AI assistant
HK Audit Report / Information 2017
51886_rns_2017-11-13_15c13e11-feb7-425e-9b41-4d5397fbc007.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
個體財務報告暨會計師查核報告 民國106及105年度
地址:台北市忠孝東路一段85號19樓 電話: (02)23956603
$S =$ 錄
| 財 務 報 告 |
||
|---|---|---|
| 項 | 日 頁 | 註 編 次 附 號 |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師查核報告 | $3\sim6$ | |
| 四、個體資產負債表 | $\overline{7}$ | |
| 五、個體綜合損益表 | $8\sim9$ | |
| 六、個體權益變動表 | 10 | |
| 七、個體現金流量表 | $11 - 12$ | |
| 八、個體財務報表附註 | ||
| (一)公司沿革 | 13 | |
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 13 | $=$ |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $13 \sim 21$ | $\Xi$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $21 - 32$ | 四 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確 | $32 - 33$ | 五 |
| 定性之主要來源 | ||
| (六) 重要會計項目之說明 | $33 - 58$ | 六~二五 |
| (七)關係人交易 | $58 - 59$ | 二六 |
| (八) 質抵押之資產 | 59 | ニセ |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | 60 | 二八 |
| 承諾 | ||
| (十)重大之災害損失 | 60 | 二九 |
| (十一)重大之期後事項 | 60 | 三十 |
| (十二)其他 | $60 - 61$ | $\Xi$ - |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $61 \sim 62 \cdot 63 \sim 64$ | $I = I$ |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $61 - 62 \cdot 65$ | $E =$ |
| 3. 大陸投資資訊 | 62 | 三二 |
| 九、重要會計項目明細表 | $66 - 80$ |
Deloitte
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
Tel:+886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
合機電線電纜股份有限公司 公鑒:
查核意見
合機電線電纜股份有限公司民國 106年及 105年 12月 31日之個體資產 負債表,暨民國106年及105年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、 個體權益變動表、個體現金流量表,以及個體財務報表附註(包括重大會計 政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則編製,足以允當表達合機電線電纜股份有限公司民國106 年及105年12月31日之個體財務狀況,暨民國106年及105年1月1日至 12月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業 道 德 規 範 , 與 合 機 電 線 電 纜 股 份 有 限 公 司 保 持 超 然 獨 立 , 並 履 行 該 規 範 之 其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意 見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對合機電線電纜股份有限公 司民國 106 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個
體 財 務 報 表 整 體 及 形 成 查 核 意 見 之 過 程 中 予 以 因 應 , 本 會 計 師 並 不 對 該 等 事 項單獨表示意見。
茲對合機電線電纜股份有限公司民國 106 年度個體財務報表之關鍵杳核 事項敘明如下:
存貨評價
合機電線電纜股份有限公司屬於可能因國際銅價或鋁價之變化而影響存 貨評價之產業,且對民國106年12月31日存貨餘額係屬重大。由於存貨係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量 , 其 中 評 估 存 貨 淨 變 現 價 值 涉 及 管 理 階 層 之 重 大判斷,相關之重大會計估計及判斷說明如個體財務報表附註五所揭露,因 此對於106年度查核係屬重要事項。
針對此重要事項,本會計師依照對其產業及產品性質之瞭解,著重於年 底存貨之評價,包括抽核用以計算備抵存貨跌價損失之使用數據資料,並依 據 該 資 料 重 新 核 算 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 金 額 , 並 與 該 公 司 已 認 列 之 備 抵 存 貨 跌 價損失金額比較,以評估其備抵存貨跌價損失餘額之適足性。
收入認列截止
合機電線電纜股份有限公司對公共工程標案之電線電纜收入,係於客戶 驗收完成後,將相關風險及報酬移轉給客戶後認列收入,因此接近期末入帳 之 該 類 收 入 , 需 確 認 是 否 已 依 照 公 司 收 入 認 列 政 策 記 錄 於 正 確 期 間 。
針對此重要事項,本會計師考量該公司收入認列政策,評估該類收入相 關 之 內 部 控 制 設 計 與 執 行 情 形 , 並 抽 核 年 底 前 後 認 列 該 類 收 入 樣 本 , 核 對 客 戶驗收文件,以確認該類收入認列於適當期間。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個 體財務報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體 財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估合機電線電纜股份 有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用, 除非管理階層意圖清算合機電線電纜股份有限公司或停止營業,或除清算或 停業外別無實際可行之其他方案。
合機電線電纜股份有限公司之治理單位(会監察人)負有監督財務報導 流程之青任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信 係 高 度 確 信 , 惟 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 執 行 之 查 核 工 作 無 法 保 證 必 能 偵 出 個 體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟 決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查 核程序,惟其目的非對合機電線電纜股份有限公司內部控制之有效性表 示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使合機電線電纜股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之 事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事 件 或 情 況 存 在 重 大 不 確 定 性 , 則 須 於 查 核 報 告 中 提 醒 個 體 財 務 報 表 使 用 者注意 個 體 財 務 報 表 之 相 關 揭 露 , 或 於 該 等 揭 露 係 屬 不 適 當 時 修 正 查 核 意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。 惟未來事件或情況可能導致合機電線電纜股份有限公司不再具有繼續經 營之能力。
-
- 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個 體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於合機電線電纜股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切 之查核證據,以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指 導、監督及執行,並負責形成合機電線電纜股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及 重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對合機電線電纜股份有限公 司民國 106年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中 敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本 會計 師 決 定 不 於 查 核 報 告 中 溝 通 特 定 事 項 , 因 可 合 理 預 期 此 溝 通 所 産 生 之 自 面影響大於所增進之公眾利益。
金融監督管理委員會核准文號 證券暨期貨管理委員會核准文號 金管證審字第1000028068號 台財證六字第 0930128050號
中 蓷 民 國 107 年 3 月 $12$ $\mathbf{H}$
$-6-$
單位:新台幣仟元
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 码 | 蕡 | 產 | 金 | % 額 |
金 | 穷 額 |
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註六) | \$ 871,537 |
20 | \$ 816,116 |
19 | ||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 (附註七) | 224,835 | 5 | 120,998 | 3 | ||
| 1147 | 無活絡市場之債務工具投資一流動(附註八及二七) | 52,725 | 1 | 57,500 | $\mathbf 1$ | ||
| 1150 | 應收票據淨額 (附註五及九) | 27,461 | $\mathbf{1}$ | 93,825 | 2 | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 (附註五、九及二六) | 466,745 | 11 | 539,328 | 13 | ||
| 1190 | 應收建造合約款 (附註十) | 3,248 | J. | 143 | |||
| 1200 | 其他應收款(附註九) | 2,209 | 876 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 130X | 存貨 (附註十一) | 551,216 | 13 | 447,812 | 11 | ||
| 1470 | 其他流動資產(附註十五) | 21,148 | 19,756 | $\mathbf{1}$ | |||
| 11XX | 流動資產總計 | 2,221,124 | 51 | 2,096,354 | 50 | ||
| 非流動資產 | |||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 (附註七) | 491,597 | 11 | 417,531 | 10 | ||
| 1546 | 無活絡市場之債務工具投資一非流動(附註八及二七) | $\ddot{\phantom{1}}$ | 641 | ||||
| 1550 | 採用權益法之投資 (附註十二) | 87,518 | $\overline{2}$ | 46,757 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十三及二七) | 1,328,149 | 30 | 1,397,313 | 33 | ||
| 1760 | 投資性不動產淨額 (附註十四及二七) | 198,495 | 5 | 198,422 | 5 | ||
| 1780 | 無形資產 | 39 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 86 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 (附註五及二一) | 54,899 | 1 | 54,915 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1900 | 其他非流動資產(附註十五及二三) | 7,019 | 11.023 | ||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 2,167,716 | 49 | 2,126,688 | 50 | ||
| 1XXX | 產 蕡 總 計 |
\$4,388,840 | 100 | \$4,223,042 | 100 | ||
| 代 | 碼 | 負 債 及 權 |
益 | ||||
| 流動負債 | |||||||
| 2150 | 應付票據 | \$ 4,710 |
$\tilde{}$ | \$ 1,100 |
|||
| 2170 | 應付帳款 | 135,358 | 3 | 100,829 | $\mathbf{2}$ | ||
| 2190 | 應付建造合約款 (附註十) | 9,855 | 11,374 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 2200 | 其他應付款 (附註十六) | 80,196 | $\overline{2}$ | 75,587 | $\overline{2}$ | ||
| 2230 | 本期所得税負債 (附註二一) | 12,623 | $\overline{\phantom{0}}$ | 3,271 | |||
| 2300 | 其他流動負債(附註十六) | 25,588 | 1 | 27,024 | 1 | ||
| 21XX | 流動負債總計 | 268,330 | 6 | 219,185 | $\overline{5}$ | ||
| 非流動負債 | |||||||
| 2600 | 其他非流動負債(附註十六、十七、二三及二六) | 34,288 | $\mathbf{\overline{1}}$ | 30,162 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2XXX | 負債總計 | 302,618 | $\overline{z}$ | 249,347 | $6^{\circ}$ | ||
| 權益(附註十八) | |||||||
| 3110 | 本 股 普通股股本 |
||||||
| 2,408,647 | 55 | 2,408,647 | 57 | ||||
| 3200 | 資本公積 | 576,155 | $\frac{13}{2}$ | 648,415 | 15 | ||
| 3310 | 保留盈餘 | ||||||
| 法定盈餘公積 | 292,863 | 7 | 287,494 | 7 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 241,231 | 5 | 260,007 | 6 | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 703,817 | 16 | 610,363 | 15 | ||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 1,237,911 | 28 | 1,157,864 | 28 | ||
| 3410 | 其他權益 | ||||||
| 3425 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 備供出售金融資產未實現損益 |
5,427 | 7,688 | ||||
| 3400 | 其他權益總計 | 141,918) | $\overline{3})$ | 248,919) | _6) | ||
| 136,491 ) | $\overline{3})$ | 241,231) | .6) | ||||
| 3XXX | 權益總計 | 4,086,222 | 93 | 3,973,695 | $-94$ | ||
| 債與權益總計 負 |
\$4,388,840 | 100 | \$4,223,042 | 100 | |||
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
| 年相限公司 合機電 |
|
|---|---|
| 106年及1 調 日至 12 月 31 民國 闰 |
日 |
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 106年度 | 105年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 4000 | 營業收入(附註十、十九、 二三及二六) |
\$2,114,292 | 100 | \$1,963,740 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註十一、十七、 二十、二三及二六) |
1,928,584 | 91 | 1,825,660 | 93 |
| 5900 | 營業毛利 | 185,708 | $\overline{9}$ | 138,080 | 7 |
| 營業費用(附註十七、二十、 二三及二六) |
|||||
| 6100 | 推銷費用 | 49,926 | $\overline{2}$ | 44,419 | $\overline{2}$ |
| 6200 | 管理費用 | 40,960 | $\overline{2}$ | 37,786 | $\overline{2}$ |
| 6300 | 研究發展費用 | 13,803 | $\overline{1}$ | 11,676 | $\overline{1}$ |
| 6000 | 營業費用合計 | 104,689 | 5 | 93,881 | 5 |
| 6900 | 營業利益 | 81,019 | $\boldsymbol{4}$ | 44,199 | $\overline{2}$ |
| 7010 7020 |
營業外收入及支出 其他收入 (附註二十) 其他利益及損失(附註 |
15,864 | $\mathbf{1}$ | 21,664 | $\mathbf{1}$ |
| 二十) | 10,654 | 657 | |||
| 7050 7070 |
財務成本 (附註二十) 採用權益法之子公司損 |
41) | 54) | ||
| 7000 | 失份額 營業外收入及支出 |
6,978) | 4,196) | ||
| 合計 | 19,499 | $\mathbf{1}$ | 18,071 | 1 | |
| 7900 | 税前淨利 | 100,518 | 5 | 62,270 | 3 |
| 7950 | 所得稅費用 (附註二一) | 17,186 | $\mathbf{1}$ | 8,583 | |
| 8200 | 本年度淨利 | 83,332 | $\overline{4}$ | 53,687 | $\overline{3}$ |
(接次頁)
(承前頁)
| 106年度 | 105年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 其他綜合損益 | |||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項 | ||||||
| 目: | |||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再 | ||||||
| 衡量數 | $($ \$ | 3,285) | $($ \$ | 7,687) | 1) | ||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | ||||||
| 之項目: | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | ||||||
| 報表換算之兌換 | |||||||
| 差額 | 2,261) | 508) | |||||
| 8362 | 備供出售金融資產 | ||||||
| 未實現評價損益 | 107,001 | 5 | 19,284 | ||||
| 8300 | 其他綜合損益(稅 | ||||||
| 後淨額)合計 | 101,455 | 5 | 11,089 | ||||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | \$ | 184,787 | 9 | \$ | 64,776 | 3 |
| 每股盈餘 (附註二二) | |||||||
| 9710 | 基 本 |
\$ | 0.35 | \$ | 0.22 | ||
| 9810 | 釋 稀 |
\$ | 0.35 | \$ | 0.22 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
| 犨 樵 整理模 亳 $\star$ 其图 |
售產 m 出資 厚 衆 썎 徧 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 毁 |
横 ∢ $\star$ $\frac{1}{2}$ |
策 盟僚公 杈 宋 第 |
噸 盈餘公務 R # ŞB |
袭 奙 嘲 隘 仒 米 |
鎮 務報表換算 ᄴ ₩ $\Re$ $\lambda$ 奁 |
糊 榮 實现 氅 金未 |
额 裁 糊 樺 |
|
| $\overline{A1}$ | 105年1月1日餘額 | \$2,408,647 | 648,415 إجه |
276,715 ക്വ |
110,541 ക് |
808,911 e) |
8,196 ക്വ |
$(\frac{6}{2}$ 268,203 | \$3,993,222 |
| E 2 E | 法定盈餘公務 特別盈餘公積 股東現金股利 104年度盈餘分配 |
1 ŧ |
ŧ | 10,779 | 149,466 | 149,466) 84,303) 10,779) |
84,303) ٠ |
||
| Z | 105年度净利 | ı | 53,687 | 53,687 | |||||
| B 3 | 105年度稅後其他綜合損益 | ۱. | 7,687 | 508) | 19,284 | 11,089 | |||
| Ď | 105年度综合损益總額 | 46,000 | 508) | 19,284 | 64,776 | ||||
| $\overline{\mathbf{z}}$ | 日除額 105年12月31 |
2,408,647 | 648,415 | 287,494 | 260,007 | 610,363 | 7,688 | 248,919) | 3,973,695 |
| B17 E |
特別盈餘公積迴轉 法定盈餘公積 105年度盈餘分配 |
5,369 | 18,776) | 5,369) 18,776 |
|||||
| C15 | 資本公積配發現金股利 | 72,260) | 72,260) | ||||||
| Z | 106年度净利 | ı | 83,332 | 83,332 | |||||
| B 3 | 106年度稅後其他綜合損益 | 3,285 | 2,261) | 107,001 | 101,455 | ||||
| b5 | 106年度综合损益總額 | 80,047 | 2,261 | 107,001 | 184,787 | ||||
| Ŋ | 106年12月31日餘額 | \$2,408,647 | \$576.155 | 292,863 ക് |
241.231 കി |
\$703.817 | $\frac{3.427}{5.427}$ | $(\frac{3}{2} 141,918)$ | \$4,086,222 |
| 後附之附註係本個體財務報告之一部分。 |
單位:新台幣行元
FERENT $-10-$
經理人:李新政
圓到
會計主管:周亭儀
$\overline{\mathbb{Q}}$ Like වී
董事長:楊碧綺
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本年度税前淨利 | \$100,518 | 62,270 \$ |
| A20010 | 收益費損項目: | ||
| A20100 | 折舊費用 | 102,356 | 100,260 |
| A20200 | 攤銷費用 | 47 | 316 |
| A20300 | 呆帳迴轉利益 | 1,597) | 2,366) $\overline{(\ }$ |
| A20900 | 財務成本 | 41 | 54 |
| A21200 | 利息收入 | 4,246) | 3,799) |
| A21300 | 股利收入 | 9,414) | 9,898) |
| A22400 | 採用權益法之子公司損益份額 | 6,978 | 4,196 |
| A23100 | 處分備供出售金融資產利益 | 11,974) | 353) |
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 1,000 | |
| A23800 | 存貨跌價及呆滯回升利益 | $9,000$ ) | |
| A24100 | 未實現外幣兌換損失 (利益) | 448 | 170) |
| A30000 | 营業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31130 | 應收票據 | 67,213 | $\overline{(\ }$ 73,453) |
| A31150 | 應收帳款 | 73,303 | 350,975 |
| A31170 | 應收建造合約款 | 3,105) | 3,400 |
| A31180 | 其他應收款 | 1,236) | 4,897 |
| A31200 | 存 貨 |
94,404) | 150,699 |
| A31240 | 其他流動資產 | 1,392) | 2,351) € |
| A32130 | 應付票據 | 3,610 | 717 |
| A32150 | 應付帳款 | 34,544 | 107,716) |
| A32170 | 應付建造合約款 | 1,519) | 857) |
| A32180 | 其他應付款 | 275 | 5,054 |
| A32230 | 其他流動負債 | 1,436) € |
6,140 |
| A32990 | 其他非流動負債 | 162 | $1,809$ ) |
| A33000 | 營運產生之現金 | 250,172 | 487,206 |
| A33300 A33500 |
支付之利息 | 41) | 54) |
| 支付之所得稅 | 7,145) | 15,812) | |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 242,986 | 471,340 |
(接次頁)
$\sim 10^{-11}$
(承前頁)
| 代 | 碼 | 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | ||||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | $(\$114,836)$ | (\$ 2,684) |
|
| B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | 46,777 | 7,053 | |
| B00500 | 備供出售金融資產減資退回股款 | 9,131 | ||
| B00600 | 取得無活絡市場之債務工具投資 | 131,648) | 106,000) | |
| B00700 | 處分無活絡市場之債務工具投資價 | |||
| 款 | 136,641 | 92,955 | ||
| B02200 | 增資子公司 | $50,000$ ) | ||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 17,293) | 37,039) | |
| B03700 | 存出保證金增加 | 15,281) | 13,682) | |
| B03800 | 存出保證金減少 | 15,999 | 12,435 | |
| B05400 | 取得投資性不動產 | 814) | 1,450) | |
| B07100 | 預付設備款增加 | 7,538) | 33,583) | |
| B07500 | 收取之利息 | 4,137 | 3,776 | |
| B07600 | 收取之股利 | 9,414 | 9,898 | |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 115,311) | 68,321) | |
| 籌資活動之現金流量 | ||||
| C03000 | 收取存入保證金 | 6 | ||
| C04500 | 發放現金股利 | 72,260) | 84,303) | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 72,254) | 84,303) | |
| EEEE | 現金及約當現金淨增加數 | 55,421 | 318,716 | |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 816,116 | 497,400 | |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | \$871,537 | \$816,116 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
個體財務報表附註
民國 106年及 105年1月1日至12月31日
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
合機電線電纜股份有限公司(以下簡稱「本公司」) 係於 78 年 3 月設立於臺北市之股份有限公司,工廠設於桃園市觀音區,從事銅、 塑膠等買賣;電線、電纜製造、買賣及安裝工程;並經營前述相關業 務之進出口貿易。
本公司股票自89年9月起在台灣證券交易所上市買賣。
本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告於107年3月12日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) $($ 以下稱「IFRSs」
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司會計政策之重大 變動:
- IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IAS 36 之修正係釐清本公司僅須於認列或迴轉資產或現金 產生單位減損損失當期揭露其可回收金額。此外,已認列/迴 轉減損之不動產、廠房及設備之可回收金額若以公允價值減處 分 成 本 衡 量 , 本 公 司 將 揭 露 公 允 價 值 層 級 , 對 屬 第 2、3 等 級 公 允價值衡量,並將額外揭露衡量公允價值之評價技術及每一關 鍵假設。若以現值法衡量公允價值減處分成本,須增加揭露所 採用之折現率。
- 2010-2012 週期之年度改善
2010-2012 週期之年度改善修正 IFRS 2「股份基礎給付」 IFRS 3「企業個體」及 IFRS 8「營運部門」等若干準則。
106年追溯適用 IFRS 13 之修正時, 折現之影響不重大之無 設定利率短期應收款及應付款係按原始發票金額衡量。
IAS 24「關係人揭露」之修正係釐清,為本公司提供主要 管理階層服務之管理個體係屬本公司之關係人,應揭露管理個 體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應支付 金額,惟無須揭露該等薪酬之組成類別。
- 2011-2013 週期之年度改善
2011-2013 週期之年度改善修正 IFRS 3、IFRS 13 及 IAS 40 「投資性不動產」等若干準則。
IFRS 13 之修正係釐清包含於 IAS 39 或 IFRS 9 適用範圍內 並依其規定處理之所有合約,即使該合約不符合 IAS 32「金融 工具:表達」對金融資產或金融負債之定義,亦可適用以淨額 基礎衡量金融資產及金融負債群組公允價值之例外規定(即「組 合例外」)。
- 2012-2014 週期之年度改善
2012-2014 週期之年度改善修正 IFRS 5「待出售非流動資產 及停業單位」、IFRS 7、IAS 19 及 IAS 34 等若干準則。
- 證券發行人財務報告編製準則之修正
該修正除配合金管會認可並發布生效之 IFRSs 新增若干會 計項目及非金融資產減損揭露規定外,另配合國內實施 IFRSs 情形,強調若干認列與衡量規定,並新增關係人交易及商譽等 揭露。
該修正規定,其他公司或機構與本公司之董事長或總經理 為同一人,或具有配偶或二親等以內關係者,除能證明不具控 制或重大影響者外,係屬實質關係人。此外,該修正規定應揭 露與本公司進行交易之關係人名稱及關係,若單一關係人交易
金額或餘額達本公司各該項交易總額或餘額 10%以上者,應按 關係人名稱單獨列示。
106年追溯適用前述修正時,係增加關係人交易之揭露,請 參閱附註二六。
- (二)107年適用之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會 (以下稱「金管會」)認可之國際財務報導準則(IFRS)、國際會計 準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) (以下稱「IFRSs」) 新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日(註1) 「2014-2016 週期之年度改善」 註2 IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 2018年1月1日 IFRS 4 之修正「於 IFRS 4 『保險合約』下 IFRS 9 2018年1月1日
- 『金融工具』之適用」 IFRS9「金融工具」 2018年1月1日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 2018年1月1日 IFRS15「客戶合約之收入」 2018年1月1日 IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 2018年1月1日 IAS7之修正「揭露倡議」 2017年1月1日 IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 2017年1月1日 認列」 IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」 2018年1月1日 IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」 2018年1月1日
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年1月1日以後開始之年 度期間;IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年1月1日以後開 始之年度期間。
-
- IFRS 9「金融工具」及相關修正
-
金融資產之分類、衡量與減損
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
本公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付本 金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
本公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡 量,公允價值變動認列於損益。惟本公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價 值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外,其他相關利 益及損失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累積於 其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
本公司以106年12月31日持有之金融資產與當日所存在 之事實及情況,評估下列金融資產之分類與衡量將因適用 IFRS 9而改變:
- (1)分類為備供出售金融資產之上市(櫃)及興櫃股票與未上 市(櫃)股票投資,依IFRS9選擇指定為透過其他綜合損 益按公允價值衡量,公允價值變動係累計於其他權益,於 投資處分時不再重分類至損益,而將直接轉入保留盈餘。 另外,以成本衡量之未上市(櫃)股票投資依IFRS9應改 按公允價值衡量。
- (2)分類為備供出售金融資產之黃金存摺,非屬權益工具,依 IFRS 9 分類為透過損益按公允價值衡量。
(3)分類為無活絡市場之債務工具投資並按攤銷後成本衡量之 債券投資,其原始認列時之合約現金流量完全為支付本金 及流通在外本金金額之利息,且其經營模式係收取合約現 金流量,依IFRS9將分類為按攤銷後成本衡量。
IFRS 9採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值 衡量之債務工具投資、應收租賃款、IFRS15「客戶合約之收入」 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,應認列備抵損 失。若金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加,則備 抵損失係按未來12個月之預期信用損失衡量。若金融資產之信 用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險,則備抵損失 係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但未包括重大財務組 成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵損 失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,本公司考量 原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率,後 續備抵損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
本公司初步評估對於應收帳款、合約資產及應收租賃款將 適用簡化作法,以存續期間預期信用損失衡量備抵損失。本公 司評估債務工具投資與財務保證合約之信用風險自原始認列後 是否顯著增加,以決定將採12個月或存續期間預期信用損失衡 量備抵損失。本公司預期適用IFRS9預期信用損失模式將使金 融資產之信用損失更早認列。
本公司選擇於適用 IFRS 9 金融資產之分類、衡量與減捐規 定時不重編 106年度比較資訊,首次適用之累積影響數將認列 於首次適用日,並將揭露適用IFRS9之分類變動及調節資訊。
追溯適用 IFRS 9金融資產分類、衡量與減損規定,對107 年1月1日資產、負債及權益之影響預計如下:
107年1月1日
| 106年12月31日 | 首 | 次 適 用 |
整 調 後 |
|
|---|---|---|---|---|
| 帳 金 面 |
額 之 |
整 調 |
帳 面 額 金 |
|
| 資產、負債 及 |
||||
| 權 影 響 益之 |
||||
| 透過損益按公允價 | ||||
| 值衡量之金融資 | ||||
| 產一流動 | \$ | \$ | 121,770 | \$ 121,770 |
| 透過其他綜合損益 | ||||
| 按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產一流 | ||||
| 動 | 103,065 | 103,065 | ||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 一流動 | 224,835 | € | 224,835) | |
| 按攤銷後成本衡量 | ||||
| 之金融資產一流 | ||||
| 動 | 52,725 | 52,725 | ||
| 無活絡市場之債務 | ||||
| 工具投資一流動 | 52,725 | $\left($ | 52,725) | |
| 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 |
||||
| 之金融資產一非 | ||||
| 流動 | 491,597 | 491,597 | ||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 一非流動 | 491,597 | 491,597) | ||
| 資產影響 | \$ 769,157 |
$\overline{6}$ | 769,157 \$ |
|
| 保留盈餘 | \$1,237,911 | $($ \$ | 6,221) | \$1,231,690 |
| 其他權益 | 136,491) | 6,221 | 130,270) | |
| 權益影響 | \$1,101,420 | $\mathfrak{D}$ | \$1,101,420 |
- IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。
本公司於適用 IFRS 15時,係以下列步驟認列收入:
- (1) 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
(4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
(5)於滿足履約義務時認列收入。
於辨認履約義務時,IFRS15及相關修正規定,若商品或勞 務能被區分(例如,經常單獨銷售某一商品或勞務),且移轉商 品或勞務之承諾依合約之內涵係可區分(亦即,合約承諾之性 質係為個別移轉每一商品或勞務,而非移轉組合產出),則該商 品或勞務係可區分。本公司與客戶簽訂之材料及工程合約,所 承諾之各項商品或勞務皆有單獨售價,惟本公司主要係提供重 大服務將所有商品或勞務整合為一項勞務合約,依 IFRS 15 判 斷該客戶合約僅有一項履約義務。
因此,經評估適用 IFRS15「客戶合約之收入」及相關修正 之規定後,對本公司尚無重大影響。
除上述影響外,截至本個體財務報告通過發布日止,本公司評 估其他準則、解釋之修正將不致對財務狀況與財務績效造成重大影 響
(三) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2015-2017 週期之年度改善」 | 2019年1月1日 |
| IFRS9之修正「具負補償之提前還款特性」 | 2019年1月1日 (註2) |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS $16$ $\sqrt{41}$ $\frac{4}{9}$ | 2019年1月1日 (註3) |
| IFRS 17「保險合約」 | 2021年1月1日 |
| IAS19之修正「計畫修正、縮減或清償」 | 2019年1月1日 (註4) |
| IAS 28 之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 | 2019年1月1日 |
| IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」 | 2019年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 金管會允許本公司得選擇提前於 107 年 1 月 1 日適用此項修 正。
- 註 3: 金管會於 106年12月19日宣布我國企業應自108年1月1 日適用 IFRS 16。
註4:2019年1月1日以後發生之計書修正、縮減或清償適用此項 修正。
- IFRS 16「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租 賃」及相關解釋。
於適用 IFRS 16 時,若本公司為承租人,除低價值標的資 產租賃及短期租賃得選擇採用類似IAS17之營業租賃處理外, 其他租賃皆應於個體資產負債表上認列使用權資產及租賃負 倩。個體綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃 負債按有效利息法所產生之利息費用。在個體現金流量表中, 償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動,支付利息部分則列 為營業活動。
對於本公司為出租人之會計處理預計無重大影響。
IFRS 16 生效時,本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首 次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」
IFRIC 23 釐清當所得稅處理存在不確定性時,本公司須假 設稅務主管機關將可取具所有相關資料進行審查,若判斷其申 報之所得稅處理很有可能被稅務主管機關接受,本公司對於課 稅所得、課稅基礎、未使用課稅損失、未使用課稅抵減及稅率 之決定必須與申報所得稅時所採用之所得稅處理一致。若稅務 主管機關並非很有可能接受申報之所得稅處理,本公司須採最 可能金額或預期值(應採兩者中較能預測不確定性最終結果之 方法)評估。若事實及情況改變,本公司須重評估其判斷與估 計。
本公司得在不使用後見之明之前提下追溯適用 IFRIC 23 並 重 編 比 較 期 間 資 訊 , 或 將 首 次 適 用 之 累 積 影 響 數 認 列 於 首 次 適 用日。
除上述影響外,截至本個體財務報告通過發布日止,本公司仍 持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相 關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。 (二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計書 資產公允價值認列之淨確定福利負債外,本個體財務報告係依歷史 成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接(亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
- 第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
本公司於編製個體財務報告時,對投資子公司或關聯企業係採 權益法處理。為使本個體財務報告之本年度損益、其他綜合損益及 權益與本公司個體財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損益、其 他 綜 合 損 益 及 權 益 相 同 , 個 體 基 礎 與 個 體 基 礎 下 若 干 會 計 處 理 差 異 係調整「採用權益法之投資」、「採用權益法之子公司及關聯企業捐 益份額」、「採用權益法之子公司及關聯企業其他綜合損益份額」暨 相關權益項目。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金 (但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 換或清償負債而受到限制者)。
流動負債包括:
-
主要為交易目的而持有之負債;
-
- 於資產負債表日後12個月內到期清償之負債,以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而 導致其清償者,並不影響分類。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
本公司從事建造工程部分,其營業週期長於一年,是以與營建 業務相關之資產及負債,係按正常營業週期作為劃分流動或非流動 之標準。
(四)外 幣
本公司編製財務報告時,以本公司功能性貨幣以外之貨幣(外 幣)交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當期認列於 損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯率換算,所產生之兌換差額列為當期損益,惟屬公允價值變動認 列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製個體財務報告時,國外營運機構 (包含營運所在國家或 使用之貨幣與本公司不同之子公司、關聯企業、合資或分公司)之 資產及自債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項 目係以當期平均匯率換算,所產生之兌換差額列於其他綜合損益。
若本公司處分國外營運機構之所有權益,或處分國外營運機構 之子公司部分權益但喪失控制,或處分國外營運機構之聯合協議或 關聯企業後之保留權益係金融資產並按金融工具之會計政策處理, 所有與該國外營運機構相關之累計兌換差額將重分類至損益。
$-22-$
若部分處分國外營運機構之子公司未導致喪失控制,係按比例 將累計兌換差額併入權益交易計算,但不認列為損益。在其他任何 部分處分國外營運機構之情況下,累計兌換差額則按處分比例重分 類至損益。
貨 (五)存
存貨包括原物料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現價 值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項 目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚 需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨成本 之計算係採加權平均法。
(六) 投資子公司
本公司採用權益法處理對子公司之投資。
子公司係指本公司具有控制之個體。
權益法下,投資原始依成本認列,取得日後帳面金額係隨本公 司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此 外, 針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。
當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者,係作 為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間 之差額,係直接認列為權益。
當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之權益 (包括權益法下子公司之帳面金額及實質上屬於本公司對該子公司 净 投 資 組 成 部 分 之 其 他 長 期 權 益 )時, 係 繼 續 按 持 股 比 例 認 列 捐 失 。
取得成本超過本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債 净公允價值份額之數額列為商譽,該商譽係包含於該投資之帳面金 額且不得攤銷;本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債淨 公允價值份額超過取得成本之數額列為當期收益。
本公司評估減損時,係以財務報告整體考量現金產生單位並比 較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加時,將減 損損失之迴轉認列為利益,惟資產於減損損失迴轉後之帳面金額,
不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下,減除應提列攤銷後 之帳面金額。歸屬於商譽之減損損失不得於後續期間迴轉。
當喪失對子公司控制時,本公司係按喪失控制日之公允價值衡 量其對前子公司之剩餘投資,剩餘投資之公允價值及任何處分價款 與喪失控制當日之投資帳面金額之差額,列入當期損益。此外,於 其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額,其會計處理係 與本公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。
本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷 除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益,僅在與本公 司對子公司權益無關之範圍內,認列於個體財務報告。
(七)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。
不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎,對每一重大部 分單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、 殘值及折舊方法進行檢視,並推延適用會計估計變動之影響。
不動產、廠房及設備除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間 之差額係認列於損益。
(八) 投資性不動產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不 動產。投資性不動產亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地。
投資性不動產原始以成本 (包括交易成本) 衡量,後續以成本 減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。投資性不動產採直線 基礎提列折舊。
投資性不動產除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間之差額 係認列於損益。
(九) 無形資產
- 單獨取得
單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量,後續 係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資 產於耐用年限內按直線基礎進行攤銷。本公司至少於每一年度 結束日對估計耐用年限、殘值及攤銷方法進行檢視,並推延適 用會計估計變動之影響。非確定耐用年限無形資產係以成本減 除累計減損損失列報。
- 除 列
無形資產除列時,係淨處分價款與該資產帳面金額間之差 額,並且認列於當期損益。
(十)有形及無形資產 (商譽除外)之減損
本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無 形資產(商譽除外)可能已減損。若有任一減損跡象存在,則估計 該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,本公司 估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合理一 致基礎分攤至個別現金產生單位。
針對非確定耐用年限及尚未可供使用之無形資產,至少每年及 有減損跡象時進行減損測試。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時,將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減損損失係認 列於損益。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(十一)金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認 列於個體資產自債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
- 衡量種類
本公司所持有之金融資產種類為備供出售金融資產與放款 及應收款。
(1) 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出 售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資或透 過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售金融資產係按公允價值衡量,備供出售貨幣 性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有效利 息法計算之利息收入,以及備供出售權益投資之股利,係 認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認 列於其他綜合損益,於投資處分或確定減損時重分類為捐 益。
備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立時 認列。
(2) 放款及應收款
放款及應收款(包括應收帳款、現金及約當現金與無 活络市場之債務工具投資)係採用有效利息法按攤銷後成 本減除減損損失後之金額衡量,惟短期應收帳款之利息認 列不具重大性之情況除外。
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可 隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款,係 用於滿足短期現金承諾。
- 金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,本公司係於每 一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據,當有 客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事 項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失者,該金融資產 即已發生滅損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款,該資產若經 個別評估未有客觀減損證據,另再集體評估減損。應收款集體 存在之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、集體超過 平均授信期間90天之延遲付款增加情況,以及與應收款拖欠有 關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳 面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之 現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減 少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關,則先 前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損 益,惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況 下於迴轉日應有之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅或持 久性下跌時,係為客觀減損證據。
其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重大財 務困難、違約(例如利息或本金支付之延滯或不償付)、債務人 將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由於財務困難而使 金融資產之活絡市場消失。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他綜合 損益之累計損失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過 損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於 其他綜合損益。備供出售債務工具之公允價值若於後續期間增 加,而該增加能客觀地連結至減損損失認列於損益後發生之事 項,則減損損失予以迴轉並認列於損益。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中 扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應 收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回 之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款無法收回而沖銷備抵帳 戶外,備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。
- 金融資產之除列
本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效,或 已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉 予其他企業時,始將金融資產除列。
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價加計 已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額 係認列於損益。
金融負債
- 後續衡量
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
- 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含任何所 移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為捐益。
(十二)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸 關因素合理估計未來之退貨金額提列。
- 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- (1) 本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
- (2) 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維持 有效控制;
- (3) 收入金額能可靠衡量;
(4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司;及
(5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
- 勞務之提供
勞務收入係於勞務提供時予以認列。
依合約提供勞務所產生之收入,係按合約完成程度予以認 列。合約完成程度係藉由下列方式決定:
- (1)安裝收入係按安裝完成金額占合約總金額認列。
- (2) 連工帶料合約之收入係依當期出貨數量占合約總數比例認 列。
-
- 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司,且收入 金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司, 且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流 通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
(十三)建造合約
建造合約之結果若能可靠估計,於資產負債表日係參照合約活 動之完成程度分別認列收入及成本,並以累計已發生合約成本占估 計總合約成本之比例衡量完成程度,但以此決定完成程度不具代表 性者除外。若遇有合約工作之變更、求償及獎勵金之情形,僅於金 額能可靠衡量且很有可能收現之範圍內,始將其納入合約收入。
建造合約之結果若無法可靠估計,合約收入僅在已發生合約成 本預期很有可能回收之範圍內認列收入,且合約成本係於其發生當 期認列為費用。
總合約成本若很有可能超過總合約收入,所有預期損失則立即 認列為費用。
當建造合約至今已發生成本加計已認列利潤並減除已認列捐失 超過工程進度請款金額時,該差額係列示為應收建造合約款。當建 造合約之工程進度請款金額超過至今已發生成本加計已認列利潤並 減除已認列損失時,該差額係列示為應付建造合約款。於相關工作 進行前所收到之款項帳列其他流動負債,依照已完成工作開立帳單 而客戶尚未付款之金額帳列應收帳款。
(十四)租 賃
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予 承租人,則將其分類為融資租賃,所有其他租賃則分類為營業租賃。 1. 本公司為出租人
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列 為收益。因協商與安排營業租賃所產生之原始直接成本,係加 計至出租資產之帳面金額,並按直線基礎於租賃期間內認列為 費用。
- 本公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。
- 租賃之土地及建築物
當租賃同時包含土地及建築物要素時,本公司係依附屬於 各要素所有權之幾乎所有風險與報酬是否已移轉予承租人以評 估各要素之分類係為融資租賃或營業租賃。
(十五)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。
- 退職後福利
確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。
確定福利退休計畫之確定福利成本(含服務成本、淨利息 及再衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本(含當期服 務成本)及淨確定福利負債(資產)淨利息於發生時認列為員 工福利費用。再衡量數(含精算損益、資產上限影響數之變動 及扣除利息後之計畫資產報酬)於發生時認列於其他綜合損益 並 列 入 保 留 盈 餘 , 後 續 期 間 不 重 分 類 至 損 益 。
淨確定福利負債(資產)係確定福利退休計書之提撥短紬 (剩餘)。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減 少未來提撥金之現值。
- 其他長期員工福利
其他長期員工福利與確定福利退休計畫之會計處理相同, 惟相關再衡量數係認列於損益。
(十六)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依所得税法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。 2. 遞延所得稅
遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得 之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。
遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認 列,而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫 時性差異、虧損扣抵或購置機器設備、研究發展及人才培訓等 支出所產生之所得稅抵減使用時認列。
與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列 遞延所得稅負債,惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點, 且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與 此類 投 資 及 權 益 有 關 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 , 僅 於 其 很 有 可 能 有 足夠課稅所得用以實現暫時性差異,且於可預見之未來預期將 迴轉的範圍內,予以認列遞延所得稅資產。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映本 公司於 資 產 負 債 表 日 預 期 回 收 或 清 償 其 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 之 方式所產生之租稅後果。
- 本年度之當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
(一)所得稅
106年及105年12月31日與可減除暫時性差異有關之遞延所得 稅資產帳面金額分別為 54,899 仟元及 54,915 仟元。由於未來獲利之 不可預測性,本公司於106年及105年12月31日止分別尚有29,376 仟元及 29,484 仟元並未認列為遞延所得稅資產。遞延所得稅資產之 可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應課稅暫時性差異而定。 若未來實際產生之獲利少於預期,可能會產生重大遞延所得稅資產 之迴轉,該等迴轉係於發生期間認列為損益。
(二)應收款項之估計減損
當有客觀證據顯示減損跡象時,本公司考量未來現金流量之估 計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量(排 除尚未發生之未來信用損失)按該金融資產之原始有效利率折現之 現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期,可能會產生重 大減損損失。
(三)存貨之減損
存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至宗工尚雲 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計,該等估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場情況之 改變可能重大影響該等估計結果。
(四) 建造合約
建造合约工程損益之認列係參照合約活動之完成程度分別認列 收入及成本,並以至今完工已發生合約成本占估計總合約成本之比 例衡量完成程度。若遇有合約工作之變更、求償及獎勵金之情形, 僅於很有可能產生收入且金額能可靠衡量之範圍內,始將其納入合 約收入。
由於估計總成本及合約項目等係由管理階層針對不同工程之性 質、預計發包金額、工期、工程施作及工法等進行評估及判斷而得, 因而可能影響完工百分比及工程損益之計算。(參閱附註十)。
六、現金及約當現金
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 35 | 36 |
| 銀行支票及活期存款 | 162,734 | 267,180 |
| 約當現金 | ||
| 原始到期日在3個月以內之 | ||
| 銀行定期存款 | 708,768 | 548,900 |
| \$871,537 | \$816,116 |
銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行存款 | $0\% \sim 1.31\%$ | $0\% \sim 0.66\%$ |
七、備供出售金融資產
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 |
||
| 國內投資 | ||
| 黄金存摺 | \$121,770 | \$118,305 |
| 上市 (櫃) 股票 | 103,065 | 2,693 |
| \$224,835 | 20.998 |
(接次頁)
(承前頁)
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 非流動 | ||
| 國內投資 | ||
| 上市 (櫃)及興櫃股票 | \$261,516 | \$170,759 |
| 未上市 (櫃) 股票 | 222,861 | 236,512 |
| 特别股 | 7,220 | 10,260 |
| \$491,597 | \$417,531 | |
| 八、無活絡市場之債務工具投資 | ||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
| 流 動 |
||
| 原始到期日超過3個月之定 | ||
| 期存款 | \$52,725 | \$57,500 |
| 非流動 | ||
| 原始到期日超過3個月之定 | ||
| 期存款 | 641 |
(一) 截至 106年及 105年12月31日止,原始到期日超過3個月之定期 存款市場利率區間分別為年利率 0.46%~1.68%及 0.40%~1.30%。
(二)無活絡市場之債務工具投資質押之資訊,參閱附註二七。
九、應收票據、應收帳款及其他應收款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收票據 | ||
| 應收票據一因營業而發生 | \$ 27,860 | \$95,073 |
| 減:備抵呆帳 | 399) | 1,248) |
| \$ 27,461 | \$93,825 | |
| 應收帳款 | ||
| 應收帳款一因營業而發生 | \$471,459 | \$544,790 |
| 減:備抵呆帳 | 4,714) | 5,462) |
| \$466,745 | \$539,328 | |
| 其他應收款 | ||
| 應收退稅款 | \$ 671 |
\$ |
| 應收收益及進貨價差等 | 1,538 | 876 |
| 2,209 \$ |
876 |
應收款項
本公司對商品銷售之授信期間除合約另有規定外,原則上為月結 30至90天,於決定應收款項可回收性時,本公司考量應收款項自原始 授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示逾期 超過180天之應收款項無法回收,本公司對於帳齡超過180天之應收 款項認列100%備抵呆帳,對於帳齡在180天以下之應收款項,其備抵 呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,以估計無 法回收之金額。
於資產負債表日帳齡已逾180天,但本公司尚未認列100%備抵呆 帳之應收款項,因其由代銷廠商提供全額之擔保,故本公司管理階層 認為仍可回收其金額。
本公司之客戶群除公家機關外,其餘客戶廣大且相互無關聯,故 信用風險之集中度有限。
應收款項之帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 未逾期 | \$498,277 | \$638,988 |
| $1 - 60 \times$ | ||
| $61 - 180$ 天 | - | |
| 181 天以上 | 1,042 | 875 |
| 合 計 |
\$499,319 | 5639,863 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
應收款項之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 別 |
估 評 |
群 組 評 估 |
||
|---|---|---|---|---|
| 減 損 |
損 失 |
減 損 損 失 |
合 計 |
|
| 105年1月1日餘額 | \$ | \$ 9,242 |
\$ 9,242 |
|
| 減:本期迴轉呆帳費用 | 2,366) | 2,366) | ||
| 減:本期實際沖銷 | 166) | 166) | ||
| 105年12月31日餘額 | 6,710 | 6,710 | ||
| 106年1月1日餘額 | \$ | 6,710 \$ |
6,710 \$ |
|
| 減:本期迴轉呆帳費用 | 1,597) | 1,597) | ||
| 106年12月31日餘額 | 5,113 | 5,113 |
本公司讓售應收帳款之金額與相關條款,請參閱附註二五「金融 工具」附註(五)金融資產移轉資訊。
十、應收(付)建造合約款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收建造合約款 | ||
| 累計已發生成本及已認列利潤 | ||
| (減除已認列損失) | \$ 4,701 |
\$ 143 |
| 減:累計工程進度請款金額 | 1,453 ) | |
| 應收建造合約款 | 3,248 \$ |
143 |
| 應付建造合約款 | ||
| 累計工程進度請款金額 | \$102,996 | \$90,633 |
| 減:累計已發生成本及已認列利 | ||
| 潤(減除已認列損失) | 93,141) | 79,259) |
| 應付建造合約款 | 9,855 | \$11,374 |
| 應付工程保留款 | \$ 56 |
S 56 |
本公司於106及105年度認列建造合約收入分別為19,110仟元及 6,039 仟元。
十一、存鱼貨
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 製成品(含商品) | \$133,178 | \$124,146 |
| 在製品 | 161,482 | 142.761 |
| 原物料 | 256,556 | 180,905 |
| \$551,216 | \$447,812 |
106 及 105 年度與存貨相關之營業成本分別為 1,905,288 仟元及 1,802,332 仟元。 營業成本包括存貨跌價損失 (回升利益)分別為(9,000) 仟元及1,000仟元。存貨淨變現價值回升係因將原提列跌價損失之存貨 去化所致。
106年及105年12月31日預期超過12個月以後回收之存貨分別 有 56,215 仟元及 57,242 仟元。
十二、採用權益法之投資
$\bar{z}$
投資子公司
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 非上市(櫃)公司 合機貝里斯投資有限公司 牧蟲園有機農場股份有限 |
\$ 26,012 | \$28.814 |
| 公司 | 61,506 \$87,518 |
17,943 \$46,757 |
本公司於106年5月參與認購牧蟲園有機農場股份有限公司現金 增資 50,000 仟元之全部股份。
| 所有權權益及表決權百分比 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 | ΞI | 稱 | 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||||
| 合機貝里斯投資有限公司 | 100% | 100% | |||||||
| 牧蟲園有機農場股份有限公司 | 100% | 100% |
106及105年度採用權益法之子公司損益及其他綜合損益份額,係 依據各子公司同期間經會計師查核之財務報告認列。
十三、不動產、廠房及設備
| 自 | 有 | 土 | 地 | 建 | 築 | 物 | 機 | 器 | 設 | 備 | 什 | 項 | 設 | 備 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 105年1月1日餘額 |
|||||||||||||||||
| 增 | \$ | 271,087 | \$1,168,867 | \$ | 706,591 | \$ | 131,093 | \$2,277,638 | |||||||||
| 添 慮 分 |
9,501 | 18,512 | 7,670 | 35,683 | |||||||||||||
| 14,187) | 9,771) | 10,644) | 34,602) | ||||||||||||||
| 自預付設備款轉入 | 5,139 | 33,472 | 3,484 | 42,095 | |||||||||||||
| 自投資性不動產轉入 | 31,286 | 226,250 | 257,536 | ||||||||||||||
| 105年12月31日餘額 | \$ | 302,373 | \$1,395,570 | \$ | 748,804 | \$ | 131,603 | \$2,578,350 | |||||||||
| 累計折舊及減損 | |||||||||||||||||
| 105年1月1日餘額 | \$ | \$ | 433,869) | (\$ | 531,917) | $($ \$ | 77,695) | $(*1,043,481)$ | |||||||||
| 慮 分 |
14,187 | 9,771 | 10,644 | ||||||||||||||
| 自投資性不動產轉入 | 76,225) | 34,602 | |||||||||||||||
| 折舊費用 | 37,077 | $42,842$ ) | 16,014) | 76,225) | |||||||||||||
| 105年12月31日餘額 | \$ | \$ | 532,984 ) | ் \$ | 564,988 ) | -S | 83,065 ) | 95,933) | |||||||||
| ( \$1,181,037) | |||||||||||||||||
| 105年12月31日淨額 | \$ | 302,373 | \$ | 862,586 | \$ | 183,816 | \$ | 48,538 | \$1,397,313 | ||||||||
| 成 本 |
|||||||||||||||||
| 106年1月1日餘額 | \$ | 302,373 | \$1,395,570 | \$ | 748,804 | \$ | 131,603 | \$2,578,350 | |||||||||
| 增 添 |
13,899 | 1,125 | 6,603 | 21,627 | |||||||||||||
| 處 分 |
10,773) | 49,071) | 5,626) | 65,470) | |||||||||||||
| 自預付設備款轉入 | 6,957 | 1,553 | 8,510 | ||||||||||||||
| 106年12月31日餘額 | 302,373 | \$1,405,653 | 700,858 | \$ | 134,133 | \$2,543,017 |
(接次頁)
(承前頁)
| 目 | 土 | 地 | 建 | 築 | 物 | 機 | 器 | 設 | 備 | 什 | 項 | 設 | 備 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 累計折舊及減損 106年1月1日餘額 |
\$ | 532,984) | S | 564,988) | (\$ | 83,065) | (\$1,181,037) | ||||||||||
| 處 分 |
10,773 | 49,071 | 5,626 | 65,470 | |||||||||||||
| 折舊費用 106 年 12 月 31 日餘額 |
38,952) 561.163 |
\$ | 44.658 560,575 |
-S | 15,691 93,130 |
99,301) $$1,214,868$ ) |
|||||||||||
| 106年12月31日淨額 | - 302,373 | 844.490 | 140,283 | 41,003 | \$1,328,149 |
$\sim$
不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
| 建築物 | 2至55年 |
|---|---|
| 機器設備 | 3至20年 |
| 什項設備 | 2至15年 |
本公司建築物之重大組成部分主要有主建物及消防給水工程等, 並分別按其耐用年限50年及10年予以計提折舊。
本公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請參 閲附註二七。
十四、投資性不動產
| 地 ł. |
築 建 物 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||
| 105年1月1日餘額 | \$161,454 | \$324,035 | \$485,489 |
| 增 添 |
1,450 | 1,450 | |
| 處 分 |
3,478) | 3,478) | |
| 移轉至不動產、廠房及設備 | 31,286) | 226,250) | 257,536) |
| 105年12月31日餘額 | \$130,168 | \$95,757 | \$225,925 |
| 累計折舊及減損 | |||
| 105年1月1日餘額 | \$ | $(\$102,879)$ | $(\$102,879)$ |
| 處 分 |
3,478 | 3,478 | |
| 移轉至不動產、廠房及設備 | 76,225 | 76,225 | |
| 折舊費用 | 4,327) | 4,327) | |
| 105年12月31日餘額 | `\$ $-27,503)$ |
$\mathfrak{L}$ 27,503 ) |
|
| 105年12月31日淨額 | \$130,168 | 68,254 \$ |
\$198,422 |
(接次頁)
(承前頁)
| 地 土 |
築 建 物 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||
| 106年1月1日餘額 | \$130,168 | \$ 95,757 |
\$225,925 |
| 增 添 |
814 | 814 | |
| 處 分 |
6,457) | 6,457) | |
| 自預付設備款轉入 | 2,314 | 2,314 | |
| 106年12月31日餘額 | \$130,168 | \$ 92,428 |
\$222,596 |
| 累計折舊及減損 | |||
| 106年1月1日餘額 | \$ | $($ \$ 27,503) |
\$ 27,503) |
| 處 分 |
6,457 | 6,457 | |
| 折舊費用 | $3,055$ ) | $3,055$ ) | |
| 106年12月31日餘額 | $\frac{1}{2}$ 24,101) | $\frac{1}{2}$ 24,101) | |
| 106年12月31日淨額 | \$130,168 | 68,327 \$ |
\$198,495 |
本公司之投資性不動產係以直線基礎按5至50年之耐用年限計提 折舊。
投資性不動產公允價值係由獨立評價師謝典璟及陳立人於各資產 負債表日以第3等級輸入值衡量。該評價係採現金流量法,所採用之 重要不可觀察輸入值包括折現率,評價所得公允價值如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 公允價值 | \$420,591 | \$423,884 |
| 折現率 | 2.095%及 2.345% | 2.095%及 2.345% |
本公司之所有投資性不動產皆係自有權益。本公司設定質押作為 借款擔保之投資性不動產金額,請參閱附註二七。
十五、其他資產
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 預付 款 暫付款及代付款等 |
\$18,300 2,848 \$21,148 |
\$18,429 1,327 \$19,756 |
| 非流動 存出保證金 (附註二三) 預付設備款 |
7,019 \$ 7,019 |
7,737 \$ 3,286 \$11,023 |
$-39-$
十六、其他負債
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 |
||
| 其他應付款 | ||
| 應付設備款 | \$ 9,722 |
\$ 5,388 |
| 應付薪資及獎金 | 36,152 | 30,899 |
| 應付佣金 | 3,688 | 3,714 |
| 應付營業稅 | 9,796 | |
| 應付退休金、保險費及勞務 | ||
| 費等 | 30,634 | 25,790 |
| \$80,196 | \$75,587 | |
| 其他負債 | ||
| 預收款 | \$22,122 | \$ 23,669 |
| 暫收款 | 2,819 | 2,705 |
| 代收款等 | 647 | 650 |
| \$25,588 | \$27,024 | |
| 非 流 動 | ||
| 其他負債 | ||
| 淨確定福利負債 | \$30,368 | \$26,248 |
| 存入保證金(附註二三) | 3,920 | 3,914 |
| \$ 34,288 | \$30,162 |
十七、退職後福利計畫
(一)確定提撥計畫
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府管 理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險 局之個人專戶。
(二)確定福利計畫
本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理 之確定福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准 退休日前6個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額2%提撥 退休金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣 銀行之專戶,年度終了前,若估算專戶餘額不足給付次一年度內預 估達到退休條件之勞工,次年度3月底前將一次提撥其差額。該專
戶係委託勞動部勞動基金運用局管理,本公司並無影響投資管理策 略之權利。
列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$90,983 | \$91.522 |
| 計畫資產公允價值 | 60,615) | (65,274) |
| 提撥短絀 | 30,368 | 26,248 |
| 淨確定福利負債 | \$30,368 | \$26,248 |
淨確定福利負債(資產)變動如下:
| 確 福 定 利 |
計 畫 資 產 |
淨確定福利 | |
|---|---|---|---|
| 義 務 現 值 |
公 允 價 值 |
負債(資產) | |
| 105年1月1日 | \$ 80,947 |
$($ \$ 64,151) |
$\mathfrak{S}^-$ 16,796 |
| 服務成本 | |||
| 當期服務成本 | 1,311 | 1,311 | |
| 利息費用(收入) | 1,113 | 890) | 223 |
| 認列於損益 | 2,424 | 890) | 1,534 |
| 再衡量數 | |||
| 計畫資產報酬 (除包含於 | |||
| 淨利息之金額外) | 435 | 435 | |
| 精算 (利益)損失一人口 | |||
| 統計假設變動 | 2,350 | 2,350 | |
| 精算(利益)損失一財務 | |||
| 假設變動 | 4,439 | 4,439 | |
| 精算(利益)損失一經驗 | |||
| 調整 | 2,037 | 2,037 | |
| 認列於其他綜合損益 | 8,826 | 435 | 9,261 |
| 雇主提撥 | 1,343) | 1,343) | |
| 福利支付 | 675) | 675 | |
| 105年12月31日 | \$ 91,522 |
(\$ 65,274) |
\$ 26,248 |
| 106年1月1日 | \$ 91,522 |
$($ \$ 65,274) |
\$ 26,248 |
| 服務成本 | |||
| 當期服務成本 | 1,287 | 1,287 | |
| 利息費用 (收入) | 801 | 577 | 224 |
| 認列於損益 | 2,088 | 577) | 1,511 |
(接次頁)
(承前頁)
| 確 義 |
定 務 |
福 現 |
利 值 |
計 公 |
畫 允 |
資 價 |
產 值 |
淨確定福利 負債 (資產) |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 再衡量數 | ||||||||||
| 計畫資產報酬 (除包含於 | ||||||||||
| 淨利息之金額外) | \$ | (\$ | 57) | $($ \$ | 57) | |||||
| 精算(利益)損失一人口 | ||||||||||
| 統計假設變動 | 4,337 | 4,337 | ||||||||
| 精算(利益)損失一財務 | ||||||||||
| 假設變動 | 2,251) | 2,251) | ||||||||
| 精算(利益)損失一經驗 | ||||||||||
| 調整 | 1,929 | 1,929 | ||||||||
| 認列於其他綜合損益 | 4,015 | 57) | 3,958 | |||||||
| 雇主提撥 | 1,349) | 1,349) | ||||||||
| 福利支付 | 6,642) | 6,642 | ||||||||
| 106年12月31日 | 90,983 | $\mathfrak{P}$ | 60,615 | 30,368 |
確定福利計畫認列於損益之金額依功能別彙總如下:
| 106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | 984 | 1,008 \$ |
||
| 推銷費用 | 153 | 139 | ||
| 管理費用 | 308 | 322 | ||
| 研發費用 | 66 | 65 | ||
| 1,511 | 1,534 |
本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險:
-
- 投資風險:勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式,將勞工退休基金分別投資於國內(外)權益證券與債務證 券及銀行存款等標的,惟本公司之計畫資產得分配金額係以不 低於當地銀行2年定期存款利率計算而得之收益。
-
- 利率風險:政府公債/公司債之利率下降將使確定福利義務現 值增加,惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加,兩者對淨 確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。
-
- 薪資風險:確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。
本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算,衡量日 之重大假設如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.125% | 0.875% |
| 薪資預期增加率 | 2% | 2% |
若重大精算假設分別發生合理可能之變動,在所有其他假設維 持不變之情況下,將使確定福利義務現值增加(減少)之金額如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折 現率 增加 0.25% 減少 0.25% |
\$ 2,310) 2,400 |
2,312) 2,402 |
| 薪資預期增加率 增加 0.25% 減少 0.25% |
2,338 | 2,332 2,256 |
由於精算假設可能彼此相關,僅單一假設變動之可能性不大, 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預期1年內提撥金額 | \$1,300 | \$1,300 |
| 確定福利義務平均到期期間 | $10.4 +$ | 10.3年 |
十八、權益
(一) 股 本
普通股
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 320,000 | 320,000 |
| 額定股本 | \$3,200,000 | \$3,200,000 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 240,865 | 240,865 |
| 已發行股本 | \$2,408,647 | 2,408,647 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現金或 | ||
| 撥充股本(1) | ||
| 股票發行溢價 | \$571,961 | \$644,221 |
| 僅得用以彌補虧損 | ||
| 認列對子公司所有權權益變 | ||
| 動數(2) | 159 | 159 |
| 採權益法認列關聯企業資本 | ||
| 公積之變動數 | 4,035 | 4,035 |
| \$576,155 | \$648,415 |
-
- 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
-
- 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時,因子 公司權益變動認列之權益交易影響數,或本公司採權益法認列 子公司資本公積之調整數。
(三) 保留盈餘及股利政策
本公司配合環境及產業的特性及長期財務規劃之需求,股利政 策衡量投資資金、財務結構及盈餘等情形,據以決定盈餘分配之數 額及種類。
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年6月27日股東常會決議 通過修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定員工及董監事 酬勞之分派政策。
修正後章程之盈餘分派政策規定,本公司年度決算如有盈餘, 應依法提繳稅款、彌補累積虧損,次提10%為法定盈餘公積,但法 定盈餘公積已達公司實收資本額時,得不再提列,並按法令提列或 迴轉特別盈餘公積後,其餘併同以前年度累計未分配盈餘作為可供 分配盈餘,由董事會擬具分派議案送請股東會決議分派股東紅利。 股東紅利之分派,其現金紅利不低於當年度發放股東紅利總額 10%。修正後章程之員工及董監事酬勞分派政策,參閱附註二十之(七) 員工酬勞及董監事酬勞。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490號函、金管證發字第1030006415號及「採用國際財務報 導準則(IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答」等規定提 列及迴轉特別盈餘公積。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 箱。
本公司於106年6月28日及105年6月27日舉行股東常會, 決議通過105年及104年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股利 | 兀 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年度 | 104年度 | 105年度 | 104年度 | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 (迴轉)提列特別盈 |
\$ | 5.369 | 10,779 | ||||||||
| 餘公積 | 18,776) | 149,466 | |||||||||
| 現金股利 | 84,303 | \$ | 0.35 |
另本公司股東常會於 106年6月28日決議以資本公積 72,260 仟元發放現金。
有關 106年度之盈餘分配案,尚待本公司董事會擬議,預計於 107年6月29日召開之股東常會決議。
十九、收入
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 電線電纜收入 | \$2,098,789 | \$1,947,528 |
| 租賃收入 | 15,503 | 16,212 |
| \$2,114,292 | \$1,963,740 |
二十、淨 利
淨利係包含以下項目:
(一)其他收入
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 利息收入 | ||
| 銀行存款 | 4,034 | 3,789 \$ |
| 押金設算息 | 212 | 10 |
| 4,246 | 3,799 | |
| 股利收入 | 9,414 | 9,898 |
| 其 他 |
2,204 | 7,967 |
| 15,864 | 21,664 | |
(二)其他利益及損失
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 處分備供出售金融資產利益 | \$11,974 | 353 |
| 淨外幣兌換損益 | 449) | 1,044 |
| 其他支出 | 740` | |
| .654 |
(三) 財務成本
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 銀行借款利息 | $\sim$ | |
| 押金設算息 | ||
| Ш |
(四) 折舊及攤銷
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$99,301 | \$95,933 |
| 投資性不動產 | 3,055 | 4,327 |
| 無形資產 | 47 | 316 |
| 計 合 |
\$102,403 | \$100,576 |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | 93,577 \$. |
\$91,958 |
| 營業費用 | 8,779 | 8,302 |
| \$102,356 | \$100,260 | |
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 管理費用 | \$ 47 |
\$ 294 |
| 研發費用 | 22 | |
| \$ 47 |
\$ 316 |
(五)投資性不動產之直接營運費用
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 產生租金收入之投資性不動 | ||
| 產之直接營運費用 | $\mathfrak{D}$ 4,286 |
\$ 5,485 |
| (六)員工福利費用 | ||
| 106年度 | 105年度 | |
| 退職後福利 | ||
| 確定提撥計書 | \$ 6,125 |
\$ 5,930 |
| 確定福利計畫 (附註十七) | 1,511 | 1,534 |
| 7,636 | 7,464 | |
| 其他員工福利 | 185,110 | 172,421 |
| 員工福利費用合計 | \$192,746 | \$179,885 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$143,177 | \$133,906 |
| 營業費用 | 49,569 | 45,979 |
| \$192,746 | \$179,885 |
(七)員工酬勞及董監事酬勞
本公司年度如有獲利,應提撥當年度獲利1%至5%為員工酬勞 及不高於當年度獲利1.5%為董監事酬勞,前項提撥基礎為當年度獲 利(即稅前利益扣除分派員工、董監事酬勞前之利益)扣除累積盈 虧後,再就餘額計算之。106年度員工酬勞及董監事酬勞之估列如 下,尚待本公司董事會決議;105年度之員工酬勞及董監事酬勞於 106年5月10日經董事會決議如下:
估列比例
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 員工酬勞 | 3.32% | 3.90% |
| 董監事酬勞 | 1.40% | 1.46% |
$\bar{\mathcal{A}}$
金 額
| 106年度 | 105年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 現 | 全 | |||
| 員工酬勞 | \$ | 3,500 | 2,537 | |||
| 董監事酬勞 | 1,480 | 950 |
年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
本公司因估計變動,分別於106年5月10日及105年5月11 日召開董事會,致員工酬勞之實際配發金額與年度個體財務報告之 認列金額不同,差異數分別調整為106及105年度之損益。
| 105年度 | 104年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 員 岺 酬 |
董監事酬勞 | 員 勞 酬 工 |
董監事酬勞 | ||
| 董事會決議配發 | |||||
| 金額 | 950 | ||||
| 年度財務報告認列 | |||||
| 金額 | 950 | лл |
有關本公司 107 及 106 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞 資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(八)外幣兌換損益
| $106$ 年度 | $105$ 年度 | |
|---|---|---|
| 外幣兌換利益總額 | 2.519 | 4,033 |
| 外幣兌換損失總額 | 2,968) | $2.989^{\circ}$ |
| 淨損益 | 449 D |
044 |
二一、所 得 稅
(一)認列於損益之所得稅費用主要組成項目
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 本年度產生者 | 12,686 | 8,830 S |
| 未分配盈餘加徵 | 4,422 | |
| 以前年度調整 | 611) | 134 |
| 遞延所得稅 | ||
| 本年度產生者 | 689 | 381) |
| 認列於損益之所得稅費用 | 17,186 | 8,583 |
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 税前淨利 | \$100,518 | \$ 62,270 |
| 税前净利按法定税率計算之 所得税費用 (17%) |
17,088 | \$ 10,586 |
| 調節項目之所得稅影響數 | ||
| 稅上不可減除之費損 | 31 | |
| 免税所得 | 3,636) | 1,743) |
| 未分配盈餘加徵 | 4,422 | |
| 未認列之可減除暫時性差異 | 108) | 394) |
| 以前年度之當期所得稅費用 | ||
| 於本期之調整 | 611) | 134 |
| 認列於損益之所得稅費用 | 17.186 | 8,583 |
會計所得與所得稅費用之調節如下:
本公司所適用之稅率為17%。
我國於107年2月經總統公布修正中華民國所得稅法,將營利 事業所得稅稅率由17%調整為20%,並自107年度施行。此外,107 年度未分配盈餘所適用之稅率將由10%調降為5%。106年12月31 日已認列之遞延所得稅資產,預計因稅率變動而於 107年調整增加 9,688 仟元。
由於 107 度股東會盈餘分配情形尚具不確定性,故 106 年度未 分配盈餘加徵10%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。 (二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 遞延所得稅 本年度產生者 一確定福利計畫再衡量 數 |
673 | 1,574 |
| (三)本期所得税負債 | ||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
| 本期所得税負債 應付所得稅 |
12,623 Ֆ |
\$ 3,271 |
(四) 遞延所得稅資產
遞延所得稅資產之變動如下: 106年度
| 認列於其他 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 年 初 |
餘 額認列於損益 綜合損益 年底 | 餘 額 |
|||
| 遞延所得稅資產 | |||||
| 暫時性差異 | |||||
| 未實現投資損失 | 27,197 \$ |
\$ 593 |
\$ | 5 | 27,790 |
| 存貨跌價損失 | 21,675 | 1,530) | 20,145 | ||
| 確定福利退休計畫 | 5,764 | 27 | 673 | 6,464 | |
| 其 他 |
279 | 221 | 500 | ||
| 54,915 | 689 | 673 | 54,899 |
105年度
| 年 初 |
認列於其他 餘 額認列於損益 綜合損益 |
年 | 底 餘 額 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅資產 | |||||
| 暫時性差異 | |||||
| 未實現投資損失 | 26,841 \$ |
\$ 356 |
\$ | \$ | 27,197 |
| 存貨跌價損失 | 21,505 | 170 | 21,675 | ||
| 確定福利退休計畫 | 4,157 | 33 | 1,574 | 5,764 | |
| 其 他 |
457 | 178) | 279 | ||
| 52.960 | 381 | 157 | 54,915 |
(五)未於資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 未實現投資損失 資產減損 |
\$163,473 9,329 \$172,802 |
\$159,983 13,453 \$173,436 |
| (六) 兩稅合一相關資訊 | ||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
| 未分配盈餘 87年度以後未分配盈餘 |
註) | \$610,363 |
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | 註 \$ |
\$126,488 |
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 盈餘分配適用之稅額扣抵比率 | 註 | 22.04% |
註:107年2月公布生效之中華民國所得稅法修正內容已廢除兩稅 合一制度,106年度相關資訊已不適用。
(七)所得税核定情形
本公司之營利事業所得稅申報,截至103年度以前之申報案件 業經稅捐稽徵機關核定。
二二、每股盈餘
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
本年度淨利
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 用以計算基本/稀釋每股盈餘 之淨利 |
83,332 S. |
53,687 S. |
| 數 股 |
單位:仟股 | |
| 106年度 | 105年度 | |
| 用以計算基本每股盈餘之普通 股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之影響: |
240,865 | 240,865 |
| 員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之普通 |
487 | 430 |
| 股加權平均股數 | 241,352 | 241,295 |
若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股盈 餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度 決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在 普通股之稀釋作用。
二三、營業租賃協議
(一) 本公司為承租人
營業租賃係承租辦公場所及設備,租賃期間為1至5年。於租 賃期間終止時,本公司對承租辦公場所及設備並無優惠承購權。
106年及105年12月31日本公司因營業租賃合約所支付之存出 保證金皆為1,650仟元。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 1年内 | \$5,226 | 4,629 |
| 超過1年但不超過5年 | 8,027 | 12,152 |
| \$13,253 | \$16,781 |
(二) 本公司為出租人
營業租賃係出租本公司所擁有之投資性不動產,租賃期間為 1 至3年。承租人於租賃期間結束時,對該不動產不具有優惠承購權。 106年及105年12月31日本公司因營業租賃合約所收取之保證
金分別為 3,920 仟元及 3,914 仟元。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 1年内 | \$15,125 | \$14,492 |
| 超過1年但不超過5年 | 3,371 | 2,188 |
| \$18,496 | \$16,680 |
二四、資本風險管理
本公司之資本管理係考量產業特性及未來產業發展情形,訂定營 運計畫,以支應未來12個月所需之營運資產、資本支出、研究發展費 用及股利支出等,保障公司之持續經營,並維持資本優化,提升長遠 股東價值。
- 二五、金融工具
- (一)公允價值之資訊一非按公允價值衡量之金融工具
本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債 之帳面金額,趨近其公允價值或其他公允價值無法可靠衡量。
(二)公允價值之資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值層級
106年12月31日
| 第 | 級 | 第 | 級 | 第 | 三 | 級 | 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | |||||||||||
| 國內上市 (櫃) 有價 | |||||||||||
| 證券 | |||||||||||
| 一權益投資 | \$ | 360,061 | \$ | \$ | \$ | 360,061 | |||||
| 國內未上市 (櫃)及 | |||||||||||
| 興櫃有價證券 | |||||||||||
| 一權益投資 | 227,381 | 227,381 | |||||||||
| 特别股 | 7,220 | 7,220 | |||||||||
| 黄金存摺 | 121,770 | 121,770 | |||||||||
| 合 計 |
\$ | 481,831 | \$ | 234,601 | \$ | 716,432 | |||||
| 105年12月31日 | |||||||||||
| 第 | 級 | 第 | 級 | 第 | 三 | 級 | 合 | 計 | |||
| 備供出售金融資產 | |||||||||||
| 國內上市 (櫃) 有價 | |||||||||||
| 證券 |
| - 1 - | -11 | $\sim$ | ᢇ | $\sim$ | ⊶ | σ. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 诗供出售金融資產 國內上市 (櫃) 有價 證券 |
||||||||||
| 一權益投資 國內未上市 (櫃)有 價證券 |
\$ | 173,452 | \$ | \$ | \$ | 173,452 | ||||
| 一權益投資 | 236,512 | 236,512 | ||||||||
| 特別股 | 10,260 | 10,260 | ||||||||
| 黄金存摺 合 計 |
118,305 291,757 |
ጦ | 246,772 | 118,305 538,529 |
106 及 105 年度無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之 情形。
2. 金融資產以第三級公允價值衡量之調節
106年度
| 備 | 供 | 出 | 售 | |
|---|---|---|---|---|
| 無 | 公 | 開 報 |
價 | |
| 權 | 益工具投資 | |||
| 期初餘額 | \$246,772 | |||
| 總利益或損失 | ||||
| 一認列於損益 | 160 | |||
| 減資退回股款 | 9,131) | |||
| 處 分 |
3,200) | |||
| 期末餘額 | 5234,601 |
105年度
| 備 | 供 | 出 | 售 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 無 | 公 | 開 | 報 | 價 | |
| 權 | 益工具投資 | ||||
| 期初餘額 | \$253,472 | ||||
| 總利益或損失 | |||||
| 一認列於損益 | 353 | ||||
| 買 購 |
|||||
| 處 分 |
7,053) | ||||
| 期末餘額 | \$246.772 |
$\sim 10^{-1}$
- 衡量公允價值所採用之評價技術及假設
具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負 倩,其公允價值係分別參照市場報價決定。若無市場價格可供 參考時,則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之 估計及假設,與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及 假設之資訊一致。
(三)金融工具之種類
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 放款及應收款 (註1) 備供出售金融資產 (註2) |
\$1,430,944 716,432 |
\$1,516,166 538,529 |
| 金融負債 以攤銷後成本衡量 (註3) |
234,039 | 192,804 |
- 註1:餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債務工具投資、 應收票據、應收帳款、應收建造合約款、其他應收款及存出 保證金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
- 註 2: 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金額資產餘額。
- 註3:餘額係包含應付票據、應付帳款、應付建造合約款、其他應 付款及存入保證金等以攤銷後成本衡量之金融負債。
- (四) 財務風險管理目的與政策
本公司為降低與營運活動相關之財務風險,包含市場風險、匯 率風險、利率風險、信用風險、流動性風險,本公司之重要財務活 動係經董事會及內控制度覆核並恪遵職務,權責劃分之財務操作程 序。
- 市場風險
本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯 率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述(2))。 (1) 匯率風險
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資 產與貨幣性負債帳面金額,參閱附註三一。
敏感度分析
本公司主要受到日幣及美元匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣(功能性貨幣)對各攸關外幣 之匯率增加及減少 2%時,本公司之敏感度分析。2%係為 集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度 比率,亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之 評估。下表之正數係表示當新台幣相對於各相關貨幣貶值 2%時,將使稅前淨利/損或權益增加/減少之金額;當新 台幣相對於各相關外幣升值2%時,其對稅前淨利/損或權 益之影響將為同金額之負數。
| 幣 | 影 | 響 | 美 | 影 | 響 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年度 | 105年度 | 106年度 | 105年度 | |||||
| 損 | m | 605 | 註 | 945 | 397 |
主要源自於本公司於資產負債表日尚流通在外且未進 行現金流量避險之應收、應付款項。
註:105年度本公司受到日幣匯率之影響非重大,故未揭露 影響金額。
(2) 利率風險
本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融 負債帳面金額如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 一金融資產 |
\$761,493 | \$607,041 |
| 具現金流量利率風險 一金融資產 |
161,351 | 266,103 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。集團內部向主要管理階層報告利率時所使 用之變動率為利率增加或減少 0.25%,此亦代表管理階層 對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加/減少 0.25%,在所有其他變數維持不變 之情況下,本公司106及105年度之稅前淨利將分別增加 /減少 403 仟元及 665 仟元,主因為本公司之變動利率銀 行存款。
(3) 其他價格風險
本公司因上市櫃權益證券及其他投資而產生價格暴 險,本公司管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理風 除。
敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之價格暴險進行。
若價格上漲/下跌1%,106及105年度稅前其他綜合 損益將因備供出售金融資產公允價值之變動分別增加/減 少 4,818 仟元及 2,918 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日,本公司可能因交易對方未履行義 務及本公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險主 要係來自於:
- (1)本資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
- (2)本公司提供財務保證所產生之或有負債金額。
本公司主要往來之客戶包括公家機關及履約信用良好之公 司。個別客戶信用評估係依據該客戶之財務狀況、歷史往來經 驗及產業經濟環境等綜合因素,評估客戶信用品質,據此訂定 付款及提出交貨之條款與條件,並於必要時要求給予足額擔保 或預付貨款,以減輕因拖欠所產生之財務損失風險,故無重大 之信用風險。
本公司評估個別客戶應收款項減損評估及說明請參閱附註 九。
- 流動性風險
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支 應集團營運並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督 銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對本公司而言係為一項重要流動性來源·截至106 年及105年12月31日止,本公司未動用之短期銀行融資額度 分別為 1,456,657 仟元及 1,605,226 仟元。
(五)金融資產移轉資訊
本公司讓售應收帳款之相關資訊如下:
| 易 交 對 象 106年度 |
期 本 售 讓 全 額 |
本 期 已收現金額 已預支金額 年利率 (%) |
截至期末已預支金額 | 額 度 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 上海銀行 | USD 250 仟元 |
||||
| 105年度 上海銀行 兆豐銀行 |
\$13,998 5,764 19,762 |
\$ 13,001 5,764 18.765 \$ |
\$ - \$ |
USD 250 仟元 USD 1,000 仟元 |
上述額度可循環使用。
依讓售合約之約定,因商業糾紛(如銷貨退回或折讓等)而產 生之捐失由本公司承擔,因信用風險而產生之捐失則由該等應收帳 款承購商承擔。
二六、關係人交易
除已於其他附註揭露外,本公司與關係人間之交易如下:
(一)關係人名稱及其關係
| 關 | 係 | ㅅ | $\mathcal{Z}_1$ | 稱 | 與 | 本 | 公 | 히 | 之 | 關 | 係 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 牧蟲園有機農場股份有限公司(牧蟲園) | 子公司 | ||||||||||
| COMMODITY CABLES, INC. (CCI) | 關聯企業 | ||||||||||
| 洋華光電股份有限公司 (洋華光電) | 其他關係人 (實質關係人) | ||||||||||
| 台灣適而優股份有限公司(適而優) | 其他關係人 (實質關係人) | ||||||||||
| 邦凱工業股份有限公司 (邦凱工業) | 其他關係人 (本公司之監察人) |
(二) 營業收入
| 帳 項 列 |
係人 類別 名 稱 關 目 |
106年度 | 105年度 |
|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | 關聯企業 | \$ | 18,735 \$ |
| 其他關係人 | 78 | 26 | |
| 78 | 18,761 | ||
| 租賃收入 | 子公司 | \$ 360 |
\$ 360 |
| 其他關係人 | |||
| 洋華光電 | 10,039 | 11,099 | |
| 適 優 ार्गि |
1,481 | 1,148 | |
| 11,880 | 12,607 |
關係人之銷貨,係屬合作外銷或產銷分工性質之方式,故與關 係人間之銷貨價格係屬雙方議定。
本公司與關係人間之銷貨之收款條件,與非關係人並無重大差 異。
106年及105年12月31日本公司因出租廠房予關係人,而收受 之存入保證金如下:
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關 | 係人類別/名稱 106年12月31日 105年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 存入保證金 | 其他關係人 | |||||||||||
| 洋華光電 | 3,000 | S | 3,000 | |||||||||
| 適而優 | 450 | 450 | ||||||||||
| 3.450 | 3.450 |
(三) 進 貨
| 關 | v 历 |
玬 | ╌ 7. Contract |
$\overline{\phantom{a}}$ | ∽ |
|---|---|---|---|---|---|
| $\overline{\phantom{a}}$ 具他關係 |
$\sim$ п |
100 AM |
關係人之進貨,係屬合作外銷或產銷分工性質之方式,故與關 係人間之進貨價格係屬雙方議定。
本公司與關係人間之進貨之付款條件,與非關係人並無重大差 異。
(四) 應收關係人款項
| 帳 | 石 | 咟 | 關 | 係 | 類 | 別 | 06年12月31日 | 105年12月31日 , , |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 關聯企 | $-11$ | - | ιIJ . |
流通在外之應收關係人款項未收取保證。105年度應收關係人款 項並未提列呆帳費用。
(五)對主要管理階層之獎酬
董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$15,661 | \$16,395 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二七、質抵押之資產
本公司已提供擔保或質押之主要資產如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 帳列無活絡市場之債務工具投 | ||
| 資一流動及非流動: | ||
| 質押定存單 | 2,986 S |
\$ 641 |
| 帳列不動產、廠房及設備: | ||
| 地 土 |
170,737 | 170,737 |
| 建築物 | 502,775 | 520,128 |
| 帳列投資性不動產: | ||
| 地 土 |
51,692 | 51,692 |
| 建築物 | 23,257 | 23,871 |
| \$751,447 | \$767,069 |
二八、重大或有負債及未認列之合約承諾
除已於其他附註所述者外,本公司於資產負債表日有下列重大承 諾事項及或有事項:
(一)本公司因購置進口原物料及機器、配件已開立未使用之信用狀金額 如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 859 | ||
| 幣 日 |
\$160,886 | $\overline{\phantom{0}}$ |
| 新台幣 | - |
(二)本公司因購置不動產、廠房及設備,未認列之合約承諾如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 新台幣 | $\overline{\phantom{a}}$ | 7 667 |
(三)本公司因承攬工程而與下包廠商簽訂工程施工合約,未認列之合約 承諾如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 新台幣 | \$178,415 | \$140,519 |
二九、重大之災害損失;無。
- 三十、重大之期後事項:無。
- 三一、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達,所揭露之 匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產 及負債如下:
106年12月31日
| かト | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 日 | 幣 | \$116,697 | 0.26 | \$30,598 | |||||||
| 美 | 元 | 1,610 | 29.71 | 47,842 | |||||||
| ,440 |
(接次頁)
(承前頁)
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非貨幣性項目 採權益法之投資 |
|||||||||
| 美 元 |
\$ | 874 | 29.76 | \$26,012 | |||||
| 幣 外 負 債 貨幣性項目 |
|||||||||
| 幣 $\Box$ |
1,400 | 0.27 | \$ | 373 | |||||
| 美 元 |
21 | 29.81 | 616 | ||||||
| \$ | 989 | ||||||||
| 105年12月31日 | |||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||
| 外 幣 資 產 貨幣性項目 |
|||||||||
| 美 元 |
\$ | 616 | 32.20 | \$19,825 | |||||
| 非貨幣性項目 採權益法之投資 |
|||||||||
| 美 元 |
893 | 32.25 | \$28,814 |
本公司主要承擔日幣及美元之外幣匯率風險。以下資訊係按持有 外幣個體之功能性貨幣彙總表達,所揭露之匯率係指該等功能性貨幣 換算至表達貨幣之匯率。具重大影響之外幣兌換損益(含已實現及未 實現)如下:
| 106年度 | 105年度 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 功 | 能 | 性 | 貨 | 幣 | 淨 | 兌 | 换 | 功 | 能 | 性 | 貨 | 幣 | 淨 | 兌 | 换 | ||
| 功能性貨幣 | 表 | 達 | 貨 | 幣 | 損 | 益 | 兌 | 表 | 達 | 貨 | 幣 | 損 | 益 | ||||
| 幣 新台 |
新台幣:新台幣) | 449 | 新台幣:新台幣) | 1,044 |
三二、附註揭露事項
(一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分):附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 被投資公司資訊:附表二。
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:無。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:無。
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等。
單位:新台幣仟元/仟股
| 썺 $($ it 4) 備 |
||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 术 | 值 償 |
15,255 | 11,383 | 42,610 | 009 0.287 0.387 0.27 0.27 0.27 0.27 0.27 |
256,996 | ||||||||||||||||||
| 允 | ⊕ | |||||||||||||||||||||||
| 持股比例%公 | 0.31 | 0.0000000000000000000000000000000000000 | $\begin{array}{c}\n 32 \ 248 \ 155 \ 269 \ 375 \ 58\n \end{array}$ | 6.67 | ||||||||||||||||||||
| 颍 俐 (3) 庖 帳 |
15,255 ↔ |
11,383 | 42,610 | 9,099 | 9,287 5,995 5,106 6,127 1,203 |
256,996 | 7,220 93,090 |
24,068 | 4,520 | 9,649 | 68,158 | 27,596 | 300 | 594,662 ↔ |
||||||||||
| 數 | 565 | 153 | 2,567 | 135 | $\begin{array}{c} 185 \ 210 \end{array}$ | $\frac{6}{5}$ | 110 | S Q | 12,598 | 722 | $3,652$ 1,797 1,106 |
843 | 3,350 | 4,125 | $80^{\circ}$ | |||||||||
| 撕 | 股 | |||||||||||||||||||||||
| Щ 绊 页 |
I 瘗 金融資 備供出售 |
流動 | ľ 產 微 備供出售金融 |
非流動 | ≈ | |||||||||||||||||||
| 帳 | ||||||||||||||||||||||||
| 與有價證券發行人 之關係 (註 2) |
谦 | 無無無無無無無無 | 關係人 其有 |
嗛 | 人董事 本公司之法 |
之盟察人 本公司 |
無無無 | 本公司為被投資公 | 司之法人董事 | 集 | ||||||||||||||
| 價證券種類及名稱 (註1) 同有 |
票 股 |
鉅祥企業股份有限公司 | 新至陞科技股份有限公司 | ηņ 合作金庫金融控股股份有限公 |
致新科技股份有限公司 | 鑫禾科技股份有限公司 | 居易科技股份有限公司 | 冚 台灣福興工業股份有限公 |
豐興鋼鐵股份有限公司 | 兆豐金融控股股份有限公司 洋華光電股份有限公司 |
東博資本創業投資股份有限公司 嵩益實業股份有限公司 |
邦凯工業股份有限公司 | 富致科技股份有限公司 | ਜ਼ 華矽半導體股份有限公 |
雅士晶業股份有限公司 | 世豐電力股份有限公司 | 壹柒聯合貿易股份有限公司 | |||||||
| $\leq$ | ||||||||||||||||||||||||
| $\sqrt{ }$ | দি | |||||||||||||||||||||||
| 有 | 公 | |||||||||||||||||||||||
| 持 | $\overline{\ast}$ |
民國 106年12月 31日 期末持有有價證券
附表一
$-63-$
| 有 1目所衍生之 證及上述項 煦湖 啾 債券 |
||
|---|---|---|
| 內之股票 圛 뼥 認列與衡 щķ $\mathsf{H}$ 瀧 ⋠ŧ ∟ |
||
| 號 39 舞 國際會計準則 係指屬 |
$\ddot{ }$ $\frac{1}{2}$ |
|
| 本表所稱有價證券 註 1: |
價證券 |
,該欄免填 價證券發行人非屬關係人者 有 $\frac{1}{2}$ $\frac{11}{448}$
,帳面金額乙欄請填 乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者 面金額 ,最 值衡量者 允價 公 按 $\bar{\mathbf{r}}$ . $\infty$ $\frac{11}{10}$
$\ddot{\phantom{a}}$
成本或摊销後成本扣除累計减損之帳面餘額 取得 华 原
質借股數、擔保或質借金額及限制 押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或 質 $\mathbf{r}$ 證券有因提供擔保 $\ddot{\phantom{0}}$ 德 情形 有 夙 $\mathbb {H}$ 析 使 $\ddot{\phantom{a}}$ $\overline{\mathbf{r}}$ 씼
$\ddot{\phantom{0}}$ $\bar{A}$ 參閱附表 精, 司及關聯企業相關資訊 子公 溪 投 $\ddot{\phantom{0}}$ $\overline{5}$ 씮
單位:新台幣仟元/外幣仟元/仟股
被投资公司名称、所在地區……等相關資訊 民國 106年1月1日至 12月 31日
合機電線電纜股份有限公司
| 꿥 | 厛 | Γņ | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ∢ | 个个 | 註 4 | ||||
| 4 | ||||||
| $\overline{\sqrt{ }}$ | 能 湖 |
|||||
| 贰 | 541) | 6,437) | 237 | 419) | ||
| I | (12.3) 极 |
|||||
| 冥 | YB. | |||||
| $\frac{6}{5}$ | ||||||
| 同本 | 益报 | $6,437$ ) ( | ||||
| 541) | 1,132 | $1,742$ ) | ||||
| 資金 | (12) | |||||
| 投 | 写 | |||||
| 有被 | 4 | $\frac{6}{5}$ | ||||
| 巖 | ||||||
| 俐 | 26,012 | 61,506 | 15,970 | 5,980 | ||
| 唱 | ||||||
| 柞 | ÷ | |||||
| 名帳 | ||||||
| 100.00 | 100.00 | 21.00 | 21.83 | |||
| 44 | ||||||
| 长 | 쑈 | |||||
| 减 | 0.21 | |||||
| 10,366 | 13,000 | 2,325 | ||||
| 领期 | 末殿 | |||||
| 呉 | HKD 1,000 \$ 346,448 USD10,237 |
37,250 | 420 | 539 | ||
| 41 | USD | USD | ||||
| 摦 | 景 一 |
|||||
| $\frac{1}{*}$ | ||||||
| 抉 | USD10,237 HKD 1,000 346,448 |
87,250 | 420 | 539 | ||
| 华 | 期 期 | |||||
| ₩ | GSD | GSD | ||||
| 暧 | $\star$ | |||||
| m | ||||||
| 庚 | ||||||
| 帐 | 榔 | ₩ | ||||
| d. | 農作物栽培批發 | 网 | bК | |||
| 瞅 | 電源電纜之 | 各種面板之 | ||||
| 投資業務 | ||||||
| 씪 볩 |
||||||
| 台北市忠孝東路一段85號19楼 | 香港新界蔡芳興芳路 223號新都 | |||||
| 뉯 | Suwanee, GA 30024 | 會廣場第2座2911室 | ||||
| 在 | ||||||
| 貝里斯市 | ||||||
| Æ | ||||||
| 稱 | ||||||
| Ņ | ||||||
| 資 公 司 (註1、2) |
||||||
| ₩ | 公司 | ម្ពុ B |
||||
| 枝 | 合機貝里斯投資有限公司 | 牧蟲園有機農場股份有限 | COMMODITY CABLES, 4180 Capital View Drive | MIDORI MARK (H.K.) LIMITED |
||
| 緯 | ||||||
| 旧名 | ||||||
| ∜ | 丽 | $\overline{a}$ | ||||
| . ∦≖ 椝 |
∜ 怿 |
合機貝里斯投資 有限公司 |
註 1: 公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以個體報表為主要財務報表者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
非屬註1所述情形者,依下列規定填寫: 註 2: (1)「被投资公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投资金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投资情形及每一直接或問接控制之被投资公司再 轉投資情形依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本 (公開發行)公司之關係 (如係屬子公司或孫公司),
(2)「被投资公司本期损益」乙欄,應填窝各被投资公司之本期损益金额。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之 各子公司本期损益金额」时,應確認各子公司本期损益金额案已包含其再轉投资依规定應認列之投资损益。
註 3: 大陸被投資公司相關資訊:無。
$\ddot{\phantom{0}}$ 註 4: 像按未經會計師查核之財務報告計算,惟本公司管理階層認為被投資公司財務報告未經會計師查核,尚不致產生重大影響
附表二
§重要會計項目明細表目錄§
| 項 目 |
號 索 編 引 |
|---|---|
| 資產、負債及權益項目明細表 | |
| 現金及約當現金明細表 | 明細表一 |
| 備供出售金融資產一流動明細表 | 明細表二 |
| 應收票據明細表 | 明細表三 |
| 應收帳款明細表 | 明細表四 |
| 存貨明細表 | 明細表五 |
| 其他流動資產明細表 | 附註十五 |
| 備供出售金融資產一非流動變動明細表 | 明細表六 |
| 採用權益法之投資變動明細表 | 明細表七 |
| 不動產、廠房及設備變動明細表 | 附註十三 |
| 不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表 | 附註十三 |
| 不動產、廠房及設備累計減損變動明細表 | 附註十三 |
| 投資性不動產變動明細表 | 附註十四 |
| 投資性不動產累計折舊變動明細表 | 附註十四 |
| 投資性不動產累計減損變動明細表 | 附註十四 |
| 其他非流動資產明細表 | 附註十五 |
| 應付帳款明細表 | 明細表八 |
| 其他應付款明細表 | 附註十六 |
| 其他流動負債明細表 | 附註十六 |
| 其他非流動負債明細表 | 附註十六 |
| 損益項目明細表 | |
| 營業收入明細表 | 明細表九 |
| 營業成本明細表 | 明細表十 |
| 推銷費用明細表 | 明細表十一 |
| 管理費用明細表 | 明細表十二 |
| 研究發展費用明細表 | 明細表十三 |
| 財務成本明細表 | 附註二十 |
| 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費 | 明細表十四 |
| 用功能别彙總表 |
現金及約當現金明細表
民國 106年12月31日
明細表一
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 要 |
金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 現 全 |
\$ 35 |
||||
| 支票存款 | 1,383 | ||||
| 活期存款 | 其中計有 JPY116,680 仟元及 USD261 仟 元為外幣活期存款,分別按匯率 0.26 及 29.71 折算台幣 |
161,351 | |||
| 定期存款 | 708,768 |
$\sim 10^{-1}$
\$871,537
$\sim 10^{-10}$
備供出售金融資產一流動明细表 合機電線電纜股份有限公司
民國 106年12月31日
$\overline{\phantom{a}}$
明细表二
單位:除另予註明者外,係新台
| 4 | 嵩 稀 |
啾 | 恒 公斤/仟股 |
$\overline{\ast}$ | 笔 | ! | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 黄金存摺 | 99 | 49 | 值總 额 | 年取得成本累計減損單價 (元) 總 額 - 年取得成本累計減損單價 (元) 總 額 - \$154,745 \$ |
$\frac{1}{\sqrt{2\pi}}$ | |||||||
| 鉅祥企業股份有限公司 | 565 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 14,693 10,909 |
$\mathcal{R}^{(1)}$ | ||||||||
| 新至陞科技股份有限公司 | 153 | $\overline{z}$ | ||||||||||
| 合作金庫金融控股股份有限公司 | 2,567 | 41,875 | ||||||||||
| 致新科技股份有限公司 | 135 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||||
| 鑫禾科技股份有限公司 | 185 | 9,711 9,912 |
27.00 74.40 16.60 67.40 50.20 |
$\begin{array}{r} 15,255 \ 11,383 \ 42,610 \ 9,099 \ \end{array}$ | ||||||||
| 居易科技股份有限公司 | 210 | 6,687 | 28.55 | 5,995 | ||||||||
| 台灣福興工業股份有限公司 | 99 | 2,345 | 37.60 | 2,106 | ||||||||
| 豐興銅鐵股份有限公司 | 110 | 5,584 | 55.70 | 6,127 | ||||||||
| 兆豐金融控股股份有限公司 | 8 | 1,188 | 24.05 | 1,203 | z | |||||||
| $\frac{1}{4}$ ∢ |
1224.835 |
$\frac{1}{2}$
應收票據明細表
民國 106年12月31日
明細表三
單位:新台幣仟元
| 客 | Þ | 名 | 稱 | 摘 | 要 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非關係人 | |||||||
| A 公 司 | 貨 | 款 | \$ | 3,993 | |||
| B 公司 | $^{\prime\prime}$ | 3,993 | |||||
| $\mathsf{C}$ | 公 司 |
$^{\prime\prime}$ | 3,427 | ||||
| D | 公司 | $^{\prime\prime}$ | 3,150 | ||||
| E 公 司 | $^{\prime\prime}$ | 1,731 | |||||
| F 公 司 | $^{\prime\prime}$ | 1,703 | |||||
| 其他 (註) | $^{\prime\prime}$ | 9,863 | |||||
| 27,860 | |||||||
| 減:備抵呆帳 | 399 | ||||||
| \$ 27,461 |
註:其他金額未達本科目餘額 5%者。
$\sim 10^{-1}$
應收帳款明細表
民國 106年12月31日
明細表四
單位:新台幣仟元
| 客 | Þ | 名 | 稱 | 摘 | 要 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非關係人 | ||||||||
| A 公 司 | 貨 | 款 | \$342,055 | |||||
| B 公 司 |
$^{\prime\prime}$ | 23,759 | ||||||
| C 公 司 | $^{\prime\prime}$ | 23,644 | ||||||
| 其他 (註) | $\prime$ | 82,001 | ||||||
| 471,459 | ||||||||
| 減:備抵呆帳 | 4,714 | |||||||
| \$466,745 |
存貨明細表
民國 106年12月31日
明細表五
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 成 | 本 | 淨 | 變 | 現 | 價 | 值 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 原 料 |
\$272,662 | \$251,662 | ||||||
| 物 料 |
12,894 | 4,894 | ||||||
| 製品 在 |
188,482 | 161,482 | ||||||
| 製成品 (含商品) | 195,678 | 133,178 | ||||||
| 669,716 | \$551,216 | |||||||
| 減:備抵存貨跌價及呆滯損失 | 118,500 | |||||||
| \$551,216 |
註:存貨係按成本與淨變現價值孰低法評價。
單位:新台幣仟元/仟股
備供出售金融資產一非流動變動明细表 民國 106年1月1日至12月31日
合機電線電纜股份有限公司
| K |
|---|
| ₩ |
| 로 |
| 雲 |
| 羃 | 和 | 捺 | 簯 | 与 ₩ |
增加(註1) | 本期减少(註2) | 每 | 长 | 稌 | 貘 | 提供擔保或 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 44 | 褎 稀 |
燕 | 섺 | 簸 | 股 | 섞 燕 |
股 德 |
⇎ | 颖 | 眼 | 韺 | X 持股比例 |
섺 | 演 颖 |
₩ 鲣 쀼 |
||
| 世紀銅鐵結構股份有限公司 | 1.705 | 16,435 ↔ |
₩, | 712 | 1,705 | 17,147 | ₩ | 噗 | |||||||||
| 洋華光電股份有限公司 | 12,598 | 154,324 | .02,672 | ı | ł | 12,598 | 8.32 | 256,996 | = | ||||||||
| 東博資本創業投資股份有限公司 | 1,026 | 10,260 | 304 | 3,040 | 722 | 1.82 | 7,220 | = | |||||||||
| 嵩益實業股份有限公司 | 4,566 | 102,221 | 914 | 9,131 | 3,652 | 5.60 | 93,090 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||||
| 邦凯工業股份有限公司 | 1,797 | 24,068 | 1,797 | 11.46 | 24,068 | ≒ | |||||||||||
| 富致科技股份有限公司 | 1,073 | 4,520 | 33 | 1,106 | 3.96 | 4,520 | ≈ | ||||||||||
| 華矽半導體股份有限公司 | 843 | 9,649 | 843 | 3.26 | 9,649 | $\ddot{}$ | |||||||||||
| 雅士晶紫股份有限公司 | 3,350 | 68,158 | 3,350 | 5.50 | 68,158 | ||||||||||||
| 世豐電力股份有限公司 | 4,125 | 27,596 | 4,125 | 7.50 | 27,596 | ≈ | |||||||||||
| 查柒聯合貿易股份有限公司 | 30 | 300 | ŧ | t | 30 | 6.67 | 30Q | $\tilde{ }$ | |||||||||
| 417.53 Θ |
29.31 | 49 |
註1:本期增加係來自評價調整及盈餘配股。 註 2:本期减少係來自出售及減資退回股款。 $-72-$
| 單位:除另予註明者外,係 | 市惯或股椎净值(註 4) 提供搪保或 單價(元) 锪 额 質 押 情 形 2.51 \$ 26,012 |
$-61,506$ | 87.518 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 4.73 | ||||||
| $-61,506$ | 87,518 | |||||
| 投資(損)益期 (註 3) 股 转 時民比例% 金 額 (\$ 541) 10,366 100 19 100 \$ 26,012 |
100 | |||||
| 13,000 | ||||||
| $\frac{1}{2}$ ( $\frac{6.437}{2}$ ) | $-2.261$ (\$ 6.978 | |||||
| 民國 106年1月1日至 12月 31日 | 期 |
|||||
| *∣≋ | ||||||
| 부 金額 (註1 塑 |
||||||
| 等 |
5,000 | |||||
| 貘 | \$28.814 | 16.757 | ||||
| 营 磨 | 8,000 | |||||
| 明细表七 | 被 投 資 公 司 合機貝里斯投資有限公司 |
牧蟲園有機農場股份有限 公司 |
註 1: 係現金增資款 |
採用權益法之投資變動明细表 合機電線電纜股份有限公司
註3:按經會計師查核之106年度財務報表計算。 註 2:係累積換算調整數。
註 4:股權淨值主要係依據被投資公司之財務報表及本公司持股比例所計算。
$\frac{1}{2}$
$\hat{\mathcal{A}}$
$\hat{\mathcal{A}}$
$-73-$
應付帳款明細表 .
民國 106年12月31日
明細表入
單位:新台幣仟元
| 供 | 應 | 商 | 名 | 稱 | 摘 | 要 金 |
額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非關係人: | |||||||||
| A 公 司 | 貨 | 款 | \$30,933 | ||||||
| B 公 司 |
$^{\prime\prime}$ | 27,886 | |||||||
| C 公 司 | $\eta$ | 13,665 | |||||||
| D 公 司 | 11 | 10,588 | |||||||
| 其他 (註) | $^{\prime\prime}$ | 52,286 | |||||||
| \$135,358 |
營業收入明細表
民國 106年1月1日至12月31日
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
明細表九
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 數 | 量 | 單 | 位 | 售 | 價 | 全 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 塑膠電線電纜 | 23,565 公里 | 15.71 | \$ 370,258 |
|||||||
| 裸鋁線 | 1,598 頓 | 95.02 | 151,838 | |||||||
| 交連 PE 電纜 | 1,334 公里 | 331.83 | 442,666 | |||||||
| 通信電線電纜 | 25,677 公里 | 13.40 | 344,044 | |||||||
| 光纖電纜 | 2,389 公里 | 85.86 | 205,123 | |||||||
| 工程收入 | 19,110 | |||||||||
| 租賃收入 | 15,503 | |||||||||
| 勞務收入 | 468,569 | |||||||||
| 其他一附屬器材等 | 97,181 | |||||||||
| \$2.114.292 |
$\sim 40$
營業成本明細表
民國 106年1月1日至12月31日
明細表十
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 合 | 計 |
|---|---|---|---|
| 直接原料 | |||
| 加:期初原料盤存 | \$ | 220,152 | |
| 本期進料 | 1,121,944 | ||
| 費用及收入轉入 | 67 | ||
| 減:期末原料盤存 | 272,662) | ||
| 其 他 |
599) | ||
| 1,068,902 | |||
| 本期耗用物料 | |||
| 期初物料 | 14,253 | ||
| 加:本期進料 | 16,500 | ||
| 其 他 |
$\overline{2}$ | ||
| 減:期末物料 | 12,894) | ||
| 其 他 |
75) | ||
| 17,786 | |||
| 直接人工 | 79,183 | ||
| 製造費用 | 285,917 | ||
| 製造成本 | 1,451,788 | ||
| 加:期初在製品盤存 | 176,261 | ||
| 本期進料 | 1,527 | ||
| 其 他 減:期末在製品盤存 |
4,502 188,482) |
||
| 其 他 |
1,528) | ||
| 製成品成本 | 1,444,068 | ||
| 加:期初製成(商)品盤存 | 164,646 | ||
| 本期購入商品 | 505,016 | ||
| 其 他 |
78 | ||
| 減:期末製成(商)品盤存 | 195,678) | ||
| 存貨跌價回升利益 | 9,000) | ||
| 其 他 |
351,742) | ||
| 銷貨成本 | 1,557,388 | ||
| 租賃成本 | 4,286 | ||
| 期初在建工程 | 143 | ||
| 期初在建工程與預收工程款互減值 | 79,259 | ||
| 加:本期投入 | 37,450 | ||
| 減:期末在建工程 | 3,248) | ||
| 期末在建工程與預收工程款互減值 工程成本 |
94,594) 19,010 |
||
| 勞務成本 | 347,900 | ||
| \$1,928,584 |
營業費用一推銷費用明細表
民國 106年1月1日至12月31日
明細表十一
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 15,710 | ||||
| 租金支出 | 2,928 | |||||
| 出口費用 | 3,050 | |||||
| 佣金支出 | 8,536 | |||||
| 費 運 |
10,916 | |||||
| 其他 (註) | 8,786 | |||||
| \$ | 49,926 |
營業費用一管理費用明細表
民國 106年1月1日至12月31日
明細表十二
$\sim$
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$24,351 | |||||
| 折舊費用 | 6,980 | |||||
| 勞務費 | 3,784 | |||||
| 其他 (註) | 5,845 | |||||
| S. | 40,960 |
營業費用一研究發展費用明細表
民國 106年1月1日至12月31日
明細表十三
$\hat{\mathcal{L}}$
單位:新台幣仟元
| 項 | $\mathbf{B}$ | 摘 | 要 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ 5,245 |
|||||
| 折舊費用 | 1,503 | |||||
| 消耗品費 | 1,723 | |||||
| 其他 (註) | 5,332 | |||||
| \$ 13,803 |
單位;新台幣仟元
本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表
合機電線電纜股份有限公司
民國 106年及 105年1月1日至 12月 31日
明细表十四
| 06年度 | 105年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| m 偄 |
屬於營業成本者 | 用者 . Am $\ast$ us. |
40 | 營業成本者 | 촦 ₩ $\frac{1}{2}$ 柋 颐 |
茹 如 |
| Æ 工福利費 畞 |
||||||
| 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 |
42,972 | 111,959 GĄ |
$\begin{array}{c} 151,370 \ 13,645 \ 7,464 \ \hline 7,406 \ 7,406 \ \hline 179,885 \end{array}$ မှာ |
|||
| 黄用 其他員工福利 |
$\begin{array}{r} 119,780 \ 11,649 \ 5,673 \ 6,075 \ \hline \end{array}$ | 3,289 1,963 1,345 49,569 |
$\begin{array}{r} 162,752 \ 14,938 \ 7,636 \ \hline 7,420 \ \hline 1,92,746 \end{array}$ | 10,418 5,462 6,067 133,906 |
39,277 3,277 3,399 45,379 |
|
| $143.17$ | ||||||
| 震颤 护袖。 |
93.577 | 102.35 | 91,958 | 8.30 o | 100.26 | |
| Æ | ||||||
註: 106年及105年12月31日本公司員工人数分别為268人及252人。
$\frac{1}{2}$
