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HK Interim / Quarterly Report 2014
51886_rns_2014-11-14_d30269c5-3eda-439b-9009-4e1cfab25679.pdf
Interim / Quarterly Report
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合機電線電纜股份有限公司 及子公司
$\ddot{\phantom{0}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\hat{\mathbf{t}}$
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國103及102年第1季
地址:台北市忠孝東路一段85號19樓 電話: (02)23956603
$\sim$
$\S$ $\nexists$
$\langle \cdot \rangle$
$\hat{\mathbf{v}}$
$\hat{\mathcal{A}}$
錄§
$\mathcal{L}$
| 務 告 財 報 |
||
|---|---|---|
| 項 | 目 頁 | 次附註編 號 |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告書 | $3\sim4$ | |
| 四、合併資產負債表 | 5 | |
| 五、合併綜合損益表 | $6 \sim 7$ | |
| 六、合併權益變動表 | 8 | |
| 七、合併現金流量表 | $9 - 10$ | |
| 八、合併財務報表附註 | ||
| (一)公司沿革 | 11 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 11 | $\equiv$ |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $11 - 16$ | $\equiv$ |
| 用 | ||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $16 \sim 17$ | 四 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確 | 17 | 五 |
| 定性之主要來源 | ||
| (六)重要會計項目之說明 | $17 - 38$ | 六~二五 |
| (七)關係人交易 | $38 - 39$ | 二六 |
| (八) 質抵押之資產 | $39 - 40$ | ニセ |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | 40 | ニハ |
| 承諾 | ||
| (十)重大之災害損失 | 40 | 二九 |
| (十一)重大之期後事項 | 40 | 三十 |
| (十二)其 他 | 41 | $E -$ |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $41 \sim 42 \cdot 44$ | 三二 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | $41 \sim 42 \cdot 45$ | 三二 |
| 3.大陸投資資訊 | 42 | $\Xi$ $\tilde{=}$ |
| (十四)部門資訊 | 43 | 三三 |
$\hat{\mathcal{A}}$
Deloitte 勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, ROC
Tel:+886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 2545-9966 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
合機電線電纜股份有限公司 公鑒:
合機電線電纜股份有限公司及其子公司民國103年及102年3月31日之 合併資產負債表,暨民國103年及102年1月1日至3月31日之合併綜合損 益 表 、 合 併 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表 , 業 經 本 會 計 師 核 閲 竣 事 。 上 開 合 併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出 具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表 之核閱 | 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並 未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示查核意 見。
如合併財務報表附註四所述,列入第一段所述民國103及102年第1季 合併財務報表之非重要子公司財務報表暨附註揭露之相關資訊,係未經會計 師核 閱,其民國 103年及 102年3月31日之資產總額分別為新台幣 24,190 仟 元及 22,126 仟元,分別占合併資產總額 0.53%及 0.42%;民國 103 年及 102 年 3 月 31 日之 負 債 總 額 均 為 新 台 幣 0 仟 元, 均 占 合 併 負 債 總 額 0%; 民 國 103 年及102年1月1日至3月31日之綜合損益分別為新台幣(495)仟元及0仟元, 分別占合併綜合損益總額(2.41%)及0%。另如合併財務報表附註十二所述,合 機電線電纜股份有限公司及其子公司民國103年及102年3月31日採用權益 法之投資餘額分別為新台幣 19,526 仟元及 17,818 仟元,其民國 103 年及 102 年1月1日至3月31日採用權益法認列之關聯企業損益份額分別為新台幣(495)
$-3-$
仟元及 0 仟元,暨附註三二附註揭露事項所述轉投資事業之相關資訊係依據 被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列與揭露。
依本會計師核閱結果,除上段所述該等子公司及被投資公司之財務報表 倘經會計師核閱,對第一段所述合併財務報表可能有所調整之影響外,並未 發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編 製準則及經金融監督管理委員會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」 而須作修正之情事。
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
單位:新台幣仟元
| 103年3月31日 (經核閱) |
102年12月31日 (經查核) |
102年3月31日 (經核閱) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 產金 資 |
額 | $\overline{\%}$ | 金 額 |
$\overline{\%}$ | 金 額 |
% |
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註六) | \$ 583,221 |
13 | \$ 811,025 |
17 | \$ 730,030 |
14 |
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 (附註七) | 124,542 | 3 | 113,355 | 3 | 132,066 | 3 |
| 1147 | 無活絡市場之債券投資一流動(附註八) | 163,625 | 4 | 149,000 | 3 | 36,500 | 1 |
| 1150 | 應收票據淨額(附註五、九及二六) | 23,418 | 32,774 | 1 | 23,553 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 1170 | 應收帳款淨額 (附註五及九) | 300,058 | 6 | 206,440 | 4 | 372,316 | 7 |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額(附註五、九及二六) | 213 | 206 | 5,816 | |||
| 1190 | 應收建造合約款 (附註十) | 4,526 | |||||
| 1200 | 其他應收款(附註九及二六) | 9,793 | 486 | $\overline{a}$ | 5,029 | ||
| 130X | 存貨(附註十一) | 721,131 | 16 | 644,126 | 14 | 825,276 | 16 |
| 1470 | 其他流動資產(附註十五及二六) | 14,467 | 19,465 | 14,783 | |||
| 11XX | 流動資產總計 | 1,940,468 | 42 | 1,976,877 | 42 | 2,149,895 | 41 |
| 非流動資產. | |||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動(附註七) | 662,931 | 15 | 681,610 | 15 | 1,002,446 | 19 |
| 1546 1550 |
無活絡市場之債券投資一非流動(附註八及二七) 採用權益法之投資(附註十二) |
1,087 | $\blacksquare$ | 1,087 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,087 | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十三及二七) | 19,526 1,226,180 |
$\blacksquare$ 27 |
19,587 1,249,720 |
$\qquad \qquad \blacksquare$ | 17,818 | $\tilde{\phantom{a}}$ |
| 1760 | 投資性不動產淨額 (附註十四及二七) | 685,808 | 15 | 689,403 | 27 15 |
1,394,300 687,687 |
26 13 |
| 1780 | 無形資產(附註十五) | 1,127 | ٠ | 1,334 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 929 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註五及二一) | 44,103 | $\mathbf{1}$ | 42,655 | 1 | 38,778 | 1 |
| 1900 | 其他非流動資產(附註十五及二三) | 6,052 | 5,329 | 8.195 | |||
| 15XX | 非流動資產總計 | 2,646,814 | 58 | 2,690,725 | 58 | 3,151,240 | 59 |
| 1XXX | 產 計 資 總 |
\$4,587,282 | 100 | \$4,667,602 | 100 | \$5,301,135 | 100 |
| 代码 | 債 榷 及 負 益 |
||||||
| 流動負債 | |||||||
| 2150 | 應付票據(附註十六) | \$ 48,661 |
1 | \$ 47,999 |
1 | \$ 64,297 |
1 |
| 2160 | 應付票據一關係人 (附註十六及二六) | 5,684 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 45,059 | 1 | 736 | |
| 2170 | 應付帳款 (附註十六) | 126,594 | 3 | 147,316 | 3 | 190,352 | 4 |
| 2190 | 應付建造合約款 (附註十) | 93,580 | $\overline{2}$ | 105,091 | 3 | 135,466 | 2 |
| 2200 | 其他應付款(附註十七及二六) | 52,298 | 1 | 52,040 | 1 | 54,405 | 1 |
| 2230 | 當期所得稅負債(附註二一) | 5,708 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 5,708 | 38,630 | 1 | |
| 2300 | 其他流動負債(附註十七) | 39,976 | 1 | 29,107 | 1 | 31,955 | |
| 21XX | 流動負債總計 | 372,501 | $\bf{8}$ | 432,320 | $\overline{\phantom{0}}$ 10 | 515,841 | 1 $\overline{\phantom{0}10}$ |
| 非流動負債 | |||||||
| 2600 | 其他非流動負債(附註十七、二三及二六) | 12,228 | 12,229 | 9,971 | |||
| 2XXX | 負債總計 | ||||||
| 384,729 | $^{\circ}$ | 444,549 | $\overline{10}$ | 525,812 | $\overline{\phantom{0}10}$ | ||
| 歸屬於本公司業主之權益 股 本 |
|||||||
| 3110 | 普通股股本(附註十九) | 2,408.647 | $\overline{-23}$ | 2,408,647 | _51 | 2,408,647 | 45 |
| 3200 | 資本公積(附註十九) | 648,415 | 14 | 648,415 | - 14 | 648,415 | 12 |
| 保留盈餘(附註十九) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 276,715 | 6 | 276,715 | 6 | 248,080 | 5 |
| 3350 | 未分配盈餘 | 869,633 | 19 | 883,177 | 19 | 1.104.579 | $\overline{\mathbf{z}}$ |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 1,146,348 | 25 | 1,159,892 | $\overline{25}$ | 1,352,659 | 26 |
| 其他權益 (附註十九) | |||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 6,174 | 5,638 | 5,647 | |||
| 3425 | 備供出售金融資產未實現損益 | 7,031) | 461 | 359,955 | $\overline{z}$ | ||
| 3400 | 其他權益總計 | 85Z) | 6,099 | 365,602 | $\overline{7}$ | ||
| 31XX | 本公司業主之權益總計 | 4,202,553 | $\frac{92}{2}$ | 4,223,053 | $-90$ | 4,775,323 | $\frac{90}{2}$ |
| 3XXX | 權益總計 | 4,202,553 | $-92$ | 4,223,053 | $-90$ | 4,775,323 | $-90$ |
| 債與權益總計 負 |
\$4,587,282 | 100 | \$4,667,602 | 100 | \$5.301.135 | _100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
请参阅勤業眾信聯合會計師事務所 1999年5月9日核閱報告)
經理人:李新政 ....................................
$\bar{\mathbf{v}}$
$\bar{z}$
會計主管:周亭儀 周亭園
| 【日日日日】 台機電線電 線量線開始日 |
司及子公司 | ||
|---|---|---|---|
| 民國 103年及102 平服開放日至3月31日 | |||
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 營業收入(附註二三及二六) | |||||||
| 4100 | 銷貨收入 | \$ | 583,861 | 96 | \$ | 504,456 | 84 |
| 4300 | 租賃收入 | 11,754 | $\overline{2}$ | 13,531 | $\overline{2}$ | ||
| 4520 | 工程收入 | 12,233 | $\overline{2}$ | 82,201 | 14 | ||
| 4000 | 營業收入合計 | 607,848 | 100 | 600,188 | 100 | ||
| 營業成本(附註十八、二十、 二三及二六) |
|||||||
| 5110 | 銷貨成本 | 577,638 | 95 | 547,470 | 91 | ||
| 5300 | 租賃成本 | 10,517 | 1 | 4,199 | $\mathbf{1}$ | ||
| 5520 | 工程成本 | 11,327 | $\overline{2}$ | 18,020 | $\overline{3}$ | ||
| 5000 | 營業成本合計 | 599,482 | 98 | 569,689 | 95 | ||
| 5900 | 營業毛利 | 8,366 | $\overline{2}$ | 30,499 | 5 | ||
| 營業費用(附註十八、二十、 二三及二六) |
|||||||
| 6100 | 推銷費用 | 14,041 | 2 | 16,665 | 3 | ||
| 6200 | 管理費用 | 9,208 | $\overline{2}$ | 9,996 | $\overline{2}$ | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 5,032 | $\overline{1}$ | 3,303 | |||
| 6000 | 營業費用合計 | 28,281 | 5 | 29,964 | $\overline{5}$ | ||
| 6900 | 營業(損失)利益 | 19,915) | ( 3) | 535 | |||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7010 | 其他收入 (附註二十) | 4,255 | $\mathbf{1}$ | 1,967 | |||
| 7020 | 其他利益及損失(附註二 $+)$ |
1,192 | 2,396 | ||||
| 7050 | 財務成本 (附註二十) | 29) | 28) | ||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯 | ||||||
| 企業及合資損益之份 | |||||||
| 額 | 495) | ||||||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||||
| 合計 | 4,923 | 1 | 4,335 |
(接次頁)
$\bar{\lambda}$
(承前頁)
| 103年1月1日至3月31日 | 102年1月1日至3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 7900 | 稅前淨(損)利 | (S) | 14,992) | 2) | $\mathfrak s$ | 4,870 | ||
| 7950 | 所得稅利益 (費用) (附註二 | |||||||
| $-$ ) | 1,448 | $\mathcal{L}(\mathcal{L})$ | 828) | |||||
| 8200 | 本期淨 (損)利 | 13,544) | $\left( 2 \right)$ | 4,042 | ||||
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報表 | |||||||
| 换算之兒換差額 | 536 | 582 | ||||||
| 8325 | 備供出售金融資產未實 | |||||||
| 現評價損益 | 7,492) | $\left( \underline{\hspace{1cm}} 1 \right)$ | 20,175) | $\frac{3}{2}$ | ||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨 | |||||||
| 額)合計 | 6,956) | $\left( \begin{array}{c} 1 \end{array} \right)$ | 19,593) | $\frac{3}{2}$ | ||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $\overline{1}$ | 20,500) | $\left(\underline{\hspace{1cm}}3\right)$ | $$ \triangle$ | 15,551) | $\left( \underline{\hspace{1cm}}3\right)$ | |
| 淨(損)利歸屬於: | ||||||||
| 8610 | 本公司業主 | $($ \$ | 13,544) | $\sqrt{2}$ | 2) | \$ | 4,042 | $\mathbf{1}$ |
| 8620 | 非控制權益 | |||||||
| 8600 | $($ \$ | 13,544) | 2) | \$ | 4,042 | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||
| 8710 | 本公司業主 | $($ \$ | 20,500) | $\left($ | 3) | $($ \$ | 15,551) | 3) ( |
| 8720 | 非控制權益 | |||||||
| 8700 | \$ 2 | 20,500) | $\overline{3}$ ) | $\frac{15}{2}$ | 15,551) | $\overline{3}$ ) | ||
| 每股盈餘 (附註二二) | ||||||||
| 9710 | 基 本 |
$$^{6}$ | 0.06) | \$ | 0.02 | |||
| 9810 | 釋 稀 |
\$ | 0.02 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國103年5月9日核閱報告)
單位:新台幣仟元
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
民國 103年月
$\pmb{\mathfrak{m}}$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|} \hline & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & &$
合機電線
| 蜚 | 躑 | ≰ | 4 | ∢ | দ্ধ | ₩ | 눼 | 樺 | 뺴 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ₩│図 | € | 漤 | 쎠 | 逶 | щ | |||||||||||
| 1# | S | 예 | 좋 | 財務報表換 警察 ≴ |
供 41 |
that 퓍 |
售産 | |||||||||
| 股 | $\frac{1}{2}$ | 本公 * |
偀 表 横 |
盈餘公積 | 未分配盈 | 燊 | 之兄换 | 德 in W |
₩ | 實現損 | 樺 ЖĘ |
道 魏 |
籟 | |||
| $\frac{R_{45}}{21}$ | 102年1月1日餘額 | \$2,408,647 | \$648,415 | မာ | 248,080 | \$1,100,537 | 5,065 ÷ |
မာ | 380,130 | \$4,790,874 | ||||||
| ቯ | 102年1月1日至3月31日净利 | 4,042 | 4,042 | |||||||||||||
| වී | 102年1月1日至3月31日税後其他綜合損益 | 582 | 20,175 | 19,593 | ||||||||||||
| Z | 102年3月31日徐額 | \$2,408.647 | \$648,415 | \$248.080 | \$1,104.579 | __5,647 | \$359.955 | \$4,775,323 | ||||||||
| Z | 103年1月1日餘額 | \$2,408,647 | 648,415 s, |
÷, | 276,715 | 883,177 s |
5,638 ÷ |
e۵ | হ্র | \$4,223,053 | ||||||
| ቯ | 103年1月1日至3月31日净损 | 13,544) | 13,544) | |||||||||||||
| B, | 103年1月1日至3月31日税後其他綜合損益 | 536 | 7.492 | 6,956 | ||||||||||||
| ដ | 103年3月31日餘額 | \$2,408.647 | 276.715 | $3\,869,633$ | 6.174 eA |
لی | 7.031 | \$4,202,553 | ||||||||
(請参閱勤業眾信聯合會計師事務所民國103年5月9日核閱報告) 後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長:楊碧綺
經理人:李新政
国科
會計主管:周亭儀
| 合機電線電視關係開放 司及子公司 - 全機電線電視關係開放 司及子公司 - 全個關係開放表 民國 103年及10222000000000000000000000000000000000 |
|
|---|---|
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\sim$ $\sim$
$\sim$
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 至3月31日 | 至3月31日 | |||
| 營業活動之現金流量 | ||||||
| A10000 | 本期税前淨 (損)利 | $($ \$ | 14,992) | \$ | 4,870 | |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| A20100 | 折舊費用 | 30,437 | 41,852 | |||
| A20200 | 攤銷費用 | 207 | 138 | |||
| A20300 | 呆帳費用 | 709 | 1,397 | |||
| A20900 | 財務成本 | 29 | 28 | |||
| A21200 | 利息收入 | 1,625) | ( | 1,162) | ||
| A22300 | 採用權益法認列之損益 | 495 | ||||
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設 | |||||
| 備利益 | 910) | |||||
| A23700 | 存貨跌價損失 | 13,000 | 16,000 | |||
| A24100 | 未實現外幣兌換損失 (利益) | 187 | 507) | |||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||||
| A31130 | 應收票據 | 9,593 | 1,533) | |||
| A31150 | 應收帳款 | 94,442) | 146,700) | |||
| A31160 | 應收帳款一關係人 | 3 | 5,738 | |||
| A31170 | 應收建造合約款 | 1,077 | ||||
| A31180 | 其他應收款 | 8,865) | ( | 3,022) | ||
| A31200 | 貨 存 |
90,005) | 117,455 | |||
| A31240 | 其他流動資產 | 4,998 | 4,994 | |||
| A32130 | 應付票據 | 662 | € | 32,224) | ||
| A32140 | 應付票據一關係人 | 39,375) | 710 | |||
| A32150 | 應付帳款 | 20,786) | 56,157 | |||
| A32160 | 應付帳款一關係人 | 44,826) | ||||
| A32170 | 應付建造合約款 | 11,511) | 42,551) | |||
| A32180 | 其他應付款項 | 257 | 21,912) | |||
| A32230 | 其他流動負債 | 10,869 | 5,496 | |||
| A33000 | 營運產生之現金流出 | 211,065) | 38,525) | |||
(接次頁)
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\hat{\mathcal{A}}$
(承前頁)
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至3月31日 | 至3月31日 | |
| A33300 | 支付之利息 | (\$ 29) |
(\$ 30) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 131) | 110) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流出 | 211,225) | 38,665) |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | 36,672) | |
| B00600 | 取得無活絡市場之債券投資 | 14,880) | |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 1,717) | 3,528) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 910 | |
| B03700 | 存出保證金增加 | 1,588) | 952) |
| B05400 | 取得投資性不動產 | 2,366) | |
| B07100 | 預付設備款增加 | 720) | 2,488) |
| B07500 | 收取之利息 | 1,314 | 1,099 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 16,681) | 44,907) |
| CCCC | 籌資活動之現金流量 | ||
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 102 | 113 |
| EEEE | 本年度現金及約當現金淨減少數 | 227,804) | 83,459) |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | ||
| 811,025 | 813,489 | ||
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | 583,221 S |
730,030 \$ |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國103年5月9日核閱報告)
合機電線電纜股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 103年及 102年1月1日至3月31日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
合機電線電纜股份有限公司(以下稱「本公司」)係於78年3月 設立於臺北市之股份有限公司,工廠設於桃園縣觀音鄉,從事銅、塑 膠等買賣;電線、電纜製造、買賣及安裝工程;並經營前述相關業務 之進出口貿易。
本公司股票自89年9月起在台灣證券交易所上市買賣。
本合併財務報表係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於103年5月9日經董事會核准並通過發布。 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已發布但尚未生效之 2013 年版國際財務報導準則 (IFRS)、國際會 計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC)
依據金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)於103年4月3 日發布之金管證審字第1030010325號函,合併公司應自104年起開 始適用業經國際會計準則理事會(IASB)發布且經金管會認可之2013 年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以下稱「IFRSs」)。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 (註) |
|---|---|
| IFRSs 之修正「IFRSs 之改善-對 IAS 39 之修正 | 2009年1月1日或2010 |
| $(2009 + )$ | 年1月1日 |
| IAS39之修正「嵌入式衍生工具」 | 於 2009年6月30日以後 |
| 結束之年度期間生效 | |
| 「IFRSs 之改善 (2010年)」 | 2010年7月1日或2011 |
| 年1月1日 | |
| 「2009-2011 週期之年度改善」 | 2013年1月1日 |
(接次頁)
(承前頁)
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB 發布之生效日(註) |
|---|---|
| IFRS 1 之修正「IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 | 2010年7月1日 |
| 之有限度豁免」 | |
| IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 | 2011年7月1日 |
| 固定日期之移除 | |
| IFRS1之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 7 之修正「揭露-金融資產及金融負債之互」 | 2013年1月1日 |
| 抵」 | |
| IFRS7之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| IFRS $10^{-6}$ 合併財務報表 」 | 2013年1月1日 |
| IFRS $11 \nightharpoonup$ 聯合協議 | 2013年1月1日 |
| IFRS12「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| IFRS10、IFRS11 及 IFRS12 之修正「合併財務報 | 2013年1月1日 |
| 表、聯合協議及對其他個體之權益之揭露:過 | |
| 渡指引」 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 | 2014年1月1日 |
| IFRS13「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| IAS1之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| IAS12之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| IAS19之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 | 2013年1月1日 |
| IAS32之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。
除下列說明外,適用上述 2013年版 IFRSs 將不致造成合併公司 會計政策之重大變動:
- IFRS 13「公允價值衡量」
IFRS 13「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引,該準則 定義公允價值、建立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡 量之揭露。此外,該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛, 例如,現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價 值三層級揭露,依照 IFRS13「公允價值衡量」規定,適用該準 則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。
IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用。
- IAS 1「其他綜合損益項目之表達」之修正
依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為(1)不重分類至損益之項目及(2)後續可能重分類至損益之 項目。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正規定前, 並無上述分組之強制規定。
合併公司將於 104 年適用上述修正編製合併綜合損益表, 不重分類至損益之項目預計將包含確定福利之精算損益及採權 益法認列之關聯企業(與合資)精算損益份額。後續可能重分 類至損益之項目預計將包含國外營運機構財務報表換算之兌換 差額、備供出售金融資產未實現利益 (損失)、現金流量避險暨 採用權益法之關聯企業及合資之其他綜合損益份額(除確定福 利之精算損益份額外)。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止,金管會尚未發布生效日。
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 凖 則 及 解 釋 | IASB發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| IFRS9「金融工具」 | 註3 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 註3 |
| IFRS11之修正「聯合營運權益之取得處理」 | 2016年1月1日 |
| IFRS14「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之繼續! | |
| IFRIC $21 \rceil$ 公課 | 2014年1月1日 |
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間。
註 3: IASB 將 IFRS 9 生效日暫定為 2018 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不 致造成合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS $9 \rceil$ 金融工具」
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量 , 範 圍 內 之 金 融 資 產 後 續 衡 量 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 以 公 允價值衡量。若合併公司係以收取合約現金流量為目的之經營 模式而持有該金融資產,且其合約現金流量完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息,則該金融資產係以攤銷後成本衡 量。未符合前述條件之其他金融資產係以公允價值衡量。惟合 併 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時 , 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 投 資 指 定 為透過其他綜合損益按公允價值衡量,除股利收益認列於損益 外,其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益。
金融負債之認列及衡量
就金融負債方面,其分類及衡量之主要改變係指定為透過 損益按公允價值衡量金融負債之後續衡量,該金融負債公允價 值 變 動 金 額 中 歸 因 於 該 負 債 之 信 用 風 險 變 動 者 認 列 於 其 他 綜 合 損益,後續不予重分類至損益,其剩餘之公允價值變動金額則 列報於損益。若上述關於指定為透過損益按公允價值衡量金融 自倩之會計處理引發或加劇會計配比不當,則該負債之利益或 損失全數列報於損益。
- IAS 36「非金融資產可回收金額之揭露」之修正
IASB 於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時,同時修正 IAS 36 「資產減損」之揭露規定,導致合併公司須於每一報導期間增 加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正 係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回
收金額。此外,若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處 分成本衡量,合併公司須增加揭露所採用之折現率。
- 2010-2012 週期之年度改善
2010-2012 週期之年度改善修正 IFRS 2「股份基礎給付」 IFRS 3「企業合併」及 IFRS 8「營運部門」等若干準則。
IFRS 2 之修正係改變既得條件及市價條件定義,並增列績 效條件及服務條件定義。該修正釐清績效條件所訂之績效目標 得按合併公司或同一集團內另一個體之營運(非市價條件)或 權益工具之市價(市價條件)設定。該績效目標之設定得與合 併 公 司 整 體 或 部 分 ( 例 如 某 一 部 門 ) 績 效 有 關 , 而 達 成 績 效 目 標之期間則不得長於服務期間。此外,該修正並釐清股價指數 目 標 因 同 時 反 映 合 併 公 司 本 身 與 集 團 外 其 他 企 業 之 績 效 , 故 非 屬績效條件。
IFRS3之修正係釐清企業合併之或有對價,無論是否為IAS 39 或 IFRS 9 之適用範圍,應以公允價值衡量,公允價值變動係 認列於損益。
IFRS 8 之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營 運部 門 彙 總 揭 露 , 應 於 合 併 財 務 報 告 揭 露 管 理 階 層 於 運 用 彙 總 基 準 時 所 作 之 判 斷 。 此 外 , 該 修 正 亦 釐 清 合 併 公 司 僅 於 部 門 資 產定期提供予主要營運決策者時,始應揭露應報導部門資產總 額至企業資產總額之調節資訊。
IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後,無設定利率之短期 應收款及應付款,若折現之影響不重大,仍得按原始發票金額 衡量。
IAS 24「關係人揭露」之修正係釐清,為合併公司提供主 要管理階層服務之管理個體係屬合併公司之關係人,應揭露管 理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應 支付金額,惟無須揭露該等薪酬之組成類別。
- 2011-2013 週期之年度改善
2011-2013 週期之年度改善修正 IFRS 3、IFRS 13 及 IAS 40 「投資性不動產」等若干準則。
IFRS3之修正係釐清 IFRS3不適用於聯合協議本身財務報 表中關於其設立之會計處理。
IFRS 13 之修正係對適用以淨額基礎衡量金融資產及金融 負債群組公允價值之例外(即「組合例外」)進行修正,以釐清 該例外範圍包括IAS39或IFRS9適用範圍內並依其規定處理之 所有合約,即使該合約不符合IAS 32「金融工具:表達」對金 融資產或金融負債之定義亦然。
IAS 40 之修正係釐清合併公司應同時依 IAS 40 及 IFRS 3 判斷所取得之投資性不動產係屬取得資產或屬企業合併。
除 上 述 影 響 外 , 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止 , 合 併 公 司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
除下列說明外,本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年度合 併財務報告相同。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二)合併基礎
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 所 | 持 | 股權百分比 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年 | 102年 | 102年 | ||||||||||
| 投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業 | 務 | 性 | 質 3月31日 | 12月31日 3月31日 | 說 | 明 | ||||||
| 本公司 | 合機貝里斯投資有限 投資業 | 100% | 100% | 100% | ||||||||
| 公司 |
上述列入103年及102年第1季合併財務報表之子公司財務報 表未經會計師核閱,其103年及102年3月31日之資產總額分別為 新台幣 24,190 仟元及 22,126 仟元,分別占合併資產總額 0.53%及 $0.42\%$ ; 103年及102年3月31日之負債總額均為新台幣0仟元,均 占合併負債總額 0%;103年及102年1月1日至3月31日之綜合損 益分別為新台幣(495)仟元及 0 仟元,分別占合併綜合損益總額 $(2.41\%)$ 及 0%。
(三)退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對該結束日後 之重大市場波動,及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調 整。
(四)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所 得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中税前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源與102年度合併財務報告相同。
六、現金及約當現金
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | S | 40 | S | 67 | 5 | 130 |
| 銀行支票及活期存款 約當現金 |
142,291 | 306,405 | 194,992 | |||
| 原始到期日在3個月以 | ||||||
| 內之銀行定期存款 | 440,890 583,221 |
504,553 811,025 |
534,908 730,030 |
銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行存款 | $0\% \sim 3.15\%$ | $0\% \sim 0.94\%$ | $0\%$ ~ $0.94\%$ |
七、備供出售金融資產
八
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 動 流 國內投資 黃金存摺 |
\$ 124,542 |
\$ 113,355 |
132,066 \$ |
| 非流動 國內投資 上市 (櫃)及興櫃股票 |
\$ 406,419 |
\$ 425,098 |
\$ 814,092 |
| 未上市(櫃)股票 | 236,512 | 236,512 | 168,354 |
| 特別股 | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
| 662,931 | 681,610 | \$1,002,446 | |
| 無活絡市場之債券投資 | |||
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
| 流 動 原始到期日超過3個月 之定期存款 |
163,625 S |
149,000 S |
\$ 36,500 |
| 非流動 原始到期日超過3個月 之定期存款 |
\$ 1,087 |
\$ 1,087 |
\$ 1,087 |
無活絡市場之債券投資提供作為質押之資訊,參閱附註二七。
九、應收票據、應收帳款及其他應收款
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據(含關係人) | ||||||
| 應收票據一因營業而發生 | \$ | 26,497 | \$ | 36,090 | \$ | 26,749 |
| 減:備抵呆帳 | 3,079) | 3,316) | 3,196) | |||
| \$ | 23,418 | S | 32,774 | 23,553 | ||
| 應收帳款 (含關係人) | ||||||
| 應收帳款一因營業而發生 | \$ | 303,302 | S | 208,731 | S | 381,948 |
| 減:備抵呆帳 | 3,031) | 2,085) | 3,816) | |||
| S | 300,271 | 206,646 | 378,132 | |||
| 其他應收款 | ||||||
| 應收退稅款 | \$ | 2,548 | \$ | \$ | 907 | |
| 應收進貨價差等 | 7,245 | 486 | 4,122 | |||
| \$ | 9,793 | S | 486 | ፍ | 5,029 |
應收款項
合併公司對商品銷售之授信期間為月結30至60天,於決定應收 帳款可回收性時,合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表
日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示逾期超過 180 天之應收帳 款無法回收,合併公司對於帳齡超過180天之應收帳款認列100%備抵 呆帳,對於帳齡在 180 天以下之應收帳款,其備抵呆帳係參考交易對 方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,以估計無法回收之余額。
合併公司之客戶群廣大且相互無關聯,故信用風險之集中度有限。 應收款項之備抵呆帳變動資訊如下:
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 期初餘額 | 5.401 | \$5,615 |
| 加:本期提列呆帳費用 | 709 | 1,397 |
| 期末餘額 | 6,110 | 7,012 |
已個別減損應收款項之帳齡分析如下:
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 120天至180天 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 180天以上 | 2,838 | 2,838 | 2,838 | |||
| 計 合 |
2.838 | 2.838 - |
以上係以扣除備抵呆帳前之餘額,以逾期天數為基準進行帳齡分 析。
應收款項中屬於在建合約之工程保留款金額,於103年3月31日 暨 102年12月31日及3月31日分別為 9,963仟元、9,963仟元及 9,963 仟元。工程保留款不計息,將於個別建造合約之保留期間結束時收回。 該保留期間即合併公司之正常營業週期,通常超過 1年,建造合約之 相關說明請參閱附註十。
合併公司讓售應收帳款之相關資訊如下:
| 本 | 期 | 本 | 期 | 截 | 期 至 |
末 | 已預支金額 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交 | 易 | 對 | 象 | 讓 | 售 | 全 | 額 | 已收現金額 | 已預支金額 | 年利率 (%) | 額 | 度 | ||||||
| 103年1月1日至 | ||||||||||||||||||
| 3月31日 | ||||||||||||||||||
| 上海銀行 | \$ | \$ | \$ | $\overline{ }$ | USD | 600 仟元 | ||||||||||||
| 兆豐銀行 | 3,606 | 3,606 | USD 1,000 仟元 | |||||||||||||||
| 華南銀行 | USD 2,000 仟元 | |||||||||||||||||
| \$ | 3,606 | S. | 3,606 | |||||||||||||||
| 102年1月1日至 | ||||||||||||||||||
| 3月31日 | ||||||||||||||||||
| 上海銀行 | S. | 13,230 | \$ | 13,305 | \$ | USD | 600 仟元 | |||||||||||
| 兆豐銀行 | 3,497 | 1,236 | 1,057 | 2.37% | USD 1,000 仟元 | |||||||||||||
| 華南銀行 | USD 2,000 仟元 | |||||||||||||||||
| \$ | 16,727 | \$ | 14,741 | 1,057 |
上述額度可循環使用。
依讓售合約之約定,因商業糾紛(如銷貨退回或折讓等)而產生 之損失由合併公司承擔,因信用風險而產生之損失則由該等應收帳款 承購商承擔。
十、應收(付)建造合約款
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收建造合約款 累計已發生成本及已認列利 |
|||||
| 潤(減除已認列損失) | \$ | $\mathfrak s$ | \$ 124,984 |
||
| 減:累計工程進度請款金額 | 120,458 ) | ||||
| 應收建造合約款 | \$ | 4,526 | |||
| 應付建造合約款 累計工程進度請款金額 減:累計已發生成本及已認 列利潤(減除已認列損 |
\$ 468,847 |
\$ 503,253 |
\$ 218,280 |
||
| 失) | 375,267) | 398,162 ) | 82,814 ) | ||
| 應付建造合約款 | S 93,580 |
105,091 | 135,466 Գ |
||
| 應收工程保留款 (附註九) 應付工程保留款(附註十六) |
\$ 9,963 \$ 1,298 |
\$ 9,963 \$ 1,298 |
9,963 1,298 |
合併公司於103年及102年1月1日至3月31日認列建造合約收 入分別為12,233仟元及82,201仟元。
十一、存货
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 製成品 (含商品) | 124,225 | 200,287 | 104,419 | ||
| 在製品 | 187,206 | 181,392 | 211,331 | ||
| 原物料 | 288,950 | 262,447 | 509,526 | ||
| 在途存貨 | 120,750 | - | $\tilde{\phantom{a}}$ | ||
| 721,131 | 644,126 | 825,276 |
103年及102年1月1日至3月31日與存貨相關之銷貨成本分別 為 577,638 仟元及 547,470 仟元。
103年及102年1月1日至3月31日之銷貨成本分別包括存貨跌 價損失13,000仟元及16,000仟元。
十二、採用權益法之投資
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資關聯企業 | \$ | 19,526 | \$ | 19,587 | S | 17,818 | ||
| 投資關聯企業 | ||||||||
| 公 司 |
名 | 稱 | 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |||
| 非上市 (櫃) 公司 | ||||||||
| COMMODITY | ||||||||
| CABLES, INC. | \$ | 15,143 | \$ | 14,820 | \$ | 14,697 | ||
| MIDORI MARK | ||||||||
| (H.K.) LIMITED | 4,383 | 4,767 | 3,121 | |||||
| ፍ | 19,526 | S | 19,587 | S | 17,818 |
合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 比如下:
| 公 | ᆰ | 名 | 稱 | 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| COMMODITY CABLES, | ||||||
| INC. | 21.00% | 21.00% | 21.00% | |||
| MIDORI MARK (H.K.) | ||||||
| LIMITED | 21.83% | 21.83% | 21.83% |
有關合併公司之關聯企業彙整性財務資訊如下:
| 103年3月31日 102年12月31日 102年3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 總資產 | \$218,662 | \$236,359 | \$183,155 | |||
| 總負債 | 169,909 | \$ 186,605 | \$ 141,578 |
採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益 份額,係按未經會計師核閱之財務報告計算;惟合併公司管理階層認 為上述被投資公司財務報告未經會計師核閱,尚不致產生重大之影響。 十三、不動產、廠房及設備
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 自有土地 | 256,451 | 256,451 | 262,498 |
| 建築物 | 657,214 | 663,687 | 685,890 |
| 機器設備 | 244,804 | 258,821 | 360,882 |
| 什項設備 | 67,711 | 70,761 | 85,030 |
| \$1,226,180 | \$1,249,720 | \$1,394,300 |
| 自 | 有 | 土地 | 建 | 築 物 |
機 | 器設備 | 什 | 項設備 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 成 |
|||||||||||
| 102年1月1日餘額 | \$ | 262,498 | \$1,002,762 | \$1,062,363 | \$ | 184,712 | \$2,512,335 | ||||
| 增 添 |
2.877 | 651 | 3,528 | ||||||||
| 分 慮 |
2,248) | 28,141) | 6,643) | 37,032) | |||||||
| 預付重分類至各項設備 | 810 | 116 | 91 | 1,017 | |||||||
| 移轉至投資性不動產 | 473) | 473) | |||||||||
| 102年3月31日餘額 | 262.498 | \$1,004,201 | \$1,034,338 | \$ | 178,338 | \$2,479,375 | |||||
| 累計折舊及減損 | |||||||||||
| 102年1月1日餘額 | \$ | $($ \$ | 313,812) | $($ \$ | 677,017) | $($ \$ | 92,948) | (\$1,083,777) | |||
| 處 分 |
2,248 | 28,141 | 6,643 | 37,032 | |||||||
| 移轉至投資性不動產 | 80 | 80 | |||||||||
| 折舊費用 | 6,747) | 24,580) | 7,083) | 38,410) | |||||||
| 102年3月31日餘額 | \$ | $$ \triangle$ | 318,311) | $$^{\circ}$ | $673,456$ ) | (ま | 93,308) | \$1,085,075 | |||
| 102年3月31日淨額 | 262,498 | \$ | 685.890 | \$ | 360,882 | \$ | 85,030 | \$1,394,300 | |||
| 成 本 |
|||||||||||
| 103年1月1日餘額 | S | 256,451 | \$ | 996,560 243 |
\$ | 975,476 1,250 |
\$ | 145,735 224 |
\$2,374,222 1,717 |
||
| 增 添 慮 分 |
553) | 56,970) | 2,104) | 59,627) | |||||||
| 預付重分類至各項設備 | 1,585 | 1,585 | |||||||||
| 103年3月31日餘額 | S. | 256,451 | \$ | 996,250 | $\overline{2}$ | 919,756 | \$ | 145,440 | \$2,317,897 | ||
| 累計折舊及減損 | |||||||||||
| 103年1月1日餘額 | \$ | $($ \$ | 332,873) | $($ \$ | 716,655) | $($ \$ | 74,974) | (\$1,124,502) | |||
| 分 處 |
553 | 56,970 | 2,104 | 59,627 | |||||||
| 折舊費用 | 6,716) | 15,267 ) | 4,859) | 26,842) | |||||||
| 103年3月31日餘額 | \$ | (\$ | 339,036) | (\$ | (674,952 ) | (\$ | 77,729) | (\$1,091,717) | |||
| 103年3月31日淨額 | \$256,451 | \$ | 657,214 | S. | 244,804 | \$ | 67,711 | \$1,226,180 |
於102年1月1日至12月31日對機器設備與什項設備認列減損 損失 39,743 仟元,其係歸因於閒置。該減損損失已列入合併綜合損益 表之其他利益及損失項下。
合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 提折舊:
| 建築物 | 5至50年 |
|---|---|
| 機器設備 | 3至20年 |
| 什項設備 | 3至10年 |
合併公司建築物之重大組成部分主要有主建物及消防給水工程 等,並分別按其耐用年限50年及10年予以計提折舊。
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請 參閱附註二七。
十四、投資性不動產 (成本模式衡量)
| 已完工投資性不動產 | 103年3月31日 685,808 $\frac{1}{2}$ |
102年12月31日 $\mathbf{\mathfrak{L}}$ 689,403 |
102年3月31日 $\mathbf{\underline{\$}}$ 687,687 |
|---|---|---|---|
| 不 | 已完工投資性 動 產 |
||
| 成 本 102年1月1日餘額 新 增 自不動產、廠房及設備轉入 自預付設備款轉入 |
\$813,035 2,366 473 871 |
||
| 102年3月31日餘額 103年1月1日餘額 處 分 103年3月31日餘額 |
\$816,745 \$830,186 $\frac{313}{ }$ \$829,873 |
||
| 累計折舊及減損 102年1月1日餘額 自不動產、廠房及設備轉入 折舊費用 102年3月31日餘額 |
$($ \$125,536) 80) 3,442) (\$129,058) |
||
| 103年1月1日餘額 處 分 折舊費用 103年3月31日餘額 |
(\$140,783) 313 $-3,595)$ $(\frac{$144,065}{$ |
合併公司之投資性不動產係以直線基礎按5至50年之耐用年限計 提折舊。
合併公司之投資性不動產因市場交易不活絡,致可比市場交易不 頻繁且亦無法取得可靠之替代公允價值估計數,故無法可靠決定公允 價值。
合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。合併公司設定質押 作為借款擔保之投資性不動產金額,請參閱附註二七。
十五、其他資產
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流 動 |
||||||
| 款 預付 |
\$ 13,763 |
\$ | 18,912 | \$ | 14,049 | |
| 暫付款及代付款等 | 704 | 553 | 734 | |||
| 14,467 | 19,465 | 14,783 | ||||
| 非流動 | ||||||
| 存出保證金 (附註二三) | \$ 4,962 |
\$ | 3,374 | \$ | 4,794 | |
| 預付設備款 | 1,090 | 1,955 | 3,401 | |||
| 無形資產 | 1,127 | 1,334 | 929 | |||
| \$ 7,179 |
\$ | 6,663 | 9,124 |
十六、應付票據及應付帳款
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付票據(含關係人) 應付票據一因營業而發生 |
54,345 | 93,058 Ъ. |
65,033 | ||
| 應付帳款 應付帳款一因營業而發生 |
126,594 | \$ 147,316 | \$ 190,352 |
應付帳款之賒帳期間為月結30至60天。合併公司訂有財務風險 管理政策,以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。
應付帳款中屬於建造合約之應付工程保留款金額,於103年3月 31 日暨 102 年 12 月 31 日及 3 月 31 日皆為 1,298 仟元。工程保留款不 計息,將於個別建造合約之保留期間結束時支付。該保留期間即合併 公司之正常營業週期,通常超過1年。建造合約相關說明請參閱附註 $+$ $\circ$
十七、其他負債
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流 動 |
||||||
| 其他應付款 | ||||||
| 應付設備款 | \$ | 912 | \$ | 931 | \$ | 5,341 |
| 應付薪資及獎金 | 20,894 | 28,880 | 26,692 | |||
| 應付佣金 | 5,060 | 5,186 | 4,553 | |||
| 應付營業稅 | 3,864 | 5,016 | ||||
| 應付退休金、保險費及 | ||||||
| 勞務費等 | 25,432 | 13,179 | 12,803 | |||
| 52,298 | 52,040 | 54,405 |
(接次頁)
(承前頁)
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 其他負債 預收款 暫收款 代收款等 |
\$ ዳ |
34,117 4,916 943 39,976 |
\$ 23,950 4,517 640 29,107 |
\$ \$ |
26,477 4,520 958 31,955 |
| 非 流 動 其他應付款 應計退休金負債 其他負債 |
\$ | 5,153 | \$ 5,154 |
\$ | 2,896 |
| 存入保證金 | \$ | 7,075 12,228 |
\$ 7,075 12,229 |
\$ | 7,075 9.971 |
十八、退職後福利計畫
確定福利計畫相關退休金費用係以 102年及 101年 12月 31日精 算決定之退休金成本率在各期間分別認列於下列項目:
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |||
| 營業成本 | 263 \$ |
259 S |
||
| 推銷費用 | 41 | 46 | ||
| 管理費用 | 34 | 250 | ||
| 研發費用 | 16 | 16 | ||
| 354 | 571 |
十九、權益
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 股 本 |
|||
| 普 通股 |
\$2,408,647 | \$2,408,647 | \$2,408,647 |
| 資本公積 | 648,415 | 648,415 | 648,415 |
| 保留盈餘 | 1,146,348 | 1,159,892 | 1,352,659 |
| 其他權益項目 | 857) | 6,099 | 365,602 |
| \$4,202,553 | \$4,223,053 | \$4,775,323 |
$\sim$
(一)股 本
普通股
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數(仟股) | 320,000 | 320,000 | 320,000 |
| 額定股本 | \$ 3,200,000 | \$ 3,200,000 | \$3,200,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數(仟股) | 240,865 | 240.865 | 240,865 |
| 已發行股本 | \$2,408,647 | \$2,408,647 | \$2,408,647 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 股票發行溢價 | 644,221 | 644,221 | 644,221 |
| 採權益法認列關聯企業 | |||
| 資本公積之變動數 | 4.194 | 4,194 | 4.194 |
| 648.415 | 648,415 | 648,415 |
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(包括以超過面額 發行普通股及庫藏股票交易等)得用以彌補虧損,亦得於公司無虧 損時,用以發放現金股利或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股 本之一定比率為限。
因採用權益法之投資產生之資本公積,不得作為任何用途。 (三) 保留盈餘及股利政策
本公司配合環境及產業的特性及長期財務規劃之需求,股利政 策衡量投資資金、財務結構及盈餘等情形,據以決定盈餘分配之數 額及種類。
依公司法及公司章程規定,盈餘分派時,當期決算如有盈餘, 於依法繳納稅捐後,應先彌補虧損,如尚有盈餘,再提列法定盈餘 公積百分之十,並按法令提列或迴轉特別盈餘公積後,其餘由董事 會擬具分派議案送請股東會決議行之。惟員工紅利不得低於當年度 盈餘之千分之五,董監酬勞不得高於當年度盈餘之百分之一點五。 盈餘之分派,其現金股利以不低於當年度發放股東股利總額百分之
十。此項盈餘提供分派之比率及股票股利與現金股利之比率,得視 當年度實際獲利及資金狀況由董事會提案訂立,經股東會決議後辦 理之。
103年及102年1月1日至3月31日為虧捐或金額不重大,故 未估列應付員工紅利。年度終了後,董事會決議之發放金額有重大 變動時,該變動調整原提列年度費用,於股東會決議日時,若金額 仍有變動,則依會計估計變動處理,於股東會決議年度調整入帳。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 貊。
本公司於102年6月20日舉行股東常會,決議通過101年度盈 餘分配案如下:
| 案 盈 餘 分 配 |
每股股利 (元) | |
|---|---|---|
| 法定盈餘公積 現金股利 |
\$28,635 120,432 |
\$ 0.5 |
| 現 利 金 紅 |
票 利 股 紅 |
|
| 員工紅利 | 9,000 \$ |
\$ |
| 董監事酬勞 | 2,850 |
102年6月20日股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞, 以及合併財務報告認列之員工分紅及董監事酬勞金額如下:
| 101年度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 員 | 紅 | 利 | 蕃 | 監 | 事 | 酬 | 勞 | ||
| 股東會決議配發金額 | 9,000 | 2,850 | |||||||
| 各年度財務報表認列金額 | 5,150 | $\sim$ |
上述差異調整為102年度之損益。
有關本公司股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊,請至台灣 證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(四) 特別盈餘公積
因首次採用 IFRSs 對本公司保留盈餘造成減少,故未予提列特 別盈餘公積。
(五)其他權益項目
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 期初餘額 | 5,638 | 5.065 |
| 换算國外營運機構淨資 | ||
| 產所產生之兌換差額 | 536 | 582 |
| 期末餘額 | 6.174 |
國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為合併公司表達 貨幣(即新台幣)所產生之相關兌換差額,係直接認列為其他 綜合損益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額。
- 備供出售金融資產未實現損益
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 期初餘額 | 461 | \$380,130 |
| 備供出售金融資產未實 | ||
| 現損益 | 7,492) | $-20,175)$ |
| 期末餘額 | 7.031 ` | \$359,955 |
備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按公允 價值衡量所產生之累計利益及損失,其認列於其他綜合損益, 並減除當該等資產處分或減損而重分類至損益之金額。
二十、綜合損益
淨利係包含以下項目:
(一)其他收入
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 利息收入 | ||
| 銀行存款 | 1,622 | 1,160 \$ |
| 押金設算息 | ٩ | |
| 1,625 | 1,162 | |
| 其 他 |
2,630 | 805 |
(二)其他利益及損失
$\sim$ $\sim$
(接
$\sim$ $\sim$
$\hat{\mathcal{A}}$
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 處分不動產、廠房及設備損益 | \$ 910 |
\$ |
| 淨外幣兌換損益 | 282 | 2,462 |
| 其他支出 | 66) | |
| \$ 1,192 |
2,396 \$ |
|
| (三) 財務成本 | ||
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 銀行借款利息 | \$ 5 |
\$ 4 |
| 押金設算息 | 24 | $\overline{24}$ |
| \$ 29 |
$\mathbf{\mathcal{L}}$ 28 |
|
| 舊 (四)折 |
||
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 不動產、廠房及設備 | \$26,842 | \$38,410 |
| 投資性不動產 | 3,595 | 3,442 |
| 合 計 |
\$ 30,437 | \$41,852 |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$29,547 | \$40,692 |
| 營業費用 | 890 | 1,160 |
| \$ 30,437 | \$41,852 | |
| (五)投資性不動產之直接營運費用 | ||
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 產生租金收入之投資性不動 | ||
| 產之直接營運費用 | \$10,517 | 4,199 $\mathfrak{P}$ |
| (六)員工福利費用 | ||
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 退職後福利 (附註十八) | ||
| 確定提撥計畫 | 1,580 \$ |
\$ 1,674 |
| 確定福利計畫 | 354 | 571 |
| 1,934 | 2,245 | |
| 其他員工福利 | 43,377 | 45,204 |
| 員工福利費用合計 | \$45,311 | \$47,449 |
| 次頁) |
(承前頁)
$\mathcal{L}$
| 103年1月1日 至3月31日 |
102年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 依功能別彙總 營業成本 營業費用 |
\$33,470 11,841 - 45,311 |
\$34,699 12,750 |
(七)外幣兌換損益
| 103年1月1日 | 102年1月1日 至3月31日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 至3月31日 | ||||
| 外幣兌換利益總額 | 980 | 2,511 | ||
| 外幣兌換損失總額 | 698` | 49) | ||
| 損益 淨 |
2,462 |
(八)非金融資產減損損失(迴轉利益)
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 存貨(包含於營業成本) | \$13,000 | \$16,000 |
二一、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 103年1月1日 至3月31日 |
102年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 當期所得稅 當期產生者 |
S $\overline{\phantom{a}}$ |
3,268 S |
| 遞延所得稅 當期產生者 |
1,448) | 2,440) |
| 認列於損益之所得稅(利益) 費用 |
1,448 |
財政部於 103年4月9日發布台財稅字第 10304540780號令修 正營利事業所得稅查核準則,修正規定自102年度營利事業所得稅 結算申報案件起開始適用。適用該等修正規定預期將不致對合併公 司之當期所得稅或遞延所得稅產生重大影響。
(二) 兩稅合一相關資訊
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 未分配盈餘 | |||
| 87 年度以後未分配 | |||
| 盈餘 | 869.633 | 883,177 | \$1,104,579 |
| 股東可扣抵稅額帳戶餘 | |||
| 額 | 184.954 | 184.954 | 208,707 |
101年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率為19.15%。
依所得稅法規定,本公司分配屬於87年度(含)以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。
依台財稅字第 10204562810 號規定,首次採用 IFRSs 之當年度 計算稅額扣抵比率時,其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用國 際財務報導準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數。
(三)所得稅核定情形
本公司之營利事業所得稅申報,截至100年度以前之申報案件 業經稅捐稽徵機關核定。
二二、每股盈餘
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 本期淨(損)利 | $$13,544$ ) | \$ 4,042 |
| 數 股 |
單位:仟股 | |
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 240,865 | 240,865 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工分紅 | 786 | |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 240,865 | 241.651 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用。
二三、營業租賃協議
(一)合併公司為承租人
營業租賃係承租辦公場所及車輛,租賃期間為3至5年。於租 賃期間終止時,合併公司對承租辦公場所及車輛並無優惠承購權。
截至103年3月31日暨102年12月31日及3月31日止,合 併公司因營業租賃合約所支付之存出保證金分別為2,313仟元、2,313 仟元及 2,333 仟元。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 1年内 | 6.990 | 7.087 | 7.111 |
| 超過1年但不超過5年 | 4,003 | 5,743 | 9.780 |
| 超過5年 | - | - | - |
| 10.993 | 12.830 |
(二)合併公司為出租人
營業租賃係出租合併公司所擁有之投資性不動產,租賃期間為1 至3年。承租人於租賃期間結束時,對該不動產不具有優惠承購權。 截至103年3月31日暨102年12月31日及3月31日止,合 併公司因營業租賃合約所收取之保證金分別為 7,075 仟元、7,075 仟 元及 7,075 仟元。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 1年内 | 33,343 | 44.888 | 40.087 |
| 超過1年但不超過5年 | 186 | 371 | 719 |
| 超過5年 | $\blacksquare$ | ||
| 33,529 | 45,259 | 40,806 |
二四、資本風險管理
合併公司之資本管理係考量產業特性及未來產業發展情形,訂定 營運計畫,以支應未來12個月所需之營運資產、資本支出、研究發展 費用及股利支出等,保障公司之持續經營,並維持資本優化,提升長 遠股東價值。
二五、金融工具
- (一)公允價值之資訊
-
- 非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金 融負債之帳面金額,趨近其公允價值或其他公允價值無法可靠 衡量。
- 認列於合併資產負債表之公允價值衡量
下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之 分析,衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三級。
- (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債 之公開報價 (未經調整)。
- (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外,以屬於 該資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推導 而得)可觀察之輸入值推導公允價值。
- (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入值)推導 公允價值。
103年3月31日
| 第 | 級 | 第 | 級 | 第 | Ξ | 級 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | ||||||||||
| 國內上市 (櫃) 有價 | ||||||||||
| 證券 | ||||||||||
| 一權益投資 | \$ | 406,419 | \$ | \$ | S | 406,419 | ||||
| 國內未上市 (櫃)與 | ||||||||||
| 興櫃有價證券 | ||||||||||
| 一權益投資 | 236,512 | 236,512 | ||||||||
| 特 別股 |
20,000 | 20,000 | ||||||||
| 黄金存摺 | 124,542 | 124,542 | ||||||||
| 計 合 |
530,961 | ፍ | 256,512 | 787,473 |
102年12月31日
| 第 | 级 | 第 | 级 | 第 | 三 | 级 | 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | |||||||||||
| 國內上市 (櫃) 有價 | |||||||||||
| 證券 | |||||||||||
| 一權益投資 | \$ | 425,098 | \$ | \$ | \$ | 425,098 | |||||
| 國內未上市 (櫃)與 | |||||||||||
| 興櫃有價證券 | |||||||||||
| 一權益投資 | 236,512 | 236,512 | |||||||||
| 特別股 | 20,000 | 20,000 | |||||||||
| 黄金存摺 | 113,355 | 113,355 | |||||||||
| 合 計 |
\$ | 538,453 | \$ | \$ | 256,512 | \$ | 794,965 | ||||
| 102年3月31日 | |||||||||||
| 第 | 级 | 第 | ᄎ | 級 | 第 | 三 | 級 | 合 | 計 | ||
| 備供出售金融資產 | |||||||||||
| 國內上市 (櫃) 有價 | |||||||||||
| 證券 | |||||||||||
| \$ | 745,934 | \$ | \$ | \$ | 745,934 | ||||||
| 一權益投資 网络七七士(堰)的 |
| 界 | 叙 异 |
双 | স | 3X. | ra. | ð | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 肯供出售金融資產 | |||||||||
| 國內上市 (櫃) 有價 | |||||||||
| 證券 | |||||||||
| 一權益投資 | \$ | 745,934 | \$ | \$ | \$ | 745,934 | |||
| 國內未上市 (櫃)與 | |||||||||
| 興櫃有價證券 | |||||||||
| 一權益投資 | 236,512 | 236,512 | |||||||
| 特別股 | 20,000 | 20,000 | |||||||
| 黄金存摺 | 132,066 | 132,066 | |||||||
| 合 計 |
878,000 | 2556,512 | \$1,134,512 | ||||||
103年及102年1月1日至3月31日無第一級與第二級公 允價值衡量間移轉之情形。
- 金融資產以第三級公允價值衡量之調節
103年及102年1月1日至3月31日:無變動。
- 衡量公允價值所採用之評價技術及假設
金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定:
- (1)具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負 債,其公允價值係分別參照市場報價決定。若無市場價格 可供参考時,則採用評價方法估計。合併公司採用評價方 法所使用之估計及假設,與市場參與者於金融商品訂價時 用以作為估計及假設之資訊一致。
- (2)其他金融資產及金融負債(除上述外)之公允價值係依照 以現金流量折現分析為基礎之一般公認定價模式決定。
(二)金融工具之種類
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 放款及應收款 (註1) 備供出售金融資產 |
\$1,086,377 787,473 |
\$1,204,392 794,965 |
\$1,183,651 1,134,512 |
| 金融負債 以攤銷後成本衡量(註2) |
339,045 | 409,734 | 455,227 |
- 註1:餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債券投資、應收 票據、應收帳款、應收建造合約款、其他應收款及存出保證 金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
- 註 2: 餘額係包含應付票據、應付帳款、應付建造合約款、其他應 付款及存入保證金以攤銷後成本衡量之金融負債。
- (三) 財務風險管理目的與政策
合併公司為降低與營運活動相關之財務風險,包含市場風險、 匯率風險、利率風險、信用風險、流動性風險,合併公司之重要財 務活動係經董事會及內控制度覆核並恪遵職務,權責劃分之財務操 作程序。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述 $(2)$ $\cdot$
(1) 匯率風險
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目)如下:
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 美 元 幣 人民 |
\$ 38,604 43,875 |
\$ | 46,627 - |
108,403 | |
| 債 負 美 元 |
12,828 | 6,458 | 17,678 |
敏感度分析
合併公司主要受到美元及人民幣匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣(功能性貨幣)對各攸關外幣 之匯率增加及減少 2%時,合併公司之敏感度分析。2%係 為集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感 度比率,亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍 之評估。下表之正數係表示當新台幣相對於各相關貨幣貶 值 2%時,將使稅後淨利或權益增加之金額;當新台幣相對 於各相關外幣升值2%時,其對稅前淨利或權益之影響將為 同金額之負數。
| 影 | 響 | |||
|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |||
| 至3月31日 | 至3月31日 | |||
| 損 | 益 | 1,393 | 1,815 |
(2) 利率風險
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||||
| 一金融資產 | 605.602 | SS. | 654.640 | SS. | 572.495 |
| 具現金流量利率風險 | |||||
| 一金融資產 | 141,313 | 305,429 | 175,793 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。集團內部向主要管理階層報告利率時所使 用之變動率為利率增加或減少 25 基點,此亦代表管理階層 對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加/減少 25 基點,在所有其他變數維持不變 之情況下,合併公司103年及102年1月1日至3月31日 之稅前淨利將分別增加/減少88仟元及110仟元,主因為 合併公司之變動利率銀行存款。
(3) 其他價格風險
合併公司因上市櫃權益證券及其他投資而產生價格暴 險,合併公司管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理 風險。
敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之價格暴險進行。
若價格上漲/下跌1%,103年及102年1月1日至3 月31日稅前其他綜合損益將因備供出售金融資產公允價值 之變動分別增加/減少 5,310 仟元及 8,780 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履行 義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴 險主要係來自於:
(1)合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
(2)合併公司提供財務保證所產生之或有負債金額。
合併公司主要往來之客戶係履約信用良好之公司。個別客 戶信用評估係依據該客戶之財務狀況、歷史往來經驗及產業經 濟環境等綜合因素,評估客戶信用品質,據此訂定付款及提出 交 貨 之 條 款 與 條 件 , 並 於 必 要 時 要 求 給 予 足 額 擔 保 或 預 付 貨 款,以減輕因拖欠所產生之財務損失風險,故無重大之信用風 除。
合併公司評估個別客戶應收款項減損評估及說明請參閱附 註九。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 103年3月31日暨102年12月31日及3月31日止,合併公司
未動用之短期銀行融資額度分別為為1,680,148仟元、1,681,832 仟元及1,669,420仟元。
二六、關係人交易
本公司及子公司 (係本公司之關係人) 間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。合併公司與關 係人間之交易如下:
(一) 營業交易
- 進、銷貨
| 銷 | 貨 | 進 | 貨 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |||
| 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | |||
| 關聯企業 | $\overline{\phantom{a}}$ | 5,712 | ||||
| 其他關係人 | 13 | 5,389 | 535 | |||
| 13 | 5.721 | 5,389 | 535 |
關係人之進、銷貨,係屬合作外銷或產銷分工性質之方式, 故與關係人間之進、銷貨價格係屬雙方議定。
合併公司與關係人間之進、銷貨之收(付)款條件,與非關 係人並無重大差異。
- 資產負債表日之應收關係人款項餘額(帳列應收票據一關係人及 應收帳款一關係人)如下:
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收關係人款項 關聯企業 其他關係人 |
\$ 213 14 |
208 | 5,873 16 |
| 減:備抵呆帳 | 3 | 206 | 134 5.755 |
- 資產負債表日之應付關係人款項餘額(帳列應付票據一關係人) 如下:
| 103年3月31日 102年12月31日 102年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 應付關係人款項 其他關係人 |
5,684 | 45,059 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金清 償,應收關係人款項則未收取保證。
- 租賃收入
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 其他關係人 | \$10,858 | \$12,635 |
103年及102年3月31日合併公司因出租廠房予關係人,而 收受之存入保證金均為 6,450 仟元。
(二)對關係人之財產交易、其他應收款及其他應付款
資產負債表日之其他應收關係人款項餘額(帳列其他應收款及 其他流動資產)如下:
| 103年3月31日 102年12月31日 102年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 其他關係人 |
(三)對主要管理階層之獎酬
董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 短期員工福利 | 2,939 | 2,926 \$ |
| 退職後福利 | ||
| 其他長期員工福利 | ||
| 離職福利 | ||
| 股份基礎給付短期員工福利 | ||
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二七、質抵押之資產
合併公司已提供擔保或質押之主要資產如下:
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列無活絡市場之債券投 | ||||||
| 音: | ||||||
| 質押定存單 | S | 1.087 | \$ 1.087 |
1,087 | ||
| 帳列不動產、廠房及設備: | ||||||
| 地 土 |
112,463 | 112,463 | 118,510 | |||
| 築 物 建 |
342,282 | 345,241 | 357,688 |
(接次頁)
(承前頁).
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳列投資性不動產: | |||||
| 地 | 109,967 | 109,967 | 103,920 | ||
| 建築物 | 253,611 | 255,358 | 257,065 | ||
| 819.410 | 824,116 | 838,270 |
二八、重大或有負債及未認列之合約承諾
除其他附註所述者外,合併公司於資產負債表日有下列重大承諾 事項及或有事項:
(一)合併公司因購置進口原物料及機器、配件已開立未使用之信用狀金 額如下:
| 103年3月31日 | 102年12月31日 | 102年3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| .453 | .361 | |||||||
| 歐 | - | |||||||
| 日 | 圓 | - | ||||||
| 新 | 幣 | 454 |
(二)合併公司因購置不動產、廠房及設備,未認列之合約承諾如下:
| 103年3月31日 102年12月31日 102年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 歐 | |||||
| 新台幣 | ∩⊼∩ | - |
(三)合併公司因承攬工程而與下包廠商簽訂工程施工合約,未認列之合 約承諾如下:
| 103年3月31日 102年12月31日 102年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 新台幣 | \$106,255 | \$ 117,995 | \$299,763 |
二九、重大之災害損失:無。
三十、重大之期後事項:無。
三一、外幣金融資產及負債之匯率資訊
$\bar{\mathbf{v}}$
$\bar{r}$
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下: 103年3月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 1,269 | 30.42 | \$ | 38,604 | ||||||
| 人民幣 | 9,000 | 4.88 | \$ | 43,875 | ||||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | 420 | 30.52 | \$ 12,828 | ||||||||
| 102年12月31日 | ||||||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 1,567 | 29.75 | \$46,627 | |||||||
| 全 | 融 貨幣性項目 |
負 | 債 | |||||||||
| 美 | 元 | 216 | 29.85 | $\mathbf{\mathfrak{L}}$ | 6,458 | |||||||
| 102年3月31日 | ||||||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 3,641 | 29.77 | \$108,403 | |||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | 592 | 29.87 | \$17,678 |
三二、附註揭露事項
(一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
資金貸與他人:無。
-
為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分):附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資 本額百分之二十以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之 二十以上;無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:無。
-
- 被投資公司資訊:附表二。
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰無。
-
- 奥大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:無。
- (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等。
三三、部門資訊
合併公司提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之 資訊,著重於提供之產品種類。
(一)部門收入與營運結果
合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 $F:$
| 部 | 門 | 收 | 入 | 部 | 門 | 損 | 益 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||||||||
| 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | ||||||||
| 電線電纜部門 | \$ 596,094 | \$586,657 | (\$ | 21,152) | (\$ | 8,797) | |||||
| 其他收入 | 5,492 | 11,299 | |||||||||
| 其他利益及損失 | 1,192 | 2,396 | |||||||||
| 財務成本 | 29) | 28) | |||||||||
| 採用權益法之關聯企業及 | |||||||||||
| 合資損益份額 | 495) | ||||||||||
| 稅前淨 (損)益 | S | 14,992 |
以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。
部門(損)益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之總 部管理成本與、採用權益法之關聯企業損益份額、租金收入、利息 收入、處分不動產、廠房及設備損益、處分投資損益、外幣兌換淨 (利益)損失、財務成本以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主 要營運決策者,用以分配資源予部門及評量其績效。
(二)部門總資產
合併公司資產之衡量金額未提供予營運決策者,故資產之衡量 金額為零。
$\overline{m}$ 合機電線電纜股份有限公
期末持有有價證券
$\pmb{\varpi}$ $31$ 贝 民國 103年3
附表一
單位:新台幣仟元/仟股
| 備 $\overline{\ast}$ 值 ı 22,815 383,604 躛 允 (註3)将股比例%2 ↔ 7.50 6.67 0.92 8.33 5.45 5.45 5.55 5.55 22,815 27,596 $102,221$ $24,068$ $4,520$ $9,649$ $9,649$ $68,158$ 383,604 20,000 300 662.931 數帳面金額 ↔ $1,671$ 4,125 90 12,598 2,000 4,566 1,797 4,792 3,350 覱 晱 Ē ł 産 備供出售金融資 举 ÷ 非流動 哀 · 發行ノ 註 2) 事 本公司之監察人 其他關係人 本公司之法人 揣 桊 谦 嘶 無無無 漸 漸 與有價證 之關係 名:秀森實業股份有限公 眨 雅士晶業股份有限公司(原 四 厛 司有價證券種類及名稱 (註1) 世紀銅鐵結構股份有限公 限公 東博資本創業投資股份有 公司 華矽半導體股份有限公司 邦凯工業股份有限公司 致科技股份有限公司 冚 洋華光電股份有限公司 嵩益實業股份有限公司 豐電力股份有限公 貿易股份有 聯合 $\frac{1}{10}$ 米 峨 $\ddagger$ 뺸 (oH 股 $\rightsquigarrow$ $\boldsymbol{\lambda}$ 合併公司 有 持 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 썺 | ||||||||
註1:本表所稱有價證券,係指屬國際會計準則第39號「金融工具;認列與衡量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券
$\ddot{\phantom{0}}$
價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。 有 $\frac{1}{2}$ 씮
;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始 按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額 $\bullet$ 取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額 $\vdots$ $\frac{111}{100}$
Æ 押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使 、寶 所列有價證券有因提供擔保 $\ddot{\phantom{0}}$ 情形 $\vdots$ $\frac{14}{100}$
$\ddot{\phantom{0}}$ 、關聯企業及合資權益相關資訊,請參閱附表二 $\overline{m}$ 公 5:投資子
$\frac{1}{4m}$
$\frac{4}{3}$
被投资公司名稱、所在地區……等相關資訊 合機電線電纜股份有限公司
民國 103年1月1日至3月31日
附表二
l,
单位:新台幣仟元/外幣仟元/仟股
$\mathbf{v}$
Ņ
| 씳 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | ||||||||||||||
| 倫 | ||||||||||||||
| $\overline{\mathbf{v}}$ | 쎠 | $\widehat{\phantom{a}}$ | ||||||||||||
| 螵 | ო | (56) | 488 | |||||||||||
| 期 認 列 | ||||||||||||||
| 微 | 썳 | |||||||||||||
| ₩ ITD |
B 쪠 |
G | ||||||||||||
| ∜ | . 495 |
2,163 | ı | |||||||||||
| ĶŒ. | 炭 | $\overline{5}$ | ||||||||||||
| 雫 | $\frac{1}{12}$ | |||||||||||||
| 有 被 投 | ₩ | Ģ | ||||||||||||
| 鄮 | ||||||||||||||
| 41 | 24,190 | 4,383 | 15,143 | |||||||||||
| g | ||||||||||||||
| 拮 | မာ | |||||||||||||
| 8 隔 | ||||||||||||||
| 44 | 21.83 | 21.00 | ||||||||||||
| ₩ | 数比 | |||||||||||||
| 10,366 | 2,325 | 0.21 | ||||||||||||
| 額期 | 末段 | |||||||||||||
| 10,237 | 1,000 | 539 | 420 | ï | ||||||||||
| 쉐 | 期期 | 346,448 | ||||||||||||
| ĶŒ | ŧ, | GSD | HKI | Gan | GSD | |||||||||
| ₩ | $\frac{1}{*}$ | |||||||||||||
| 冥 | 346,448 | 10,237) | (000) | 539 | 420 | |||||||||
| 49 | 髨 | |||||||||||||
| 啖 | * | G) | GSD | HKD | GSD | SO | ||||||||
| w | ||||||||||||||
| Ķ | ||||||||||||||
| 輲 | ||||||||||||||
| 搠 | 皦 | |||||||||||||
| 電源電纜之買 | ||||||||||||||
| 瞅 | 投資業務 | |||||||||||||
| 41 阃 |
||||||||||||||
| 뉯 | Suwanee, GA 30024 | |||||||||||||
| 栴 | ||||||||||||||
| 貝里斯市 | 香港新界葵芳興芳路 223 號 各種面板製造 新都會廣場第2座2911 室 |
COMMODITY CABLES, 4180 Capital View Drive | ||||||||||||
| 資公司名稱 被投資公司名稱 (註1、2) 所 | ||||||||||||||
| 合機貝里斯投資有限公司 | MIDORI MARK (H.K.) | |||||||||||||
| LIMITED | ||||||||||||||
| u K |
||||||||||||||
| 投 | 本公司 | 合併公司 | ||||||||||||
註 1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註 2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:
(1)「被投资公司名稱」丶「所在地區」丶「主要營業項目」「原始投资金額」及「期末将股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司 再轉投資情形依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。
(2)「被投资公司本期损益」乙欄,應填窝各被投资公司之本期损益金额。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫。[認列直接轉投資之各 子公司本期损益金额」時,應確認各子公司本期损益金额案已包含其再轉投資依規定應認列之投資损益。
註 3:大陸被投資公司相關資訊:無。