HK — Interim / Quarterly Report 2013

Nov 14, 2013

股票代碼： 1618

合機電線電纜股份有限公司 及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 102 及 101 年第 3 季

地址：台北市忠孝東路一段 85 號 19 樓 電話： (02)23956603

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§目 錄§

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 合併資產負債表 五、 合併綜合損益表 六、 合併權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適 用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確 定性之主要來源 (六)重要會計科目之說明 (七)關係人交易 (八)質抵押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約 承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其 他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十四)部門資訊 (十五)首次採用國際財務報導準則	頁 次 1 2 3～4 5 6～7 8 9～10 11 11 11～13 13～14 14 14～36 36～37 38 38 38 38 39～40 40～41、48 40～41、49 41 41～42 42～47	財 務 報 告 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四 五 六～二五 二六 二七 二八 二九 三十 三一 三二 三二 三二 三三 三四

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會計師核閱報告

合機電線電纜股份有限公司 公鑒：

合機電線電纜股份有限公司及其子公司民國 102 年及 101 年 9 月 30 日之 合併資產負債表、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之合併資產負債表，暨 民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併綜合損益表、民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合 併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報 表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。 除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表 之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並 未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報告整體表示查核意 見。

如合併財務報表附註四所述，列入第一段所述民國 102 及 101 年第 3 季 合併財務報表之非重要子公司財務報表暨附註揭露之相關資訊，係未經會計 師核閱，其民國 102 年及 101 年 9 月 30 日之資產總額分別為新台幣 21,990 仟 元及 19,887 仟元，分別占合併資產總額 0.46% 及 0.36% ；民國 102 年及 101 年 9 月 30 日之負債總額均為新台幣 0 仟元，均占合併負債總額 0% ；民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之綜合損益分別為新台幣 56 仟元及 2,220 仟 元，分別占合併綜合損益總額 (0.02%) 及 0.63% 。另如合併財務報表附註十二 所述，合機電線電纜股份有限公司及其子公司民國 102 年及 101 年 9 月 30 日 採用權益法之投資餘額分別為新台幣 17,464 仟元及 15,079 仟元，其民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日採用權益法認列之關聯企業損益分別為新台

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幣 (200) 仟元及 23 仟元，暨附註三二附註揭露事項所述轉投資事業之相關資 訊，係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列與揭露。

依本會計師核閱結果，除上段所述該等子公司及被投資公司之財務報表 倘經會計師核閱，對第一段所述合併財務報表可能有所調整之影響外，並未 發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編 製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第 1 號「首次採用 國際財務報導準則」及國際會計準則第 34 號「期中財務報導」而須作修正之 情事。

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

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合機電線電纜股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國 102 年 9 月 30 日暨民國 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代 碼 1100 1125 1147 1150 1170 1180 1190 1200 130X 1470 11XX 1523 1546 1550 1600 1760 1780 1840 1900 15XX 1XXX 代 碼 2150 2170 2180 2190 2200 2230 2300 21XX 2600 2XXX 3110 3200 3310 3350 3300 3410 3425 3400 31XX 3XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註六） 備供出售金融資產－流動（附註七） 無活絡市場之債券投資－流動（附註八） 應收票據淨額（附註五、九及二六） 應收帳款淨額（附註五及九） 應收帳款－關係人淨額（附註五、九及二 六） 應收建造合約款（附註十） 其他應收款（附註九及二六） 存貨（附註十一） 其他流動資產（附註十五） 流動資產總計 非流動資產 備供出售金融資產－非流動（附註七） 無活絡市場之債券投資－非流動（附註八 及二七） 採用權益法之投資（附註十二） 不動產、廠房及設備（附註十三、二六及 二七） 投資性不動產淨額（附註十四及二七） 無形資產（附註十五） 遞延所得稅資產（附註五） 其他非流動資產（附註十五及二三） 非流動資產總計 資 產 總 計 負 債 及 權 益 流動負債 應付票據（附註十六及二六） 應付帳款（附註十六） 應付帳款－關係人（附註十六及二六） 應付建造合約款（附註十） 其他應付款（附註十七及二六） 當期所得稅負債 其他流動負債（附註十七） 流動負債總計 非流動負債 其他非流動負債（附註十七、十八及二三） 負債總計 歸屬於本公司業主之權益 股 本 普通股股本（附註十九） 資本公積（附註十九） 保留盈餘（附註十九） 法定盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘總計 其他權益（附註十九） 國外營運機構財務報表換算之兌換 差額 備供出售金融資產未實現損益 其他權益總計 本公司業主之權益總計 權益總計 負 債 與 權 益 總 計	102年9月30日 金 額 ％ $ 741,463 15 125,532 3 27,500 1 28,020 1 396,297 8 208 - 43 - 1,051 - 641,087 13 17,233 - 1,978,434 41 755,192 16 1,087 - 17,464 - 1,319,951 28 692,909 14 739 - 41,961 1 3,571 - 2,832,874 59 $ 4,811,308 100 $ 59,225 2 154,600 3 - - 149,660 3 54,111 1 9,714 - 33,386 1 460,696 10 9,740 - 470,436 10 2,408,647 50 648,415 13 276,715 6 915,420 19 1,192,135 25 5,455 - 86,220 2 91,675 2 4,340,872 90 4,340,872 90 $ 4,811,308 100	101年12月31日 金 額 ％ $ 813,489 15 97,209 2 36,500 1 22,008 1 226,717 4 11,495 - 5,603 - 1,940 - 958,731 18 19,777 - 2,193,469 41 1,020,806 19 1,087 - 17,349 - 1,428,558 26 687,499 13 1,067 - 36,338 1 6,643 - 3,199,347 59 $ 5,392,816 100 $ 96,547 2 134,182 2 44,826 1 178,017 3 76,465 1 35,472 1 26,693 1 592,202 11 9,740 - 601,942 11 2,408,647 45 648,415 12 248,080 5 1,100,537 20 1,348,617 25 5,065 - 380,130 7 385,195 7 4,790,874 89 4,790,874 89 $ 5,392,816 100	101年9月30日 金 額 ％ $ 396,305 7 - - 36,500 1 49,033 1 293,596 5 8,521 - 198 - 10,918 - 1,359,078 25 22,403 - 2,176,552 39 1,142,128 21 1,087 - 15,079 - 1,469,240 26 690,619 12 1,052 - 37,191 1 26,047 1 3,382,443 61 $ 5,558,995 100 $ 130,182 2 227,538 4 - - 170,510 3 76,100 1 35,036 1 25,481 1 664,847 12 7,588 - 672,435 12 2,408,647 43 648,415 12 248,080 4 1,051,735 19 1,299,815 23 5,259 - 524,424 10 529,683 10 4,886,560 88 4,886,560 88 $ 5,558,995 100	單位：新台幣仟元 101年1月1日	單位：新台幣仟元 101年1月1日
		金 額 $ 741,463 125,532 27,500 28,020 396,297 208 43 1,051 641,087 17,233 1,978,434 755,192 1,087 17,464 1,319,951 692,909 739 41,961 3,571 2,832,874 $ 4,811,308 $ 59,225 154,600 - 149,660 54,111 9,714 33,386 460,696 9,740 470,436 2,408,647 648,415 276,715 915,420 1,192,135 5,455 86,220 91,675 4,340,872 4,340,872 $ 4,811,308	金 額 $ 813,489 97,209 36,500 22,008 226,717 11,495 5,603 1,940 958,731 19,777 2,193,469 1,020,806 1,087 17,349 1,428,558 687,499 1,067 36,338 6,643 3,199,347 $ 5,392,816 $ 96,547 134,182 44,826 178,017 76,465 35,472 26,693 592,202 9,740 601,942 2,408,647 648,415 248,080 1,100,537 1,348,617 5,065 380,130 385,195 4,790,874 4,790,874 $ 5,392,816	金 額 $ 396,305 - 36,500 49,033 293,596 8,521 198 10,918 1,359,078 22,403 2,176,552 1,142,128 1,087 15,079 1,469,240 690,619 1,052 37,191 26,047 3,382,443 $ 5,558,995 $ 130,182 227,538 - 170,510 76,100 35,036 25,481 664,847 7,588 672,435 2,408,647 648,415 248,080 1,051,735 1,299,815 5,259 524,424 529,683 4,886,560 4,886,560 $ 5,558,995	金 額 $ 151,127 - 31,500 33,047 228,441 19 1,172 152,085 1,180,732 40,262 1,818,385 1,031,609 1,087 15,558 1,586,054 681,847 1,431 44,657 6,316 3,368,559 $ 5,186,944 $ 114,678 95,055 5,519 68,625 100,517 46,586 93,810 524,790 7,686 532,476 2,408,647 648,415 229,907 954,131 1,184,038 - 413,368 413,368 4,654,468 4,654,468 $ 5,186,944	％
						3 - - 1 4 - - 3 23 1 35 20 - - 31 13 - 1 - 65 100 2 2 - 1 2 1 2 10 - 10 46 13 5 18 23 - 8 8 90 90 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 13 日核閱報告）

董事長：楊碧綺

會計主管：周亭儀

經理人：李新政

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合機電線電纜股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元

代 碼 營業收入（附註二三及二六） 4100 銷貨收入 4300 租賃收入 4520 工程收入 4000 營業收入合計 營業成本（附註十八、二十、 二三及二六） 5110 銷貨成本 5300 租賃成本 5520 工程成本 5000 營業成本合計 5900 營業毛利 營業費用（附註十八、二十、 二三及二六） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業利益（損失） 營業外收入及支出 7010 其他收入（附註二十） 7020 其他利益及損失（附註 二十） 7050 財務成本（附註二十） 7060 採用權益法認列之關聯 企業及合資損益之份 額（附註十二） 7000 營業外收入及支出 合計 7900 稅前淨利（損） 7950 所得稅（費用）利益（附註 二一） 8200 本期淨利（損） 其他綜合損益（淨損） 8310 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 8325 備供出售金融資產未實 現評價損益 8300 其他綜合損益（稅 後淨損）合計 8500 本期綜合損益總額	102年7月1日至9月30日 金 額 ％ $ 580,452 85 13,640 2 88,416 13 682,508 100 570,188 83 3,971 1 88,417 13 662,576 97 19,932 3 15,170 2 9,671 1 4,696 1 29,537 4 ( 9,605) ( 1) 2,354 - ( 535 ) - ( 37 ) - 83 - 1,865 - ( 7,740 ) ( 1 ) 2,383 - ( 5,357) ( 1) ( 319 ) - ( 140,240) (20) ( 140,559) (20) ($ 145,916) (21)	101年7月1日至9月30日 金 額 ％ $ 1,145,678 93 13,774 1 71,799 6 1,231,251 100 969,229 79 6,268 - 71,799 6 1,047,296 85 183,955 15 19,466 2 6,778 1 6,358 - 32,602 3 151,353 12 23,695 2 1,411 - ( 190 ) - - - 24,916 2 176,269 14 ( 25,910) ( 2) 150,359 12 ( 407 ) - 42,045 4 41,638 4 $ 191,997 16	102年1月1日至9月30日 金 額 ％ $ 1,649,310 87 40,738 2 202,808 11 1,892,856 100 1,704,795 90 14,460 1 138,628 7 1,857,883 98 34,973 2 47,004 2 30,015 2 12,172 1 89,191 5 ( 54,218) ( 3) 21,192 1 2,347 - ( 96 ) - ( 200) - 23,243 1 ( 30,975 ) ( 2 ) ( 5,075) - ( 36,050) ( 2) 390 - ( 293,910) (15) ( 293,520) (15) ($ 329,570) (17)	101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日
	金 額 $ 580,452 13,640 88,416 682,508 570,188 3,971 88,417 662,576 19,932 15,170 9,671 4,696 29,537 ( 9,605) 2,354 ( 535 ) ( 37 ) 83 1,865 ( 7,740 ) 2,383 ( 5,357) ( 319 ) ( 140,240) ( 140,559) ($ 145,916)	金 額 $ 1,145,678 13,774 71,799 1,231,251 969,229 6,268 71,799 1,047,296 183,955 19,466 6,778 6,358 32,602 151,353 23,695 1,411 ( 190 ) - 24,916 176,269 ( 25,910) 150,359 ( 407 ) 42,045 41,638 $ 191,997	金 額 $ 1,649,310 40,738 202,808 1,892,856 1,704,795 14,460 138,628 1,857,883 34,973 47,004 30,015 12,172 89,191 ( 54,218) 21,192 2,347 ( 96 ) ( 200) 23,243 ( 30,975 ) ( 5,075) ( 36,050) 390 ( 293,910) ( 293,520) ($ 329,570)	金 額 $ 2,967,675 39,735 100,940 3,108,350 2,649,759 13,307 101,990 2,765,056 343,294 51,449 28,148 12,228 91,825 251,469 39,539 ( 4,462 ) ( 303 ) 23 34,797 286,266 ( 50,057) 236,209 5,259 111,056 116,315 $ 352,524	％
					96 1 3 100 85 1 3 89 11 2 1 - 3 8 1 - - - 1 9 ( 2) 7 - 4 4 11

（接次頁）

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（承前頁）

代 碼 淨利（損）歸屬於： 8610 本公司業主 8620 非控制權益 8600 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 8720 非控制權益 8700 每股盈餘（附註二二） 9710 基 本 9810 稀 釋	102年7月1日至9月30日 金 額 ％ ( $ 5,357 ) ( 1 ) - - ($ 5,357) ( 1) ( $ 145,916 ) ( 21 ) - - ($ 145,916) (21) ($ 0.02) $ -	101年7月1日至9月30日 金 額 ％ $ 150,359 12 - - $ 150,359 12 $ 191,997 16 - - $ 191,997 16 $ 0.62 $ 0.62	102年1月1日至9月30日 金 額 ％ ( $ 36,050 ) ( 2 ) - - ($ 36,050) ( 2) ( $ 329,570 ) ( 17 ) - - ($ 329,570) (17) ($ 0.15) $ -	101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日
	金 額 ( $ 5,357 ) - ($ 5,357) ( $ 145,916 ) - ($ 145,916) ($ 0.02) $ -	金 額 $ 150,359 - $ 150,359 $ 191,997 - $ 191,997 $ 0.62 $ 0.62	金 額 ( $ 36,050 ) - ($ 36,050) ( $ 329,570 ) - ($ 329,570) ($ 0.15) $ -	金 額 $ 236,209 - $ 236,209 $ 352,524 - $ 352,524 $ 0.98 $ 0.98	％
					8 - 8 11 - 11

後附之附註係本合併財務報告之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 13 日核閱報告）

董事長：楊碧綺

會計主管：周亭儀

經理人：李新政

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合機電線電纜股份有限公司及子公司

合併權益變動表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

代碼 A1 101年1月1日餘額 100年度盈餘分配 B1 提列法定盈餘公積 B5 現金股利 D1 101年1月1日至9月30日淨利 D3 101年1月1日至9月30日稅後其他綜合損益 Z1 101年9月30日餘額 A1 102年1月1日餘額 101年度盈餘分配 B1 提列法定盈餘公積 B5 現金股利 D1 102年1月1日至9月30日淨損 D3 102年1月1日至9月30日稅後其他綜合損益 Z1 102年9月30日餘額	歸	屬		於 本 公	於 本 公	司 業	主	權 益 益 項 目 備 供 出 售 金 融 資 產 未實現損益 $ 413,368 - - - 111,056 $ 524,424 $ 380,130 - - - ( 293,910) $ 86,220	權 益 總 額
	股	本 $ 2,408,647 - - - - $ 2,408,647 $ 2,408,647 - - - - $ 2,408,647	資	本 公 積 $ 648,415 - - - - $ 648,415 $ 648,415 - - - - $ 648,415	保 留	盈 餘 未分配盈餘 $ 954,131 ( 18,173 ) ( 120,432 ) 236,209 - $ 1,051,735 $ 1,100,537 ( 28,635 ) ( 120,432 ) ( 36,050 ) - $ 915,420	其 他 權
							國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 $ - - - - 5,259 $ 5,259 $ 5,065 - - - 390 $ 5,455
					法定盈餘公積 $ 229,907 18,173 - - - $ 248,080 $ 248,080 28,635 - - - $ 276,715
								(	$ 4,654,468 - ( 120,432 ) 236,209 116,315 $ 4,886,560 $ 4,790,874 - ( 120,432 ) ( 36,050 ) ( 293,520) $ 4,340,872

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 13 日核閱報告）

董事長：楊碧綺

經理人：李新政

會計主管：周亭儀

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合機電線電纜股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨（損）利 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 呆帳費用 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A22300 採用權益法認列之損益 A22500 處分及報廢不動產、廠房及設 備損失 A23100 處分備供出售金融資產損失 A23700 存貨跌價損失（迴轉利益） A24100 未實現外幣兌換利益 A30000 與營業活動相關之資產/負債變動 數 A31130 應收票據增加 A31150 應收帳款增加 A31160 應收帳款－關係人減少（增加） A31170 應收建造合約款減少 A31180 其他應收款減少（增加） A31200 存貨減少（增加） A31240 其他流動資產減少 A32130 應付票據（減少）增加 A32150 應付帳款增加 A32160 應付帳款－關係人減少 A32170 應付建造合約款（減少）增加 A32180 其他應付款項減少 A32230 其他流動負債增加（減少） A33000 營運產生之現金流入	102年1月1日 至9月30日 ( $ 30,975 ) 122,517 416 1,763 96 ( 3,734 ) 200 - - 32,500 269 ( 6,174 ) ( 171,291 ) 11,401 5,560 1,000 285,144 2,544 ( 37,322 ) 20,146 ( 44,826 ) ( 28,357 ) ( 22,354 ) 6,693 145,216	101年1月1日 至9月30日
		$ 286,266 153,378 379 4,281 303 ( 504 ) ( 23 ) 477 58 ( 11,000 ) ( 306 ) ( 19,234 ) ( 66,474 ) ( 8,588 ) 974 ( 3,379 ) ( 167,346 ) 17,859 15,504 132,786 ( 5,519 ) 101,885 ( 24,270 ) ( 68,329) 339,178

（接次頁）

• 9 -

（承前頁）

代 碼 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B00400 處分備供出售金融資產價款 B00600 取得無活絡市場之債券投資 B00700 處分無活絡市場之債券投資價款 B02000 預付長期投資款增加 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備 B03800 存出保證金減少 B04200 出售子公司股權收現數 B04500 取得購置無形資產 B05400 取得投資性不動產 B07100 預付設備款增加 B07500 收取之利息 BBBB 投資活動之淨現金流（出）入 籌資活動之現金流量 C03000 存入保證金增加 C04500 發放現金股利 CCCC 籌資活動之淨現金流出 DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 本期現金及約當現金淨（減少）增加數 E00100期初現金及約當現金餘額 E00200期末現金及約當現金餘額	102年1月1日 至9月30日 ( $ 96 ) ( 36,456) 108,664 ( 56,619 ) - ( 23,000 ) 32,000 - ( 8,458 ) - 482 - ( 88 ) ( 4,384 ) ( 3,888 ) 3,622 ( 60,333) - (120,432) (120,432) 75 ( 72,026 ) 813,489 $ 741,463	101年1月1日 至9月30日
		( $ 303 ) ( 54,141) 284,734 - 479 ( 25,500 ) 20,500 ( 20,000 ) ( 33,658 ) 946 107 144,661 - - ( 12,939 ) 389 74,985 130 (120,432) (120,302) 5,761 245,178 151,127 $ 396,305

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 13 日核閱報告）

董事長：楊碧綺經理人：李新政會計主管：周亭儀

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合機電線電纜股份有限公司及子公司
合併財務報表附註

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革

合機電線電纜股份有限公司（以下簡稱「本公司」）係於 78 年 3 月設立於臺北市之股份有限公司，工廠設於桃園縣觀音鄉，從事銅、 塑膠等買賣；電線、電纜製造、買賣及安裝工程；並經營前述相關業 務之進出口貿易。

本公司股票自 89 年 9 月起在台灣證券交易所上市買賣。

  本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣為新台幣表達。

二、 通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 102 年 11 月 13 日經董事會通過發布。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋

除 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外，本公司及由本 公司所控制個體（以下稱「合併公司」）亦未適用下列業經國際會計 準則理事會（ IASB ）發布之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準 則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）。截至本合併財務報告 通過發布日止，金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）尚未認可 亦尚未發布該等新／修正／修訂準則及解釋之生效日。

IASB 發布之生效日 新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 （ 註 ） IAS 36 之修正 「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 「衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日 之繼續」 IFRIC 21 「徵收款」 2014 年 1 月 1 日

• 註：除另註明外，上述新／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以 後開始之年度期間生效。

• 11 -

• ( 二 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋造成之會計政策重 大變動說明

• 除下列說明外，首次適用新／修正／修訂準則或解釋將不致造 成合併公司會計政策之重大變動。

• IFRS 9 「金融工具」

  • 就金融資產方面，所有原屬於 IAS 39 「金融工具：認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。若合併公司係以收取合約現金流量為目的之經營 模式而持有該金融資產，且其合約現金流量完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息，則該金融資產係以攤銷後成本衡 量。未符合前述條件之其他金融資產係以公允價值衡量。惟合 併公司得選擇於原始認列時，將非持有供交易之權益投資指定 為透過其他綜合損益按公允價值衡量，除股利收益認列於損益 外，其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益。

  • 就金融負債方面，其分類及衡量之主要改變係指定為透過 損益按公允價值衡量金融負債之後續衡量，該金融負債公允價 值變動金額中歸因於該負債之信用風險變動者認列於其他綜合 損益，後續不予重分類至損益，其剩餘之公允價值變動金額則 列報於損益。若上述關於指定為透過損益按公允價值衡量金融 負債之會計處理引發或加劇會計配比不當，則該負債之利益或 損失全數列報於損益。

• IFRS 13 「公允價值衡量」

  • IFRS 13 「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引，該準則

  • 定義公允價值、建立衡量公允價值之架構，並規定公允價值衡 量之揭露。此外，該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛， 例如，現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價 值三層級揭露，依照 IFRS 13 「公允價值衡量」規定，適用該準 則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。

• 12 -

• ( 三 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋對合併公司財務報 表影響之說明

  截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述
準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時
予以揭露。

四、 重大會計政策之彙總說明

依據金管會於 98 年 5 月 14 日宣布之「我國企業採用國際會計準 則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人財 務報告編製準則暨經金管會認可之 IFRS 、 IAS 、 IFRIC 及 SIC （以下稱 「 IFRSs 」）編製財務報告。合併公司轉換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日。轉換至 IFRSs 對合併公司合併財務報告之影響說明，係列於附註 三四。

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則、經金管 會認可之 IFRS 1 「首次採用國際財務報導準則」及 IAS 34 「期中財 務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定 之所有 IFRSs 揭露資訊。

( 二 ) 合併基礎

本合併財務報告之編製原則與 102 年第 1 季合併財務報告相 同，相關說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四。

列入合併財務報告之子公司

  本合併財務報告編製主體如下：

==> picture [412 x 51] intentionally omitted <==

上述列入 102 年及 101 年第 3 季合併財務報表之子公司財務報 表未經會計師核閱，其 102 年及 101 年 9 月 30 日之資產總額分別為 新台幣 21,990 仟元及 19,887 仟元，分別占合併資產總額 0.46% 及 0.36% ； 102 年及 101 年 9 月 30 日之負債總額均為新台幣 0 仟元，均 占合併負債總額 0% ； 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之綜合損

• 13 -

益分別為新台幣 56 仟元及 2,220 仟元，分別占合併綜合損益總額 (0.02%) 及 0.63% 。

( 三 ) 其他重大會計政策說明

本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年第 1 季合併財務報 告相同，重大會計政策之彙總說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報 告附註四。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源與 102 年第 1 季合併財務報告相同，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註五。

六、 現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及週轉金 銀行支票及活期存款 約當現金 原始到期日在3個月 以內之銀行定期存 款	102年9月30日 $ 45 211,758 529,660 $ 741,463	101年12月31日 $ 110 281,992 531,387 $ 813,489	101年9月30日 $ 96 350,209 46,000 $ 396,305	101年1月1日
					$ 197 136,930 14,000 $ 151,127

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成 定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。 截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日止，原始到期日超過 3 個月之銀行定期存款分別為 28,587 仟元、 37,587 仟元、 37,587 仟元及 32,587 仟元，係分類為無活絡市場之債券 投資（參閱附註八及附註三四）。

現金及約當現金其他相關資訊請參閱 102 年第 1 季合併財務報告 附註六。

七、 備供出售金融資產

==> picture [425 x 51] intentionally omitted <==

（接次頁）

• 14 -

（承前頁）

102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日

非 流 動 國內投資 上市（櫃）及興櫃股票 未上市（櫃）股票 特別股	$ 566,838 168,354 20,000 $ 755,192	$ 832,452 168,354 20,000 $ 1,020,806	$ 974,074 168,054 - $ 1,142,128	$ 863,018 168,591 -
				$ 1,031,609

備供出售金融資產其他相關資訊請參閱 102 年第 1 季合併財務報 告附註七。

八、 無活絡市場之債券投資

流 動 原始到期日超過3 個 月之定期存款 非 流 動 原始到期日超過3 個 月之定期存款	102年9月30日 $ 27,500 $ 1,087	101年12月31日 $ 36,500 $ 1,087	101年9月30日 $ 36,500 $ 1,087	101年1月1日	101年1月1日
					$ 31,500 $ 1,087

  無活絡市場之債券投資質押之資訊，參閱附註二七。

無活絡市場之債券投資其他相關資訊請參閱 102 年第 1 季合併財 務報告附註八。

、 九、 應收票據 應收帳款及其他應收款

應收票據 應收票據—因營業而發生 減：備抵呆帳 應收帳款（含關係人） 應收帳款—因營業而發生 減：備抵呆帳 其他應收款 應收處分投資款 應收股利 應收退稅款及進貨價差等	102年9月30日 $ 31,390 ( 3,370) $ 28,020 $ 400,513 ( 4,008) $ 396,505 $ - 434 617 $ 1,051	101年12月31日 $ 25,216 ( 3,208) $ 22,008 $ 240,619 ( 2,407) $ 238,212 $ - - 1,940 $ 1,940	101年9月30日 $ 52,710 ( 3,677) $ 49,033 $ 305,173 ( 3,056) $ 302,117 $ - 9,947 971 $ 10,918	101年1月1日	101年1月1日
	( (	( (	( (	( (	$ 33,476 429) $ 33,047 $ 231,502 3,042) $ 228,460 $ 144,661 - 7,424 $ 152,085

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一 ( ) 應收款項

合併公司對商品銷售之授信期間為月結 30 至 60 天，於決定應 收帳款可回收性時，合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負 債表日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示逾期超過 180 天之 應收帳款無法回收，合併公司對於帳齡超過 180 天之應收帳款認列 100% 備抵呆帳，對於帳齡在 180 天以下之應收帳款，其備抵呆帳係 參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況，以估計無法回 收之金額。

  合併公司之客戶群廣大且相互無關聯，故信用風險之集中度有
限。

  應收款項之備抵呆帳變動資訊如下：

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  已個別減損應收款項之帳齡分析如下：

120天至180天 180天以上 合 計	102年9月30日 $ - 2,838 $ 2,838	101年12月31日 $ 1,231 1,607 $ 2,838	101年9月30日 $ 2,838 - $ 2,838	101年1月1日	101年1月1日
					$ - 1,019 $ 1,019

  以上係以扣除備抵呆帳前之餘額，以逾期天數為基準進行帳齡
分析。

應收款項中屬於在建合約之工程保留款金額，於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日分別為 9,963 仟元、 0 仟元、 0 仟元及 0 仟元。工程保留款不計息，將於個別建造合約之保 留期間結束時收回。該保留期間即合併公司之正常營業週期，通常 超過 1 年，建造合約之相關說明請參閱附註十。

• 16 -

  合併公司讓售應收帳款之相關資訊如下：

交 易 對 象 102年1月1日 至9月30日 上海銀行 兆豐銀行 華南銀行 101年1月1日 至9月30日 上海銀行 台新銀行 華南銀行 兆豐銀行	本 期 讓售金額 $ 14,633 12,958 - $ 27,591 $ 21,069 4,550 5,465 3,539 $ 34,623	本 期 已收現金額 $ 14,633 12,958 - $ 27,591 $ 21,069 4,550 5,465 3,539 $ 34,623	截至期末 已預支金額 $ - - - $ - $ - - - - $ -	已預支金額 年利率（％） - - - - - - -	額 度
					USD 600仟元 USD 1,000仟元 USD 2,000仟元 USD 600仟元 SGD 750仟元 USD 2,000仟元 USD 1,000仟元

上述額度可循環使用。

  依讓售合約之約定，因商業糾紛（如銷貨退回或折讓等）而產
生之損失由合併公司承擔，因信用風險而產生之損失則由該等應收
帳款承購商承擔。

( 二 ) 其他應收款

應收處分投資款係於 100 年度處分香港啟華有限公司全部股權 尚未收回之款項。

十、 應收（付）建造合約款

應收建造合約款 累計已發生成本及已認列 利潤（減除已認列損失） 減： 累計工程進度請款金 額 應收建造合約款 應付建造合約款 累計工程進度請款金額 減： 累計已發生成本及已 認列利潤（減除已認 列損失） 應付建造合約款 應收工程保留款（附註九） 應付工程保留款（附註十 六）	102年9月30日 $ 1,137 ( 1,094) $ 43 $ 476,928 (327,268) $ 149,660 $ 9,963 $ 1,298	101年12月31日 $ 125,771 (120,168) $ 5,603 $ 398,048 (220,031) $ 178,017 $ - $ 1,298	101年9月30日 $ 3,515 ( 3,317) $ 198 $ 453,665 (283,155) $ 170,510 $ - $ 1,298	101年1月1日	101年1月1日
	( (	( (	( (	( (	$ 36,759 35,587) $ 1,172 $ 250,916 182,291) $ 68,625 $ - $ 1,298

• 17 -

合併公司於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列建造合約收 入分別為 202,808 仟元及 100,940 仟元。

十一、 存 貨

存 貨
製成品（含商品） 在 製 品 原 物 料	102年9月30日 $ 148,552 227,340 265,195 $ 641,087	101年12月31日 $ 101,228 217,466 640,037 $ 958,731	101年9月30日 $ 377,156 318,923 662,999 $ 1,359,078	101年1月1日
					$ 106,613 342,849 731,270 $ 1,180,732

102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日與存貨相關之銷貨成本分別 為 1,704,795 仟元及 2,649,759 仟元。

102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之銷貨成本分別包括存貨跌 價損失 32,500 仟元及淨變現價值回升利益 11,000 仟元，存貨淨變現價 值回升主係處分部分原已提列跌價損失之存貨所致。

截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日， 預期超過十二個月以後回收之存貨分別有 40,423 仟元、 20,822 仟元、 21,901 仟元及 30,512 仟元。

十二、 採用權益法之投資

投資關聯企業

102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日

非上市（櫃）公司 COMMODITY CABLES, INC. MIDORI MARK (H.K.) LIMITED	$ 14,703 2,761 $ 17,464	$ 14,310 3,039 $ 17,349	$ 14,465 614 $ 15,079	$ 14,851 707
				$ 15,558

  合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分
比如下：

比如下：
公 司 名 稱 COMMODITY CABLES, INC. MIDORI MARK (H.K.) LIMITED	102年9月30日 21.00% 21.83%	101年12月31日 21.00% 21.83%	101年9月30日 21.00% 21.83%	101年1月1日
				21.00% 21.83%

  有關合併公司之關聯企業彙整性財務資訊如下：

總 資 產 總 負 債	102年9月30日 $ 227,424 $ 187,080	101年12月31日 $ 178,428 $ 137,926	101年9月30日 $ 190,439 $ 160,349	101年1月1日	101年1月1日
					$ 161,034 $ 130,408

• 18 -

  採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益
份額，係按未經會計師核閱之財務報告計算；惟合併公司管理階層認
為上述被投資公司財務報告未經會計師核閱，尚不致產生重大之影響。
、
十三、不動產廠房及設備

自有土地 建 築 物 機器設備 什項設備	102年9月30日 $ 256,451 669,958 317,382 76,160 $ 1,319,951	101年12月31日 $ 262,498 688,950 385,346 91,764 $ 1,428,558	101年9月30日 $ 262,499 694,040 414,116 98,585 $ 1,469,240	101年1月1日	101年1月1日
					$ 277,691 714,961 481,454 111,948 $ 1,586,054

成 本 101年1月1日餘額 增 添 處 分 預付重分類至各項設備 移轉至投資性不動產 101年9月30日餘額 102年1月1日餘額 增 添 處 分 預付重分類至各項設備 移轉至投資性不動產 102年9月30日餘額 累計折舊及減損 101年1月1日餘額 處 分 折舊費用 101年9月30日餘額 102年1月1日餘額 處 分 移轉至投資性不動產 折舊費用 102年9月30日餘額	自有土地 $ 277,691 - - - ( 15,192) $ 262,499 $ 262,498 - - - ( 6,047) $ 256,451 $ - - - $ - $ - - - - $ -	建 築 物	機器設備 $ 1,210,323 18,245 ( 34,841 ) 13,101 - $ 1,206,828 $ 1,062,363 2,636 ( 70,077 ) 560 - $ 995,482 ( $ 728,869 ) 33,418 ( 97,261) ($ 792,712) ( $ 677,017 ) 70,077 - ( 71,160) ($ 678,100)	什項設備 $ 241,757 12,508 ( 3,082 ) - - $ 251,183 $ 184,712 1,441 ( 17,825 ) 3,908 ( 473) $ 171,763 ( $ 129,809 ) 3,082 ( 25,871) ($ 152,598) ( $ 92,948 ) 17,825 80 ( 20,560) ($ 95,603)	未完工程 $ - 100 - ( 100 ) - $ - $ - - - - - $ - $ - - - $ - $ - - - - $ -	合 計
	( (	$ 1,006,700 2,805 ( 478 ) 100 ( 5,699) $ 1,003,428 $ 1,002,762 4,381 ( 5,667 ) 1,680 ( 6,683) $ 996,473 ( $ 291,739 ) 478 ( 18,127) $ 309,388 ( $ 313,812 ) 5,667 1,819 ( 20,189) ($ 326,515)				$ 2,736,471 33,658 ( 38,401 ) 13,101 ( 20,891) $ 2,723,938 $ 2,512,335 8,458 ( 93,569 ) 6,148 ( 13,203) $ 2,420,169 ( $ 1,150,417 ) 36,978 ( 141,259) $ 1,254,698 ( $ 1,083,777 ) 93,569 1,899 ( 111,909) ($ 1,100,218)

於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日由於並無任何減損跡象， 故合併公司並未進行減損評估。

  合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計
提折舊：

建 築 物 5 至 50 年 機器設備 3 至 20 年 什項設備 3 至 10 年

• 19 -

合併公司建築物之重大組成部分主要有主建物及消防給水工程 等，並分別按其耐用年限 50 年及 10 年予以計提折舊。

  合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請
參閱附註二七。

十四、 投資性不動產

投資性不動產
102年9月30日 已完工投資性不動產 $ 692,909 成 本 101年1月1日餘額 自不動產、廠房及設備轉入 101年9月30日餘額 102年1月1日餘額 新 增 處 分 自不動產、廠房及設備轉入 自預付設備款轉入 102年9月30日餘額 累計折舊及減損 101年1月1日餘額 折舊費用 101年9月30日餘額 102年1月1日餘額 處 分 自不動產、廠房及設備轉入 折舊費用 102年9月30日餘額	101年12月31日 $ 687,499	101年9月30日			101年1月1日
				$ 791,922 20,891 $ 812,813 $ 813,035 4,384 ( 479 ) 13,203 330 $ 830,473 ( $ 110,075 ) (12,119) ($ 122,194) ( $ 125,536 ) 479 ( 1,899 ) (10,608) ($ 137,564)

合併公司之投資性不動產係以直線基礎按 5 至 50 年之耐用年限計 提折舊。

於 102 年及 101 年 9 月 30 日，有關投資性不動產公允價值資訊， 請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十四。

  合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。合併公司設定質押
作為借款擔保之投資性不動產金額，請參閱附註二七。

• 20 -

十五、 其他資產

其他資產
流 動 預 付 款 暫付款及代付款等 非 流 動 存出保證金（附註二三） 預付設備款 預付長期投資款 無形資產	102年9月30日 $ 16,430 803 $ 17,233 $ 3,360 211 - 739 $ 4,310	101年12月31日 $ 19,172 605 $ 19,777 $ 3,842 2,801 - 1,067 $ 7,710	101年9月30日 $ 21,839 564 $ 22,403 $ 3,884 2,163 20,000 1,052 $ 27,099	101年1月1日
					$ 39,054 1,208 $ 40,262 $ 3,991 2,325 - 1,431 $ 7,747

十六、 應付票據及應付帳款

應付票據 應付票據—因營業而發生 應付帳款（含關係人） 應付帳款—因營業而發生	102年9月30日 $ 59,225 $ 154,600	101年12月31日 $ 96,547 $ 179,008	101年9月30日 $ 130,182 $ 227,538	101年1月1日	101年1月1日
					$ 114,678 $ 100,574

應付帳款之賒帳期間為月結 30 至 60 天。合併公司訂有財務風險 管理政策，以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。 應付帳款中屬於建造合約之應付工程保留款金額，於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日皆為 1,298 仟元。工 程保留款不計息，將於個別建造合約之保留期間結束時支付。該保留 期間即合併公司之正常營業週期，通常超過 1 年。建造合約相關說明 請參閱附註十。

十七、 其他負債

其他負債
流 動 其他應付款 應付設備款 應付薪資及獎金 應付佣金 應付營業稅 應付退休金、保險費及 勞務費等	102年9月30日 $ 1,554 25,107 4,782 10,382 12,286 $ 54,111	101年12月31日 $ 908 33,736 5,525 18,741 17,555 $ 76,465	101年9月30日 $ 22,234 28,362 6,073 - 19,431 $ 76,100	101年1月1日
					$ 25,846 33,351 8,334 - 33,986 $ 100,517

（接次頁）

• 21 -

（承前頁）

102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日

其他負債 預 收 款 暫 收 款 代收款等 非 流 動 其他應付款 應付退休金 其他負債 存入保證金	$ 28,030 4,517 839 $ 33,386 $ 2,665 $ 7,075	$ 21,512 4,526 655 $ 26,693 $ 2,665 $ 7,075	$ 20,258 4,539 684 $ 25,481 $ 513 $ 7,075	$ 24,666 1,711 67,433
				$ 93,810
				$ 741
				$ 6,945

十八、 退職後福利計畫

合併公司之退休金計畫包含確定提撥及確定福利退休金計畫。其 中關於確定福利退休金計畫，合併公司係採用 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日精算決定之退休金成本率分別認列各期間之退休金費用。確定 福利退休金計畫資訊請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十八。 確定福利計畫相關退休金費用係分別列入下列項目：

營業成本 推銷費用 管理費用 研發費用	102年7月1日 至9月30日 $ 270 $ 44 $ 26 $ 16	101年7月1日 至9月30日 $ 273 $ 46 $ 270 $ 16	102年1月1日 至9月30日 $ 795 $ 135 $ 301 $ 48	101年1月1日 至9月30日	101年1月1日 至9月30日
					$ 816 $ 138 $ 92 $ 48

十九、 權 益

權 益
股 本 普 通 股 資本公積 保留盈餘 其他權益項目	102年9月30日 $ 2,408,647 648,415 1,192,135 91,675 $ 4,340,872	101年12月31日 $ 2,408,647 648,415 1,348,617 385,195 $ 4,790,874	101年9月30日 $ 2,408,647 648,415 1,299,815 529,683 $ 4,886,560	101年1月1日
					$ 2,408,647 648,415 1,184,038 413,368 $ 4,654,468

• 22 -

一 ( ) 股 本

普 通 股

普 通 股
額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之 股數（仟股） 已發行股本 股票發行溢價	102年9月30日 320,000 $ 3,200,000 240,865 $ 2,408,647 644,221 $ 3,052,868	101年12月31日 320,000 $ 3,200,000 240,865 $ 2,408,647 644,221 $ 3,052,868	101年9月30日 320,000 $ 3,200,000 240,865 $ 2,408,647 644,221 $ 3,052,868	101年1月1日
					320,000 $ 3,200,000 240,865 $ 2,408,647 644,221 $ 3,052,868

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股 利之權利。

( 二 ) 資本公積

資本公積
股票發行溢價 採權益法認列關聯企業 資本公積之變動數	102年9月30日 $ 644,221 4,194 $ 648,415	101年12月31日 $ 644,221 4,194 $ 648,415	101年9月30日 $ 644,221 4,194 $ 648,415	101年1月1日
					$ 644,221 4,194 $ 648,415

  資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額
發行普通股及庫藏股票交易等）得用以彌補虧損，亦得於公司無虧
損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股
本之一定比率為限。

因採用權益法之投資產生之資本公積，不得作為任何用途。 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策

  本公司配合環境及產業的特性及長期財務規劃之需求，股利政
策衡量投資資金、財務結構及盈餘等情形，據以決定盈餘分配之數
額及種類。

  依公司法及公司章程規定，盈餘分派時，當期決算如有盈餘，
於依法繳納稅捐後，應先彌補虧損，如尚有盈餘，再提列法定盈餘
公積百分之十，並按法令提列或迴轉特別盈餘公積後，其餘由董事
會擬具分派議案送請股東會決議行之。惟員工紅利不得低於當年度
盈餘之千分之五，董監酬勞不得高於當年度盈餘之百分之一點五。
盈餘之分派，其現金股利以不低於當年度發放股東股利總額百分之
十。此項盈餘提供分派之比率及股票股利與現金股利之比率，得視

• 23 -

當年度實際獲利及資金狀況由董事會提案訂立，經股東會決議後辦
理之。

102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日為虧損，故未估列應付員工紅利； 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日應付員工紅利估列金額為 1,500 仟元， 前述員工紅利係按稅後淨利（已扣除員工分紅之金額）之 0.5% 計算。 年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原 提列年度費用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估 計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

  分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其
餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅
額。

本公司於 102 年 6 月 20 日及 101 年 6 月 25 日舉行股東常會， 決議通過 101 及 100 年度盈餘分配案如下：

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本公司於 102 年 6 月 20 日及 101 年 6 月 25 日之股東會，決議 配發 101 及 100 年度員工紅利及董監事酬勞如下：

==> picture [411 x 60] intentionally omitted <==

101 年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞，係按本公司依 據修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原 則所編製之 101 年度財務報表，並參考本公司依據修訂後證券發行

• 24 -

人財務報告編製準則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負債 表作為董事會擬議盈餘分配議案之基礎。

股東會決議配發金 額 各年度財務報表認 列金額 差 異	101年度 員工紅利 董監事酬勞 $ 9,000 $ 2,850 ( 5,150) - $ 3,850 $ 2,850	101年度 員工紅利 董監事酬勞 $ 9,000 $ 2,850 ( 5,150) - $ 3,850 $ 2,850	100年度	100年度	100年度
	員工紅利 $ 9,000 ( 5,150) $ 3,850		員工紅利 $ 7,300 ( 3,300) $ 4,000	董監事酬勞
	(		(		$ - - $ -

股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與 101 及 100 年度財 務報表認列數之差異主要係因估計改變，已調整為 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之損益。

  有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬
勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

( 四 ) 本公司首次採用 IFRSs 無應提列特別盈餘公積之情形。 ( 五 ) 其他權益項目

1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額

==> picture [383 x 92] intentionally omitted <==

  國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為合併公司表達
貨幣（即新台幣）所產生之相關兌換差額，係直接認列為其他
綜合損益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額。

1. 備供出售金融資產未實現損益

期初餘額 備供出售金融資產未實 現損益 期末餘額	102年1月1日 至9月30日 $ 380,130 (293,910) $ 86,220	101年1月1日 至9月30日	101年1月1日 至9月30日
	(		$ 413,368 111,056 $ 524,424

• 25 -

  備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按公允
價值衡量所產生之累計利益及損失，其認列於其他綜合損益，
並減除當該等資產處分或減損而重分類至損益之金額。

二十、淨  利

淨利係包含以下項目：

一 ( ) 其他收入

其他收入
利息收入 銀行存款 押金設算息 股利收入 其 他 其他利益及損失 處分不動產、廠房及設 備損益 處分備供出售金融資產 損益 淨外幣兌換損益 其他支出 財務成本 銀行借款利息 押金設算息	102年7月1日 至9月30日 $ 1,238 3 1,241 ( 1 ) 1,114 $ 2,354 102年7月1日 至9月30日 $ - - ( 343 ) ( 192) ($ 535) 102年7月1日 至9月30日 $ 12 25 $ 37	101年7月1日 至9月30日 $ 151 3 154 13,296 10,245 $ 23,695 101年7月1日 至9月30日 $ - - 1,561 ( 150) $ 1,411 101年7月1日 至9月30日 $ 166 24 $ 190	102年1月1日 至9月30日 $ 3,726 8 3,734 13,344 4,114 $ 21,192 102年1月1日 至9月30日 $ - - 2,722 ( 375) $ 2,347 102年1月1日 至9月30日 $ 23 73 $ 96	101年1月1日 至9月30日
				$ 496 8 504 22,678 16,357 $ 39,539 101年1月1日 至9月30日
				( $ 477 ) ( 58 ) ( 3,006 ) ( 921) ($ 4,462) 101年1月1日 至9月30日
					$ 231 72 $ 303

( 二 ) 其他利益及損失

( 三 ) 財務成本

( 四 ) 折 舊

折 舊
不動產、廠房及設備 投資性不動產 合 計 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用	102年7月1日 至9月30日 $ 36,328 3,613 $ 39,941 $ 38,816 1,125 $ 39,941	101年7月1日 至9月30日 $ 45,929 5,534 $ 51,463 $ 50,354 1,109 $ 51,463	102年1月1日 至9月30日 $ 111,909 10,608 $ 122,517 $ 119,069 3,448 $ 122,517	101年1月1日 至9月30日
					$ 141,259 12,119 $ 153,378 $ 149,922 3,456 $ 153,378

• 26 -

( 五 ) 投資性不動產之直接營運費用

投資性不動產之直接營運費用
102年7月1日 至9月30日 產生租金收入之投資性 不動產之直接營運費 用 $ 3,971 員工福利費用 102年7月1日 至9月30日 退職後福利（附註十九） 確定提撥計畫 $ 1,506 確定福利計畫 356 1,862 其他員工福利 46,324 員工福利費用合計 $ 48,186 依功能別彙總 營業成本 $ 35,155 營業費用 13,031 $ 48,186	101年7月1日 至9月30日 $ 6,268 101年7月1日 至9月30日 $ 1,652 605 2,257 47,024 $ 49,281 $ 37,522 11,759 $ 49,281	102年1月1日 至9月30日 $ 14,460 102年1月1日 至9月30日 $ 4,748 1,279 6,027 140,199 $ 146,226 $ 105,038 41,188 $ 146,226	101年1月1日 至9月30日
			$ 13,307 101年1月1日 至9月30日
				$ 4,780 1,094 5,874 141,508 $ 147,382 $ 111,743 35,639 $ 147,382

( 六 ) 員工福利費用

( 七 ) 外幣兌換損益

外幣兌換損益
外幣兌換利益總額 外幣兌換損失總額 淨 損 益	102年7月1日 至9月30日 $ 365 ( 708) ($ 343)	101年7月1日 至9月30日 $ 3,760 ( 2,199) $ 1,561	102年1月1日 至9月30日 $ 3,684 ( 962) $ 2,722	101年1月1日 至9月30日
	( (	(	(	( (	$ 8,524 11,530) $ 3,006)

( 八 ) 非金融資產減損損失（迴轉利益）

102 年 7 月 1 日 101 年 7 月 1 日 102 年 1 月 1 日 101 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 至 9 月 30 日 至 9 月 30 日 至 9 月 30 日 存貨（包含於營業成本） ( $ 8,000 ) ( $ 2,000 ) $ 32,500 ( $ 11,000 )

二一、所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

  所得稅費用之主要組成項目如下：

當期所得稅 當期產生者 未分配盈餘加徵 以前年度調整	102年7月1日 至9月30日 ( $ 674 ) ( 3,605 ) 626	101年7月1日 至9月30日 $ 25,676 - -	102年1月1日 至9月30日 $ - 10,123 574	101年1月1日 至9月30日
				$ 38,335 4,313 ( 19 )

（接次頁）

• 27 -

（承前頁）

102年7月1日 至9月30日 101年7月1日 至9月30日 102年1月1日 至9月30日 101年1月1日 至9月30日 遞延所得稅 當期產生者 $ 1,270 $ 234 ($ 5,622) $ 7,428 認列於損益之所得稅費 用（利益） ($ 2,383) $ 25,910 $ 5,075 $ 50,057 會計所得與當期所得稅費用之調節如下： 102年1月1日 至9月30日 101年1月1日 至9月30日 繼續營業單位稅前淨利(損) ($30,975 ) $286,266 稅前淨利按法定稅率計算之 所得稅費用（17%） ( $5,266) $48,665 調節項目之所得稅影響數 稅上不可減除之損費 - 1,132 免稅所得 ( 2,266) ( 3,845) 未分配盈餘加徵 10,123 4,313 未認列之虧損扣抵 1,910 - 以前年度之當期所得稅費用 於本期之調整 574 ( 19) 備抵評價調整 - ( 189) 認列於損益之所得稅費用 $5,075 $50,057 兩稅合一相關資訊 102年9月30日101年12月31日101年9月30日 101年1月1日 未分配盈餘 87年度以後未分配 盈餘 $ 915,420 $ 1,100,537 $ 1,051,735 $ 954,131 股東可扣抵稅額帳戶餘 額 $ 182,930 $ 208,707 $ 165,587 $ 188,086	102年1月1日 至9月30日	102年1月1日 至9月30日	101年1月1日 至9月30日	101年1月1日 至9月30日
			$286,266 $48,665 1,132 3,845) 4,313 - 19) 189) $50,057 101年1月1日
		$ 1,051,735 $ 165,587		$ 954,131 $ 188,086

( 二 ) 兩稅合一相關資訊

101 及 100 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 19.15% 及 19.08% 。

依所得稅法規定，本公司分配屬於 87 年度（含）以後之盈餘時， 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。

• 28 -

依台財稅字第 10204562810 號規定，首次採用 IFRSs 之當年度 計算稅額扣抵比率時，其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用國 際財務報導準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數。 ( 三 ) 所得稅核定情形

本公司之營利事業所得稅申報，截至 100 年度以前之申報案件 業經稅捐稽徵機關核定。 二二、 每股盈餘

  用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權帄均股數如下：
本期淨利

本期淨利
用以計算基本每股盈餘之 淨利 具稀釋作用潛在普通股之 影響： 員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之 盈餘 股 數 用以計算基本每股盈餘之 普通股加權帄均股數 具稀釋作用潛在普通股之 影響： 員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之 普通股加權帄均股數	102年7月1日 至9月30日 ( $ 5,357 ) - ($ 5,357) 102年7月1日 至9月30日 240,865 - 240,865	101年7月1日 至9月30日 $ 150,359 - $ 150,359 101年7月1日 至9月30日 240,865 127 240,992	102年1月1日 至9月30日 ( $ 36,050 ) - ($ 36,050) 102年1月1日 至9月30日 240,865 - 240,865	101年1月1日 至9月30日
				$ 236,209 - $ 236,209 單位：仟股 101年1月1日 至9月30日
					240,865 589 241,454

  若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股
盈餘時，假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀
釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年
度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量
該等潛在普通股之稀釋作用。

• 29 -

二三、 營業租賃協議

一 ( ) 合併公司為承租人

  不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

1年 內 超過1年但不超過5年 超過5年	102年9月30日 $ 7,029 7,113 - $ 14,142	101年12月31日 $ 6,749 10,365 - $ 17,114	101年9月30日 $ 6,976 11,957 - $ 18,933	101年1月1日	101年1月1日
					$ 4,517 10,904 - $ 15,421

( 二 ) 合併公司為出租人

  不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

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合併公司營業租賃協議之其他相關資訊請參閱 102 年第 1 季合 併財務報告附註二三。

二四、資本風險管理

合併公司之資本風險管理之目標、政策及程序，以及合併公司資 本結構之組成與 102 年第 1 季合併財務報告所述者相同，相關說明參 閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二四。

二五、金融工具

• 一

• ( ) 公允價值之資訊

• 非按公允價值衡量之金融工具

  • 合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金 融負債之帳面金額，趨近其公允價值或其他公允價值無法可靠 衡量。

• 認列於合併資產負債表之公允價值衡量

  • 下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之 分析，衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三級。

  • (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債 之公開報價（未經調整）。

• 30 -

• (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外，以屬於 該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導 而得）可觀察之輸入值推導公允價值。

• (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）推導 公允價值。

102 年 9 月 30 日

102 年9 月30 日
備供出售金融資產 國內上市（櫃）有價 證券 －權益投資 國內未上市（櫃）與 興櫃有價證券 －權益投資 特 別 股 黃金存摺 合 計 101 年12 月31 日 備供出售金融資產 國內上市（櫃）有價 證券 －權益投資 國內未上市（櫃）與 興櫃有價證券 －權益投資 特 別 股 黃金存摺 合 計 101 年9 月30 日 備供出售金融資產 國內上市（櫃）有價 證券 －權益投資 國內未上市（櫃）與 興櫃有價證券 －權益投資 合 計	第 一 級 $ 498,680 - - 125,532 $ 624,212 第 一 級 $ 764,294 - - 97,209 $ 861,503 第 一 級 $ 905,916 - $ 905,916	第 二 級 $ - - - - $ - 第 二 級 $ - - - - $ - 第 二 級 $ - - $ -	第 三 級 $ - 236,512 20,000 - $ 256,512 第 三 級 $ - 236,512 20,000 - $ 256,512 第 三 級 $ - 236,212 $ 236,212	合 計
				$ 498,680 236,512 20,000 125,532 $ 880,724 合 計
				$ 764,294 236,512 20,000 97,209 $ 1,118,015 合 計
					$ 905,916 236,212 $ 1,142,128

• 31 -

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102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無第一級與第二級公 允價值衡量間移轉之情形。

1. 金融資產以第三級公允價值衡量之調節 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ：無變動。 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

備 供 出 售 無公開報價 權 益工 具 投 資 期初餘額 $ 236,749 總利益或損失 －認列於損益 ( 58 ) 處 分 ( 479 ) 期末餘額 $ 236,212

1. 衡量公允價值所採用之評價技術及假設 金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定：

2. (1) 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負 債，其公允價值係分別參照市場報價決定。若無市場價格 可供參考時，則採用評價方法估計。合併公司採用評價方 法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時 用以作為估計及假設之資訊一致。

3. (2) 其他金融資產及金融負債（除上述外）之公允價值係依照 以現金流量折現分析為基礎之一般公認定價模式決定。

4. 32 -

( 二 ) 金融工具之種類

金融工具之種類
金融資產 放款及應收款（註1） 備供出售金融資產 金融負債 以攤銷後成本衡量（註 2）	102年9月30日 $ 1,199,029 880,724 427,336	101年12月31日 $ 1,122,681 1,118,015 539,777	101年9月30日 $ 800,042 1,142,128 611,918	101年1月1日
				$ 602,470 1,031,609 392,080

• 註 1 ： 餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債券投資、應收 票據、應收帳款、應收建造合約款、其他應收款及存出保證 金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。

• 註 2 ： 餘額係包含應付票據、應付帳款、應付建造合約款、其他應 付款及存入保證金以攤銷後成本衡量之金融負債。

( 三 ) 財務風險管理目的與政策 合併公司為降低與營運活動相關之財務風險，包含市場風險、 匯率風險、利率風險、信用風險、流動性風險，合併公司之重要財 務活動係經董事會及內控制度覆核並恪遵職務，權責劃分之財務操 作程序。

1. 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險（參閱下述 (1) ）以及利率變動風險（參閱下述 (2) ）。

• (1) 匯率風險

  合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性
資產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報表中已沖銷
之非功能性貨幣計價之貨幣性項目）如下：

資 產 美 元 負 債 美 元	102年9月30日 $ 52,261 3,718	101年12月31日 $ 107,535 4,661	101年9月30日 $ 33,446 41,490	101年1月1日
				$ 14,059 24,858

• 33 -

敏感度分析

合併公司主要受到美元匯率波動之影響。 下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對各攸關外幣 之匯率增加及減少 2% 時，合併公司之敏感度分析。 2% 係 為集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感 度比率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍 之評估。下表之正數係表示當新台幣相對於各相關貨幣貶 值 2% 時，將使稅後淨利或權益增加之金額；當新台幣相對 於各相關外幣升值 2% 時，其對稅後淨利或權益之影響將為 同金額之負數。

損 益	美 元 之	影 響
	102年1月1日 至9月30日 $ 971	101年1月1日 至9月30日
		( $ 161 )

(2) 利率風險

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下 ：

具公允價值利率 風險 －金融資產 具現金流量利率 風險 －金融資產	102年9月30日 $ 558,247 210,761	101年12月31日 $ 568,974 272,808	101年9月30日 $ 83,587 327,944	101年1月1日
				$ 46,587 136,201

敏感度分析

下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。集團內部向主要管理階層報告利率時所使 用之變動率為利率增加或減少 25 基點，此亦代表管理階層 對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加／減少 25 基點，在所有其他變數維持不變 之情況下，合併公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

• 34 -

之稅前淨利將分別增加／減少 395 仟元及 615 仟元，主因 為合併公司之變動利率銀行存款。

• (3) 其他價格風險

• 合併公司因上市櫃權益證券及其他投資而產生價格暴 險，合併公司管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理 風險。

敏感度分析

  - `下列敏感度分析係依資產負債表日之價格暴險進行。 若價格上漲／下跌` 1% `，` 102 `年及` 101 `年` 1 `月` 1 `日至` 9 `月` 30 `日稅後其他綜合損益將因備供出售金融資產公允價值 之變動分別增加／減少` 6,242 `仟元及` 9,059 `仟元。`

1. 信用風險

2. 信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行 義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴 險主要係來自於：

3. (1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。

4. (2) 合併公司提供財務保證所產生之或有負債金額。 合併公司主要往來之客戶係履約信用良好之公司。個別客 戶信用評估係依據該客戶之財務狀況、歷史往來經驗及產業經 濟環境等綜合因素，評估客戶信用品質，據此訂定付款及提出 交貨之條款與條件，並於必要時要求給予足額擔保或預付貨 款，以減輕因拖欠所產生之財務損失風險，故無重大之信用風 險。

  合併公司評估個別客戶應收款項減損評估及說明請參閱附
註九。

1. 流動性風險

2. 合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

3. 35 -

銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日止， 合併公司未動用之短期銀行融資額度分別為 1,674,920 仟元、 1,664,320 仟元、 1,681,504 仟元及 1,703,084 仟元。

二六、 關係人交易

  本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收
益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。合併公司與其
他關係人間之交易如下：

一 ( ) 營業交易

1. 進、銷貨

進、銷貨
銷 貨 關聯企業 其他關係人 進 貨 其他關係人	102年7月1日 至9月30日 $ - 4 $ 4 $ 9,005	101年7月1日 至9月30日 $ 8,555 43 $ 8,598 $ 3,692	102年1月1日 至9月30日 $ 5,712 47 $ 5,759 $ 13,022	101年1月1日 至9月30日
					$ 64,555 137 $ 64,692 $ 40,133

  關係人之進、銷貨，係屬合作外銷或產銷分工性質之方式，
故與關係人間之進、銷貨價格係屬雙方議定。
  合併公司與關係人間之進、銷貨之收（付）款條件，與非關
係人並無重大差異。

2. 資產負債表日之應收關係人款項餘額如下：

應收關係人款項 關聯企業 其他關係人	102年9月30日 $ 206 4 $ 210	101年12月31日 $ 11,604 7 $ 11,611	101年9月30日 $ 8,563 45 $ 8,608	101年1月1日	101年1月1日
					$ - 19 $ 19

1. 資產負債表日之應付關係人款項餘額如下：

應付關係人款項 其他關係人	102年9月30日 $ 9,456	101年12月31日 $ 44,852	101年9月30日 $ 3,929	101年1月1日	101年1月1日
					$ 24,497

  流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金清
償，應收關係人款項則未收取保證。

• 36 -

• 租賃收入

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102 年及 101 年 9 月 30 日合併公司因出租廠房予關係人，而 收受之存入保證金均為 6,450 仟元。

( 二 ) 對關係人之財產交易、其他應收款及其他應付款

1. 資產負債表日之其他應收關係人款項餘額如下：

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1. 資產負債表日之其他應付關係人款項餘額如下：

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1. 財產交易（購置機器設備）

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( 三 ) 對主要管理階層之獎酬

  董監事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

短期員工福利 退職後福利 其他長期員工福利 離職福利 股份基礎給付短期員工 福利	102年7月1日 至9月30日 $ 12,163 - - - - $ 12,163	101年7月1日 至9月30日 $ 8,060 - - - - $ 8,060	102年1月1日 至9月30日 $ 19,041 - - - - $ 19,041	101年1月1日 至9月30日	101年1月1日 至9月30日
					$ 13,635 - - - - $ 13,635

  董監事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績
效及市場趨勢決定。

• 37 -

二七、 質抵押之資產

  合併公司已提供擔保或質押之主要資產如下：

102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日

帳列無活絡市場之債券投 資： 質押定存單 帳列不動產、廠房及設備： 土 地 建 築 物 帳列投資性不動產： 土 地 建 築 物	$ 1,087 112,463 348,200 109,967 257,104 $ 828,821	$ 1,087 118,510 360,760 103,920 258,790 $ 843,067	$ 1,087 118,510 363,834 103,920 260,516 $ 847,867	$ 1,087 118,510 373,153 103,920 265,692
				$ 862,362

二八、 重大或有負債及未認列之合約承諾

  除其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日有下列重大承諾
事項及或有事項：

• 一

• ( ) 合併公司因購置進口原物料及機器、配件已開立未使用之信用狀金 額如下：

額如下：
美 元 歐 元 日 圓 新 台 幣	102年9月30日 $ 1,458 $ - $ - $ 3,399	101年12月31日 $ 1,458 $ 69 $ - $ 1,354	101年9月30日 $ 2,945 $ - $ 112,963 $ 6,305	101年1月1日
					$ 3,533 $ 8 $ 117,260 $ -

• ( 二 ) 合併公司因購置不動產、廠房及設備，未認列之合約承諾如下：

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• ( 三 ) 合併公司因承攬工程而與下包廠商簽訂工程施工合約，未認列之合 約承諾如下：

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二九、重大之災害損失：無。
三十、重大之期後事項：無。

• 38 -

三一、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 102 年 9 月 30 日

102 年9 月30 日
金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 101 年12 月31 日 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 101 年9 月30 日 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 日 幣 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 日 幣	外 幣 $ 1,770 125 外 幣 $ 3,709 160 外 幣 $ 1,144 77,701 1,414 112,963	匯 率 29.52 29.66 匯 率 28.99 29.09 匯 率 29.25 0.38 29.35 0.38	帳		面 金 額
			帳		$ 52,261 $ 3,718 面 金 額
			帳		$ 107,535 $ 4,661 面 金 額
				$ 33,446 29,191 $ 62,637 $ 41,490 42,892 $ 84,382

• 39 -

101 年 1 月 1 日

101 年1 月1 日
金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 港 幣	外 幣 $ 465 820 2,601	匯 率 30.23 30.32 3.93	帳	面 金 額
				$ 14,059 $ 24,858 10,215 $ 35,073

三二、 附註揭露事項

• ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

• 資金貸與他人：無。

• 為他人背書保證：無。

• 期末持有有價證券情形：附表一。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資 本額百分之二十以上：無。

• 取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

• 處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

• 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之 二十以上：無。

• 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

• 從事衍生工具交易：無。

• 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額：無。

• 被投資公司資訊：附表二。

• 40 -

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：無。

2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：無。

3. (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。

4. (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。

5. (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。

6. (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。

7. (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。

8. (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞 務之提供或收受等。

三三、 部門資訊

合併公司提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之 資訊，著重於提供之產品種類，於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日，合併公司皆僅從事電線電纜之產銷，依財務會計準則公報第四十 一號「營運部門資訊之揭露」之規定，合併公司之應報導部門僅有電 線電纜之部門。應報導部門之會計政策與附註二所述之重要會計政策 彙總說明相同。

一 ( ) 合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如下：

電線電纜部門 其他收入 其他利益及損失 財務成本 採用權益法之關聯企業及 合資損益份額 稅前淨利（損）	部 門	收 入 101年1月1日 至9月30日 $ 3,068,615	部 門 （	損 ） 益	損 ） 益
	102年1月1日 至9月30日 $ 1,852,118		102年1月1日 至9月30日 ( $ 80,496 ) 47,470 2,347 ( 96 ) ( 200) ($ 30,975)	101年1月1日 至9月30日
			( ( ( (	( (	$ 225,041 65,967 4,462 ) 303 ) 23 $ 286,266

  以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。

• 41 -

部門（損）益係指電線電纜部門所賺取之利潤，不包含租賃收 入、其他收入、其他利益及損失、財務成本及所得稅費用。此衡量 金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。 ( 二 ) 部門資產

  合併公司資產之衡量金額未提供予營運決策者，故資產之衡量
金額為零。

三四、 首次採用國際財務報導準則

一 ( ) IFRSs 資訊之編製基礎

合併公司 102 年第 3 季之合併財務報告之編製基礎除了遵循附 註四說明之重大會計政策外，合併公司亦遵循 IFRS 1 「首次採用國 際財務報導準則」之規定。

( 二 ) 轉換至 IFRSs 之影響

除以下所揭露之額外資訊外，轉換至 IFRSs 後，對合併公司之 合併資產負債表暨合併綜合損益表之影響，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註三四。

1. 101 年 9 月 30 日合併資產負債表項目之調節

我 國 一 般 公 認		會 計 原 則 金 額 $ 432,805 - 49,033 293,596 8,521 - 1,359,276 42,455 2,185,686 15,079 20,000 905,916 236,212 1,177,207 2,144,328 - - 65,308 $ 5,572,529	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響		國 際 財 務 報 導 準 則	國 際 財 務 報 導 準 則	說 明
項 目			表 達 差 異	認列及衡量差異			金 額	項 目
流動資產 現 金 無活絡市場之債 券投資－流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款－關係 人 存貨淨額 其他流動資產 流動資產合 計 長期投資 採權益法之長期 股權投資 預付長期投資款 備供出售金融資 產－非流動 以成本衡量之金 融資產－非流 動 長期投資合 計 固定資產淨額 投資性不動產淨額 無形資產 其他資產 資 產 總 計			( $ 36,500 ) 36,500 - - - 198 ( 198 ) ( 9,134) ( 9,134) - - 236,212 ( 236,212 ) - ( 675,088) 690,619 1,052 ( 7,449) $ -		$ - - - - - - - - - - - - - - - - - ( 13,534) ($ 13,534)		$ 396,305 36,500 49,033 293,596 8,521 198 1,359,078 33,321 2,176,552 15,079 20,000 1,142,128 - 1,177,207 1,469,240 690,619 1,052 44,325 $ 5,558,995	現金及約當現金 無活絡市場之債券投 資－流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款－關係人淨 額 應收建造合約款 存貨淨額 其他流動資產 流動資產合計 採權益法之長期股權 投資 預付投資款 備供出售金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資 產－非流動 長期投資合計 不動產、廠房及設備 投資性不動產淨額 無形資產 其他非流動資產 資 產 總 計	詳說明5.(1) 詳說明5.(1) 詳說明5.(8) 詳說明5.(8) 詳說明5.(2) 詳說明5.(3) 詳說明5.(3) 詳說明5.(4)、(5)、(6) 詳說明5.(5) 詳說明5.(6) 詳說明5.(2)、(4)、(6) 及(7)

（接次頁）

• 42 -

（承前頁）

我 國 一 般 公 認		會 計 原 則	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響		國 際 財 務 報 導 準 則	國 際 財 務 報 導 準 則	說 明
項 目		金 額	表 達 差 異		認列及衡量差異			金 額	項 目
流動負債 應付票據 應付票據－關係 人 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他應付款 預收款項 其他流動負債 流動負債合 計 其他負債 負債合計 普通股股本 資本公積 保留盈餘 累積換算調整數 金融商品未實現利益 股東權益合計 負債及股東權益總計		$ 126,253 3,929 227,538 35,036 53,866 22,234 190,768 5,223 664,847 7,075 671,922 2,408,647 648,415 1,342,559 ( 23,438) 524,424 4,900,607 $ 5,572,529		$ - - - - - - - - - - - - - - - - - $ -		$ - - - - - - - - - 513 513 - - ( 42,744) 28,697 - ( 14,047) ($ 13,534)		$ 126,253 3,929 227,538 35,036 53,866 22,234 190,768 5,223 664,847 7,588 672,435 2,408,647 648,415 1,299,815 5,259 524,424 4,886,560 $ 5,558,995	應付票據 應付票據－關係人 應付帳款 當期所得稅負債 其他應付款 其他應付款 其他流動負債 其他流動負債 流動負債合計 其他非流動負債 負債合計 普通股股本 資本公積 保留盈餘 國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 備供出售金融資產未 實現利益 權益合計 負債及權益總計	詳說明5.(2)及(7) 詳說明4及5(7)、(9) 詳說明4及5(9)

2. 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日合併綜合損益表項目之調節

我 國 一 般 公 認	會 計 原 則	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響		國 際 財 務 報 導 準 則	國 際 財 務 報 導 準 則	說 明
項 目	金 額	表 達 差 異		認列及衡量差異		金 額	項 目
營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業利益 營業外收入及利益 權益法認列之投 資收入 股利收入 什項收入 營業外收入及 利益合計 營業外費用及損失 利息費用 處分固定資產損 失 處分投資損失 兌換損失淨額 什項支出 營業外費用及 損失合計 稅前淨利 所得稅費用 合併總淨利	$ 3,039,679 2,696,385 343,294 51,449 28,375 12,228 92,052 251,242 23 22,678 16,861 39,562 303 477 58 3,006 921 4,765 286,039 50,018 $ 236,021		$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ -	$ 68,671 68,671 - - ( 227 ) - ( 227) 227 - - - - - - - - - - 227 39 $ 188		$ 3,108,350 2,765,056 343,294 51,449 28,148 12,228 91,825 251,469 23 22,678 16,861 39,562 303 477 58 3,006 921 4,765 286,266 50,057 236,209 111,056 5,259 $ 352,524	營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理費用 研究發展費用 營業費用合計 營業損失 營業外收入及支出 採用權益法認列 之關聯企業及 合資損益之份 額 其他收入 其他收入 營業外費用及損失 財務成本 其他利益及損失 其他利益及損失 其他利益及損失 其他利益及損失 稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 備供出售金融資產未 實現評價利益 國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 本期綜合損益總額	詳說明5.(8) 詳說明5.(8) 詳說明5.(7) 詳說明5.(7) 詳說明5.(7) 詳說明5.(7)

• 43 -

3. 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日合併綜合損益表項目之調節

我 國 一 般 公 認	會 計 原 則	會 計 原 則	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響		國 際 財 務 報 導 準 則	國 際 財 務 報 導 準 則	說 明
項 目		金 額	表 達 差 異		認列及衡量差異		金 額	項 目
營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業利益 營業外收入及利益 股利收入 什項收入 營業外收入及 利益合計 營業外費用及損失 利息費用 兌換損失淨額 什項支出 營業外費用及 損失合計 稅前淨利 所得稅費用 合併總淨利	$ 1,159,452 975,497 183,955 19,466 6,534 6,358 32,358 151,597 13,296 10,399 23,695 190 ( 1,561 ) 150 ( 1,221) 176,513 25,951 $ 150,562			$ - - - - - - - - - - - - - - - - - $ -	$ 71,799 71,799 - - 244 - 244 ( 244) - - - - - - - ( 244 ) ( 41) ($ 203)	$ 1,231,251 1,047,296 183,955 19,466 6,778 6,358 32,602 151,353 13,296 10,399 23,695 190 ( 1,561 ) 150 ( 1,221) 176,269 25,910 $ 150,359 $ 42,045 ( 407) $ 191,997		營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理費用 研究發展費用 營業費用合計 營業損失 營業外收入及支出 其他收入 其他收入 營業外費用及損失 財務成本 其他利益及損失 其他利益及損失 稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 備供出售金融資產未實 現評價利益 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 本期綜合損益總額	詳說明5.(8) 詳說明5 (8) 詳說明5.(7) 詳說明5.(7) 詳說明5.(7)

1. IFRS 1 之豁免選項

2. 101 年 1 月 1 日合併公司採用之主要豁免選項與 102 年第 1

3. 季合併財務報告所述相同，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財 務報告附註三四。

4. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明

5. 合併公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計政策 與依 IFRSs 編製合併財務報表所採用之會計政策二者間存在之 重大差異如下：

6. (1) 存款期間超過 3 個月以上之定期存款 中華民國一般公認會計原則下，可隨時解約且不損及 本金之定期存款，列於現金項下。轉換至 IFRSs 後，定期 存款期間超過 3 個月以上者，通常不列為現金及約當現金。 該存款因無活絡市場之公開報價，且具有固定或可決定收 取金額，故存款期間超過 3 個月以上者，須分類為其他金 融資產。 截至 101 年 9 月 30 日，合併公司定期存款重分類至無 活絡市場之債券投資之金額為 36,500 仟元。

7. 44 -

(2) 遞延所得稅資產

• 中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產依其 相關資產之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產 者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。轉 換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產一律分類為非流動項目。 截至 101 年 9 月 30 日，合併公司遞延所得稅資產重分 類至非流動資產之金額為 9,134 仟元。

• (3) 以成本衡量金融資產

• 依現行證券發行人財務報告編製準則，持有未於證券 交易所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票且未具重大影 響力者，應列為以成本衡量之金融資產。轉換至 IFRSs 後， 指定為備供出售金融資產或未指定為透過損益按公允價值 衡量金融資產之權益工具投資，應分類為備供出售金融資 產，並以公允價值衡量。

• (4) 預付設備款

• 中華民國一般公認會計原則下，預付設備款帳列固定 資產項下。轉換至 IFRSs 後，應將預付設備款依性質重分 類至其他非流動資產項下。

• 截至 101 年 9 月 30 日，合併公司預付設備款重分類至 其他非流動資產之金額為 2,163 仟元。

• (5) 投資性不動產

• 中華民國一般公認會計原則下，營業上供出租用途之 不動產係帳列其他資產。轉換至 IFRSs 後，為賺取租金收 入或資產增值或兩者兼具，而由所有者所持有之不動產， 應列為投資性不動產。因此重分類前述目的持有之不動產 至投資性不動產。

截至 101 年 9 月 30 日，合併公司出租資產重分類至投 資性不動產之金額為 690,619 仟元。

• 45 -

• (6) 遞延費用之重分類

中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資 產項下。轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至 不動產、廠房及設備、無形資產、預付費用及長期預付費 用。

截至 101 年 9 月 30 日，合併公司遞延費用重分類至不 動產、廠房及設備之金額為 17,694 仟元；重分類至無形資 產之金額為 1,052 仟元。

• (7) 員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益

中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準 則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列 過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之 帄均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成 本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員 工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響 數應一次認列並調整保留盈餘。

中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝 區法按可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限攤 銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則 第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將 選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入 保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。

截至 101 年 9 月 30 日，合併公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國 際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」規 定，預付退休金調整減少 16,411 仟元；應計退休金負債調 整增加 513 仟元；遞延所得稅資產調整增加 2,877 仟元；保 留盈餘調整減少 14,047 仟元。另 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日退休金成本分別調整減少

• 46 -

227 仟元及增加 244 仟元、所得稅費用分別調整增加 39 仟 元及減少 41 仟元。

(8) 完工百分比無法確定與 1 年以內完成之工程合約 中華民國一般公認會計原則下，若工程損益無法合理 估計或 1 年以內之工程合約，係採用全部完工法。轉換至 IFRSs 後，國際會計準則第 11 號「建造合約」之適用範圍 不僅限於工期在 1 年以上之建造合約，此外，該準則不允 許採用全部完工法，若建造合約之結果無法可靠估計，採 零利潤法處理。

101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日營業收入及營業成本均調 整增加 68,671 仟元。 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日營業收入 及營業成本均調整增加 71,799 仟元。

截至 101 年 9 月 30 日，合併公司存貨重分類至應收建 造合約款為 198 仟元。

• (9) 累積換算差異數

合併公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務 報表換算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈 餘。截至 101 年 9 月 30 日，合併公司累積換算差異數調整 增加金額為 28,697 仟元。

• 47 -

附表一 期末持有有價證券

單位：新台幣仟元／仟股

持 有 之 公 司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳 面 金 額		持股比例％	市 價
本公司 合機貝里斯投資有 限公司	股 票： 合機貝里斯投資有限公司 世紀鋼鐵結構股份有限公 司 洋華光電股份有限公司 東博資本創業投資股份有 限公司 嵩益實業股份有限公司 邦凱工業股份有限公司 富致科技股份有限公司 華矽半導體股份有限公司 雅士晶業股份有限公司 （原名：秀森實業股份 有限公司） 世豐電力股份有限公司 壹柒聯合貿易股份有限公 司 MIDORI MARK（H.K.） LIMITED COMMODITY CABLES, INC.	本公司之子公司 無 其他關係人 無 本公司之法人董事 本公司之監察人 無 無 無 無 無 採權益法評價之被投 資公司 採權益法評價之被投 資公司	採用權益法之投資 備供出售金融資產－ 非流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 採用權益法之投資 〃	10,366 1,605 12,598 2,000 4,566 1,797 885 843 3,350 4,125 30 2,325 0.21		$ 21,990 $ 23,112 475,568 20,000 102,221 24,068 4,520 9,649 68,158 27,596 300 $ 755,192 $ 2,761 14,703 $ 17,464	100.00 0.97 8.33 - 5.60 11.46 4.13 3.26 5.50 7.50 6.67 21.83 21.00	$ - 23,112 475,568 - - - - - - - - - -

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附表二 被投資公司名稱、所在地區 …… 等相關資訊

				單位：新台幣仟元／美元仟元／仟股	單位：新台幣仟元／美元仟元／仟股	單位：新台幣仟元／美元仟元／仟股	單位：新台幣仟元／美元仟元／仟股	單位：新台幣仟元／美元仟元／仟股	單位：新台幣仟元／美元仟元／仟股	單位：新台幣仟元／美元仟元／仟股	單位：新台幣仟元／美元仟元／仟股
投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額		期 末 持 有			被投資公司 本 期 損 益	本期認列之 投 資 損 益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比率％	帳 面 金 額
本公司 合機貝里斯投資 有限公司	合機貝里斯投資有限公 司 MIDORI MARK (H.K.) LIMITED COMMODITY CABLES, INC.	貝里斯市 香港新界葵芳興芳路223 號新都會廣場第2座 2911室 4180 Capital View Drive Suwanee, GA 30024	投資業務 各種面板製造 電源電纜之買賣	$ 346,448 ( USD 10,237 ) ( HKD 1,000 ) USD 539 USD 420	$ 346,448 ( USD 10,237 ) ( HKD 1,000 ) USD 539 USD 420	10,366 2,325 0.21	100.00 21.83 21.00	$ 21,990 2,761 14,703	$ 56 ( 1,523 ) 631	$ 56 ( 332 ) 132	子公司

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