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HL CORP (SHENZHEN) — Audit Report / Information 2006
Apr 19, 2007
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Audit Report / Information
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深圳信隆实业股份有限公司
2006 年度财务报表 审计报告
深圳市鹏城会计师事务所有限公司
| 目 录 一、审计报告 二、已审财务报表 资产负债表 利润及利润分配表 现金流量表 财务报表附表 财务报表附注 三、会计师事务所执业许可证 |
页 次 |
|---|---|
| 1-2 3-4 5 6-7 8-12 13-54 |
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深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼
电话：82207928 传真：82237549
审计报告
深鹏所股审字[2007]050 号
深圳信隆实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳信隆实业股份有限公司（以下简称信隆实业）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日 的公司及合并资产负债表，2006 年度的公司及合并利润及利润分配表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是信隆实业管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表 是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财 务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
1
三、审计意见
我们认为，信隆实业财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公 允反映了信隆实业 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。
深圳市鹏城会计师事务所有限公司
中国注册会计师
� 中国 深圳 2007 年 4 月 17 日 张克理 中国注册会计师
梅月欣
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深圳信隆实业股份有限公司 资产负债表
金额单位：人民币元
| 资 产 | 附注 五.1 五.2 五.3、六.1 五.4、六.2 五.5 五.6、六.3 五.7 五.8、六5 五.9、六.4 五.9、六.4 五.9、六.4 五.10 五.11 五.12 五.13 |
2006-12-31 | 2006-12-31 | 2005-12-31 | 2005-12-31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 合并 278,507,309.04 - - - 384,722.50 282,395,249.74 2,849,701.79 9,661,655.41 - 118,317,962.89 1,455,039.58 - 693,571,640.95 - (285,207.54) - (285,207.54) 479,162,654.94 213,499,379.21 265,663,275.73 1,427,709.19 264,235,566.54 3,927,816.11 342,070.93 14,698,772.39 279,276,409.86 - 45,218,861.34 1,791,901.79 - 47,010,763.13 - 1,019,573,606.40 |
公司 | 合并 | 公司 | ||
| 流动资产： 货币资金 短期投资 应收利息 应收股利 应收票据 应收账款 其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债权 投资 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 经营租入固定资产改良 在建工程 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合 计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 |
259,639,350.77 - - - - 222,091,962.92 6,468,054.97 5,878,003.43 - 91,850,492.25 1,219,056.39 - |
51,847,293.97 - - - 1,064,911.95 237,278,222.17 5,239,315.95 4,788,133.85 - 106,897,967.93 1,594,750.89 - |
30,697,773.03 - - - - 182,615,318.01 5,649,373.09 3,652,680.20 - 74,715,693.70 1,295,584.82 - |
||
| 587,146,920.73 | 408,710,596.71 | 298,626,422.85 |
|||
| - 43,791,673.21 - |
- (332,742.13) - |
- 45,461,948.77 - |
|||
| 43,791,673.21 | (332,742.13) | 45,461,948.77 | |||
| 363,942,688.70 174,355,817.27 189,586,871.43 1,427,709.19 188,159,162.24 3,927,816.11 - 14,605,406.81 |
469,042,665.10 182,659,144.05 286,383,521.05 1,466,569.22 284,916,951.83 - 385,279.81 11,839,424.58 |
356,138,239.23 153,492,391.58 202,645,847.65 1,466,569.22 201,179,278.43 - - 11,770,006.30 |
|||
| 202,764,569.05 | 297,141,656.22 | 212,949,284.73 |
|||
| - 37,663,412.46 - - |
- 39,976,382.64 3,565,997.76 - |
- 32,122,968.60 1,550,000.00 - |
|||
| 37,663,412.46 | 43,542,380.40 | 33,672,968.60 |
|||
| - | - | - |
|||
| 871,366,575.45 | 749,061,891.20 | 590,710,624.95 |
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深圳信隆实业股份有限公司 资产负债表(续)
金额单位：人民币元
| 负债和股东权益 | 附注 五.14 五.15 五.16、六.6 五.17 五.18 五.19、六.7 五.20 五.21、六.8 五.22 五.23 五.24 五.25 五.26 五.27 |
2006-12-31 合并 公司 176,300,818.37 119,854,679.36 19,099,895.95 14,690,896.73 222,035,165.62 167,288,274.45 9,136,684.23 11,016,233.77 12,602,259.00 12,602,259.00 659,924.11 615,092.43 - - 2,120,267.23 1,596,256.16 6,867.14 - 24,385,164.83 27,520,060.42 4,590,099.81 6,331,792.59 - - 22,000,000.00 22,000,000.00 492,937,146.29 383,515,544.91 23,704,994.86 - - - - - - 23,704,994.86 - 516,642,141.15 383,515,544.91 15,910,858.06 - 268,000,000.00 268,000,000.00 146,176,464.66 146,176,464.66 15,920,462.24 15,920,462.24 - - 57,754,103.64 57,754,103.64 32,160,000.00 32,160,000.00 (830,423.35) - 487,020,607.19 487,851,030.54 1,019,573,606.40 871,366,575.45 (附注系会计报表的组成部分) |
2005-12-31 | 2005-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| 合并 174,307,979.48 28,698,586.26 206,554,836.15 2,420,611.42 9,931,443.00 1,326,657.11 5,380,000.00 803,694.19 4,237.46 16,264,759.69 4,302,725.59 - 449,995,530.35 22,000,000.00 - - - 22,000,000.00 471,995,530.35 17,945,091.83 200,000,000.00 977,464.66 12,400,970.07 3,262,051.80 46,078,674.13 20,000,000.00 (335,839.84) 259,121,269.02 749,061,891.20 |
公司 | |||
| 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负 债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 少数股东权益: 少数股东权益 股东权益: 股本 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 其中：现金股利 外币报表折算差额 股东权益合计 负债和股东权益总计 |
84,062,170.00 18,104,153.00 157,286,261.29 2,006,908.26 9,509,738.00 1,285,855.43 5,380,000.00 933,249.76 24,547,495.72 5,576,497.00 - |
|||
308,692,328.46 |
||||
22,000,000.00 - - - |
||||
22,000,000.00 |
||||
330,692,328.46 |
||||
| - | ||||
200,000,000.00 977,464.66 12,400,970.07 3,262,051.80 46,639,861.76 20,000,000.00 - |
||||
260,018,296.49 |
||||
590,710,624.95 |
||||
| 公司法定代表人:廖学金 | 主管会计工作的公司负责人:邱东华 会计机构负责人:许岳明 |
4
深圳信隆实业股份有限公司 利润及利润分配表
金额单位：人民币元
| 金额单位：人民币元 | 金额单位：人民币元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 附注 五.28、六.9 五.28、六.9 六.29 五.30 五.31 五.32、六.10 五.33 五.34 六.11 五.27 五.27 五.27 五.27 五.27 五.27 |
2006 | 年 公司 858,655,410.97 711,026,251.23 482,423.17 147,146,736.57 - 42,962,165.28 43,079,499.77 14,812,981.84 46,292,089.68 (6,108,885.56) 1,014,697.01 2,177,229.66 39,020,671.47 4,386,937.42 - 34,633,734.05 46,639,861.76 81,273,595.81 3,519,492.17 - - - - 77,754,103.64 - - 20,000,000.00 - 57,754,103.64 |
2005年 | |
| 合并 | 合并 | 公司 | |||
| 一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 加：其他业务利润 减：营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润 加：投资收益 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额 减：所得税 少数股东损益 五、净利润 加：年初未分配利润 六、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖励及福利基金 七、可供股东分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股利 八、未分配利润 |
1,077,651,474.39 905,400,496.40 572,441.66 171,678,536.33 |
1,056,886,090.01 902,155,298.58 323,940.09 154,406,851.34 |
868,283,920 723,176,687.95 285,751.31 144,821,480.78 |
||
| (18,634.50) 48,914,444.64 64,874,734.02 18,223,781.00 39,646,942.17 |
21,903.60 53,333,869.25 53,063,442.07 11,762,986.28 36,268,457.34 |
4,747.50 44,550,874.68 42,698,091.57 7,795,101.86 49,782,160.17 |
|||
47,534.59 1,080,087.15 3,300,119.22 37,474,444.69 5,512,807.82 -3,233,284.81 35,194,921.68 |
47,534.59 494,271.17 2,958,531.76 33,851,731.34 7,343,438.11 -3,866,211.15 30,374,504.38 |
(10,232,711.74) 473,616.70 2,356,147.19 37,666,917.94 6,731,225.93 - 30,935,692.01 |
|||
| 46,078,674.13 81,273,595.81 |
44,260,345.41 74,634,849.79 |
44,260,345.41 75,196,037.42 |
|||
| 3,519,492.17 - - - - 77,754,103.64 |
3,037,450.44 1,518,725.22 - - - 70,078,674.13 |
3,037,450.44 1,518,725.22 - - - 70,639,861.76 |
|||
| - - 20,000,000.00 - |
- - 24,000,000.00 - |
- - 24,000,000.00 - |
|||
| 57,754,103.64 | 46,078,674.13 | 46,639,861.76 |
(附注系会计报表的组成部分)
公司法定代表人: 廖学金 主管会计工作的公司负责人:邱东华 会计机构负责人:许岳明
5
深圳信隆实业股份有限公司 现金流量表
| 金额单位：人民币元 | 金额单位：人民币元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 附注 五.35 |
2006年度 合并 公司 1,092,870,424.08 835,737,618.88 7,707,062.49 7,534,081.03 21,364,808.53 12,687,746.15 1,121,942,295.10 855,959,446.06 856,274,602.40 658,092,759.17 164,084,212.16 122,987,235.92 18,879,039.81 8,961,140.96 39,756,858.07 31,010,898.23 1,078,994,712.44 821,052,034.28 42,947,582.66 34,907,411.78 - - - - - - 854,668.10 854,668.10 - - 854,668.10 854,668.10 21,361,640.09 19,190,271.84 - 4,438,610.00 - - 21,361,640.09 23,628,881.84 (20,506,971.99) (22,774,213.74) 232,399,051.04 231,200,000.00 464,634,228.16 334,890,740.87 - - 697,033,279.20 566,090,740.87 435,871,422.82 297,010,080.00 38,512,167.44 34,123,521.12 18,001,000.00 18,001,000.00 492,384,590.26 349,134,601.12 204,648,688.94 216,956,139.75 (429,284.54) (147,760.05) 226,660,015.07 228,941,577.74 |
2005 | 年度 |
| 合并 | 合并 | 公司 | ||
| 一、经营活动产生的现金流量: 销售产品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 购买子公司所增加的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的 现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 |
1,092,870,424.08 7,707,062.49 21,364,808.53 |
1,103,110,295.17 2,512,297.34 21,427,062.23 |
868,928,444.75 2,141,842.80 20,314,852.16 |
|
| 1,121,942,295.10 | 1,127,049,654.74 | 891,385,139.71 | ||
| 856,274,602.40 164,084,212.16 18,879,039.81 39,756,858.07 |
881,910,132.49 142,798,990.83 13,771,454.55 40,534,045.81 |
663,259,950.39 112,559,988.16 9,383,393.72 29,931,604.41 |
||
| 1,078,994,712.44 | 1,079,014,623.68 | 815,134,906.68 | ||
| 42,947,582.66 | 48,035,031.06 |
76,250,233.03 | ||
| - - - 854,668.10 - |
- - - 308,193.62 - |
- - - 293,861.00 - |
||
| 854,668.10 | 5,836,564.56 |
293,861.00 | ||
| 21,361,640.09 - - |
30,622,880.41 4,643,116.50 - |
24,578,210.00 6,128,116.5 - |
||
| 21,361,640.09 | 35,265,996.91 |
30,706,326.5 | ||
| (20,506,971.99) | (29,429,432.35) | (30,412,465.5) | ||
| 232,399,051.04 464,634,228.16 - |
- 425,640,212.72 - |
- 262,584,875.00 - |
||
| 697,033,279.20 | 425,640,212.72 |
262,584,875.00 | ||
| 435,871,422.82 38,512,167.44 18,001,000.00 |
402,473,695.00 45,624,207.72 - |
274,545,745.00 42,086,793.62 - |
||
| 492,384,590.26 | 448,097,902.72 |
316,632,538.62 | ||
| 204,648,688.94 | (22,457,690.00) |
(54,047,663.62) | ||
| (429,284.54) | (212,069.05) | (122,215.02) | ||
| 226,660,015.07 | (4,064,160.34) |
(8,332,111.11) |
6
深圳信隆实业股份有限公司 现金流量表(续)
金额单位：人民币元
| 项目 | 2006 | 年度 | 2005 | 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 合并 35,194,921.68 (3,233,284.81) - 942,769.03 36,447,251.58 1,401,685.30 224,095.97 139,711.31 287,374.22 1,428,217.15 14,078,194.08 -47,534.59 (10,963,156.62) - (53,857,401.07) 20,904,739.43 - 42,947,582.66 - - - 278,507,309.04 51,847,293.97 - - 226,660,015.07 |
公司 | 合并 30,374,504.38 (3,866,211.15) - 267,802.05 39,170,168.72 1,290,532.54 574,612.61 24,205.43 678,604.68 1,349,100.64 9,327,476.06 (47,435.59) (18,165,004.7) - 4,017,173.90 (16,960,399.51) - 48,035,031.06 - - - 51,847,293.97 55,911,454.31 - - (4,064,160.34) |
公司 | |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 加:少数股东本期损益 未确认的投资损失 计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） 财务费用 投资损失（减：收益） 存货的减少（减：增加） 递延税款贷项(减:借项) 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 |
34,633,734.05 - - 696,252.11 26,293,904.52 1,103,720.14 76,528.43 755,295.59 1,291,583.56 8,743,521.12 6,108,885.56 (16,677,960.21) - -49,001,319.26 20,883,266.17 - |
30,935,692.01 - - (461,979.10) 27,312,573.63 992,984.04 181,995.53 (97,280.96) 2,322,789.53 1,171,728.23 5,396,814.82 10,232,711.74 (2,767,397.87) - (8,154,879.64) 9184,481.07 - |
||
| 34,907,411.78 | 76,250,233.03 | |||
| - - - 259,639,350.77 30,697,773.03 - - |
- - - 30,697,773.03 39,029,884.14 - - |
|||
| 228,941,577.74 | (8,332,111.11) |
(附注系会计报表的组成部分)
公司法定代表人: 廖学金 主管会计工作的公司负责人: 邱东华 会计机构负责人:许岳明
7
附表一
深圳信隆实业股份有限公司 利润表附表 相关指标计算表
金额单位: 人民币元
人民币元 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 1 2 3 4 1 2 3 4 |
报告期利润 | 净资产收益率 2006年度 全面摊薄 加权平均 35.25% 66.02% 8.14% 15.25% 7.23% 13.53% 7.56% 14.16% 每股收益( 2006年度 全面摊薄 加权平均 0.6406 0.6406 0.1479 0.1479 0.1313 0.1313 0.1374 0.1374 |
(ROE) | |
主营业务利润 营业利润 净利润(NP) 扣除非经常性损益后的净利润 报告期利润 |
2005年度 | |||
| 全面摊薄 35.25% 8.14% 7.23% 7.56% |
全面摊薄 59.59% 14.00% 11.72% 12.53% EPS) |
加权平均 | ||
| 60.48% 14.21% 11.90% 12.72% |
||||
主营业务利润 营业利润 净利润(NP) 扣除非经常性损益后的净利润 计算方法: |
2005年度 | |||
| 全面摊薄 0.6406 0.1479 0.1313 0.1374 |
全面摊薄 0.7720 0.1813 0.1519 0.1623 |
加权平均 0.7720 0.1813 0.1519 0.1623 |
(1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
(2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：
P ROE＝
E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0
其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为当期发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为当期回购或现金分红等减少 净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。
(3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下：
EPS＝ P S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0
其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为当期因发行新股或债转股等增加股份 数；Sj 为当期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少股份下一月份至 报告期期末的月份数。
非经常性损益明细表
| 项 目 2006年度 营业外收入 1,080,087.15 除防洪基金之外的其他营业外支出 (3,005,931.19) 企业所得税影响额 288,876.61 合计 (1,636,967.43) （附表系财务报表的组成部分） |
2005年度 494,271.17 (2,958,531.76) 369,639.09 (2,094,621.50) |
|
|---|---|---|
公司法定代表人：廖学金 主管会计工作的公司负责人：邱东华 会计机构负责人：许岳明
8
附表二
深圳信隆实业股份有限公司
主营业务分产品情况表
金额单位:人民币元
| 金额单位:人民币元 | |
|---|---|
| 品种类别 | 2006 年度 2005 年度 |
| 收入 成本 毛利 毛利率 收入 成本 毛利 毛利率 |
|
| 一、自行车配件 其中：车把 立管 避震前叉 座管 小把手及其他 碟刹 二、运动健身及康复器 材 其中：运动健身器材 康复器材 三、其他 合计 |
815,001,316.01 683,149,657.73 131,851,658.28 16.18% 774,902,166.13 658,103,253.40 116,798,912.73 15.07% 148,406,662.96 120,018,159.08 28,388,503.88 19.13% 139,492,701.09 113,172,602.30 26,320,098.79 18.87% 263,541,418.65 209,196,168.07 54,345,250.58 20.62% 244,905,393.03 194,724,277.93 50,181,115.10 20.49% 230,416,664.95 205,690,954.72 24,725,710.23 10.73% 237,594,462.08 215,946,219.01 21,648,243.07 9.11% 111,011,672.97 95,359,027.08 15,652,645.89 14.10% 100,935,647.92 87,612,142.39 13,323,505.53 13.20% 47,530,240.45 42,420,739.60 5,109,500.85 10.75% 46,264,536.92 41,406,759.55 4,857,777.37 10.50% 14,094,656.03 10,464,609.18 3,630,046.85 25.75% 5,709,425.09 5,241,252.22 468,172.87 8.20% 232,406,345.08 194,381,164.99 38,025,180.09 16.36% 258,789,034.76 222,712,748.76 36,076,286.00 13.94% 183,157,016.33 151,194,905.87 31,962,110.46 17.45% 221,868,497.96 188,376,649.60 33,491,848.36 15.10% 49,249,328.75 43,186,259.12 6,063,069.63 12.31% 36,920,536.80 34,336,099.15 2,584,437.65 7.00% 30,243,813.30 27,869,673.68 2,374,139.62 7.85% 23,194,889.12 21,339,296.43 1,855,592.69 8.00% |
| 1,077,651,474.39 905,400,496.40 172,250,977.99 15.98% 1,056,886,090.01 902,155,298.59 154,730,791.42 14.64% |
关联交易的定价原则： 参考市场价格协议作价
公司法定代表人： 廖学金
主管会计工作的公司负责人： 邱东华 会计机构负责人：许岳明
9
附表三
深圳信隆实业股份有限公司 主营业务收入分地区情况表
金额单位:人民币元
| 区域类别 美洲区 欧洲区 亚洲区 中国大陆地区 其中：转厂出口 其他地区 合计 关联交易的定价原则： |
2006 年度 | 2005 年度 收入 224,322,319.67 315,968,767.23 162,119,635.58 346,587,995.84 187,013,199.99 7,887,371.69 1,056,886,090.01 |
|---|---|---|
| 收入 203,847,964.40 303,355,999.15 162,273,798.57 391,873,473.22 201,286,692.00 16,300,239.05 1,077,651,474.39 参考市场价格协议作价 |
||
| 公司法定代表人：廖学金 | 主管会计工作的公司负责人：邱东华 会计机构负责人：许岳明 |
10
附表四
深圳信隆实业股份有限公司
合并资产减值准备明细表
| 金额单位:人民币元 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 一、坏账准备 其中：应收账款 其他应收款 二、存货跌价准备 其中：原材料 包装物 低值易耗品 在产品 产成品 三、固定资产减值准备 其中：房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合 计 |
2005-12-31 8,005,672.34 7,703,297.10 302,375.24 734,371.33 112,037.57 20,837.45 12,719.95 183,542.79 405,233.57 1,466,569.22 1,324,610.53 141,958.69 10,206,612.89 |
本期增加数 1,585,478.67 1,585,478.67 25,743.09 25,743.09 - - 1,611,221.76 |
本期减少数 147,011.27 147,011.27 482,581.43 46,397.18 3,706.62 10,913.59 58,582.30 362,981.74 38,860.03 29,684.57 9,175.46 668,452.73 |
2006-12-31 |
| 9,444,139.74 | ||||
| 9,288,775.77 155,363.97 277,532.99 |
||||
| 65,640.39 17,130.83 1,806.36 150,703.58 42,251.83 1,427,709.19 |
||||
| 1,294,925.96 132,783.23 11,149,381.92 |
公司法定代表人：廖学金 主管会计工作的公司负责人：邱东华 会计机构负责人：许岳明
11
附表五
深圳信隆实业股份有限公司 股东权益增减变动表
金额单位：人民币元
| 项 目 一、股本： 年初余额 本年增加数 其中：资本公积转入 新增股本 本年减少数 年末余额 二、资本公积： 年初余额 本年增加数 其中：股本溢价 股权投资准备 本年减少数 其中：转增股本 年末余额 三、法定和任意盈余公积 年初余额 本年增加数 其中：从净利润中提取数 其中： 法定盈余公积 法定公益金转入数 本年减少数 年末余额 其中： 法定盈余公积 任意盈余公积金 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 本年增加数 其中：从净利润中提取数 本期减少数 其中：转入法定盈余公积金 年末余额 五、未分配利润 年初未分配利润 本年净利 本年利润分配 年末未分配利润 六、股东权益 期初余额 期末余额 |
2006 年 200,000,000.00 68,000,000.00 68,000,000.00 268,000,000.00 977,464.66 145,199,000.00 145,199,000.00 146,176,464.66 9,138,918.27 6,781,543.97 3,519,492.17 3,519,492.17 3,262,051.80 15,920,462.24 13,305,647.57 1,743,209.78 871,604.89 3,262,051.80 3,262,051.80 3,262,051.80 46,078,674.13 35,194,921.68 23,519,492.17 57,754,103.64 259,121,269.02 487,020,607.19 |
2005 年 |
|---|---|---|
| 200,000,000.00 | ||
| - | ||
| 200,000,000.00 | ||
| 977,464.66 | ||
| 977,464.66 | ||
| 977,464.66 | ||
| 6,101,467.83 | ||
| 3,037,450.44 | ||
| 3,037,450.44 3,037,450.44 |
||
| 9,138,918.27 | ||
| 6,524,103.60 1,743,209.78 871,604.89 1,743,326.58 |
||
| 1,518,725.22 | ||
| 1,518,725.22 | ||
| 3,262,051.80 | ||
| 44,260,345.41 | ||
| 30,374,504.38 | ||
| 28,556,175.66 | ||
| 46,078,674.13 | ||
| 252,105,139.82 | ||
| 259,121,269.02 |
公司法定代表人：廖学金 主管会计工作的公司负责人：邱东华 会计机构负责人：许岳明
12
深圳信隆实业股份有限公司 中国深圳市宝安区龙华街道办第四工业区
电话：27749423 传真：27747799
深圳信隆实业股份有限公司
财务报表附注
2006 年度
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一、公司简介
本公司前身为信隆实业（深圳）有限公司，系经外经贸部“外经贸（深外资证）字[1991]0204 号”文及深圳市人民政府“深府宝复[1991]121 号”文批准，由利田发展有限公司投资兴办的外商独 资企业，于 1991 年 10 月 28 日经深圳市工商行政管理局核准登记成立，领取了企独粤深总字第 300638A 号企业法人营业执照，经历年增资，注册资本由最初的 900 万元港币变更至 16,000 万元港 币。
2003 年度利田发展有限公司将其持有本公司 43.81%的股权转让，其中 12.53%转让给宇兴投资 有限公司、11.18%转让给 FERNANDO CORPORATION、10.00%转让给桂盟链条（深圳）有限公司、 9.90%转让给深圳市亿统投资有限公司、0.10%转让给东莞市致福电器有限公司、0.10%转让给番禺 曾本五金工业有限公司，转让后利田发展有限公司持有本公司股权为 56.19%。2003 年 8 月 29 日经 外经贸部“外经贸(粤深合资证)字[2003]0187 号”批准证书批准本公司变更为中外合资企业，2003 年 8 月 29 日重新领取了“企合粤深总字第 110402 号”营业执照。
2003 年度本公司经股东会决议，并经中华人民共和国商务部以商资二批[2003]961 号文件及国 家外汇管理局(深)汇资核字第 B440300200300124 号文批准，以经审计的 2003 年 8 月 31 日的净资产 人民币贰亿元折股，依法整体变更为股份有限公司，于 2003 年 12 月 15 日领取企股粤深总字第 110495 号营业执照。
2006 年 12 月 19 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]160 号文批准，本公司向社会 公开发行人民币普通股（A 股）6800 万股，每股面值 1 元，发行后本公司的总股本为人民币 268,000,000.00 元。
本公司经营范围：生产经营运动器材，康复辅助器材，计算机配件，铝挤型锻造成型（制品）。 自行车车把，车把立管，坐垫管，避震前叉及管料成型加工。
法定代表人：廖学金
13
二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.会计制度
执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定。
2.会计年度
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.记账本位币
以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，则按规
定计提减值准备。
5.外币业务核算方法
会计年度内发生的非本位币经营业务，按年初中国人民银行公布的汇率折合为人民币入账。期 末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的汇率进行调整。由此产生的折算差 额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财 务费用。
6.外币财务报表的折算方法
以外币为本位币的子公司，报告期编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合 并财务报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目 外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目 按合并财务报表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用 各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，按合并 财务报表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇 率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者 权益类设外币报表折算差额项目反映。
7.现金等价物的确定标准
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等 价物。
14
8.坏账核算方法
坏账确认标准
-
a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项;
-
b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账准备的计提方法和标准
对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）,分账 龄按比例提取一般性坏账准备。对账龄为三个月以内的提取比例为 3％，三个月至一年的提取比例 为 5 %，一至两年的为 10 %，二至三年的为 15 %，三至四年的为 20 %，四至五年的为 50%，五 年以上的为 100%。
对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备，计 提的坏账准备计入当年度管理费用。
9.存货核算方法
存货分为原材料（包括辅助材料）、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等五大类。 存货盘存制度采用永续盘存制。购入、自制的存货以实际成本入账，发出按加权平均法计价， 低值易耗品和包装物领用时一次摊销。产品成本核算采用品种法，成本结转采用标准耗用差异分摊 法。
期末，对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本 的存货，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备，提取时按存货类别的成本高于其可变现 净值的差额确定。
10.短期投资核算方法
短期投资在取得时以实际成本计价。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收 账项的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值。期末按 成本与市价孰低法计价，依单项投资对市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备，并计入当年度 损益类账项。出售投资的损益于出售日按投资账面值与收入的差额确认。
- 11.长期投资核算方法
长期股权投资
- a.长期股权投资的计价
15
长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。
b.股权投资差额
采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权 益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位 所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算，投资成本与享有被投资单位所有者 权益份额的贷方差额在财政部财会（2003）10 号之前按 10 年摊销，在财政部财会（2003）10 号之 后新增的计入“资本公积”。年末时，对借方差额按不超过 10 年的期限平均摊销。合同规定了投资 期限的，按投资期限摊销。
c.收益确认方法
对占投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额 20%（含 20%） 以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%) 以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足 20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所 获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金 股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以 取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的 净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时， 将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
长期债权投资
a.长期债权投资的计价
长期债权投资按取得时的实际成本计价。
b.长期债权投资溢折价的摊销
长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券 存续期间内于确认相关债券利息收入时按直线法摊销。
c.长期债权投资收益确认方法
债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后 的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投 资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。
16
长期投资减值准备
期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原 因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期 投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对 已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。
12.固定资产计价及其折旧方法
固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经 营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币 2000 元以上 并且使用年限在两年以上的资产。
固定资产以实际成本为原价入账。固定资产的折旧采用直线法平均计算，并按固定资产的类别、 估计经济使用年限和预计残值（原值的 5 %）确定其折旧率如下：
| 资产类别 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 固定资产的后续支出 |
使用年限 30 10 5 5 5 |
年折旧率 |
|---|---|---|
| 3.17% 9.5% 19% 19% 19% |
如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。
如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额 不应超过该固定资产的可收回金额。
a、固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金
额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外支出。
-
b、不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，
-
则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。
-
c、固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产
-
装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理
17
的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目的余额减去相 关折旧后的差额，一次全部计入当期营业外支出。
d、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资 产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年 限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
e、经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“经营租入固定资产改良” 科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计 提折旧。
固定资产减值准备
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价 值的差额计提固定资产减值准备。
13.经营租入固定资产改良
经营租入固定资产改良指以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁 资产尚可使用年限两者中较短期间内摊销。具体摊销年限如下：
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14.在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装 成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可 使用状态时，确认固定资产，并停止利息资本化。
在建工程减值准备
期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，所 建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在 建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
15.无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下：
18
类 别 摊销年限 土地使用权 30 年、50 年 专利技术 8-10 年 非专利技术 5 年 无形资产减值准备
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其 他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在 当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具 有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，按预计可 收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
- 16.其他资产核算方法
其他资产按实际发生额入账。
-
a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益；
-
b.长期待摊费用：自受益日起根据受益期限按月平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待
-
摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
-
c.中介费用：暂不予以摊销，在上市成功后，从发行股票的溢价中抵销，若不够抵销或无溢价
-
的在不超过 2 年的期限平均摊销。
-
17.借款费用
(1)借款费用资本化的确认条件
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借 款费用予以资本化：
-
a.资产支出已经发生；
-
b.借款费用已经发生；
-
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
- (2)资本化金额的确定
19
至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资
本化率按以下原则确定：
-
a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
-
b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
-
(3)暂停资本化
-
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，
将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
- (4)停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用
于发生当期确认费用。
- 18.预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
-
a.该义务是企业承担的现时义务；
-
b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
-
c.该义务的金额能够可靠地计量。
确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最
佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计 数按如下方法确定：
-
a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
-
b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到
-
时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
-
19.收入确认原则
-
商品销售
将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据，与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，
确认收入实现。
提供劳务
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劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入，确认收入的实现。
20.所得税的会计处理方法
所得税会计处理采用应付税款法。
21.合并财务报表的编制方法
合并范围的确定原则
对拥有超过 50%以上股权并具有实质控制权，或虽然拥有不足 50%以上股权，但具有实质控制 权的被投资单位，纳入合并范围。
编制方法
以母公司及纳入合并范围的各子公司的财务报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互 之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权 益。
本公司列入合并财务报表范围的子公司(详情列示于附注四控股子公司有关情况)所执行的行业 会计制度，已在财务报表合并时做必要的调整。
少数股东权益是指子公司资产净值中由本公司以外的其他投资者所拥有的权益。少数股东损益 是指除本公司以外的其他投资者在各子公司应分享的利润(或应承担的亏损)。
22.利润分配方法
本公司的利润分配依据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，税后净利润在弥补以前年度 未弥补亏损后，按以下比例分配：
股份公司设立前
提取储备基金 10%
提取企业发展基金 5%
提取职工奖励及福利基金 2%
剩余可供股东分配的利润由董事会提出利润分配预案报股东会批准后实施。
股份公司设立后至 2005 年 12 月 31 日
提取法定盈余公积 10% 提取法定公益金 5%
剩余可供股东分配的利润由董事会提出利润分配预案报股东大会批准后实施。
2006 年 1 月 1 日后，根据《公司法》和财政部“财企(2006)67 号”文的有关规定，本公司不再
实行公益金制度，公益金结余转入法定盈余公积金管理使用。
21
三、税项
税 项 计 税 基 础 税 率 增值税 销售收入及简易加工收入 17% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1% 企业所得税* 应纳税所得额 7.5%、15%、24%、17.5%、8.84％、15％-39％
*本公司系出口型生产性企业，出口货物执行“免、抵、退”税收政策。
**本公司 2002 年度经深圳市地方税务局第五检查分局深地税五函[2002]108 号文批复，享受外 商投资先进技术型企业的税收优惠政策，从 2002 年度开始享受三年减半按 7.5%征收企业所得税； 深圳地区其他公司按 15%征收企业所得税；根据太仓市国家税务局涉外税收管理分局关于企业所得 税减免（2002）太国税外（报批）036 号的批复本公司之子公司太仓信隆车料有限公司减按 24%征 收企业所得税；根据深圳市宝安区国家税务局松岗分局深国税宝松减免[2005]0086 号文批复，本公 司之子公司深圳信碟科技有限公司，从开始获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年 至第五年减半征收企业所得税。
本公司之子公司信隆实业（香港）有限公司依照香港立法局颁布的《税务条例》，依据课税年 度的应纳税所得额按 17.5％的税率缴纳利得税。
本公司之子公司 HL CORP（USA）依照美国联邦政府及加利福尼亚州颁布的税务条例，依据 课税年度的应纳税所得额按 8.84％的税率缴纳州所得税，依据缴纳州所得税后利润按 15%-39%的累 进税率缴纳联邦所得税。
本公司之子公司 ACHIEVE FITNESS INTERNATIONAL INC 依照美国联邦政府及内华达州颁 布的税务条例，免征州所得税，按 15%-39%的累进税率缴纳联邦所得税。
四、控股子公司有关情况
所控制的境内外所有子公司情况及合并范围：
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| 公司名称 利田车料(深圳)有限公司 太仓信隆车料有限公司 深圳信碟科技有限公司 深圳信隆健康产业发展有限公司 信隆实业(香港)有限公司 HL CORP（USA） ACHIEVE FITNESS INTERNATIONAL INC |
注册地 深圳市 江苏省 太仓市 深圳市 深圳市 香港 美国 美国 |
注册资本 (万元) HKD 390万 USD1050万 HKD500万 RMB300万 HKD200万 USD110万 USD100万 |
拥有股权 直接 间接 75% -- 75% -- 55% -- 99% 1% 100% -- 51% -- 55% -- |
投资额 (万元) HKD160.80万 USD725万 HKD275万 RMB300万 HKD200万 USD56.1万 USD55万 |
主营业务 自行车和摩托车的车把,车把立管及其零部件 自行车车把,车把立管,座垫管,避震前叉,运动器材及 管料成型加工。 生产经营自行车刹车、摩托车刹车及零配件。 健身运动器材、一类康复器材、娱乐器材销售 一般贸易业务 一般贸易业务 一般贸易业务 |
是否 合并 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 75% 75% 55% 99% 100% 51% 55% |
||||||
| 是 是 是 是 是 是 是 |
五、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
| 项 目 现 金 小 计 银行存款 小 计 其他货币资金 小 计 合 计 |
2006-12-31 | 折合人民币 260,251.08 51,767.87 5,338.58 935,304.38 3,588.00 4,596.96 1,260,846.87 233,336,960.11 4,268,898.22 37,608,448.04 275,214,306.37 1,288,627.00 743,528.80 2,032,155.80 278,507,309.04 |
2005-12-31 | 2005-12-31 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 币种 RMB HKD EUR USD NTD GBP RMB HKD USD RMB USD |
原 币 260,251.08 51,525.70 520.00 119,777.22 15,000.00 300.00 233,336,960.11 4,248,928.25 4,816,223.26 1,288,627.00 95,218.00 |
原 币 281,625.72 40,050.20 10.00 2,136.40 -- -- 14,302,614.62 1,808,564.73 4,005,175.26 3,000,000.00 3.19 |
折合人民币 | ||
| 281,625.72 41,664.22 95.80 17,241.18 -- -- |
|||||
| 340,626.92 | |||||
| 14,302,614.62 1,881,459.82 32,322,566.87 |
|||||
| 48,506,641.31 | |||||
| 3,000,000.00 25.74 |
|||||
| 3,000,025.74 | |||||
| 51,847,293.97 |
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货币资金期末余额较上年末增加了 226,660,015.07 元，增幅 437.17%，主要系在 2006 年 12 月 29 日收到公开发行募股资金净额 213,199,000.00 元。
2.应收票据
项 目 2006-12-31 2005-12-31 银行承兑汇票 384,722.50 1,064,911.95
3.应收账款
| 账 龄 3个月以内 3个月至1年 1-2年 2-3年 合 计 |
2006-12-31 | 2006-12-31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金 额 271,004,965.91 18,349,114.08 2,160,737.21 169,208.31 291,684,025.51 |
比例 92.91% 6.29% 0.74% 0.06% 100% |
坏账准备 8,129,865.10 917,455.70 216,073.72 25,381.25 9,288,775.77 |
净 额 | |
| 262,875,100.81 17,431,658.38 1,944,663.49 143,827.06 |
||||
| 282,395,249.74 |
| 账 龄 3个月以内 3个月至1年 1-2年 2-3年 合 计 |
2005-12-31 | 2005-12-31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金 额 229,702,186.81 14,261,853.36 920,683.05 96,796.05 244,981,519.27 |
比例 93.76% 5.82% 0.38% 0.04% 100% |
坏账准备 6,883,616.72 713,092.67 92,068.30 14,519.41 7,703,297.10 |
净 额 | |
| 222,818,570.09 13,548,760.69 828,614.75 82,276.64 |
||||
| 237,278,222.17 |
截止 2006 年 12 月 31 日本公司应收账款前五名金额共计为 55,965,071.92 元，占期末应收账款 总额的 19.19%。截止 2006 年 12 月 31 日应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股 东单位欠款。
本公司各期末应收账款余额占资产总额比重较大的原因系产品销售采用赊销且回款期一般为 3 个月所致。因回款期较短，产生坏账的可能性较小，故对账龄在 3 个月以内的应收账款按 3%计提 坏账准备。
24
4.其他应收款
| 账 龄 3个月以内 3个月至1年 1-2年 2-3年 合 计 |
2006-12-31 | 2006-12-31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 1,755,049.37 824,335.38 47,062.50 378,618.51 3,005,065.76 |
比例 58.40% 27.43% 1.57% 12.60% 100 % |
坏账准备 52,648.17 41,216.77 4,706.25 56,792.78 155,363.97 |
净额 | |
| 1,702,401.20 783,118.61 42,356.25 321,825.73 |
||||
| 2,849,701.79 |
| 账 龄 3个月以内 3个月至1年 1-2年 2-3年 合 计 |
2005-12-31 | 2005-12-31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 2,830,756.86 1,347,190.89 1,077,906.79 285,836.65 5,541,691.19 |
比例 51.08% 24.31% 19.45% 5.16% 100% |
坏账准备 84,349.50 67,359.56 107,790.68 42,875.50 302,375.24 |
净额 | |
| 2,746,407.36 1,279,831.33 970,116.11 242,961.15 |
||||
| 5,239,315.95 |
截止 2006 年 12 月 31 日其他应收款余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠
款。
5.预付账款
| 账 龄 3个月以内 3个月至1年 1-2年 2-3年 合 计 |
2006-12-31 金 额 比 例 8,339,815.70 86.32% 551,843.68 5.71% 28,163.00 0.29% 741,833.03 7.68% 9,661,655.41 100% |
2005-12-31 | 2005-12-31 |
|---|---|---|---|
| 金 额 8,339,815.70 551,843.68 28,163.00 741,833.03 9,661,655.41 |
金 额 709,006.21 3,337,294.61 741,833.03 -- 4,788,133.85 |
比 例 | |
| 14.80% 69.70% 15.50% -- |
|||
| 100% |
期末预付账款余额主要为预付供应商货款，较上年末增加 4,873,521.56 元，上升 101.78%，系 因购买的材料未到尚未与供应商结算所致。
25
截止 2006 年 12 月 31 日预付账款余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。
6.存货及存货跌价准备
| 项 目 原材料 包装物 低值易耗品 在产品 产成品 合 计 |
2006-12-31 | 净 额 51,615,009.11 1,296,391.30 3,745,517.85 42,487,727.32 19,173,317.31 118,317,962.89 |
2005-12-31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 51,680,649.50 1,313,522.13 3,747,324.21 42,638,430.90 19,215,569.14 118,595,495.88 |
跌价准备 65,640.39 17,130.83 1,806.36 150,703.58 42,251.83 277,532.99 |
金 额 40,048,623.45 1,488,250.15 3,095,603.79 39,194,863.43 23,804,998.44 107,632,339.26 |
跌价准备 112,037.57 20,837.45 12,719.95 183,542.79 405,233.57 734,371.33 |
净 额 | ||
39,936,585.88 1,467,412.70 3,082,883.84 39,011,320.64 23,399,764.87 |
||||||
| 106,897,967.93 |
本公司 2006 年度购货前五名总金额共计 249,038,589.49 元，占总购货比例 32.32%。
存货跌价准备：
| 项 目 原材料 包装物 低值易耗品 在产品 产成品 合 计 |
2005-12-31 112,037.57 20,837.45 12,719.95 183,542.79 405,233.57 734,371.33 |
本期增加 -- -- -- 25,743.09 -- -- |
本期减少 46,397.18 3,706.62 10,913.59 58,582.30 362,981.74 482,581.43 |
2006-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| 65,640.39 17,130.83 1,806.36 150,703.58 42,251.83 |
||||
| 277,532.99 |
期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对部分陈旧过时及可变现价格低于成本的存货，预计 其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备，提取时按存货类别的成本高于其可变现净值的差额确 定。
本期减少数系在出售或处理存货的同时将已计跌价准备转销。
26
7.待摊费用
| 类 别 2005-12-31 产品责任保险 1,594,750.89 8.长期股权投资 项目 2005-12-31 股权投资差额 (332,742.13) 股权投资差额详见附注六.5 |
本期增加 | 本期摊销 | 2006-12-31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3,458,112.37 本期增加 -- |
3,597,823.68 本期减少 （47,534.59） |
1,455,039.58 2006-12-31 |
||||
| (285,207.54) |
9.固定资产及累计折旧
| 类 别 固定资产原值 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合 计 累计折旧： 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合 计 净 值 |
2005-12-31 127,431,485.12 270,598,168.52 14,130,056.87 41,135,424.38 15,747,530.21 469,042,665.10 18,715,780.81 118,818,173.12 8,555,707.70 27,394,263.70 9,175,218.72 182,659,144.05 286,383,521.05 |
本期增加 -- 15,581,025.32 424,547.00 2,649,317.63 429,212.95 19,084,102.90 4,027,167.84 24,038,456.26 1,549,085.31 4,086,398.18 2,746,143.99 36,447,251.58 |
本期减少 -- 5,780,895.90 673,054.18 2,412,447.98 97,715.00 8,964,113.06 -- 2,847,884.81 548,080.25 2,122,335.43 88,715.93 5,607,016.42 |
2006-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| 127,431,485.12 280,398,297.94 13,881,549.69 41,372,294.03 16,079,028.16 |
||||
| 479,162,654.94 | ||||
| 22,742,948.65 140,008,744.57 9,556,712.76 29,358,326.45 11,832,646.78 |
||||
| 213,499,379.21 | ||||
| 265,663,275.73 |
上述固定资产中用于抵押房屋的原值为 58,618,704.06 元，累计折旧为 12,356,476.30 元，净值 为 46,262,227.76 元。详情详见附注九。
27
本期固定资产增加 19,084,102.90 元，其中：①从在建工程转入固定资产人民币 8,312,368.08 元；
②其他系因生产规模扩大而增加的外购设备。
本期固定资产减少主要系报废和出售固定资产。
本公司房屋建筑物中有原值 11,609,590.65 元的房屋之产权证正在办理中。
固定资产减值准备
| 项 目 | 2005-12-31 | 本期增加 | 本期减少 | 2006-12-31 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | -- | -- | -- | -- | |
| 机器设备 | 1,324,610.53 | -- | 29,684.57 | 1,294,925.96 | |
| 电子设备 | 141,958.69 | -- | 9,175.46 | 132,783.23 | |
| 运输工具 | -- | -- | -- | -- | |
| 其他设备 | -- | -- | -- | -- | |
| 合 计 | 1,466,569.22 | -- | 38,860.03 | 1,427,709.19 |
本期减少数系因处置资产而将已计提的固定资产减值准备转销。
10.经营租入固定资产改良
| 类 别 租入房屋改良支出 |
2005-12-31 385,279.81 |
本期增加 -- |
本期摊销 43,208.88 |
2006-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| 342,070.93 |
11.在建工程
| 本期转入固 | 工程 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 工程项目名称 | 预算数 | 2005-12-31 | 本期增加 | 其他减少 | 2006-12-31 | 资金来源 | ||
| 定资产 | 进度 | |||||||
| 松岗厂房及宿舍 | 1780万元 | 7,067,080.70 | -- | -- | -- | 7,067,080.70 | 40% | 自筹 |
| 自制及待安装设备 | -- | 3,794,343.88 | 5,504,967.41 | 4,978,368.08 | 142,111.52 | 4,178,831.69 | -- | 自筹 |
| 其他工程 | 326万 | 978,000.00 | 2,356,000.00 | 3,334,000.00 | -- | -- | 100% | 自筹 |
| SAP系统 | 1,123.4万元 | -- | 3,452,860.00 | -- | -- | 3,452,860.00 | 30.74% | |
| 合 计 | 11,839,424.58 | 11,313,827.41 | 8,312,368.08 | 142,111.52 | 14,698,772.39 |
截止 2006 年 12 月 31 日本公司不存在在建工程减值情况，无借款利息资本化。
28
12.无形资产
| 类 别 土地使用权 汉康软件 专利技术* 合 计 |
取得 方式 购入 购入 购入 |
原始发生额 51,590,030.00 1,355,477.20 1,178,098.00 54,123,605.20 |
2005-12-31 38,610,442.22 334,687.96 1,031,252.46 39,976,382.64 |
本期增加 (转出) 6,644,164.00 -- -- 6,644,164.00 |
本期摊销 | 累计摊销 | 2006-12-31 44,249,267.12 85,603.96 883,990.26 45,218,861.34 |
剩余摊 销年限 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1,005,339.10 249,084.00 147,262.20 |
7,340,762.88 1,269,873.24 294,107.74 |
17-44年 0.3年 7-9年 |
||||||
| 1,401,685.30 | 8,904,743.86 |
*系本公司之子公司深圳信碟科技有限公司购入的碟刹专利技术。详见附注八、（二）。 上述无形资产中用于借款抵押的土地使用权原始发生额为 14,460,799.00 元，账面价值为 11,393,101.06 元。详情详见附注九。
截止 2006 年 12 月 31 日本公司不存在无形资产减值的情况。
13.长期待摊费用
| 项目 中介费用 租金 其他 合计 |
原始发生额 1,550,000.00 1,872,361.23 1,661,030.30 5,083,391.53 |
2005-12-31 1,550,000.00 1,417,414.68 598,583.08 3,565,997.76 |
本期增加 -- -- -- -- |
本期摊销 (减少) 1,550,000.00 96,096.00 127,999.97 1,774,095.97 |
累计摊销 -- 551,042.55 1,151,402.46 1,702,445.01 |
2006-12-31 -- 1,321,318.68 470,583.11 1,791,901.79 |
剩余摊销期 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- 13年 2年 |
中介费用系改制上市过程中发生的审计费、律师费等，本期减少系本公司本年成功向社会公开 发行人民币普通股(A 股)后，将其冲抵股本溢价款。
租金系一次性支付的长期租用房屋的租金，按租用期限分摊。
14.短期借款
| 借款类别 银行借款 其中：信用 |
2006-12-31 原 币 折合人民币 RMB57,500,000.00 57,500,000.00 -- -- |
2005-12-31 | 2005-12-31 |
|---|---|---|---|
| 原 币 RMB57,500,000.00 -- |
原 币 RMB18,000,000.00 HKD22,000,000.00 |
折合人民币 | |
18,000,000.00 22,886,600.00 |
29
2005-12-31
| 借款类别 担保 抵押 合 计 |
2006-12-31 原 币 折合人民币 USD3,485,283.00 27,215,529.36 RMB11,500,000.00 11,500,000.00 USD4,850,000.00 37,872,239.01 RMB30,500,000.00 30,500,000.00 USD1,500,000.00 11,713,050.00 176,300,818.37 |
2005-12 | -31 |
| 原 币 USD3,485,283.00 RMB11,500,000.00 USD4,850,000.00 RMB30,500,000.00 USD1,500,000.00 |
原 币 USD2,350,000.00 RMB33,000,000.00 USD6,500,000.00 RMB29,000,000.00 -- |
折合人民币 | |
18,964,970.00 33,000,000.00 52,456,409.48 29,000,000.00 -- |
|||
| 174,307,979.48 |
上述借款无逾期未偿还情况。
截止 2006 年 12 月 31 日担保借款中，人民币 950 万元系由本公司为子公司太仓信隆车料有限公 司提供借款担保，人民币 200 万元系由本公司为子公司深圳信碟科技有限公司提供借款担保，美元 300 万元系由董事长廖学金为本公司提供借款担保，美元 150 万元由董事长廖学金为本公司之子公司 信隆实业（香港）有限公司提供借款担保。美元 35 万元由本公司控股股东利田发展有限公司以存款 质押方式为本公司之子公司 ACHIEVE FITNESS INTERNATIONAL INC 提供借款担保，详见附注八、 （二）。
截止 2006 年 12 月 31 日，上述借款抵押情况详细见附注九 。
15.应付票据
| 种类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 |
2006-12-31 19,099,895.95 -- 19,099,895.95 |
2005-12-31 |
|---|---|---|
| 24,915,771.26 3,782,815.00 |
||
| 28,698,586.26 |
期末应付票据余额比上年末减少了 9,598,690.31 元，下降比例为 33.45%，主要系本期采购材料 多采用直接付款方式所致。
截止 2006 年 12 月 31 日应付票据余额为应付的材料款，无已到期未承兑的应付票据，无欠付持 本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。
16.应付账款
30
2006-12-31
2005-12-31
| 账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 合 计 |
金 额 220,839,034.51 972,327.37 74,470.48 149,333.26 222,035,165.62 |
比 例 99.46% 0.44% 0.03% 0.07% 100% |
金 额 206,331,032.41 74,470.48 149,333.26 -- 206,554,836.15 |
比 例 |
|---|---|---|---|---|
| 99.89% 0.04% 0.07% -- |
||||
| 100% |
截止 2006 年 12 月 31 日本公司应付账款前五名金额合计 79,573,333.33 元，占应付账款余额的 35.84%。
期末应付账款余额主要是应付材料款，本账户期末余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上股 份的股东单位款项详见附注八（三）。
17.预收账款
| 账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 合 计 |
2006-12-31 金 额 比 例 8,676,653.23 94.97% 374,416.39 4.10% 85,614.61 0.93% 9,136,684.23 100% |
2005-12-31 | 2005-12-31 |
|---|---|---|---|
| 金 额 8,676,653.23 374,416.39 85,614.61 9,136,684.23 |
金 额 2,285,189.18 135,422.24 -- 2,420,611.42 |
比 例 | |
| 94.41% 5.59% -- |
|||
| 100% |
期末预收账款余额主要是预收客户货款，较上年增加 6,716,072.81 元，上升 277.45% ，主要原 因系增加的预收货款尚未实现销售所致。
截止 2006 年 12 月 31 日预收账款余额中无预收持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。
18.应付股利
| 投资者 利田发展有限公司 宇兴投资有限公司 |
2006-12-31 -- -- |
2005-12-31 |
|---|---|---|
| 5,380,000.00 -- |
31
投资者
2005-12-31
| 投资者 FERNANDO CORPORATION 桂盟链条（深圳）有限公司 深圳市亿统投资有限公司 东莞市致福电器有限公司 番禺曾本五金工业有限公司 合 计 |
2006-12-31 -- -- -- -- -- -- |
2005-12-31 |
| -- -- -- -- -- |
||
| 5,380,000.00 |
根据第一届第六次董事会会议决议，并经 2005 年度股东大会审议通过，本公司 2005 年度按股 份比例以每股 0.10 元向股东分配利润，共计分配 20,000,000.00 元，截至 2006 年 12 月 31 日，股利 已全部支付。
19.应交税金
| 税 种 增值税 企业所得税 个人所得税 营业税 城建税 合 计 |
2006-12-31 (1,093,681.17) 3,031,527.85 182,560.08 -- (139.53) 2,120,267.23 |
2005-12-31 |
|---|---|---|
| (1,863,479.13) 2,572,447.37 94,402.51 404.37 (80.93) |
||
| 803,694.19 |
应交税金期末较上年末增加 1,316,573.04 元，增加 163.82%，主要原因系上年未退回的出口退 税款本年收到和应交所得税款增加所致。
20.其他应交款
| 项 目 教育费附加 |
2006-12-31 6,867.14 |
2005-12-31 |
|---|---|---|
| 4,237.46 |
32
21.其他应付款
| 账 龄 1年以内 1-2年 合 计 |
2006-12-31 金 额 比 例 24,285,164.83 99.59% 100,000.00 0.41% 24,385,164.83 100% |
2005-12-31 | 2005-12-31 |
|---|---|---|---|
| 金 额 24,285,164.83 100,000.00 24,385,164.83 |
金 额 16,249,759.69 15,000.00 16,264,759.69 |
比 例 | |
| 99.91% 0.09% |
|||
| 100% |
其他应付款期末余额比上年末增加了 8,120,405.14 元，增幅 49.93%，主要系本期转入股票上市 发行费用和年末尚未到期的进口信用证增加所致。其中其他应付款期末余额中未到期进口信用证金 额总计 16,489,976.70 元，占其他应付款余额的 67.62%。
截止 2006 年 12 月 31 日其他应付款余额中无欠付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款 项。
22.预提费用
| 项 目 借款利息 销售佣金 水电费 年终奖 其他 合 计 |
2006-12-31 446,101.19 1,643,323.14 1,919,922.09 480,000.00 100,753.39 4,590,099.81 |
2005-12-31 |
|---|---|---|
| 508,485.70 1,761,534.79 1,905,026.30 -- 127,678.80 |
||
| 4,302,725.59 |
23.长期借款
| 贷款单位 利田发展有限公司 *香港玉山银行 农业银行深圳龙华支行 减:一年内到期长期借款 合计 |
2006-12-31 | 借款条件 信用 担保 抵押 抵押 |
2005-12-3 | 1 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 原币 USD1,035,708.40 USD2,000,000.00 RMB22,000,000.00 RMB22,000,000.00 |
金 额 8,087,536.18 15,617,458.68 22,000,000.00 22,000,000.00 23,704,994.86 |
期限 2006.3.29-2008.3.26 2006.10.26-2009.10.26 2005.10.19-2007.7.14 2005.10.19-2007.7.14 |
年利率 5.58% 6.6633% 5.76％ 5.76％ |
金 额 -- -- 22,000,000.00 -- 22,000,000.00 |
借款条件 | ||
| 抵押 |
33
*详情见附注八（二）.7。
上述借款无逾期未偿还情况。
- **香港玉山银行美元 200 万元系由董事长廖学金及董事廖学森为本公司之子公司信隆实业（香
港）有限公司提供借款担保。
借款抵押情况见附注九。
截止 2006 年 12 月 31 日期末借款余额中欠付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项见 附注八、（三）
24.股本
| 2005-12-31 本期变动增减（＋，－） 数量 比例 （%） 发行新股 送 股 公积 金转 股 其 他 小计 一、有限售条件股份 200,000,000 100 -- -- -- -- -- 1、国家持股 -- -- -- -- -- -- -- 2、国有法人持股 1,829,110 -- -- -- 1,829,110 3、其他内资持股 40,200,000 20.10 11,717,093 -- -- -- 11,717,093 其中：境内法人持股 40,200,000 20.10 11,717,093 -- -- -- 11,717,093 境内自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- 4、外资持股 159,800,000 79.90 53,797 -- -- -- 53,797 其中：境外法人持股 159,800,000 79.90 53,797 -- -- -- 53,797 境外自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- 二、无限售条件股份 -- -- 54,400,000 -- -- -- 54,400,000 1、人民币普通股 -- -- 54,400,000 -- -- -- 54,400,000 2、境内上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- 3、境外上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- 4、其他 -- -- -- -- -- -- -- 三、股份总数 200,000,000 100 68,000,000 -- -- -- 68,000,000 按报表基准日普通股股数计算，每股净资产为1.82元。 |
2005-12-31 | 2005-12-31 | 本期变动增减（＋，－） | 本期变动增减（＋，－） | 2006-12-31 | 2006-12-31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 数量 200,000,000 -- 40,200,000 40,200,000 -- 159,800,000 159,800,000 -- -- -- -- -- -- |
比例 （%） 100 -- 20.10 20.10 -- 79.90 79.90 -- -- -- -- -- -- |
发行新股 送 股 -- -- -- -- 1,829,110 -- 11,717,093 -- 11,717,093 -- -- -- 53,797 -- 53,797 -- -- -- 54,400,000 -- 54,400,000 -- -- -- -- -- -- -- 68,000,000 -- |
小计 -- -- 1,829,110 11,717,093 11,717,093 -- 53,797 53,797 -- 54,400,000 54,400,000 -- -- -- |
数量 213,600,000 -- 1,829,110 51,917,093 51,917,093 -- 159,853,797 159,853,797 -- 54,400,000 54,400,000 -- -- -- |
比例 （%） 79.702 -- 0.683 19.372 19.372 59.647 59.647 20.298 20.298 -- -- -- |
|
| 200,000,000 | 100 |
68,000,000 | 268,000,000 |
100 |
||
34
根据公司 2006 年 5 月 10 日召开的 2006 年第一次临时股东大会决议并经 2006 年 12 月 19 日中 国证券监督管理委员会证监发行字[2006]160 号《关于核准深圳信隆实业股份有限公司公开发行股票 的通知》核准，公司向社会公开发行人民币普通股 6800 万股(每股面值 1 元)，每股发行价 3.4 元， 募集资金总额 231,200,000.00 元，扣除各项发行费用 18,001,000.00 元，实际募集资金净额 213,199,000.00 元。其中新增注册资本 68,000,000.00 元，增加资本公积 145,199,000.00 元。
以上出资情况业经深圳鹏城会计师事务所深鹏所验字[2006]128 号号验资报告验证。 报告期股本变动情况详见附注一。
25.资本公积
| 项 目 股本溢价 股权投资准备* 合计 |
2005-12-31 -- 977,464.66 977,464.66 |
本年增加 145,199,000.00 -- 145,199,000.00 |
本年减少 -- -- -- |
2006-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| 145,199,000.00 977,464.66 |
||||
| 146,176,464.66 |
*系本公司收购 HL CORP（USA）股权，初始投资成本低于应享有的所有者权益份额形成。
26.盈余公积
| 项 目 法定盈余公积 法定公益金 储备基金 企业发展基金 合 计 |
2005-12-31 6,524,103.60 3,262,051.80 1,743,209.78 871,604.89 12,400,970.07 |
本年增加 6,781,543.97 -- -- -- 6,781,543.97 |
本年减少 -- 3,262,051.80 -- -- 3,262,051.80 |
2006-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| 13,305,647.57 -- 1,743,209.78 871,604.89 |
||||
| 15,920,462.24 |
根据《公司法》和财政部“财企(2006)67 号”文的有关规定，本公司 2006 年 1 月 1 日开始不再 实行公益金制度，公益金结余转入法定盈余公积金管理使用。
35
27.未分配利润
| 项 目 年初未分配利润 加：本年净利润 可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖励及福利基金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 未分配利润 |
2006-12-31 46,078,674.13 35,194,921.68 81,273,595.81 3,519,492.17 -- -- -- -- 20,000,000.00 -- 57,754,103.64 |
2005-12-31 |
|---|---|---|
| 44,260,345.41 30,374,504.38 74,634,849.79 3,037,450.44 1,518,725.22 -- -- -- 24,000,000.00 -- |
||
| 46,078,674.13 |
根据第一届第六次董事会会议决议，并经 2005 年度股东大会审议通过，本公司 2005 年度按股 份比例以每股 0.10 元向股东分配利润，共计分配 20,000,000.00 元。
28.主营业务收入及成本
| 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 |
行业 制造业 制造业 制造业 |
2006 年度 1,077,651,474.39 905,400,496.40 172,250,977.99 |
2005 年度 |
|---|---|---|---|
| 1,056,886,090.01 902,155,298.58 |
|||
| 154,730,791.43 |
本公司 2006 年 1-12 月销货前五名金额共计 163,544,437.14 元，占总销货金额比例 15.18%。 分品种、分地区明细详见财务报表附表二、三。
29.主营业务税金及附加
| 类 别 城建税 教育费附加 合 计 |
2006 年度 491,861.27 80,580.39 572,441.66 |
2005 年度 |
|---|---|---|
| 323,574.38 365.71 |
||
| 323,940.09 |
36
30.其他业务利润
| 30.其他业务利润 | ||
|---|---|---|
| 类 别 租赁费 材料销售 其他 合计 |
2006 年度 (18,634.50) -- -- (18,634.50) |
2005 年度 |
| (18,634.50) 18,696.58 21,841.52 |
||
| 21,903.60 |
31.财务费用
| 31.财务费用 | ||
|---|---|---|
| 类 别 利息支出 减：利息收入 汇兑损失 减：汇兑收益 减：现金折扣 金融机构手续费 合 计 |
2006 年度 14,078,194.08 1,589,228.63 7,243,482.79 2,957,019.43 42,266.96 1,490,619.15 18,223,781.00 |
2005 年度 |
| 9,327,476.06 501,615.51 4,899,277.95 3,113,011.81 86,605.61 1,237,465.20 |
||
| 11,762,986.28 |
2006 年度本公司财务费用较大，其中较 2005 年度增长 6,460,794.72 元，上升 54.92％，主要原 因系 2006 年度借款利息增加以及人民币升值汇兑损失增加所致。
32.投资收益
| 项 目 股权投资差额摊销 33.营业外收入 项 目 固定资产盘盈 处置固定资产净收益 赔款收入 其他 合 计 |
2006 年度 47,534.59 2006 年度 -- 854,668.10 99,390.14 126,028.91 1,080,087.15 |
2005 年度 | |
|---|---|---|---|
| 47,534.59 2005 年度 |
|||
| 38,361.00 407,651.90 -- 48,258.27 |
|||
| 494,271.17 |
37
34.营业外支出
| 项 目 处置固定资产净损失 防洪基金 捐赠支出 滞纳金 非常损失 其他 合 计 |
2006 年度 2,282,885.25 294,188.03 425,910.76 7,625.78 267,814.78 21,694.62 3,300,119.22 |
2005 年度 |
|---|---|---|
| 1,756,752.54 -- 61,842.65 153,116.99 957,338.52 29,481.06 |
||
| 2,958,531.76 |
35.支付的其他与经营活动有关的现金
2006 年度
| 账 项 制造费用 销售费用 管理费用 其他 合 计 |
内 容 办公费 差旅费 排污费 检测费 差旅费 装卸费 报关费 保险费 展览费 广告费 邮电费 咨询顾问费 办公费 邮电费 差旅费 |
合并 2,325,590.15 544,010.00 543,853.30 145,789.83 2,451,420.81 4,057,846.44 2,502,029.49 7,677,608.87 1,326,455.41 2,398,728.23 513,112.91 692,499.67 982,791.26 1,668,586.22 2,489,040.23 9,437,495.25 39,756,858.07 |
母公司 |
| 1,506,888.88 423,177.40 316,715.40 93,196.83 1,728,263.76 4,044,052.32 1,828,012.66 6,058,269.35 845,593.70 1,204,552.16 233,463.62 387,151.63 188,985.72 1,022,529.81 2,109,518.39 9,020,526.60 |
|||
| 31,010,898.23 |
38
六、母公司主要项目注释
1. 应收账款
| 账 龄 3个月以内 3个月至1年 1-2年 2-3年 合 计 |
2006-12-31 | 2006-12-31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金 额 213,711,157.90 14,373,235.18 1,252,930.01 11,681.57 229,349,004.66 |
比例 93.17% 6.27% 0.55% 0.01% 100% |
坏账准备 6,411,334.74 718,661.76 125,293.00 1,752.24 7,257,041.74 |
净 额 | |
| 207,299,823.16 13,654,573.42 1,127,637.01 9,929.33 |
||||
| 222,091,962.92 |
| 账 龄 3个月以内 3个月至1年 1-2年 合 计 |
2005-12-31 | 2005-12-31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金 额 176,877,885.10 11,464,402.98 166,018.03 188,508,306.11 |
比例 93.83% 6.08% 0.09% 100% |
坏账准备 5,303,166.15 573,220.15 16,601.80 5,892,988.10 |
净 额 | |
| 171,574,718.95 10,891,182.83 149,416.23 |
||||
| 182,615,318.01 |
截止 2006 年 12 月 31 日本公司应收账款前五名金额共计为 51,869,305.11 元，占应收账款余额 的 22.62%。
截止 2006 年 12 月 31 日应收账款余额中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。
本公司各期末应收账款余额占资产比重较大的原因系产品销售采用赊销且回款期一般为 3 个月 所致。因回款期较短，产生坏账的可能性较小，故对账龄在 3 个月以内的应收帐款按 3%计提坏账 准备。
39
2. 其他应收款
| 账 龄 3个月以内 3个月至1年 1-2年 2-3年 合 计 |
2006-12-31 | 2006-12-31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 5,708,110.85 675,030.02 -- 176,955.50 6,560,096.37 |
比例 87.01% 10.29% -- 2.70% 100.00% |
坏账准备 31,746.57 33,751.50 -- 26,543.33 92,041.40 |
净额 | |
| 5,676,364.28 641,278.52 -- 150,412.17 |
||||
| 6,468,054.97 |
| 账 龄 3个月以内 3个月至1年 1-2年 2-3年 合 计 |
2005-12-31 | 2005-12-31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 2,679,661.93 2,113,593.43 883,865.35 236,396.94 5,913,517.65 |
比例 45.31% 35.74% 14.56% 4.39% 100% |
坏账准备 80,103.04 62,531.30 86,050.68 35,459.54 264,144.56 |
净额 | |
| 2,599,558.89 2,051,062.13 797,814.67 200,937.40 |
||||
| 5,649,373.09 |
截止 2006 年 12 月 31 日其他应收款余额中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。
3. 存货及存货跌价准备
| 项 目 原材料 包装物 低值易耗品 在产品 产成品 合 计 |
2006-12-31 | 净 额 42,383,131.62 1,011,866.18 3,702,407.87 34,674,360.52 10,078,726.06 91,850,492.25 |
2005-12-31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 42,448,772.01 1,028,997.01 3,704,214.23 34,825,064.10 10,120,977.89 92,128,025.24 |
跌价准备 65,640.39 17,130.83 1,806.36 150,703.58 42,251.83 277,532.99 |
金 额 30,406,868.44 1,022,978.93 3,069,417.79 31,581,130.01 9,369,669.86 75,450,065.03 |
跌价准备 112,037.57 20,837.45 12,719.95 183,542.79 405,233.57 734,371.33 |
净 额 | ||
30,294,830.87 1,002,141.48 3,056,697.84 31,397,587.22 8,964,436.29 |
||||||
74,715,693.70 |
40
存货跌价准备：
| 项 目 原材料 包装物 低值易耗品 在产品 产成品 合 计 |
2005-12-31 112,037.57 20,837.45 12,719.95 183,542.79 405,233.57 734,371.33 |
本期增加 -- -- -- 25,743.09 -- 25,743.09 |
本期减少 46,397.18 3,706.62 10,913.59 58,582.30 362,981.74 482,581.43 |
2006-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| 65,640.39 17,130.83 1,806.36 150,703.58 42,251.83 |
||||
| 277,532.99 |
期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对部分陈旧过时及可变现价格低于成本的存货，预计 其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备，提取时按存货类别的成本高于其可变现净值的差额确 定。
本期减少数系在出售或处理存货的同时将已计跌价准备转销。
4.固定资产及累计折旧
| 类 别 固定资产原值 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合 计 累计折旧： 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合 计 净 值 |
2005-12-31 88,234,166.85 216,837,422.58 11,014,645.18 37,382,200.38 2,669,804.24 356,138,239.23 15,585,371.94 103,537,225.61 6,992,923.08 25,745,374.65 1,631,496.30 153,492,391.58 202,645,847.65 |
本期增加 -- 13,456,636.80 240,020.00 2,205,520.53 419,694.00 16,321,871.33 2,796,237.60 18,746,402.97 1,032,084.53 3,347,466.51 371,712.91 26,293,904.52 |
本期减少 -- 5,540,903.00 514,810.58 2,371,893.28 89,815.00 8,517,421.86 -- 2,798,315.33 451,662.51 2,097,574.50 82,926.49 5,430,478.83 |
2006-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| 88,234,166.85 224,753,156.38 10,739,854.60 37,215,827.63 2,999,683.24 |
||||
| 363,942,688.70 | ||||
| 18,381,609.54 119,485,313.25 7,573,345.10 26,995,266.66 1,920,282.72 |
||||
| 174,355,817.27 | ||||
| 189,586,871.43 |
41
上述固定资产中用于抵押的房屋建筑物的原值为 19,421,385.79 元，累计折旧为 7,995,137.19 元， 净值为 11,426,248.60 元。详情详见附注九。
本期固定资产增加 16,321,871.33 元，其中：①从在建工程转入固定资产人民币 7,797,902.18 元； ②其他系因生产规模扩大而增加的外购设备。
本期固定资产减少主要系报废和出售固定资产。
截止 2006 年 12 月 31 日，房屋建筑物中有原值 11,609,590.65 元的房屋之产权证正在办理中。
固定资产减值准备
| 项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合 计 |
2005-12-31 -- 1,324,610.53 141,958.69 -- -- 1,466,569.22 |
本期增加 -- -- -- -- -- -- |
本期减少 -- 29,684.57 9,175.46 -- -- 38,860.03 |
2006-12-31 |
|---|---|---|---|---|
-- 1,294,925.96 132,783.23 -- -- |
||||
| 1,427,709.19 |
本期减少数系因处置资产而将已计提的固定资产减值准备转销。
5.长期投资
(1)长期投资列示如下：
| 项 目 长期股权投资 减：减值准备 长期股权投资净额 |
2005-12-31 45,461,948.77 -- 45,461,948.77 |
本期增加 5,995,272.34 -- 5,995,272.34 |
本期减少 7,665,547.90 -- 7,665,547.90 |
2006-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| 43,791,673.21 -- |
||||
| 43,791,673.21 |
(2)长期股权投资
- a. 其他股权投资
42
| 被投资单位 权益法核算单位： 太仓信隆车料有限公司 利田车料(深圳)有限公司 深圳信碟科技有限公司 信隆实业（香港）有限公司 深圳信隆健康产业发展有限公司 HL CORP（USA） ACHIEVE FITNESS INTERNATIONAL INC 合 计 |
投资期限 股权 比例 2000.12.29-2050.12.28 75% 1989.09.28-2009.09.28 75% 2004.11.19-2054.11.19 55% 2004.10.17- 100% 2005.4.30－2055.4.30 99% 2005.3.31- 51% 2006.4.1- 55% |
初始投资额 58,842,234.47 3,351,034.48 2,926,000.00 2,131,400.00 2,970,000.00 5,620,581.16 4,438,610.00 80,279,860.11 |
2005-12-31 30,524,054.68 3,227,540.03 1,100,583.19 2,147,359.24 2,764,040.21 6,031,113.55 -- 45,794,690.90 |
本期权益 调整 (2,812,416.53) 146,700.02 300,521.61 25,116.84 (652,057.97) 920,267.13 (4,084,551.25) (6,156,420.15) |
累计权益调整 (31,130,596.32) 23,205.57 (1,524,895.20) 41,076.08 (858,017.76) 1,330,799.52 (4,084,551.25) (36,202,979.36) |
本期增(减) -- -- -- -- -- -- 4,438,610.00 4,438,610.00 |
2006-12-31 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 27,711,638.15 3,374,240.05 1,401,104.80 2,172,476.08 2,111,982.24 6,951,380.68 354,058.75 |
|||||||
| 44,076,880.75 |
太仓信隆车料有限公司于 2004 年 12 月 15 日经太仓市对外贸易经济合作局太外企（2004）第 1147 号文批复，注册资本由 700 万美元增加至 1,050 万美元。本公司按原持股比例 75%对其增资， 金额为 262.5 万美元，折人民币 21,725,812.50 元。太仓信隆车料有限公司于 2004 年 12 月 21 日取 得变更的企业法人营业执照。
深圳信碟科技有限公司经深圳市宝安区经济贸易局以深外资宝复［2004］1282 号文件批准设立， 取得深圳市人民政府商外资粤深宝合资证字［2004］0046 号中华人民共和国港澳侨投资企业批准证 书，由本公司和华利香港投资有限公司共同出资组建并于 2004 年 11 月 19 日领取深圳市工商行政管 理局企合粤深总字第 110843 号营业执照。本公司出资港币 275 万元，折人民币 2,926,000.00 元，占 注册资本的 55%；华利香港投资有限公司出资港币 225 万元，折人民币 2,250,000.00 元，占注册资 本的 45% 。
信隆实业（香港）有限公司于 2004 年 10 月 17 日经深圳市贸易工业局深贸工经字[2004]628 号 文批准，在香港设立，领取编号为 933985 的公司注册证书，本公司对其投资 200 万港币，折人民币 2,131,400.00 元，持股比例为 100%。
深圳信隆健康产业发展有限公司注册资本 300 万元人民币，由本公司及利田车料（深圳）有限 公司共同出资组建，于 2005 年 4 月 30 日正式成立，并领取深圳市工商行政管理局深宝司字 N6172 号营业执照，本公司对其投资 297 万元人民币，持股比例为 99％。
43
HL CORP（USA）于 1991 年 6 月 10 日在美国加利福尼亚州注册成立，注册资本为 110 万美元。 2004 年 9 月 27 日，本公司与廖学金签订股权转让协议，以 56.1 万美元受让廖学金持有的 HL CORP （USA） 51％的股权。经商务部 2005 年 1 月商合批[2005]3 号文批准，并于 2005 年 3 月支付完股 权转让款后，本公司成功受让上述股权，并对其持实质控制权。
本公司于 2006 年 1 月 18 日获商务部[2006]商合境外投资证字第 000052 号批准证书批准在美国 设立 ACHIEVE FITNESS INTERNATIONAL INC.（信康国际有限公司）。该公司在美国内华达州注 册设立，注册资本为 100 万美元，由本公司与姜绍刚、邱东华、董惠忠、陈丽秋、刘龙和、曹子文、 洪俞乔、Michael Morrill、Michael Wilkinson、Curtis Coombs 等十人共同出资组建，本公司对其投资 55 万美元，持股比例为 55%。
b.股权投资差额
| 被投资单位 太仓信隆车料有限公司 利田车料(深圳)有限公司 合 计 |
摊销期限 10年 10年 |
初始金额 1,165,221.49 (1,640,567.39) (475,345.90) |
2005-12-31 815,655.04 (1,148,397.17) (332,742.13) |
本期增(减) | 本期摊销 116,522.15 (164,056.74) (47,534.59) |
累计摊销 | 2006-12-31 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- -- |
466,088.60 (656,226.96) |
699,132.89 (984,340.43) |
|||||
| -- | (190,138.36) | (285,207.54) |
上述股权投资差额系 2002 年度向利田发展有限公司受让上述两公司股权所至：①对太仓信隆车 料有限公司的初始投资额为 38,281,643.46 元，2002 年 12 月 31 日太仓信隆车料有限公司的净资产为 49,488,562.63 元，本公司享有的权益份额为 37,116,421.97 元，股权投资差额为 1,165,221.49 元。② 对利田车料(深圳)有限公司的初始投资额为 12,085,523.00 元，2002 年 12 月 31 日利田车料(深圳)有 限公司的净资产为 18,301,453.85 元，本公司所享有的权益份额为 13,726,090.39 元，股权投资差额为 -1,640,567.39 元。
(3)长期投资占净资产的比例
截止 2006 年 12 月 31 日，本公司对外投资占净资产的比例为 8.99%。
44
6.应付账款
| 账 龄 1年以内 1-2年 合 计 |
2006-12-31 金 额 比 例 166,319,162.60 99.42% 969,111.85 0.58% 167,288,274.45 100% |
2005-12-31 | 2005-12-31 |
|---|---|---|---|
| 金 额 166,319,162.60 969,111.85 167,288,274.45 |
金 额 157,286,261.29 -- 157,286,261.29 |
比 例 | |
| 100% -- |
|||
| 100% |
截止 2006 年 12 月 31 日本公司应付账款前五名金额合计 78,346,763.44 元，占应付账款余额的
46.83%。
截止 2006 年 12 月 31 日应付账款余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款 项详见附注八（三）。
7.应交税金
| 税 种 增值税 企业所得税 个人所得税 合 计 |
2006-12-31 (1,529,590.12) 3,018,832.12 107,014.16 1,596,256.16 |
2005-12-31 |
|---|---|---|
| (1,657,724.76) 2,515,350.70 75,623.82 |
||
| 933,249.76 |
截止 2006 年 12 月 31 日本公司应交税金较 2005 年 12 月 31 日增加 663,06.40 元，增加 71.04%， 主要原因系应交所得税增加所致。
8.其他应付款
| 账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 |
2006-12-31 金 额 比 例 24,634,439.50 89.51% 40,108.63 0.15% -- -- 2,845,512.29 10.34% 27,520,060.42 100% |
2005-12-31 | 2005-12-31 |
|---|---|---|---|
| 金 额 24,634,439.50 40,108.63 -- 2,845,512.29 27,520,060.42 |
金 额 21,512,309.10 189,674.33 1,054,724.70 1,790,787.59 24,547,495.72 |
比 例 | |
| 87.63% 0.77% 4.30% 7.30% |
|||
| 100% |
45
期末其他应付款余额主要系未到期进口信用证 16,489,976.70 元，占其他应付款余额的 59.92%。 截止 2006 年 12 月 31 日其他应付款余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。
9.主营业务收入及成本
| 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 |
行业 制造业 制造业 制造业 |
2006年度 858,655,410.97 711,026,251.23 147,629,159.74 |
2005年度 |
|---|---|---|---|
| 868,283,920.04 723,176,687.95 |
|||
| 145,107,232.09 |
10.投资收益
| 项 目 权益法核算公司所有者权益净增(减) 股权投资差额摊销额 合 计 |
2006 年度 (6,156,420.15) 47,534.59 (6,108,885.56) |
2005 年度 |
|---|---|---|
| (10,280,246.33) 47,534.59 |
||
| (10,232,711.74) |
截止目前，本公司投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。
11.所得税
| 项 目 本期利润总额 加：不得列为成本、费用的支出 减：税法规定允许扣除数 调整后本期应纳税所得额 企业所得税税率 本期应纳企业所得税 减：购买国产设备抵免企业所得税 本期实际应纳企业所得税 减：本期收到所得税退税* 本期企业所得税 |
2006 年度 39,020,671.47 30,000.00 (6,070,025.53) 45,120,697.00 15% 6,768,104.55 -- 6,768,104.55 2,381,167.13 4,386,937.42 |
2005 年度 |
|---|---|---|
| 37,666,917.94 53,678.34 (9,902,746.26) 47,623,342.54 15% 7,143,501.38 412,275.45 6,731,225.93 -- |
||
| 6,731,225.93 |
46
*根据深圳市地方税务局第五稽查分局深地税五函[2004]285 号“关于深圳信隆实业股份有限公 司购买国产设备抵免企业所得税问题的复函”，同意本公司于 2004 年购买 2 台国产设备，相应有 738,000.00 元可从设备购置当年比上年新增的企业所得税税额中抵扣，不足抵免的，可用以后年度 比设备购置的前一年新增的企业所得税税额延续抵免，但延续抵免的期限最长不得超过五年。本公 司设备购置当年即 2004 年度比 2003 年新增的企业所得税税额为 464,124.55 元，在 2004 年度抵扣， 不足抵扣的 273,875.45 元，在 2005 年度比 2004 年度新增的企业所得税 3,830,659.87 元中抵扣。
根据深圳市地方税务局第五稽查分局深地税五函[2005]108 号“关于深圳信隆实业股份有限公司 购买国产设备抵免企业所得税问题的复函”，同意本公司于 2005 年购买 2 台国产设备，相应有 138,400.00 元可从设备购置当年比上年新增的企业所得税税额中抵扣，不足抵免的，可用以后年度 比设备购置的前一年新增的企业所得税税额延续抵免，但延续抵免的期限最长不得超过五年。本公 司设备购置当年即 2005 年度比 2004 年度新增的企业所得税税额为 3,830,659.87 元，用于继续抵扣 2004 年度未抵扣完的 273,875.45 元后，新增的可抵扣额 138,400.00 元在 2005 年抵扣完毕。
根据深圳市地方税务局第五稽查分局深地税五函[2006]11 号、[2006]157 号和[2007]32 号“关于 深圳信隆实业股份有限公司购买国产设备抵免企业所得税问题的复函”，同意本公司分别于 2005 年 6 月至 8 月、2006 年 3 月和 6 月共购买的 9 项国产设备，相应有 695,800.00 元可从设备购置当年比 上年新增的企业所得税税额中抵扣，不足抵免的，可用以后年度比设备购置的前一年新增的企业所 得税税额延续抵免，但延续抵免的期限最长不得超过五年。本年即 2006 年度比 2005 年、2004 年度 均未新增所得税税额，可抵扣金额 695,800.00 元留抵下一年度。
七、购买子公司情况
本公司于 2005 年度受让廖学金持有的 HL CORP（USA）51％的股权，根据对 HL CORP（USA） 实质控制权的转移情况及重要性原则对其购并日确定为 2005 年 3 月 31 日，于 2005 年 3 月 31 日合 并其资产负债表，自 2005 年 4 月 1 日起合并其利润表及现金流量表。
截至 2005 年 3 月 31 日，HL CORP（USA）主要数据列示如下：
47
| 项 目 流动资产 固定资产 流动负债 所有者权益 纳入合并期净利润 |
HL CORP（USA） |
|---|---|
| 23,525,669.85 256,588.05 12,761,510.52 11,020,747.38 804,965.47 |
八、关联方关系及交易
一 ( )关联方概况
- 1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注五列示的存在控制关系的关联公司及下列存 在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。
存在控制关系的本公司股东
| 企业名称 | 注册地址 | 注册资本 |
拥有本公司 股份比例 |
主营业务 | 与本公司 关系 |
经济性质 | 法定代表人 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 利田发展有限公司 | 香港 | HKD50,000,000.00 | 41.93% | 一般贸易 | 本公司控股股东 | 有限公司 | 廖蓓君 |
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化.
| 企业名称 利田发展有限公司 |
2005-12-31 HKD50,000,000.00 |
本期增加(减少) -- |
2006-12-31 |
|---|---|---|---|
| HKD50,000,000.00 |
存在控制关系的关联方所持股份及其变化.
| 企业名称 利田发展有限公司 |
年初数 金 额 % 112,380,000.00 56.19 |
本年增加 金额 % - - |
本年减少 | 年末数 金额 % 112,380,000.00 41.93* |
|---|---|---|---|---|
| 金额 % - 14.26 |
- *因本公司本年成功向社会公开发行人民币普通股（A 股）6800 万股，相应的稀释了控股股东
的持股比例。
48
2.不存在控制关系的关联方
与本公司的关系
| 企 业 名 称 桂盟链条(深圳)有限公司 信隆车料工业股份有限公司 HL CORP（USA） 廖学金 廖学森 陈政文 |
与本公司的关系 |
| 股东之一 同属一实质控制人 同属一实质控制人* 关键管理人员 关键管理人员 子公司之关键管理人员 |
HL CORP（USA）与本公司原同属一实质控制人，2005 年 3 月 31 日已因本公司收购其 51％股 权而成为本公司之控股子公司。
(二)关联方交易事项
1.采购原材料
本公司 2005-2006 年度向关联方采购原材料有关明细资料如下：
| 关联方名称 信隆车料工业股份有限公司 桂盟链条(深圳)有限公司 合 计 |
经济内容 原材料 原材料 |
2006 年度 | 2006 年度 |
|---|---|---|---|
| 金 额 14,490,243.25 20,846.01 14,529,465.22 |
占年度购货比例 | ||
| 1.88% 0.003% |
|||
| 1.883% |
| 关联方名称 信隆车料工业股份有限公司 |
经济内容 原材料 |
2005 年度 | 2005 年度 |
|---|---|---|---|
| 金 额 11,350,249.14 |
占年度购货比例 | ||
| 1.52% |
本公司向关联公司采购原材料参照同期市场价格定价。
49
2.销售货物
本公司 2005-2006 年度向关联方销售货物有关明细资料如下：
| 关联方名称 HL CORP（USA） 信隆车料工业股份有限公司 合 计 |
2006 年度 金额 占年度销货比例 -- -- 55,998,236.88 5.20% 55,998,236.88 5.20% |
2006 年度 金额 占年度销货比例 -- -- 55,998,236.88 5.20% 55,998,236.88 5.20% |
2005 年度 | 2005 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 金额 -- 55,998,236.88 55,998,236.88 |
金额 71,770.91 47,786,008.48 47,857,779.39 |
占年度销货比例 | ||
| -- 5.20% 5.20% |
0.01% 4.52% |
|||
4.53% |
本公司向关联公司销售货物参照同期市场价格定价。
3.受让股权
本公司 2005-2006 年度向关联方受让股权有关明细资料如下：
关联方名称 2006 年度 2005 年度 廖学金 -- 4,643,116.50
股权转让情况见附注六 5.、七。
4.受让无形资产
本公司 2005-2006 年度向关联方受让无形资产有关明细资料如下：
关联方名称 2006 年度 2005 年度 陈政文 -- 1,178,098.00
本公司之子公司深圳信碟科技有限公司 2005 年度向该公司关键管理人员陈政文先生以协议定 价方式受让碟刹专利技术。
5.采购固定资产
本公司 2005-2006 年度向关联方购买固定资产有关明细资料如下：
| 关联方名称 | 经济内容 固定资产 |
2006 年度 金 额 占年度购买 固定资产比例 2,061,033.47 19.13% |
2006 年度 金 额 占年度购买 固定资产比例 2,061,033.47 19.13% |
2005 年度 | 2005 年度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 2,061,033.47 |
金 额 3,056,372.00 |
占年度购买 固定资产比例 |
|||
| 信隆车料工业股份有限公司 | 19.13% | 14.23% |
本公司向关联公司采购固定资产参照同期市场价格定价。
50
6.代理
本公司 2005-2006 年度向关联方支付代理佣金有关明细资料如下：
==> picture [421 x 36] intentionally omitted <==
*根据本公司与 HL CORP（USA）签定的合约书，各类业务的代理佣金的计算按销售净额的
3%--6%确定。2005 年度金额系收购 HL CORP（USA）前与其发生的佣金数。
7.借款
本公司 2005-2006 年度向关联方借款有关明细资料如下：
==> picture [354 x 11] intentionally omitted <==
利田发展有限公司 8,087,536.18 --
该借款系本公司之子公司太仓信隆车料有限公司 2006 年度向关联方利田发展有限公司取得长 期借款本金 USD100 万元，年利率 5.58%，该借款业经国家外汇管理局资本项目外汇业务核准件（苏） 汇资核字第 0320585200600106 号批准。
8.接受担保
（1）公司关键管理人员廖学金先生为本公司向比利时联合银行深圳分行获得 USD600 万元综合 授信额度提供个人信用保证。截止 2006 年 12 月 31 日，本公司利用该额度向该行取得短期借款计 USD300 万元，借款期间为 2006 年 10 月 10 日至 2007 年 2 月 26 日。
（2）公司关键管理人员廖学金先生为本公司之子公司信隆实业（香港）有限公司向建华银行香 港分行获得 USD150 万元综合授信额度个人信用保证。截止 2006 年 12 月 31 日，信隆实业（香港） 有限公司用该额度向该行取得短期借款 USD150 万元，借款期间为 2006 年 8 月 16 日至 2007 年 2 月 12 日。
（3）公司关键管理人员廖学金先生、廖学森先生为本公司之子公司信隆实业（香港）有限公司 向玉山商业银行新竹分行获得 USD200 万元综合授信额度提供个人信用保证。截止 2006 年 12 月 31 日，信隆实业（香港）有限公司用该额度向该行取得短期借款 USD200 万元，借款期间为 2006 年 10 月 26 日至 2009 年 10 月 26 日。
51
（4）公司控股股东利田发展有限公司以存款质押的方式为本公司之子公司 ACHIEVE FITNESS INTERNATIONAL INC 在建华银行香港分行获得的借款提供担保。截止 20006 年 12 月 31 日， ACHIEVE FITNESS INTERNATIONAL INC 已向该行取得短期借款 USD35 万元，借款期间为 2006 年 11 月 21 至 2007 年 11 月 20 日。
9.提供担保
（1）本公司为子公司太仓信隆车料有限公司获得中国银行太仓支行 RMB1,860 万元的综合授信 额度提供保证（授信期间为 2005 年 9 月 9 日至 2006 年 9 月 8 日）。截止 2006 年 12 月 31 日太仓信 隆车料有限公司用该额度向该行取得借款中尚有未到期的短期借款计 RMB950 万元，借款期间为 2006 年 7 月 24 日至 2007 年 2 月 2 日。
（2）本公司为子公司深圳信碟科技有限公司向深圳发展银行华侨城支行取得短期借款 RMB200 万元提供保证，该借款的期限为 2006 年 5 月 26 日至 2007 年 5 月 26 日。
10.共同对外投资
2006 年 1 月 18 日经商务部【2006】商合境外投资证字第 000052 号批准证书批准，本公司与姜 绍刚、邱东华、董惠忠、陈丽秋、刘龙和、曹子文、洪俞乔等十人(其中邱东华、董惠忠、陈丽秋、 刘龙和系本公司之关键管理人员)共同出资组建信康国际有限公司，本公司对其投资 55 万美元，持 股比例为 55%。
(三)关联方应收应付款项余额
| 关联方名称 应收账款： 信隆车料工业股份有限公司 其他应收款： 利田发展有限公司 信隆车料工业股份有限公司 |
2006-12-31 金额 比例 6,413,183.81 2.20% -- -- (59,532.93) 1.98% |
2005-12-31 | 2005-12-31 |
|---|---|---|---|
| 金额 6,413,183.81 -- (59,532.93) |
金额 1,197,941.45 97,317.52 2,526,748.40 |
比例 | |
| 0.49% 1.76% 45.60% |
52
| 关联方名称 应付账款： 信隆车料工业股份有限公司 桂盟链条（深圳）有限公司 预收账款： 信隆车料工业股份有限公司 其他应付款： 信隆车料工业股份有限公司 长期借款： 利田发展有限公司 (四)应付股利余额 投资者 |
2006-12-31 金额 比例 356,945.82 0.16% 28,595.77 0.01% 9,370.44 0.10% 16.560.29 0.07% 8,087,536.18 34.12% 2006-12-31 - |
2006-12-31 金额 比例 356,945.82 0.16% 28,595.77 0.01% 9,370.44 0.10% 16.560.29 0.07% 8,087,536.18 34.12% 2006-12-31 - |
2005-12-31 | 2005-12-31 | 2005-12-31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 比例 632,240.82 0.31% 50,095.65 0.02% （1,803.98） 0.07% 375,716.27 2.31% -- -- 2005-12-31 - 5,380,000.00 |
比例 | ||||
| 利田发展有限公司 | - | 5,380,000.00 |
九、资产抵押情况
截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司的资产抵押情况如下：
| 抵押物 评估金额 江苏省太仓市陆渡镇三港村土地及房产，房产证号： 太房权证陆渡字第00000471、00000248.、00001394、 00001396号 土地证号：太国用(2001)字第03044005号 RMB6,550万 深圳市宝安区龙华镇中环路西北侧办公楼、厂房、 土地，房产证号：深房地字第5000154642、 5000154644-47 、5000154649 、5000154651 、 5000154653、5000154655、 5000154658、5000154661-62、5000154677-78、 RMB4,252万 |
取得借款的金额 RMB30,500,000.00 RMB22,000,000.00、 USD1,500,000.00 |
取得银行承兑汇票金额 |
|---|---|---|
| RMB 4,408,999.22 RMB 11,269,067.73 |
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十、或有事项
截止 2006 年 12 月 31 日，本公司为子公司太仓信隆车料有限公司 RMB950 万元借款提供担保， 本公司为子公司深圳信碟科技有限公司 RMB200 万元借款提供担保。详见附注八、(二).9。
十一、资产负债表日后事项
根据 2007 年 4 月 17 日本公司第二届董事会第一次会议决议，2006 年度利润分配预案如下： 本公司 2006 年度实现净利润 35,194,921.68 元，扣除按 10%提取的法定盈余公积 3,519,492.17 元，加上年初未分配利润 46,078,674.13 元，减去本期已分配现金股利 20,000,000.00 元，可供股东分 配的利润为 57,754,103.64 元。经本公司董事会决议，拟以 2006 年末总股本 26,800 万股为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 1.20 元（含税），共计派发现金红利 3,216 万元。
十二、承诺事项
截止 2006 年 12 月 31 日，本公司无任何财务承诺。
上述 2006 年度公司及合并财务报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企业会计制 度》及有关补充规定编制。
主管会计工作的
公司法定代表人： 廖学金 公司负责人： 邱东华 会计机构负责人： 许岳明
日 期： 2007-4-17 日 期： 2007-4-17 日 期： 2007-4-17
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