余额					年末余额
		计提 其他		转销 其他
原材料	1,990,815.75	765,643.28	-	114,902.49	-	2,641,556.54
周转材料	55,552.29	-	-	-	-	55,552.29
在产品	913,540.63	81,458.94	-	-	-	994,999.57
产成品	6,362,057.66	2,374,172.56	-	1,291,134.33	-	7,445,095.89
合计	9,321,966.33	3,221,274.78	-	1,406,036.82	-	11,137,204.29

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（ 3 ）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

项目	计提存货跌价准备的具体 依据	本年转回存货跌价准备的 原因	本年转销存货跌价准备的 原因
原材料	成本与可变现净值孰低	—	注1
周转材料	成本与可变现净值孰低	—	注1
在产品	成本与可变现净值孰低	—	注1
产成品	成本与可变现净值孰低	—	注1
发出商品	成本与可变现净值孰低	—	注1

注 1 、转销的原因系上期计提存货跌价准备的原材料本期实现对外销售。

7 、其他流动资产

	项目	年末余额	年初余额
待抵扣进项税		17,681,411.07	15,273,217.01
支付宝余额		80,795.88	61,170.49
待摊费用		2,214,495.66	1,385,964.92
待返还所得税		290,743.54	354,115.49
	合计	20,267,446.15	17,074,467.91

8 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	厂房装修及修缮	其他设备	合 计
一、账面原值
1、年初余额	263,827,128.49	481,891,330.50	106,240,493.93	23,932,668.26	16,865,149.02	45,738,227.75	938,494,997.95
2、本年增加金额	25,176,271.51	27,811,563.97	3,950,506.93	1,001,399.83	-	435,779.10	58,375,521.34
（1）购置	11,790,532.06	22,159,856.05	3,950,506.93	1,001,399.83	-	435,779.10	39,338,073.97
（2）在建工程转入	13,385,739.45	5,651,707.92	-	-	-	-	19,037,447.37
3、本年减少金额	19,421,385.79	58,383,673.16	14,437,789.55	2,646,528.54	-	2,622,158.72	97,511,535.76

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	厂房装修及修缮	其他设备	合 计
（1）处置或报废	-	58,383,673.16	14,437,789.55	2,646,528.54	-	2,622,158.72	78,090,149.97
（2）转入非流动资产*1	19,421,385.79	-	-	-	-	-	19,421,385.79
4、年末余额	269,582,014.21	451,319,221.31	95,753,211.31	22,287,539.55	16,865,149.02	43,551,848.13	899,358,983.53
二、累计折旧
1、年初余额	76,021,593.67	277,224,607.25	75,308,559.05	18,238,054.65	2,821,620.83	27,715,125.38	477,329,560.83
2、本年增加金额	8,582,198.15	35,054,230.79	8,797,632.58	1,841,500.39	2,389,958.08	3,278,997.58	59,944,517.57
（1）计提	8,582,198.15	35,054,230.79	8,797,632.58	1,841,500.39	2,389,958.08	3,278,997.58	59,944,517.57
3、本年减少金额	13,748,485.15	48,348,369.20	13,159,097.01	2,513,532.38	-	2,220,755.29	79,990,239.03
（1）处置或报废	-	48,348,369.20	13,159,097.01	2,513,532.38	-	2,220,755.29	66,241,753.88
（2）转入非流动资产*1	13,748,485.15	-	-	-	-	-	13,748,485.15
4、年末余额	70,855,306.67	263,930,468.84	70,947,094.62	17,566,022.66	5,211,578.91	28,773,367.67	457,283,839.37
三、减值准备
1、年初余额	-	123,154.19	19,386.00	-	-	-	142,540.19
2、本年增加金额	-	131,475.31	26,651.70	-	-	-	158,127.01
（1）计提	-	131,475.31	26,651.70	-	-	-	158,127.01
3、本年减少金额	-	67,847.42	-	-	-	-	67,847.42
（1）处置或报废	-	67,847.42	-	-	-	-	67,847.42
4、年末余额	-	186,782.08	46,037.70	-	-	-	232,819.78
四、账面价值
1、年末账面价值	198,726,707.54	187,201,970.39	24,760,078.99	4,721,516.89	11,653,570.11	14,778,480.46	441,842,324.38
2、年初账面价值	187,805,534.82	204,543,569.06	30,912,548.88	5,694,613.61	14,043,528.19	18,023,102.37	461,022,896.93

*1 、详见附注六、 13 。

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

项目	账面原值	累计折旧	减值准备		账面价值	备注
机器设备	8,320,422.64	5,062,979.61		-	3,257,443.03
电子设备	1,651,375.19	1,255,046.40		-	396,328.79
合计	9,971,797.83	6,318,026.01		-	3,653,771.82

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（ 3 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
松岗厂铝件车间及宿舍	6,450,614.82	同一规划用地，部分建筑未完工
松岗办公楼A栋	7,923,376.09	同一规划用地，部分建筑未完工
松岗办公楼B栋	12,304,906.60	同一规划用地，部分建筑未完工
合计	26,678,897.51	—

（ 4 ）所有权受到限制的固定资产情况

公司名称	抵押资产	账面原值	账面净值	抵押期限	取得借款金额
太仓信隆车料有限公司	房屋建筑物	39,663,574.27	23,162,803.81	2016年7月13日至 2020年7月13日	53,000,000.00
天津信隆实业有限公司	房屋建筑物	132,633,029.39	112,392,579.23	2016年5月9日至2023 年5月9日	109,629,873.24
HL CORP（USA）	房屋建筑物	5,514,831.76	4,427,184.38	2011年3月31日至2036 年5月1日	USD 247,194.17
太仓信隆车料有限公司	机器设备	40,903,315.56	16,102,796.61	2016年1月25日至 2018年1月25日	4,800,000.00

于 2016 年 12 月 31 日，账面价值约为 156,085,364.03 元（原值 218,714,750.98 元） 的房屋、建筑物分别作为 87,029,873.24 元的短期借款（附注六、 14 ）和 77,314,785.96 元 的长期借款（附注六、 25 ）的抵押物；账面价值约为 16,102,796.61 元（原值 40,903,315.56 元）的机器设备作为 4,800,000.00 元的短期借款之抵押物。

9 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

		年末余额			年初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
自制及待安装设备	20,702,749.33	2,237,538.60	18,465,210.73	20,463,072.04	4,919,052.14	15,544,019.90
松岗厂区改造	-	-	-	11,256,720.00	-	11,256,720.00
其他	210,381.27	-	210,381.27	534,528.03	364,835.48	169,692.55
合计	20,913,130.60	2,237,538.60	18,675,592.00	32,254,320.07	5,283,887.62	26,970,432.45

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（ 2 ）重要在建工程项目本年变动情况

				本年增加	本年转入		本年其他
项目名称	预算数	年初余额						年末余额
				金额	固定资产金额		减少金额
松岗厂区改造	22,387,508.00	11,256,720.00		1,897,812.00 13,098,992.00			55,540.00		-
（续）
	工程累计投入	工程	利息资本化		其中：本年利息		本年利息
工程名称								资金来源
	占预算比例（%）	进度（%）		累计金额	资本化金额	资本化率（%）
松岗厂区改造	107.00	100.00		-		-	-	自有资金

（ 3 ）本年计提在建工程减值准备情况

		本期转固时转入固定资产
项目	本期出售时转销金额		合计
		减值准备金额
自制及待安装设备	2,681,513.54	158,127.01	2,839,640.55
返修设备	364,835.48	-	364,835.48
合计	3,046,349.02	158,127.01	3,204,476.03

10 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

（1）无形资产情况
项目	土地使用权	专利技术	软件	合 计
一、账面原值
1、年初余额	92,245,086.38	1,178,098.00	21,654,651.20	115,077,835.58
2、本年增加金额	-	-	-	-
（1）购置	-	-	-	-
（2）内部研发	-	-	-	-
（3）企业合并增加	-	-	-	-
3、本年减少金额	5,054,821.52	-	13,500.00	5,068,321.52
（1）处置	-	-	13,500.00	13,500.00
（2）转入其他非流动资产*1	5,054,821.52	-	-	5,054,821.52
4、年末余额	87,190,264.86	1,178,098.00	21,641,151.20	110,009,514.06

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项目	土地使用权	专利技术	软件	合 计
二、累计摊销
1、年初余额	16,967,383.16	1,178,098.00	14,896,783.85	33,042,265.01
2、本年增加金额	1,829,017.56	-	2,083,932.37	3,912,949.93
（1）计提	1,829,017.56	-	2,083,932.37	3,912,949.93
3、本年减少金额	1,564,453.96	-	13,500.00	1,577,953.96
（1）处置	-	-	13,500.00	13,500.00
（2）转入其他非流动资产*1	1,564,453.96	-	-	1,564,453.96
4、年末余额	17,231,946.76	1,178,098.00	16,967,216.22	35,377,260.98
三、减值准备
1、年初余额	-	-	-	-
2、本年增加金额	-	-	-	-
（1）计提	-	-	-	-
3、本年减少金额	-	-	-	-
（1）处置	-	-	-	-
4、年末余额	-	-	-	-
四、账面价值
1、年末账面价值	69,958,318.10	-	4,673,934.98	74,632,253.08
2、年初账面价值	75,277,703.22	-	6,757,867.35	82,035,570.57

• *1 、详见附注其他非流动资产、 13 。

无形资产的说明：

①土地使用权系本公司及下属控股子公司太仓信隆、天津信隆购买取得，按 50 年期限进 行摊销。

②专利技术系本公司之控股子公司深圳信碟购买的碟刹专利技术，按 8 年期限进行摊销。 ③软件主要有 SAP 系统系本公司向沈阳东软软件股份有限公司购买的 ERP 软件系统， 该系统涵盖了销售与分销、物料管理、生产计划与控制、成本会计、财务会计五大模块，按 10 年期限进行摊销； 第三波软件系本公司购买的软件系统，按 3 年期限进行摊销；微软软 件系本公司购买的软件系统，按 3 年期限进行摊销。

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（ 2 ）报告期内，未发生资本化的开发项目支出。

（ 3 ）截至报告期末，本公司及下属控股子公司无形资产中用于借款抵押的资产明细情况

公司名称	抵押资产	账面原值	账面净值	抵押期限	取得借款金额
太仓信隆车料有限公司	土地使用权	7,589,073.00	5,212,197.36	2016-7-13至 2020-7-13	53,000,000.00
天津信隆实业有限公司	土地使用权	45,114,000.00	39,324,370.00	2016-5-9至 2023-5-9	109,629,873.24

11 、长期待摊费用

11、长期待	摊费用
项目	年初余额	本年增加金额	本年摊销金额	其他减少金额		年末数
松岗厂附属设施	706,707.99	-	706,707.99		-	-
瑞姆乐园装修费	2,835,418.82	-	648,792.79		-	2,186,626.03
租金	384,783.11	-	384,783.11		-	-
融资费用*1	599,999.84	-	599,999.84		-	-
其他	1,063,825.33	99,514.56	563,225.24		-	600,114.65
合计	5,590,735.09	99,514.56	2,903,508.97		-	2,786,740.68

*1 、系本公司之控股子公司天津信隆取得 12,000.00 万元长期借款时发生的融资费用， 按借款期限分 5 年摊销；

12 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产明细

	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	9,924,232.79	5,344,704.20	19,818,436.67	3,431,542.59
内部交易未实现利润	676,487.34	169,121.87	799,485.04	199,871.29
可抵扣亏损	-	-	24,837,201.28	4,274,538.43
可供出售金融资产公允价值变动	-	-	368,879.24	56,320.08
政府补助	8,194,444.31	2,048,611.08	8,527,777.67	2,131,944.42
其他*1	8,621,592.37	2,155,398.09	-	-
合计	27,416,756.81	9,717,835.24	54,351,779.90	10,094,216.81

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

• *1 、系企业所得税纳税申报需五年进行摊销的费用和需全部计入当期损益的拆迁补助。 （ 2 ）未确认递延所得税资产明细

项目	年末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	22,938,367.25	12,028,462.12
可抵扣亏损	200,237,124.23	176,404,903.66
合计	223,175,491.48	188,433,365.78

（ 3 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年	份	年末余额	年初余额	备注
2016	年	-	375,762.81
2017	年	42,179,696.59	42,179,696.59
2018	年	35,186,044.47	35,186,044.47
2019	年	35,872,365.60	35,872,365.60
2020	年	68,280,616.59	62,791,034.19	转回以前年度天津信隆确认可抵扣亏损
2021	年	18,718,400.98	-
合	计	200,237,124.23	176,404,903.66

13 、其他非流动资产

项目	年末余额	年初余额
设备购置款	15,614,548.04	10,259,350.64
龙华厂房及土地使用权*1	9,163,268.20	-
合计	24,777,816.24	10,259,350.64

*1 、根据与深圳中洲集团有限公司签订的《龙华商业中心改造项目搬迁补偿安置协议书》， 公司于 2016 年 4 月 25 日将龙华厂房移交给该公司，按照《企业会计准则第 7 号 — 非货币性 资产交换》相关规定，公司将龙华厂房及土地使用使账面价值转为 “ 其他非流动资产 ” 核算。

14 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

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2016 年度财务报表附注

深圳信隆健康产业发展股份有限公司

	项目	年末余额	年初余额
抵押借款*1		91,829,873.24	57,800,000.00
保证借款*2		138,523,601.51	186,187,113.53
信用借款		187,800,000.00	183,200,000.00
	合计	418,153,474.75	427,187,113.53

*1 、抵押借款期末余额人民币 57,800,000.00 元系本公司之控股子公司太仓信隆取得的 借款，由太仓信隆以自有房屋建筑物及土地使用权、机器设备抵押；人民币 34,029,873.24 元系本公司之控股子公司天津信隆取得的借款，由天津信隆以自有房屋建筑物及土地使用权 抵押，抵押资产情况详见附注六 .8 （ 4 ）和附注六 .10 （ 3 ）。

*2 、保证借款期末余额中人民币 10,000,000.00 元系本公司取得的借款，由本公司之实 际控制人廖学金提供连带责任保证；人民币 24,500,000.00 元系本公司之控股子公司天津信 隆取得的借款，由本公司提供保证连带责任保证；美元 4,500,000.00 元系本公司之控股子公 司天津信隆取得的借款，由实际控制人廖学金、董事廖学森及同一控制人控制的关联方信隆 车料工业股份有限公司提供连带责任保证；美元 1,500,000.00 元系本公司之控股子公司太仓 信隆取得的借款，由实际控制人廖学金、董事廖学森提供连带责任保证，同时质押定期存单 美元 300,000.00 元；美元 2,500,000.00 元系本公司之控股子公司太仓信隆取得的借款，由 实际控制人廖学金、董事廖学森及同一控制人控制的关联方信隆车料工业股份有限公司提供 连带责任保证；人民币 1,000,000.00 元系本公司之控股子公司太仓健康取得的借款，由本公 司之控股子公司太仓信隆提供连带责任保证；美元 2,500,00.00 元系本公司之全资子公司香 港信隆取得的借款，由本公司之实际控制人廖学金提供连带责任保证；美元 1,500,000.00 元 系本公司之全资子公司香港信隆取得的借款，由本公司之实际控制人廖学金、董事廖学森及 关联方信隆车料工业股份有限公司提供保证担保 ；美元 3,000,000.00 元系本公司之全资子 公司香港信隆取得的借款，由本公司之实际控制人廖学金、董事廖学湖、廖学森提供连带责 任保证。

（ 2 ）报告期内，本公司无已逾期未偿还的短期借款情况。

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

15 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项目	年末余额		年初余额
交易性金融负债		-		368,879.24
其中：远期外汇交易		-		368,879.24

16 、应付票据

16、应	付票据
	种类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票		37,070,394.98	33,205,334.85

注：本年末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元（上年末： 0.00 元）。

17 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

		项目	年末余额	年初余额
1	年以内		251,325,332.82	210,853,475.05
1	至2年		703,430.12	306,341.20
2	至3年		222,260.28	1,275,682.30
3	年以上		1,417,664.30	495,204.45
		合计	253,668,687.52	212,930,703.00

（ 2 ）本公司期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。

18 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

	项目	年末余额	年初余额
货款		10,045,857.69	7,555,648.06

（ 2 ）本公司期末无账龄超过 1 年的大额预收账款。

19 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
一、短期薪酬	24,102,673.84	324,001,271.37	323,872,865.59	24,231,079.62
二、离职后福利-设定提存计划	5,502.62	27,971,219.40	27,975,874.75	847.27
合计	24,108,176.46	351,972,490.77	351,848,740.34	24,231,926.89

（ 2 ）短期薪酬列示

（2）短期薪酬列示
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	23,433,387.60	279,837,872.94	279,900,917.80	23,370,342.74
2、职工福利费	-	22,928,101.75	22,928,101.75	-
3、社会保险费	2,620.24	8,483,016.64	8,485,233.43	403.45
其中：医疗保险费	2,047.56	6,410,484.10	6,412,216.39	315.27
工伤保险费	444.67	1,512,292.25	1,512,668.45	68.47
生育保险费	128.01	560,240.29	560,348.59	19.71
4、住房公积金	1,694.00	11,644,008.58	11,645,702.58	-
5、工会经费和职工教育经费	664,972.00	1,108,271.46	912,910.03	860,333.43
合计	24,102,673.84	324,001,271.37	323,872,865.59	24,231,079.62
（3）设定提存计划列示
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、基本养老保险	5,118.67	26,496,897.79	26,501,228.31	788.15
2、失业保险费	383.95	1,474,321.61	1,474,646.44	59.12
合计	5,502.62	27,971,219.40	27,975,874.75	847.27

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司 分别按员工基本工资的 13% 、 1.6% 每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公 司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

20 、应交税费

	项目	年末余额		年初余额
营业税			-		154,257.15

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项目	年末余额	年初余额
增值税	20,010.84	2,419,041.29
企业所得税	5,591,751.93	166,737.43
房产税	237,153.30	-
城市维护建设税	864,867.89	1,379,068.91
教育费附加	617,762.79	1,217,398.37
印花税	122,457.93	116,940.99
土地使用税	74,517.65	74,517.69
个人所得税	368,229.38	273,975.14
防洪基金	44,840.09	163,031.17
水利费	-	106.82
文化事业建设费	9,496.75	-
合计	7,951,088.55	5,965,074.96

21 、应付利息

21、应付利息
项目	年末余额		年初余额
短期借款应付利息		208,975.59	1,056,603.16
长期借款应付利息		631,139.92	202,703.25
合计		840,115.51	1,259,306.41

22 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

	项目	年末余额	年初余额
押金		381,650.00	248,252.46
其他		5,839,156.30	3,366,316.38
	合计	6,220,806.30	3,614,568.84

（ 2 ）本公司期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

23 、一年内到期的非流动负债

23、一年内到期的非流动负债
项目	年末余额	年初余额
一年内到期的长期借款（附注六、25）	13,300,000.00	55,870,200.00
其中：抵押借款	8,800,000.00	-
保证借款	4,500,000.00	55,870,200.00

24 、其他流动负债

24、其他流动负债
项目	年末余额	年初余额
中洲集团临时安置费	2,938,461.52	-
预提费用	10,052,654.21	10,674,892.31
合计	12,991,115.73	10,674,892.31

25 、长期借款

25、长期借款
项目	年末余额	年初余额
抵押借款*1	77,314,785.96	1,637,893.20
保证借款*2	4,500,000.00	60,370,200.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、23）	13,300,000.00	55,870,200.00
合计	68,514,785.96	6,137,893.20

• *1 、抵押借款的抵押资产类别以及金额 , 参见附注六、 8 （ 4 ）及六、 10 （ 3 ），并同时由本

• 公司提供连带责任担保。

*2 、人民币 4,500,000.00 元系本公司之控股子公司天津信隆取得的借款，由本公司提供 连带责任保证；

人民币长期借款的利率为固定利率 5 年期的央行基准利率上浮 20% ，（ 1-3 年期的央行基 准利率 -1% ） /0.8445 ，外币长期借款的利率为 Libor （ 3M ） +2.2559% 及固定利率 5.99% 。

26 、递延收益

26、递延	收益
项目	年初余额	本年增加		本年减少	年末余额	形成原因
政府补助	8,527,777.67		-	333,333.36	8,194,444.31	产业园补贴款

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

其中，涉及政府补助的项目：

		本年新增		本年计入				与资产相关
负债项目	年初余额				其他变动		年末余额
		补助金额		营业外收入金额				/与收益相关
产业园补贴款	8,527,777.67		-	333,333.36		-	8,194,444.31	资产相关

27 、股本

27、股本
				本年增减变动（+		、-）
项目	年初余额	发行			公积金				年末余额
				送股		其他	小计
		新股			转股
股份总数	368,500,000.00		-	-	-	-		-	368,500,000.00

上述股本业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） “ 瑞华验字 [2015]48020007 号 ” 验资报 告验证。

28 、资本公积

28、资本公积
项目	年初余额	本年增加		本年减少		年末余额
资本溢价	44,699,000.00		-		-	44,699,000.00
其他资本公积	16,222,508.43		-		-	16,222,508.43
合计	60,921,508.43		-		-	60,921,508.43

29 、其他综合收益

	年初			本年发生金额			年末
项目	余额	本年所得税 前发生额	减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减：所得 税费用	税后归属于母 公司	税后归属于少 数股东	余额
一、以后不能重分类进损
益的其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-
二、以后将重分类进损益 的其他综合收益	-1,429,202.10	2,115,455.96	-	-	1,366,227.21	749,228.75	-62,974.89
外币财务报表折算 差额	-1,429,202.10	2,115,455.96	-	-	1,366,227.21	749,228.75	-62,974.89
其他综合收益合计	-1,429,202.10	2,115,455.96	-	-	1,366,227.21	749,228.75	-62,974.89

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

30 、盈余公积

30、盈余公	积
项目	年初余额	本年增加	本年减少		年末余额
法定盈余公积	47,919,240.43	6,598,520.88		-	54,517,761.31
储备基金	871,604.89	-		-	871,604.89
企业发展基金	1,743,209.78	-		-	1,743,209.78
合计	50,534,055.10	6,598,520.88		-	57,132,575.98

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10% 提取法定盈余公积金。法定盈余 公积累计额为本公司注册资本 50% 以上的，可不再提取。

31 、未分配利润

31、未分配利润
项目	本 年	上 年
调整前上年末未分配利润	-25,069,432.16	46,511,961.71
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）		-
调整后年初未分配利润	-25,069,432.16	46,511,961.71
加：本年归属于母公司股东的净利润	28,551,710.38	-54,831,393.87
减：提取法定盈余公积	6,598,520.88	-
提取任意盈余公积	-	-
应付普通股股利	-	16,750,000.00
年末未分配利润	-3,116,242.66	-25,069,432.16

32 、营业收入和营业成本

32、营业	收入和营业成本	收入和营业成本
	本年发生额		上年发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,375,120,789.08	1,160,660,989.87	1,355,980,104.61	1,163,828,988.06
其他业务	7,074,516.11	135,811.96	2,921,034.45	202,001.53
合计	1,382,195,305.19	1,160,796,801.83	1,358,901,139.06	1,164,030,989.59

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（ 2 ）主营业务（分产品）

	本年发生数		上年发生数	上年发生数
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
一、自行车配件	950,010,628.85	822,541,704.53	936,333,854.90	807,171,809.31
车把	178,371,345.35	152,413,254.50	153,937,642.21	130,372,861.71
立管	225,992,707.82	203,832,049.98	234,902,371.72	207,660,052.26
前叉	314,431,392.43	277,161,380.50	325,443,322.87	282,188,634.28
座管	129,623,272.69	106,847,696.86	133,982,564.84	107,829,466.24
小把手及其他	76,466,474.63	61,932,096.43	55,842,781.10	53,813,974.36
碟刹	25,125,435.93	20,355,226.26	32,225,172.16	25,306,820.46
二、运动健身及康复器材	408,784,941.55	322,656,295.90	405,720,398.24	343,053,683.08
运动健身器材	222,575,232.27	185,095,813.36	202,013,074.77	180,867,606.78
康复器材	186,209,709.28	137,560,482.54	203,707,323.47	162,186,076.30
三、钢铁管	110,640,846.19	104,853,017.73	103,374,137.97	101,356,220.88
小计	1,469,436,416.59	1,250,051,018.16	1,445,428,391.11	1,251,581,713.27
减：内部抵销数	-94,315,627.51	-89,390,028.29	-89,448,286.50	-87,752,725.21
合计	1,375,120,789.08	1,160,660,989.87	1,355,980,104.61	1,163,828,988.06
（3）主营业务收入（分地区）
地区		本年金额	上年金额
美洲地区		199,530,581.34		212,598,949.86
欧洲地区		469,434,596.84		400,826,036.35
亚洲地区（不含中国大陆）		153,867,713.71		192,031,348.71
中国大陆地区		522,513,085.09		515,328,042.48
其中：转厂出口		11,078,320.09		40,278,830.84
其他地区		29,774,812.10		35,195,727.21
合计		1,375,120,789.08		1,355,980,104.61

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

33 、税金及附加

33、税金及附加
项目	本年发生额	上年发生额
营业税	-	552,763.51
防洪费	197,052.44	814,822.22
城市维护建设税	7,082,305.65	6,160,893.04
教育费附加	5,058,159.66	4,539,871.37
房产税	1,940,577.65	-
土地使用税	826,798.38	-
车船使用税	9,133.12	-
印花税	313,789.50	-
文化事业建设费	9,496.75	-
合计	15,437,313.15	12,068,350.14

注：①各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

②根据《增值税会计处理规定》（财会〔 2016 〕 22 号）的规定，利润表中的 “ 营业税 金及附加 ” 项目调整为 “ 税金及附加 ” 项目，原在 “ 管理费用 ” 科目核算的房产税、印花税、土地 增值税、车船使用税等相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起在 “ 税金及附加 ” 科目核算。

34 、销售费用

34、销售费用
项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	14,885,970.94	16,795,258.10
交通运输费及装卸费	20,612,454.32	20,156,186.89
产品保险费及货物运输保险	4,480,308.03	3,063,358.70
佣金	3,377,332.11	2,413,536.40
报关费	3,183,574.87	3,212,394.80
差旅费	1,995,703.87	1,987,052.18
业务宣传费	1,352,880.40	1,674,268.43
业务招待费	1,079,189.90	1,117,769.59

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

	项目	本年发生额	上年发生额
销售折让		1,452,567.85	1,419,405.87
展览费		1,291,744.37	1,284,959.19
办公及修理费		985,421.22	1,237,829.33
其他		3,041,333.63	5,732,858.17
	合计	57,738,481.51	60,094,877.65

35、管理费用
项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	49,206,562.50	104,143,460.21
其中：辞退福利-龙华厂搬迁	-	54,003,938.00
研究与开发费	13,351,093.72	13,102,532.33
办公及修理费	3,307,468.16	4,280,765.44
燃料物料费	5,135,136.86	5,870,180.97
折旧费	11,076,806.99	8,437,501.00
租赁费	2,412,869.30	997,465.47
资产摊销	4,746,515.32	4,378,310.78
中介机构费	1,551,912.86	1,071,872.08
差旅费	1,885,041.94	1,853,225.93
龙华厂房搬迁	7,438,109.84	7,030,980.23
其他	10,724,145.76	12,863,359.64
合计	110,835,663.25	164,029,654.08
36、财务费用
项目	本年发生额	上年发生额
利息支出	24,610,210.65	29,194,799.80
减：利息收入	1,205,671.87	1,067,574.51

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

	项目	本年发生额	上年发生额
承兑汇票贴息		1,069,707.57	1,846,513.96
汇兑损失		12,410,689.45	13,541,988.62
减：汇兑收益		23,376,881.26	28,752,861.46
减：现金折扣		286,031.84	162,495.35
手续费		863,020.53	1,225,121.30
	合计	14,085,043.23	15,825,492.36

37 、资产减值损失

37、资产减值损失
项目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	4,603,117.30	-704,387.35
存货跌价损失	3,221,274.78	6,381,565.35
在建工程减值损失	-	4,682,378.17
合计	7,824,392.08	10,359,556.17

38 、公允价值变动收益

38、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本年发生额	上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-	90,293.04
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	370,402.41	-
合计	370,402.41	90,293.04

39 、投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益	-	392,414.67
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 取得的投资收益	-383,684.89	-
合计	-383,684.89	392,414.67

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73

深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

40 、营业外收入

40、营业外收入
项目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置利得合计	713,869.45	494,741.83	713,869.45
其中：固定资产处置利得	713,869.45	494,741.83	713,869.45
赔款收入	600,000.00	164,815.54	600,000.00
政府补助（详见下表：政府补助明细表）	2,478,025.76	2,363,333.36	2,478,025.76
中洲龙华土地补偿金	17,646,888.88	-	17,646,888.88
其他	1,116,527.63	516,466.69	1,116,527.63
合计	22,555,311.72	3,539,357.42	22,555,311.72

其中，计入当期损益的政府补助：

补助项目	本年发生数	上年发生数	与资产相关/与收益相关
递延收益摊销	333,333.36	333,333.36	与资产相关
就业补贴款	1,521,692.40	-	与收益相关
技术改造资金	-	1,000,000.00	与收益相关
促进外贸稳定增长奖励金	-	1,030,000.00	与收益相关
其他	623,000.00	-	与收益相关
合计	2,478,025.76	2,363,333.36

41 、营业外支出

41、营业外支出
项目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常性损益的 金额
非流动资产处置损失合计	9,978,186.89	3,280,709.85	9,978,186.89
其中：固定资产处置损失	6,994,817.06	3,280,709.85	6,994,817.06
对外捐赠	50,000.00	45,000.00	50,000.00
赞助支出	8,895.80	12,000.00	8,895.80
罚款支出	1,147,466.36	568,663.44	1,147,466.36
工伤赔款	793,781.78	272,843.74	793,781.78
其他	355,430.81	597,802.78	354,861.59
合计	12,333,761.64	4,777,019.81	12,333,192.42

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74

深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

42 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

（1）所得税费用表
项目	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用	10,703,309.78	1,690,425.61
递延所得税费用	365,511.49	-530,284.57
合计	11,068,821.27	1,160,141.04
（2）会计利润与所得税费用调整过程
	项目	本年发生额
利润总额		25,685,877.74
按法定/适用税率计算的所得税费用		3,852,881.66
子公司适用不同税率的影响		-1,101,821.95
调整以前期间所得税的影响		-
非应税收入的影响		-283,877.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响		241,223.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响		-
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响		11,060,817.54
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化		-4,072,798.04
其他*1		1,372,395.60
所得税费用		11,068,821.27

*1 、本公司子公司天津信隆以前年度存在的可抵扣亏损确认的递延所得税资产，由于未 能产生足够多的应纳税所得额，本期转回。

43 、现金流量表项目

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

	项目	本年发生额	上年发生额
利息收入		1,392,416.10	1,034,310.55
政府补助收入		2,144,692.40	2,030,000.00

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75

2016 年度财务报表附注

深圳信隆健康产业发展股份有限公司

项目	本年发生额	上年发生额
收到中洲补偿金	20,585,350.40	-
营业外收入	748,010.92	501,895.06
往来及其他	2,221,161.50	1,185,948.16
合计	27,091,631.32	4,752,153.77
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
付现费用	57,246,301.77	51,205,142.37
营业外支出	2,176,250.12	985,871.53
手续费	705,260.63	1,211,127.58
往来及其他	4,200,773.07	788,233.08
合计	64,328,585.59	54,190,374.56
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
远期外汇交割	-	465,903.36
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
远期外汇交割	13,282.48	73,488.69
合计	13,282.48	73,488.69
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
银行承兑汇票保证金	-	1,224,531.75
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目	本年发生额	上年发生额
银行承兑汇票保证金	-	1,965,383.11

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76

深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

44 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

补充资料	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	14,617,056.47	-69,422,876.65
加：资产减值准备	7,824,392.08	10,359,556.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	59,944,517.57	59,557,780.19
无形资产摊销	3,912,949.93	4,236,859.58
长期待摊费用摊销	2,903,508.97	2,316,763.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	3,332,314.57	2,317,096.36
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	5,932,002.87	468,871.66
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-370,402.41	-90,293.04
财务费用（收益以“－”号填列）	21,697,219.97	29,194,799.80
投资损失（收益以“－”号填列）	383,684.89	-392,414.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	376,381.57	-530,985.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-14,309,075.90	32,543,683.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-72,124,827.32	89,372,397.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	68,417,052.25	-67,170,235.57
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	102,536,775.51	92,761,003.25
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-

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77

深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

补充资料	本年金额	上年金额
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	211,707,504.71	176,476,693.64
减：现金的期初余额	176,476,693.64	181,342,434.04
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	35,230,811.07	-4,865,740.40
（2）现金及现金等价物的构成
项目	年末余额	年初余额
一、现金
其中：库存现金	435,300.87	465,949.14
可随时用于支付的银行存款	211,272,203.84	176,010,744.50
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
可用于支付的存放中央银行款项	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、年末现金及现金等价物余额	211,707,504.71	176,476,693.64
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物	-	-

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

45 、所有权或使用权受限制的资产

	项目	年末账面价值	受限原因
货币资金		2,081,100.00	质押借款
固定资产		156,085,364.03	抵押借款
无形资产		44,536,567.36	抵押借款
	合计	202,703,031.39

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78

深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

46 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

项目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	9,718,688.36	6.93700	67,418,576.27
欧元	320,576.65	7.30680	2,342,389.46
港元	543,410.90	0.89451	486,086.49
英镑	1,860.00	8.50940	15,827.48
应收账款
其中：美元	27,799,407.67	6.93700	192,844,591.45
欧元	350,066.33	7.30680	2,557,864.65
港元
新台币	399,824.00	0.21491	85,926.18
其他应收款
其中：美元	376,615.26	6.93700	2,612,581.39
港币	71,178.78	0.89451	63,670.13
新台币	5,747,221.01	0.21491	1,235,135.27
应付账款
其中：美元	532,568.42	6.93700	3,694,429.05
港元	1,229,868.44	0.89451	1,100,129.63
新台币	10,030,077.00	0.21491	2,155,563.85
其他应付款
其中：美元	327,838.38	6.93700	2,274,216.00
港元	95,450.01	0.89451	85,380.99
新台币	191,455.53	0.21491	41,145.71
短期借款
其中：美元	14,000,000.00	6.93700	97,118,050.59
长期借款
其中：美元	247,194.17	6.93700	1,714,786.85

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79

深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（ 2 ）境外经营实体主要报表项目的折算汇率

		资产和负债项目
项目
	2016年12月31日		2015年12月31日
美国信隆公司	1美元=6.9370人民币		1美元	= 6.4936人民币
香港信隆公司	1港元= 0.89451	人民币	1港元	= 0.83778人民币
		收入、费用现金流量项目
项目
	2016年度			2015年度
美国信隆公司	1美元= 6.65287	人民币	1美元	= 6.24006人民币
香港信隆公司	1港元=0.85715	人民币	1港元	= 0.80498人民币

47 、套期

2016 年 3 月 9 日，公司第四届董事会第十四次临时会议审议通过了《关于 2016 年继续 开展远期外汇交易》的议案。根据经营需要，公司继续开展远期外汇交易业务，具体情况如 下：

（ 1 ）开展远期外汇交易的目的

公司产品 65% 以上出口欧美等市场，自营出口收入在公司营业总收入中占比较大，主要 采用美元等外币进行结算，日常需支付的人民币金额较多，因此当汇率出现较大波动时，汇 兑损益对公司的经营业绩会造成较大影响。为了降低汇率波动对公司利润的影响，公司在银 行开展远期外汇交易业务，包括远期结售汇交易等。

公司远期结汇以正常生产经营出口业务为基础，锁定未来时点的换汇成本 , 规避汇率风险 为目的，不投机，不进行单纯以盈利为目的外汇交易。 （ 2 ）远期外汇交易品种

— 公司开展的远期外汇交易业务，只限于公司生产经营所使用的主要结算货币 美元，开 展交割期与预测回款期一致，且金额与预测回款金额相匹配的外汇交易业务。

远期结售汇交易是指与银行协商签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的外汇 币种、金额、汇率和期限，到期外汇收入或支出发生时，按照该远期结售汇合同约定的币种、 金额、汇率办理结汇或售汇的业务。

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（ 3 ）期末尚未到期结算的远期外汇交易合约

期末，本公司未有尚未到期结算的远期外汇交易合约。

（ 4 ）远期外汇交易业务的风险分析

公司开展远期外汇交易业务遵循锁定汇率风险、套期保值的原则，不做投机性、套利性 的交易操作，在签订合约时严格按照公司预测回款期限和回款金额进行交易。

尽管远期外汇交易在汇率发生大幅波动时，通过有效操作可以降低汇率波动对公司的影 响，但此项业务仍存在一定的风险：

①汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行远期结汇率报价可能低于公司对 客户报价汇率，使公司无法按照对客户报价汇率进行锁定，造成汇兑损失。

②内部控制风险：远期外汇交易专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完 善而造成风险。

（ 5 ）公司拟采取的风险控制措施

①公司已制定专门的《远期外汇交易业务内部控制制度》，对远期外汇交易业务的操作原 则、审批权限、责任部门及责任人、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风 险处理程序、信息披露等作出了明确规定。公司将严格按照内部控制度要求及董事会批准的 远期外汇交易额度，做好远期外汇交易业务，控制交易风险。

②公司远期外汇交易须严格按照公司的外币收款预测进行，远期外汇交易额度不得超过 实际进出口业务外汇收支总额，将公司可能面临的风险控制在可承受的范围内。

③公司审计部门负责监督、检查远期外汇交易的执行情况，并按季度向董事会审计委员 会报告。

七、合并范围的变更

本公司合并会计报表范围未发生变化。

八、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

				持股比例（%）	持股比例（%）
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
深圳信碟科技有限公司	深圳市	深圳市	生产经营	55.00	-	设立取得
天津信隆实业有限公司	天津市	天津市	生产经营	66.14	-	设立取得
深圳信隆健康产业发展有限公司	深圳市	深圳市	一般贸易	99.00	1.00	设立取得
信隆实业(香港)有限公司	香港	香港	一般贸易	100.00	-	设立取得
信隆健康产业（太仓）有限公司	太仓市	太仓市	一般贸易	80.00	20.00	设立取得
深圳瑞姆乐园文体产业有限公司	深圳市	深圳市	文体产业	55.00	-	设立取得
利田车料（深圳）有限公司	深圳市	深圳市	生产经营	75.00	-	同一控制企业合并取得
太仓信隆车料有限公司	太仓市	太仓市	生产经营	75.00	-	同一控制企业合并取得
HL CORP（USA）	美国	美国	一般贸易	51.00	-	同一控制企业合并取得

（ 2 ）重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东的持股 比例（%）	本年归属于少数股 东的损益	本年向少数股东分 派的股利	年末少数股东权益余额
深圳信碟科技有限公司	45.00	-123,310.22	-	5,607,009.44
天津信隆实业有限公司	33.86	-7,447,946.15	-	28,325,004.13
利田车料（深圳）有限公司	25.00	-99,170.23	-	723,619.48
太仓信隆车料有限公司	25.00	-5,183,098.12	-	5,354,033.42
HL CORP（USA）	49.00	867,340.45	179,206.72	9,359,603.32

（ 3 ）重要的非全资子公司的主要财务信息

			年末余额	年末余额
子公司名称
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
深圳信碟科技有限公司	18,027,440.69	3,798,371.04	21,825,811.73	9,365,790.85	-	9,365,790.85
天津信隆实业有限公司	173,451,660.25	258,864,029.56	432,315,689.81	271,914,777.04	74,994,444.31	346,909,221.35
利田车料（深圳）有限公司	2,918,854.04	25,689.31	2,944,543.35	-	-	-
太仓信隆车料有限公司	153,386,772.57	81,607,560.22	234,994,332.79	206,793,500.01	6,937,000.14	213,730,500.15
HL CORP（USA）	14,708,438.75	6,390,265.13	21,098,703.88	282,686.64	1,714,785.96	1,997,472.60

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82

深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（续）

			年初余额	年初余额
子公司名称
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
深圳信碟科技有限公司	19,950,014.01	4,496,233.02	24,446,247.03	11,712,203.42	-	11,712,203.42
天津信隆实业有限公司	143,845,750.97	271,666,134.68	415,511,885.65	295,081,342.55	13,027,777.67	308,109,120.22
利田车料（深圳）有限公司	5,250,474.77	360,449.79	5,610,924.56	19,765.69	-	19,765.69
太仓信隆车料有限公司	126,140,126.05	88,295,660.03	214,435,786.08	160,791,665.97	11,647,895.00	172,439,560.97
HL CORP（USA）	11,846,498.65	6,262,999.15	18,109,497.80	303,766.13	1,637,893.20	1,941,659.33

		本年发生额	本年发生额			上年发生额	上年发生额
子公司名称				经营活动				经营活动
	营业收入	净利润	综合收益总额		营业收入	净利润	综合收益总额
				现金流量				现金流量
深圳信碟科技有限公司	25,125,435.93	-274,022.73	-274,022.73	2,896,359.51	32,225,172.16	1,429,225.26	1,429,225.26	-863,439.75
天津信隆实业有限公司	386,776,059.72	-21,996,296.97	-21,996,296.97	1,339,591.13	331,640,430.80	-19,117,612.12	-19,117,612.12	55,660,962.93
利田车料（深圳）有限公司	-	-396,638.15	-396,638.15	599,735.77	738,000.00	220,121.54	220,121.54	-68,364.61
太仓信隆车料有限公司	229,561,255.52	-20,732,392.47	-20,732,392.47	11,393,572.48	218,005,317.12	-33,016,077.29	-33,016,077.29	-15,180,247.06
HL CORP（USA）	7,270,742.00	1,770,082.55	1,241,976.69	-1,029,880.25	8,186,853.20	361,316.39	-1,714,972.55	4,986,291.49

九、与金融工具相关的风险

本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以 及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求将金融风险对本 公司经营业绩的不利影响降低到最低水平。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策 略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时 可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险等。

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

1 、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险， 预期不会因为对方违约而给本公司造成损失。

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，与经认可的 且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏 账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至 2016 年 12 月 31 日， 本公司应收账款 28.05 % 源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

（ 1 ）本公司的应收款项中不存在逾期未减值的款项；

（ 2 ）单项计提减值的应收款项情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款 项说明。

2 、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

（ 1 ）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计算的借款有关。

截止期末，本公司以同期同档次国家利率上浮一定百分比的利率计算的银行借款人民币 499,968,260.71 元。在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的基准点的变动时，将 不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

（ 2 ）汇率风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇率变动而发生波动的风险。 由于本公司的主要收入货币为美元，而主要支出货币为人民币，为了规避人民币汇率波 动的风险，公司签署远期外汇合约以达到规避外汇风险的目的。公司外币资产、负债情况详 见本附注六、 46 ，公司远期外汇合约详见本附注六、 47 。

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

3 、流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门 集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流 量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

金融负债按剩余到期日分类：

项目	期末数	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	418,153,474.75	418,153,474.75	418,153,474.75	-	-
应付票据	37,070,394.98	37,070,394.98	37,070,394.98	-	-
应付账款	253,668,687.52	253,668,687.52	253,668,687.52	-	-
应付利息	840,115.51	840,115.51	840,115.51	-	-
其他应付款	6,220,237.06	6,220,237.06	6,220,237.06	-	-
一年内到期的非流动负债	13,300,000.00	13,300,000.00	13,300,000.00	-	-
其他流动负债	12,991,115.73	12,991,115.73	12,991,115.73	-	-
长期借款	68,514,785.96	68,514,785.96	-	17,600,000.00	50,914,785.96
小计	810,758,811.51	810,758,811.51	742,244,025.55	17,600,000.00	50,914,785.96
（续）

项 目	期初数	未折现合同金额	1年以内	1-3年		3年以上
短期借款	427,187,113.53	427,187,113.53	427,187,113.53		-		-
应付票据	33,205,334.85	33,205,334.85	33,205,334.85		-		-
应付账款	212,930,703.00	212,930,703.00	212,930,703.00		-		-
应付利息	1,259,306.41	1,259,306.41	1,259,306.41		-		-
其他应付款	3,614,568.84	3,614,568.84	3,614,568.84		-		-
一年内到期的非流动负债	55,870,200.00	55,870,200.00	55,870,200.00		-		-
其他流动负债	10,674,892.31	10,674,892.31	10,674,892.31		-		-

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85

深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

项 目	期初数	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	427,187,113.53	427,187,113.53	427,187,113.53	-	-
应付票据	33,205,334.85	33,205,334.85	33,205,334.85	-	-
应付账款	212,930,703.00	212,930,703.00	212,930,703.00	-	-
应付利息	1,259,306.41	1,259,306.41	1,259,306.41	-	-
其他应付款	3,614,568.84	3,614,568.84	3,614,568.84	-	-
一年内到期的非流动负债	55,870,200.00	55,870,200.00	55,870,200.00	-	-
其他流动负债	10,674,892.31	10,674,892.31	10,674,892.31	-	-
长期借款	6,137,893.20	6,137,893.20	-	4,500,000.00	1,637,893.20
小计	750,880,012.14	750,880,012.14	744,742,118.94	4,500,000.00	1,637,893.20

十、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

1、本公司的	母公司情况
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持 股比例（%）	母公司对本公司的表 决权比例（%）
利田发展有限公司	香港	投资和贸易	HKD5,000	41.93	41.93

2 、本公司的子公司情况

详见附注八、 1 、在子公司中的权益。

3 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
信隆车料工业股份有限公司	与本公司为同一控制人控制
廖学森	本公司董事
新信利实业（惠州）有限公司	其实际控制人与本公司实际控制人系直系亲属
联德利实业（深圳）有限公司	其实际控制人与本公司实际控制人系直系亲属

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

4 、关联方交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品 / 接受劳务情况

关联方	关联交易内容	关联交易定价原则及决策程序	本期发生额	上期发生额
信隆车料工业股份有限公司	采购原材料	*1	3,573,065.22	4,276,907.84
②出售商品/提供劳务情况
关联方	关联交易内容	关联交易定价原则及决策程序	本年发生额	上年发生额
信隆车料工业股份有限公司	提供代理服务	市场价格	2,662.20	18,052.49
信隆车料工业股份有限公司	销售商品	*2	6,433,588.45	26,564,042.67

*1 本公司委托信隆车料工业股份有限公司采购原材料的价格系根据双方签订的《委托信 隆车料工业股份有限公司采购原材料和机器设备合同》中所约定的定价原则予以确定，该关 联采购协议业经本公司 2013 年度股东大会审议通过。

*2 本公司向信隆车料工业股份有限公司销售的产品执行销售时的市场价格，该定价原则 已在双方签订的《委托信隆车料工业股份有限公司销售产品合同》中予以确定，该关联销售 协议业经本公司 2013 年度股东大会审议通过。

（ 2 ）关联担保情况

①本公司作为担保方

被担保方	币别	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
天津信隆实业有限公司	人民币	4,127,805.40	2016-11-11	2017-5-11	否
天津信隆实业有限公司	人民币	3,614,711.50	2016-11-15	2017-5-11	否
天津信隆实业有限公司	人民币	2,257,483.10	2016-11-21	2017-5-11	否
天津信隆实业有限公司	人民币	3,704,569.10	2016-12-7	2017-6-7	否
天津信隆实业有限公司	人民币	3,248,689.70	2016-12-14	2017-6-7	否
天津信隆实业有限公司	人民币	3,046,741.20	2016-12-16	2017-6-7	否
天津信隆实业有限公司	人民币	926,800.00	2016-9-7	2017-1-4	否
天津信隆实业有限公司	人民币	2,454,322.80	2016-9-12	2017-1-9	否
天津信隆实业有限公司	人民币	1,122,319.50	2016-9-20	2017-1-17	否

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87

深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

被担保方	币别	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
天津信隆实业有限公司	人民币	11,765,872.95	2016-9-26	2017-1-23	否
天津信隆实业有限公司	人民币	3,063,739.46	2016-9-27	2017-1-24	否
天津信隆实业有限公司	人民币	962,578.69	2016-9-29	2017-1-26	否
天津信隆实业有限公司	人民币	3,695,672.33	2016-10-12	2017-2-8	否
天津信隆实业有限公司	人民币	8,551,483.25	2016-12-27	2017-4-25	否
天津信隆实业有限公司	人民币	75,600,000.00	2016-5-18	2023-5-9	否
天津信隆实业有限公司	人民币	1,487,084.26	2016-12-29	2017-4-27	否
天津信隆实业有限公司	人民币	4,500,000.00	2014-8-1	2017-7-31	否

②本公司作为被担保方

担保方	币别	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
廖学金	人民币	10,000,000.00	2016-12-21	2017-12-21	否
廖学金	美金	1,000,000.00	2016-11-4	2017-5-2	否
廖学金	美金	1,500,000.00	2016-11-14	2017-5-12	否
廖学金、廖学森、廖学湖	美金	3,000,000.00	2016-11-9	2017-4-28	否
廖学金、信隆车料工业股份有限 公司	美金	1,500,000.00	2016-12-23	2017-12-23	否
廖学金、廖学森、信隆车料工业 股份有限公司	美金	1,500,000.00	2016-6-27	2017-6-26	否
廖学金、廖学森、信隆车料工业 股份有限公司	美金	3,000,000.00	2015-5-29	2017-5-28	否
廖学金、廖学森、信隆车料工业 股份有限公司	美金	1,000,000.00	2016-7-7	2017-6-29	否

（ 3 ）关键管理人员报酬

本期关键管理人员 19 人，上期关键管理人员 17 人，支付薪酬情况见下表：

项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 3,849,829.66 3,946,747.75

（ 4 ）其他关联交易

信隆车料工业股份有限公司为本公司代收代付部分货款，于本期代收、代付货款金额分

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

别为 491,764.00 元和 7,875,516.11 元；上期代收、代付货款金额分别为 701,353.20 元和 9,082,784.38 元。

5 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
项目名称
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款：
信隆车料工业股份有限公司	-	-	3,081,367.04	93,133.46
合计	-	-	3,081,367.04	93,133.46
其他应收款：
信隆车料工业股份有限公司	-	-	16,944.04	508.32
合计	-	-	16,944.04	508.32
（2）应付项目
项目名称	年末余额		年初余额
应付账款：
信隆车料工业股份有限公司		-		394,389.67
其他应付款：
信隆车料工业股份有限公司		1,017,845.00		8,161.46

十一、承诺及或有事项

1 、重大承诺事项

（ 1 ）资本承诺

项目	年末余额		年初余额
已签订尚未履行或尚未完全履行的固定资产购建合同		-	11,337,508.00

（ 2 ）其他承诺事项

截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

2 、或有事项

（ 1 ）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 合并范围内各公司的对外担保、以及母子公司之间的担保事项详见附注十、 4 （ 2 ）。 （ 2 ）未决诉讼

2012 年 11 月 27 日，本公司接到美国俄亥俄州卢卡斯郡地方法院（以下简称 “ 法院 ” ）通 过中国司法部转送达之民事诉讼传票（案号： G-4801-CI-0201105658-000 ）， 系美国 Ontel Products Corporation,et al （以下简称 “Ontel 公司 ” ）诉本公司产品出险造成消费者伤害赔偿 纠纷，此案为该法院于 2012 年 5 月 30 日受理。 Ontel 公司请求法院判令本公司承担经济赔 偿责任 1,500 万美元，并承担其律师费及各项费用。具体起诉案由详见本公司 2013 年 1 月 31 日编号为 2013—006 的重大诉讼公告。

本公司于 2013 年 11 月 21 日收到美国律师发来的美国俄亥俄州卢卡斯郡法院 2013 年 11 月 14 日 Case No.CI11-5658“ 关于公司提出的诉讼管辖权异议 ” 的判决书，裁定公司提出的 诉讼管辖权异议成立，美国原告 Ontel 公司在美国俄亥俄州卢卡斯郡法院对公司所提出的产 险索赔案该法院不具有管辖权而予以驳回，该案终结。

本公司于 2014 年 12 月 22 日接到美国新泽西州埃塞克斯郡高级法院通过中国司法部转 送达之民事诉讼传票（案号： ESX-L-1818-14 ），系消费者约翰 . 亚当 . 陶尔曼（ John Adam Tallman ）的监护人琳达 K 陶尔曼（ Linda K. Tallman ）诉公司产品出险造成该消费者伤害赔 偿纠纷，此案该法院于 2014 年 7 月 29 日受理。琳达 K 陶尔曼要求法院判令本公司及子公 司信隆实业（美国）有限公司、华南产物保险公司等承担经济赔偿责任 1500 万美元及承担 原告的律师费及各项费用。具体起诉案由详见本公司 2014 年 12 月 23 日编号为 2014—059 的重大诉讼公告。

本公司产品已投保产品责任险，保险公司已介入调查与处理。经咨询公司辩护律师，因 此案诉讼程序刚启动，暂无法预计诉讼结果。

截止 2016 年 12 月 31 日，除上述未决诉讼外，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、 对外担保等或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1 、利润分配情况

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

2017 年 4 月 17 日，公司第五届董事会第五次会议通过了 2016 年度利润分配方案的决 议， 2016 年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本，未分配利润结转下一年度。本 利润分配预案尚需提交本公司股东大会审议。

2 、其他资产负债表日后事项说明

2017 年 3 月 8 日，经本公司第五届董事会第四次会议审议通过，本公司 2017 年拟为本 公司子公司天津信隆向相关银行提供合计人民币 12,000 万元及美元 300 万元的循环融资额 度合同融资额度 100% 的最高额公司连带保证，本议案尚需提交公司最近一次股东大会审议 通过后实施。

截止本财务报告披露日，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事 项。

十三、其他重要事项

1 、 2013 年 12 月，本公司与深圳中洲集团有限公司（以下简称 “ 中洲集团 ” ）签订了《龙 “ ” 华商业中心改造项目搬迁补偿安置协议书》，根据协议约定，中洲集团将提供用途为 办公 ， 物业标准为集团位于深圳市龙华人民路或工业路旁适当处的国际标准甲级写字楼与公司位于 深圳龙华的厂房进行产权置换，并支付搬迁补助费、停产停业适当补偿、临时安置费合计现 金约 3600 多万元。协议约定公司须于 2016 年 3 月 31 日以前将龙华厂房腾空移交给中洲集 团。

-- 公司依照协议约定于 2016 年 3 月 31 日前将被搬迁房屋 公司龙华厂区腾空，并于 2016 年 4 月 25 日正式交付中洲集团处置，双方就此次移交事项签署了《信隆工业区房屋移交确 认书》。 2016 年 5 月 13 日，收到中洲集团补偿的搬迁补助费、停业停产补助费及第一期的临 时安置费等合计人民币 20,585,350.40 元。公司根据企业会计准则的相关规定，将龙华厂区 的房层建筑物、无形资产转至其他非流动资产，待资产置换交易全部完成时再确认损益；收 到的搬迁补助费、停业停产补助费根据受益期确认营业外收入，本期确认 17,646,888.88 元。 2 、除上述事项外，截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需披露的其他重要事项。

十四、公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

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91

深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（ 1 ）应收账款分类披露

			年末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项	4,342,894.36	2.05	4,342,894.36	100.00	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项	205,936,557.13	97.29	6,715,990.35	3.26	199,220,566.78
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项	1,392,925.40	0.66	1,392,925.40	100.00	-
合计	211,672,376.89	100.00	12,451,810.11	5.88	199,220,566.78

（续）

			年初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项	2,646,452.85	1.52	2,646,452.85	100.00	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项	169,448,867.63	97.09	5,578,369.89	3.29	163,870,497.74
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项	2,419,369.83	1.39	2,419,369.83	100.00	-
合计	174,514,690.31	100.00	10,644,192.57	6.10	163,870,497.74

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

			年末余额
应收账款（按单位）
		应收账款	坏账准备 计提比例（%）		计提理由
MOZO		2,784,706.67	2,784,706.67	100.00	2011年破产
TRIKKE	ASIA	1,558,187.69	1,558,187.69	100.00	长期无法收回
	合计	4,342,894.36	4,342,894.36	—	—
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
			年末余额
	账龄
		应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内		204,702,692.13	6,530,910.60		3.19
其中：3	个月以内	185,211,200.61	5,556,336.03		3.00

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92

深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

				年末余额
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
3	个月至1	年	19,491,491.52	974,574.57	5.00
1	至2年		-	-	-
2	至3年		1,233,865.00	185,079.75	15.00
		合计	205,936,557.13	6,715,990.35	3.26

• （ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 1,807,617.54 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）本年无实际核销的应收账款情况

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 76,083,037.84 元，占应 收账款年末余额合计数的比例 35.94% ，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 2,471,496.06 元。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

			年末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	119,228,040.49	99.74	8,156,187.87	6.84	111,071,852.62
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	310,800.00	0.26	310,800.00	100.00	-
合计	119,538,840.49	100.00	8,466,987.87	7.08	111,071,852.62

（续）

					年初余额
类别		账面余额			坏账准备
								账面价值
	金额		比例（%）		金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款		-		-	-		-		-

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

				年初余额
	类别	账面余额		坏账准备
						账面价值
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
-按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款		131,131,233.08	99.76	7,766,411.80	5.92	123,364,821.28
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款		310,800.00	0.24	155,400.00	50.00	155,400.00
	合计	131,442,033.08	100.00	7,921,811.80	6.03	123,520,221.28
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
			年末余额
	账龄
	其他应收款		坏账准备		计提比例（%）
1年以内		73,249,670.41		3,036,208.60		4.15
其中：3个月以内		31,313,746.38		939,412.40		3.00
3个月至1	年	41,935,924.03		2,096,796.20		5.00
1至2年		44,635,988.87		4,463,598.88		10.00
2至3年		530,825.68		79,623.85		15.00
3至4年		31,136.05		6,227.21		20.00
4至5年		419,780.30		209,890.15		50.00
5年以上		360,639.18		360,639.18		100.00
	合计	119,228,040.49		8,156,187.87		6.84

（ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 545,176.07 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）本年无实际核销的其他应收款情况

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
子公司往来款	116,748,953.82	128,776,341.58
押金	523,548.99	461,280.21
备用金	128,784.00	357,705.88
其他	2,137,553.68	1,846,705.41
合计	119,538,840.49	131,442,033.08

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94

深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

					占其他应收款年末	坏账准备
单位名称	款项性质	年末余额		账龄
					余额合计数的比例（%）	年末余额
天津信隆实业有限公司	借款及利息、代收货款、 代垫费用	72,656,143.86	2	年以内	60.78	5,523,274.36
信隆实业(香港)有限公司	代收货款	23,439,338.95	1	年以内	19.61	703,180.17
太仓信隆车料有限公司	借款及利息、代收货款、 代垫费用	8,372,908.07	1	年以内	7.00	379,053.81
深圳瑞姆乐园文化产业 有限公司	借款及利息、代垫费用款	7,005,154.01	2	年以内	5.86	582,184.32
深圳信碟科技有限公司	借款及利息、代垫费用款	4,045,240.06	2	年以内	3.38	194,457.19
合计	—	115,518,784.95		—	96.63	7,382,149.85

3 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

		年末余额			年初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	292,328,839.37	7,377,667.37	284,951,172.00	292,328,839.37	7,377,667.37	284,951,172.00

（ 2 ）对子公司投资

							本年计提		减值准备
被投资单位	年初余额	本年增加		本年减少		年末余额
							减值准备		年末余额
利田车料(深圳)有限公司	2,734,273.74		-		-	2,734,273.74		-	-
太仓信隆车料有限公司	117,766,584.47		-		-	117,766,584.47		-	-
深圳信碟科技有限公司	2,926,000.00		-		-	2,926,000.00		-	2,427,667.37
深圳信隆健康产业发展有限公司	4,950,000.00		-		-	4,950,000.00		-	4,950,000.00
信隆实业(香港)有限公司	2,131,400.00		-		-	2,131,400.00		-	-
HL CORP（USA）	5,620,581.16		-		-	5,620,581.16		-	-
天津信隆实业有限公司	150,000,000.00		-		-	150,000,000.00		-	-
信隆健康产业（太仓）有限公司	4,000,000.00		-		-	4,000,000.00		-	-
深圳瑞姆乐园文体产业有限公司	2,200,000.00		-		-	2,200,000.00		-
合计	292,328,839.37		-		-	292,328,839.37		-	7,377,667.37

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深圳信隆健康产业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注

4 、营业收入、营业成本

4、营业收入	、营业成本	、营业成本
	本年发生额		上年发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	820,120,969.06	652,470,750.14	849,019,017.04	702,796,392.45
其他业务	-	-	390,000.00	-
合计	820,120,969.06	652,470,750.14	849,409,017.04	702,796,392.45

5 、投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益	1,892,516.72	321,545.96
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益	-303,000.00	-73,488.69
合计	1,589,516.72	248,057.27

十五、补充资料

1 、本年非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益	-9,264,317.44
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免	-
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	2,478,025.76
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益	-
非货币性资产交换损益	-
委托他人投资或管理资产的损益	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-
债务重组损益	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-

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2016 年度财务报表附注

深圳信隆健康产业发展股份有限公司

项目	金额	说明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和	-
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-
对外委托贷款取得的损益	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	-
受托经营取得的托管费收入	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	17,017,841.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-
小 计	10,231,550.08
所得税影响额	2,761,100.99
少数股东权益影响额（税后）	-770,527.69
合 计	8,240,976.78

注：非经常性损益项目中的数字 “+” 表示收益及收入 ,"-" 表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 —— 号 非经常性损益》（证监会公告 [2008]43 号）的规定执行。

2 、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益率及每股收益
	加权平均净资产	每股收益
报告期利润
	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.10	0.077	0.077
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	4.34	0.055	0.055

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2016 年度财务报表附注

深圳信隆健康产业发展股份有限公司

（此页无正文）

深圳信隆健康产业发展股份有限公司 二〇一七年四月十七日

法定代表人： ___ 主管会计工作负责人： _ 会计机构负责人： _

日 期： 日 期： 日 期：

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