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HK Interim / Quarterly Report 2018
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Interim / Quarterly Report
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合機電線電纜股份有限公司 及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國107及106年第1季
地址:台北市忠孝東路一段85號19樓 電話: (02)23956603
$\sim 10^{-1}$
$\S$ $\Box$ 錄§
| 財 務 報 |
告 | ||
|---|---|---|---|
| 項 | 目 頁 | 註 次 附 編 |
號 |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | ||
| 二、目 錄 | $\overline{2}$ | ||
| 三、會計師核閱報告書 | $3\sim4$ | ||
| 四、合併資產負債表 | 5 | ||
| 五、合併綜合損益表 | $6 \sim 7$ | ||
| 六、合併權益變動表 | 8 | ||
| 七、合併現金流量表 | $9 - 10$ | ||
| 八、合併財務報表附註 | |||
| (一)公司沿革 | 11 | ||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 11 | $\equiv$ | |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $11 - 15$ | $\equiv$ | |
| 用 | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $15 - 23$ | 四 | |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確 | 23 | E | |
| 定性之主要來源 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 | $23 - 46$ | 六~二九 | |
| (七)關係人交易 | $47 - 48$ | 三十 | |
| (八) 質抵押之資產 | 49 | $\equiv$ $-$ | |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | 49 | $52 -$ | |
| 承諾 | |||
| (十) 重大之災害損失 | 49 | 三三 | |
| (十一)重大之期後事項 | 50 | 三四 | |
| (十二)其 他 |
$50 - 51$ | 三五 | |
| (十三)附註揭露事項 | |||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $51 - 52 \cdot 54 - 55$ | 三六 | |
| 2.轉投資事業相關資訊 | $51 - 52 \cdot 56$ | 三六 | |
| 3.大陸投資資訊 | 52 | 三六 | |
| (十四) 部門資訊 | $52 - 53$ | 三七 |
Deloitte
勒業眾信聯合會計師事務所 -------------------------------------
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taípei 10596, Taiwan
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
合機電線電纜股份有限公司 公鑒:
前 言
合機電線電纜股份有限公司及其子公司民國107年及106年3月31日之 合併資產負債表, 暨民國107年及106年1月1日至3月31日之合併綜合捐 益表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重 大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則 及 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 認 可 並 發 布 生 效 之 國 際 會 計 準 則 第 34 號 「 期 中 財 務 報 導 」 編 製 允 當 表 達 之 合 併 財 務 報 表 係 管 理 階 層 之 責 任 , 本 會 計 師 之 責 任 係 依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範 圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五 號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包 括 查 詢 (主 要 向 負 責 財 務 與 會 計 事 務 之 人 員 查 詢 )、 分 析 性 程 序 及 其 他 核 閲 程 序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺 所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如 合 併 財 務 報 表 附 註 十 五 所 述 , 列 入 上 開 合 併 財 務 報 表 之 部 分 非 重 要 子 公司之同期間財務報表未經會計師核閱,其民國107年3月31日及民國106 年 3月 31 日之資產總額分別為新台幣 90,884 仟元及新台幣 46,148 仟元,分 別占合併資產總額之 2.10%及 1.08%;負債總額分別為新台幣 5,049 仟元及新 台幣 3,308 仟元,分別占合併負債總額之1.96%及1.08%;其民國107年及106 年1月1日至3月31日之綜合損益總額分別為新台幣(1,093)仟元及新台幣 (2.200) 仟元,分別占合併綜合損益總額之14.20%及(122.63%)。另如合併財務 報表附註十六所述,合機電線電纜股份有限公司及其子公司民國107年及106 年3月31日採用權益法之投資餘額分別為新台幣20,919仟元及22,336仟元, 其民國 107年及 106年1月1日至3月31日採用權益法認列之關聯企業損益 份額分別為新台幣(531)仟元及(261)仟元,暨附註三六附註揭露事項所述轉投 資事業之相關資訊係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列 與揭露。
保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司及被 投資公司之財務報表倘經會計師核閱,對合併財務報表可能有所調整之影響 外,並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報 告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號 「期中財務報導編製,致無法允當表達合機電線電纜股份有限公司及其子公 司民國 107 及 106年3月31日之合併財務狀況,暨民國 107年及106年1月 1日至3月31日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
金融監督管理委員會核准文號 證券暨期貨管理委員會核准文號 金管證審字第1000028068號 台財證六字第 0930128050號
| 中 華 民 國 107 年 5 月 11 日 | |
|---|---|
| ------------------------ | -- |
單位:新台幣仟元
| 107年3月31日 (經核関) |
106年12月31日 (經查核) |
106年3月31日 (經核関) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 蕡 | 產金 | 頱 96 |
金 籟 |
96 | 全 額 |
96 |
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註三及六) | \$ 899,857 |
21 | S 883,531 |
20 | \$ 877,263 |
20 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註三及七) | 122,265 | 3 | ||||
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值街量之金融資產一流動(附註 | ||||||
| 三及八) | 119,689 | 3 | |||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動(附註三及十) | $\tilde{\phantom{a}}$ | 224,835 | 5 | 140,645 | 3 | |
| 1136 | 按攤銷後成本街量之金融資產一流動(附註三、九及三一) | 77,135 | 2 | ||||
| 1147 | 無活絡市場之債務工具投資一流動(附註三、十一及三一) | $\ddot{\phantom{0}}$ | 77,725 | $\overline{a}$ | 57,500 | $\mathbf{1}$ | |
| 1150 | 應收票據淨額(附註三、五及十二) | 34,136 | $\mathbf{1}$ | 27,504 | $\mathbf{1}$ | 23,715 | $\mathbf{1}$ |
| 1170 1190 |
應收帳款淨額(附註三、五、十二及三十) 應收建造合約款 (附註十三) |
368,140 1,181 |
8 $\bullet$ |
466,891 3,248 |
11 | 513,325 151 |
12 |
| 1200 | 其他應收款(附註三及十二) | 2,773 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 2,220 | $\ddot{\phantom{a}}$ | 4,678 | |
| 1220 | 本期所得稅資產 | 9 | |||||
| 130X | 存貨(肘柱十四) | 597,335 | 14 | 554,145 | 12 | 548,360 | 13 |
| 1470 | 其他流動資產(附註十九) | 14,287 | 21,906 | $\overline{\phantom{a}}$ | 24,590 | 1 | |
| 11XX | 流動資產總計 | 2,236,798 | 52 | 2,262,005 | 51 | 2,190,236 | 51 |
| 非流動資產 | |||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附 | ||||||
| 1523 | 註三及八) | 471,195 | 11 | ||||
| 1546 | 備供出售金融資產一非流動(附註三及十) 無活絡市場之債務工具投資一非流動(附註三、十一及三一) |
ä, ٠ |
491,597 | 11 $\blacksquare$ |
425,175 | 10 | |
| 1550 | 採用權益法之投資 (附註十六) | 20,919 | $\blacksquare$ | 21,950 | $\mathbf{1}$ | 641 22,336 |
$\mathbf{1}$ |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十七及三一) | 1,331,386 | 31 | 1,356,192 | 31 | 1,378,773 | 32 |
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註十八及三一) | 197,891 | 5 | 198,495 | 5 | 197,652 | 5 |
| 1780 | 無形資產 | 27 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 39 | 74 | ||
| 1840 | 遮延所得稅資產(附註五) | 65,541 | $\mathbf{1}$ | 54,899 | $\mathbf{1}$ | 54,331 | $\mathbf{1}$ |
| 1900 | 其他非流動資產(附註三、十九及二七) | 12,199 | $\overline{a}$ | 7,534 | ÷ | 13,611 | |
| 15XX | 非流動資產總計 | 2,099,158 | 48 | 2,130,706 | 49 | 2,092,593 | 49 |
| 1XXX | 圭 熄 計 蕡 |
4,335,956 | 100 | 4,392,711 | 100 | 4.282.829 | 100 |
| 代码 | 權 益 債 及 負 |
||||||
| 流動負債 | |||||||
| 2150 | 應付票據 | \$ 95 |
s 4,710 |
۰ | s 48 |
||
| 2170 | 應付帳款 (附註十三及三十) | 118,421 | 3 | 135,419 | 3 | 163,298 | 4 |
| 2190 | 應付建造合約款(附註十三) | 9,834 | 9,855 | 10,124 | |||
| 2200 | 其他應付款(附註二十) | 59,327 | 1 | 82,971 | 2 | 68,195 | $\mathbf{1}$ |
| 2230 2300 |
本期所得稅負債 其他流動負債(附註二十) |
13,527 | 12,623 | 3,271 | |||
| 21XX | 流動負債總計 | 21,938 223,142 |
1 5 |
26,623 272,201 |
1 6 |
32,237 277,173 |
1 6 |
| 非流動負債 | |||||||
| 2600 | 其他非流動負債(附註二十、二七及三十) | 34,289 | $\mathbf{1}$ | 34,288 | $\mathbf{1}$ | 30,167 | $\mathbf{1}$ |
| 2XXX | 負債總計 | 257,431 | -6 | 306.489 | 7 | 307,340 | $\overline{7}$ |
| 歸屬於本公司業主之權益(附註三及二二) | |||||||
| 3110 | 股 普通股股本 |
2,408,647 | 2,408,647 | ||||
| 3200 | 資本公積 | 576,155 | 55 13 |
576,155 | 55 13 |
2,408,647 648,415 |
56 15 |
| 保留盈餘 | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 292,863 | 7 | 292,863 | 7 | 287,494 | 7 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 241,231 | 6 | 241,231 | 5 | 260,007 | 6 |
| 3350 | 未分配盈餘 | 708,456 | 16 | 703,817 | 16 | 603,330 | 14 |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 1,242,550 | 29 | 1,237,911 | 28 | 1,150,831 | $\overline{27}$ |
| 其他權益 | |||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 4,837 | $\blacksquare$ | 5,427 | 5,970 | ||
| 3420 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現 | ||||||
| 3425 | 損益 備供出售金融資產未實現損益 |
153,664) | 3) | ||||
| 3400 | 其他權益總計 | 148,827) | $\overline{3})$ | 141,918) 136,491) |
3) $\overline{3}$ ) |
238,374) 232,404) |
5) $\overline{5}$ ) |
| 31XX | 本公司紫主之摧益總計 | 4,078,525 | 94 | 4,086,222 | 93 | 3,975,489 | $\frac{93}{2}$ |
| 3XXX | 摧益總計 | 4,078,525 | $-94$ | 4,086,222 | $\frac{93}{2}$ | 3,975,489 | 93 |
| 負債與權益總計 | \$4,335,956 | 100 | \$ 4,392,711 | 100 | \$4,282,829 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(请参閲勤業眾信聯合會計師事務所民國107年5月11日核閱報告)
$\ddot{\phantom{a}}$
經理人:李新政
| 合機電線電纜(開始網) 司及子公司 | |
|---|---|
| 民國 107年及100 再開開日至3月31日 | |
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
$\hat{\mathcal{A}}$
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
額 全 |
% | 金 額 |
% | |
| 4000 | 營業收入(附註三、二三、二 | ||||
| 七、三十及三七) | \$413,318 | 100 | \$382,845 | 100 | |
| 5000 | 營業成本(附註十四、二四、 | ||||
| 二七及三十) | 392,340 | 95 | 365,496 | 96 | |
| 5900 | 營業毛利 | 20,978 | $\overline{5}$ | 17,349 | 4 |
| 營業費用(附註三、二四、二 七及三十) |
|||||
| 6100 | 推銷費用 | 12,490 | 3 | 12,184 | 3 |
| 6200 | 管理費用 | 8,638 | $\overline{2}$ | 9,099 | $\overline{2}$ |
| 6300 | 研究發展費用 | 1,813 | 2,187 | $\overline{1}$ | |
| 6000 | 營業費用合計 | 22,941 | 5 | 23,470 | 6 |
| 6900 | 營業損失 | 1,963) | 6,121) | $\sqrt{2}$ | |
| 營業外收入及支出(附註三、 十六及二四) |
|||||
| 7010 | 其他收入 | 2,305 | 1,211 | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 285 | 1,268) | ||
| 7050 | 財務成本 | 10) | 10) | ||
| 7060 | 採用權益法之關聯企業 | ||||
| 損益份額 | 531) | 261) | |||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||
| 合計 | 2,049 | 328) | |||
| 7900 | 稅前淨利(損) | 86 | 6,449) | 2) | |
| 7950 | 所得稅(利益)費用(附註二 | ||||
| $\mathcal{L}$ ) | 9,721) | $\left( \underline{\hspace{1cm}}2\right)$ | 584 | ||
| 8200 | 本期淨利(損) | 9,807 | $\overline{2}$ | 7,033) | 2 ) |
(接次頁)
(承前頁)
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 額 |
% | 額 全 |
% | |
| 其他綜合損益 (附註三) | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||
| 8316 | 透過其他綜合損益 | ||||
| 按公允價值衡量 | |||||
| 之權益工具投資 | |||||
| 未實現評價損益 | $(\frac{6}{9} 16,914)$ 16,914) |
$\triangleq$ $\overline{4}$ |
\$ | ||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | ||||
| 之項目 | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | ||||
| 報表換算之兌換 | |||||
| 差額 | 590) ( |
1,718) $\overline{(\ }$ |
1) € |
||
| 8362 | 備供出售金融資產 | ||||
| 未實現評價損益 | 10,545 | $\frac{3}{2}$ | |||
| 8300 | 其他綜合損益 (稅後 | 590) | 8,827 | ||
| 淨額)合計 | 17,504) | 8,827 | $\overline{2}$ | ||
| $\left( \underline{\hspace{1cm}} 4 \right)$ | |||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $\overline{2}$ 7,697) |
$\left(\underline{\hspace{1cm}}2\right)$ | 1,794 \$ |
|
| 淨利 (損)歸屬於: | |||||
| 8610 | 本公司業主 | 9,807 \$ |
$\overline{2}$ | $($ \$ 7,033) |
2) $\overline{(\ }$ |
| 8620 | 非控制權益 | ||||
| 8600 | \$ 9,807 |
$\overline{2}$ | $\overline{1}$ 7,033) |
$\overline{2}$ | |
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||
| 8710 | 本公司業主 | $($ \$ 7,697) |
2) ( |
1,794 \$ |
|
| 8720 | 非控制權益 | ||||
| 8700 | \$6 7,697) |
$\frac{1}{2}$ | \$ 1,794 |
||
| 每股盈餘 (附註二六) | |||||
| 9710 | 基 本 |
0.04 $\mathbf{\underline{S}}$ |
(\$ 0.03) |
||
| 9810 | 釋 稀 |
\$ 0.04 |
$($ \$ 0.03) |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國107年5月11日核閱報告)
| 5 有:像港白幣午代 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 专 $#$ |
≭¤ļ 権 |
m 庚 |
||||||||
| 燗 酬 |
$\Rightarrow$ 荠 财務報表換 運機 щa 圤 圝 |
謔 41 40 푀 儒 供 |
ψ 损益按公允價值 衡量之金融資産 過其他綜 蝍 |
|||||||
| 代碼 $\overline{a}$ |
106年1月1日徐額 | ₩ \$2,408,647 裒 |
₩ 648,415 ∢ ₩ ا⇔ ₩, |
类 禁公 287,494 뺴 似 eel 여 地 |
类 ∢ 260,007 \$ 嚩 贡 ₩H 芈 |
熊 610,363 嚪 읂 仒 €A∫ ₩ |
徽 7,688 帅 ≰ $\mathfrak{D}$ e∋l $\lambda^{\prime}$ |
未實現損益 248,919 懒 연 掖 |
糊 ₩ 职 $\frac{1}{2}$ ÷H ₩ |
德 3,973,695 霉 썎 ക് 莘 |
| D | 日净损 53 $3 \overline{A}$ 哵 E $\overline{\phantom{0}}$ 106年1月 |
۱ | ١ | 7,033) | ۰ | 7,033) | ||||
| B 3 | 日税後其他 106年1月1日至3月31 综合报益 |
٠ | 1,718 | 10,545 | 8,827 | |||||
| 8q | 106年1月1日至3月31日綜合損益 總額 |
7,033 | 1,718 | 10,545 | $\mathbf{1}$ | 1,794 | ||||
| $\overline{\mathbb{N}}$ | 106年3月31日徐额 | \$2,408,647 | 648,415 ⊌a |
287.494 କ୍ୟା |
260.007 ୫ା |
603.330 €A |
5,970 ⊬∦ |
238,374 ⊕ |
٠ij O. |
\$3,975,489 |
| $\overline{A}$ | 107年1月1日餘額 | \$2,408,647 | 576,155 ÷, |
292,863 49 |
241,231 ↔ |
703,817 ΨĤ |
5,427 Đ, |
(41,918) | f ₩ |
\$4,086,222 |
| 43 | 追溯適用及追溯重編之影響數 | 6,221 | 141,918 | 135,697 | ||||||
| $\mathbf{r}$ | 107年1月1日調整後餘額 | 2,408,647 | 576,155 | 292,863 | 241,231 | 697,596 | 5,427 | 135,697 | 4,086,222 | |
| Б | 采烫口 51 3 A ИŊ $\overline{u}$ ٣ $107 + 1$ $\bar{z}$ |
ı | 9,807 | ı | 9,807 | |||||
| B 3 | 日税援其他 107年1月1日至3月31 綜合損益 |
590) | 16,914 | 17,504) | ||||||
| čq | 107年1月1日至3月31日綜合損益 總額 |
U | ٠ | 9,807 | 590) | $\ddot{\phantom{a}}$ | 16,914 | 7,697 | ||
| S, | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡 量之權益工具 |
1,053 | ٠ | 1,053 | ||||||
| $\overline{\mathbf{N}}$ | 107年3月31日徐額 | \$2,408,647 | 2.576.155 | 292,863 e۶ |
241.231 €Ĥ |
708,456 ادن |
4.83Z ୠ |
Θ. | $(\frac{2}{3} - 153.664)$ | \$4.078.525 |
| 後附之不許依本財務報告之一部分。 |
$R = \frac{1}{2} \begin{bmatrix} 1 & 1 & 1 & 1 & 1 & 1 & 1 & 1 & 1 & 1 & 1 & 1 & 1 &$
$-8-$
(铸多阅勤兼眾信聯合會計師事務所民國107年5月11日核阅報告)
$\begin{tabular}{|c|c|} \hline \hline \multicolumn{1}{|c|}{\textbf{H} & \textbf{H} & \textbf{H} \ \hline \multicolumn{1}{|c|}{\textbf{H} & \textbf{H} & \textbf{H} \ \hline \multicolumn{1}{|c|}{\textbf{H} & \textbf{H} & \textbf{H} \ \hline \multicolumn{1}{|c|}{\textbf{H} & \textbf{H} & \textbf{H} \ \hline \multicolumn{1}{|c|}{\textbf{H} & \textbf{H} & \textbf{H} \ \hline \multicolumn{1}{|c|}{\textbf{H} & \textbf{H} & \text$
經理人:李新政
m
初眼呢
董事長:楊碧綺
會計主管:周亭儀
国科
| 合機電線電纜那每隔隔日 司及子公司 | |
|---|---|
| 民國 107年及100 再體制日至3月31日 | |
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 至3月31日 | 至3月31日 | |||
| 營業活動之現金流量 | ||||||
| A10000 | 本期税前淨利 (損) | \$ 86 |
$($ \$ | 6,449) | ||
| A20010 | 收益費損項目 | |||||
| A20100 | 折舊費用 | 25,898 | 25,666 | |||
| A20200 | 攤銷費用 | 16 | 16 | |||
| A20300 | 預期信用減損迴轉利益 | 933) | ||||
| A20300 | 呆帳迴轉利益 | 1,137) | ||||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金 | |||||
| 融資產淨利益 | 495) | |||||
| A20900 | 財務成本 | 10 | 10 | |||
| A21200 | 利息收入 | 1,226) | 864) | |||
| A22300 | 採用權益法之關聯企業損益份 | |||||
| 額 | 531 | 261 | ||||
| A23700 | 存貨跌價損失 | 5,000 | 4,000 | |||
| A24100 | 未實現外幣兌換損失 | 643 | 457 | |||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||||
| A31130 | 應收票據 | 6,689) | 71,063 | |||
| A31150 | 應收帳款 | 99,687 | 26,100 | |||
| A31170 | 應收建造合約款 | 2,067 | 8) | |||
| A31180 | 其他應收款 | 388) | 3,677) | |||
| A31200 | 貨 存 |
48,190) | 101,495) | |||
| A31240 | 其他流動資產 | 7,619 | 3,128) | |||
| A32130 | 應付票據 | 4,615) | 1,052) | |||
| A32150 | 應付帳款 | 16,979) | 62,158 | |||
| A32170 | 應付建造合約款 | 21) | 1,250) | |||
| A32180 | 其他應付款 | 14,426) | $5,509$ ) | |||
| A32230 | 其他流動負債 | 4,685) | 4,536 | |||
| A32990 | 其他非流動負債 | 3 | 5 | |||
| A33000 | 營運產生之現金 | 42,913 | 69,703 | |||
| A33300 | 支付之利息 | 10) | 10) | |||
| A33500 | 支付之所得稅 | 17) | 9) | |||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 42,886 | 69,684 |
(接次頁)
(承前頁)
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至3月31日 | 至3月31日 | |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00010 | 取得透過其他綜合損益按公允價值 | ||
| 衡量之金融資產 | $($ \$ 19,773) |
\$ | |
| B00020 | 處分透過其他綜合損益按公允價值 | ||
| 衡量之金融資產 | 6,637 | ||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | 16,746) | |
| B00600 | 取得無活絡市場之債務工具投資 | $30,000$ ) | |
| B00700 | 處分無活絡市場之債務工具投資價 | ||
| 款 | 35,000 | ||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 9,698) | 4,955) |
| B03700 | 存出保證金增加 | 7,258) | $2,009$ ) |
| B03800 | 存出保證金減少 | 2,581 | 3,077 |
| B07100 | 預付設備款增加 | 3,125) | |
| B07500 | 收取之利息 | 1,043 | 700 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 26,468) | 18,058) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C03000 | 收取存入保證金 | 138 | |
| C03100 | 存入保證金返還 | 140) | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 2) | |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 90) | 284) |
| EEEE | 本期現金及約當現金淨增加數 | 16,326 | 51,342 |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 883,531 | 825,921 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$899,857 | \$877,263 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國107年5月11日核閱報告)
合機電線電纜股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 107年及106年1月1日至3月31日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
合機電線電纜股份有限公司(以下稱「本公司」)係於78年3月 設立於臺北市之股份有限公司,工廠設於桃園縣觀音鄉,從事銅、塑 膠等買賣;電線、電纜製造、買賣及安裝工程;並經營前述相關業務 之進出口貿易。
本公司股票自89年9月起在台灣證券交易所上市買賣。
本合併財務報表係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於107年5月11日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委 員會 (以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) $($ 以下稱「IFRSs」
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重 大變動:
- IFRS 9「金融工具」及相關修正
IFRS 9「金融工具」取代 IAS 39「金融工具:認列與衡量」, 並配套修正 IFRS 7「金融工具:揭露」等其他準則。IFRS 9 之 新規定涵蓋金融資產之分類、衡量與減損及一般避險會計,相 關會計政策請參閱附註四。
金融資產之認列、衡量與減損
合併公司依據107年1月1日所存在之事實及情況,於該 日評估已存在金融資產之分類予以追溯調整,並選擇不予重編 比較期間。於107年1月1日,各類別金融資產依IAS39及IFRS 9所決定之衡量種類及帳面金額及其變動情形彙總如下:
| 量 衡 |
種 類 |
帳 面 |
額 全 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 資 融 金 產 別 類 |
IAS39 | IFRS 9 | IAS 39 | IFRS 9 | 說明 |
| 現金及約當現金 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | \$883,531 | \$883,531 | |
| 黄金存摺 | 備供出售金融資產 | 強制透過損益按公允價值衡 | 121.770 | 121,770 | (1) |
| 률 | |||||
| 股票投資 | 備供出售金融資產 | 透過其他綜合損益按公允價 | 594.662 | 594.662 | (2) |
| 值衡量之權益工具投資 | |||||
| 原始到期日超過3個 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | 77,725 | 77.725 | (3) |
| 月之定期存款 | |||||
| 應收票據、應收帳款 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | 496.615 | 496.615 | (4) |
| 及其他應收款 | |||||
| 存出保證金 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | 7.439 | 7,439 | |
| 107年1月1日 | 107年1月1日 | 107年1月1日 | 107年1月1日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 裱 面 金 顡 |
保 | 査 留 |
悇 | 其 | 他摧 | 益 | ||||||||
| (IAS 39) | 童 | 分 | 類 | 再 | 積 | Ÿ | (IFRS 9) | 影 | 攀 | 數 | 影 | 攀 | 敦 | 說明 | |
| 遗通损益按公允偿值衡 | \$ | ||||||||||||||
| 量之金融資產 | |||||||||||||||
| 加:自備供出售(IAS | |||||||||||||||
| 39) 重分類 | |||||||||||||||
| - 強制重分類 | \$121,770 | S | ۰ | 121,770 | 32,975) | 32,975 | (1) | ||||||||
| 遗通其他综合摄益按公 | |||||||||||||||
| 允價值衡量之金融資 | |||||||||||||||
| 査 | |||||||||||||||
| 一權益工具 | |||||||||||||||
| 加:自備供出售金融資 | 594,662 | 594,662 | 26,754 | (2) | |||||||||||
| 產 (IAS39)重分類 | 26,754) | ||||||||||||||
| 716,432 | 716,432 | 6,221) | 6,221 | ||||||||||||
| 按操销接成本街量之金 | |||||||||||||||
| 融資產 | |||||||||||||||
| 加;自放款及應收款 | 1,465,310 | 1,465,310 | (3) | ||||||||||||
| (IAS39) 重分類 | (4) | ||||||||||||||
| 1,465,310 | 1,465,310 | ||||||||||||||
| 차 승 |
\$2,181.742 | \$2,181,742 | (S | 6.221 | 6.221 |
- (1) 原依 IAS 39 分類為備供出售金融資產之黃金存摺,因其現 金流量並非完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 且非屬權益工具,故依IFRS9強制分類為透過損益按公允 價值衡量。因追溯適用,107年1月1日之其他權益一透過 其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益調整 增加 32,975 仟元,保留盈餘調整減少 32,975 仟元。
- (2) 原依 IAS 39 分類為備供出售金融資產之股票投資,因非持 有供交易,合併公司選擇全數依IFRS9指定為透過其他綜 合損益按公允價值衡量,並將相關其他權益一備供出售金
融資產未實現損益(141,918)仟元重分類為其他權益一透過 其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現捐益。
合併公司原依 IAS 39 已認列備供出售之股票投資減損 損失並累積於保留盈餘。因該等股票依IFRS9指定為透過 其他綜合損益按公允價值衡量而不再評估減損,因而 107 年1月1日之其他權益一透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產未實現損益之帳面金額調整減少 26,754 仟 元,保留盈餘調整增加 26,754 仟元。
- (3) 原依 IAS 39 分類為無活絡市場之債務工具投資並按攤銷後 成本衡量之債券投資,其原始認列時之合約現金流量完全 為支付本金及流通在外本金金額之利息,且依107年1月1 日所存在之事實及情況評估經營模式係收取合約現金流 量,依IFRS9分類為按攤銷後成本衡量,並評估預期信用 損失,因追溯適用,107年1月1日尚無調整備抵損失及保 留盈餘之情形。
- (4) 應收票據、應收帳款及其他應收款原依 IAS 39 分類為放款 及應收款,依IFRS9則分類為以攤銷後成本衡量之金融資 產,並評估預期信用損失。因追溯適用,107年1月1日尚 無調整備抵損失及保留盈餘之情形。
-
- IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代 IAS 18「收入」、IAS 11「建造合約」及相關解釋。相關會計 政策請參閱附註四。
合併公司與客戶簽訂之材料及工程合約,所承諾之各項商 品 或 勞 務 皆 有 單 獨 售 價 , 惟 合 併 公 司 主 要 係 提 供 重 大 服 務 將 所 有商品或勞務整合為一項電線電纜銷售合約,依 IFRS 15 判斷 該客戶合約僅有一項履約義務。
因此,合併公司適用IFRS15「客戶合約之收入」及相關修 正之規定後,尚無重大差異。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
| IASB 發布之生效日(註1) |
|---|
| 2019年1月1日 |
| 2019年1月1日 (註2) |
| 未定 |
| 2019年1月1日 (註3) |
| 2021年1月1日 |
| 2019年1月1日 (註4) |
| 2019年1月1日 |
| 2019年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2:金管會允許合併公司得選擇提前於 107 年 1 月 1 日適用此項修 正。
- 註 3: 金管會於 106年12月19日宣布我國企業應自108年1月1 日適用 IFRS 16。
- 註4:2019年1月1日以後發生之計書修正、縮減或清償適用此項 修正。
-
- IFRS 16「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租 賃 ,及相關解釋。
於適用 IFRS 16 時,若合併公司為承租人,除低價值標的 資產租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理 外,其他租賃皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃 負債。合併綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租 賃負債按有效利息法所產生之利息費用。在合併現金流量表 中,償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動,支付利息部分 則列為營業活動。
對於合併公司為出租人之會計處理預計無重大影響。
IFRS 16 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將 首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」
IFRIC 23 釐清當所得稅處理存在不確定性時,合併公司須 假設稅務主管機關將可取具所有相關資料進行審查,若判斷其 申報之所得稅處理很有可能被稅務主管機關接受,合併公司對 於課稅所得、課稅基礎、未使用課稅損失、未使用課稅抵減及 税率之決定必須與申報所得稅時所採用之所得稅處理一致。若 稅務主管機關並非很有可能接受申報之所得稅處理,合併公司 須採最可能金額或預期值(應採兩者中較能預測不確定性最終 結果之方法)評估。若事實及情況改變,合併公司須重評估其 判斷與估計。
合併公司得在不使用後見之明之前提下追溯適用 IFRIC 23 並重編比較期間資訊,或將首次適用之累積影響數認列於首次 適用日。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報 告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫 資產公允價值認列之淨確定福利負債外,本合併財務報告係依歷史 成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
第 2 等級輸入值: 係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接 (亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。 (三)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十五及附表二。 (四)其他重大會計政策
除金融工具及收入認列相關會計政策及下列說明外,請參閱106 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明。
- 金融工具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一 方時認列於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融自債 非屬透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸 屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可 歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融 負債之交易成本,則立即認列為損益。
(1) 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。 A.衡量種類
107 年
合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允 價值衡量之金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資產與 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資。
a. 透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產係強制透過 損益按公允價值衡量之金融資產。強制透過損益按公 允價值衡量之金融資產包括合併公司未指定透過其他 綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資,及不符合 分類為按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允 價值衡量之債務工具投資。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價 值衡量,其再衡量產生之利益或損失(不包含該金融 資產所產生之任何股利或利息)係認列於損益。公允 價值之決定方式請參閱附註二九。
b. 按攤銷後成本衡量之金融資產
合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件, 則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產:
- (a) 係於某經營模式下持有,該模式之目的係持有金 融資產以收取合約現金流量;及
- (b) 合約條款產生特定日期之現金流量,該等現金流 量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當 現金、按攤銷後成本衡量之應收帳款、應收票據、應 收建造合約款、其他應收款與存出保證金)於原始認 列後,係以有效利息法決定之總帳面金額減除任何減 損損失之攤銷後成本衡量,任何外幣兌換損益則認列 於損益。
除下列兩種情況外,利息收入係以有效利率乘以 金融資產總帳面金額計算:
- (a) 購入或創始之信用減損金融資產,利息收入係以 信用調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計 算。
- (b) 非屬購入或創始之信用減損,但後續變成信用減 損之金融資產,利息收入係以有效利率乘以金融 資產攤銷後成本計算。
約當現金包括自取得日起3個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款,係用於滿足短期現金承諾。
c. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
合併公司於原始認列時,可作一不可撤銷之選 擇,將非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有 對價之權益工具投資,指定透過其他綜合損益按公允 價值衡量。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投 資係按公允價值衡量,後續公允價值變動列報於其他 綜合損益,並累計於其他權益中。於投資處分時,累 積損益直接移轉至保留盈餘,並不重分類為損益。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投 資之股利於合併公司收款之權利確立時認列於捐益 中,除非該股利明顯代表部分投資成本之回收。
106年
合併公司所持有之金融資產種類為備供出售金融資 產與放款及應收款。
a. 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備 供出售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日 投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售金融資產係按公允價值衡量,備供出售 貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與 以有效利息法計算之利息收入,以及備供出售權益投 資之股利,係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳 面金額之變動係認列於其他綜合損益,於投資處分或 確定減損時重分類為損益。
備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利 確立時認列。
b. 放款及應收款
放款及應收款(包括應收帳款、現金及約當現金 與無活絡市場之債務工具投資)係採用有效利息法按 攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量,惟短期應收 帳款之利息認列不具重大性之情況除外。
約當現金包括自取得日起3個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款,係用於滿足短期現金承諾。
B. 金融資產之減損
107年
合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估 按攤銷後成本衡量之金融資產(含應收帳款)之減捐捐 失。
應收帳款按存續期間預期信用損失認列備抵損失。 其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著 增加,若未顯著增加,則按12個月預期信用損失認列備 抵損失,若已顯著增加,則按存續期間預期信用損失認 列備抵損失。
預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權 平均信用損失。12個月預期信用損失係代表金融工具於 報導日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損 失,存續期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續 期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。
所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳 面金額。
$106$ 年
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,合併公 司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損 客觀證據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後 發生之單一或多項事項,致使金融資產之估計未來現金 流量受損失者,該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款,該資 產若經個別評估未有客觀減損證據,另再集體評估減 損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司 過去收款經驗、集體超過平均授信期間90天之延遲付款 增加情况,以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區 域性經濟情勢變化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該 資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有 效利率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損捐失 金額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事 項有關,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳 戶 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益 , 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 産 帳 面 金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成 本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大 幅或持久性下跌時,係為客觀減損證據。
其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之 重大財務困難、違約(例如利息或本金支付之延滯或不 償付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增 或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其 他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不 得透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升 金額係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允 價 值 若 於 後 續 期 間 增 加 , 而 該 增 加 能 客 觀 地 連 結 至 減 損 損失認列於損益後發生之事項,則減損損失予以迴轉並 認列於損益。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面 金額中扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金 額。當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原
$-20-$
先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收 帳款無法收回而沖銷備抵帳戶外,備抵帳戶帳面金額之 變動認列於損益。
C.金融資產之除列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利 失效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風 險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於 106年 (含)以前,於一金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之 任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。自 107 年起,於一按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列 時,其帳面金額與所收取對價間之差額係認列於捐益。 於一透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 整體除列時,累積損益直接移轉至保留盈餘,並不重分 類為捐益。
(2) 權益工具
合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實 質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。
合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發 行成本後之金額認列。
再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減 除。購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認 列於損益。
(3) 金融負債
A.後續衡量
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。 B. 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含 任何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列 為損益。
- 收入認列
107年
合併公司於客戶合約辨認履約義務後,將交易價格分攤至 各履約義務,並於滿足各履約義務時認列收入。
商品銷售收入
商品銷貨收入來自電線電纜等產品之銷售。由於電線電纜 等產品依約定條件分別於運抵客戶指定地點或安裝查驗完成 時,客戶對商品已有訂定價格與使用之權利且負有再銷售之主 要責任,並承擔商品陳舊過時風險,合併公司係於各該時點認 列收入及應收帳款。
106年
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之 客户退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗 及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列。
(1) 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- A.合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買 方;
- B. 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未 維持有效控制;
C. 收入金額能可靠衡量;
- D. 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司;及
- E. 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
(2) 勞務之提供
勞務收入係於勞務提供時予以認列。
依合約提供勞務所產生之收入,係按合約完成程度予 以認列。合約完成程度係採用下列方式決定:
- A.裝收入係按安裝完成金額占合約總金額認列。
- B. 連工帶料合約之收入係依當期出貨數量占合約總數比例 認列。
(3) 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認 列,惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公 司,且收入金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併 公司,且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間 之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認 列。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。期中期間因稅法修正發生 之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一 致,於發生當期一次認列於損益、其他綜合損益或直接計入權 益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
請參閱 106 年度合併財務報告之重大會計判斷、估計及假設不確 定性主要來源說明。
六、現金及約當現金
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 146 | \$ 145 |
£. | 145 | |
| 銀行支票及活期存款 | 116,536 | 174,618 | 165,117 | ||
| 約當現金 | |||||
| 原始到期日在3個月以 | |||||
| 內之銀行定期存款 | 783,175 | 708,768 | 712,001 | ||
| \$ 899,857 | \$883,531 | \$877,263 |
銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行存款 | $0\%$ ~1.98% | $0\% \sim 1.31\%$ | $0\% \sim 0.72\%$ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
金融資產一流動
107年3月31日
\$122,265
- 強制透過損益按公允價值衡量 非衍生金融資產一黃金存摺
- 八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
| 107年3月31日 | |
|---|---|
| ----------- | -- |
流動
國內投資
| 衣貝 | ||
|---|---|---|
| 上市 (櫃)股票 | ||
| 鉅祥企業股份有限公司普通股 | 14,379 \$ |
|
| 新至陞科技股份有限公司普通股 | 16,872 | |
| 合作金庫金融控股股份有限公司普通股 | 49,311 | |
| 致新科技股份有限公司普通股 | 9,288 | |
| 鑫禾科技股份有限公司普通股 | 9,527 | |
| 居易科技股份有限公司普通股 | 6,636 | |
| 台灣福興工業股份有限公司普通股 | 2,066 | |
| 兆豐金融控股股份有限公司普通股 | 3,780 | |
| 台達電子工業股份有限公司普通股 | 7,830 | |
| 小 計 |
\$119,689 | |
非流動
國內投資
| 上市 (櫃)及興櫃股票 | |
|---|---|
| 洋華光電股份有限公司普通股 | \$229,281 |
| 富致科技股份有限公司普通股 | 27,519 |
| 未上市 (櫃)股票 | |
| 嵩益實業股份有限公司普通股 | 94,891 |
| 邦凯工業股份有限公司普通股 | 30,811 |
| 華矽半導體股份有限公司普通股 | 5,726 |
| 雅士晶業股份有限公司普通股 | 50,675 |
| 世豐電力股份有限公司普通股 | 15,618 |
| 壹柒聯合貿易股份有限公司普通股 | 300 |
| 東博資本創業投資股份有限公司特別股 | 16,374 |
| \$471,195 |
合併公司依中長期策略目的投資上市(櫃)及興櫃普通股股票 及未上市(櫃)普通股股票暨特別股,並預期透過長期投資獲利。 合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入捐 益,與前述中長期投資規劃並不一致,因此選擇指定該等投資為透 過其他綜合損益按公允價值衡量。該等投資原依IAS39係分類為備 供出售金融資產,其重分類及106年資訊,請參閱附註三及附註十。
於107年2月,合併公司調整投資部位以分散風險,而按公允 價值 6,637 仟元出售豐興鋼鐵股份有限公司普通股,相關其他權益一 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 1,053 仟 元則轉入保留盈餘。
九、按攤銷後成本衡量之金融資產
107年3月31日
流 動
國內投資
原始到期日超過3個月之定期存款
$$77,135$
(一)截至107年3月31日止,原始到期日超過3個月之定期存款市場利 率區間為年利率 0.46%~1.68%。此類存款原依 IAS 39分類為無活絡 市場之債務工具投資,其重分類及106年資訊,請參閱附註三及附 註十一。
(二)按攤銷後成本衡量之金融資產質押之資訊,參閱附註三一。
十、備供出售金融資產
| 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 |
||
| 國內投資 | ||
| 黄金存摺 | \$121,770 | \$119,295 |
| 上市 (櫃) 股票 | 103,065 | 21,350 |
| \$224,835 | \$140,645 | |
| 非流動 | ||
| 國內投資 | ||
| 上市 (櫃)及興櫃股票 | \$261,516 | \$178,403 |
| 未上市 (櫃) 股票 | 222,861 | 236,512 |
| 特別股 | 7,220 | 10,260 |
| \$491,597 | \$425,175 |
十一、無活絡市場之債務工具投資
| 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 |
||
| 原始到期日超過3個月之定 | ||
| 期存款 | 77,725 | 57,500 |
| 流動 非 |
||
| 原始到期日超過3個月之定 | ||
| 期存款 | 641 |
(一) 106年12月31日及3月31日止,原始到期日超過3個月之定期存 款市場利率區間分別為年利率 0.46%~1.68%及 0.40%~1.30%。
(二)無活絡市場之債務工具投資質押之資訊,參閱附註三一。
十二、應收票據、應收帳款及其他應收款
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 按攤銷後成本衡量 總帳面金額-因營業而 |
|||
| 發生 | \$ 34,592 |
\$ 27,903 |
24,061 \$ |
| 減:備抵損失 | 456) \$ 34,136 |
399) \$ 27,504 |
346) \$ 23,715 |
| 應收帳款 按攤銷後成本衡量 |
|||
| 總帳面金額 | \$371,864 | \$471,605 | \$518,552 |
| 減:備抵損失 | 3,724) \$368,140 |
4,714) \$466,891 |
5,227 \$513,325 |
| 其他應收款 | |||
| 應收退稅款 應收收益及進貨價差等 |
\$ 2,773 |
\$ 671 1,549 |
\$ 1,252 |
| \$ 2,773 |
$\mathfrak{P}$ 2,220 |
3,426 4,678 |
應收款項
107年1月1日至3月31日
為減輕信用風險,合併公司管理階層指派業務單位負責授信額度 之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取 適當行動。此外,合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可 回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此,本 公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。
於資產負債表日帳齡已逾期者,因其由代銷廠商提供全額之擔 保,故合併公司管理階層認為仍可回收其金額。
合併 公司之客戶群除公家機關外,其餘客戶廣大且相互無關聯, 故信用風險之集中度有限。
合併公司採用IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應 收款 項 之 備 抵 損 失 。 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 係 使 用 準 備 矩 陣 計 算 , 其 考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢,並同時考量 GDP預測及產業展望。因合併公司之信用損失歷史經驗顯示,不同客 戶群之損失型態並無顯著差異,因此準備矩陣未進一步區分客戶群, 僅以應收款項逾期天數訂定預期信用損失率。
合併公司依準備矩陣衡量應收款項之備抵損失如下:
107年3月31日
| 谕 | 期 | 谕 | 期 | 逾 | 期 | 超 過 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 逾 | 期 | $1 \sim 60$ 天 61~180 天 1 8 | 合 | 計 | ||||||||
| 預期信用損失率 | 1% | 0% | 0% | 0% | ||||||||
| 總帳面金額 | \$405.414 | \$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 1.042 | S | 406.456 | ||||||
| 備抵損失(存續期間預 | ||||||||||||
| 期信用損失) | 4,180) | 4,180 | ||||||||||
| 攤銷後成本 | 401,234 | .042 | 402,276 |
應收款項備抵損失之變動資訊如下:
| 107年1月1日 | |
|---|---|
| 至3月31日 | |
| 期初餘額 (IFRS9) | 5.113 SS. |
| 減:本期迴轉減損損失 | 933' |
| 期末餘額 | 4,180 |
106年1月1日至3月31日
合併公司對商品銷售之授信期間除合約另有規定外,原則上為月 結 30 至 90 天,於決定應收款項可回收性時,合併公司考量應收款項 自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯 示逾期超過 180 天之應收款項無法回收,合併公司對於帳齡超過 180 天之應收款項認列 100%備抵呆帳,對於帳齡在 180 天以下之應收款
項,其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀 況,以估計無法回收之金額。
於資產負債表日帳齡已逾期者,因其由代銷廠商提供全額之擔 保,故合併公司管理階層認為仍可回收其金額。
合併公司之客戶群除公家機關外,其餘客戶廣大且相互無關聯, 故信用風險之集中度有限。
應收款項之帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|
| 未逾期 | \$498,466 | \$541,738 |
| $1 - 60 \times$ | ||
| $61 - 180$ 天 | $\blacksquare$ | |
| 181 天以上 | 1.042 | 875 |
| 合 計 |
\$499,508 | 542,613 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
應收款項之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 | 別 | 評 | 估 | 群 | 組 | 評 | 佔 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 減 | 捐 | 損 | 失 | 減 | 損 | 損 | 失 | 合 | 낡 | |
| 106年1月1日餘額 | \$ | $\overline{\phantom{0}}$ | 6.710 | 6.710 | ||||||
| 減:本期迴轉呆帳費用 | $\blacksquare$ | 1.337 | 1,137 | |||||||
| 106年3月31日餘額 |
十三、應收(付)建造合約款
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收建造合約款 | |||
| 累計已發生成本及已認列利 | |||
| 潤(減除已認列損失) | \$ 3,339 |
\$ 4,701 |
\$ 151 |
| 減:累計工程進度請款金額 | 2,158) | 1,453) | |
| 應收建造合約款 | 1,181 \$ |
\$ 3,248 |
\$ 151 |
| 應付建造合約款 累計工程進度請款金額 減:累計已發生成本及已認 |
\$102,996 | \$102,996 | \$ 98,429 |
| 列利潤(減除已認列損 失) 應付建造合約款 |
93,162) 9,834 |
93,141 ) 9,855 |
88,305) \$ 10,124 |
| 應付工程保留款(帳列應付 帳款) |
56 | 56 | \$ 56 |
十四、存 貨
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 製成品 (含商品) | \$184,158 | \$133,178 | \$132,083 |
| 在製品 | 251,710 | 161,482 | 224,341 |
| 原物料 | 158,895 | 256,639 | 189,261 |
| 農產品 | 2,572 | 2,846 | 2,675 |
| \$597,335 | \$554,145 | \$548,360 |
107年及106年1月1日至3月31日與存貨相關之營業成本分別 為 390,095 仟元及 355,652 仟元; 營業成本包括存貨跌價損失 5,000 仟 元及 4,000 仟元。
107年3月31日暨106年12月31日及3月31日止,預期超過 12個月以後回收之存貨分別有55,082仟元、56,215仟元及59,087仟元。 十五、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| ffг | 持 | 股 | 權 | 百 | 分 | 比 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資 | 公司 | 107年 | 106年 | 106年 | |||||||||||||
| Z | 稱 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 業 | 務 | 性 | 質 | 3月31日 | 12月31日 | 3月31日 | |||||
| 本公 | 司 | 合機貝里斯投資有限公司 | 投資業 | 100% | 100% | 100% | |||||||||||
| 本公 | ョ | 牧蟲園有機農場股份有限 農產品栽培批發業 | 100% | 100% | 100% | ||||||||||||
| 公司 |
上述列入107及106年第1季合併財務報表之非重要子公司財務 報表暨附註揭露之相關資訊,係未經會計師核閱,其107年及106年3 月 31 日之資產總額分別為新台幣 90,884 仟元及 46,148 仟元,分別占 合併資產總額 2.10%及 1.08%; 107年及 106年3月31日之負債總額 分別為新台幣 5,049 仟元及 3,308 仟元,分別占合併負債總額 1.96%及 1.08%;107年及106年1月1日至3月31日之綜合損益分別為新台幣 (1,093) 仟元及(2,200) 仟元,分别占合併綜合損益總額 14.20%及 $(122.63%)$
十六、採用權益法之投資
投資關聯企業
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 個別不重大之關聯企業 | \$20,919 | \$ 21,950 | \$22,336 |
上述107年及106年3月31日採用權益法之投資餘額分別為新台 幣 20,919 仟元及 22,336 仟元,其 107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日採用權益法認列之關聯企業損益份額分別為新台幣(531)仟元及(261) 仟元,係按被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告計算。
十七、不動產、廠房及設備
| 土地 自 有 |
築 建 物 |
機 器 設備 |
設備 什 項 |
賃 租 改 良 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 成 |
||||||
| 106年1月1日餘額 | 302,373 \$ |
\$1,397,586 | 748,804 \$ |
137,878 \$ |
\$ | \$2,586,641 |
| 增 添 |
832 | 409 | 578 | 666 | 2,485 | |
| 處 分 |
2,065) | 331) | 2,396) | |||
| 重分類 | 2,017) | 2,017 | ||||
| 106年3月31日餘額 | 302,373 | \$1,394,336 | 749,213 \$. |
138,125 | 2,683 | \$2,586,730 |
| 累計折舊及減損 | ||||||
| 106年1月1日餘額 分 處 |
\$ | 533,403) 1\$ 2,065 |
564,988) $($ \$ |
$($ \$ 87,066) 331 |
\$ | ( \$1,185,457) 2,396 |
| 重分類 | 460 | 460) | ||||
| 折舊費用 | 9,583) | 11,270) | 4.023) | 20) | 24,896) | |
| 106年3月31日餘額 | \$ | (S_ 540,461 ) |
$(\frac{$}{5} - \frac{576}{258})$ | (5) 90,758) |
$$ \Omega$ 480) |
$(\underline{$1,207,957})$ |
| 106年3月31日淨額 | 302,373 \$. |
853,875 \$ |
172,955 \$ |
47,367 5 |
2,203 S |
\$1,378,773 |
| 本 成 |
||||||
| 107年1月1日餘額 | 326,749 S. |
\$1,405,653 | 700,858 \$ |
139,413 \$ |
\$ 2,683 |
\$2,575,356 |
| 增 添 |
480 | 480 | ||||
| 虞 分 移轉至投資性不動產 |
1,556) 296) |
1,080) | 337) | 2,973) 296) |
||
| 107年3月31日餘額 | 326,749 | \$1,404,281 | 699,778 \$ |
139,076 | 2,683 | \$2,572,567 |
| 累計折舊及減損 | ||||||
| 107年1月1日餘額 | \$ | $($ \$ 561,163) |
$($ \$ 560,574) |
$($ \$ 96,637) |
$($ \$ 790) |
( \$1,219,164) |
| 分 處 |
1,556 | 1,080 | 337 | 2,973 | ||
| 移轉至投資性不動產 | 191 | 191 | ||||
| 折舊費用 | 10,081) | 10,985) | 4,012) | 103) | 25,181) | |
| 107年3月31日餘額 | \$ | (\$ 569,497) |
(\$ 570,479) |
(\$ 100,312 ) |
(\$ 893) |
(\$1,241,181) |
| 106年12月31日及 107年1月1日淨額 |
326,749 | 844,490 \$ |
140,284 \$ |
42,776 \$. |
1,893 \$ |
\$1,356,192 |
| \$ | ||||||
| 107年3月31日淨額 | 326.749 | \$834.784 | \$129,299 | 38.764 SS. |
1.790 S. |
\$1.331.386 |
$\frac{1}{2}$
牧蟲園公司於106年7月購置坐落於花蓮瑞穗鄉奇美段之土地計 24,376 仟元,用途為有機農場使用,因屬農地,故暫以牧蟲園公司董 事長李新政名義辦理登記,惟已就上述農地簽訂借名登記契約書,並
以牧蟲園公司為權利人設定他項權利證明書,約定牧蟲園公司擁有該 土地之所有權。
合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 提折舊:
| 建築物 | 2至55年 |
|---|---|
| 機器設備 | 3至20年 |
| 什項設備 | 2至15年 |
| 租賃改良 | 3至10年 |
合併公司建築物之重大組成部分主要有主建物及消防給水工程 等,並分別按其耐用年限50年及10年予以計提折舊。
合併公司設定質抵押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額, 請參閱附註三一。
十八、投資性不動產
| 地 $+$ |
築 物 建 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||
| 106年1月1日餘額 | \$130,168 | \$ 95,757 |
\$225,925 |
| 處 分 |
434) | 434) | |
| 106年3月31日餘額 | \$130,168 | 95,323 \$ |
\$225,491 |
| 累計折舊及減損 | |||
| 106年1月1日餘額 | \$ | $($ \$ 27,503) | $(S_{-})$ 27,503) |
| 處 分 |
434 | 434 | |
| 折舊費用 | 770) | 770) | |
| 106年3月31日餘額 | \$ | $(\frac{5}{27,839})$ | $\frac{(6) 27,839}{ }$ |
| 106年3月31日淨額 | \$130,168 | 67,484 \$ |
\$197,652 |
| 成 本 |
|||
| 107年1月1日餘額 | \$130,168 | \$ 92,428 |
\$222,596 |
| 處 分 |
83) | 83) | |
| 自不動產、廠房及設備轉入 | 296 | 296 | |
| 107年3月31日餘額 | \$130,168 | \$ 92,641 |
\$222,809 |
(接次頁)
(承前頁)
| 土 | 地 | 建 | 築 | 物 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 累計折舊及減損 | |||||||
| 107年1月1日餘額 | \$ | $(\,$ \$ 24,101) | (\$ | 24,101) | |||
| 處 分 |
83 | 83 | |||||
| 自不動產、廠房及設備轉入 | 191) | 191) | |||||
| 折舊費用 | 709) | 709) | |||||
| 107年3月31日餘額 | $(\frac{6}{24,918})$ | \$ | $-24,918)$ | ||||
| 106年12月31日及 | |||||||
| 107年1月1日淨額 | \$130,168 | \$68,327 | \$198,495 | ||||
| 107年3月31日淨額 | \$130,168 | 67,723 | \$197,891 |
合併公司之投資性不動產係以直線基礎按5至50年之耐用年限計 提折舊。
投資性不動產於 106 年及 105 年 12 月 31 日之公允價值分別為 420,591 仟元及 423,884 仟元。經合併公司管理階層評估,相較於 106 年及105年12月31日,107年及106年3月31日之公允價值並無重 大變動。
合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。設定作為借款擔保 之投資性不動產金額,請參閱附註三一。
十九、其他資產
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 預 款 付 |
\$ 11,435 |
18,567 \$ |
21,064 \$ |
| 暫付款及代付款 | 1,350 | 2,838 | 1,388 |
| 其 他 |
1,502 | 501 | 2,138 |
| 14,287 | 21,906 | 24,590 | |
| 非流動 | |||
| 存出保證金 (附註二七) | \$12,116 | \$ 7,439 |
\$ 7,089 |
| 預付設備款 | 6,411 | ||
| 其 他 |
83 | 95 | 111 |
| 12,199 \$ |
7,534 \$ |
13,611 \$ |
二十、其他負債
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 其他應付款 | |||
| 應付設備款 | \$ 2,529 |
\$ 11,747 |
\$ 2,918 |
| 應付薪資及獎金 | 26,013 | 36,433 | 25,098 |
| 應付佣金 | 3,429 | 3,688 | 3,557 |
| 應付營業稅 | 4 | 10,118 | |
| 應付退休金、保險費及 | |||
| 勞務費等 | 27,356 | 31,099 | 26,504 |
| \$59,327 | \$ 82,971 | \$ 68,195 |
|
| 其他負債 | |||
| 預收款 | \$ 18,550 |
\$ 23,154 |
\$ 29,116 |
| 暫收款 | 2,712 | 2,819 | 2,535 |
| 代收款等 | 676 | 650 | 586 |
| \$ 21,938 |
\$ 26,623 |
$\mathfrak{F}$ 32,237 |
|
| 非流動 | |||
| 其他負債 | |||
| 淨確定福利負債 | \$ 30,371 |
\$ 30,368 |
\$ 26,253 |
| 存入保證金(附註二七) | 3,918 | 3,920 | 3,914 |
| 34,289 \$ |
\$ 34,288 |
30,167 \$ |
二一、退職後福利計畫
107年及106年1月1日至3月31日認列之確定福利計畫相關退 休金費用係以106年及105年12月31日精算決定之退休金成本率計 算,金額分別為317仟元及334仟元。
- 二二、權益
- (一)股 本
普通股
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 320,000 | 320,000 | 320,000 |
| 額定股本 | \$3,200,000 | \$3,200,000 | \$3,200,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數 (仟股) | 240,865 | 240,865 | 240,865 |
| 已發行股本 | \$2,408,647 | \$2,408,647 | \$2,408,647 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損發放現 | |||
| 金或撥充股本(1) | |||
| 股票發行溢價 | \$571,961 | \$571,961 | \$644,221 |
| 僅得用以彌補虧損 | |||
| 認列對子公司所有權權 | |||
| 益變動(2) | 159 | 159 | 159 |
| 採權益法認列關聯企業 | |||
| 資本公積之變動數 | 4,035 | 4,035 | 4,035 |
| \$576,155 | \$576,155 | \$648,415 |
-
- 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
-
- 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時,因子 公司權益變動認列之權益交易影響數,或本公司採權益法認列 子公司資本公積之調整數。
- (三) 保留盈餘及股利政策
依本公司配合環境及產業的特性與長期財務規劃之需求,股利 政策衡量投資資金、財務結構及盈餘等情形,據以決定盈餘分配之 數額及種類。
依本公司章程之盈餘分派政策規定,本公司年度決算如有盈 餘,應依法提繳稅款、彌補累積虧損,次提10%為法定盈餘公積, 但法定盈餘公積已達公司實收資本額時,得不再提列,並按法令提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 後 , 其 餘 併 同 以 前 年 度 累 計 未 分 配 盈 餘 作 為 可供分配盈餘,由董事會擬具分派議案送請股東會決議分派股東紅 利。股東紅利之分派,其現金紅利不低於當年度發放股東紅利總額 10%。本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策,參閱附註二四 之(七)員工酬勞及董監事酬勞。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490號函、金管證發字第1030006415號及「採用國際財務報 導準則(IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答」等規定提 列及迴轉特別盈餘公積。
本公司於107年5月11日舉行董事會及106年6月28日舉行 股東常會,分別擬議及決議通過106及105年度盈餘分配案如下:
| 餘 盈 |
分 | 配 | 案 | |
|---|---|---|---|---|
| 106年度 | 105年度 | |||
| 提列法定盈餘公積 | 8.333 | 5,369 S. |
||
| 迴轉特別盈餘公積 | 104,739) | 18,776) |
有關106年之盈餘分配案尚待預計於107年6月29日召開之股 東常會決議。
另本公司股東常會於 106年6月28日決議以資本公積 72,260 仟元發放現金。
二三、收入
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 電線電纜收入 | \$408,403 | \$378,353 |
| 租賃收入 | 3.787 | 3,698 |
| 其他營業收入 | 1,128 | 794 |
| \$413,318 | \$382,845 |
二四、淨 利
淨利係包含以下項目:
(一)其他收入
| 107年1月1日 至3月31日 |
106年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 利息收入 | ||
| 銀行存款 | 1,222 | \$ 859 |
| 押金設算息 | 4 | 5 |
| 1,226 | 864 | |
| 其 他 |
1,079 | 347 |
| 2,305 | 1,211 |
(二)其他利益及損失
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 強制透過損益按公允價值衡 | ||
| 量之金融資產損益 | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ 495 |
\$ |
| 淨外幣兌換損益 | 210) | 580) |
| 其他支出 | 688) | |
| $\overline{P}$ 285 |
$\overline{2}$ 1,268) |
|
| (三) 財務成本 | ||
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 押金設算息 | $\frac{6}{5}$ 10 |
$\mathfrak{S}$ 10 |
| (四) 折舊及攤銷 | ||
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 不動產、廠房及設備 | \$25,181 | \$24,896 |
| 投資性不動產 | 709 | 770 |
| 無形資產 | 12 | 12 |
| 其他非流動資產 | 12 | 4 |
| 合 計 |
\$25,914 | \$25,682 |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | 23,870 \$ |
\$23,443 |
| 營業費用 | 2,028 | 2,223 |
| 25,898 | 25,666 \$ |
|
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ $\overline{\mathbf{4}}$ |
\$ $\overline{4}$ |
| 管理費用 | 12 | 12 |
| $\overline{\mathbb{B}}$ 16 |
$\overline{\mathfrak{P}}$ 16 |
|
| (五)投資性不動產之直接營運費用 | ||
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 |
產生租金收入之投資性不動 產之直接營運費用 $838$ $5$ $\frac{790}{2}$ $\underline{\underline{\$}}$
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 退職後福利 | ||
| 確定提撥計畫 | \$ 1,547 |
\$ 1,572 |
| 確定福利計畫(附註二 | ||
| $-$ ) | 317 | 334 |
| 1,864 | 1,906 | |
| 其他員工福利 | 42,525 | 43,405 |
| 員工福利費用合計 | 44,389 | \$45,311 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 33,566 |
\$ 34,129 |
| 營業費用 | 10,823 | 11,182 |
| 44,389 | \$ 45,311 |
(七)員工酬勞及董監事酬勞
本公司年度如有獲利,應提撥當年度獲利1%至5%為員工酬勞 及不高於當年度獲利1.5%為董監事酬勞,前項提撥基礎為當年度獲 利(即稅前利益扣除分派員工、董監事酬勞前之利益)扣除累積盈 虧後,再就餘額計算之。107年及106年1月1日至3月31日估列 之員工酬勞及董監事酬勞如下:
估列比例
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 員工酬勞 | 4.45% | $0.00\%$ |
| 董監事酬勞 | $0.00\%$ | $0.00\%$ |
金 額
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 員工酬勞 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 董監事酬勞 | $\rightarrow$ | - |
106年1月1日至3月31日為稅前淨損,故估列員工酬勞及董 監事酬勞皆為0仟元。
$\bar{A}$
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
本公司於107年5月11日及106年5月10日舉行董事會,分 別決議通過106及105年度員工酬勞及董監事酬勞如下:
| 106年度 | 105年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 全 | 現 | 全 | |||
| 員工酬勞 | \$ | 3,500 | J | 2,537 | ||
| 董監事酬勞 | 1,480 | 950 |
106年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 106年度合 併財務報告之認列金額並無差異。
本公司因估計變動,於106年5月10日召開董事會,致105年 度員工酬勞之實際配發金額與 105 年度合併財務報告之認列金額不 同,差異數調整為106年度之損益。
| 105年度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 員 | 酬 | 善 | 監 | 事 | 酬 | 勞 | |||
| 董事會決議配發金額 | |||||||||
| 年度財務報告認列金額 | astr |
有關本公司 107 及 106 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞 資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(八)外幣兌換損益
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 外幣兌換利益總額 | 310 | 942 |
| 外幣兌換損失總額 | 520' | 1,522) |
| 淨損益 | 210) | 580) |
二五、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅(利益)費用之主要組成項目如下:
| 107年1月1日 至3月31日 |
106年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 本期產生者 | \$ 921 |
\$ |
| 遞延所得稅 | ||
| 本期產生者 | 954) | 584 |
| 税率變動 | 9,688 | |
| 認列於損益之所得稅 (利益) | ||
| 費用 | 9.721 | 584 |
我國於 107年修正中華民國所得稅法,將營利事業所得稅稅率 由 17%調整為 20%,因稅率變動應認列於損益之遞延所得稅利益已 於稅率變動當期全數認列。此外,107年度未分配盈餘所適用之稅率 將由10%調降為5%。
(二) 所得税核定情形
本公司之營利事業所得稅申報,截至103年度以前之申報案件 業經稅捐稽徵機關核定。
牧蟲園公司之營利事業所得稅申報,截至105年度以前之申報 案件業經稅捐稽徵機關核定。
二六、每股盈餘
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
本期淨利 (損)
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 用以計算基本/稀釋每股盈餘 | ||
| 之淨利 (損) | 9,807 | $(\underline{\$} 7,033)$ |
股 數
單位:仟股
| 107年1月1日 至3月31日 |
106年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 用以計算基本每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 240,865 | 240,865 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工酬勞 | 374 | |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 241,239 | 240,865 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛 在普通股之稀釋作用。
二七、營業租賃協議
(一)合併公司為承租人
營業租賃係承租辦公場所及設備,租賃期間為1至5年。於租 賃期間終止時,合併公司對承租辦公場所及設備並無優惠承購權。
107年3月31日暨106年12月31日及3月31日止,合併公司 因營業租賃合約所支付之存出保證金皆為 2,070 仟元。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 1年内 | 6.716 | 6.906 | 6,350 |
| 超過1年但不超過5年 | 7.110 | 8,167 | 12,729 |
| 13,826 | \$15,073 | 19,079 |
(二)合併公司為出租人
營業租賃係出租合併公司所擁有之投資性不動產,租賃期間為1 至3年。承租人於租賃期間結束時,對該不動產不具有優惠承購權。
107年3月31日暨106年12月31日及3月31日止,合併公司 因營業租賃合約所收取之保證金分別為 3,918 仟元、3,920 仟元及 3,914 仟元。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 1年内 | \$11,545 | \$14,765 | \$11,201 |
| 超過1年但不超過5年 | 2,690 | 3,362 | 1,386 |
| 14,235 | 18,091 | \$12,587 |
二八、資本風險管理
合併公司之資本管理係考量產業特性及未來產業發展情形,訂定 營運計畫,以支應未來12個月所需之營運資產、資本支出、研究發展 費用及股利支出等,保障公司之持續經營,並維持資本優化,提升長 遠股東價值。
二九、金融工具
(一)公允價值之資訊一非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 債之帳面金額,趨近其公允價值或其他公允價值無法可靠衡量。 (二)公允價值資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值層級
107年3月31日
| 第 级 |
第 | 级 二 |
第 $\Xi$ |
级 | 승 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||
| 量之金融資產 | |||||||
| 黄金存摺 | \$122,265 | \$ | \$ | \$122,265 | |||
| 透過其他綜合損益按公 | |||||||
| 允價值衡量之金融資 | |||||||
| 產 | |||||||
| 國內上市 (櫃) 有價 | |||||||
| 證券 | |||||||
| 一權益投資 | 348,970 | 348,970 | |||||
| 國內未上市 (櫃)及 | |||||||
| 興櫃有價證券 | |||||||
| 一權益投資 | 225,540 | 225,540 | |||||
| 特 別股 |
16,374 | 16,374 | |||||
| 合 計 |
\$471,235 | \$ | \$241,914 | \$713,149 |
106年12月31日
| 第 | 級 | 第 | 級 | 第 | 三 | 級合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 國內上市 (櫃) 有價 證券 |
||||||||||
| 一權益投資 國內未上市 (櫃)及 興櫃有價證券 |
\$360,061 | \$ | \$ | \$360,061 | ||||||
| 一權益投資 | 227,381 | 227,381 | ||||||||
| 特別股 | 7,220 | 7,220 | ||||||||
| 黄金存摺 | 121,770 | 121,770 | ||||||||
| 合 計 |
\$481,831 | \$ | \$234,601 | \$716,432 | ||||||
| 106年3月31日 | ||||||||||
| 第 | 级 | 第 | 級 | 第 | 三 | 级 | 솜 | 計 | ||
| 備供出售金融資產 | ||||||||||
| 國內上市 (櫃)有價 證券 |
||||||||||
| 一權益投資 | \$199,753 | \$ | \$ | \$199,753 | ||||||
| 國內未上市 (櫃)及 興櫃有價證券 |
||||||||||
| 一權益投資 | 236,512 | 236,512 | ||||||||
| 特别股 | 10,260 | 10,260 | ||||||||
| 黃金存摺 | 119,295 | 119,295 | ||||||||
| 승 計 |
\$319,048 | $\overline{P}$ | \$246,772 | \$565,820 |
107年及106年1月1日至3月31日無第一級與第二級公 允價值衡量間移轉之情形。
- 金融工具以第三級公允價值衡量之調節
107年1月1日至3月31日
| 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 全 | 融 | 資 | 產 | |
| 資 產 融 金 |
權 | 益 | 工 | 具 |
| 期初餘額 | \$234,601 | |||
| 認列於其他綜合損益 | ||||
| (透過其他綜合損益 | ||||
| 按公允價值衡量之金 | ||||
| 融資產未實現損益) | 7,313 | |||
| 期末餘額 |
106年1月1日至3月31日:無變動
- 第三級公允價值衡量之評價技術及輸入值
國內未上市(櫃)及興櫃權益投資採市場法估計。合併公 司採用市場法所使用之估計及假設,與市場參與者於金融商品 訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
(三)金融工具之種類
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡 | |||
| 를 | |||
| 強制透過損益按公 | |||
| 允價值衡量 | \$ 122,265 |
\$ | \$ |
| 放款及應收款 (註1) | 1,468,558 | 1,484,362 | |
| 按攤銷後成本衡量之金 | |||
| 融資產 (註2) | 1,395,338 | ||
| 備供出售金融資產(註3) | 716,432 | 565,820 | |
| 透過其他綜合損益按公 | |||
| 允價值衡量之金融資 | |||
| 產 | 590,884 | ||
金融負債
按攤銷後成本衡量(註4) 191.595 236,875 245,579
- 註1: 餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債務工具投資、 應收票據、應收帳款、應收建造合約款、其他應收款及存出 保證金等按攤銷後成本衡量之放款及應收款。
- 註 2: 餘額係包含現金及約當現金、債務工具投資、應收票據、應 收帳款、應收建造合約款、其他應收款及存出保證金等按攤 銷後成本衡量之金融資產。
- 註3:餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。
- 註4:餘額係包含應付票據、應付帳款、應付建造合約款、其他應 付款及存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債。
- (四) 財務風險管理目的與政策
合併公司為降低與營運活動相關之財務風險,包含市場風險、 匯率風險、利率風險、信用風險、流動性風險,合併公司之重要財 務活動係經董事會及內控制度覆核並恪遵職務,權責劃分之財務操 作程序。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述 $(2)$ ).
(1) 匯率風險
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目),參閱附註三五。 敏感度分析
合併公司主要受到美元匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣(功能性貨幣)對各攸關外幣 之匯率增加及減少 2%時,合併公司之敏感度分析。2%係 為集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感 度比率,亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍 之評估。下表之正數係表示當新台幣相對於各相關貨幣貶 值 2%時,將使稅前淨利/損或權益增加/減少之金額;當 新台幣相對於各相關外幣升值 2%時,其對稅前淨利/捐或 權益之影響將為同金額之負數。
| 影 | 響 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |||||
| 至3月31日 | 至3月31日 | |||||
| 損 | 益 | 925 | 595 |
主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 進行現金流量避險之應收、應付款項。
合併公司於107年及106年1月1日至3月31日兩期 對匯率之敏感度,尚無重大差異。
(2) 利率風險
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||
| 一金融資產 | \$860,310 | \$786.493 | \$770.142 |
| 具現金流量利率風險 | |||
| 一金融資產 | 115.936 | 173,231 | 164.453 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。集團內部向主要管理階層報告利率時所使 用之變動率為利率增加或減少 0.25%,此亦代表管理階層 對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加/減少 0.25%,在所有其他變數維持不變 之情況下,合併公司107年及106年1月1日至3月31日 之稅前淨利/損將分別增加/減少72仟元及103仟元,主 因為合併公司之變動利率銀行存款。
合併公司於107年及106年1月1日至3月31日兩期 對利率之敏感度,尚無重大差異。
(3) 其他價格風險
合併公司因上市櫃權益證券及其他投資而產生價格暴 險,合併公司管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理 風險。
敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之價格暴險進行。
若權益價格上漲/下跌1%,107年1月1日至3月31 日稅前損益將因透過損益按公允價值衡量金融資產之公允 價值上升/下跌而增加/減少 1,222 仟元。107 年 1 月 1 日 至3月31日稅前其他綜合損益將因透過其他綜合損益按公 允價值衡量金融資產之公允價值上升/下跌而增加/減少 3,490 仟元。
若權益價格上漲/下跌1%,106年1月1日至3月31 日稅前其他綜合損益將因備供出售金融資產公允價值之變 動分別增加/減少 3.190 仟元。
合併公司對權益證券投資之敏感度相較於前一年度並 無重大變動。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履行 義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴 險主要係來自於:
- (1)合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
- (2)合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額,不考量 發生可能性。
合併公司主要往來之客戶包括公家機關及履約信用良好之 公司。個別客戶信用評估係依據該客戶之財務狀況、歷史往來 經驗及產業經濟環境等綜合因素,評估客戶信用品質,據此訂 定付款及提出交貨之條款與條件,並於必要時要求給予足額擔 保或 預 付 貨 款 , 以 減 輕 因 拖 欠 所 產 生 之 財 務 損 失 風 險 , 故 無 重 大之信用風險。
合併公司評估個別客戶應收款項減損評估及說明請參閱附 註十二。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 107年3月31日暨106年12月31日及3月31日止,合併公司 未動用之短期銀行融資額度分別為 1,378,279 仟元、1,456,657 仟元及 1,275,226 仟元。
三十、關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。合併公司與關 係人間之交易如下:
(一)關係人名稱及其關係
| 關 | 係 | ㅅ | $\mathcal{Z}_{\mathcal{F}}$ | 稱 | 與合併公司之 | 關 | 係 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 洋華光電股份有限公司 (洋華光電) | 其他關係人 (實質關係人) | ||||||||
| 台灣適而優股份有限公司(適而優) | 其他關係人 (實質關係人) | ||||||||
| 邦凱工業股份有限公司(邦凱工業) | 其他關係人 (本公司之監察人) |
(二) 營業收入
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 帳 列 |
項 目 |
關係人類別/名稱 | 至3月31日 | 至3月31日 |
| 銷貨收入 | 其他關係人 | 52 | 41 | |
| 租賃收入 | 其他關係人 | |||
| 洋華光電 | 2,510 | 2,510 | ||
| 適而優 | 430 | 287 | ||
| 2,940 | 2,797 |
關係人之銷貨,係屬合作外銷或產銷分工性質之方式,故與關 係人間之銷貨價格係屬雙方議定。
本公司與關係人間之銷貨之收款條件,與非關係人並無重大差 異。
107年3月31日暨106年12月31日及3月31日本公司因出租 廠房予關係人,而收受之存入保證金如下:
| 關係人類別/ | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | 列 | 項 | 目 | Д | 稱 | 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
| 存入保證金 | 其他關係人 洋華光電 適而優 |
3.000 450 3,450 |
S. | 3,000 450 3,450 |
3,000 450 3,450 |
(三) 進 貨
| 其他關係人 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 係 | 類 | 別 | 至3月31日 | 至3月31日 |
| 107年1月1日 | 106年1月1日 |
關係人之進貨,係屬合作外銷或產銷分工性質之方式,故與關 係人間之進貨價格係屬雙方議定。
本公司與關係人間之進貨之付款條件,與非關係人並無重大差 異。
(四)應收關係人款項
| 帳 | 51l | 項 | 目 | " 係 人 . 關 |
類 別 | 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 其他關係人 |
流通在外之應收關係人款項未收取保證。107年及106年1月1 日至3月31日應收關係人款項並未提列備抵損失。
(五)應付關係人款項
| 帳 | 石 | 項 | 關 | 係 人 類 別 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 其他關係人 | 961 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
(六) 主要管理階層薪酬
董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 短期員工福利 | 2,750 | 2,770 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
三一、質抵押之資產
合併公司已提供擔保或質抵押之主要資產如下:
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳列按攤銷後成本衡量之金 | |||||
| 融資產一流動 | |||||
| 質押定存單 | \$ 2,986 |
\$ | \$ | ||
| 帳列無活絡市場之債務工具 | |||||
| 投資一流動及非流動 | |||||
| 質押定存單 | 2,986 | 641 | |||
| 帳列不動產、廠房及設備 | |||||
| 地 土 |
170,737 | 170,737 | 170,737 | ||
| 建築物 | 498,437 | 502,775 | 515,790 | ||
| 帳列投資性不動產 | |||||
| 地 上 |
51,692 | 51,692 | 51,692 | ||
| 建築 物 |
23,104 | 23,257 | 23,717 | ||
| 746,956 | \$751,447 | \$762,577 |
三二、重大或有負債及未認列之合約承諾
除其他附註所述者外,合併公司於資產負債表日有下列重大承諾 事項及或有事項:
(一)合併公司因購置進口原物料及機器、配件已開立未使用之信用狀金 額如下:
| 107年3月31日 106年12月31日 106年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| י 959. | |||
| 圓 | -134 | \$160,886 | - |
(二)合併公司因購置不動產、廠房及設備,未認列之合約承諾如下:
| 107年3月31日 106年12月31日 106年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 新台幣 | - |
(三)合併公司因承攬工程而與下包廠商簽訂工程施工合約,未認列之合 約承諾如下:
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 新台幣 | \$174,752 | \$178,415 | \$131,612 |
三三、重大之災害損失;無。
三四、重大之期後事項:無。
三五、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:
107年3月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣 資 產 外 |
|||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 元 |
\$ | 1,748 | 29.06 | \$ | 50,803 | ||||
| 非貨幣性項目 | |||||||||
| 採權益法之關聯企業 | |||||||||
| 幣 港 |
1,429 | 3.71 | \$ | 5,300 | |||||
| 幣 債 負 外 |
|||||||||
| 貨 幣性項目 |
|||||||||
| 美 元 |
156 | 29.16 | \$ | 4,536 | |||||
106年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| $\Box$ | 幣 | \$116,697 | 0.26 | \$ | 30,598 | ||||||
| 美 | 元 | 1,610 | 29.71 | 47,842 | |||||||
| \$ | 78,440 | ||||||||||
| 非貨幣性項目 | |||||||||||
| 採權益法之關聯企業 | |||||||||||
| 港 | 幣 | 1,571 | 3.81 | \$ | 5,980 | ||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 日 | 幣 | 1,400 | 0.27 | $\mathfrak{S}$ | 373 | ||||||
| 美 | 元 | 21 | 29.81 | 616 | |||||||
| \$ | 989 |
106年3月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 995 | 30.24 | \$ | 30,096 | |||||||
| 非貨幣性項目 | |||||||||||||
| 採權益法之關聯企業 | |||||||||||||
| 港 | 幣 | 1,613 | 3.90 | \$ | 6,297 | ||||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 元 | 12 | 30.38 | $\overline{2}$ | 355 |
合併公司主要承擔美元之外幣匯率風險。以下資訊係按持有外幣 個體之功能性貨幣彙總表達,所揭露之匯率係指該等功能性貨幣換算 至表達貨幣之匯率。具重大影響之外幣兌換損益(含已實現及未實現) 如下:
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 功能性功能性货幣净兑换功能性货幣净兑 | 换 | |||||||||||
| 貨 | 幣兌表達貨幣(損)益兌表達貨幣(損)益 | |||||||||||
| 新台幣 | 1 (新台幣:新台幣) (\$ 210) | 1 (新台幣:新台幣) (\$ | 580) |
三六、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分):附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
從事衍生工具交易:無。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:無。
-
- 被投資公司資訊:附表二。
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰無。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:無。
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等。
- 三七、部門資訊
合併公司提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之 資訊,著重於提供之產品種類。
(一)部門收入與營運結果
合併公司之收入與營運結果依應報導部門分析如下:
107年1月1日至3月31日
| 電線電纜部門 | 其 | 他 | 部 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部門收入 | \$408,403 | \$ | 4,915 | \$413,318 | ||
| 部門損益 | 4,352) | 2,389 | 1,963) | |||
| 什項收入及支出 | 2,590 | |||||
| 財務成本 | 10) | |||||
| 採用權益法之關聯企業 | ||||||
| 損益份額 | 531) | |||||
| 税前淨利 | 86 |
106年1月1日至3月31日
| 電線電纜部門 | 其 部 門 他 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|
| 部門收入 | \$378,353 | \$ 4,492 |
\$382,845 |
| 部門損益 | 7,203) | 1,082 | 6,121) ΄\$ |
| 什項收入及支出 | 57) | ||
| 財務成本 | 10) | ||
| 採用權益法之關聯企業 | |||
| 損益份額 | 261) | ||
| 稅前淨利 | 6,449 |
以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。
部門(損)益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之總 部管理成本、採用權益法之關聯企業損益份額、利息收入、外幣兌 換淨損益、財務成本、其他收支以及所得稅費用。此衡量金額係提 供予主要營運決策者,用以分配資源予部門及評量其績效。
(二)部門總資產與負債
合併公司資產及負債之衡量金額未提供予營運決策者,故資產 及負債之衡量金額為零。
合機電線電纜股份有限公司及子公司
期末持有有價證券
民國 107年3月31日
單位:新台幣仟元/仟股
$\bar{z}$
| ᡰ | $($ at 4) | ||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備 夭 |
俥 價 |
14,379 | 16,872 | 49,311 | 9,288 | 9,527 | 6,636 | 2,066 | 3,780 | 7,830 | 229,281 | 16,374 | 94,891 | 30,811 | 27,519 | 5,726 | 50,675 | 15,618 | 300 | ||||||
| 允 | ↔ | ||||||||||||||||||||||||
| 持股比例% 公 | 0.31 | 0.26 | 0.02 0.16 |
$0.25$ $0.28$ |
0.03 | 0.00 | 0.00 | 8.32 | 1.82 | 5.60 | 11.46 | 3.96 | 3.26 | 5.50 | 7.50 | 6.67 | |||||||||
| 嶺 (3) 섺 庖 |
14,379 | 16,872 | 49,311 | 9,288 | 9,527 | 6,636 | 2,066 | 3,780 | 7,830 | 229,281 | 16,374 | 94,891 | 30,811 | 27,519 | 5,726 | 50,675 | 15,618 | 300 | 590,884 | ||||||
| 幔 | æ | ఱ∥ | |||||||||||||||||||||||
| 燅 | 565 | 205 | 2,867 | 135 | $\begin{array}{c} 185 \ 230 \end{array}$ | $\frac{56}{150}$ | $\infty$ | 12,598 | 722 | 3,652 1,797 |
1,106 | 843 3,350 |
4,125 | $\mathcal{S}$ | |||||||||||
| 斯 | 股 | ||||||||||||||||||||||||
| E 科 |
透過其他綜合損益按公 | 九價值衡量之權益工 | 透過其他綜合損益按公 | 九價值衡量之權益工 | |||||||||||||||||||||
| 页 | 具投資一流動 | $\ddot{ }$ | = | $\overline{\phantom{a}}$ | = | $\overline{\phantom{0}}$ | $\tilde{z}$ | 具投資一非流動 | = | = | ≍ | 2 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||||||
| 帳 | |||||||||||||||||||||||||
| 券發行人 | 註 2) 與有價證: 之關係 ( |
埔 | 無無無無無無無無 | 其他關係人 | 噍 | 本公司之法人董事 | 開傑人 本公司之 |
無無無 | 本公司為被投資公 | 嗛 | |||||||||||||||
| $\left($ 1 $\frac{11}{21}$ 證券種類及名稱 債 |
$\ddot{\phantom{0}}$ 帐 |
鉅祥企業股份有限公司 | 新至陞科技股份有限公司 | 厛 合作金庫金融控股股份有限公 |
致新科技股份有限公司 | 鑫禾科技股份有限公司 | 居易科技股份有限公司 台灣福興工業股份有限公司 兆豐金融控股股份有限公司 |
台達電子工業股份有限公司 洋華光電股份有限公司 |
丽 東博資本創業投資股份有限公 |
嵩益實業股份有限公司 邦凱工業股份有限公司 |
富致科技股份有限公司 華矽半導體股份有限公司 |
雅士晶業股份有限公司 | $\overline{h}$ 股份有限公 雷力. 鄠 电 |
易股份有限公司 柒聯合貿 뺴 |
|||||||||||
| 東 冗 ∢ $\boldsymbol{\lambda}$ 有 |
股 冚 公 |
||||||||||||||||||||||||
| 持 | $\overline{\ast}$ |
$-54-$
附表一
- $\ddot{\phantom{0}}$ 券 盥 真 有 $\boldsymbol{\lambda}$ 뷕 行 斥 $\mathbf{m}$ 述項 $\overline{4}$ 及 潮煦 쎠 $\frac{d}{d}$ $\overline{\phantom{a}}$ 养 侦 $\bar{\epsilon}$ 账 贬 $\mathcal{N}$ $\overline{\mathcal{K}}$ 」範圍 融工具 「
全 號 $\infty$ 架 忌 際財務報導準 $\ddot{\phantom{0}}$ 填 免 ,該欄 人者 圂 屬 $\frac{1}{2\pi}$ 稳 孫 鼺 $\ddot{\cdot}$ 屬 證券 人非、 債 行 本表所稱有 發 證券 債 有 $\ddot{\cdot}$ $\ddotsc$ $\overline{ }$ $\mathbf{\Omega}$ м $\frac{111}{442}$ - 乙欄請填 金額 唈 帳 $\ddot{\phantom{0}}$ $\frac{1}{4}$ 公允價值衡量 ;非屬按 面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除備抵損失之帳面餘額 ,帳 भी 量 衡 九價值1 $\rightsquigarrow$ 茶 $\ddot{\phantom{0}}$ $\infty$ 쳢
- $\bullet$ 面餘額 之帳 備抵損失) 扣除. ŋ) $\overline{\phantom{0}}$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 食 慈 攤銷
- 金額及限制 借 質 惭 、擔保 借股數 或質。 ,應於備註欄註明提供擔保 定而受限制使用者 因提供擔保、質押借款或其他依約 有 养 價證 $\bullet$ $#$ 有 情 所列: $\mathbb {H}$ 使 $\ddot{\phantom{1}}$ 4 $\frac{11}{10}$
- $\circ$ $\mathcal{H}$ 及關聯企業相關資訊,請參閱附表 $\overline{u}$ 子公 ¥m. :我: $\mathfrak{g}$ 씮
篇
$\boldsymbol{\omega}$ 民國 107年1月1日至3月31
被投資公司名稱、所在地區……等相關資
合機電線電纜股份有限公司
單位:新台幣仔元/外幣仟元/仟股
| 꿟 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 干公干 | 干公司 | |||||||
| 備 | ||||||||
| 쪠 | ||||||||
| 577) | 516) | 531 | ||||||
| ) (註 2、3) 益投資損 |
$577$ ) $($ \$ | |||||||
| $\sim$ | $516$ ) | $1,759$ | ||||||
| 有被投资公司本期認列之 | 本期损 $\sharp$ |
|||||||
| 60,990 | 15,619 | 5,300 | ||||||
| 苹 | 數比 率 361帳 酉 金 額1 | $-24,845$ (\$ | ||||||
| 100.00 | ||||||||
| 100,00 | 21.00 | 21.83 | ||||||
| к | ||||||||
| 10,366 | 13,000 | 0.21 | 2,325 | |||||
| 額期 | 期期未上期期末股 | |||||||
| 4 | \$ 346,448 | (USD10,237) | 87,250 | 420 | 539 | |||
| ງຮູ | USD | |||||||
| 恢 | HKD 1,000) (HKD 1,000) | |||||||
| ₩ | \$346,448 | USD10,237) | 87,250 | ZD | 539 | |||
| 书 | GSL | GSD | ||||||
| 扊 | $\star$ | |||||||
| an | ||||||||
| ξĶ ₩ |
培批發 | 之買賣 | 候 | |||||
| 38 | 之買 | |||||||
| 投資業務 | 電源電纜 | |||||||
| 圆主 要 | ||||||||
| 新都會廣場第2座 2911室 | ||||||||
| 뇣 | ||||||||
| Suwanee, GA 30024 | ||||||||
| 4 | ||||||||
| 合機貝里斯投資有限公司 貝里斯市 | 牧蟲園有機農場股份有限 台北市忠孝柬路一段85號19 農作物裁 攃 |
合機貝里斯投資 COMMODITY CABLES, 4180 Capital View Drive | MIDORI MARK (H.K.) 香港新界葵芳興芳路 223 號 各種面板 | |||||
| LIMITED | ||||||||
| 公司 | V Z |
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| 2 | 有限公司 | |||||||
| 投资公司名稱( 註 1 、 2 ) | 本公司 |
$\ddot{\phantom{0}}$ 註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊
$\ddot{\phantom{1}}$ 註 2:非屬註 1 所述情形者,依下列規定填寫 (1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制 之被投資公司再轉投資情形依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。
(2)「被投资公司本期损益」乙欄,應填寓各被投资公司之本期损益金额。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫「認 $\ddot{\phantom{0}}$ 列直接轉投資之各子公司本期損益金額」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益
註 3:大陸被投資公司相關資訊:無。
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$\bar{\mathbf{H}}$ 附表