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Mar 7, 2019

주주총회소집공고 2.7 하이트진로(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon

주주총회소집공고

2019년 03월 07일
&cr
회 사 명 :	하이트진로 주식회사
대 표 이 사 :	김 인 규
본 점 소 재 지 :	서울시 강남구 영동대로 714
	(전 화)02-3219-0114
	(홈페이지)http://www.hitejinro.com
&cr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 담당임원	(성 명) 김 선 수
	(전 화) 02-520-3194

&cr

주주총회 소집공고(제67기 정기)

주주 여러분의 건승과 일익 번창하심을 기원합니다.

당사 정관 제17조에 의거 제67기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 다 음 -

1. 일 시 : 2019년 3월 22일(금요일) 오전 9시

2. 장 소 : 송파청소년수련관 3층 소극장&cr [서울특별시 송파구 중대로4길 4(문정동)]

3. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고

4. 회의의 목적사항

&cr제1호 의안 : 제67기 (2018. 1. 1 ~ 2018. 12. 31)

- 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건

현금배당 : 보통주 800원, 우선주 850원

제2호 의안 : 자본준비금의 이익잉여금 전입 승인의 건

제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr ※ 주주총회 목적사항별 기재사항 참조

제4호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 2명)

구분	성 명	약 력	추천인	최대주주와의 관계	회사와의 최근&cr3년간 거래내역
사내이사	최경택	한성대학교 卒&cr現 하이트진로(주) 전무	이사회	없음	없음
사외이사	유상원	한국외국어대학교 卒 前 삼일회계법인 이사(공인회계사)&cr前 리만브라더스(서울) 이사&cr前 노무라금융투자(서울) 상무 現 제이드 어드바이저리 대표	사외이사후보추천위원회	없음	없음
사외이사	임재범	영남대학교 卒&cr영남대학교 대학원 卒&cr前 해군본부 과장&cr前 하이트진로(주) 상무&cr前 (주) ABRAND 부사장&cr現 (주)에이튜드 대표이사	사외이사후보추천 위원회	없음	없음

제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (사외이사인 감사위원 2명) &cr - 제5-1호 의안

구분	성 명	약 력	추천인	최대주주와의 관계	회사와의 최근&cr3년간 거래내역
사외이사	유상원	한국외국어대학교 卒 前 삼일회계법인 이사(공인회계사)&cr前 리만브라더스(서울) 이사&cr前 노무라금융투자(서울) 상무 現 제이드 어드바이저리 대표	이사회	없음	없음

&cr - 제5-2호 의안

구분	성 명	약 력	추천인	최대주주와의 관계	회사와의 최근&cr3년간 거래내역
사외이사	임재범	영남대학교 卒&cr영남대학교 대학원 卒&cr前 해군본부 과장&cr前 하이트진로(주) 상무&cr前 (주) ABRAND 부사장&cr現 (주)에이튜드 대표이사	이사회	없음	없음

제6호 의안 : 이사보수 및 상여금 지급한도액 승인의 건

- 2018년도 이사 보수 및 상여금 지급 한도 승인액 : 70억원

- 2019년도 이사 보수 및 상여금 지급 한도 신청액 : 70억원

5. 경영참고사항 등 비치

상법 542조의4에 의거하여 경영참고사항 등은 당사의 인터넷 홈페이지&cr(www.hitejinro.com) 및 금융위원회, 한국거래소에 전자공시 되어 있으며, 당사의 &cr본사, ㈜KEB하나은행 증권대행부에 비치하오니 참조하시기 바랍니다.

※ 금번 제67기 정기 주주총회 참석 주주님을 위한 주총 기념품 지급이 없음을 알려&cr 드립니다.

2019년 3월 7일

서울특별시 강남구 영동대로 714(청담동)

하 이 트 진 로 주 식 회 사

대 표 이 사 김 인 규

--------------------------------------------------------------------------&cr 의결권 행사안내

1. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사할 수 있습니다.

2. 주주총회 참석 시 준비물

- 직접행사 : 주주총회 참석장, 신분증

- 간접행사 : 주주총회 참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인)&cr 대리인의 신분증

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명
김영기&cr (출석률: 100%)	정병교&cr (출석율: 100%)	조판제&cr (출석율: 100%)
---	---	---	---	---	---
찬 반 여 부
---	---	---	---	---	---
1	2018.01.10	보고사항 : 2017년도 내부회계관리제도의 운영 실태 보고	-	-	-
보고사항 : 2017년도 공정거래 자율준수프로그램 운영 실적 보고	-	-	-
부의사항 : 2018년도 예산 편성(안) 승인의 건	찬성	찬성	찬성
2	2018.02.08	보고사항 : 2017년도 내부회계관리제도의 운영 실태 평가결과 보고	-	-	-
제1호 의안 : 제66기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건	찬성	찬성	찬성
제2호 의안 : 제66기 영업보고서 승인의 건	찬성	찬성	찬성
제3호 의안 : 하이트진로(주) 제124회 무보증사채 발행의 건	찬성	찬성	찬성
제4호 의안 : 하이트진로(주) 제125회 무보증사채 발행의 건	찬성	찬성	찬성
3	2018.02.14	부의사항 : 하이트진로(주) 제125회 무보증사채 발행 수정의 건	찬성	찬성	찬성
4	2018.02.23	제1호 의안 : 사내이사 후보 추천의 건	찬성	찬성	찬성
제2호 의안 : 하이트진로(주) 제126회 무보증공모사채 발행의 건	찬성	찬성	찬성
5	2018.03.08	보고사항 : 감사위원회의 제66기 감사보고서 보고의 건	-	-	-
부의사항 : 제66기 정기주주총회 소집 결의의 건	찬성	찬성	찬성
6	2018.03.16	부의사항 : 제66기 정기주주총회 안건(이사 선임의 건) 철회의 건	찬성	찬성	찬성
7	2018.09.20	제1호 의안 : 내부회계관리자의 변경의 건	찬성	찬성	찬성
제2호 의안 : 2018년 4분기 대규모내부거래 이사회의결 및 변경공시 승인의 건	찬성	찬성	찬성
8	2018.12.27	부의사항 : 2019년도 대규모내부거래 이사회 의결 및 공시(안) 승인의 건	찬성	찬성	찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명	구성원	활 동 내 역
개최일자	의안내용	가결여부
---	---	---	---	---
감사위원회	감사위원장 : 김영기 (사외이사)&cr 출석율(100%)&cr감사위원 : 정병교 (사외이사)&cr 출석율(100%)&cr 감사위원 : 조판제 (사외이사)&cr 출석율(100%)	2018.01.10	보고사항 : 2017년도 내부회계관리제도의 운영 실태 보고	-
보고사항 : 2017년도 공정거래 자율준수프로그램 운영 실적 보고	-
2018.02.08	제1호 의안 : 2017년도 내부회계관리제도의 운영 실태 평가결과	가결
제2호 의안 : 제66기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건	가결
제3호 의안 : 제66기 영업보고서 승인의 건	가결
제4호 의안 : 하이트진로(주) 제124회 무보증사채 발행의 건	가결
제5호 의안 : 하이트진로(주) 제125회 무보증사채 발행의 건	가결
2018.02.14	부의사항 : 하이트진로(주) 제125회 무보증사채 발행 수정의 건	가결
2018.02.23	제1호 의안 : 사내이사 후보 추천의 건	가결
제2호 의안 : 하이트진로(주) 제126회 무보증공모사채 발행의 건	가결
2018.03.08	제1호 의안 : 제66기 감사보고서 승인의 건	가결
제2호 의안 : 제66기 정기주주총회 소집 결의의 건	가결
2018.03.16	부의사항 : 제66기 정기주주총회 안건(이사 선임의 건) 철회의 건	가결
2018.09.20	제1호 의안 : 내부회계관리자 변경의 건	가결
제2호 의안 : 2018년 4분기 대규모내부거래 이사회의결 및 변경공시 &cr 승인의 건	가결
2018.12.27	부의사항 : 2019년도 대규모내부거래 이사회 의결 및 공시(안) 승인의 건	가결
사외이사&cr후보추천&cr위원회	위원장 : 정병교 (사외이사)&cr위원 : 김영기 (사외이사)&cr 위원 : 조판제 (사외이사)	-	-	-

※ 사외이사후보추천위원회는 2018년도에 개최되지 않았습니다. &cr

2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 원)

구 분	인원수	주총승인금액	지급총액	1인당 &cr평균 지급액	비 고
사외이사	3	7,000,000,000	90,000,000	30,000,000	-

※ 상기 주총 승인금액은 사내이사 2인을 포함한 주총 승인 이사보수 총금액입니다. &cr

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)

거래종류	거래상대방&cr(회사와의 관계)	거래기간	거래금액	비율(%)
-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음&cr

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)

거래상대방&cr(회사와의 관계)	거래종류	거래기간	거래금액	비율(%)
-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음&cr

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

주류산업은 세계 어느 나라를 막론하고 국가 재정 측면의 조세정책, 알코올 남용 방지를 위한 국민건강보호정책, 경쟁력 강화 측면의 산업육성정책 등으로 인해 보호와 규제를 동시에 받고 있는 산업입니다. 그리고 성숙시장에 진입한 주류산업은 고객욕구의 다양화가 수직적(가격) 및 수평적(맛, 원산지, 패키지 등)으로 진행되고 있어,물량적 확대에서 질적 성장시장으로의 큰 변화가 예상됩니다.

이 밖에도 주류산업은 공익과 관련된 여러 가지 특성을 지니고 있습니다. 물가정책, 양곡정책, 국민보건위생, 방위산업 등이 그것입니다. 농가 소득증대를 위한 주정용 쌀보리 계약 재배 등은 양곡 정책의 일환이며, 물가와 직결되는 주류의 가격은 국가로부터 공익차원에서 관리되기도 했습니다. 주류산업의 조세수입은 근대화가 이루어진 1960년대부터 현재까지 우리나라 경제의 기초를 세우고 발전해 오는데 큰 공헌을 해 온 주요 조세 산업 중 하나입니다.&cr&cr (2) 산업의 성장성

(가) 물량적 측면

기획재정부 및 각 전문 연구기관(한국경제연구원, 현대경제연구원)에서 2018년도 경제 성장률은 2.6%~2.7% 수준으로 추정하고 있으며, 2019년 역시 유사한 성장률을예상하며, 2% 중반의 저성장이 지속될 것으로 전망하고 있습니다. 이러한 경제흐름 속에서 전반적인 주류시장의 성장은 제한될 것으로 예상되며, 고가 주류시장에서 이러한 경향이 두드러질 것으로 예상됩니다. 다만, 대표적인 주종인 맥주/소주 시장은 안정적으로 유지될 것으로 판단됩니다. 소주시장은 산업의 특성상 안정적인 시장을 유지하며 전년과 유사한 수준의 시장규모가 형성될 것으로 예상되며, 맥주시장 역시 저가발포주 시장의 형성 및 수입맥주의 성장을 통한 점진적인 시장 성장이 지속될 것으로예상됩니다.

&cr◈ 연도별 주종별 국내소비량

(주류별-지역별 주세신고현황 기준 국내 출고량 기준 / '17년 이후 자료는 현재 공시되어 있지 않음.)

단위: ㎘

구분	'14년	'15년	'16년	'17년	증감(전년 대비)
증감량	증감율(%)
합계	4,014,872	4,073,615	3,995,297	3,974,522	-20,775	-0.5
국산	3,808,167	3,804,100	3,679,829	3,551,405	-128,424	-3.5
맥주	2,055,761	2,040,833	1,978,699	1,823,899	-154,800	-7.8
소주	958,411	956,461	933,461	947,717	14,256	1.5
위스키	907	439	470	205	-265	-56.4
기타	793,088	806,367	767,199	779,584	12,385	1.6
수입	206,705	269,515	315,468	423,117	107,649	34.1

* 자료출처 : 국세청 국세통계 주류별-지역별 주세신고현황

** 합계 : 국내 주류 출고량 및 수입분 합계 수량&cr*** 국산 : 주정 포함 국내 지역별 출고 현황 합계&cr**** 맥주 : 상기 항목상 맥주로 분류되는 주류로 상기 수치는 지역별 주세신고 기준(수입제외)&cr***** 소주 : 희석식소주 출고량 기준(증류식 포함)&cr****** 기타 : 과실주, 약재주, 주정 등의 합계&cr

(나) 성장 전망

주류 산업 중 시장 규모가 가장 큰 맥주 시장은 닐슨 Retail Index 판매량 기준으로, 발포주를 포함하여 2017년 판매량 대비 2018년 판매량이 4.2% 수준의 증가가 나타나고 있습니다. 수입맥주가 동기간 동안 21.2% 성장하며 전체 맥주시장 성장을 주도하고 있습니다. 국산 맥주 판매량은 발포주 출시를 포함하더라도 동기간 동안 -1.2% 감소하며 성장률이 약 보합세에 있는 것으로 나타났습니다. 소주 시장규모는 닐슨 Retail Index 기준, 2017년 대비 2018년 판매량은 1.0% 수준으로 증가하였으며, 이는 PET 시장이 +11.1% 성장하며 전체 소주시장의 성장을 견인하고 있는 상황입니다. &cr&cr(3) 경기변동상의 특성 &crIMF는 올해 경제성장률을 지난 4월 전망치 대비 0.2% 낮춘 2.8%로 전망하고 있으며,내년 성장률 역시 지난 4월 대비 0.3% 하향 조정한 2.6%로 전망하고 있습니다. 현재,국내 경기는 전형적인 '경기 수축' 상황으로 산업경쟁력 약화에 따른 수출 경기 양극화, 제조업 구조조정 및 건설업 경기 위축에 따른 고용시장의 침체, 대외 리스크 등의이슈로 경제 성장률이 기존 예상 대비 낮아질 것으로 전망하고 있습니다.

(4) 경쟁요소

기존 하이트맥주, 두산 오비, 진로쿠어스 카스의 3자 구도의 경쟁구조는 IMF 및 벨기에 기업 Inbev의 오비맥주, 카스맥주 M&A 등을 거쳐, 현재 국내 유일의 토종주류회사하이트진로㈜와 외국주주회사 오비맥주의 양사 경쟁구도로 재편되었습니다.&cr지난 2009년 글로벌 사모펀드인 KKR(콜버그크래비스로버츠)와 AEP(어피니티에쿼티파트너스)가 인베브로부터 오비맥주 인수작업을 완료하여 오비맥주의 모기업이 다른 외국계 기업으로 변경되었습니다. 그리고 2014년 인베브의 오비맥주 재인수 및 2014년 롯데 그룹의 클라우드 출시로 2015년에 맥주사업 경쟁이 심화되었습니다. &cr또한, 주류 시장 내 진입장벽이 완화되면서 지역맥주 출시가 진행되고 있으며, 소규모 양조장의 증가 및 오비의 소규모 양조장 인수 등으로 인해 맥주 시장의 경쟁 상황은 2018년에도 더욱 심화된 것으로 판단하고 있습니다.

소주시장은 2017년 신세계에서 제주 소주를 인수하며 시장 경쟁에 참여한 상황이며, 교통 및 통신의 발달로 지방 소주의 수도권 진출 및 수도권 소주의 지방권 공략 등이 활발해 지면서, 지역 소주간 브랜드 경쟁에서 전국적인 브랜드간 경쟁으로 확대되고 있습니다.

치열한 경쟁 상황 속에서 하이트진로㈜는 2017년에 필라이트 신제품 출시를 통해 국산 발포주 시장의 구축을 주도했으며, 2018년 필라이트fresh 출시를 통해 발포주 시장의 성장을 주도하고 있습니다. &cr향후에도 개발과 그 동안 축적되어온 영업 노하우, 공격적인 마케팅 실행을 통해 시장점유율을 더욱 높여 이익 창출을 이루도록 노력할 예정입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

◈ 맥주 사업부문

1993년 출시된 하이트는 2017년 4월부터 엑스트라 콜드 캠페인을 진행하였습니다. 하이트만의 시원 상쾌함을 전달하는 엑스트라콜드(Extra Cold) 공법을 더욱 업그레이드 하기 위해 최적화된 도수인 4.5%로 주질을 변경하였으며, 업그레이드 된 엑스트라콜드 공법은 숙성부터 여과까지 생산 전 공정을 얼음이 얼기 직전 온도로 제조함으로써 불순물과 잡미를 완벽히 제거하여 페일라거의 깔끔한 맛을 살려 더욱 맛있어졌습니다. 또한 새로운 캠페인 진행을 위해 엑스트라 콜드 공법을 강조한 신규 라벨 디자인을 적용하였으며 2018년에는 강다니엘을 새로운 브랜드 모델로 선정하여 20대소비자를 적극 공략하고 시원 상쾌한 엑스트라 콜드만의 장점을 전달한 바 있습니다.아울러 제품 패키지 변화를 통해 소비자들에게 브랜드의 새로운 이미지를 보여줄 수 있도록 국내 주류업계 최초 멀티 라벨 디자인 '썸머 에디션', '강다니엘 스페셜캔', '크리스마스 에디션' 등의 한정판을 출시하였습니다. 이러한 신규 캠페인과 마케팅 활동 이후 온/오프라인과 주류 판매시장에서 긍정적인 반응이 이어지고 있습니다.

국내 최초 100% 보리맥주 '맥스'는 2017년 5월 '크림에 미치다'를 컨셉으로 크림생맥주의 시즐감과 트렌디함을 강조하기 위해 리뉴얼을 진행하였습니다. 패키지에는 크림 거품과 맥주 고유의 컬러를 직접적으로 노출하여 시즐감을 강조하였고, 시대에 맞는 트렌디함을 강조하였습니다. 2018년에는 '맥주맛도 모르면서'라는 슬로건으로 캠페인을 진행했습니다. 특히, 인기 예능 프로그램인 "윤식당"과의 콜라보레이션을 통해 다양한 활동을 진행중이며 박서준과 이서진을 메인 모델로 콜라보레이션의 효과를 높여 왔습니다. 또한, 맥스는 세계 3대 주류 품평회인 몽드셀렉션 주류품평회에서 5년 연속 금상을 수상하였으며, 맥주의 오스카상이라 불리는 IBA(International Brewing Awards)에서 아시아 참가국 유일의 금상을 수상하며 그 우수성을 전 세계적으로 인정받고 있습니다

드라이타입 맥주인 드라이d는 드라이 효모를 통해 맥주의 불필요한 잡맛을 제거하고깔끔한 끝 맛을 강화하여, 한국인의 입맛에 적합한 맥주 본연의 시원함을 완성한 제품입니다. 드라이d는 브랜드 주요 타깃인 20대 젊은이들에게 열정적이고 시원한 브랜드 아이덴티티를 공고히 하고 있습니다. 또한 국내 최초 저칼로리 맥주 'S'와 국내 유일의 프리미엄 흑맥주 '스타우트' 등의 선전으로 국내 프리미엄 맥주 시장에서도 리더십을 발휘하고 있습니다.

그리고 2016년 가볍게 즐기는 젊은 층을 위해 이슬톡톡과 망고링고를 출시했습니다. RTD(Ready to Drink)로 불리는 이슬톡톡과 망고링고는 여성 음용층의 증가와 취하기보다는 가볍게 즐기는 것을 선호하는 음주 문화의 확대에 맞춰 시원한 탄산과 과일 맛, 낮은 도수로 부담 없이 가볍게 즐기기 좋은 술입니다. 두 제품을 통해 당사는 새롭게 주목 받고 있는 RTD 시장을 선도하고 있습니다.

2017년 4월 맥아와 보리의 황금비율로 가성비를 높이고 100% 아로마호프로 풍미를 살려낸 신개념 발포주 필라이트(FiLite)를 출시하였습니다. 필라이트는 국내 최초로 선보이는 신개념 발포주로서, 하이트진로의 90년 역사 주류 제조 노하우와 수년간의 연구개발 과정을 통해 만들어낸 제품으로 알코올 도수는 4.5도 입니다. 필라이트는 가성비를 높여, 대형마트에서 만원에 12캔을 구매할 수 있는 '말도 안되는 행사'를 론칭 초기 캠페인으로 진행하여 가성비를 중시하는 고객들에게 어필하여 출시 1년만에 2억캔을 판매하며 제품력을 인정받고 있습니다. 2018년 4월에는, 발포주 시장의 리더쉽 브랜드로서 맥주시장 메가브랜드가 되기 위해 100% 국산보리를 사용하고 하이트진로만의 FRESH 저온숙성공법으로 완성된 극한의 시원상쾌함이 특징인 또 하나의 필라이트, 필라이트 후레쉬를 새롭게 출시하였습니다. 필라이트 후레쉬 출시 후 3개월만에 전체 판매량은 3억캔을 돌파하며, 소비자들에게 판매량으로 인정받고 있습니다.

하이트진로㈜는 하이트, 맥스, 드라이d, S, 스타우트, 이슬톡톡, 망고링고, 필라이트 등 어디에 내놓아도 손색이 없는 제품들이 제대로 빛을 발휘할 수 있도록 새로운 맥주 수요 창출을 위해 신유통 개발 등의 노력을 하고 있습니다. 또한 멀티플렉스 영화관, 공연 프로덕션, 호텔 검색 사이트, CRM 솔루션 전문 업체와의 제휴를 통해 주요 타깃과의 지속적인 커뮤니케이션을 하고 있으며, 소비자의 호응이 높은 기획 상품 제작, 업소 스크래치 카드 행사 등 다양한 프로모션을 진행하고 있습니다.

또한 하이트진로㈜의 트렌디한 이미지 강조를 위해 인터넷 활용을 선호하는 젊은 층을 대상으로 온라인 업체와의 프로모션, 프로야구 각 구단과 스포츠 마케팅 제휴 등의 다양한 활동을 펼치고 있습니다. 또한, 국내 최초로 크리스마스 한정판 제품을 출시하여 비성수기 시즌에도 소비자들이 즐겁게 술자리를 즐길 수 있도록 노력하며 국내 주류 선도기업으로서 마케팅 트렌드를 리드하고 있습니다.

◈ 소주 사업부문

당사는 대한민국 대표 소주 브랜드를 넘어, 글로벌 소주 브랜드 '참이슬' 로서의 위상을 굳건히 하고 있습니다. 당사 소주 판매량 강세지역인 수도권을 필두로 전국 시장에서 대한민국 No1. 소주 '참이슬' 브랜드를 강화해 나가고 있으며, 특히, 영/호남권에서 폭발적인 M/S 성장이 지속되고 있습니다. 또한 '참나무통 맑은이슬', '일품진로 1924' 출시를 통하여 당사 제품의 알코올 도수별 포트폴리오 강화 및 '이슬' 패밀리 브랜드군의 형성 등, 다양해진 소비자의 니즈를 만족시켜 나아가고 있습니다. &cr앞으로도 지속적인 발전과 개선으로 글로벌 No1. 소주 '참이슬' 의 역할을 성실히 수행하겠습니다.

특히 참이슬은 2018년 4월 리뉴얼을 통해 시장을 리딩하는 브랜드로서 소비자의 니즈와 시장의 흐름을 읽고 이에 맞춰 나가고자 노력하고 있습니다. 브랜드 핵심 자산인 '깨끗함'과 '이슬'과의 연결고리를 강화하기 위해 국내에서는 유일하게 청정 지역에서만 자란 대나무를 사용한 대나무 숯으로 4번 정제 공법을 적용하여 시대가 원하는 깨끗한 음용감을 구현하였습니다.

패키지에도 이슬의 깨끗한 콘셉트를 젊고 직관적으로 표현하였으며, 특히 '이슬'을 형상화 한 곡선형 라벨을 업계 최초로 적용하여 세련된 이미지를 구현하였습니다. 소비자 소통 측면으로는 아이유와 박서준을 듀얼 모델로 활용하며 변화된 참이슬의 대세감을 전달하고자 하였습니다. 또한 당사는 매체가 한정된 주류광고 환경에서 국내 소주 시장을 선도하는 브랜드로서 항상 새로운 시도와 다양한 활동을 선보이며 소비자와 소통/공감하는 브랜드로 성장하고 있습니다.

온라인 활동으로는 셀럽들의 술자리 라이브 영상인 '이슬라이브'가 여전히 대중들에게 꾸준한 인기를 얻고 있으며, 이슬라이브의 인기를 오프라인에서 소주브랜드 최초로 '이슬라이브 페스티벌'로 확대하였습니다. 자라섬에서 진행한 이슬라이브 페스티벌은 온라인 티켓 판매가 매진 될 정도로 성황리에 진행되었으며, 소비자와 함께 소통하고 공감하는 장을 마련하였다는 점에 큰 의미를 두고 있습니다.

또한 카테고리를 벗어난 이색 브랜드와 협업하여 소주브랜드 최초로 진행된 백화점 팝업스토어, 온라인 상에서 이슈를 제공한 '한방울잔' 등 젊은 층을 대상으로 신선함을 제공하는 다양한 활동을 전개하였습니다. 그리고 18년 4분기에는 참이슬 출시 20주년을 기념하여 고객들로부터 받아온 많은 사랑에 보답하는 이벤트와 사회공헌 활동을 선보였습니다.

당사는 '참나무통 맑은이슬' 출시를 계기로 세미프리미엄이라는 신시장을 개척하여 소주시장의 다변화에 노력하고 있습니다. TVC는 물론, 다양한 온,오프라인 활동을 통해 레귤러 소주와는 차별화된 가치 전달로 소주사업의 포트폴리오를 강화해 나갈 계획입니다.

지방권의 경우, 대한민국 대표 소주로서 보유하고 있는 기술력과 노하우를 통해 영남권 소비자의 입맛에 적합한 지역 특화 브랜드인 '참이슬 16.9' 출시를 통해 저도화 트렌드의 중심지역인 영남권에서 지속적인 경쟁력 강화가 진행되고 있습니다. 또한 호남권에서도 참이슬의 판매량 확대가 지속되고 있는 상황입니다. 당사 열세지역인 영/호남권 모두에서 당사 경쟁력이 지속 강화되면서 명실상부한 전국 대표 브랜드로서의 위상도 강화되고 있는 상황입니다.

최근에는 레귤러 병제품 외에도 다양한 용기/알콜도수에 대한 니즈가 발생되고 있습니다. 아웃도어/캠핑 인구의 증가 추세와 함께 페트 제품의 판매도 지속적으로 증가하여, 휴대가 용이한 소용량 페트 제품을 중심으로 페트 제품 판매가 증가세에 있습니다.

또한 올해 출시한 '일품진로 1924'는 다년간의 시장 조사와 소비자 테스트를 기반으로 소비자가 가장 선호하는 맛과 풍미를 완성시킨 제품으로 지속 성장하고 있는 프리미엄 증류식 소주 시장을 선도하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사(연결실체)의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사(연결실체)의 사업부문은 맥주사업, 소주사업, 생수사업및 기타사업부문으로 구성되어 있습니다 .&cr (단위: 원)

구분	소주	맥주	생수	기타	조정 및 제거	합계
매출:
외부거래	1,039,846,709,837	713,908,466,189	77,189,610,605	54,681,322,093	-	1,885,626,108,724
내부거래	24,590,751,601	32,071,993,551	826,859,298	97,155,632,327	(-)154,645,236,777	-
소계	1,064,437,461,438	745,980,459,740	78,016,469,903	151,836,954,420	(-)154,645,236,777	1,885,626,108,724
영업손익	117,946,035,282	(-)20,349,243,760	(-)6,154,821,339	141,018,410	(-)1,140,905,906	90,442,082,687
감가상각비 및&cr 무형자산상각비	41,034,617,438	78,406,846,203	5,852,782,795	3,231,758,621	(-)3,557,542,035	124,968,463,022
자산	1,689,876,451,171	1,766,252,921,027	83,887,523,709	314,153,595,523	(-)426,026,976,818	3,428,143,514,612
부채	839,773,080,077	1,301,418,037,768	25,144,106,650	145,609,310,560	(-)46,179,555,006	2,265,764,980,049

&cr (2) 시장점유율

◈ 맥주 사업부문

당사는 96년 시장 점유율 1위를 탈환한 이래 2007년 59.15%, 2008년 58.15%, 2009년 56.32%, 2010년 53.69%, 2011년 48.18%(과세+면세), 50.26%(과세), 2012년 누계 43.15%(과세+면세 기준), 44.34%(과세 기준, 한국주류산업협회 출고실적 기준)의 시장점유율을 보이고 있습니다.

◈ 국내 맥주 시장점유율(과세+면세 기준)

(단위 : %)

구분	2008년	2009년	2010년	2011년	2012년	2013년 3월
Hite	58.15%	56.32%	53.69%	48.18%	43.15%	39.23%
OB(CASS)	41.85%	43.68%	46.31%	51.82%	56.85%	60.77%

주1) 상기 수치는 과세+면세(수출) 포함한 기준입니다.

주2) 자료출처 : 한국주류산업협회 연도별 출고실적 (2013년 3월 이후 출고실적 비공개 中)

◈ 국내 맥주 시장점유율(과세 기준)

(단위 : %)

구분	2008년	2009년	2010년	2011년	2012년	2013년 3월
Hite	59.3%	57.5%	55.8%	50.26%	44.34%	40.50%
OB(CASS)	40.7%	42.5%	44.2%	49.74%	55.66%	59.50%

주1) 상기 수치는 과세 기준입니다.

주2) 자료출처: 한 국주류산업협회 연도별 출고실적 (2013년 3월 이후 출고실적 비공개 中)&cr&cr ◈ 소주 사업부문&cr

최근 3년 주요제품 국내시장 점유율의 추이는 아래와 같습니다.

단위 : %

구분		2007년	2008년	2009년	2010.1분기
소 주	하이트진로	50.0	51.4	48.3	50.1
롯데주류	11.0	11.1	13.1	13.5
금복주	9.2	8.8	8.9	8.5
대선	8.2	7.8	7.6	6.7
무학	7.9	7.8	8.5	9.0
보해	6.3	5.7	6.2	5.7
선양	3.3	3.5	3.3	3.2
보배	1.5	1.3	1.2	1.0
한라산	1.2	1.2	1.3	1.3
충북소주	1.4	1.5	1.6	1.0
합계	100	100	100	100

주1) 자료출처 : 한국주류공업협회 지역별 판매실적

주2) 수출면세 판매 제외 실적입니다.

주3) 상기 수치는 지역별 판매량에 대한 M/S로 출고량과 상이할 수 있습니다.

주4) 한국주류산업협회 일부 회원사의 판매자료 미제출로 2010년 3월 이후 실적은 집계되고 있지 &cr 않습니다.

(3) 시장의 특성

◈ 맥주 사업부문&cr 소비자들의 다양한 욕구와 트렌드 변화 등으로 인해 시장 내 신제품 개발, 패키지 다양화 등이 지속적으로 이루어지고 있으며, 프리미엄 맥주 및 수입 맥주의 증가, 프랜차이즈 맥주전문점 증가 등을 통해 맥주 시장의 신규 수요 전망은 향후 긍정적으로 판단됩니다.

◈ 소주 사업부문&cr 소비자의 음용감 개선에 대한 니즈와 소주의 저도화는 지속적으로 진행되고 있습니다. 특히, 소주시장의 다양성이 확대되면서 과일소주와 탄산주 등의 신규 시장 형성 및 프리미엄 소주의 판매 성장이 지속되면서 소주시장에서의 경쟁은 더욱 치열해지고 있는 상황입니다. &cr &cr(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없음&cr(5) 조직도

조직도.jpg 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인

&cr ※ 해당 사업연도의 당사 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되 &cr 었으며, 제67기 당사의 별도재무제표와 연결재무제표는 외부감사인의 감사결과와 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. &cr 또한 별도 재무제표 및 연결재무제표에 대한 상세한 주석사항은 추후 전자공시&cr 시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기&cr 바랍니다.&cr&cr가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ.경영참고사항의 '1.사업의 개요' 중 '나.회사의 현황' 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

연 결 재 무 상 태 표

제 67(당) 기 2018년 12월 31일 현재
제 66(전) 기 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 하이트진로 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제 67(당) 기말	제 66(전) 기말
자산
유동자산
현금및현금성자산	290,968,404,621	287,442,354,042
매출채권및기타채권	461,180,500,784	524,759,788,577
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	90,208,600,758	-
기타금융자산(유동)	13,689,957,171	116,722,799,463
재고자산	165,979,405,369	137,844,859,215
기타유동자산	42,939,974,670	44,230,094,853
유동자산합계	1,064,966,843,373	1,110,999,896,150
비유동자산
매출채권및기타채권(비유동)	39,597,637,211	46,520,224,118
매도가능금융자산	-	9,608,273,807
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,807,594,530	-
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,622,531,004	-
기타금융자산(비유동)	43,640,878,988	41,162,021,075
투자부동산	24,398,811,553	24,521,056,381
유형자산	2,053,096,398,616	2,068,332,321,081
무형자산	186,842,186,063	199,006,547,509
이연법인세자산	7,106,754,534	7,422,250,297
기타비유동자산	63,878,740	23,247,889
비유동자산합계	2,363,176,671,239	2,396,595,942,157
자산총계	3,428,143,514,612	3,507,595,838,307
부채 및 자본
부채
유동부채
차입금(단기)	664,392,676,793	680,089,735,480
매입채무및기타채무	218,864,367,355	241,898,719,770
당기법인세부채	8,770,262,681	25,957,786,682
기타금융부채(유동)	105,866,152,192	63,381,470,530
기타유동부채	670,562,051,769	705,297,392,289
유동부채합계	1,668,455,510,790	1,716,625,104,751
비유동부채
차입금	400,829,695,170	367,371,562,670
기타금융부채(비유동)	51,482,873,763	71,727,721,835
확정급여부채	119,093,974,026	100,471,082,356
이연법인세부채	24,312,707,953	28,289,623,811
기타비유동부채	1,590,218,347	5,601,469,413
비유동부채합계	597,309,469,259	573,461,460,085
부채총계	2,265,764,980,049	2,290,086,564,836
자본
자본금과 적립금
자본금	368,842,230,000	368,842,230,000
자본잉여금	709,299,320,749	709,299,320,749
자기주식	(76,799,811,874)	(76,799,811,874)
기타자본	(15,858,855,661)	(14,560,037,707)
적립금	74,986,000,000	69,397,000,000
이익잉여금	101,280,692,301	160,642,924,603
지배기업소유주지분 합계	1,161,749,575,515	1,216,821,625,771
비지배지분	628,959,048	687,647,700
자본총계	1,162,378,534,563	1,217,509,273,471
부채 및 자본총계	3,428,143,514,612	3,507,595,838,307

&cr "주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."&cr

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 67(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 66(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
회사명 : 하이트진로 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제 67(당) 기	제 66(전) 기
매출액	1,885,626,108,724	1,889,910,216,355
매출원가	(1,123,765,706,433)	(1,086,067,408,651)
매출총이익	761,860,402,291	803,842,807,704
판매비와관리비	(671,418,319,604)	(716,593,059,063)
영업이익	90,442,082,687	87,249,748,641
기타수익	10,921,619,635	24,948,666,532
기타비용	(23,300,129,045)	(33,086,541,094)
금융수익	4,327,949,717	2,370,514,094
금융비용	(40,392,649,180)	(41,792,117,891)
법인세비용차감전순이익	41,998,873,814	39,690,270,282
법인세비용	(19,726,521,251)	(26,954,304,486)
당기순이익	22,272,352,563	12,735,965,796
기타포괄손익:
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:
매도가능금융자산평가손실	-	(3,272,824,771)
해외사업장 환산외환차이	4,597,644,822	(7,329,984,691)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목:
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(796,198,750)	-
순확정급여부채의 재측정요소	(25,520,233,893)	(13,889,321,545)
소계	(21,718,787,821)	(24,492,131,007)
총포괄손익	553,564,742	(11,756,165,211)
당기순이익의 귀속:
지배기업 소유주지분	22,248,619,599	12,682,158,308
비지배지분	23,732,964	53,807,488
총포괄손익의 귀속:
지배기업소유주지분	612,253,394	(11,767,177,318)
비지배지분	(58,688,652)	11,012,107
주당이익:
기본 및 희석주당이익	319	182

&cr "주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 67(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 66(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
회사명 : 하이트진로 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	지배기업 소유주지분							비지배지분	총 계
자본금	자본잉여금	자기주식	기타자본	적립금	이익잉여금	소계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
2017년 1월 1일(전기초)	368,842,230,000	709,299,320,749	(76,799,811,874)	(4,000,023,626)	63,110,000,000	230,774,846,890	1,291,226,562,139	676,635,593	1,291,903,197,732
당기순이익	-	-	-	-	-	12,682,158,308	12,682,158,308	53,807,488	12,735,965,796
기타포괄손익:
매도가능금융상품평가손실	-	-	-	(3,272,824,771)	-	-	(3,272,824,771)	-	(3,272,824,771)
해외사업장 환산외환차이	-	-	-	(7,287,189,310)	-	-	(7,287,189,310)	(42,795,381)	(7,329,984,691)
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	-	(13,889,321,545)	(13,889,321,545)	-	(13,889,321,545)
소계	-	-	-	(10,560,014,081)	-	(13,889,321,545)	(24,449,335,626)	(42,795,381)	(24,492,131,007)
총포괄손익	-	-	-	(10,560,014,081)	-	(1,207,163,237)	(11,767,177,318)	11,012,107	(11,756,165,211)
배당금의 지급	-	-	-	-	-	(62,637,759,050)	(62,637,759,050)	-	(62,637,759,050)
적립금의 적립	-	-	-	-	6,287,000,000	(6,287,000,000)	-	-	-
2017년 12월 31일(전기말)	368,842,230,000	709,299,320,749	(76,799,811,874)	(14,560,037,707)	69,397,000,000	160,642,924,603	1,216,821,625,771	687,647,700	1,217,509,273,471
2018년 1월 1일(당기초)	368,842,230,000	709,299,320,749	(76,799,811,874)	(14,560,037,707)	69,397,000,000	160,642,924,603	1,216,821,625,771	687,647,700	1,217,509,273,471
회계정책변경누적효과	-	-	-	(5,182,685,642)	-	5,182,685,642	-	-	-
2018년 1월 1일&cr(수정후당기초)	368,842,230,000	709,299,320,749	(76,799,811,874)	(19,742,723,349)	69,397,000,000	165,825,610,245	1,216,821,625,771	687,647,700	1,217,509,273,471
당기순이익	-	-	-	-	-	22,248,619,599	22,248,619,599	23,732,964	22,272,352,563
기타포괄손익:
기타포괄손익-공정가치&cr 측정금융자산평가손실	-	-	-	(796,198,750)	-	-	(796,198,750)	-	(796,198,750)
해외사업장 환산외환차이	-	-	-	4,680,066,438	-	-	4,680,066,438	(82,421,616)	4,597,644,822
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	-	(25,520,233,893)	(25,520,233,893)	-	(25,520,233,893)
소계	-	-	-	3,883,867,688	-	(25,520,233,893)	(21,636,366,205)	(82,421,616)	(21,718,787,821)
총포괄손익	-	-	-	3,883,867,688	-	(3,271,614,294)	612,253,394	(58,688,652)	553,564,742
배당금의 지급	-	-	-	-	-	(55,684,303,650)	(55,684,303,650)	-	(55,684,303,650)
적립금의 적립	-	-	-	-	5,589,000,000	(5,589,000,000)	-	-	-
2018년 12월 31일(당기말)	368,842,230,000	709,299,320,749	(76,799,811,874)	(15,858,855,661)	74,986,000,000	101,280,692,301	1,161,749,575,515	628,959,048	1,162,378,534,563

&cr "주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."&cr

연 결 현 금 흐 름 표

제 67(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 66(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
회사명 : 하이트진로 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제 67(당) 기	제 66(전) 기
I.영업활동현금흐름
당기순이익	22,272,352,563	12,735,965,796
비현금항목의 조정:
외화환산이익	(601,409,541)	(107,931,660)
외화환산손실	229,942,413	2,294,484,970
대손상각비	6,485,460,142	4,667,033,078
재고자산폐기손실	3,034,092,983	2,470,494,009
매각예정비유동자산처분손실	-	409,500,000
매도가능금융자산처분이익	-	(2,050,288,127)
매도가능금융자산처분손실	-	28,185,645
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(208,600,758)	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,190,688,880	-
감가상각비(투자부동산)	122,244,828	122,243,475
감가상각비	113,824,401,605	111,920,726,773
유형자산처분이익	(4,061,320,856)	(1,931,902,968)
유형자산처분손실	10,555,810,567	12,531,484,703
무형자산상각비	11,021,816,589	7,606,127,589
무형자산처분이익	(399,189,329)	(6,705,000)
무형자산처분손실	437,833,118	10,910,618
무형자산손상차손	4,933,378,916	-
퇴직급여	29,361,461,420	86,418,573,189
이자수익	(2,017,820,221)	(1,447,337,522)
배당금수익	(214,620,299)	(478,818,423)
파생상품평가이익	-	(41,948,023)
파생상품거래이익	(12,931,506)	-
이자비용	39,662,392,188	39,551,480,658
파생상품평가손실	352,361,367	-
파생상품거래손실	243,684,932	551,157,395
법인세비용	19,726,521,251	26,954,304,486
비현금조정합계	233,666,198,689	289,471,774,865
운전자본조정:
매출채권(비유동 포함)	66,287,798,724	(29,475,692,714)
기타채권	(397,186,480)	279,309,732
기타금융자산(유동)	123,043,710	-
기타유동자산	991,628,857	6,946,364,906
재고자산	(29,525,704,362)	(8,008,128,089)
기타비유동자산	(40,630,851)	19,957,601
매입채무	(16,099,165,817)	(9,387,053,370)
기타채무	(6,376,711,506)	110,570,553
기타금융부채(유동)	(6,377,366,087)	(19,271,519,580)
기타유동부채	(35,860,563,755)	291,633,139,216
기타금융부채(비유동)	28,197,675,386	4,450,481,622
기타비유동부채	(2,885,627,831)	165,049,762
퇴직금의 지급	(19,924,210,194)	(122,129,879,386)
확정급여부채의 관계기업 전입(전출)액	415,341,534	(346,989,096)
사외적립자산의 증가	(24,632,633,825)	(19,606,974,295)
운전자본조정합계	(46,104,312,497)	95,378,636,862
이자의 수령	1,872,736,973	1,590,783,088
이자의 지급	(39,088,174,700)	(39,350,651,292)
배당금 수령	214,620,299	478,818,423
법인세의 납부	(31,861,264,540)	(15,397,441,639)
영업활동으로 인한 순현금흐름액	140,972,156,787	344,907,886,103
II.투자활동현금흐름
기타채권(유형자산 처분)의 증가	(805,140,254)	(159,385,606)
기타채무(유형자산 취득)의 증가(감소)	(936,690,009)	2,049,562,102
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 취득	(90,000,000,000)	-
기타금융자산(유동)의 감소	158,652,623,034	4,659,822,610
기타금융자산(유동)의 증가	(52,701,851,249)	(106,722,478,537)
매도가능금융자산의 처분	-	4,583,263,239
매도가능금융자산의 취득	-	(147,757,920)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	78,420,000	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(22,475,000)	-
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 취득	(949,986,630)	-
기타금융자산(비유동)의 감소	5,901,452,947	8,571,765,779
기타금융자산(비유동)의 증가	(10,531,717,259)	(10,601,105,882)
유형자산의 처분	9,696,180,906	5,039,630,432
유형자산의 취득	(119,309,612,732)	(92,170,707,565)
무형자산의 처분	1,697,202,676	302,207,148
무형자산의 취득	(2,125,061,579)	(1,087,110,447)
매각예정비유동자산의 처분	-	81,490,500,000
투자활동으로 인한 순현금흐름액	(101,356,655,149)	(104,191,794,647)
III.재무활동현금흐름
차입금(단기)의 상환	(20,686,165,958)	(5,799,356,730)
차입금의 차입	257,703,140,000	142,614,480,000
차입금의 상환	(220,000,000,000)	(180,000,000,000)
배당금의 지급	(55,684,303,650)	(62,637,759,050)
재무활동으로 인한 순현금흐름액	(38,667,329,608)	(105,822,635,780)
IV.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	2,577,878,549	(5,972,082,480)
V.현금및현금성자산의 증가	3,526,050,579	128,921,373,196
VI.기초의 현금및현금성자산	287,442,354,042	158,520,980,846
VII.기말의 현금및현금성자산	290,968,404,621	287,442,354,042

&cr "주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 67(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 66(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
&cr하이트진로 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항&cr 지배기업인 하이트진로 주식회사(이하 "당사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업 의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr1-1 당사의 개요&cr당사는 1954년 6월 15일에 설립되어 주류 및 발효제품의 제조 및 판매업을 영위하고있습니다. 당사의 본사는 서울시 강남구 청담동에 소재하고 있으며, 경기도 이천시 및 강원도 홍천군 등에 공장을 보유하고 있습니다.&cr&cr당사는 2004년 4월 30일에 회사정리계획 인가결정 이후 2005년에 하이트맥주 컨소시엄으로 기업매각이 이루어졌으며, 2005년 9월 27일에 회사정리절차 종결결정을 받았습니다. 한편, 당사는 2009년 10월 19일에 한국거래소 유가증권시장에 재상장되었습니다. &cr&cr당사는 경영 효율성 증대 및 경쟁력 강화를 위하여 2011년 9월 1일에 하이트맥주 주식회사를 흡수합병 후 상호를 주식회사 진로에서 하이트진로 주식회사로 변경하였으며, 2012년 7월 1일에 당사의 종속기업인 하이스코트 주식회사를 흡수합병하였습니다. 또한, 2013년 11월 1일에 하이트진로홀딩스(주)의 종속기업인 (주)보배를 흡수합병하였습니다.

&cr연결기업의 당기 연결재무제표는 2 019년 2 월 7일에 당사 의 이사회에서 승인되었습니다.

1-2 종속기업의 현황&cr (단위: 원)

종속기업명	당기말 현재&cr자본금	지분율(%)		소재지	결산월	주요업종
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---
하이트진로산업(주)	8,000,000,000	100.0	100.0	한국	12월	공병 제조ㆍ상표인쇄
블루헤런(주)	2,739,000,000	100.0	100.0	한국	12월	골프장 운영
하이트진로음료(주)	3,633,870,000	100.0	100.0	한국	12월	샘물 제조ㆍ판매
Jinro Inc.	1,025,890,000	100.0	100.0	일본	12월	주류 등 판매
JGC	9,591,780,000	100.0	100.0	일본	12월	음식점업
Jinro America Inc.	164,827,200	100.0	100.0	미국	12월	주류 등 판매
HiteJinro RUS Food Co., Ltd.	541,600,000	84.9	84.9	러시아	12월	주류 등 판매
Hitejinro Rus Co.	649,124,400	100.0	100.0	러시아	12월	주류 등 판매
북경진로해특주업유한공사	854,336,230	100.0	100.0	중국	12월	주류 등 판매
HITEJINRO VIETNAM Co., Ltd.	469,070,000	100.0	100.0	베트남	12월	주류 등 판매
진로양조(주)	2,050,440,000	100.0	100.0	한국	12월	막걸리 및 약주 제조
강원물류(주)	50,000,000	100.0	100.0	한국	12월	운송
수양물류(주)	100,000,000	100.0	100.0	한국	12월	운송
천주물류(주)	100,000,000	100.0	100.0	한국	12월	운송
농업회사법인 팜컬쳐(주)	900,000,000	90.0	90.0	한국	12월	농산물 재배ㆍ판매

&cr당사가 100% 지분을 소유하고 있는 Jinro (HK) International Ltd. 는 당기 및 전기말현재 청산진행 중으로 재무제표를 작성하고 있지 아니하므로 연결재무제표 작성대상종속기업에서 제외하였습니다.&cr&cr상기 종속기업 이외에 당기말 현재 지배력을 보유하고 있다고 판단하는 특정금전신탁(MMT)을 연결 대상으로 포함하고 있습니다.

1-3 종속기업의 별도재무제표에 의한 재무현황&cr<당기 및 당기말> (단위: 원)

종속기업명	자산	부채	자본	당기매출액	당기손익	총포괄손익
하이트진로산업(주)	134,292,896,885	38,494,811,773	95,798,085,112	61,222,202,005	354,663,473	72,043,004
블루헤런(주)	143,359,350,340	89,016,011,011	54,343,339,329	12,078,239,050	5,217,240	3,922,082
하이트진로음료(주)	83,887,523,709	25,144,106,650	58,743,417,059	78,016,469,903	(-)5,317,840,574	(-)5,843,944,790
Jinro Inc.	125,466,543,459	35,974,148,241	89,492,395,218	129,013,875,158	2,702,396,232	6,137,848,128
JGC	11,988,819,769	569,555,570	11,419,264,199	1,315,261,308	186,808,228	900,080,150
Jinro America Inc.	10,481,975,922	4,497,141,305	5,984,834,617	29,240,844,643	1,379,087,280	1,592,835,060
HiteJinro RUS Food Co., Ltd.	4,542,919,245	1,001,569,944	3,541,349,301	4,172,178,061	148,251,246	(-)398,223,894
Hitejinro Rus Co.	1,557,548,354	815,489,338	742,059,016	2,094,975,416	123,095,890	13,871,103
북경진로해특주업유한공사	5,074,441,495	3,507,399,766	1,567,041,729	12,988,281,601	808,433,186	786,503,806
HITEJINRO VIETNAM Co., Ltd.	4,099,623,750	4,957,952,012	(-)858,328,262	7,839,261,778	(-)939,273,500	(-)945,291,097
진로양조(주)	4,143,699,561	469,939,645	3,673,759,916	2,398,004,845	188,706,914	188,706,914
강원물류(주)	2,654,023,192	2,453,668,455	200,354,737	15,408,213,001	117,467,923	117,467,923
수양물류(주)	3,024,632,447	2,721,842,377	302,790,070	16,696,303,918	103,535,915	103,535,915
천주물류(주)	1,946,502,669	1,986,493,528	(-)39,990,859	10,114,337,063	27,940,046	27,940,046
농업회사법인 팜컬쳐(주)	950,300,007	1,917,410	948,382,597	51,200,000	13,731,048	13,731,048

&cr당기말 현재 지배력을 보유하고 있다고 판단하는 특정금전신탁(MMT)의 재무현황은포함되지 않았습니다.&cr

<전기 및 전기말> (단위: 원)

종속기업명	자산	부채	자본	당기매출액	당기손익	총포괄손익
하이트진로산업(주)	136,299,252,777	40,573,210,669	95,726,042,108	61,518,096,136	333,452,850	96,971,462
블루헤런(주)	140,011,599,466	85,672,182,219	54,339,417,247	13,912,564,844	555,066,638	565,912,308
하이트진로음료(주)	83,670,672,124	19,083,310,275	64,587,361,849	67,405,575,788	(-)2,491,008,229	(-)2,827,272,587
Jinro Inc.	118,310,770,982	34,956,223,892	83,354,547,090	140,457,160,218	559,830,088	(-)7,731,132,898
JGC	11,027,050,162	507,866,113	10,519,184,049	1,074,201,600	496,838,755	(-)461,282,572
Jinro America Inc.	9,129,652,488	4,737,652,931	4,391,999,557	26,079,723,540	969,526,682	473,800,191
HiteJinro RUS Food Co., Ltd.	4,714,090,583	774,517,388	3,939,573,195	3,407,363,230	344,666,757	60,923,084
Hitejinro Rus Co.	932,266,069	204,078,156	728,187,913	1,089,598,175	156,822,145	107,256,470
북경진로해특주업유한공사	5,423,554,240	4,643,016,317	780,537,923	11,028,418,173	(-)738,387,413	(-)809,705,774
HITEJINRO VIETNAM Co., Ltd.	2,470,742,001	2,383,779,166	86,962,835	6,792,444,182	(-)253,867,822	(-)273,969,602
진로양조(주)	3,857,549,729	372,496,727	3,485,053,002	2,508,792,310	354,986,066	354,986,066
강원물류(주)	3,030,082,637	2,897,195,823	132,886,814	15,042,954,633	50,006,370	50,006,370
수양물류(주)	3,111,118,441	2,911,864,286	199,254,155	15,363,276,028	71,162,901	71,162,901
천주물류(주)	2,138,869,212	2,206,800,117	(-)67,930,905	10,659,156,756	4,170,534	4,170,534
농업회사법인 팜컬쳐(주)	934,651,549	-	934,651,549	54,000,000	18,234,379	18,234,379

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr2-1 재무제표 작성기준&cr당사 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr연결재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

&cr2-2 연결기준&cr연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.

ㆍ 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)

ㆍ 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리

ㆍ 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력

&cr피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

ㆍ 투자자와 다른 의결권 보유자 간의 계약상 약정

ㆍ 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리

ㆍ 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권

연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.

&cr당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. &cr

2-3 사업결합 및 영업권

사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.&cr

연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.

취득자가 피취득자에게 조건부대가를 이전한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부대가의 후속적인 공정가치변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본으로 분류된 조건부대가는 재측정하지 않고 정산시 자본에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계 없이 이루어집니다.

&cr영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.

동일 당사자가 모든 결합참여기업 또는 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 계상되어 있는 피취득기업의 장부금액으로 인식하고 이전대가와의 차이를 자본에 반영하고 있습니다.

2-4 유동성ㆍ비유동성 분류

연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

&cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cri) 정상영업주기내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. ii) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. iii) 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. iv) 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr&cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

&cr부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cri) 정상영업주기내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ii) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. iii) 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. iv) 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.&cr

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2-5 공정가치 측정

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.&crㆍ 평 가기법 , 유의적 추정치 및 가정 - 주석 3, 36&cr ㆍ 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 36 &crㆍ 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 35, 36

&cr공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

&cr연결기업은 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

&cr자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.&cr&cr연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.&cr

ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공 시가격&crㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치&crㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치&cr&cr연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.&cr&cr공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

&cr2-6 외화환산&cr연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다.

&cr2-6-1 거래와 잔액&cr연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장 순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.

&cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.&cr&cr관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결기업은 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

&cr2-6-2 해외사업장의 환산&cr해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 보고기간말의 환율로 환산하고 있습니다.

&cr2-7 현금및현금성자산&cr연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.

2-8 금융상품: 최초인식과 후속측정&cr금융상품은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.

&cr2-8-1 금융자산&cr(1) 최초인식 및 측정&cr금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr&cr최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.&cr&cr금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

&cr시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr

(2) 후속측정&cr후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr&cr- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)&cr- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&crㆍ 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&cr&cri) 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ii) 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&crㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)&cr연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&cr&cri) 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ii) 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr&crㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr최초 인식 시점에 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr&cr이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업의 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 연결포괄손익계산서상 금융수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr&cr연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr&crㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.&cr&cr주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.&cr&cr(3) 제거&cr금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.&cr&cr- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸&cr- 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우 에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융 자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자 산에 대한 통제를 이전&cr&cr보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

2-8-2 금융자산의 손상&cr 금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 3(유의적인 가정에 대한 공시), 주석 7(매출채권및기타채권)에서 제공하고 있습니다. &cr&cr연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.&cr &cr기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr&cr매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. &cr

연결기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.&cr&cr2-8-3 금융부채&cr(1) 최초인식 및 측정&cr금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입금, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.&cr&cr모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

&cr연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타미지급금, 차입금과 파생상품부채를 포함합니다.&cr&cr(2) 후속측정&cr금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. &cr&crㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.&cr&cr금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.&cr&cr단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

&crㆍ 차입금&cr최초 인식 이후에 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 차입에 적용합니다.&cr

(3) 제거&cr금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며, 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.&cr&cr2-8-4 금융자산ㆍ금융부채의 상계&cr인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

&cr2-9 파생금융상품&cr연결기업은 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율스왑과 같은 파생상품을 이용하고 있으며 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다.&cr

2-10 재고자산&cr연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 총평균법(단, 미착품은 개별법)에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.

&cr2-11 차입원가&cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.&cr&cr2-12 투자부동산&cr투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 19~60년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr

연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적 효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-13 유형자산&cr연결기업은 건설중인자산을 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 모두 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr연결기업은 유형자산을 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수
건물	19 ~ 60년
구축물	8 ~ 50년
기계장치	5 ~ 50년
용기	4 ~ 10년
기타의유형자산	3 ~ 40년

&cr유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래 경제적 효익이 기대되지 않을경우 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법에 대하여 적어도 매 회계연도말에 재검토하며 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.

2-14 리스&cr연결기업은 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. &cr

리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다.

리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 연결기업은 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. &cr&cr한편, 운용리스는 금융리스 이외의 리스로 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 연결포괄손익계산서에 당기비용으로 인식하고 있습니다. &cr

2-15 무형자산&cr연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

&cr연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구분	상각방법	추정내용연수
영업권	상각대상 아님	비한정
산업재산권	권리 부여기간동안 정액법으로 상각	5 ~ 40년
회원권	상각대상 아님	비한정
기타무형자산	미래 경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각	비한정 및 5 ~ 10년

&cr2-16 비금융자산의 손상&cr연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.&cr

연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년 간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

&cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.

&crㆍ영업권 &cr연결기업은 매 보고기간말과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.

&crㆍ무형자산&cr연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간말과 손상징후가발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

&cr2-17 현금배당&cr연결기업은 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr

2-18 퇴직급여

연결기업은 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도의 경우, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

&cr과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 발생하는 시점과 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식하는 시점 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr확정기여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr2-19 해고급여

연결기업이 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성 없이 명시적으로 확약하거나 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-20 자기주식&cr연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금(또는 기타자본)으로 처리하고 있습니다.

2-21 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로수익을 인식하며, 주세 및 교육세를 매출에서 차감하고 있습니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론내렸습니다. &cr&crㆍ 고객에게 지급할 대가&cr연결기업은 고객에게 지급할 대가는 고객에게 관련 재화나 용역을 이전하여 그 수익을 인식하거나 대가를 지급하거나 지급하기로 약속한 시점에 매출액에서 차감하고 있습니다.

&cr2-22 법인세&cr2-22-1 당기법인세&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(또는 과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 연결포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

2-22-2 이연법인세&cr연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &cr&cr연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &cr- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우&cr- 종속기업 및 관계기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시 적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

&cr또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

- 종속기업 및 관계기업에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시 적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용 될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 &cr &cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

&cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

&cr연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

&cr2-23 주당이익&cr기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.

2-24 충당부채&cr연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제 3자의 변제와관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr&cr 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간경과에 따른 장부금액의 증가는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr2-25 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결기업은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제 ㆍ 개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

2-25-1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제 1011호 '건설계약', 기업회계기준서제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 제한된 예외사항들과 함께 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다.&cr

기업회계기준서 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항들을 요구합니다.&cr&cr연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니 다.

&cr2018년 1월 1일 연결자본변동표에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 2018년 12월 31일 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	조정	기업회계기준서 &cr제 1115호 채택 전 금액	조정	보고금액
매출액	(주1,2,3)	1,903,642,446,367	(-)18,016,337,643	1,885,626,108,724
매출원가	(주1)	1,119,365,169,981	4,400,536,452	1,123,765,706,433
판매비와관리비	(주1,2,3)	693,835,193,699	(-)22,416,874,095	671,418,319,604
당기순이익		22,272,352,563	-	22,272,352,563

&cr(주1) 재화의 판매 &cr연결기업은 고객과의 계약에서 제품 판매 및 사은품 제공 등으로 구별되는 수행의무를 식별하였으며, 일반적으로 고객에게 재화를 인도한 시점에 재화의 통제가 이전 되므로 재화의 인도시점에 수익을 인식합니다.

(주2) 고객에게 지급할 대가&cr기업회계기준서 제1115호 적용 시 기업은 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격, 즉 수익에서 차감하도록하고 있습니다. 연결기업은 고객에게 지급할 대가는 고객에게 관련 재화나 용역을 이전하여 그 수익을 인식하거나 대가를 지급하거나 지급하기로 약속한 시점에 매출액에서 차감하였습니다.

&cr(주3) 본인 및 대리인 고려사항&cr연결기업은 해외 고객을 위하여, 재화의 통제가 고객에게 이전된 후에도 운송 및 보험 서비스를 제공하는 계약을 체결합니다. 이러한 계약에서 연결기업은 조달 용역(적절한 공급자를 선정하고 주문과 서비스의 이행상황을 관리하는 등)을 제공합니다. 제3자인 공급자가 보험 및 운송 서비스를 고객에게 제공하기 전에 연결기업이 그 서비스를 통제하지 않기 때문에 연결기업은 이 계약에서 대리인이라고 결정하였습니다. 따라서 재화의 판매로 인한 매출과 판매비와관리비가 감소하고 그 차이만큼 용역의 제공으로 인한 매출이 증가하였습니다.

&cr2-25-2 기업회계기준서 제1109호 금융상품

기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 금융상품 회계의 세가지 측면, 즉 분류와 측정, 손상, 위험회피회계 모두를 통합하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr&cr연결기업은 2018 년 1 월 1 일의 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기 표시되는 비교표시 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인한 차이는 자본에 반영되었습니다.

(1) 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)

구분	조정	기타자본	이익잉여금
기초 자본		(-)14,560,037,707	160,642,924,603
매도가능금융자산에서 &cr당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류	(주1)	(-)2,230,778,858	2,230,778,858
매도가능금융자산에서 &cr기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류	(주2)	(-)2,951,906,784	2,951,906,784
기초 자본(수정후)		(-)19,742,723,349	165,825,610,245

&cr(주1) 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치측정금융자산. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업은 지분상품을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 지분상품과 관련하여 이전 기간에 기타자본으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.&cr&cr(주2) 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품. 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업은 해당 지분상품을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 지분상품과 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손은 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(기타자본)으로 재분류되었습니다. &cr&cr상기 분류의 변경사항 외 당사의 금융자산 분류의 변경사항은 다음과 같습니다.&cr&crㆍ 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권으로 분류된 매출채권및기타채권은 계약상 현금흐름을 회수하고 원금 및 이자의 지급만을 나타내는 현금 흐름을 창출하기 위해 보유하고 있습니다. 이들은 2018년 1월 1일부터 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류됩니다.

ㆍ 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권으로 분류된 기타금융자산 중 100,000백만원은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 못하므로 2018년 1월 1일부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었으며, 나머지 기타금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하고 원금 및 이자의 지급만을 나타내는 현금 흐름을 창출하기 위해 보유하고 있으므로 2018년 1월 1일부터 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류됩니다.&cr&crㆍ 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 연결기업은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 자산을 보유할 뿐만 아니라 상대적으로 빈번하게 상당한 금액을 매각 할것으로 기대합니다. 연결기업의 채무상품은 SPPI 테스트를 통과한 국공채입니다.

&cr2-25-3 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)&cr해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr2-25-4 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) - 투자부동산 계정대체&cr이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr한편, 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바는 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책, 민감도 분석이있습니다.

&cr다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

&cr3-1 금융상품의 공정가치&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측 가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

&cr3-2 퇴직급여제도&cr확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. &cr&cr적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.

3-3 비금융자산의 손상&cr연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

&cr3-4 이연법인세자산

세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. &cr&cr3-5 매출채권의 기대손실충당금&cr연결기업은 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.&cr&cr충당금 설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.&cr&cr과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 연결기업의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다.

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

4-1 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.&cr&cr또한, 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

&cr리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

4-2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr

4-3 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산&cr개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.&cr &cr- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개 정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정 급여부채(자산)를 재측정&cr- 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정&cr&cr개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 연결기업에 제도의 개정, 축소, 청산이발생한 경우에 대해서만 적용됩니다.

4-4 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr4-5 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성(제정)&cr이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&cr&cr- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지&cr- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정&cr- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지&cr- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초 로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 연결기업은 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr4-6 2015 - 2017 연차개선&cr4-6-1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)&cr이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 연결기업의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다. &cr&cr4-6-2 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정)&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없으나, 향후 거래에 적용될 것입니다. &cr

4-6-3 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)&cr이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr4-6-4 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정)&cr이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 영업부문정보&cr5-1 영업보고부문&cr연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 4개의 영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	제품과 용역의 유형
소주	소주 생산 및 소주 판매
맥주	맥주 생산 및 맥주 판매
생수	생수 생산 및 생수 판매
기타	수입주류 판매, 용기 생산, 골프장 운영 등

&cr5-2 부문별성과&cr<당기 및 당기말> (단위: 원)

구분	소주	맥주	생수	기타	조정 및 제거	합계
매출:
외부거래	1,039,846,709,837	713,908,466,189	77,189,610,605	54,681,322,093	-	1,885,626,108,724
내부거래	24,590,751,601	32,071,993,551	826,859,298	97,155,632,327	(-)154,645,236,777	-
소계	1,064,437,461,438	745,980,459,740	78,016,469,903	151,836,954,420	(-)154,645,236,777	1,885,626,108,724
영업손익	117,946,035,282	(-)20,349,243,760	(-)6,154,821,339	141,018,410	(-)1,140,905,906	90,442,082,687
감가상각비 및&cr 무형자산상각비	41,034,617,438	78,406,846,203	5,852,782,795	3,231,758,621	(-)3,557,542,035	124,968,463,022
자산	1,689,876,451,171	1,766,252,921,027	83,887,523,709	314,153,595,523	(-)426,026,976,818	3,428,143,514,612
부채	839,773,080,077	1,301,418,037,768	25,144,106,650	145,609,310,560	(-)46,179,555,006	2,265,764,980,049

&cr<전기 및 전기말> (단위: 원)

구분	소주	맥주	생수	기타	조정 및 제거	합계
매출:
외부거래	1,034,561,523,509	742,162,377,319	66,957,245,824	46,229,069,703	-	1,889,910,216,355
내부거래	19,285,787,324	31,460,141,269	448,329,964	100,211,145,868	(-)151,405,404,425	-
소계	1,053,847,310,833	773,622,518,588	67,405,575,788	146,440,215,571	(-)151,405,404,425	1,889,910,216,355
영업손익	116,476,666,406	(-)28,920,810,760	(-)4,037,378,591	6,031,794,065	(-)2,300,522,479	87,249,748,641
감가상각비 및&cr 무형자산상각비	36,390,728,577	77,952,561,164	5,878,139,312	2,902,061,504	(-)3,474,392,720	119,649,097,837
자산	1,936,428,900,707	1,595,370,340,924	83,670,672,124	313,007,565,105	(-)420,881,640,553	3,507,595,838,307
부채	1,104,817,710,055	1,066,786,816,826	19,083,310,275	142,401,780,334	(-)43,003,052,654	2,290,086,564,836

&cr부문간의 이동 또는 거래들은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 영업손익 이외의 금융손익 등은 연결기업차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다.

5-3 지역별 정보&cr (단위: 원)

구분	외부고객으로부터의 수익 (주1)		비유동자산 (주2)
당기	전기	당기말	전기말
---	---	---	---	---
한국	1,698,287,121,560	1,699,186,195,330	2,254,851,650,052	2,283,029,652,051
일본	130,361,249,006	141,482,947,098	8,728,931,031	8,011,327,489
기타	56,977,738,158	49,241,073,927	756,815,149	818,945,431
합계	1,885,626,108,724	1,889,910,216,355	2,264,337,396,232	2,291,859,924,971

&cr(주1) 위 지역별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다.

&cr(주2) 투자부동산, 유형자산, 무형자산으로 구성되어 있습니다.

&cr5-4 주요고객에 대한 정보&cr당기 및 전기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

&cr&cr6. 현금및현금성자산&cr현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)

구분	당기말	전기말
현금	582,344,476	481,248,015
보통예금	123,934,272,385	53,483,160,916
당좌예금	70,293,865,753	39,581,306,537
기타예금	96,157,922,007	193,896,638,574
합계	290,968,404,621	287,442,354,042

7. 매출채권및기타채권&cr7-1 매출채권및기타채권의 내역&cr (단위: 원)

구분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	491,776,711,844	45,132,469,180	555,085,775,530	51,770,731,969
대손충당금	(-)34,882,193,221	(-)5,534,831,969	(-)33,504,892,883	(-)5,250,507,851
미수금	4,568,509,270	-	3,366,582,536	-
대손충당금	(-)282,527,109	-	(-)187,676,606	-
합계	461,180,500,784	39,597,637,211	524,759,788,577	46,520,224,118

&cr7-2 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역&cr (단위: 원)

구분	당기		전기
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
기초	33,692,569,489	5,250,507,851	34,661,397,621	4,710,499,794
전입	6,276,201,461	223,345,129	4,268,806,260	454,751,810
제각	(-)4,728,985,183	-	(-)5,281,444,649	-
제각채권 회수	-	-	185,591,496	-
현재가치 조정 (주1)	(-)75,065,437	60,978,989	(-)141,781,239	85,256,247
기말	35,164,720,330	5,534,831,969	33,692,569,489	5,250,507,851

&cr(주1) 매출채권및기타채권 중 일부는 만기도래시 받을어음으로 전환되어 만기를 연장하고 있는 바, 이에 대한 현금흐름의 현재가치 조정액을 대손상각비와 대손충당금으로 반영하고 있습니다.

7-3 매출채권및기타채권(연체되었으나 손상되지 아니한 채권 포함)의 약정회수기일기준 연령분석&cr (단위: 원)

구분	당기말	전기말
기한미도래	490,634,109,367	558,655,207,242
기한경과 미손상금액:
30일이내	2,294,511,417	4,014,454,678
30일 ~ 180일	3,713,017,693	4,864,910,255
180일 ~ 365일	2,264,887,328	3,180,148,892
365일이상	-	-
소계	8,272,416,438	12,059,513,825
손상채권	42,571,164,489	39,508,368,968
합계	541,477,690,294	610,223,090,035

&cr 당기말 현재 손상채권에 대해 33,584,845,981원(전기말: 32,306,560,011원)의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

7-4 할인한 매출채권&cr (단위: 원)

구분	당기말	전기말	비고
매출채권 팩토링 (주석 17-2)	20,816,851,877	13,163,501,238	소구의무 부담

연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 양도 또는 할인하였으나 제거되지 아니한 매출채권및기타채권은 양도 또는 할인한 매출채권및기타채권의 명목가액만큼 차입금으로 인식하고 있습니다.

&cr7-5 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권&cr

구 분	당기말		전기말
유효이자율(%)	장부금액	유효이자율(%)	장부금액
---	---	---	---	---
매출채권(비유동)	3.33	39,597,637,211	2.95	46,520,224,118

8. 기타금융자산 및 기타금융부채&cr8-1 기타금융자산&cr (단위: 원)

구분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
장ㆍ단기금융상품	12,592,738,016	412,316,985	115,508,856,381	2,119,567,139
대여금	55,489,634	14,775,229,648	169,309,658	14,004,687,381
미수수익	1,041,729,521	-	1,044,633,424	-
보증금	-	28,453,332,355	-	25,037,766,555
합계	13,689,957,171	43,640,878,988	116,722,799,463	41,162,021,075

8-2 사용이 제한된 금융자산&cr (단위: 원)

구분	제공처	당기말	전기말	제공사유
장기금융상품	신한은행 등	46,300,000	46,300,000	당좌개설보증금
비씨카드(주)	346,500,000	-	임대보증금 질권
합계		392,800,000	46,300,000

&cr8-3 기타금융부채&cr (단위: 원)

구분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
<비파생금융부채>
미지급비용	24,953,464,238	17,384,404,036	22,545,248,893	11,683,362,620
예수보증금	80,497,187,399	24,435,997,032	40,773,082,449	51,219,077,057
임대보증금	-	9,662,472,695	-	8,825,282,158
소계	105,450,651,637	51,482,873,763	63,318,331,342	71,727,721,835
<파생금융부채>
파생상품부채	415,500,555	-	63,139,188	-
합계	105,866,152,192	51,482,873,763	63,381,470,530	71,727,721,835

8-4 파생상품

연결기업은 차입금에 대한 이자율 변동위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 계약체결기간은 이자율거래가 노출된 기간과 동일한 기간입니다. 당기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)

계약처	계약기간	총계약금액	수취이자율(%)	지급이자율(%)	공정가치
SC제일은행	2018. 4. 9 ~ 2020. 4. 9	25,000,000,000	CD(91일)+1.30	4.25	(-)415,500,555

&cr평가손익은 상기 계약이 위험회피수단으로 지정되지 않아 금융손익으로 처리되었습니다(주석 28).

&cr9. 기타자산 및 기타부채&cr9-1 기타자산&cr (단위: 원)

구분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선급금	579,037,169	-	1,593,041,508	-
선급비용	6,552,101,832	63,878,740	6,550,764,801	23,247,889
선급주세	33,568,508,451	-	34,759,087,168	-
부가가치세선급금	440,083,501	-	18,452,897	-
당기법인세자산	33,246,193	-	338,029,300	-
기타	1,766,997,524	-	970,719,179	-
합계	42,939,974,670	63,878,740	44,230,094,853	23,247,889

9-2 기타부채&cr (단위: 원)

구분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선수금	3,957,691,001	-	3,643,126,300	-
선수수익	1,875,609,865	1,230,320,590	3,138,851,130	5,375,423,064
미지급주세	617,437,645,449	-	651,469,675,151	-
예수금	5,190,708,007	-	5,231,065,846	-
부가가치세예수금	41,716,459,172	-	41,203,191,645	-
기타	383,938,275	359,897,757	611,482,217	226,046,349
합계	670,562,051,769	1,590,218,347	705,297,392,289	5,601,469,413

&cr

10. 재고자산&cr재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)

구분	당기말	전기말
상품	31,959,510,409	19,441,900,090
제품	48,975,684,306	46,050,741,466
반제품ㆍ재공품	37,476,245,703	38,459,008,780
원ㆍ부재료	28,062,560,540	21,273,729,229
저장품	8,096,511,428	7,503,733,587
미착품	11,408,892,983	5,115,746,063
합계	165,979,405,369	137,844,859,215

11. 매도가능금융자산&cr11-1 매도가능금융자산의 변동내역&cr (단위: 원)

구분	전기
기초	17,088,107,962
취득	147,757,920
순외환차이	(-)560,719,323
자본으로 계상한 평가손익	(-)4,505,711,995
처분	(-)2,561,160,757
기말	9,608,273,807

&cr11-2 매도가능금융자산의 세부내역&cr (단위: 원)

회사명	전기말
주식수&cr (주)	지분율&cr (%)	취득원가	공정가치	장부금액
---	---	---	---	---	---
<시장성이 있는 지분증권>
하이트진로홀딩스(주)	280,745	1.21	1,827,214,120	2,858,080,588	2,858,080,588
기타	-	-	1,698,970,808	4,560,518,143	4,560,518,143
소계			3,526,184,928	7,418,598,731	7,418,598,731
<시장성이 없는 지분증권>
주택도시보증공사 등	-	-	2,267,652,469	(주1)	1,898,250,076
대우조선해양건설(주) 등	-	-	41,419,415,000	(주1)	45,000
소계			43,687,067,469		1,898,295,076
<기타금융상품>
국공채 등	-	-	291,380,000	291,380,000	291,380,000
기타채무증권	-	-	-	-	-
소계			291,380,000	291,380,000	291,380,000
합계			47,504,632,397		9,608,273,807

&cr(주1) 연결기업은 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하였습니다. 다만, 취득원가로 평가된 비상장주식의 경우에도 발행회사의 부도 및 파산 등 현저한 가치의 하락 징후가 존재하는 경우 이를 평가하여 손상차손으로 반영하였습니다.

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr12-1 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역&cr (단위: 원)

구분	당기
기초 (주1)	4,745,040,553
취득	22,475,000
처분	(-)78,420,000
자본으로 계상한 평가손익	(-)1,147,591,164
순외환차이	266,090,141
기말	3,807,594,530

&cr(주1) 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 당기초 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.&cr&cr12-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역

(단위: 원)

회사명	당기말
주식수&cr(주)	지분율&cr(%)	취득원가	공정가치	장부금액
---	---	---	---	---	---
<지분상품>
하이트진로홀딩스(주)	280,745	1.21	1,953,660,394	1,981,997,225	1,981,997,225
기타	-	-	2,146,158,402	1,590,162,305	1,590,162,305
소계			4,099,818,796	3,572,159,530	3,572,159,530
<채무상품>
국공채	-	-	235,435,000	235,435,000	235,435,000
합계			4,335,253,796	3,807,594,530	3,807,594,530

&cr연결기업은 단기매매항목이 아닌 경영상 관리 목적으로 보유하는 지분상품에 대하여최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택권을 적용하였습니다.

13. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr13-1 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역&cr (단위: 원)

구분	당기
기초 (주1)	4,863,233,254
취득	90,949,986,630
공정가치평가	(-)982,088,122
기말	94,831,131,762

&cr(주1) 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 당기초 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.&cr&cr13-2 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역&cr (단위: 원)

회사명	당기말
주식수&cr(주)	지분율&cr(%)	취득원가	공정가치	장부금액
---	---	---	---	---	---
<지분상품>
(주)광림	666,660	1.37	469,995,300	1,663,316,700	1,663,316,700
(주)하나금융지주 등	-	-	277,873,326	836,843,070	836,843,070
주택도시보증공사 등	-	-	1,172,339,604	1,172,339,604	1,172,339,604
대우조선해양건설(주) 등	-	-	41,419,415,000	45,000	45,000
소계			43,339,623,230	3,672,544,374	3,672,544,374
<채무상품>
(주)더벤처스	-	-	949,986,630	949,986,630	949,986,630
수익증권	-	-	30,000,000,000	30,066,440,857	30,066,440,857
특정금전신탁	-	-	60,000,000,000	60,142,159,901	60,142,159,901
소계			90,949,986,630	91,158,587,388	91,158,587,388
합계			134,289,609,860	94,831,131,762	94,831,131,762
유동항목			90,000,000,000	90,208,600,758	90,208,600,758
비유동항목			44,289,609,860	4,622,531,004	4,622,531,004

14. 투자부동산&cr14-1 투자부동산의 변동내역&cr<당기> (단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	합계
취득원가:
기초	21,500,975,060	5,578,162,480	7,200,000	27,086,337,540
기말	21,500,975,060	5,578,162,480	7,200,000	27,086,337,540
감가상각누계액:
기초	-	2,559,059,159	6,222,000	2,565,281,159
상각	-	121,956,828	288,000	122,244,828
기말	-	2,681,015,987	6,510,000	2,687,525,987
장부금액:
기초	21,500,975,060	3,019,103,321	978,000	24,521,056,381
기말	21,500,975,060	2,897,146,493	690,000	24,398,811,553

&cr<전기> (단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	합계
취득원가:
기초	23,640,440,060	6,810,542,180	7,200,000	30,458,182,240
대체	(-)2,139,465,000	(-)1,232,379,700	-	(-)3,371,844,700
기말	21,500,975,060	5,578,162,480	7,200,000	27,086,337,540
감가상각누계액:
기초	-	2,519,262,322	5,934,000	2,525,196,322
상각	-	121,955,475	288,000	122,243,475
대체	-	(-)82,158,638	-	(-)82,158,638
기말	-	2,559,059,159	6,222,000	2,565,281,159
장부금액:
기초	23,640,440,060	4,291,279,858	1,266,000	27,932,985,918
기말	21,500,975,060	3,019,103,321	978,000	24,521,056,381

14-2 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 정보&cr (단위: 원)

구분	당기	전기
투자부동산에서 발생하는 임대수익	1,419,361,388	1,075,129,900
투자부동산 관련 직접비용	(-)122,244,828	(-)122,243,475
합계	1,297,116,560	952,886,425

&cr14-3 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

&cr&cr15. 유형자산&cr15-1 유형자산의 변동내역&cr<당기> (단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	용기	기타의유형자산	건설중인자산	합계
취득원가:
기초	849,360,480,029	437,028,643,068	156,954,258,445	1,453,079,389,833	341,003,761,499	366,788,837,649	13,447,423,813	3,617,662,794,336
취득	373,639,957	4,379,091,065	2,606,518,900	17,646,914,634	41,937,143,390	18,684,380,824	33,681,923,962	119,309,612,732
처분/폐기	(-)3,522,855,526	(-)456,659,705	(-)43,100,000	(-)10,921,538,116	(-)26,637,184,068	(-)8,279,864,377	-	(-)49,861,201,792
대체	505,954,150	5,240,251,145	71,400,000	21,070,647,066	(-)3,410,552,089	630,326,164	(-)30,875,658,734	(-)6,767,632,298
순외환차이	359,807,381	232,336,526	7,457,136	18,141,980	-	44,343,148	(-)281,345	661,804,826
기말	847,077,025,991	446,423,662,099	159,596,534,481	1,480,893,555,397	352,893,168,732	377,868,023,408	16,253,407,696	3,681,005,377,804
감가상각누계액:
기초	-	155,984,430,102	88,059,805,144	813,776,539,420	226,966,170,230	264,543,528,359	-	1,549,330,473,255
상각	-	10,003,305,736	5,161,237,911	46,124,477,179	32,243,222,820	20,292,157,959	-	113,824,401,605
처분/폐기	-	(-)194,277,175	(-)18,665,843	(-)9,353,630,864	(-)16,344,463,082	(-)7,759,494,211	-	(-)33,670,531,175
대체	-	-	-	-	(-)1,767,617,314	-	-	(-)1,767,617,314
순외환차이	-	138,274,768	5,806,663	17,046,322	-	31,125,064	-	192,252,817
기말	-	165,931,733,431	93,208,183,875	850,564,432,057	241,097,312,654	277,107,317,171	-	1,627,908,979,188
장부금액:
기초	849,360,480,029	281,044,212,966	68,894,453,301	639,302,850,413	114,037,591,269	102,245,309,290	13,447,423,813	2,068,332,321,081
기말	847,077,025,991	280,491,928,668	66,388,350,606	630,329,123,340	111,795,856,078	100,760,706,237	16,253,407,696	2,053,096,398,616

<전기> (단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	용기	기타의유형자산	건설중인자산	합계
취득원가:
기초	848,067,007,134	434,928,902,341	155,885,366,887	1,441,483,132,971	333,207,957,783	356,048,438,561	7,015,565,175	3,576,636,370,852
취득	264,011,570	1,188,104,012	874,099,000	14,052,579,020	41,973,391,239	17,458,373,509	16,360,149,215	92,170,707,565
처분/폐기	(-)933,529,752	(-)352,930,055	-	(-)9,607,575,731	(-)31,117,694,858	(-)7,973,579,824	-	(-)49,985,310,220
대체	2,455,500,947	1,783,301,337	205,000,000	7,181,973,506	(-)3,059,892,665	1,319,559,487	(-)9,928,290,577	(-)42,847,965
순외환차이	(-)492,509,870	(-)518,734,567	(-)10,207,442	(-)30,719,933	-	(-)63,954,084	-	(-)1,116,125,896
기말	849,360,480,029	437,028,643,068	156,954,258,445	1,453,079,389,833	341,003,761,499	366,788,837,649	13,447,423,813	3,617,662,794,336
감가상각누계액:
기초	-	146,344,878,631	82,887,549,553	778,537,755,750	213,244,415,269	252,043,818,100	-	1,473,058,417,303
상각	-	9,863,628,172	5,179,730,360	44,858,338,073	31,679,359,775	20,339,670,393	-	111,920,726,773
처분/폐기	-	(-)53,707,233	-	(-)9,596,079,672	(-)16,907,764,047	(-)7,788,547,101	-	(-)34,346,098,053
대체	-	82,158,638	-	-	(-)1,049,840,767	-	-	(-)967,682,129
순외환차이	-	(-)252,528,106	(-)7,474,769	(-)23,474,731	-	(-)51,413,033	-	(-)334,890,639
기말	-	155,984,430,102	88,059,805,144	813,776,539,420	226,966,170,230	264,543,528,359	-	1,549,330,473,255
장부금액:
기초	848,067,007,134	288,584,023,710	72,997,817,334	662,945,377,221	119,963,542,514	104,004,620,461	7,015,565,175	2,103,577,953,549
기말	849,360,480,029	281,044,212,966	68,894,453,301	639,302,850,413	114,037,591,269	102,245,309,290	13,447,423,813	2,068,332,321,081

&cr15-2 차입원가의 자본화&cr당기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

16. 무형자산&cr16-1 무형자산의 변동내역&cr<당기> (단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계
취득원가:
기초	24,447,137,326	183,411,628,427	9,742,618,662	37,352,855,318	254,954,239,733
취득	-	555,171,089	130,397,000	1,439,493,490	2,125,061,579
처분	-	-	(-)1,735,846,465	-	(-)1,735,846,465
대체	-	385,500,000	-	3,007,568,000	3,393,068,000
순외환차이	-	8,768,781	5,152,383	141,260,071	155,181,235
기말	24,447,137,326	184,361,068,297	8,142,321,580	41,941,176,879	258,891,704,082
상각누계액 및&cr손상차손누계액:
기초	-	27,990,284,267	-	27,957,407,957	55,947,692,224
상각	-	8,404,485,124	-	2,617,331,465	11,021,816,589
순외환차이	-	8,768,781	-	137,861,509	146,630,290
손상차손	2,166,300,444	-	-	2,767,078,472	4,933,378,916
기말	2,166,300,444	36,403,538,172	-	33,479,679,403	72,049,518,019
장부금액:
기초	24,447,137,326	155,421,344,160	9,742,618,662	9,395,447,361	199,006,547,509
기말	22,280,836,882	147,957,530,125	8,142,321,580	8,461,497,476	186,842,186,063

<전기> (단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계
취득원가:
기초	24,447,137,326	182,668,760,030	10,056,798,303	36,776,352,396	253,949,048,055
취득	-	475,071,239	-	612,039,208	1,087,110,447
처분	-	-	(-)306,412,766	-	(-)306,412,766
대체	-	279,800,000	-	75,000,000	354,800,000
순외환차이	-	(-)12,002,842	(-)7,766,875	(-)110,536,286	(-)130,306,003
기말	24,447,137,326	183,411,628,427	9,742,618,662	37,352,855,318	254,954,239,733
상각누계액:
기초	-	23,132,768,712	-	25,325,496,901	48,458,265,613
상각	-	4,869,454,140	-	2,736,673,449	7,606,127,589
순외환차이	-	(-)11,938,585	-	(-)104,762,393	(-)116,700,978
기말	-	27,990,284,267	-	27,957,407,957	55,947,692,224
장부금액:
기초	24,447,137,326	159,535,991,318	10,056,798,303	11,450,855,495	205,490,782,442
기말	24,447,137,326	155,421,344,160	9,742,618,662	9,395,447,361	199,006,547,509

16-2 현금창출단위에 배분된 영업권&cr (단위: 원)

구분	당기말	전기말
소주사업부	-	-
맥주사업부	-	-
기타	22,280,836,882	24,447,137,326
합계	22,280,836,882	24,447,137,326

&cr 상기 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.

1) 현금흐름: 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년 간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.

&cr 2) 5년 간의 수익 성장률: 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0.5%의 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

&cr3) 할인율: 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출단위의 가중평균자본비용(6.3%)을 할인율로 적용하였습니다.

&cr 4 ) 원재료 가격 인플레이션: 특정 상품과 관련된 자료 뿐만 아니라 원재료 공급국가의 공표된 지수를 통해 추정되며, 이용가능한 예상수치가 있다면 활용되고 그렇지 않은 경우에는 과거의 원재료 가격변동을 미래 가격변동 지표로 사용하고 있습니다.

주요 가정을 통한 해당 가치는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 근거로 하고있으며, 당기 중 손상검사 결과 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 기타사업부에서 2,166,300,444원(전기: 없음)의 손상차손을 인식하였습니다.&cr

16-3 기타 비한정 내용연수의 무형자산 &cr (단위: 원)

구분	당기말	전기말
기타무형자산:
면허권	2,845,051,254	5,612,129,726
회원권:
골프회원권	5,125,173,469	5,992,339,752
기타시설회원권	3,017,148,111	3,750,278,910
소계	8,142,321,580	9,742,618,662
합계	10,987,372,834	15,354,748,388

&cr 연결기업은 비한정 내용연수를 가지는 면허권 및 회원권에 대하여 매년 12월 31일과손상징후가 발생했을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 중 면허권에 대한 손상검사 수행 결과 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 2,767,078,472원(전기: 없음)의 손상차손을 인식하였습니다.

17. 차입금&cr17-1 차입금 장부금액의 내역&cr (단위: 원)

구분	당기말	전기말
유동부채:
단기차입금	439,477,335,280	460,163,501,238
유동성사채	224,915,341,513	219,926,234,242
소계	664,392,676,793	680,089,735,480
비유동부채:
장기차입금	28,650,000,000	180,000,000
사채	372,179,695,170	367,191,562,670
소계	400,829,695,170	367,371,562,670
합계	1,065,222,371,963	1,047,461,298,150

&cr17-2 단기차입금의 내역&cr (단위: 원)

구분	차입처	당기말 이자율(%)	당기말	전기말
원화일반대출	KDB산업은행 등	3.02 ~ 4.90	418,660,483,403	447,000,000,000
매출채권 팩토링	신한은행 등	-	20,816,851,877	13,163,501,238
합계			439,477,335,280	460,163,501,238

&cr17-3 장기차입금의 내역&cr (단위: 원)

구분	차입처	당기말 이자율(%)	당기말	전기말
원화일반대출	SC제일은행 등	2.94 ~ 3.10	28,650,000,000	180,000,000

17-4 사채의 내역&cr (단위: 원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당기말	전기말
제118-2회 무보증 공모사채	2013. 3. 4	2018. 3. 4	-	-	100,000,000,000
제119-3회 무보증 공모사채	2014. 4. 24	2019. 4. 24	3.939	70,000,000,000	70,000,000,000
제120회 무보증 공모사채	2015. 4. 23	2018. 4. 23	-	-	120,000,000,000
제121회 무보증 사모사채	2016. 3. 11	2019. 3. 11	2.985	30,000,000,000	30,000,000,000
제122회 무보증 공모사채	2016. 4. 21	2019. 4. 21	2.584	125,000,000,000	125,000,000,000
제123회 무보증 공모사채	2017. 4. 14	2020. 4. 14	3.172	143,000,000,000	143,000,000,000
제124회 무보증 사모사채	2018. 2. 9	2020. 8. 9	3.245	30,000,000,000	-
제125회 무보증 사모사채	2018. 2. 14	2023. 2. 14	4.269	20,000,000,000	-
제126회 무보증 공모사채	2018. 3. 12	2021. 3. 12	3.463	180,000,000,000	-
소계				598,000,000,000	588,000,000,000
사채할인발행차금				(-)904,963,317	(-)882,203,088
가감계				597,095,036,683	587,117,796,912
유동성 대체				(-)224,915,341,513	(-)219,926,234,242
차감후 잔액				372,179,695,170	367,191,562,670

17-5 당기말 현재 연도별 상환계획&cr (단위: 원)

구분	1년이하	2년이하	5년이하	5년초과	합계
단기차입금	439,477,335,280	-	-	-	439,477,335,280
장기차입금	-	25,000,000,000	3,650,000,000	-	28,650,000,000
사채	224,915,341,513	172,720,768,302	199,458,926,868	-	597,095,036,683
합계	664,392,676,793	197,720,768,302	203,108,926,868	-	1,065,222,371,963

&cr

18. 매입채무및기타채무&cr매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)

구분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	111,992,541,780	-	128,092,531,521	-
미지급금	106,871,825,575	-	113,806,188,249	-
합계	218,864,367,355	-	241,898,719,770	-

19. 퇴직급여제도&cr19-1 확정급여제도&cr연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr

19-1-1 확정급여부채의 내역&cr (단위: 원)

구분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	342,071,571,663	295,528,513,664
사외적립자산의 공정가치(-)	(-)222,977,597,637	(-)195,057,431,308
확정급여부채	119,093,974,026	100,471,082,356

&cr19-1-2 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액&cr (단위: 원)

구분	당기	전기
당기근무원가	26,819,408,308	25,664,105,323
과거근무원가 및 정산손익	(-)1,481,741,535	288,909,435
확정급여부채의 순이자	3,611,955,807	4,238,767,338
건설중인자산으로 대체	(-)35,987,791	-
합계	28,913,634,789	30,191,782,096
매출원가 인식액 (주1)	13,075,220,671	12,734,130,424
판매비와관리비 인식액 (주1)	15,838,414,118	17,457,651,672

&cr(주1) 전기손익에 인식된 금액에는 전기 중 발생한 퇴직위로금 56,028,996,360원(매출원가: 11,786,691,360원, 판매비와관리비: 44,242,305,000원)은 포함되지 않았습니다.&cr

19-1-3 확정급여채무의 현재가치 변동내역&cr (단위: 원)

구분	당기	전기
기초	295,528,513,664	310,889,132,928
급여비용(당기손익):
당기근무원가	26,819,408,308	25,664,105,323
과거근무원가 및 정산손익	(-)1,481,741,535	288,909,435
이자비용	9,805,477,881	8,963,902,442
지급액	(-)19,924,210,194	(-)65,903,088,293
관계기업전입(전출)액	415,341,534	(-)346,989,096
순외환차이	236,512,396	(-)189,538,357
재측정요소:
인구통계학적 가정의 변동에서&cr 발생하는 보험수리적손익	(-)319,878,056	11,597,663,953
재무적 가정의 변동에서 발생하는&cr 보험수리적손익	13,986,091,762	(-)9,567,167,005
경험조정	17,006,055,903	14,131,582,334
소계	30,672,269,609	16,162,079,282
기말	342,071,571,663	295,528,513,664

&cr19-1-4 사외적립자산의 공정가치 변동내역&cr (단위: 원)

구분	당기	전기
기초	195,057,431,308	172,862,375,527
이자수익	6,193,522,074	4,725,135,104
고용인의 기여금	33,500,000,000	51,500,000,000
지급액	(-)9,366,589,777	(-)31,781,726,816
관계기업 전입(전출)액	499,223,602	(-)111,298,889
재측정요소	(-)2,905,989,570	(-)2,137,053,618
기말	222,977,597,637	195,057,431,308

19-1-5 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정&cr (단위: %)

구분	당기말	전기말
기대임금상승률	2.65 ~ 3.22	3.00 ~ 3.28
할인율	1.14 ~ 3.00	0.53 ~ 3.50

19-1-6 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석&cr (단위: 원)

구분	1% 감소	기준	1% 증가
기대임금상승율 변동에 따른 &cr확정급여채무의 변동	316,736,707,822	342,071,571,663	370,436,815,132
할인율변동에 따른 확정급여채무의 변동	371,151,717,538	342,071,571,663	316,641,621,856

19-1-7 사외적립자산의 구성내역&cr (단위: 원)

구분	당기말	전기말
지분증권	20,461,344,000	18,280,000,000
채무증권	193,422,404,156	168,131,789,572
예치금	8,627,790,121	8,166,432,576
국민연금전환금	466,059,360	479,209,160
합계	222,977,597,637	195,057,431,308

&cr19-2 확정기여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액

(단위: 원)

구분	당기	전기
매출원가 인식액	378,398,045	171,355,082
판매비와관리비 인식액	69,428,586	26,439,651
합계	447,826,631	197,794,733

19-3 보고기간종료일 현재 기타종업원급여부채&cr (단위: 원)

구분	당기말	전기말
장기종업원급여부채(미지급비용)	17,384,404,036	11,683,362,620

&cr&cr20. 자본금&cr자본금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 주, 원)

구분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	400,000,000	400,000,000
1주의 액면금액	5,000	5,000
발행한 주식의 총수:
보통주	70,133,611	70,133,611
우선주	1,134,835	1,134,835
납입자본금:
보통주 (주1)	363,168,055,000	363,168,055,000
우선주 (주2)	5,674,175,000	5,674,175,000
합계	368,842,230,000	368,842,230,000

(주1) 전기 이전에 당사의 이사회결의에 의해 이익소각 목적으로 보통주 2,500,000주를 90,471,068,000원에 취득하여 주주에게 배당할 이익으로 소각하였으며, 이로 인하여 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

&cr(주2) 우선주의 내역&cr당사의 우선주는 의결권 및 전환권, 상환청구권, 잔여재산 우선청구권, 신주인수권이없으며, 비누적적ㆍ참가적(일부 우선주는 비참가적) 우선주로서 우선배당률은 액면금액 기준으로 연 1%입니다.

21. 자본잉여금&cr자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)

구분	당기말	전기말
주식발행초과금	724,009,161,624	724,009,161,624
기타자본잉여금	(-)14,709,840,875	(-)14,709,840,875
합계	709,299,320,749	709,299,320,749

&cr&cr22. 자기주식&cr 당기말 현재 자사주식의 가격안정화 등을 위하여 76,799,811,874원(보통주 1,732, 266주, 우선주 1,626주)의 자기주식을 보유하고 있으며, 동 자기주식은 상법 제369조 제2항에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

&cr&cr23. 기타자본&cr기타자본의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)

구분	당기말	전기말
매도가능금융자산평가이익	-	4,749,972,545
기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산평가손익	(-)1,228,911,847	-
해외사업장 환산외환차이	2,785,412,219	(-)1,894,654,219
자기주식처분손실	(-)11,587,389,154	(-)11,587,389,154
연결범위의 변동	(-)5,827,966,879	(-)5,827,966,879
합계	(-)15,858,855,661	(-)14,560,037,707

24. 적립금&cr적립금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)

구분	당기말	전기말
법정적립금:
이익준비금 (주1)	74,986,000,000	69,397,000,000

&cr (주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

&cr&cr25. 배당금

당사의 주주에 대한 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 주, 원)

구분		당기&cr(처분예정일: 2019년 3월 22일)	전기&cr(처분확정일: 2018년 3월 23일)
1주당 배당금	보통주	800	800
우선주	850	850
대상주식수	보통주	68,649,427	68,649,427
우선주	1,133,209	1,133,209
배당금총액	보통주	54,919,541,600	54,919,541,600
우선주	963,227,650	963,227,650
합계	55,882,769,250	55,882,769,250

26. 매출액&cr매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)

구분	당기	전기
재화의 판매	3,140,041,570,929	3,198,416,309,880
차감)주세 및 교육세	(-)1,271,876,429,059	(-)1,327,219,442,566
소계	1,868,165,141,870	1,871,196,867,314
기타수익	17,460,966,854	18,713,349,041
합계	1,885,626,108,724	1,889,910,216,355

&cr&cr27. 영업이익&cr27-1 비용(매출원가, 판매비와관리비)의 성격별 내역&cr (단위: 원)

구분	당기	전기
제품과 재공품 및 반제품의 변동	(-)1,942,179,763	3,344,975,528
원재료와 저장품의 사용액	553,274,070,330	554,635,960,770
상품판매	186,146,881,679	109,060,906,706
종업원급여	388,463,384,289	419,433,669,323
감가상각비(투자부동산 포함)&cr및 무형자산상각비	124,968,463,022	119,649,097,837
광고선전비	139,920,004,726	156,409,197,559
기타	404,353,401,754	440,126,659,991
합계	1,795,184,026,037	1,802,660,467,714

27-2 종업원급여&cr (단위: 원)

구분	당기	전기
급여	286,907,536,344	266,113,060,685
퇴직급여	29,361,461,420	86,418,573,189
복리후생비	72,194,386,525	66,902,035,449
합계	388,463,384,289	419,433,669,323

27-3 판매비와관리비&cr (단위: 원)

구분	당기	전기
급여	148,317,174,765	141,834,177,408
퇴직급여	15,907,842,704	61,726,396,323
감가상각비(투자부동산 포함)&cr및 무형자산상각비	21,072,371,305	18,012,579,390
복리후생비	36,478,201,467	35,018,660,767
지급수수료	20,409,955,560	18,426,126,752
광고선전비	139,920,004,726	156,409,197,559
운반비	71,436,017,104	74,786,631,374
판매촉진비	23,906,571,742	24,258,190,891
용역비	67,688,641,333	61,297,326,890
대손상각비	6,485,460,142	4,667,033,078
기타	119,796,078,756	120,156,738,631
합계	671,418,319,604	716,593,059,063

&cr

28. 영업외손익&cr28-1 기타수익&cr (단위: 원)

구분	당기	전기
외환차익	2,812,792,003	1,747,747,557
외화환산이익	269,073,439	107,931,660
매도가능금융자산처분이익	-	2,050,288,127
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	208,600,758	-
유형자산처분이익	4,061,320,856	1,931,902,968
무형자산처분이익	399,189,329	6,705,000
임대료	1,618,854,270	1,325,903,228
잡이익	1,551,788,980	17,778,187,992
합계	10,921,619,635	24,948,666,532

28-2 기타비용&cr (단위: 원)

구분	당기	전기
외환차손	2,603,425,717	3,579,981,202
외화환산손실	95,736,814	605,229,728
매각예정비유동자산처분손실	-	409,500,000
매도가능금융자산처분손실	-	28,185,645
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,190,688,880	-
유형자산처분손실	10,555,810,567	12,531,484,703
무형자산처분손실	437,833,118	10,910,618
무형자산손상차손	4,933,378,916	-
기부금	1,719,524,140	1,826,371,186
잡손실	1,763,730,893	14,094,878,012
합계	23,300,129,045	33,086,541,094

&cr28-3 금융수익&cr (단위: 원)

구분	당기	전기
이자수익	2,017,820,221	1,447,337,522
배당금수익	214,620,299	478,818,423
외환차익	1,750,241,589	402,410,126
외화환산이익	332,336,102	-
파생상품평가이익	-	41,948,023
파생상품거래이익	12,931,506	-
합계	4,327,949,717	2,370,514,094

&cr28-4 금융비용&cr (단위: 원)

구분	당기	전기
이자비용	39,662,392,188	39,551,480,658
외환차손	5,094	224,596
외화환산손실	134,205,599	1,689,255,242
파생상품평가손실	352,361,367	-
파생상품거래손실	243,684,932	551,157,395
합계	40,392,649,180	41,792,117,891

29. 법인세&cr29-1 법인세비용의 구성내역&cr (단위: 원)

구분	당기	전기
법인세부담액:	14,978,523,646	33,943,559,559
당기 법인세부담액	18,285,803,867	31,253,040,606
법인세추납(환급)액	(-)3,307,280,221	2,690,518,953
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(-)3,661,420,095	(-)12,631,953,652
총법인세효과	11,317,103,551	21,311,605,907
자본에 직접 반영된 법인세비용	8,409,417,700	5,642,698,579
법인세비용	19,726,521,251	26,954,304,486

&cr29-2 회계상이익과 법인세비용의 관계

(단위: 원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	41,998,873,814	39,690,270,282
적용세율 적용시 세부담액	10,479,479,971	10,439,573,294
조정사항:
비과세수익 및 비공제비용	11,251,028,168	10,815,657,767
세액공제 및 세액감면	(-)47,239,906	(-)203,713,127
당기 발생한 일시적차이 중 이연법인세를 인식하지 아니한 금액	1,097,704,124	414,043,426
전기이전 미인식된 일시적차이 중 당기 법인세비용을 감소시키는데 사용된 금액	(-)86,460,000	(-)1,909,756,165
법인세추납(환급)액	(-)3,307,280,221	2,690,518,953
기타	339,289,115	4,707,980,338
소계	9,247,041,280	16,514,731,192
법인세비용	19,726,521,251	26,954,304,486
유효세율	46.97%	67.91%

29-3 보고기간종료일 현재 이연법인세자산ㆍ부채의 내역

<당기> (단위: 원)

구분	이연법인세자산(부채)
기초	당기손익에 반영	자본에 직접 반영	기말
---	---	---	---	---
대손충당금	6,428,693,794	731,958,896	-	7,160,652,690
당기손익-공정가치측정금융자산	9,754,146,302	215,546,709	-	9,969,693,011
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,200,402,138	81,511,866	351,392,414	1,633,306,418
확정급여부채	22,609,302,201	(-)4,054,524,708	8,058,025,286	26,612,802,779
우발손실충당부채	21,273,372,937	-	-	21,273,372,937
종속기업투자	4,975,651,003	(-)588,147,571	-	4,387,503,432
토지재평가차액	(-)96,902,990,012	401,978,754	-	(-)96,501,011,258
기타	9,794,048,123	(-)1,536,321,551	-	8,257,726,572
합 계	(-)20,867,373,514	(-)4,747,997,605	8,409,417,700	(-)17,205,953,419

&cr<전기> (단위: 원)

구분	이연법인세자산(부채)
기초	당기손익에 반영	자본에 직접 반영	기말
---	---	---	---	---
대손충당금	6,826,984,778	(-)398,290,984	-	6,428,693,794
매도가능금융자산	17,531,701,782	(-)4,429,174,234	1,232,887,224	14,335,414,772
확정급여부채	29,187,868,936	(-)10,988,378,090	4,409,811,355	22,609,302,201
우발손실충당부채	21,273,372,937	-	-	21,273,372,937
종속기업투자	4,640,273,157	335,377,846	-	4,975,651,003
토지재평가차액	(-)119,365,824,733	22,462,834,721	-	(-)96,902,990,012
기타	6,406,295,977	6,885,814	-	6,413,181,791
합 계	(-)33,499,327,166	6,989,255,073	5,642,698,579	(-)20,867,373,514

&cr29-4 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

(단위: 원)

구분	당기	전기
매도가능금융자산평가손익	-	1,232,887,224
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	351,392,414	-
순확정급여부채의 재측정요소	8,058,025,286	4,409,811,355
합계	8,409,417,700	5,642,698,579

29-5 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이&cr (단위: 원)

구분	당기	전기
용기보증금	8,760,022,849	8,760,022,849
우발손실충당부채	5,877,442,973	5,877,442,973
종속기업투자	(-)79,445,812,577	(-)79,108,800,876
기타	23,502,859,738	17,450,563,657
합계	(-)41,305,487,017	(-)47,020,771,397

&cr연결기업은 일부 종속기업투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 이로 인한 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.

&cr&cr30. 주당이익&cr30-1 기본주당이익&cr (단위: 원, 주)

구분	당기	전기
지배기업지분순이익	22,248,619,599	12,682,158,308
지배기업지분순이익 중 보통주해당분	21,830,295,394	12,419,739,325
가중평균유통보통주식수 (주1)	68,401,345	68,401,345
기본주당이익	319	182

&cr(주1) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 자기주식수를 차감한 68,401,345주입니다.

&cr30-2 연결기업은 희석성 잠재적보통주가 없습니다.

31. 연결현금흐름표&cr31-1 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)

내역	당기	전기
투자부동산의 유형자산 대체	-	3,289,686,062
건설중인자산의 본계정 대체	30,875,658,734	9,928,290,577
차입금의 유동성 대체	224,709,949,958	219,712,919,218
매출채권의 제각	4,728,985,183	5,281,444,649
장기금융상품의 유동성 대체	2,240,000,000	-

&cr31-2 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 원)

구분	기초	재무활동&cr순현금흐름	상각	유동성대체	기말
<유동>
단기차입금	460,163,501,238	(-)20,686,165,958	-	-	439,477,335,280
유동성사채	219,926,234,242	(-)220,000,000,000	279,157,313	224,709,949,958	224,915,341,513
소계	680,089,735,480	(-)240,686,165,958	279,157,313	224,709,949,958	664,392,676,793
<비유동>
장기차입금	180,000,000	28,470,000,000	-	-	28,650,000,000
사채	367,191,562,670	229,233,140,000	464,942,458	(-)224,709,949,958	372,179,695,170
소계	367,371,562,670	257,703,140,000	464,942,458	(-)224,709,949,958	400,829,695,170
합계	1,047,461,298,150	17,016,974,042	744,099,771	-	1,065,222,371,963

&cr<전기> (단위: 원)

구분	기초	재무활동&cr순현금흐름	상각	유동성대체	기말
<유동>
단기차입금	465,962,857,968	(-)5,799,356,730	-	-	460,163,501,238
유동성사채	179,932,610,832	(-)180,000,000,000	280,704,192	219,712,919,218	219,926,234,242
소계	645,895,468,800	(-)185,799,356,730	280,704,192	219,712,919,218	680,089,735,480
<비유동>
장기차입금	-	180,000,000	-	-	180,000,000
사채	444,002,689,206	142,434,480,000	467,312,682	(-)219,712,919,218	367,191,562,670
소계	444,002,689,206	142,614,480,000	467,312,682	(-)219,712,919,218	367,371,562,670
합계	1,089,898,158,006	(-)43,184,876,730	748,016,874	-	1,047,461,298,150

&cr연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.

32. 특수관계자

연결기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결기업과 기타 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr

32-1 보고기간종료일 현재 하이트진로홀딩스(주)는 당사의 지배기업입니다.

32-2 특수관계자와의 거래내역&cr (단위: 원)

특수관계자명	특수관계자구분	거래내역	당기	전기
<매출 등>
하이트진로홀딩스(주)	지배기업	임대료 등	27,696,256	81,827,734
(주)진로소주	기타특수관계자	수수료수익 등	1,168,774,409	1,197,492,983
제품매출	81,040,080	96,601,200
상품매출	7,709,443,318	7,374,530,729
세왕금속공업(주)	기타특수관계자	배당금수익	85,358,000	367,039,400
서영이앤티(주)	기타특수관계자	수수료수익 등	2,266,726,598	1,873,490,312
합계			11,339,038,661	10,990,982,358
<매입 등>
하이트진로홀딩스(주)	지배기업	로열티	4,296,726,074	4,418,346,378
배당금 지급	28,667,843,200	32,250,367,400
(주)진로소주	기타특수관계자	상품매입 등	41,993,532,231	38,991,690,060
세왕금속공업(주)	기타특수관계자	원재료매입	4,668,906,163	5,081,710,145
서영이앤티(주)	기타특수관계자	원재료매입 등	19,920,665,356	20,370,244,497
배당금 지급	24,943,250	27,877,750
하이트문화재단	기타특수관계자	배당금 지급	20,490,100	22,900,700
유형자산 매입	105,000,000	-
지급수수료	7,170,750	-
합계			99,705,277,124	101,163,136,930

32-3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역&cr (단위: 원)

특수관계자명	특수관계자구분	계정과목	당기말	전기말
<채권 등>
하이트진로홀딩스(주)	지배기업	미수금	2,461,363	2,486,440
(주)진로소주	기타특수관계자	미수금	170,735,917	141,801,945
매출채권	558,739,931	801,789,129
서영이앤티(주)	기타특수관계자	매출채권	302,700,959	329,811,713
미수금	33,412,904	59,153,145
합계			1,068,051,074	1,335,042,372
<채무 등>
하이트진로홀딩스(주)	지배기업	미지급금	411,179,863	485,963,247
임대보증금	275,280,000	262,280,000
(주)진로소주	기타특수관계자	매입채무	4,527,713,217	4,362,099,868
세왕금속공업(주)	기타특수관계자	매입채무	836,043,062	849,988,611
서영이앤티(주)	기타특수관계자	매입채무	2,034,955,256	1,580,605,260
미지급금	3,462,643,496	3,079,325,651
임대보증금	3,133,860,000	3,911,003,000
하이트문화재단	기타특수관계자	임대보증금	176,000,000	156,000,000
합계			14,857,674,894	14,687,265,637

33-4 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 &cr 당기말 현재 이천세무서 등에게 납부할 주세의 기한 연장과 관련하여 하이트진로홀딩스(주)로부터 375,800,000,000원을 한도로 지급보증을 제공 받고 있습니다.

32-5 특수관계자에 대한 대여금의 증감내역&cr <당기> (단위: 원)

구분	당기초	증가	감소	대체	당기말
<단기대여금>
주주ㆍ임원ㆍ종업원	18,000,000	-	(-)30,000,000	34,000,000	22,000,000
<장기대여금>
주주ㆍ임원ㆍ종업원	121,500,000	90,000,000	-	(-)34,000,000	177,500,000
합계	139,500,000	90,000,000	(-)30,000,000	-	199,500,000

&cr <전기> (단위: 원)

구분	전기초	감소	대체	전기말
<단기대여금>
주주ㆍ임원ㆍ종업원	20,000,000	(-)20,500,000	18,500,000	18,000,000
<장기대여금>
주주ㆍ임원ㆍ종업원	140,000,000	-	(-)18,500,000	121,500,000
합계	160,000,000	(-)20,500,000	-	139,500,000

&cr32-6 주요 경영진에 대한 보상&cr당기에 주요 경영진(연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 등기이사)에 대하여 단기급여 1,650,713,081원(전기: 1,767,967,202원) 및 퇴직급여 212,107,732원(전기: 249,004,008원)이 지급되었습니다.

33. 우발부채 및 약정사항&cr33-1 당기말 현재 연결기업은 우리은행 등과 원화 8,270억원 및 JP￥1,000,000,000(전기말: 8,159억원 및 JP￥1,000,000,000)을 한도로 하는 당좌차월약정 및 회전대출약정 등을 체결하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 우리은행 등과 US$26,000,000 및 40억원(전기말: US$26,000,000 및 40억원)을 한도로 하는 L/C개설약정, 670억원(전기말: 670억원)을 한도로 하는 기타어음할인약정 및 1,025억원(전기말: 2,025억원)을 한도로 하는 매출채권 팩토링 약정을 체결하고 있습니다.&cr &cr 3 3-2 연결기업의 맥주부문은 과거 분할 당시 분할신설회사로서 연결기업은 과거 분할계획에 따라 분할기준일 현재 분할존속법인인 하이트진로홀딩스(주)의 기존채무에대하여 연대보증 의무를 부담하고 있습니다.

&cr33-3 계류 중인 소송사건

당기말 현재 연결기업은 4건의 소송(소송가액: 1,744,196,151원)에서 피고로 제소되어 소송이 계류 중에 있으며, 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

&cr33-4 담보로 제공한 자산의 내역&cr 당기말 현재 금융거래 및 주세납부와 관련하여 산업은행 등이 유형자산 및 투자부동산에 대하여 559,934,187,440원 및 US$4,050,000(전기말: 552,817,262,440원 및 US$4,050,000)의 근저당권을 설정하고 있습니다.

&cr33-5 판매후리스&cr연결기업은 2012년 중 본사 사옥 및 토지를 처분함과 동시에 리스기간 20년의 운용리스계약을 체결하였습니다. 한편, 당기말 현재 취소불능 리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액
1년 이내	11,161,846,200
1년 초과 5년 이내	47,508,484,283
5년 초과	117,923,336,612
합계	176,593,667,095

33-6 당기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주) 등으로부터 2,669,625,688원(전기말: 2,687,918,796원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr

34. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

&cr연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

&cr34-1 시장위험&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.&cr&cr34-1-1 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

&cr34-1-2 환율변동위험&cr연결기업은 주류의 수출 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)

통화	당기말		전기말
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
USD	20,570,142,076	283,667,560	20,882,476,216	489,153,069
JPY	8,605,145,280	2,091,776,128	10,650,040,274	1,820,660,097
기타	208,544,213	3,089,369,929	92,783,049	1,099,094,405
합계	29,383,831,569	5,464,813,617	31,625,299,539	3,408,907,571

&cr연결기업은 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)

통화	당기말		전기말
5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
---	---	---	---	---
USD	1,014,323,726	(-)1,014,323,726	1,019,666,157	(-)1,019,666,157
JPY	325,668,458	(-)325,668,458	441,469,009	(-)441,469,009
기타	(-)144,041,286	144,041,286	(-)50,315,568	50,315,568
합계	1,195,950,898	(-)1,195,950,898	1,410,819,598	(-)1,410,819,598

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

&cr34-1-3 가격위험&cr연결기업은 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익 및 당기손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)

내역	상승시	하락시
<기타포괄손익-공정가치측정금융자산>
법인세효과 차감전 기타포괄손익	140,616,178	(-)140,616,178
법인세효과	(-)34,029,115	34,029,115
법인세효과 차감후 기타포괄손익	106,587,063	(-)106,587,063
<당기손익-공정가치측정금융자산>
법인세효과 차감전 당기손익	125,007,989	(-)125,007,989
법인세효과	(-)30,251,933	30,251,933
법인세효과 차감후 당기손익	94,756,056	(-)94,756,056

34-2 신용위험

연결기업의 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 연결기업이 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.&cr

34-2-1 매출채권및기타채권&cr연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

&cr연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)

구분	당기말	전기말
매출채권(비유동 포함)	496,492,155,834	568,101,106,765
기타채권(비유동 포함)	4,285,982,161	3,178,905,930
합계	500,778,137,995	571,280,012,695

&cr34-2-2 기타자산&cr현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 없습니다. &cr&cr또한, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

34-3 유동성위험&cr연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.&cr

경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결기업은 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행 등과 당좌차월 및 회전대출약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 62.4%(전기말: 64.9%)입니다. 연결기업은 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수있습니다.

&cr보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.&cr

<당기말> (단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계
차입금	261,477,335,280	403,000,000,000	401,650,000,000	-	1,066,127,335,280
매입채무및기타채무	186,924,944,287	31,939,423,068	-	-	218,864,367,355
기타금융부채	102,752,172,708	3,113,979,484	34,098,469,727	17,384,404,036	157,349,025,955
합계	551,154,452,275	438,053,402,552	435,748,469,727	17,384,404,036	1,442,340,728,590

<전기말> (단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계
차입금	223,263,501,238	456,900,000,000	368,180,000,000	-	1,048,343,501,238
매입채무및기타채무	208,051,637,560	33,847,082,210	-	-	241,898,719,770
기타금융부채	57,356,422,338	6,025,048,192	60,044,359,215	11,683,362,620	135,109,192,365
합계	488,671,561,136	496,772,130,402	428,224,359,215	11,683,362,620	1,425,351,413,373

34-4 자본위험의 관리&cr자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr&cr연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

&cr연결기업은 순부채를 지배기업 소유주지분과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)

구분	당기말	전기말
총부채	2,265,764,980,049	2,290,086,564,836
차감: 현금및현금성자산	(-)290,968,404,621	(-)287,442,354,042
순부채	1,974,796,575,428	2,002,644,210,794
지배기업 소유주지분	1,161,749,575,515	1,216,821,625,771
순부채 및 지배기업 소유주지분	3,136,546,150,943	3,219,465,836,565
부채비율	62.9%	62.2%

35. 금융상품의 범주별 분류내역&cr35-1 금융자산의 범주별 분류내역&cr<당기말> (단위: 원)

구분	상각후원가로&cr측정하는금융자산	기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산	당기손익-공정가치&cr측정금융자산	합계
<유동>
현금및현금성자산	290,968,404,621	-	-	290,968,404,621
매출채권및기타채권	461,180,500,784	-	-	461,180,500,784
당기손익-공정가치&cr측정금융자산	-	-	90,208,600,758	90,208,600,758
기타금융자산&cr(비파생금융자산)	13,689,957,171	-	-	13,689,957,171
소계	765,838,862,576	-	90,208,600,758	856,047,463,334
<비유동>
매출채권및기타채권	39,597,637,211	-	-	39,597,637,211
기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산	-	3,807,594,530	-	3,807,594,530
당기손익-공정가치&cr측정금융자산	-	-	4,622,531,004	4,622,531,004
기타금융자산&cr(비파생금융자산)	43,640,878,988	-	-	43,640,878,988
소계	83,238,516,199	3,807,594,530	4,622,531,004	91,668,641,733
합계	849,077,378,775	3,807,594,530	94,831,131,762	947,716,105,067

&cr<전기말> (단위: 원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계
<유동>
현금및현금성자산	287,442,354,042	-	287,442,354,042
매출채권및기타채권	524,759,788,577	-	524,759,788,577
기타금융자산&cr(비파생금융자산)	116,722,799,463	-	116,722,799,463
소계	928,924,942,082	-	928,924,942,082
<비유동>
매출채권및기타채권	46,520,224,118	-	46,520,224,118
매도가능금융자산	-	9,608,273,807	9,608,273,807
기타금융자산&cr(비파생금융자산)	41,162,021,075	-	41,162,021,075
소계	87,682,245,193	9,608,273,807	97,290,519,000
합계	1,016,607,187,275	9,608,273,807	1,026,215,461,082

35-2 금융부채의 범주별 분류내역

<당기말> (단위: 원)

구분	당기손익-공정가치&cr측정금융부채	상각후원가로&cr측정하는 금융부채	합계
<유동>
차입금(단기)	-	664,392,676,793	664,392,676,793
매입채무및기타채무	-	218,864,367,355	218,864,367,355
기타금융부채(비파생금융부채)	-	105,450,651,637	105,450,651,637
기타금융부채(파생금융부채)	415,500,555	-	415,500,555
소계	415,500,555	988,707,695,785	989,123,196,340
<비유동>
차입금	-	400,829,695,170	400,829,695,170
기타금융부채(비파생금융부채)	-	51,482,873,763	51,482,873,763
소계	-	452,312,568,933	452,312,568,933
합계	415,500,555	1,441,020,264,718	1,441,435,765,273

&cr<전기말> (단위: 원)

구분	당기손익인식&cr금융부채	상각후원가로&cr측정하는 금융부채	합계
<유동>
차입금(단기)	-	680,089,735,480	680,089,735,480
매입채무및기타채무	-	241,898,719,770	241,898,719,770
기타금융부채(비파생금융부채)	-	63,318,331,342	63,318,331,342
기타금융부채(파생금융부채)	63,139,188	-	63,139,188
소계	63,139,188	985,306,786,592	985,369,925,780
<비유동>
차입금	-	367,371,562,670	367,371,562,670
기타금융부채(비파생금융부채)	-	71,727,721,835	71,727,721,835
소계	-	439,099,284,505	439,099,284,505
합계	63,139,188	1,424,406,071,097	1,424,469,210,285

35-3 금융상품의 범주별 순손익내역&cr<당기> (단위: 원)

구분	상각후원가로 &cr측정하는금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치&cr측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 &cr측정하는 금융부채	합계
당기손익:
대손상각비	(-)6,485,460,142	-	-	-	-	(-)6,485,460,142
이자수익	2,013,493,909	4,326,312	-	-	-	2,017,820,221
배당금수익	-	80,915,943	133,704,356	-	-	214,620,299
외화환산손익	301,855,414	-	-	-	69,611,714	371,467,128
외환차손익	2,120,532,249	-	-	-	(-)160,929,468	1,959,602,781
이자비용	-	-	-	-	(-)39,662,392,188	(-)39,662,392,188
파생상품평가손익	-	-	-	(-)352,361,367	-	(-)352,361,367
파생상품거래손익	-	-	-	(-)230,753,426	-	(-)230,753,426
당기손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손익	-	-	(-)982,088,122	-	-	(-)982,088,122
소계	(-)2,049,578,570	85,242,255	(-)848,383,766	(-)583,114,793	(-)39,753,709,942	(-)43,149,544,816
기타포괄손익:
기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손익	-	(-)796,198,750	-	-	-	(-)796,198,750
합계	(-)2,049,578,570	(-)710,956,495	(-)848,383,766	(-)583,114,793	(-)39,753,709,942	(-)43,945,743,566

&cr<전기> (단위: 원)

구분	대여금및&cr수취채권	매도가능&cr금융자산	당기손익인식&cr금융부채	상각후원가로 &cr측정하는 금융부채	합계
당기손익:
대손상각비	(-)4,667,033,078	-	-	-	(-)4,667,033,078
이자수익	1,416,929,285	30,408,237	-	-	1,447,337,522
배당금수익	-	478,818,423	-	-	478,818,423
외화환산손익	(-)1,696,505,936	-	-	(-)490,047,374	(-)2,186,553,310
외환차손익	268,942,870	-	-	(-)1,698,990,985	(-)1,430,048,115
이자비용	-	-	-	(-)39,551,480,658	(-)39,551,480,658
파생상품평가손익	-	-	41,948,023	-	41,948,023
파생상품거래손익	-	-	(-)551,157,395	-	(-)551,157,395
매도가능금융자산처분손익	-	2,022,102,482	-	-	2,022,102,482
소계	(-)4,677,666,859	2,531,329,142	(-)509,209,372	(-)41,740,519,017	(-)44,396,066,106
기타포괄손익:
매도가능금융자산평가손익	-	(-)3,272,824,771	-	-	(-)3,272,824,771
합계	(-)4,677,666,859	(-)741,495,629	(-)509,209,372	(-)41,740,519,017	(-)47,668,890,877

36. 공정가치&cr 36-1 금융상품의 장부금액 및 공정가치&cr (단위: 원)

구분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
<금융자산>
공정가치로 인식된 금융자산:
매도가능금융자산	-	-	9,608,273,807	9,608,273,807
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,807,594,530	3,807,594,530	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	94,831,131,762	94,831,131,762	-	-
소계	98,638,726,292	98,638,726,292	9,608,273,807	9,608,273,807
상각후원가로 인식된 금융자산:
현금및현금성자산	290,968,404,621	290,968,404,621	287,442,354,042	287,442,354,042
매출채권및기타채권	500,778,137,995	500,778,137,995	571,280,012,695	571,280,012,695
기타금융자산(비파생금융자산)	57,330,836,159	57,330,836,159	157,884,820,538	157,884,820,538
소계	849,077,378,775	849,077,378,775	1,016,607,187,275	1,016,607,187,275
합계	947,716,105,067	947,716,105,067	1,026,215,461,082	1,026,215,461,082
<금융부채>
공정가치로 인식된 금융부채:
기타금융부채(파생금융부채)	415,500,555	415,500,555	63,139,188	63,139,188
상각후원가로 인식된 금융부채:
차입금(단기)	664,392,676,793	664,392,676,793	680,089,735,480	680,089,735,480
매입채무및기타채무	218,864,367,355	218,864,367,355	241,898,719,770	241,898,719,770
차입금	400,829,695,170	409,532,527,990	367,371,562,670	371,891,897,891
기타금융부채(비파생금융부채)	156,933,525,400	156,933,525,400	135,046,053,177	135,046,053,177
소계	1,441,020,264,718	1,449,723,097,538	1,424,406,071,097	1,428,926,406,318
합계	1,441,435,765,273	1,450,138,598,093	1,424,469,210,285	1,428,989,545,506

&cr36-2 공정가치 서열체계&cr연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

36-3 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 <당기말> (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
<금융자산>
공정가치로 측정된 금융자산:
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,812,323,565	-	995,270,965	3,807,594,530
당기손익-공정가치측정금융자산	2,500,159,770	90,208,600,758	2,122,371,234	94,831,131,762
소계	5,312,483,335	90,208,600,758	3,117,642,199	98,638,726,292
공정가치로 공시된 금융자산:
현금및현금성자산	582,344,476	290,386,060,145	-	290,968,404,621
매출채권및기타채권	-	-	500,778,137,995	500,778,137,995
기타금융자산(비파생금융자산)	-	13,005,055,001	44,325,781,158	57,330,836,159
소계	582,344,476	303,391,115,146	545,103,919,153	849,077,378,775
합계	5,894,827,811	393,599,715,904	548,221,561,352	947,716,105,067
<금융부채>
공정가치로 측정된 금융부채:
기타금융부채(파생금융부채)	-	415,500,555	-	415,500,555
공정가치로 공시된 금융부채:
차입금(단기)	-	664,392,676,793	-	664,392,676,793
매입채무및기타채무	-	-	218,864,367,355	218,864,367,355
차입금	-	409,532,527,990	-	409,532,527,990
기타금융부채(비파생금융부채)	-	-	156,933,525,400	156,933,525,400
소계	-	1,073,925,204,783	375,797,892,755	1,449,723,097,538
합계	-	1,074,340,705,338	375,797,892,755	1,450,138,598,093

<전기말> (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
<금융자산>
공정가치로 측정된 금융자산:
매도가능금융자산	7,418,598,731	-	-	7,418,598,731
공정가치로 공시된 금융자산:
현금및현금성자산	481,248,015	286,961,106,027	-	287,442,354,042
매출채권및기타채권	-	-	571,280,012,695	571,280,012,695
매도가능금융자산	-	-	2,189,675,076	2,189,675,076
기타금융자산(비파생금융자산)	-	117,628,423,520	40,256,397,018	157,884,820,538
소계	481,248,015	404,589,529,547	613,726,084,789	1,018,796,862,351
합계	7,899,846,746	404,589,529,547	613,726,084,789	1,026,215,461,082
<금융부채>
공정가치로 측정된 금융부채:
기타금융부채(파생금융부채)	-	63,139,188	-	63,139,188
공정가치로 공시된 금융부채:
차입금(단기)	-	680,089,735,480	-	680,089,735,480
매입채무및기타채무	-	-	241,898,719,770	241,898,719,770
차입금	-	371,891,897,891	-	371,891,897,891
기타금융부채(비파생금융부채)	-	-	135,046,053,177	135,046,053,177
소계	-	1,051,981,633,371	376,944,772,947	1,428,926,406,318
합계	-	1,052,044,772,559	376,944,772,947	1,428,989,545,506

&cr당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.&cr

36-4 공정가치측정에 적용된 평가기법 &cr파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. &cr

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였으며 연결기업이 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
차입금	2.50% ~ 3.43%	2.65% ~ 3.62%

&cr&cr 37. 보고기간 종료일 이후의 주요사항&cr당사는 2019년 2월 7일자 이사회 결의에 의하여 운영자금 조달 및 차입금 상환을 위하여 2019년 3월 5일에 제127-1회 무보증 공모사채 1,100억원 및 제127-2회 무보증 공모사채 900억원을 발행하였습니다. &cr

재 무 상 태 표

제 67(당) 기 2018년 12월 31일 현재
제 66(전) 기 2017년 12월 31일 현재
&cr회사명 : 하이트진로 주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 67(당) 기말	제 66(전) 기말
자산
유동자산
현금및현금성자산	227,928,458,992	223,560,645,364
매출채권및기타채권	429,564,922,044	491,636,830,657
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	30,066,440,857	-
기타금융자산(유동)	3,495,544,676	101,064,472,184
재고자산	136,260,677,276	118,108,184,617
기타유동자산	40,270,244,742	41,943,822,641
유동자산합계	867,586,288,587	976,313,955,463
비유동자산
매출채권및기타채권(비유동)	39,597,637,211	46,520,224,118
매도가능금융자산	-	5,092,123,254
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	166,970,000	-
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,622,531,004	-
종속기업투자	360,463,971,827	300,970,346,849
기타금융자산(비유동)	50,139,688,326	48,274,622,293
투자부동산	19,724,675,563	19,774,912,934
유형자산	1,810,718,922,211	1,834,420,829,693
무형자산	163,679,005,897	172,048,541,796
비유동자산합계	2,449,113,402,039	2,427,101,600,937
자산총계	3,316,699,690,626	3,403,415,556,400
부채 및 자본
부채
유동부채
차입금(단기)	658,447,676,793	669,728,714,991
매입채무및기타채무	177,484,331,506	200,695,478,267
당기법인세부채	7,959,122,650	24,144,009,634
기타금융부채(유동)	56,182,626,674	54,314,997,739
기타유동부채	667,493,538,117	699,075,752,023
유동부채합계	1,567,567,295,740	1,647,958,952,654
비유동부채
차입금	397,179,695,170	367,191,562,670
기타금융부채(비유동)	28,289,418,473	21,855,218,540
확정급여부채	105,879,243,096	88,779,955,922
이연법인세부채	1,416,835,551	5,379,733,625
비유동부채합계	532,765,192,290	483,206,470,757
부채총계	2,100,332,488,030	2,131,165,423,411
자본
자본금	368,842,230,000	368,842,230,000
자본잉여금	693,225,432,390	693,225,432,390
자기주식	(61,134,543,551)	(61,134,543,551)
기타자본	(11,587,389,154)	(9,356,610,296)
적립금	74,986,000,000	69,397,000,000
이익잉여금	152,035,472,911	211,276,624,446
자본총계	1,216,367,202,596	1,272,250,132,989
부채 및 자본총계	3,316,699,690,626	3,403,415,556,400

&cr "주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 67(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 66(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지&cr
회사명 : 하이트진로 주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 67(당) 기	제 66(전) 기
매출액	1,657,621,697,751	1,664,922,295,167
매출원가	(980,435,119,051)	(949,616,970,273)
매출총이익	677,186,578,700	715,305,324,894
판매비와관리비	(587,137,130,829)	(631,811,352,348)
영업이익	90,049,447,871	83,493,972,546
기타수익	9,124,656,594	20,321,581,196
기타비용	(21,057,875,585)	(30,290,820,670)
금융수익	3,749,090,124	1,815,311,200
금융비용	(39,028,004,399)	(38,427,244,014)
법인세비용차감전순이익	42,837,314,605	36,912,800,258
법인세비용	(17,924,064,352)	(18,287,485,807)
당기순이익	24,913,250,253	18,625,314,451
기타포괄손익:
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:
매도가능금융자산평가손실	-	(1,732,794,951)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목:
순확정급여부채의 재측정요소	(24,913,411,396)	(13,381,986,260)
소계	(24,913,411,396)	(15,114,781,211)
총포괄이익(손실)	(161,143)	3,510,533,240
주당이익:
기본 및 희석주당이익	356	266

&cr "주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 67(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 66(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지&cr
회사명 : 하이트진로 주식회사	(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	자기주식	기타자본	적립금	이익잉여금	합계
2017년 1월 1일(전기초)	368,842,230,000	693,225,432,390	(61,134,543,551)	(7,623,815,345)	63,110,000,000	275,181,329,105	1,331,600,632,599
당기순이익	-	-	-	-	-	18,625,314,451	18,625,314,451
기타포괄손익:
매도가능금융자산평가손실	-	-	-	(1,732,794,951)	-	-	(1,732,794,951)
순확정급여부채의 &cr 재측정요소	-	-	-	-	-	(13,381,986,260)	(13,381,986,260)
소계	-	-	-	(1,732,794,951)	-	(13,381,986,260)	(15,114,781,211)
총포괄손익	-	-	-	(1,732,794,951)	-	5,243,328,191	3,510,533,240
배당금의 지급	-	-	-	-	-	(62,861,032,850)	(62,861,032,850)
적립금의 적립	-	-	-	-	6,287,000,000	(6,287,000,000)	-
2017년 12월 31일(전기말)	368,842,230,000	693,225,432,390	(61,134,543,551)	(9,356,610,296)	69,397,000,000	211,276,624,446	1,272,250,132,989
2018년 1월 1일(당기초)	368,842,230,000	693,225,432,390	(61,134,543,551)	(9,356,610,296)	69,397,000,000	211,276,624,446	1,272,250,132,989
회계정책변경누적효과	-	-	-	(2,230,778,858)	-	2,230,778,858	-
2018년 1월 1일&cr(수정후 당기초)	368,842,230,000	693,225,432,390	(61,134,543,551)	(11,587,389,154)	69,397,000,000	213,507,403,304	1,272,250,132,989
당기순이익	-	-	-	-	-	24,913,250,253	24,913,250,253
기타포괄손익:
순확정급여부채의 &cr 재측정요소	-	-	-	-	-	(24,913,411,396)	(24,913,411,396)
총포괄손익	-	-	-	-	-	(161,143)	(161,143)
배당금의 지급	-	-	-	-	-	(55,882,769,250)	(55,882,769,250)
적립금의 적립	-	-	-	-	5,589,000,000	(5,589,000,000)	-
2018년 12월 31일(당기말)	368,842,230,000	693,225,432,390	(61,134,543,551)	(11,587,389,154)	74,986,000,000	152,035,472,911	1,216,367,202,596

&cr "주석은 본 재무제표의 일부입니다."&cr

현 금 흐 름 표

제 67(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 66(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지&cr
회사명 : 하이트진로 주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 67(당) 기	제 66(전) 기
I.영업활동현금흐름
당기순이익	24,913,250,253	18,625,314,451
비현금항목의 조정:
외화환산이익	(598,561,116)	(107,931,660)
외화환산손실	229,170,734	2,287,234,276
대손상각비	6,196,189,437	3,661,111,734
재고자산폐기손실	2,761,769,456	2,424,716,943
매각예정비유동자산처분손실	-	409,500,000
매도가능금융자산처분손실	-	28,185,645
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(66,440,857)	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,190,688,880	-
종속기업투자손상차손	506,375,022	-
감가상각비(투자부동산)	50,237,371	50,237,371
감가상각비	108,505,428,258	106,742,641,169
유형자산처분이익	(3,302,419,171)	(976,303,791)
유형자산처분손실	14,097,485,374	12,530,549,801
무형자산상각비	10,886,434,928	7,537,422,101
무형자산처분이익	(399,189,329)	(6,705,000)
무형자산처분손실	437,833,118	6,054,400
퇴직급여	27,527,683,850	83,979,694,471
이자수익	(1,469,876,571)	(848,071,341)
배당금수익	(183,704,356)	(522,881,710)
파생상품평가이익	-	(41,948,023)
파생상품거래이익	(12,931,506)	-
이자비용	38,297,776,570	36,186,606,781
파생상품평가손실	352,361,367	-
파생상품거래손실	243,684,932	551,157,395
법인세비용	17,924,064,352	18,287,485,807
비현금조정합계	223,174,060,743	272,178,756,369
운전자본조정 :
매출채권(비유동 포함)	63,697,821,606	(34,303,931,232)
기타채권	77,461,690	93,829,687
기타금융자산(유동)	121,967,156	-
기타유동자산	1,679,869,680	6,985,521,261
재고자산	(19,271,327,340)	(7,309,584,529)
매입채무	(15,778,684,950)	(2,667,186,677)
기타채무	(6,102,666,197)	(1,930,895,078)
기타금융부채(유동)	1,456,058,067	(15,510,914,536)
기타유동부채	(32,073,228,906)	290,502,016,438
기타금융부채(비유동)	6,434,199,933	1,908,506,396
퇴직금의 지급	(18,767,020,801)	(119,840,969,008)
확정급여부채의 관계기업 전입(전출)액	139,472,205	(309,716,696)
사외적립자산의 증가	(24,227,708,865)	(18,761,509,595)
운전자본조정합계	(42,613,786,722)	98,855,166,431
이자의 수령	1,350,836,923	968,140,550
이자의 지급	(37,731,512,505)	(35,983,903,048)
배당금의 수령	183,704,356	522,881,710
법인세의 납부	(30,117,963,450)	(12,200,777,870)
영업활동으로 인한 순현금흐름액	139,158,589,598	342,965,578,593
II.투자활동현금흐름
기타채권(유형자산 처분)의 증가	(384,343,211)	(195,378,881)
기타채무(유형자산 취득)의 증가(감소)	(1,700,620,471)	1,365,742,494
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 취득	(30,000,000,000)	-
기타금융자산(유동)의 감소	152,530,000,000	20,500,000
기타금융자산(유동)의 증가	(52,690,000,000)	(100,625,506,935)
매도가능금융자산의 처분	-	1,549,645,720
매도가능금융자산의 취득	-	(112,207,920)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	78,095,000	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(16,175,000)	-
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 취득	(949,986,630)	-
종속기업투자의 취득	(60,000,000,000)	(451,040,000)
기타금융자산(비유동)의 감소	5,404,010,897	7,984,723,092
기타금융자산(비유동)의 증가	(9,543,076,930)	(10,002,252,376)
유형자산의 처분	8,932,779,860	4,065,966,342
유형자산의 취득	(109,567,369,614)	(90,395,671,967)
무형자산의 처분	1,696,704,541	281,905,000
무형자산의 취득	(859,179,359)	(999,685,498)
매각예정비유동자산의 처분	-	81,490,500,000
투자활동으로 인한 순현금흐름액	(97,069,160,917)	(106,022,760,929)
III.재무활동현금흐름
차입금(단기)의 상환	(16,270,145,469)	(7,246,466,084)
차입금의 차입	254,233,140,000	142,434,480,000
차입금의 상환	(220,000,000,000)	(180,000,000,000)
배당금의 지급	(55,882,769,250)	(62,861,032,850)
재무활동으로 인한 순현금흐름액	(37,919,774,719)	(107,673,018,934)
IV.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	198,159,666	(1,689,255,242)
V.현금및현금성자산의 증가	4,367,813,628	127,580,543,488
VI.기초의 현금및현금성자산	223,560,645,364	95,980,101,876
VII.기말의 현금및현금성자산	227,928,458,992	223,560,645,364

&cr "주석은 본 재무제표의 일부입니다."&cr

- 이익잉여금처분계산서(안)

<이익잉여금처분계산서(안)>
제 67(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 66(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
&cr회사명 : 하이트진로 주식회사	(단위 : 원)

구분	제 67(당) 기		제 66(전) 기
I.미처분이익잉여금		152,035,472,911		211,276,624,446
전기이월미처분이익잉여금	149,804,855,196		206,033,296,255
회계정책의 변경	2,230,778,858		-
순확정급여부채의 재측정요소	(24,913,411,396)		(-)13,381,986,260
당기순이익	24,913,250,253		18,625,314,451
II.임의적립금 등의 이입액		200,000,000,000		-
자본준비금 이입액	200,000,000,000		-
III.이익잉여금 처분액		61,471,769,250		61,471,769,250
이익준비금	5,589,000,000		5,589,000,000
배당금	55,882,769,250		55,882,769,250
현금배당&cr 주당배당금(액면배당률)&cr - 보통주 : 당기 800원(16%)&cr 전기 800원(16%)&cr - 우선주 : 당기 850원(17%)&cr 전기 850원(17%)	55,882,769,250&cr&cr(54,919,541,600)&cr&cr(963,227,650)		55,882,769,250&cr&cr(54,919,541,600)&cr&cr(963,227,650)
IV.차기이월미처분이익잉여금		290,563,703,661		149,804,855,196

주석

제 67(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 66(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
&cr하이트진로 주식회사

1. 일반사항&cr하이트진로 주식회사(이하 "당사")는 1954년 6월 15일에 설립되어 주류 및 발효제품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 서울시 강남구 청담동에 소재하고 있으며, 경기도 이천시 및 강원도 홍천군 등에 공장을 보유하고 있습니다.&cr&cr당사는 2004년 4월 30일에 회사정리계획 인가결정 이후 2005년에 하이트맥주 컨소시엄으로 기업매각이 이루어졌으며, 2005년 9월 27일에 회사정리절차 종결결정을 받았습니다. 한편, 당사는 2009년 10월 19일에 한국거래소 유가증권시장에 재상장되었습니다. &cr&cr당사는 경영 효율성 증대 및 경쟁력 강화를 위하여 2011년 9월 1일에 하이트맥주 주식회사를 흡수합병 후 상호를 주식회사 진로에서 하이트진로 주식회사로 변경하였으며, 2012년 7월 1일에 당사의 종속기업인 하이스코트 주식회사를 흡수합병하였습니다. 또한, 2013년 11월 1일에 하이트진로홀딩스(주)의 종속기업인 (주)보배를 흡수합병하였습니다.&cr&cr 당사의 당 기 재무제표는 2019년 2월 7일에 이 사회에서 승인 되었습니다.

&cr2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr2-1 재무제표 작성기준&cr당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

&cr당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어있습니다.

&cr2-2 관계기업 및 종속기업투자&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2-3 유동성ㆍ 비유동성 분류

당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

&cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cri) 정상영업주기내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. ii) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. iii) 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. iv) 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

&cr부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cri) 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ii) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. iii) 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. iv) 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

&cr이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2-4 공정가치 측정

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.&crㆍ 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 3, 36&crㆍ 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 36&crㆍ 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 35, 36&cr&cr공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

&cr당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

&cr자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.&cr&cr재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.&cr

ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격&crㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치&crㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

&cr재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.&cr&cr공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2-5 외화환산&cr당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있는 바, 재무제표작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

&cr2-6 현금및현금성자산&cr재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.

&cr2-7 금융상품 : 최초인식과 후속측정&cr금융상품은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.&cr

2-7-1 금융자산

(1) 최초인식 및 측정&cr금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr&cr최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. &cr&cr금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.&cr&cr금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

&cr시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

&cr(2) 후속측정&cr후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr&cr- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)&cr- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr

ㆍ 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&cr&cri) 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ii) 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

&cr상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&crㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)&cr당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&cr&cri) 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ii) 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr최초 인식 시점에 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr&cr이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사의 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 포괄손익계산서상 금융수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr&cr당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr&crㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.&cr&cr주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.&cr&cr(3) 제거&cr금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.&cr&cr- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸&cr- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도 계약에 따라 수취 한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전 하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전&cr&cr보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

2-7-2 금융자산의 손상&cr 금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 3(유의적인 가정에 대한 공시), 주석 7(매출채권및기타채권)에서 제공하고 있습니다. &cr&cr당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.&cr &cr기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr&cr매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다.

당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.&cr&cr2-7-3 금융부채&cr(1) 최초인식 및 측정&cr금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입금, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

&cr모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

&cr당사의 금융부채는 매입부채와 기타미지급금, 차입금과 파생상품부채를 포함합니다.&cr&cr(2) 후속측정&cr금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. &cr&crㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.&cr&cr금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.&cr&cr단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.&cr&crㆍ 차입금&cr최초 인식 이후에 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 차입에 적용합니다.

&cr(3) 제거&cr금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

&cr2-7-4 금융자산ㆍ금융부채의 상계&cr인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr2-8 파생금융상품&cr당사는 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율스왑과 같은 파생상품을 이용하고 있으며 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다.

2-9 재고자산&cr재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 총평균법(단, 미착품은 개별법)에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.&cr&cr 2-10 차입원가&cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.

&cr2-11 투자부동산&cr투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 19~60년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적 효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-12 유형자산&cr당사는 건설중인자산을 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr

당사는 유형자산을 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수
건물	19 ~ 60년
구축물	8 ~ 50년
기계장치	8 ~ 50년
용기	5 ~ 10년
기타의유형자산	3 ~ 25년

&cr유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을경우 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익 에 반영하고 있습니다. 당사는 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법에 대하여 적어도 매 회계연도말에 재검토하며 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. &cr

2-13 리스&cr당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 i)특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ii) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.&cr &cr 리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. &cr

리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

&cr한편, 운용리스는 금융리스 이외의 리스로 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2-14 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

&cr당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구분	상각방법	추정내용연수
산업재산권	권리 부여기간동안 정액법으로 상각	5 ~ 40년
회원권	상각대상 아님	비한정
기타무형자산	미래 경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각	5 ~ 10년

&cr2-15 비금융자산의 손상&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. &cr

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

&cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간말과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. &cr&cr2-16 현 금배당&cr당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr

2-17 퇴직급여&cr당사는 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도의 경우, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

&cr과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 발생하는 시점과 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식하는 시점 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr확정기여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr2-18 해고급여

당사는 통상적인 퇴직시점이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성 없이 명시적으로 확약하거나 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

2-19 자기주식&cr당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금(또는 기타자본)으로 회계처리하고 있습니다.

2-20 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식하며, 주세 및 교육세를 매출에서 차감하고 있습니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론내렸습니다.

&crㆍ 고객에게 지급할 대가&cr당사는 고객에게 지급할 대가는 고객에게 관련 재화나 용역을 이전하여 그 수익을 인식하거나 대가를 지급하거나 지급하기로 약속한 시점에 매출액에서 차감하고 있습니다.&cr&cr2-21 법인세&cr2-21-1 당기법인세&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(또는 과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

&cr자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

2-21-2 이연법인세&cr당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. &cr- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우&cr- 종속기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸 시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

&cr또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이 및 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

- 종속기업에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세 소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr &cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. &cr

당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

&cr2-22 주당이익&cr기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.

2-23 충당부채&cr당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr&cr 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간경과에 따른 장부금액의 증가는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2-24 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr 당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제 ㆍ 개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

2-24-1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제 1011호 '건설계약', 기업회계기준서제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 제한된 예외사항들과 함께 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다.&cr

기업회계기준서 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항들을 요구합니다.&cr

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다.&cr&cr2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 2018년 12월 31일 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	조정	기업회계기준서 &cr제 1115호 채택 전 금액	조정	보고금액
매출액	(주1,2,3)	1,670,859,231,028	(-)13,237,533,277	1,657,621,697,751
매출원가	(주1)	976,034,582,599	4,400,536,452	980,435,119,051
판매비와관리비	(주1,2,3)	604,775,200,558	(-)17,638,069,729	587,137,130,829
당기순이익		24,913,250,253	-	24,913,250,253

&cr(주1) 재화의 판매 &cr당사는 고객과의 계약에서 제품 판매 및 사은품 제공 등으로 구별되는 수행의무를 식별하였으며, 일반적으로 고객에게 재화를 인도한 시점에 재화의 통제가 이전 되므로 재화의 인도시점에 수익을 인식합니다.

&cr(주2) 고객에게 지급할 대가&cr기업회계기준서 제1115호 적용 시 기업은 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격, 즉 수익에서 차감하도록하고 있습니다. 당사는 고객에게 지급할 대가는 고객에게 관련 재화나 용역을 이전하여 그 수익을 인식하거나 대가를 지급하거나 지급하기로 약속한 시점에 매출액에서 차감하였습니다.

(주3) 본인 및 대리인 고려사항&cr당사는 해외 고객을 위하여, 재화의 통제가 고객에게 이전된 후에도 운송 및 보험 서비스를 제공하는 계약을 체결합니다. 이러한 계약에서 당사는 조달 용역(적절한 공급자를 선정하고 주문과 서비스의 이행상황을 관리하는 등)을 제공합니다. 제3자인 공급자가 보험 및 운송 서비스를 고객에게 제공하기 전에 당사가 그 서비스를 통제하지 않기 때문에 당사는 이 계약에서 대리인이라고 결정하였습니다. 따라서 재화의 판매로 인한 매출과 판매비와관리비가 감소하고 그 차이만큼 용역의 제공으로 인한 매출이 증가하였습니다.&cr&cr2-24-2 기업회계기준서 제1109호 금융상품

기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 금융상품 회계의 세가지 측면, 즉 분류와 측정, 손상, 위험회피회계 모두를 통합하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr&cr당사는 2018 년 1 월 1 일의 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기 표시되는 비교표시 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인한 차이는 자본에 반영되었습니다.

&cr(1) 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	조정	기타자본	이익잉여금
기초 자본		(-)9,356,610,296	211,276,624,446
매도가능금융자산에서 &cr당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류	(주1)	(-)2,230,778,858	2,230,778,858
기초 자본(수정후)		(-)11,587,389,154	213,507,403,304

&cr(주1) 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치측정금융자산. &cr기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사는 지분상품을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 지분상품과 관련하여 이전 기간에 기타자본으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.&cr&cr상기 분류의 변경사항 외 당사의 금융자산 분류의 변경사항은 다음과 같습니다.&cr&crㆍ 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권으로 분류된 매출채권및기타채권은 계약상 현금흐름을 회수하고 원금 및 이자의 지급만을 나타내는 현금 흐름을 창출하기 위해 보유하고 있습니다. 이들은 2018년 1월 1일부터 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류됩니다.&cr&crㆍ 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권으로 분류된 기타금융자산 중 100,000백만원은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 못하므로 2018년 1월 1일부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었으며, 나머지 기타금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하고 원금 및 이자의 지급만을 나타내는 현금 흐름을 창출하기 위해 보유하고 있으므로 2018년 1월 1일부터 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류됩니다.&cr&crㆍ 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 당사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 자산을 보유할 뿐만 아니라 상대적으로 빈번하게 상당한 금액을 매각 할것으로 기대합니다. 당사의 채무상품은 SPPI 테스트를 통과한 국공채입니다.

2-24-3 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)&cr해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr2-24-4 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) - 투자부동산 계정대체&cr이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr한편, 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바는 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책, 민감도 분석이 있습니다.

&cr다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

&cr3-1 금융상품의 공정가치&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

&cr3-2 퇴직급여제도&cr확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. &cr

적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.

&cr3-3 비금융자산의 손상&cr당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

&cr3-4 이연법인세자산

세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.&cr&cr3-5 매출채권의 기대손실충당금&cr당사는 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.&cr&cr충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.&cr&cr과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 당사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다.

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

4-1 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.&cr&cr또한, 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

&cr리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

4-2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr

4-3 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산&cr개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.&cr &cr- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개 정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정 급여부채(자산)를 재측정&cr- 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정&cr&cr개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다.

4-4 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr4-5 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성(제정)&cr이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&cr&cr- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지&cr- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정&cr- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지&cr- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지&cr

당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초 로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 당사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr4-6 2015 - 2017 연차개선&cr4-6-1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)&cr이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다. &cr&cr4-6-2 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정)&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나, 향후 거래에 적용될 것입니다. &cr

4-6-3 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)&cr이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr4-6-4 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정)&cr이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr

5. 영업부문&cr당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

&cr

6. 현금및현금성자산&cr현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)

구분	당기말	전기말
현금	488,287,145	432,979,765
보통예금	74,947,916,903	8,817,117,796
당좌예금	63,878,357,764	25,683,210,669
기타예금	88,613,897,180	188,627,337,134
합계	227,928,458,992	223,560,645,364

&cr&cr7. 매출채권및기타채권&cr7-1 매출채권및기타채권의 내역&cr (단위: 원)

구분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	458,808,760,034	45,132,469,180	519,623,239,454	51,770,731,969
대손충당금	(-)33,076,636,962	(-)5,534,831,969	(-)31,114,926,774	(-)5,250,507,851
미수금	4,110,187,759	-	3,312,291,238	-
대손충당금	(-)277,388,787	-	(-)183,773,261	-
합계	429,564,922,044	39,597,637,211	491,636,830,657	46,520,224,118

7-2 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역&cr (단위: 원)

구분	당기		전기
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
기초	31,298,700,035	5,250,507,851	33,269,856,978	4,710,499,794
전입	5,986,930,756	223,345,129	3,262,884,916	454,751,810
제각	(-)3,856,539,605	-	(-)5,277,852,116	-
제각채권회수	-	-	185,591,496	-
현재가치 조정 (주1)	(-)75,065,437	60,978,989	(-)141,781,239	85,256,247
기말	33,354,025,749	5,534,831,969	31,298,700,035	5,250,507,851

(주1) 매출채권및기타채권 중 일부는 만기도래시 받을어음으로 전환되어 만기를 연장하고 있는 바, 이에 대한 현금흐름의 현재가치 조정액을 대손상각비와 대손충당금으로 반영하고 있습니다.

&cr7-3 매출채권및기타채권(연체되었으나 손상되지 아니한 채권 포함)의 약정회수기일기준 연령분석&cr (단위: 원)

구분	당기말	전기말
기한미도래	459,004,261,087	525,872,225,693
기한경과 미손상금액:
30일이내	2,275,215,282	3,992,336,258
30일 ~ 180일	3,710,756,275	4,864,910,255
180일 ~ 365일	2,263,810,774	3,172,696,442
365일이상	-	-
소계	8,249,782,331	12,029,942,955
손상채권	40,797,373,555	36,804,094,013
합계	508,051,416,973	574,706,262,661

당기말 현재 손상채권에 대해 32,026,055,047원(전기말: 30,048,669,761원)의 대손충당금이 설정되어 있습니다.&cr

7-4 할인한 매출채권&cr (단위: 원)

구분	당기말	전기말	비고
매출채권 팩토링 (주석 18-2)	19,971,851,877	11,802,480,749	소구의무 부담

&cr당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 양도 또는 할인하였으나 제거되지 아니한 매출채권및기타채권은 양도 또는 할인한 매출채권및기타채권의 명목가액만큼 차입금으로 인식하고 있습니다.

7-5 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권&cr (단위: 원)

구분	당기말		전기말
유효이자율(%)	장부금액	유효이자율(%)	장부금액
---	---	---	---	---
매출채권(비유동)	3.33	39,597,637,211	2.95	46,520,224,118

&cr

8. 기타금융자산 및 기타금융부채&cr8-1 기타금융자산&cr (단위: 원)

구분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
장ㆍ단기금융상품	2,430,000,000	385,300,000	100,000,000,000	2,098,800,000
대여금	24,000,000	14,044,844,865	20,000,000	13,186,412,749
미수수익	1,041,544,676	-	1,044,472,184	-
보증금	-	35,709,543,461	-	32,989,409,544
합계	3,495,544,676	50,139,688,326	101,064,472,184	48,274,622,293

8-2 사용이 제한된 금융자산&cr (단위: 원)

구분	제공처	당기말	전기말	제공사유
장기금융상품	신한은행 등	38,800,000	38,800,000	당좌개설보증금
비씨카드(주)	346,500,000	-	임대보증금 질권
합계		385,300,000	38,800,000

8-3 기타금융부채&cr (단위: 원)

구분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
<비파생금융부채>
미지급비용	24,470,697,611	17,295,508,553	22,127,757,843	11,683,362,620
예수보증금	31,296,428,508	-	32,124,100,708	-
임대보증금	-	10,993,909,920	-	10,171,855,920
소계	55,767,126,119	28,289,418,473	54,251,858,551	21,855,218,540
<파생금융부채>
파생상품부채	415,500,555	-	63,139,188	-
합계	56,182,626,674	28,289,418,473	54,314,997,739	21,855,218,540

8-4 파생상품

당사는 차입금에 대한 이자율 변동위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고있으며, 계약체결기간은 이자율거래가 노출된 기간과 동일한 기간입니다. 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)

계약처	계약기간	총계약금액	수취이자율(%)	지급이자율(%)	공정가치
SC제일은행	2018. 4. 9 ~ 2020. 4. 9	25,000,000,000	CD(91일)+1.30	4.25	(-)415,500,555

&cr평가손익은 상기 계약이 위험회피수단으로 지정되지 않아 금융손익으로 처리되었습니다(주석 29).

9. 기타자산 및 기타부채&cr9-1 기타자산&cr (단위: 원)

구분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선급금	244,042,379	-	513,367,064	-
선급비용	6,454,485,842	-	6,234,280,339	-
선급주세	33,568,508,451	-	34,759,087,168	-
기타	3,208,070	-	437,088,070	-
합계	40,270,244,742	-	41,943,822,641	-

9-2 기타부채&cr (단위: 원)

구분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선수금	3,314,703,500	-	2,320,437,973	-
선수수익	749,986,630	-	-	-
미지급주세	617,437,645,449	-	651,469,675,151	-
예수금	4,308,013,746	-	4,114,895,174	-
부가가치세예수금	41,683,188,792	-	41,170,743,725	-
합계	667,493,538,117	-	699,075,752,023	-

&cr

10. 재고자산&cr재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)

구분	당기말	전기말
상품	17,135,336,401	17,292,480,188
제품	35,285,914,078	30,062,865,674
반제품ㆍ재공품	37,385,501,031	38,140,439,758
원ㆍ부재료	27,622,742,785	20,917,017,587
저장품	7,422,289,998	6,869,858,911
미착품	11,408,892,983	4,825,522,499
합계	136,260,677,276	118,108,184,617

&cr&cr11. 매도가능금융자산&cr11-1 매도가능금융자산의 변동내역&cr (단위: 원)

구분	전기
기초	8,843,755,869
취득	112,207,920
자본으로 계상한 평가손익	(-)2,286,009,170
처분	(-)1,577,831,365
기말	5,092,123,254

11-2 매도가능금융자산의 세부내역&cr (단위: 원)

회사명	전기말
주식수&cr (주)	지분율&cr (%)	취득원가	공정가치	장부금액
---	---	---	---	---	---
<시장성있는 지분증권>
(주)광림	666,660	1.37	469,995,300	2,556,641,100	2,556,641,100
(주)하나금융지주 등	-	-	277,873,326	1,134,207,550	1,134,207,550
소계			747,868,626	3,690,848,650	3,690,848,650
<시장성없는 지분증권>
주택도시보증공사 등	-	-	1,172,339,604	(주1)	1,172,339,604
대우조선해양건설(주) 등	-	-	41,419,415,000	(주1)	45,000
소계			42,591,754,604		1,172,384,604
<기타금융상품>
국공채 등	-	-	228,890,000	228,890,000	228,890,000
합계			43,568,513,230		5,092,123,254

&cr(주1) 당사는 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하였습니다. 다만, 취득원가로 평가된 비상장주식의 경우에도 발행회사의 부도 및 파산 등 현저한 가치의 하락 징후가 존재하는 경우 이를 평가하여 손상차손으로 반영하였습니다.

&cr

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr12-1 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역&cr (단위: 원)

구분	당기
기초 (주1)	228,890,000
취득	16,175,000
처분	(-)78,095,000
기말	166,970,000

&cr(주1) 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 당기초 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.&cr&cr12-2 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 전액 국공채로 구성되어 있습니다.&cr&cr&cr13. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr13-1 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역&cr (단위: 원)

구분	당기
기초 (주1)	4,863,233,254
취득	30,949,986,630
공정가치평가	(-)1,124,248,023
기말	34,688,971,861

&cr(주1) 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 당기초 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

13-2 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역&cr (단위: 원)

회사명	당기말
주식수&cr(주)	지분율&cr(%)	취득원가	공정가치	장부금액
---	---	---	---	---	---
<지분상품>
(주)광림	666,660	1.37	469,995,300	1,663,316,700	1,663,316,700
(주)하나금융지주 등	-	-	277,873,326	836,843,070	836,843,070
주택도시보증공사 등	-	-	1,172,339,604	1,172,339,604	1,172,339,604
대우조선해양건설(주) 등	-	-	41,419,415,000	45,000	45,000
소계			43,339,623,230	3,672,544,374	3,672,544,374
<채무상품>
(주)더벤처스	-	-	949,986,630	949,986,630	949,986,630
수익증권			30,000,000,000	30,066,440,857	30,066,440,857
소계			30,949,986,630	31,016,427,487	31,016,427,487
합계			74,289,609,860	34,688,971,861	34,688,971,861
유동항목			30,000,000,000	30,066,440,857	30,066,440,857
비유동항목			44,289,609,860	4,622,531,004	4,622,531,004

&cr

14. 종속기업투자&cr종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	당기말		전기말
지분율&cr(%)	장부금액	지분율&cr(%)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
하이트진로산업(주)	공병 제조ㆍ상표인쇄	한국	12월	100.00	92,500,000,000	100.00	92,500,000,000
하이트진로음료(주)	샘물 제조ㆍ판매	한국	12월	100.00	65,208,726,435	100.00	65,208,726,435
Jinro Inc.	주류 등 판매	일본	12월	100.00	130,329,878,726	100.00	130,329,878,726
Jinro America Inc.	주류 등 판매	미국	12월	100.00	2,237,488,865	100.00	2,237,488,865
HiteJinro RUS Food Co., Ltd.	주류 등 판매	러시아	12월	84.92	1,449,028,315	84.92	1,449,028,315
Jinro (HK) International Ltd.	청산진행 중	홍콩	12월	100.00	-	100.00	-
HITEJINRO VIETNAM Co., Ltd.	주류 등 판매	베트남	12월	100.00	451,040,000	100.00	451,040,000
북경진로해특주업유한공사	주류 등 판매	중국	12월	100.00	716,186,230	100.00	716,186,230
진로양조(주) (주1)	막걸리 및 약주 제조	한국	12월	100.00	6,511,623,256	100.00	7,017,998,278
강원물류(주)	운송	한국	12월	100.00	50,000,000	100.00	50,000,000
수양물류(주)	운송	한국	12월	100.00	100,000,000	100.00	100,000,000
천주물류(주)	운송	한국	12월	100.00	100,000,000	100.00	100,000,000
농업회사법인 팜컬쳐(주)	영농	한국	12월	90.00	810,000,000	90.00	810,000,000
특정금전신탁(MMT) (주2)	특정금전신탁	한국	12월	100.00	60,000,000,000	-	-
합계					360,463,971,827		300,970,346,849

&cr(주1) 당기 중 진로양조(주)에 대한 종속기업투자의 손상검사 결과, 장부금액이 회수가능액을 초과하는 506,375,022원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.&cr&cr(주2) 당기 중 취득하여, 당기말 현재 지배력을 보유하고 있습니다.&cr

15. 투자부동산&cr15-1 투자부동산의 변동내역&cr<당기> (단위: 원)

구분	토지	건물	합계
취득원가:
기초	18,157,118,400	2,709,438,213	20,866,556,613
기말	18,157,118,400	2,709,438,213	20,866,556,613
감가상각누계액:
기초	-	1,091,643,679	1,091,643,679
상각	-	50,237,371	50,237,371
기말	-	1,141,881,050	1,141,881,050
장부금액:
기초	18,157,118,400	1,617,794,534	19,774,912,934
기말	18,157,118,400	1,567,557,163	19,724,675,563

&cr<전기> (단위: 원)

구분	토지	건물	합계
취득원가:
기초	20,296,583,400	3,941,817,913	24,238,401,313
대체	(-)2,139,465,000	(-)1,232,379,700	(-)3,371,844,700
기말	18,157,118,400	2,709,438,213	20,866,556,613
감가상각누계액:
기초	-	1,123,564,946	1,123,564,946
상각	-	50,237,371	50,237,371
대체	-	(-)82,158,638	(-)82,158,638
기말	-	1,091,643,679	1,091,643,679
장부금액:
기초	20,296,583,400	2,818,252,967	23,114,836,367
기말	18,157,118,400	1,617,794,534	19,774,912,934

15-2 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 정보&cr (단위: 원)

구분	당기	전기
투자부동산에서 발생하는 임대수익	1,388,161,388	1,043,929,900
투자부동산 관련 직접비용	(-)50,237,371	(-)50,237,371
합계	1,337,924,017	993,692,529

&cr15-3 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.&cr&cr

16. 유형자산&cr16-1 유형자산의 변동내역&cr<당기> (단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	용기	기타의유형자산	건설중인자산	합계
취득원가:
기초	658,811,063,240	402,613,401,061	142,011,232,005	1,398,622,060,300	350,491,011,156	318,473,676,482	11,507,695,409	3,282,530,139,653
취득	373,639,957	3,851,596,436	2,268,152,900	17,050,631,295	44,646,831,188	16,410,885,417	24,965,632,421	109,567,369,614
처분/폐기	(-)3,522,855,526	(-)446,678,900	(-)43,100,000	(-)10,103,038,882	(-)34,950,732,379	(-)5,921,351,065	-	(-)54,987,756,752
대체	-	2,671,051,145	71,400,000	20,677,647,066	(-)3,410,552,089	515,688,164	(-)27,328,854,375	(-)6,803,620,089
기말	655,661,847,671	408,689,369,742	144,307,684,905	1,426,247,299,779	356,776,557,876	329,478,898,998	9,144,473,455	3,330,306,132,426
감가상각누계액:
기초	-	139,988,144,775	79,025,541,247	771,793,752,585	225,423,461,065	231,878,410,288	-	1,448,109,309,960
상각	-	8,992,062,066	4,681,223,726	43,065,855,457	34,009,377,003	17,756,910,006	-	108,505,428,258
처분/폐기	-	(-)185,247,365	(-)18,665,843	(-)8,535,131,630	(-)20,996,429,130	(-)5,524,436,721	-	(-)35,259,910,689
대체	-	-	-	-	(-)1,767,617,314	-	-	(-)1,767,617,314
기말	-	148,794,959,476	83,688,099,130	806,324,476,412	236,668,791,624	244,110,883,573	-	1,519,587,210,215
장부금액:
기초	658,811,063,240	262,625,256,286	62,985,690,758	626,828,307,715	125,067,550,091	86,595,266,194	11,507,695,409	1,834,420,829,693
기말	655,661,847,671	259,894,410,266	60,619,585,775	619,922,823,367	120,107,766,252	85,368,015,425	9,144,473,455	1,810,718,922,211

<전기> (단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	용기	기타의유형자산	건설중인자산	합계
취득원가:
기초	657,289,092,045	400,137,149,120	140,954,532,005	1,387,815,763,590	336,670,219,304	307,699,076,175	7,015,565,175	3,237,581,397,414
취득	-	1,027,474,220	851,700,000	13,151,148,269	46,008,685,300	15,014,423,367	14,342,240,811	90,395,671,967
처분/폐기	(-)933,529,752	(-)323,693,616	-	(-)9,459,475,065	(-)29,128,000,783	(-)5,559,382,547	-	(-)45,404,081,763
대체	2,455,500,947	1,772,471,337	205,000,000	7,114,623,506	(-)3,059,892,665	1,319,559,487	(-)9,850,110,577	(-)42,847,965
기말	658,811,063,240	402,613,401,061	142,011,232,005	1,398,622,060,300	350,491,011,156	318,473,676,482	11,507,695,409	3,282,530,139,653
감가상각누계액:
기초	-	130,886,185,878	74,326,165,529	739,432,497,428	207,921,866,793	219,551,504,703	-	1,372,118,220,331
상각	-	9,045,008,137	4,699,375,718	41,809,680,368	33,469,505,011	17,719,071,935	-	106,742,641,169
처분/폐기	-	(-)25,207,878	-	(-)9,448,425,211	(-)14,918,069,972	(-)5,392,166,350	-	(-)29,783,869,411
대체	-	82,158,638	-	-	(-)1,049,840,767	-	-	(-)967,682,129
기말	-	139,988,144,775	79,025,541,247	771,793,752,585	225,423,461,065	231,878,410,288	-	1,448,109,309,960
장부금액:
기초	657,289,092,045	269,250,963,242	66,628,366,476	648,383,266,162	128,748,352,511	88,147,571,472	7,015,565,175	1,865,463,177,083
기말	658,811,063,240	262,625,256,286	62,985,690,758	626,828,307,715	125,067,550,091	86,595,266,194	11,507,695,409	1,834,420,829,693

&cr16-2 차입원가의 자본화&cr당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.&cr

17. 무형자산&cr17-1 무형자산의 변동내역&cr<당기> (단위: 원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계
취득원가:
기초	182,883,309,883	13,020,767,851	28,452,952,735	224,357,030,469
취득	540,597,869	130,397,000	188,184,490	859,179,359
처분	-	(-)1,735,348,330	-	(-)1,735,348,330
대체	385,500,000	-	3,007,568,000	3,393,068,000
기말	183,809,407,752	11,415,816,521	31,648,705,225	226,873,929,498
상각누계액:
기초	27,582,040,228	-	24,726,448,445	52,308,488,673
상각	8,357,394,199	-	2,529,040,729	10,886,434,928
기말	35,939,434,427	-	27,255,489,174	63,194,923,601
장부금액:
기초	155,301,269,655	13,020,767,851	3,726,504,290	172,048,541,796
기말	147,869,973,325	11,415,816,521	4,393,216,051	163,679,005,897

<전기> (단위: 원)

구분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계
취득원가:
기초	182,213,312,385	13,302,022,251	27,768,464,735	223,283,799,371
취득	390,197,498	-	609,488,000	999,685,498
처분	-	(-)281,254,400	-	(-)281,254,400
대체	279,800,000	-	75,000,000	354,800,000
기말	182,883,309,883	13,020,767,851	28,452,952,735	224,357,030,469
상각누계액:
기초	22,754,081,455	-	22,016,985,117	44,771,066,572
상각	4,827,958,773	-	2,709,463,328	7,537,422,101
기말	27,582,040,228	-	24,726,448,445	52,308,488,673
장부금액:
기초	159,459,230,930	13,302,022,251	5,751,479,618	178,512,732,799
기말	155,301,269,655	13,020,767,851	3,726,504,290	172,048,541,796

17-2 비한정 내용연수 무형자산(회원권)의 구성내역&cr (단위: 원)

구분	당기말	전기말
골프회원권	8,469,540,351	9,337,353,741
기타시설회원권	2,946,276,170	3,683,414,110
합계	11,415,816,521	13,020,767,851

&cr 당사는 비한정 내용연수를 가지는 회원권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.&cr&cr

18. 차입금&cr18-1 차입금 장부금액의 내역&cr (단위: 원)

구분	당기말	전기말
유동부채:
단기차입금	433,532,335,280	449,802,480,749
유동성사채	224,915,341,513	219,926,234,242
소계	658,447,676,793	669,728,714,991
비유동부채:
장기차입금	25,000,000,000	-
사채	372,179,695,170	367,191,562,670
소계	397,179,695,170	367,191,562,670
합계	1,055,627,371,963	1,036,920,277,661

18-2 단기차입금의 내역&cr (단위: 원)

구분	차입처	당기말 이자율(%)	당기말	전기말
원화일반대출	KDB산업은행 등	3.02 ~ 3.95	413,560,483,403	438,000,000,000
매출채권 팩토링	신한은행 등	-	19,971,851,877	11,802,480,749
합계			433,532,335,280	449,802,480,749

&cr18-3 장기차입금의 내역&cr (단위: 원)

구분	차입처	당기말 이자율(%)	당기말	전기말
원화일반대출	SC제일은행	2.95	25,000,000,000	-

&cr18-4 사채의 내역&cr (단위: 원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당기말	전기말
제118-2회 무보증 공모사채	2013. 3. 4	2018. 3. 4	-	-	100,000,000,000
제119-3회 무보증 공모사채	2014. 4. 24	2019. 4. 24	3.939	70,000,000,000	70,000,000,000
제120회 무보증 공모사채	2015. 4. 23	2018. 4. 23	-	-	120,000,000,000
제121회 무보증 사모사채	2016. 3. 11	2019. 3. 11	2.985	30,000,000,000	30,000,000,000
제122회 무보증 공모사채	2016. 4. 21	2019. 4. 21	2.584	125,000,000,000	125,000,000,000
제123회 무보증 공모사채	2017. 4. 14	2020. 4. 14	3.172	143,000,000,000	143,000,000,000
제124회 무보증 사모사채	2018. 2. 9	2020. 8. 9	3.245	30,000,000,000	-
제125회 무보증 사모사채	2018. 2. 14	2023. 2. 14	4.269	20,000,000,000	-
제126회 무보증 공모사채	2018. 3. 12	2021. 3. 12	3.463	180,000,000,000	-
소계				598,000,000,000	588,000,000,000
사채할인발행차금				(-)904,963,317	(-)882,203,088
가감계				597,095,036,683	587,117,796,912
유동성 대체				(-)224,915,341,513	(-)219,926,234,242
차감후 잔액				372,179,695,170	367,191,562,670

&cr18-5 당기말 현재 연도별 상환계획&cr (단위: 원)

구분	1년이하	2년이하	5년이하	5년초과	합계
단기차입금	433,532,335,280	-	-	-	433,532,335,280
장기차입금	-	25,000,000,000	-	-	25,000,000,000
사채	224,915,341,513	172,720,768,302	199,458,926,868	-	597,095,036,683
합계	658,447,676,793	197,720,768,302	199,458,926,868	-	1,055,627,371,963

19. 매입채무및기타채무&cr매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)

구분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	82,656,871,263	-	98,436,380,137	-
미지급금	94,827,460,243	-	102,259,098,130	-
합계	177,484,331,506	-	200,695,478,267	-

&cr

20. 퇴직급여제도&cr20-1 확정급여제도&cr당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr

20-1-1 확정급여부채의 내역&cr (단위: 원)

구분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	320,213,855,612	275,715,205,748
사외적립자산의 공정가치(-)	(-)214,334,612,516	(-)186,935,249,826
확정급여부채	105,879,243,096	88,779,955,922

20-1-2 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액&cr (단위: 원)

구분	당기	전기
당기근무원가	24,769,211,920	23,629,445,445
과거근무원가 및 정산손익	(-)1,027,878,206	288,909,435
확정급여부채의 순이자	3,345,913,565	4,019,187,848
합계	27,087,247,279	27,937,542,728
매출원가 인식액 (주1)	12,465,115,348	11,782,398,326
판매비와관리비 인식액 (주1)	14,622,131,931	16,155,144,402

&cr(주1) 전기손익에 인식된 금액에는 전기 중 발생한 퇴직위로금 55,850,150,280원(매출원가: 11,786,691,360원, 판매비와관리비: 44,063,458,920원)은 포함되지 않았습니다.&cr

20-1-3 확정급여채무의 현재가치 변동내역&cr (단위: 원)

구분	당기	전기
기초	275,715,205,748	291,732,495,043
급여비용(당기손익):
당기근무원가	24,769,211,920	23,629,445,445
과거근무원가 및 정산손익	(-)1,027,878,206	288,909,435
이자비용	9,328,859,578	8,592,263,302
지급액	(-)18,767,020,801	(-)63,798,817,265
관계기업 전입(전출)액	139,472,205	(-)309,716,696
재측정요소:
인구통계학적 가정의 변동에서&cr 발생하는 보험수리적손익	-	11,597,663,953
재무적 가정의 변동에서 발생하는&cr 보험수리적손익	13,408,285,784	(-)9,116,065,167
경험조정	16,647,719,384	13,099,027,698
소계	30,056,005,168	15,580,626,484
기말	320,213,855,612	275,715,205,748

20-1-4 사외적립자산의 공정가치 변동내역&cr (단위: 원)

구분	당기	전기
기초	186,935,249,826	165,674,373,728
이자수익	5,982,946,013	4,573,075,454
고용인의 기여금	33,000,000,000	50,000,000,000
지급액	(-)9,271,514,737	(-)31,164,463,916
관계기업 전입(전출)액	499,223,602	(-)74,026,489
재측정요소	(-)2,811,292,188	(-)2,073,708,951
기말	214,334,612,516	186,935,249,826

&cr20-1-5 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정&cr (단위: %)

구분	당기말	전기말
기대임금상승률	3.22	3.28
할인율	2.90	3.50

20-1-6 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석&cr (단위: 원)

구분	1% 감소	기준	1% 증가
기대임금상승율 변화에 따른 &cr확정급여채무의 변동	295,930,916,963	320,213,855,612	347,454,150,315
할인율변화에 따른 확정급여채무의 변동	347,800,446,466	320,213,855,612	296,106,682,464

&cr20-1-7 사외적립자산의 구성내역&cr (단위: 원)

구분	당기말	전기말
지분증권	20,461,344,000	18,280,000,000
채무증권	193,422,404,156	168,131,789,572
예치금	-	59,446,094
국민연금전환금	450,864,360	464,014,160
합계	214,334,612,516	186,935,249,826

20-2 확정기여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액

(단위: 원)

구분	당기	전기
매출원가 인식액	371,007,985	165,561,812
판매비와관리비 인식액	69,428,586	26,439,651
합계	440,436,571	192,001,463

&cr20-3 보고기간종료일 현재 기타종업원급여부채&cr (단위: 원)

구분	당기말	전기말
장기종업원급여부채(미지급비용)	17,295,508,553	11,683,362,620

&cr&cr21. 자본금&cr자본금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 주, 원)

구분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	400,000,000	400,000,000
1주의 액면금액	5,000	5,000
발행한 주식의 총수:
보통주	70,133,611	70,133,611
우선주	1,134,835	1,134,835
납입자본금:
보통주 (주1)	363,168,055,000	363,168,055,000
우선주 (주2)	5,674,175,000	5,674,175,000
합계	368,842,230,000	368,842,230,000

(주1) 전기 이전에 이사회결의에 의해 이익소각 목적으로 보통주 2,500,000주를 90,471,068,000원에 취득하여 주주에게 배당할 이익으로 소각하였으며, 이로 인하여 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

(주2) 우선주의 내역&cr당사의 우선주는 의결권 및 전환권, 상환청구권, 잔여재산 우선청구권, 신주인수권이없으며, 비누적적ㆍ참가적(일부 우선주는 비참가적) 우선주로서 우선배당률은 액면금액 기준으로 연 1%입니다.&cr&cr&cr22. 자본잉여금&cr자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)

구분	당기말	전기말
주식발행초과금	716,410,108,887	716,410,108,887
기타자본잉여금	(-)23,184,676,497	(-)23,184,676,497
합계	693,225,432,390	693,225,432,390

&cr&cr23. 자기주식&cr 당기말 현재 자사주식의 가격안정화 등을 위하여 61,134,543,551원(보통주 1,484, 184주, 우선주 1,626주)의 자기주식을 보유하고 있으며, 동 자기주식은 상법 제369조 제2항에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

&cr24. 기타자본&cr기타자본의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)

구분	당기말	전기말
자기주식처분손실	(-)11,587,389,154	(-)11,587,389,154
매도가능금융자산평가이익	-	2,230,778,858
합계	(-)11,587,389,154	(-)9,356,610,296

25. 적립금&cr적립금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)

구분	당기말	전기말
법정적립금:
이익준비금(주1)	74,986,000,000	69,397,000,000

&cr (주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

&cr&cr26. 이익잉여금

26-1 이익잉여금처분계산서&cr (단위: 원)

구분	당기		전기
	처분예정일: 2019년 3월 22일		처분확정일: 2018년 3월 23일
I.미처분이익잉여금		152,035,472,911		211,276,624,446
전기이월미처분이익잉여금	149,804,855,196		206,033,296,255
회계정책변경효과	2,230,778,858		-
순확정급여부채의 재측정요소	(-)24,913,411,396		(-)13,381,986,260
당기순이익	24,913,250,253		18,625,314,451
II.임의적립금 등의 이입액		200,000,000,000		-
자본준비금의 이입	200,000,000,000		-
III.이익잉여금 처분액		61,471,769,250		61,471,769,250
이익준비금	5,589,000,000		5,589,000,000
배당금	55,882,769,250		55,882,769,250
IV.차기이월미처분이익잉여금		290,563,703,661		149,804,855,196

26-2 배당금&cr 당사의 주주에 대한 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위: 주, 원)

구분		당기&cr(처분예정일: 2019년 3월 22일)	전기&cr(처분확정일: 2018년 3월 23일)
1주당 배당금	보통주	800	800
우선주	850	850
대상주식수	보통주	68,649,427	68,649,427
우선주	1,133,209	1,133,209
배당금총액	보통주	54,919,541,600	54,919,541,600
우선주	963,227,650	963,227,650
합계	55,882,769,250	55,882,769,250

&cr&cr27. 매출액&cr매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)

구분	당기	전기
재화의 판매	2,925,995,936,565	2,988,406,159,710
차감)주세 및 교육세	(-)1,271,876,429,059	(-)1,327,219,442,566
소계	1,654,119,507,506	1,661,186,717,144
기타수익	3,502,190,245	3,735,578,023
합계	1,657,621,697,751	1,664,922,295,167

28. 영업이익&cr28-1 비용(매출원가, 판매비와관리비)의 성격별 내역&cr (단위: 원)

구분	당기	전기
제품과 재공품 및 반제품의 변동	(-)4,468,109,677	2,969,325,829
원재료와 저장품의 사용액	462,563,878,620	466,535,445,347
상품판매	85,492,167,396	63,965,562,135
종업원급여	351,760,162,905	382,062,803,488
감가상각비(투자부동산 포함)&cr및 무형자산상각비	119,442,100,557	114,330,300,641
광고선전비	135,476,230,644	151,215,023,773
기타	417,305,819,435	400,349,861,408
합계	1,567,572,249,880	1,581,428,322,621

28-2 종업원급여&cr (단위: 원)

구분	당기	전기
급여	257,872,909,261	236,902,697,077
퇴직급여	27,527,683,850	83,979,694,471
복리후생비	66,359,569,794	61,180,411,940
합계	351,760,162,905	382,062,803,488

28-3 판매비와관리비&cr (단위: 원)

구분	당기	전기
급여	129,410,551,991	122,432,875,018
퇴직급여	14,691,560,517	60,245,042,973
감가상각비(투자부동산 포함)&cr및 무형자산상각비	17,999,034,419	15,165,442,627
복리후생비	32,990,927,201	31,414,761,120
지급수수료	18,631,966,624	16,465,219,100
광고선전비	135,476,230,644	151,215,023,773
운반비	52,096,341,881	54,559,789,059
판매촉진비	14,615,718,802	15,746,392,115
용역비	62,547,193,931	57,587,711,729
대손상각비	6,196,189,437	3,661,111,734
기타	102,481,415,382	103,317,983,100
합계	587,137,130,829	631,811,352,348

29. 영업외손익&cr29-1 기타수익&cr (단위: 원)

구분	당기	전기
외환차익	2,617,868,069	1,580,353,328
외화환산이익	266,225,014	107,931,660
당기손익-공정가치측정&cr금융자산평가이익	66,440,857	-
유형자산처분이익	3,302,419,171	976,303,791
무형자산처분이익	399,189,329	6,705,000
임대료	1,388,161,388	1,043,929,900
잡이익	1,084,352,766	16,606,357,517
합계	9,124,656,594	20,321,581,196

&cr29-2 기타비용&cr (단위: 원)

구분	당기	전기
외환차손	1,960,155,941	3,279,344,313
외화환산손실	94,994,298	597,979,034
매각예정비유동자산처분손실	-	409,500,000
매도가능금융자산처분손실	-	28,185,645
당기손익-공정가치측정&cr금융자산평가손실	1,190,688,880	-
종속기업투자손상차손	506,375,022	-
유형자산처분손실	14,097,485,374	12,530,549,801
무형자산처분손실	437,833,118	6,054,400
기부금	1,696,745,070	1,794,468,706
잡손실	1,073,597,882	11,644,738,771
합계	21,057,875,585	30,290,820,670

29-3 금융수익&cr (단위: 원)

구분	당기	전기
이자수익	1,469,876,571	848,071,341
배당금수익	183,704,356	522,881,710
외환차익	1,750,241,589	402,410,126
외화환산이익	332,336,102	-
파생상품평가이익	-	41,948,023
파생상품거래이익	12,931,506	-
합계	3,749,090,124	1,815,311,200

&cr29-4 금융비용&cr (단위: 원)

구분	당기	전기
이자비용	38,297,776,570	36,186,606,781
외환차손	5,094	224,596
외화환산손실	134,176,436	1,689,255,242
파생상품평가손실	352,361,367	-
파생상품거래손실	243,684,932	551,157,395
합계	39,028,004,399	38,427,244,014

30. 법인세&cr30-1 법인세비용의 구성내역&cr (단위: 원)

구분	당기	전기
법인세부담액:	13,933,076,466	29,696,783,856
당기법인세부담액	17,368,129,490	27,948,628,094
법인세추납(환급)액	(-)3,435,053,024	1,748,155,762
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(-)3,962,898,074	(-)16,234,861,443
총법인세효과	9,970,178,392	13,461,922,413
자본에 직접 반영된 법인세비용	7,953,885,960	4,825,563,394
법인세비용	17,924,064,352	18,287,485,807

30-2 회계상이익과 법인세비용의 관계

(단위: 원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	42,837,314,605	36,912,800,258
적용세율(당기: 23.12%&cr 전기: 22.95%) 적용시 세부담액	9,904,630,134	8,470,897,662
조정사항:
비과세수익(당기: 168,314,173원 &cr 전기: 17,896,030,385원)	(-)38,914,237	(-)4,107,138,973
비공제비용(당기: 47,045,256,542원&cr 전기: 64,215,714,127원)	10,876,863,312	14,737,506,392
세액공제	(-)47,239,906	(-)172,086,581
전기이전 미인식된 일시적차이 중 당기 법인세비용을&cr 감소시키는데 사용된 금액	-	(-)1,710,269,461
법인세추납(환급)액	(-)3,435,053,024	1,748,155,762
기타	663,778,073	(-)679,578,994
소계	8,019,434,218	9,816,588,145
법인세비용	17,924,064,352	18,287,485,807
유효세율	41.84%	49.54%

30-3 보고기간종료일 현재 이연법인세자산ㆍ부채의 내역

<당기> (단위: 원)

구분	이연법인세자산(부채)
기초	당기손익에 반영	자본에 직접 반영	기말
---	---	---	---	---
대손충당금	6,428,693,794	731,958,896	-	7,160,652,690
당기손익-공정가치측정금융자산	9,754,146,302	215,546,709	-	9,969,693,011
확정급여부채	21,597,040,760	(-)3,819,040,716	7,953,885,960	25,731,886,004
우발손실충당부채	21,273,372,937	-	-	21,273,372,937
토지재평가차액	(-)73,461,324,575	401,978,753	-	(-)73,059,345,822
기타	9,028,337,157	(-)1,521,431,528	-	7,506,905,629
합 계	(-)5,379,733,625	(-)3,990,987,886	7,953,885,960	(-)1,416,835,551

&cr<전기> (단위: 원)

구분	이연법인세자산(부채)
기초	당기손익에 반영	자본에 직접 반영	기말
---	---	---	---	---
대손충당금	6,826,984,778	(-)398,290,984	-	6,428,693,794
매도가능금융자산	12,630,198,415	(-)48,400,000	553,214,219	13,135,012,634
확정급여부채	27,848,554,064	(-)10,523,862,479	4,272,349,175	21,597,040,760
우발손실충당부채	21,273,372,937	-	-	21,273,372,937
토지재평가차액	(-)95,924,159,296	22,462,834,721	-	(-)73,461,324,575
기타	5,730,454,034	(-)82,983,209	-	5,647,470,825
합 계	(-)21,614,595,068	11,409,298,049	4,825,563,394	(-)5,379,733,625

&cr30-4 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세&cr (단위: 원)

구분	당기	전기
매도가능금융자산평가손익	-	553,214,219
순확정급여부채의 재측정요소	7,953,885,960	4,272,349,175
합계	7,953,885,960	4,825,563,394

30-5 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이&cr (단위: 원)

구분	당기	전기
용기보증금	8,760,022,849	8,760,022,849
우발손실충당부채	5,877,442,973	5,877,442,973
종속기업및관계기업투자	(-)158,601,863,039	(-)159,108,238,061
합계	(-)143,964,397,217	(-)144,470,772,239

&cr당사는 종속기업 투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 이로 인한 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.

&cr

31. 주당이익&cr31-1 기본주당이익&cr (단위: 원,주)

구분	당기	전기
당기순이익	24,913,250,253	18,625,314,451
당기순이익 중 보통주 해당분	24,452,940,516	18,267,115,294
가중평균유통보통주식수 (주1)	68,649,427	68,649,427
기본주당이익	356	266

&cr(주1) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 자기주식수를 차감한 68,649,427주입니다.&cr

31-2 당사는 희석성 잠재적보통주가 없습니다.&cr

32. 현금흐름표&cr32-1 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)

내역	당기	전기
투자부동산의 유형자산 대체	-	3,289,686,062
건설중인자산의 본계정 대체	27,328,854,375	9,850,110,577
차입금의 유동성 대체	224,709,949,958	219,712,919,218
매출채권의 제각	3,856,539,605	5,277,852,116
장기금융상품의 유동성 대체	2,240,000,000	-

&cr32-2 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 원)

구분	기초	재무활동&cr순현금흐름	상각	유동성대체	기말
<유동>
단기차입금	449,802,480,749	(-)16,270,145,469	-	-	433,532,335,280
유동성사채	219,926,234,242	(-)220,000,000,000	279,157,313	224,709,949,958	224,915,341,513
소계	669,728,714,991	(-)236,270,145,469	279,157,313	224,709,949,958	658,447,676,793
<비유동>
장기차입금	-	25,000,000,000	-	-	25,000,000,000
사채	367,191,562,670	229,233,140,000	464,942,458	(-)224,709,949,958	372,179,695,170
소계	367,191,562,670	254,233,140,000	464,942,458	(-)224,709,949,958	397,179,695,170
합계	1,036,920,277,661	17,962,994,531	744,099,771	-	1,055,627,371,963

&cr<전기> (단위: 원)

구분	기초	재무활동&cr순현금흐름	상각	유동성대체	기말
<유동>
단기차입금	457,048,946,833	(-)7,246,466,084	-	-	449,802,480,749
유동성사채	179,932,610,832	(-)180,000,000,000	280,704,192	219,712,919,218	219,926,234,242
소계	636,981,557,665	(-)187,246,466,084	280,704,192	219,712,919,218	669,728,714,991
<비유동>
사채	444,002,689,206	142,434,480,000	467,312,682	(-)219,712,919,218	367,191,562,670
합계	1,080,984,246,871	(-)44,811,986,084	748,016,874	-	1,036,920,277,661

&cr당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.

33. 특수관계자

33-1 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역

회사명	구분
하이트진로홀딩스(주)	당사의 지배기업/최상위 지배기업
하이트진로산업(주)	당사의 종속기업
강원물류(주)
수양물류(주)
천주물류(주)
하이트진로음료(주)
진로양조(주)
Jinro Inc.
Jinro America Inc.
hiteJinro RUS Food Co.,Ltd.
Jinro (HK) International Ltd.
북경진로해특주업유한공사
HITEJINRO VIETNAM Co., Ltd.
농업회사법인 팜컬쳐(주)
블루헤런(주)	하이트진로산업(주)의 종속기업
JGC	Jinro Inc.의 종속기업
Hitejinro Rus Co.

&cr종속기업으로 분류한 특정금전신탁(MMT)은 제외하였습니다.&cr

33-2 특수관계자와의 매출ㆍ매입&cr (단위: 원)

특수관계자명	특수관계자구분	거래내역	당기	전기
<매출 등>
하이트진로홀딩스(주)	지배기업	임대료 등	27,696,256	26,789,709
하이트진로산업(주)	종속기업	파유리매각 등	1,094,338,547	1,144,059,648
강원물류(주)	종속기업	임대료	67,468,000	64,228,000
배당금수익	50,000,000	115,000,000
수양물류(주)	종속기업	관리비	6,420,000	6,634,000
천주물류(주)	종속기업	관리비	8,160,173	8,893,612
하이트진로음료(주)	종속기업	제품매출 등	3,748,040,667	3,394,422,401
진로양조(주)	종속기업	기타매출	-	9,615,528
Jinro Inc.	종속기업	제품매출 등	28,052,500,404	28,877,747,997
Jinro America Inc.	종속기업	제품매출	13,102,232,163	12,406,110,924
HiteJinro RUS Food Co.,Ltd.	종속기업	제품매출	338,412,970	150,419,286
Hitejinro Rus	종속기업	제품매출	741,474,308	398,894,972
HITEJINRO VIETNAM Co., Ltd.	종속기업	제품매출	3,867,357,930	2,857,234,933
북경진로해특주업유한공사	종속기업	제품매출	7,151,301,349	5,836,104,880
(주)진로소주	기타특수관계자	수수료수익 등	1,168,774,409	1,197,492,983
세왕금속공업(주)	기타특수관계자	배당금수익	85,358,000	367,039,400
서영이앤티(주)	기타특수관계자	수수료수익 등	2,255,626,598	1,860,510,312
합계			61,765,161,774	58,721,198,585
<매입 등>
하이트진로홀딩스(주)	지배기업	로열티	4,252,036,917	4,372,259,631
배당금 지급	28,667,843,200	32,250,367,400
하이트진로산업(주)	종속기업	용기매입 등	53,339,665,094	53,946,554,463
강원물류(주)	종속기업	운반비	14,893,899,492	14,413,593,001
수양물류(주)	종속기업	운반비	16,228,110,246	14,201,134,134
천주물류(주)	종속기업	운반비	9,746,578,302	10,046,757,011
하이트진로음료(주)	종속기업	광고선전비 등	791,414,182	411,762,680
진로양조(주)	종속기업	상품매입	2,322,513,015	2,461,971,810
Jinro Inc.	종속기업	상품매입	247,433,093	219,415,601
배당금 지급	198,465,600	223,273,800
종속기업투자매입	-	338,280,000
HITEJINRO VIETNAM Co., Ltd.	종속기업	유상증자	-	112,760,000
블루헤런(주)	종속기업	광고선전비	400,000,000	400,000,000
(주)진로소주	기타특수관계자	상품매입	20,725,555,154	17,124,337,996
세왕금속공업(주)	기타특수관계자	원재료매입	4,668,906,163	5,081,710,145
서영이앤티(주)	기타특수관계자	원재료매입	19,819,785,496	20,293,319,352
배당금 지급	24,943,250	27,877,750
하이트문화재단	기타특수관계자	배당금 지급	20,490,100	22,900,700
지급수수료	4,500,900	-
합계			176,352,140,204	175,948,275,474

33-3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단위: 원)

특수관계자명	특수관계자구분	계정과목	당기말	전기말
<채권 등>
하이트진로홀딩스(주)	지배기업	미수금	2,461,363	2,486,440
하이트진로산업(주)	종속기업	미수금	62,670,250	97,278,783
보증금	10,746,900,000	10,746,900,000
하이트진로음료(주)	종속기업	매출채권	495,284,605	457,657,212
Jinro Inc.	종속기업	매출채권	4,137,780,161	3,614,402,233
Jinro America Inc.	종속기업	매출채권	3,964,199,789	3,195,362,151
Hitejinro Rus	종속기업	매출채권	747,718,865	195,760,743
HiteJinro RUS Food Co., Ltd.	종속기업	매출채권	308,214,473	99,468,240
북경진로해특주업유한공사	종속기업	매출채권	3,076,837,380	3,840,166,670
블루헤런(주)	종속기업	회원권	3,354,600,000	3,354,600,000
선급비용	300,000,000	300,000,000
HITEJINRO VIETNAM Co., Ltd.	종속기업	매출채권	4,562,672,263	2,029,985,694
(주)진로소주	기타특수관계자	미수금	156,146,125	141,801,945
서영이앤티(주)	기타특수관계자	매출채권	302,700,959	315,533,713
미수금	33,412,904	59,153,145
합계			32,251,599,137	28,450,556,969
<채무 등>
하이트진로홀딩스(주)	지배기업	미지급금	407,102,178	482,810,263
임대보증금	275,280,000	262,280,000
하이트진로산업(주)	종속기업	매입채무	864,608,651	1,154,997,700
미지급금	3,875,181,548	4,060,922,487
강원물류(주)	종속기업	미지급금	2,498,462,414	2,859,934,527
수양물류(주)	종속기업	미지급금	2,922,379,219	3,031,822,028
천주물류(주)	종속기업	미지급금	1,864,699,458	2,070,073,443
하이트진로음료(주)	종속기업	임대보증금	1,563,601,000	1,563,601,000
미지급금	157,680,228	94,050,881
선수금	490,615,000	-
진로양조(주)	종속기업	매입채무	181,291,920	237,475,830
Jinro Inc.	종속기업	매입채무	16,671,269	-
농업회사법인 팜컬쳐(주)	종속기업	임대보증금	7,200,000	7,200,000
(주)진로소주	기타특수관계자	매입채무	1,678,537,340	1,929,447,236
세왕금속공업(주)	기타특수관계자	매입채무	836,043,062	849,988,611
서영이앤티(주)	기타특수관계자	매입채무	2,034,955,256	1,580,605,260
미지급금	3,424,616,496	3,079,325,651
임대보증금	3,133,860,000	3,911,003,000
하이트문화재단	기타특수관계자	임대보증금	176,000,000	156,000,000
합계			26,408,785,039	27,331,537,917

33-4 특수관계자로부터 제공받은 지급보증&cr 당기말 현재 이천세무서 등에게 납부할 주세의 기한 연장과 관련하여 하이트진로홀딩스(주)로부터 375,800,000,000원을 한도로 지급보증을 제공 받고 있습니다. 또한, 하이트진로산업(주)로부터 전주세무서에 대한 주세보증 10,000,000,000원을 제공받고 있습니다.

33-5 특수관계자에 대한 대여금의 증감내역

<당기> (단위: 원)

구분	당기초	증가	감소	대체	당기말
<단기대여금>
주주ㆍ임원ㆍ종업원	18,000,000	-	(-)30,000,000	34,000,000	22,000,000
<장기대여금>
주주ㆍ임원ㆍ종업원	21,500,000	90,000,000	-	(-)34,000,000	77,500,000
합계	39,500,000	90,000,000	(-)30,000,000	-	99,500,000

<전기> (단위: 원)

구분	전기초	감소	대체	전기말
<단기대여금>
주주ㆍ임원ㆍ종업원	20,000,000	(-)20,500,000	18,500,000	18,000,000
<장기대여금>
주주ㆍ임원ㆍ종업원	40,000,000	-	(-)18,500,000	21,500,000
합계	60,000,000	(-)20,500,000	-	39,500,000

&cr33-6 주요 경영진에 대한 보상&cr당기에 주요 경영진(당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사)에 대하여 단기급여 546,712,230원(전기: 943,756,044 원) 및 퇴직급여 105,439,999원(전기: 177,225,440원)이 지급되었습니다.&cr&cr

34. 우발부채 및 약정사항&cr3 4 -1 당기말 현재 당사는 우리은행 등과 원화 7,860억원(전기말: 7,910억원)을 한도로 하는 당좌차월약정 및 회전대출약정 등을 체결하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 우리은행 등과 US$25,000,000 및 40억원(전기말: US$25,000,000 및 40억원)을 한도로 하는 L/C개설약정, 600억원(전기말: 600억원)을 한도로 하는 기타어음할인약정 및 1,000억원(전기말: 2,000억원)을 한도로 하는 매출채권 팩토링 약정을 체결하고 있습니다.&cr

34-2 당사의 맥주부문은 과거 분할당시 분할신설회사로서 당사는 과거 분할계획에 따라 분할기준일 현재 분할존속법인인 하이트진로홀딩스(주)의 기존채무에 대하여 연대보증의무를 부담하고 있습니다.

&cr34-3 계류중인 소송사건

당기말 현재 당사는 3건의 소송(소송가액: 1,634,196,151원)에서 피고로 제소되어 소송이 계류 중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

&cr34-4 담보로 제공한 자산의 내역&cr당기말 현재 금융거래 및 주세납부와 관련하여 산업은행 등이 유형자산 및 투자부동산에 대하여 521,044,187,440원 및 US$4,050,000(전기말: 521,127,262,440원 및 US$4,050,000)의 근저당권을 설정하고 있습니다.

&cr34-5 판매후리스&cr당사는 2012년 중 본사 사옥 및 토지를 처분함과 동시에 리스기간 20년의 운용리스계약을 체결하였습니다. 한편, 당기말 현재 취소불능 리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액
1년 이내	11,161,846,200
1년 초과 5년 이내	47,508,484,283
5년 초과	117,923,336,612
합계	176,593,667,095

&cr34-6 당기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,982,637,279원(전기말: 2,147,744,345원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

35. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

&cr당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr&cr35-1 시장위험&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.

&cr다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.&cr

35-1-1 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.&cr

35-1-2 환율변동위험&cr당사는 주류의 수출 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당기말		전기말
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
USD	32,150,548,003	283,667,561	30,196,643,194	489,153,070
JPY	12,436,485,440	2,091,776,127	14,248,098,048	1,820,660,098
기타	208,544,211	3,089,369,931	92,783,047	1,099,094,407
합계	44,795,577,654	5,464,813,619	44,537,524,289	3,408,907,575

당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)

통화	당기말		전기말
5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
---	---	---	---	---
USD	1,593,344,022	(-)1,593,344,022	1,485,374,506	(-)1,485,374,506
JPY	517,235,466	(-)517,235,466	621,371,898	(-)621,371,898
기타	(-)144,041,286	144,041,286	(-)50,315,568	50,315,568
합계	1,966,538,202	(-)1,966,538,202	2,056,430,836	(-)2,056,430,836

&cr상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

35-1-3 가격위험&cr당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 당기손익(당기손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	상승시	하락시
법인세효과 차감전 당기손익	125,007,989	(-)125,007,989
법인세효과	(-)30,251,933	30,251,933
법인세효과 차감후 당기손익	94,756,056	(-)94,756,056

&cr35-2 신용위험

당사의 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 당사가 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.&cr

35-2-1 매출채권및기타채권&cr당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

&cr당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)

구분	당기말	전기말
매출채권(비유동 포함)	465,329,760,283	535,028,536,798
기타채권(비유동 포함)	3,832,798,972	3,128,517,977
합계	469,162,559,255	538,157,054,775

35-2-2 기타자산&cr현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 없습니다. &cr&cr또한, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

&cr35-3 유동성위험&cr당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.&cr

경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행 등과 당좌차월 및 회전대출약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 62.4%(전기말: 64.6%)입니다. 당사는 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될수 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.&cr

<당기말> (단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계
차입금	260,532,335,280	398,000,000,000	398,000,000,000	-	1,056,532,335,280
매입채무및기타채무	170,075,382,297	7,408,949,209	-	-	177,484,331,506
기타금융부채	56,052,626,674	130,000,000	10,993,909,920	17,295,508,553	84,472,045,147
합계	486,660,344,251	405,538,949,209	408,993,909,920	17,295,508,553	1,318,488,711,933

&cr<전기말> (단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계
차입금	221,802,480,749	448,000,000,000	368,000,000,000	-	1,037,802,480,749
매입채무및기타채무	189,743,246,458	10,952,231,809	-	-	200,695,478,267
기타금융부채	54,314,997,739	-	10,171,855,920	11,683,362,620	76,170,216,279
합계	465,860,724,946	458,952,231,809	378,171,855,920	11,683,362,620	1,314,668,175,295

&cr35-4 자본위험의 관리&cr자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr&cr당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

&cr당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)

구분	당기말	전기말
총부채	2,100,332,488,030	2,131,165,423,411
차감: 현금및현금성자산	(-)227,928,458,992	(-)223,560,645,364
순부채	1,872,404,029,038	1,907,604,778,047
자기자본	1,216,367,202,596	1,272,250,132,989
순부채및자기자본	3,088,771,231,634	3,179,854,911,036
부채비율	60.6%	60.0%

36. 금융상품의 범주별 분류내역&cr36-1 금융자산의 범주별 분류내역&cr<당기말> (단위: 원)

구분	상각후원가로&cr측정하는금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치&cr측정금융자산	합계
<유동>
현금및현금성자산	227,928,458,992	-	-	227,928,458,992
매출채권및기타채권	429,564,922,044	-	-	429,564,922,044
당기손익-공정가치측정&cr금융자산	-	-	30,066,440,857	30,066,440,857
기타금융자산(비파생금융자산)	3,495,544,676	-	-	3,495,544,676
소계	660,988,925,712	-	30,066,440,857	691,055,366,569
<비유동>
매출채권및기타채권	39,597,637,211	-	-	39,597,637,211
기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산	-	166,970,000	-	166,970,000
당기손익-공정가치측정&cr금융자산	-	-	4,622,531,004	4,622,531,004
기타금융자산(비파생금융자산)	50,139,688,326	-	-	50,139,688,326
소계	89,737,325,537	166,970,000	4,622,531,004	94,526,826,541
합계	750,726,251,249	166,970,000	34,688,971,861	785,582,193,110

<전기말> (단위: 원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계
<유동>
현금및현금성자산	223,560,645,364	-	223,560,645,364
매출채권및기타채권	491,636,830,657	-	491,636,830,657
기타금융자산(비파생금융자산)	101,064,472,184	-	101,064,472,184
소계	816,261,948,205	-	816,261,948,205
<비유동>
매출채권및기타채권	46,520,224,118	-	46,520,224,118
매도가능금융자산	-	5,092,123,254	5,092,123,254
기타금융자산(비파생금융자산)	48,274,622,293	-	48,274,622,293
소계	94,794,846,411	5,092,123,254	99,886,969,665
합계	911,056,794,616	5,092,123,254	916,148,917,870

36-2 금융부채의 범주별 분류내역&cr<당기말> (단위: 원)

구분	당기손익-공정가치&cr측정금융부채	상각후원가로&cr측정하는 금융부채	합계
<유동>
차입금(단기)	-	658,447,676,793	658,447,676,793
매입채무및기타채무	-	177,484,331,506	177,484,331,506
기타금융부채(비파생금융부채)	-	55,767,126,119	55,767,126,119
기타금융부채(파생금융부채)	415,500,555	-	415,500,555
소계	415,500,555	891,699,134,418	892,114,634,973
<비유동>
차입금	-	397,179,695,170	397,179,695,170
기타금융부채(비파생금융부채)	-	28,289,418,473	28,289,418,473
소계	-	425,469,113,643	425,469,113,643
합계	415,500,555	1,317,168,248,061	1,317,583,748,616

<전기말> (단위: 원)

구분	당기손익인식&cr금융부채	상각후원가로&cr측정하는 금융부채	합계
<유동>
차입금(단기)	-	669,728,714,991	669,728,714,991
매입채무및기타채무	-	200,695,478,267	200,695,478,267
기타금융부채(비파생금융부채)	-	54,251,858,551	54,251,858,551
기타금융부채(파생금융부채)	63,139,188	-	63,139,188
소계	63,139,188	924,676,051,809	924,739,190,997
<비유동>
차입금	-	367,191,562,670	367,191,562,670
기타금융부채(비파생금융부채)	-	21,855,218,540	21,855,218,540
소계	-	389,046,781,210	389,046,781,210
합계	63,139,188	1,313,722,833,019	1,313,785,972,207

36-3 금융상품의 범주별 순손익내역&cr<당기> (단위: 원)

구분	상각후원가로 &cr측정하는금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치&cr측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 &cr측정하는 금융부채	합계
당기손익:
대손상각비	(-)6,196,189,437	-	-	-	-	(-)6,196,189,437
이자수익	1,465,623,071	4,253,500	-	-	-	1,469,876,571
배당금수익	-	-	133,704,356	-	-	133,704,356
외화환산손익	299,778,668	-	-	-	69,611,714	369,390,382
외환차손익	2,548,266,450	-	-	-	(-)140,317,827	2,407,948,623
이자비용	-	-	-	-	(-)38,297,776,570	(-)38,297,776,570
파생상품평가손익	-	-	-	(-)352,361,367	-	(-)352,361,367
파생상품거래손익	-	-	-	(-)230,753,426	-	(-)230,753,426
당기손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손익	-	-	(-)1,124,248,023	-	-	(-)1,124,248,023
합계	(-)1,882,521,248	4,253,500	(-)990,543,667	(-)583,114,793	(-)38,368,482,683	(-)41,820,408,891

&cr<전기> (단위: 원)

구분	대여금및&cr수취채권	매도가능&cr금융자산	당기손익인식&cr금융부채	상각후원가로 &cr측정하는 금융부채	합계
당기손익:
대손상각비	(-)3,661,111,734	-	-	-	(-)3,661,111,734
이자수익	817,834,864	30,236,477	-	-	848,071,341
배당금수익	-	407,881,710	-	-	407,881,710
외화환산손익	(-)1,689,255,242	-	-	(-)490,047,374	(-)2,179,302,616
외환차손익	402,185,530	-	-	(-)1,698,990,985	(-)1,296,805,455
이자비용	-	-	-	(-)36,186,606,781	(-)36,186,606,781
파생상품평가손익	-	-	41,948,023	-	41,948,023
파생상품거래손익	-	-	(-)551,157,395	-	(-)551,157,395
매도가능금융자산처분손익	-	(-)28,185,645	-	-	(-)28,185,645
소계	(-)4,130,346,582	409,932,542	(-)509,209,372	(-)38,375,645,140	(-)42,605,268,552
기타포괄손익:
매도가능금융자산평가손익	-	(-)1,732,794,951	-	-	(-)1,732,794,951
합계	(-)4,130,346,582	(-)1,322,862,409	(-)509,209,372	(-)38,375,645,140	(-)44,338,063,503

37. 공정가치&cr37-1 금융상품의 장부금액 및 공정가치&cr (단위: 원)

구분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
<금융자산>
공정가치로 인식된 금융자산:
매도가능금융자산	-	-	5,092,123,254	5,092,123,254
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	166,970,000	166,970,000	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	34,688,971,861	34,688,971,861	-	-
소계	34,855,941,861	34,855,941,861	5,092,123,254	5,092,123,254
상각후원가로 인식된 금융자산:
현금및현금성자산	227,928,458,992	227,928,458,992	223,560,645,364	223,560,645,364
매출채권및기타채권	469,162,559,255	469,162,559,255	538,157,054,775	538,157,054,775
기타금융자산(비파생금융자산)	53,635,233,002	53,635,233,002	149,339,094,477	149,339,094,477
소계	750,726,251,249	750,726,251,249	911,056,794,616	911,056,794,616
합계	785,582,193,110	785,582,193,110	916,148,917,870	916,148,917,870
<금융부채>
공정가치로 인식된 금융부채:
기타금융부채(파생금융부채)	415,500,555	415,500,555	63,139,188	63,139,188
상각후원가로 인식된 금융부채:
차입금(단기)	658,447,676,793	658,447,676,793	669,728,714,991	669,728,714,991
매입채무및기타채무	177,484,331,506	177,484,331,506	200,695,478,267	200,695,478,267
차입금	397,179,695,170	405,949,078,273	367,191,562,670	371,721,846,802
기타금융부채(비파생금융부채)	84,056,544,592	84,056,544,592	76,107,077,091	76,107,077,091
소계	1,317,168,248,061	1,325,937,631,164	1,313,722,833,019	1,318,253,117,151
합계	1,317,583,748,616	1,326,353,131,719	1,313,785,972,207	1,318,316,256,339

&cr37-2 공정가치 서열체계&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

37-3 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역

<당기말> (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
<금융자산>
공정가치로 측정된 금융자산:
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	166,970,000	166,970,000
당기손익-공정가치측정금융자산	2,500,159,770	30,066,440,857	2,122,371,234	34,688,971,861
소계	2,500,159,770	30,066,440,857	2,289,341,234	34,855,941,861
공정가치로 공시된 금융자산:
현금및현금성자산	488,287,145	227,440,171,847	-	227,928,458,992
매출채권및기타채권	-	-	469,162,559,255	469,162,559,255
기타금융자산(비파생금융자산)	-	2,815,300,000	50,819,933,002	53,635,233,002
소계	488,287,145	230,255,471,847	519,982,492,257	750,726,251,249
합계	2,988,446,915	260,321,912,704	522,271,833,491	785,582,193,110
<금융부채>
공정가치로 측정된 금융부채:
기타금융부채(파생금융부채)	-	415,500,555	-	415,500,555
공정가치로 공시된 금융부채:
차입금(단기)	-	658,447,676,793	-	658,447,676,793
매입채무및기타채무	-	-	177,484,331,506	177,484,331,506
차입금	-	405,949,078,273	-	405,949,078,273
기타금융부채(비파생금융부채)	-	-	84,056,544,592	84,056,544,592
소계	-	1,064,396,755,066	261,540,876,098	1,325,937,631,164
합계	-	1,064,812,255,621	261,540,876,098	1,326,353,131,719

<전기말> (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
<금융자산>
공정가치로 측정된 금융자산:
매도가능금융자산	3,690,848,650	-	-	3,690,848,650
공정가치로 공시된 금융자산:
현금및현금성자산	432,979,765	223,127,665,599	-	223,560,645,364
매출채권및기타채권	-	-	538,157,054,775	538,157,054,775
매도가능금융자산	-	-	1,401,274,604	1,401,274,604
기타금융자산(비파생금융자산)	-	102,098,800,000	47,240,294,477	149,339,094,477
소계	432,979,765	325,226,465,599	586,798,623,856	912,458,069,220
합계	4,123,828,415	325,226,465,599	586,798,623,856	916,148,917,870
<금융부채>
공정가치로 측정된 금융부채:
기타금융부채(파생금융부채)	-	63,139,188	-	63,139,188
공정가치로 공시된 금융부채:
차입금(단기)	-	669,728,714,991	-	669,728,714,991
매입채무및기타채무	-	-	200,695,478,267	200,695,478,267
차입금	-	371,721,846,802	-	371,721,846,802
기타금융부채(비파생금융부채)	-	-	76,107,077,091	76,107,077,091
소계	-	1,041,450,561,793	276,802,555,358	1,318,253,117,151
합계	-	1,041,513,700,981	276,802,555,358	1,318,316,256,339

&cr당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

37-4 공정가치측정에 적용된 평가기법&cr파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. &cr

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였으며, 당사가 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
차입금	2.50% ~ 3.21%	2.65% ~ 3.34%

&cr&cr 38. 보고기간 종료일 이후의 주요사항&cr당사는 2019년 2월 7일자 이사회 결의에 의하여 운영자금 조달 및 차입금 상환을 위하여 2019년 3월 5일에 제127-1회 무보증 공모사채 1,100억원 및 제127-2회 무보증 공모사채 900억원을 발행하였습니다. &cr

&cr - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항&cr 제67기 배당(안) :보통주 1주당 800원, 우선주 1주당 850원&cr 제66기 배당 :보통주 1주당 800원, 우선주 1주당 850원&cr ※ 기타 배당에 관한 사항은 상기 이익잉여금처분계산서(안)을 참조하시기 &cr 바랍니다.&cr

20_기타주주총회의목적사항 □ 기타 주주총회의 목적사항

가. 안건 : 자본준비금의 이익잉여금 전입 승인의 건

나. 의안의 요지&cr 1. 목적&cr 상법 절차에 따라 이익잉여금으로 전입하여 배당 가능한 자본구조로 전환하기&cr 위함&cr 2. 주요내용&cr 상법 제461조의2에 의거, 자본준비금과 이익준비금의 합계 금액 중 자본금의 &cr 1.5배를 초과한 금액의 일부 200,000,000,000원을 이익잉여금으로 전입&cr 하고자 함.&cr 단위 : 원

구 분	전입 전	전입 후	변동사항
자본금	368,842,230,000	368,842,230,000	-
자본잉여금	693,225,432,390	493,225,432,390	(200,000,000,000)
이익준비금	74,986,000,000	74,986,000,000	-
미처분이익잉여금	152,035,472,911	352,035,472,911	200,000,000,000

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없음

02_정관의변경 □ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
-	-	해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제8조(주권의 종류)&cr이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권,&cr일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.	제8조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)&cr 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의&cr전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를&cr전자등록한다.	- 주식 전자등록 의무화에 따른 주권 종류 삭제
제11조(명의개서대리인)&cr① ~ ② [생략]&cr③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본(複本)을 명의개서대리인의 사무취&cr 급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재&cr 산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수 기타 주식에 관한 사&cr 무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다&cr④ [생략]	제11조(명의개서대리인)&cr① ~ ② 현행과 같음&cr③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본(複本)을 명의개서대리인의 사무취&cr 급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타주식에 &cr 관한 사무는 명의개서대리인으로 하 여금 취급케 한다 .&cr &cr ④ 현행과 같음	&cr&cr- 주식 전자등록 의무화에 따른 주식 사무처리 &cr 변경 내용 반영
제12조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)&cr① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제11조&cr 의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. &cr② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장&cr 소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. &cr③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.	[삭제]	- 주식 전자등록 의무화에 따라 명의개서 대리&cr 인에게 주주 등의 제반 정보를 신고할 필요가&cr 없어, 관련 내용 삭제
제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)&cr① ~ ② [생략]&cr③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 &cr 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주&cr 명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부&cr 에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, &cr 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지&cr 와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하&cr 여야 한다	제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)&cr① ~ ② 현행과 같음&cr③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 &cr 3개월 을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주&cr 명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부&cr 에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, &cr 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지&cr 와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하&cr 여야 한다	&cr&cr- 기간을 의미하는 개월로 표현 수정
[신설]	제15조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.	- 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 &cr 권리에 대한 전자등록 의무에 따른 관련 근거 신설
제16조 (사채발행에 관한 준용 규정)&cr제11조, 제12조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.	제16조 (사채발행에 관한 준용 규정)&cr 제11조 의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다	- 정관 제12조 삭제에 따른 내용 수정
제17조 (소집시기)&cr① [생략]&cr② 정기주주총회는 매사업년도 종료후 3월 이내에, 임시주주총회는 &cr 필요에 따라 소집한다.	제17조 (소집시기)&cr① 현행과 같음&cr② 정기주주총회는 매사업년도 종료후 3개월 이내에, 임시주주총회는 &cr 필요에 따라 소집한다.	&cr&cr- 기간을 의미하는 개월로 표현 수정
제29조 (이사의 수)&cr① [생략]&cr [신설]	제29조 (이사의 수)&cr① 현행과 같음&cr② 사외이사의 사임, 사망등의 사유로인하여 사외이사의 수가 제1항에&cr 서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 &cr 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를&cr 선임하여야 한다.	- 사외이사 사임, 사망 등으로 인한 결원시 상법&cr 상 예외규정을 적용받을 수 있도록 ②항 신설
제41조의2 (감사위원회 구성)&cr① ~ ⑥ [생략]&cr [신설]	제41조의2 (감사위원회 구성)&cr① ~ ⑥ 현행과 같음&cr ⑦ 사외이사의 사임, 사망등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에&cr 서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 &cr 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 &cr 한다.	&cr&cr- 사외이사인 감사위원의 사임, 사망 등으로 인&cr 한 결원시 상법상 예외규정을 적용받을 수 있&cr 도록 7항 신설
제41조의 3(감사위원회의 직무) &cr① ~ ⑤ [생략]&cr⑥ 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다. (2012.03.23 본항 조문번호 변경) &cr⑦ ~ ⑨ [생략]	제41조의 3(감사위원회의 직무) &cr① ~ ⑤ 현행과 같음&cr⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.&cr⑦ ~ ⑨ 현행과 같음	&cr&cr- 개정 외부감사법에 따라 외부감사인 선정&cr 권한의 변경내용 반영
제43조의2 (외부감사인의 선임)&cr회사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사위원회의 승인을 얻어 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나, 최근 주주명부폐쇄일의 주주에게 서면이나 전자문서에 의한 통지 또는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재한다. (2011.07.28 본조 개정)	제43조의2 (외부감사인의 선임)&cr회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사위원회가 선정한 외부감사인을 선임 하며 그 사실을 선임한 사업년도 중에 소집되는 정기 총회에 보고하거나 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.	&cr- 개정 외부감사법에 따른 변경 내용 반영
[신설]	부칙 이 정관은 2019년 3월 22일 시행한다. 다만, 제8조, 제11조, 제12조,&cr 제15조의 2, 제16조 내용은 '주식 사채등의 전자등록에 관한 법률 시행령'이 시행되는 시기부터 적용한다.	- 정관 개정을 통한 부칙 신설

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없음

03_이사의선임 □ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr후보자여부	최대주주와의 관계	추천인
최경택	65년 10월 4일	사내이사	없음	이사회
유상원	69년 4월 17일	사외이사	없음	사외이사후보&cr추천위원회
임재범	57년 1월 22일	사외이사	없음	사외이사후보&cr추천위원회
총 (3) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	약력	해당법인과의&cr최근3년간 거래내역
최경택	現 하이트진로(주) 전무	한성대학교 卒&cr現 하이트진로(주) 전무	없음
유상원	現 제이드 어드바이저리 대표	한국외국어대학교 卒 前 삼일회계법인 이사(공인회계사)&cr前 리만브라더스(서울) 이사 前 노무라금융투자(서울) 상무 現 제이드 어드바이저리 대표	없음
임재범	現 (주)에이튜드 대표이사	영남대학교 卒 영남대학교 대학원 卒&cr前 해군본부 과장 前 하이트진로(주) 상무 前 ㈜ABRAND 부사장 現 ㈜에이튜드 대표이사	없음

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없음

04_감사위원회위원의선임 □ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr후보자여부	최대주주와의 관계	추천인
유상원	69년 4월 17일	사외이사	없음	이사회
임재범	57년 1월 22일	사외이사	없음	이사회
총 (2) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	약력	해당법인과의&cr최근3년간 거래내역
유상원	現 제이드 어드바이저리 대표	한국외국어대학교 卒 前 삼일회계법인 이사(공인회계사)&cr前 리만브라더스(서울) 이사 前 노무라금융투자(서울) 상무 現 제이드 어드바이저리 대표	없음
임재범	現 (주)에이튜드 대표이사	영남대학교 卒 영남대학교 대학원 卒&cr前 해군본부 과장 前 하이트진로(주) 상무 前 ㈜ABRAND 부사장 現 ㈜에이튜드 대표이사	없음

&cr ※ 기타 참고사항 : 해당사항 없음

09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분	전 기	당 기
이사의 수(사외이사수)	5(3)	6(4)
보수총액 내지 최고한도액	70억원	70억원

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없음

&cr

※ 참고사항

- 당사는 금번 정기 주주총회에서 가능한 주주총회 집중일을 피해 진행하고자 &cr 하였으나, 해외종속회사가 포함된 연결결산 일정 및 원활한 주주총회 운영 &cr 준비를 위하여 불가피하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다. &cr&cr- 상장회사협의회가 발표한 당해년도 주주총회 집중일은 아래와 같습니다. &cr 3월 22일(금), 3월 27일(수), 3월 28일(목), 3월 29일(금)&cr&cr-당사는 한국상장회사협의회에서 주관하는 주총분산 자율준수프로그램에&cr 미참여하였습니다.