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HK — Annual Report 2012
Mar 29, 2013
51886_rns_2013-03-29_3c288c2f-54c8-4f5f-b81c-704f07102ba3.pdf
Annual Report
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股票代碼： 1618
合機電線電纜股份有限公司 及子公司
合併財務報表暨會計師查核報告
民國一○一及一○○年度
地址：台北市忠孝東路一段八十五號十九樓
電話：（○二）二三九五六六○三
- 1 -
§目 錄§
項目一、 封 面二、 目 錄三、 關係企業合併財務報表聲明書四、 會計師查核報告五、 合併資產負債表六、 合併損益表七、 合併股東權益變動表八、 合併現金流量表九、 合併財務報表附註( 一)公司沿革( 二)重要會計政策之彙總說明( 三)會計變動之理由及其影響( 四)重要會計科目之說明( 五)關係人交易( 六)質抵押之資產( 七)重大承諾事項及或有事項( 八)重大之災害損失( 九)重大之期後事項( 十)其 他( 十一)營運部門財務資訊( 十二)附註揭露事項1. 重大交易事項相關資訊2. 轉投資事業相關資訊3. 大陸投資資訊4. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形( 十三)事先揭露採用國際財務報導準則相關事項 |
頁次1 2 3 4 5 6 ～78 9 ～1011 11 ～1717 17 ～2727 ～3030 31 31 31 31 ～32、34～3533 ～3443 ，4443 ，4543 43 、4635 ～42 |
財務報表附註編號 |
|---|---|---|
| - - - - - - - - 一二三四～十六十七十八十九二十二一二二、二四二三二六二六二六二六二五 |
- 2 -
聲 明 書
本公司民國一○一年度（自一○一年一月一日至十二月三十一日止）依
「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」
應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納
入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應
揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關
係企業合併財務報表。
特此聲明
公司名稱：合機電線電纜股份有限公司
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中 華 民 國 一○二 年 三 月 二十五 日
- 3 -
會計師查核報告
合機電線電纜股份有限公司 公鑒：
合機電線電纜股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年十二月
三十一日之合併資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月
三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會
計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責
任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃
並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工
作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評
估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨
評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意
見提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證
券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達合機電
線電纜股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之
合併財務狀況，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之合
併經營成果與合併現金流量。
勤業眾信聯合會計師事務所
會計師劉水恩
==> picture [165 x 12] intentionally omitted <==
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
==> picture [467 x 12] intentionally omitted <==
- 4 -
合機電線電纜股份有限公司及子公司
合併資產負債表
民國一○一年及一○○年十二月三十一日
單位：新台幣仟元
代碼 1100 1320 1120 1140 1150 1180 1210 1298 11XX 1421 1450 1480 14XX 1501 1521 1531 1611 1681 15X1 15X9 1670 15XX 1820 1880 18XX 1XXX |
資產 流動資產現金及約當現金（附註二及四）備供出售金融資產－流動淨額（附註 二及八）應收票據淨額（附註二、三及五） 應收帳款淨額（附註二、三及五） 應收帳款－關係人淨額（附註二、三 、五及十七）其他應收款－關係人（附註十七） 存貨淨額（附註二及六）其他流動資產（附註二、十五及十七）流動資產合計長期投資採權益法之長期股權投資（附註二及 七）備供出售金融資產－非流動（附註二 及八）以成本衡量之金融資產－非流動（附 註二及九）長期投資合計固定資產（附註二、十、十七及十八） 成 本土 地房屋及建築物機器設備出租資產什項設備小 計累計折舊預付設備款固定資產淨額其他資產（附註二、十一、十五、十七及 十八）存出保證金其他資產－其他其他資產合計資 產 總 計 |
一○一年十二月三十一日 金額 ％$ 849,989 16 97,209 2 22,008 - 226,717 4 11,495 - 550 - 964,334 18 29,298 1 2,201,600 41 17,349 - 784,294 15 236,512 4 1,038,155 19 266,900 5 1,002,762 18 1,062,364 20 808,633 15 151,056 3 3,291,715 61 ( 1,191,184 ) ( 22 ) 2,802 - 2,103,333 39 3,842 - 58,797 1 62,639 1 $ 5,405,727 100 |
一○一年十二月三十一日 金額 ％$ 849,989 16 97,209 2 22,008 - 226,717 4 11,495 - 550 - 964,334 18 29,298 1 2,201,600 41 17,349 - 784,294 15 236,512 4 1,038,155 19 266,900 5 1,002,762 18 1,062,364 20 808,633 15 151,056 3 3,291,715 61 ( 1,191,184 ) ( 22 ) 2,802 - 2,103,333 39 3,842 - 58,797 1 62,639 1 $ 5,405,727 100 |
一○一年十二月三十一日 金額 ％$ 849,989 16 97,209 2 22,008 - 226,717 4 11,495 - 550 - 964,334 18 29,298 1 2,201,600 41 17,349 - 784,294 15 236,512 4 1,038,155 19 266,900 5 1,002,762 18 1,062,364 20 808,633 15 151,056 3 3,291,715 61 ( 1,191,184 ) ( 22 ) 2,802 - 2,103,333 39 3,842 - 58,797 1 62,639 1 $ 5,405,727 100 |
一○○年十二月三十一日金額 ％$ 182,627 3 - - 33,047 1 228,441 4 19 - 145,697 3 1,181,904 23 63,025 1 1,834,760 35 15,558 - 794,860 15 236,749 5 1,047,167 20 234,339 5 987,692 19 1,210,323 23 854,282 17 211,038 4 3,497,674 68 ( 1,248,519 ) ( 24 ) 2,325 - 2,251,480 44 5,078 - 61,954 1 67,032 1 $ 5,200,439 100 |
一○○年十二月三十一日金額 ％$ 182,627 3 - - 33,047 1 228,441 4 19 - 145,697 3 1,181,904 23 63,025 1 1,834,760 35 15,558 - 794,860 15 236,749 5 1,047,167 20 234,339 5 987,692 19 1,210,323 23 854,282 17 211,038 4 3,497,674 68 ( 1,248,519 ) ( 24 ) 2,325 - 2,251,480 44 5,078 - 61,954 1 67,032 1 $ 5,200,439 100 |
一○○年十二月三十一日金額 ％$ 182,627 3 - - 33,047 1 228,441 4 19 - 145,697 3 1,181,904 23 63,025 1 1,834,760 35 15,558 - 794,860 15 236,749 5 1,047,167 20 234,339 5 987,692 19 1,210,323 23 854,282 17 211,038 4 3,497,674 68 ( 1,248,519 ) ( 24 ) 2,325 - 2,251,480 44 5,078 - 61,954 1 67,032 1 $ 5,200,439 100 |
代碼 2120 2140 2150 2160 2170 2210 2260 2298 21XX 28XX 2XXX 3110 3210 3280 3310 3350 3420 3450 3XXX |
負債及股東權益 流動負債應付票據（附註十七）應付帳款應付帳款－關係人（附註十七）應付所得稅（附註十五）應付費用（附註十三及十七）其他應付款（附註十七）預收款項（附註二及六）其他流動負債流動負債合計其他負債（附註十七）負債合計母公司股東權益股本（附註十二）普通股股本資本公積股票發行溢價其 他保留盈餘（附註十三）法定盈餘公積未分配盈餘累積換算調整數（附註二）金融商品未實現損益（附註二）股東權益合計負債及股東權益總計 |
一○一年十二月三十一日 金額 ％$ 96,547 2 134,182 2 44,826 1 35,472 1 56,817 1 19,648 - 199,529 4 5,182 - 592,203 11 7,075 - 599,278 11 2,408,647 44 605,070 11 43,345 1 248,080 5 1,144,809 21 ( 23,632 ) - 380,130 7 4,806,449 89 $ 5,405,727 100 |
一○一年十二月三十一日 金額 ％$ 96,547 2 134,182 2 44,826 1 35,472 1 56,817 1 19,648 - 199,529 4 5,182 - 592,203 11 7,075 - 599,278 11 2,408,647 44 605,070 11 43,345 1 248,080 5 1,144,809 21 ( 23,632 ) - 380,130 7 4,806,449 89 $ 5,405,727 100 |
一○一年十二月三十一日 金額 ％$ 96,547 2 134,182 2 44,826 1 35,472 1 56,817 1 19,648 - 199,529 4 5,182 - 592,203 11 7,075 - 599,278 11 2,408,647 44 605,070 11 43,345 1 248,080 5 1,144,809 21 ( 23,632 ) - 380,130 7 4,806,449 89 $ 5,405,727 100 |
一○○年十二月三十一日 |
一○○年十二月三十一日 |
一○○年十二月三十一日 |
一○○年十二月三十一日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金 |
額 $ 849,989 97,209 22,008 226,717 11,495 550 964,334 29,298 2,201,600 17,349 784,294 236,512 1,038,155 266,900 1,002,762 1,062,364 808,633 151,056 3,291,715 1,191,184 ) 2,802 2,103,333 3,842 58,797 62,639 $ 5,405,727 |
金 |
額 $ 182,627 - 33,047 228,441 19 145,697 1,181,904 63,025 1,834,760 15,558 794,860 236,749 1,047,167 234,339 987,692 1,210,323 854,282 211,038 3,497,674 1,248,519 ) 2,325 2,251,480 5,078 61,954 67,032 $ 5,200,439 |
金 |
額 $ 96,547 134,182 44,826 35,472 56,817 19,648 199,529 5,182 592,203 7,075 599,278 2,408,647 605,070 43,345 248,080 1,144,809 23,632 ) 380,130 4,806,449 $ 5,405,727 |
金 |
額 $ 114,678 95,055 5,519 46,586 74,671 25,846 76,870 69,144 508,369 23,366 531,735 2,408,647 605,070 43,345 229,907 997,064 28,697 ) 413,368 4,668,704 $ 5,200,439 |
％ |
||||||||
( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
2 2 - 1 1 1 2 1 10 - 10 46 12 1 5 19 1 ) 8 90 100 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
董事長：楊碧綺
會計主管：周亭儀
經理人：李新政
- 5 -
合機電線電纜股份有限公司及子公司
合併損益表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
代碼 營業收入（附註二及十七） 4100 銷貨收入淨額4300 租賃收入4500 工程收入4000 營業收入合計營業成本（附註二、六、十四及十七）5110 銷貨成本5300 租賃成本5500 工程成本5000 營業成本合計5910 營業毛利營業費用（附註十四及十七） 6100 推銷費用6200 管理及總務費用6300 研究發展費用6000 營業費用合計6900 營業淨利營業外收入及利益7121 權益法認列之投資收益（附註二及七）7122 股利收入（附註二）7140 處分投資利益（附註二） 7250 呆帳轉回利益（附註二及五）7480 什項收入（附註十七） 7100 營業外收入及利益合計（接次頁） |
一 |
○一 |
單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元年度 一○○年度％金額 ％98 $3,193,762 92 1 50,835 2 1 220,250 6 100 3,464,847 100 88 3,101,335 90 1 13,465 - 1 187,020 5 90 3,301,820 95 10 163,027 5 2 71,571 2 1 50,657 2 - 15,368 - 3 137,596 4 7 25,431 1 - 754 - 1 91,668 3 - 176,669 5 - 5,797 - - 13,869 - 1 288,757 8 |
單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元年度 一○○年度％金額 ％98 $3,193,762 92 1 50,835 2 1 220,250 6 100 3,464,847 100 88 3,101,335 90 1 13,465 - 1 187,020 5 90 3,301,820 95 10 163,027 5 2 71,571 2 1 50,657 2 - 15,368 - 3 137,596 4 7 25,431 1 - 754 - 1 91,668 3 - 176,669 5 - 5,797 - - 13,869 - 1 288,757 8 |
單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元年度 一○○年度％金額 ％98 $3,193,762 92 1 50,835 2 1 220,250 6 100 3,464,847 100 88 3,101,335 90 1 13,465 - 1 187,020 5 90 3,301,820 95 10 163,027 5 2 71,571 2 1 50,657 2 - 15,368 - 3 137,596 4 7 25,431 1 - 754 - 1 91,668 3 - 176,669 5 - 5,797 - - 13,869 - 1 288,757 8 |
單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元年度 一○○年度％金額 ％98 $3,193,762 92 1 50,835 2 1 220,250 6 100 3,464,847 100 88 3,101,335 90 1 13,465 - 1 187,020 5 90 3,301,820 95 10 163,027 5 2 71,571 2 1 50,657 2 - 15,368 - 3 137,596 4 7 25,431 1 - 754 - 1 91,668 3 - 176,669 5 - 5,797 - - 13,869 - 1 288,757 8 |
單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元年度 一○○年度％金額 ％98 $3,193,762 92 1 50,835 2 1 220,250 6 100 3,464,847 100 88 3,101,335 90 1 13,465 - 1 187,020 5 90 3,301,820 95 10 163,027 5 2 71,571 2 1 50,657 2 - 15,368 - 3 137,596 4 7 25,431 1 - 754 - 1 91,668 3 - 176,669 5 - 5,797 - - 13,869 - 1 288,757 8 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
金 |
額 $3,901,070 53,266 32,269 3,986,605 3,516,938 17,578 33,319 3,567,835 418,770 68,250 35,375 17,173 120,798 297,972 2,467 22,678 - - 20,311 45,456 |
金 |
額 $3,193,762 50,835 220,250 3,464,847 3,101,335 13,465 187,020 3,301,820 163,027 71,571 50,657 15,368 137,596 25,431 754 91,668 176,669 5,797 13,869 288,757 |
％ |
|||
| 92 2 6 100 90 - 5 95 5 2 2 - 4 1 - 3 5 - - 8 |
- 6 -
（承前頁）
代碼 營業外損失及費用7510 利息費用7530 處分固定資產損失7540 處分投資損失（附註二） 7560 兌換損失－淨額（附註二）7631 金融資產減損損失（附註九）7633 固定資產減損損失（附註二）7880 什項支出7500 營業外損失及費用合計7900 稅前淨利8110 所得稅費用（附註二及十五） 9600 合併總純益（附註三）歸屬予：9601 母公司股東9602 少數股權代碼 每股盈餘（附註十六）9750 基本每股盈餘9850 稀釋每股盈餘 |
一 |
○一 |
○一 |
○一 |
|---|---|---|---|---|
金 |
||||
稅 |
$ 334 477 58 2,591 - - 1,923 5,383 338,045 51,695 $ 286,350 $ 286,350 - $ 286,350 前 稅$ 1.40 $ 1.40 |
|||
前 $ 1.40 $ 1.40 |
||||
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
經理人：李新政會計主管：周亭儀
董事長：楊碧綺
- 7 -
合機電線電纜股份有限公司及子公司
合併股東權益變動表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元
一○○年一月一日餘額九十九年度盈餘分配：提列法定盈餘公積股票股利現金股利一○○年度合併淨利備供出售金融資產未實現損益之變動累積換算調整數之變動一○○年十二月三十一日餘額一○○年度盈餘分配：提列法定盈餘公積現金股利一○一年度合併淨利備供出售金融資產未實現損益之變動累積換算調整數之變動一○一年十二月三十一日餘額 |
股 |
本 通股 $ 2,338,492 - 70,155 - - - - 2,408,647 - - - - - $ 2,408,647 |
資 |
本公積 $ 648,415 - - - - - - 648,415 - - - - - $ 648,415 |
保留 |
盈餘 未分配盈餘 $ 1,011,575 ( 55,935 ) ( 70,155 ) ( 70,155 ) 181,734 - - 997,064 ( 18,173 ) ( 120,432 ) 286,350 - - $ 1,144,809 |
累積換算調整數 ( $ 50,423 ) - - - - - 21,726 ( 28,697 ) - - - - 5,065 ($ 23,632) |
金融商品 未實現損益 $ 3,188,963 - - - - ( 2,775,595 ) - 413,368 - - - ( 33,238 ) - $ 380,130 |
合計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
普 |
法定盈餘公積 $ 173,972 55,935 - - - - - 229,907 18,173 - - - - $ 248,080 |
||||||||
| $ 7,310,994 - - ( 70,155 ) 181,734 ( 2,775,595 ) 21,726 4,668,704 - ( 120,432 ) 286,350 ( 33,238 ) 5,065 $ 4,806,449 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
經理人：李新政
董事長：楊碧綺
會計主管：周亭儀
- 8 -
合機電線電纜股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元
營業活動之現金流量合併總純益呆帳損失（回升利益）存貨跌價（回升利益）損失折舊費用攤銷費用處分投資損失（利益）採權益法認列投資利益處分固定資產損失金融資產減損損失固定資產減損損失遞延所得稅其 他營業資產及負債之淨變動應收票據應收票據－關係人應收帳款應收帳款－關係人存 貨其他應收款－關係人其他流動資產應付票據應付帳款應付帳款－關係人應付所得稅應付費用其他應付款預收款項其他流動負債營業活動之淨現金流入 |
一○一年度$ 286,350 3,163 ( 17,000 ) 192,302 11,276 58 ( 2,467 ) 477 - - 8,594 ( 651 ) 8,260 - 1,456 ( 11,592 ) 235,221 486 25,485 ( 18,131 ) 39,127 39,307 ( 11,114 ) ( 17,830 ) ( 6,198 ) 122,659 ( 63,962) 825,276 |
一○○年度 |
|---|---|---|
| $ 181,734 ( 5,797 ) 37,355 203,348 7,737 ( 176,669 ) ( 754 ) - 13,654 62,467 ( 8,592 ) 2,837 37,796 7,149 197,446 5,393 ( 361,860 ) 722 ( 2,796 ) 28,767 ( 212,224 ) 5,558 ( 24,118 ) 15,984 20,815 ( 14,565 ) 1,923 23,310 |
（接次頁）
- 9 -
（承前頁）
投資活動之現金流量取得採權益法之長期股權投資出售子公司價款受限制資產減少取得備供出售金融資產出售備供出售金融資產價款取得以成本衡量之金融資產出售以成本衡量之金融資產出售固定資產價款購置固定資產價款其他應收款－關係人遞延費用增加存出保證金減少（增加）其他資產減少（增加）投資活動之淨現金流（出）入融資活動之現金流量償還長期負債存入保證金減少發放現金股利融資活動之淨現金流出匯率影響數本期現金及約當現金淨增加數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額現金流量資訊之補充揭露本期支付利息（不含資本化利息）本期支付所得稅 |
一○一年度$ - - - ( 119,881 ) - ( 300 ) 479 946 ( 45,578 ) 144,661 ( 7,695 ) 149 311 ( 26,908) - ( 16,291 ) ( 120,432) ( 136,723) 5,717 667,362 182,627 $ 849,989 $ 333 $ 54,215 |
一○○年度 |
|---|---|---|
| ( $ 5,398 ) 184,206 2,284 - 189,737 - 18,436 21,177 ( 145,334 ) ( 144,661 ) ( 15,318 ) ( 1,227 ) ( 538) 103,364 ( 50,000 ) ( 852 ) ( 70,155) ( 121,007) 23,104 28,771 153,856 $ 182,627 $ 1,196 $ 72,171 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
經理人：李新政會計主管：周亭儀
董事長：楊碧綺
- 10 -
合機電線電纜股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國一○一及一○○年度
（金額除另予註明者外，係以新台幣仟元為單位）
一、公司沿革
合機電線電纜股份有限公司（以下簡稱本公司）於七十八年奉准 設立，工廠設於桃園縣觀音鄉，從事銅、塑膠等買賣；電線、電纜製 造、買賣及安裝工程；並經營前述相關業務之進出口貿易。 本公司股票自八十九年九月起在台灣證券交易所上市買賣。 子公司 HOLDKEY (BELIZE) INVESTMENTS LIMITED （以下簡 稱合機貝里斯），以投資各種生產事業為主要業務。 孫公司啟華科技股份有限公司（以下簡稱啟華公司）籌設於二○ ○○年八月，並於二○○○年九月一日辦妥設立登記，主要營業項目 為電線、電纜製造及買賣等，已於一○○年第三季轉讓與洋華光電股 份有限公司之子公司。 合併公司一○一年及一○○年十二月三十一日員工人數均為 293 人。
二、重要會計政策之彙總說明
本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認 會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下： 一 ( ) 合併財務報表編製原則
合併公司之合併財務報表係依財務會計準則公報第七號「合併
財務報表」之規定，將具有控制能力之重要被投資公司編入合併財
務報表，所有合併公司間之重要內部交易，於編製合併財務報表時
均已消除，一○一及一○○年度列入編製合併財務報表之子公司如
下：
- 11 -
==> picture [412 x 88] intentionally omitted <==
( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算
非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入
或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負
債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。
資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以
調整，兌換差額列為當期損益。
外幣長期股權投資採權益法計價者，以各被投資公司之外幣財
務報表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調
整數，作為股東權益之調整項目。
( 三 ) 會計估計
依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，合併公司對於備
抵呆帳、存貨跌價損失、固定資產及出租資產折舊、長期工程合約
損失、資產減損損失、退休金、所得稅以及員工紅利及董監事酬勞
費用等之提列，必頇使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際
結果可能有所差異。
( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括現金及銀行存款，以及主要為交易目的而持有之
資產或預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產及其他
不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為交易目
的而發生之負債，以及頇於資產負債表日後一年內清償之負債，負
債不屬於流動負債者為非流動負債。
-
12 -
-
(
五)應收帳款之減損評估 合併公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡 象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項 事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款則 視為已減損。客觀之減損證據可能包含： -
債務人發生顯著財務困難；或 -
應收帳款發生逾期之情形；或 -
債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。 針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來 評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款 經驗及該組合之延遲付款增加情況。
應收款帳之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款項視
為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款
項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳
損失。
-
(
六)存 貨 -
存貨包括原料、物料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變 現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個 別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完 工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用加權 帄均法。 -
(
七)在建工程、預收工程款、工程收入及工程成本 -
本公司所承包之長期工程合約，除工程成本無法合理預估或工 程承包帳款之收現可能性有重大不確定或工程期間於一年內完成 者，採全部完工法認列工程損益外；其餘皆採完工比例法。預估工 程成本高於工程包價時，不論採用何種方法，均於發生年度全額認 列為工程損失。
在建工程包括工程成本加估計利益，或減估計損失。期末在建
工程餘額大於依約預先收取之工程款（帳列於預收工程款項下）時，
其淨額列為流動資產；反之，則列為流動負債。
- 13 -
在建工程合約係按完工比例法及全部完工法認列銷貨收入。在
完工比例法下，銷貨收入係依據投入成本佔估計總成本之比例衡量
估列；估計之在建工程損失，則於確定時如數認列；在全部完工法
下，待工程完工時再將預收工程款及在建工程分別轉列為銷貨收入
及銷貨成本。
在建工程係以實際成本加估計之工程利益減預收工程款為計價
基礎。
( 八 ) 採權益法計價之長期股權投資
合併公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具
有重大影響力者，採用權益法評價。
取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處理，
投資成本超過可辨認淨資產公帄價值部分列為商譽，商譽不予攤
銷。若可辨認淨資產公帄價值超過投資成本，則其差額就各非流動
資產（非採權益法計價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅資產
及預付退休金或其他退休給付除外）公帄價值等比例減少之，仍有
差額時列為非常損益。
合併公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益，按持
股比例予以消除；惟如合併公司對該被投資公司有控制能力，則予
全部消除。合併公司與採權益法被投資公司逆流交易所產生之利
益，按持股比例予以消除。
被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使持股比例
發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資
本公積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產
生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。
合併公司對具重大影響力之被投資公司，因認列其虧損致使對
該被投資公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除合併公司意
圖繼續支持，或該被投資公司之虧損係屬短期性質，有充分證據顯
示將於未來短期內回復獲利之營運外，其投資損失之認列以使對該
公司投資及墊款之帳面餘額降至零為限。
出售時其成本係按移動帄均法計算。
- 14 -
( 九 ) 備供出售金融資產
-
備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加計取 得之交易成本；後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動列為股東 權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損 益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 公帄價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價。 現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分， 係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加， 並按增加後之總股數重新計算每股成本。 -
若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額 減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。 -
(
十)以成本衡量之金融資產 -
無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股 票，以原始認列之成本衡量。現金股利於除息日認列收益，但依據 投資前淨利宣告之部分，係自投資成本減除。股票股利不列為投資 收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。
( 十一 ) 資產減損
倘資產（主要為固定資產及採權益法計價之長期股權投資）以 其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列 損失。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利 益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未 認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。 ( 十二 ) 固定資產（含出租資產）
固定資產以成本減累計折舊計價。固定資產購建期間為該項資
產所支出款項而負擔之利息，予以資本化列為固定資產之成本。重
大之更新及改良作為資本支出；修理及維護支出則作為當期費用。
折舊採用直線法依下列耐用年限計提：房屋及建築物，五年至
五十年；機器設備，三年至二十年；什項設備，三年至十年。
- 15 -
耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行估計
可使用年數繼續提列折舊。
固定資產出售或報廢時，其相關成本、累計折舊、累計減損均
自帳上減除。處分固定資產之利益或損失，列為當期之營業外利益
或損失。
( 十三 ) 遞延費用
遞延費用依其性質，分二至五年攤銷。
( 十四 ) 收入之認列
合併公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨
收入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。
( 十五 ) 退休金
屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥
退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金
數額認列為當期費用。
確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入 當期之淨退休金成本。 ( 十六 ) 所得稅
本公司所得稅作同期間及跨期間之分攤，可減除暫時性差異、
虧損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資
產，並評估其可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之
所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依
其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產
或負債者，依預期回轉期間劃分為流動或非流動項目。
本公司購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所
得稅抵減，採用當期認列法處理。
本公司以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
本公司依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅
列為股東會決議年度之所得稅費用。
- 16 -
合機貝里斯為註冊於貝里斯市之公司，依據當地法律享有免稅
之優惠，故不估算所得稅費用。
啟華公司之所得稅費用係根據註冊地香港之法律規定估列所得
稅費用。
三、 會計變動之理由及其影響
金融商品之會計處理
合併公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報 一 第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應收 租賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 修訂保險相關合約之會計準則適 用規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 四 ) 增訂 以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對合併公司影 響不重大。
營運部門資訊之揭露
合併公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公
報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制
定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門
之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效
之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門
別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對合併公司部門別資訊之報導方式
產生改變。
四、 現金及約當現金
現金及約當現金 |
|||
|---|---|---|---|
現 金支票存款活期存款定期存款 |
一○一年十二月三十一日$ 110 9,184 272,808 567,887 $ 849,989 |
一○○年十二月三十一日 |
|
| $ 197 729 136,201 45,500 $ 182,627 |
- 17 -
五、應收款項
應收票據非關係人減：備抵呆帳－非關係人應收帳款非關係人讓與銀行之應收帳款減： 讓與應收帳款銀行預支款減：備抵呆帳－非關係人關 係 人減：備抵呆帳－關係人 |
一○一年十二月三十一日$ 25,216 ( 3,208) $ 22,008 $ 223,563 6,464 ( 1,019 ) ( 2,291) $ 226,717 $ 11,611 ( 116) $ 11,495 |
一○○年十二月三十一日 |
|---|---|---|
| $ 33,476 ( 429) $ 33,047 $ 231,187 2,959 ( 2,663 ) ( 3,042) $ 228,441 $ 19 - $ 19 |
六、 存 貨
存 貨 |
|||
|---|---|---|---|
製成品（含商品）在 製 品原 料物 料在建工程 |
一○一年十二月三十一日$ 101,228 217,466 623,945 16,092 5,603 $ 964,334 |
一○○年十二月三十一日 |
|
| $ 106,613 342,849 720,158 11,112 1,172 $ 1,181,904 |
一○一年及一○○年十二月三十一日之備抵存貨跌價損失分別為 45,000 仟元及 62,000 仟元。
一○一及一○○年度與存貨相關之營業成本分別為 3,550,257 仟元 及 3,288,355 仟元。一○一及一○○年度之營業成本分別包括存貨跌價 回升利益 17,000 仟元（主係處分部分原提列跌價損失之存貨）及存貨 跌價損失 37,355 仟元。
- 18 -
一 ( ) 在建工程減預收工程款後餘額或預收工程款減在建工程後餘額
工程名稱 F B C D E 其 他工程名稱 A B C D E 其 他 |
一 |
○一 |
年十二月三 |
年十二月三 |
十一日 |
十一日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
在 |
建工程 $ 22,986 52,144 34,088 73,200 124,350 39,034 $ 345,802 ○○ |
預收工程款在建工程減預收工程款後餘額$ 27,732 $ - 96,260 - 34,994 - 77,450 - 118,910 5,440 162,870 163 $ 518,216 $ 5,603 年十二月三 |
預收工程款減在建工程後餘額 |
|||
一 |
十 |
$ 4,746 44,116 906 4,250 - 123,999 $ 178,017 一日 |
||||
在 |
建工程 $ 33,319 52,144 30,348 19,402 68,383 15,454 $ 219,050 |
預收工程款$ 32,269 96,260 30,660 23,100 77,540 26,674 $ 286,503 |
在建工程減預收工程款後餘額$ 1,050 - - - - 122 $ 1,172 |
預收工程款減在建工程後餘額 |
||
| $ - 44,116 312 3,698 9,157 11,342 $ 68,625 |
( 二 ) 一○一年度重要承包工程明細如下：
工程名稱 F B C D E |
預定完工年度 一○二年度一○二年度一○二年度一○二年度一○三年度 |
工程合約價款 $ 30,736 99,819 35,463 86,800 209,399 |
估計總成本$ 30,471 55,494 34,341 83,150 177,584 |
完工率％75.43% 93.96% 99.26% 88.03% 70.02% |
一○一年度已認列累積利益 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ - - - - - |
七、 採權益法之長期股權投資
被投資公司 非上市（櫃）公司COMMODITY CABLES, INC MIDORI MARK (H.K.) LIMITED |
一○一年十二月三十一日金額 持股％ $ 14,310 21.00 3,039 21.83 $ 17,349 |
一○○年十二月三十一日 |
一○○年十二月三十一日 |
|---|---|---|---|
金額 $ 14,310 3,039 $ 17,349 |
金額 $ 14,851 707 $ 15,558 |
持股％ |
|
| 21.00 21.83 |
- 19 -
一○一及一○○年度按權益法認列投資收益之內容如下：
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一○一及一○○年度按權益法認列之投資收益，係依據各被投資
公司同期間經會計師查核之財務報表認列。
－
八、備供出售金融資產非流動
備供出售金融資產－非流動 |
|||
|---|---|---|---|
國內上市（櫃）股票特別股黃金存摺減：列為流動資產 |
一○一年十二月三十一日$ 764,294 20,000 97,209 881,503 (97,209) $ 784,294 |
一○○年十二月三十一日 |
|
( |
$ 794,860 - - 794,860 - $ 794,860 |
九、以成本衡量之金融資產
以成本衡量之金融資產 |
|||
|---|---|---|---|
被投資公司 嵩益實業公司邦凱工業公司富致科技公司華矽半導體公司智盛全球公司（原名：富景科技公司）世豐電力公司雅士晶業公司（原名秀森實業公司）壹柒聯合貿易公司 |
一○一年十二月三十一日 金額 持股％ $ 102,221 5.60 24,068 11.46 4,520 4.14 9,649 3.26 - - 27,596 7.50 68,158 5.50 300 7.14 $ 236,512 |
一○○年十二月三十一日 |
|
金額 $ 102,221 24,068 4,520 9,649 - 27,596 68,158 300 $ 236,512 |
金額 $ 102,221 24,068 4,520 9,649 537 27,596 68,158 - $ 236,749 |
持股％ |
|
| 5.60 11.46 4.14 3.26 0.04 7.50 5.50 - |
本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公帄
價值無法可靠衡量，故以成本衡量。
本公司持有之被投資公司世豐電力公司股票，因其淨值業已減損 且回復之希望甚小，故於一○○年度認列價值減損損失 13,654 仟元。
- 20 -
十、固定資產
土 地房屋及建築物機器設備出租資產－土地 出租資產－房屋及建築物什項設備預付設備款 |
一○一年十二月三十一日 成本 累計折舊 帳面價值 $ 266,900 $ - $ 266,900 1,002,762 ( 313,812 ) 688,950 1,062,364 ( 677,017 ) 385,347 244,633 - 244,633 564,000 ( 125,536 ) 438,464 151,056 ( 74,819 ) 76,237 2,802 - 2,802 $3,294,517 ($1,191,184) $2,103,333 |
一○一年十二月三十一日 成本 累計折舊 帳面價值 $ 266,900 $ - $ 266,900 1,002,762 ( 313,812 ) 688,950 1,062,364 ( 677,017 ) 385,347 244,633 - 244,633 564,000 ( 125,536 ) 438,464 151,056 ( 74,819 ) 76,237 2,802 - 2,802 $3,294,517 ($1,191,184) $2,103,333 |
一○一年十二月三十一日 成本 累計折舊 帳面價值 $ 266,900 $ - $ 266,900 1,002,762 ( 313,812 ) 688,950 1,062,364 ( 677,017 ) 385,347 244,633 - 244,633 564,000 ( 125,536 ) 438,464 151,056 ( 74,819 ) 76,237 2,802 - 2,802 $3,294,517 ($1,191,184) $2,103,333 |
一○○年十二月三十一日 |
一○○年十二月三十一日 |
|---|---|---|---|---|---|
成本 $ 266,900 1,002,762 1,062,364 244,633 564,000 151,056 2,802 $3,294,517 |
累計折舊 $ - ( 313,812 ) ( 677,017 ) - ( 125,536 ) ( 74,819 ) - ($1,191,184) |
帳面價值 |
|||
| $ 234,339 700,134 481,455 277,194 462,831 93,202 2,325 $2,251,480 |
一○一年及一○○年十二月三十一日合併公司固定資產提供抵押
擔保情形，請參閱附註十八。
十一、員工退休金
適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人專戶。本公司一○ 一及一○○年度認列之退休金成本分別為 6,468 仟元及 5,736 仟元。 適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員 工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月帄均工資（基 數）計算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金， 交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專 戶。本公司一○一及一○○年度認列之退休金成本分別為 1,748 仟元及 886 仟元。
屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下： 一 ( ) 淨退休金成本組成項目
淨退休金成本組成項目 |
||
|---|---|---|
服務成本利息成本基金資產之預期報酬退休金損（益）攤銷數淨退休金成本 |
一○一年度$ 1,222 1,139 ( 1,208 ) 595 $ 1,748 |
一○○年度 |
| $ 944 1,081 ( 1,257 ) 118 $ 886 |
- 21 -
( 二 ) 退休基金提撥狀況與帳載預付退休金之調節如下：
給付義務既得給付義務非既得給付義務累積給付義務未來薪資增加之影響數 預計給付義務退休基金資產公帄價值提撥狀況未認列過渡性淨給付義務未認列退休金損失預付退休金既得給付 |
一○一年十二月三十一日( $ 15,146 ) (33,061) ( 48,207 ) (11,299) ( 59,506 ) 60,261 755 - 15,345 $ 16,100 ($ 18,564) |
一○○年十二月三十一日 |
|---|---|---|
| ( $ 8,946 ) (36,674) ( 45,620 ) (11,326) ( 56,946 ) 59,649 2,703 - 13,708 $ 16,411 ($ 11,056) |
( 三 ) 退休金給付義務之假設為：
(三)退休金給付義務之假設為： |
|||
|---|---|---|---|
折 現 率長期帄均調薪率退休基金資產之預期報酬率 ( 四)提撥至退休基金金額( 五)由退休基金支付金額 |
一○一年十二月三十一日1.875% 2.00% 1.875% 一○一年度$ 1,437 $ 1,402 |
一○○年十二月三十一日 |
|
| 2.00% 2.00% 2.00% 一○○年度 |
|||
| $ 1,424 $ 4,655 |
十二、 股 本
一 ( ) 本公司章程額定股本 3,200,000 仟元，分為 320,000 仟股，每股面額 10 元，一○一年及一○○年十二月三十一日本公司實收資本額均為 2,408,647 仟元，均為普通股。
-
22 -
-
(
二)本公司歷年來各次增資均經主管機關核准變更登記在案，其股本組 成情形如下：
成情形如下： |
|||
|---|---|---|---|
原始投資現金增資盈餘轉增資資本公積轉增資可轉換公司債轉換股本 |
一○一年十二月三十一日$ 20,000 631,000 912,342 244,930 600,375 $ 2,408,647 |
一○○年十二月三十一日 |
|
| $ 20,000 631,000 912,342 244,930 600,375 $ 2,408,647 |
十三、 盈餘分派及股利政策
本公司配合環境及產業的特性及長期財務規劃之需求，股利政策
衡量投資資金、財務結構及盈餘等情形，據以決定盈餘分配之數額及
種類。
依公司法及公司章程規定，每年度決算時如有盈餘，應先提繳稅
款，彌補已往虧損後提百分之十為法定盈餘公積，其餘由董事會擬具
分派議案送請股東會決議行之。惟員工紅利不得低於當年度盈餘之千
分之五，董監酬勞不得高於當年度盈餘之百分之一點五。盈餘之分派，
其現金股利以不低於當年度發放股東股利總額百分之十。此項盈餘提
供分派之比率及股票股利與現金股利之比率，得視當年度實際獲利及
資金狀況由董事會提案訂立，經股東會決議後辦理之。
一○一及一○○年度應付員工紅利估列金額分別為 5,150 仟元及 3,300 仟元，前述員工紅利均係按稅後淨利（已扣除員工分紅之金額） 之 2% 計算。年度終了後，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依 會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定 盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股 本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
- 23 -
本公司股東常會分別於一○一年六月二十五日及一○○年六月二
十二日決議通過一○○及九十九年度盈餘分配案如下：
==> picture [425 x 78] intentionally omitted <==
本公司一○○年度盈餘分配案業經股東常會於一○一年六月二十 五日決議通過。股東會決議配發員工紅利 7,300 仟元與一○○年度財務 報表認列之員工紅利 3,300 仟元之差異，已調整為一○一年度之損益。 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞 資訊，請至臺灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
、 十四、 用人 折舊及攤銷費用
功能別性質別 |
一○一年度 |
一○一年度 |
一○一年度 |
一○○年度 |
一○○年度 |
一○○年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
屬於營業成本者 |
屬於營業費用者 |
合計 |
屬於營業成本者 |
屬於營業費用者 |
合計 |
|
用人費用 |
||||||
薪資費用 |
123,393 | 41,961 |
165,354 | 122,553 | 42,741 | 165,294 |
退休金費用 |
5,989 | 2,227 |
8,216 |
5,556 | 1,128 | 6,684 |
伙 食 費 |
5,106 | 1,080 |
6,186 |
5,492 | 1,415 | 6,907 |
職工福利 |
1,831 | 607 |
2,438 |
1,981 | 602 | 2,583 |
勞健保費用 |
11,137 | 3,063 |
14,200 |
10,198 | 2,721 | 12,919 |
其他用人費用 |
19 | 73 |
92 |
57 | 29 | 86 |
折舊費用 |
189,173 | 3,129 |
192,302 | 197,356 | 5,992 | 203,348 |
攤銷費用 |
9,458 | 1,818 |
11,276 |
6,023 | 1,714 | 7,737 |
十五、 所得稅
一 ( ) 帳列稅前利益按法定稅率（ 17% ）計算之所得稅與所得稅費用之調節
如下：
如下： |
||
|---|---|---|
稅前利益按法定稅率計算之所得稅費用調節項目之所得稅影響數永久性差異免稅所得其 他 |
一○一年度$ 57,467 ( 8,023 ) ( 1,697 ) |
一○○年度 |
| $ 37,603 ( 45,045 ) 2,342 |
（接次頁）
- 24 -
（承前頁）
一○一年度暫時性差異未實現存貨跌價（回升利益）損失( $ 2,890 ) 國外被投資公司採權益法認列之投資（利益）損失 ( 692 ) 其 他( 2,430 ) 當期抵用虧損扣抵( 2,928) 一般所得稅額38,807 基本稅額應納差額- 未分配盈餘加徵10%4,313 當期抵用之投資抵減- 當期所得稅43,120 遞延所得稅暫時性差異6,012 虧損扣抵2,928 投資抵減- 其他備抵評價調整( 346) 8,594 以前年度所得稅調整( 19) 所得稅費用$ 51,695 ( 二)遞延所得稅資產（負債）之構成項目如下：一○一年十二月三十一日遞延所得稅淨資產－流動虧損扣抵$ - 未實現存貨跌價損失7,650 其 他482 $ 8,132 遞延所得稅淨資產－非流動 未實現投資損失$ 51,902 其 他( 935 ) 減：備抵評價(25,951) $ 25,016 |
一○○年度 |
|---|---|
| $ 6,290 14,691 ( 845 ) - 15,036 10,321 36,310 (13,614) 48,053 ( 20,136 ) - 4,198 7,346 ( 8,592) - $ 39,461 一○○年十二月三十一日 |
|
| $ 2,928 10,540 2,906 $ 16,374 $ 52,594 ( 929 ) (26,297) $ 25,368 |
- 25 -
( 三 ) 兩稅合一相關資訊如下：
==> picture [416 x 104] intentionally omitted <==
盈餘分配之稅額扣抵比率
依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈 餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東 可扣抵稅額。本公司預計一○一年度盈餘分配之稅額扣抵比率時， 已考量應付當年度所得税 35,472 仟元，由於實際分配予股東之可扣 抵稅額，應以股利盈餘分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因 此本公司預計一○一年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際 分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異。
( 四 ) 本公司歷年之營利事業所得稅結算申報，業奉主管稽徵機關核定至 九十九年度。
十六、合併每股盈餘
合併每股盈餘 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
基本每股盈餘屬於母公司股東之本期淨利具稀釋作用之影響員工分紅稀釋每股盈餘基本每股盈餘屬於母公司股東之本期淨利具稀釋作用之影響員工分紅稀釋每股盈餘 |
一 |
○ |
一 |
年度 |
||
金 |
額 稅後 $ 286,350 - $ 286,350 ○ |
加權帄均流通在外股數 （仟股） 240,865 444 241,309 ○ |
每股盈餘（元） |
|||
稅前 $ 338,045 - $ 338,045 一 |
稅前 $ 1.40 $ 1.40 年 |
稅後 |
||||
一 |
$ 1.19 $ 1.19 度 |
|||||
金 |
額 稅後 $ 181,734 - $ 181,734 |
加權帄均流通在外股數 （仟股） 240,865 371 241,236 |
每股盈餘（元） |
|||
稅前 $ 221,195 - $ 221,195 |
稅前 $ 0.92 $ 0.92 |
稅後 |
||||
| $ 0.75 $ 0.75 |
- 26 -
計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並於
該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀
釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之
收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發
放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作
用。
十七、關係人交易
一 ( ) 關係人名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 嵩益實業股份有限公司（嵩益實業） 本公司之法人董事 洋華光電股份有限公司（洋華光電） 實質關係人 啟華科技股份有限公司（啟華科技）（已於 本公司之孫公司（一○○年九 一○○年第三季轉讓與洋華之子公司） 月二十二日前） 洋華光電之孫公司（一○○年 九月二十二日後） 台灣適而優股份有限公司（台灣適而優） 洋華光電之子公司 邦凱工業股份有限公司（邦凱工業） 本公司之監察人 Commodity Cables, Inc. （ Commodity ） 合機貝里斯採權益法評價之 被投資公司 Young Fast (Belize) Co., Ltd. （洋華貝里斯） 洋華光電之子公司
Young Fast (Belize) Co., Ltd. （洋華貝里斯）
( 二 ) 關係人間重大交易事項
銷 貨
==> picture [397 x 106] intentionally omitted <==
2. 租賃收入
一 一 一 ○ 年 度 ○ ○ 年 度 佔該科目 佔該科目 金 額 金 額 ％ 金 額 金 額 ％ 洋華光電 $ 48,333 91 $ 47,106 93 台灣適而優 1,720 3 1,719 3 $ 50,053 94 $ 48,825 96
- 27 -
合併公司與關係人間租賃交易與一般非關係人交易相較，並
無重大差異。
一○一年及一○○年十二月三十一日合併公司因出租廠房及 銷貨予關係人，而收受之存入保證金均為 6,450 仟元。
3. 進 貨
==> picture [397 x 92] intentionally omitted <==
合併公司對上述關係人之進、銷貨，係屬合作外銷或產銷分 工性質之方式，故與關係人間之進、銷貨價格係屬雙方議定。 4. 期末債權債務情形
(1) 應收帳款
==> picture [284 x 11] intentionally omitted <==
Commodity 洋華光電邦凱工業 |
金額 $ 11,604 - 7 $ 11,611 |
佔該科目金額％ 5 - - 5 |
金額 $ - 19 - $ 19 |
佔該科目金額％ |
|---|---|---|---|---|
| - - - - |
(2) 其他應收款－關係人
洋華光電洋華貝里斯 |
一○一年十二月三十一日 金額 佔該科目金額％ $ 550 100 - - $ 550 100 |
一○○年十二月三十一日 |
一○○年十二月三十一日 |
|---|---|---|---|
金額 $ 550 - $ 550 |
金額 $ 1,036 144,661 $ 145,697 |
佔該科目金額％ |
|
1 99 100 |
- (3)
應付票據
==> picture [284 x 12] intentionally omitted <==
洋華光電 |
金額 $ 26 |
佔該科目金額％ - |
金額 $ 18,978 |
佔該科目金額％ |
|---|---|---|---|---|
| 17 |
- 28 -
(4) 應付帳款
應付帳款 |
|||
|---|---|---|---|
啟華科技洋華光電 |
一○一年十二月三十一日 金額 佔該科目金額％ $ - - 44,826 25 $ 44,826 25 |
一○○年十二月三十一日 |
|
金額 $ - 44,826 $ 44,826 |
金額 $ 5,519 - $ 5,519 |
佔該科目金額％ |
|
| 5 - 5 |
(5) 應付費用
應付費用 |
|||
|---|---|---|---|
洋華光電洋華貝里斯 |
一○一年十二月三十一日 金額 佔該科目金額％ $ 210 - - - $ 210 - |
一○○年十二月三十一日 |
|
金額 $ 210 - $ 210 |
金額 $ - 18,821 $ 18,821 |
佔該科目金額％ |
|
| - 25 25 |
(6) 其他應付款
==> picture [368 x 60] intentionally omitted <==
合併公司與關係人間之進、銷貨之收（付）款條件，與
非關係人並無重大差異。
5. 其他收入
其他收入 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
關係人 洋華光電 |
內容 管理及雜項收入等 |
一○一 |
年度 佔該科目金額％ 3 |
一○○ |
年度 |
|
金額 $ 447 |
金額 $ 530 |
佔該科目金額％ |
||||
| 4 |
6. 其他支出
==> picture [399 x 69] intentionally omitted <==
- 29 -
7. 財產交易
==> picture [69 x 11] intentionally omitted <==
==> picture [398 x 52] intentionally omitted <==
==> picture [69 x 11] intentionally omitted <==
==> picture [398 x 52] intentionally omitted <==
==> picture [153 x 12] intentionally omitted <==
==> picture [395 x 28] intentionally omitted <==
8. 股權交易
本公司之子公司合機貝里斯於一○○年九月出售啟華公司之 股權予洋華貝里斯售價為 272,770 仟元，出售利益為 9,549 仟元。 ( 三 ) 董事、監察人及管理階層薪酬資訊
==> picture [411 x 59] intentionally omitted <==
十八、 質抵押之資產
一○一年及一○○年十二月三十一日合併公司已提供擔保或質押
之主要資產如下：
==> picture [429 x 122] intentionally omitted <==
- 30 -
十九、 重大承諾及或有事項
合併公司一○一年十二月三十一日各項承諾及或有負債如下：
一 ( ) 合併公司為進口原物料及機器、配件已開立之信用狀尚有美金 1,458 仟元、歐元 69 仟元及新台幣 1,354 仟元流通在外。
( 二 ) 合併公司因購置固定資產與各廠商簽訂合約總價分別為歐元 98 仟元 及新台幣 5,600 仟元，一○一年十二月三十一日已付價款分別為歐元 29 仟元及新台幣 1,680 仟元。
( 三 ) 一○一年十二月三十一日合併公司因承攬工程而與下包廠商簽訂工 程施工合約，總價 473,272 仟元，已計價付款 153,085 仟元。
( 四 ) 一○一年十二月三十一日合併公司因借款而開立之保證票新台幣 510,000 仟元。
二十、重大之災害損失：無。
二一、重大之期後事項：無。
二二、金融商品之相關資訊
一 ( ) 金融商品之公帄價值
金融商品之公帄價值 |
|||
|---|---|---|---|
非衍生性金融商品 資 產現金及約當現金備供出售金融資產－流動應收票據淨額應收帳款淨額應收帳款－關係人淨額 其他應收款其他應收款－關係人備供出售金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動存出保證金負 債應付票據應付帳款應付帳款－關係人應付費用其他應付款存入保證金 |
一○一年十二月三十一日 帳面價值 公帄價值 $ 849,989 $ 849,989 97,209 97,209 22,008 22,008 226,717 226,717 11,495 11,495 1,389 1,389 550 550 784,294 784,294 236,512 - 3,842 3,842 96,547 96,547 134,182 134,182 44,826 44,826 56,817 56,817 19,648 19,648 7,075 7,075 |
一○○年十二月三十一日 |
|
帳面價值 $ 849,989 97,209 22,008 226,717 11,495 1,389 550 784,294 236,512 3,842 96,547 134,182 44,826 56,817 19,648 7,075 |
帳面價值 $ 182,627 - 33,047 228,441 19 6,388 145,697 794,860 236,749 2,755 114,678 95,055 5,519 74,671 25,846 23,366 |
公帄價值 |
|
| $ 182,627 - 33,047 228,441 19 6,388 145,697 794,860 - 2,755 114,678 95,055 5,519 74,671 25,846 23,366 |
-
31 -
-
(
二)合併公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下： -
短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值 之合理基礎。此方法應用於現金及銀行存款、應收票據及款項、 其他應收款、應付票據及款項、應付費用與其他應付款。 -
備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格 為公帄價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。 本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金 融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本公 司可取得者。 -
以成本衡量之金融資產係投資未上市（櫃）公司股票，其無活 絡市場公開報價且實務上頇以超過合理成本之金額，方能取得 可驗證公帄價值，因此不列示其公帄價值。 -
存出保證金及存入保證金並無特定到期日，故以其在資產負債 表上之帳面價值估計其公帄價值。 -
(
三)財務風險資訊 -
市場風險-
合併公司從事之上市（櫃）股票投資，其價值隨市場價格 之變動而變動，故預期具有市場價格風險。 -
合併公司因外幣交易產生之資產或負債金額不重大，且外 幣資產及負債因市場匯率變動而產生之損益亦有互抵效果，故 預期因市場匯率變動而產生之風險並不重大。
-
-
信用風險金融資產受到合併公司之交易對方或他方未履合約之潛在 影響，其影響包括合併公司所從事金融商品之信用風險集中程 度、組成要素、合約金額。合併公司以資產負債表日公帄價值 為正數之合約為評估對象，預期不致有重大之信用風險產生。
-
流動性風險合併公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以 履行合約義務之流動性風險。
-
32 -
二三、營運部門財務資訊
合併公司提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之 資訊，著重於提供之產品種類，於一○一及一○○年度，合併公司皆 僅從事電線電纜之產銷，依財務會計準則公報第四十一號「營運部門 資訊之揭露」之規定，合併公司之應報導部門僅有電線電纜之部門。 應報導部門之會計政策與附註二所述之重要會計政策彙總說明相同。 一 ( ) 部門之收入與營運結果
電線電纜部門權益法認列之投資收益股利收入處分投資利益呆帳轉回利益什項收入利息費用處分固定資產損失 處分投資損失兌換損失淨額減損損失什項支出稅前淨利 |
部門 |
收入 一○○年度 $ 3,414,012 |
部門（ |
損）益 |
|---|---|---|---|---|
一○一年度 $ 3,933,339 |
一○一年度 $ 262,284 2,467 22,678 - - 55,999 ( 334 ) ( 477 ) ( 58 ) ( 2,591 ) - ( 1,923) $ 338,045 |
一○○年度 |
||
| ( $ 11,939 ) 754 91,668 176,669 5,797 51,239 ( 1,170 ) ( 3,281 ) - ( 11,954 ) ( 76,121 ) ( 467) $ 221,195 |
以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。
部門（損）益係指電線電纜部門所賺取之利潤，不包含租賃收
入、權益法認列之投資損益、股利收入、處分固定資產損益、處分
投資損益、兌換損益、什項收入、利息費用、減損損失、什項支出
及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資
源予部門及評量其績效。
( 二 ) 部門資產
合併公司資產之衡量金額未提供予營運決策者，故資產之衡量
金額為零。
- 33 -
( 三 ) 其他部門資訊
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( 四 ) 主要產品及勞務之收入
合併公司繼續營業單位之主要產品及勞務之收入分析如下：
一 一 一 ○ 年 度 ○ ○ 年 度 電線電纜部門 $ 3,933,339 $ 3,414,012
( 五 ) 地區別資訊
母公司及其子公司主要於國內、歐洲及美洲地區營運。
母公司及其子公司來自外部客戶之繼續營業單位收入依營業地
點區分之資訊列示如下：
分之資訊列示如下： |
|||
|---|---|---|---|
國 內歐 洲美 洲其 他 |
來自外部客戶之收入 |
||
一○一年度$ 3,539,327 132,079 167,595 94,338 $ 3,933,339 |
一○○年度 |
||
| $ 2,981,445 157,263 121,783 153,521 $ 3,414,012 |
( 六 ) 主要客戶資訊
==> picture [412 x 44] intentionally omitted <==
二四、 外幣金融資產及負債之匯率資訊
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
==> picture [131 x 10] intentionally omitted <==
單位：各外幣／新台幣仟元 |
單位：各外幣／新台幣仟元 |
單位：各外幣／新台幣仟元 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
金融資產 貨幣性項目美 元新 幣採權益法計價之長期股權投資美 元 |
一○一年十二月三十一日 外幣 匯率 新台幣 $ 3,874 28.99 $ 112,301 6 23.67 134 598 29.04 17,349 |
一○○年十二月三十一日 |
|||
外幣 $ 3,874 6 598 |
匯率 28.99 23.67 29.04 |
外幣 $ 5,251 125 514 |
匯率 30.28 23.20 30.28 |
新台幣 |
|
| $ 158,957 2,900 15,558 |
（接次頁）
- 34 -
（承前頁）
==> picture [426 x 69] intentionally omitted <==
二五、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項
-
合併公司依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）九十九年 二月二日發布之金管證審字第0990004943號函令之規定，於一○一年 度財務報表附註事先揭露採用國際財務報導準則之情形如下： -
一 -
( )
依據金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會計 準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依證券發 行人財務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務報導準則、國際 會計準則、解釋及解釋公告（以下稱「IFRSs」）編製財務報告，為 因應上開修正，合併公司業已成立專案小組，並訂定採用IFRSs之 計畫，該計畫係由會計部統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計 完成時程及目前執行情形說明如下：
計畫內容 成立專案小組訂定採用IFRSs轉換計畫完成現行會計政策與IFRSs 差異之辨認完成IFRSs合併個體之辨認完成IFRS1「首次採用國際會計準則」各項豁免及選擇對公司影響之評估完成資訊系統應做調整之評估完成內部控制應做調整之評估決定IFRSs會計政策決定所選用IFRS1「首次採用國際會計準則」之各項豁免及選擇完成編製IFRSs開帳日資產負債表完成編製IFRSs 2012年比較財務資訊之編製完成相關內部控制（含財務報導流程及相關資訊系統）之調整 |
主要執行單位 會計部會計部會計部會計部會計部資訊課、會計部稽核室、會計部會計部會計部會計部會計部稽核室、會計部 |
目前執行情形 |
|---|---|---|
已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成依時程表進行中已完成 |
-
35 -
-
(
二)合併公司評估現行會計政策與未來依IFRSs編製合併財務報表所採 用之會計政策二者間可能存在之重大差異及影響說明如下： -
一○一年一月一日資產負債表之調節
我國一般公認會計原則 轉換至國際財務報導準則之影響 項目 金額 表達差異 認列及衡量差異 流動資產現金及約當現金$ 182,627( $ 38,000 ) $ - 應收票據淨額33,047 - - 應收帳款淨額228,441 - - 應收帳款－關係人19 - - 其他應收款－關係人145,697 - - 存貨淨額1,181,904 - - 無活絡市場之債券投資－流動- 38,000 - 其他流動資產63,025 ( 16,374) - 流動資產合計1,834,760 ( 16,374) - 長期投資採權益法之長期股權投資15,558 - - 備供出售金融資產－非流動794,860 236,749 - 以成本衡量之金融資產－非流動236,749 ( 236,749) - 長期投資合計1,047,167 - - 固定資產淨額2,251,480 ( 723,605) - 投資性不動產淨額- 740,025 - 無形資產- 1,431 - 其他資產67,032 ( 1,477) ( 13,495) 資 產 總 計$ 5,200,439 $ - ($ 13,495) 流動負債應付票據$ 114,678 $ - $ - 應付帳款95,055 - - 應付帳款－關係人5,519 - - 應付所得稅46,586 - - 應付費用74,671 - - 其他應付款25,846 - - 其他流動負債146,014 - - 流動負債合計508,369 - - - - 其他負債23,366 - 741 負債合計531,735 - 741 普通股股本2,408,647 - - 資本公積648,415 - - 保留盈餘法定盈餘公積229,907 - - 未分配盈餘997,064 - ( 42,933) 保留盈餘合計1,226,971 - ( 42,933) 累積換算調整數( 28,697) - 28,697 金融商品未實現利益 413,368 - - 股東權益合計4,668,704 - ( 14,236) 負債及股東權益總計 $ 5,200,439$ - ($ 13,495) |
我國一般公認會計原則 轉換至國際財務報導準則之影響 項目 金額 表達差異 認列及衡量差異 流動資產現金及約當現金$ 182,627( $ 38,000 ) $ - 應收票據淨額33,047 - - 應收帳款淨額228,441 - - 應收帳款－關係人19 - - 其他應收款－關係人145,697 - - 存貨淨額1,181,904 - - 無活絡市場之債券投資－流動- 38,000 - 其他流動資產63,025 ( 16,374) - 流動資產合計1,834,760 ( 16,374) - 長期投資採權益法之長期股權投資15,558 - - 備供出售金融資產－非流動794,860 236,749 - 以成本衡量之金融資產－非流動236,749 ( 236,749) - 長期投資合計1,047,167 - - 固定資產淨額2,251,480 ( 723,605) - 投資性不動產淨額- 740,025 - 無形資產- 1,431 - 其他資產67,032 ( 1,477) ( 13,495) 資 產 總 計$ 5,200,439 $ - ($ 13,495) 流動負債應付票據$ 114,678 $ - $ - 應付帳款95,055 - - 應付帳款－關係人5,519 - - 應付所得稅46,586 - - 應付費用74,671 - - 其他應付款25,846 - - 其他流動負債146,014 - - 流動負債合計508,369 - - - - 其他負債23,366 - 741 負債合計531,735 - 741 普通股股本2,408,647 - - 資本公積648,415 - - 保留盈餘法定盈餘公積229,907 - - 未分配盈餘997,064 - ( 42,933) 保留盈餘合計1,226,971 - ( 42,933) 累積換算調整數( 28,697) - 28,697 金融商品未實現利益 413,368 - - 股東權益合計4,668,704 - ( 14,236) 負債及股東權益總計 $ 5,200,439$ - ($ 13,495) |
我國一般公認會計原則 轉換至國際財務報導準則之影響 項目 金額 表達差異 認列及衡量差異 流動資產現金及約當現金$ 182,627( $ 38,000 ) $ - 應收票據淨額33,047 - - 應收帳款淨額228,441 - - 應收帳款－關係人19 - - 其他應收款－關係人145,697 - - 存貨淨額1,181,904 - - 無活絡市場之債券投資－流動- 38,000 - 其他流動資產63,025 ( 16,374) - 流動資產合計1,834,760 ( 16,374) - 長期投資採權益法之長期股權投資15,558 - - 備供出售金融資產－非流動794,860 236,749 - 以成本衡量之金融資產－非流動236,749 ( 236,749) - 長期投資合計1,047,167 - - 固定資產淨額2,251,480 ( 723,605) - 投資性不動產淨額- 740,025 - 無形資產- 1,431 - 其他資產67,032 ( 1,477) ( 13,495) 資 產 總 計$ 5,200,439 $ - ($ 13,495) 流動負債應付票據$ 114,678 $ - $ - 應付帳款95,055 - - 應付帳款－關係人5,519 - - 應付所得稅46,586 - - 應付費用74,671 - - 其他應付款25,846 - - 其他流動負債146,014 - - 流動負債合計508,369 - - - - 其他負債23,366 - 741 負債合計531,735 - 741 普通股股本2,408,647 - - 資本公積648,415 - - 保留盈餘法定盈餘公積229,907 - - 未分配盈餘997,064 - ( 42,933) 保留盈餘合計1,226,971 - ( 42,933) 累積換算調整數( 28,697) - 28,697 金融商品未實現利益 413,368 - - 股東權益合計4,668,704 - ( 14,236) 負債及股東權益總計 $ 5,200,439$ - ($ 13,495) |
我國一般公認會計原則 轉換至國際財務報導準則之影響 項目 金額 表達差異 認列及衡量差異 流動資產現金及約當現金$ 182,627( $ 38,000 ) $ - 應收票據淨額33,047 - - 應收帳款淨額228,441 - - 應收帳款－關係人19 - - 其他應收款－關係人145,697 - - 存貨淨額1,181,904 - - 無活絡市場之債券投資－流動- 38,000 - 其他流動資產63,025 ( 16,374) - 流動資產合計1,834,760 ( 16,374) - 長期投資採權益法之長期股權投資15,558 - - 備供出售金融資產－非流動794,860 236,749 - 以成本衡量之金融資產－非流動236,749 ( 236,749) - 長期投資合計1,047,167 - - 固定資產淨額2,251,480 ( 723,605) - 投資性不動產淨額- 740,025 - 無形資產- 1,431 - 其他資產67,032 ( 1,477) ( 13,495) 資 產 總 計$ 5,200,439 $ - ($ 13,495) 流動負債應付票據$ 114,678 $ - $ - 應付帳款95,055 - - 應付帳款－關係人5,519 - - 應付所得稅46,586 - - 應付費用74,671 - - 其他應付款25,846 - - 其他流動負債146,014 - - 流動負債合計508,369 - - - - 其他負債23,366 - 741 負債合計531,735 - 741 普通股股本2,408,647 - - 資本公積648,415 - - 保留盈餘法定盈餘公積229,907 - - 未分配盈餘997,064 - ( 42,933) 保留盈餘合計1,226,971 - ( 42,933) 累積換算調整數( 28,697) - 28,697 金融商品未實現利益 413,368 - - 股東權益合計4,668,704 - ( 14,236) 負債及股東權益總計 $ 5,200,439$ - ($ 13,495) |
國 |
際財務報導準則 |
際財務報導準則 |
說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
項目 金流動資產現金及約當現金 應收票據淨額應收帳款淨額應收帳款－關係人其他應收款－關係人存貨淨額無活絡市場之債券投資－流動其他流動資產流動資產合計長期投資採權益法之長期股權投資備供出售金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動長期投資合計固定資產淨額投資性不動產淨額無形資產其他資產資 產 總 計流動負債應付票據應付帳款應付帳款－關係人應付所得稅應付費用其他應付款其他流動負債流動負債合計其他負債負債合計普通股股本資本公積保留盈餘法定盈餘公積未分配盈餘保留盈餘合計累積換算調整數( 金融商品未實現利益 股東權益合計負債及股東權益總計 |
認列及衡量差異 |
金 |
額 |
項目 |
|||
| $ 38,000 ) - - - - - 38,000 16,374) 16,374) - 236,749 236,749) - 723,605) 740,025 1,431 1,477) $ - $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ - |
( ( ( ( ( ( |
$ - - - - - - - - - - - - - - - - 13,495) $ 13,495) $ - - - - - - - - - 741 741 - - - 42,933) 42,933) 28,697 - 14,236) $ 13,495) |
$ 144,627 33,047 228,441 19 145,697 1,181,904 38,000 46,651 1,818,386 15,558 1,031,609 - 1,047,167 1,527,875 740,025 1,431 52,060 $ 5,186,944 $ 114,678 95,055 5,519 46,586 74,671 25,846 146,014 508,369 24,107 532,476 2,408,647 648,415 229,907 954,131 1,184,038 - 413,368 4,654,468 $ 5,186,944 |
現金及約當現金應收票據淨額應收帳款淨額應收帳款－關係人其他應收款－關係人 存貨淨額無活絡市場之債券投資－流動其他流動資產流動資產合計採權益法之長期股權投資備供出售金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動長期投資合計不動產、廠房及設備 投資性不動產淨額無形資產其他非流動資產資 產 總 計應付票據應付帳款應付帳款－關係人應付所得稅其他應付款其他應付款－關係人 其他流動負債流動負債合計其他非流動資產負債合計普通股股本資本公積保留盈餘法定盈餘公積未分配盈餘保留盈餘合計國外營運機構財務報表換算之兌換差額金融商品未實現利益 權益合計負債及權益總計 |
詳說明6.(1)詳說明6.(1)詳說明6.(2)詳說明6.(3)詳說明6.(3)詳說明6.(4)、(5)、(6)詳說明6.(5)詳說明6.(6)詳說明6.(2)、(4)及(7)詳說明6.(7)詳說明5及6(7)、(9)詳說明5及6 (9) |
- 36 -
2. 一○一年十二月三十一日資產負債表之調節
我國一般公認會計原則 轉換至國際財務報導準則之影響 項目 金額 表達差異 認列及衡量差異 流動資產現 金$ 849,989 ( $ 36,500 ) $ - 備供出售金融資產－流動97,209 - - 應收票據淨額22,008 - - 應收帳款淨額226,717 - - 應收帳款－關係人11,495 - - 存貨淨額964,334 - - 無活絡市場之債券投資－流動- 36,500 - 其他流動資產29,848 ( 8,132) - 流動資產合計2,201,600 ( 8,132) - 長期投資採權益法之長期股權投資17,349 - - 備供出售金融資產－非流動784,294 236,512 - 以成本衡量之金融資產－非流動236,512 ( 236,512) - 長期投資合計1,038,155 - - 固定資產淨額2,103,333 ( 670,372) - 投資性不動產淨額- 683,097 - 無形資產- 1,067 - 其他資產62,639 ( 5,660) ( 12,910) 資 產 總 計$ 5,405,727 $ - ($ 12,910) 流動負債應付票據$ 96,547 $ - $ - 應付帳款134,182 - - 應付帳款－關係人44,826 - - 應付所得稅35,472 - - 應付費用56,817 - - 其他應付款19,648 - - 預收款項199,529 - - 其他流動負債5,182 - - 流動負債合計592,203 - - 其他負債7,075 - 2,665 負債合計599,278 - 2,665 普通股股本2,408,647 - - 資本公積648,415 - - 保留盈餘法定盈餘公積248,080 - - 未分配盈餘1,144,809 - ( 44,272) 保留盈餘合計1,392,889 - ( 44,272) 累積換算調整數( 23,632) - 28,697 金融商品未實現利益 380,130 - - 股東權益合計4,806,449 - ( 15,575) 負債及股東權益總計 $ 5,405,727$ - ($ 12,910) |
我國一般公認會計原則 轉換至國際財務報導準則之影響 項目 金額 表達差異 認列及衡量差異 流動資產現 金$ 849,989 ( $ 36,500 ) $ - 備供出售金融資產－流動97,209 - - 應收票據淨額22,008 - - 應收帳款淨額226,717 - - 應收帳款－關係人11,495 - - 存貨淨額964,334 - - 無活絡市場之債券投資－流動- 36,500 - 其他流動資產29,848 ( 8,132) - 流動資產合計2,201,600 ( 8,132) - 長期投資採權益法之長期股權投資17,349 - - 備供出售金融資產－非流動784,294 236,512 - 以成本衡量之金融資產－非流動236,512 ( 236,512) - 長期投資合計1,038,155 - - 固定資產淨額2,103,333 ( 670,372) - 投資性不動產淨額- 683,097 - 無形資產- 1,067 - 其他資產62,639 ( 5,660) ( 12,910) 資 產 總 計$ 5,405,727 $ - ($ 12,910) 流動負債應付票據$ 96,547 $ - $ - 應付帳款134,182 - - 應付帳款－關係人44,826 - - 應付所得稅35,472 - - 應付費用56,817 - - 其他應付款19,648 - - 預收款項199,529 - - 其他流動負債5,182 - - 流動負債合計592,203 - - 其他負債7,075 - 2,665 負債合計599,278 - 2,665 普通股股本2,408,647 - - 資本公積648,415 - - 保留盈餘法定盈餘公積248,080 - - 未分配盈餘1,144,809 - ( 44,272) 保留盈餘合計1,392,889 - ( 44,272) 累積換算調整數( 23,632) - 28,697 金融商品未實現利益 380,130 - - 股東權益合計4,806,449 - ( 15,575) 負債及股東權益總計 $ 5,405,727$ - ($ 12,910) |
我國一般公認會計原則 轉換至國際財務報導準則之影響 項目 金額 表達差異 認列及衡量差異 流動資產現 金$ 849,989 ( $ 36,500 ) $ - 備供出售金融資產－流動97,209 - - 應收票據淨額22,008 - - 應收帳款淨額226,717 - - 應收帳款－關係人11,495 - - 存貨淨額964,334 - - 無活絡市場之債券投資－流動- 36,500 - 其他流動資產29,848 ( 8,132) - 流動資產合計2,201,600 ( 8,132) - 長期投資採權益法之長期股權投資17,349 - - 備供出售金融資產－非流動784,294 236,512 - 以成本衡量之金融資產－非流動236,512 ( 236,512) - 長期投資合計1,038,155 - - 固定資產淨額2,103,333 ( 670,372) - 投資性不動產淨額- 683,097 - 無形資產- 1,067 - 其他資產62,639 ( 5,660) ( 12,910) 資 產 總 計$ 5,405,727 $ - ($ 12,910) 流動負債應付票據$ 96,547 $ - $ - 應付帳款134,182 - - 應付帳款－關係人44,826 - - 應付所得稅35,472 - - 應付費用56,817 - - 其他應付款19,648 - - 預收款項199,529 - - 其他流動負債5,182 - - 流動負債合計592,203 - - 其他負債7,075 - 2,665 負債合計599,278 - 2,665 普通股股本2,408,647 - - 資本公積648,415 - - 保留盈餘法定盈餘公積248,080 - - 未分配盈餘1,144,809 - ( 44,272) 保留盈餘合計1,392,889 - ( 44,272) 累積換算調整數( 23,632) - 28,697 金融商品未實現利益 380,130 - - 股東權益合計4,806,449 - ( 15,575) 負債及股東權益總計 $ 5,405,727$ - ($ 12,910) |
我國一般公認會計原則 轉換至國際財務報導準則之影響 項目 金額 表達差異 認列及衡量差異 流動資產現 金$ 849,989 ( $ 36,500 ) $ - 備供出售金融資產－流動97,209 - - 應收票據淨額22,008 - - 應收帳款淨額226,717 - - 應收帳款－關係人11,495 - - 存貨淨額964,334 - - 無活絡市場之債券投資－流動- 36,500 - 其他流動資產29,848 ( 8,132) - 流動資產合計2,201,600 ( 8,132) - 長期投資採權益法之長期股權投資17,349 - - 備供出售金融資產－非流動784,294 236,512 - 以成本衡量之金融資產－非流動236,512 ( 236,512) - 長期投資合計1,038,155 - - 固定資產淨額2,103,333 ( 670,372) - 投資性不動產淨額- 683,097 - 無形資產- 1,067 - 其他資產62,639 ( 5,660) ( 12,910) 資 產 總 計$ 5,405,727 $ - ($ 12,910) 流動負債應付票據$ 96,547 $ - $ - 應付帳款134,182 - - 應付帳款－關係人44,826 - - 應付所得稅35,472 - - 應付費用56,817 - - 其他應付款19,648 - - 預收款項199,529 - - 其他流動負債5,182 - - 流動負債合計592,203 - - 其他負債7,075 - 2,665 負債合計599,278 - 2,665 普通股股本2,408,647 - - 資本公積648,415 - - 保留盈餘法定盈餘公積248,080 - - 未分配盈餘1,144,809 - ( 44,272) 保留盈餘合計1,392,889 - ( 44,272) 累積換算調整數( 23,632) - 28,697 金融商品未實現利益 380,130 - - 股東權益合計4,806,449 - ( 15,575) 負債及股東權益總計 $ 5,405,727$ - ($ 12,910) |
國 |
際財務報導準則 |
際財務報導準則 |
說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
項目 金流動資產現 金備供出售金融資產－流動應收票據淨額應收帳款淨額應收帳款－關係人存貨淨額無活絡市場之債券投資－流動其他流動資產流動資產合計長期投資採權益法之長期股權投資備供出售金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動長期投資合計固定資產淨額投資性不動產淨額無形資產其他資產資 產 總 計流動負債應付票據應付帳款應付帳款－關係人應付所得稅應付費用其他應付款預收款項其他流動負債流動負債合計其他負債負債合計普通股股本資本公積保留盈餘法定盈餘公積未分配盈餘保留盈餘合計累積換算調整數( 金融商品未實現利益 股東權益合計負債及股東權益總計 |
認列及衡量差異 |
金 |
額 |
項目 |
|||
| $ 36,500 ) - - - - - 36,500 8,132) 8,132) - 236,512 236,512) - 670,372) 683,097 1,067 5,660) $ - $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ - |
( ( ( ( ( ( |
$ - - - - - - - - - - - - - - - - 12,910) $ 12,910) $ - - - - - - - - - 2,665 2,665 - - - 44,272) 44,272) 28,697 - 15,575) $ 12,910) |
$ 813,489 97,209 22,008 226,717 11,495 964,334 36,500 21,716 2,193,468 17,349 1,020,806 - 1,038,155 1,432,961 683,097 1,067 44,069 $ 5,392,817 $ 96,547 134,182 44,826 35,472 56,817 19,648 199529 5,182 592,203 9,740 601,943 2,408,647 648,415 248,080 1,100,537 1,348,617 5,065 380,130 4,790,874 $ 5,392,817 |
現 金備供出售金融資產－流動應收票據淨額應收帳款淨額應收帳款－關係人存貨淨額無活絡市場之債券投資－流動其他流動資產流動資產合計採權益法之長期股權投資備供出售金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動長期投資合計不動產、廠房及設備 投資性不動產淨額無形資產其他非流動資產資 產 總 計應付票據應付帳款應付帳款－關係人應付所得稅其他應付款其他應付款預收款項其他流動負債流動負債合計其他非流動負債負債合計普通股股本資本公積保留盈餘法定盈餘公積未分配盈餘保留盈餘合計國外營運機構財務報表換算之兌換差額金融商品未實現利益 權益合計負債及權益總計 |
詳說明6.(1)詳說明6.(1)詳說明6.(2)詳說明6.(3)詳說明6.(3)詳說明6.(4)、(5)、(6)詳說明6.(5)詳說明6.(6)詳說明6.(2)、(4)及(7)詳說明6. (7)詳說明5及6(7)、(9)詳說明5及6(9) |
- 37 -
3. 一○一年度綜合損益表之調節
我國一般公認會計原則 |
我國一般公認會計原則 |
轉換至國際財務報導準則之影響 |
轉換至國際財務報導準則之影響 |
轉換至國際財務報導準則之影響 |
轉換至國際財務報導準則之影響 |
國 |
際財務報導準則 |
際財務報導準則 |
說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
項目 金 |
額 |
表達差異 |
認列及衡量差異 |
金 |
額 |
項目 |
|||
營業收入淨額營業成本營業毛利營業費用推銷費用管理及總務費用 研究發展費用營業費用合計 營業利益營業外收入及利益權益法認列之投資收益股利收入什項收入營業外收入及利益合計營業外費用及損失利息費用處分固定資產損失處分投資損失兌換損失淨額什項支出營業外費用及損失合計稅前淨利所得稅費用合併總純益淨利歸屬予：母公司股東少數股權 |
$ 3,986,605 3,567,835 418,770 68,250 35,375 17,173 120,798 297,972 2,467 22,678 20,311 45,456 334 477 58 2,591 1,923 5,383 338,045 51,695 $ 286,350 $ 286,350 - $ 286,350 |
$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ - $ - - $ - |
( ( ( ( |
$ 127,802 127,241 561 121 ) 60 ) 28) 209) 770 - - - - - - - - - - 770 131 $ 639 $ 639 - $ 639 |
( ( |
$ 4,114,407 3,695,076 419,331 68,129 35,315 17,145 120,589 298,742 2,467 22,678 20,311 45,456 334 477 58 2,591 1,923 5,383 338,815 51,826 286,989 33,238 ) 5,065 2,383) 405 $ 256,838 $ 286,989 - $ 286,989 $ 256,838 - $ 256,838 |
營業收入淨額營業成本營業毛利營業費用推銷費用管理及總務費用 研究發展費用營業費用合計 營業利益營業外收入及利益權益法認列之投資收益股利收入什項收入營業外收入及利益合計營業外費用及損失利息費用處分固定資產損失處分投資損失兌換損失淨額什項支出營業外費用及損失合計稅前淨利所得稅費用合併淨利備供出售金融資產未實現評價利益國外營運機構財務報表換算之兌換差額確定福利計劃之精算損失與其他綜合損益組成部分相關之所得稅當期綜合損益總額母公司業主非控制權益綜合損益總額歸屬予：母公司業主非控制權益 |
詳說明6.(8)詳說明6.(7)及(8)詳說明6.(7)詳說明6.(7)詳說明6.(7)詳說明6.(7) |
4. 轉換日提列之特別盈餘公積
-
依金管會於一○一年四月六日發布之金管證發字第一○一 ○○一二八六五號函令規定，首次採用IFRSs時，應就帳列股 東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選 擇適用國際財務報導準則第1號豁免項目而轉入保留盈餘部 分，分別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用IFRSs產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用IFRSs產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重 分類相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分 派盈餘。 -
38 -
因首次採用 IFRSs 對合併公司保留盈餘造成減少，故不擬 提列特別盈餘公積。
國際財務報導準則第1號之豁免選項
國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報表之基礎時 應遵循之程序。依據該準則，合併公司應建立 IFRSs 下之會計 政策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（一○ 一年一月一日）之初始資產負債表，該準則對追溯適用之原則 提供若干豁免選項。合併公司採用之主要豁免選項說明如下： 員工福利
合併公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算 損益於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。 累積換算差異數
合併公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報表 換算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈餘。 上述豁免選項對合併公司之影響已併入以下「 6. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明」中說明。
-
轉換至IFRSs之重大調節說明 合併公司現行會計政策與未來依IFRSs編製合併財務報表 所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異如下： -
(1)
存款期間超過三個月以上之定期存款-
中華民國一般公認會計原則下，可隨時解約且不損及 本金之定期存款，列於現金項下。轉換至IFRSs後，定期 存款期間超過三個月以上者，通常不列為現金及約當現 金。該存款因無活絡市場之公開報價，且具有固定或可決 定收取金額，故存款期間超過三個月以上者，頇分類為其 他金融資產。 -
截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 合併公司定期存款重分類至無活絡市場之債券投資之金額 分別為36,500仟元及38,000仟元。
-
-
39 -
(2) 遞延所得稅資產
中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產依其 相關資產之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產 者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。轉 換至IFRSs後，遞延所得稅資產一律分類為非流動項目。 截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 合併公司遞延所得稅資產重分類至非流動資產之金額分別 為8,132仟元及16,374仟元。
(3) 以成本衡量金融資產
-
依現行證券發行人財務報告編製準則，持有未於證券 交易所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票且未具重大影 響力者，應列為以成本衡量之金融資產。轉換至IFRSs後， 指定為備供出售金融資產或未指定為透過損益按公允價值 衡量金融資產之權益工具投資，應分類為備供出售金融資 產，並以公允價值衡量。 -
(4)
預付設備款 -
中華民國一般公認會計原則下，預付設備款帳列固定 資產項下。轉換至IFRSs後，應將預付設備款依性質重分 類至其他非流動資產項下。 -
截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 合併公司預付設備款重分類至其他非流動資產之金額分別 為2,802仟元及2,324仟元。 -
(5)
投資性不動產 -
中華民國一般公認會計原則下，營業上供出租用途之 不動產係帳列其他資產。轉換至IFRSs後，為賺取租金收 入或資產增值或兩者兼具，而由所有者所持有之不動產， 應列為投資性不動產。因此重分類前述目的持有之不動產 至投資性不動產。 -
40 -
截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 合併公司出租資產重分類至投資性不動產之金額分別為 683,097 仟元及 740,025 仟元。
- (6)
遞延費用之重分類
中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資 產項下。轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至 不動產、廠房及設備、無形資產、預付費用及長期預付費 用。
截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 合併公司遞延費用重分類至不動產、廠房及設備之金額分 別為 15,527 仟元及 18,745 仟元；重分類至無形資產之金額 分別為 1,067 仟元及 1,431 仟元。
- (7)
員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益
中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準 則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列 過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之 帄均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成 本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員 工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響 數應一次認列並調整保留盈餘。
中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝 區法按可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限攤 銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則 第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將 選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入 保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。
截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 合併公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重 新精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號「首 次採用國際財務報導準則」規定，預付退休金分別調整減
- 41 -
少 16,100 仟元及 16,411 仟元；應計退休金負債分別調整增 加 2,665 仟元及 741 仟元；遞延所得稅資產分別調整增加 3,190 仟元及 2,916 仟元；保留盈餘分別調整減少 15,575 仟 元及 14,236 仟元。另一○一年度退休金成本調整減少 770 仟元、所得稅費用調整增加 131 仟元、確定福利計劃之精 算損失調整增加 2,383 仟元及其他綜合損益之所得稅調整 405 仟元。
-
(8)
完工百分比無法確定與一年以內完成之工程合約 中華民國一般公認會計原則下，若工程損益無法合理 估計或一年以內之工程合約，係採用全部完工法。轉換至IFRSs後，國際會計準則第11號「建造合約」之適用範圍 不僅限於工期在一年以上之建造合約，此外，該準則不允 許採用全部完工法，若建造合約之結果無法可靠估計，採 零利潤法處理。一○一年度營業收入及營業成本均調整增加127,802仟元。
-
(9)
累積換算差異數合併公司於轉換至IFRSs日選擇將國外營運機構財務 報表換算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈餘。 截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 合併公司累積換算差異數調整減少金額均為28,697仟元。
-
(
三)合併公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金 管會認可之二○一○年IFRSs版本以及金管會於一○○年十二月二 十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依 據。合併公司上述之評估結果，可能因未來主管機關發布規範採用IFRSs相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用IFRSs修改規定 所影響，而與未來實際差異有所不同。 -
42 -
二六、 附註揭露事項
一 ( ) 重大交易事項相關資訊
編號 |
項目 |
說明 |
|---|---|---|
| 1 | 資金貸與他人。 |
無 |
| 2 | 為他人背書保證。 |
無 |
| 3 | 期末持有有價證券。 |
附表一 |
| 4 | 累積買進或賣出同一有價證券之金額，達一億元或實收資本額20%以上。 |
無 |
| 5 | 取得不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。 |
無 |
| 6 | 處分不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。 |
無 |
| 7 | 與關係人進、銷貨金額達一億元或實收資本額20%以上。 |
無 |
| 8 | 應收關係人款項達一億元或實收資本額20%以上。 |
無 |
| 9 | 從事衍生性商品交易。 |
無 |
( 二 ) 轉投資公司相關資訊
編號 |
項目 |
說明 |
|---|---|---|
| 1 | 被投資公司名稱、所在地區〃〃〃等相關資訊。 |
附表二 |
| 2 | 資金貸與他人。 |
無 |
| 3 | 為他人背書保證。 |
無 |
| 4 | 期末持有有價證券。 |
無 |
| 5 | 累積買進或賣出同一有價證券之金額，達一億元或實收資本額20%以上。 |
無 |
| 6 | 取得不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。 |
無 |
| 7 | 處分不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。 |
無 |
| 8 | 與關係人進、銷貨達一億元或實收資本額20%以上。 |
無 |
| 9 | 應收關係人款項達一億元或實收資本額20%以上。 |
無 |
| 10 | 從事衍生性商品交易。 |
無 |
( 三 ) 大陸投資資訊：無。
( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：附表三。
- 43 -
附表一 期末持有有價證券情形
單位：新台幣仟元／美金仟元／仟股
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數 |
帳面金額 |
持股比例％ |
市價 |
||||||
合併公司 |
股 票：MIDORI MARK (H.K.) LIMITED COMMODITY CABLES, INC 世紀鋼鐵結構股份有限公司洋華光電股份有限公司東博資本創業投資股份有限公司嵩益實業股份有限公司邦凱工業股份有限公司富致科技股份有限公司華矽半導體股份有限公司雅士晶業股份有限公司（原名：秀森實業股份有限公司）世豐電力股份有限公司壹柒聯合貿易股份有限公司 |
採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司無實質關係人無本公司之法人董事本公司之監察人無無無無無 |
採權益法評價之長期股權投資〃備供出售金融資產－非流動〃〃以成本衡量之金融資產－非流動〃〃〃〃〃〃 |
2,325 0.21 1,445 12,598 2,000 4,566 1,797 804 843 3,350 4,125 30 |
$ 3,039 ( USD 105 ) 14,310 ( USD 493 ) 18,502 745,792 20,000 102,221 24,068 4,520 9,649 68,158 27,596 300 $ 1,038,155 |
21.83 21.00 1.05 8.34 - 5.60 11.46 4.14 3.26 5.50 7.50 7.14 |
$ - - 18,502 745,792 20,000 - - - - - - |
- 44 -
附表二 被投資公司名稱、所在地區 … … 等相關資訊
單位：新台幣仟元／美金仟元／港幣仟元／仟股 |
單位：新台幣仟元／美金仟元／港幣仟元／仟股 |
單位：新台幣仟元／美金仟元／港幣仟元／仟股 |
單位：新台幣仟元／美金仟元／港幣仟元／仟股 |
單位：新台幣仟元／美金仟元／港幣仟元／仟股 |
單位：新台幣仟元／美金仟元／港幣仟元／仟股 |
單位：新台幣仟元／美金仟元／港幣仟元／仟股 |
單位：新台幣仟元／美金仟元／港幣仟元／仟股 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
期末持有 |
被投資公司本期損益 |
本期認列之投資損益 |
備註 |
|||
本期期末 |
上期期末 |
股數 |
比率％ |
帳面金額 |
|||||||
合併公司 |
MIDORI MARK (H.K.) LIMITED COMMODITY CABLES, INC |
香港新界葵芳興芳路223號新都會廣場第2座2911室4180 Capital View Drive Suwanee, GA 30024 |
各種面板製造電源電纜之買賣 |
USD 539 USD 420 |
USD 539 USD 420 |
2,325 0.21 |
21.83 21.00 |
$ 3,039 ( USD 105 ) 14,310 ( USD 493 ) |
$ 10,995 ( HKD 2,884 ) 316 ( USD 11 ) |
$ 2,400 ( HKD 630 ) 67 ( USD 2 ) |
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附表三 母子公司間業務關係及重要交易往來情形
編號（註一） |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係（註二） |
交易往來情形（註四） |
交易往來情形（註四） |
交易往來情形（註四） |
交易往來情形（註四） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產之比率（註三） |
||||
| 0 0 2 2 |
一○○年度本公司本公司啟華公司啟華公司 |
啟華公司啟華公司本公司本公司 |
3 3 4 4 |
銷貨收入進 貨進 貨銷貨收入 |
$ 16,855 37,456 16,855 37,456 |
註五註五註五註五 |
0.48% 1.07% 0.48% 1.07% |
-
註一：母公司及子公司及孫公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： -
母公司填0。 -
子公司填1。 -
孫公司填2。 -
註二：與交易人之關係有以下四種，標示種類即可： -
母公司對子公司。 -
子公司對母公司。 -
母公司對孫公司。 -
孫公司對母公司 -
註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益 科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。 -
註四：於編製合併財務報告時業已沖銷。 -
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