HK — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 1618

合機電線電纜股份有限公司

財務報告
民國一○一年上半年度
（內附會計師查核報告）

地址：台北市忠孝東路一段八十五號十九樓
電話：（○二）二三九五六六○三

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§目 錄§

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、 損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)營運部門財務資訊 (十二)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 九、 重要會計科目明細表	頁 次 1 2 3 4 5～6 7 8～9 10 10～15 15 16～24 24～27 27 27～28 28 28 28～29，31 29～30 31，33 32，34～35 32 36～59	財 務 報 表 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四～十七 十八 十九 二十 二一 二二 二三、二五 二四 二六 二六 二六 -

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會計師查核報告

合機電線電纜股份有限公司 公鑒：

  合機電線電纜股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三十日之資產
負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日之損益表、股東
權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係
管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意
見。
  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃
並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包
括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階
層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表
整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
  依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發
行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則
相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達合機電線電纜股份有限
公司民國一○一年及一○○年六月三十日之財務狀況，暨民國一○一年及一
○○年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。

  合機電線電纜股份有限公司民國一○一年上半年度財務報表重要會計科
目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程
序予以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段
所述財務報表相關資訊一致。

  合機電線電纜股份有限公司已編製民國一○一及一○○年上半年度之合
併財務報表，並經本會計師出具標準式無保留核閱報告在案，備供參考。

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

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單位：新台幣仟元

合機電線電纜股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年六月三十日

代 碼 1100 1120 1140 1150 1210 1298 11XX 1421 1450 1480 14XX 1501 1521 1531 1611 1681 15X1 15X9 1670 15XX 1820 1880 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註二及四） 應收票據淨額（附註二、三 及五） 應收帳款淨額（附註二、三及五） 應收帳款－關係人淨額（附註二、三、 五及十八） 存貨淨額（附註二及六） 其他流動資產（附註二、十六、十八及 十九） 流動資產合計 長期投資 採權益法之長期股權投資（附註二及 七） 備供出售金融資產－非流動（附註二及 八） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註 二及九） 長期投資合計 固定資產（附註二、十、十八及十九） 成 本 土 地 房屋及建築物 機器設備 出租資產 什項設備 小 計 累計折舊 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 其他資產（附註二、十二、十六及十九） 存出保證金 其他資產－其他 其他資產合計 資 產 總 計	一○一年六月三十日 金 額 ％ $ 386,202 7 46,320 1 375,147 6 34,164 1 1,432,540 25 74,115 1 2,348,488 41 21,173 1 863,871 15 236,212 4 1,121,256 20 234,339 4 988,580 17 1,209,621 21 854,493 15 211,778 4 3,498,811 61 ( 1,324,037 ) ( 23 ) 11,595 - 2,186,369 38 4,922 - 61,316 1 66,238 1 $ 5,722,351 100	一○一年六月三十日 金 額 ％ $ 386,202 7 46,320 1 375,147 6 34,164 1 1,432,540 25 74,115 1 2,348,488 41 21,173 1 863,871 15 236,212 4 1,121,256 20 234,339 4 988,580 17 1,209,621 21 854,493 15 211,778 4 3,498,811 61 ( 1,324,037 ) ( 23 ) 11,595 - 2,186,369 38 4,922 - 61,316 1 66,238 1 $ 5,722,351 100	一○○年六月三十日 金 額 ％ $ 189,302 3 80,682 1 286,352 5 12,846 - 926,720 14 46,724 1 1,542,626 24 165,460 3 2,162,166 33 251,230 4 2,578,856 40 264,021 4 1,028,360 16 1,931,835 30 801,863 12 314,270 5 4,340,349 67 ( 2,182,204 ) ( 34 ) 139,136 2 2,297,281 35 4,401 - 57,077 1 61,478 1 $ 6,480,241 100	一○○年六月三十日 金 額 ％ $ 189,302 3 80,682 1 286,352 5 12,846 - 926,720 14 46,724 1 1,542,626 24 165,460 3 2,162,166 33 251,230 4 2,578,856 40 264,021 4 1,028,360 16 1,931,835 30 801,863 12 314,270 5 4,340,349 67 ( 2,182,204 ) ( 34 ) 139,136 2 2,297,281 35 4,401 - 57,077 1 61,478 1 $ 6,480,241 100	代 碼 2120 2130 2140 2150 2160 2170 2210 2270 2298 21XX 28XX 2XXX 3110 3150 3210 3280 3310 3350 3420 3450 3XXX	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 應付票據 應付票據－關係人（附註十八） 應付帳款 應付帳款－關係人（附註十八） 應付所得稅（附註十六） 應付費用（附註十四） 其他應付款項 一年內到期長期借款（附註十一） 其他流動負債（附註二及六） 流動負債合計 其他負債（附註十八） 負債合計 股東權益 股本（附註十三） 普通股股本 待分配股票股利 資本公積 股票發行溢價 其 他 保留盈餘（附註十四） 法定盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他項目 累積換算調整數（附註二） 金融商品未實現損益（附註二） 股東權益合計 負債及股東權益總計	一○一年六月三十日 金 額 ％ $ 160,858 3 37,539 1 426,934 7 - - 16,868 - 55,163 1 141,164 3 - - 168,343 3 1,006,869 18 7,075 - 1,013,944 18 2,408,647 42 - - 605,070 10 43,345 1 248,080 4 943,917 17 ( 23,031 ) - 482,379 8 4,708,407 82 $ 5,722,351 100	一○一年六月三十日 金 額 ％ $ 160,858 3 37,539 1 426,934 7 - - 16,868 - 55,163 1 141,164 3 - - 168,343 3 1,006,869 18 7,075 - 1,013,944 18 2,408,647 42 - - 605,070 10 43,345 1 248,080 4 943,917 17 ( 23,031 ) - 482,379 8 4,708,407 82 $ 5,722,351 100	一○○年六月三十日	一○○年六月三十日	一○○年六月三十日
		金 額 $ 386,202 46,320 375,147 34,164 1,432,540 74,115 2,348,488 21,173 863,871 236,212 1,121,256 234,339 988,580 1,209,621 854,493 211,778 3,498,811 ( 1,324,037 ) 11,595 2,186,369 4,922 61,316 66,238 $ 5,722,351		金 額 $ 189,302 80,682 286,352 12,846 926,720 46,724 1,542,626 165,460 2,162,166 251,230 2,578,856 264,021 1,028,360 1,931,835 801,863 314,270 4,340,349 ( 2,182,204 ) 139,136 2,297,281 4,401 57,077 61,478 $ 6,480,241				金 額 $ 160,858 37,539 426,934 - 16,868 55,163 141,164 - 168,343 1,006,869 7,075 1,013,944 2,408,647 - 605,070 43,345 248,080 943,917 ( 23,031 ) 482,379 4,708,407 $ 5,722,351		金 額 $ 81,420 27,895 154,110 8,210 56,855 57,974 72,753 25,000 75,118 559,335 10,637 569,972 2,338,492 70,155 605,070 43,345 229,907 895,980 ( 53,355 ) 1,780,675 5,910,269 $ 6,480,241		％
		(	(	(	(			(		(	(	1 1 2 - 1 1 1 1 1 9 - 9 36 1 9 1 3 14 1 ) 28 91 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：楊碧綺

會計主管：周亭儀

經理人：李新政

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合機電線電纜股份有限公司

損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

代碼 營業收入（附註二及十八） 4100 銷貨收入淨額 4300 租賃收入 4500 工程收入 4000 營業收入合計 營業成本（附註二、六、十 五及十八） 5110 銷貨成本 5300 租賃成本 5500 工程成本 5000 營業成本合計 5910營業毛利 營業費用（附註十五及十六） 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900營業淨利 營業外收入及利益 7121 採權益法認列之投資收 益 7122 股利收入（附註二） 7130 處分固定資產利益（附 註十八） 7140 處分投資利益（附註二 及七）	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年上半年度 一○○年上半年度 金 額 ％ 金 額 ％ $1,821,997 97 $1,594,271 94 25,961 1 24,895 2 32,269 2 72,983 4 1,880,227 100 1,692,149 100 1,686,587 90 1,487,607 88 7,039 - 6,544 - 33,319 2 68,770 4 1,726,945 92 1,562,921 92 153,282 8 129,228 8 32,225 2 36,459 2 21,553 1 12,048 1 5,870 - 14,396 1 59,648 3 62,903 4 93,634 5 66,325 4 3,098 - - - 9,382 1 572 - - - 1,167 - - - 167,168 10	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年上半年度 一○○年上半年度 金 額 ％ 金 額 ％ $1,821,997 97 $1,594,271 94 25,961 1 24,895 2 32,269 2 72,983 4 1,880,227 100 1,692,149 100 1,686,587 90 1,487,607 88 7,039 - 6,544 - 33,319 2 68,770 4 1,726,945 92 1,562,921 92 153,282 8 129,228 8 32,225 2 36,459 2 21,553 1 12,048 1 5,870 - 14,396 1 59,648 3 62,903 4 93,634 5 66,325 4 3,098 - - - 9,382 1 572 - - - 1,167 - - - 167,168 10	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年上半年度 一○○年上半年度 金 額 ％ 金 額 ％ $1,821,997 97 $1,594,271 94 25,961 1 24,895 2 32,269 2 72,983 4 1,880,227 100 1,692,149 100 1,686,587 90 1,487,607 88 7,039 - 6,544 - 33,319 2 68,770 4 1,726,945 92 1,562,921 92 153,282 8 129,228 8 32,225 2 36,459 2 21,553 1 12,048 1 5,870 - 14,396 1 59,648 3 62,903 4 93,634 5 66,325 4 3,098 - - - 9,382 1 572 - - - 1,167 - - - 167,168 10	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年上半年度 一○○年上半年度 金 額 ％ 金 額 ％ $1,821,997 97 $1,594,271 94 25,961 1 24,895 2 32,269 2 72,983 4 1,880,227 100 1,692,149 100 1,686,587 90 1,487,607 88 7,039 - 6,544 - 33,319 2 68,770 4 1,726,945 92 1,562,921 92 153,282 8 129,228 8 32,225 2 36,459 2 21,553 1 12,048 1 5,870 - 14,396 1 59,648 3 62,903 4 93,634 5 66,325 4 3,098 - - - 9,382 1 572 - - - 1,167 - - - 167,168 10	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年上半年度 一○○年上半年度 金 額 ％ 金 額 ％ $1,821,997 97 $1,594,271 94 25,961 1 24,895 2 32,269 2 72,983 4 1,880,227 100 1,692,149 100 1,686,587 90 1,487,607 88 7,039 - 6,544 - 33,319 2 68,770 4 1,726,945 92 1,562,921 92 153,282 8 129,228 8 32,225 2 36,459 2 21,553 1 12,048 1 5,870 - 14,396 1 59,648 3 62,903 4 93,634 5 66,325 4 3,098 - - - 9,382 1 572 - - - 1,167 - - - 167,168 10	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年上半年度 一○○年上半年度 金 額 ％ 金 額 ％ $1,821,997 97 $1,594,271 94 25,961 1 24,895 2 32,269 2 72,983 4 1,880,227 100 1,692,149 100 1,686,587 90 1,487,607 88 7,039 - 6,544 - 33,319 2 68,770 4 1,726,945 92 1,562,921 92 153,282 8 129,228 8 32,225 2 36,459 2 21,553 1 12,048 1 5,870 - 14,396 1 59,648 3 62,903 4 93,634 5 66,325 4 3,098 - - - 9,382 1 572 - - - 1,167 - - - 167,168 10	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年上半年度 一○○年上半年度 金 額 ％ 金 額 ％ $1,821,997 97 $1,594,271 94 25,961 1 24,895 2 32,269 2 72,983 4 1,880,227 100 1,692,149 100 1,686,587 90 1,487,607 88 7,039 - 6,544 - 33,319 2 68,770 4 1,726,945 92 1,562,921 92 153,282 8 129,228 8 32,225 2 36,459 2 21,553 1 12,048 1 5,870 - 14,396 1 59,648 3 62,903 4 93,634 5 66,325 4 3,098 - - - 9,382 1 572 - - - 1,167 - - - 167,168 10
	金	額 $1,821,997 25,961 32,269 1,880,227 1,686,587 7,039 33,319 1,726,945 153,282 32,225 21,553 5,870 59,648 93,634 3,098 9,382 - -		金	額 $1,594,271 24,895 72,983 1,692,149 1,487,607 6,544 68,770 1,562,921 129,228 36,459 12,048 14,396 62,903 66,325 - 572 1,167 167,168		％
							94 2 4 100 88 - 4 92 8 2 1 1 4 4 - - - 10

（接次頁）

• 5 -

（承前頁）

代碼 7160 兌換利益淨額（附註二） 7480 什項收入（附註十八） 7100 營業外收入及利益 合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7521 採權益法認列之投資損 失（附註二及七） 7530 處分固定資產損失 7540 處分投資損失 7560 兌換損失淨額（附註二） 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失 合計 7900稅前淨利 8110所得稅費用（附註二及十六） 9600稅後淨利 代碼 每股盈餘（附註十七） 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	一○一年上半年度 金 額 ％ $ - - 8,644 - 21,124 1 113 - - - 477 - 58 - 4,567 - 18 - 5,233 - 109,525 6 24,067 1 $ 85,458 5 稅 前 稅 後 $ 0.45 $ 0.35 $ 0.45 $ 0.35	一○一年上半年度 金 額 ％ $ - - 8,644 - 21,124 1 113 - - - 477 - 58 - 4,567 - 18 - 5,233 - 109,525 6 24,067 1 $ 85,458 5 稅 前 稅 後 $ 0.45 $ 0.35 $ 0.45 $ 0.35	一○一年上半年度 金 額 ％ $ - - 8,644 - 21,124 1 113 - - - 477 - 58 - 4,567 - 18 - 5,233 - 109,525 6 24,067 1 $ 85,458 5 稅 前 稅 後 $ 0.45 $ 0.35 $ 0.45 $ 0.35	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度
	金			金	額 ％ $ 2,623 - 4,285 - 175,815 10 758 - 110,551 6 - - - - - - 43 - 111,352 6 130,788 8 50,138 3 $ 80,650 5 前 稅 後 $ 0.54 $ 0.33 $ 0.54 $ 0.33				％
	稅	$ - 8,644 21,124 113 - 477 58 4,567 18 5,233 109,525 24,067 $ 85,458 前 稅 $ 0.45 $ 0.45		稅	$ 2,623 4,285 175,815 758 110,551 - - - 43 111,352 130,788 50,138 $ 80,650 前 稅 $ 0.54 $ 0.54				- - 10 - 6 - - - - 6 8 3 5 後
		前 $ 0.45 $ 0.45			前 $ 0.54 $ 0.54
							$ 0.33 $ 0.33

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：楊碧綺經理人：李新政會計主管：周亭儀

• 6 -

合機電線電纜股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

一○一年一月一日餘額 一○○年度盈餘分配： 提列法定盈餘公積 現金股利 一○一年上半年度淨利 備供出售金融資產未實現損益之變動 累積換算調整數之變動 一○一年六月三十日餘額 一○○年一月一日餘額 九十九年度盈餘分配： 提列法定盈餘公積 股票股利 現金股利 一○○年上半年度淨利 備供出售金融資產未實現損益之變動 累積換算調整數之變動 一○○年六月三十日餘額	股		本 待分配股票股利 $ - - - - - - $ - $ - - 70,155 - - - - $ 70,155	資	本 公 積 $ 648,415 - - - - - $ 648,415 $ 648,415 - - - - - - $ 648,415	保 留	盈 餘 未分配盈餘 $ 997,064 ( 18,173 ) ( 120,432 ) 85,458 - - $ 943,917 $ 1,011,575 ( 55,935 ) ( 70,155 ) ( 70,155 ) 80,650 - - $ 895,980	股 東 權 益	單位：新台幣仟元 其 他 項 目 金融商品之 未實現損益 合 計 $ 413,368 $ 4,668,704 - - - ( 120,432 ) - 85,458 69,011 69,011 - 5,666 $ 482,379 $ 4,708,407 $ 3,188,963 $ 7,310,994 - - - - - ( 70,155 ) - 80,650 ( 1,408,288 ) ( 1,408,288 ) - ( 2,932) $ 1,780,675 $ 5,910,269	單位：新台幣仟元 其 他 項 目 金融商品之 未實現損益 合 計 $ 413,368 $ 4,668,704 - - - ( 120,432 ) - 85,458 69,011 69,011 - 5,666 $ 482,379 $ 4,708,407 $ 3,188,963 $ 7,310,994 - - - - - ( 70,155 ) - 80,650 ( 1,408,288 ) ( 1,408,288 ) - ( 2,932) $ 1,780,675 $ 5,910,269
								累積換算調整數 ( $ 28,697 ) - - - - 5,666 ($ 23,031) ( $ 50,423 ) - - - - - ( 2,932) ($ 53,355)
	普	通 股 $ 2,408,647 - - - - - $ 2,408,647 $ 2,338,492 - - - - - - $ 2,338,492				法定盈餘公積 $ 229,907 18,173 - - - - $ 248,080 $ 173,972 55,935 - - - - - $ 229,907
										$ 4,668,704 - ( 120,432 ) 85,458 69,011 5,666 $ 4,708,407 $ 7,310,994 - - ( 70,155 ) 80,650 ( 1,408,288 ) ( 2,932) $ 5,910,269

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：楊碧綺

會計主管：周亭儀

經理人：李新政

• 7 -

合機電線電纜股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量 本期淨利 呆帳損失（回升利益） 存貨（回升利益）跌價損失 折舊費用 攤銷費用 處分投資損失（利益） 處分固定資產損失（利益） 採權益法認列投資（利益）損失 遞延所得稅 其 他 營業資產及負債之淨變動 應收票據 應收票據－關係人 應收帳款 應收帳款－關係人 存 貨 其他流動資產 應付票據 應付票據－關係人 應付帳款 應付帳款－關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款項 其他流動負債 營業活動之淨現金流入（出） 投資活動之現金流量 增加採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資減資退回股款 出售備供出售金融資產價款	一 ○ 一 年 上 半 年 度 $ 85,458 5,036 ( 9,000 ) 96,904 5,263 58 477 ( 3,098 ) 7,194 ( 718 ) ( 16,201 ) - ( 148,472 ) ( 34,487 ) ( 240,919 ) ( 16,983 ) 65,158 18,561 331,879 ( 5,519 ) ( 29,718 ) ( 687 ) ( 5,114 ) 89,120 194,192 - 62,436 -	一 ○ ○ 年 上 半 年 度
		$ 80,650 ( 2,774 ) 12,000 93,528 3,361 ( 167,168 ) ( 1,167 ) 110,551 ( 6,723 ) ( 353 ) ( 10,133 ) 6,769 119,140 8,803 ( 122,016 ) 7,943 ( 4,491 ) 27,895 ( 142,473 ) ( 9,161 ) ( 13,849 ) 2,299 324 ( 18,991) ( 26,036) ( 5,367 ) - 189,738

（接次頁）

• 8 -

（承前頁）

處分以成本衡量之金融資產價款 出售固定資產價款 購置固定資產價款 遞延費用增加 存出保證金減少（增加） 投資活動之淨現金流入 融資活動之現金流量 償還長期借款 存入保證金減少 融資活動之淨現金流出 現金及約當現金淨增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息（不含資本化利息） 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動 一年內到期之長期負債 本期宣告尚未發放之現金股利	一 ○ 一 年 上 半 年 度 $ 479 946 ( 33,216 ) ( 4,889 ) 156 25,912 - ( 16,291) ( 16,291) 203,813 182,389 $ 386,202 $ 113 $ 46,592 $ - $ 120,432	一 ○ ○ 年 上 半 年 度
		$ 17,657 16,358 ( 93,361 ) ( 4,749 ) ( 1,646) 118,630 ( 25,000 ) ( 13,345) ( 38,345) 54,249 135,053 $ 189,302 $ 740 $ 70,711 $ 25,000 $ 70,155

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：楊碧綺

經理人：李新政會計主管：周亭儀

• 9 -

合機電線電纜股份有限公司

財務報表附註

民國一○一及一○○年上半年度

（金額除另予註明外，係以新台幣仟元為單位）

 一、公司沿革

合機電線電纜股份有限公司於七十八年奉准設立，工廠設於桃園 縣觀音鄉，從事銅、塑膠等買賣；電線、電纜製造、買賣及安裝工程； 並經營前述相關業務之進出口貿易。 本公司股票自八十九年九月起在台灣證券交易所上市買賣。 本公司一○一年及一○○年六月三十日員工人數分別為 293 人及 287 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

  本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、
商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明
如下：

• 一

• ( ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

• 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入 或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負 債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。

• 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以 調整，兌換差額列為當期損益。

• 外幣長期股權投資採權益法計價者，以各被投資公司之外幣財 務報表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調 整數，作為股東權益之調整項目。

• ( 二 ) 會計估計

• 依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵 呆帳、存貨跌價損失、固定資產及出租資產折舊、長期工程合約損

• 失、資產減損損失、退休金、所得稅以及員工紅利及董監事酬勞費

• 10 -

用等之提列，必頇使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結
果可能有所差異。

• ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

  • 流動資產包括現金及銀行存款，以及主要為交易目的而持有之

• 資產或預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產及其他 不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為交易目 的而發生之負債，以及頇於資產負債表日後一年內清償之負債，負 債不屬於流動負債者為非流動負債。

• ( 四 ) 應收帳款之減損評估

• 備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列。本公司係依據 對客戶之應收帳款帳齡分析、信用評等及經濟環境等因素，定期評 估應收帳款之收回可能性。

• 本公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象， 當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事 件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款則視 為已減損。客觀之減損證據可能包含：

• 債務人發生顯著財務困難；或

• 應收帳款發生逾期之情形；或

• 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

• 針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來 評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款 經驗及該組合之延遲付款增加情況。

• 應收款帳之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款項視 為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款 項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳 損失。

( 五 ) 存 貨

• 存貨包括原料、物料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變 現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個 別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完

• 11 -

工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用加權
帄均法。

( 六 ) 在建工程、預收工程款、工程收入及工程成本

  本公司所承包之長期工程合約，除工程成本無法合理預估或工
程承包帳款之收現可能性有重大不確定或工程期間於一年內完成
者，採全部完工法認列工程損益外；其餘皆採完工比例法。預估工
程成本高於工程包價時，不論採用何種方法，均於發生年度全額認
列為工程損失。

  在建工程包括工程成本加估計利益，或減估計損失。期末在建
工程餘額大於依約預先收取之工程款（帳列於預收工程款項下）時，
其淨額列為流動資產；反之，則列為流動負債。

  在建工程合約係按完工比例法及全部完工法認列銷貨收入。在
完工比例法下，銷貨收入係依據投入成本佔估計總成本之比例衡量
估列；估計之在建工程損失，則於確定時如數認列；在全部完工法
下，待工程完工時再將預收工程款及在建工程分別轉列為銷貨收入
及銷貨成本。

  在建工程係以實際成本加估計之工程利益減預收工程款為計價
基礎。

• ( 七 ) 採權益法計價之長期股權投資

  本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有
重大影響力者，採用權益法評價。

  取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處理，
投資成本超過可辨認淨資產公帄價值部分列為商譽，商譽不予攤
銷。若可辨認淨資產公帄價值超過投資成本，則其差額就各非流動
資產（非採權益法計價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅資產
及預付退休金或其他退休給付除外）公帄價值等比例減少之，仍有
差額時列為非常損益。

  本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益，按持股
比例予以消除；惟如本公司對該被投資公司有控制能力，則予全部

• 12 -

消除。本公司與採權益法被投資公司逆流交易所產生之利益，按持
股比例予以消除。

  被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使持股比例
發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資
本公積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產
生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。

  本公司對具重大影響力之被投資公司，因認列其虧損致使對該
被投資公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除本公司意圖繼
續支持，或該被投資公司之虧損係屬短期性質，有充分證據顯示將
於未來短期內回復獲利之營運外，其投資損失之認列以使對該公司
投資及墊款之帳面餘額降至零為限。

  出售時其成本係按移動帄均法計算。

( 八 ) 備供出售金融資產

• 備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加計取 得之交易成本；後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動列為股東 權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損 益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 公帄價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價。 現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分， 係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加， 並按增加後之總股數重新計算每股成本。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額 減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。 ( 九 ) 以成本衡量之金融資產

• 無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股 票，以原始認列之成本衡量。現金股利於除息日認列收益，但依據 投資前淨利宣告之部分，係自投資成本減除。股票股利不列為投資 收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

• 13 -

( 十 ) 資產減損

倘資產（主要為固定資產及採權益法計價之長期股權投資）以 其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列 損失。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利 益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未 認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。 ( 十一 ) 固定資產（含出租資產）

  固定資產以成本減累計折舊計價。固定資產購建期間為該項資
產所支出款項而負擔之利息，予以資本化列為固定資產之成本。重
大之更新及改良作為資本支出；修理及維護支出則作為當期費用。
  折舊採用直線法依下列耐用年限計提：房屋及建築物，五年至
五十年；機器設備，三年至十四年；什項設備，三年至十年。
  耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行估計
可使用年數繼續提列折舊。

  固定資產出售或報廢時，其相關成本、累計折舊、累計減損均
自帳上減除。處分固定資產之利益或損失，列為當期之營業外利益
或損失。

( 十二 ) 遞延費用

遞延費用依其性質，分二至五年攤銷。

( 十三 ) 收入認列

本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收 入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。 ( 十四 ) 退休金

  屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥
退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金
數額認列為當期費用。

  確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入
當期之淨退休金成本。

• 14 -

( 十五 ) 所得稅

• 所得稅作同期間及跨期間之分攤，可減除暫時性差異、虧損扣 抵及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評 估其可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影 響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資 產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債 者，依預期回轉期間劃分為流動或非流動項目。

• 購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵 減，採用當期認列法處理。

• 以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

• 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。

 三、會計變動之理由及其影響
金融商品之會計處理

本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 一 三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應收租 賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 修訂保險相關合約之會計準則適用 規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 四 ) 增訂以 攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對本公司影響不 重大。

營運部門資訊之揭露

  本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報
第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制
定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門
之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效
之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門
別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式
產生改變。

• 15 -

四、 現金及約當現金

現 金 支票存款 活期存款 定期存款 應收款項 應收票據 非關係人 減：備抵呆帳－非關係人 應收帳款 非關係人 讓與銀行之應收帳款 減： 讓與應收帳款銀行預 支款 減：備抵呆帳－非關係人 關 係 人 減：備抵呆帳－關係人 存 貨 製成品（含商品） 在 製 品 原 料 物 料 在建工程	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 105 786 341,811 43,500 $ 386,202 一 ○ 一 年 六月三十日 $ 49,677 ( 3,357) $ 46,320 $ 378,822 3,960 ( 3,848 ) ( 3,787) $ 375,147 $ 34,509 ( 345) $ 34,164 一 ○ 一 年 六月三十日 $ 328,051 518,318 572,517 13,501 153 $ 1,432,540	一 ○ ○ 年 六月三十日	一 ○ ○ 年 六月三十日
		$ 169 720 188,413 - $ 189,302 一 ○ ○ 年 六月三十日
		$ 81,786 ( 1,104) $ 80,682 $ 289,288 12,978 ( 12,000 ) ( 3,914) $ 286,352 $ 14,323 ( 1,477) $ 12,846 一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 269,811 280,601 364,262 10,620 1,426 $ 926,720

五、 應收款項

 六、存  貨

一○一年及一○○年六月三十日之備抵存貨跌價損失分別為 53,000 仟元及 37,000 仟元。

• 16 -

一○一及一○○年上半年度與存貨相關之營業成本分別為 1,719,906 仟元及 1,556,377 仟元。一○一及一○○年上半年度之營業 成本分別包括存貨回升利益 9,000 仟元及存貨跌價損失 12,000 仟元。

一 ( ) 在建工程減預收工程款後餘額或預收工程款減在建工程後餘額

工程名稱 F B C G E 其 他	一 ○	一 年 六 月 三	一 年 六 月 三	十 日	十 日
	在 建 工 程 $ 5,994 52,144 30,526 45,468 68,481 12,259 $ 214,872	預收工程款 $ 7,045 96,260 30,660 77,450 77,540 54,761 $ 343,716	在建工程減預收 工程款後餘額 $ - - - - - 153 $ 153	預收工程款減 在建工程後餘額
					$ 1,051 44,116 134 31,982 9,059 42,655 $ 128,997

工程名稱 A B C D E 其 他	一 ○ ○ 年 六 月 三	一 ○ ○ 年 六 月 三	一 ○ ○ 年 六 月 三	十 日	十 日
	在 建 工 程 $ 33,422 52,125 30,348 59,650 68,266 30,241 $ 274,052	預收工程款 $ 32,371 96,260 30,452 67,060 77,540 35,532 $ 339,215	在建工程減預收 工程款後餘額 $ 1,051 - - - - 375 $ 1,426	預收工程款減 在建工程後餘額
					$ - 44,135 104 7,410 9,274 5,666 $ 66,589

( 二 ) 一○一年上半年度重要承包工程明細如下：

工程名稱 F B C G E	預定完工年度 一○一年度 一○一年度 一○一年度 一○一年度 一○一年度	工程合約價款 $ 30,736 99,819 35,463 86,800 209,399	估計總成本 $ 30,476 55,494 34,006 83,150 177,584	完工率％ 19.67% 93.96% 89.77% 54.68% 38.56%	一○一年上半 年度已認列 累積利益
					$ - - - - -

 七、採權益法之長期股權投資

採權益法之長期股權投資
被 投 資 公 司 非上市（櫃）公司 合機貝里斯公司	一○一年六月三十日 金 額 持股％ $ 21,173 100.00		一○○年六月三十日
	金	額 $ 21,173	金	額 $ 165,460	持股％
					100.00

• 17 -

  一○一及一○○年上半年度按權益法認列投資（損）益之內容如
下：

一 一 一 ○ 年上半年度 ○○年上半年度 合機貝里斯公司 $ 3,098 ( $ 110,551 )

  一○一及一○○年上半年度按權益法認列之投資損失，係依據各
被投資公司同期間經會計師查核之財務報表認列。

本公司於一○一年上半年度對合機貝里斯公司減資收回 62,436 仟 元。

本公司於一○○年度對合機貝里斯公司分別增資 5,368 仟元，及減 資收回 139,406 仟元。

－
 八、備供出售金融資產非流動

備供出售金融資產－非流動
國內上市（櫃）股票	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 863,871	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 2,162,166

－
 九、以成本衡量之金融資產非流動

被 投 資 公 司 嵩益實業公司 邦凱工業公司 富致科技公司 華矽半導體公司 智盛全球公司（原名富景科技 公司） 世豐電力公司 雅士晶業公司（原名秀森實業 公司）	一 ○ 一 六 月 三	年 十 日 持股％ 5.60 11.46 4.14 3.26 - 7.50 5.50	一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日	一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日
	金 額 $ 102,221 24,068 4,520 9,649 - 27,596 68,158 $ 236,212		金 額 $ 102,221 24,068 4,520 9,649 1,364 41,250 68,158 $ 251,230	持股％
				5.60 11.46 4.14 3.26 0.09 7.50 5.50

  本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公帄
價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

本公司持有之被投資公司世豐電力公司股票，因其淨值業已減損 且回復之希望甚小，故於一○○年度認列價值減損損失 13,654 仟元。

• 18 -

十、 固定資產

土 地 房屋及建築物 機器設備 出租資產－土地 出租資產－房屋 及建築物 什項設備 未完工程及預付 設備款	一 ○ 一	年 六 月	三 十 日 帳面價值 $ 234,339 687,974 434,857 277,195 456,100 84,309 11,595 $ 2,186,369	一○○年 六月三十日	一○○年 六月三十日
	成 本 $ 234,339 988,580 1,209,621 277,195 577,298 211,778 11,595 $ 3,510,406	累計折舊 $ - ( 300,606 ) ( 774,764 ) - ( 121,198 ) ( 127,469 ) - ($ 1,324,037)		帳面價值
					$ 264,021 734,383 362,452 247,512 445,746 104,031 139,136 $ 2,297,281

  一○一年及一○○年六月三十日本公司固定資產提供抵押擔保情
形，請參閱附註十九。
十一、長期借款

==> picture [425 x 90] intentionally omitted <==

上列借款利率一○○年六月三十日為 1.98% 。

十二、員工退休金

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人專戶。本公司一○ 一及一○○年上半年度認列之退休金成本分別為 3,128 仟元及 2,821 仟 元。

  適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員
工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月帄均工資（基
數）計算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，
交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專

• 19 -

戶。本公司一○一及一○○年上半年度認列之退休金成本分別為 961 仟元及 941 仟元。

十三、 股 本

• 一

• ( ) 本公司章程額定股本 3,200,000 仟元，分為 320,000 仟股，每股面額 10 元，一○一年及一○○年六月三十日本公司實收資本額分別為 2,408,647 仟元及 2,338,492 仟元，均為普通股。本公司一○○年六 月二十二日召開股東常會決議通過辦理盈餘轉增資 70,155 仟元，業 經董事會決議以一○○年八月五日為增資基準日。

• ( 二 ) 本公司歷年來各次增資均經主管機關核准變更登記在案，其股本組 成情形如下：

成情形如下：
原始投資 現金增資 盈餘轉增資 資本公積轉增資 可轉換公司債轉換股本 待分配股票股利	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 20,000 631,000 912,342 244,930 600,375 - $ 2,408,647	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 20,000 631,000 842,187 244,930 600,375 70,155 $ 2,408,647

十四、 盈餘分派及股利政策

  本公司配合環境及產業的特性及長期財務規劃之需求，股利政策
衡量投資資金、財務結構及盈餘等情形，據以決定盈餘分配之數額及
種類。

  依公司法及公司章程規定，每年度決算如有盈餘，應先提繳稅款，
彌補已往虧損後提百分之十為法定盈餘公積，其餘由董事會擬具分派
議案送請股東會決議行之。惟員工紅利不得低於當年度盈餘之千分之
五，董監酬勞不得高於當年度盈餘之百分之一點五。盈餘之分派，其
現金股利以不低於當年度發放股東股利總額百分之十。此項盈餘提供
分派之比率及股票股利與現金股利之比率，得視當年度實際獲利及資
金狀況由董事會提案訂立，經股東會決議後辦理之。

• 20 -

一○一及一○○年上半年度應付員工紅利估列金額分別為 500 仟 元及 3,800 仟元，前述員工紅利係分別按稅後淨利（已扣除員工分紅之 金額）之 0.5% 及 2% 計算。年度終了後，於股東會決議日時，若金額仍 有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定 盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股 本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

  本公司股東常會分別於一○一年六月二十五日及一○○年六月二
十日決議通過一○○及九十九年度盈餘分配案如下：

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本公司一○○年度盈餘分配案業經股東常會於一○一年六月二十 五日決議通過。股東會決議配發員工紅利 7,300 仟元與一○○年度財務 報表認列之員工紅利 3,300 仟元之差異，已調整為一○一年上半年度之 損益。

  有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞
資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

、
十五、用人折舊及攤銷費用

功能別 性質別	一 ○ 一 年 上 半 年 度	一 ○ 一 年 上 半 年 度	一 ○ 一 年 上 半 年 度	一 ○ ○ 年 上 半 年 度	一 ○ ○ 年 上 半 年 度	一 ○ ○ 年 上 半 年 度
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
用人費用
薪資費用	62,334	20,852	83,186	59,661	19,915	79,576
退休金費用	2,925	1,164	4,089	2,696	1,066	3,762
伙 食 費	2,566	534	3,100	2,634	545	3,179
職工福利	903	298	1,201	1,062	323	1,385
勞健保費用	5,480	1,488	6,968	5,008	1,338	6,346
其他用人費用	13	16	29	57	-	57
折舊費用	95,289	1,615	96,904	91,964	1,564	93,528
攤銷費用	4,358	905	5,263	2,638	723	3,361

• 21 -

十六、所得稅

一 ( ) 帳列稅前利益按法定稅率（ 17% ）計算之所得稅費用與當期所得稅費 用之調節如下：

用之調節如下：
一○一年上半年度 稅前利益按法定稅率計算之所 得稅費用 $ 18,619 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 免稅所得 ( 1,585 ) 其 他 3,002 暫時性差異 未實現存貨跌價損失 ( 1,530 ) 國外被投資公司採權 益法認列之投資損 （益） ( 528 ) 其 他 ( 2,471 ) 當期抵用虧損扣抵 ( 2,928) 一般所得稅額 12,579 基本稅額應納差額 - 未分配盈餘加徵10% 4,313 當期抵用之投資抵減 - 當期所得稅 16,892 遞延所得稅 暫時性差異 4,529 虧損扣抵 2,928 投資抵減 - 其他備抵評價調整 ( 263) 7,194 以前年度所得稅調整 ( 19) 所得稅費用 $ 24,067 (二)遞延所得稅資產（負債）之構成項目如下： 一 ○ 一 年 六月三十日 遞延所得稅淨資產－流動 虧損扣抵 $ - 未實現存貨跌價損失 9,010 其 他 435 $ 9,445	一○○年上半年度
	$ 22,234 ( 28,556 ) 2,040 18,794 ( 516 ) - 13,996 10,753 36,310 ( 4,198) 56,861 ( 20,319 ) - 4,198 9,398 ( 6,723 ) - $ 50,138 一 ○ ○ 年 六月三十日
		$ 2,928 6,290 3,171 $ 12,389

（接次頁）

• 22 -

（承前頁）

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( 三 ) 兩稅合一相關資訊如下：

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 1. 未分配盈餘 八十七年度（含）以後 $ 943,917 $ 895,980 2. 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 189,575 $ 160,477 一 一 一 ○ 年度（預計） ○○年度（實際） 盈餘分配之稅額扣抵比率 19.08% 19.01%

依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈 餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東 可扣抵稅額。本公司預計一○一年度盈餘分配之稅額扣抵比率時， 已考量應付當年度所得税 16,892 仟元，由於實際分配予股東之可扣 抵稅額，應以股利盈餘分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因 此本公司預計一○一年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際 分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異。

( 四 ) 本公司歷年之營利事業所得稅結算申報，業奉主管稽徵機關核定至 九十九年度。

十七、每股盈餘

每股盈餘
基本每股盈餘 本期淨利 具稀釋作用之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘	一 ○	一 年 上		半 年 度
	金	額 稅 後 $ 85,458 - $ 85,458	加權帄均流 通在外股數 （仟股） 240,865 50 240,915	每股盈餘（元）
	稅 前 $ 109,525 - $ 109,525			稅 前 $ 0.45 $ 0.45	稅 後
						$ 0.35 $ 0.35

• 23 -

基本每股盈餘 本期淨利 具稀釋作用之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘	一 ○	○ 年 上	○ 年 上	半 年 度	半 年 度	半 年 度
	金	額 稅 後 $ 80,650 - $ 80,650	加權帄均流 通在外股數 （仟股） 240,865 295 241,160	每股盈餘（元）
	稅 前 $ 130,788 - $ 130,788			稅 前 $ 0.54 $ 0.54	稅 後
						$ 0.33 $ 0.33

  計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並於
該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀
釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之
收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發
放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作
用。

十八、關係人交易

一 ( ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 洋華光電股份有限公司（洋華光電） 實質關係人 啟華科技股份有限公司（啟華科技）（已於 本公司之孫公司（一○○年九 一○○年第三季轉讓與洋華之子公司） 月二十二日前） 洋華光電之孫公司（一○○年 九月二十二日後） 台灣適而優股份有限公司（台灣適而優） 洋華光電之子公司 合機貝里斯投資有限公司（合機貝里斯） 本公司之子公司 Commodity Cables, Inc. （ Commodity ） 合機貝里斯採權益法評價之 被投資公司 嵩益實業股份有限公司 本公司之法人董事

( 二 ) 關係人間重大交易事項

1. 銷 貨

銷 貨
洋華光電 Commodity 啟華科技	一○一年上半年度 金 額 佔該科目 金額％ $ 94 - 56,000 3 - -	一○○年上半年度
	金 額 $ 94 56,000 -	金 額 $ 106 35,285 16,855	佔該科目 金額％
			- 2 1

• 24 -

2. 租賃收入

租賃收入
洋華光電 台灣適而優	一○一年上半年度 金 額 佔該科目 金額％ $ 23,681 91 859 3	一○○年上半年度
	金 額 $ 23,681 859	金 額 $ 23,446 859	佔該科目 金額％
			94 3

  本公司與關係人間租賃交易與一般非關係人交易相較，並無
重大差異。

一○一年及一○○年六月三十日本公司因出租廠房及銷售予 關係人，而收受之存入保證金均為 6,450 仟元。

1. 進 貨

進 貨
啟華科技 洋華光電 嵩益實業	一○一年上半年度 金 額 佔該科目 金額％ $ - - 36,441 2 - -	一○○年上半年度
	金 額 $ - 36,441 -	金 額 $ 31,379 55,629 1,569	佔該科目 金額％
			2 4 -

  本公司對上述關係人之進、銷貨，係屬合作外銷或產銷分工
性質之方式，故與關係人間之進、銷貨價格係屬雙方議定。

1. 期末債權債務情形

2. (1) 應收帳款

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Commodity 洋華光電 啟華科技	金 額 $ 34,415 94 -	佔該科目 金額％ 8 - -	金 額 $ 13,921 - 402	佔該科目 金額％
				5 - -

• (2) 其他應收款

其他應收款
洋華光電 啟華科技	一○一年六月三十日 金 額 佔該科目 金額％ $ 516 4 - -	一○○年六月三十日
	金 額 $ 516 -	金 額 $ 990 104	佔該科目 金額％
			26 3

• 25 -

(3) 應付票據

==> picture [368 x 60] intentionally omitted <==

(4) 應付帳款

==> picture [368 x 60] intentionally omitted <==

  本公司與關係人間之進、銷貨之收（付）款條件與非關
係人並無重大差異。

5. 其他收入

其他收入
關 係 人 洋華光電 啟華科技	內 容 管理收入等 佣金收入	一○一年上半年度 金 額 佔 該 科目％ $ 26 1 - -	一○○年上半年度
		金 額 $ 26 -	金 額 $ 527 714	佔 該 科目％
				13 18

6. 其他支出

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7. 財產交易

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• 26 -

==> picture [113 x 13] intentionally omitted <==

==> picture [398 x 52] intentionally omitted <==

8. 保證情形

• 截至一○一年及一○○年六月三十日止，本公司為關係人提 供之背書保證金額如下：

==> picture [397 x 45] intentionally omitted <==

十九、 質抵押之資產

  一○一年及一○○年六月三十日本公司已提供擔保或質押之主要
資產如下：

==> picture [426 x 121] intentionally omitted <==

二十、 重大承諾及或有事項

  本公司一○一年六月三十日各項承諾及或有負債如下：

• 一

• ( ) 本公司為進口原物料及機器、配件已開立之信用狀尚有美金 8,020 仟元、歐元 26 仟元、日幣 286,811 元及新台幣 86,216 仟元流通在外。

• ( 二 ) 本公司因購置固定資產與各廠商簽訂合約總價分別約歐元 260 仟元 及新台幣 150 仟元，一○一年六月三十日已付價款分別為歐元 234 仟元及新台幣 105 仟元。

• ( 三 ) 一○一年六月三十日本公司因承攬工程而與下包廠商簽訂工程施工 合約，總價 395,314 仟元，已計價付款 50,505 仟元。

• 27 -

• ( 四 ) 一○一年六月三十日本公司因借款而開立之保證票新台幣 510,000 仟元。

二一、重大之災害損失：無。

二二、重大之期後事項：無。

二三、金融商品資訊之揭露

一 ( ) 金融商品之公帄價值

金融商品之公帄價值
非衍生性金融商品 資 產 現金及約當現金 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款－關係人淨額 其他應收款 備供出售金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產 －非流動 存出保證金 負 債 應付票據 應付票據－關係人 應付帳款 應付帳款－關係人 應付費用 其他應付款 一年內到期長期借款 存入保證金	一○一年六月三十日 帳面價值 公帄價值 $ 386,202 $ 386,202 46,320 46,320 375,147 375,147 34,164 34,164 17,453 17,453 863,871 863,871 236,212 - 4,922 4,922 160,858 160,858 37,539 37,539 426,934 426,934 - - 55,163 55,163 141,164 141,164 - - 7,075 7,075	一○○年六月三十日
	帳面價值 $ 386,202 46,320 375,147 34,164 17,453 863,871 236,212 4,922 160,858 37,539 426,934 - 55,163 141,164 - 7,075	帳面價值 $ 189,302 80,682 286,352 12,846 3,766 2,162,166 251,230 4,401 81,420 27,895 154,110 8,210 57,974 72,753 25,000 10,637	公帄價值
			$ 189,302 80,682 286,352 12,846 3,766 2,162,166 - 4,401 81,420 27,895 154,110 8,210 57,974 72,753 25,000 10,637

• ( 二 ) 本公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

• 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值 之合理基礎。此方法應用於現金及銀行存款、應收票據及款項、 其他應收款、應付票據及款項、應付費用及其他應付款。

• 備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格 為公帄價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。 本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金

• 28 -

融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本公
司可取得者。

1. 以成本衡量之金融資產係投資未上市（櫃）公司股票，其無活 絡市場公開報價且實務上頇以超過合理成本之金額，方能取得 可驗證公帄價值，因此不列示其公帄價值。

2. 長期借款以其預期現金流量之折現值估計公帄價值。折現率則 以本公司所能獲得類似條件（相近之到期日）之長期借款利率 為準。本期帳面價值均與公帄價值相當。

3. 存出保證金及存入保證金並無特定到期日，故以其在資產負債 表上之帳面價值估計其公帄價值。

( 三 ) 財務風險資訊

1. 市場風險

  本公司從事之上市（櫃）股票投資，其價值隨市場價格之
變動而變動，故預期具有市場價格風險。

  本公司因外幣交易產生之資產或負債金額不重大，且外幣
資產及負債因市場匯率變動而產生之損益亦有互抵效果，故預
期因市場匯率變動而產生之風險並不重大。

1. 信用風險

2. 金融資產受到本公司之交易對方或他方未履合約之潛在影 響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、 組成要素、合約金額。本公司以資產負債表日公帄價值為正數 之合約為評估對象，預期不致有重大之信用風險產生。

3. 流動性風險

  本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履
行合約義務之流動性風險。

二四、 營運部門財務資訊

  本公司提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資
訊，著重於提供之產品種類，於一○一及一○○年上半年度，本公司
皆僅從事電線電纜之產銷，依財務會計準則公報第四十一號「營運部

• 29 -

門資訊之揭露」之規定，本公司之應報導部門僅有電線電纜之部門。 應報導部門之會計政策與附註二所述之重要會計政策彙總說明相同。 一 ( ) 部門之收入與營運結果

電線電纜部門 股利收入 權益法認列之投資 利益 處分固定資產利益 處分投資利益 兌換利益淨額 什項收入 利息費用 權益法認列之投資 損失 處分固定資產損失 處分投資損失 兌換損失淨額 什項支出 稅前利益	部 門	收 入 一○○年 上半年度 $ 1,667,254	部 門 （	損 ） 益
	一○一年 上半年度 $ 1,854,266		一○一年 上半年度 $ 74,712 9,382 3,098 - - - 27,566 ( 113 ) - ( 477 ) ( 58 ) ( 4,567 ) ( 18) $ 109,525	一○○年 上半年度
				$ 47,974 572 - 1,167 167,168 2,623 22,636 ( 758 ) ( 110,551 ) - - - ( 43) $ 130,788

  以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。一○一及一○○年
上半年度並無任何部門間銷售。

  部門（損）益係指電線電纜部門所賺取之利潤，不包含租賃收
入、權益法認列之投資損益、股利收入、處分固定資產損益、處分
投資損益、兌換損益、什項收入、利息費用、什項支出及所得稅費
用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及
評量其績效。

( 二 ) 部門資產

  本公司資產之衡量金額未提供予營運決策者，故資產之衡量金
額為零。

• 30 -

二五、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：各外幣／新台幣仟元 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 2,350 29.83 $ 70,092 $ 883 28.63 $ 25,282 新 幣 55 23.44 1,289 74 23.30 1,724 日 幣 18 0.33 6 3,445 0.36 1,240 英 鎊 - - - 21 46.04 989 採權益法計價之 長期股權投資 美 元 709 29.88 21,173 5,760 28.73 165,460 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 1,790 29.93 53,580 708 28.78 20,424 日 幣 212,056 0.38 80,030 29,378 0.36 10,556 附註揭露事項 )重大交易事項相關資訊 編號 項 目 說 明 1 資金貸與他人。 無 2 為他人背書保證。 無 3 期末持有有價證券。 附表一 4 累積買進或賣出同一有價證券之金額，達一億元或實收資本 額20%以上。 無 5 取得不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。 無 6 處分不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。 無 7 與關係人進、銷貨金額達一億元或實收資本額20%以上。 無 8 應收關係人款項達一億元或實收資本額20%以上。 無 9 從事衍生性商品交易。 無	單位：各外幣／新台幣仟元 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 2,350 29.83 $ 70,092 $ 883 28.63 $ 25,282 新 幣 55 23.44 1,289 74 23.30 1,724 日 幣 18 0.33 6 3,445 0.36 1,240 英 鎊 - - - 21 46.04 989 採權益法計價之 長期股權投資 美 元 709 29.88 21,173 5,760 28.73 165,460 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 1,790 29.93 53,580 708 28.78 20,424 日 幣 212,056 0.38 80,030 29,378 0.36 10,556 附註揭露事項 )重大交易事項相關資訊 編號 項 目 說 明 1 資金貸與他人。 無 2 為他人背書保證。 無 3 期末持有有價證券。 附表一 4 累積買進或賣出同一有價證券之金額，達一億元或實收資本 額20%以上。 無 5 取得不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。 無 6 處分不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。 無 7 與關係人進、銷貨金額達一億元或實收資本額20%以上。 無 8 應收關係人款項達一億元或實收資本額20%以上。 無 9 從事衍生性商品交易。 無	單位：各外幣／新台幣仟元 一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 2,350 29.83 $ 70,092 $ 883 28.63 $ 25,282 新 幣 55 23.44 1,289 74 23.30 1,724 日 幣 18 0.33 6 3,445 0.36 1,240 英 鎊 - - - 21 46.04 989 採權益法計價之 長期股權投資 美 元 709 29.88 21,173 5,760 28.73 165,460 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 1,790 29.93 53,580 708 28.78 20,424 日 幣 212,056 0.38 80,030 29,378 0.36 10,556 附註揭露事項 )重大交易事項相關資訊 編號 項 目 說 明 1 資金貸與他人。 無 2 為他人背書保證。 無 3 期末持有有價證券。 附表一 4 累積買進或賣出同一有價證券之金額，達一億元或實收資本 額20%以上。 無 5 取得不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。 無 6 處分不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。 無 7 與關係人進、銷貨金額達一億元或實收資本額20%以上。 無 8 應收關係人款項達一億元或實收資本額20%以上。 無 9 從事衍生性商品交易。 無	一 ○ 一	年 六 月	三 十 日 新 台 幣 $ 70,092 1,289 6 - 21,173 53,580 80,030	單位：各外幣／新台幣仟元 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日	單位：各外幣／新台幣仟元 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日	單位：各外幣／新台幣仟元 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日	單位：各外幣／新台幣仟元 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日
						外 幣 $ 883 74 3,445 21 5,760 708 29,378	匯 率 28.63 23.30 0.36 46.04 28.73 28.78 0.36		新 台 幣
									$ 25,282 1,724 1,240 989 165,460 20,424 10,556
)
	編號	項					目	說 明
	1	資金貸與他人。						無
	2	為他人背書保證。						無
	3	期末持有有價證券。						附表一
	4	累積買進或賣出同一有價證券之金額，達一億元或實收資本 額20%以上。						無
	5	取得不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。						無
	6	處分不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。						無
	7	與關係人進、銷貨金額達一億元或實收資本額20%以上。						無
	8	應收關係人款項達一億元或實收資本額20%以上。						無
	9	從事衍生性商品交易。						無

二六、 附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

• 31 -

( 二 ) 轉投資公司相關資訊

編號	項 目	說 明
1	被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊。	附表二
2	資金貸與他人。	無
3	為他人背書保證。	無
4	期末持有有價證券。	附表三
5	累積買進或賣出同一有價證券之金額，達一億元或實收資本 額20%以上。	無
6	取得不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。	無
7	處分不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。	無
8	與關係人進、銷貨達一億元或實收資本額20%以上。	無
9	應收關係人款項達一億元或實收資本額20%以上。	無
10	從事衍生性商品交易。	無

( 三 ) 大陸投資資訊：無。

• 32 -

附表一 期末持有有價證券

單位：新台幣仟元／仟股

持有之公司	有價證券種類及名稱	與 有 價 證 券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳 面 金 額		持股比例％	市 價
本公司	股 票： 合機貝里斯投資有限公司 世紀鋼鐵結構股份有限公司 洋華光電股份有限公司 嵩益實業股份有限公司 邦凱工業股份有限公司 富致科技股份有限公司 華矽半導體股份有限公司 雅士晶業股份有限公司（原 名：秀森實業股份有限公 司） 世豐電力股份有限公司	本公司之子公司 無 實質關係人 本公司之法人董事 本公司之監察人 無 無 無 無	採權益法評價之長期 股權投資 備供出售金融資產－ 非流動 〃 以成本衡量之金融資 產－非流動 〃 〃 〃 〃 〃	10,366 1,445 12,598 4,566 1,797 804 1,250 3,350 4,125		$ 21,173 12,258 851,613 102,221 24,068 4,520 9,649 68,158 27,596 $ 1,121,256	100.00 1.05 8.34 5.60 11.46 4.14 3.26 5.50 7.50	$ - 12,258 851,613 - - - - - -

• 33 -

附表二 被投資公司名稱、所在地區 …… 等相關資訊

單位：新台幣仟元／美金仟元／港幣仟元／仟股

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本 期 損 益	本期認列之 投 資 損 益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比率％	帳 面 金 額
本公司 合機貝里斯投資 有限公司	合機貝里斯投資有限 公司 MIDORI MARK (H.K.) LIMITED COMMODITY CABLES, INC	貝里斯市 香港新界葵芳興芳路223 號新都會廣場第2座 2911室 4180 Capital View Drive Suwanee, GA 30024	投資業務 各種面板製造 電源電纜之買賣	$ 346,448 ( USD 10,237 ) ( HKD 1,000 ) USD 539 USD 420	$ 408,884 ( USD 12,105 ) ( HKD 1,000 ) USD 539 USD 420	10,366 2,325 0.21	100.00 21.83 21.00	$ 21,173 626 ( USD 21 ) 14,754 ( USD 494 )	$ 3,098 ( USD 104 ) ( 333 ) ( HKD 87 ) 457 ( USD 15 )	$ 3,098 ( USD 104 ) ( 73 ) ( HKD 2 ) 96 ( USD 3 )	子公司

  上列採權益法評價之被投資公司－合機貝里斯投資有限公司於一○一年六月三十日持有有價證券情形詳附表三說明。

• 34 -

附表三 本公司有控制力之轉投資公司持有有價證券

單位：新台幣仟元／美金仟元／仟股

持 有 之 公 司	有價證券種類及名稱	與 有 價 證 券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳 面 金 額	持股比例％	市 價
合機貝里斯投資有 限公司	股 票： MIDORI MARK（H.K.） LIMITED COMMODITY CABLES, INC	採權益法評價之被投 資公司 採權益法評價之被投 資公司	採權益法之長期股權 投資 〃	2,325 0.21	$ 626 ( USD 21 ) 14,754 ( USD 494 )	21.83 21.00	$ - -

• 35 -

明細表一 項 目 現 金 支票存款 活期存款 定期存款	合機電線電纜股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國一○一年六月三十日 單位：新台幣仟元 摘 要 合 計 $ 105 786 其中計有USD463 仟元及JPY1 仟 元為外幣活期存款，分別按匯率 29.83及0.3734折算台幣 341,811 43,500 $ 386,202	合機電線電纜股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國一○一年六月三十日 單位：新台幣仟元 摘 要 合 計 $ 105 786 其中計有USD463 仟元及JPY1 仟 元為外幣活期存款，分別按匯率 29.83及0.3734折算台幣 341,811 43,500 $ 386,202	合機電線電纜股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國一○一年六月三十日 單位：新台幣仟元 摘 要 合 計 $ 105 786 其中計有USD463 仟元及JPY1 仟 元為外幣活期存款，分別按匯率 29.83及0.3734折算台幣 341,811 43,500 $ 386,202
			$ 105 786 341,811 43,500 $ 386,202

• 36 -

合機電線電纜股份有限公司

應收票據明細表

民國一○一年六月三十日

明細表二 單位：新台幣仟元

客 戶 名 稱 非關係人 Ａ公司 Ｂ公司 Ｃ公司 Ｄ公司 Ｅ公司 Ｆ公司 其他（註） 減：備抵呆帳－非關係人	摘 要 貨 款 〃 〃 〃 〃 〃 〃	金	額
			$ 6,300 2,838 6,300 6,494 3,150 3,150 21,445 49,677 3,357 $ 46,320

註：其他金額未達本科目餘額 5% 者。

• 37 -

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應收帳款明細表

民國一○一年六月三十日

明細表三單位：新台幣仟元

客 戶 名 稱 非關係人 Ａ公司 Ｂ公司 Ｃ公司 Ｄ公司 Ｅ公司 Ｆ公司 其他（註） 減：備抵呆帳－非關係人 關 係 人 洋華光電 CCI 減：備抵呆帳－關係人	摘 要 貨 款 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	金	額
			$ 96,800 84,163 52,117 37,472 29,744 21,483 57,155 378,934 3,787 375,147 94 34,415 34,509 345 34,164 $ 409,311

註：其他金額未達本科目餘額 5% 者。

• 38 -

合機電線電纜股份有限公司

存貨明細表

民國一○一年六月三十日

明細表四

單位：新台幣仟元

類 別 原 料 物 料 在 製 品 製 成 品（含商品） 在建工程 減：備抵存貨跌價及呆滯損失	成	本 $ 593,051 16,845 533,226 342,265 153 1,485,540 53,000 $ 1,432,540	市	價
				$ 572,517 13,501 518,318 328,051 153 $ 1,432,540

註：存貨係按成本與淨變現價值孰低法評價。

• 39 -

合機電線電纜股份有限公司

明細表五

其他流動資產明細表
民國一○一年六月三十日
單位：新台幣仟元

項 目 遞延所得稅資產－流動 用品盤存 預付費用 預付貨款 留抵稅額 暫 付 款 其他應收款	摘 要	金	額
			$ 9,445 11,233 2,704 25,303 6,631 1,346 17,453 $ 74,115

• 40 -

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採權益法之長期股權投資變動明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

==> picture [1036 x 83] intentionally omitted <==

註 1 ：按經會計師查核之一○一年上半年度財務報表計算。

• 註 2 ：係累積換算調整數。

• 註 3 ：係被投資公司減資退還股款。

• 註 4 ：係被投資公司減資之原始成本。

註 5 ：股權淨值主要係依據被投資公司之財務報表及本公司持股比例所計算。

• 41 -

合機電線電纜股份有限公司

備供出售金融資產－非流動變動明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

明細表七

單位：除另予註明者外，係
新台幣仟元／仟股

被 投 資 公 司 世紀鋼鐵結構股份有限公司 洋華光電股份有限公司	期 初	餘 額 金 額 $ 11,275 783,585 $ 794,860	本期增加（註） 股 數 金 額 - $ 983 -68,028 $ 69,011	本期增加（註） 股 數 金 額 - $ 983 -68,028 $ 69,011	本 期	減 少 金 額 $ - - $ -	期 末 餘	期 末 餘	額 金 額 $ 12,258 851,613 $ 863,871	市	價 總 額 $ 12,258 851,613 $ 863,871	提供擔保或 質押情形
	股 數 1,445 12,598		股 數 - -		股 數 - -		股 數 1,445 12,598	持股比例％ 1.05 8.34		單價（元） 8.48 67.60
												無 〃

註：本期增加係來自評價調整。

• 42 -

合機電線電纜股份有限公司

以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

明細表八

單位：除另予註明者外，係 新台幣仟元／仟股

名 稱 嵩益實業股份有限公司 邦凱工業股份有限公司 富致科技股份有限公司 華矽半導體股份有限公司 智盛全球股份有限公司（原名：富景科 技股份有限公司） 世豐電力股份有限公司 雅士晶業股份有限公司（原名：秀森實 業股份有限公司） 註：係出售股權投資。	期 初		餘 額 面 價 值 $ 102,221 24,068 4,520 9,649 537 27,596 68,158 $ 236,749	本 期		增 加 額 $ - - - - - - - $ -	本 期 減 少	本 期 減 少	（ 註 ） 額 $ - - - - 537 - - $ 537	期 末		餘 額 面 價 值 $ 102,221 24,068 4,520 9,649 - 27,596 68,158 $ 236,212	提供擔保或 質押情形
	股 數 4,566 1,797 731 1,250 27 4,125 3,350	帳		股 數 - - 73 - - - -	金		股 數 - - - - 27 - -	金		股 數 4,566 1,797 804 1,250 - 4,125 3,350	帳
													無 〃 〃 〃 〃 〃 〃

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固定資產變動明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

明細表九

單位：新台幣仟元

名 稱 土 地 房屋及建築物 機器設備 出租資產－土地 出租資產－廠房 什項設備 未完工程及預付設備款	期	初 金 額 $ 234,339 987,692 1,210,323 277,195 577,088 211,037 2,325 $ 3,499,999	本期增加額 $ - 1,288 19,177 - - 3,016 9,735 $ 33,216	本期減少額 $ - ( 190 ) ( 20,344 ) - - ( 2,275 ) - ($ 22,809)	重分類增（減） $ - ( 210 ) 465 - 210 - ( 465) $ -	期	末 金 額 $ 234,339 988,580 1,209,621 277,195 577,298 211,778 11,595 $ 3,510,406	提 供 保 證 或 抵 押 情 形
								土地101,233仟元，房屋及建築物356,639仟元，出租資產－ 土地121,196仟元及出租資產－房屋及建築272,509仟元， 已提供作為銀行借款額度擔保。

• 44 -

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累計折舊變動明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日

明細表十 名 稱 房屋及建築物 機器設備 出租資產－房屋及建築物 什項設備	期初金額 $ 287,558 728,868 114,257 117,836 $ 1,248,519	本期增加額 $ 13,238 64,816 6,941 11,909 $ 96,904	單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 本期減少額 期末金額 $ 190 $ 300,606 18,920 774,764 - 121,198 2,276 127,469 $ 21,386 $ 1,324,037

• 45 -

合機電線電纜股份有限公司

其他資產明細表

其他資產明細表	其他資產明細表	其他資產明細表
民國一○一年六月三十日 明細表十一 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 遞延費用 $ 19,801 存出保證金 押標、保固等保證金 3,835 受限制資產 質押定期存款 1,087 遞延所得稅資產－非流動 51,138 減：備抵遞延所得稅資產－非流動 (26,034) 25,104 預付退休金 16,411 $ 66,238
	(	$ 19,801 3,835 1,087 51,138 26,034) 25,104 16,411 $ 66,238

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合機電線電纜股份有限公司

應付票據明細表

民國一○一年六月三十日

明細表十二單位：新台幣仟元

債 權 人 非關係人 Ａ公司 Ｂ公司 Ｃ公司 其他（註） 關 係 人 洋 華	摘 要 貨 款 〃 〃 〃 〃	金	額
			$ 17,795 28,085 15,583 99,395 160,858 37,539 37,539 $ 198,397

註：其他金額未達本科目金額 5% 者

• 47 -

合機電線電纜股份有限公司

應付帳款明細表

民國一○一年六月三十日

明細表十三

單位：新台幣仟元

債 權 人 非關係人 Ａ公司 Ｂ公司 Ｃ公司 Ｄ公司 Ｅ公司 Ｆ公司 Ｇ公司 Ｈ公司 其他（註）	金	額
		$ 77,095 49,307 31,427 29,608 27,669 24,046 24,034 21,860 141,888 $ 426,934

註：其他金額未達本科目金額 5% 者

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合機電線電纜股份有限公司

合機電線電纜股份有限公司	合機電線電纜股份有限公司	合機電線電纜股份有限公司
應付費用明細表 民國一○一年六月三十日 明細表十四 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 薪資、年終獎金紅利及退休金 $ 33,961 保 險 費 2,429 佣 金 6,512 其他（註） 其他什項支出 12,261 $ 55,163
		$ 33,961 2,429 6,512 12,261 $ 55,163

註：其他金額未達本科目金額 5% 者

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其他應付款明細表

民國一○一年六月三十日 明細表十五 單位：新台幣仟元 債 權 人 金 額 非關係人 A 公司 $ 19,125 其他（註） 1,607 20,732 應付股利 120,432 $ 141,164

• 註：其他金額未達本科目金額 5% 者

• 50 -

合機電線電纜股份有限公司

	合機電線電纜股份有限公司	合機電線電纜股份有限公司	合機電線電纜股份有限公司
明細表十六 項 目 預收工程款減在建 工程餘額 預收貨款 其 他	其他流動負債明細表 民國一○一年六月三十日 單位：新台幣仟元 摘 要 金 額 $ 128,997 34,207 暫收款及代收款等 5,139 $ 168,343
			$ 128,997 34,207 5,139 $ 168,343

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合機電線電纜股份有限公司 其他負債明細表 民國一○一年六月三十日 明細表十七 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 存入保證金 押 金 $ 7,075

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營業收入明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

明細表十八

單位：新台幣仟元

項 目 塑膠電線電纜 裸 鋁 線 交連PE 通信電線電纜 裸 銅 線 光纖電纜 工程收入 租賃收入 其他－附屬器材等	數 量 1,788噸 644噸 2,583噸 1,169噸 671噸 188,415芯公里 -	單 位 售 價 135.36 105.28 268.18 236.85 259.30 1.20 -	金	額
				$ 242,027 67,801 692,711 276,875 173,990 225,167 32,269 25,961 143,426 $ 1,880,227

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營業成本明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

明細表十九單位：新台幣仟元

項 目 直接原料 加：期初原料盤存 本期進料 費用轉入 減：期末原料盤存 其 他 本期耗用物料 期初物料 加：本期進料 減：期末物料 其 他 直接人工 製造費用 製造成本 加：期初在製品盤存 減：期末在製品盤存 其 他 製成品成本 加：期初製成（商）品盤存 本期購入商品 其 他 減：期末製成（商）品盤存 存貨回升利益 其 他 銷貨成本 租賃成本 期初在建工程 期初在建工程與預收工程款互減值 加：發包工程 減：期末在建工程 期末在建工程與預收工程款互減值 工程成本	金 額
	$ 740,127 970,031 5,685 ( 593,051 ) ( 189) 1,122,603 14,194 12,586 ( 16,845 ) ( 6) 9,929 42,835 224,798 1,400,165 362,417 ( 533,226 ) ( 67) 1,229,289 125,994 681,189 1,533 ( 342,265 ) ( 9,000 ) ( 153) 1,686,587 7,039 1,172 217,878 29,141 ( 153 ) ( 214,719) 33,319 $ 1,726,945

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營業費用－推銷費用明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日

明細表二十單位：新台幣仟元

項 目 薪資支出 出口費用 佣金支出 運 費 其他（註）	摘 要	金	額
			$ 8,902 3,742 6,876 4,547 8,158 $ 32,225

註：其他金額未達本科目金額 5% 者。

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合機電線電纜股份有限公司	合機電線電纜股份有限公司	合機電線電纜股份有限公司
營業費用－管理及總務費用明細表 民國一○一年一月一日至六月三十日 明細表二十一 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 薪資支出 $ 8,975 呆帳損失 5,036 勞 務 費 3,339 其他（註） 4,203 $ 21,553
		$ 8,975 5,036 3,339 4,203 $ 21,553

註：其他金額未達本科目金額 5% 者。

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合機電線電纜股份有限公司 營業費用－研究發展費用明細表 民國一○一年一月一日至六月三十日 明細表二十二 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 薪資支出 $ 2,975 折 舊 1,057 攤 銷 666 其他（註） 1,172 $ 5,870	合機電線電纜股份有限公司 營業費用－研究發展費用明細表 民國一○一年一月一日至六月三十日 明細表二十二 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 薪資支出 $ 2,975 折 舊 1,057 攤 銷 666 其他（註） 1,172 $ 5,870	合機電線電纜股份有限公司 營業費用－研究發展費用明細表 民國一○一年一月一日至六月三十日 明細表二十二 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 薪資支出 $ 2,975 折 舊 1,057 攤 銷 666 其他（註） 1,172 $ 5,870
		$ 2,975 1,057 666 1,172 $ 5,870

註：其他金額未達本科目金額 5% 者。

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營業外收入明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

明細表二十三單位：新台幣仟元

項 目 利息收入 按權益法認列之投資收益 股利收入 其他收入	摘 要 活 存 息	金	額
			$ 350 3,098 9,382 8,294 $ 21,124

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營業外支出明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日 明細表二十四 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 利息費用 信用狀借款及押金設算等利息 $ 113 處分固定資產損失 477 處分投資損失 58 兌換損失淨額 4,567 其他支出 18 $ 5,233

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