HİTİT BİLGİSAYAR HİZMETLERİ A.Ş.

Quarterly Report • Nov 8, 2024

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

	ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU	1-2
	ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU	4
	ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU	5
	ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR	6-31
NOT 1	GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU	6
NOT 3	NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ	11-12
NOT 4	BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA	12
NOT 5	İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 12-13
NOT 6	TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 13-14
NOT 7	PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER 14-15
NOT 8	MADDİ DURAN VARLIKLAR	15-16
NOT 9	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR…………… 17
NOT 10	TAAHHÜTLER 18
NOT 11	FİNANSAL ARAÇLAR	18-21
NOT 12	DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER………………	21
NOT 14	HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ……… 23-24
NOT 15	GENEL YÖNETİM GİDERLERİ VE PAZARLAMA GİDERLERİ………	25
NOT 16	ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER…………………………………………	26
NOT 17	FİNANSAL YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER…………………………………………	26
NOT 18	FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ…………………………………………	27
NOT 19	DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARI ANALİZİ………… 27
NOT 20	FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 28-30
NOT 21	FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA
	MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ	31
NOT 22	PAY BAŞINA KAZANÇ ………………………………………… 31
NOT 23	RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR …………………………………………	31

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

		Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmemiş	Bağımsız Denetimden Geçmiş
		Cari	Geçmiş
VARLIKLAR		Dönem	Dönem
		30 Eylül	31 Aralık
DÖNEN VARLIKLAR	Not	2024	2023
Nakit ve nakit benzerleri	3	339.618.596	218.438.892
Finansal yatırımlar	11	119.574.417	246.873.455
Ticari alacaklar	5,6	301.201.251	184.377.893
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar	5	33.912.112	22.104.526
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar	6	267.289.139	162.273.367
Peşin ödenmiş giderler	7	110.799.998	60.735.864
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar		7.615.944	-
Diğer dönen varlıklar	12	32.684.198	31.241.084
Toplam Dönen Varlıklar		911.494.404	741.667.188
DURAN VARLIKLAR
Maddi duran varlıklar	8	133.508.376	151.840.116
Maddi olmayan duran varlıklar	9	1.257.537.542	759.708.182
Peşin ödenmiş giderler	7	86.239.736	66.180.135
Ertelenmiş vergi varlığı		23.687.344	8.618.504
Diğer duran varlıklar	12	2.108.984	1.801.471
Toplam Duran Varlıklar		1.503.081.982	988.148.408
TOPLAM VARLIKLAR		2.414.576.386	1.729.815.596

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

		Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmemiş	Bağımsız Denetimden Geçmiş
		Cari	Geçmiş
YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAK		Dönem	Dönem
		30 Eylül	31 Aralık
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER	Not	2024	2023
Ticari borçlar	6	76.083.415	70.993.281
Kısa vadeli borçlanmalar	11	160.145.480	-
Kiralama yükümlülükleri	11	5.339.118	-
Dönem karı vergi yükümlülüğü		5.842.539	5.115.447
Ertelenmiş gelirler	7	36.926.326	27.743.826
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar		20.236.005	22.439.386
Kısa vadeli karşılıklar		43.414.196	22.238.558
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin
kısa vadeli karşılıklar		43.414.196	22.238.558
Diğer kısa vadeli yükümlülükler	12	2.131.914	3.484.807
Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler		350.118.993	152.015.305
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Kiralama yükümlülükleri	11	19.131.815	-
Ertelenmiş gelirler	7	92.900.291	70.038.983
Uzun vadeli karşılıklar		13.270.237	10.570.669
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar		13.270.237	10.570.669
		125.302.343	80.609.652
Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler
ÖZKAYNAKLAR
Sermaye	13	127.500.000	127.500.000
Paylara ilişkin primler	13	263.039.827	263.039.827
Sermaye düzeltme farkları	13	117.442	117.442
Yasal yedekler	13	25.580.347	12.506.162
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler		1.136.687.526	886.801.753
Tanımlanmış emeklilik fayda planlarındaki
vergi sonrası aktüeryal kayıplar		( 1.900.376)	( 1.900.376)
Yabancı para çevrim farkları		1.138.587.902	888.702.129
Net dönem karı		192.078.638	132.168.362
Geçmiş yıllar karları		194.151.270	75.057.093
Toplam Özkaynaklar		1.939.155.050	1.497.190.639
TOPLAM KAYNAKLAR		2.414.576.386	1.729.815.596

1 OCAK-30 EYLÜL 2024 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

	Not	Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak- 30 Eylül 2024	Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dönem 1 Ocak- 30 Eylül 2023	Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Temmuz- 30 Eylül 2024	Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dönem 1 Temmuz 30 Eylül 2023
Hasılat	14	781.845.759	423.189.278	303.050.955	175.564.709
Satışların maliyeti (-)	14	(428.326.515)	(216.944.633)	(167.294.315)	(91.400.746)
Brüt kar		353.519.244	206.244.645	135.756.640	84.163.963
Pazarlama ve satış giderleri (-)	15	(77.686.740)	(50.104.018)	(33.482.088)	(20.464.362)
Genel yönetim giderleri (-)	15	(121.262.766)	(61.341.887)	(43.898.435)	(25.553.449)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler	16	34.788.599	41.441.335	7.273.578	22.220.077
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)	16	(27.264.881)	(36.399.976)	(9.301.822)	(21.664.707)
Esas Faaliyet Karı		162.093.456	99.840.099	56.347.873	38.701.522
Finansal Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler	17	40.773.835	61.308.430	19.987.641	18.795.387
Finansman geliri/gideri öncesi faaliyet karı		202.867.291	161.148.529	76.335.514	57.496.909
Finansman giderleri (-)	18	(19.784.586)	(41.929.430)	(6.956.460)	(11.074.975)
Finansman gelirleri	18	1.906.611	2.441.292	1.563.499	600.957
Vergi öncesi kar		184.989.316	121.660.391	70.942.553	47.022.891
Vergi gideri		7.089.322	(35.063.361)	(3.231.492)	(7.230.409)
Dönem vergi gideri (-)		(5.842.539)	(38.688.451)	(5.842.539)	(7.776.341)
Ertelenmiş vergi gideri (-)		12.931.861	3.625.090	2.611.047	545.932
DÖNEM KARI		192.078.638	86.597.030	67.711.061	39.792.482
Dönem Karının Dağılımı Ana ortaklık payları	22	192.078.638	86.597.030	67.711.061	39.792.482
Pay başına kazanç		1,5065	0,6792	0,5311	0,3121
DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER)
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar		249.885.773	420.365.080	72.690.671	75.751.499
Yabancı para çevrim farkları	19	249.885.773	420.365.080	72.690.671	75.751.499
DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER)		249.885.773	420.365.080	72.690.671	75.751.499
TOPLAM KAPSAMLI GELİR		441.964.411	506.962.110	140.401.732	115.543.981

1 OCAK-30 EYLÜL 2024 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

						sınıflandırılmayacak veya giderler Tanımlanmış emeklilik fayda planlarındaki	Kar veya zararda yeniden birikmiş diğer kapsamlı gelirler
				Sermaye düzeltme		vergi sonrası
	Not	Sermaye	Paylara ilişkin primler	farkları	Yasal yedekler	aktüeryal kayıplar	Yabancı para çevrim farkı	Geçmiş yıllar karları	Net dönem karı	Toplam özkaynak
1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler Transferler	13	127.500.000 -	292.429.353 -	117.442 -	2.808.433 9.697.729	( 2.462.005) -	362.770.478 -	26.210.031 48.847.062	58.544.791 ( 58.544.791)	867.918.523 -
Dönem Karı (Zararı)		-	-	-	-	-	-	-	86.597.030	86.597.030
Diğer Kapsamlı Gelir (Gider)		-	-	-	-	-	420.365.080	-	-	420.365.080
Diğer değişiklikler nedeniyle artış /(azalışlar) (*)		-	( 29.389.526)	-	-	-	-	-	-	( 29.389.526)
30 Eylül 2023 itibarıyla bakiyeler	13	127.500.000	263.039.827	117.442	12.506.162	( 2.462.005)	783.135.558	75.057.093	86.597.030	1.345.491.107
1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler	13	127.500.000	263.039.827	117.442	12.506.162	( 1.900.376)	888.702.129	75.057.093	132.168.362	1.497.190.639
Transferler		-	-	-	13.074.185	-	-	119.094.177	( 132.168.362)	-
Dönem Karı (Zararı)		-	-	-	-	-	-	-	192.078.638	192.078.638
Diğer Kapsamlı Gelir (Gider)		-	-	-	-	-	249.885.773	-	-	249.885.773
30 Eylül 2024 itibarıyla bakiyeler	13	127.500.000	263.039.827	117.442	25.580.347	( 1.900.376)	1.138.587.902	194.151.270	192.078.638	1.939.155.050

(*) 12.03.2023 tarihinde resmi gazetede yayımlanan 7440 sayılı Kanun"un 10. maddesinin 27. bendi ile hükme bağlanan özel ek vergiler kapsamında; Şirket'in 2022 yılında İstanbul Menkul Kıymetler Borsası'nda (BİST İstanbul) işlem görmek üzere sermaye artırım yoluyla emisyon primli halka arz etmiş olduğu bir kısım hisselerinin, nominal sermayeye isabet eden kısmını aşan ve Özkaynaklar altında takip edilen "Emisyon Primleri" üzerinden hesaplanan 29.389.526 TL'lik ek vergi de, verginin doğmasına doğrudan etki eden "Emisyon Primleri" hesabından mahsup edilmek suretiyle raporlanmıştır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

		Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmemiş	Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmemiş
		Cari	Geçmiş
		Dönem	Dönem
		1 Ocak-	1 Ocak
		30 Eylül	30 Eylül
İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları	Not	2024	2023
Dönem karı		192.078.638	86.597.030
Dönem karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler
Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler		( 7.089.322)	35.063.361
Kıdem tazminatı karşılığı düzeltmeleri		2.925.953	839.326
Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler		69.580	47.327
İzin karşılığı düzeltmeleri		18.055.053	6.251.016
Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler	17,18	( 20.772.618)	( 458.882)
Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler		86.062.816	( 6.843.745)
Gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile İlgili diğer düzeltmeler	17	( 16.116.933)	( 60.638.415)
Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler	8, 9	143.381.911 2.473.702	67.885.752 2.061.219
Nakit dışı kalemlere ilişkin diğer düzeltmeler		401.068.780	130.803.989
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler
Ticari alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler	5,6	( 118.395.841)	( 79.832.506)
Peşin ödenmiş giderlerdeki artış ile ilgili düzeltmeler	7	( 42.251.775)	( 10.771.832)
Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış/(artış) ile ilgili düzeltmeler	12	( 1.750.627)	( 3.358.761)
Ticari borçlardaki azalış ile ilgili düzeltmeler	6	5.090.134	3.362.516
Ertelenmiş gelirlerdeki artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler	7	1.698.146	107.215
Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış/(azalış) ile İlgili düzeltmeler		( 6.072.980)	20.820.947
Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları		239.385.837	61.131.568
Ödenen gelir vergisi		( 7.622.585)	( 56.291.934)
Ödenen izin karşılıkları		( 1.403.364)	( 943.626)
Kıdem tazminatı ödemesi		( 1.964.852)	( 2.254.934)
Faaliyetlerden elde edilen net nakit		228.395.036	1.641.074
Yatırım faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları	8		31.751
Maddi duran varlık satışından elde edilen nakit Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları	8	- ( 70.113.984)	( 25.932.391)
Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları	9	( 363.854.237)	( 137.159.254)
Alınan faiz		49.086.172	61.666.973
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Satılması
Sonucu Elde Edilen Nakit Girişleri		-	95.289.622
Diğer Nakit Girişleri		181.193.910	340.053.805
Diğer Nakit Çıkışları		( 50.802.410)	( 302.675.950)
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit		( 254.490.549)	31.274.556
Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları
Kredilerden nakit girişleri		160.000.000	-
Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları		-	( 23.777.875)
Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları		2.161.558	( 27.716.090)
Ödenen faiz		( 43.031.896)	( 845.768)
Finansman faaliyetlerinde elde edilen net nakit		119.129.662	( 52.339.733)
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ ARTIŞ		93.034.149	( 19.424.103)
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ	3	218.438.892	57.136.078
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ		28.145.555	20.210.908
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ	3	339.618.596	57.922.883

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

1. GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Hitit Bilgisayar Hizmetleri A.Ş. ("Şirket" veya "Hitit Bilgisayar") 1994 yılında kurulmuştur. Şirket'in Bağlı ortaklıkları Hittit Saas Turizm Servisleri A.Ş. 2021 yılında, HITIT TECH LAB-ISB (SMC-Private) 2023 yılında, Hitit PK Seyahat Acente Dağıtım Sistemleri A.Ş. ise (hep birlikte "Grup") 2024 yılında kurulmuştur. Grup'un faaliyet konusu, havayolu ve seyahat şirketleri ile havalimanları için yazılım çözümleri geliştirmek, bunların hizmet olarak sunulması ile ilgili faaliyetleri, işletim servisini ve satışını yapmaktır.

Grup'un merkezi Reşitpaşa Mah. Katar Cad. No:4/1 Arı Teknokent 2 İç Kapı No:601 34468 Maslak / Sarıyer / İstanbul'dur.

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'ta çalışan toplam personel sayısı 400'dür (31 Aralık 2023: 390).

Grup'un devam eden faaliyetleri ile ilgili faaliyet alanları ve coğrafi bölümlere göre raporlamanın ayrıntılarına 4. notta yer verilmektedir.

Grup'un Bağlı Ortaklıkları:

Hitit Saas Turizm Servisleri A.Ş.

Hitit Bilgisayar Hizmetleri A.Ş.'nin global pazardaki acente ağı üzerinden bilet, otel, araç kiralama, havalimanı transferi, sigorta ve diğer bilet harici seyahat ürünlerinin, ek hizmetlerin satışını ve yaygınlaşmasını sağlamak amacıyla %100 Hitit Bilgisayar Hizmetleri A.Ş. sahipliğinde kurularak 9 Kasım 2021 tarihinde tescil ve ilan edilmiştir.

HITIT TECH LAB-ISB (SMC-Private) Limited

Pakistan'da teknolojik alanda değer yaratmak için sermayesini temsil eden paylarının tamamına Hitit Bilgisayar Hizmetleri A.Ş.'nin sahip olduğu bir yazılım geliştirme şirketi HITIT TECH LAB-ISB (SMC-Private) Limited ünvanı altında Pakistan Menkul Kıymetler ve Borsalar Komisyonu (Securities and Exchange Commission of Pakistan - SECP) nezdinde kurulmuştur.

Hitit PK Seyahat Acente Dağıtım Sistemleri A.Ş.

Pakistan pazarındaki acente dağıtım hizmetlerini desteklemek, Hitit ADS aracılığıyla Pakistan merkezli seyahat içeriğini dünya çapında tanıtmak ve pazarlamak, bu çerçevede Hitit ADS kullanıcılarının seyahat acenteleri, kurumsal seyahat ve benzeri günlük faaliyetlerini kolaylaştırmak amacıyla, Şirketimizin sermayesinin %100'üne sahip olduğu, Türkiye/İstanbul merkez adresli anonim şirket kuruluşu "Hitit PK Seyahat Acente Dağıtım Sistemleri A.Ş." ünvanı ile tamamlanarak, İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü nezdinde 05.01.2024 itibariyle tescil ve ilan olunmuştur.

Finansal tabloların onaylanması:

Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 8 Kasım 2024 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

TFRS'ye Uygunluk Beyanı

İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Eylül 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.

Grup, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yıllık konsolide finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir.

Ayrıca finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.

Hazırlanma esasları

Konsolide Finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile ölçülen finansal yatırımlar haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.

Konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.

Kullanılan Para Birimi

Grup, fonksiyonel para birimini, alış ve satışların büyük ölçüde ABD Doları bazlı olması nedeniyle, 21 no'lu Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS 21") "Kur Değişiminin Etkileri" uyarınca ABD Doları olarak belirlemiştir. Finansal tabloların sunum para birimi TL'dir.

Grup'un müşteri portföyü büyük ölçüde yurtdışı müşterilerden oluşmaktadır. Buna paralel gelirlerin önemli kısmı ABD Doları bazındadır. Grup'un artan ihracat hacmi, küresel alandaki büyüme stratejileri ve rekabet ortamı ABD Dolarını Grup'un bulunduğu temel ekonomik çevreyi yansıtmada etkin para birimi haline getirmiştir. Bu kapsamda ABD Doları, Grup yönetimince karar almada, bütçe takibinde ve yönetim raporlamalarında da kullanılmaya başlanmıştır. Grup yönetimi, ekonomik ortam ve faaliyetlerdeki bu etkiler sonucu geçerli para birimini 1 Ocak 2020 tarihinden itibaren ABD Doları olarak belirlemiştir.

Sunum Para Birimine Çevrim

TMS 21 ("Kur Değişimlerinin Etkileri") kapsamında ABD Doları olarak hazırlanan finansal tablolar aşağıdaki yöntemle TL'ye çevrilmiştir:

• 30 Eylül 2024 tarihli konsolide finansal durum tablosunda varlık ve yükümlülükler, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla T.C Merkez Bankası tarafından açıklanan döviz alış kurları olan 34,1210 TL = 1 ABD Doları kullanılarak TL'ye çevrilmiştir.
• 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren döneme ait özet konsolide kar veya zarar tabloları, 2024 yılı Ocak – Eylül dönemi dokuz aylık ortalama 32,2128 TL = 1 ABD Doları olan döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmiştir.
• TL sunum para birimine çevrim sonucu ortaya çıkan tüm kur farkları, yabancı para çevrim farkları adı altında diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilmiştir.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

Konsolidasyona İlişkin Esaslar

30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in bağlı ortaklıklarının detayı aşağıdaki gibidir:

			Grup'un sermayedeki pay oranı ve oy kullanma hakkı oranı (%)
Bağlı Ortaklıklar	Kuruluş ve faaliyet yeri	Geçerli para birimi	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Hitit Saas Turizm Servisleri A.Ş.	Türkiye	ABD Doları	100	100
HITIT TECH LAB-ISB (SMC-Private) Limited	Pakistan	ABD Doları	100	100
Hitit PK Seyahat Acente Dağıtım Sistemleri A.Ş.	Türkiye	ABD Doları	100	-

Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklığı tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket'in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:

• yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde gücünün olması;
• yatırım yapılan şirket/varlıktan elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da bu getirilere hakkı olması ve
• getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi.

Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.

Şirket'in yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:

• Şirket'in sahip olduğu oy hakkı ile diğer hissedarların sahip olduğu oy hakkının karşılaştırılması;
• Şirket ve diğer hissedarların sahip olduğu potansiyel oy hakları;
• Sözleşmeye bağlı diğer anlaşmalardan doğan haklar ve
• Şirket'in karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiş dönemlerdeki genel kurul toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere) mevcut gücünün olup olmadığını gösterebilecek diğer olay ve şartlar.

Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket'in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer.

Netleştirme/Mahsup

Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirme amacı olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olması durumlarında net olarak gösterilirler.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.2 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Grup'un, cari yıl içerisinde muhasebe politikalarında önemli bir değişikliği olmamıştır.

2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Grup'un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.

2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları

• a. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
• TMS 1, Sözleşme koşulları olan uzun vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamindar işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.
• TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
• TMS 7 ve TFRS 7 'deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun , yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
• TSRS 1, "Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler" 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
• TSRS 2, "İklimle ilgili açıklamalar"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.4 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler (Devamı)

• b. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:
• TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri'; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
• TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
• TFRS 9 ve TFRS 7'deki Finansal Araçların sınıflandırma ve ölçümüne ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. (Erken uygulamaya izin verilir.) Bu değişiklikler:

• elektronik nakit transferi sistemi aracılığıyla ödenen bazı finansal borçlar için yeni bir istisna ile birlikte, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal tablo dışı bırakılmasıyla ilgili zamanlamaya ilişkin gerekliliklere açıklık getirilmesi;

• bir finansal varlığın yalnızca anapara ve faiz ödemeleri kriterini karşılayıp karşılamadığının değerlendirilmesine ilişkin daha fazla rehberlik sağlanması ve açıklığa kavuşturulması;

• nakit akışlarını değiştirebilecek sözleşme şartlarına sahip belirli araçlar için yeni açıklamalar eklemek (çevresel, sosyal ve yönetişim (ESG) hedeflerine ulaşılmasıyla bağlantılı özelliklere sahip bazı araçlar gibi); ve

•gerçeğe uygun değer farkı diğer Kapsamlı Gelire yansıtılan özkaynak araçlarına ilişkin açıklamalarda güncellemeler yapılmasıdır.

• UFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklama; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. UFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
• kar veya zarar tablosunun yapısı

• işletmenin finansal tablolarının dışında raporlanan belirli kâr veya zarar performans ölçütleri (yani yönetim tarafından tanımlanan performans ölçütleri) için mali tablolarda gerekli açıklamalar; ve

• genel olarak temel finansal tablolar ve dipnotlar için geçerli olan toplama ve ayrıştırmaya ilişkin geliştirilmiş ilkeler.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.4 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler (Devamı)

• UFRS 19 Kamuya Hesap Verme Yükümlülüğü Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer UFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer UFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine UFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. UFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. UFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır. Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
• halka açık olmayan ya da borsada işlem görmeyen bağlı ortaklık olması ve,

• TFRS'ye uygun, kamunun kullanımına açık konsolide mali tablolar üreten bir ana veya ara ana ortaklığının olması.

3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

		30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Nakit mevcudu		676.346	634.776
Bankadaki nakit		338.942.250	217.804.116
Vadesiz mevduatlar		36.279.952	16.289.897
Vadeli mevduatlar		302.662.298	201.514.219
		339.618.596	218.438.892
Vadeli mevduatlar	Etkin faiz oranı	Vade tarihi	30 Eylül 2024
ABD Doları (TL Karşılığı)	0,01%	1.10.2024	64.829.900
Türk Lirası	47,00%	31.10.2024	63.500.000
Türk Lirası	49,00%	21.03.2025	50.500.000
Türk Lirası	49,00%	25.03.2025	43.500.000
Türk Lirası	49,00%	14.03.2025	18.500.000
Türk Lirası	50,00%	7.03.2025	17.500.000
Türk Lirası	49,00%	1.10.2024	15.650.000
Avro (TL Karşılığı)	0,01%	1.10.2024	7.634.280
Türk Lirası	39,89%	1.10.2024	6.180.000
Türk Lirası	38,00%	1.10.2024	5.775.000
Türk Lirası	50,00%	28.02.2025	5.000.000
ABD Doları (TL Karşılığı)	2,24%	1.10.2024	3.208.118
Türk Lirası	31,41%	1.10.2024	750.000
Türk Lirası	14,96%	1.10.2024	135.000
			302.662.298

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

Vadeli mevduatlar	Etkin faiz oranı	Vade tarihi	31 Aralık 2023
ABD Doları (TL Karşılığı)	0,01%	2.01.2024	62.703.366
ABD Doları (TL Karşılığı)	4,00%	27.06.2024	58.876.400
ABD Doları (TL Karşılığı)	4,00%	28.03.2024	58.876.400
ABD Doları (TL Karşılığı)	2,50%	2.01.2024	2.821.142
Türk Lirası	30,00%	2.01.2024	11.785.001
Türk Lirası	13,00%	2.01.2024	100.000
Avro (TL Karşılığı)	0,01%	2.01.2024	6.351.910
			201.514.219

3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (Devamı)

Nakit ve nakit benzerlerindeki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar 20. notta açıklanmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bloke mevduat bulunmamaktadır(31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Grup, seyahat sektörüne özellikle havayolları, tur operatörleri ve havalimanları için yazılım çözümleri geliştiren, bunların hizmet olarak sunulması, ek geliştirme, bakım ve işletim faaliyetlerini yürüten tek bir raporlama birimi olarak yönetilmektedir. Grup'un karar almaya yetkili organı Yönetim Kurulu'dur. Kaynak kullanım kararları tüm hizmet kategorileri bir bütün olarak ele alınarak tek merkezden yapılmaktadır. Kaynak kullanım kararlarının amacı, belirli bölgeleri veya kategorileri öne çıkarmak değil, sunulan hizmetler bütününün finansal sonuçlarını en karlı halde tutmaktır. Tüm diğer varlık ve yükümlülükler Grup'un bütünleşik olarak hazırladığı tek raporlama bölümüyle ilişkilidir.

5. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar geliştirme ve bakım hizmetleri ile barındırma ve veritabanı yönetim hizmetlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri 30 gün (31 Aralık 2023:30 gün) olup faiz işletilmemektedir. İlişkili taraflara olan borçlar genellikle danışmanlık hizmetinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri 30 gün (31 Aralık 2023:30 gün) olup faiz işletilmemektedir.

Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.

	Ticari Alacaklar
	Kısa vadeli	Kısa vadeli
İlişkili taraflarla olan bakiyeler	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Ortaklarla olan bakiyeler
Pegasus Hava Taşımacılığı A.Ş.	31.487.784	17.750.663
Diğer ilişkili taraflarla olan bakiyeler
Amadeus Bilgi Teknolojisi Hizmetleri A.Ş.	2.424.328	4.353.863
	33.912.112	22.104.526

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

5. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren dokuz aylık dönem içerisinde ilişkili taraflarla yapılan işlemler aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak -	1 Ocak -	1 Temmuz -	1 Temmuz -
	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
	2024	2023	2024	2023
İlişkili taraflarla olan işlemler	Satışlar	Satışlar	Satışlar	Satışlar
Pegasus Hava Taşımacılığı A.Ş.	189.204.691	111.278.107	71.120.415	42.461.623
Amadeus Bilgi Teknolojisi Hizmetleri A.Ş.	23.889.009	23.574.684	6.604.108	9.364.302
	213.093.700	134.852.791	77.724.523	51.825.925

Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:

Grup, üst düzey yönetim kadrosu Yönetim Kurulu üyeleri, Genel Müdür Yardımcıları ve Direktörlerden oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ise ücret, prim, sağlık sigortası ve ulaşım gibi faydaları içermektedir. Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak-	1 Ocak-	1 Temmuz-	1 Temmuz
	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
	2024	2023	2024	2023
Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar	27.348.178	15.252.632	10.308.923	6.372.086
Diğer uzun vadeli faydalar	- 27.348.178	- 15.252.632	10.308.923	6.372.086

6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR

a) Ticari Alacaklar

Raporlama tarihi itibarıyla Grup'un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Kısa vadeli ticari alacaklar
Ticari alacaklar	253.490.709	151.133.687
İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not: 5)	33.912.112	22.104.526
Gelir tahakkukları	24.881.306	20.650.073
Beklenen zarar karşılığı (-)	(11.082.876)	(9.510.393)
	301.201.251	184.377.893

Ticari alacaklar, normal iş akışında verilen hizmetler için müşteriden olan alacaklardan oluşmaktadır. Ticari alacakların vadesi ortalama 84 gün (31 Aralık 2023: 80 gün) olup, kısa vadeli ticari alacak olarak sınıflandırılmaktadır.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)

b) Ticari Borçlar

Raporlama tarihi itibarıyla Grup'un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
	30 Eylül	31 Aralık
	2024	2023
Kısa vadeli ticari borçlar
Hizmet sağlayıcılarına ticari borçlar	66.606.068	62.355.524
Gider tahakkukları	9.477.347	8.637.757
	76.083.415	70.993.281

30 Eylül 2024 itibarıyla, Grup'un ticari borçlarına ilişkin ortalama vade 46 gündür (31 Aralık 2023: 57 gün).

7. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER

	30 Eylül	31 Aralık
	2024	2023
Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler
Peşin ödenen kredi faiz giderleri	39.381.352	-
Ertelenmiş kurulum giderleri	33.472.530	25.018.555
Peşin ödenen yazılım destek giderleri	24.721.100	18.807.385
Peşin ödenen pazarlama ve satış giderleri	8.223.309	5.504.456
Peşin ödenen sigorta giderleri	1.828.681	7.374.943
Verilen sipariş avansları	811.329	2.108.423
Verilen iş avansları	696.171	542.840
Diğer peşin ödenen giderler	1.665.526	1.379.262
	110.799.998	60.735.864
	30 Eylül	31 Aralık
	2024	2023
Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler
Ertelenmiş kurulum giderleri	84.225.505	64.807.520
Peşin ödenen yazılım destek giderleri	2.013.636	1.325.774
Diğer peşin ödenen giderler	595	46.841
	86.239.736	66.180.135

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

7. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER (Devamı)

	30 Eylül	31 Aralık
	2024	2023
Kısa vadeli ertelenmiş gelirler
Ertelenmiş kurulum gelirleri	35.466.630	26.577.749
Diğer ertelenmiş gelirler	1.459.696	1.166.077
	36.926.326	27.743.826
	30 Eylül	31 Aralık
	2024	2023
Uzun vadeli ertelenmiş gelirler
Ertelenmiş kurulum gelirleri	91.489.729	70.032.948
Diğer ertelenmiş gelirler	1.410.562	6.035
	92.900.291	70.038.983

8. MADDİ DURAN VARLIKLAR

Toplam
205.460.914
25.202.628
70.113.984
(107.599.739)
31.955.506
225.133.293
(53.620.798)
(27.826.158)
(10.177.961)
(91.624.917)
133.508.376

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

8. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)

	Demirbaşlar	Özel maliyetler	Yapılmakta olan yatırımlar	Toplam
Maliyet Değeri
1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi	43.585.251	3.786.593	43.172.860	90.544.704
Alımlar	15.526.248	97.003	10.309.140	25.932.391
Çıkışlar	(31.751)	-	-	(31.751)
Yabancı para çevrim farkları	23.879.373	1.780.315	22.466.386	48.126.074
30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi	82.959.121	5.663.911	75.948.386	164.571.418
Birikmiş Amortismanlar
1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi	(21.192.223)	(2.223.172)	-	(23.415.395)
Dönem gideri	(8.388.493)	(467.488)	-	(8.855.981)
Çıkışlar	31.751	-	-	31.751
Yabancı para çevrim farkları	(11.804.608)	(1.141.969)	-	(12.946.577)
30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi	(41.353.573)	(3.832.629)	-	(45.186.202)
30 Eylül 2023 itibarıyla net defter değeri	41.605.548	1.831.282	75.948.386	119.385.216

Maddi duran varlıklar üzerinde herhangi bir rehin veya ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:

	Ekonomik Ömrü
Demirbaşlar	4 Yıl
Özel Maliyetler	5 Yıl
Yapılmakta olan yatırımlar	15 Yıl

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

9. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

		Geliştirilen	Satın alınan
	Haklar	yazılımlar	yazılımlar	Toplam
Maliyet Değeri
1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi	107.161.318	1.022.069.311	14.389.480	1.143.620.109
Alımlar	32.761.287	331.006.363	86.587	363.854.237
Transferler	-	-	107.599.739	107.599.739
Yabancı para çevrim farkları	18.987.081	182.190.805	8.668.018	209.845.904
30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi	158.909.686	1.535.266.479	130.743.824	1.824.919.989
Birikmiş İtfa Payları
1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi	(57.799.992)	(313.062.010)	(13.049.925)	(383.911.927)
Dönem gideri	(18.703.460)	(95.530.280)	(1.322.013)	(115.555.753)
Yabancı para çevrim farkları	(10.291.023)	(55.458.428)	(2.165.316)	(67.914.767)
30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi	(86.794.475)	(464.050.718)	(16.537.254)	(567.382.447)
30 Eylül 2024 itibarıyla net defter değeri	72.115.211	1.071.215.761	114.206.570	1.257.537.542

		Geliştirilen	Satın alınan
	Haklar	yazılımlar	yazılımlar	Toplam
Maliyet Değeri
1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi	66.191.122	490.101.141	9.046.107	565.338.370
Alımlar	1.612.070	135.547.184	-	137.159.254
Yabancı para çevrim farkları	31.100.913	259.402.223	4.198.549	294.701.685
30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi	98.904.105	885.050.548	13.244.656	997.199.309
Birikmiş İtfa Payları
1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi	(25.681.853)	(141.975.313)	(7.629.243)	(175.286.409)
Dönem gideri	(9.887.583)	(48.583.723)	(590.216)	(59.061.522)
Yabancı para çevrim farkları	(14.249.012)	(77.340.207)	(3.680.015)	(95.269.234)
30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi	(49.818.448)	(267.899.243)	(11.899.474)	(329.617.165)
30 Eylül 2023 itibarıyla net defter değeri	49.085.657	617.151.305	1.345.182	667.582.144

Maddi duran varlık ve Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin dönem amortisman ve itfa giderlerinin 95.530.280 TL'si (30 Eylül 2023: 48.583.723 TL) satışların maliyetine, 47.851.631 TL'si (30 Eylül 2023: 19.302.029 TL) yönetim giderlerine dahil edilmiştir.

Maddi olmayan duran varlıklar için kullanılan itfa süreleri aşağıdaki gibidir:

	Ekonomik Ömrü
Geliştirilen yazılımlar	10 Yıl
Haklar	3-15 Yıl
Satın alınan yazılımlar	3 Yıl

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

10. TAAHHÜTLER

Teminat-Rehin-İpotekler ("TRİ")

30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:

Grup Tarafından Verilen TRİ'ler		30 Eylül 2024				31 Aralık 2023
	TL karşılığı	ABD Doları	Avro	TL	TL karşılığı	ABD Doları	Avro	TL
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı	315.147.773	2.788.540	-	220.000.000	81.293.589	2.761.500	-	-
-Teminat	315.147.773	2.788.540	-	220.000.000	81.293.589	2.761.500	-	-
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı	-	-	-	-	-	-	-	-
-Teminat	-	-	-	-	-	-	-	-
C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı	-	-	-	-	-	-	-	-
-Teminat	-	-	-	-	-	-	-	-
D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı	-	-	-	-	-	-	-	-
-Teminat	-	-	-	-	-	-	-	-
ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı	-	-	-	-	-	-	-	-
-Teminat	-	-	-	-	-	-	-	-
iii. C Maddesi Kapsamına Gimeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı	-	-	-	-	-	-	-	-
-Teminat	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	315.147.773	2.788.540	-	220.000.000	81.293.589	2.761.500	-	-

11. FİNANSAL ARAÇLAR

Finansal Yatırımlar

Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kısa vadeli finansal yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:

Kısa Vadeli	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
İtfa edilmiş maliyetinden gösterilen finansal yatırımlar Döviz Dönüşümlü Kur Korumalı Mevduat Hesabı	114.836.716 -	97.056.921 145.902.431
Girişim Sermayesi Yatırım Fonu	4.737.701	3.914.103
	119.574.417	246.873.455

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

11. FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)

Finansal Yatırımlar (Devamı)

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal varlıklar

Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kur korumalı mevduatları ve döviz dönüşümlü kur korumalı mevduatı bulunmamaktadır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla dökümü aşağıdaki gibidir:

		31 Aralık 2023
	Nominal Değer	Faiz Tahakkuku	Gerçeğe Uygun Değer
Döviz Dönüşümlü Kur Korumalı Mevduat Hesabı	130.391.500	15.510.931	145.902.431
	130.391.500	15.510.931	145.902.431

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla döviz dönüşümlü kur korumalı mevduatların yıllık ortalama faiz oranları %30, %34, %35 ve %36'dır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal yatırımlar

	30 Eylül	31 Aralık
Menkul kıymet ihracı yapan şirket	2024	2023
TC Hazine Müsteşarlığı	114.836.716	97.056.921
	114.836.716	97.056.921

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal yatırımların aktif bir piyasası olup, piyasa fiyatlarına göre (kirli fiyatlara göre) değerleri ise aşağıdaki gibidir:

Menkul kıymet ihracı yapan şirket	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
TC Hazine Müsteşarlığı	115.001.527	98.500.470
	115.001.527	98.500.470

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

11. FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)

Finansal Yatırımlar (devamı)

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal yatırımlar (devamı)

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen rapor tarihi itibarıyla devam eden TL ve ABD Doları para biriminden finansal yatırımların kupon faiz oranları ve son itfa tarihleri aşağıdaki gibidir:

Menkul kıymet ihracı yapan şirket	ISIN Kodu	Kupon Faiz Oranı (%)	Para Cinsi	Varlık Değeri	Son İtfa Tarihi
TC Hazine Müsteşarlığı	US900123CW86	%7,60	ABD Doları	114.836.716 114.836.716	14.11.2024
Menkul kıymet ihracı yapan şirket	ISIN Kodu	Kupon Faiz Oranı (%)	Para Cinsi	Varlık Değeri	Son İtfa Tarihi
TC Hazine Müsteşarlığı	US900123CW86	%7,60	ABD Doları	97.056.921	14.11.2024
				97.056.921
Finansal Borçlar
			30 Eylül		31 Aralık
			2024		2023
Finansal Borçlar
a) Banka Kredileri			160.145.480		-
b) Kiralama İşlemlerinden	Yükümlülükler		24.470.933		-
			184.616.413		-
Banka kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir.
			30 Eylül		31 Aralık
			2024		2023
1 yıl içerisinde ödenecek			160.145.480		-
			160.145.480		-
a) Banka Kredileri
		Ağırlıklı ortalama		30 Eylül 2024
Para birimi		etkin faiz oranı		Kısa vadeli	Uzun vadeli

Türk Lirası 26,93% 160.145.480 -

160.145.480 -

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

11. FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)

Finansal Borçlar (devamı)

b) Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ABD Doları cinsinden kiralama yükümlülükleri toplam 24.470.933 TL ve ağırlıklı ortalama faiz oranı %5,47'dir (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

				Asgari kira ödemelerinin
		Asgari kira ödemeleri		bugünkü değeri
		30 Eylül 2024	31 Aralık 2023	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
	Kiralama yükümlülükleri	25.808.988	-	24.470.933	-
	Bir yıl içinde	5.631.057	-	5.339.118	-
	İki ile beş yıl arasındakiler	20.177.931	-	19.131.815	-
	Eksi: geleceğe ait finansal giderler	(1.338.055)	-	-	-
	Kiralama yükümlülüğünün bugünkü değeri	24.470.933	-	24.470.933	-
	Eksi: 12 ay içerisinde ödenecek borçlar (kısa vadeli borçlar kısmında gösterilen)			(5.339.118)	-
				19.131.815 19.131.815	- -
12.	DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
				30 Eylül	31 Aralık
				2024	2023
	Diğer dönen varlıklar
	Devreden KDV			30.688.666	28.827.799
	Verilen depozito ve teminatlar			495.983	307.659
	Diğer dönen varlıklar			1.499.549	2.105.626

	30 Eylül	31 Aralık
	2024	2023
Diğer duran varlıklar
Verilen depozito ve teminatlar	2.098.134	1.801.471
Diğer duran varlıklar	10.850	-
	2.108.984	1.801.471
	30 Eylül	31 Aralık
	2024	2023
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Alınan sipariş avansları	1.339.147	3.125.513
Diğer kısa vadeli yükümlülükler	792.767	359.294
	2.131.914	3.484.807

32.684.198 31.241.084

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

13. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ

Sermaye

Grup'un 30 Eylül 2024 tarihindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:

Ortaklar % 2024 % 2023 Pegasus Hava Taşımacılığı A.Ş. () %36,82 46.939.893 %36,82 Fatma Nur Gökman () %23,19 29.572.131 %23,19 %4,71 6.000.000 %4,71 Dilek Ovacık Hakan Ünlü %4,34 5.538.462 %4,34 Özkan Dülger %4,34 5.538.462 %4,34 Halka Açık Kısım (**) %26,597 33.911.052 %26,597 Dilek Ovacık %0,080 102.186 %0,080 102.186 Hakan Ünlü %0,074 94.326 %0,074 94.326 Özkan Dülger %0,074 94.326 %0,074 94.326 Diğer %26,369 33.620.214 %26,369 33.620.214 %100 127.500.000 %100 Nominal sermaye 117.442 Enflasyon düzeltmesi 127.617.442 Düzeltilmiş sermaye		30 Eylül	31 Aralık
			46.939.893
			29.572.131
			6.000.000
			5.538.462
			5.538.462
			33.911.052
			127.500.000
			117.442
			127.617.442

(*) Halka açık paylardan 786.047 adet hisse dahildir.

(**) Halka açık paylardan 495.209 adet hisse dahildir.

(***) Fiili dolaşımdaki payları ifade etmektedir.

Grup'un 30 Eylül 2024 tarihindeki sermayesi 127 milyon 500 bin adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 127 milyon 500 hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 1 TL'dir (31 Aralık 2023: hisse başı 1 TL).

Şirket Yönetim Kurulu'nun 1 Ağustos 2024 tarih ve 2024/17 sayılı kararı uyarınca; 300.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı dahilinde 127.500.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin, tamamı "Hisse Senedi İhraç Primleri" hesabında bulunan tutarlardan karşılanmak yoluyla, 172.500.000 TL artırılarak 300.000.000 TL seviyesine yükseltilmesine karar verilmiştir. İhraç edilecek 172.500.000 TL itibari değerdeki paylara ilişkin İhraç Belgesinin ve Şirketimiz Ana Sözleşmesinin "Sermaye ve Payların Türü" başlıklı 6. maddesinin tadilinin onaylanması için Sermaye Piyasası Kurulu'na 28 Ağustos 2024 tarihinde başvuru gerçekleştirilmiştir.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

13. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı)

Paylara ilişkin primler

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Paylara ilişkin primler	263.039.827	263.039.827
	263.039.827	263.039.827
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Yasal yedekler	25.580.347	12.506.162
	25.580.347	12.506.162

14. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ

Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat

Grup, hizmet devrederek edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak yerine getirir.

Brüt Kar	353.519.244	206.244.645	135.756.640	84.163.963
Maliyetler	(428.326.515)	(216.944.633)	(167.294.315)	(91.400.746)
Hasılat	781.845.759	423.189.278	303.050.955	175.564.709
İndirim ve Diğer Düzeltmeler	(39.903.828)	(24.337.870)	(8.833.581)	(7.188.791)
Yurtdışı Satışlar	521.160.653	325.028.428	198.715.653	137.280.865
Yurtiçi Satışlar	300.588.934	122.498.721	113.168.883	45.472.636
	2024	2023	2024	2023
	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
	1 Ocak -	1 Ocak -	1 Temmuz -	1 Temmuz -

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

14. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ (Devamı)

Satışlar

	1 Ocak -	1 Ocak -	1 Temmuz -	1 Temmuz -
	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
	2024	2023	2024	2023
Uygulama kullanımı gelirleri	402.550.476	221.888.480	164.189.391	96.256.048
Uygulama kullanımı iyileştirme, geliştirme gelirleri	146.709.880	84.805.911	57.880.175	32.551.087
Alt yapı hizmet gelirleri	112.221.954	41.458.352	40.544.163	16.867.169
Bakım gelirleri	63.228.927	50.924.311	22.985.021	20.908.437
Kurulum-entegrasyon gelirleri	43.023.094	18.321.851	13.697.661	7.091.473
Lisans gelirleri	8.961.698	4.715.476	1.382.876	1.807.915
Diğer	5.149.730	1.074.897	2.371.668	82.580
	781.845.759	423.189.278	303.050.955	175.564.709

Grup'un hasılatı, TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat" standardı kapsamında, uygulama kullanımı gelirleri, bakım gelirleri, uygulama kullanımı iyileştirme, geliştirme gelirleri, altyapı hizmet gelirleri, kurulum-entegrasyon gelirleri ve diğer gelirler olacak şekilde ayrıştırılmaktadır. Grup'un tüm bu gelirleri zamana yaygın olarak kaydedilmektedir. Kurulum gelirleri haricindeki tüm gelirleri hizmetin sağlanmasını takip eden ay içerisinde faturalandırılmaktadır. Kurulum gelirleri, müşteriler ile yapılan sözleşmeler doğrultusunda sözleşme sürelerine yayılarak kaydedilir ve takip eden yıllara ait gelirler, ertelenmiş gelir olarak muhasebeleştirilir.

Satışların Maliyeti

	1 Ocak - 30 Eylül 2024	1 Ocak - 30 Eylül 2023	1 Temmuz - 30 Eylül 2024	1 Temmuz - 30 Eylül 2023
Personel giderleri	(159.909.042)	(97.622.548)	(62.124.876)	(39.549.134)
Yazılım destek giderleri	(135.553.653)	(58.184.595)	(49.277.849)	(25.865.110)
İtfa payları giderleri (Not: 8, 9)	(95.530.280)	(48.583.723)	(35.830.431)	(20.738.117)
Seyahat ve konaklama giderleri	(14.596.747)	(7.270.454)	(6.032.871)	(3.263.537)
Konferans, etkinlik ve eğitim giderleri	(13.118.147)	(1.531.773)	(10.241.728)	(638.286)
Danışmanlık giderleri	(8.507.304)	(2.767.352)	(3.496.754)	(929.237)
Temsil ağırlama giderleri	(95.736)	(189.286)	(66.930)	(110.494)
Diğer	(1.015.606)	(794.902)	(222.876)	(306.831)
	(428.326.515)	(216.944.633)	(167.294.315)	(91.400.746)

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

15. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ VE PAZARLAMA GİDERLERİ

Pazarlama ve Satış Giderleri

	1 Ocak -	1 Ocak -	1 Temmuz -	1 Temmuz -
	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
	2024	2023	2024	2023
Personel giderleri	(33.869.923)	(17.414.149)	(12.602.115)	(7.228.856)
Satış prim giderleri	(17.490.197)	(13.788.195)	(7.553.936)	(5.771.585)
Konferans, etkinlik ve eğitim giderleri	(9.294.101)	(1.612.623)	(5.983.446)	(1.599.798)
Reklam, tanıtım ve pazarlama giderleri	(8.712.596)	(9.413.315)	(3.652.141)	(3.209.389)
Danışmanlık giderleri	(2.831.956)	(3.270.447)	(1.649.746)	(701.066)
Kira giderleri (*)	(2.692.958)	(1.133.857)	(1.038.388)	(529.986)
Seyahat ve konaklama giderleri	(733.196)	(2.575.717)	(167.438)	(1.052.233)
Diğer	(2.061.813)	(895.715)	(834.878)	(371.449)
	(77.686.740)	(50.104.018)	(33.482.088)	(20.464.362)

Genel Yönetim Giderleri

	1 Ocak -	1 Ocak -	1 Temmuz -	1 Temmuz -
	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
	2024	2023	2024	2023
Amortisman ve itfa payları giderleri (Not: 8, 9)	(47.851.631)	(19.302.029)	(18.661.004)	(7.952.106)
Personel giderleri	(35.893.982)	(17.797.581)	(13.577.050)	(7.820.754)
Kira giderleri (*)	(8.037.158)	(2.871.202)	(283.574)	(989.578)
Danışmanlık giderleri	(7.847.747)	(3.547.785)	(3.977.272)	(1.425.386)
Sigorta giderleri	(5.981.691)	(3.896.933)	(1.987.117)	(1.517.821)
Ofis giderleri	(3.700.252)	(2.544.255)	(1.505.856)	(944.120)
Konferans, etkinlik ve eğitim giderleri	(2.709.419)	(3.000.222)	(1.028.728)	(2.222.514)
Yazılım destek giderleri	(2.258.890)	(1.266.776)	(867.458)	(478.126)
Vergi, resim ve harçlar	(1.598.818)	(2.322.309)	(591.370)	(352.775)
Temsil ağırlama giderleri	(155.652)	(144.552)	(60.706)	(49.447)
Şüpheli alacak karşılığı giderleri	(69.580)	(47.327)	(24.097)	(19.259)
Diğer	(5.157.946)	(4.600.916)	(1.334.203)	(1.781.563)
	(121.262.766)	(61.341.887)	(43.898.435)	(25.553.449)

(*) Kira sözleşmeleri 1 yıldan kısa süreli olduğu için TFRS16 kapsamına girmemektedir.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

16. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER

30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren dokuz aylık dönemlere ait esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:

Esas faaliyetlerden diğer gelirler

	1 Ocak -	1 Ocak -	1 Temmuz -	1 Temmuz -
	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
	2024	2023	2024	2023
Devlet teşvik gelirleri (*)	16.009.532	9.181.660	3.713.816	2.316.759
Kur farkı geliri	13.500.835	29.707.949	2.971.558	19.289.175
Önceki dönem gelirleri	2.753.912	631.346	53.637	66.538
Diğer	2.524.320	1.920.380	534.567	547.605
	34.788.599	41.441.335	7.273.578	22.220.077

(*) E-Turquality (Bilişimin Yıldızları) Programı kapsamında faydalanılan teşvik gelirleridir.

Esas faaliyetlerden diğer giderler

30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren dokuz aylık dönemlere ait esas faaliyetlerden diğer giderlerin detayı aşağıdaki gibidir :

	1 Ocak -	1 Ocak -	1 Temmuz -	1 Temmuz -
	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
	2024	2023	2024	2023
Kur farkı gideri	(26.685.953)	(36.090.843)	(9.104.319)	(21.586.122)
Diğer	(578.928)	(309.133)	(197.503)	(78.585)
	(27.264.881)	(36.399.976)	(9.301.822)	(21.664.707)

17. FİNANSAL YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER

	1 Ocak -	1 Ocak -	1 Temmuz -	1 Temmuz -
	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
	2024	2023	2024	2023
Faiz gelirleri	24.656.902	670.015	17.398.874	271.300
Finansal yatırımlar değer artış kazançları	16.116.933	60.638.415	2.588.767	18.524.087
	40.773.835	61.308.430	19.987.641	18.795.387

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

18. FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ

Finansman Giderleri

	1 Ocak -	1 Ocak -	1 Temmuz -	1 Temmuz -
	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
	2024	2023	2024	2023
Kur farkı gideri	(12.461.651)	(41.471.558)	(321.265)	(10.935.878)
Banka kredileri faiz giderleri	(3.884.284)	(211.133)	(3.884.284)	(22.251)
Teminat mektubu komisyon giderleri	(3.418.809)	(243.327)	(2.742.029)	(113.692)
Diğer	(19.842)	(3.412)	(8.882)	(3.154)
	(19.784.586)	(41.929.430)	(6.956.460)	(11.074.975)

Finansman Gelirleri

	1 Ocak - 30 Eylül 2024	1 Ocak - 30 Eylül 2023	1 Temmuz - 30 Eylül 2024	1 Temmuz - 30 Eylül 2023
Kur farkı geliri	1.906.611	2.441.292	1.563.499	600.957
	1.906.611	2.441.292	1.563.499	600.957

19. DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARI ANALİZİ

	1 Ocak - 30 Eylül 2024	1 Ocak - 30 Eylül 2023	1 Temmuz - 30 Eylül 2024	1 Temmuz - 30 Eylül 2023
Yabancı para çevrim fonu	249.885.773	420.365.080	72.690.671	75.751.499
	249.885.773	420.365.080	72.690.671	75.751.499

Yabancı Para Çevrim Fonu

	1 Ocak - 30 Eylül 2024	1 Ocak - 30 Eylül 2023	1 Temmuz - 30 Eylül 2024	1 Temmuz - 30 Eylül 2023
Dönem başı bakiyesi	888.702.129	362.770.478	1.065.897.231	707.384.059
Dönem içi artış	249.885.773	420.365.080	72.690.671	75.751.499
Dönem sonu bakiyesi	1.138.587.902	783.135.558	1.138.587.902	783.135.558

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

20. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

a) Sermaye risk yönetimi

Sermayeyi yönetirken Grup'un hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Grup'un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.

Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Grup, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir. Şirket sermayeyi net finansal borç/toplam sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net finansal borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur.

30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzeri değerlerin ve kısa vadeli finansal yatırımların finansal borçlardan düşülmesiyle hesaplanan net borcun, toplam sermayeye bölünmesi ile bulunan borç sermaye oranı aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak - 30 Eylül	1 Ocak - 31 Aralık
	2024	2023
Finansal Borçlar (Not: 11)	184.616.413	-
Eksi: Nakit ve Nakit Benzerleri ile Finansal Yatırımlar	(459.193.013)	(465.312.347)
Net Borç	(274.576.600)	(465.312.347)
Toplam Özkaynak	1.939.155.050	1.497.190.639
Toplam Sermaye (Not: 13)	127.500.000	127.500.000
Net Borç/Toplam Sermaye Oranı	(2,15)	(3,65)

b) Finansal risk faktörleri

Grup'un finansal araçlarının getirdiği ana riski kredi riskidir. Grup'un yönetimi ve yönetim kurulu, aşağıda belirtilen kredi riskinin yönetilmesi hususundaki politikaları incelemekte ve kabul etmektedir. Grup, ayrıca bütün finansal araçlarının pazar değeri riskini de göz önünde bulundurmaktadır.

b.1) Kur riski yönetimi

Grup, fonksiyonel para birimini alış ve satışların büyük ölçüde ABD Doları bazlı olması nedeniyle TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" uyarınca ABD Doları olarak belirlemiştir. Alış ve satışlar ile buna bağlı olarak ticari alacak ve ticari borçların ABD Doları cinsinden olması yabancı para kuru değişimlerinin Grup'un finansal performansına etkisini azaltmaktadır.

Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

20. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

b) Finansal risk faktörleri (Devamı)

b.1) Kur riski yönetimi (devamı)

			Toplam
30 Eylül 2024	TL	AVRO	TL karşılığı
Banka mevduatları	232.327.094	245.274	241.689.546
Finansal yatırımlar	4.737.701	-	4.737.701
Ticari alacaklar	30.253.810	1.282.919	79.224.624
Banka kredileri	(160.000.000)	-	(160.000.000)
Ticari ve diğer borçlar	(33.522.267)	(185.247)	(40.593.404)
Diğer	18.050.314	490.881	36.787.929
Net yabancı para pozisyonu	91.846.652	1.833.827	161.846.396
			Toplam
31 Aralık 2023	TL	AVRO	TL karşılığı
Banka mevduatları	14.578.201	426.948	28.485.562
Finansal yatırımlar (*)	149.816.534	-	149.816.534
Ticari alacaklar	24.798.252	587.484	43.934.897
Ticari ve diğer borçlar	(15.603.253)	(131.246)	(19.878.447)
Diğer	(15.303.362)	217.462	(8.219.777)
Net yabancı para pozisyonu	158.286.372	1.100.648	194.138.769

(*)Finansal yatırımların 145.902.431 TL'lik kısmı, ABD Doları ve AVRO'ya endeksli döviz dönüşümlü kur korumalı mevduat hesabından oluşmaktadır.

Kur riskine duyarlılık

Grup, başlıca TL ve AVRO cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

Yukarıdaki tablo Grup'un TL ve AVRO kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Grup içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, kar/zarardaki artışı ifade eder.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

20. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

b) Finansal risk faktörleri (Devamı)

b.1) Kur riski yönetimi (devamı)

Kur riskine duyarlılık

30 Eylül 2024

	Kar / Zarar		Özkaynaklar
	Yabancı paranın	Yabancı paranın	Yabancı paranın	Yabancı paranın
	değer kazanması	değer kaybetmesi	değer kazanması	değer kaybetmesi
Türk Lirası'nın ABD Doları karşısında % 10 değerlenmesi halinde
1 - Türk Lirası net varlık / yükümlülüğü	7.738.136	(6.331.202)	-	-
2- Türk Lirası riskinden korunan kısım (-)	-	-	-	-
3- Türk Lirası net etki (1 +2)	7.738.136	(6.331.202)	-	-
Avro'nun ABD Doları karşısında % 10 değerlenmesi halinde
4 - Avro net varlık / yükümlülük	6.434.341	(5.264.461)	-	-
5 - Avro riskinden korunan kısım (-)	-	-	-	-
6- Avro net etki (4+5)	6.434.341	(5.264.461)	-	-
TOPLAM (3 + 6)	14.172.477	(11.595.663)	-	-
	31 Aralık 2023
	Kar / Zarar		Özkaynaklar
	Yabancı paranın	Yabancı paranın	Yabancı paranın	Yabancı paranın

	31 Aralık 2023
	Kar / Zarar		Özkaynaklar
	değer kazanması	değer kaybetmesi	değer kazanması	değer kaybetmesi
Türk Lirası'nın ABD Doları karşısında % 10 değerlenmesi halinde
1 - Türk Lirası net varlık / yükümlülüğü	18.934.534	(15.491.892)	-	-
2- Türk Lirası riskinden korunan kısım (-)	-	-	-	-
3- Türk Lirası net etki (1 +2)	18.934.534	(15.491.892)	-	-
Avro'nun ABD Doları karşısında % 10 değerlenmesi halinde
4 - Avro net varlık / yükümlülük	3.401.569	(2.783.102)	-	-
5 - Avro riskinden korunan kısım (-)	-	-	-	-
6- Avro net etki (4+5)	3.401.569	(2.783.102)	-	-
TOPLAM (3 + 6)	22.336.103	(18.274.994)	-	-

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

21. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR

30 Eylül 2024	İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar	İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal yükümlülükler	Defter değeri	Not
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri	339.618.596	-	339.618.596	3
Finansal yatırımlar	119.574.417	-	119.574.417	11
Ticari alacaklar (ilişkili taraflardan alacaklar dahil)	301.201.251	-	301.201.251	6
Finansal yükümlülükler
Banka kredileri	-	160.145.480	160.145.480	11
Ticari borçlar (ilişkili taraflara borçlar dahil)	-	76.083.415	76.083.415	6
Kiralama yükümlülükleri	-	24.470.933	24.470.933	11
	İtfa edilmiş değerinden	İtfa edilmiş değerinden gösterilen
31 Aralık 2023	gösterilen finansal varlıklar	finansal yükümlülükler	Defter değeri	Not
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri	218.438.892	-	218.438.892	3
Finansal yatırımlar	246.873.455	-	246.873.455	11
Ticari alacaklar (ilişkili taraflardan alacaklar dahil)	184.377.893	-	184.377.893	6
Finansal yükümlülükler
Ticari borçlar (ilişkili taraflara borçlar dahil)	-	70.993.281	70.993.281	6
PAY BAŞINA KAZANÇ

	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
Pay başına kazanç	2024	2023	2024	2023
Dönem boyunca mevcut olan hisselerin
ortalama sayısı (tam değeri)	127.500.000	127.500.000	127.500.000	127.500.000
Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı	192.078.638	86.597.030	67.711.061	39.792.482
Pay başına kazanç	1,5065	0,6792	0,5311	0,3121

23. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR

Bulunmamaktadır.