HK - Annual Report 2020 | FinancialReports.eu

證券代號：１６１８

`1` 109 年度報告 `0 6` 年年度報告

本年報資料查詢網址： http://MOPS.TWSE.COM.TW ( 公開資訊觀測站 ) ~~-~~ http://www.h ~~old~~ key.com.tw( 公司網址 )

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合機電線電纜股份有限公司 ~~-~~ HOLD ~~KE~~ Y ELECTRIC WIRE & CABLE CO., LTD

中華民國一一○年五月二十五日刊印

一、本公司發言人：             代理發言人：
   姓名：陳亞萍       姓名：周亭儀
   職稱：財務主管          職稱：會計主管
   電話：(02)2395-6603

   電子郵件信箱：[email protected]

`二、總公司及工廠之地址及電話：`

總公司地址：台北市復興南路一段36 之9 號3 樓電話：(02)2395-6603
觀音一廠地址：桃園巿觀音區樹林村經建五路22 號觀音二廠地址：桃園巿觀音區樹林村經建五路32 號觀音三廠地址：桃園巿觀音區樹林村經建五路16 號觀音五廠地址：桃園巿觀音區樹林村經建五路18 號觀音六廠地址：桃園巿觀音區樹林村經建二路26 號
電話：(03)483-8126

`三、股票過戶機構：`

名稱：康和綜合證券股份有限公司股務代理部
地址：台北市信義區基隆路1 段176 號B1

   電 話：(02)8787-1888

網址：http://www.concords.com.tw/

`四、最近年度財務報告簽證會計師：`

姓名：龔則立會計師、莊文源會計師
事務所：勤業眾信聯合會計師事務所
地址：台北市信義區松仁路100 號20 樓
電話：(02)2725-9988
網址：www.deloitte.com.tw
五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：無

`六、本公司網址：www.hold-key.com.tw`

`目錄`
`壹、致股東報告書-------------------------------------------------------`	`1`
`貳、公司簡介`
`一、設立日期-------------------------------------------------------`	`3`
`二、公司沿革-------------------------------------------------------`	`3`
`參、公司治理報告`
`一、組織系統-------------------------------------------------------`	`4`
`二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料-`	`6`
`三、最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金---------------`	`11`
`四、公司治理運作情形-----------------------------------------------`	`15`
`五、會計師公費資訊-------------------------------------------------`	`37`
`六、更換會計師資訊-------------------------------------------------`	`37`
`七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任`
`職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職`
`於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間 ----------------------`	`37`
`八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百`
`分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形-------------------------`	`38`
`九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親`
`屬關係之資訊---------------------------------------------------`	`39`
`十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一`
`轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例--------------------`	`39`
`肆、募資情形`
`一、資本及股份-----------------------------------------------------`	`40`
`二、公司債辦理情形-------------------------------------------------`	`44`
`三、特別股辦理情形-------------------------------------------------`	`44`
`四、海外存託憑證辦理情形-------------------------------------------`	`44`
`五、員工認股權憑證辦理情形-----------------------------------------`	`44`
`六、限制員工權利新股辦理情形---------------------------------------`	`44`
`七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形---------------------------`	`44`
`八、資金運用計劃執行情形-------------------------------------------`	`44`
`伍、營運概況`
`一、業務內容-------------------------------------------------------`	`45`
`二、市場及產銷概況-------------------------------------------------`	`47`
`三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止，從業員工人數、平均服務年資、`
`平均年齡及學歷分布比率-----------------------------------------`	`51`

`四、環保支出資訊---------------------------------------------------`	`51`
`五、勞資關係-------------------------------------------------------`	`51`
`六、重要契約-------------------------------------------------------`	`52`
`陸、財務概況`
`一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表，並應註明會計師姓名及其查核`
`意見-----------------------------------------------------------`	`53`
`二、最近五年度財務分析---------------------------------------------`	`58`
`三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告---------------------------`	`61`
`四、最近年度財務報告，含會計師查核報告、兩年對照之資產負債表、綜合損`
`益表、權益變動表、現金流量表及附註或附表-----------------------`	`62`
`五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告。但不含重要會計項目明`
`細表-----------------------------------------------------------`	`62`
`六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難`
`情事，應列明其對本公司財務狀況之影響 --------------------------`	`62`
`柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項`
`一、財務狀況-------------------------------------------------------`	`63`
`二、財務績效-------------------------------------------------------`	`64`
`三、現金流量-------------------------------------------------------`	`65`
`四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響---------------------------`	`65`
`五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投`
`資計畫---------------------------------------------------------`	`65`
`六、風險事項-------------------------------------------------------`	`65`
`七、其他重要事項---------------------------------------------------`	`67`
`捌、特別記載事項`
`一、關係企業相關資料-----------------------------------------------`	`68`
`二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形---------------`	`74`
`三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形-----`	`74`
`四、其他必要補充說明事項-------------------------------------------`	`74`
`玖、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第三項第二款所`
`定對股東權益或證券價格有重大影響之事項-----------------------------`	`74`

`壹、致股東報告書`

`一、一○九年度營業概況`

`(一)營業計劃實施成果`

回顧109 年，全球經濟因108 年延燒的中美貿易衝突終於年初完成簽暑第一階段協
議，原預期平穩的政經情勢因COVID-19 新型冠狀病毒再受衝擊，全球經濟面臨2009
年金融風暴以來的最大考驗。但公司因持續有效整合內部資源，使電纜製程效率提升，
毛利率大幅成長，並同時掌握穩定客源，及深耕公共工程及高附加價值產品市場，強化
產品品質與市場差異性，進而連續二年交出穩定成長的獲利表現。

本公司109 年度合併營業收入為新台幣2,822,947 仟元，營業毛利340,905 仟元，
毛利率達12%，營業利益為240,642 仟元，稅後淨利為新台幣294,163 仟元。

本公司轉投資的牧蟲園農場股份有限公司，亦積極調整符合市場需求的產銷模式，
穩定經營成果。

展望未來﹐本公司將秉持更嚴謹而積極的態度﹐在現有基礎上，持續拓展前瞻計畫
中電纜相關產品市場、配合政府非核家園能源政策中相關產業的併網電纜需求，並投入
新產品超耐熱鋁包鋼心鋁線、耐熱複合心鋁線開發及取得各國產品認證、開發海外市
場、提升產品競爭力、加強經營管理，降低成本與經營風險。

基於永續經營及善盡企業社會責任的理念下，公司將以穩健經營的專業電線電纜製
造廠之基礎邁向國際，期在未來能創新佳績以回報同仁的付出及股東的支持。

`(二)財務收支與預算執行成果`

`項目`	`109 年度` `(IFRS)-個體`	`108 年度` `(IFRS)-個體`	`比較增減%`	`109 年度` `(IFRS)-合併`	`108 年度` `(IFRS)-合併`	`比較增減%`
`營業收入`	`2,818,659`	`2,752,856`	`2.39%`	`2,822,947`	`2,757,736`	`2.36%`
`營業成本`	`2,474,138`	`2,581,613`	`( 4.16%)`	`2,482,042`	`2,589,935`	`( 4.17%)`
`營業毛利`	`344,521`	`171,243`	`101.19%`	`340,905`	`167,801`	`103.16%`
`營業費用`	`99,233`	`107,592`	`( 7.77%)`	`100,263`	`108,721`	`( 7.78%)`
`營業利益`	`245,288`	`63,651`	`285.36%`	`240,642`	`59,080`	`307.32%`
`營業外收入及支出`	`48,875`	`17,766`	`175.10%`	`53,521`	`22,337`	`139.61%`
`稅前淨利`	`294,163`	`81,417`	`261.30%`	`294,163`	`81,417`	`261.30%`

2.預算執行情形

一○九年度未公開財務預測，故無預算達成情形。

`(三)獲利能力分析`

`獲利能力分析`
`分` `析` `項` `目`	`比率（%）-個體`	`比率（%）-合併`
`資產報酬率(%)`	`5.02%`	`5.01%`
`股東權益報酬率(%)`	`5.55%`	`5.55%`
`稅前純益占實收資本額比率(%)`	`12.21%`	`12.21%`
`純益率(%)`	`8.58%`	`8.57%`
`每股盈餘（元）`	`1.00`	`1.00`

-1-

`(四)研究發展狀況`

公司研發單位致力於國內外市場新產品開發、生產技術與設備之改良，目前已開發
完成69KV、161KV 及345KV 超特高壓電力電纜、鋁(鉛)被400KV 以下超高壓電力電纜、
特高壓光纖複合電力電纜、15KV 及25KV 電纜附屬器材、交連PE 防白蟻電纜、裸鋁線、
耐熱鋼心鋁線、耐熱複合心鋁線、日本難著雪形高壓架空鋁線與鋼心鋁線、橡膠電纜、
耐熱電纜、低煙無毒防火電纜、3200 對以下通信電纜、各類光纖電纜、Cat.6、Cat.7
網路線、CMP 網路線、及USB3.1 TYPE C 電子線，專業及多元的產品，使合機在業界居
於舉足輕重的地位，未來將本著研發創新的精神，持續開發更多高附加價值、生產製造
更多優良高品質的產品。

`二、本年度營業計劃概要`

`(一)經營方針`

(1)持續開發新產品及提升產品等級，推出高附加價值且具市場競爭力產品，達到產品多樣化及客戶多元化，並拓展銷售市場。
(2)強化內部管理，使全體員工對公司未來方向及營運目標都能有充分了解，建立全員成本效益觀念，冀以最少的成本創造最大的利益，以維持公司的競爭力。
(二)預期銷售數量及其依據

本公司一一○年度之營業目標，經依據過去的銷售實績並參酌今年既有訂單審慎
評估後，電線電纜銷售數量長度預定為四萬五千公里。

(三)重要產銷政策

本公司為追求成長，在生產方面，本年度高壓電力電纜、裸鋁線、橡膠電纜、3200
對以下通信電纜、網際網路電纜、光纖電纜、耐熱電纜及低煙無毒防火電纜等，提供
多樣化的產品；在銷售方面，積極拓展銷售管道，深耕原有銷售市場，期以更完整的
產品組合，更充裕的供貨能力，有效爭取客戶，加強風險控制，預期在多管齊下，能
更精準掌握市場趨勢，創造營運佳績。

`三、未來公司發展策略`

本公司持續爭取公共工程標案、開發利基產品，另，配合政府非核家園政策的推進，拓
展綠能相關產業併網電纜需求，並提供外銷市場多樣化之完整電纜產品，穩定公司獲利。

`四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響`

展望 110 年，因美中貿易衝突對壘依舊，且COVID-19 新型冠狀病毒疫情持續影響，雖疫苗問世可望減緩對經濟正面衝擊，但全球航運缺櫃導致交期拉長，原物料搶料、漲價與缺貨情況持續，我電纜廠最大宗原材料銅板價格亦自 109 年第三季起持續攀升，影響供應鏈供貨狀況，正考驗企業經營決策的果斷力及市場需求走向的高度敏感性，本公司將更秉持強化品質管理、供應更完整產品線、及各區域之認證，加強掌控經營成本與降低風險，積極開發高附加價格產品速度，以穩健踏實的專業線纜製造廠邁向國際，期在未來能創新佳績，回饋各位股東。

謹在此向諸位股東女士、先生致上十二萬分的謝意，敬請繼續給予支持與指教。
     謹祝各位

==> picture [33 x 20] intentionally omitted <==

董事長：楊碧綺                 經理人：李新政               會計主管：周亭儀

-2-

`貳、公司簡介`

一、設立日期：中華民國78 年3 月1 日
二、公司沿革

本公司創始之最大法人股東為洋華光電股份有限公司(現在已更名為嵩益實業股份有限
公司)，而嵩益公司之最大股東為一群志同道合的同學、朋友—楊愷悌、賴義森、周金裕、
余素緣、林文豪、陳養衡等。洋華以貿易起家，產品則以雜貨、電工產品與電線電纜等為主，
經四年的努力經營奠定了國外穩定的市場，除擁有自己的電工產品生產組合廠外並於七十八
年延攬電線電纜業之技術人員合作創設了合機電線電纜股份有限公司，由楊愷悌先生出任董
事長。本公司為專業電線電纜製造廠，提供電力、通信及各類電器不可或缺之傳輸導體，為
政府核定之策略性工業，屬資本與技術密集之產業。建廠以來不斷延攬及培訓專業人才，是
奠定公司穩定發展的基楚，而穩健踏實、追根究底、講求效率是公司一致貫徹的目標與經營
理念。

民國七十八年本公司成立，創業初期登記資本額為新臺幣貳仟萬元。
民國八十三年購置機器設備，擴充廠房並購置台北辦公室。
民國八十四年 為配合業務發展之需要擴充設備，現金增資伍仟參佰萬元，增資後資本額
新台幣貳億伍仟壹佰萬元，並經財政部證管會核准股票公開發行。
-
民國八十五年8月通過經濟部商檢局ISO9002國際標準品質保證認可登錄。
民國八十六年 完成高壓電纜生產設備之安裝，並取得台電公司15KV 級25KV 級高壓電纜
之認證許可。
民國八十七年 本公司於八十七年六月二十三日股票正式於財團法人中華民國證券櫃檯買
賣中心上櫃買賣。
民國八十八年完成觀音二廠、三廠生產通信電纜及裸鋁線等產品。
民國八十九年 本公司於八十九年九月十一日股票正式於台灣證券交易所掛牌買賣。發行
本公司國內第一次無擔保轉換公司債參億元整。
民國九十一年 取得台電公司69KV 級161KV 級超高壓電纜之認證許可及通過經濟部商檢局
ISO-9001國際標準品質保證認可登錄。
民國九十二年發行本公司海外第一次無擔保轉換公司債美金柒佰伍拾萬元整。
民國九十三年 辦理盈餘轉增資79,457 仟元及資本公積轉增資79,457 仟元，合計158,914
仟元，另國內可轉換公司債及海外可轉換公司債轉換普通股300,930仟
元，將資本額提高至1,910,383仟元。
民國九十四年辦理盈餘轉增資171,935仟元，將資本額提高至2,082,318仟元。
民國九十五年 辦理盈餘轉增資66,776仟元及海外可轉換公司債轉換普通股143,545仟
元，將資本額提高至2,292,639仟元。
民國九十六年345KVXLPE電纜國產化認證中。
民國九十七年持續345KVXLPE電纜國產化認證。
民國九十八年 五月取得台電公司345KV XLPE 電纜之認證許可、十一月完成盈餘轉增資，
將資本額提高至2,338,492仟元、十二月取得經濟部工業局核發之五年免
稅投資計畫核准函。
民國九十九年取得KEMA國際機構132KV、245KV超高壓電纜之認證許可。
民國一○○年 九月完成盈餘轉增資70,155 仟元，將資本額提高至2,408,647 仟元；十二
月取得經濟部工業局核發之五年免稅投資計畫完成證明。
民國一○一年順利製交345KVXLPE電纜，營收創民國96年度以來新高。
民國一○二年獲頒台電『高港～五甲～高雄345KV地下電纜線路工程』優良工程。
民國一○三年7月轉投資牧蟲園有機農場股份有限公司、完成CMPFTP網路線UL認證。
民國一○六年取得DQS品質管理系統證書。
民國一○八年取得ISO14001:2015及ISO45001:2018證書。

-3-

`参、公司治理報告`

`一、組織系統`

`(一)組織結構`

==> picture [498 x 582] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

股東會
審計委員會
董事會薪酬委員會
稽核室
董事長
總經理室安全衛生室
總管理本部生產技術室製造本部新事業開發本部營業本部業務管理室
會計部通信部轉投資事業電力營業部
管理部鋁纜部新事業開發通信營業部
財務部電力製造部專案營業部
廠務部
品質保證部
研發部
交控部
公用機電部
----- End of picture text -----

-4-

`(二)各主要部門所營業務`

`部門`	`主要職掌`
`稽核室`	`.建立稽核制度及執行` `.公司業務、財務、營運狀況稽核` `.異常分析、改善建議及追蹤改善情形`
`總管理本部`	`.本公司資金調度、財務規劃、風險管理` `.其他財務相關作業規劃與管理` `.負責本公司會計帳務處理` `.預算彙總及各種管理報表編制與分析` `.資訊系統相關作業之規劃與管理` `.人事行政相關作業之規劃與管理` `.投資作業執行與管理` `.股務作業管理` `.法務相關事務處理`
`營業本部`	`.公司產品行銷業務拓展` `.與銷售相關作業之執行` `.客戶開發及徵信` `.公家機關招標業務` `.開發拓展國外市場` `.國外客戶開發及徵信` `.進口原物料相關作業` `.進出口報關相關作業`
`新事業開發本部`	`.開發拓展新事業商機` `.轉投資事業營運、經營管理`
`製造本部`	`.負責電線電纜之生產規劃、製造` `.原物料採購相關作業規劃與管理` `.產品試驗與製程改良` `.產品製造品質之管理` `.產品及生產設備操作標準之建立與管理` `.新材料之開發、驗證與測試研究` `.新產品開發與設計、新技術標準建立與管理` `.生產設備及相關設施之管理及維護`
`安全衛生室`	`.職災防止計畫之規劃及施行指導` `.督導規劃勞工安全衛生管理` `.空污水污及毒性物質管理` `.周界空污檢測並擬定緊急應變系統計畫` `.其他空污毒性化學管理事項。`

-5-

`備註` `(註二)`	`備註` `(註二)`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`
`具配偶或二親等以內關係之` `其他主管、董事或監察人`	`關係`	`二親等`		`二親等`	`無`	`無`	`無`	`無`		`無`	`無`
	`姓名`	`楊愷悌`		`楊碧綺`	`無`	`無`	`無`	`無`		`無`	`無`
	`職稱`	`董事`		`董事長`	`無`	`無`	`無`	`無`		`無`	`無`
`目前兼` `任本公`	`司及其` `他公司` `之職務`	`註一`		`註一`	`註一`	`註一`	`註一`	`註一`		`註一`	`註一`
`主` `要`	`學` `經` `歷`	`彰化高商國貿科` `大河隆機電(股)公司董事長`		`中原大學化工系` `合機電線電纜(股)公司董事長` `合機電線電纜(股)公司總經理` `嵩益實業(股)公司董事長`	`中原大學化工系` `嵩益實業(股)公司總經理`	`北市商綜商科` `合機電線電纜(股)公司副總`	`健行工專電機科` `大河隆機電(股)公司總經理` `合機電線電纜(股)公司廠長`	`台北師範大學生物系` `邦凱工業(股)公司董事長`		`台灣大學社會科學院經濟系` `台灣大學管理學院商業EMBA` `勤業眾信聯合會計師事務所` `執業會計師兼任董事`	`台灣大學財務金融組` `台証綜合證券資本巿場部` `副總經理` `台新投信總經理`
`利用他人名` `義持有股份`	`持股` `比率`	`0.00%`	`0.00%`	`0.00%`	`0.00%`	`0.00%`	`0.00%`	`0.00%`	`0.00%`	`0.00%`	`0.00%`
	`股數`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`
`配偶、未成年子` `女現在持有股份`	`持股` `比率`	`0.00%`	`0.01%`	`1.08%`	`0.00%`	`0.03%`	`0.00%`	`0.00%`	`0.31%`	`0.00%`	`0.00%`
	`股數`	`0`	`30,427`	`2,609,196`	`0`	`78,551`	`642`	`0`	`747,638`	`0`	`0`
`現在持有股份`	`持股` `比率`	`32.20%`	`0.00%`	`0.82%`	`0.83%`	`0.32%`	`0.00%`	`1.21%`	`0.13%`	`0.00%`	`0.00%`
	`股數`	`77,556,914`	`10,821`	`1,969,401`	`2,000,662`	`761,749`	`1,329`	`2,912,498`	`324,163`	`0`	`0`
`選任時持有股份`	`持股` `比率`	`32.20%`	`0.00%`	`0.69%`	`0.83%`	`0.32%`	`0.00%`	`1.21%`	`0.13%`	`0.00%`	`0.00%`
	`股數`	`73,817,655`	`10,300`	`1,588,999`	`1,904,305`	`725,062`	`1,266`	`2,912,498`	`324,163`	`0`	`0`
`初次`	`選任` `日期`	`84.06.11`	`96.06.15`	`78.03.01`	`78.03.01`	`84.06.11`	`96.06.15`		`108.06.24`	`105.06.27`	`105.06.27`
	`任期`		`3 年`	`3 年`	`3 年`	`3 年`	`3 年`		`3 年`	`3 年`	`3 年`
`選任` `日期`			`108.06.24`	`108.06.24`	`108.06.24`	`108.06.24`	`108.06.24`		`108.06.24`	`108.06.24`	`108.06.24`
`性` `別`			`女`	`男`	`男`	`女`	`男`		`男`	`男`	`男`
`姓名`		`嵩益實業` `股份有限公司`	`代表人:楊碧綺`	`楊愷悌`	`賴義森`	`余素緣`	`李新政`	`邦凱工業` `股份有限公司`	`代表人：黃元宏`	`翁榮隨`	`沈文成`
`國` `籍`			`台灣`	`台灣`	`台灣`	`台灣`	`台灣`		`台灣`	`台灣`	`台灣`
`職` `稱`			`董事長`	`董事`	`董事`	`董事`	`董事`		`董事`	`獨立` `董事`	`獨立` `董事`

-6-

`職` `稱` `國` `籍` `姓名` `性` `別` `選任` `日期` `任期` `初次` `選任` `日期` `選任時持有股份` `現在持有股份` `配偶、未成年子` `女現在持有股份` `利用他人名` `義持有股份` `主` `要` `學` `經` `歷` `目前兼` `任本公` `司及其` `他公司` `之職務` `具配偶或二親等以內關係之` `其他主管、董事或監察人` `備註` `(註二)` `股數` `持股` `比率` `股數` `持股` `比率` `股數` `持股` `比率` `股數` `持股` `比率` `職稱` `姓名` `關係` `獨立` `董事` `台灣` `陳仕振` `男` `108.06.24` `3 年 108.06.24` `0 0.00%` `0 0.00%` `0 0.00%` `0` `0.00%` `東吳大學法律研究所` `理律法律事務所公司律師` `中華民國仲裁協會仲裁人` `法律扶助基金會台北分會` `審查委員會委員` `註一` `無` `無` `無` `無` `註一：`	`職` `稱` `國` `籍` `姓名` `性` `別` `選任` `日期` `任期` `初次` `選任` `日期` `選任時持有股份` `現在持有股份` `配偶、未成年子` `女現在持有股份` `利用他人名` `義持有股份` `主` `要` `學` `經` `歷` `目前兼` `任本公` `司及其` `他公司` `之職務` `具配偶或二親等以內關係之` `其他主管、董事或監察人` `備註` `(註二)` `股數` `持股` `比率` `股數` `持股` `比率` `股數` `持股` `比率` `股數` `持股` `比率` `職稱` `姓名` `關係` `獨立` `董事` `台灣` `陳仕振` `男` `108.06.24` `3 年 108.06.24` `0 0.00%` `0 0.00%` `0 0.00%` `0` `0.00%` `東吳大學法律研究所` `理律法律事務所公司律師` `中華民國仲裁協會仲裁人` `法律扶助基金會台北分會` `審查委員會委員` `註一` `無` `無` `無` `無` `註一：`	`職` `稱` `國` `籍` `姓名` `性` `別` `選任` `日期` `任期` `初次` `選任` `日期` `選任時持有股份` `現在持有股份` `配偶、未成年子` `女現在持有股份` `利用他人名` `義持有股份` `主` `要` `學` `經` `歷` `目前兼` `任本公` `司及其` `他公司` `之職務` `具配偶或二親等以內關係之` `其他主管、董事或監察人` `備註` `(註二)` `股數` `持股` `比率` `股數` `持股` `比率` `股數` `持股` `比率` `股數` `持股` `比率` `職稱` `姓名` `關係` `獨立` `董事` `台灣` `陳仕振` `男` `108.06.24` `3 年 108.06.24` `0 0.00%` `0 0.00%` `0 0.00%` `0` `0.00%` `東吳大學法律研究所` `理律法律事務所公司律師` `中華民國仲裁協會仲裁人` `法律扶助基金會台北分會` `審查委員會委員` `註一` `無` `無` `無` `無` `註一：`	`目前兼任本公司及其他公司之職務`	`合機(貝里斯)投資有限公司:董事長`	`裕盛資產開發(股)公司:監察人`	`嵩益實業(股)公司:董事、丰耕開發(股)公司:董事、章苗開發(股)公司:董事、邦凱工業(股)公司:董事`	`桓億開發(股)公司:董事`	`本公司總經理、台灣適而優(股)公司:董事及總經理、洋華光電(股)公司:董事及機電事業群總經理、牧蟲園農場(股)公司:董事長`	`邦凱工業(股)公司:董事長`	`大船科技(股)公司:董事長、大船開發(股)公司:董事、大船企業(股)公司:董事、達航科技(股)公司:董事長、韶瑞開發(股)公司:董事長、合機電線電纜(股)公司:` `薪酬委員及審計委員` `台灣銘版(股)公司:獨立董事、審計委員、薪酬委員` `新光鋼鐵(股)公司: 獨立董事、審計委員、薪酬委員`	`合機電線電纜(股)公司:薪酬委員及審計委員`	`國家光電(股)公司:監察人、冠輿法律事務所:律師、長庚醫療財團法人產學合作中心:法律顧問、消費者保護委員會校園消保委員會委員、合機電線電纜(股)公司:` `薪酬委員及審計委員`
`備註` `(註二)`		`無`
`具配偶或二親等以內關係之` `其他主管、董事或監察人`	`關係`	`無`
	`姓名`	`無`
	`職稱`	`無`
`目前兼` `任本公`	`司及其` `他公司` `之職務`	`註一`
`主` `要`	`學` `經` `歷`	`東吳大學法律研究所` `理律法律事務所公司律師` `中華民國仲裁協會仲裁人` `法律扶助基金會台北分會` `審查委員會委員`
`利用他人名` `義持有股份`	`持股` `比率`	`0.00%`
	`股數`	`0`
`配偶、未成年子` `女現在持有股份`	`持股` `比率`	`0.00%`
	`股數`	`0`
`現在持有股份`	`持股` `比率`	`0.00%`
	`股數`	`0`
`選任時持有股份`	`持股` `比率`	`0.00%`
	`股數`	`0`
`初次`	`選任` `日期`	`108.06.24`
	`任期`	`3 年`
`選任` `日期`		`108.06.24`
`性` `別`		`男`
`姓名`		`陳仕振`
`國` `籍`		`台灣`
			`姓名`	`楊碧綺`	`楊愷悌`	`賴義森`	`余素緣`	`李新政`	`黃元宏`	`翁榮隨`	`沈文成`	`陳仕振`
`職` `稱`		`獨立` `董事`

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`2.法人股東之主要股東`	`法人股東名稱` `法` `人` `股` `東` `之` `主` `要` `股` `東` `嵩益實業股份有限公司` `章苗開發(股)公司(16.14%)、裕盛資產開發(股)公司(7.92%)、邦凱工業(股)公司(7.24%)、徐淑俐(6.19%)、合機電線電纜(股)公司` `(5.60%)、桓億開發(股)公司(4.45%)、曾建和(2.76%)、永仕旺國際投資(股)公司(2.53%)、丰耕開發(股)公司(2.05%)、陳養衡(1.85%)` `邦凱工業股份有限公司` `嵩益實業(股)公司(34.51%)、合機電線電纜(股)公司(11.46%)、章苗開發(股)公司(11.07%)、裕盛資產開發(股)公司(4.58%)、曾建和` `(3.46%)、桓億開發(股)公司(3.06%)、傳翔國際(股)公司(2.62%)、汪明宗(2.28%)、林錫豪(1.88%)、賴亮旭(1.86%)` `3.法人股東之主要股東為法人者，其主要股東`	`法人股東名稱` `法` `人` `股` `東` `之` `主` `要` `股` `東` `嵩益實業股份有限公司` `章苗開發(股)公司(16.14%)、裕盛資產開發(股)公司(7.92%)、邦凱工業(股)公司(7.24%)、徐淑俐(6.19%)、合機電線電纜(股)公司` `(5.60%)、桓億開發(股)公司(4.45%)、曾建和(2.76%)、永仕旺國際投資(股)公司(2.53%)、丰耕開發(股)公司(2.05%)、陳養衡(1.85%)` `邦凱工業股份有限公司` `嵩益實業(股)公司(34.51%)、合機電線電纜(股)公司(11.46%)、章苗開發(股)公司(11.07%)、裕盛資產開發(股)公司(4.58%)、曾建和` `(3.46%)、桓億開發(股)公司(3.06%)、傳翔國際(股)公司(2.62%)、汪明宗(2.28%)、林錫豪(1.88%)、賴亮旭(1.86%)` `3.法人股東之主要股東為法人者，其主要股東`	`法人股東名稱` `法` `人` `股` `東` `之` `主` `要` `股` `東` `嵩益實業股份有限公司` `章苗開發(股)公司(16.14%)、裕盛資產開發(股)公司(7.92%)、邦凱工業(股)公司(7.24%)、徐淑俐(6.19%)、合機電線電纜(股)公司` `(5.60%)、桓億開發(股)公司(4.45%)、曾建和(2.76%)、永仕旺國際投資(股)公司(2.53%)、丰耕開發(股)公司(2.05%)、陳養衡(1.85%)` `邦凱工業股份有限公司` `嵩益實業(股)公司(34.51%)、合機電線電纜(股)公司(11.46%)、章苗開發(股)公司(11.07%)、裕盛資產開發(股)公司(4.58%)、曾建和` `(3.46%)、桓億開發(股)公司(3.06%)、傳翔國際(股)公司(2.62%)、汪明宗(2.28%)、林錫豪(1.88%)、賴亮旭(1.86%)` `3.法人股東之主要股東為法人者，其主要股東`	`法人名稱` `法` `人` `之` `主` `要` `股` `東` `章苗開發股份有限公司` `許淑芬(94.24%)、賴威志(2.00%)、賴研安(1.38%)、賴研心(1.38%)、賴亮旭(0.50%)、賴義森(0.50%)` `裕盛資產開發股份有限公司` `徐淑俐(63.60%)、楊智傑(14.00%)、楊燁承(13.98%)、楊愷悌(8.38%)、徐淑娟(0.02%)、徐淑媚(0.02%)` `合機電線電纜股份有限公司` `嵩益實業(股)公司(32.20%)、章苗開發股份有限公司(4.47%)、洋華光電(股)公司(3.15%)、丰耕開發(股)公司(2.17%)、楊智傑(1.75%)、` `楊燁承(1.69%)、桓億開發(股)公司(1.34%)、邦凱工業(股)公司(1.21%)、徐淑俐(1.08%)、連碧麗(1.00%)` `桓億開發股份有限公司` `余素緣(60.91%)、黃沛筑(34.05%)、黃學卿(5.00%)、余素戀(0.02%)、許中裕(0.02%)` `永仕旺國際投資股份有限公司` `楊禎修(47.50%)、楊翔允(28.75%)、楊子葶(23.75%)` `丰耕開發股份有限公司` `許淑芬(93.19%)、賴研安(3.06%)、賴研心(3.06%)、賴威志(0.33%)、賴義森(0.33%)、賴亮旭(0.03%)` `傳翔國際股份有限公司` `陳瓊仁(31.78%)、佶洋投資(有)公司(31.78%)(註)、洪金桃(26.80%)、蔡素珮(4.92%)、蔡曉琳(4.72%)` `註：截至刊印日止，無法取得該公司之主要股東名冊。`	`法人名稱` `法` `人` `之` `主` `要` `股` `東` `章苗開發股份有限公司` `許淑芬(94.24%)、賴威志(2.00%)、賴研安(1.38%)、賴研心(1.38%)、賴亮旭(0.50%)、賴義森(0.50%)` `裕盛資產開發股份有限公司` `徐淑俐(63.60%)、楊智傑(14.00%)、楊燁承(13.98%)、楊愷悌(8.38%)、徐淑娟(0.02%)、徐淑媚(0.02%)` `合機電線電纜股份有限公司` `嵩益實業(股)公司(32.20%)、章苗開發股份有限公司(4.47%)、洋華光電(股)公司(3.15%)、丰耕開發(股)公司(2.17%)、楊智傑(1.75%)、` `楊燁承(1.69%)、桓億開發(股)公司(1.34%)、邦凱工業(股)公司(1.21%)、徐淑俐(1.08%)、連碧麗(1.00%)` `桓億開發股份有限公司` `余素緣(60.91%)、黃沛筑(34.05%)、黃學卿(5.00%)、余素戀(0.02%)、許中裕(0.02%)` `永仕旺國際投資股份有限公司` `楊禎修(47.50%)、楊翔允(28.75%)、楊子葶(23.75%)` `丰耕開發股份有限公司` `許淑芬(93.19%)、賴研安(3.06%)、賴研心(3.06%)、賴威志(0.33%)、賴義森(0.33%)、賴亮旭(0.03%)` `傳翔國際股份有限公司` `陳瓊仁(31.78%)、佶洋投資(有)公司(31.78%)(註)、洪金桃(26.80%)、蔡素珮(4.92%)、蔡曉琳(4.72%)` `註：截至刊印日止，無法取得該公司之主要股東名冊。`	`法人名稱` `法` `人` `之` `主` `要` `股` `東` `章苗開發股份有限公司` `許淑芬(94.24%)、賴威志(2.00%)、賴研安(1.38%)、賴研心(1.38%)、賴亮旭(0.50%)、賴義森(0.50%)` `裕盛資產開發股份有限公司` `徐淑俐(63.60%)、楊智傑(14.00%)、楊燁承(13.98%)、楊愷悌(8.38%)、徐淑娟(0.02%)、徐淑媚(0.02%)` `合機電線電纜股份有限公司` `嵩益實業(股)公司(32.20%)、章苗開發股份有限公司(4.47%)、洋華光電(股)公司(3.15%)、丰耕開發(股)公司(2.17%)、楊智傑(1.75%)、` `楊燁承(1.69%)、桓億開發(股)公司(1.34%)、邦凱工業(股)公司(1.21%)、徐淑俐(1.08%)、連碧麗(1.00%)` `桓億開發股份有限公司` `余素緣(60.91%)、黃沛筑(34.05%)、黃學卿(5.00%)、余素戀(0.02%)、許中裕(0.02%)` `永仕旺國際投資股份有限公司` `楊禎修(47.50%)、楊翔允(28.75%)、楊子葶(23.75%)` `丰耕開發股份有限公司` `許淑芬(93.19%)、賴研安(3.06%)、賴研心(3.06%)、賴威志(0.33%)、賴義森(0.33%)、賴亮旭(0.03%)` `傳翔國際股份有限公司` `陳瓊仁(31.78%)、佶洋投資(有)公司(31.78%)(註)、洪金桃(26.80%)、蔡素珮(4.92%)、蔡曉琳(4.72%)` `註：截至刊印日止，無法取得該公司之主要股東名冊。`	`法人名稱` `法` `人` `之` `主` `要` `股` `東` `章苗開發股份有限公司` `許淑芬(94.24%)、賴威志(2.00%)、賴研安(1.38%)、賴研心(1.38%)、賴亮旭(0.50%)、賴義森(0.50%)` `裕盛資產開發股份有限公司` `徐淑俐(63.60%)、楊智傑(14.00%)、楊燁承(13.98%)、楊愷悌(8.38%)、徐淑娟(0.02%)、徐淑媚(0.02%)` `合機電線電纜股份有限公司` `嵩益實業(股)公司(32.20%)、章苗開發股份有限公司(4.47%)、洋華光電(股)公司(3.15%)、丰耕開發(股)公司(2.17%)、楊智傑(1.75%)、` `楊燁承(1.69%)、桓億開發(股)公司(1.34%)、邦凱工業(股)公司(1.21%)、徐淑俐(1.08%)、連碧麗(1.00%)` `桓億開發股份有限公司` `余素緣(60.91%)、黃沛筑(34.05%)、黃學卿(5.00%)、余素戀(0.02%)、許中裕(0.02%)` `永仕旺國際投資股份有限公司` `楊禎修(47.50%)、楊翔允(28.75%)、楊子葶(23.75%)` `丰耕開發股份有限公司` `許淑芬(93.19%)、賴研安(3.06%)、賴研心(3.06%)、賴威志(0.33%)、賴義森(0.33%)、賴亮旭(0.03%)` `傳翔國際股份有限公司` `陳瓊仁(31.78%)、佶洋投資(有)公司(31.78%)(註)、洪金桃(26.80%)、蔡素珮(4.92%)、蔡曉琳(4.72%)` `註：截至刊印日止，無法取得該公司之主要股東名冊。`	`法人名稱` `法` `人` `之` `主` `要` `股` `東` `章苗開發股份有限公司` `許淑芬(94.24%)、賴威志(2.00%)、賴研安(1.38%)、賴研心(1.38%)、賴亮旭(0.50%)、賴義森(0.50%)` `裕盛資產開發股份有限公司` `徐淑俐(63.60%)、楊智傑(14.00%)、楊燁承(13.98%)、楊愷悌(8.38%)、徐淑娟(0.02%)、徐淑媚(0.02%)` `合機電線電纜股份有限公司` `嵩益實業(股)公司(32.20%)、章苗開發股份有限公司(4.47%)、洋華光電(股)公司(3.15%)、丰耕開發(股)公司(2.17%)、楊智傑(1.75%)、` `楊燁承(1.69%)、桓億開發(股)公司(1.34%)、邦凱工業(股)公司(1.21%)、徐淑俐(1.08%)、連碧麗(1.00%)` `桓億開發股份有限公司` `余素緣(60.91%)、黃沛筑(34.05%)、黃學卿(5.00%)、余素戀(0.02%)、許中裕(0.02%)` `永仕旺國際投資股份有限公司` `楊禎修(47.50%)、楊翔允(28.75%)、楊子葶(23.75%)` `丰耕開發股份有限公司` `許淑芬(93.19%)、賴研安(3.06%)、賴研心(3.06%)、賴威志(0.33%)、賴義森(0.33%)、賴亮旭(0.03%)` `傳翔國際股份有限公司` `陳瓊仁(31.78%)、佶洋投資(有)公司(31.78%)(註)、洪金桃(26.80%)、蔡素珮(4.92%)、蔡曉琳(4.72%)` `註：截至刊印日止，無法取得該公司之主要股東名冊。`	`法人名稱` `法` `人` `之` `主` `要` `股` `東` `章苗開發股份有限公司` `許淑芬(94.24%)、賴威志(2.00%)、賴研安(1.38%)、賴研心(1.38%)、賴亮旭(0.50%)、賴義森(0.50%)` `裕盛資產開發股份有限公司` `徐淑俐(63.60%)、楊智傑(14.00%)、楊燁承(13.98%)、楊愷悌(8.38%)、徐淑娟(0.02%)、徐淑媚(0.02%)` `合機電線電纜股份有限公司` `嵩益實業(股)公司(32.20%)、章苗開發股份有限公司(4.47%)、洋華光電(股)公司(3.15%)、丰耕開發(股)公司(2.17%)、楊智傑(1.75%)、` `楊燁承(1.69%)、桓億開發(股)公司(1.34%)、邦凱工業(股)公司(1.21%)、徐淑俐(1.08%)、連碧麗(1.00%)` `桓億開發股份有限公司` `余素緣(60.91%)、黃沛筑(34.05%)、黃學卿(5.00%)、余素戀(0.02%)、許中裕(0.02%)` `永仕旺國際投資股份有限公司` `楊禎修(47.50%)、楊翔允(28.75%)、楊子葶(23.75%)` `丰耕開發股份有限公司` `許淑芬(93.19%)、賴研安(3.06%)、賴研心(3.06%)、賴威志(0.33%)、賴義森(0.33%)、賴亮旭(0.03%)` `傳翔國際股份有限公司` `陳瓊仁(31.78%)、佶洋投資(有)公司(31.78%)(註)、洪金桃(26.80%)、蔡素珮(4.92%)、蔡曉琳(4.72%)` `註：截至刊印日止，無法取得該公司之主要股東名冊。`	`法人名稱` `法` `人` `之` `主` `要` `股` `東` `章苗開發股份有限公司` `許淑芬(94.24%)、賴威志(2.00%)、賴研安(1.38%)、賴研心(1.38%)、賴亮旭(0.50%)、賴義森(0.50%)` `裕盛資產開發股份有限公司` `徐淑俐(63.60%)、楊智傑(14.00%)、楊燁承(13.98%)、楊愷悌(8.38%)、徐淑娟(0.02%)、徐淑媚(0.02%)` `合機電線電纜股份有限公司` `嵩益實業(股)公司(32.20%)、章苗開發股份有限公司(4.47%)、洋華光電(股)公司(3.15%)、丰耕開發(股)公司(2.17%)、楊智傑(1.75%)、` `楊燁承(1.69%)、桓億開發(股)公司(1.34%)、邦凱工業(股)公司(1.21%)、徐淑俐(1.08%)、連碧麗(1.00%)` `桓億開發股份有限公司` `余素緣(60.91%)、黃沛筑(34.05%)、黃學卿(5.00%)、余素戀(0.02%)、許中裕(0.02%)` `永仕旺國際投資股份有限公司` `楊禎修(47.50%)、楊翔允(28.75%)、楊子葶(23.75%)` `丰耕開發股份有限公司` `許淑芬(93.19%)、賴研安(3.06%)、賴研心(3.06%)、賴威志(0.33%)、賴義森(0.33%)、賴亮旭(0.03%)` `傳翔國際股份有限公司` `陳瓊仁(31.78%)、佶洋投資(有)公司(31.78%)(註)、洪金桃(26.80%)、蔡素珮(4.92%)、蔡曉琳(4.72%)` `註：截至刊印日止，無法取得該公司之主要股東名冊。`	`法人名稱` `法` `人` `之` `主` `要` `股` `東` `章苗開發股份有限公司` `許淑芬(94.24%)、賴威志(2.00%)、賴研安(1.38%)、賴研心(1.38%)、賴亮旭(0.50%)、賴義森(0.50%)` `裕盛資產開發股份有限公司` `徐淑俐(63.60%)、楊智傑(14.00%)、楊燁承(13.98%)、楊愷悌(8.38%)、徐淑娟(0.02%)、徐淑媚(0.02%)` `合機電線電纜股份有限公司` `嵩益實業(股)公司(32.20%)、章苗開發股份有限公司(4.47%)、洋華光電(股)公司(3.15%)、丰耕開發(股)公司(2.17%)、楊智傑(1.75%)、` `楊燁承(1.69%)、桓億開發(股)公司(1.34%)、邦凱工業(股)公司(1.21%)、徐淑俐(1.08%)、連碧麗(1.00%)` `桓億開發股份有限公司` `余素緣(60.91%)、黃沛筑(34.05%)、黃學卿(5.00%)、余素戀(0.02%)、許中裕(0.02%)` `永仕旺國際投資股份有限公司` `楊禎修(47.50%)、楊翔允(28.75%)、楊子葶(23.75%)` `丰耕開發股份有限公司` `許淑芬(93.19%)、賴研安(3.06%)、賴研心(3.06%)、賴威志(0.33%)、賴義森(0.33%)、賴亮旭(0.03%)` `傳翔國際股份有限公司` `陳瓊仁(31.78%)、佶洋投資(有)公司(31.78%)(註)、洪金桃(26.80%)、蔡素珮(4.92%)、蔡曉琳(4.72%)` `註：截至刊印日止，無法取得該公司之主要股東名冊。`
	`法` `人` `股` `東` `之` `主` `要` `股` `東`	`章苗開發(股)公司(16.14%)、裕盛資產開發(股)公司(7.92%)、邦凱工業(股)公司(7.24%)、徐淑俐(6.19%)、合機電線電纜(股)公司` `(5.60%)、桓億開發(股)公司(4.45%)、曾建和(2.76%)、永仕旺國際投資(股)公司(2.53%)、丰耕開發(股)公司(2.05%)、陳養衡(1.85%)`	`嵩益實業(股)公司(34.51%)、合機電線電纜(股)公司(11.46%)、章苗開發(股)公司(11.07%)、裕盛資產開發(股)公司(4.58%)、曾建和` `(3.46%)、桓億開發(股)公司(3.06%)、傳翔國際(股)公司(2.62%)、汪明宗(2.28%)、林錫豪(1.88%)、賴亮旭(1.86%)`	`法` `人` `之` `主` `要` `股` `東`	`許淑芬(94.24%)、賴威志(2.00%)、賴研安(1.38%)、賴研心(1.38%)、賴亮旭(0.50%)、賴義森(0.50%)`	`徐淑俐(63.60%)、楊智傑(14.00%)、楊燁承(13.98%)、楊愷悌(8.38%)、徐淑娟(0.02%)、徐淑媚(0.02%)`	`嵩益實業(股)公司(32.20%)、章苗開發股份有限公司(4.47%)、洋華光電(股)公司(3.15%)、丰耕開發(股)公司(2.17%)、楊智傑(1.75%)、` `楊燁承(1.69%)、桓億開發(股)公司(1.34%)、邦凱工業(股)公司(1.21%)、徐淑俐(1.08%)、連碧麗(1.00%)`	`余素緣(60.91%)、黃沛筑(34.05%)、黃學卿(5.00%)、余素戀(0.02%)、許中裕(0.02%)`	`楊禎修(47.50%)、楊翔允(28.75%)、楊子葶(23.75%)`	`許淑芬(93.19%)、賴研安(3.06%)、賴研心(3.06%)、賴威志(0.33%)、賴義森(0.33%)、賴亮旭(0.03%)`	`陳瓊仁(31.78%)、佶洋投資(有)公司(31.78%)(註)、洪金桃(26.80%)、蔡素珮(4.92%)、蔡曉琳(4.72%)`
	`法人股東名稱`	`嵩益實業股份有限公司`	`邦凱工業股份有限公司`	`法人名稱`	`章苗開發股份有限公司`	`裕盛資產開發股份有限公司`	`合機電線電纜股份有限公司`	`桓億開發股份有限公司`	`永仕旺國際投資股份有限公司`	`丰耕開發股份有限公司`	`傳翔國際股份有限公司`

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		`董事長：楊碧綺` `(嵩益實業股份有限公司` `法人代表)` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `-` `V` `-` `V` `-` `0` `董事：楊愷悌` `-` `-` `V` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `-` `V` `V` `0` `董事：賴義森` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `-` `V` `V` `V` `V` `0` `董事：余素緣` `-` `-` `V` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `0` `董事：李新政` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `V` `V` `V` `-` `V` `V` `V` `V` `0` `董事：邦凱工業股份有限公司` `(代表人：黃元宏)` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `-` `0` `獨立董事：翁榮隨` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `2` `獨立董事：沈文成` `-` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `0` `獨立董事：陳仕振` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `0` `註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“ V” 。` `(1)` `非公司或其關係企業之受僱人。` `(2)` `非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此` `限)。` `(3)` `非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。` `(4)` `非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。` `(5)` `非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27 條第1 項或第2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人` `或受僱人 (但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。` `(6)` `非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事` `相互兼任者，不在此限)。` `(7)` `非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法` `令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。` `(8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股5%以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上，未超過50%，且為公司與其母` `公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。` `(9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、` `監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。` `(10) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。` `(11) 未有公司法第30 條各款情事之一。` `(12) 未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。`	`董事長：楊碧綺` `(嵩益實業股份有限公司` `法人代表)` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `-` `V` `-` `V` `-` `0` `董事：楊愷悌` `-` `-` `V` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `-` `V` `V` `0` `董事：賴義森` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `-` `V` `V` `V` `V` `0` `董事：余素緣` `-` `-` `V` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `0` `董事：李新政` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `V` `V` `V` `-` `V` `V` `V` `V` `0` `董事：邦凱工業股份有限公司` `(代表人：黃元宏)` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `-` `0` `獨立董事：翁榮隨` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `2` `獨立董事：沈文成` `-` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `0` `獨立董事：陳仕振` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `0` `註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“ V” 。` `(1)` `非公司或其關係企業之受僱人。` `(2)` `非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此` `限)。` `(3)` `非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。` `(4)` `非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。` `(5)` `非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27 條第1 項或第2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人` `或受僱人 (但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。` `(6)` `非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事` `相互兼任者，不在此限)。` `(7)` `非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法` `令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。` `(8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股5%以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上，未超過50%，且為公司與其母` `公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。` `(9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、` `監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。` `(10) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。` `(11) 未有公司法第30 條各款情事之一。` `(12) 未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。`	`董事長：楊碧綺` `(嵩益實業股份有限公司` `法人代表)` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `-` `V` `-` `V` `-` `0` `董事：楊愷悌` `-` `-` `V` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `-` `V` `V` `0` `董事：賴義森` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `-` `V` `V` `V` `V` `0` `董事：余素緣` `-` `-` `V` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `0` `董事：李新政` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `V` `V` `V` `-` `V` `V` `V` `V` `0` `董事：邦凱工業股份有限公司` `(代表人：黃元宏)` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `-` `0` `獨立董事：翁榮隨` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `2` `獨立董事：沈文成` `-` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `0` `獨立董事：陳仕振` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `0` `註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“ V” 。` `(1)` `非公司或其關係企業之受僱人。` `(2)` `非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此` `限)。` `(3)` `非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。` `(4)` `非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。` `(5)` `非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27 條第1 項或第2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人` `或受僱人 (但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。` `(6)` `非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事` `相互兼任者，不在此限)。` `(7)` `非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法` `令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。` `(8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股5%以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上，未超過50%，且為公司與其母` `公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。` `(9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、` `監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。` `(10) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。` `(11) 未有公司法第30 條各款情事之一。` `(12) 未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。`	`董事長：楊碧綺` `(嵩益實業股份有限公司` `法人代表)` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `-` `V` `-` `V` `-` `0` `董事：楊愷悌` `-` `-` `V` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `-` `V` `V` `0` `董事：賴義森` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `-` `V` `V` `V` `V` `0` `董事：余素緣` `-` `-` `V` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `0` `董事：李新政` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `V` `V` `V` `-` `V` `V` `V` `V` `0` `董事：邦凱工業股份有限公司` `(代表人：黃元宏)` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `-` `0` `獨立董事：翁榮隨` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `2` `獨立董事：沈文成` `-` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `0` `獨立董事：陳仕振` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `0` `註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“ V” 。` `(1)` `非公司或其關係企業之受僱人。` `(2)` `非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此` `限)。` `(3)` `非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。` `(4)` `非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。` `(5)` `非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27 條第1 項或第2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人` `或受僱人 (但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。` `(6)` `非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事` `相互兼任者，不在此限)。` `(7)` `非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法` `令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。` `(8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股5%以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上，未超過50%，且為公司與其母` `公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。` `(9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、` `監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。` `(10) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。` `(11) 未有公司法第30 條各款情事之一。` `(12) 未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。`	`董事長：楊碧綺` `(嵩益實業股份有限公司` `法人代表)` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `-` `V` `-` `V` `-` `0` `董事：楊愷悌` `-` `-` `V` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `-` `V` `V` `0` `董事：賴義森` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `-` `V` `V` `V` `V` `0` `董事：余素緣` `-` `-` `V` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `0` `董事：李新政` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `V` `V` `V` `-` `V` `V` `V` `V` `0` `董事：邦凱工業股份有限公司` `(代表人：黃元宏)` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `-` `0` `獨立董事：翁榮隨` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `2` `獨立董事：沈文成` `-` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `0` `獨立董事：陳仕振` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `0` `註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“ V” 。` `(1)` `非公司或其關係企業之受僱人。` `(2)` `非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此` `限)。` `(3)` `非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。` `(4)` `非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。` `(5)` `非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27 條第1 項或第2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人` `或受僱人 (但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。` `(6)` `非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事` `相互兼任者，不在此限)。` `(7)` `非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法` `令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。` `(8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股5%以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上，未超過50%，且為公司與其母` `公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。` `(9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、` `監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。` `(10) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。` `(11) 未有公司法第30 條各款情事之一。` `(12) 未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。`	`董事長：楊碧綺` `(嵩益實業股份有限公司` `法人代表)` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `-` `V` `-` `V` `-` `0` `董事：楊愷悌` `-` `-` `V` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `-` `V` `V` `0` `董事：賴義森` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `-` `V` `V` `V` `V` `0` `董事：余素緣` `-` `-` `V` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `0` `董事：李新政` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `V` `V` `V` `-` `V` `V` `V` `V` `0` `董事：邦凱工業股份有限公司` `(代表人：黃元宏)` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `-` `0` `獨立董事：翁榮隨` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `2` `獨立董事：沈文成` `-` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `0` `獨立董事：陳仕振` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `0` `註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“ V” 。` `(1)` `非公司或其關係企業之受僱人。` `(2)` `非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此` `限)。` `(3)` `非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。` `(4)` `非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。` `(5)` `非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27 條第1 項或第2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人` `或受僱人 (但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。` `(6)` `非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事` `相互兼任者，不在此限)。` `(7)` `非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法` `令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。` `(8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股5%以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上，未超過50%，且為公司與其母` `公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。` `(9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、` `監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。` `(10) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。` `(11) 未有公司法第30 條各款情事之一。` `(12) 未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。`	`董事長：楊碧綺` `(嵩益實業股份有限公司` `法人代表)` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `-` `V` `-` `V` `-` `0` `董事：楊愷悌` `-` `-` `V` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `-` `V` `V` `0` `董事：賴義森` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `-` `V` `V` `V` `V` `0` `董事：余素緣` `-` `-` `V` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `0` `董事：李新政` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `V` `V` `V` `-` `V` `V` `V` `V` `0` `董事：邦凱工業股份有限公司` `(代表人：黃元宏)` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `-` `0` `獨立董事：翁榮隨` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `2` `獨立董事：沈文成` `-` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `0` `獨立董事：陳仕振` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `0` `註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“ V” 。` `(1)` `非公司或其關係企業之受僱人。` `(2)` `非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此` `限)。` `(3)` `非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。` `(4)` `非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。` `(5)` `非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27 條第1 項或第2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人` `或受僱人 (但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。` `(6)` `非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事` `相互兼任者，不在此限)。` `(7)` `非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法` `令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。` `(8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股5%以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上，未超過50%，且為公司與其母` `公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。` `(9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、` `監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。` `(10) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。` `(11) 未有公司法第30 條各款情事之一。` `(12) 未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。`	`董事長：楊碧綺` `(嵩益實業股份有限公司` `法人代表)` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `-` `V` `-` `V` `-` `0` `董事：楊愷悌` `-` `-` `V` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `-` `V` `V` `0` `董事：賴義森` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `-` `V` `V` `V` `V` `0` `董事：余素緣` `-` `-` `V` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `0` `董事：李新政` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `V` `V` `V` `-` `V` `V` `V` `V` `0` `董事：邦凱工業股份有限公司` `(代表人：黃元宏)` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `-` `0` `獨立董事：翁榮隨` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `2` `獨立董事：沈文成` `-` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `0` `獨立董事：陳仕振` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `0` `註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“ V” 。` `(1)` `非公司或其關係企業之受僱人。` `(2)` `非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此` `限)。` `(3)` `非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。` `(4)` `非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。` `(5)` `非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27 條第1 項或第2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人` `或受僱人 (但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。` `(6)` `非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事` `相互兼任者，不在此限)。` `(7)` `非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法` `令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。` `(8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股5%以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上，未超過50%，且為公司與其母` `公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。` `(9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、` `監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。` `(10) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。` `(11) 未有公司法第30 條各款情事之一。` `(12) 未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。`	`董事長：楊碧綺` `(嵩益實業股份有限公司` `法人代表)` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `-` `V` `-` `V` `-` `0` `董事：楊愷悌` `-` `-` `V` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `-` `V` `V` `0` `董事：賴義森` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `-` `V` `V` `V` `V` `0` `董事：余素緣` `-` `-` `V` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `0` `董事：李新政` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `V` `V` `V` `-` `V` `V` `V` `V` `0` `董事：邦凱工業股份有限公司` `(代表人：黃元宏)` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `-` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `-` `0` `獨立董事：翁榮隨` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `2` `獨立董事：沈文成` `-` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `0` `獨立董事：陳仕振` `-` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `V` `0` `註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“ V” 。` `(1)` `非公司或其關係企業之受僱人。` `(2)` `非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此` `限)。` `(3)` `非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。` `(4)` `非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。` `(5)` `非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27 條第1 項或第2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人` `或受僱人 (但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。` `(6)` `非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事` `相互兼任者，不在此限)。` `(7)` `非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法` `令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。` `(8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股5%以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上，未超過50%，且為公司與其母` `公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。` `(9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、` `監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。` `(10) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。` `(11) 未有公司法第30 條各款情事之一。` `(12) 未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。`
	`兼任其他公開發行公司` `獨立董事家數`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`	`2`	`0`	`0`
`符合獨立性情形（註）`	`12`	`-`	`V`	`V`	`V`	`V`	`-`	`V`	`V`	`V`
	`11`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`
	`10`	`-`	`-`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`
	`9`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`
	`8`	`-`	`V`	`-`	`V`	`-`	`V`	`V`	`V`	`V`
	`7`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`
	`6`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`
	`5`	`-`	`V`	`-`	`V`	`V`	`-`	`V`	`V`	`V`
	`4`	`-`	`-`	`-`	`V`	`-`	`-`	`V`	`V`	`V`
	`3`	`V`	`-`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`
	`2`	`-`	`V`	`-`	`V`	`-`	`-`	`V`	`V`	`V`
	`1`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`V`	`V`	`V`
`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`商務、法` `務、財務、` `會計或公司` `業務所需之` `工作經驗`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`	`V`
	`法官、檢察官、律` `師、會計師或其他` `與公司業務所需` `之國家考試及格` `領有證書之專門` `職業及技術人員`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`V`	`-`	`V`
	`商務、法務、財` `務、會計或公司` `業務所需相關` `科系之公私立` `大專院校講師` `以上`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`	`-`
	`條件` `姓名`	`董事長：楊碧綺` `(嵩益實業股份有限公司` `法人代表)`	`董事：楊愷悌`	`董事：賴義森`	`董事：余素緣`	`董事：李新政`	`董事：邦凱工業股份有限公司` `(代表人：黃元宏)`	`獨立董事：翁榮隨`	`獨立董事：沈文成`	`獨立董事：陳仕振`

-9-

`備註`	`(註二)`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`
`具配偶或二親等以內關係` `之經理人`	`關係`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`
	`姓名`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`
	`職稱`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`
`目前兼任其他公`	`司之職務`	`註一`	`無`	`無`	`註一`	`無`	`無`	`無`	`無`
`主要經(學)歷`		`健行工專電機科` `大河隆機電(股)公司總經理` `合機電線電纜(股)公司廠長`	`大同商專會計統計系` `合機電線電纜(股)公司副總`	`The Metropolian Business` `College,Sydney Australia Management` `精嘉國際(股)公司經理`	`中原大學工業工程系` `嵩益實業(股)公司課長`	`省立桃園農工電機科` `合機電線電纜(股)公司協理`	`中原大學化工系` `合機電線電纜(股)公司協理`	`實踐設計管理學院會計系` `安侯建業聯合會計師事務所專員` `洋華實業(股)公司稽核主管`	`東吳大學會計系` `勤業眾信聯合會計師事務所副理`
`利用他人` `名義持有股份`	`持股比率`	`0.00%`	`0.00%`	`0.00%`	`0.00%`	`0.00%`	`0.00%`	`0.00%`	`0.00%`
	`股數`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`
`配偶、未成年` `子女持有股份`	`持股比率`	`0.00%`	`0.00%`	`0.00%`	`0.00%`	`0.00%`	`0.00%`	`0.00%`	`0.00%`
	`股數`	`642`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`
`持有股份`	`持股比率`	`0.00%`	`0.01%`	`0.00%`	`0.00%`	`0.00%`	`0.00%`	`0.00%`	`0.00%`
	`股數`	`1,329`	`25,739`	`0`	`0`	`0`	`0`	`103`	`1,030`
`就任日期`		`89.04.01`	`105.11.11`	`88.06.14`	`83.08.01`	`93.01.01`	`91.10.01`	`105.05.11`	`101.04.27`
`性別`		`男`	`女`	`男`	`男`	`男`	`男`	`女`	`女`
`姓名`		`李新政`	`林美玲`	`呂建忠` `(109.08.12` `退休)`	`賴亮旭`	`張銀德`	`吳森雄`	`陳亞萍`	`周亭儀`
`國籍`		`台灣`	`台灣`	`台灣`	`台灣`	`台灣`	`台灣`	`台灣`	`台灣`
`職稱`		`總經理`	`稽核主管` `副總經理`	`新事業開發本部` `副總經理`	`營業本部` `副總經理`	`製造本部` `副總經理`	`總經理室` `特助`	`財務主管` `(兼管理部主管)`	`會計主管`

-10-

`領取` `來自` `子公` `司以` `外轉` `投資` `事業` `或母` `公司` `酬金`	`領取` `來自` `子公` `司以` `外轉` `投資` `事業` `或母` `公司` `酬金`	`領取` `來自` `子公` `司以` `外轉` `投資` `事業` `或母` `公司` `酬金`	`領取` `來自` `子公` `司以` `外轉` `投資` `事業` `或母` `公司` `酬金`		`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`		`無`	`無`	`無`
`A、B、C、D、E、F` `及G 等七項總額占` `稅後純益之比例`		`財務報` `告內所` `有公司`			`4.58%`							`0.76%`
		`本` `公` `司`			`4.58%`							`0.76%`
`兼任員工領取相關酬金`	`員工酬勞(G)`	`財務報告內` `所有公司`	`股票` `金額`		`0`							`0`
			`現金` `金額`		`1,500`							`0`
		`本公司`	`股票` `金額`		`0`							`0`
			`現金` `金額`		`1,500`							`0`
	`退職退休金(F)`	`財務報` `告內所` `有公司`			`110`							`0`
		`本` `公` `司`			`110`							`0`
	`薪資、獎金及特支` `費等(E)`	`財務報` `告內所` `有公司`			`3,844`							`0`
		`本` `公` `司`			`3,844`							`0`
`A、B、 C 及D 等四` `項總額占稅後純益` `之比例`		`財務報` `告內所` `有公司`			`2.33%`							`0.76%`
		`本` `公` `司`			`2.33%`							`0.76%`
`董事酬金`	`業務執行費用` `(D)`	`財務報` `告內所` `有公司`			`0`							`0`
		`本` `公` `司`			`0`							`0`
	`董事酬勞(C)`	`財務報` `告內所` `有公司`			`3,600`							`0`
		`本` `公` `司`			`3,600`							`0`
	`退職退休金` `(B)`	`財務報` `告內所` `有公司`			`0`							`0`
		`本` `公` `司`			`0`							`0`
	`報酬(A)`	`財務` `報告` `內所` `有公` `司`			`2,036`							`1,834`
		`本公` `司`			`2,036`							`1,834`
	`姓名`			`嵩益實業` `(股)公司`	`代表人:` `楊碧綺`	`楊愷悌`	`賴義森`	`余素綠`	`李新政`	`邦凱工業` `(股)公司`	`代表人:` `黃元宏`	`翁榮隨`	`沈文成`	`陳仕振`
	`職` `稱`			`董事`		`董事`	`董事`	`董事`	`董事`		`董事`	`獨立` `董事`	`獨立` `董事`	`獨立` `董事`

-11-

`前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)`	`財務報告內所有公司`	`黃元宏、翁榮隨、沈文成、陳仕振`	`楊愷悌、賴義森、余素緣`	`楊碧綺`	`李新政`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`9 席`
	`本公司`	`黃元宏、翁榮隨、沈文成、陳仕振`	`楊愷悌、賴義森、余素緣`	`楊碧綺`	`李新政`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`9 席`
`前四項酬金總額(A+B+C+D)`	`財務報告內所有公司`	`楊愷悌、賴義森、余素緣、` `李新政、黃元宏、翁榮隨、` `沈文成、陳仕振`	`無`	`楊碧綺`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`9 席`
	`本公司`	`楊愷悌、賴義森、余素緣、` `李新政、黃元宏、翁榮隨、` `沈文成、陳仕振`	`無`	`楊碧綺`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`無`	`9 席`
`給付本公司各個董事酬金級距`		`低於1,000,000 元`	`1,000,000 元（含）～2,000,000 元（不含）`	`2,000,000 元（含）～3,500,000 元（不含）`	`3,500,000 元（含）～5,000,000 元（不含）`	`5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）`	`10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）`	`15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）`	`30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）`	`50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）`	`100,000,000 元以上`	`總計`

-12-

	`A、B、 C 及D 等` `領取來`	`薪資(A)` `退職退休金(B)` `獎金及` `特支費等等(C)` `員工酬勞金額(D)` `四項總額占稅後` `純益之比例（％）` `自子公` `司以外`	`職稱` `姓名` `轉投資` `事業或` `母公司` `酬金` `本公` `司` `財務報` `告內所` `有公司` `本公` `司` `財務報` `告內所` `有公司` `本公` `司` `財務報` `告內所` `有公司` `本公司` `財務報告內` `所有公司` `本公司` `財務報` `告內所` `有公司` `現金` `金額` `股票` `金額` `現金` `金額` `股票` `金額`	`總經理` `李新政`	`副總經理` `林美玲`	`6,168` `6,168` `2,478` `2,478` `2,725` `2,725` `2,434` `-` `2,434` `-` `5.71%` `5.71%` `無` `副總經理` `賴亮旭`	`呂建忠`	`副總經理`	`(109.8.12 退休)`	`副總經理` `張銀德`	`註一：總經理及副總經理之退職退休金含提列提撥數及實際數。`	`酬金級距表`	`給付本公司各個總經理` `總經理及副總經理姓名`	`給付本公司各個總經理` `總經理及副總經理姓名`	`及副總經理酬金級距` `本公司` `財務報告內所有公司`	`低於1,000,000 元` `無` `無`	`1,000,000 元（含）～2,000,000 元（不含）` `林美玲` `林美玲`	`2,000,000 元（含）～3,500,000 元（不含）` `賴亮旭、張銀德、呂建忠` `賴亮旭、張銀德、呂建忠`	`3,500,000 元（含）～5,000,000 元（不含）` `李新政` `李新政`	`5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）` `無` `無`	`10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）` `無` `無`	`15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）` `無` `無`	`30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）` `無` `無`	`50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）` `無` `無`	`100,000,000 元以上` `無` `無`	`總計` `5 位` `5 位`

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2.配發員工酬勞之經理人姓名及配發情形：本公司110 年5 月11 日董事會決議，依公司章程提列員工現金酬勞9,000,000 元，其中有關經理人之分配數已經110 年5 月 11 日薪酬委員會審慎評估並決議之。

`分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形`

				`110年 5月11 日單位：新台幣仟元`	`110年 5月11 日單位：新台幣仟元`	`110年 5月11 日單位：新台幣仟元`
	`職稱`	`姓名`	`股票金額`	`現金金額`	`總計`	`總額占稅後純` `益之比例（％）`
`經` `理` `人`	`總經理`	`李新政`	`0`	`2,700`	`2,700`	`1.12%`
	`稽核主管(副總經理)`	`林美玲`
	`新事業開發本部副總經理`	`呂建忠` `(109.8.12 退休)`
	`營業本部副總經理`	`賴亮旭`
	`製造本部副總經理`	`張銀德`
	`總經理室特助(協理)`	`吳森雄`
	`財務主管`	`陳亞萍`
	`會計主管`	`周亭儀`

`(三)本公司無需個別揭露前五位酬金最高主管之酬金。`

(四)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序與經營績效及未來風險之關聯性
1.最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析

`職稱`	`109 年度`	`109 年度`	`108 年度`	`108 年度`
	`本公司`	`財務報告內` `所有公司`	`本公司`	`財務報告內` `所有公司`
`董事酬金總額佔稅` `後純益比例`	`5.34%`	`5.34%`	`13.42%`	`13.42%`
`監察人酬金總額佔` `稅後純益比例`	`不適用`	`不適用`	`0.48%`	`0.48%`
`總經理及副總經理` `酬金總額佔稅後純` `益比例`	`5.71%`	`5.71%`	`15.60%`	`15.60%`

2.本公司董事、監察人、總經理及副總經理給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序與經營績效及未來風險之關聯性
(1)本公司章程第二十條，年度如有獲利，應提撥不高於當年度獲利百分之二點五為董事酬勞，該提撥之金額，依據個人年度貢獻及出席率等個別考量，經薪酬委員會審議，董事會決議後始得發放，並於股東常會報告之。
(2)本公司於100 年12 月30 日成立薪資報酬委員會，並依公司「董事及經理人薪酬管理辦
法」，由該委員會依據年度經營績效成果及個人年度貢獻或績效表現(考核成績)提出擬議方案，期以防止短期行為，促進公司長期穩健發展，以合理拉開薪酬差距，強化激勵作用。經理人薪酬之內容及合理性，均參酌同業通常水準，經由薪酬委員會審議，董事會決議。

-14-

`四、公司治理運作情形`

`(一)董事會運作情形`

`108.06.24 選任之董事會最近年度開會6(A)次，董事監察人出列席情形如下：`

`職稱`	`姓名`	`實際出(列)` `席次數(B)`	`委託出席` `次數`	`實際出(列)` `席率(%)` `［B/A］`
`董事長`	`嵩益實業(股)公司` `代表人：楊碧綺`	`6`	`0`	`100.00%`
`董事`	`楊愷悌`	`6`	`0`	`100.00%`
`董事`	`賴義森`	`6`	`0`	`100.00%`
`董事`	`余素緣`	`6`	`0`	`100.00%`
`董事`	`李新政`	`6`	`0`	`100.00%`
`董事`	`邦凱工業(股)公司` `代表人：黃元宏`	`5`	`0`	`83.33%`
`獨立董事`	`翁榮隨`	`5`	`1`	`83.33%`
`獨立董事`	`沈文成`	`6`	`0`	`100.00%`
`獨立董事`	`陳仕振`	`6`	`0`	`100.00%`
`其他應記載事項：` `一、董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董` `事意見及公司對獨立董事意見之處理：` `(一)證券交易法第14 條之3 所列事項：` `110 年5 月25 日` `項` `目` `日期` `屆次` `議案內容` `獨立董事意見` `公司對獨立董` `事意見之處理` `1` `109 年3 月27 日` `第11 屆-第5 次` `1.本公司簽證會計師獨立性及適任性之` `評估暨委任報酬案。` `全體獨立董事:` `無異議照案通過。` `不適用` `2` `109 年5 月12 日` `第11 屆-第6 次` `1.本公司一○八年度員工及董監酬勞分` `配案。` `2.本公司一○八年獎金配發案。` `全體獨立董事:` `無異議照案通過。` `不適用` `3` `109 年8 月11 日` `第11 屆-第8 次` `1.更換本公司簽證會計師案。` `2.本公司購置台北辦公室授權案。` `全體獨立董事:` `無異議照案通過。` `不適用` `4` `109 年11 月11 日` `第11 屆-第9 次` `1.本公司購置台北辦公室案。` `全體獨立董事:` `無異議照案通過。` `不適用` `5` `109 年12 月21 日` `第11 屆-第10 次` `1.修訂部分內部控制制度及內部稽核實` `施細則。` `全體獨立董事:` `無異議照案通過。` `不適用` `6` `110 年03 月22 日` `第11 屆-第11 次` `1.本公司簽證會計師獨立性及適任性之` `評估暨委任報酬案。` `全體獨立董事:` `無異議照案通過。` `不適用` `7` `110 年05 月11 日` `第11 屆-第12 次` `1.本公司一○九年度員工及董事酬勞分` `配案。` `2.本公司一○九年獎金配發案。` `全體獨立董事:` `無異議照案通過。` `不適用`

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(二)除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決
事項：無此情形。
二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以
及參與表決情形：

110年5月25

								`110 年5 月25 日`
`項` `目`	`日期` `屆次`		`董事姓名`		`議案內容`		`應利益迴避原因`	`參與表決情形`
`1`	`109 年3 月27 日` `第11 屆-第5 次`		`楊碧綺` `李新政` `楊愷悌`		`本公司投資洋華光電股份` `有限公司。`		`楊碧綺(洋華法人` `監察人之代表` `人)、李新政(洋華` `董事)、楊愷悌(楊` `碧綺之二親等)`	`依法表決權行使迴避`
`2`	`109 年5 月12 日` `第11 屆-第6 次`		`楊碧綺` `李新政` `楊愷悌` `賴義森` `余素緣` `邦凱工業` `(股)公司` `(分次迴避)`		`本公司一○八年度員工及` `董監酬勞分配案。`		`個人利害關係`	`依法表決權行使迴避`
`3`	`109 年5 月12 日` `第11 屆-第6 次`		`楊碧綺` `李新政`		`本公司一○八年獎金配發` `案。`		`個人利害關係`	`依法表決權行使迴避`
`4`	`110 年5 月11 日` `第11 屆-第12 次`		`楊碧綺` `李新政` `楊愷悌` `賴義森` `余素緣` `邦凱工業` `(股)公司` `(分次迴避)`		`本公司一○九年度員工及` `董事酬勞分配案。`		`個人利害關係`	`依法表決權行使迴避`
`5`	`110 年5 月11 日` `第11 屆-第12 次`		`楊碧綺` `李新政`		`本公司一○九年獎金配發` `案及總經理月薪調整案。`		`個人利害關係`	`依法表決權行使迴避`
`、董`	`事會評鑑執行`	`情形`	`:`					`評估內容` `如下表`
	`評估週期`	`評估期間`			`評估範圍`		`評估方式`	`評估內容`
	`每年執行一次`	`109/1/1` `~` `109/12/31`		`1.董事會/功能性委` `員會運作` `2.個別董事成員及功` `能性委員會成員之` `績效評估`		`董事會內部自評、董事` `成員自評、功能性委員` `會內部自評、功能性委` `員會成員自評`		`如下表`

`三、董事會評鑑執行情形:`

109年度

`董事會及功能性委員會績效評估彙總報告`

        本公司董事會最新於109 年12 月21 日通過修訂「董事會績效評估辦法」，訂定董事會每年應至少執
行一次針對董事會、董事成員及功能性(薪資報酬、審計)委員會之績效評估，每年之內部評估應於次一年
度第一季結束前完成。

一、本公司董事會績效評估之衡量項目，含括下列五大面向：

(一)對公司營運之參與程度。

(二)提升董事會決策品質。
(三)董事會組成與結構。

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(四)董事的選任及持續進修。
(五)內部控制。
二、董事成員（自我）績效評估之衡量項目，含括下列六大面向：
(一)公司目標與任務之掌握。
(二)董事職責認知。
(三)對公司營運之參與程度。
(四)內部關係經營與溝通。
(五)董事之專業及持續進修。
(六)內部控制。
三、功能性(薪資報酬、審計)委員會績效評估之衡量項目，含括下列五大面向：
(一)對公司營運之參與程度。
(二)功能性委員會職責認知。
(三)提升功能性委員會決策品質。
(四)功能性委員會組成及成員選任。
(五)內部控制。
        年度評估作業由董事會指定之議事單位-管理部負責執行，以內部問卷方式進行，採董事會運作評估、
    董事成員自我評估、功能性委員會運作評估及功能性委員自我評估。上開評估結果將作為提名及訂定個別
    薪資報酬之參考依據。

        109 年度之問卷已全數於110 年2 月底前收回，本公司管理部將依前開辦法分析，將評估結果提報110
    年3 月22 日召開之董事會。
        本問卷評估分數由低至高分為1~5 分(等級)，平均分數應屬良好，董事及委員們無特別建議事項，大
    致認同成員間均各盡其責，對公司整體的風險管控、財務、業務情形均充分討論，提供專業意見，以利決
策參考，且決策過程公開透明，運作情形良好。

四、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）
與執行情形評估：

(一) 本公司於100 年年底設立薪資報酬委員會，提升董監事及經理人薪資報酬計畫之合理性，並定期評估薪資報酬計畫是否符合時宜。

(二)秉持營運透明化，平等對待股東，於公司網站揭露董事會重要決議之訊息。

(二) 本公司於108 年6 月24 日設置審計委員會替代監察人，依審計委員會組織規程行使職權，強化董事會職能。

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`(二)審計委員會運作情形：`

`108.06.24 設置之審計委員會最近年度開會 5 次(Ａ)，獨立董事出列席情形如下：`

`職稱`	`姓名`	`實際出席次` `數(B)`	`委託出席` `次數`	`實際出席率(%)` `［B/A］`
`獨立董事` `(召集人)`	`翁榮隨`	`4`	`1`	`80.00%`
`獨立董事`	`沈文成`	`5`	`0`	`100.00%`
`獨立董事`	`陳仕振`	`5`	`0`	`100.00%`
`其他應記載事項：` `一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果` `以及公司對審計委員會意見之處理。` `(一)運作情形及證券交易法第14條之5所列事項:` `110年5月25日` `項` `目` `日期` `屆次` `議案內容` `審計委員意見` `公司對審計委員` `意見之處理` `1` `109 年3 月27 日` `第1 屆-第4 次` `1.108 年度營業報告書、個體財務報` `告及合併財務報告案。` `2.本公司簽證會計師獨立性及適任性` `之評估暨委任報酬案。` `3.本公司一○八年度已完成內部控制` `制度有效性之考核並出具「內部控` `制制度聲明書」。` `所有出席委員：` `無異議照案通過。` `不適用` `2` `109 年5 月12 日` `第1 屆-第5 次` `1.本公司一○九年第一季合併財務報` `告案。` `所有出席委員：` `無異議照案通過。` `不適用` `3` `109 年8 月11 日` `第1 屆-第6 次` `1.更換本公司簽證會計師案。` `2.本公司一○九年上半年度合併財務` `報告案。` `3.本公司購置台北辦公室授權案。` `所有出席委員：` `無異議照案通過。` `不適用` `4` `109 年11 月11 日` `第1 屆-第7 次` `1.本公司購置台北辦公室案。` `所有出席委員：` `無異議照案通過。` `不適用` `5` `109 年12 月21 日` `第1 屆-第8 次` `1.本公司一一○年度稽核計畫。` `2.修訂部分內部控制制度及內部稽核` `實施細則。` `所有出席委員：` `無異議照案通過。` `不適用` `6` `110 年3 月22 日` `第1 屆-第9 次` `1.109 年度營業報告書、個體財務報` `告及合併財務報告案。` `2.本公司簽證會計師獨立性及適任性` `之評估暨委任報酬案。` `3.本公司一○九年度已完成內部控制` `制度有效性之考核並出具「內部控` `制制度聲明書」。` `所有出席委員：` `無異議照案通過。` `不適用` `(二)除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項:無。` `二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參` `與表決情形：無。`

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`三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等）：`

`（一）歷次獨立董事、監察人與會計師溝通情形摘要：`

`日期`	`溝通重點`	`獨董建議`
`109/3/27`	`1.會計師就108 年財務及損益情形進行說明。` `2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。`	`無建議`
`109/5/12`	`1.會計師就109年第一季財務及損益情形進行說明。` `2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。`	`無建議`
`109/8/11`	`1.會計師就109 年上半年財務及損益情形進行說明。` `2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。`	`無建議`
`109/11/11`	`1.會計師就109 年第三季財務及損益情形進行說明。` `2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。`	`無建議`
`109/12/21`	`1.會計師說明年度關鍵查核事項。` `2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。`	`無建議`
`110/3/22`	`1.會計師就109 年財務及損益情形進行說明。` `2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。`	`無建議`
`110/5/11`	`1.會計師就110年第一季財務及損益情形進行說明。` `2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。`	`無建議`
`（二）歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要:`
`日期`	`溝通重點`	`獨董建議`
`109/3/27`	`1.108 年第四季稽核業務執行報告。` `2.報告公司各部門對108 年度各項營運作業進行內部控制制度自行評` `估作業之執行情形。`	`無建議`
`109/5/12`	`1.109年第一季稽核業務執行報告。`	`無建議`
`109/8/11`	`1.109年第二季稽核業務執行報告。`	`無建議`
`109/11/11`	`1.109年第三季稽核業務執行報告。`	`無建議`
`109/12/21`	`1.110年稽核計畫提案。` `2.修訂部分內部控制制度及內部稽核實施細則。`	`無建議`
`110/3/22`	`1.109 年第四季稽核業務執行報告。` `2.報告公司各部門對109年度各項營運作業進行內部控制制度自行評` `估作業之執行情形。`	`無建議`
`110/5/11`	`1.110年第一季稽核業務執行報告。`	`無建議`

`(3)審計委員會職權及年度工作重點`

1.依證券交易法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
2.內部控制制度有效性之考核。
3.依證券交易法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
4.涉及董事自身利害關係之事項。
5.重大之資產或衍生性商品交易。
6.重大之資金貸與、背書或提供保證。
7.募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
8.簽證會計師之委任、解任或報酬。
9.財務、會計或內部稽核主管之任免。
10.由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告及須經會計查核簽證之第二季財務報告。
11.其他公司或主管機關規定之重大事項。

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`(三)公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因`

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司治理實務` `守則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`一、公司是否依據「上市` `上櫃公司治理實務守則」` `訂定並揭露公司治理實` `務守則？`			`本公司巳訂定公司治理實務守則，並揭露於公司網` `站首頁/投資人專區/公司運作規章/公司治理實務` `守則。`	`與守則之精神無差異。`
`二、公司股權結構及股東` `權益` `(一)公司是否訂定內部` `作業程序處理股東` `建議、疑義、糾紛及` `訴訟事宜，並依程序` `實施？` `(二)公司是否掌握實際` `控制公司之主要股` `東及主要股東之最` `終控制者名單？` `(三)公司是否建立、執行` `與關係企業間之風` `險控管及防火牆機` `制？` `(四)公司是否訂定內部` `規範，禁止公司內部` `人利用市場上未公` `開資訊買賣有價證` `券？`	   		`(一)本公司設置發言人及股務之相關單位，作為股` `東建議及溝通之管道。` `(二)本公司適時地掌握名單，並與主要股東互動以` `建立良好的關係。` `(三)本公司與各關係企業之財務業務均各自獨立` `運作，並已訂定「關係企業相互間財務業務相` `關作業規範」。` `(四)本公司依相關法令與規定，訂有「內部重大資` `訊處理及防範內線交易作業程序」。`	`與守則之精神無差異。`
`三、董事會之組成及職責` `(一)董事會是否就成員` `組成擬訂多元化方` `針及落實執行？`			`(一)` `董事會成員多元化政策具體管理目標與達成` `情形:` `本公司巳於「公司治理實務守則」及「董事監` `察人選舉辦法」中訂有成員組成多元化方針，` `目前本公司董事成員不分男女、宗教、年齡等，` `且在商業、會計、財務等均各有專精。` `本公司董事會由具有產業經驗及財會、法律專` `業之董事組成，當中有會計師及律師等專業證` `照人員，並有女性董事參與，以落實推動我國` `性別平等政策綱領，提高女性決策參與並健全` `董事會結構。` `董事會成員共計9人`： `1.獨立董事席次設置三人，占全體董事33%；` `2.獨立董事2位任期在5年以下，1位任期在2年` `以下；` `3.董事專業領堿多元化，獨立董事具律師/會計` `師資格者各1名。` `4.女性董事席次占比22%；` `5.董事成員年輕化，50歳以下：1名、51~59歲：`	`與守則之精神無差異。`

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`評估項目`			`運作情形`	`與上市上櫃公司治理實務` `守則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`(二)公司除依法設置薪` `資報酬委員會及審` `計委員會外，是否自` `願設置其他各類功` `能性委員會？` `(三)公司是否訂定董事` `會績效評估辦法及` `其評估方式，每年並` `定期進行績效評` `估，且將績效評估之` `結果提報董事會，並` `運用於個別董事薪` `資報酬及提名續任` `之參考？` `(四)公司是否定期評估` `簽證會計師獨立` `性？`	 		`2名、60~69歲：5名、70歳以上：1名。` `董事` `姓名` `多元化核心項目` `性別經營` `管理` `領導` `決策法律產業` `知識` `財務` `會計` `楊愷悌` `男` `V` `V` `V` `賴義森` `男` `V` `V` `V` `余素緣` `女` `V` `V` `V` `李新政` `男` `V` `V` `V` `楊碧綺` `女` `V` `V` `邦凱工` `業(股)` `公司代` `表人:` `黃元宏` `男` `V` `V` `翁榮隨` `男` `V` `V` `V` `沈文成` `男` `V` `V` `V` `陳仕振` `男` `V` `V` `V` `(二)本公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委` `員會外，考量經營規模尚未設置其他各類功能` `性委員會，目前相關作業由各部門依職權負` `責，未來將視業務需要成立。` `(三)請參閱本報告書第16~17頁董事會評鑑執行情` `形；或請參考本公司網站：投資人專區/董事` `會相關資訊；相關考核結果將為未來董事提名` `及給付報酬之參考依據之一。` `(四)本公司已於110.03.22董事會通過簽證會計師` `獨立性之評估。` `評估項目` `1.簽證會計師與本公司是否重大財務利害關係?` `2.簽證會計師與本公司間是否有僱佣關係或支領` `薪資?` `3.簽證會計師是否與本公司有共同投資及分享利` `益之關係?` `4.簽證會計師是否收受本公司或本公司董事、經理` `人價值重大之饋贈或禮物(依一般社交禮儀標` `準)?` `5.簽證事務所內共同執業之會計師卸任一年內是` `否有擔任本公司董事、經理人或對審計案件有重` `大影響之職務?` `6.簽證會計師所提供之非審計服務是否將直接影`

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`評估項目`				`運作情形`	`與上市上櫃公司治理實務` `守則差異情形及原因`
	`是`	`否`		`摘要說明`
				`響簽證報表之重要項目?` `7.簽證會計師是否與本公司董事、經理人或對審計` `案件有重大影響職務之人員有親屬關係?` `8.是否要求簽證會計師接受管理階層在會計政策` `上之不當選擇或財務報表上之不當揭露?` `9.是否對簽證會計師施加壓力，使其不當減少應執` `行之查核工作?` `10.簽證會計師是否已連續七年提供本公司審計服` `務?`
`四、公司是否配置適任及` `適當人數之公司治` `理人員，並指定公司` `治理主管，負責公司` `治理相關事務(包括` `但不限於提供董` `事、監察人執行業務` `所需資料、協助董` `事、監察人遵循法` `令、依法辦理董事會` `及股東會之會議相` `關事宜、辦理公司登` `記及變更登記、製作` `董事會及股東會議` `事錄等)？`			`本公司依法規規定時限，於110年5月11日經董事會` `決議通過自110年6月1日起委任財務主管同時兼任` `公司治理主管，財務主管已具備「上市公司董事會` `設置及行使職權應遵循事項要點」第23條規定之資` `格條件，負責公司治理相關事務並強化董事會職` `能。`		`與守則之精神無差異。`
`五、公司是否建立與利害` `關係人(包括但不限` `於股東、員工、客戶` `及供應商等)溝通管` `道，及於公司網站設` `置利害關係人專` `區，並妥適回應利害` `關係人所關切之重` `要企業社會責任議` `題？`			`本公司與利害關係人均有各專屬部門直接溝通，並` `於公司網站設置利害關係人專區，目前公司網站及` `公開資訊觀測站均設置/公告投資人關係聯絡窗口` `及發言人/代理發言人聯繫管道以利溝通回應。`		`與守則之精神無差異。`
`六、公司是否委任專業股` `務代辦機構辦理股東` `會事務？`			`本公司委任之專業股務代辦機構為『康和綜合證券` `股份有限公司股務代理部』。`		`與守則之精神無差異。`
`七、資訊公開` `(一)公司是否架設網` `站，揭露財務業務及` `公司治理資訊？` `(二)公司是否採行其他` `資訊揭露之方式（如`	 		`(一)本公司於公開資訊觀測站及公司網站同步揭` `露財務業務及公司治理資訊。` `(二)公司有專人負責揭露資訊的蒐集，並落實發言` `人制度。`		`與守則之精神無差異。`

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`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司治理實務` `守則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`架設英文網站、指定` `專人負責公司資訊` `之蒐集及揭露、落實` `發言人制度、法人說` `明會過程放置公司` `網站等）？` `(三)公司是否於會計年` `度終了後兩個月內` `公告並申報年度財` `務報告，及於規定` `期限前提早公告並` `申報第一、二、三` `季財務報告與各月` `份營運情形?`			`(三)本公司均依主管機關規定時限(3月底)前公告` `並申報年度財務報告。109年第一、二、三季` `財務報告與109年各月份營運情形亦於規定期` `限前於公開資訊觀測站公告並申報。`
`八、公司是否有其他有助` `於瞭解公司治理運` `作情形之重要資訊` `（包括但不限於員` `工權益、僱員關懷、` `投資者關係、供應商` `關係、利害關係人之` `權利、董事及監察人` `進修之情形、風險管` `理政策及風險衡量` `標準之執行情形、客` `戶政策之執行情` `形、公司為董事及監` `察人購買責任保險` `之情形等）？`			`(1)員工權益與雇員關係：` `本公司一向視員工為最大資產，故對員工之權` `益與福利特別重視，除遵守政府規定辦理勞` `保、健保、員工健康檢查外，並給予員工各種` `技能訓練的機會培育人材。` `已成立職工福利委員會，統籌辦理各項員工福` `利事項，包括尾牙、旅遊、生日及婚喪喜慶補` `助等。` `定期舉行勞資會議，建立與企業工會代表的溝` `通平台。` `(2)供應商關係：對於供應商，本公司本著共存共` `榮之關係，給予供應商獲取其應得之利潤，共` `創雙贏之局面。` `(3)利害關係人之權益：本公司對於利害關係人之` `權利亦相當重視，利害關係人欲查閱及抄錄公` `司登記資料時，均可透過相關法條之規定查核。` `(4)董事及監察人進修之情形：本公司董事及監察` `人每年均依法定時數參加主管機關認可單位所` `舉辦之相關進修課程，並完成申報作業。` `(5)風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：公` `司內部控制及風險管理制度與各項管理規章` `辦法都需逐一由董事會核決。` `積極面是避免風險性業務的投資、被動面亦有` `各項保險、保單來彌補公司財產、員工責任可` `能造成之損失。` `(6)公司為董事及監察人購買任保險之情形：公司` `已為董事、監察人及經營階層管理者購買董監`	`與守則之精神無差異。`

-23-

`評估項目`			`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`
	`是`	`否`					`摘要說明`
			`責任險。` `董事進修情形:`
			`職稱`		`姓名`		`日期`		`課程`
			`董事長`		`楊碧綺`		`109.07.06`		`勞動爭議防免及公司` `治理(3H)` `經營權爭奪與案例分` `析(3H)`
			`董事`		`楊愷悌`
			`董事`		`賴義森`
			`董事`		`余素緣`
			`董事：` `邦凱工` `業(股)` `公司`		`代表` `人：` `黃元宏`
			`獨立` `董事`		`沈文成`
			`獨立` `董事`		`陳仕振`
			`董事` `(總經理)`		`李新政`		`109.09.22`		`KPMG 領袖學院論壇:劇` `變風險因應公司治理` `精進(3H)`
							`109.10.22`		`109 年度防範內線交易` `暨內部人股權交易宣` `導說明會(3H)`
			`獨立` `董事`		`翁栄隨`		`109.09.10`		`經營權爭奪戰與案例` `分析、最新國內公司治` `理趨勢與落實控制環` `境執行面之解析(6H)`
			`各部門主管進修情形:` `職稱` `姓名` `日期` `會計` `主管周亭儀` `109.10.22` `～` `109.10.23` `稽核` `主管林美玲` `109.09.03` `109.09.23`
				`姓名`		`日期`			`課程`
				`周亭儀`		`109.10.22` `～` `109.10.23`		`發行人證券商證券交易所` `會計主管持續進修班(12H)`
				`林美玲`		`109.09.03`		`新冠疫情下之勞動法令遵` `循實務與案例解析(6H)`
						`109.09.23`		`主管機管「協助公司提升自` `行編製財務報告能力」政策` `解析與內控管理實務專業` `研習課程(6H)`
`九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未` `改善者提出優先加強事項與措施:` `巳改善:` `題號` `指標` `說明` `1.2` `公司是否將每項議案股東同意、反對及棄權之結果記載於議事錄，並` `於股東常會召開當日，將結果輸入指定之網際網路資訊申報系統？` `巳於股東常會召開當日，將每項議案` `股東同意、反對及棄權之結果輸入指` `定之網際網路資訊申報系統。` `2.2` `公司是否訂定董事會成員多元化之政策，並將多元化政策之具體管理` `目標與落實情形揭露於公司網站及年報？` `巳訂定董事會成員多元化之政策，並` `將多元化政策之具體管理目標與落實` `情形揭露於公司網站及年報。`

`稽核` `主管林美玲` `109.09.23` `主管機管「協助公司提升自` `行編製財務報告能力」政策` `解析與內控管理實務專業` `研習課程(6H)`	`稽核` `主管林美玲` `109.09.23` `主管機管「協助公司提升自` `行編製財務報告能力」政策` `解析與內控管理實務專業` `研習課程(6H)`	`稽核` `主管林美玲` `109.09.23` `主管機管「協助公司提升自` `行編製財務報告能力」政策` `解析與內控管理實務專業` `研習課程(6H)`	`稽核` `主管林美玲` `109.09.23` `主管機管「協助公司提升自` `行編製財務報告能力」政策` `解析與內控管理實務專業` `研習課程(6H)`
`九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未`
	`改善者提出優先加強事項與措施:`
	`巳改善:`
	`題號`	`指標`	`說明`
	`1.2`	`公司是否將每項議案股東同意、反對及棄權之結果記載於議事錄，並` `於股東常會召開當日，將結果輸入指定之網際網路資訊申報系統？`	`巳於股東常會召開當日，將每項議案` `股東同意、反對及棄權之結果輸入指` `定之網際網路資訊申報系統。`
	`2.2`	`公司是否訂定董事會成員多元化之政策，並將多元化政策之具體管理` `目標與落實情形揭露於公司網站及年報？`	`巳訂定董事會成員多元化之政策，並` `將多元化政策之具體管理目標與落實` `情形揭露於公司網站及年報。`

-24-

	`評估項目`	`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`
			`是`	`否`	`摘要說明`

	`2.11`	`公司是否於年報詳實揭露薪資報酬委員會之討論事由與決議結果，及` `公司對於成員意見之處理？`				`已於年報中詳實揭露。`
	`3.11`	`公司年報是否揭露未來研發計畫及預計投入之費用？`				`巳將資訊揭露於年報。`
`註：運作情形不論勾選｢是｣或｢否｣，均應於摘要說明欄位敘明。`

-25-

`(四)公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：`

`1.本公司之薪資報酬委員會於100 年 12 月 30 日成立，成員資料如下:`

`身分別` `（註1）`	`條件` `姓名`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`	`是否具有五年以上工作經驗` `及下列專業資格`			`符合獨立性情形（註2）`	`符合獨立性情形（註2）`	`符合獨立性情形（註2）`	`符合獨立性情形（註2）`	`符合獨立性情形（註2）`	`符合獨立性情形（註2）`			`兼任其` `他公開` `發行公` `司薪資` `報酬委` `員會成` `員家數`	`備註`
		`商務、法` `務、財` `務、會計` `或公司` `業務所` `需相關` `料系之` `公私立` `大專院` `校講師` `以上`	`法官、檢` `察官、律` `師、會計` `師或其` `他與公` `司業務` `所需之` `國家考` `試及格` `領有證` `書之專` `門職業` `及技術` `人員`	`具有商` `務、法` `務、財` `務、會計` `或公司` `業務所` `需之工` `作經驗`	`1`	`2`	`3`	`4`	`5`	`6`	`7`	`8`	`9`	`10`
`獨立董事`	`沈文成`														`0`	`-`
`獨立董事`	`翁榮隨`														`2`	`-`
`獨立董事`	`陳仕振`														`0`	`-`

註1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。
註2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“  ”。
(1)非公司或其關係企業之受僱人。
(2)非公司或其關係企業之董事、監察人。(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限。
(3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總1%以上或持股前十名之自然人股東。
(4)非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5)非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27 條第1 項或第2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人 (但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(6)非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(7)非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事) 或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(8)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股5%以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上，未超過50%，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。
(9)非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。
(10)未有公司法第30 條各款情事之一。

-26-

2.薪酬委員會之職責：本委員會應以善良管理人之注意，忠實履行下列職權，並將所提建議提交董事會討論。但有關監察人薪資報酬建議提交董事會討論，以監察人薪資報酬經公司章程訂明或股東會決議授權董事會辦理者為限：
(1)定期檢討本規程並提出修正建議。
(2)訂定並定期檢討本公司董事、監察人及經理人年度及長期之績效目標與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。
(3)定期評估本公司董事、監察人及經理人之績效目標達成情形，並訂定其個別薪資報酬之內容及數額。

本委員會履行前項職權時，應依下列原則為之：

(1)確保公司之薪資報酬安排符合相關法令並足以吸引優秀人才。
(2)董事、監察人及經理人之績效評估及薪資報酬，應參考同業通常水準支給情形，並考量個人所投入之時間、所擔負之職責、達成個人目標情形、擔任其他職位表現、公司近年給予同等職位者之薪資報酬，暨由公司短期及長期業務目標之達成、公司財務狀況等評估個人表現與公司經營績效及未來風險之關連合理性。
(3)不應引導董事及經理人為追求薪資報酬而從事逾越公司風險胃納之行為。
(4)針對董事及高階經理人短期績效發放紅利之比例及部分變動薪資報酬支付時間，應考量行業特性及公司業務性質予以決定。
(5)本委員會成員對於其個人薪資報酬之決定，不得加入討論及表決。
本公司子公司之董事及經理人薪資報酬事項如依子公司分層負責決行事項須經本公司董事會核定者，應先經本委員會提出建議後，再提交董事會討論。
3.薪資報酬委員會運作情形資訊
(1)本公司之薪資報酬委員會委員計3 人。
(2)本屆委員任期：108 年06 月24 日至111 年06 月23 日，最近109 年度已開會3 次
(A)，委員資格及出席情形如下：

`職稱`	`姓名`	`實際出席次數` `(Ｂ)`	`委託出席次數`	`實際出席率(%)` `(Ｂ/Ａ)`
`召集人`	`沈文成`	`3`	`-`	`100.00%`
`委員`	`翁榮隨`	`2`	`1`	`66.67%`
`委員`	`陳仕振`	`3`	`-`	`100.00%`
`其他應記載事項：` `一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議` `結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建` `議，應敘明其差異情形及原因)：無此情形。` `二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委` `員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：`

-27-

			`110 年5 月25 日`	`110 年5 月25 日`
`項` `目`	`日期` `屆次`	`議案內容`	`薪酬委員意見`	`公司對薪酬委` `員意見之處理`
`1`	`109 年5 月12 日` `第4 屆-3 次`	`1.一○八年董監酬勞分配案。` `2.修訂本公司績效薪酬擬議原則。` `3.一○八年員工酬勞及績效獎金分配案` `中屬於配發經理人之擬議數。`	`全體出席委員：` `無異議照案通過。`	`提報董事會，` `經全體出席董` `事決議通過。`
`2`	`109 年8 月11 日` `第4 屆-4 次`	`內部人申請退休案。`	`全體出席委員：` `無異議照案通過。`	`提報董事會，` `經全體出席董` `事決議通過。`
`3`	`109 年12 月21 日` `第4 屆-5 次`	`修訂「董事會績效評估自評問卷」、「董事` `成員績效評估自評問卷」及「功能性委會` `會績效評估自評問卷」。`	`全體出席委員：` `無異議照案通過。`	`提報董事會，` `經全體出席董` `事決議通過。`
`4`	`110 年5 月11 日` `第4 屆-6 次`	`1.一○九年董事酬勞分配案。` `2.修訂本公司績效薪酬擬議原則。` `3.一○九年員工酬勞及績效獎金分配案` `中屬於配發經理人之擬議數。` `4.總經理薪資(月薪)調整案。`	`全體出席委員：` `無異議照案通過。`	`提報董事會，` `經全體出席董` `事決議通過。`

-28-

`(五)履行社責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因：`

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司企業社會責任實務守` `則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`一、公司是否依重大性原` `則，進行與公司營運相` `關之環境、社會及公司` `治理議題之風險評估，` `並訂定相關風險管理政` `策或策略？`			`本公司目前已先後取得ISO 9001品質管` `理系統、ISO 14001環境管理系統、ISO` `45001職業安全衛生管理系統之認證。` `本公司亦重視資訊安全與機密資料之` `保護，建置防火牆、防毒軟體、資料備` `援、檔案加密等防護措施，避免駭客惡` `意攻擊、勒索，以維持作業系統穩定運` `作。`	`本公司雖尚未訂定具體風險管理政策` `及設置專(兼)職單位，惟本公司之經營` `理念除追求永續經營及獲利外，同時注` `意公司治理發展，重視環境、社會之因` `素，將其納入公司管理與營運，故與守` `則精神無重大差異。`
`二、公司是否設置推動企業` `社會責任專（兼）職單` `位，並由董事會授權高` `階管理階層處理，及向` `董事會報告處理情形？`			`本公司尚未設置企業社會責任專(兼)` `職單位。`
`三、環境議題` `(一)公司是否依其產業特性` `建立合適之環境管理制` `度？` `(二)公司是否致力於提升各` `項資源之利用效率，並` `使用對環境負荷衝擊低` `之再生物料？` `(三)公司是否評估氣候變遷` `對企業現在及未來的潛` `在風險與機會，並採取` `氣候相關議題之因應措` `施？` `(四)公司是否統計過去兩年` `溫室氣體排放量、用水` `量及廢棄物總重量，並` `制定節能減碳、溫室氣` `體減量、減少用水或其` `他廢棄物管理之政策？`	   		`(一)本公司已於108年6月取得ISO 14001` `環境管理系統之認證，由安全衛生` `室專責管理相關事務。` `(二)本公司於廠區整合時，全面置換節` `電之LED照明燈具、落實資源回收` `分類、進貨收料等包材、棧板進行` `歸類整理後再利用，儘可能減少對` `環境生態之破壞。` `(三)本公司關切能源等相關議題，定期` `檢討水`、`電等耗能費用之節約成` `果，倡導節能減碳降低對自然環境` `之衝擊。` `(四)本公司因應ISO 14001環境管理系` `統訂定：空污/廢(污)水/廢棄物等` `管理程序，並不定期委由第三公正` `單位出具第四種粉塵、噪音、綜合` `溫度熱指數之作業環境監測報告。`	`本公司落實執行主管機關之法規，故與` `實務守則的精神無重大差異。`
`四、社會議題` `(一)公司是否依照相關法規` `及國際人權公約，制定` `相關之管理政策與程` `序？` `(二)公司是否訂定及實施合` `理員工福利措施（包括` `薪酬、休假及其他福利` `等），並將經營績效或` `成果適當反映於員工薪` `酬？`	 		`(一)本公司遵守各項勞動法規，且由專` `責人員執行及管理，保障員工權` `益，且有暢通的勞資溝通管道，合` `理滿足同仁需求，以達勞資雙贏。` `(二)本公司依據勞動基準法及相關法` `令訂定各項員工薪資、福利措施，` `並依公司章程提撥員工酬勞，適時` `將經營績效回饋於員工，設置「勞` `工退休準備金監督委員會」，定期` `提撥退休金於台灣銀行退休金專`	`與守則精神無重大差異。`

-29-

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司企業社會責任實務守` `則差異情形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`(三)公司是否提供員工安全` `與健康之工作環境，並` `對員工定期實施安全與` `健康教育？` `(四)公司是否為員工建立有` `效之職涯能力發展培訓` `計畫？` `(五)對產品與服務之顧客健` `康與安全、客戶隱私、` `行銷及標示，公司是否` `遵循相關法規及國際準` `則，並制定相關保護消` `費者權益政策及申訴程` `序？` `(六)公司是否訂定供應商管` `理政策，要求供應商在` `環保、職業安全衛生或` `勞動人權等議題遵循相` `關規範，及其實施情` `形？`	   		`戶及新制勞工之勞保局個人退休` `金專戶，以保障員工退休權益。` `(三)本公司均定期實施工作環境安全` `檢查以提供員工安全與健康的工` `作環境，相關規定如下列。` `(四)本公司除不定期實施各項內、外部` `教育訓練外，員工亦可依工作上需` `求向公司提出參與培訓課程。` `( 五) 本公司為ISO-9001 品質認證廠` `商，對產品均有詳盡的介紹，並遵` `循產品之相關法規及國際準則，另` `於公司網站上設有利害關係人專` `區，提供客戶提問、申訴的管道，` `以維護消費者權益。` `(六)本公司採購管理程序明確強調，重` `視合作廠商之職業安全衛生工作` `及永續綠色觀念，並於每季確認評` `估廠商是否有違反相關規定，予以` `呈報管理代表。`
`五、公司是否參考國際通用` `之報告書編製準則或指` `引，編製企業社會責任` `報告書等揭露公司非財` `務資訊之報告書？前揭` `報告書是否取得第三方` `驗證單位之確信或保證` `意見？`			`本公司參考相關準則，已制定`「`企業社` `會責任實務守則`」`，但考量營運規模，` `尚未編制企業社會責任報告書。`	`評估中`
`六、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」定有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所定守則` `之差異情形：無差異。`
`七、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：` `1.本公司年報及議事手冊封面及內文皆採用FSC認證環保紙張，符合FSC森林管理協會認證規範。` `2.本公司104年參與「經濟部自願性綠色電價制度試辦計畫」，購買綠色電力10萬度。`
`註1:運作情形如勾選「是」，請說明所採行之重要政策、策略、措施及執行情形；運作情形如勾選「否」，請解釋原因` `並說明未來採行相關政策、策略及措施之計畫。` `註2:公司已編製企業社會責任報告書者，運作情形得註明查閱企業社會責任報告書方式及索引頁次替代之。` `註3:重大性原則係指有關環境、社會及公司治理議題對公司投資人及其他利害關係人產生重大影響者。`

六、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」定有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：無差異。
七、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：
1.本公司年報及議事手冊封面及內文皆採用FSC認證環保紙張，符合FSC森林管理協會認證規範。
2.本公司104年參與「經濟部自願性綠色電價制度試辦計畫」，購買綠色電力10萬度。
註1:運作情形如勾選「是」，請說明所採行之重要政策、策略、措施及執行情形；運作情形如勾選「否」，請解釋原因並說明未來採行相關政策、策略及措施之計畫。
註2:公司已編製企業社會責任報告書者，運作情形得註明查閱企業社會責任報告書方式及索引頁次替代之。註3:重大性原則係指有關環境、社會及公司治理議題對公司投資人及其他利害關係人產生重大影響者。

`工作環境與人身安全保護措施:`

為維護全體同仁生命之安全與健康，提升工作環境之舒適與品質，本公司依循職業安全衛
生相關法規規定，以防範於未然為前提，制訂職業安全衛生管理規章與執行各項安全衛生計畫，
全員參與安全衛生活動，以期達到零職業災害之目標。

依據「職業安全衛生管理辦法」規定，設置職業安全衛生管理單位及職業安全衛生人員，
擬訂、規劃及推動安全衛生管理業務。由雇主或雇主代理人綜理，並由事業單位內各級主管依
職權指揮、監督所屬人員執行，各級職責明確，確實執行各項安全衛生規定。

-30-

對於工作場所、機械、設備等設置之防護設施，應經常檢查並保持其性能。如：護圍、護
欄、護罩、緊急停止開關、連鎖裝置等等。各種機械、設備、或器具，均需作業檢點、定期維
護與定期檢查，以確保人員使用的安全，實施自動檢查，發現有異常時，應立即檢修或停用並
採取必要防範措施。對於廠內生產設備的安全使用，必須遵守下列安全守則：

◆ 伸線機之工作安全守則：

一.開機前檢查：

  - `1.緊急煞車之功能是否正常。`

  - `2.斷線自動停機裝置之功能是否正常。`

  - `3.控制面板上各儀表是否正常。`

  - `4.伸線潤滑液及燒炖冷卻水是否供應充足。`

二. 啟動時注意事項：
- 1.眼模確實固定於眼模座上。
- 2.護蓋確實蓋好。
三. 停機時注意事項：
- 1.停機時必須等機器完全停止，伸線潤滑液沒有噴飛情形，才能開啟護蓋。
- 2.收線軸停止後，才可卸軸。
- 3.更換鐵軸注意鐵軸滾動防止措施，避免壓傷。
絞線機之工作安全守則：
一. 開機前檢查：
- 1.緊急煞車之功能是否正常。
- 2.斷線自動停機裝置之功能是否正常。
- 3.控制面板上各儀表是否正常。
- 4.收、放線軸是否變形及是否鎖牢。
二. 護蓋確實蓋上，才能啟動開關。
三. 停機時，除上關上電源，仍須等弓臂完全停止後，才能啟動護蓋。
押出機之工作安全守則：
一. 主機控制箱各項功能顯示錶是否正常。
二. 放線軸及收線軸是否鎖牢。
三. 冷卻水及壓縮空氣是否供應充足。
四. 火花機功能是否正常。
五. 試模、換料時注意PVC 料高溫，務必使用防護手套。

全員參與安全衛生教育訓練，包含新進員工、勞工安全衛生人員、特殊作業人員、急救人
員、一般作業人員、作業調換或變更時、與其他指定之人員等，並且定期參與教育訓練回訓課
程。

工作場所中均備置足夠急救藥品及器材，作業時，員工需確實著用安全適當之防護用具，
如：耳罩、口罩、安全眼鏡或防護面罩、隔熱用的石綿手套或厚絨布手套、安全帽、背負式安
全帶等，始能作業。

員工對於健康檢查，有接受之義務，新進員工皆確實施行體格檢查，所有的在職員工均依
規定接受公司定期安排的健康檢查，以了解個人身體健康狀況，並作工作上適度安排調整。

-31-

(六)公司履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因：

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司誠信經營守則差異情` `形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`一、訂定誠信經營政策及方案` `(一)公司是否制定經董事會` `通過之誠信經營政策，` `並於規章及對外文件中` `明示誠信經營之政策、` `作法，以及董事會與高` `階管理階層積極落實經` `營政策之承諾？` `(二)公司是否建立不誠信行` `為風險之評估機制，定` `期分析及評估營業範圍` `內具較高不誠信行為風` `險之營業活動，並據以` `訂定防範不誠信行為方` `案，且至少涵蓋「上市` `上櫃公司誠信經營守` `則」第七條第二項各款` `行為之防範措施？` `(三)公司是否於防範不誠信` `行為方案內明定作業程` `序、行為指南、違規之` `懲戒及申訴制度，且落` `實執行，並定期檢討修` `正前揭方案？`	  		`(一)` `本公司於109.03.27修訂經董事會` `通過之「誠信經營守則」並揭露於` `公司網站，明示相關規定，並要求` `董事會與高階管理階層出具遵循` `誠信經營政策之聲明。` `(二)` `本公司透過內部稽核單位的查核` `機制，防範不誠信行為之營業活` `動、行賄及收賄、提供非法政治獻` `金等情事發生。` `(三)` `本公司於109.03.27修訂「誠信經` `營守則作業程序及行為指南」，明` `確規範相關作業程序並落實執行。`	`與守則精神無重大差異。`
`二、落實誠信經營` `(一)公司是否評估往來對象` `之誠信紀錄，並於其與` `往來交易對象簽訂之契` `約中明定誠信行為條` `款？` `(二)公司是否設置隸屬董事` `會之推動企業誠信經營` `專責單位，並定期(至少` `一年一次)向董事會報` `告其誠信經營政策與防` `範不誠信行為方案及監` `督執行情形？` `(三)公司是否制定防止利益` `衝突政策、提供適當陳` `述管道，並落實執行？` `(四)公司是否為落實誠信經` `營巳建立有效的會計制` `度、內部控制制度，並` `由內部稽核單位依不誠` `信行為風險之評估結` `果，擬訂相關稽核計` `畫，並據以查核防範不` `誠信行為方案之遵循情` `形，或委託會計師執行` `查核？`	   		`(一)本公司與往來客戶與廠商均秉持` `誠信原則訂定合約與履約。` `(二)本公司由管理部負責推動，並於每` `年第四季向董事會報告。` `(三)對於利益衝突相關情事，公司設有` `正當檢舉管道，並對檢舉人身份` `及內容確實保密。` `(四)本公司財會單位對各項費用之請` `款均嚴格審查其單據與相關交易` `文件，另訂有內部控制制度，內` `部稽核單位均依稽核計劃執行各` `項查核作業；委任之會計師亦每` `年審查內部控制制度之執行情` `形。`	`與守則精神無重大差異。`

-32-

`評估項目`	`運作情形`	`運作情形`	`運作情形`	`與上市上櫃公司誠信經營守則差異情` `形及原因`
	`是`	`否`	`摘要說明`
`(五)公司是否定期舉辦誠信` `經營之內、外部之教育` `訓練？`			`(五)本公司各部門主管會適時宣導誠` `信經營之重要性。`
`三、公司檢舉制度之運作情形` `(一)公司是否訂定具體檢舉` `及獎勵制度，並建立便` `利檢舉管道，及針對被` `檢舉對象指派適當之受` `理專責人員？` `(二)公司是否訂定受理檢舉` `事項之調查標準作業程` `序、調查完成後應採取` `之後續措施及相關保密` `機制？` `(三)公司是否採取保護檢舉` `人不因檢舉而遭受不當` `處置之措施？`	  		`(一)本公司於「誠信經營守則作業程序` `及行為指南」中訂有明確的規範。` `(二)本公司於「誠信經營守則作業程序` `及行為指南」中訂有明確的規範。` `(三)本公司於「誠信經營守則作業程序` `及行為指南」中訂有明確的規範。`	`與守則精神無重大差異。`
`四、加強資訊揭露` `公司是否於其網站及公開資` `訊觀測站，揭露其所定誠信` `經營守則內容及推動成效？`			`本公司網站及公開資訊觀測站，均有揭` `露所訂定之誠信經營守則。`	`與守則精神無重大差異。`
`五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：` `無。`
`六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）：` `1.本公司「董事會議事規範」第十六條明訂：董事應秉持高度自律，對於會議事項與其自身或其代表之法人有` `利害關係，致有害於公司利益之虞者，得陳述意見及答詢，不得加入討論及表決，且討論及表決時應予迴避，` `並不得代理其他董事行使其表決權。` `2.本公司明訂「內部重大資訊處理及防範內線交易作業程序」，具體規範本公司董事、監察人、經理人、受僱` `人、內部人及其關係人，不得洩露所知悉之內部重大資訊予他人，不得向知悉本公司內部重大資訊之人探詢或` `蒐集與個人職務不相關之公司未公開內部重大資訊，對於非因執行業務得知本公司未公開之內部重大資訊亦不` `得向其他人洩露，以保障投資人及維護本公司權益。`
`註1：運作情形不論勾選｢是｣或｢否｣，均應於摘要說明欄位敘明。`

1.本公司「董事會議事規範」第十六條明訂：董事應秉持高度自律，對於會議事項與其自身或其代表之法人有利害關係，致有害於公司利益之虞者，得陳述意見及答詢，不得加入討論及表決，且討論及表決時應予迴避，並不得代理其他董事行使其表決權。
2.本公司明訂「內部重大資訊處理及防範內線交易作業程序」，具體規範本公司董事、監察人、經理人、受僱人、內部人及其關係人，不得洩露所知悉之內部重大資訊予他人，不得向知悉本公司內部重大資訊之人探詢或蒐集與個人職務不相關之公司未公開內部重大資訊，對於非因執行業務得知本公司未公開之內部重大資訊亦不得向其他人洩露，以保障投資人及維護本公司權益。
(七)公司如有訂定公司治理實務守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：
本公司訂有公司治理實務守則、誠信經營守則及道德行為準則…等規範，並巳放置於本公司網站(http://www.hold-key.com.tw)。
(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：
請參閱本報告書第23 頁第八點、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊。

-33-

`(九)內部控制制度執行狀況`

`1.內部控制聲明書`

`合機電線電纜股份有限公司合機電線電纜股份有限公司內部控制制度聲明書內部控制制度聲明書`

日期：九十六年四月二十三日

本公司民國九十五年一月一日至九十五年十二月三十一日之內部控制制度，依據自行檢查的結
日期：110年3月22日
果，謹聲明如下：

(一) 本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業本公司民國109 年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率（含獲利、績效及保障資產安全等）、財務
一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成，提供合理的確保。建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等）、報導
(二) 內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合
項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能理的確保。
隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達正之行動。成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公
(三) 司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。本公司係依據『公開發行公司建立內部控制制度處理準則』（以下簡稱『處理準則』）規
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該『處理定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處
準則』所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分
個組成要素：為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3.控制作業，4.資訊與溝通，及5.監督作業。
1. 控制環境每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
2. 風險評估
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的有效性。 3. 控制作業
五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國108年12月31日的內部控制制度﹙含對子公司 4. 之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透資訊及溝通 5. 明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，監督每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見『處理準則』之規定。其能合理確保上述目標之達成。
(四)六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執行的有效性。虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第
一百七十四條等之法律責任。
(五) 本公司基於前項檢查結果，認為本公司上開期間的內部控制制度（含對子公司之監理），七、本聲明書業經本公司民國110 年3 月22 日董事會通過，出席董事9 人中，有0 人持反對意包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。
部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
(六) 本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第合機電線電纜股份有限公司一百七十四條等之法律責任。
(七) 本聲明書業經本公司民國九十六年四月二十三日董事會通過，出席董事四人中，並無人董事長：楊碧綺
持反
- 總經理：李新政

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2.委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。

-34-

(十)最近年度及截至年報刊印日止，公司及其內部人員依法被處罰，或公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰，其處罰結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應列明其處罰內容、主要缺失與改善情形：無。
(十一)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議：
1.董事會重要決議事項：

`日期`	`重要決議事項`
`109.3.27`	`1.通過本公司108 年度營業報告書、個體財務報告及合併財務報告案。` `2.通過本公司簽證會計師獨立性及適任性之評估暨委任報酬案。` `3.通過本公司一○八年度已完成內部控制制度有效性之考核並出具「內部控制制` `度聲明書」案。` `4.通過修訂本公司「股東會議事規則」案。` `5.通過修訂本公司「企業社會責任實務守則」案。` `6.通過修訂本公司「誠信經營守則」案。` `7.通過修訂本公司「誠信經營作業程序及行為指南」案。` `8.通過修訂本公司「董事會議事規範」案。` `9.通過修訂本公司「公司治理實務守則」案。` `10.通過修訂本公司「薪資報酬委員會組織規程」案。` `11.通過修訂本公司「審計委員會組織規程」案。` `12.通過召開109 年股東常會有關事宜。` `13.通過受理股東提案作業相關事宜。` `14.通過子公司牧蟲園有機農場股份有限公司更名及董監事任期將屆案。` `15.通過投資上巿公司股票案。`
`109.5.12`	`1.通過本公司一○九年第一季合併財務報告案。。` `2.通過修訂本公司「董事選舉辦法」案。` `3.通過本公司一○八年度員工及董監酬勞分配案。` `4.通過修訂績效薪酬擬議原則案。` `5.通過本公司一○八年獎金配發案。` `6.通過本公司一○八年度盈餘分配案。` `7.通過本公司資本公積發放現金案。` `8.通過更新召開109 年股東常會有關事宜。` `9.通過投資上巿公司股票案。`
`109.06.29`	`1.通過本公司一○九年現金股利除息基準日相關事宜。` `2.通過投資上巿公司股票案。`
`109.08.11`	`1.通過更換本公司簽證會計師案。` `2.通過本公司一○九年上半年度合併財務報告案。` `3.通過本公司購置辦公室案授權案。` `4.通過本公司廠房整修預算評估案。` `5.通過本公司內部人申請退休案。`
`109.11.11`	`1.通過本公司購置台北辦公室案。`
`109.12.21`	`1.通過本公司110 年度營業預算案。` `2.通過本公司110 年度為營運需要向各銀行辦理各項授信業務及應收帳款承購相` `關作業授權董事長楊碧綺案。` `3.通過本公司110 年度稽核計畫。` `4.通過修訂部分內部控制制度及內部稽核實施細則案。` `5.通過修訂本公司「股東會議事規則」案。` `6.通過修訂本公司「董事選舉辦法」案。` `7.通過修訂本公司「道德行為準則」案。` `8.通過修訂本公司「董事會績效評估辦法」、「董事會績效評估自評問卷」、「董事` `成員績效評估自評問卷」及「功能性委員會績效評估自評問卷」案。` `9.通過本公司登記所在地遷址案。`

-35-

日期 重要決議事項

110.03.22 1.通過本公司109 年度營業報告書、個體財務報告及合併財務報告案。
2.通過本公司簽證會計師獨立性及適任性之評估暨委任報酬案。
3.通過本公司一○九年度已完成內部控制制度有效性之考核並出具「內部控制制
度聲明書」案。
4.通過修訂本公司「股東會議事規則」案。
5.通過修訂本公司「董事會議事規範」案。
6.通過修訂本公司「獨立董事職責範疇」案。
7.通過修訂本公司「審計委員會組織規程」案。
8.通過修訂本公司「薪資報酬委員會組織規程」案。
9.通過召開110 年股東常會有關事宜。
10.通過受理股東提案作業相關事宜。

110.05.11 1.通過修訂本公司「公司章程」案。
2.通過本公司公司治理主管案。
3.通過本公司一○九年度員工及董事酬勞分配案。
4.通過修訂績效薪酬擬議原則案。
5.通過本公司一○九年獎金配發案及總經理月薪調整案。
6.通過本公司一○九年度盈餘分配案。
7.通過本公司資本公積發放現金案。
8.通過本公司現金減資案。
9.通過更新召開110年股東常會有關事宜。

`日期`	`重要決議事項`
`110.03.22`	`1.通過本公司109 年度營業報告書、個體財務報告及合併財務報告案。` `2.通過本公司簽證會計師獨立性及適任性之評估暨委任報酬案。` `3.通過本公司一○九年度已完成內部控制制度有效性之考核並出具「內部控制制` `度聲明書」案。` `4.通過修訂本公司「股東會議事規則」案。` `5.通過修訂本公司「董事會議事規範」案。` `6.通過修訂本公司「獨立董事職責範疇」案。` `7.通過修訂本公司「審計委員會組織規程」案。` `8.通過修訂本公司「薪資報酬委員會組織規程」案。` `9.通過召開110 年股東常會有關事宜。` `10.通過受理股東提案作業相關事宜。`
`110.05.11`	`1.通過修訂本公司「公司章程」案。` `2.通過本公司公司治理主管案。` `3.通過本公司一○九年度員工及董事酬勞分配案。` `4.通過修訂績效薪酬擬議原則案。` `5.通過本公司一○九年獎金配發案及總經理月薪調整案。` `6.通過本公司一○九年度盈餘分配案。` `7.通過本公司資本公積發放現金案。` `8.通過本公司現金減資案。` `9.通過更新召開110年股東常會有關事宜。`

`2.股東會重要決議事項及執行情形:`

日期 重要決議事項及執行情形

109.06.29 1.承認一○八年度營業報告書及財務報告案。
2.承認一○八年度盈餘分配案。
執行情形:累計可供分配盈餘保留不予分配。
3.通過修訂本公司「公司章程」案。
執行情形:於109年8月10日獲經濟部准予登記並公告於公司網站。
4.通過修訂本公司「股東會議事規則」案。
5.通過修訂本公司「董事選舉辦法」案。
6.通過資本公積發放現金案。
執行情形:訂定109年7月21日為分配基準日，108年8月18日為發放日。
(每股配發現金0.3元。)

`日期`	`重要決議事項及執行情形`
`109.06.29`	`1.承認一○八年度營業報告書及財務報告案。` `2.承認一○八年度盈餘分配案。` `執行情形:累計可供分配盈餘保留不予分配。` `3.通過修訂本公司「公司章程」案。` `執行情形:於109年8月10日獲經濟部准予登記並公告於公司網站。` `4.通過修訂本公司「股東會議事規則」案。` `5.通過修訂本公司「董事選舉辦法」案。` `6.通過資本公積發放現金案。` `執行情形:訂定109年7月21日為分配基準日，108年8月18日為發放日。` `(每股配發現金0.3元。)`

(十二)最近年度及截至年報刊印日止，董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有記錄或書面聲明者，其主要內容：無。
(十三)最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：無。

-36-

`五、會計師公費資訊`

`會計師事務所名稱`	`會計師姓名`	`會計師姓名`	`查核期間`	`查核期間`	`備註`
`勤業眾信聯合會計師事務所`	`龔則立`	`楊靜婷`	`109.01.01～109.03.31`
`勤業眾信聯合會計師事務所`	`龔則立`	`莊文源`	`109.04.01~109.12.31`		`會計師事` `務所內部` `工作輪調`
		`金額單位：新台幣仟元` `非審計公費` `合計` `-` `-` `-` `V`
`公費項目` `金額級距`	`審計公費`	`非審計公費`		`合計`
`低於2,000 千元`	`-`	`-`		`-`
`2,000 千元(含)～ 4,000 千元`	`V`	`-`		`V`

(一)給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分之一以上者，應揭露審計與非審計公費之金額及非審計服務內容：無。

`會計師事務` `所名稱`	`會計師姓名`	`審計公費`		`非審計公費`	`非審計公費`	`非審計公費`		`會計師查` `核期間`
			`制度` `設計`	`工商` `登記`	`人力` `資源`	`其他`	`小計`
`勤業眾信聯` `合會計師事` `務所`	`龔則立`	`2,615`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`	`109.01.01` `～` `109.03.31`
	`楊靜婷`
`勤業眾信聯` `合會計師事` `務所`	`龔則立`		`0`	`0`	`0`	`0`	`0`	`109.04.01` `～` `109.12.31`
	`莊文源`

(二)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露更換前後審計公費金額及原因：無。
(三)審計公費較前一年度減少達百分之十以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：無。
六、更換會計師資訊：109 年第二季因會計師事務所內部輪調，原簽證會計師由龔則立、楊靜婷會計師更換為龔則立、莊文源會計師。
七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間：無。

-37-

八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形
(一)董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形

`職` `稱`	`姓` `名`	`109 年度`	`109 年度`	`110 年度截至3 月31 日止`	`110 年度截至3 月31 日止`
		`持有股數增` `（減）數`	`質押股數` `增（減）數`	`持有股數增` `（減）數`	`質押股數增` `（` `減` `）` `數`
`董事長及百分之十之` `大` `股` `東`	`嵩益實業(股)公司`	`0`	`0`	`0`	`0`
`董` `事`	`楊愷悌`	`0`	`0`	`0`	`0`
`董` `事`	`賴義森`	`0`	`0`	`0`	`0`
`董` `事`	`余素緣`	`0`	`0`	`0`	`0`
`董` `事`	`李新政`	`0`	`0`	`0`	`0`
`董` `事`	`邦凱工業(股)公司`	`0`	`0`	`0`	`0`
`獨` `立` `董` `事`	`翁榮隨`	`0`	`0`	`0`	`0`
`獨` `立` `董` `事`	`沈文成`	`0`	`0`	`0`	`0`
`獨` `立` `董` `事`	`陳仕振`	`0`	`0`	`0`	`0`
`總` `經` `理`	`李新政`	`0`	`0`	`0`	`0`
`稽核主管`	`林美玲`	`0`	`0`	`0`	`0`
`新事業開發本部` `副` `總` `經` `理` `( 1 0 9 . 0 8 . 1 2 退休)`	`呂建忠`	`0`	`0`	`0`	`0`
`營` `業` `本` `部` `副` `總` `經` `理`	`賴亮旭`	`0`	`0`	`0`	`0`
`總` `經` `理` `室` `特` `助`	`吳森雄`	`0`	`0`	`0`	`0`
`製` `造` `本` `部` `副` `總` `經` `理`	`張銀德`	`0`	`0`	`(608)`	`0`
`財` `務` `主` `管` `( 兼管理部主管)`	`陳亞萍`	`0`	`0`	`0`	`0`
`會` `計` `主` `管`	`周亭儀`	`0`	`0`	`0`	`0`

(二)股權移轉或股權質押之相對人為關係人資訊：無。

-38-

`九、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料`

110 年4 月30 日

							`110 年4 月30 日`	`110 年4 月30 日`
`姓` `名`	`本人` `持有股份`		`配偶、未成年子女持有` `股份`		`利用他人名義` `合計持有股份`		`前十大股東相互間具有關係` `人或為配偶、二親等以內之` `親屬關係者，其名稱或姓名` `及關係。`		`備` `註`
	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`股數`	`持股` `比率`	`名稱` `(或姓名)`	`關係`
`嵩益實業(股)公司`	`77,556,914`	`32.20%`	`0`	`0.00%`	`0`	`0.00%`	`無`	`無`
`嵩益實業(股)公司` `代表人:楊碧綺`	`10,821`	`0.00%`	`30,427`	`0.01%`	`0`	`0.00%`	`徐淑俐`	`二親等`
`章苗開發(股)公司`	`10,758,589`	`4.47%`	`0`	`0.00%`	`0`	`0.00%`	`丰耕開發(股)` `公司`	`負責人` `同一人`
`章苗開發(股)公司` `負責人:許淑芬`	`0`	`0.00%`	`2,000,662`	`0.83%`	`0`	`0.00%`	`黃元宏` `連碧麗`	`二親等` `二親等`
`洋華光電(股)公司`	`7,591,000`	`3.15`	`0`	`0.00%`	`0`	`0.00%`	`無`	`無`
`洋華光電(股)公司` `負責人:白志強`	`0`	`0.00%`	`0`	`0.00%`	`0`	`0.00%`	`無`	`無`
`丰耕開發(股)公司`	`5,235,595`	`2.17%`	`0`	`0.00%`	`0`	`0.00%`	`章苗開發(股)` `公司`	`負責人` `同一人`
`丰耕開發(股)公司` `負責人:許淑芬`	`0`	`0.00%`	`2,000,662`	`0.83%`	`0`	`0.00%`	`黃元宏` `連碧麗`	`二親等` `二親等`
`楊智傑`	`4,209,106`	`1.75%`	`0`	`0.00%`	`0`	`0.00%`	`徐淑俐` `楊燁承`	`一親等` `二親等`
`楊燁承`	`4,069,269`	`1.69%`	`0`	`0.00%`	`0`	`0.00%`	`徐淑俐` `楊智傑`	`一親等` `二親等`
`桓億開發(股)公司`	`3,227,601`	`1.34%`	`0`	`0.00%`	`0`	`0.00%`	`無`	`無`
`桓億開發(股)公司` `負責人:黃學卿`	`78,551`	`0.03%`	`761,749`	`0.32%`	`0`	`0.00%`	`無`	`無`
`邦凱工業(股)公司`	`2,912,498`	`1.21%`	`0`	`0.00%`	`0`	`0.00%`	`無`	`無`
`邦凱工業(股)公司` `負責人:黃元宏`	`324,163`	`0.13%`	`747,638`	`0.31%`	`0`	`0.00%`	`許淑芬` `連碧麗`	`二親等` `二親等`
`徐淑俐`	`2,609,196`	`1.08%`	`1,969,401`	`0.82%`	`0`	`0.00%`	`楊智傑、楊燁承` `楊碧綺`	`一親等` `二親等`
`連碧麗`	`2,398,170`	`1.00%`	`2,072,185`	`0.86%`	`0`	`0.00%`	`許淑芬` `黃元宏`	`二親等` `二親等`

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

110 年4 月30 日 單位：股；％

			`110`	`110`	`年4 月30 日單位：股；％`	`年4 月30 日單位：股；％`
`轉投資事業` `（註1）`	`本公司投資`		`董事、監察人、經理人及直接或` `間接控制事業之投資`		`綜合投資`
	`股數`	`持股比例`	`股數`	`持股比例`	`股數`	`持股比例`
`合機貝里斯投資` `有限公司`	`9,970,519`	`100%`	`0`	`0.00%`	`9,970,519`	`100%`
`牧蟲園農場` `股份有限公司`	`13,000,000`	`100%`	`0`	`0.00%`	`13,000,000`	`100%`

註1：係公司採用權益法之投資。

-39-

`肆、募資情形`

`一、資本及股份`

`(一)股本來源`

`110 年 4 月 30 日單位：股`

`股份種類`	`核`	`定股本`	`定股本`	`備註`
	`流通在外股份（註）`	`未發行股份`	`合計`
`普通股`	`240,864,684`	`79,135,316`	`320,000,000`

註：本股票屬上市公司股票且無限制買賣。

110 年4 月30 日  單位：新臺幣元

`年月`	`發行` `價格` `(元)`	`核定股本`	`核定股本`	`實收股本`	`實收股本`	`備註`
		`股數`	`金額`	`股數`	`金額`	`股本來源`	`以現` `金以` `外之` `財產` `抵充` `股款` `者`	`其他`
`88.05`	`10`	`150,000,000`	`1,500,000,000`	`69,600,000`	`696,000,000`	`盈餘及資本公積轉增資162,457,410` `經88.5.24(88)台財證(一)第48466 號核准`	`無`
`88.05`	`10`	`150,000,000`	`1,500,000,000`	`94,600,000`	`946,000,000`	`現金增資250,000,000` `經88.5.29(88)台財證(一)第48467 號核准`	`無`
`89.06`	`10`	`210,000,000`	`2,100,000,000`	`113,700,000`	`1,137,000,000`	`盈餘及資本公積轉增資191,000,000` `經89.6.28(86)台財證(一)第55914 號核准`	`無`
`90.07`	`10`	`210,000,000`	`2,100,000,000`	`119,385,000`	`1,193,850,000`	`盈餘及資本公積轉增資56,850,000` `經90.7.25(90)台財證(一)第148338 號核准`	`無`
`91.08`	`10`	`210,000,000`	`2,100,000,000`	`125,355,000`	`1,253,550,000`	`盈餘及資本公積轉增資59,700,000` `經91.8.15 台財證一字第0910145344 號核准`	`無`
`92.07`	`10`	`220,000,000`	`2,200,000,000`	`141,073,950`	`1,410,739,500`	`盈餘轉增資41,089,500` `經92.7.24 台財證一字第0920133575 號核准`	`無`
`93.07`	`10`	`320,000,000`	`3,200,000,000`	`186,768,481`	`1,867,684,810`	`盈餘及資本公積轉增資158,913,960` `經93.7.6.證期一字第0930129621 號核准`	`無`
`94.09`	`10`	`320,000,000`	`3,200,000,000`	`208,231,778`	`2,082,317,780`	`盈餘轉增資171,934,500` `經94.9.22.金管證一字第0940142468 號核准`	`無`
`95.07`	`10`	`320,000,000`	`3,200,000,000`	`229,263,929`	`2,292,639,290`	`盈餘轉增資66,775,910` `經95.7.27.金管證一字第0950133079 號核准`	`無`
`98.11`	`10`	`320,000,000`	`3,200,000,000`	`233,849,208`	`2,338,492,080`	`盈餘轉增資45,852,790` `經98.9.29 金管證發字第0980051110 號核准`	`無`
`100.09`	`10`	`320,000,000`	`3,200,000,000`	`240,864,684`	`2,408,646,840`	`盈餘轉增資70,154,760` `經100.7.6.金管證發字第1000031225 號核准`	`無`

總括申報制度相關資訊：不適用

-40-

`(二)股東結構`

110 年4 月30 日

`股東結構` `數量`	`政府機構`	`金融機構`	`其他法人`	`個人`	`外國機構` `及外人`	`合計`
`人數`	`0`	`0`	`32`	`18,869`	`42`	`18,943`
`持有股數`	`0`	`0`	`113,014,086`	`119,568,455`	`8,282,143`	`240,864,684`
`持股比例`	`0.00%`	`0.00%`	`46.92%`	`49.64%`	`3.44%`	`100.00%`

`(三)股權分散情形`

 110 年4 月30 日

`)股權分散情形`			`110年4 月30 日`
`持股分級`	`股東人數`	`持有股數`	`持股比率%`
`1 至 999`	`5,596`	`1,015,000`	`0.42`
`1,000 至 5,000`	`10,412`	`20,831,479`	`8.65`
`5,001 至 10,000`	`1,488`	`11,735,918`	`4.87`
`10,001 至 15,000`	`464`	`5,723,363`	`2.38`
`15,001 至 20,000`	`281`	`5,221,220`	`2.17`
`20,001 至 30,000`	`254`	`6,383,574`	`2.65`
`30,001 至 40,000`	`110`	`3,859,391`	`1.60`
`40,001 至 50,000`	`66`	`3,076,290`	`1.28`
`50,001 至 100,000`	`134`	`9,301,260`	`3.86`
`100,001 至 200,000`	`62`	`8,750,144`	`3.63`
`200,001 至 400,000`	`30`	`8,644,574`	`3.59`
`400,001 至 600,000`	`12`	`5,904,996`	`2.45`
`600,001 至 800,000`	`6`	`4,336,606`	`1.80`
`800,001 至1,000,000`	`6`	`5,197,799`	`2.16`
`1,000,001 以上`	`22`	`140,883,070`	`58.49`
`合計`	`18,943`	`240,864,684`	`100`

`(四)主要股東(持股達5%以上及前十名股東)`

110 年4 月30 日

`)主要股東(持股達5%以上及前十名股東)`		`110年4 月30 日`
`股份` `主要股東名稱`	`持有股數`	`持股比例%`
`嵩益實業股份有限公司`	`77,556,914`	`32.20%`
`章苗開發股份有限公司`	`10,758,589`	`4.47%`
`洋華光電股份有限公司`	`7,591,000`	`3.15%`
`丰耕開發股份有限公司`	`5,235,595`	`2.17%`
`楊智傑`	`4,209,106`	`1.75%`
`楊燁承`	`4,069,269`	`1.69%`
`桓億開發股份有限公司`	`3,227,601`	`1.34%`
`邦凱工業股份有限公司`	`2,912,498`	`1.21%`
`徐淑俐`	`2,609,196`	`1.08%`
`連碧麗`	`2,398,170`	`1.00%`

-41-

`(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料`

`項`	`年度` `目`	`年度` `目`	`108 年度`	`109 年度`	`當年度截至` `110年3 月31 日`
`每股` `市價`	`最高`		`10.05`	`14.75`	`17.65`
	`最低`		`8.01`	`5.72`	`10.5`
	`平均`		`8.87`	`11.60`	`14.03`
`每股` `淨值`	`分配前`		`17.06`	`19.16`	`19.91`
	`分配後(註1)`		`16.76`	`註6`	`不適用`
`每股` `盈餘`	`加權平均股數`		`240,865 仟股`	`240,865 仟股`	`240,865 仟股`
	`每股盈餘追溯調整前(註2)`		`0.28`	`1.00`	`0.28`
	`每股盈餘追溯調整後(註2)`		`-`	`註6`	`不適用`
`每股` `股利`	`現金股利`		`0.30`	`註6`	`不適用`
	`無償` `配股`	`盈餘配股`	`-`	`註6`	`不適用`
		`資本公積配股`	`-`	`註6`	`不適用`
	`累積未付股利`		`無`	`無`	`無`
`投資` `報酬` `分析`	`本益比(註3)`		`31.68`	`11.60`	`50.11`
	`本利比(註4)`		`29.57`	`註6`	`不適用`
	`現金股利殖利率(註5)`		`3.38%`	`註6`	`不適用`

註1：請依據次年度股東會決議分配之情形填列。

註2：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。

註3：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。
註4：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。
註5：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。

註6：109 年盈餘分配案尚未經股東常會決議。

-42-

`(六)公司股利政策及執行狀況`

1.股利政策
(1)本公司年度決算如有盈餘，應依法提繳稅款、彌補累積虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達公司實收資本額時，得不再提列，並按法令提列或迴轉特別盈餘公積後，其餘併同以前年度累計未分配盈餘作為可供分配盈餘，由董事會擬具分派議案送請股東會決議分派股東紅利。股東紅利之分派，其現金紅利不低於當年度發放股東紅利總額百分之十。
(2)本公司股利政策，係配合目前及未來之發展計畫、考量投資環境、資金需求及長期財務規劃，並兼顧股東利益等因素考量。現階段之股利政策，若無其他特殊原因，以不低於當年度稅後盈餘之60%為原則(但得以資本公積配發)，惟累積可供分配盈餘低於實收股本100%時，得不予分配。

`最近三年配息資訊：`

`最近三年配息資訊：`
	`106年`	`107年`	`108年`
`稅後盈餘(仟元)`	`83,332`	`( 10,487)`	`67,942`
`配息總金額(仟元)`	`72,259`	`72,259`	`72,258`
`盈餘分配(元/股)`	`-`	`-`	`-`
`資本公積發放(元/股)`	`0.30`	`0.30`	`0.30`

2.本次股東會擬議股利分派之情形
本公司110 年5 月11 日董事會決議通過累計未分配盈餘保留不予分配，並自超過票面金額發行股票所得溢額之資本公積新台幣355,182,942 元中提撥新台幣72,259,405
元，按發放基準日股東名簿記載之持有股份，每股配發現金0.3 元。

`一○九年度盈餘分配表`

                                              單位:新台幣元

`摘要` `期初未分配盈餘` `確定福利計畫再衡量數認列於保留盈餘` `處分透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之權益工具投資投資，累積損` `益直接移轉至保留盈餘` `調整後未分配盈餘` `本期淨利` `迴轉特別盈餘公積` `提列法定盈餘公積` `本期可供分配盈餘` `分配項目：` `股東現金股利` `股東股票股利` `期末未分配盈餘`	`-` `-`	`金額`
		`960,949,116` `323,577` `4,511,672`
		`965,784,365` `241,980,526` `11,237,109` `(24,681,578 )`
		`1,194,320,422`
		`1,194,320,422`

-43-

(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：本次股東會並無擬議無償配股，故不適用。
(八)員工、董事及監察人酬勞
- 1.公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍：
- (1)本公司年度如有獲利，應提撥當年度獲利百分之一至百分之五為員工酬勞及不高於當年度獲利百分之二點五為董事酬勞；其中員工酬勞發放方式由董事會特別決議決議之；員工酬勞及董事酬勞應提股東會報告。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。
- 前項提撥基礎為當年度獲利(即稅前利益扣除分派員工、董事酬勞前之利益)扣除
- 累積虧損後，再就餘額計算之。
- 2.本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計
- 算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理：
- (1)員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎係根據公司章程所載成數範圍內估列。 (2)股票分派之員工酬勞之股數計算基礎：本公司109 年度未配發股票酬勞。
- (3)實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理：該差異主要係因估計改變，將調整為110 年度之損益。
- 3.董事會通過分派酬勞情形：
- (1)以現金或股票分派之員工酬勞及董事、監察人酬勞金額。若與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形：
- 董事會通過提撥員工酬勞現金新台幣9,000,000元，董事酬勞現金新台幣
  - 3,600,000元，與民國109年度財務報告認列之金額無差異。
- (2)以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：
- 本次董事會無分配員工股票之情事，故不適用。
- 4.前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形、其與認列員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：
- 本公司108 年分派員工酬勞及董事、監察人酬勞之實際數與民國108 年度財務報告認列之金額無差異，請詳本公司109 年度個體財務報告附註二十二.(八)。
- 5.本公司董事酬金係依公司章程第二十條之規定，應提撥不高於當年度獲利(即稅前利益扣除分派員工、董事酬勞前之利益)2.5%為董事酬勞。由薪資報酬委員會依據「董事及經理人薪酬管理辦法」及「董事會績效評估辦法」中董事成員績效評估自評考核之結果作為評估之參考，並同時參酌公司整體之營運績效，同業通常水準及個人管理職責、績效貢獻程度而給予合理之報酬。
(九)公司買回本公司股份情形：無。
二、公司債辦理情形：無。
三、特別股辦理情形：無。
四、海外存託憑證辦理情形：無。
五、員工認股權憑證辦理情形：無。
六、限制員工權利新股辦理情形：無。
七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。
八、資金運用計劃執行情形：
本公司最近年度並無發行或私募有價證券執行資金運用計劃。

-44-

`伍、營運概況`

一、業務內容

(一)業務範圍
1.本公司主要業務內容包括：
- a.各種電線、電纜及配件器材之製造、加工、銷售。
- b.各種金屬之冶煉、製造、加工、銷售。
- c.各種電機、電氣器材及絕緣材料之製造、加工、銷售。
- d.配管工程業。
- e.前項各業務之進出口貿易、代理及經銷。
2.公司目前產品之合併營業比重：

以一○九年度營收分析，塑膠電線電纜10.52%、通信電纜10.76%、交連PE電力電纜

49.92%、裸鋁線2.81%、光纖3.12%、勞務、工程收入4.19%、其他18.68%。
3.公司目前之主要產品：
a.塑膠電線電纜。
b.交連PE電力電纜。
c.通信電纜(含多對數通信電纜、網路線等)。
d.裸鋁線。
e.光纖電纜。
4.計劃開發之新產品：

因應大環境用電需求快速增加，本公司對於未來新產品的研發方向，將朝向開發架空
輸電系統所需的超耐熱鋁包鋼心鋁線、耐熱複合心鋁線、國內外特高壓電力電纜、低
煙無卥環保電纜等產品。除了電力電纜之外，另外還有客製化的高頻USB電子線，因應
電子產品的需求，作為未來產品研發方向。

(二)產業概況

`1.產業之現況與發展:`

電線電纜產業屬於技術密集與資本密集之產業，為我國重要之基礎工業，舉凡公共設
施、工廠、商業大樓、住家、交通工具及其他資訊電子產品皆少不了它，是屬於內需
導向的產業型態，因此電線電纜產業的成長與國家公共建設相關上下游產業景氣息息
相關。大致上而言，電線電纜業雖不是高幅度成長之高科技明星產業，但至少也都維
持在經濟成長的幅度，為一相當成熟而穩定成長的行業。

由於國內缺乏天然礦產，國內電線電纜的生產過程係自國外進口電解銅板，再加工生
產出初級產品，一般而言，銅原料成本占電線電纜的製造成本比重相當高，因此，我
國電線電纜業成品之售價容易隨著國際銅價之漲跌而有相當大的變化，國際銅價若產
生上下劇烈的波動，對於我國電線電纜業將造成一定的衝擊。

`2.產業上中下游之關聯性:`

`產業結構`	`說明`
`上游`	`銅材、鋁材、光纖絲、絕緣外被料等電線電纜之原料供應者。`
`中游`	`低壓、中壓、高壓、超特高壓電力電纜，軟硬絞銅線、通訊線、電子` `線、光纖等加工製造者。`
`下游`	`電力、通訊工程，家電、資訊、電子系統工程等線纜使用者。`

-45-

`產品名稱`	`主要用途`
`電力電纜`	`輸電線路、高低壓配電系統及建築物室內配線。`
`通訊電纜`	`資訊、電子、傳輸設備等資訊及信號傳輸用線。`
`電子線`	`資訊、家電產品、機器設備內部配線。`

`3.發展趨勢及競爭情形:`

A.目前電線電纜市場以內銷為主，基於一般性產品入門門檻不高，故國內競爭者眾多，電纜業的競爭優勢係以高附加價值產品為主。
B.環保意識抬頭，推動節能減碳，2025年非核家園為現今政策目標，相關風力發電等綠能產業需求增溫，亦造成傳統電線電纜市場之衝擊。
C.國內大環境景氣的興衰、公共工程預算的增減，隨時影響整體電線電纜業的發展好壞。
D.國際原物料銅價及匯率波動甚劇，容易影響電纜業預估成本的精準度及營收獲利的衰退。

`(三)技術及研發概況`

`1.本年度及截至年報刊印日止投入之研發費用`

`年度` `項目` `研發費用`	`109 年度`	`當年度截至` `110年3 月31 日`
	`4,460 仟元`	`1,616 仟元`

`2.開發成功之技術或產品`

69KV、161KV及345KV超特高壓電力電纜、鋁(鉛)被400KV以下超高壓電力電纜、特高壓光纖複合電力電纜、15KV及25KV電纜附屬器材、交連PE防白蟻電纜、裸鋁線、耐熱鋼心鋁線、日本難著雪形高壓架空鋁線與鋼心鋁線、耐熱複合心鋁線、橡膠電纜、耐熱電纜、低煙無毒防火電纜、3200對以下通信電纜、各類光纖電纜、Cat.6、Cat.7 網路線、CMP網路線、及USB3.1 TYPE C電子線。
3.未來年度研究發展計劃
架空輸電系統所需的超耐熱鋼心鋁線、綠能產業發展的電力電纜、國內外市場特高壓電力電纜等高附加價值的產品。

`(四)長、短期業務發展計畫`

短期業務計畫
(1)69/161/345KV超特高壓電纜方面積極爭取公共工程標案。
(2)網路線方面積極開發全球市場。
(3)國外鋁(鉛)被400KV以下電力電纜市場。
(4)提高生產效率、降低生產成本，創造接單空間及更高的利潤。長期業務計畫
(1)積極整合架空電纜及超特高壓地下電纜製造、附屬器材開發、電力系統設計、施工等作業，佈局國內外電力系統之統包工程。
(2)整合集團資源，進行全球產銷網絡佈局，深耕國內既有市場及拓展海外新興市場。
(3)參與綠能產業的發展，加強研發高附加價值產品及開發新市場。

-46-

`二、市場及產銷概況`

`一 ( )市場分析`

1.公司主要產品之銷售地區
一○九年度電線電纜內銷(含合作外銷)所佔比例：93.7﹪，外銷所佔比例6.3﹪。外銷主要地區：亞洲及美洲。

`2.市場占有率`

  - `依據天下雜誌2021年2000大製造業營收排行總表排名資料顯示，總排名為第770名， 在金屬製品業中排名第51名。`

3.市場未來供需狀況
- 在內銷方面，電線電纜為國家建設與經濟景氣相關之基礎性工業，其產業特色具安定性高且生命週期長，雖近年來市場成長漸緩，但政府仍積極推動各項公共工程建設，如電力需求的增加、供電系統的應變及品質穩定、都會區捷運系統建設、電信網路現代化、巿區道路電纜地下化、交通建設等計畫，仍對電線電纜市場有不少的需求，可望對我司營運有所幫助。
- 本公司電線電纜技術純熟及產品齊全，為目前國內少數取得台電345KV電纜投標資格之廠商之一，面對政府相關建設等投標需求，相較同業具一定的競爭實力。
- 在外銷方面﹐主要外銷市場分佈在歐洲及美洲，本公司主要產品均獲ISO-9001品質保
- 證、UL、ETL及EC DELTA等國際安規與電氣認證，產品具國際競爭力，加上長期培育優秀的銷售與技術人才，將是公司擴大海外市場的一大優勢。
4.預期銷售數量及其依據
- 本公司一一○年度之營業目標，經依據過去的銷售實績並參酌今年既有訂單審慎評估後，電線電纜銷售數量長度預定為肆萬伍千公里。
5.競爭利基及發展遠景之有利、不利因素與因應對策
- 有利：  政府仍積極推動各項建設，如都會區捷運系統、電信網路現代化、巿區道路電纜地下化、電力開發計劃、交通建設等計畫，對電線電纜產業有正面助益。
- 產品結構完整且具有多項品質認證。
  - ○3 具有高階產品研發能力。
- 不利：  公共工程預算易受到政治因素影響，對電線電纜需求的穩定性造成影響。  銅價與國際原物料波動幅度大、對生產成本與風險掌控影響較大。 ○3 國內外電纜廠商眾多，市場價格競爭激烈。
- 因應對策：隨時注意國際銅價與原物料變化，進行風險管控。並持續提昇生產技術、加速新產品之開發、進行設備改良或自動化等研發工作，以提高產品的競爭力與附加價值。
```
- `取得各國產品品質認證，開發國內外不同市場，不倚賴單一產品單一市場。`
```
(二)主要產品之重要用途及產製過程
1.裸銅線：製造各種電線電纜導體用。
- 精煉銅板（原料）→溶解→鑄造→壓延→銅條（半成品）→伸拉→銅線（成品）
2.電力電纜：輸送電力電流之作用。
銅線（原料）→伸線→絞線→押出→被覆→電力線（成品）
(三)主要原料之供應狀況
1.裸銅線：主要向台灣雙日股份有限公司，料源穩定。
2.PVC粉：主要向元禎企業股份有限公司採購。

-47-

`截至110 年第一季止`	`與發行人` `之關係`	`無`	`無`	`無`		`台幣仟元`		`與發行人` `之關係`	`無`	`無`	`無`
	`占當年度` `截至前一` `季止進貨` `淨額比率` `［%］`	`12.75`	`14.88`	`72.37`	`100.00`	`單位：新`	`第一季止`	`占當年度` `截至前一` `季止銷貨` `淨額比率` `［%］`	`39.35`	`0.13`	`60.52`	`100.00`
	`金額`	`84,843`	`98,975`	`481,426`	`665,244`		`截至110 年`	`金額`	`319,381`	`1,053`	`491,284`	`811,718`
	`名稱`	`A 廠商`	`B 廠商`	`其他`	`進貨淨額`			`名稱`	`A 客戶`	`B 客戶`	`其他`	`銷貨淨額`
`109 年`	`與發行人` `之關係`	`無`	`無`	`無`				`與發行人` `之關係`	`無`	`無`	`無`
	`占全年` `度進貨` `淨額比` `率［%］`	`21.08`	`9.00`	`69.92`	`100.00`		`年`	`占全年` `度銷貨` `淨額比` `率［%］`	`53.85`	`3.25`	`42.90`	`100.00`
	`金額`	`418,429`	`178,656`	`1,388,097`	`1,985,182`		`109`	`金額`	`1,517,943`	`91,688`	`1,209,028`	`2,818,659`
	`名稱`	`A 廠商`	`B 廠商`	`其他`	`進貨淨額`			`名稱`	`A 客戶`	`B 客戶`	`其他`	`銷貨淨額`
`108 年`	`與發行人` `之關係`	`無`	`無`	`無`		`調整。`		`與發行人` `之關係`	`無`	`無`	`無`
	`占全年` `度進貨` `淨額比` `率［%］`	`10.63`	`11.02`	`78.35`	`100.00`	`說明:因應生產訂單的需求及供應商` `2.主要銷貨客戶名稱`	`108 年`	`占全年` `度銷貨` `淨額比` `率［%］`	`43.40`	`10.82`	`45.78`	`100.00`
								`金額`	`1,194,682`	`297,879`	`1,260,295`	`2,752,856`
	`金額`	`250,758`	`259,919`	`1,847,368`	`2,358,045`
								`名稱`	`A 客戶`	`B 客戶`	`其他`	`銷貨淨額`
	`名稱`	`A 廠商`	`B 廠商`	`其他`	`進貨淨額`
								`項目`	`1`	`2`
	`項目`	`1`	`2`

-48-

(五)最近二年度生產量值表單位：量：公噸；芯公尺  值：仟元

`年度`	`108 年`	`108 年`	`度`		`109度`
`主要商品`
	`產能`	`產量`	`產值`	`產能`	`產量`	`產值`

`塑膠電線電纜`	`15,000`	`2,896`	`293,079`	`15,000`	`2,777`	`264,467`

`交連P E電線電纜`	`18,000`	`5,774`	`1,068,670`	`18,000`	`7,066`	`1,241,636`

`通` `信` `電` `纜`	`7,000`	`1,808`	`402,088`	`7,000`	`1,569`	`288,123`

`裸` `鋁` `線`	`5,400`	`879`	`63,783`	`5,400`	`652`	`48,148`

`光` `纖`	`350,000`	`132,068`	`210,153`	`350,000`	`55,670`	`66,036`
`裸` `銅` `線`	`-`	`51`	`9,049`	`-`	`113`	`25,121`

`其` `它`	`-`	`427`	`381,276`	`-`	`330`	`424,265`
`合計`			`2,428,098`			`2,357,796`

-49-

(六)最近二年度銷售量值表單位：量：公噸；芯公尺  值：仟元

`銷售量值`	`年度`	`108 年度`	`108 年度`	`109 年度`	`109 年度`
		`銷售量`	`銷售值`	`銷售量`	`銷售值`
`塑` `膠` `電` `線` `電` `纜`	`內銷`	`2,925`	`309,995`	`2,962`	`295,695`
	`外銷`	`5`	`807`	`2`	`1,379`
	`小計`	`2,930`	`310,802`	`2,964`	`297,074`
`交連PE` `電` `線` `電` `纜`	`內銷`	`5,090`	`1,166,769`	`5,811`	`1,344,932`
	`外銷`	`0`	`0`	`556`	`64,151`
	`小計`	`5,090`	`1,166,769`	`6,367`	`1,409,083`
`通信` `電纜`	`內銷`	`1,242`	`234,263`	`1,228`	`214,620`
	`外銷`	`561`	`141,198`	`403`	`89,194`
	`小計`	`1,803`	`375,461`	`1,631`	`303,814`
`裸鋁線`	`內銷`	`1,029`	`109,172`	`780`	`79,305`
	`外銷`	`0`	`0`	`0`	`0`
	`小計`	`1,029`	`109,172`	`780`	`79,305`
`光纖`	`內銷`	`127,557`	`228,065`	`59,646`	`88,112`
	`外銷`	`227`	`386`	`0`	`0`
	`小計`	`127,784`	`228,451`	`59,646`	`88,112`
`裸銅線`	`內銷`	`23`	`4,974`	`0`	`142`
	`外銷`	`0`	`0`	`0`	`0`
	`小計`	`23`	`4,974`	`0`	`142`
`工` `程`	`內銷`	`0`	`105,339`	`0`	`118,230`
	`外銷`	`0`	`0`	`0`	`0`
	`小計`	`0`	`105,339`	`0`	`118,230`
`其他類`	`內銷`	`1,002`	`451,884`	`309`	`499,765`
	`外銷`	`0`	`5`	`55`	`23,134`
	`小計`	`1,002`	`451,889`	`364`	`522,899`
`合` `計`	`內銷`	`138,868`	`2,610,461`	`70,736`	`2,640,801`
	`外銷`	`793`	`142,396`	`1,016`	`177,858`
	`總計`	`139,661`	`2,752,857`	`71,752`	`2,818,659`

-50-

三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止，從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率

`分布比率`
`年`	`度`	`108 年`	`109 年`	`當年度截至` `110年3 月31 日`
`員` `工` `人` `數`	`管理人員`	`61`	`57`	`57`
	`技術人員`	`37`	`35`	`37`
	`作業員`	`138`	`136`	`133`
	`合計`	`236`	`228`	`227`
`平`	`均年齡`	`41.26`	`43.86`	`43.56`
`平均服務年資`		`11.17`	`12.45`	`12.37`
`學` `歷` `分` `佈` `比` `率`	`博士`	`0`	`0`	`0`
	`碩士`	`0.85`	`0.88`	`0.88`
	`大專`	`31.78`	`31.58`	`31.72`
	`高中`	`55.08`	`54.82`	`54.19`
	`高中以下`	`12.29`	`12.72`	`13.21`

四、環保支出資訊：最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所遭受之損失(包括賠償及環境保護稽查結果違反環保法規事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處分內容)，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實)：無。

`五、勞資關係`

(一)員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形
1.員工福利措施、進修、訓練：

本公司重視員工各項福利，提供各項福利措施，包括宿舍、制服、聚餐等，並舉辦各
項旅遊活動，提供員工參加各種訓練及講習會，藉以提高本身專業知識。

`109年度員工進修及教育訓練彚總表`

`課程種類`	`課程總時數`	`支出(新台幣:元)`
`1.經營管理類` `2.勞工安全衛生類` `3.法令類` `4.專業技術類`	`1,087`	`130,590`

`2.退休制度與實施情形：`

(1)本公司退休辦法係依勞動基準法施行，並成立勞工退休準備金監督委員會，確保勞工權益。

-51-

  - `(2)本公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法，係屬確定提撥退休辦法，自九 十四年七月一日起，依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專 戶。`

  - `(3)本公司依「勞動基準法」訂定之員工退休辦法，係屬確定給付退休辦法。員工退休 金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資（基數）計算。本公 司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委 員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。`

  - `3.勞資間協議情形：本公司勞資關係和諧，並無勞資糾紛及損失發生。`

4.員工權益維護措施:本公司各項規定皆依循勞動基準法為基本之準則，並定期召開勞資會議就勞資權益進行討論協商，且有完整的公告系統不定期針對公司推行的政策、福利等措施進行公告。
(二)最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失（包括勞工檢查結果違反勞動基準法事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處分內容），並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施：無。

`六、重要契約：`

`重要契約：`
`契約性質`	`當事人`	`契約起訖日期`	`主要內容`	`限制條款`
`銷售合約`	`中央造幣廠`	`109 年12 月~110 年5 月`	`電解銅`	`無`
`銷售安裝` `合約`	`FORMOSA CHEMICALS` `INDUSTRIES (NINGBO)` `LIMITED COMPANY`	`109 年1 月~110 年12 月`	`132KV 電纜、器` `材及安裝`	`無`
`採購合約`	`台灣雙日(股)公司`	`109 年3 月-110 年12 月`	`電解銅板`	`無`
`採購合約`	`大展電線電纜(股)公司`	`110 年2 月`	`電解銅板`	`無`
`採購合約`	`MITSUI & CO.,LTD`	`109 年3 月-110 年3 月`	`電解銅板`	`無`
`採購合約`	`NOBLE RESOURCES`	`109 年4 月-110 年6 月`	`電解銅板`	`無`

-52-

`陸、財務概況`

`一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表`

一
   ()簡明資產負債表-國際財務報導準則(個體)

單位：新台幣仟元

		`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`年度` `項目`		`最年近五年度財務資料`
		`105 年度`	`106 年度`	`107 年度`	`108 年度`	`109 年度`
`流動資產`		`2,096,354`	`2,221,124`	`2,252,047`	`2,516,473`	`2,340,474`
`不動產、廠房及設備`		`1,397,313`	`1,328,149`	`1,238,375`	`1,175,721`	`1,389,644`
`投資性不動產淨額`		`198,422`	`198,495`	`195,793`	`195,156`	`192,936`
`無形資產`		`86`	`39`	`0`	`0`	`0`
`其他資產`		`530,867`	`641,033`	`544,825`	`734,539`	`1,106,161`
`資產總額`		`4,223,042`	`4,388,840`	`4,231,040`	`4,621,889`	`5,029,215`
`流` `動` `負` `債`	`分配前`	`219,185`	`268,330`	`282,025`	`461,906`	`374,131`
	`分配後`	`291,445`	`340,590`	`354,285`	`534,164`	`尚未分配`
`非流動負債`		`30,162`	`34,288`	`31,774`	`50,761`	`39,490`
`負` `債` `總` `額`	`分配前`	`249,347`	`302,618`	`313,799`	`512,667`	`413,621`
	`分配後`	`321,607`	`374,878`	`386,059`	`584,925`	`尚未分配`
`歸屬於母公司業主之權益`		`3,973,695`	`4,086,222`	`3,917,241`	`4,109,222`	`4,615,594`
`股本`		`2,408,647`	`2,408,647`	`2,408,647`	`2,408,647`	`2,408,647`
`資本公積`		`648,415`	`576,155`	`503,895`	`431,635`	`359,377`
`保` `留` `盈` `餘`	`分配前`	`1,157,864`	`1,237,911`	`1,226,029`	`1,280,177`	`1,526,992`
	`分配後`	`1,157,864`	`1,237,911`	`1,226,029`	`1,280,177`	`尚未分配`
`其他權益`		`(241,231)`	`(136,491)`	`(221,330)`	`(11,237)`	`320,578`
`庫藏股票`		`0`	`0`	`0`	`0`	`0`
`非控制權益`		`0`	`0`	`0`	`0`	`0`
`權` `益`	`分配前`	`3,973,695`	`4,086,222`	`3,917,241`	`4,109,222`	`4,615,594`
`總` `額`	`分配後`	`3,901,435`	`4,013,962`	`3,844,981`	`4,036,964`	`尚未分配`

註：本公司最近五年度財務資料均經會計師查核簽證。

-53-

`簡明綜合損益表-國際財務報導準則(個體)`

單位：新台幣仟元

`年度` `項目`		`最年近五年度財`	`最年近五年度財`	`務資料`
	`105 年度`	`106 年度`	`107 年度`	`108 年度`	`109 年度`
`營` `業` `收` `入`	`1,963,740`	`2,114,292`	`2,114,672`	`2,752,856`	`2,818,659`
`營業毛利( 損)`	`138,080`	`185,708`	`108,692`	`171,243`	`344,521`
`營業( 損) 益`	`44,199`	`81,019`	`15,132`	`63,651`	`245,288`
`營業外收入及支出`	`18,071`	`19,499`	`1,759`	`17,766`	`48,875`
`稅` `前` `淨` `利`	`62,270`	`100,518`	`16,891`	`81,417`	`294,163`
`繼續營業單位` `本期淨利( 損)`	`53,687`	`83,332`	`(10,487)`	`67,942`	`241,980`
`停業單位損失`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`
`本期淨利( 損)`	`53,687`	`83,332`	`(10,487)`	`67,942`	`241,980`
`本期其他綜合損益` `( 稅後淨額)`	`11,089`	`101,455`	`(86,234)`	`196,299`	`336,650`
`本期綜合損益總額`	`64,776`	`184,787`	`(96,721)`	`264,241`	`578,630`
`淨` `利` `歸` `屬` `於` `母` `公` `司` `業` `主`	`53,687`	`83,332`	`(10,487)`	`67,942`	`241,980`
`淨利歸屬於非控制` `權` `益`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`
`綜合損益總額歸屬` `於母公司業主`	`64,776`	`184,787`	`(96,721)`	`264,241`	`578,630`
`綜合損益總額歸屬` `於非控制權益`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`
`每` `股` `盈` `餘`	`0.22`	`0.35`	`(0.04)`	`0.28`	`1.00`

        註：本公司最近五年度財務資料均經會計師查核簽證。

-54-

`簡明資產負債表-國際財務報導準則(合併)`

單位：新台幣仟元

`年度` `項目`	`年度` `項目`	`最年近五年度財務資料`	`最年近五年度財務資料`	`最年近五年度財務資料`	`最年近五年度財務資料`		`當年度截至` `110 年3 月31 日` `財務資料(註一)`
		`105 年度`	`106 年度`	`107 年度`	`108 年度`	`109 年度`
`流動資產`		`2,116,258`	`2,262,005`	`2,289,841`	`2,552,613`	`2,373,258`	`2,448,104`
`不動產、廠房及設備`		`1,401,184`	`1,356,192`	`1,265,503`	`1,201,934`	`1,415,027`	`1,402,789`
`投資性不動產淨額`		`198,422`	`198,495`	`195,793`	`195,156`	`192,936`	`192,253`
`無形資產`		`86`	`39`	`0`	`0`	`0`	`0`
`其他資產`		`508,676`	`575,980`	`483,632`	`681,436`	`1,055,733`	`1,156,313`
`資產總額`		`4,224,626`	`4,392,711`	`4,234,769`	`4,631,139`	`5,036,954`	`5,199,459`
`流` `動` `負` `債`	`分配前`	`220,769`	`272,201`	`285,754`	`466,820`	`378,232`	`364,971`
	`分配後`	`293,029`	`344,461`	`358,014`	`539,078`	`尚未分配`	`不適用`
`非流動負債`		`30,162`	`34,288`	`31,774`	`55,097`	`43,128`	`39,569`
`負` `債` `總` `額`	`分配前`	`250,931`	`306,489`	`317,528`	`521,917`	`421,360`	`404,540`
	`分配後`	`323,191`	`378,749`	`389,788`	`尚未分配`	`尚未分配`	`不適用`
`歸屬於母公司業主之權益`		`3,973,695`	`4,086,222`	`3,917,241`	`4,109,222`	`4,615,594`	`4,794,919`
`股本`		`2,408,647`	`2,408,647`	`2,408,647`	`2,408,647`	`2,408,647`	`2,408,647`
`資本公積`		`648,415`	`576,155`	`503,895`	`431,635`	`359,377`	`355,342`
`保` `留` `盈` `餘`	`分配前`	`1,157,864`	`1,237,911`	`1,226,029`	`1,280,177`	`1,526,992`	`1,603,279`
	`分配後`	`1,157,864`	`1,237,911`	`1,226,029`	`1,280,177`	`尚未分配`	`不適用`
`其他權益`		`(241,231)`	`(136,491)`	`(221,330)`	`(11,237)`	`320,578`	`427,651`
`庫藏股票`		`0`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`
`非控制權益`		`0`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`
`權` `益`	`分配前`	`3,973,695`	`4,086,222`	`3,917,241`	`4,109,222`	`4,615,594`	`4,794,919`
`總` `額`	`分配後`	`3,901,435`	`4,013,962`	`3,844,981`	`4,036,964`	`尚未分配`	`不適用`

註：本公司最近五年度財務資料均經會計師查核簽證、一一○年第一季合併財務資料經
會計師核閱。

-55-

`簡明綜合損益表-國際財務報導準則(合併)`

單位：新台幣仟元

`年度` `項目`		`最年近`	`五年度財務資料`	`五年度財務資料`	`五年度財務資料`	`當年度截至` `110 年3 月31 日` `財務資料` `（註）`
	`105 年度`	`106 年度`	`107 年度`	`108 年度`	`109 年度`
`營` `業` `收` `入`	`1,969,422`	`2,119,260`	`2,119,659`	`2,757,736`	`2,822,947`	`812,470`
`營業毛利( 損)`	`134,949`	`179,366`	`104,071`	`167,801`	`340,905`	`116,244`
`營業( 損) 益`	`39,263`	`72,893`	`9,193`	`59,080`	`240,642`	`91,079`
`營業外收入及支出`	`23,007`	`27,625`	`7,698`	`22,337`	`53,521`	`(7,879)`
`稅前淨( 損) 利`	`62,270`	`100,518`	`16,891`	`81,417`	`294,163`	`83,200`
`繼續營業單位` `本期淨( 損) 利`	`53,687`	`83,332`	`(10,487)`	`67,942`	`241,980`	`67,567`
`停業單位損失`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`
`本期淨利( 損)`	`53,687`	`83,332`	`(10,487)`	`67,942`	`241,980`	`67,567`
`本期其他綜合損益` `( 稅後淨額)`	`11,089`	`101,455`	`(86,234)`	`196,299`	`336,650`	`115,793`
`本期綜合損益總額`	`64,776`	`184,787`	`(96,721)`	`264,241`	`578,630`	`183,360`
`淨` `利` `歸` `屬` `於` `母` `公` `司` `業` `主`	`53,687`	`83,332`	`(10,487)`	`67,942`	`241,980`	`67,567`
`淨利歸屬於非控制` `權` `益`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`
`綜合損益總額歸屬` `於母公司業主`	`64,776`	`184,787`	`(96,721)`	`264,241`	`578,630`	`183,360`
`綜合損益總額歸屬` `於非控制權益`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`	`0`
`每` `股` `盈` `餘`	`0.22`	`0.35`	`(0.04)`	`0.28`	`1.00`	`0.28`

註：本公司最近五年度財務資料均經會計師查核簽證、一一○年第一季合併財務資料經會計師核閱。

-56-

`(二)最近五年度簽證會計師姓名及查核意見：`

`項目` `年度`	`會計師姓名`	`查核意見`
`105 年`	`勤業眾信聯合會計師事務所` `楊清鎮龔則立`	`無保留意見`
`106 年`	`勤業眾信聯合會計師事務所` `龔則立楊靜婷`	`無保留意見`
`107 年`	`勤業眾信聯合會計師事務所` `龔則立楊靜婷`	`無保留意見`
`108 年`	`勤業眾信聯合會計師事務所` `龔則立楊靜婷`	`無保留意見`
`109 年`	`勤業眾信聯合會計師事務所` `龔則立莊文源`	`無保留意見`

-57-

`二、最近五年度財務分析-國際財務報導準則(個體)`

`分析`	`年度` `項目`	`最年近五年度財務資料`	`最年近五年度財務資料`	`最年近五年度財務資料`	`最年近五年度財務資料`	`最年近五年度財務資料`
		`105 年度`	`106 年度`	`107 年度`	`108 年度`	`109 年度`
`財務` `結構%`	`負債佔資產比率(註1)`	`5.90`	`6.90`	`7.42`	`11.09`	`8.22`
	`長期資金占不動產、廠房及` `設備比率`	`250.91`	`269.91`	`275.35`	`302.31`	`294.15`
`償債` `能力` `%`	`流動比率`	`956.43`	`827.76`	`798.53`	`544.80`	`625.58`
	`速動比率`	`748.81`	`619.86`	`587.68`	`364.34`	`422.85`
	`利息保障倍數(註2)`	`1,154.15`	`2,452.66`	`412.98`	`226.53`	`994.79`
`經` `營` `能` `力`	`應收款項週轉率（次）`	`2.52`	`3.71`	`4.75`	`5.88`	`6.51`
	`平均收現日數`	`144`	`98`	`76`	`62`	`56`
	`存貨週轉率（次）`	`3.49`	`3.86`	`3.53`	`3.68`	`3.14`
	`應付款項週轉率（次）`	`11.75`	`15.94`	`12.96`	`10.00`	`8.72`
	`平均銷貨日數`	`105`	`95`	`103`	`99`	`116`
	`不動產、廠房及設備週轉率` `（次）`	`1.48`	`1.54`	`1.64`	`2.27`	`2.18`
	`總資產週轉率（次）`	`0.46`	`0.49`	`0.49`	`0.62`	`0.58`
`獲` `利` `能` `力`	`資產報酬率（%）(註2)`	`1.25`	`1.94`	`(0.24)`	`1.54`	`5.02`
	`權益報酬率（%）(註2)`	`1.35`	`2.07`	`(0.26)`	`1.69`	`5.55`
	`稅前純益占實收資本額比率` `(%)(註2)`	`2.59`	`4.17`	`0.70`	`3.38`	`12.21`
	`純益率（%）(註2)`	`2.73`	`3.94`	`(0.50)`	`2.47`	`8.58`
	`每股盈餘（元）(註2)`	`0.22`	`0.35`	`(0.04)`	`0.28`	`1`
`現金` `流量`	`現金流量比率（%）(註3)`	`215.04`	`90.55`	`67.97`	`(51.30)`	`111.11`
	`現金流量允當比率(%)(註3)`	`180.40`	`83.30`	`65.24`	`47.48`	`98.09`
	`現金再投資比率（%）(註3)`	`7.85`	`3.36`	`2.39`	`(6.19)`	`6.57`
`槓桿度`	`營運槓桿度(註4)`	`4.74`	`3.16`	`11.84`	`3.65`	`1.58`
	`財務槓桿度`	`1.00`	`1.00`	`1.00`	`1.01`	`1.00`
`請說明最近二年度各項財務比率變動原因：(增減變動達百分之二十以上)` `註1.109 年購置新辦公室，故負債比率下降。` `註2.因銷售組合差異，109 年毛利率大幅提升，故稅前/稅後純益均隨之增加，致各相關比率上升。` `註3.因稅前淨利大幅提升及應收帳款收現，故營業活動淨現金流量增加，相關比率上升。` `註4.因毛利率提升，故營業利益增加，營運槓桿度下降。`

-58-

`財務分析-國際財務報導準則(合併)`

`分`	`年度` `析項目`	`最年近五年度財務資料`	`最年近五年度財務資料`	`最年近五年度財務資料`	`最年近五年度財務資料`	`最年近五年度財務資料`	`當年度截至` `110 年3 月31 日` `財務資料`
		`105 年度`	`106 年度`	`107 年度`	`108 年度`	`109 年度`
`財務` `結構%`	`負債佔資產比率(註1)`	`5.94`	`6.98`	`7.50`	`11.27`	`8.37`	`7.78`
	`長期資金占不動產、廠房及設` `備比率`	`250.30`	`265.04`	`270.24`	`298.07`	`289.73`	`303.09`
`償債` `能力` `%`	`流動比率`	`958.58`	`831.01`	`801.33`	`546.81`	`627.46`	`670.77`
	`速動比率`	`751.00`	`624.92`	`592.34`	`367.76`	`426.48`	`448.68`
	`利息保障倍數(註2)`	`1,154.15`	`2,452.66`	`412.98`	`191.67`	`818.12`	`2,134.33`
`經` `營` `能` `力`	`應收款項週轉率（次）`	`2.53`	`3.72`	`4.76`	`5.89`	`6.51`	`10.37`
	`平均收現日數`	`144`	`98`	`77`	`62`	`56`	`35`
	`存貨週轉率（次）`	`3.49`	`3.86`	`3.53`	`3.68`	`3.15`	`3.6`
	`應付款項週轉率（次）`	`11.79`	`16.01`	`13.01`	`10.03`	`8.75`	`13.5`
	`平均銷貨日數`	`105`	`95`	`103`	`99`	`116`	`103`
	`不動產、廠房及設備週轉率` `（次）`	`1.48`	`1.53`	`1.61`	`2.22`	`2.15`	`2.30`
	`總資產週轉率（次）`	`0.46`	`0.49`	`0.49`	`0.62`	`0.58`	`0.63`
`獲` `利` `能` `力`	`資產報酬率（%）(註2)`	`1.25`	`1.93`	`(0.24)`	`1.54`	`5.01`	`5.28`
	`權益報酬率（%）(註2)`	`1.35`	`2.07`	`(0.26)`	`1.69`	`5.55`	`5.74`
	`稅前純益占實收資本額比率` `(%)(註2)`	`2.59`	`4.17`	`0.70`	`3.38`	`12.21`	`3.45`
	`純益率（%）(註2)`	`2.73`	`3.93`	`(0.49)`	`2.46`	`8.57`	`8.32`
	`每股盈餘（元）(註2)`	`0.22`	`0.35`	`(0.04)`	`0.28`	`1`	`0.28`
`現金` `流量`	`現金流量比率（%）(註3)`	`210.37`	`87.61`	`65.94`	`(51.32)`	`109.27`	`(3.15)`
	`現金流量允當比率（%）(註3)`	`160.96`	`77.45`	`60.01`	`44.25`	`96.27`	`56.91`
	`現金再投資比率（%）(註3)`	`7.70`	`3.27`	`2.32`	`(6.24)`	`6.51`	`(0.21)`
`槓桿度`	`營運槓桿度(註4)`	`5.26`	`3.42`	`19.03`	`3.89`	`1.60`	`1.15`
	`財務槓桿度`	`1.00`	`1.00`	`1.00`	`1.01`	`1.00`	`1.00`
`請說明最近二年度各項財務比率變動原因：(增減變動達百分之二十以上)` `註1.109 年購置新辦公室，故負債比率下降。` `註2.因銷售組合差異，109 年毛利率大幅提升，故稅前/稅後純益均隨之增加，致各相關比率上升。` `註3.因稅前淨利大幅提升及應收帳款收現，故營業活動淨現金流量增加，相關比率上升。` `註4.因毛利率提升，故營業利益增加，營運槓桿度下降。`

-59-

註一：本公司最近五年度財務資料均經會計師查核簽證、一一○年第一季合併財務資料經會計師核閱。
註二：財務分析計算公式：
1.財務結構
(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
2.償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
3.經營能力
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6)不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

`4.獲利能力`

(1)資產報酬率＝［稅後損益＋利息費用×（１－稅率）］／平均資產總額。
(2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝(歸屬於母公司業主之損益－特別股股利)／加權平均已發行股數。

`5.現金流量`

(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金)。

`6.槓桿度：`

(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用)／營業利益。 (2)財務槓桿度＝營業利益／(營業利益－利息費用)。

-60-

三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告

`合機電線電纜股份有限公司`

`審計委員會審查報告書`

董事會造送本公司民國一○九年營業報告書、財務報告(個體及合併)及盈餘分配議案，其中
財務報告(個體及合併)業經勤業眾信聯合會計師事務所龔則立會計師及莊文源會計師查核
竣事並提出查核報告。上述營業報告書、財務報告(個體及合併)及盈餘分配議案經本審計委
員會審查完峻認為尚無不符，爰依照證券交易法第十四條之四及公司法第二百一十九條之規
定，繕具報告書敬請鑒察。

`此致`

合機電線電纜股份有限公司一一○年股東常會

合機電線電纜股份有限公司

                            審計委員會召集人：

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==> picture [137 x 46] intentionally omitted <==

中華民國一一○年五月十一日

-61-

四、最近年度財務報告:請參閱第75 頁～第140 頁。
五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告:請參閱第141 頁～第221 頁。
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響：無。

-62-

`柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項`

`ㄧ、財務狀況之檢討與分析-國際財務報導準則(合併)`

`、財務狀況之檢討與分析-國際財務報導準則(合併)`	`、財務狀況之檢討與分析-國際財務報導準則(合併)`	`、財務狀況之檢討與分析-國際財務報導準則(合併)`	`、財務狀況之檢討與分析-國際財務報導準則(合併)`	`、財務狀況之檢討與分析-國際財務報導準則(合併)`

`年度` `項目`	`一○九年`	`一○八年`	`差異`
			`金額`	`%`
`流動資產`	`2,373,258`	`2,552,613`	`(179,355)`	`(7.03)`
`不動產、廠房及設備`	`1,415,027`	`1,201,934`	`213,093`	`17.73`
`投資性不動產淨額`	`192,936`	`195,156`	`(2,220)`	`(1.14)`
`無形資產`	`0`	`0`	`0`	`0`
`其他資產(註1)`	`1,055,733`	`681,436`	`374,297`	`54.93`
`資產總額`	`5,036,954`	`4,631,139`	`405,815`	`8.76`
`流動負債`	`378,232`	`466,820`	`(88,588)`	`(18.98)`
`非流動負債(註2)`	`43,128`	`55,097`	`(11,969)`	`(21.72)`
`負債總額`	`421,360`	`521,917`	`(100,557)`	`(19.27)`
`歸屬於母公司業主之權益`	`4,615,594`	`4,109,222`	`506,372`	`12.32`
`股本`	`2,408,647`	`2,408,647`	`0`	`0`
`資本公積`	`359,377`	`431,635`	`(72,258)`	`(16.74)`
`保留盈餘`	`1,526,992`	`1,280,177`	`246,815`	`19.28`
`其他權益(註3)`	`320,578`	`(11,237)`	`331,815`	`(2,952.88)`
`庫藏股票`	`0`	`0`	`0`	`0`
`非控制權益`	`0`	`0`	`0`	`0`
`權益總額`	`4,615,594`	`4,109,222`	`506,372`	`12.32`
`說明如下：各項目前後期變動達百分之二十以上，且其變動金額達一仟萬元以上者` `註1.其他資產：主因透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動增加(包含` `新增及年度評價調整) 。` `註2.非流動負債：因109 年新購台北辦公室，故舊辦公室租約到期即不再續租，致租` `賃負債-非流動減少。` `註3.其他權益：因透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益增` `加。`

-63-

`二、財務績效之檢討與分析-國際財務報導準則(合併)`

			`單位：新台幣仟元` `增(減)` `金額` `變動` `比例(%)` `65,211` `2.36` `(107,893)` `(4.17)` `173,104` `103.16` `(8,458)` `(7.78)` `181,562` `307.32` `31,184` `139.61` `212,746` `261.30` `38,708` `287.26` `174,038` `256.16` `140,351` `71.50` `314,389` `118.98`	`單位：新台幣仟元` `增(減)` `金額` `變動` `比例(%)` `65,211` `2.36` `(107,893)` `(4.17)` `173,104` `103.16` `(8,458)` `(7.78)` `181,562` `307.32` `31,184` `139.61` `212,746` `261.30` `38,708` `287.26` `174,038` `256.16` `140,351` `71.50` `314,389` `118.98`
`年度` `項目`	`一○九年度`	`一○八年度`	`增(減)` `金額`	`變動` `比例(%)`
`營業收入淨額`	`2,822,947`	`2,757,736`	`65,211`	`2.36`
`營業成本`	`2,482,042`	`2,589,935`	`(107,893)`	`(4.17)`
`營業毛利(註1)`	`340,905`	`167,801`	`173,104`	`103.16`
`營業費用`	`100,263`	`108,721`	`(8,458)`	`(7.78)`
`營業利益(註1)`	`240,642`	`59,080`	`181,562`	`307.32`
`營業外收入及支出(註2)`	`53,521`	`22,337`	`31,184`	`139.61`
`稅前利益(註3)`	`294,163`	`81,417`	`212,746`	`261.30`
`所得稅費用(註4)`	`52,183`	`13,475`	`38,708`	`287.26`
`本期淨利(註5)`	`241,980`	`67,942`	`174,038`	`256.16`
`本期其他綜合利益淨額(註6)`	`336,650`	`196,299`	`140,351`	`71.50`
`本期綜合利益(註7)`	`578,630`	`264,241`	`314,389`	`118.98`

增減比例變動分析說明(各項目前後期變動達百分之二十以上，且其變動金額達一仟萬元以上者)：
註1.因產品組合不同及生產效能提升，故本期營業毛利/營業利益大幅增加。
註2.主因股利收入及未實現黃金評價利益增加，且本年度無處分關聯企業損失及不動
產、廠房及設備減損損失，故營業外收支淨額較去年同期增加。
註3.綜合上述1.及2.增加。
註4.當期淨利增加，故按法定稅率計算之所得稅費用增加。
註5.綜合上述3.及4.增加。
註6.主要是透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價利益增加。註7.綜合上述5.及6.增加。

-64-

`三、現金流量之檢討與分析`

`(一)最近年度現金流量變動之分析`

單位：新台幣仟元

			`單位：新台幣仟`
`年度` `項目`	`一○九年`	`一○八年`	`增(減)比例`
`現` `金` `流` `量` `比` `率`	`109.27`	`(51.32)`	`(312.92%)`
`現金流量允當比率`	`96.27`	`44.25`	`117.56%`
`現金再投資比率`	`6.51`	`(6.24)`	`(204.33%)`
`增減比例變動分析說明：（增減比例達20%以上者）` `因稅前淨利大幅提升及應收帳款收現，故營業活動淨現金流量增加，相關比率上升。`

`(二)未來一年現金流動性分析`

單位：新台幣仟元

`109.12.31 現` `金餘額`	`預計110年來自營業` `活動淨現金流量`	`預計110 年現` `金流出量`	`預計現金剩` `餘數額(不足)` `+``-`	`預計現金不足` `額之補救措施`	`預計現金不足` `額之補救措施`
				`投資計畫`	`理財計畫`
`684,882`	`300,000`	`650,000`	`334,882`	`--`	`--`

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：一○九年度無重大資本支出計畫。

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫
(1)最近年度投資政策：本公司轉投資皆以長期經營為發展策略，103 年7 月轉投資牧蟲園農場(股)公司，係鑑於近年來食安風暴頻傳，為深耕拓展有機農業的市場商機為主要考量。
(2)最近年度主要投資之損益概況：請詳一○九年度財務報表附註說明三四.(二)，主要虧損原因係因建立品牌形象及拓展市場尚需時間經營，將儘可能建立各種行銷管道及參與有機農業市場的聯絡互動網以突破改善現有瓶頸，最近期損益狀況較之前期已逐步改善中。
(3)未來一年投資計畫：保守因應已投資之各項轉投資事業，並持續深耕有機農業市場。

`六、風險事項`

(一)最近年度及截至年報刊印日止利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施
1.最近年度及截至年報刊印日止利率變動情形對公司損益之影響及未來因應措施：一○九年度借款餘額為0 仟元，若利率每增(減)壹碼(年息0.25%)，稅前淨利將增加(減少)0 仟元，當年度利息支出對每股盈餘影響為0 元。本公司因應利率變動之因應措施：
(1)積極向金融機構爭取優惠利率及資金部位規劃控管。
(2)定期評估金融機構之借款利率，並取得市場平均利率，以維持最優惠的借款利

-65-

   率區間。

2.最近年度及截至年報刊印日止匯率變動情形對公司損益之影響及未來因應措施：一○九年度匯兌利益為1,770 仟元，對每股盈餘影響為(0.007)元。本公司因應匯率變動之措施：
(1) 採取收、付價款間相同幣別之自然避險。
(2) 視資金需求及匯率浮動趨勢，與銀行外匯單位保持聯繫並注意匯率走向，妥善利用外幣帳戶調節所持有之外幣部位。
3.最近年度及截至年報刊印日止通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施本公司營業產品非為一般民生消費性產品，因此通貨膨脹對公司並無具體影響。
(二)最近年度及截至年報刊印日止從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：
1.本公司最近年度並無從事高風險、高槓桿投資。
2.本公司與關係企業均依循「資金貸與他人作業程序」、「背書保證施行辦法」及「從事衍生性商品交易處理程序」等辦法進行有關交易，最近年度本公司與關係企業間並無從事資金貸與他人、背書保證及從事衍生性商品交易之情事。
(三)最近年度及截至年報刊印日止未來研發計劃及預計投入研發費用：預計110年度投入研發金額為650萬，將持續深入架空輸電系統所需的超耐熱鋼心鋁線、綠能產業發展的電力電纜及國內外市場特高壓電力電纜等高附加價值的產品。
(四)最近年度及截至年報刊印日止國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：無。
(五)最近年度及截至年報刊印日止科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：
在資安風險控管上，公司建立並落實資訊安全管理政策，公司資訊安全規範如下 : 1.與外界網路連接時，系統設置防火牆及防毒軟體，以加強資訊管理系統安全。
2.加強宣導避免員工收發或下載與業務無關之郵件或軟體，杜絕電腦病毒感染機會。
3.非經權責主管授權，禁止將公司相關資訊經由電子郵件對外傳送。
4.重要之軟體或檔案加密處理，並定期更新密碼，以避免遭挪用或剽竊。
5.員工如需要裝置其他網路服務應提出申請，呈權責主管核准並經MIS 評估後始可安裝開放。
6.定期更新偵測防毒軟體版本之防毒軟體，並訓練所有人員開啟防毒軟體及實戶功能，監控掃描所有進出電腦之資料檔案。
(六)最近年度及截至年報刊印日止企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：無。
(七)最近年度及截至年報刊印日止進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無。

-66-

(八)最近年度及截至年報刊印日止擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：無。
(九)最近年度及截至年報刊印日止進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：無。
(十)最近年度及截至年報刊印日止董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：無。
(十一)最近年度及截至年報刊印日止經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無。
(十二)最近年度及截至年報刊印日止訴訟或非訟事件：無。
(十三)最近年度及截至年報刊印日止其他重要風險及因應措施：無。

七、其他重要事項：無。

-67-

捌、特別記載事項
ㄧ、關係企業相關資料
(一)關係企業合併營業報告書
目錄
項
目
一、關係企業概況
(一)關係企業組織圖 ..........................................
(二)各關係企業基本資料 ......................................
(三)推定為控制與從屬關係者其相同股東資料 ....................
(四)整體關係企業經營業務所涵蓋之行業 ........................
(五)各關係企業董事、監察人及總經理資料 ......................
二、關係企業營運概況 ............................................. 頁
次
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70
70
71
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72

-68-

`合機電線電纜股份有限公司`

`關係企業合併營業報告書`

民國一○九年度

 一、 關係企業概況

(一) 關係企業組織圖

	`100.00%` `關` `係` `企` `業` `名` `稱` `控制公司與從屬公司` `合機貝里斯投資有限公司` `牧蟲園農場股份有限公司` `本公司`	`100.00%` `關` `係` `企` `業` `名` `稱` `控制公司與從屬公司` `合機貝里斯投資有限公司` `牧蟲園農場股份有限公司` `本公司`	`100.00%` `關` `係` `企` `業` `名` `稱` `控制公司與從屬公司` `合機貝里斯投資有限公司` `牧蟲園農場股份有限公司` `本公司`	`100.00%` `關` `係` `企` `業` `名` `稱` `控制公司與從屬公司` `合機貝里斯投資有限公司` `牧蟲園農場股份有限公司` `本公司`	`持` `股` `比` `率`

	`合機貝里斯投資有限公司`			`牧蟲園農場股份有限公司`

-69-

`企業名稱` `設立日期` `地址` `實收資本額` `主要營業或生產項目` `合機貝里斯投資有限公司` `89.06.19` `60 Market Square, P.O.Box364,` `Belize City, Belize` `333,245` `(USD` `9,842)` `(HKD 1,000)` `投資業務` `牧蟲園農場股份有限公司` `97.08.11` `(103.07.01 持有股權)` `台北巿忠孝東路一段85 號19 樓` `(110.2.19 遷址:` `台北市復興南路一段`36`之`10`號`3`樓`) `130,000` `農作物栽培批發` `(三)推定為控制與從屬關係者其相同股東資料` `109 年12 月31 日單位：股；％`	`企業名稱` `設立日期` `地址` `實收資本額` `主要營業或生產項目` `合機貝里斯投資有限公司` `89.06.19` `60 Market Square, P.O.Box364,` `Belize City, Belize` `333,245` `(USD` `9,842)` `(HKD 1,000)` `投資業務` `牧蟲園農場股份有限公司` `97.08.11` `(103.07.01 持有股權)` `台北巿忠孝東路一段85 號19 樓` `(110.2.19 遷址:` `台北市復興南路一段`36`之`10`號`3`樓`) `130,000` `農作物栽培批發` `(三)推定為控制與從屬關係者其相同股東資料` `109 年12 月31 日單位：股；％`	`企業名稱` `設立日期` `地址` `實收資本額` `主要營業或生產項目` `合機貝里斯投資有限公司` `89.06.19` `60 Market Square, P.O.Box364,` `Belize City, Belize` `333,245` `(USD` `9,842)` `(HKD 1,000)` `投資業務` `牧蟲園農場股份有限公司` `97.08.11` `(103.07.01 持有股權)` `台北巿忠孝東路一段85 號19 樓` `(110.2.19 遷址:` `台北市復興南路一段`36`之`10`號`3`樓`) `130,000` `農作物栽培批發` `(三)推定為控制與從屬關係者其相同股東資料` `109 年12 月31 日單位：股；％`
`主要營業或生產項目`	`投資業務`	`農作物栽培批發`	`控制公司派員擔任董事、` `監察人或經理人情形`	`姓` `名`	`楊碧綺`
				`職` `稱`	`董事長`
`實收資本額`	`333,245` `(USD` `9,842)` `(HKD 1,000)`	`130,000`
			`控制公司之持股與設質情形`	`設` `質` `股` `數`	`-`
`地址`	`60 Market Square, P.O.Box364,` `Belize City, Belize`	`台北巿忠孝東路一段85 號19 樓` `(110.2.19 遷址:` `台北市復興南路一段`36`之`10`號`3`樓`)
				`持股比例`	`32.20%`
				`持` `有` `股` `數`	`77,556,914`
			`控` `制` `原` `因`		`本公司之法人董事`
`設立日期`	`89.06.19`	`97.08.11` `(103.07.01 持有股權)`
`企業名稱`	`合機貝里斯投資有限公司`	`牧蟲園農場股份有限公司`
			`控` `制` `公` `司` `名` `稱`		`嵩益實業股份有限公司`

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`持有股份`	`持股比例％`	`100.00`	`100.00`
	`股數`	`9,971,519`	`13,000,000`
`姓名或代表人`		`合機電線電纜股份有限公司：楊碧綺`	`合機電線電纜股份有限公司：李新政`
`職稱`		`董事長`	`董事長`
`企業名稱`		`合機貝里斯投資有限公司`	`牧蟲園農場股份有限公司`

-71-


`每股盈餘（虧損）` `（元）（稅後）`	`0.02` `(USD 0.0006)`	`(0.24)`
`本期( 損) 益` `（` `稅` `後` `）`	`179` `(USD 6)`	`(3,111)`
`營業( 損) 益`	`(55)` `(USD -2)`	`(4,592)`
`營` `業` `收` `入`	`-`	`4,549`
`淨` `值`	`4,967` `(USD` `174)`	`50,533`
`負` `債` `總` `額`	`-` `(USD` `-)`	`7,747`
`資` `產` `總` `值`	`4,967` `(USD 174)`	`58,280`
`資` `本` `額`	`333,245` `(USD` `9,842)` `(HKD` `1,000)`	`130,000`
`企` `業` `名` `稱`	`合機貝里斯` `投資有限公司`	`牧蟲園農場` `股份有限公司`

-72-

`(二)關係企業合併財務報告：`

`關係企業合併財務報告聲明書`

  本公司109 年度（自109 年1 月1 日至109 年12 月31 日止）依「關係企業合併營業
報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報告
之公司與依國際會計準則第10號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同，且關
係企業合併財務報告所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再
另行編製關係企業合併財務報告。

特此聲明

 公司名稱：合機電線電纜股份有限公司

==> picture [47 x 47] intentionally omitted <==

負責人：楊 碧 綺

中 華 民 國 110年 3月 22日

-73-

(三)關係企業報告書：無
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。
三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形：無。
四、其他必要補充說明事項：無。
玖、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。

-74-

`最近年度財務報告`

( 一) 會計師查核報告
( 二) 資產負債表
( 三) 綜合損益表
( 四) 權益變動表
( 五) 現金流量表

-75-

`會計師查核報告`

`合機電線電纜股份有限公司公鑒：`

`查核意見`

合機電線電纜股份有限公司及其子公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達合機電線電纜股份有限公司及其子公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。

`查核意見之基礎`

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責
任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職
業道德規範，與合機電線電纜股份有限公司及其子公司保持超然獨立，並履
行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為
表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對合機電線電纜股份有限公司及其子公司民國 109 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項

-76-

已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並
不對該等事項單獨表示意見。

茲對合機電線電纜股份有限公司及其子公司民國 109 年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下：

`收入認列`

合機電線電纜股份有限公司及其子公司對國內公共工程標案之電線電纜收入，係依約定條件於客戶驗收完成後，始認列收入。民國 109 年度該類收入金額係屬重大，因此，該類收入之認列是否允當，本會計師將其列為民國 109 年度之關鍵查核事項。

  針對此重要事項，本會計師考量該公司收入認列政策，評估該類收入相
關之內部控制設計與執行情形，並抽核該類收入樣本，核對客戶合約、驗收
文件及銷貨單等，以確認該類收入交易確實已發生。

`其他事項`

合機電線電纜股份有限公司業已編製民國 109 及 108 年度之個體財務報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

  管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理
委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公
告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內
部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

  於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估合機電線電纜股份
有限公司及其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計
基礎之採用，除非管理階層意圖清算合機電線電纜股份有限公司及其子公司
或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

  合機電線電纜股份有限公司及其子公司之治理單位（含審計委員會）負
有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

  本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信
係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合

-77-

併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實
表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟
決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作：
辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對合機電線電纜股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使合機電線電纜股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致合機電線電纜股份有限公司及其子公司不再具有繼續經營之能力。
評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

-78-

  本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員
已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可
能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對合機電線電纜股份有限公司及其子公司民國 109 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

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==> picture [130 x 36] intentionally omitted <==

金融監督管理委員會核准文號金管證審字第 1000028068 號

金融監督管理委員會核准文號金管證審字第 1090347472 號

==> picture [467 x 12] intentionally omitted <==

-79-

合機電線電纜股份有限公司及子公司
合併資產負債表

民國 109 年及 108 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

`代` `碼` 1100 1110 1120 1136 1140 1150 1170 1190 1200 130X 1470 11XX 1517 1550 1600 1755 1760 1840 1900 15XX 1XXX `代` `碼` 2150 2170 2180 2190 2200 2230 2280 2300 21XX 2570 2580 2600 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3410 3420 3400 3XXX	`資` `產` `流動資產` `現金及約當現金（附註四及六）` `透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註四及七）` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註四及八）` `按攤銷後成本衡量之金融資產－流動（附註四、九及二九）` `合約資產`-`流動（附註四及二二）` `應收票據淨額（附註四、十及二二）` `應收帳款淨額（附註四、十及二二）` `應收建造合約款（附註十一）` `其他應收款（附註十）` `存貨淨額（附註四、五及十二）` `其他流動資產（附註十八）` `流動資產總計` `非流動資產` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註四及` `八）` `採用權益法之投資（附註四及十四）` `不動產、廠房及設備（附註四、十五及二九）` `使用權資產（附註四及十六）` `投資性不動產淨額（附註四、十七及二九）` `遞延所得稅資產（附註四、五及二四）` `其他非流動資產（附註十八）` `非流動資產總計` `資產總計` `負` `債` `及` `權` `益` `流動負債` `應付票據` `應付帳款－非關係人` `應付帳款－關係人（附註二八）` `應付建造合約款（附註十一）` `其他應付款（附註十九）` `本期所得稅負債（附註四及二四）` `租賃負債－流動（附註四及十六）` `其他流動負債（附註十九）` `流動負債總計` `非流動負債` `遞延所得稅負債（附註四及二四）` `租賃負債－非流動（附註四及十六）` `其他非流動負債（附註十九、二十及二八）` `非流動負債總計` `負債總計` `權益（附註四、八及二一）` `股本` `普通股股本` `資本公積` `保留盈餘` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `未分配盈餘` `保留盈餘總計` `其他權益` `國外營運機構財務報表換算之兌換差額` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益` `其他權益總計` `權益總計` `負債與權益總計`		109`年`12`月`31`日` `額` `％` $ 684,882 14 167,508 3 126,724 2 36,000 1 240,070 5 26,497 - 290,533 6 - - 2,943 - 757,574 15 40,527 1 2,373,258 47 990,554 20 570 - 1,415,027 28 9,266 - 192,936 4 28,136 1 27,207 - 2,663,696 53 $ 5,036,954 100 $ 290 - 220,484 4 - - 2,066 - 85,207 2 42,955 1 3,506 - 23,724 - 378,232 7 2,553 - 5,899 - 34,676 1 43,128 1 421,360 8 2,408,647 48 359,377 7 307,990 6 11,237 - 1,207,765 24 1,526,992 30 5,805 - 314,773 7 320,578 7 4,615,594 92 $ 5,036,954 100		108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
		`金`	`額` $ 684,882 167,508 126,724 36,000 240,070 26,497 290,533 - 2,943 757,574 40,527 2,373,258 990,554 570 1,415,027 9,266 192,936 28,136 27,207 2,663,696 $ 5,036,954 $ 290 220,484 - 2,066 85,207 42,955 3,506 23,724 378,232 2,553 5,899 34,676 43,128 421,360 2,408,647 359,377 307,990 11,237 1,207,765 1,526,992 5,805 314,773 320,578 4,615,594 $ 5,036,954	`金`	`額` $ 669,334 144,441 118,679 41,986 155,721 38,573 501,716 3,203 9,296 819,730 49,934 2,552,613 581,408 366 1,201,934 26,758 195,156 32,351 40,553 2,078,526 $ 4,631,139 $ 171 319,541 27,069 10,802 83,465 1,970 6,941 16,861 466,820 - 19,958 35,139 55,097 521,917 2,408,647 431,635 301,196 221,330 757,651 1,280,177 6,062 17,299) 11,237) 4,109,222 $ 4,631,139	`％`
				( (		14 3 3 1 3 1 11 - - 18 1 55 12 - 26 1 4 1 1 45 100 - 7 1 - 2 - - - 10 - - 1 1 11 52 9 7 5 16 28 - - - 89 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：楊碧綺

==> picture [47 x 47] intentionally omitted <==

經理人：李新政

==> picture [41 x 40] intentionally omitted <==

會計主管：周亭儀

==> picture [33 x 19] intentionally omitted <==

-80-

合機電線電纜股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`民國`109 `年及`108 `年`1 `月`1 `日`	08 `年`1 `月`1 `日`	12 `月`31 `日`	12 `月`31 `日`	12 `月`31 `日`
109`年度` `代` `碼` `金` `額` 4000 `營業收入（附註四、二二、` `二八及三五）` $ 2,822,947 5000 `營業成本（附註十二、二十、` `二三及二八）` 2,482,042 5900 `營業毛利` 340,905 `營業費用（附註二十、二三` `及二八）` 6100 `推銷費用` 56,279 6200 `管理費用` 39,524 6300 `研究發展費用` 4,460 6000 `營業費用合計` 100,263 6900 `營業利益` 240,642 `營業外收入及支出` 7100 `利息收入（附註二三）` 2,758 7010 `其他收入（附註二三）` 38,407 7020 `其他利益及損失（附註` `十四、十五及二三）` 12,488 7050 `財務成本（附註二三）`( 360 ) 7060 `採用權益法之關聯企業` `損益份額（附註十四）` 228 7000 `營業外收入及支出` `合計` 53,521 7900 `稅前淨利` 294,163 7950 `所得稅費用（附註四、五及` `二四）` 52,183 8200 `本年度淨利` 241,980	109`年度`	`單位：新台幣仟元，惟` `每股盈餘為元` 108`年度` `％` `金` `額` `％` 100 $ 2,757,736 100 88 2,589,935 94 12 167,801 6 2 63,436 2 1 38,400 2 - 6,885 - 3 108,721 4 9 59,080 2 - 5,918 - 1 31,896 1 1 ( 8,026 ) - - ( 427 ) - - ( 7,024) - 2 22,337 1 11 81,417 3 2 13,475 - 9 67,942 3
			`金` `額` $ 2,757,736 2,589,935 167,801 63,436 38,400 6,885 108,721 59,080 5,918 31,896 ( 8,026 ) ( 427 ) ( 7,024) 22,337 81,417 13,475 67,942	`％`
				100 94 6 2 2 - 4 2 - 1 - - - 1 3 - 3

（接次頁）

-81-

`（承前頁）`

`代` `碼` `其他綜合損益` 8310 `不重分類至損益之項` `目：` 8311 `確定福利計畫之再` `衡量數` 8316 `透過其他綜合損益` `按公允價值衡量` `之權益工具投資` `未實現評價損益` 8360 `後續可能重分類至損益` `之項目：` 8361 `國外營運機構財務` `報表換算之兌換` `差額` 8300 `其他綜合損益（稅` `後淨額）合計` 8500 `本年度綜合損益總額` `每股盈餘（附註二五）` 9710 `基本` 9810 `稀釋`	109`年度`		`％` - 12 - 12 21	108`年度`
	`金` `額` $ 323 336,584 ( 257) 336,650 $ 578,630 $ 1.00 $ 1.00			`金` `額` ( $ 2,696 ) 199,036 ( 41) 196,299 $ 264,241 $ 0.28 $ 0.28		`％`
	(					- 7 - 7 10

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：楊碧綺經理人：李新政會計主管：周亭儀

==> picture [33 x 19] intentionally omitted <==

-82-

			`目`					`計` `權` `益` `總` `額`	221,330 ) $ 3,917,241		- -	- ( 72,260 )	- 67,942	198,995 196,299	198,995 264,241		11,098 -	11,237 ) 4,109,222		- -		- -	- ( 72,258 )	- 241,980	336,327 336,650	336,327 578,630		4,512 ) -	320,578 $ 4,615,594
			`項`
`合機電線電纜股份有限公司及子公司`	`合併權益變動表`	`民國`109 `年及`108 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`其` `他` `權` `益`	`透過其他綜合`	`損益按公允`	`國外營運機構` `價值衡量之`	`保` `留` `盈` `餘` `財務報表換算` `金融資產未實`	`本` `公` `積` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `未分配盈餘` `合` `計` `之兌換差額` `現評價損益` `合`	503,895 $ 301,196 $ 136,491 $ 788,342 $1,226,029 $ 6,103 ($ 227,433 ) ( $		- - 84,839 ( 84,839 ) - - -	72,260 ) - - - - - -	- - - 67,942 67,942 - -	- - - ( 2,696 ) ( 2,696 ) ( 41 ) 199,036	- - - 65,246 65,246 ( 41 ) 199,036		- - - ( 11,098 ) ( 11,098 ) - 11,098	431,635 301,196 221,330 757,651 1,280,177 6,062 ( 17,299 ) (		- 6,794 - ( 6,794 ) - - -		- - ( 210,093 ) 210,093 - - -	72,258 ) - - - - - -	- - - 241,980 241,980 - -	- - - 323 323 ( 257 ) 336,584	- - - 242,303 242,303 ( 257 ) 336,584		- - - 4,512 4,512 - ( 4,512 ) (	359,377 $ 307,990 $ 11,237 $1,207,765 $1,526,992 $ 5,805 $ 314,773 $	`後附之附註係本合併財務報告之一部分。`	`經理人：李新政` `會計主管：周亭儀`
								`股` `本` `資`	$ 2,408,647 $		-	- (	-	-	-		-	2,408,647		-		-	- (	-	-	-		-	$ 2,408,647 $
								`代碼`	A1 108`年`1`月`1`日餘額`	107`年度盈虧撥補`	B3 `提列特別盈餘公積`	C15`資本公積配發現金`	D1 108`年度淨利`	D3 108`年度稅後其他綜合損益`	D5 108`年度綜合損益總額`	Q1 `處分透過其他綜合損益按公允價值衡`	`量之權益工具`	Z1 108`年`12`月`31`日餘額`	108`年度盈餘分配`	B1 `法定盈餘公積`	B17 `特別盈餘公積迴轉`		C15`資本公積配發現金`	D1 109`年度淨利`	D3 109`年度稅後其他綜合損益`	D5 109`年度綜合損益總額`	Q1 `處分透過其他綜合損益按公允價值衡`	`量之權益工具`	Z1 109`年`12`月`31`日餘額`		`董事長：楊碧綺`

-83-

`合機電線電纜股份有限公司及子公司合併現金流量表民國` 109 `年及` 108 `年` 1 `月` 1 `日至` 12 `月` 31 `日`

單位：新台幣仟元

`代` `碼` `營業活動之現金流量` A10000 `本年度稅前淨利` A20010 `收益費損項目：` A20100 `折舊費用` A20200 `攤銷費用` A20300 `預期信用減損（迴轉利益）損失` A20400 `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產淨利益` A20900 `財務成本` A21200 `利息收入` A21300 `股利收入` A22300 `採用權益法之關聯企業損益份額` A22500 `處分不動產、廠房及設備損失（利` `益）` A23200 `處分採權益法之投資損失` A23700 `不動產、廠房及設備減損損失` A23700 `存貨跌價及報廢損失` A23800 `存貨跌價及呆滯回升利益` A24100 `未實現外幣兌換損失（利益）` A29900 `其他` A30000 `營業資產及負債之淨變動數` A31125 `合約資產` A31130 `應收票據` A31150 `應收帳款` A31170 `應收建造合約款` A31180 `其他應收款` A31200 `存貨` A31240 `其他流動資產` A31990 `其他非流動資產` A32130 `應付票據` A32150 `應付帳款` A32170 `應付建造合約款` A32180 `其他應付款` A32230 `其他流動負債` A32990 `其他非流動負債` A33000 `營運產生之現金`	109`年度` $ 294,163 75,952 17 ( 2,089 ) ( 23,067 ) 360 ( 2,758 ) ( 28,766 ) ( 228 ) 8,674 - - 1,850 ( 9,500 ) 421 ( 8 ) ( 84,599 ) 12,032 213,248 3,203 6,098 69,806 9,407 ( 57 ) 119 ( 126,226 ) ( 8,736 ) 2,040 6,863 ( 59) 418,160	108`年度`
		$ 81,417 92,910 17 2,607 ( 19,998 ) 427 ( 5,918 ) ( 21,284 ) 7,024 ( 1,432 ) 6,539 14,718 4,812 ( 32,500 ) ( 723 ) - ( 155,721 ) ( 18,054 ) ( 138,446 ) 210 ( 7,689 ) ( 204,366 ) ( 24,139 ) 2 ( 1,358 ) 179,342 ( 2,115 ) 15,034 ( 2,037 ) ( 5) ( 230,726 )

（接次頁）

-84-

`（承前頁）`

`代` `碼` A33300 `支付之利息` A33500 `支付之所得稅` AAAA `營業活動之淨現金流入（出）` `投資活動之現金流量` B00010 `取得透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產` B00020 `處分透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產` B00030 `透過其他綜合損益按公允價值衡量之` `金融資產減資退回股款` B00040 `取得按攤銷後成本衡量之金融資產` B00050 `處分按攤銷後成本衡量之金融資產` B01900 `處分關聯企業之淨現金流入` B02700 `取得不動產、廠房及設備` B02800 `處分不動產、廠房及設備` B03700 `存出保證金增加` B03800 `存出保證金減少` B05400 `取得投資性不動產` B07100 `預付設備款增加` B07500 `收取之利息` B07600 `收取之股利` BBBB `投資活動之淨現金流出` `籌資活動之現金流量` C03000 `收取存入保證金` C03100 `存入保證金返還` C04020 `租賃負債本金償還` C04500 `資本公積發放現金` CCCC `籌資活動之淨現金流出` DDDD`匯率變動對現金及約當現金之影響` EEEE `現金及約當現金淨增加（減少）數` E00100`年初現金及約當現金餘額` E00200`年底現金及約當現金餘額`	109`年度` ( $ 360 ) ( 4,511) 413,289 ( 94,554 ) 4,694 9,253 ( 50,000 ) 55,986 - ( 258,078 ) - ( 14,189 ) 12,557 ( 529 ) ( 15,427 ) 3,011 28,766 ( 318,510) 45 ( 45 ) ( 6,740 ) ( 72,258) ( 78,998) ( 233) 15,548 669,334 $ 684,882	108`年度`
		( $ 427 ) ( 8,402) ( 239,555) ( 50,551 ) 46,270 16,986 ( 88,375 ) 88,375 776 ( 39,898 ) 1,917 ( 31,044 ) 34,841 ( 2,000 ) ( 23,954 ) 5,901 21,284 ( 19,472) 138 ( 138 ) ( 6,596 ) ( 72,260) ( 78,856) ( 138) ( 338,021 ) 1,007,355 $ 669,334

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：楊碧綺經理人：李新政會計主管：周亭儀

==> picture [33 x 20] intentionally omitted <==

-85-

合機電線電纜股份有限公司及子公司

`合併財務報表附註`

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

`一、公司沿革`

合機電線電纜股份有限公司（以下稱「本公司」）係於 78 年 3 月設立於臺北市之股份有限公司，工廠設於桃園市觀音區，從事銅、塑膠等買賣；電線、電纜製造、買賣及安裝工程；並經營前述相關業務之進出口貿易。

本公司股票自 89 年 9 月起在台灣證券交易所上市買賣。本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

 二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 110 年 3 月 22 日經董事會通過。

 三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 首次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）（以下稱「 IFRSs 」）

適用修正後之金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重大變動。

( 二 ) 110 年適用之金管會認可之 IFRSs

新發布／修正／修訂準則及解釋 IFRS 4 之修正「適用 IFRS 9 之暫時豁免之展延」 IFRS 9 、 IAS 39 、 IFRS 7 、 IFRS 4 及 IFRS 16 之修正「利率指標變革－第二階段」 IFRS 16 之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」

國際會計準則理事會（ IASB ）發布之生效日發布日起生效 2021 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間生效 2020 年 6 月 1 日以後開始之年度報導期間生效

首次適用該修正時，對合併公司 110 年 1 月 1 日之資產、負債及權益尚無重大影響。

-86-

( 三 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs

新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註 1 ）「 2018-2020 週期之年度改善」 2022 年 1 月 1 日（註 2 ） IFRS 3 之修正「更新對觀念架構之索引」 2022 年 1 月 1 日（註 3 ） IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或未定合資間之資產出售或投入」 IAS 1 之修正「負債分類為流動或非流動」 2023 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「會計政策之揭露」 2023 年 1 月 1 日（註 6 ） IAS 8 之修正「會計估計之定義」 2023 年 1 月 1 日（註 7 ） IAS 16 之修正「不動產、廠房及設備：達到預定 2022 年 1 月 1 日（註 4 ）使用狀態前之價款」 IAS 37 之修正「虧損性合約－履行合約之成本」 2022 年 1 月 1 日（註 5 ）

註 1 ：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。
註 2 ： IFRS 9 之修正適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間所發生之金融負債之交換或條款修改； IAS 41 「農業」之修正適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間之公允價值衡量； IFRS 1 「首次採用 IFRSs 」之修正係追溯適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間。
註 3 ：收購日在年度報導期間開始於 2022 年 1 月 1 日以後之企業合併適用此項修正。
註 4 ：於 2021 年 1 月 1 日以後始達管理階層預期運作方式之必要地點及狀態之廠房、不動產及設備適用此項修正。
註 5 ：於 2022 年 1 月 1 日尚未履行所有義務之合約適用此項修正。
註 6 ：於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間推延適用此項修正。
註 7 ：於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間所發生之會計估計變動及會計政策變動適用此項修正。
截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

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`四、重大會計政策之彙總說明`

`一` ( ) `遵循聲明`

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IFRSs 編製。

( 二 ) 編製基礎

  除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫
資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本合併財務報告係依歷史
成本基礎編製。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：
第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括：
主要為交易目的而持有之資產；
於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及
現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者）。

  流動負債包括：

主要為交易目的而持有之負債；
於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債，以及
不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響分類。
非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。

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  合併公司從事建造工程部分，其營業週期長於一年，是以與營
建業務相關之資產及負債，係按正常營業週期作為劃分流動或非流
動之標準。

( 四 ) 合併基礎

  本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）
之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期
自收購日起或至處分日止之營運損益。子公司之財務報告已予調
整，以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務
報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。
子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非
控制權益因而成為虧損餘額。

  當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係
作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整，
以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支
付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益且歸屬於本
公司業主。

子公司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十三及附表三。 ( 五 ) 企業合併

企業合併係採收購法處理。收購相關成本於成本發生及勞務取得當期列為費用。
商譽係按移轉對價之公允價值、被收購者之非控制權益金額以及收購者先前已持有被收購者之權益於收購日之公允價值之總額，超過收購日所取得可辨認資產及承擔負債之淨額衡量。
( 六 ) 外幣
各個體編製財務報告時，以個體功能性貨幣以外之貨幣（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於損益。

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  以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之
匯率換算，所產生之兌換差額列為當期損益，惟屬公允價值變動認
列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。

  以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，
不再重新換算。

於編製合併財務報告時，國外營運機構（包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司、關聯企業、合資或分公司）之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均匯率換算，所產生之兌換差額列於其他綜合損益。若合併公司處分國外營運機構之所有權益，或處分國外營運機構之子公司部分權益但喪失控制，或處分國外營運機構之聯合協議或關聯企業後之保留權益係金融資產並按金融工具之會計政策處理，所有與該國外營運機構相關之累計兌換差額將重分類至損益。若部分處分國外營運機構之子公司未導致喪失控制，係按比例將累計兌換差額重新歸屬予該子公司之非控制權益，而不認列為損益。在其他任何部分處分國外營運機構之情況下，累計兌換差額則按處分比例重分類至損益。

( 七 ) 存貨

  存貨包括原物料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現價
值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項
目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚
需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨成本
之計算係採加權平均法。

( 八 ) 投資關聯企業

  關聯企業係指合併公司具有重大影響，但非屬子公司或合資權
益之企業。

合併公司對投資關聯企業係採用權益法。權益法下，投資關聯企業原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨合併公司所享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外，針對關聯企業權益之變動係按持股比例認列。

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  取得成本超過合併公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及
負債淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投資之帳
面金額且不得攤銷；合併公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產
及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期損益。

  關聯企業發行新股時，合併公司若未按持股比例認購，致使持
股比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數
調整資本公積－採權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變動數及
採用權益法之投資。惟若未按持股比例認購或取得致使對關聯企業
之所有權權益減少者，於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關
之金額按減少比例重分類，其會計處理之基礎係與關聯企業若直接
處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同；前項調整如應借記資
本公積，而採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時，其差
額借記保留盈餘。

  當合併公司對關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業
之權益（包括權益法下投資關聯企業之帳面金額及實質上屬於合併
公司對該關聯企業淨投資組成部分之其他長期權益）時，即停止認
列進一步之損失。合併公司僅於發生法定義務、推定義務或已代關
聯企業支付款項之範圍內，認列額外損失及負債。

  合併公司於評估減損時，係將投資之整體帳面金額（含商譽）
視為單一資產比較可回收金額與帳面金額，進行減損測試，所認列
之減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉，
於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。

  合併公司自其投資不再為關聯企業之日停止採用權益法，其對
原關聯企業之保留權益以公允價值衡量，該公允價值及處分價款與
停止採用權益法當日之投資帳面金額之差額，列入當期損益。此外，
於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之所有金額，其會計處
理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基
礎相同。若對關聯企業之投資成為合資之投資，或對合資之投資成
為對關聯企業之投資，合併公司係持續採用權益法而不對保留權益
作再衡量。

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  合併公司與關聯企業間之逆流、順流及側流交易所產生之損
益，僅在與合併公司對關聯企業權益無關之範圍內，認列於合併財
務報告。

( `九` ) `不動產、廠房及設備`

  不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊
及累計減損損失後之金額衡量。

  除自有土地不提列折舊外，其餘不動產、廠房及設備於耐用年
限內按直線基礎，對每一重大部分單獨提列折舊。合併公司至少於
每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視，並推
延適用會計估計變動之影響。

  不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間
之差額係認列於損益。

( 十 ) 投資性不動產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不動產。投資性不動產亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地。
自有之投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續
以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。投資性不動產採直線基礎提列折舊。

  投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額
係認列於損益。

( 十一 ) 不動產、廠房及設備、使用權資產及合約成本相關資產之減損合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示不動產、廠房及設備暨使用權資產可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，合併公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合理一致基礎分攤至個別現金產生單位。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認列於損益。

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  因客戶合約所認列之存貨及不動產、廠房及設備先依存貨減損
規定及上述規定認列減損，次依合約成本相關資產之帳面金額超過
提供相關商品或勞務預期可收取之對價剩餘金額扣除直接相關成本
後之金額認列為減損損失，續將合約成本相關資產之帳面金額計入
所屬現金產生單位，以進行現金產生單位之減損評估。

  當減損損失於後續迴轉時，該資產、現金產生單位或合約成本
相關資產之帳面金額調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面
金額以不超過該資產、現金產生單位或合約成本相關資產若未於以
前年度認列減損損失時所決定之帳面金額（減除折舊）。減損損失之
迴轉係認列於損益。

( 十二 ) 金融工具

  金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時
認列於合併資產負債表。

  原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬
透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得
或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或
發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，
則立即認列為損益。
金融資產

金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。 1. 衡量種類
合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資產與透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資。
(1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產係強制透過損益按公允價值衡量之金融資產。強制透過損益按公允價值衡量之金融資產包括未指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資，及不符合分類為按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資。

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  透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡
量，其再衡量產生之利益或損失（不包含該金融資產所產
生之任何股利或利息）係認列於損益。公允價值之決定方
式請參閱附註二七。

(2) 按攤銷後成本衡量之金融資產
合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件，則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產：
A. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係持有金融資產以收取合約現金流量；及
B. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產（包括現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之應收帳款、應收票據、應收建造合約款、其他應收款與存出保證金）於原始認列後，係以有效利息法決定之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量，任何外幣兌換損益則認列於損益。

  除下列兩種情況外，利息收入係以有效利率乘以金融
資產總帳面金額計算：

A. 購入或創始之信用減損金融資產，利息收入係以信用調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算。
B. 非屬購入或創始之信用減損，但後續變成信用減損之金融資產，利息收入係以有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算。

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。

(3) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資合併公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價之權益工具投資，指定透過其他綜合損益按公允價值衡量。

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  透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資係
按公允價值衡量，後續公允價值變動列報於其他綜合損
益，並累計於其他權益中。於投資處分時，累積損益直接
移轉至保留盈餘，並不重分類為損益。
  透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資之
股利於合併公司收款之權利確立時認列於損益中，除非該
股利明顯代表部分投資成本之回收。

金融資產及合約資產之減損

合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤銷後成本衡量之金融資產（含應收帳款）及合約資產之減損損失。應收帳款及合約資產按存續期間預期信用損失認列備抵損失。其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增加，若未顯著增加，則按 12 個月預期信用損失認列備抵損失，若已顯著增加，則按存續期間預期信用損失認列備抵損失。

預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平均信用損失。 12 個月預期信用損失係代表金融工具於報導日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損失，存續期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。

  所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面金
額。

金融資產之除列

  合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效，
或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移
轉予其他企業時，始將金融資產除列。
  按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時，其帳面金額與
所收取對價間之差額係認列於損益。透過其他綜合損益按公允
價值衡量之權益工具投資整體除列時，累積損益直接移轉至保
留盈餘，並不重分類為損益。

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`權益工具`

合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。
合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

  再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。購
買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。
金融負債

後續衡量

  所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。

金融負債之除列
除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。

( 十三 ) 收入認列

  合併公司於客戶合約辨認履約義務後，將交易價格分攤至各履
約義務，並於滿足各履約義務時認列收入。

商品銷售收入
商品銷貨收入來自電線電纜等產品之銷售。由於電線電纜等產品依約定條件分別於運抵客戶指定地點或安裝查驗完成時，客戶對商品已有訂定價格與使用之權利且負有再銷售之主要責任，並承擔商品陳舊過時風險，合併公司係於各該時點認列收入及合約資產並依合約開立發票時轉列應收帳款。預收款項於產品運抵前係認列為合約負債。
勞務收入

  勞務收入來自電線電纜等相關產品之安裝服務。

  合併公司提供之電線電纜等相關產品之安裝服務，係於安
裝完成並經驗收後認列收入及合約資產並依合約開立發票時轉
列應收帳款。

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( `十四` ) `租賃`

合併公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃。 1 合併公司為出租人
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。

  營業租賃下，減除租賃誘因後之租賃給付係按直線基礎於
相關租賃期間內認列為收益。因取得營業租賃所發生之原始直
接成本，係加計至標的資產之帳面金額，並按直線基礎於租賃
期間內認列為費用。

  當租賃同時包含土地及建築物要素時，合併公司係依附屬
於各要素所有權之幾乎所有風險與報酬是否已移轉予承租人以
評估各要素之分類係為融資租賃或營業租賃。租賃給付按合約
成立日土地及建築物租賃權利之公允價值相對比例分攤予土地
及建築物。若租賃給付能可靠地分攤至此兩項要素，各要素係
按所適用之租賃分類處理。若租賃給付無法可靠地分攤至此兩
項要素，則整體租賃係分類為融資租賃，惟若此兩項要素均明
顯符合營業租賃標準，則整體租賃分類為營業租賃。

合併公司為承租人

  除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃
給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用，其他租賃皆於租
賃開始日認列使用權資產及租賃負債。

  使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金額、
租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因、原始直接
成本及復原標的資產之估計成本）衡量，後續按成本減除累計
折舊及累計減損損失後之金額衡量，並調整租賃負債之再衡量
數。使用權資產係單獨表達於合併資產負債表。
  使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時
或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。

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  租賃負債原始按租賃給付（包含固定給付）之現值衡量。
若租賃隱含利率容易確定，租賃給付使用該利率折現。若該利
率並非容易確定，則使用承租人增額借款利率。

  後續，租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量，且
利息費用係於租賃期間分攤。若租賃期間變動導致未來租賃給
付有變動，合併公司再衡量租賃負債，並相對調整使用權資產，
惟若使用權資產之帳面金額已減至零，則剩餘之再衡量金額認
列於損益中。租賃負債係單獨表達於合併資產負債表。

( 十五 ) 員工福利

短期員工福利

  短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非
折現金額衡量。

退職後福利

  確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提
撥之退休金數額認列為費用。

  確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息
及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本（含當期服
務成本）及淨確定福利負債（資產）淨利息於發生時認列為員
工福利費用。再衡量數（含精算損益、資產上限影響數之變動
及扣除利息後之計畫資產報酬）於發生時認列於其他綜合損益
並列入保留盈餘，後續期間不重分類至損益。

  淨確定福利負債（資產）係確定福利退休計畫之提撥短絀
（剩餘）。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減
少未來提撥金之現值。

其他長期員工福利

  其他長期員工福利與確定福利退休計畫之會計處理相同，
惟相關再衡量數係認列於損益。

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( `十六` ) `所得稅`

  所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

當期所得稅
合併公司依各所得稅申報轄區所制定之法規決定當期所得（損失），據以計算應付（可回收）之所得稅。

  依中華民國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅，
係於股東會決議年度認列。

  以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

遞延所得稅

  遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得
之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。

  遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認
列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫
時性差異、虧損扣抵或購置機器設備、研究發展及人才培訓等
支出所產生之所得稅抵減使用時認列。

  與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列
遞延所得稅負債，惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時
點，且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除
外。與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異，僅於其很有
可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異，且於可預見之未來
預期將迴轉的範圍內，予以認列遞延所得稅資產。

  遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新
檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所
有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產
者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能
產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。
  遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期
之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法
之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合

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併公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額
之方式所產生之租稅後果。

當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益。

`五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`

  合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊
者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、
估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當期，則於修正當期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，則於修正當期及未來期間認列。

`估計及假設不確定性之主要來源`

一 ( ) 存貨之減損

存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計，該等估計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估，市場情況之改變可能重大影響該等估計結果。於 109 年及 108 年 12 月 31 日，合併公司存貨之帳面金額請參閱附註十二。

( 二 ) 所得稅

109 年及 108 年 12 月 31 日與可減除之暫時性差異有關之遞延所得稅資產帳面金額分別為 28,136 仟元及 32,351 仟元。由於未來獲利之不可預測性，合併公司於 109 年及 108 年 12 月 31 日止分別尚有 78,756 仟元及 79,742 仟元並未認列為遞延所得稅資產。遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應課稅暫時性差異而定。若未來實際產生之獲利少於預期，可能會產生重大遞延所得稅資產之迴轉，該等迴轉係於發生期間認列為損益。

-100-

`六、現金及約當現金`

`七、` `八、`	109`年`12`月`31`日` `庫存現金及週轉金` $ 147 `銀行支票及活期存款` 233,535 `約當現金` `原始到期日在`3`個月以內之` `銀行定期存款` 451,200 $ 684,882 `銀行存款於資產負債表日之利率區間如下：` 109`年`12`月`31`日` `銀行存款` 0%~0.41% `透過損益按公允價值衡量之金融工具` 109`年`12`月`31`日` `金融資產－流動` `強制透過損益按公允價值衡量` `非衍生金融資產－黃金存摺` $ 167,508 `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資` 109`年`12`月`31`日` `流動` `國內投資` `上市（櫃）股票` `鉅祥企業股份有限公司` `普通股` $ 11,696 `新至陞科技股份有限公` `司普通股` 17,876 `合作金庫金融控股股份` `有限公司普通股` 63,751 `致新科技股份有限公司` `普通股` 11,165 `鑫禾科技股份有限公司` `普通股` 8,676 `居易科技股份有限公司` `普通股` 6,578	108`年`12`月`31`日`
		$ 146 153,307 515,881 $ 669,334 108`年`12`月`31`日`
		0%~2.25% 108`年`12`月`31`日`
		$ 144,441 108`年`12`月`31`日`
	`流動` `國內投資` `上市（櫃）股票` `鉅祥企業股份有限公司` `普通股` `新至陞科技股份有限公` `司普通股` `合作金庫金融控股股份` `有限公司普通股` `致新科技股份有限公司` `普通股` `鑫禾科技股份有限公司` `普通股` `居易科技股份有限公司` `普通股`
		$ 13,362 11,152 63,111 8,855 8,066 7,084

（接次頁）

-101-

`（承前頁）`

`台灣福興工業股份有限` `公司普通股` `兆豐金融控股股份有限` `公司普通股` `小計` `非` `流` `動` `國內投資` `上市（櫃）股票` `洋華光電股份有限公司` `普通股` `富致科技股份有限公司` `普通股` `未上市（櫃）股票` `嵩益實業股份有限公司` `普通股` `邦凱工業股份有限公司` `普通股` `華矽半導體股份有限公` `司普通股` `雅士晶業股份有限公司` `普通股` `台灣海底電纜股份有限` `公司（註）` `東博資本創業投資股份` `有限公司特別股`	109`年`12`月`31`日` $ 2,512 4,470 $ 126,724 $ 698,187 51,532 135,622 64,199 9,976 21,563 300 9,175 $ 990,554	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ 2,459 4,590 $ 118,679 $ 340,655 39,372 101,586 58,329 5,076 22,941 300 13,149 $ 581,408

註：原壹柒聯合貿易股份有限公司於 109 年 12 月 31 日變更公司名稱為台灣海底電纜股份有限公司。

  合併公司依中長期策略目的投資上市（櫃）普通股股票及未上市
（櫃）普通股股票暨特別股，並預期透過中長期投資獲利。合併公司
管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入損益，與前述中
長期投資規劃並不一致，因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益
按公允價值衡量。

-102-

合併公司於 109 及 108 年度分別按 94,554 仟元及 50,551 仟元購買部分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資，因屬中長期策略目的投資而指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

於 109 及 108 年度，合併公司調整投資部位以分散風險，而分別按公允價值 4,694 仟元及 46,270 仟元出售部分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資，相關其他權益－透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 4,512 仟元及 (11,098) 仟元則轉入保留盈餘。

`九、按攤銷後成本衡量之金融資產`

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( 一 ) 截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，原始到期日超過 3 個月之定期存款市場利率區間分別為年利率 0.55%~1.05% 及 0.80%~1.05% 。

( 二 ) 按攤銷後成本衡量之金融資產質押之資訊，參閱附註二九。

`、十、應收票據應收帳款及其他應收款`

`應收票據` `按攤銷後成本衡量` `總帳面金額－因營業而發生` `減：備抵損失` `應收帳款` `按攤銷後成本衡量` `總帳面金額` `減：備抵損失` `其他應收款` `應收退稅款` `應收收益及其他`	109`年`12`月`31`日` $ 27,225 ( 728) $ 26,497 $ 293,467 ( 2,934) $ 290,533 $ - 2,943 $ 2,943	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
	( (	( (	$ 39,257 684) $ 38,573 $ 506,783 5,067) $ 501,716 $ 1,212 8,084 $ 9,296

-103-

`按攤銷後成本衡量之應收款項`

  為減輕信用風險，合併公司管理階層指派業務單位負責授信額度
之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取
適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可
回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，本
公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。

  合併公司之客戶群除公家機關外，其餘客戶廣大且相互無關聯，
故信用風險之集中度有限。

合併公司按存續期間預期信用損失認列應收款項之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢，並同時考量 GDP 預測及產業展望。因合併公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態並無顯著差異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收款項逾期天數訂定預期信用損失率。

合併公司依準備矩陣衡量應收款項之備抵損失如下： 109 年 12 月 31 日

109 `年`12 `月`31 `日`
`預期信用損失率` `總帳面金額` `備抵損失（存續期間預期信用損失）` `攤銷後成本` 108 `年`12 `月`31 `日` `預期信用損失率` `總帳面金額` `備抵損失（存續期間預期信用損失）` `攤銷後成本`	`未`	`逾` `期`
	( `未`	1% $ 320,692 3,662) $ 317,030 `逾` `期`
	(	1% $ 546,040 5,751) $ 540,289

-104-

`應收款項備抵損失之變動資訊如下：`

	109`年度`	109`年度`	108`年度`	108`年度`
`期初餘額`	$	5,751	$	4,019
`加：` `本期提列減損損失`		-		2,607
`減：` `本期實際沖銷` `減：本期迴轉減損損失`	(	- 2,089)	(	875 ) -
`期末餘額`	$	3,662	$	5,751
`應收（付）建造合約款`
	109`年`12`月`31`日`		108`年`12`月`31`日`
`應收建造合約款`
`累計已發生成本及已認列利潤`
`（減除已認列損失）`	$	-	$	4,579
`減：累計工程進度請款金額`		-	(	1,376)
`應收建造合約款`	$	-	$	3,203
`應付建造合約款`
`累計工程進度請款金額`	$	4,426	$	108,644
`減：累計已發生成本及已認列利`
`潤（減除已認列損失）`	(	2,360)	(	97,842)
`應付建造合約款`	$	2,066	$	10,802

十一、應收（付）建造合約款

十二、存  貨

`存貨`
`製` `成` `品（含商品）` `在` `製` `品` `原` `物` `料` `農` `產` `品`	109`年`12`月`31`日` $ 271,368 279,152 205,411 1,643 $ 757,574	108`年`12`月`31`日`
			$ 270,674 192,275 354,730 2,051 $ 819,730

109 及 108 年度與存貨相關之營業成本分別為 2,394,888 仟元及 2,504,173 仟元。

109 年度之營業成本包括存貨跌價及呆滯回升利益 9,500 仟元及存貨報廢損失 1,850 仟元 ;108 年度之營業成本包括存貨跌價及呆滯回升利益 32,500 仟元及存貨報廢損失 4,812 仟元。存貨淨變現價值回升係因將原提列跌價損失之存貨去化所致。

-105-

十三、子公司

`列入合併財務報告之子公司`

  本合併財務報告編製主體如下：

`投資公司` `名` `稱` `本` `公` `司` `本` `公` `司`	`子` `公` `司` `名` `稱` `合機貝里斯投資有限公司` `牧蟲園農場股份有限公司（註）`	`業` `務` `性` `質` `投` `資` `業` `農作物栽培批發業`	`所持股權百分比`	`所持股權百分比`
			109`年` 12`月`31`日` 100% 100%	108`年` 12`月`31`日`
				100% 100%

註：原牧蟲園有機農場股份有限公司於 109 年 5 月 8 日變更公司名稱為牧蟲園農場股份有限公司。

十四、採用權益法之投資

投資關聯企業

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日個別不重大之關聯企業 $ 570 $ 366

`個別不重大之關聯企業彙總資訊`

109 年度 108 年度合併公司享有之份額本年度淨利（損） $ 228 ( $ 7,024 )

合併公司對 COMMODITY CABLES, INC. 持股比率 21% 採用權益法之投資，於 108 年 6 月處分前述全部股權。此交易所產生認列於損益之金額計算如下：

處分價款（於 108 年 6 月收現） $ 776 減：處分當日之投資帳面金額 ( 7,315 ) 認列之損失（帳列處分關聯企業損失） ( $ 6,539 )

  採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益
份額，係按經會計師查核之財務報告計算。

-106-

、
十五、不動產廠房及設備

`自用`

`自用`
`成本` 109`年`1`月`1`日餘額` `增添` `處分` `自預付設備款轉入` 109`年`12`月`31`日餘額` `累計折舊及減損` 109`年`1`月`1`日餘額` `處分` `折舊費用` 109`年`12`月`31`日餘額` 109`年`12`月`31`日淨額` `成本` 108`年`1`月`1`日餘額` `增添` `處分` `自預付設備款轉入` 108`年`12`月`31`日餘額` `累計折舊及減損` 108`年`1`月`1`日餘額` `處分` `減損損失` `折舊費用` 108`年`12`月`31`日餘額` 108`年`12`月`31`日淨額`	`自有土地`		`建` `築` `物`	`機器設備`	`什項設備`	`租賃改良`	`合` `計`
		$ 326,749 196,831 - - $ 523,580 $ - - - $ - $ 523,580 $ 326,749 - - - $ 326,749 $ - - - - $ - $ 326,749	$ 1,414,117 31,328 ( 71,354 ) 2,633 $ 1,376,724 ( $ 616,137 ) 65,278 ( 38,300) ($ 589,159) $ 787,565 $ 1,413,461 11,675 ( 13,359 ) 2,340 $ 1,414,117 ( $ 588,771 ) 13,359 - ( 40,725) ($ 616,137) $ 797,980	$ 488,239 8,274 ( 276,754 ) 16,385 $ 236,144 ( $ 444,269 ) 276,608 ( 19,900) ($ 187,561) $ 48,583 $ 679,227 8,240 ( 200,446 ) 1,218 $ 488,239 ( $ 599,299 ) 200,320 ( 13,680 ) ( 31,610) ($ 444,269) $ 43,970	$ 59,900 21,346 ( 7,955 ) 11,383 $ 84,674 ( $ 27,734 ) 5,503 ( 7,869) ($ 30,100) $ 54,574 $ 139,731 10,579 ( 91,490 ) 1,080 $ 59,900 ( $ 107,076 ) 91,131 ( 1,038 ) ( 10,751) ($ 27,734) $ 32,166	$ 2,683 - - - $ 2,683 ( $ 1,614 ) - ( 344) ($ 1,958) $ 725 $ 2,683 - - - $ 2,683 ( $ 1,202 ) - - ( 412) ($ 1,614) $ 1,069	$ 2,291,688 257,779 ( 356,063 ) 30,401 $ 2,223,805 ( $ 1,089,754 ) 347,389 ( 66,413) ($ 808,778) $ 1,415,027 $ 2,561,851 30,494 ( 305,295 ) 4,638 $ 2,291,688 ( $ 1,296,348 ) 304,810 ( 14,718 ) ( 83,498) ($ 1,089,754) $ 1,201,934

牧蟲園公司於 106 年 7 月購置坐落於花蓮瑞穗鄉奇美段之土地計 24,376 仟元，用途為有機農場使用，因屬農地，故暫以牧蟲園公司董事長李新政名義辦理登記，惟已就上述農地簽訂借名登記契約書，並以牧蟲園公司為權利人設定他項權利證明書，約定牧蟲園公司擁有該土地之所有權。

合併公司於 108 年度經評估用於生產某產品之相關設備之經濟效益減少，致其可回收金額小於帳面金額，故於 108 年度認列減損損失為 14,718 仟元。

  折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：

建築物 6 至 55 年機器設備 4 至 20 年什項設備 3 至 16 年租賃改良 4 至 11 年

-107-

合併公司建築物之重大組成部分主要有主建物及消防給水工程等，並分別按其耐用年限 50 年及 10 年予以計提折舊。合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請參閱附註二九。

十六、租賃協議

一 ( ) 使用權資產

`使用權資產`
`使用權資產帳面金額` `土地` `建` `築` `物` `運輸設備`	109`年`12`月`31`日` $ 4,338 1,670 3,258 $ 9,266	108`年`12`月`31`日`
			$ 5,052 16,691 5,015 $ 26,758

`使用權資產之增添` `使用權資產之折舊費用` `土地` `建` `築` `物` `運輸設備`		109`年度` $ - $ 714 4,275 1,757 $ 6,746		108`年度`
				$ 11,990 $ 654 4,568 1,515 $ 6,737

( 二 ) 租賃負債

`租賃負債`
`租賃負債帳面金額` `流動` `非` `流` `動`	109`年`12`月`31`日` $ 3,506 $ 5,899	108`年`12`月`31`日`
			$ 6,941 $ 19,958

`租賃負債之折現率區間如下：` 109`年`12`月`31`日` `土地` 1.465% `建` `築` `物` 1.195%~1.465% `運輸設備` 1.465%	108`年`12`月`31`日`
	1.465% 1.465% 1.465%

-108-

( 三 ) 其他租賃資訊

`其他租賃資訊`
`短期租賃費用` `低價值資產租賃費用` `租賃之現金（流出）總額`		109`年度` $ 2,977 $ 101 $ 7,059)		108`年度`
	(		(	$ 3,255 $ 95 $ 6,982)

  合併公司選擇對符合短期租賃之建築物及運輸設備等及符合低
價值資產租賃之辦公設備租賃適用認列之豁免，不對該等租賃認列
相關使用權資產及租賃負債。

  合併公司以營業租賃出租投資性不動產之協議請參閱附註十
七。

`十七、投資性不動產`

`投資性不動產`
`成本` 109`年`1`月`1`日餘額` `增添` `處分` 109`年`12`月`31`日餘額` `累計折舊及減損` 109`年`1`月`1`日餘額` `處分` `折舊費用` 109`年`12`月`31`日餘額` 109`年`12`月`31`日淨額` `成本` 108`年`1`月`1`日餘額` `增添` `處分` 108`年`12`月`31`日餘額` `累計折舊及減損` 108`年`1`月`1`日餘額` `處分` `折舊費用` 108`年`12`月`31`日餘額` 108`年`12`月`31`日淨額`	`土`	`地` $ 130,168 - - $ 130,168 $ - - - $ - $ 130,168 $ 130,168 - - $ 130,168 $ - - - $ - $ 130,168	`建`

-109-

投資性不動產係以直線基礎按 6 至 50 年之耐用年限計提折舊。合併公司之投資性不動產於 109 年及 108 年 12 月 31 日之公允價值分別為 322,019 仟元及 322,253 仟元，該公允價值未經獨立評價人員評價，僅由合併公司參考類似不動產交易價格之市場證據進行評價。投資性不動產出租之租賃期間為 1 ～ 3 年。承租人於租賃期間結束時不具有投資性不動產之優惠承購權。

109 年及 108 年 12 月 31 日合併公司因營業租賃合約所收取之保證金皆為 3,932 仟元。

  以營業租賃出租投資性不動產未來將收取之租賃給付總額如下：

`第`1`年` `第`2`年` `第`3`年`	109`年`12`月`31`日` $ 15,183 1,855 714 $ 17,752	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ 14,504 1,816 - $ 16,320

  合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。設定作為借款擔保
之投資性不動產金額，請參閱附註二九。

十八、其他資產

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

`流動` `預` `付` `款` `暫付款及代付款` `其他` `非` `流` `動` `存出保證金` `預付設備款` `其他`	$ 33,001 989 6,537 $ 40,527 $ 11,741 15,427 39 $ 27,207	$ 48,017 1,158 759 $ 49,934 $ 10,109 30,401 43 $ 40,553

-110-

`十九、其他負債`

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

`流動` `其他應付款` `應付設備款` `應付薪資及獎金` `應付佣金` `應付退休金、保險費及勞務` `費等` `其他負債` `合約負債（註）` `暫` `收` `款` `代收款等` `非` `流` `動` `其他負債` `淨確定福利負債（附註二` `十）` `存入保證金（附註十七）`	$ 2,685 40,180 3,831 38,511 $ 85,207 $ 18,068 4,928 728 $ 23,724 $ 30,744 3,932 $ 34,676	$ 2,984 33,751 4,255 42,475 $ 83,465 $ 13,491 2,728 642 $ 16,861 $ 31,207 3,932 $ 35,139

註：其他負債項下之合約負債係商品銷售預收之貨款。
二十、退職後福利計畫

一 ( ) 確定提撥計畫

合併公司中之本公司及牧蟲園公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。

( 二 ) 確定福利計畫

合併公司中之本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額 2% 提撥退休金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶，年度終了前，若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前將一次提撥

-111-

其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，本公司並無影
響投資管理策略之權利。

  列入合併資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

`確定福利義務現值` `計畫資產公允價值` `提撥短絀` `淨確定福利負債`	109`年`12`月`31`日` $ 84,492 (53,748) 30,744 $ 30,744	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
	(	(	$ 88,411 57,204) 31,207 $ 31,207

  淨確定福利負債（資產）變動如下：

108`年`1`月`1`日` `服務成本` `當期服務成本` `利息費用（收入）` `認列於損益` `再衡量數` `計畫資產報酬（除包含於` `淨利息之金額外）` `精算（利益）損失－人口` `統計假設變動` `精算（利益）損失－財務` `假設變動` `精算（利益）損失－經驗` `調整` `認列於其他綜合損益` `雇主提撥` `福利支付` 108`年`12`月`31`日` 109`年`1`月`1`日` `服務成本` `當期服務成本` `利息費用（收入）` `認列於損益`	`確定福利` `義務現值` $ 84,301 857 843 1,700 - 306 2,181 3,010 5,497 - ( 3,087) $ 88,411 $ 88,411 810 663 1,473	`計畫資產` `公允價值` ( $ 56,459 ) - ( 570) ( 570) ( 2,127 ) - - - ( 2,127) ( 1,135 ) 3,087 ($ 57,204) ( $ 57,204 ) - ( 433) ( 433)	`淨確定福利` `負債（資產）`
	(		$ 27,842 857 273 1,130 ( 2,127 ) 306 2,181 3,010 3,370 ( 1,135 ) - $ 31,207 $ 31,207 810 230 1,040

（接次頁）

-112-

`（承前頁）`

確定福利計畫資產淨確定福利
義務現值公允價值負債（資產）

`再衡量數` `計畫資產報酬（除包含於` `淨利息之金額外）` `精算（利益）損失－人口` `統計假設變動` `精算（利益）損失－財務` `假設變動` `精算（利益）損失－經驗` `調整` ( `認列於其他綜合損益` `雇主提撥` `福利支付` ( 109`年`12`月`31`日`	$ - ( $ 1,880 ) ( $ 1,880 ) 229 - 229 2,016 - 2,016 769) - ( 769) 1,476 ( 1,880) ( 404) - ( 1,099 ) ( 1,099 ) 6,868) 6,868 - $ 84,492 ($ 53,748) $ 30,744

  確定福利計畫認列於損益之金額依功能別彙總如下：

`營業成本` `推銷費用` `管理費用` `研發費用`		109`年度` $ 781 167 62 30 $ 1,040		108`年度`
				$ 801 179 102 48 $ 1,130

  本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟本公司之計畫資產得分配金額係以不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。
利率風險：政府公債／公司債之利率下降將使確定福利義務現值增加，惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。
薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。

-113-

  本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量日
之重大假設如下：

`之重大假設如下：`
`折` `現` `率` `薪資預期增加率`	109`年`12`月`31`日` 0.50% 2%	108`年`12`月`31`日`
		0.75% 2%

  若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維
持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下：

`折` `現` `率` `增加`0.25% `減少`0.25% `薪資預期增加率` `增加`0.25% `減少`0.25%	109`年`12`月`31`日` ($ 2,017) $ 2,090 $ 2,023 ($ 1,963)	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
	( (	( (	$ 2,183) $ 2,264 $ 2,196 $ 2,129)

  由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大，
故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。

`預期`1`年內提撥金額` `確定福利義務平均到期期間`	109`年`12`月`31`日` $ 1,104 9.6`年`	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ 1,100 10`年`

二一、權  益

一 ( ) 股本

`股本`
`普` `通` `股` `額定股數（仟股）` `額定股本` `已發行且已收足股款之股數` `（仟股）` `已發行股本`	109`年`12`月`31`日` 320,000 $ 3,200,000 240,865 $ 2,408,647	108`年`12`月`31`日`
			320,000 $ 3,200,000 240,865 $ 2,408,647

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

-114-

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

( 二 ) 資本公積

`得用以彌補虧損、發放現金或` `撥充股本`(1) `股票發行溢價` `僅得用以彌補虧損` `認列對子公司所有權權益變` `動數`(2) `採權益法認列關聯企業資本` `公積之變動數`	$ 355,183 159 4,035 $ 359,377	$ 427,441 159 4,035 $ 431,635

此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時，因子公司權益變動認列之權益交易影響數，或本公司採權益法認列子公司資本公積之調整數。

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

  本公司配合環境及產業的特性及長期財務規劃之需求，股利政
策衡量投資資金、財務結構及盈餘等情形，據以決定盈餘分配之數
額及種類。

依本公司章程之盈餘分派政策規定，年度決算如有盈餘，依法繳納稅捐，彌補累積虧損後，再提 10% 為法定盈餘公積，其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有餘額，併同累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分派議案，提請股東會決議分派股東紅利。股東紅利之分派，其現金紅利不低於當年度發放股東紅利總額 10% 。本公司章程規定之員工及董事酬勞分派政策，參閱附註二三之 ( 八 ) 員工酬勞及董事酬勞。

-115-

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函、金管證發字第 1030006415 號及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」等規定提列及迴轉特別盈餘公積。

本公司於 109 年 6 月 29 日及 108 年 6 月 24 日舉行股東常會，分別決議通過 108 年度盈餘分配案及 107 年度盈虧撥補案如下：

`提列法定盈餘公積` `（迴轉）提列特別盈餘公積`	`盈餘分配案` 108`年度` $ 6,794 ($ 210,093)	`盈虧撥補案`	`盈虧撥補案`
			107`年度`
	(		$ - $ 84,839

另本公司股東常會於 109 年 6 月 29 日及 108 年 6 月 24 決議以資本公積發放現金之金額分別為 72,258 仟元及 72,260 仟元。

有關 109 年度之盈餘分配案，尚待本公司董事會擬議，預計於 110 年 6 月 28 日召開之股東常會決議。

二二、收  入

`收入`
`電線電纜收入` `租賃收入` `其他營業收入`		109`年度` $ 2,802,428 15,991 4,528 $ 2,822,947		108`年度`
				$ 2,736,852 15,749 5,135 $ 2,757,736

`合約餘額`

`合約餘額`
`應收款項（附註十）` `合約資產－流動` `電線電纜銷售`	109`年`12`月`31`日` $ 317,030 $ 240,070	108`年`12`月`31`日` $ 540,289 $ 155,721	108`年`1`月`1`日`
				$ 386,504 $ -

-116-

二三、淨  利

`淨利係包含以下項目：`

一 ( ) 利息收入

`銀行存款` `其他` `其他收入` `股利收入` `其他`		109`年度` $ 2,732 26 $ 2,758 109`年度` $ 28,766 9,641 $ 38,407		108`年度`
				$ 5,898 20 $ 5,918 108`年度`
				$ 21,284 10,612 $ 31,896

( 二 ) 其他收入

( 三 ) 其他利益及損失

`其他利益及損失`
`強制透過損益按公允價值衡` `量之金融資產利益` `淨外幣兌換利益（損失）` `處分不動產、廠房及設備（損` `失）利益` `處分關聯企業損失` `不動產、廠房及設備減損損失` `其他支出`	109`年度` $ 23,067 1,770 ( 8,674 ) - - ( 3,675) $ 12,488	108`年度`
		$ 19,998 ( 1,815 ) 1,432 ( 6,539 ) ( 14,718 ) ( 6,384) ($ 8,026)

( 四 ) 財務成本

`財務成本`
`租賃負債之利息` `押金設算息`		109`年度` $ 319 41 $ 360		108`年度`
				$ 386 41 $ 427

-117-

( 五 ) 折舊及攤銷

(`五`)`折舊及攤銷`
`折舊費用依功能別彙總` `營業成本` `營業費用` `攤銷費用依功能別彙總` `營業成本` (`六`)`投資性不動產之直接營運費用` `產生租金收入` (`七`)`員工福利費用` `退職後福利` `確定提撥計畫` `確定福利計畫（附註二十）` `其他員工福利` `員工福利費用合計` `依功能別彙總` `營業成本` `營業費用`	109`年度` $ 70,956 4,996 $ 75,952 $ 17 109`年度` $ 4,698 109`年度` $ 5,861 1,040 6,901 190,256 $ 197,157 $ 143,181 53,976 $ 197,157	108`年度`
		$ 86,888 6,022 $ 92,910 $ 17 108`年度`
		$ 5,330 108`年度`
		$ 5,494 1,130 6,624 175,828 $ 182,452 $ 134,150 48,302 $ 182,452

( `八` ) `員工酬勞及董事酬勞`

本公司依章程規定當年度如有獲利，應提撥當年度獲利 1% 至 5% 為員工酬勞及不高於當年度獲利 2.5% 為董事酬勞，前項提撥基礎為當年度獲利（即稅前利益扣除分派員工、董事酬勞前之利益）扣除累積損虧後，再就餘額計算之。

-118-

109 年度估列之員工酬勞及董事酬勞，尚待本公司董事會決議； 108 年度估列之員工酬勞及董事酬勞於 109 年 5 月 12 日經董事會決議如下：

`估列比例`

`估列比例`
`員工酬勞` `董事酬勞` `金額` `員工酬勞` `董事酬勞`	109`年度` 2.93% 1.17% 109`年度` `現` `金` $ 9,000 3,600	108`年度`
		4.36% 2.16% 108`年度`
		`現` `金`
		$ 3,800 1,880

  年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估
計變動處理，於次一年度調整入帳。

108 及 107 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 108 及 107 年度合併財務報告之認列金額並無差異。

  有關本公司董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊，請至台灣
證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

( 九 ) 外幣兌換（損）益

`外幣兌換（損）益`
`外幣兌換利益總額` `外幣兌換損失總額` `淨利益（損失）`		109`年度` $ 6,807 5,037) $ 1,770		108`年度`
	(		( (	$ 2,500 4,315) $ 1,815)

二四、所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

  所得稅費用之主要組成項目如下：

`當期所得稅` `本年度產生者` `以前年度之調整` `遞延所得稅` `本年度產生者` `認列於損益之所得稅費用`		109`年度` $ 45,496 - 6,687 $ 52,183	108`年度`
			$ 4,965 ( 1,049 ) 9,559 $ 13,475

-119-

`會計所得與所得稅費用之調節如下：`

		109`年度`		108`年度`
`稅前淨利`		$ 294,163		$ 81,417
`稅前淨利按法定稅率計算之`
`所得稅費用`		$ 58,833		$ 16,283
`稅上不可減除之費損`		-		38
`免稅所得`	(	5,753 )	(	4,257 )
`未認列之可減除暫時性差異`	(	897 )		2,460
`以前年度之當期所得稅費用`
`於本年度之調整`		-	(	1,049)
`認列於損益之所得稅費用`		$ 52,183		$ 13,475

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例，明訂以 107 年度起之未分配盈餘興建或購置特定資產或技術得列為計算未分配盈餘之減除項目，合併公司計算未分配盈餘稅時，僅將已實際進行再投資之資本支出金額減除。

( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅

	109`年度`	109`年度`	108`年度`	108`年度`
`遞延所得稅`
`本年度產生者`
`－確定福利計畫再衡量數`	$	81	($	674)
`認列於其他綜合損益之所得稅`
`費用（利益）`	$	81	($	674)
`本期所得稅負債`
	109`年`12`月`31`日`		108`年`12`月`31`日`
`本期所得稅負債`
`應付所得稅`	$	42,955	$	1,970

( 三 ) 本期所得稅負債

-120-

( 四 ) 遞延所得稅資產及負債遞延所得稅資產及負債之變動如下：

109 年度

109 `年度`
`遞延所得稅資產` `暫時性差異` `未實現投資損失` `存貨跌價損失` `未實現評價損失` `確定福利退休計畫` `其他` `遞延所得稅資產` `暫時性差異` `未實現評價利益` 108 `年度` `遞延所得稅資產` `暫時性差異` `未實現投資損失` `存貨跌價損失` `未實現評價損失` `確定福利退休計畫` `其他`	`年初餘額` $ 3,630 18,000 2,061 7,773 887 $ 32,351 $ - `年初餘額` $ 3,229 24,500 6,060 7,100 347 $ 41,236	`認列於損益` $ 311 ( 1,900 ) ( 2,061 ) ( 12 ) ( 472) ($ 4,134) $ 2,553 `認列於損益` $ 401 ( 6,500 ) ( 3,999 ) ( 1 ) 540 ($ 9,559)	`認列於其他` `綜合損益` $ - - - ( 81 ) - ($ 81) $ - `認列於其他` `綜合損益` $ - - - 674 - $ 674	`年底餘額`
				$ 3,941 16,100 - 7,680 415 $ 28,136 $ 2,553 `年底餘額`
					$ 3,630 18,000 2,061 7,773 887 $ 32,351

( 五 ) 未於合併資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異及未使用虧損扣抵

`可減除暫時性差異` `未實現投資損失` `資產減損`	109`年`12`月`31`日` $ 326,643 29,299 $ 355,942	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ 325,267 35,160 $ 360,427

（接次頁）

-121-

`（承前頁）`

`虧損扣抵` 109`年度到期` 110`年度到期` 111`年度到期` 112`年度到期` 113`年度到期` 114`年度到期` 115`年度到期` 116`年度到期` 117`年度到期` 118`年度到期` 119`年度到期`	109`年`12`月`31`日` $ - 4,876 4,512 2,893 7,905 5,984 2,007 3,536 1,965 2,282 1,877 $ 37,837	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ 2,323 4,876 4,512 2,893 7,905 5,984 2,007 3,536 1,965 2,282 - $ 38,283

( `六` ) `所得稅核定情形`

本公司之營利事業所得稅申報，截至 107 年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。

牧蟲園公司之營利事業所得稅申報，截至 108 年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。

二五、每股盈餘

  用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：

`本年度淨利`

109 年度 108 年度用以計算基本／稀釋每股盈餘之淨利 $ 241,980 $ 67,942 股數單位：仟股 109 年度 108 年度用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 240,865 240,865 具稀釋作用潛在普通股之影響：員工酬勞 849 443 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 241,714 241,308

-122-

  若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股
盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀
釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年
度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛
在普通股之稀釋作用。

二六、資本風險管理

合併公司之資本管理係考量產業特性及未來產業發展情形，訂定營運計畫，以支應未來 12 個月所需之營運資產、資本支出、研究發展費用及股利支出等，保障公司之持續經營，並維持資本優化，提升長遠股東價值。

二七、金融工具

一 ( ) 公允價值之資訊－非按公允價值衡量之金融工具

  合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負
債之帳面金額，趨近其公允價值。

( 二 ) 公允價值之資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具

公允價值層級

==> picture [109 x 13] intentionally omitted <==

==> picture [382 x 193] intentionally omitted <==

-123-

==> picture [109 x 13] intentionally omitted <==

第 1 級第 2 級第 3 級合計透過損益按公允價值衡量之金融資產黃金存摺 $ 144,441 $ - $ - $ 144,441 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產國內上市（櫃）有價證券－權益投資 498,706 - - 498,706 國內未上市（櫃）有價證券－權益投資 - - 188,232 188,232 特別股 - - 13,149 13,149 合計 $ 643,147 $ - $ 201,381 $ 844,528

109 及 108 年度無第 1 級與第 2 級公允價值衡量間移轉之情

形。

金融工具以第 3 級公允價值衡量之調節

109 年度

109 `年度`
`金` `融` `資` `產` `期初餘額` `處分` `減資退回股款` `認列於其他綜合損益（透過其他綜合損益按公` `允價值衡量之金融資產未實現評價損益）` `期末餘額`	`透過其他綜合損益` `按公允價值衡量之` `金` `融` `資` `產`
	`權` `益` `工` `具`
	$ 201,381 ( 4,694 ) ( 9,253 ) 53,401 $ 240,835

108 年度

108 `年度`
`金` `融` `資` `產` `期初餘額` `處分` `減資退回股款` `轉出至第`1`等級` `認列於其他綜合損益（透過其他綜合損益按公` `允價值衡量之金融資產未實現評價損益）` `期末餘額`	`透過其他綜合損益` `按公允價值衡量之` `金` `融` `資` `產`
	`權` `益` `工` `具`
	$ 207,152 ( 29,179 ) ( 16,986 ) ( 21,290 ) 61,684 $ 201,381

-124-

第 3 級公允價值衡量之評價技術及輸入值

  國內未上市（櫃）權益投資採用市場法估計。合併公司採
用市場法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價
時用以作為估計及假設之資訊一致。

( 三 ) 金融工具之種類

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

金融資產透過損益按公允價值衡量強制透過損益按公允價值衡量 $ 167,508 $ 144,441 按攤銷後成本衡量之金融資產（註 1 ） 1,052,596 1,274,217 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 1,117,278 700,087 金融負債按攤銷後成本衡量（註 2 ） 311,979 444,980

註 1 ：餘額係包含現金及約當現金、債務工具投資、應收票據、應收帳款、應收建造合約款、其他應收款及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金融資產。

註 2 ：餘額係包含應付票據、應付帳款、應付建造合約款、其他應付款及存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債。

( 四 ) 財務風險管理目的與政策

  合併公司為降低與營運活動相關之財務風險，包含市場風險、
匯率風險、利率風險、信用風險、流動性風險，合併公司之重要財
務活動係經董事會及內控制度覆核並恪遵職務，權責劃分之財務操
作程序。

市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險（參閱下述 (1) ）以及利率變動風險（參閱下述 (2) ）。

-125-

(1) `匯率風險`

  合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性
資產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報表中已沖銷
之非功能性貨幣計價之貨幣性項目），參閱附註三三。
敏感度分析

合併公司主要受到美元及日幣匯率波動之影響。下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對各攸關外幣之匯率增加及減少 2% 時，合併公司之敏感度分析。 2% 係為集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。下表之正數係表示當新台幣相對於各相關貨幣貶值 2% 時，將使稅前淨利／損或權益增加／減少之金額；當新台幣相對於各相關外幣升值 2% 時，其對稅前淨利／損或權益之影響將為同金額之負數。

`損益`	`美` `元` `之` `影` `響` 109`年度` 108`年度` ( $ 457)$ 1,436	`日` `幣` `之` `影` `響`	`日` `幣` `之` `影` `響`
	109`年度` ( $ 457)	109`年度` $ 152	108`年度`
			$ -

  主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未
進行現金流量避險之應收、應付款項。

合併公司於 109 及 108 年度兩期對匯率之敏感度，尚無重大差異。

(2) `利率風險`

  合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金
融負債帳面金額如下：

`具公允價值利率風險` `－金融資產` `具現金流量利率風險` `－金融資產`	109`年`12`月`31`日` $ 487,200 232,731	108`年`12`月`31`日`
		$ 557,867 152,706

-126-

`敏感度分析`

下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定。集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 0.25% ，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加／減少 0.25% ，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司 109 及 108 年度之稅前淨利將分別增加／減少 582 仟元及 382 仟元，主因為合併公司之變動利率銀行存款。

合併公司於 109 及 108 年度兩期對利率之敏感度，尚無重大差異。

(3) `其他價格風險`

  合併公司因權益證券及其他投資而產生價格暴險，合
併公司管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理風險。
敏感度分析

下列敏感度分析係依資產負債表日之價格暴險進行。若權益價格上漲／下跌 1% ， 109 及 108 年度稅前損益將因透過損益按公允價值衡量金融資產之公允價值上升／下跌而分別增加／減少 1,675 仟元及 1,444 仟元。 109 及 108 年度稅前其他綜合損益將因透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產之公允價值上升／下跌而分別增加／減少 8,764 仟元及 4,987 仟元。

  合併公司對權益證券及其他投資之敏感度相較於前一
年度並無重大變動。

2. `信用風險`

  信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失
之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行
義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴
險主要係來自於：

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。

-127-

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額，不考量發生可能性。
合併公司主要往來之客戶包括公家機關及履約信用良好之公司。個別客戶信用評估係依據該客戶之財務狀況、歷史往來經驗及產業經濟環境等綜合因素，評估客戶信用品質，據此訂定付款及提出交貨之條款與條件，並於必要時要求給予足額擔保或預付貨款，以減輕因拖欠所產生之財務損失風險，故無重大之信用風險。

  合併公司評估個別客戶應收款項減損評估及說明請參閱附
註十。

3. `流動性風險`

合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，合併公司未動用之短期銀行融資額度分別為 1,143,507 仟元及 1,113,198 仟元。

二八、關係人交易

  本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收
益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。合併公司與關
係人間之交易如下：

一 ( ) 關係人名稱及其關係

==> picture [412 x 75] intentionally omitted <==

-128-

( 二 ) 營業收入

`營業收入`
`帳` `列` `項` `目` `銷貨收入` `租賃收入`	`關係人類別／名稱` `其他關係人` `其他關係人` `洋華光電` `適` `而` `優`		109`年度` $ 294 $ 10,081 1,719 $ 11,800		108`年度`
					$ 90 $ 10,039 1,719 $ 11,758

  關係人之銷貨，係屬產銷分工性質之方式，故與關係人間之銷
貨價格係屬雙方議定。

  合併公司與關係人間之銷貨之收款條件，與非關係人並無重大
差異。

  關係人之租賃係房屋，與關係人間之租金金額係屬雙方議定。
  合併公司與關係人間之租賃之收款條件，與非關係人並無重大
差異。

109 年及 108 年 12 月 31 日合併公司因出租房屋予關係人，而收受之存入保證金如下：

==> picture [412 x 75] intentionally omitted <==

==> picture [453 x 53] intentionally omitted <==

  關係人之進貨，係屬產銷分工性質之方式，故與關係人間之進
貨價格係屬雙方議定。

  合併公司與關係人間之進貨之付款條件，與非關係人並無重大
差異。

-129-

( 四 ) 應付關係人款項

==> picture [412 x 44] intentionally omitted <==

  流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。

( 五 ) 主要管理階層薪酬

  董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

==> picture [411 x 28] intentionally omitted <==

  董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效
及市場趨勢決定。

二九、質抵押之資產

  合併公司已提供擔保或質抵押之主要資產如下：

==> picture [206 x 11] intentionally omitted <==

`帳列按攤銷後成本衡量之金融` `資產－流動` `質押定存單` `帳列不動產、廠房及設備` `土地` `建` `築` `物` `帳列投資性不動產` `土地` `建` `築` `物`	$ - 170,737 450,448 51,692 21,417 $ 694,294	$ 2,986 170,737 468,147 51,692 22,031 $ 715,593

`三十、重大或有負債及未認列之合約承諾`

  除已於其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日有下列重大
承諾事項及或有事項：

一
( ) 合併公司因購置進口原物料及機器、配件已開立未使用之信用狀金額如下：

==> picture [411 x 44] intentionally omitted <==

-130-

( 二 ) 合併公司因購置不動產、廠房及設備，未認列之合約承諾如下：

==> picture [411 x 29] intentionally omitted <==

( 三 ) 合併公司因承攬工程而與下包廠商簽訂工程施工合約，未認列之合約承諾如下：

==> picture [411 x 28] intentionally omitted <==

( 四 ) 合併公司依關稅相關法規，為進口貨物先放後稅需要，由銀行出具保證函予海關之關稅背書保證金額如下：

==> picture [411 x 28] intentionally omitted <==

三一、重大之災害損失：無。

三二、重大之期後事項：無。

三三、具重大影響之外幣資產及負債資訊

  以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，
所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之
外幣資產及負債如下：

109 年 12 月 31 日

109 `年`12 `月`31 `日`
`外` `幣` `資` `產` `貨幣性項目` `美元` `日幣` `非貨幣性項目` `採權益法之關聯企業` `港幣` `外` `幣` `負` `債` `貨幣性項目` `美元` `日幣`	`外` `幣` $ 792 64,846 155 1,590 36,650	`匯` `率` 28.43 0.27 3.67 28.53 0.28	`帳`	`面` `金` `額`
				$ 22,521 17,787 $ 40,308 $ 570 $ 45,349 10,200 $ 55,549

-131-

108 年 12 月 31 日

==> picture [426 x 185] intentionally omitted <==

  合併公司主要承擔美元及日幣之外幣匯率風險。以下資訊係按持
有外幣個體之功能性貨幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等功能性貨
幣換算至表達貨幣之匯率。具重大影響之外幣兌換損益（含已實現及
未實現）如下：

==> picture [426 x 51] intentionally omitted <==

`三四、附註揭露事項`

一
( ) 重大交易事項相關資訊：
資金貸與他人：無。
為他人背書保證：無。
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）：附表一。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。
取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。
處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：附表二。

-132-

應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：無。
從事衍生工具交易：無。
其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：交易金額不重大，不個別列示。
( 二 ) 轉投資事業相關資訊被投資公司資訊：附表三。
( 三 ) 大陸投資資訊：
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：無。
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：無。
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額。
- (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等。
( 四 ) 主要股東資訊：股權比例達 5% 以上之股東名稱、持股數額及比例：附表四。

三五、部門資訊

  合併公司提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之
資訊，著重於提供之產品種類。

-133-

`一` ( ) `部門收入與營運結果`

  合併公司之收入與營運結果依應報導部門分析如下：

109 `年度`

109 `年度`
`部門收入` `部門損益` `利息收入` `什項收入及支出` `財務成本` `採用權益法之關聯企業` `損益份額` `稅前淨利`	`電線電纜部門` $ 2,802,428 233,708	`其` `他` `部` `門` $ 20,519 6,934	`合` `計`
			$ 2,822,947 $ 240,642 2,758 50,895 ( 360 ) 228 $ 294,163

108 `年度`

108 `年度`
`部門收入` `部門損益` `利息收入` `什項收入及支出` `財務成本` `採用權益法之關聯企業` `損益份額` `稅前淨利`	`電線電纜部門` $ 2,736,852 52,949	`其` `他` `部` `門` $ 20,884 6,131	`合` `計`
			$ 2,757,736 $ 59,080 5,918 23,870 ( 427 ) ( 7,024) $ 81,417

  以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。

  部門（損）益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之總
部管理成本、採用權益法之關聯企業損益份額、利息收入、股利收
入、處分不動產、廠房及設備損益、處分投資損益、外幣兌換淨損
益、財務成本、其他收支以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主
要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。

( 二 ) 部門總資產與負債

  合併公司資產與負債之衡量金額未提供予營運決策者，故資產
與負債之衡量金額為零。

-134-

( 三 ) 其他部門資訊

電線電纜部門

`折` `舊` `與`	`折` `舊` `與`	`攤` `銷`	`攤` `銷`
	109`年度` $ 71,616		108`年度`
			$ 88,667

( 四 ) 主要產品及勞務之收入

  合併公司主要產品及勞務之收入分析如下：

109 年度 108 年度電線電纜部門 $ 2,802,428 $ 2,736,852

( 五 ) 地區別資訊

  合併公司主要於國內、歐洲、美洲及亞洲地區營運。
  母公司及其子公司來自外部客戶之收入依營業地點區分之資訊
列示如下：

`列示如下：`
`國內` `歐洲` `美洲` `亞洲` `其他`	`來`	`自` `外` `部` `客`	`戶`	`之` `收` `入`
		109`年度` $ 2,645,089 31,079 44,306 102,473 - $ 2,822,947		108`年度`
				$ 2,615,341 31,288 92,197 18,131 779 $ 2,757,736

( 六 ) 主要客戶資訊

來自單一客戶之收入達合併公司收入總額之 10% 以上者如下：

`客` `戶` `客戶`A `客戶`B	109`年度` `銷貨金額` `所佔比例` $ 1,517,943 54% NA`（註）` NA`（註）`	108`年度`	108`年度`
	`銷貨金額` $ 1,517,943 NA`（註）`	`銷貨金額` $ 1,194,682 297,879	`所佔比例`
			43% 11%

註：收入金額未達合併公司收入總額之 10% 。

-135-

`備` `註` `（註`4`）`	`備` `註` `（註`4`）`
`期` `末`	`公` `允` `價` `值`	$ 11,696 17,876 63,751 11,165 8,676 6,578 2,512 4,470 698,187 9,175 135,622 64,199 51,532 9,976 21,563 300
	`持股比例％`	0.31 0.26 0.02 0.08 0.25 0.29 0.03 0.00 13.49 1.78 5.60 11.46 3.47 3.32 5.50 6.67
	`帳` `面` `金` `額` `（註`3`）`	$ 11,696 17,876 63,751 11,165 8,676 6,578 2,512 4,470 698,187 9,175 135,622 64,199 51,532 9,976 21,563 300 $ 1,117,278
	`股` `數`	565 164 3,133 70 185 253 56 150 20,415 73 3,652 1,797 1,091 743 826 30
	`帳` `列` `科` `目`	`透過其他綜合損益按` `公允價值衡量之權` `益工具投資－流動` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `透過其他綜合損益按` `公允價值衡量之權` `益工具投資－非流` `動` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃`
`與有價證券發行人` `之關係（註`2`）`		`無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `本公司為該公司之` `法人董事` `無` `本公司之法人董事` `本公司之法人董事` `無` `無` `無` `無`
`有價證券種類及名稱（註` 1 `）`		`股票：` `鉅祥企業股份有限公司` `新至陞科技股份有限公司` `合作金庫金融控股股份有限公司` `致新科技股份有限公司` `鑫禾科技股份有限公司` `居易科技股份有限公司` `台灣福興工業股份有限公司` `兆豐金融控股股份有限公司` `洋華光電股份有限公司` `東博資本創業投資股份有限公司` `嵩益實業股份有限公司` `邦凱工業股份有限公司` `富致科技股份有限公司` `華矽半導體股份有限公司` `雅士晶業股份有限公司` `台灣海底電纜股份有限公司`
`持有之公司`		`本` `公` `司`

-136-

-137-

	`備` `註`
`應收（付）票據、帳款`	`佔總應收（付）` `票據、帳款` `之` `比` `率`	-
	`餘` `額`	$ -
`交易條件與一般交易` `不同之情形及原因`	`授信期間`	`相當`
	`單` `價`	`註`1
`交` `易` `情` `形`	`授` `信` `期` `間`	`月結`60`天`
	`佔總進（銷）` `貨之比率`	6.65%
	`金` `額`	$ 131,933
	`進（銷）貨`	`進貨`
	`關` `係`	`本公司為該公司` `之法人董事`
	`交易對象名稱`	`洋華光電股份` `有限公司`
`進（銷）貨` `之` `公` `司`		`本公司`

-138-

	`備` `註`	`子公司` `子公司`
`本期認列之`	`投` `資` `損` `益` `（註`2`、`3`）`	$ 179 ( 3,111 ) 228
`被投資公司`	`本` `期` `損` `益` `（註`2`）`	$ 179 ( 3,111 ) 1,046
`期` `末` `持` `有`	`帳` `面` `金` `額`	$ 4,967 50,533 570
	`比` `率` `％`	100.00 100.00 21.83
	`股` `數`	9,971 13,000 2,325
`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`上` `期` `期` `末`	$ 346,448 ( USD 10,237 ) ( HKD 1,000 ) 87,250 USD 539
	`本` `期` `期` `末`	$ 346,448 ( USD 10,237 ) ( HKD 1,000 ) 87,250 USD 539
	`主` `要` `營` `業` `項` `目`	`投資業務` `農作物栽培批發` `各種面板之買賣`
	`所` `在` `地` `區`	`貝里斯市` `臺北市中山區復興南路`1`段`36 `之`10`號`3`樓` `香港新界葵芳興芳路`223`號新都` `會廣場第`2`座`2911`室`
`被投資公司名稱` `（註`1`、`2`）`		`合機貝里斯投資有限公司` `牧蟲園農場股份有限公司` MIDORI MARK (H.K.) LIMITED
`投資公司名稱`		`本` `公` `司` `〃` `合機貝里斯投資` `有限公司`

-139-

`主` `要` `股` `東` `名` `稱` `股` `份` `持` `有` `股` `數` `（` `股` `）` `持` `股比例`	`嵩益實業股份有限公司` 77,556,914 32.19%	`註：本表主要股東資訊係由集保公司以當季季底最後一個營業日，計算股東持有公司已完成無實體`	`登錄交付（含庫藏股）之普通股及特別股合計達`5%`以上資料。本公司合併財務報告所記載股`	`本與實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。`

-140-

最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告

( 一) 會計師查核報告
( 二) 資產負債表
( 三) 綜合損益表
( 四) 權益變動表
( 五) 現金流量表
( 六) 附註

-141-

`會計師查核報告`

`合機電線電纜股份有限公司公鑒：`

`查核意見`

合機電線電纜股份有限公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之個體資產負債表，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達合機電線電纜股份有限公司民國 109 年及 108 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效及個體現金流量。

`查核意見之基礎`

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責
任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職
業道德規範，與合機電線電纜股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之
其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意
見之基礎。

`關鍵查核事項`

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對合機電線電纜股份有限公司民國 109 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

-142-

茲對合機電線電纜股份有限公司民國 109 年度個體財務報表之關鍵查核事項敘明如下：

`收入認列`

合機電線電纜股份有限公司對國內公共工程標案之電線電纜收入，係依約定條件於客戶驗收完成後，始認列收入。民國 109 年度該類收入金額係屬重大，因此，該類收入之認列是否允當，本會計師將其列為民國 109 年度之關鍵查核事項。

  針對此重要事項，本會計師考量該公司收入認列政策，評估該類收入相
關之內部控制設計與執行情形，並抽核該類收入樣本，核對客戶合約、驗收
文件及銷貨單等，以確認該類收入交易已完成。

`管理階層與治理單位對個體財務報表之責任`

  管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個
體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體
財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

  於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估合機電線電纜股份
有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，
除非管理階層意圖清算合機電線電纜股份有限公司或停止營業，或除清算或
停業外別無實際可行之其他方案。

  合機電線電纜股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務
報導流程之責任。

`會計師查核個體財務報表之責任`

  本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信
係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個
體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實
表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟
決策，則被認為具有重大性。

-143-

  本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之
懷疑。本會計師亦執行下列工作：

辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對合機電線電纜股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使合機電線電纜股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致合機電線電纜股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
對於合機電線電纜股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成合機電線電纜股份有限公司查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

-144-

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對合機電線電纜股份有限公司民國 109 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

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==> picture [65 x 65] intentionally omitted <==

==> picture [109 x 38] intentionally omitted <==

金融監督管理委員會核准文號金管證審字第 1000028068 號

會計師莊文源

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金融監督管理委員會核准文號金管證審字第 1090347472 號

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-145-

合機電線電纜股份有限公司
個體資產負債表

民國 109 年及 108 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

`代` `碼` 1100 1110 1120 1136 1140 1150 1170 1190 1200 130X 1470 11XX 1517 1550 1600 1755 1760 1840 1900 15XX 1XXX `代` `碼` 2150 2170 2180 2190 2200 2230 2280 2300 21XX 2570 2580 2600 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3410 3420 3400 3XXX	`資` `產` `流動資產` `現金及約當現金（附註四及六）` `透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註四及七）` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註四及八）` `按攤銷後成本衡量之金融資產－流動（附註四、九及二八）` `合約資產－流動（附註四及二一）` `應收票據淨額（附註四、十及二一）` `應收帳款淨額（附註四、十及二一）` `應收建造合約款（附註十一）` `其他應收款（附註十）` `存貨淨額（附註四、五及十二）` `其他流動資產（附註十七）` `流動資產總計` `非流動資產` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註四及` `八）` `採用權益法之投資（附註四及十三）` `不動產、廠房及設備（附註四、十四及二八）` `使用權資產（附註四及十五）` `投資性不動產淨額（附註四、十六及二八）` `遞延所得稅資產（附註四、五及二三）` `其他非流動資產（附註十七）` `非流動資產總計` `資產總計` `負` `債` `及` `權` `益` `流動負債` `應付票據` `應付帳款－非關係人` `應付帳款－關係人（附註二七）` `應付建造合約款（附註十一）` `其他應付款（附註十八）` `本期所得稅負債（附註四及二三）` `租賃負債－流動（附註四及十五）` `其他流動負債（附註十八）` `流動負債總計` `非流動負債` `遞延所得稅負債` `（附註四及二三）` `租賃負債－非流動（附註四及十五）` `其他非流動負債（附註十八、十九及二七）` `非流動負債總計` `負債總計` `權益（附註四、八及二十）` `股本` `普通股股本` `資本公積` `保留盈餘` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `未分配盈餘` `保留盈餘總計` `其他權益` `國外營運機構財務報表換算之兌換差額` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益` `其他權益總計` `權益總計` `負債與權益總計`		109`年`12`月`31`日` `額` `％` $ 677,966 13 167,508 3 126,724 3 14,000 - 240,070 5 26,483 - 290,463 6 - - 2,936 - 755,907 15 38,417 1 2,340,474 46 990,554 20 55,500 1 1,389,644 28 4,928 - 192,936 4 28,136 1 27,043 - 2,688,741 54 $ 5,029,215 100 $ 290 - 220,435 4 - - 2,066 - 82,575 2 42,955 1 2,809 - 23,001 - 374,131 7 2,553 - 2,261 - 34,676 1 39,490 1 413,621 8 2,408,647 48 359,377 7 307,990 6 11,237 - 1,207,765 24 1,526,992 30 5,805 - 314,773 7 320,578 7 4,615,594 92 $ 5,029,215 100		108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
		`金`	`額` $ 677,966 167,508 126,724 14,000 240,070 26,483 290,463 - 2,936 755,907 38,417 2,340,474 990,554 55,500 1,389,644 4,928 192,936 28,136 27,043 2,688,741 $ 5,029,215 $ 290 220,435 - 2,066 82,575 42,955 2,809 23,001 374,131 2,553 2,261 34,676 39,490 413,621 2,408,647 359,377 307,990 11,237 1,207,765 1,526,992 5,805 314,773 320,578 4,615,594 $ 5,029,215	`金`	`額` $ 662,288 144,441 118,679 16,986 155,721 38,547 501,587 3,203 9,286 817,480 48,255 2,516,473 581,408 58,689 1,175,721 21,706 195,156 32,351 40,385 2,105,416 $ 4,621,889 $ 171 319,311 27,069 10,802 80,675 1,970 6,254 15,654 461,906 - 15,622 35,139 50,761 512,667 2,408,647 431,635 301,196 221,330 757,651 1,280,177 6,062 17,299) 11,237) 4,109,222 $ 4,621,889	`％`
				( (		14 3 3 - 3 1 11 - - 18 1 54 13 1 25 1 4 1 1 46 100 - 7 1 - 2 - - - 10 - - 1 1 11 52 9 7 5 16 28 - - - 89 100

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：楊碧綺經理人：李新政會計主管：周亭儀

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-146-

合機電線電纜股份有限公司

個體綜合損益表

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元

`代` `碼` 4000 `營業收入（附註四、二一及` `二七）` 5000 `營業成本（附註十二、十九、` `二二及二七）` 5900 `營業毛利` `營業費用（附註十九、二二` `及二七）` 6100 `推銷費用` 6200 `管理費用` 6300 `研究發展費用` 6000 `營業費用合計` 6900 `營業利益` `營業外收入及支出` 7100 `利息收入（附註二二）` 7010 `其他收入（附註二二）` 7020 `其他利益及損失（附註` `二二）` 7050 `財務成本（附註二二）` 7070 `採用權益法認列之子公` `司損失份額（附註十` `三）` 7000 `營業外收入及支出` `合計` 7900 `稅前淨利` 7950 `所得稅費用（附註四、五及` `二三）` 8200 `本年度淨利`	109`年度`		`％` 100 88 12 2 1 - 3 9 - 1 1 - - 2 11 2 9	108`年度`
	`金` `額` $ 2,818,659 2,474,138 344,521 56,281 38,492 4,460 99,233 245,288 2,551 37,064 12,488 ( 296 ) ( 2,932) 48,875 294,163 52,183 241,980			`金` `額` $ 2,752,856 2,581,613 171,243 63,444 37,263 6,885 107,592 63,651 5,651 31,525 ( 1,458 ) ( 361 ) ( 17,591) 17,766 81,417 13,475 67,942		`％`
						100 94 6 2 2 - 4 2 - 1 - - - 1 3 - 3

（接次頁）

-147-

`（承前頁）`

`代` `碼` `其他綜合損益` 8310 `不重分類至損益之項` `目：` 8311 `確定福利計畫之再` `衡量數` 8316 `透過其他綜合損益` `按公允價值衡量` `之權益工具投資` `未實現評價損益` 8360 `後續可能重分類至損益` `之項目：` 8361 `國外營運機構財務` `報表換算之兌換` `差額` 8300 `其他綜合損益（稅` `後淨額）合計` 8500 `本年度綜合損益總額` `每股盈餘（附註二四）` 9710 `基本` 9810 `稀釋`	109`年度`		`％` - 12 - 12 21	108`年度`
	`金` `額` $ 323 336,584 ( 257) 336,650 $ 578,630 $ 1.00 $ 1.00			`金` `額` ( $ 2,696 ) 199,036 ( 41) 196,299 $ 264,241 $ 0.28 $ 0.28		`％`
	(					- 7 - 7 10

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：楊碧綺經理人：李新政會計主管：周亭儀

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-148-

			`目`					`計` `權` `益` `總` `額`	221,330 ) $ 3,917,241		- -	- ( 72,260 )	- 67,942	198,995 196,299	198,995 264,241		11,098 -	11,237 ) 4,109,222		- -		- -	- ( 72,258 )	- 241,980	336,327 336,650	336,327 578,630		4,512 ) -	320,578 $ 4,615,594
			`項`
`合機電線電纜股份有限公司`	`個體權益變動表`	`民國`109 `年及`108 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`其` `他` `權` `益`	`透過其他綜合`	`損益按公允`	`國外營運機構` `價值衡量之`	`保` `留` `盈` `餘` `財務報表換算` `金融資產未實`	`本` `公` `積` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `未分配盈餘` `合` `計` `之兌換差額` `現評價損益` `合`	503,895 $ 301,196 $ 136,491 $ 788,342 $1,226,029 $ 6,103 ($ 227,433 ) ( $		- - 84,839 ( 84,839 ) - - -	72,260 ) - - - - - -	- - - 67,942 67,942 - -	- - - ( 2,696 ) ( 2,696 ) ( 41 ) 199,036	- - - 65,246 65,246 ( 41 ) 199,036		- - - ( 11,098 ) ( 11,098 ) - 11,098	431,635 301,196 221,330 757,651 1,280,177 6,062 ( 17,299 ) (		- 6,794 - ( 6,794 ) - - -		- - ( 210,093 ) 210,093 - - -	72,258 ) - - - - - -	- - - 241,980 241,980 - -	- - - 323 323 ( 257 ) 336,584	- - - 242,303 242,303 ( 257 ) 336,584		- - - 4,512 4,512 - ( 4,512 ) (	359,377 $ 307,990 $ 11,237 $1,207,765 $1,526,992 $ 5,805 $ 314,773 $	`後附之附註係本個體財務報告之一部分。`	`經理人：李新政` `會計主管：周亭儀`
								`股` `本` `資`	$ 2,408,647 $		-	- (	-	-	-		-	2,408,647		-		-	- (	-	-	-		-	$ 2,408,647 $
								`代碼`	A1 108`年`1`月`1`日餘額`	107`年度盈虧撥補`	B3 `提列特別盈餘公積`	C15`資本公積配發現金`	D1 108`年度淨利`	D3 108`年度稅後其他綜合損益`	D5 108`年度綜合損益總額`	Q1 `處分透過其他綜合損益按公允價值衡`	`量之權益工具`	Z1 108`年`12`月`31`日餘額`	108`年度盈餘分配`	B1 `法定盈餘公積`	B17 `特別盈餘公積迴轉`		C15`資本公積配發現金`	D1 109`年度淨利`	D3 109`年度稅後其他綜合損益`	D5 109`年度綜合損益總額`	Q1 `處分透過其他綜合損益按公允價值衡`	`量之權益工具`	Z1 109`年`12`月`31`日餘額`		`董事長：楊碧綺`

-149-

`合機電線電纜股份有限公司個體現金流量表`

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

`代` `碼` `營業活動之現金流量` A10000 `本年度稅前淨利` A20010 `收益費損項目` A20100 `折舊費用` A20300 `預期信用減損（迴轉利益）損失` A20400 `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產淨利益` A20900 `財務成本` A21200 `利息收入` A21300 `股利收入` A22400 `採用權益法之子公司損益份額` A22500 `處分不動產、廠房及設備損失（利` `益）` A23700 `不動產、廠房及設備減損損失` A23700 `存貨跌價及報廢損失` A23800 `存貨跌價及呆滯回升利益` A24100 `未實現外幣兌換損失（利益）` A29900 `其他` A30000 `營業資產及負債之淨變動數` A31125 `合約資產` A31130 `應收票據` A31150 `應收帳款` A31170 `應收建造合約款` A31180 `其他應收款` A31200 `存貨` A31240 `其他流動資產` A32130 `應付票據` A32150 `應付帳款` A32170 `應付建造合約款` A32180 `其他應付款` A32230 `其他流動負債` A32990 `其他非流動負債` A33000 `營運產生之現金` A33300 `支付之利息` A33500 `支付之所得稅` AAAA `營業活動之淨現金流入（出）`	109`年度` $ 294,163 74,364 ( 2,089 ) ( 23,067 ) 296 ( 2,551 ) ( 28,766 ) 2,932 8,674 - 1,850 ( 9,500 ) 421 ( 8 ) ( 84,599 ) 12,020 213,189 3,203 6,098 69,223 9,838 119 ( 126,045 ) ( 8,736 ) 2,198 7,347 ( 59) 420,515 ( 296 ) ( 4,511) 415,708	108`年度`
		$ 81,417 91,303 2,607 ( 19,998 ) 361 ( 5,651 ) ( 21,284 ) 17,591 ( 1,432 ) 14,718 4,812 ( 32,500 ) ( 723 ) - ( 155,721 ) ( 18,058 ) ( 138,452 ) 210 ( 7,688 ) ( 204,500 ) ( 23,583 ) ( 1,358 ) 179,155 ( 2,115 ) 14,931 ( 2,245 ) ( 5) ( 228,208 ) ( 361 ) ( 8,402) ( 236,971)

（接次頁）

-150-

`（承前頁）`

`代` `碼` `投資活動之現金流量` B00010 `取得透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產` B00020 `處分透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產` B00030 `透過其他綜合損益按公允價值衡量之` `金融資產減資退回股款` B00040 `取得按攤銷後成本衡量之金融資產` B00050 `處分按攤銷後成本衡量之金融資產` B02700 `取得不動產、廠房及設備` B02800 `處分不動產、廠房及設備價款` B03700 `存出保證金增加` B03800 `存出保證金減少` B05400 `取得投資性不動產` B07100 `預付設備款增加` B07500 `收取之利息` B07600 `收取之股利` BBBB `投資活動之淨現金流出` `籌資活動之現金流量` C03000 `收取存入保證金` C03100 `存入保證金返還` C04020 `租賃本金償還` C04500 `資本公積發放現金` CCCC `籌資活動之淨現金流出` EEEE `現金及約當現金淨增加（減少）數` E00100`年初現金及約當現金餘額` E00200`年底現金及約當現金餘額`	109`年度` ( $ 94,554 ) 4,694 9,253 ( 28,000 ) 30,986 ( 258,078 ) - ( 14,189 ) 12,557 ( 529 ) ( 15,427 ) 2,801 28,766 ( 321,720) 45 ( 45 ) ( 6,052 ) ( 72,258) ( 78,310) 15,678 662,288 $ 677,966	108`年度`
		( $ 50,551 ) 46,270 16,986 ( 57,375 ) 57,375 ( 39,898 ) 1,917 ( 30,919 ) 34,421 ( 2,000 ) ( 23,954 ) 5,633 21,284 ( 20,811) 138 ( 138 ) ( 5,913 ) ( 72,260) ( 78,173) ( 335,955 ) 998,243 $ 662,288

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：楊碧綺

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經理人：李新政會計主管：周亭儀

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-151-

合機電線電纜股份有限公司

`個體財務報表附註`

民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

 一、公司沿革

合機電線電纜股份有限公司（以下簡稱「本公司」）係於 78 年 3 月設立於臺北市之股份有限公司，工廠設於桃園市觀音區，從事銅、塑膠等買賣；電線、電纜製造、買賣及安裝工程；並經營前述相關業務之進出口貿易。

本公司股票自 89 年 9 月起在台灣證券交易所上市買賣。

  本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

 二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告於 110 年 3 月 22 日經董事會通過。

 三、新發布及修訂準則及解釋之適用

適用修正後之金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司會計政策之重大變動。

( 二 ) 110 年適用之金管會認可之 IFRSs

首次適用該修正時，對本公司 110 年 1 月 1 日之資產、負債及權益尚無重大影響。

-152-

( 三 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs

註 1 ：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。
註 2 ： IFRS 9 之修正適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間所發生之金融負債之交換或條款修改； IAS 41 「農業」之修正適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間之公允價值衡量； IFRS 1 「首次採用 IFRSs 」之修正係追溯適用於 2022 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間。
註 3 ：收購日在年度報導期間開始於 2022 年 1 月 1 日以後之企業合併適用此項修正。
註 4 ：於 2021 年 1 月 1 日以後始達管理階層預期運作方式之必要地點及狀態之廠房、不動產及設備適用此項修正。
註 5 ：於 2022 年 1 月 1 日尚未履行所有義務之合約適用此項修正。
註 6 ：於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間推延適用此項修正。
註 7 ：於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間所發生之會計估計變動及會計政策變動適用此項修正。
截至本個體財務報告通過發布日止，本公司仍持續評估上述準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

-153-

`四、重大會計政策之彙總說明`

`一` ( ) `遵循聲明`

本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。
( 二 ) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本個體財務報告係依歷史成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：
第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。本公司於編製個體財務報告時，對投資子公司或關聯企業係採權益法處理。為使本個體財務報告之本期損益、其他綜合損益及權益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損益、其他綜合損益及權益相同，個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採用權益法之投資」、「採用權益法之子公司及關聯企業損益份額」、「採用權益法之子公司及關聯企業其他綜合損益份額」暨相關權益項目。
( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括：
主要為交易目的而持有之資產；
於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及
現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者）。

-154-

  流動負債包括：

主要為交易目的而持有之負債；
於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債，以及
不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響分類。非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。本公司從事建造工程部分，其營業週期長於一年，是以與營建業務相關之資產及負債，係按正常營業週期作為劃分流動或非流動之標準。

( 四 ) 外幣

  本公司編製個體財務報告時，以本公司功能性貨幣以外之貨幣
（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
  外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割
貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於
損益。

  以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之
匯率換算，所產生之兌換差額列為當期損益，惟屬公允價值變動認
列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
  以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，
不再重新換算。

  於編製個體財務報告時，國外營運機構（包含營運所在國家或
使用之貨幣與本公司不同之子公司及關聯企業）之資產及負債以每
一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均
匯率換算，所產生之兌換差額列於其他綜合損益。
  若本公司處分國外營運機構之所有權益，或處分國外營運機構
之子公司部分權益但喪失控制，或處分國外營運機構之聯合協議或
關聯企業後之保留權益係金融資產並按金融工具之會計政策處理，
所有與該國外營運機構相關之累計兌換差額將重分類至損益。

-155-

  若部分處分國外營運機構之子公司未導致喪失控制，係按比例
將累計兌換差額併入權益交易計算，但不認列為損益。在其他任何
部分處分國外營運機構之情況下，累計兌換差額則按處分比例重分
類至損益。

( 五 ) 存貨

  存貨包括原物料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現價
值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項
目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚
需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨成本
之計算係採加權平均法。

( 六 ) 投資子公司

  本公司採用權益法處理對子公司之投資。
  子公司係指本公司具有控制之個體。

  權益法下，投資原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨本公
司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此
外，針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。
  當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作
為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間
之差額，係直接認列為權益。

  當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之權益
（包括權益法下子公司之帳面金額及實質上屬於本公司對該子公司
淨投資組成部分之其他長期權益）時，係繼續按持股比例認列損失。
  取得成本超過本公司於取得日所享有構成業務之子公司可辨認
資產及負債淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投
資之帳面金額且不得攤銷；本公司於取得日所享有構成業務之子公
司可辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期
損益。

  本公司評估減損時，係以財務報告整體考量現金產生單位並比
較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加時，將減
損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面金額，

-156-

不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後
之帳面金額。歸屬於商譽之減損損失不得於後續期間迴轉。

  當喪失對子公司控制時，本公司係按喪失控制日之公允價值衡
量其對前子公司之剩餘投資，剩餘投資之公允價值及任何處分價款
與喪失控制當日之投資帳面金額之差額，列入當期損益。此外，於
其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額，其會計處理係
與本公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。

  本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷
除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益，僅在與本公
司對子公司權益無關之範圍內，認列於個體財務報告。

( 七 ) 不動產、廠房及設備

  不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊
及累計減損損失後之金額衡量。

  除自有土地不提列折舊外，其餘不動產、廠房及設備於耐用年
限內按直線基礎，對每一重大部分單獨提列折舊。本公司至少於每
一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視，並推延
適用會計估計變動之影響。

  不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間
之差額係認列於損益。

( 八 ) 投資性不動產

  投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不
動產。投資性不動產亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地。
  自有之投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續
以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。投資性不動產
採直線基礎提列折舊。

  投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額
係認列於損益。

-157-

( 九 ) 不動產、廠房及設備、使用權資產及合約成本相關資產之減損本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示不動產、廠房及設備暨使用權資產可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，本公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合理一致基礎分攤至個別現金產生單位。

  可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個
別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資
產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認
列於損益。

  因客戶合約所認列之存貨及不動產、廠房及設備先依存貨減損
規定及上述規定認列減損，次依合約成本相關資產之帳面金額超過
提供相關商品或勞務預期可收取之對價剩餘金額扣除直接相關成本
後之金額認列為減損損失，續將合約成本相關資產之帳面金額計入
所屬現金產生單位，以進行現金產生單位之減損評估。

  當減損損失於後續迴轉時，該資產、現金產生單位或合約成本
相關資產之帳面金額調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面
金額以不超過該資產、現金產生單位或合約成本相關資產若未於以
前年度認列減損損失時所決定之帳面金額（減除折舊）。減損損失之
迴轉係認列於損益。

( 十 ) 金融工具

  金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認
列於個體資產負債表。

  原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬
透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得
或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或
發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，
則立即認列為損益。

-158-

`金融資產`

  金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。

1. `衡量種類`

  本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量
之金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資產與透過其他綜合損
益按公允價值衡量之權益工具投資。

(1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產係強制透過損益按公允價值衡量之金融資產。強制透過損益按公允價值衡量之金融資產包括本公司未指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資，及不符合分類為按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量，其再衡量產生之利益或損失（不包含該金融資產所產生之任何股利或利息）係認列於損益。公允價值之決定方式請參閱附註二六。
(2) 按攤銷後成本衡量之金融資產
本公司投資金融資產若同時符合下列兩條件，則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產：
A. 係於某經營模式下持有，該模式之目的係持有金融資產以收取合約現金流量；及
B. 合約條款產生特定日期之現金流量，該等現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產（包括現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之應收帳款、應收票據、應收建造合約款、其他應收款與存出保證金）於原始認列後，係以有效利息法決定之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量，任何外幣兌換損益則認列於損益。

-159-

  - `除下列兩種情況外，利息收入係以有效利率乘以金融 資產總帳面金額計算：`

  - A. `購入或創始之信用減損金融資產，利息收入係以信用調 整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算。`

  - B. `非屬購入或創始之信用減損，但後續變成信用減損之金 融資產，利息收入係以有效利率乘以金融資產攤銷後成 本計算。`

  - `約當現金包括自取得日起` 3 `個月內、高度流動性、可 隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係 用於滿足短期現金承諾。`

(3) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資本公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價之權益工具投資，指定透過其他綜合損益按公允價值衡量。透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資係按公允價值衡量，後續公允價值變動列報於其他綜合損益，並累計於其他權益中。於投資處分時，累積損益直接移轉至保留盈餘，並不重分類為損益。透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資之股利於本公司收款之權利確立時認列於損益中，除非該股利明顯代表部分投資成本之回收。
金融資產及合約資產之減損本公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤銷後成本衡量之金融資產（含應收帳款）及合約資產之減損損失。應收帳款及合約資產均按存續期間預期信用損失認列備抵損失。其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增加，若未顯著增加，則按 12 個月預期信用損失認列備抵損失，若已顯著增加，則按存續期間預期信用損失認列備抵損失。

-160-

所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。
金融資產之除列
本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

  按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時，其帳面金額與
所收取對價間之差額係認列於損益。透過其他綜合損益按公允
價值衡量之權益工具投資整體除列時，累積損益直接移轉至保
留盈餘，並不重分類為損益。
權益工具

  本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負
債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。
  本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之
金額認列。

再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。金融負債
後續衡量
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
1. 金融負債之除列
除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。

-161-

( `十一` ) `收入認列`

  本公司於客戶合約辨認履約義務後，將交易價格分攤至各履約
義務，並於滿足各履約義務時認列收入。

商品銷貨收入

  商品銷貨收入來自電線電纜等產品之銷售。由於電線電纜
等產品依約定條件分別於運抵客戶指定地點或安裝查驗完成
時，客戶對商品已有訂定價格與使用之權利且負有再銷售之主
要責任，並承擔商品陳舊過時風險，本公司係於各該時點認列
收入及合約資產並依合約開立發票時轉列應收帳款。預收款項
於產品運抵前係認列為合約負債。

勞務收入

  勞務收入來自電線電纜等相關產品之安裝服務。

  本公司提供之電線電纜等相關產品之安裝服務，係於安裝
完成並經驗收後認列收入及合約資產並依合約開立發票時轉列
應收帳款。

( `十二` ) `租賃`

  本公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃。

本公司為出租人

  當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報
酬予承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為
營業租賃。

  營業租賃下，減除租賃誘因後之租賃給付係按直線基礎於
相關租賃期間內認列為收益。因取得營業租賃所發生之原始直
接成本，係加計至標的資產之帳面金額，並按直線基礎於租賃
期間內認列為費用。

  當租賃同時包含土地及建築物要素時，本公司係依附屬於
各要素所有權之幾乎所有風險與報酬是否已移轉予承租人以評
估各要素之分類係為融資租賃或營業租賃。租賃給付按合約成
立日土地及建築物租賃權利之公允價值相對比例分攤予土地及
建築物。若租賃給付能可靠地分攤至此兩項要素，各要素係按

-162-

所適用之租賃分類處理。若租賃給付無法可靠地分攤至此兩項
要素，則整體租賃係分類為融資租賃，惟若此兩項要素均明顯
符合營業租賃標準，則整體租賃分類為營業租賃。

2. `本公司為承租人`

  除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃
給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用，其他租賃皆於租
賃開始日認列使用權資產及租賃負債。

  使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金額、
租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因、原始直接
成本及復原標的資產之估計成本）衡量，後續按成本減除累計
折舊及累計減損損失後之金額衡量，並調整租賃負債之再衡量
數。使用權資產係單獨表達於資產負債表。

  使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時
或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。

  租賃負債原始按租賃給付（包含固定給付）之現值衡量。
若租賃隱含利率容易確定，租賃給付使用該利率折現。若該利
率並非容易確定，則使用承租人增額借款利率。

  後續，租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量，且
利息費用係於租賃期間分攤。若租賃期間變動導致未來租賃給
付有變動，本公司再衡量租賃負債，並相對調整使用權資產，
惟若使用權資產之帳面金額已減至零，則剩餘之再衡量金額認
列於損益中。租賃負債係單獨表達於資產負債表。

( `十三` ) `員工福利`

1. `短期員工福利`

  短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非
折現金額衡量。

2. `退職後福利`

  確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提
撥之退休金數額認列為費用。

-163-

  確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息
及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本（含當期服
務成本）及淨確定福利負債（資產）淨利息於發生時認列為員
工福利費用。再衡量數（含精算損益、資產上限影響數之變動
及扣除利息後之計畫資產報酬）於發生時認列於其他綜合損益
並列入保留盈餘，後續期間不重分類至損益。

  淨確定福利負債（資產）係確定福利退休計畫之提撥短絀
（剩餘）。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減
少未來提撥金之現值。

其他長期員工福利

  其他長期員工福利與確定福利退休計畫之會計處理相同，
惟相關再衡量數係認列於損益。

( `十四` ) `所得稅`

  所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

當期所得稅

  本公司依所得稅申報轄區所制定之法規決定當期所得（損
失），據以計算應付（可回收）之所得稅。

  依中華民國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅，
係於股東會決議年度認列。

  以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

遞延所得稅
遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。

  遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認
列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫
時性差異、虧損扣抵或購置機器設備、研究發展及人才培訓等
支出所產生之所得稅抵減使用時認列。

-164-

  與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列
遞延所得稅負債，惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，
且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與
此類投資及權益有關之可減除暫時性差異，僅於其很有可能有
足夠課稅所得用以實現暫時性差異，且於可預見之未來預期將
迴轉的範圍內，予以認列遞延所得稅資產。

  遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新
檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所
有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產
者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能
產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。
  遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期
之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法
之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映本
公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之
方式所產生之租稅後果。

當期及遞延所得稅

  當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損
益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列
於其他綜合損益或直接計入權益。

`五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`

  本公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊
者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、
估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

  管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當
期，則於修正當期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，
則於修正當期及未來期間認列。

-165-

`估計及假設不確定性之主要來源`

一 ( ) 存貨之減損

存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計，該等估計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估，市場情況之改變可能重大影響該等估計結果。於 109 年及 108 年 12 月 31 日，本公司存貨之帳面金額請參閱附註十二。

( 二 ) 所得稅

109 年及 108 年 12 月 31 日與可減除暫時性差異有關之遞延所得稅資產帳面金額分別為 28,136 仟元及 32,351 仟元。由於未來獲利之不可預測性，本公司於 109 年及 108 年 12 月 31 日止分別尚有 71,188 仟元及 72,085 仟元並未認列為遞延所得稅資產。遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應課稅暫時性差異而定。若未來實際產生之獲利少於預期，可能會產生重大遞延所得稅資產之迴轉，該等迴轉係於發生期間認列為損益。

`六、現金及約當現金`

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  銀行存款於資產負債表日之利率區間如下：

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`七、透過損益按公允價值衡量之金融工具`

==> picture [207 x 11] intentionally omitted <==

`金融資產－流動` `強制透過損益按公允價值衡量` `非衍生金融資產－黃金存` `摺`	$ 167,508	$ 144,441

-166-

`八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`

`透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資`

`流動` `國內投資` `上市（櫃）股票` `鉅祥企業股份有限公` `司普通股` `新至陞科技股份有限` `公司普通股` `合作金庫金融控股股` `份有限公司普通股` `致新科技股份有限公` `司普通股` `鑫禾科技股份有限公` `司普通股` `居易科技股份有限公` `司普通股` `台灣福興工業股份有` `限公司普通股` `兆豐金融控股股份有` `限公司普通股` `小計` `非` `流` `動` `國內投資` `上市（櫃）股票` `洋華光電股份有限公` `司普通股` `富致科技股份有限公` `司普通股` `未上市（櫃）股票` `嵩益實業股份有限公` `司普通股` `邦凱工業股份有限公` `司普通股` `華矽半導體股份有限` `公司普通股`	109`年`12`月`31`日` $ 11,696 17,876 63,751 11,165 8,676 6,578 2,512 4,470 $ 126,724 $ 698,187 51,532 135,622 64,199 9,976	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ 13,362 11,152 63,111 8,855 8,066 7,084 2,459 4,590 $ 118,679 $ 340,655 39,372 101,586 58,329 5,076

（接次頁）

-167-

（承前頁）

`雅士晶業股份有限公` `司普通股` `台灣海底電纜股份有` `限公司普通股（註）` `東博資本創業投資股` `份有限公司特別股`	109`年`12`月`31`日` $ 21,563 300 9,175 $ 990,554	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ 22,941 300 13,149 $ 581,408

註：原壹柒聯合貿易股份有限公司於 109 年 12 月 31 日變更公司名稱為台灣海底電纜股份有限公司。

  本公司依中長期策略目的投資上市（櫃）普通股股票及未上市（櫃）
普通股股票暨特別股，並預期透過中長期投資獲利。本公司管理階層
認為若將該等投資之短期公允價值波動列入損益，與前述中長期投資
規劃並不一致，因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價
值衡量。

本公司於 109 及 108 年度分別按 94,554 仟元及 50,551 仟元購買部分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資，因屬中長期策略目的投資而指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

於 109 及 108 年度，本公司調整投資部位以分散風險，而分別按公允價值 4,694 仟元及 46,270 仟元出售部分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資，相關其他權益－透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 4,512 仟元及 (11,098) 仟元則轉入保留盈餘。

`九、按攤銷後成本衡量之金融資產`

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

流動國內投資原始到期日超過 3 個月之定期存款 $ 14,000 $ 16,986

-168-

( 一 ) 截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，原始到期日超過 3 個月之定期存款市場利率區間分別為年利率 0.55% 及 0.80%~1.05% 。

( 二 ) 按攤銷後成本衡量之金融資產質押之資訊，參閱附註二八。

`、十、應收票據應收帳款及其他應收款`

`應收票據` `按攤銷後成本衡量` `總帳面金額－因營業而發生` `減：備抵損失` `應收帳款` `按攤銷後成本衡量` `總帳面金額` `減：備抵損失` `其他應收款` `應收退稅款` `應收收益及其他`	109`年`12`月`31`日` $ 27,211 ( 728) $ 26,483 $ 293,397 ( 2,934) $ 290,463 $ - 2,936 $ 2,936	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
	( (	( (	$ 39,231 684) $ 38,547 $ 506,654 5,067) $ 501,587 $ 1,212 8,074 $ 9,286

`按攤銷後成本衡量之應收款項`

  為減輕信用風險，本公司管理階層指派業務單位負責授信額度之
決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適
當行動。此外，本公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收
金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，本公司
管理階層認為本公司之信用風險已顯著減少。

  本公司之客戶群除公家機關外，其餘客戶廣大且相互無關聯，故
信用風險之集中度有限。

本公司按存續期間預期信用損失認列應收款項之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢，並同時考量 GDP 預測及產業展望。因本公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態並無顯著差異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收款項逾期天數訂定預期信用損失率。

-169-

  本公司依準備矩陣衡量應收款項之備抵損失如下：

109 年 12 月 31 日

	109 `年`12 `月`31 `日`
`十一、`	`預期信用損失率` `總帳面金額` `備抵損失（存續期間預期信用損失）` `攤銷後成本` 108 `年`12 `月`31 `日` `預期信用損失率` `總帳面金額` `備抵損失（存續期間預期信用損失）` `攤銷後成本` `應收款項備抵損失之變動資訊如下：` 109`年度` `期初餘額` $ 5,751 `加：` `本期提列減損損失` - `減：` `本期實際沖銷` - `減：本期迴轉減損損失` ( 2,089) `期末餘額` $ 3,662 `應收（付）建造合約款` 109`年`12`月`31`日` `應收建造合約款` `累計已發生成本及已認列利潤` `（減除已認列損失）` $ - `減：累計工程進度請款金額` - `應收建造合約款` $ - `應付建造合約款` `累計工程進度請款金額` $ 4,426 `減：累計已發生成本及已認列利` `潤（減除已認列損失）` ( 2,360) `應付建造合約款` $ 2,066	`未`	`逾` `期`
		( `未`	1% $ 320,608 3,662) $ 316,946 `逾` `期`
		(	1% $ 545,885 5,751) $ 540,134 108`年度`
		$ 4,019 2,607 ( 875 ) - $ 5,751 108`年`12`月`31`日`
		( (	$ 4,579 1,376) $ 3,203 $ 108,644 97,842) $ 10,802

-170-

十二、存  貨

`製成品（含商品）` `在` `製` `品` `原` `物` `料`	109`年`12`月`31`日` $ 271,368 279,152 205,387 $ 755,907	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ 270,674 192,275 354,531 $ 817,480

109 及 108 年度與存貨相關之營業成本分別為 2,386,983 仟元及 2,495,851 仟元。

`十三、採用權益法之投資`

投資子公司

`投資子公司`
`非上市（櫃）公司` `合機貝里斯投資有限公司` `牧蟲園農場股份有限公司` `（註）`	109`年`12`月`31`日` $ 4,967 50,533 $ 55,500	108`年`12`月`31`日`
			$ 5,045 53,644 $ 58,689

`公` `司` `名` `稱` `合機貝里斯投資有限公司` `牧蟲園農場股份有限公司（註）`	`所有權權益及表決權百分比`	`所有權權益及表決權百分比`
	109`年`12`月`31`日` 100% 100%	108`年`12`月`31`日`
		100% 100%

註：原牧蟲園有機農場股份有限公司於 109 年 5 月 8 日變更公司名稱為牧蟲園農場股份有限公司。

109 及 108 年度採用權益法之子公司損益及其他綜合損益份額，係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報告認列。

-171-

`、十四、不動產廠房及設備`

`自用`

`自用`
`成本` 109`年`1`月`1`日餘額` `增添` `處分` `自預付設備款轉入` 109`年`12`月`31`日餘額` `累計折舊及減損` 109`年`1`月`1`日餘額` `處分` `折舊費用` 109`年`12`月`31`日餘額` 109`年`12`月`31`日淨額` `成本` 108`年`1`月`1`日餘額` `增添` `處分` `自預付設備款轉入` 108`年`12`月`31`日餘額` `累計折舊及減損` 108`年`1`月`1`日餘額` `處分` `減損損失` `折舊費用` 108`年`12`月`31`日餘額` 108`年`12`月`31`日淨額`	`自有土地`		`建` `築` `物`		`機器設備`		`什項設備`		`合` `計`
		$ 302,373 196,831 - - $ 499,204 $ - - - $ - $ 499,204 $ 302,373 - - - $ 302,373 $ - - - - $ - $ 302,373	( ( ( ( ( ( ( (	$ 1,414,117 31,328 71,354 ) 2,633 $ 1,376,724 $ 616,137 ) 65,278 38,300) $ 589,159) $ 787,565 $ 1,413,461 11,675 13,359 ) 2,340 $ 1,414,117 $ 588,771 ) 13,359 - 40,725) $ 616,137) $ 797,980	( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 488,239 8,274 276,754 ) 16,385 $ 236,144 $ 444,269 ) 276,608 19,900) $ 187,561) $ 48,583 $ 679,227 8,240 200,446 ) 1,218 $ 488,239 $ 599,299 ) 200,320 13,680 ) 31,610) $ 444,269) $ 43,970	( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 54,661 21,346 7,955 ) 11,383 $ 79,435 $ 23,263 ) 5,503 7,383) $ 25,143) $ 54,292 $ 134,492 10,579 91,490 ) 1,080 $ 54,661 $ 103,108 ) 91,131 1,038 ) 10,248) $ 23,263) $ 31,398	( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 2,259,390 257,779 356,063 ) 30,401 $ 2,191,507 $ 1,083,669 ) 347,389 65,583) $ 801,863) $ 1,389,644 $ 2,529,553 30,494 305,295 ) 4,638 $ 2,259,390 $ 1,291,178 ) 304,810 14,718 ) 82,583) $ 1,083,669) $ 1,175,721

本公司 108 年度經評估用於生產某產品之相關設備之經濟效益減少，致其可回收金額小於帳面金額，故於 108 年度認列減損損失為 14,718 仟元。

  折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：

建築物 6 至 55 年機器設備 4 至 20 年什項設備 3 至 16 年

本公司建築物之重大組成部分主要有主建物及消防給水工程等，並分別按其耐用年限 50 年及 10 年予以計提折舊。

  本公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請參
閱附註二八。

-172-

`十五、租賃協議`

一 ( ) 使用權資產

109`年`12`月`31`日` `使用權資產帳面金額` `建` `築` `物` $ 1,670 `運輸設備` 3,258 $ 4,928 109`年度` `使用權資產之增添` $ - `使用權資產之折舊費用` `建` `築` `物` $ 4,275 `運輸設備` 1,757 $ 6,032 (`二`)`租賃負債` 109`年`12`月`31`日` `租賃負債帳面金額` `流動` $ 2,809 `非` `流` `動` $ 2,261 `租賃負債之折現率區間如下：` 109`年`12`月`31`日` `建` `築` `物` 1.195%~1.465% `運輸設備` 1.465% (`三`)`其他租賃資訊` 109`年度` `短期租賃費用` $ 2,973 `低價值資產租賃費用` $ 101 `租賃之現金（流出）總額` ($ 6,307)	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
		$ 16,691 5,015 $ 21,706 108`年度`
	$ 6,284 $ 4,568 1,515 $ 6,083 108`年`12`月`31`日`
	$ 6,254 $ 15,622 108`年`12`月`31`日`
		1.465% 1.465% 108`年度`
	(	$ 3,250 $ 95 $ 6,233)

  本公司選擇對符合短期租賃之建築物及運輸設備等及符合低價
值資產租賃之辦公設備租賃適用認列之豁免，不對該等租賃認列相
關使用權資產及租賃負債。

  本公司以營業租賃出租投資性不動產之協議請參閱附註十六。

-173-

`十六、投資性不動產`

`投資性不動產`
`成本` 109`年`1`月`1`日餘額` `增添` `處分` 109`年`12`月`31`日餘額` `累計折舊及減損` 109`年`1`月`1`日餘額` `處分` `折舊費用` 109`年`12`月`31`日餘額` 109`年`12`月`31`日淨額` `成本` 108`年`1`月`1`日餘額` `增添` `處分` 108`年`12`月`31`日餘額` `累計折舊及減損` 108`年`1`月`1`日餘額` `處分` `折舊費用` 108`年`12`月`31`日餘額` 108`年`12`月`31`日淨額`	`土`	`地` $ 130,168 - - $ 130,168 $ - - - $ - $ 130,168 $ 130,168 - - $ 130,168 $ - - - $ - $ 130,168	`建`

投資性不動產係以直線基礎按 6 至 50 年之耐用年限計提折舊。本公司之投資性不動產於 109 年及 108 年 12 月 31 日之公允價值分別為 322,019 仟元及 322,253 仟元，該公允價值未經獨立評價人員評價，僅由本公司參考類似不動產交易價格之市場證據進行評價。投資性不動產出租之租賃期間為 1 ～ 3 年。承租人於租賃期間結束時不具有投資性不動產之優惠承購權。

109 年及 108 年 12 月 31 日本公司因營業租賃合約所收取之保證金皆為 3,932 仟元。

-174-

  以營業租賃出租投資性不動產未來將收取之租賃給付總額如下：

`第`1`年` `第`2`年` `第`3`年`	109`年`12`月`31`日` $ 15,318 1,855 714 $ 17,887	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ 14,744 1,816 - $ 16,560

  本公司之所有投資性不動產皆係自有權益。設定作為借款擔保之
投資性不動產金額，請參閱附註二八。

十七、其他資產

`其他資產`
`流動` `預` `付` `款` `暫付款及代付款` `其他` `非` `流` `動` `存出保證金` `預付設備款`	109`年`12`月`31`日` $ 31,200 969 6,248 $ 38,417 $ 11,616 15,427 $ 27,043	108`年`12`月`31`日`
			$ 46,743 1,163 349 $ 48,255 $ 9,984 30,401 $ 40,385

十八、其他負債

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

`流動` `其他應付款` `應付設備款` `應付薪資及獎金` `應付佣金` `應付退休金、保險費及勞務` `費等` `其他負債` `合約負債（註）` `暫` `收` `款` `代收款等`	$ 685 39,918 3,831 38,141 $ 82,575 $ 17,507 4,770 724 $ 23,001	$ 984 33,452 4,255 41,984 $ 80,675 $ 12,617 2,398 639 $ 15,654

（接次頁）

-175-

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

（承前頁）

`非` `流` `動` `其他負債` `淨確定福利負債（附註十` `九）` `存入保證金（附註十六）`	$ 30,744 3,932 $ 34,676	$ 31,207 3,932 $ 35,139

註：其他負債項下之合約負債係商品銷售預收之貨款。
十九、退職後福利計畫

一 ( ) 確定提撥計畫

本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。

( 二 ) 確定福利計畫

本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額 2% 提撥退休金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶，年度終了前，若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，本公司並無影響投資管理策略之權利。

  列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

`確定福利義務現值` `計畫資產公允價值` `提撥短絀` `淨確定福利負債`	109`年`12`月`31`日` $ 84,492 (53,748) 30,744 $ 30,744	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
	(	(	$ 88,411 57,204) 31,207 $ 31,207

-176-

  淨確定福利負債（資產）變動如下：

108`年`1`月`1`日` `服務成本` `當期服務成本` `利息費用（收入）` `認列於損益` `再衡量數` `計畫資產報酬（除包含於` `淨利息之金額外）` `精算（利益）損失－人口` `統計假設變動` `精算（利益）損失－財務` `假設變動` `精算（利益）損失－經驗` `調整` `認列於其他綜合損益` `雇主提撥` `福利支付` 108`年`12`月`31`日` 109`年`1`月`1`日` `服務成本` `當期服務成本` `利息費用（收入）` `認列於損益` `再衡量數` `計畫資產報酬（除包含於` `淨利息之金額外）` `精算（利益）損失－人口` `統計假設變動` `精算（利益）損失－財務` `假設變動` `精算（利益）損失－經驗` `調整` `認列於其他綜合損益` `雇主提撥` `福利支付` 109`年`12`月`31`日`	`確定福利` `義務現值` $ 84,301 857 843 1,700 - 306 2,181 3,010 5,497 - ( 3,087) $ 88,411 $ 88,411 810 663 1,473 - 229 2,016 ( 769) 1,476 - ( 6,868) $ 84,492	`計畫資產` `公允價值` ( $ 56,459 ) - ( 570) ( 570) ( 2,127 ) - - - ( 2,127) ( 1,135 ) 3,087 ($ 57,204) ( $ 57,204 ) - ( 433) ( 433) ( 1,880 ) - - - ( 1,880) ( 1,099 ) 6,868 ($ 53,748)	`淨確定福利` `負債（資產）`
	( ( (		$ 27,842 857 273 1,130 ( 2,127 ) 306 2,181 3,010 3,370 ( 1,135 ) - $ 31,207 $ 31,207 810 230 1,040 ( 1,880 ) 229 2,016 ( 769) ( 404) ( 1,099 ) - $ 30,744

-177-

  確定福利計畫認列於損益之金額依功能別彙總如下：

`營業成本` `推銷費用` `管理費用` `研發費用`		109`年度` $ 781 167 62 30 $ 1,040		108`年度`
				$ 801 179 102 48 $ 1,130

  本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證券及銀行存款等標的，惟本公司之計畫資產得分配金額係以不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。
利率風險：政府公債／公司債之利率下降將使確定福利義務現值增加，惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。
薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。

本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量日之重大假設如下：

`之重大假設如下：`
`折` `現` `率` `薪資預期增加率`	109`年`12`月`31`日` 0.50% 2%	108`年`12`月`31`日`
		0.75% 2%

  若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維
持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下：

`折` `現` `率` `增加`0.25% `減少`0.25% `薪資預期增加率` `增加`0.25% `減少`0.25%	109`年`12`月`31`日` ($ 2,017) $ 2,090 $ 2,023 ($ 1,963)	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
	( (	( (	$ 2,183) $ 2,264 $ 2,196 $ 2,129)

-178-

  由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大，
故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日預期 1 年內提撥金額 $ 1,104 $ 1,100 確定福利義務平均到期期間 9.6 年 10 年

二十、權  益

一 ( ) 股本

`股本`
`普` `通` `股` `額定股數（仟股）` `額定股本` `已發行且已收足股款之股數` `（仟股）` `已發行股本`	109`年`12`月`31`日` 320,000 $ 3,200,000 240,865 $ 2,408,647	108`年`12`月`31`日`
			320,000 $ 3,200,000 240,865 $ 2,408,647

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

( 二 ) 資本公積

`資本公積`
`得用以彌補虧損、發放現金或` `撥充股本`(1) `股票發行溢價` `僅得用以彌補虧損` `認列對子公司所有權權益變` `動數`(2) `採權益法認列關聯企業資本` `公積之變動數`	109`年`12`月`31`日` $ 355,183 159 4,035 $ 359,377	108`年`12`月`31`日`
			$ 427,441 159 4,035 $ 431,635

此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。

-179-

此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時，因子公司權益變動認列之權益交易影響數，或本公司採權益法認列子公司資本公積之調整數。

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

  本公司配合環境及產業的特性及長期財務規劃之需求，股利政
策衡量投資資金、財務結構及盈餘等情形，據以決定盈餘分配之數
額及種類。

本公司於 109 年 6 月 29 日及 108 年 6 月 24 日舉行股東常會，分別決議通過 108 年度盈餘分配案及 107 年度盈虧撥補案如下：

`提列法定盈餘公積` `（迴轉）提列特別盈餘公積`	`盈餘分配案` 108`年度` $ 6,794 ($ 210,093)	`盈虧撥補案`	`盈虧撥補案`
			107`年度`
	(		$ - $ 84,839

另本公司股東常會於 109 年 6 月 29 日及 108 年 6 月 24 日決議以資本公積發放現金之金額分別為 72,258 仟元及 72,260 仟元。

-180-

有關 109 年度之盈餘分配案，尚待本公司董事會擬議，預計於 110 年 6 月 28 日召開之股東常會決議。

二一、收  入

`電線電纜收入` `租賃收入`		109`年度` $ 2,802,428 16,231 $ 2,818,659		108`年度`
				$ 2,736,852 16,004 $ 2,752,856

`合約餘額`

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日 108 年 1 月 1 日應收款項（附註十） $ 316,946 $ 540,134 $ 386,339 合約資產－流動 - 電線電纜銷售 $ 240,070 $ 155,721 $

二二、淨  利

淨利係包含以下項目：一 ( ) 利息收入

`利息收入`
		109`年度`		108`年度`
`利息收入`
`銀行存款`		$ 2,525		$ 5,631
`其他`		26		20
		$ 2,551		$ 5,651
`其他收入`
		109`年度`		108`年度`
`股利收入`		$ 28,766		$ 21,284
`其他`		8,298		10,241
		$ 37,064		$ 31,525
`其他利益及損失`
		109`年度`		108`年度`
`強制透過損益按公允價值衡`
`量之金融資產利益`		$ 23,067		$ 19,998
`淨外幣兌換利益（損失）`		1,770	(	1,815 )
`處分不動產、廠房及設備（損`
`失）利益`	(	8,674 )		1,432
`不動產、廠房及設備減損損失`		-	(	14,718 )
`其他支出`	(	3,675)	(	6,355)
		$ 12,488	(	$ 1,458)

( 二 ) 其他收入

( 三 ) 其他利益及損失

-181-

( `四` ) `財務成本`

(`四`)`財務成本`
`租賃負債之利息` `押金設算息` (`五`)`折舊` `折舊費用依功能別彙總` `營業成本` `營業費用` (`六`)`投資性不動產之直接營運費用` `產生租金收入` (`七`)`員工福利費用` `退職後福利` `確定提撥計畫` `確定福利計畫（附註十九）` `其他員工福利` `員工福利費用合計` `依功能別彙總` `營業成本` `營業費用`	109`年度` $ 255 41 $ 296 109`年度` $ 69,368 4,996 $ 74,364 109`年度` $ 4,698 109`年度` $ 5,780 1,040 6,820 188,513 $ 195,333 $ 141,357 53,976 $ 195,333	108`年度`
		$ 320 41 $ 361 108`年度`
		$ 85,280 6,023 $ 91,303 108`年度`
		$ 5,330 108`年度`
		$ 5,422 1,130 6,552 174,280 $ 180,832 $ 132,530 48,302 $ 180,832

( 八 ) 員工酬勞及董事酬勞

本公司依章程規定當年度如有獲利，應提撥當年度獲利 1% 至 5% 為員工酬勞及不高於當年度獲利 2.5% 為董事酬勞，前項提撥基礎為當年度獲利（即稅前利益扣除分派員工、董事酬勞前之利益）扣除累積虧損後，再就餘額計算之。

-182-

109 年度估列之員工酬勞及董事酬勞，尚待本公司董事會決議； 108 年度估列之員工酬勞及董事酬勞於 109 年 5 月 12 日經董事會決議如下：

`估列比例`

`估列比例`
`員工酬勞` `董事酬勞` `金額` `員工酬勞` `董事酬勞`	109`年度` 2.93% 1.17% 109`年度` `現` `金` $ 9,000 3,600	108`年度`
		4.36% 2.16% 108`年度`
		`現` `金`
		$ 3,800 1,880

  年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估
計變動處理，於次一年度調整入帳。

108 及 107 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 108 及 107 年度個體財務報告之認列金額並無差異。

  有關本公司董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊，請至台灣
證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

( 九 ) 外幣兌換損益

`外幣兌換損益`
`外幣兌換利益總額` `外幣兌換損失總額` `淨利益（損失）`		109`年度` $ 6,807 5,037) $ 1,770		108`年度`
	(		( (	$ 2,500 4,315) $ 1,815)

二三、所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

  所得稅費用之主要組成項目如下：

`當期所得稅` `本年度產生者` `以前年度之調整` `遞延所得稅` `本年度產生者` `認列於損益之所得稅費用`		109`年度` $ 45,496 - 6,687 $ 52,183	108`年度`
			$ 4,965 ( 1,049 ) 9,559 $ 13,475

-183-

`會計所得與所得稅費用之調節如下：`

		109`年度`		108`年度`
`稅前淨利`		$ 294,163		$ 81,417
`稅前淨利按法定稅率計算之`
`所得稅費用`		$ 58,833		$ 16,283
`稅上不可減除之費損`		-		38
`免稅所得`	(	5,753 )	(	4,257 )
`未認列之可減除暫時性差異`	(	897 )		2,460
`以前年度之當期所得稅費用`
`於本年度之調整`		-	(	1,049)
`認列於損益之所得稅費用`		$ 52,183		$ 13,475

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例，明訂以 107 年度起之未分配盈餘興建或購置特定資產或技術得列為計算未分配盈餘之減除項目，本公司計算未分配盈餘稅時，僅將已實際進行再投資之資本支出金額減除。

( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅

	109`年度`	109`年度`	108`年度`	108`年度`
`遞延所得稅`
`本年度產生者`
`－確定福利計畫再衡量數`	$	81	($	674)
`認列於其他綜合損益之所得稅`
`費用（利益）`	$	81	($	674)
`本期所得稅負債`
	109`年`12`月`31`日`		108`年`12`月`31`日`
`本期所得稅負債`
`應付所得稅`	$	42,955	$	1,970

( 三 ) 本期所得稅負債

-184-

( 四 ) 遞延所得稅資產與負債

  遞延所得稅資產及負債之變動如下：

109 年度

109 `年度`
`遞延所得稅資產` `暫時性差異` `未實現投資損失` `存貨跌價損失` `未實現評價損失` `確定福利退休計畫` `其他` `遞延所得稅負債` `暫時性差異` `未實現評價利益` 108 `年度` `遞延所得稅資產` `暫時性差異` `未實現投資損失` `存貨跌價損失` `未實現評價損失` `確定福利退休計畫` `其他`	`年初餘額` $ 3,630 18,000 2,061 7,773 887 $ 32,351 $ - `年初餘額` $ 3,229 24,500 6,060 7,100 347 $ 41,236	`認列於損益` $ 311 ( 1,900 ) ( 2,061 ) ( 12 ) ( 472) ($ 4,134) $ 2,553 `認列於損益` $ 401 ( 6,500 ) ( 3,999 ) ( 1 ) 540 ($ 9,559)	`認列於其他` `綜合損益` $ - - - ( 81 ) - ($ 81) $ - `認列於其他` `綜合損益` $ - - - 674 - $ 674	`年底餘額`
				$ 3,941 16,100 - 7,680 415 $ 28,136 $ 2,553 `年底餘額`
					$ 3,630 18,000 2,061 7,773 887 $ 32,351

( 五 ) 未於個體資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異

`可減除暫時性差異` `未實現投資損失` `資產減損`	109`年`12`月`31`日` $ 326,643 29,299 $ 355,942	108`年`12`月`31`日`	108`年`12`月`31`日`
			$ 325,267 35,160 $ 360,427

( 六 ) 所得稅核定情形

本公司之營利事業所得稅申報，截至 107 年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。

-185-

二四、每股盈餘

  用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：
本年度淨利

`本年度淨利`
`用以計算基本／稀釋每股盈餘` `之淨利` `股數` `用以計算基本每股盈餘之普通` `股加權平均股數` `具稀釋作用潛在普通股之影響：` `員工酬勞` `用以計算稀釋每股盈餘之普通` `股加權平均股數`	109`年度` $ 241,980 109`年度` 240,865 849 241,714	108`年度`
		$ 67,942 `單位：仟股` 108`年度`
		240,865 443 241,308

  若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈
餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋
作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度
決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在
普通股之稀釋作用。

`二五、資本風險管理`

本公司之資本管理係考量產業特性及未來產業發展情形，訂定營運計畫，以支應未來 12 個月所需之營運資產、資本支出、研究發展費用及股利支出等，保障公司之持續經營，並維持資本優化，提升長遠股東價值。

`二六、金融工具`

一 ( ) 公允價值之資訊－非按公允價值衡量之金融工具

  本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債
之帳面金額，趨近其公允價值。

-186-

( 二 ) 公允價值之資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具

公允價值層級

`公允價值層級`
109 `年`12 `月`31 `日` `透過損益按公允價值衡` `量之金融資產` `黃金存摺` `透過其他綜合損益按公` `允價值衡量之金融資` `產` `國內上市（櫃）有價` `證券` `－權益投資` `國內未上市（櫃）有` `價證券` `－權益投資` `特` `別` `股` `合計` 108 `年`12 `月`31 `日` `透過損益按公允價值衡` `量之金融資產` `黃金存摺` `透過其他綜合損益按公` `允價值衡量之金融資` `產` `國內上市（櫃）有價` `證券` `－權益投資` `國內未上市（櫃）有` `價證券` `－權益投資` `特` `別` `股` `合計`	`第` 1 `級` $ 167,508 876,443 - - $ 1,043,951 `第` 1 `級` $ 144,441 498,706 - - $ 643,147	`第` 2 `級` $ - - - - $ - `第` 2 `級` $ - - - - $ -	`第` 3 `級` $ - - 231,660 9,175 $ 240,835 `第` 3 `級` $ - - 188,232 13,149 $ 201,381	`合` `計`
				$ 167,508 876,443 231,660 9,175 $ 1,284,786 `合` `計`
					$ 144,441 498,706 188,232 13,149 $ 844,528

109 及 108 年度無第 1 級與第 2 級公允價值衡量間移轉之情形。

-187-

金融工具以第 3 級公允價值衡量之調節 109 年度

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產金融資產權益工具期初餘額 $ 201,381 處分 ( 4,694 ) 減資退回股款 ( 9,253 ) 認列於其他綜合損益（透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益） 53,401 期末餘額 $ 240,835

108 `年度`

108 `年度`
`金` `融` `資` `產` `期初餘額` `處分` `減資退回股款` `轉出至第`1`等級` `認列於其他綜合損益` `（透過其他綜合損益按` `公允價值衡量之金融資` `產未實現評價損益）` `期末餘額`	`透過其他綜合損益` `按公允價值衡量之` `金` `融` `資` `產`
	`權` `益` `工` `具`
	$ 207,152 ( 29,179 ) ( 16,986 ) ( 21,290 ) 61,684 $ 201,381

第 3 級公允價值衡量之評價技術及輸入值

  國內未上市（櫃）權益投資採用市場法估計。本公司採用
市場法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時
用以作為估計及假設之資訊一致。

-188-

( 三 ) 金融工具之種類

`金融工具之種類`
`金融資產` `透過損益按公允價值衡量` `強制透過損益按公允價` `值衡量` `按攤銷後成本衡量之金融資` `產（註`1`）` `透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產` `金融負債` `按攤銷後成本衡量（註`2`）`	109`年`12`月`31`日` $ 167,508 1,023,464 1,117,278 309,298	108`年`12`月`31`日`
		$ 144,441 1,241,881 700,087 441,960

註 1 ：餘額係包含現金及約當現金、債務工具投資、應收票據、應收帳款、應收建造合約款、其他應收款及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金融資產。
註 2 ：餘額係包含應付票據、應付帳款、應付建造合約款、其他應付款及存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債。

( 四 ) 財務風險管理目的與政策

  本公司為降低與營運活動相關之財務風險，包含市場風險、匯
率風險、利率風險、信用風險、流動性風險，本公司之重要財務活
動係經董事會及內控制度覆核並恪遵職務，權責劃分之財務操作程
序。

1. `市場風險`

本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險（參閱下述 (1) ）以及利率變動風險（參閱下述 (2) ）。 (1) 匯率風險

  本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資
產與貨幣性負債帳面金額，參閱附註三二。

-189-

`敏感度分析`

  本公司主要受到美元及日幣匯率波動之影響。

下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對各攸關外幣之匯率增加及減少 2% 時，本公司之敏感度分析。 2% 係為集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。下表之正數係表示當新台幣相對於各相關貨幣貶值 2% 時，將使稅前淨利／損或權益增加／減少之金額；當新台幣相對於各相關外幣升值 2% 時，其對稅前淨利／損或權益之影響將為同金額之負數。

==> picture [351 x 45] intentionally omitted <==

  主要源自於本公司於資產負債表日尚流通在外且未進
行現金流量避險之應收、應付款項。

本公司於 109 及 108 年度兩期對匯率之敏感度，尚無重大差異。

(2) `利率風險`

  本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融
負債帳面金額如下：

`負債帳面金額如下：`
`具公允價值利率風險` `－金融資產` `具現金流量利率風險` `－金融資產`	109`年`12`月`31`日` $ 465,200 225,925	108`年`12`月`31`日`
		$ 532,867 145,773

敏感度分析

-190-

若利率增加／減少 0.25% ，在所有其他變數維持不變之情況下，本公司 109 及 108 年度之稅前淨利將分別增加／減少 565 仟元及 364 仟元，主因為本公司之變動利率銀行存款。

本公司於 109 及 108 年度兩期對利率之敏感度，尚無重大差異。

(3) `其他價格風險`

  本公司因權益證券及其他投資而產生價格暴險，本公
司管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理風險。
敏感度分析

  本公司對權益證券及其他投資之敏感度相較於前一年
度並無重大變動。

2. `信用風險`

  信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失
之風險。截至資產負債表日，本公司可能因交易對方未履行義
務及本公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險主
要係來自於：

(1) 本資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
(2) 本公司提供財務保證而可能需支付之最大金額，不考量發生可能性。

  本公司主要往來之客戶包括公家機關及履約信用良好之公
司。個別客戶信用評估係依據該客戶之財務狀況、歷史往來經
驗及產業經濟環境等綜合因素，評估客戶信用品質，據此訂定

-191-

付款及提出交貨之條款與條件，並於必要時要求給予足額擔保
或預付貨款，以減輕因拖欠所產生之財務損失風險，故無重大
之信用風險。

  本公司評估個別客戶應收款項減損評估及說明請參閱附註
十。

3. `流動性風險`

  本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支
應集團營運並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督
銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

銀行借款對本公司而言係為一項重要流動性來源。截至 109 年及 108 年 12 月 31 日止，本公司未動用之短期銀行融資額度分別為 1,143,507 仟元及 1,113,198 仟元。

`二七、關係人交易`

除已於其他附註揭露外，本公司與關係人間之交易如下：一 ( ) 關係人名稱及其關係

==> picture [412 x 90] intentionally omitted <==

( 二 ) 營業收入

==> picture [412 x 122] intentionally omitted <==

  關係人之銷貨，係屬產銷分工性質之方式，故與關係人間之銷
貨價格係屬雙方議定。

-192-

  本公司與關係人間之銷貨之收款條件，與非關係人並無重大差
異。

  關係人之租賃係房屋，與關係人間之租金金額係屬雙方議定。
  本公司與關係人間之租賃之收款條件，與非關係人並無重大差
異。

109 年及 108 年 12 月 31 日本公司因出租房屋予關係人，而收受之存入保證金如下：

==> picture [412 x 76] intentionally omitted <==

( 三 ) 進貨

==> picture [412 x 28] intentionally omitted <==

  關係人之進貨，係屬產銷分工性質之方式，故與關係人間之進
貨價格係屬雙方議定。

  本公司與關係人間之進貨之付款條件，與非關係人並無重大差
異。

( 四 ) 應付關係人款項

==> picture [412 x 45] intentionally omitted <==

流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。 ( 五 ) 主要管理階層薪酬董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

==> picture [411 x 28] intentionally omitted <==

  董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效
及市場趨勢決定。

-193-

`二八、質抵押之資產`

  本公司已提供擔保或質抵押之主要資產如下：

109 年 12 月 31 日 108 年 12 月 31 日

`帳列按攤銷後成本衡量之金融` `資產－流動` `質押定存單` `帳列不動產、廠房及設備：` `土地` `建` `築` `物` `帳列投資性不動產：` `土地` `建` `築` `物`	$ - 170,737 450,448 51,692 21,417 $ 694,294	$ 2,986 170,737 468,147 51,692 22,031 $ 715,593

`二九、重大或有負債及未認列之合約承諾`

  除已於其他附註所述者外，本公司於資產負債表日有下列重大承
諾事項及或有事項：

一
( ) 本公司因購置進口原物料及機器、配件已開立未使用之信用狀金額如下：

==> picture [411 x 45] intentionally omitted <==

( 二 ) 本公司因購置不動產、廠房及設備，未認列之合約承諾如下：

==> picture [411 x 28] intentionally omitted <==

( 三 ) 本公司因承攬工程而與下包廠商簽訂工程施工合約，未認列之合約承諾如下：

==> picture [411 x 29] intentionally omitted <==

( 四 ) 本公司依關稅相關法規，為進口貨物先放後稅需要，由銀行出具保證函予海關之關稅背書保證金額如下：

==> picture [411 x 29] intentionally omitted <==

-194-

三十、重大之災害損失：無。

三一、重大之期後事項：無。

`三二、具重大影響之外幣資產及負債資訊`

  以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之
匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產
及負債如下：

109 `年` 12 `月` 31 `日`

109 `年`12 `月`31 `日`
`外` `幣` `資` `產` `貨幣性項目` `美元` `日幣` `非貨幣性項目` `採權益法之關聯企業` `美元` `外` `幣` `負` `債` `貨幣性項目` `美元` `日幣` 108 `年`12 `月`31 `日` `外` `幣` `資` `產` `貨幣性項目` `美元` `非貨幣性項目` `採權益法之關聯企業` `美元` `外` `幣` `負` `債` `貨幣性項目` `美元`	`外` `幣` $ 792 64,846 174 1,590 36,650 `外` `幣` $ 4,246 168 1,840	`匯` `率` 28.43 0.27 28.48 28.53 0.28 `匯` `率` 29.93 29.98 30.03	`帳`	`面` `金` `額`
			`帳`	$ 22,521 17,787 $ 40,308 $ 4,967 $ 45,349 10,200 $ 55,549 `面` `金` `額`
				$ 127,073 $ 5,045 $ 55,249

-195-

  本公司主要承擔美元及日幣之外幣匯率風險。以下資訊係按持有
外幣個體之功能性貨幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等功能性貨幣
換算至表達貨幣之匯率。具重大影響之外幣兌換損益（含已實現及未
實現）如下：

109 年度 108 年度功能性貨幣淨兌換功能性貨幣淨兌換功能性貨幣兌表達貨幣（損）益兌表達貨幣（損）益新台幣 1 （新台幣：新台幣） $ 1,770 1 （新台幣：新台幣） ( $ 1,815 )

`三三、附註揭露事項`

一
( ) 重大交易事項相關資訊：
資金貸與他人：無。
為他人背書保證：無。
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）：附表一。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。
取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。
處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：附表二。
應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：無。
從事衍生工具交易：無。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊

  被投資公司資訊：附表三。

( 三 ) 大陸投資資訊：
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：無。

-196-

與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：無。
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額。
- (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等。
( 四 ) 主要股東資訊：股權比例達 5% 以上之股東名稱、持股數額及比例：附表四。

-197-

`備` `註` `（註`4`）`	`備` `註` `（註`4`）`
`期` `末`	`公` `允` `價` `值`	$ 11,696 17,876 63,751 11,165 8,676 6,578 2,512 4,470 698,187 9,175 135,622 64,199 51,532 9,976 21,563 300
	`持股比例％`	0.31 0.26 0.02 0.08 0.25 0.29 0.03 0.00 13.49 1.78 5.60 11.46 3.47 3.32 5.50 6.67
	`帳` `面` `金` `額` `（註`3`）`	$ 11,696 17,876 63,751 11,165 8,676 6,578 2,512 4,470 698,187 9,175 135,622 64,199 51,532 9,976 21,563 300 $ 1,117,278
	`股` `數`	565 164 3,133 70 185 253 56 150 20,415 73 3,652 1,797 1,091 743 826 30
	`帳` `列` `科` `目`	`透過其他綜合損益按公` `允價值衡量之權益工` `具投資－流動` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `透過其他綜合損益按公` `允價值衡量之權益工` `具投資－非流動` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃`
`與有價證券發行人` `之關係（註`2`）`		`無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `無` `本公司為該公司之` `法人董事` `無` `本公司之法人董事` `本公司之法人董事` `無` `無` `無` `無`
`有價證券種類及名稱（註` 1 `）`		`股票：` `鉅祥企業股份有限公司` `新至陞科技股份有限公司` `合作金庫金融控股股份有限公司` `致新科技股份有限公司` `鑫禾科技股份有限公司` `居易科技股份有限公司` `台灣福興工業股份有限公司` `兆豐金融控股股份有限公司` `洋華光電股份有限公司` `東博資本創業投資股份有限公司` `嵩益實業股份有限公司` `邦凱工業股份有限公司` `富致科技股份有限公司` `華矽半導體股份有限公司` `雅士晶業股份有限公司` `台灣海底電纜股份有限公司`
`持有之公司`		`本` `公` `司`

-198-

-199-

	`備` `註`
`應收（付）票據、帳款`	`佔總應收（付）` `票據、帳款` `之` `比` `率`	-
	`餘` `額`	$ -
`交易條件與一般交易` `不同之情形及原因`	`授信期間`	`相當`
	`單` `價`	`註`1
`交` `易` `情` `形`	`授` `信` `期` `間`	`月結`60`天`
	`佔總進（銷）` `貨之比率`	6.65%
	`金` `額`	$ 131,933
	`進（銷）貨`	`進貨`
	`關` `係`	`本公司為該公司` `之法人董事`
	`交易對象名稱`	`洋華光電股份` `有限公司`
`進（銷）貨` `之` `公` `司`		`本公司`

-200-

	`備` `註`	`子公司` `子公司`
`本期認列之`	`投` `資` `損` `益` `（註`2`、`3`）`	$ 179 ( 3,111 ) 228
`被投資公司`	`本` `期` `損` `益` `（註`2`）`	$ 179 ( 3,111 ) 1,046
`期` `末` `持` `有`	`帳` `面` `金` `額`	$ 4,967 50,533 570
	`比` `率` `％`	100.00 100.00 21.83
	`股` `數`	9,971 13,000 2,325
`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`上` `期` `期` `末`	$ 346,448 ( USD 10,237 ) ( HKD 1,000 ) 87,250 USD 539
	`本` `期` `期` `末`	$ 346,448 ( USD 10,237 ) ( HKD 1,000 ) 87,250 USD 539
	`主` `要` `營` `業` `項` `目`	`投資業務` `農作物栽培批發` `各種面板之買賣`
	`所` `在` `地` `區`	`貝里斯市` `臺北市中山區復興南路`1`段`36`之` 10`號`3`樓` `香港新界葵芳興芳路`223`號新都` `會廣場第`2`座`2911`室`
`被投` `資公` `司名稱` `（註`1`、`2`）`		`合機貝里斯投資有限公司` `牧蟲園農場股份有限公司` MIDORI MARK (H.K.) LIMITED
`投資公司名稱`		`本` `公` `司` `〃` `合機貝里斯投資` `有限公司`

-201-

`合機電線電纜股份有限公司`

`主要股東資訊`

民國 109 年 12 月 31 日

`附表四`

`主` `要` `股` `東` `名` `稱`	`股` `份`	`股` `份`
	`持` `有` `股` `數` `（` `股` `）`	`持` `股` `比` `例`
`嵩益實業股份有限公司`	77,556,914	32.19%

註：本表主要股東資訊係由集保公司以當季季底最後一個營業日，計算股東持有公司已完成無實體登錄交付（含庫藏股）之普通股及特別股合計達 5% 以上資料。本公司個體財務報告所記載股本與實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。

-202-

`§重要會計項目明細表目錄§`

項目編號 / 索引資產、負債及權益項目明細表現金及約當現金明細表明細表一透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動明明細表二細表透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具明細表三投資－流動明細表應收票據明細表明細表四應收帳款明細表明細表五合約資產－流動明細表附註二一存貨明細表明細表六其他流動資產明細表附註十七透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產明細表七－非流動變動明細表採用權益法之投資變動明細表明細表八不動產、廠房及設備變動明細表附註十四不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表附註十四不動產、廠房及設備累計減損變動明細表附註十四使用權資產成本變動明細表明細表九使用權資產累計折舊變動明細表明細表十投資性不動產變動明細表附註十六投資性不動產累計折舊變動明細表附註十六投資性不動產累計減損變動明細表附註十六其他非流動資產明細表附註十七應付帳款明細表明細表十一其他應付款明細表附註十八其他流動負債明細表附註十八租賃負債明細表明細表十二其他非流動負債明細表附註十八損益項目明細表營業收入明細表明細表十三營業成本明細表明細表十四推銷費用明細表明細表十五管理費用明細表明細表十六研究發展費用明細表明細表十七財務成本明細表附註二二本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用明細表十八功能別彙總表

-203-

合機電線電纜股份有限公司現金及約當現金明細表民國 109 年 12 月 31 日

	`民國`109 `年`12 `月`31 `日`	`民國`109 `年`12 `月`31 `日`	`民國`109 `年`12 `月`31 `日`
`明細表一` `項` `目` `現金` `支票存款` `活期存款` `定期存款`	`單位：新台幣仟元` `摘` `要` `金` `額` $ 37 804 `其中計有`JPY43,066 `仟元為外幣活期存` `款，按匯率`0.27`折算台幣` 225,925 451,200 $ 677,966
			$ 37 804 225,925 451,200 $ 677,966

-204-

			`單位：除另予註明者外，係`	`價` `值`	`價` `總` `額` `備` `註`		$ 167,508 `無`
				`平`			1,692
`合機電線電纜股份有限公司`	`透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動明細表`	`民國`109 `年`12 `月`31 `日`		`公`	`斤` `面` `值` `總` `額` `利` `率` `取得成本` `累計減損` `單`		99 $ - $ - $ 154,745 $ -
					`要` `公`
					`稱` `摘`
			`明細表二`		`名`	`黃金存摺`

-205-

`合機電線電纜股份有限公司`	`透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資－流動明細表`	`民國`109 `年`12 `月`31 `日`	`單位：除另予註明者外，係`	`新台幣仟元／仟股`	`公` `平` `價` `值`	`股` `面` `值` `總` `額` `利` `率` `取得成本` `累計減損` `單價（元）` `總` `額` `備` `註`	565 $ - $ - $ 14,693 $ - 20.70 $ 11,696 `無`	164 - - 14,112 - 109.00 17,876 `〃`	3,133 - - 46,795 - 20.35 63,751 `〃`	70 - - 5,035 - 159.50 11,165 `〃`	185 - - 9,912 - 46.90 8,676 `〃`	253 - - 7,886 - 26.00 6,578 `〃`	56 - - 2,345 - 44.85 2,512 `〃`	150 - - 3,572 - 29.80 4,470 `〃`	$ 104,350 $ 126,724	$ 104,350 $ 126,724
						`要` `仟`
			`明細表三`			`名` `稱` `摘`	`鉅祥企業股份有限公司`	`新至陞科技股份有限公司`	`合作金庫金融控股股份有限公司`	`致新科技股份有限公司`	`鑫禾科技股份有限公司`	`居易科技股份有限公司`	`台灣福興工業股份有限公司`	`兆豐金融控股股份有限公司`	`合計`

-206-

`合機電線電纜股份有限公司`

`應收票據明細表`

民國 109 年 12 月 31 日

明細表四單位：新台幣仟元

`客` `戶` `名` `稱` `非關係人` A`公` `司` B`公` `司` C`公` `司` D`公` `司` `其他（註）` `減：備抵損失`	`摘` `要` `貨款` `〃` `〃` `〃` `〃`	`金`	`額`
			$ 6,389 2,920 2,845 2,086 12,971 27,211 728 $ 26,483

註：其他金額未達本科目餘額 5% 者。

-207-

`合機電線電纜股份有限公司`

`應收帳款明細表`

民國 109 年 12 月 31 日

明細表五單位：新台幣仟元

`客` `戶` `名` `稱` `非關係人` A`公` `司` B`公` `司` C`公` `司` `其他（註）` `減：備抵損失`	`摘` `要` `貨款` `〃` `〃` `〃`	`金`	`額`
			$ 120,927 65,435 16,739 90,296 293,397 2,934 $ 290,463

註：其他金額未達本科目餘額 5% 者。

-208-

`合機電線電纜股份有限公司`

`存貨明細表`

民國 109 年 12 月 31 日

明細表六單位：新台幣仟元

`項` `目` `原料` `物料` `在` `製` `品` `製成品（含商品）` `減：備抵存貨跌價及呆滯損失`	`成`	`本` $ 225,159 10,728 301,652 298,868 836,407 80,500 $ 755,907	`淨變現價值`	`淨變現價值`
				$ 201,159 4,228 279,152 271,368 $ 755,907

註：存貨係按成本與淨變現價值孰低法評價。

-209-

			`單位：新台幣仟元／仟股`	`末` `餘` `額` `提供擔保或`	`數` `持股比例％` `金` `額` `質押情形`	20,415 13.49 $ 698,187 `無`	73 1.78 9,175 `〃`	3,652 5.60 135,622 `〃`	1,797 11.46 64,199 `〃`	1,091 3.47 51,532 `〃`	743 3.32 9,976 `〃`	826 5.50 21,563 `〃`	30 6.67 300 `〃`	$ 990,554
`合機電線電纜股份有限公司`	`透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動變動明細表`	`民國`109 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`明細表七`	`期` `初` `餘` `額` `本期增加（註` 1 `）` `本期減少（註` 2 `）` `期`	`名` `稱` `股` `數` `金` `額` `股` `數` `金` `額` `股` `數` `金` `額` `股`	`洋華光電股份有限公司` 15,345 $ 340,655 5,070 $ 357,532 - $ -	`東博資本創業投資股份有限公司` 91 13,149 - 720 18 4,694	`嵩益實業股份有限公司` 3,652 101,586 - 34,036 - -	`邦凱工業股份有限公司` 1,797 58,329 - 5,870 - -	`富致科技股份有限公司` 1,091 39,372 - 12,160 - -	`華矽半導體股份有限公司` 843 5,076 - 5,896 100 996	`雅士晶業股份有限公司` 1,651 22,941 - 6,879 825 8,257	`台灣海底電纜股份有限公司（註`3`）` 30 300 - - - -	$581,408 $ 423,093 $ 13,947	`註`1`：` `本期增加係來自評價調整及購買。`	`註`2`：` `本期減少係來自減資退回股本及出售。`	`註`3`：` `原壹柒聯合貿易股份有限公司於`109 `年`12 `月`31 `日變更公司名稱為台灣海底電纜股份有限公司。`

-210-

`單位：除另予註明者外，係`	`新台幣仟元／仟股`	`末` `餘` `額` `市價或股權淨值（註`3`）` `提供擔保或`	`數` `持股比例％` `金` `額` `單價（元）` `總` `額` `質押情形`	9,971 100 $ 4,967 0.50 $ 4,967 `無`	13,000 100 50,533 3.89 50,533 `〃`			$ 55,500 $ 55,500
`明細表八`		`期` `初` `餘` `額` `本` `期` `增` `加` `本` `期` `減` `少` `投資（損）益` `期`	`被` `投` `資` `公` `司` `股` `數` `金` `額` `股` `數` `金` `額` `股` `數` `金額（註`1`）` `（註` 2 `）` `股`	`合機貝里斯投資有限公司` 9,971 $ 5,045 - $ - - $ 257 $ 179	`牧蟲園農場股份有限公司` 13,000 53,644 - - - - ( 3,111 )		`（註`4`）`	$ 58,689 $ - $ 257 ( $ 2,932 )		`註`1`：係累積換算調整數。`	`註`2`：按經會計師查核之`109 `年度財務報表計算。`	`註`3`：股權淨值主要係依據被投資公司之財務報表及本公司持股比例所計算。`	`註`4`：原牧蟲園有機農場股份有限公司於`109 `年`5 `月`8 `日變更公司名稱為牧蟲園農場股份有限公司。`

-211-

合機電線電纜股份有限公司使用權資產成本變動明細表民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

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-212-

==> picture [444 x 207] intentionally omitted <==

-213-

`合機電線電纜股份有限公司`

`應付帳款明細表`

民國 109 年 12 月 31 日

明細表十一單位：新台幣仟元

`供` `應` `商` `名` `稱` `非關係人：` A`公` `司` B`公` `司` C`公` `司` D`公` `司` E`公` `司` F`公` `司` `其他（註）`	`摘` `要` `貨款` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃`	`金`	`額`
			$ 44,581 42,154 29,596 22,611 17,118 11,509 52,866 $ 220,435

註：其他金額未達本科目金額 5% 者。

-214-

`合機電線電纜股份有限公司`

`租賃負債明細表`

民國 109 年 12 月 31 日

`明細表十二`

單位：新台幣仟元

`項` `目` `建` `築` `物` `〃` `〃` `運輸設備` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `減：一年內到期部分`	`摘` `要` `辦` `公` `室` `宿舍` `宿舍` `汽車` `汽車` `汽車` `汽車` `汽車` `貨車` `汽車`	`租` `賃` `期` `間` 105.02.16-110.02.15 109.08.01-110.07.31 108.08.01-110.07.31 107.01.25-110.01.24 107.10.30-110.10.29 108.02.01-111.01.31 108.04.01-113.03.31 108.07.01-112.02.28 108.09.02-111.09.01 108.11.01-111.10.31	`折` `現` `率` 1.195% 1.465% `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃`	`金` `額`	`金` `額`
					$ 283 986 507 14 123 155 937 1,388 395 282 5,070 2,809 $ 2,261

-215-

`合機電線電纜股份有限公司`

`營業收入明細表`

民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

明細表十三單位：新台幣仟元

`項` `目` `塑膠電線電纜` `裸` `鋁` `線` `交連`PE`電纜` `通信電線電纜` `光纖電纜` `工程收入` `租賃收入` `勞務收入` `其他－附屬器材等`	`數` `量` 17,019`公里` 920`公噸` 2,270`公里` 22,088`公里` 1,447`公里`	`單` `位` `售` `價` 17.46 86.24 620.72 13.75 60.87	`金`	`額`
				$ 297,074 79,305 1,409,083 303,814 88,112 11,293 16,231 106,937 506,810 $ 2,818,659

-216-

`合機電線電纜股份有限公司`

`營業成本明細表`

民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

明細表十四

`單位：新台幣仟元`

項
目
直接原料
加：期初原料盤存
本期進料
費用及收入轉入
減：期末原料盤存
其他
本期耗用物料
期初物料
加：本期進料
減：期末物料
其他
直接人工
製造費用
製造成本
加：期初在製品盤存
本期進料
其他
減：期末在製品盤存
其他
製成品成本
加：期初製成（商）品盤存
本期購入商品
其他
減：期末製成（商）品盤存
其他
銷貨成本
存貨跌價及呆滯回升利益
租賃成本
期初在建工程
期初在建工程與預收工程款互減值
減：本期耗用
期末在建工程
期末在建工程與預收工程款互減值
工程成本
勞務成本 合
計

$ 370,029
1,039,843
18
(
225,159 )
(
397)

1,184,334
14,002
14,485
(
10,728 )
(
6)

17,753
77,812

270,444
1,550,343
220,275
1,464
2,666
(
301,652 )
(
864)

1,472,232
303,174
929,390
105
(
298,868 )
(
9,550)

2,396,483
(
9,500)

4,698
3,203
99,218
(
99,774 )
-
(
2,360)

287

82,170
$ 2,474,138

-217-

合機電線電纜股份有限公司營業費用－推銷費用明細表民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日明細表十五單位：新台幣仟元

`項` `目` `薪資支出` `運費` `勞` `務` `費` `佣金支出` `其他（註）`	`摘` `要`	`金`	`額`
			$ 17,130 12,196 4,501 10,400 12,054 $ 56,281

註：其他金額未達本科目金額 5% 者。

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`合機電線電纜股份有限公司營業費用－管理費用明細表`

民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`明細表十六`

單位：新台幣仟元

`項` `目` `薪資支出` `折舊費用` `勞` `務` `費` `預期信用減損迴轉利益` `其他（註）`	`摘` `要`	`金` `額`
		$ 30,368 2,019 3,802 ( 2,089 ) 4,392 $ 38,492

註：其他金額未達本科目金額 5% 者。

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`合機電線電纜股份有限公司`

`營業費用－研究發展費用明細表`

民國 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

`民國`109 `年`1 `月`	1 `日至`12 `月`31 `日`	1 `日至`12 `月`31 `日`	1 `日至`12 `月`31 `日`
`明細表十七` `項` `目` `薪資支出` `消耗品費` `其他（註）`	`單位：新台幣仟元` `摘` `要` `金` `額` $ 2,269 715 1,476 $ 4,460
			$ 2,269 715 1,476 $ 4,460

註：其他金額未達本科目金額 5% 者。

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`合機電線電纜股份有限公司`	`本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表`	`民國`109 `年及`108 `年`1 `月`1 `日至`12 `月`31 `日`	`明細表十八` `單位：新台幣仟元`	109`年度` 108`年度`	`項` `目` `屬於營業成本者` `屬於營業費用者` `合` `計` `屬於營業成本者` `屬於營業費用者` `合` `計`	`員工福利費用`	`薪資費用` $ 117,710 $ 40,722 $ 158,432 $ 109,979 $ 37,196 $ 147,175	`勞健保費用` 11,067 2,986 14,053 10,660 3,117 13,777	`退休金費用` 5,245 1,575 6,820 4,853 1,699 6,552	`董事酬金` - 7,470 7,470 - 4,946 4,946	`其他員工福利費用` 7,335 1,223 8,558 7,038 1,344 8,382	$ 141,357 $ 53,976 $195,333 $ 132,530 $ 48,302 $ 180,832	`折舊費用` $ 69,368 $ 4,996 $ 74,364 $ 85,280 $ 6,023 $ 91,303	`註`1`：` `本年度及前一年度之員工人數分別為`235 `人及`243 `人，其中未兼任員工之董事人數分別為`5 `人及`4 `人。`	`註`2`：` `本公司係股票已在證券交易所上市之公司，增加揭露以下資訊：`	(1)`本年度平均員工福利費用`817 `仟元（「本年度員工福利費用合計數－董事酬金合計數」／「本年度員工人數－未兼任員工之董事人數」）。`	`前一年度平均員工福利費用`736 `仟元（「前一年度員工福利費用合計數－董事酬金合計數』／『前一年度員工人數－未兼任員工之董事人數」）。`	(2)`本年度平均員工薪資費用`689 `仟元（本年度薪資費用合計數／「本年度員工人數－未兼任員工之董事人數」）。`	`前一年度平均員工薪資費用`616 `仟元（前一年度薪資費用合計數／「前一年度員工人數－未兼任員工之董事人數」）。`	(3)`平均員工薪資費用調整變動情形`11.85%`（「本年度平均員工薪資費用－前一年度平均員工薪資費用」／前一年度平均員工薪資費用）。`	(4)`本公司無監察人。`	(5)`本公司薪資報酬政策，包含董事、監察人、經理人及員工。`	1.`基本薪：按月已匯款形式發放之薪資。`	2.`年終獎金：視當年度營運狀況，於農曆春節前發放。`	3.`績效獎金：視當年度營運狀況，依據員工職務、年度績效考核成績，於第`3 `季發放。`	4.`酬勞：依年度獲利狀況，提撥當年度獲利`1%~5%`為員工酬勞及不高於當年度獲利`2.5%`為董事酬勞，於第`3 `季併同績效獎金發放。`

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合機電線電纜股份有限公司

董事長楊碧綺

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中華民國一一○年五月二十五日刊印

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HK — Annual Report 2020

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1 109 年度報告 0 6 年 年 度 報 告

二、總公司及工廠之地址及電話：

三、股票過戶機構：

四、最近年度財務報告簽證會計師：

六、本公司網址：www.hold-key.com.tw

壹、致股東報告書

一、一○九年度營業概況

(一)營業計劃實施成果

(二)財務收支與預算執行成果

(三)獲利能力分析

(四)研究發展狀況

二、本年度營業計劃概要

(一)經營方針

三、未來公司發展策略

四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

貳、公司簡介

参、公司治理報告

一、組織系統

(一)組織結構

(二)各主要部門所營業務

分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

(三)本公司無需個別揭露前五位酬金最高主管之酬金。

四、公司治理運作情形

(一)董事會運作情形

108.06.24 選任之董事會最近年度開會6(A)次，董事監察人出列席情形如下：

三、董 事會評 鑑 執行情 形:

董事會及功能性委員會績效評估彙總報告

(二)審計委員會運作情形：

108.06.24 設置之審計委員會最近年度開會 5 次(Ａ)，獨立董事出列席情形如下：

三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、 方式及結果等）：

（一）歷次獨立董事、監察人與會計師溝通情形摘要：

(3)審計委員會職權及年度工作重點

(三)公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

(四)公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：

1.本公司之薪資報酬委員會於100 年 12 月 30 日成立，成員資料如下:

(五)履行社責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因：

工作環境與人身安全保護措施:

(九)內部控制制度執行狀況

1.內部控制聲明書

合機電線電纜股份有限公司 合機電線電纜股份有限公司 內部控制制度聲明書 內部控制制度聲明書

2.股東會重要決議事項及執行情形:

五、會計師公費資訊

九、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

肆、募資情形

一、資本及股份

(一)股本來源

110 年 4 月 30 日 單位：股

(二)股東結構

(三)股權分散情形

(四)主要股東(持股達5%以上及前十名股東)

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

(六)公司股利政策及執行狀況

最近三年配息資訊：

一○九年度盈餘分配表

伍、營運概況

1.產業之現況與發展:

2.產業上中下游之關聯性:

3.發展趨勢及競爭情形:

(三)技術及研發概況

1.本年度及截至年報刊印日止投入之研發費用

2.開發成功之技術或產品

(四)長、短期業務發展計畫

二、市場及產銷概況

一 ( )市場分析

2.市場占有率

五、勞資關係

109年度員工進修及教育訓練彚總表

2.退休制度與實施情形：

六、重要契約：

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

簡明綜合損益表-國際財務報導準則(個體)

簡明資產負債表-國際財務報導準則(合併)

簡明綜合損益表-國際財務報導準則(合併)

(二)最近五年度簽證會計師姓名及查核意見：

二、最近五年度財務分析-國際財務報導準則(個體)

財務分析-國際財務報導準則(合併)

HK Annual Report 2020

`1` 109 年度報告 `0 6` 年年度報告

`二、總公司及工廠之地址及電話：`

`三、股票過戶機構：`

`四、最近年度財務報告簽證會計師：`

`六、本公司網址：www.hold-key.com.tw`

`壹、致股東報告書`

`一、一○九年度營業概況`

`(一)營業計劃實施成果`

`(二)財務收支與預算執行成果`

`(三)獲利能力分析`

`(四)研究發展狀況`

`二、本年度營業計劃概要`

`(一)經營方針`

`三、未來公司發展策略`

`四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響`

`貳、公司簡介`

`参、公司治理報告`

`一、組織系統`

`(一)組織結構`

`(二)各主要部門所營業務`

`分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形`

`(三)本公司無需個別揭露前五位酬金最高主管之酬金。`

`四、公司治理運作情形`

`(一)董事會運作情形`

`108.06.24 選任之董事會最近年度開會6(A)次，董事監察人出列席情形如下：`

`三、董事會評鑑執行情形:`

`董事會及功能性委員會績效評估彙總報告`

`(二)審計委員會運作情形：`

`108.06.24 設置之審計委員會最近年度開會 5 次(Ａ)，獨立董事出列席情形如下：`

`三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等）：`

`（一）歷次獨立董事、監察人與會計師溝通情形摘要：`

`(3)審計委員會職權及年度工作重點`

`(三)公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因`

`(四)公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：`

`1.本公司之薪資報酬委員會於100 年 12 月 30 日成立，成員資料如下:`

`(五)履行社責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因：`

`工作環境與人身安全保護措施:`

`(九)內部控制制度執行狀況`

`1.內部控制聲明書`

`合機電線電纜股份有限公司合機電線電纜股份有限公司內部控制制度聲明書內部控制制度聲明書`

`2.股東會重要決議事項及執行情形:`

`五、會計師公費資訊`

`九、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料`

`肆、募資情形`

`一、資本及股份`

`(一)股本來源`

`110 年 4 月 30 日單位：股`

`(二)股東結構`

`(三)股權分散情形`

`(四)主要股東(持股達5%以上及前十名股東)`

`(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料`

`(六)公司股利政策及執行狀況`

`最近三年配息資訊：`

`一○九年度盈餘分配表`

`伍、營運概況`

`1.產業之現況與發展:`

`2.產業上中下游之關聯性:`

`3.發展趨勢及競爭情形:`

`(三)技術及研發概況`

`1.本年度及截至年報刊印日止投入之研發費用`

`2.開發成功之技術或產品`

`(四)長、短期業務發展計畫`

`二、市場及產銷概況`

`一 ( )市場分析`

`2.市場占有率`

`五、勞資關係`

`109年度員工進修及教育訓練彚總表`

`2.退休制度與實施情形：`

`六、重要契約：`

`陸、財務概況`

`一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表`

`簡明綜合損益表-國際財務報導準則(個體)`

`簡明資產負債表-國際財務報導準則(合併)`

`簡明綜合損益表-國際財務報導準則(合併)`

`(二)最近五年度簽證會計師姓名及查核意見：`

`二、最近五年度財務分析-國際財務報導準則(個體)`

`財務分析-國際財務報導準則(合併)`

`4.獲利能力`

`5.現金流量`