Hirose Tusyo Inc.

Registration Form • Sep 6, 2018

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【表紙】
【提出書類】	有価証券報告書（平成30年９月６日付け訂正報告書の添付インラインXBRL）
【根拠条文】	金融商品取引法第24条第１項
【提出先】	近畿財務局長
【提出日】	平成29年６月30日
【事業年度】	第14期(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日)
【会社名】	ヒロセ通商株式会社
【英訳名】	Hirose Tusyo Inc.
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長　　細　合　俊　一
【本店の所在の場所】	大阪市西区新町一丁目３番19号　MGビルディング
【電話番号】	06-6534-0708 (代表)
【事務連絡者氏名】	取締役　経営企画室長　　松　井　隆　司
【最寄りの連絡場所】	大阪市西区新町一丁目３番19号　MGビルディング
【電話番号】	06-6534-0708 (代表)
【事務連絡者氏名】	取締役　経営企画室長　　松　井　隆　司
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 　(東京都中央区日本橋兜町２番１号)

E32109 71850 ヒロセ通商株式会社 Hirose Tusyo Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true cte cte 2016-04-01 2017-03-31 FY 2017-03-31 2015-04-01 2016-03-31 2016-03-31 2 true S100AOUZ true false E32109-000 2018-09-06 E32109-000 2013-04-01 2014-03-31 E32109-000 2014-04-01 2015-03-31 E32109-000 2015-04-01 2016-03-31 E32109-000 2016-04-01 2017-03-31 E32109-000 2014-03-31 E32109-000 2015-03-31 E32109-000 2016-03-31 E32109-000 2017-03-31 E32109-000 2012-04-01 2013-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32109-000 2013-04-01 2014-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32109-000 2014-04-01 2015-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32109-000 2015-04-01 2016-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32109-000 2016-04-01 2017-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32109-000 2013-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32109-000 2014-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32109-000 2015-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32109-000 2016-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32109-000 2017-03-31 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第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

(1) 連結経営指標等

回次		第11期	第12期	第13期	第14期
決算年月		平成26年３月	平成27年３月	平成28年３月	平成29年３月
営業収益	(千円)	4,991,224	4,968,653	6,356,164	6,721,917
経常利益	(千円)	904,335	486,537	1,174,893	1,462,212
親会社株主に帰属する 当期純利益	(千円)	360,630	199,513	705,833	880,333
包括利益	(千円)	376,258	205,984	687,022	876,462
純資産額	(千円)	2,715,212	2,976,526	4,285,927	5,146,846
総資産額	(千円)	32,996,251	38,665,746	47,147,187	61,511,749
１株当たり純資産額	(円)	625.48	668.73	741.38	834.04
１株当たり当期純利益 金額	(円)	83.08	45.90	157.21	149.65
潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 金額	(円)	―	―	133.42	143.85
自己資本比率	(％)	8.2	7.7	9.1	8.3
自己資本利益率	(％)	14.3	7.0	19.4	18.7
株価収益率	(倍)	―	―	5.4	11.5
営業活動による キャッシュ・フロー	(千円)	△1,282,916	△240,455	270,016	530,799
投資活動による キャッシュ・フロー	(千円)	△9,379	△331,638	△574,676	△2,263,154
財務活動による キャッシュ・フロー	(千円)	2,058,654	668,730	909,982	2,752,647
現金及び現金同等物 の期末残高	(千円)	1,596,839	1,700,845	2,285,864	3,302,177
従業員数 〔外、平均臨時 雇用者数〕	(名)	71	72	78	78
〔7〕	〔11〕	〔10〕	〔11〕

(注) １．当社は、第11期より連結財務諸表を作成しております。

２．営業収益には、消費税等は含まれておりません。

３．第11期及び第12期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、新株予約権の残高がありますが、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。

４．第11期及び第12期の株価収益率は当社株式が非上場であるため記載しておりません。

５．従業員数は就業人員(使用人兼務取締役及び当社グループから当社グループ外への出向者を除き、当社グループ外から当社グループへの出向者を含む。)であり、臨時雇用者数（パートタイマー、派遣社員等）は、年間の平均人員を〔 〕内に外数で記載しております。

６．当社は平成25年12月３日付で普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行いましたが、第11期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額を算定しております。  #### (2) 提出会社の経営指標等

回次		第10期	第11期	第12期	第13期	第14期
決算年月		平成25年３月	平成26年３月	平成27年３月	平成28年３月	平成29年３月
営業収益	(千円)	4,115,793	4,233,563	4,242,518	5,516,556	5,753,761
経常利益	(千円)	493,336	662,049	581,395	1,114,046	1,301,481
当期純利益	(千円)	128,170	140,031	229,479	615,822	611,817
資本金	(千円)	420,795	420,795	420,795	790,668	845,118
発行済株式総数	(株)	4,531	4,531,000	4,531,000	5,861,000	6,224,000
純資産額	(千円)	2,240,827	2,376,518	2,661,327	3,900,940	4,497,213
総資産額	(千円)	23,666,323	29,494,830	34,770,666	41,273,112	54,683,503
１株当たり純資産額	(円)	516,200.80	547.46	597.92	674.79	728.30
１株当たり配当額 (うち、１株当たり 中間配当額)	(円)	1,000	―	6	16	21
(―)	(―)	(―)	(―)	(―)
１株当たり当期純利益 金額	(円)	29,593.80	32.26	52.79	137.16	104.01
潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 金額	(円)	―	―	―	116.41	99.98
自己資本比率	(％)	9.5	8.1	7.7	9.5	8.2
自己資本利益率	(％)	5.8	6.1	9.1	18.8	14.6
株価収益率	(倍)	―	―	―	6.2	16.5
配当性向	(％)	3.4	―	11.4	11.7	20.2
従業員数 〔外、平均臨時 雇用者数〕	(名)	49	60	58	61	56
〔3〕	〔7〕	〔9〕	〔8〕	〔5〕

(注) １．営業収益には、消費税等は含まれておりません。

２．当社は平成25年12月３日付で普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行い、発行済株式総数は4,531,000株となっております。

３．第10期から第12期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、新株予約権の残高がありますが、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。

４．第10期から第12期の株価収益率は当社株式が非上場であるため記載しておりません。

５．従業員数は就業人員(使用人兼務取締役及び当社から他社への出向者を除き、他社から当社への出向者を含む。)であり、臨時雇用者数（パートタイマー、派遣社員等）は、年間の平均人員を〔 〕内に外数で記載しております。

６．第11期から第14期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、有限責任監査法人トーマツの監査を受けております。なお、第10期については、「会社計算規則」（平成18年法務省令第13号）に基づき算出しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく、有限責任監査法人トーマツの監査を受けておりません。

７．当社は平成25年12月３日付で普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行いましたが、第11期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額を算定しております。  ### ２ 【沿革】

年月	概要
平成16年３月	大阪市西区に外国為替証拠金取引を事業目的としたヒロセ通商㈱(資本金20,000千円)を設立
平成16年４月	外国為替証拠金取引「超為替」の受託業務開始
平成17年９月	インターネットを媒体とした取引システム「Hirose-FX」の提供開始
平成18年３月	スワップポイントを改善した取引システム「Hirose-FX２」の提供開始
平成18年５月	1,000通貨からの取引が可能な「Hirose-FX２ミニ」の提供開始 金融先物取引業の登録完了(登録番号 近畿財務局長(金先)第15号) (社)金融先物取引業協会(現　(一社)金融先物取引業協会)に加入(会員番号1562)
平成19年５月	マイナー通貨の取引が可能な「HiroseTrader」の提供開始
平成19年９月	金融商品取引法施行に伴う第一種金融商品取引業の登録完了(登録番号 近畿財務局長(金商)第41号)
平成20年２月	1,000通貨からの取引が可能かつ手数料無料の取引システム「LION FX」の提供開始
平成21年５月	業容拡大のため外国為替証拠金取引業者であるJFX㈱（現連結子会社）を子会社化
平成21年９月	従前と比較して高速約定処理を可能にした次世代「LION FX」の提供開始 100％子会社にするため株式交換によりJFX㈱の全株式を取得
平成22年２月	収益基盤拡大のためJFX㈱にホワイトラベルサービス(＊２)提供を開始
平成22年10月	英国ロンドンに海外進出を目的としてHIROSE FINANCIAL UK LTD.(資本金850千ポンド、現連結子会社)を設立
平成23年３月	「Hirose-FX」サービス終了
平成23年６月	顧客基盤拡大のためエース交易㈱の外国為替証拠金取引事業の顧客口座を当社へ移管
平成23年10月	収益基盤拡大のためフェニックス証券㈱とカバー取引(＊４)を開始
平成23年11月	収益基盤拡大のためHIROSE FINANCIAL UK LTD.とカバー取引を開始
平成24年１月	中国市場調査のため中国上海市に上海代表処を開設
平成24年５月	収益基盤拡大のため岡三オンライン証券㈱にホワイトラベルサービス提供を開始
平成24年10月	中国 香港にアジア市場の顧客獲得を目的としてHIROSE TRADING HK LIMITED(資本金500千香港ドル、現連結子会社)を設立
平成24年12月	プライバシーマーク認証取得
平成25年５月	従業員の福利厚生とCSRの取組み強化のため、「らいおん保育園」を開園
平成26年６月	「HiroseTrader」サービス終了
平成26年10月	マレーシア連邦領ラブアンに東南アジア市場の顧客獲得を目的としてHirose Financial MY Limited(資本金250千USドル、現連結子会社)を設立
平成27年６月	中国 香港において海外子会社に対する取引システムの提供を目的としてHIROSE FINANCIAL LIMITED(資本金600千香港ドル、現連結子会社)の株式を取得
平成27年９月	チャート予測ツール「さきよみLIONチャート」の提供開始
平成28年１月	マレーシア　ジョホールバルに海外子会社に対するコールセンター業務提供を目的としてHIROSE BUSINESS SERVICE SDN. BHD. （資本金220千マレーシアリンギット、現連結子会社）を設立
平成28年３月	東京証券取引所JASDAQ（スタンダード）に上場
平成28年４月	保育園事業を分社化し株式会社らいおん保育園(資本金10百万円、現連結子会社)を設立
平成28年７月	トレード分析ツール「LION分析ノート」提供開始
平成28年10月	「Hirose FX2」及び「Hirose FX2ミニ」サービス終了
	HTML5仕様の「LIONチャートPlus+」提供開始

(注)　＊の用語については、「３　事業の内容」の末尾に記載の用語解説をご覧ください。  ### ３ 【事業の内容】

当社グループは、当社及び連結子会社７社から構成されております。当社、JFX株式会社、HIROSE FINANCIAL UK LTD.及びHirose Financial MY Limitedは、主として投資家向けにインターネットを通じて外国為替証拠金取引及びバイナリーオプション取引（＊１）を提供する外国為替証拠金取引事業を行っており、HIROSE FINANCIAL LIMITEDは、当社グループ会社に対する取引システムの提供、HIROSE BUSINESS SERVICE SDN. BHD.は、当社グループ会社に対するコールセンター業務提供を行っております。また、当社では金融商品取引業者向けホワイトラベルサービス（＊２）の提供、及び金融商品取引業者のカウンターパーティ（＊３）としてカバー取引（＊４）も行っております。

なお、＊の用語については後記「用語解説」をご参照ください。

〔事業系統図〕

※１　連結子会社HIROSE TRADING HK LIMITEDは、現在事業体制を構築中であり、事業を開始していないため、事業系統図には記載しておりません。

※２　当社グループは外国為替証拠金取引事業を主要な事業としており、その他（保育事業）は重要性が乏しいため、事業系統図には記載しておりません。

※３　連結子会社JFX株式会社は、平成29年３月末日をもってバイナリーオプション取引を終了いたしました。

(1) 当社グループの事業内容

①　外国為替証拠金取引について

イ　当社グループが行う外国為替証拠金取引の特徴

当社グループが行う外国為替証拠金取引は、24時間取引(＊５)が可能であり、顧客が証拠金を預託することにより、預託した金額またはその数倍の金額の外貨を売買することでその差金を授受することができる取引であります。また、外国為替取引の商慣習である通常２営業日後に実行される受渡し期日を繰延べすることにより、決済を行うまでポジション(＊６)を保有し続けることが可能となっております。

当社グループが行う外国為替証拠金取引は、当事者間の相対取引でありますが、顧客との取引により生じる自己ポジションの為替変動リスクを回避するため、原則として顧客の注文を直接カバー先へ繋げることで自己ポジションを可能な限り保有しない方針をとっております。自己ポジションを保有した場合でも、当社規程に基づきリスクを限定するよう管理を行っております。また、当社グループの特徴として、国内外の実績ある銀行等金融機関20社以上と取引を行っており、取引先の提示する中で最良のレートを顧客へ配信することが可能となっております。過度なリスクをとらず、顧客にとっての最良のレートを提供し続けることで、安定して公平な取引環境を提供し続けることに加え、投資単位を一般的な10,000通貨単位ではなく1,000通貨単位を主とすることにより、初心者も含めた幅広い層の顧客が投資に親しむことができる環境を提供しております。

ロ　外国為替証拠金取引の仕組み

ａ　ロスカット制度

当社グループでは、顧客の資産を保全する目的で、顧客口座の有効比率(＊７)が100％を下回った時点で、自動的に顧客の保有ポジションの全部を反対売買して決済する自動ロスカット制度を取り入れております。

ｂ　レバレッジ

外国為替証拠金取引は、少額の資金でその数倍の外貨を売買することが可能であり、この仕組みをレバレッジといいます。レバレッジを使うことで少額の資金で高い投資収益が期待できる反面、為替相場が予想と反対に変動した場合は高い投資損失を被る危険性があります。

当社及び連結子会社JFX株式会社において、個人投資家に対しては「金融商品取引業等に関する内閣府令」によるレバレッジ規制の対象となっており、取引証拠金に対して最大25倍までの取引が可能となっております。

なお、連結子会社HIROSE FINANCIAL UK LTD.及びHirose Financial MY Limitedは、事業エリアが海外であるため日本国内の規制対象とならないことから、レバレッジ規制の対象外となります。

(レバレッジ説明図)

＜米ドル/円100円の時＞

～レバレッジ１倍～

100万円の資金を取引証拠金として預け入れ、１ドル100円のレートの時に１万ドル買った場合、預け入れ額100万円で100万円分のドルを買っているため、投資金額と等倍となり、レバレッジ１倍の取引となります。

～レバレッジ10倍～

10万円の資金を取引証拠金として預け入れ、１ドル100円のレートの時に１万ドル買った場合、預け入れ額10万円で100万円分のドルを買っているため、投資金額の10倍となり、レバレッジ10倍の取引となります。

※　各通貨のレートは仮定の数値であり、実際のレートとは異なります。

ｃ　スワップポイント

スワップポイントとは、２国間の通貨を交換することによって発生する金利差額のことをいいます。外国為替取引の商慣習では、２営業日後に金銭の受渡しが実行されますが、外国為替証拠金取引では、ロールオーバー(＊８)を行うことで受渡日を繰延べ、長期に渡りポジションを保有することが可能となっております。このポジション保有中は、２国間のスワップポイントを受取りもしくは支払うことになります。例えば、金利の高い豪ドルを買って金利の低い日本円を売る豪ドル/円の買いポジションを保有している場合、買っている豪ドルの金利を受取り、売っている円の金利を支払わなければなりません。このときの金利差額がプラスであれば２国間のスワップポイントを受取ることができ、反対にマイナスであれば支払うことになります。

(スワップポイント説明図)

※　各通貨の金利は仮定の数値であり、実際の金利とは異なります。

ハ　収益構造

ａ　カバー取引による収益

外国為替証拠金取引は、当事者間の相対取引でありますが、顧客との取引により生じたポジションは、為替が顧客に有利に動いた場合は当社の損失に、反対に不利に動いた場合は当社の利益に繋がることになり、為替変動によるリスクを伴っております。当社は、この為替変動リスクを回避し、安定的な収益を確保するため、複数のカウンターパーティからレートを取得し、最良のレートを提示しているカウンターパーティと速やかにカバー取引を行っております。カバー取引の際は、顧客が当社に注文した約定価格と当社がカウンターパーティに注文した約定価格の差額が収益になります。例えば、顧客が米ドル/円を100.001円で当社に買い注文を出した場合、顧客と同注文をカウンターパーティに発注します。当社がカウンターパーティに出した買い注文が100.000円で約定した場合、顧客とのポジションの差額0.001円が当社の収益となります。

※　各通貨のレートは仮定の数値であり、実際のレートとは異なります。

ｂ　為替マリーによる収益

当社は、顧客との取引により生じるポジションの為替変動リスクを回避するため、原則としてカバー取引を行っておりますが、カバー取引を行っていない取引については保有する同一通貨の買い注文、売り注文のポジションを社内において相殺させる為替マリーを行っております。例えば、それぞれの顧客から同通貨の売り注文が合計８Lot、買い注文が合計18Lot発注された場合、同数量である８Lotにつき為替マリーが可能となります。このとき為替マリーができたポジションは、当社が顧客に提示する売りレートと買いレートの差額のすべて(売りレート99.998円、買いレート100.001円であれば、0.003円)が収益となります。為替マリーを行わずにカバー取引を行った場合は当社が顧客に提示するレートとカウンターパーティが提示するレートの差額(当社提示買いレート100.001円、カウンターパーティ提示買いレート100.000円であれば、0.001円)のみが収益となることに比べ、高い収益を見込むことができます。複数の顧客からの注文で売りと買いがほぼ同じタイミングでマッチングすることが多く、マッチングしない分についてだけリスクを回避するためにカバー取引を行っております。顧客との取引から生じるポジションをリアルタイムでシステムが計算し、為替マリーができなかった当社保有のポジションを解消するためカウンターパーティとの間で速やかにカバー取引を行っております。

(為替マリー説明図)

※　各通貨のレートは仮定の数値であり、実際のレートとは異なります。

ｃ　スワップポイントによる収益

スワップポイントは異なる通貨間の金利差のことであり、低金利国の通貨で高金利国の通貨を購入することで金利差が生まれ、保持しているだけで金利が得られる仕組みのことであります。

当社と顧客との間に発生するスワップポイントと、当社とカウンターパーティとの間に発生するスワップポイントがあり、それらの差額が当社の収益となります。

ｄ　カウンターパーティとしての収益

当社と外国為替証拠金取引契約を締結している他の金融商品取引業者において、当社が契約先のカウンターパーティになり、契約先の注文を受注することで上記 a カバー取引による収益、b 為替マリーによる収益、c スワップポイントによる収益が発生いたします。

②　ホワイトラベルサービスについて

当社が提供する外国為替証拠金取引システムの「LION FX」は、大容量の情報処理を可能とするサーバ製品を採用しており、その特徴を活かし金融商品取引業者向けにカスタマイズを行いホワイトラベルサービスを提供しております。また、当社がホワイトラベル提供先のカウンターパーティになり、ホワイトラベル提供先の注文を受注することで、当社に上記 a カバー取引による収益、b 為替マリーによる収益、c スワップポイントによる収益が発生いたします。当社をカウンターパーティとする外国為替証拠金取引にかかる取引収益及び当社からホワイトラベル提供先企業に対する収益分配額(リベート)は外国為替取引損益に計上しております。

③ バイナリーオプション取引

当社が提供するバイナリーオプション取引は、ある一定時刻の為替レートが予想レート(行使価格)より上昇するか下降するかを予想する商品であります。

例えば、顧客が、「米ドル/円が18：00の判定時刻で100円より上昇する」と予想し、1lot当たり購入価格300円で購入した場合、

ⅰ　18：00の判定時刻で米ドル/円が100円より上昇していると、１Lot当たり1,000円のペイアウトを受け取ることができ、顧客の利益は、「ペイアウト1,000円－購入価格300円＝700円」となります。

ⅱ　18：00の判定時刻で米ドル/円が100円より下降していると、購入価格300円が顧客の損失となります。

ⅲ　18：00の判定時刻までに米ドル/円が100円より上昇しないと判断し、判定時刻前に清算すると顧客に清算価格(＊９)が払い戻されることになります。上記例の場合、清算価格が200円であれば、「購入価格300円－清算価格200円＝100円」が顧客の損失となります。

バイナリーオプション取引は、顧客の予想どおりに動いた場合は当社の損失に、顧客の予想に反して動いた場合は当社の利益に繋がることになり、為替変動リスクを伴っております。当社は、この為替変動リスクを回避するため、顧客の購入した同一通貨の上昇オプションと下降オプションを社内で相殺しております。

また、一定額以上の損失リスクが発生している場合は、スポット取引でカバーを行うことにより、為替変動リスクを回避しております。

※　上記のレートは仮定の数値であり、実際のレートとは異なります。

④ 海外事業

当社が日本国内で培ってきたノウハウをグローバルに展開するため、HIROSE FINANCIAL UK LTD.及びHirose Financial MY Limitedにて海外の顧客をターゲットに、外国為替証拠金取引及びバイナリーオプション取引を展開しております。また、HIROSE FINANCIAL UK LTD.では、金融商品取引業者をターゲットに、ホワイトラベルサービスを展開しております。

なお、HIROSE FINANCIAL LIMITEDは海外子会社に対する取引システムの提供、HIROSE BUSINESS SERVICE SDN. BHD.は海外子会社に対するコールセンター業務提供を行っており、HIROSE TRADING HK LIMITEDはアジア市場において外国為替証拠金取引事業を行うための事業体制を構築中であります。

⑤ 当社グループの事業における特徴

当社グループは、幅広い投資家層に投資を身近に感じてもらえる金融商品取引業者となるため、顧客のニーズの実現を第一義として事業を展開しております。また、当社グループの事業における特徴としては、「低コストでの取引環境提供」、「顧客サービスの徹底」、上記④に記載の「海外事業」の３点が挙げられます。

イ　低コストでの取引環境提供

当社グループでは、幅広い投資家層にとって投資を身近に感じてもらうことができるよう、低スプレッドでのサービス提供や、1,000通貨単位からの取引を手数料なし（一部取引システムを除く）で提供するなど、少額資金での取引が可能となっております。当社グループは、取引には高額な費用が必要だと考えていた潜在顧客の獲得に注力しており、特定の大口顧客の動向に左右されない営業基盤の構築に努めております。

ロ　顧客サービスの徹底

a　取引ツールについて

初心者の方から上級者の方まで、幅広く利用していただけるよう、使いやすさを追求して開発を重ねております。顧客が自身の環境に適した取引システム環境を選択することができます。

＜取引ツールのタイプ＞

・インストールタイプ（当社グループがおすすめする最新バージョンのツール）

・WEBブラウザタイプ（インターネット環境があれば使用可能なツール）

・FLASHタイプ（文字が大きく年配の方でも見やすいツール）

・Mac専用アプリ

また、iアプリ、iPadアプリ、iPhoneアプリ、Androidアプリ等のモバイルアプリも提供しており、操作性、機能性、コンテンツなどPC版並の機能を有しています。

ｂ　取引ツールのバージョンアップについて

当社では「お客様の声」を何よりも大切にしております。月に１回程度のペースで実施しているツールのバージョンアップは、ホームページに設置しているご意見箱に寄せられたお客様のご意見等をもとに実施しています。

ｃ　お客様サポートの充実

外国為替証拠金取引は、24時間取引が可能な金融商品であるため、24時間対応の顧客サポートを外部委託ではなく、当社従業員にて実施しております。

パソコンに不慣れなお客様や、外国為替証拠金取引初心者の方でも安心して取引が行えるよう、電話サポート業務については長期の研修期間やテスト期間を設け、顧客サポート能力の向上、均一化に努めております。

ｄ　バリエーション豊かなキャンペーンについて

当社では、新規のお客様限定のキャンペーンから、既存のお客様に取引をしながら楽しんでいただけるキャンペーンまで様々なキャンペーンを毎月開催しております。

e　反省会の実施

トレードバトルで損益が思わしくなかったお客様を反省会にご招待し、食事をしながら勝つためのセミナーを開催しております。

⑥　その他

イ　保育事業

当社グループでは、従業員が安心して勤労することができる環境づくりの構築(社員の福利厚生)、及び周辺住民や周辺企業の会社員が安心して育児や勤労できる環境づくりの構築(CSR活動)を目的として、らいおん保育園の運営を行っております。

(2) 外国為替証拠金取引における顧客預り資産の区分管理について

外国為替証拠金取引業者は、「金融商品取引法」第43条の３の規定により、顧客が金融商品取引業者等へ預けた金銭を金融商品取引業者等の固有財産と分別して管理することが義務付けられております。また、平成22年２月には「金融商品取引業等に関する内閣府令」第143条第１項第１号により、利用者保護の充実を図るため、顧客より預託を受けた資産の区分管理の方法を金銭信託に一本化することが義務付けられました。当社及び連結子会社JFX株式会社は、株式会社三井住友銀行と顧客区分管理信託契約を締結しており、顧客の資産は信託財産として保全されております。

また、当社内部管理責任者である受益者代理人(甲)が、信託財産の確認等日々の信託状況の管理を行っており、万一当社が破綻した場合には、社外弁護士である受益者代理人(乙)が顧客の資産の返還作業を行います。

信託財産の管理は、毎営業日ごとに算定を行い、追加信託がある場合は算定日の翌日から起算して２営業日以内に追加信託を行います。

(区分管理信託説明図)

用語解説

＊１　バイナリーオプション取引

バイナリーオプション取引は、ある一定時刻の為替レートが予想レート(行使価格)より上昇するか下降するかを予想する商品であります。

＊２　ホワイトラベルサービス

ASP(アプリケーション・サービス・プロバイダー)サービスやシステムを他社に提供することにより、提供先の独自ブランドとして、一般顧客(エンドユーザー)へのサービス提供を可能とするサービスパッケージをいいます。

＊３　カウンターパーティ

デリバティブ取引や外国為替取引等の取引の相手方のことをいいます。

＊４　カバー取引

顧客からの売買注文による為替変動リスクを回避するため同一の売買注文をカウンターパーティに発注することをいいます。

＊５　24時間取引

月曜日７：00～土曜日６：00 (ただし、米国がサマータイム適用時は月曜日６：00～土曜日５：00)

＊６　ポジション

新規注文が約定した後、未決済の状態にある外国為替証拠金取引の持高をいいます。

＊７　有効比率

有効証拠金(顧客から預け入れた金額に評価損益を加減算した金額)	×	100
必要証拠金(ポジションを建てるため及び維持するために最低限必要な金額)

＊８　ロールオーバー

外国為替取引の商慣習である２営業日後の金銭の受渡日を繰延べるため、１日１日決済日を順延していく取引手法をいいます。

＊９　清算価格

判定時刻前に清算した場合に顧客に払い戻される金額をいい、為替変動や判定時刻までの残余時間等により購入価格を下回ることがあり、０円になることもあります。  ### ４ 【関係会社の状況】

名称	住所	資本金	主要な 事業の内容	議決権の 所有割合 (％)	関係内容
(連結子会社)
JFX株式会社 (注)１、６	東京都 中央区	317,000 千円	外国為替証拠金取引事業	100.0	当社よりホワイトラベルサービス基本契約及び外国為替取引契約に基づき、為替レートの提供を行っております。 当社より業務コンサル等を行っております。 同社より為替情報の提供を受けております。 役員の兼任　２名
株式会社らいおん保育園 (注)５	大阪市 西区	10,000 千円	保育施設の運営	100.0	役員の兼任　１名
HIROSE FINANCIAL UK LTD. (注)１	英国 ロンドン	4,767 千ポンド	外国為替証拠金取引事業	100.0	当社よりホワイトラベルサービス基本契約及び外国為替取引契約に基づき、取引システムの提供及び為替レートの提供を行っております。 当社より業務コンサル等を行っております。 役員の兼任　２名
HIROSE TRADING HK LIMITED (注)２	中国 香港	7,000 千香港ドル	(注)４	100.0 (100.0)	役員の兼任　２名
Hirose Financial MY Limited (注)１	マレーシア連邦領ラブアン	1,500 千USドル	外国為替証拠金取引事業	100.0	当社よりホワイトラベルサービス基本契約及び外国為替取引契約に基づき、取引システムの提供及び為替レートの提供を行っております。 当社より業務コンサル等を行っております。 役員の兼任　２名
HIROSE FINANCIAL LIMITED (注)１	中国 香港	6,600 千香港ドル	取引システム提供	100.0	海外子会社に対する取引システムの提供を行っております。 役員の兼任　１名
HIROSE BUSINESS SERVICE SDN. BHD.	マレーシア ジョホールバル	920千 マレーシア リンギット	コールセンター業務委託	100.0	海外子会社に対するコールセンター業務提供

(注) １．特定子会社であります。

２．議決権の所有割合の( )内は、間接所有割合の内数となっております。

３．有価証券届出書または有価証券報告書を提出している会社はありません。

４．HIROSE TRADING HK LIMITEDは、現在香港証券先物委員会のライセンス取得のための事業体制を構築中であります。

５．平成28年４月１日に保育施設の運営を目的として株式会社らいおん保育園を設立しております。

６．JFX株式会社については、営業収益(連結会社相互間の内部取引を除く)の連結営業収益に占める割合が10％を超えております。

主要な損益情報等	①　営業収益	835,004千円
	②　経常利益	307,081千円
	③　当期純利益	216,829千円
	④　純資産額	843,533千円
	⑤　総資産額	7,927,670千円

(1) 連結会社の状況

平成29年３月31日現在

セグメントの名称	従業員数(名)
外国為替証拠金取引事業	67〔 9〕
その他	11〔 2〕
合計	78〔11〕

(注) １．従業員数は就業人員(使用人兼務取締役及び当社グループから当社グループ外への出向者を除き、当社グループ外から当社グループへの出向者を含む。)であり、臨時雇用者数（パートタイマー、派遣社員等）は最近１年間の平均人員を〔 〕内に外数で記載しております。

(2) 提出会社の状況

平成29年３月31日現在

従業員数(名)	平均年齢(歳)	平均勤続年数(年)	平均年間給与(千円)
56〔5〕	35.5	4.75	8,582

セグメントの名称	従業員数(名)
外国為替証拠金取引事業	56〔5〕
その他	0〔0〕
合計	56〔5〕

(注) １．従業員数は就業人員(使用人兼務取締役及び当社から他社への出向者を除き、他社から当社への出向者を含む。)であり、臨時雇用者数（パートタイマー、派遣社員等）は最近１年間の平均人員を〔 〕内に外数で記載しております。

２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。

(3) 労働組合の状況

労働組合は結成されていませんが、労使関係は円満に推移しております。 

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第２ 【事業の状況】

１ 【業績等の概要】

(1) 業績

当連結会計年度におけるわが国経済は、政府や日銀による経済政策・金融政策の効果から、企業収益や雇用、所得環境に改善が見られ、景気が緩やかな回復基調で推移したものの、中国をはじめとする新興国経済の減速や、英国のEU離脱問題、米国新政権の経済政策等、先行き不透明感が増加しました。

この点、当社グループの関連する外国為替市場におきましては、期初は、112円台半ばから始まった米ドル/円相場は、６月のEU離脱の国民投票結果等を受け98円半ばと急激な円高となったが、11月の米国大統領選挙の結果を受けて118円台後半と円安になり、その後米国新政権の経済政策等、先行きの不透明感から円高となり111円台半ばで期末を迎えました。

国内外の政治経済情勢に漂う不透明感と不安定感に対処するため、当社グループとしては、より一層《顧客満足度の向上》を経営の第一優先としました。そのために、顧客ニーズに対応した取引システムのバージョンアップや新規ツールの追加、真に投資家の役に立つ有力媒体経由の相場情報提供、そしてより新鮮で効果的な各種キャンペーンを実施しました。より具体的には、特にシステムツールの追加と相場情報について７月より過去の取引データを基に自分の取引を簡単に分析してくれる「LION分析ノート」をリリースし、８月より日経CNBCにてFX取引に役立つ情報を提供するFX情報番組『ＦＸ経済研究所』の放送を開始しました。また、10月に利便性の向上を図った「LIONチャートPlus+」のリリース、２月には残しておきたいポジションを誤って決済するリスクを回避するためのポジションロック機能を追加しました。

上記のような取組みを行った結果、当社グループの口座数は435,724口座(前期比8.3％増)に達し、顧客預り証拠金は46,185,564千円（前期比27.0％増）となりました。また、年間の外国為替取引高は5兆1,332億通貨(前期比28.7％増)となりました。

その結果、当連結会計年度の営業収益は、6,721,917千円(前期比5.8％増)、営業利益は1,529,917千円(前期比21.4％増)、経常利益は1,462,212千円(前期比24.5％増)、親会社株主に帰属する当期純利益は880,333千円(前期比24.7％増)となりました。

(2) キャッシュ・フローの状況

当連結会計年度における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前連結会計年度末と比べ1,016,312千円増加し3,302,177千円となりました。

当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりです。

イ　営業活動によるキャッシュ・フロー

当連結会計年度において営業活動により増加した資金は530,799千円(前連結会計年度は、270,016千円の収入)となりました。これは主に税金等調整前当期純利益による収入1,453,041千円の他、外国為替取引預り証拠金の増加による収入9,816,081千円等があった一方、外国為替取引顧客分別金信託の増加による支出9,183,000千円、外国為替取引顧客差金（資産）の増加による支出1,027,345千円及び法人税等の支払額605,522千円等があったことによるものです。

ロ　投資活動によるキャッシュ・フロー

当連結会計年度において、投資活動により支出した資金は2,263,154千円(前連結会計年度は、574,676千円の支出)となりました。これは主に定期預金の預入による支出4,395,000千円等があった一方、定期預金の払戻による収入2,295,000千円等があったことによるものです。

ハ　財務活動によるキャッシュ・フロー

当連結会計年度において、財務活動により増加した資金は2,752,647千円(前連結会計年度は、909,982千円の収入)となりました。これは主に短期借入金の純増額2,783,600千円等があったことによるものです。  ### ２ 【業務の状況】

当社グループの事業セグメントは、外国為替証拠金取引事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、セグメント別の記載は省略しております。

(1) 営業収益

			(単位：千円)
区分	第13期連結会計年度 (自  平成27年４月１日   至  平成28年３月31日)	第14期連結会計年度 (自  平成28年４月１日   至  平成29年３月31日)	前年同期比 (％)
営業収益
外国為替取引損益	6,340,824	6,704,987	105.7
外国為替取引受取手数料	1,558	573	36.8
その他の営業収益	13,781	16,356	118.7
合計	6,356,164	6,721,917	105.8

(注)　上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

(2) 外国為替取引預り証拠金

			(単位：千円)
区分	第13期連結会計年度 (平成28年３月31日)	第14期連結会計年度 (平成29年３月31日)	前年同期比 (％)
外国為替取引預り証拠金	36,369,483	46,185,564	127.0

(注)　上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

(3) 通貨別取引高

区分		第13期連結会計年度 (自  平成27年４月１日   至  平成28年３月31日)	第14期連結会計年度 (自  平成28年４月１日   至  平成29年３月31日)	前年同期比 (％)
米ドル／円	(百万米ドル)	2,395,957	3,935,997	164.3
ユーロ／円	(百万ユーロ)	223,591	178,013	79.6
ポンド／円	(百万ポンド)	283,122	401,406	141.8
豪ドル／円	(百万豪ドル)	340,511	268,863	79.0
NZドル／円	(百万NZドル)	60,273	40,994	68.0
南アフリカランド／円	(百万ランド)	12,657	11,710	92.5
ユーロ／米ドル	(百万ユーロ)	559,956	177,493	31.7
ポンド／米ドル	(百万ポンド)	33,622	61,858	184.0
豪ドル／米ドル	(百万豪ドル)	25,730	17,952	69.7
その他	(百万通貨単位)	52,461	38,982	74.3
合計	(百万通貨単位)	3,987,884	5,133,273	128.7

(注) １．通貨別取引高には外国為替証拠金取引業者とのホワイトラベルサービス取引及びカバー取引を含んでおります。

２．当社及び連結子会社３社(JFX株式会社、HIROSE FINANCIAL UK LTD.及びHirose Financial MY Limited)の合算数値を記載しております。

(4) 自己資本規制比率

(ヒロセ通商株式会社)

					(単位：千円)
区分				第13期事業年度末 (平成28年３月31日)	第14期事業年度末 (平成29年３月31日)
基本的項目			(Ａ)	3,900,940	4,474,664
補完的項目			(Ｂ)	500,000	522,549
	その他有価証券評価差額金(評価益)等			―	22,549
	金融商品取引責任準備金等			―	―
	一般貸倒引当金			―	―
	長期劣後債務			―	―
	短期劣後債務			500,000	500,000
控除資産			(Ｃ)	730,331	865,124
固定化されていない自己資本		(Ａ)＋(Ｂ)－(Ｃ)	(Ｄ)	3,670,608	4,132,089
リスク相当額		(Ｆ)＋(Ｇ)＋(Ｈ)	(Ｅ)	1,130,866	1,215,792
	市場リスク相当額		(Ｆ)	83	897
	取引先リスク相当額		(Ｇ)	90,016	128,452
	基礎的リスク相当額		(Ｈ)	1,040,766	1,086,443
自己資本規制比率		(Ｄ)／(Ｅ)×100		324.5％	339.8％

(JFX株式会社)

					(単位：千円)
区分				第13期事業年度末 (平成28年３月31日)	第14期事業年度末 (平成29年３月31日)
基本的項目			(Ａ)	626,704	843,533
補完的項目			(Ｂ)	―	―
	その他有価証券評価差額金(評価益)等			―	―
	金融商品取引責任準備金等			―	―
	一般貸倒引当金			―	―
	長期劣後債務			―	―
	短期劣後債務			―	―
控除資産			(Ｃ)	65,356	69,612
固定化されていない自己資本		(Ａ)＋(Ｂ)－(Ｃ)	(Ｄ)	561,347	773,921
リスク相当額		(Ｆ)＋(Ｇ)＋(Ｈ)	(Ｅ)	114,038	130,385
	市場リスク相当額		(Ｆ)	―	―
	取引先リスク相当額		(Ｇ)	3,750	2,458
	基礎的リスク相当額		(Ｈ)	110,287	127,926
自己資本規制比率		(Ｄ)／(Ｅ)×100		492.2％	593.5％

文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。

(1) 経営方針

当社は下記の３つのCを企業理念とし、「FX取引を通じて世界中の人々に平等な投資のチャンスを提供する為、低価格戦略及びフルラインアップ戦略を共に採用し挑戦し続けマーケットリーダーを目指します。」を会社経営の基本方針としております。

人と世界をつなぐ

Customer satisfaction

サポート体制の強化、顧客ニーズの早期実現など、常にお客様に期待以上のサービスを提供するよう尽力します。

Challenge

誰も経験したことのない、利用価値の高い取引環境を低コストで提供するため、あらゆる可能性を信じ挑戦し続けます。

Compliance

法令遵守はもとより顧客から高い信頼を得られるよう、コンプライアンスの概念を全社員が受容し、推進し続けるよう徹底した社員教育を行います。

(2) 中長期的な会社の経営戦略

当社グループでは、顧客ニーズの素早い把握・実現、取引システムの安定稼働、他社との差別化を図ったブランディング力の強化及びホワイトラベルの提供等による収益源の多様化等により安定した収益の確保を図りつつ、顧客が投資を行いやすいように、厳選されたキャンペーンの実施をしてまいります。更に、海外子会社を中心に世界市場の開拓を行い、世界的にも顧客基盤の拡充を図ってまいります。また、内部管理体制の強化や社内コンプライアンス研修の充実により、顧客ニーズを反映させたサービス提供ができる社内体制を構築してまいります。

(3) 目標とする経営指標

当社グループは、財務の健全性を図る指標として、国内においては金融商品取引法により金融商品取引業者に一定水準以上に保つことが義務付けられている自己資本規制比率を掲げており、英国においては金融サービス・市場法により金融商品取引業者に一定基準以上に保つことが義務付けられているSolvency Ratioを掲げております。また、同業他社と比較するに当たり口座数、預り証拠金等を重視し、業績管理に活用しております。

(4) 事業上及び財務上の対処すべき課題

当社グループの主要な事業である外国為替証拠金取引事業は、証券取引等他の金融商品と比べ近年急成長している事業といえます。その背景には、オンラインによる24時間取引が可能であること、少額からの投資が可能であること、取り扱う商品が外国為替という身近なものであるということ等金融商品として魅力的なものであることが要因になっていると考えております。そのような中、当社グループでは、既存事業の一層の拡大及び安定的な収益計上への取組みが課題であると認識しており、今後の更なる成長のため、以下の内容を対処すべき課題ととらえ、対応に取組んでまいります。

①　顧客ニーズの実現

当社グループは、競争が激化する外国為替証拠金取引事業において、競争優位性を確保するためには、顧客ニーズの把握及び実現が、重要な課題の一つであると認識しております。

そのため、当社グループは、取引システムの操作性、スプレッドの縮小等による取引コストの削減、顧客の取引収益向上につながる情報の配信、キャンペーンの継続・条件の向上等顧客ニーズを素早く把握するとともに、これらを早いサイクルで実現するための社内関係部門との連携及びシステム会社との連携を強化しております。今後もこれらの取組みについて、一層のスピードアップを図ることにより、顧客ニーズの実現に努めてまいります。

②　取引システムの安定稼働

当社グループの主要な事業である外国為替証拠金取引事業は、オンラインシステムにより運営しており、取引システムの安定稼働が事業運営における重要な課題の一つであると認識しております。

そのため、当社グループは、増加し続けている取引高に対して事前に十分なキャパシティを確保するとともに、取引システムに関する保守・運用面の継続的な改善の他、災害や大規模なシステム障害等の有事に備えた「事業継続計画」の強化にも努めてまいります。

③　ブランディング力の強化

当社グループは、競争が激化する外国為替証拠金取引事業において、競争優位性を確保するためには、ブランディング力の強化による同業他社との差別化が、重要な課題の一つであると認識しております。

そのため、当社グループは、顧客ニーズを反映した取引アプリケーションの改善、スプレッド等の取引条件の最適化、ユニークなキャンペーンの実施及び社会貢献活動等を通じて当社グループの地位を明確化し、Web広告等を用いて認知度向上に努めてまいります。

④　収益源の多様化について

当社グループは、営業収益の大部分を外国為替証拠金取引事業に依存しており、外国為替市場の環境に影響を受ける可能性が高いため、外国為替市場の環境による収益面の不安定要素を軽減するとともに、安定した営業収益を確保するため、収益源の多様化を図ることが、重要な課題の一つであると認識しております。

当社グループでは、外国為替証拠金取引業者向けにホワイトラベルサービスの提供、カウンターパーティとしてカバー取引を行うなど国内外の金融商品取引業者を対象とした取引(BtoB)にも取り組んでおります。

また、外国為替証拠金取引で蓄積したノウハウをもとに、バイナリーオプションなど外国為替証拠金取引以外の金融商品の顧客向けサービス提供にも取り組んでまいります。

⑤　海外事業の拡大

当社グループは、更なる収益基盤の拡大を図るため、海外において事業を拡大することが、重要な課題の一つであると認識しております。

そのため、平成22年10月に、英国に連結子会社HIROSE FINANCIAL UK LTD.を設立しました。また、発展が目覚ましいアジア市場の開拓のため、平成24年10月に香港に連結子会社HIROSE TRADING HK LIMITEDを、平成26年10月にマレーシアに連結子会社Hirose Financial MY Limitedを設立しました。国内の外国為替証拠金取引事業で蓄積したノウハウを強みとし、各国の慣習、海外における金融商品の状況の把握、各国の顧客ニーズに対応したサービスの提供、低コストサービスの提供等により、海外での競争力の向上及び収益の増加に取り組んでまいります。

⑥　優秀な人材の確保と育成

顧客への適切なサービスの提供、顧客満足度の向上を図るためには、金融商品取引業者の社員として、適切な知識、認識、サービス精神を持った優秀な人材の確保と継続的な社員育成が、重要な課題の一つであると認識しております。

そのため、当社グループの中心的存在として業務に取り組む意欲ある人材の採用を積極的に行っております。また、経営理念、コンプライアンスプログラム、規程等に基づく研修をはじめ、顧客満足度向上への取組みとして、カスタマーサポート担当社員はもとより、全社員に対して育成を図ってまいります。

従業員定着の取組みとして、従業員や地域の子どもを対象とした保育所（株式会社らいおん保育園）を運営し子育て社員が安心して働ける環境づくりを行っております。

さらに、当社の企業価値を高めていくため、適正な人事考課を確立させ、適切な評価を行い、優秀な人材の確保に努めてまいります。

⑦　コンプライアンス体制の確立

当社グループの取り扱う外国為替証拠金取引は、「金融商品取引法」、「金融商品の販売等に関する法律」及び「犯罪による収益の移転防止に関する法律」等により、顧客の適合性の審査、広告掲載内容の審査、リスク説明、商品説明、疑わしい取引の防止等が義務付けられており、コンプライアンス体制の確立が、重要な課題の一つであると認識しております。

当社グループでは、「コンプライアンス規程」、「コンプライアンス・マニュアル」等の制定を行い、コンプライアンス体制を強化し、高い倫理観をもって企業活動に取組んでおります。また、役職員に対してコンプライアンスの周知徹底を目的とした研修等を定期的に実施し、グループ全体でコンプライアンスに対する意識向上に努めております。さらに、個人情報について適切な保護措置が重要であると考え、一般財団法人日本情報経済社会推進協会(JIPDEC)が運営するプライバシーマーク取得企業として個人情報保護体制の適切な整備・運用を確保し、個人情報保護に対する意識向上を図っております。

今後においても、役職員に対するコンプライアンスの周知徹底、教育、啓蒙活動を通じ、企業情報の適時開示体制を含めたコンプライアンス体制の確立を図ってまいります。　 ### ４ 【事業等のリスク】

以下において、当社グループの事業展開その他に関してリスク要因となる可能性があると考えられる主要な事項を記載しております。また、投資者の投資判断において重要であると考えられる事項については、積極的に記載しております。

このため、以下の記載は、当社グループの事業等に関するリスクをすべて網羅するものではありませんが、当社グループではこれらのリスクを認識した上で、事態の発生の回避及び発生した場合の適切な対処に努める所存であります。

なお、文中における将来に関する事項は、別段の表示がない限り、本書提出日現在において当社が判断したものであります。

①　当社グループの事業環境に係るリスクについて

イ　外国為替証拠金取引市場について

当社グループの主要な事業である外国為替証拠金取引事業は、多様化する個人資産運用の気運や株式運用の個人ネット顧客の参入等により、活況を呈しております。当社では、今後も継続的な成長が見込める市場として取引規模も拡大すると考えております。

しかしながら、景気動向や金融情勢または競合商品の出現等により、市場が縮小する可能性があります。その場合、当社グループの財政状態及び経営成績等に重大な影響を与える可能性があります。

ロ　為替変動が当社グループに与える影響について

当社グループの主要な収益源は、顧客の取引による外国為替取引損益であります。外国為替取引損益は顧客の取引高の増減に大きく左右され、顧客の取引高は為替変動に大きく左右されます。為替変動率が高い場合は、顧客の取引高が増加し、反対に為替変動率が低い場合、顧客の取引高が減少する傾向にあります。また、為替変動が当社グループの顧客に不利に働き損失が過大となった場合は、投資意欲が減退し取引高が減少することも想定されます。

そのため、このような状態が続いた場合、当社が想定する以上に取引高が減少するような事態が発生し、当社グループの財政状態及び経営成績等に重大な影響を与える可能性があります。

ハ　為替市場の流動性が当社グループに与える影響について

当社グループでは、顧客との取引により生じるポジションの為替変動リスクを回避するため、複数のカウンターパーティとカバー取引を行っております。

しかしながら、天災地変、戦争、テロ、規制の強化等何らかの事由により急激な為替変動が発生した場合や、為替市場の流動性が低下した場合、当社グループはカウンターパーティとのカバー取引ができなくなり、顧客との取引により生じるポジションの為替変動リスクを回避することができなくなる可能性があります。その場合、当社グループの財政状態及び経営成績等に重大な影響を与える可能性があります。

ニ　外国為替証拠金取引等に対する規制強化について

平成23年８月に「金融商品取引業等に関する内閣府令」の一部改正により、想定元本の４％以上の証拠金の預託を受けずに業者が取引を行うことを禁止する(レバレッジ規制)等、金融商品に関する規制が強化されております。また、平成25年７月に投資者の保護と業務の適正化を図るため、取引内容や業務態勢を整備する「個人向け店頭バイナリーオプション取引業務取扱規則」等が一般社団法人金融先物取引業協会により制定されました。

今後につきましてもレバレッジ規制の強化等、規制対象の拡大や強化等の事業に関連する法令、諸規則等が改正・施行された場合、または当社グループの自主的な対応により規制強化を図った場合、当社グループの財政状態及び経営成績等に重大な影響を与える可能性があります。

ホ　外国為替証拠金取引における競争激化について

外国為替証拠金取引業界においては、証券会社やネット系銀行の他、新たに異業種大手企業の本格的参入等に

より顧客の獲得競争が激化しております。

当社グループでは、他社との差別化、顧客満足度の向上を実現するため、食品キャンペーンや顧客参加型のリ

アルトレードバトルなどを実施することで他社との差別化を図っておりますが、当社グループの差別化戦略が功

を奏さなかった場合、競争の激化により更なるスプレッドの縮小が進んだ場合、または新規顧客を獲得するため

の費用が増加した場合、当社グループの財政状態及び経営成績等に重大な影響を与える可能性があります。

②　当社グループの事業構造に係るリスクについて

イ　顧客に対する信用リスクについて

当社グループでは、顧客が外国為替証拠金取引を行うにあたって、不測の損失を被ることを未然に防止するためのロスカット制度を採用しており、顧客が取引を行った結果一定の水準以上に損失を被った場合、自動的にロスカットが働き、顧客の預り証拠金の範囲内で損失が収まるように努めております。

しかしながら、為替相場の急変等により顧客から預っている証拠金以上の損失が発生する可能性があります。その場合、当社グループでは顧客に不足金の支払請求を行いますが、顧客から不足金の入金がない場合、顧客の不足金の全部または一部を回収できない可能性があり、当社グループの財政状態及び経営成績等に重大な影響を与える可能性があります。

ロ　取引システムについて

当社グループの外国為替証拠金取引ではすべての取引がインターネットを通したオンラインによるものとなっております。そのため当社グループでは、取引システムの安定稼働を重要な経営課題としており、それを実現するための様々な対応を実施しております。

しかしながら、取引システムに動作不良や人為的ミス、想定以上のアクセス数の増加、通信回線の障害、コンピュータウィルス、サイバーテロ、自然災害等によって障害が発生し、かかる障害に対して適切な対応ができない可能性があります。その場合、障害によって発生した損害についての賠償請求や、当社グループの信用及び企業イメージの失墜による顧客数の減少等が生じ、当社グループの財政状態及び経営成績等に重大な影響を与える可能性があります。

ハ　システム会社への業務委託について

当社グループの扱う取引システムについては、システム会社とASP(アプリケーション・サービス・プロバイダー)契約を締結しております。当社では、システム会社に対して、信用状態等の定期的な調査を行うとともに、システム会社との間で毎月定例会議を行う等良好な関係の維持・発展に努めております。

しかしながら、予期せぬシステム会社の破綻、事業方針の転換等何らかの事由により信頼関係が毀損し、システム会社との業務委託契約の継続が困難になった場合または業務委託手数料が大幅に増加した場合、当社グループの財政状態及び経営成績等に重大な影響を与える可能性があります。

ニ　カウンターパーティとのカバー取引について

当社グループでは、顧客との取引により生じるポジションの為替変動リスクを回避するため、20社以上のカウンターパーティとカバー取引を行っており、取引を行うカウンターパーティに対して差入証拠金を預け入れております。

しかしながら、急激な為替変動の発生や、顧客ポジションの増加などが発生した場合はカウンターパーティに対する差入証拠金を増額する必要があり、当該差入証拠金の資金を確保できない場合には当社グループの財政状態及び経営成績等に重大な影響を与える可能性があります。

ホ　資金調達リスクについて

当社グループの主要な事業である外国為替証拠金取引は、カウンターパーティとのカバー取引をする際、カウンターパーティに一定額の差入証拠金を預け入れる必要があります。顧客からの預り資産については区分管理し金銭信託に一本化することが義務付けられているため、カウンターパーティへの差入証拠金については、自己資金、金融機関からの借入金、当座貸越契約またはコミットメントライン契約等に基づく借入金、カバー先に差入れる差入証拠金に代用する銀行保証状の発行(ボンド・ファシリティ契約)により調達しております。

しかしながら、銀行の事業方針の転換等何らかの事由により金融機関からの資金調達が困難になった場合、かかる借入金の契約更新ができなくなる可能性があります。また、当座貸越契約及びコミットメントライン契約、ボンド・ファシリティ契約には財務制限条項が付されており、経営成績等の悪化により財務制限条項に抵触した場合、期限の利益を喪失する可能性があります。その場合、カウンターパーティに必要な差入証拠金を預け入れることが困難になり、当社グループの財政状態及び経営成績等に重大な影響を与える可能性があります。

ヘ　組織体制の強化について

当社グループでは、継続的な成長を続けていくため、社内教育や研修の充実及び適正な人事評価の実施により優秀な人材の確保と育成及び組織体制の強化を図っております。

しかしながら、今後当社グループが求める優秀な人材の確保と育成が計画どおり進まなかった場合、組織体制の強化が図れず、当社グループの財政状態及び経営成績等に重大な影響を与える可能性があります。

③ 法的規制について

イ金融商品取引法について

a 金融商品取引業の登録について

当社及び連結子会社JFX株式会社は、それぞれ近畿財務局及び関東財務局から「金融商品取引法」第29条に基づく「第一種金融商品取引業」の登録を受け、「金融商品取引法」等の法令・規制等を遵守し事業を行っております。

金融商品取引業については、「金融商品取引法」第52条第１項及び第４項もしくは同法第53条第３項、同法第54条により登録の取消しとなる要件が定められており、これらに該当した場合、登録の取消しを含む行政処分が下されます。

当社及び連結子会社JFX株式会社では、法令遵守の徹底を図っており、現時点では取消事由に該当する事実はありません。

しかしながら、当社グループにおいて何らかの事由により諸法令等に違反する事象が発生した場合、行政指導や業務停止・登録取消等の行政処分を受ける可能性があります。その場合、当社グループの信用が著しく損なわれ、財政状態及び経営成績等に重大な影響を与える可能性があります。

ｂ　自己資本規制比率について

「金融商品取引業等に関する内閣府令」第179条第４項第２号により、自己資本規制比率が120％を下回った場合、「自己資本規制比率の状況を回復させるために自らとるべき具体的措置に関する計画書」を提出することが義務付けされており、更に自己資本規制比率が100％を下回った場合、「金融商品取引法」第53条第２項により、３ヶ月以内の期間を定めて業務の全部または一部の停止を命じられる可能性があります。また、同条第３項により、業務停止命令後３ヶ月を経過しても自己資本規制比率が100％を下回り、回復の見込みがないと認められる場合、金融商品取引業者の登録が取り消される可能性があります。

平成29年３月31日現在、当社の自己資本規制比率は339.8％、連結子会社JFX株式会社の自己資本規制比率は593.5％であり、本項目で記載されている自己資本規制比率の値を上回っておりますが、かかる事象に抵触した場合、行政指導や業務停止・登録取消等の行政処分を受ける可能性があります。その場合、当社グループの信用が著しく損なわれ、財政状態及び経営成績等に重大な影響を与える可能性があります。

c 顧客資産の区分管理について

金融商品取引業者は、顧客資産が適切かつ円滑に返還されるように顧客から預託を受けた金銭を自己の固有財産と区分して管理し、金銭信託に一本化することが義務付けられております。

当社及び連結子会社JFX株式会社では、外国為替証拠金取引における顧客からの預り証拠金について、株式会社三井住友銀行と顧客区分管理信託契約を締結し、顧客資産の保全体制を整えております。しかしながら、何らかの事由により当社及び連結子会社JFX株式会社において金銭信託を実施できない事象が発生した場合、行政指導や業務停止・登録取消等の行政処分を受ける可能性があります。その場合、当社グループの信用が著しく損なわれ、財政状態及び経営成績等に重大な影響を与える可能性があります。

ｄ金融商品取引業者に係る禁止行為等について

金融商品取引業者は、「金融商品取引法」第38条により、金融商品取引契約の締結またはその勧誘に関して、顧客に対し虚偽のことを告げる行為や、顧客に対し不確実な事項について断定的判断を提供し、または確実であると誤解させるおそれのあることを告げて金融商品取引契約の締結を勧誘する行為等、様々な禁止行為が定められております。

当社グループでは、コンプライアンスマニュアル等に禁止行為を織り込み役職員に対し周知徹底を図っておりますが、当社グループにおいて何らかの事由によりかかる法律に違反する事象が発生した場合、行政指導や業務停止・登録取消等の行政処分を受ける可能性があります。その場合、当社グループの信用が著しく損なわれ、財政状態及び経営成績等に重大な影響を与える可能性があります。

ロ　個人情報の保護に関する法律について

「個人情報の保護に関する法律」は、個人情報を取り扱う事業者に遵守する事項を定め、個人情報の不適切な取扱いによる個人の権利利益の侵害を未然に防止することを目的としております。

当社では、平成24年12月にプライバシーマークを取得し、関連する社内規程の整備及び役職員への教育を行うことで個人情報の保護に努めておりますが、外部からの不正アクセスや不測の事象の発生によって個人情報の漏洩・流失等の事故が発生した場合、監督官庁からの処分、顧客からの損害賠償請求等により当社グループの信用が著しく損なわれ、財政状態及び経営成績等に重大な影響を与える可能性があります。

ハ　犯罪による収益の移転防止に関する法律について

「犯罪による収益の移転防止に関する法律」(以下「犯罪収益移転防止法」という。)は、顧客の本人確認及び記録の保存を法律上の義務とし、顧客管理体制の整備を促すことにより、テロ資金や犯罪収益の追跡のための情報確保とテロ資金供与及びマネー・ロンダリング等の防止を目的としております。当社グループでは、犯罪収益移転防止法に基づき、当社グループ所定の本人確認書類等を顧客から徴収して本人確認を行うとともに反社会的勢力に該当しないことの確認を行い、顧客カードを作成して本人確認記録及び取引記録を保存する等法令遵守を徹底しております。

しかしながら、当社グループの何らかの事由により、かかる法律に違反する事象が発生した場合、行政処分や当社グループの信頼失墜等により、財政状態及び経営成績等に重大な影響を与える可能性があります。

ニ　その他の法的規制について

当社グループは、「金融商品取引法」、「個人情報の保護に関する法律」、「犯罪収益移転防止法」の他、「外国為替及び外国貿易法」、「金融商品の販売等に関する法律」、「消費者契約法」等の諸法令及び一般社団法人金融先物取引業協会の定める諸規則等に従って業務を遂行しており、各種法令及び諸規則を遵守するため、コンプライアンスの徹底を図り、内部管理体制の整備に努めております。

しかしながら、当社グループにおいて何らかの事由によりかかる諸法令等に違反する事象が発生した場合、行政処分や当社グループの信頼失墜等により、財政状態及び経営成績等に重大な影響を与える可能性があります。

④　海外における事業活動について

連結子会社HIROSE FINANCIAL UK LTD.及びHirose Financial MY Limitedは、海外にて金融事業を行うために法令上必要となる認可を受け、事業活動を行っております。

しかしながら、海外において何らかの事由により諸法令等に違反する事象が発生した場合、罰金、認可の取消し等の処分を受ける可能性があります。また、現地において政治・経済・社会環境の変化、税制等の変更や移転価格税制等に基づく課税等により、事業活動の継続が困難となる可能性や海外事業の撤退を余儀なくされる可能性があります。その場合、当社グループの財政状態及び経営成績等に重大な影響を与える可能性があります。

⑤　その他

イ　ストックオプション制度について

当社グループは、取締役及び従業員に対するインセンティブを目的としたストックオプション制度を採用しております。本書提出日現在における新株予約権による潜在株式数は721,000株となっており、これらの新株予約権の権利が行使された場合、当社の１株当たりの株式価値は希薄化する可能性があります。また、今後も同様のインセンティブ・プランを継続する可能性があります。従いまして、今後付与される新株予約権が行使された場合にも、当社の１株当たりの株式価値は希薄化する可能性があります。

ロ　自然災害等について

当社グループは主要な拠点において地震等の自然災害、火災、伝染病の流行、停電、テロ攻撃等が発生した場合の備えとして「BCP(事業継続計画)」を策定し臨時オフィスの構築等、緊急時における体制整備に努めております。

しかしながら、当社グループの想定を超えた災害が発生した場合、サービス提供の停止を余儀なくされる可能性があり、当社グループの財政状態及び経営成績等に重大な影響を与える可能性があります。

ハ　キャンペーン商品に係るリスク

当社グループでは、外国為替証拠金取引を行った顧客を対象に、食品キャンペーン等を毎月実施しております。当社グループは、食品の製造・加工を行っておらず、すべてのキャンペーン商品を外部の取引先から仕入れております。

しかしながら、製造元での異物混入等何らかの事由により健康被害を及ぼすおそれのある製品事故が発生した場合、当社キャンペーン商品の回収、キャンペーンの停止等を行う可能性があります。その場合、当社グループの財政状態及び経営成績等に重大な影響を与える可能性があります。 　 ### ５ 【経営上の重要な契約等】

(1) 保証金分別信託契約

契約会社名	相手先の名称	契約の名称	契約内容	契約期間
ヒロセ通商㈱ (当社)	㈱三井住友銀行 及び受益者代理人	顧客区分管理信託契約	顧客から預託を受けた外国為替証拠金に係る金銭の区分管理に関する契約	平成23年７月22日から 平成24年６月30日まで 当社（委託者）が受益者代理人の承諾を得て㈱三井住友銀行（受託者）に対し、書面による契約終了の意思表示をした場合であって受託者が承諾をした場合を除き、同一条件にて１年間更新
JFX㈱ (連結子会社)	㈱三井住友銀行 及び受益者代理人	顧客区分管理信託契約	顧客から預託を受けた外国為替証拠金に係る金銭の区分管理に関する契約	平成21年12月30日から 平成22年12月30日まで ㈱三井住友銀行（受託者）またはJFX㈱（委託者）の一方が受益者代理人の承諾を得て、書面による契約終了の意思表示をした場合を除き、同一条件にて１年間更新

(2) 業務委託契約

契約会社名	相手先の名称	契約の名称	契約内容	契約期間
ヒロセ通商㈱ (当社)	㈱インターネット イニシアティブ	IIJ Raptorサービス利用契約	外国為替証拠金取引システムの利用、保守メンテナンスに関する契約	平成25年５月26日から 平成28年８月31日まで 当事者の一方から別段の通知がない限り、同一条件にて１年間更新
JFX㈱ (連結子会社)	㈱インターネット イニシアティブ	IIJ Raptorサービス利用契約	外国為替証拠金取引システムの利用、保守メンテナンスに関する契約	平成25年５月26日から 平成28年８月31日まで 当事者の一方から別段の通知がない限り、同一条件にて１年間更新

(3) ボンド・ファシリティ契約

契約会社名	相手先の名称	契約の名称	契約内容	契約期間
ヒロセ通商㈱ (当社)	㈱三井住友銀行	ボンド・ファシリティ契約	外国為替証拠金取引において、カバー先へ差入れる証拠金に代用する銀行保証状の発行に関する契約	平成28年９月21日から 平成29年９月20日まで

該当事項ありません。　 ### ７ 【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであります。

(1) 重要な会計方針及び見積り

当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたっては後述の「第５　経理の状況　１連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項　連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」をご参照ください。

なお、経営者は、過去の実績や状況に応じ、合理的と考えられる様々な要因に基づき見積り及び判断を行っております。しかしながら、これらの見積り及び判断は不確実性を伴うため、実際の結果と異なる場合があります。

(2) 財政状態の分析

①　資産

当連結会計年度末の総資産は、61,511,749千円(前連結会計年度末に比べ14,364,561千円増加)となりました。これは、株式の発行及び借入金の増加等に伴う現金及び預金の増加3,040,341千円、顧客からの預り資産の増加に伴う外国為替取引顧客分別金信託の増加9,183,000千円、取引高の増加に伴う外国為替取引顧客差金の増加1,027,345千円等により、流動資産が14,265,159千円増加したことによるものです。

②　負債

当連結会計年度末の負債は、56,364,902千円(前連結会計年度末に比べ13,503,642千円増加)となりました。これは、顧客からの預り資産の増加に伴う外国為替取引預り証拠金の増加9,816,081千円、短期借入金の増加2,783,600千円等により、流動負債が13,729,437千円増加したことによるものです。

③　純資産

当連結会計年度末の純資産の部は、5,146,846千円(前連結会計年度末に比べ860,918千円増加)となりました。これは、利益剰余金の増加787,837千円、資本金の増加54,450千円、新株予約権の増加22,549千円等によるものです。

(3) 経営成績の分析

①　営業収益

当連結会計年度における営業収益は6,721,917千円(前期比5.8％増)となりました。これは預り証拠金残高が増加したことによる収益基盤のベースアップが実現できたことや、為替変動率が高まったことによる取引の活性化により、取引高が増加したことによるものです。

②　営業利益

当連結会計年度における営業利益は1,529,917千円(前期比21.4％増)となりました。これは主に営業収益が前連結会計年度と比較して365,753千円の増加となったことに加えて、販売費及び一般管理費のうち固定費部分の伸びを最小限に抑えることで、販売費及び一般管理費が5,192,000千円となり、前連結会計年度と比較して95,579千円の増加となったことによるものです。

③　経常利益

当連結会計年度における経常利益は1,462,212千円(前期比24.5％増)となりました。これは主に、営業利益が270,174千円増加したことによるものです。

④　親会社株主に帰属する当期純利益

当連結会計年度における親会社株主に帰属する当期純利益は880,333千円(前期比24.7％増)となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益が275,915千円増加したことによるものです。

(4) キャッシュ・フローの状況の分析

当連結会計年度における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前連結会計年度末と比べ1,016,312千円増加し3,302,177千円となりました。

当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりです。

①　営業活動によるキャッシュ・フロー

当連結会計年度において営業活動により増加した資金は530,799千円(前連結会計年度は、270,016千円の収入)となりました。これは主に税金等調整前当期純利益による収入1,453,041千円の他、外国為替取引預り証拠金の増加による収入9,816,081千円等があった一方、外国為替取引顧客分別金信託の増加による支出9,183,000千円、外国為替取引顧客差金（資産）の増加による支出1,027,345千円及び法人税等の支払額605,522千円等があったことによるものです。

②　投資活動によるキャッシュ・フロー

当連結会計年度において、投資活動により支出した資金は2,263,154千円(前連結会計年度は、574,676千円の支出)となりました。これは主に定期預金の預入による支出4,395,000千円等があった一方、定期預金の払戻による収入2,295,000千円等があったことによるものです。

③　財務活動によるキャッシュ・フロー

当連結会計年度において、財務活動により増加した資金は2,752,647千円(前連結会計年度は、909,982千円の収入)となりました。これは主に短期借入金の純増額2,783,600千円等があったことによるものです。

(5) 経営成績に重要な影響を与える要因について

当社グループの主要な事業は外国為替証拠金取引事業であり、顧客の取引高が当社グループの業績に重要な影響を及ぼします。顧客の取引高は為替の変動率が高いときには増加する傾向にあり、反対に為替の変動率が低いときには減少する傾向にあることから、為替変動率は経営成績に重要な影響を与える要因であると考えております。

(6) 経営者の問題認識と今後の方針について

国内の外国為替証拠金取引業界においては、新規顧客の獲得や取引高の増加に向けた競争が激化しております。このような環境の中、当社グループでは顧客基盤の拡大を目指し、少額からの取引が可能な仕組みの導入、顧客にとって使い勝手のよい取引システムの構築、丁寧な電話対応サービス、独自性の高いキャンペーンの実施等に取り組んでまいりました。

また、これらの施策を国内だけでなく海外でも行うべく英国にHIROSE FINANCIAL UK LTD.、香港にHIROSE TRADING HK LIMITED及びHIROSE FINANCIAL LIMITED、マレーシアにHirose Financial MY Limited及びHIROSE BUSINESS SERVICE SDN. BHD.を設立し、更なる業容の拡大を目指しております。

しかしながら、今後も成長を続けていくには国内外の顧客からの信頼獲得や人材の育成が不可欠と考えております。そのために当社グループがこれまで培ってきたノウハウを最大限に活かしてブランディングの強化を行うとともに、世界中の顧客に対して質の高い取引環境やサービスを提供していけるよう努めていく所存であります。 

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第３ 【設備の状況】

１ 【設備投資等の概要】

当連結会計年度については、顧客の利便性向上及び取引システムの安定稼働のためのシステム開発等により、183,736千円の設備投資を実施いたしました。これらの設備投資には有形固定資産のほか、無形固定資産が含まれております。

なお、当社グループの事業セグメントは、外国為替証拠金取引事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、セグメント別の記載は省略しております。

また、当連結会計年度において、重要な設備の除却、売却等はありません。　### ２ 【主要な設備の状況】

当社グループの事業セグメントは、外国為替証拠金取引事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、セグメント別の記載は省略しております。

(1) 提出会社

平成29年３月31日現在

事業所名 (所在地)	設備の内容	帳簿価額(千円)						従業員数 (名)
建物	車両 運搬具	器具 備品	ソフト ウエア	その他	合計
本社 (大阪市西区)	業務施設及び 外国為替取引 システム等	85,426	4,874	13,919	77,362	29,838	211,421	56 〔5〕

(注) １．現在休止中の主要な設備はありません。

２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。

３．帳簿価額のうち「その他」は、ソフトウエア仮勘定及び電話加入権であります。

４．従業員数は就業人員(使用人兼務取締役及び当社から他社への出向者を除き、他社から当社への出向者を含む。)であり、臨時雇用者数（パートタイマー、派遣社員等）は、最近１年間の平均人員を〔 〕内に外数で記載しております。

５．上記のほか、主要な賃借設備として、以下のものがあります。

事業所名 (所在地)	設備の内容	床面積(㎡)	年間賃借料 (千円)
本社 (大阪市西区)	本社事務所	1,024.00	21,385
倉庫 (大阪市大正区)	物流倉庫 (１カ所)	809.20	13,500

(2) 国内子会社

平成29年３月31日現在

会社名	事業所名 (所在地)	設備の内容	帳簿価額(千円)						従業員数 (名)
建物	車両 運搬具	器具 備品	ソフト ウエア	その他	合計
JFX株式会社	本社 (東京都 中央区)	業務施設	2,470	―	3,175	920	―	6,566	7

(注) １．現在休止中の主要な設備はありません。

２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。

(3) 在外子会社

平成29年３月31日現在

会社名	事業所名 (所在地)	設備の内容	帳簿価額(千円)						従業員数 (名)
建物	車両 運搬具	器具 備品	ソフト ウエア	その他	合計
HIROSE FINANCIAL UK LTD.	本社 (英国 ロンドン)	業務施設	―	―	503	335	―	839	― 〔4〕
Hirose Financial MY Limited	本社 (マレーシア 連邦領ラブアン)	業務施設	―	―	36	445	―	482	2

(注) １．現在休止中の主要な設備はありません。

２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。 ### ３ 【設備の新設、除却等の計画】

(1) 重要な設備の新設等

会社名	事業所名 (所在地)	設備の内容	投資予定額		資金調達 方法	着手年月	完了予定 年月	完成後の 増加能力
総額 (千円)	既支払額 (千円)
提出会社	本社 (大阪市西区)	業務施設及び 外国為替取引システム等	120,000	50,000	増資資金	平成28年６月	平成30年３月	(注)２

(注) １．上記の金額には消費税等は含まれておりません。

２．完成後の増加能力については、計数的把握が困難なため、記載を省略しております。

(2) 重要な設備の除却等

経常的な設備の更新のための除却等を除き、重要な設備の除却等の計画はありません。 

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第４ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】

種類	発行可能株式総数(株)
普通株式	18,124,000
計	18,124,000

種類	事業年度末現在 発行数(株) (平成29年３月31日)	提出日現在 発行数(株) (平成29年６月30日)	上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	6,224,000	6,224,000	東京証券取引所 JASDAQ (スタンダード)	単元株式数 100株
計	6,224,000	6,224,000	―	―

会社法に基づき発行した新株予約権は次のとおりであります。

(第２回新株予約権)　平成19年９月12日の臨時株主総会決議及び平成20年３月14日の取締役会決議に基づくもの

区分	事業年度末現在 (平成29年３月31日)	提出日の前月末現在 (平成29年５月31日)
新株予約権の数(個)	12 (注) １、５	12 (注) １、５
新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)	―	―
新株予約権の目的となる株式の種類	普通株式	同左
新株予約権の目的となる株式の数(株)	12,000 (注) １、５	12,000 (注) １、５
新株予約権の行使時の払込金額(円)	150  (注) ２	同左
新株予約権の行使期間	平成22年３月15日から 平成30年３月14日まで	同左
新株予約権の行使により株式を発行する 場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)	発行価格　　150円 資本組入額　150円	同左
新株予約権の行使の条件	(注) ３	同左
新株予約権の譲渡に関する事項	取締役会の決議による承認を要するものとする。	同左
代用払込みに関する事項	―	―
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に 関する事項	(注) ４	同左

(注) １．新株予約権１個当たりの目的となる株式数は、1,000株であります。

当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により目的たる株式の数を調整するものとします。ただし、かかる調整は新株予約権のうち、当該時点で権利行使していない新株予約権の目的たる株式の数についてのみ行われ、調整の結果１株未満の端数が生じた場合は、これを切り捨てるものとします。

調整後株式数	＝	調整前株式数	×	分割・併合の比率

２．新株予約権発行後、当社が株式分割または株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額(行使価額)を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げます。

調整後行使価額	＝	調整前行使価額	×	１
分割・併合の比率

また、時価を下回る価額で募集株式の発行または自己株式の処分を行う場合は、次の算式により払込金額(行使価額)を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げます。

調整後行使価額	＝	調整前行使価額	×	既発行株式数	＋	新規発行(処分)株式数×１株当たり払込金額
調整前行使価額
既発行株式数＋新規発行(処分)株式数

３．新株予約権の行使の条件

(1) 新株予約権の割当てを受けた者は、権利行使時においても、当社または当社子会社の取締役、監査役及び従業員の地位にあることを要するものとする。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他取締役会決議において正当な理由があると認めた場合は、権利行使をなしうるものとする。

(2) 新株予約権者が死亡した場合は、新株予約権の相続を認めないものとする。

(3) 新株予約権者は、募集要項に定める権利行使期間にかかわらず、平成22年３月15日あるいは当社株式がいずれかの金融商品取引所に上場した日のいずれか遅い日から権利行使できるものとする。

(4) 新株予約権者は、新株予約権の割当個数の全部または一部を行使することができる。ただし、１個の新株予約権をさらに分割して行使することはできないものとする。

(5) 新株予約権者は、新株予約権を譲渡し、または、新株予約権に担保設定をしてはならない。

(6) 新株予約権者は、下記のいずれかの事項に該当した場合、新株予約権を行使できないものとし、新株予約権者が所有する新株予約権は、会社法第287条の規定により消滅する。

① 禁固以上の刑に処せられた場合

② 戒告以上の懲戒処分を２回以上受けた場合

③ 当社の書面による事前の同意なく、競業他社の役員、従業員またはコンサルタント等に就いた場合

④ 当社に対して、当社所定の書面により新株予約権の全部または一部を放棄する旨を申し出た場合

⑤ 上記に定めるほか、新株予約権者に法令または社内諸規則等の違反、または当社に対する背信行為があり、当社が新株予約権の行使を認めない旨通知をした場合

４．組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

組織再編に際して定める契約書または計画書等に以下に定める株式会社の新株予約権を交付する旨を定めた場合には、当該組織再編の比率に応じて、以下に定める株式会社の新株予約権を交付するものとする。

(1) 合併(当社が消滅する場合に限る。)

合併後存続する株式会社または合併により設立する株式会社

(2) 吸収分割

吸収分割をする株式会社がその事業に関して有する権利義務の全部または一部を承継する株式会社

(3) 新設分割

新設分割により設立する株式会社

(4) 株式交換

株式交換をする株式会社の発行済株式の全部を取得する株式会社

(5) 株式移転

株式移転により設立する株式会社

５．新株予約権の数及び新株予約権の目的となる株式の数は、退職による失権及び権利行使した個数及び株数を減じた数であります。

(第３回新株予約権)　平成28年７月14日の取締役会決議に基づくもの

区分	事業年度末現在 (平成29年３月31日)	提出日の前月末現在 (平成29年５月31日)
新株予約権の数(個)	5,950　(注)１	5,950   (注)１
新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)	―	―
新株予約権の目的となる株式の種類	普通株式	同左
新株予約権の目的となる株式の数(株)	595,000　(注)１	595,000 (注)１
新株予約権の行使時の払込金額(円)	701　(注)２	同左
新株予約権の行使期間	平成29年７月１日から 平成35年７月28日まで　(注)３	同左
新株予約権の行使により株式を発行する 場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)	発行価格　　701 資本組入額　351	同左
新株予約権の行使の条件	(注)４	同左
新株予約権の譲渡に関する事項	譲渡による本新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。	同左
代用払込みに関する事項	―	―
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に 関する事項	(注)５	同左

(注) １．本新株予約権１個当たりの目的である株式の種類及び数（以下、「付与株式数」という。）は、当社普通株式100株とする。

なお、付与株式数は、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。）または株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。

調整後付与株式数　＝　調整前付与株式数　×　分割（または併合）の比率

また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割または資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるものとする。

1. 本新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。

調整後行使価額	＝	調整前行使価額	×	１
分割（または併合）の比率

また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。）、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。

				既発行 株式数	＋	新規発行 株式数	×	１株あたり 払込金額
調整後 行使価額	＝	調整前 行使価額	×	新規発行前の１株あたりの時価
既発行株式数＋ 新規発行株式数

なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。

さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとする。

1. 本新株予約権を行使することができる期間（以下、「行使期間」いう。）は、平成29年７月１日から平成35年７月28日までとする。

2. 新株予約権の行使の条件

(1) 本新株予約権者は、平成29年３月期乃至平成31年３月期のいずれかの期において、有価証券報告書に記載される連結損益計算書（連結損益計算書を作成していない場合、損益計算書）における営業利益が下記(a)乃至(c)に掲げる条件を満たしている場合、各新株予約権者に割り当てられた本新株予約権のうち、下記(a)乃至(c)に掲げる割合（以下、「行使可能割合」という。）の個数を限度として行使することができる。ただし、行使可能な本新株予約権の数に１個未満の端数が生じる場合には、これを切り捨てた数とし、国際財務報告基準の適用等により参照すべき項目の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を取締役会で定めるものとする。

(a) 1,900百万円を超過した場合: 行使可能割合:30％

(b) 2,100百万円を超過した場合: 行使可能割合:60％

(c) 2,600百万円を超過した場合: 行使可能割合:100％

(2) 新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。ただし、正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。

(3) 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。

(4) 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。

(5) 各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。

1. 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日の直前において残存する本新株予約権の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。

(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数

新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。

(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類

再編対象会社の普通株式とする。

(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数

組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記１. に準じて決定する。

(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額

交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記２. で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記５. (3)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。

(5) 新株予約権を行使することができる期間

上記３. に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から上記３.に定める行使期間の末日までとする。

(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項

以下の事項に準じて決定する。

① 本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。

② 本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から、上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。

(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限

譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。

(8) その他新株予約権の行使の条件

上記４. に準じて決定する。

(9) 新株予約権の取得事由及び条件

以下の事項に準じて決定する。

① 当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画、または当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画、または、当社の発行する全部の株式の内容として譲渡による当該株式の取得について当社の承認を要することについての定めを設ける定款の変更、または新株予約権の目的である種類の株式の内容として譲渡による当該種類の株式の取得について当社の承認を要することもしくは当該種類の株式について当社が株主総会の決議によってその全部を取得することについての定めを設ける定款の変更について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。

② 新株予約権者が権利行使をする前に、上記４. に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は本新株予約権を無償で取得することができる。

(10) その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。

（第４回新株予約権）平成28年９月14日の取締役会決議に基づくもの

区分	事業年度末現在 (平成29年３月31日)	提出日の前月末現在 (平成29年５月31日)
新株予約権の数(個)	1,140 (注)１、６	1,140 (注)１、６
新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)	―	―
新株予約権の目的となる株式の種類	普通株式	同左
新株予約権の目的となる株式の数(株)	114,000 (注)１、６	114,000 (注)１、６
新株予約権の行使時の払込金額(円)	1,148 (注)２	同左
新株予約権の行使期間	平成30年９月30日から 平成38年９月13日まで (注)３	同左
新株予約権の行使により株式を発行する 場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)	発行価格　1,148 資本組入額　574	同左
新株予約権の行使の条件	(注)４	同左
新株予約権の譲渡に関する事項	譲渡による本新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。	同左
代用払込みに関する事項	―	―
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に 関する事項	(注)５	同左

(注) １. 本新株予約権１個当たりの目的である株式の種類及び数（以下、「付与株式数」という。）は、当社普通株式100株とする。

なお、付与株式数は、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。）または株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。

調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（または併合）の比率

また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割または資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるものとする。

1. 本新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。

調整後行使価額	＝	調整前行使価額	×	１
分割（または併合）の比率

また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。）、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。

				既発行 株式数	＋	新規発行 株式数	×	１株あたり 払込金額
調整後 行使価額	＝	調整前 行使価額	×	新規発行前の１株あたりの時価
既発行株式数＋ 新規発行株式数

なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。

さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとする。

1. 本新株予約権を行使することができる期間（以下、「行使期間」という。）は、平成30年９月30日から平成38年９月13日までとする。

2. 新株予約権の行使の条件

(1) 新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。ただし、正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。

(2) 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。

(3) 本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。

(4) その他の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」の定めるところによる。

1. 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日の直前において残存する本新株予約権の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。

(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数

新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。

(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類

再編対象会社の普通株式とする。

(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数

組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記１. に準じて決定する。

(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額

交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記２. で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記５. (3)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。

(5) 新株予約権を行使することができる期間

上記３. に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から上記３.に定める行使期間の末日までとする。

(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項

以下の事項に準じて決定する。

① 本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。

② 本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から、上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。

(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限

譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。

(8) その他新株予約権の行使の条件

上記４. に準じて決定する。

(9) 新株予約権の取得事由及び条件

以下の事項に準じて決定する。

① 当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画、または当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画、または、当社の発行する全部の株式の内容として譲渡による当該株式の取得について当社の承認を要することについての定めを設ける定款の変更、または新株予約権の目的である種類の株式の内容として譲渡による当該種類の株式の取得について当社の承認を要することもしくは当該種類の株式について当社が株主総会の決議によってその全部を取得することについての定めを設ける定款の変更について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。

② 新株予約権者が権利行使をする前に、上記４. に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は本新株予約権を無償で取得することができる。

(10) その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。

1. 新株予約権の数及び新株予約権の目的となる株式の数は、退職により失権した個数及び株数を減じた数であります。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 #### (4) 【ライツプランの内容】

該当事項はありません。 #### (5) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式 総数増減数 (株)	発行済株式 総数残高 (株)	資本金増減額 (千円)	資本金残高 (千円)	資本準備金 増減額 (千円)	資本準備金 残高 (千円)
平成25年12月３日 (注)１	4,526,469	4,531,000	―	420,795	―	108,575
平成28年３月17日 (注)２	570,000	5,101,000	217,626	638,421	217,626	326,201
平成28年３月30日 (注)３	165,000	5,266,000	62,997	701,418	62,997	389,198
平成27年４月１日～ 平成28年３月31日(注)４	595,000	5,861,000	89,250	790,668	―	389,198
平成28年４月１日～ 平成29年３月31日(注)４	363,000	6,224,000	54,450	845,118	―	389,198

(注) １．平成25年10月31日開催の取締役会決議により、平成25年12月３日付で当社普通株式１株を1,000株に分割しております。

２．有償一般募集(ブックビルディング方式による募集)

発行価格　　　　830円

引受価額　　　　763.60円

資本組入額　　　381.80円

３．有償第三者割当増資（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）

発行価格　　　　763.60円

資本組入額　　　381.80円

割当先　　　　　野村證券株式会社

４．新株予約権の行使による増加であります。   #### (6) 【所有者別状況】

平成29年３月31日現在

区分	株式の状況(１単元の株式数100株)								単元未満 株式の状況 (株)
政府及び 地方公共 団体	金融機関	金融商品 取引業者	その他の 法人	外国法人等		個人 その他	計
個人以外	個人
株主数 (人)	―	1	24	43	13	6	9,086	9,173	―
所有株式数 (単元)	―	673	3,443	1,138	1,747	19	55,201	62,221	1,900
所有株式数の割合(％)	―	1.08	5.53	1.83	2.81	0.03	88.72	100.00	―

(注)　自己株式80,044株は、「個人その他」に800単元、「単元未満株式の状況」に44株含まれております。  #### (7) 【大株主の状況】

平成29年３月31日現在

氏名又は名称	住所	所有株式数 (株)	発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％)
細合　俊一	大阪府八尾市	674,000	10.82
友延　雅昭	奈良県生駒市	517,000	8.30
渋谷　誠一	徳島県鳴門市	430,000	6.90
石原　愛	大阪市東淀川区	286,800	4.60
松井　隆司	大阪市東淀川区	266,800	4.28
野市　裕作	奈良県生駒市	236,800	3.80
松田　弥	大阪府東大阪市	216,800	3.48
衣川　貴裕	大阪市北区	206,800	3.32
村井　昌江	東京都町田市	200,000	3.21
Maicos International Company Limited （常任代理人　鈴木トヨエ）	中国　香港 （愛知県豊橋市）	130,000	2.08
計	―	3,165,000	50.85

(注) 平成28年９月16日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、片山　晃氏が平成28年９月９日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当事業年度末現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。

なお、大量保有報告書（変更報告書）の内容は以下のとおりであります。

氏名又は名称	住所	保有株券等の数 （株）	株券等保有割合 （％）
片山　晃	東京都千代田区	248,000	4.22

(8) 【議決権の状況】

① 【発行済株式】

平成29年３月31日現在

区分	株式数(株)	議決権の数(個)	内容
無議決権株式	―	―	―
議決権制限株式(自己株式等)	―	―	―
議決権制限株式(その他)	―	―	―
完全議決権株式(自己株式等)	(自己保有株式) 普通株式 　　　80,000	―	―
完全議決権株式(その他)	普通株式 6,142,100	61,421	―
単元未満株式	1,900	―	―
発行済株式総数	6,224,000	―	―
総株主の議決権	―	61,421	―

(注)「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己保有株式が次のとおり含まれております。

自己保有株式 44株 

② 【自己株式等】

平成29年３月31日現在

所有者の氏名 又は名称	所有者の住所	自己名義 所有株式数 (株)	他人名義 所有株式数 (株)	所有株式数 の合計 (株)	発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％)
(自己保有株式) ヒロセ通商株式会社	大阪市西区新町１-３-19 MGビルディング	80,000	―	80,000	1.29
計	―	80,000	―	80,000	1.29

(注)上記の他に単元未満株式として自己株式を44株所有しております

#### (9) 【ストックオプション制度の内容】

当社は、新株予約権方式によるストックオプション制度を採用しております。

当該制度は会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、新株予約権を発行する方法によるものであります。

当該制度の内容は、次のとおりであります。

第２回新株予約権(平成20年３月14日  取締役会決議)

会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、平成19年９月12日の臨時株主総会及び平成20年３月14日の取締役会において決議されたものであります。

決議年月日	平成20年３月14日
付与対象者の区分及び人数	当社取締役４名 当社従業員18名 (注)
新株予約権の目的となる株式の種類	「(2) 新株予約権等の状況」に記載しております。
株式の数	当社取締役40,000株 当社従業員160,000株 (注)
新株予約権の行使時の払込金額	「(2) 新株予約権等の状況」に記載しております。
新株予約権の行使期間	同上
新株予約権の行使の条件	同上
新株予約権の譲渡に関する事項	同上
代用払込みに関する事項	―
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項	「(2) 新株予約権等の状況」に記載しております。

(注)新株予約権の付与後、一部の付与対象者の退職による失効及び権利行使により、提出日現在の付与対象者は取締役全員行使済み、従業員２名、付与株式数は従業員12,000株となっております。

第３回新株予約権(平成28年７月14日  取締役会決議)

会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、平成28年７月14日取締役会において決議されたものであります。

決議年月日	平成28年７月14日
付与対象者の区分及び人数	当社取締役７名
新株予約権の目的となる株式の種類	「(2) 新株予約権等の状況」に記載しております。
株式の数	同上
新株予約権の行使時の払込金額	同上
新株予約権の行使期間	同上
新株予約権の行使の条件	同上
新株予約権の譲渡に関する事項	同上
代用払込みに関する事項	―
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項	「(2) 新株予約権等の状況」に記載しております。

第４回新株予約権(平成28年９月14日  取締役会決議)

会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、平成28年９月14日取締役会において決議されたものであります。

決議年月日	平成28年９月14日
付与対象者の区分及び人数	当社従業員21名 子会社取締役２名 子会社従業員２名
新株予約権の目的となる株式の種類	「(2) 新株予約権等の状況」に記載しております。
株式の数	当社従業員93,500株 子会社取締役15,000株 子会社従業員12,500株
新株予約権の行使時の払込金額	「(2) 新株予約権等の状況」に記載しております。
新株予約権の行使期間	同上
新株予約権の行使の条件	同上
新株予約権の譲渡に関する事項	同上
代用払込みに関する事項	―
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項	「(2) 新株予約権等の状況」に記載しております。

(注) 新株予約権の付与後、一部の付与対象者の退職による失効により、提出日現在の付与対象者は、当社従業員19名、子会社取締役２名、子会社従業員２名、付与株式数はそれぞれ86,500株、15,000株、12,500株となっております。

２ 【自己株式の取得等の状況】

| | |
| --- | --- |
| 【株式の種類等】 | |
| 会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得 | |  #### (1) 【株主総会決議による取得の状況】

該当事項はありません。　#### (2) 【取締役会決議による取得の状況】

該当事項はありません。 #### (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

区分	株式数（株）
当事業年度における取得自己株式	44
当期間における取得自己株式	37

(注) 当期間における取得自己株式には、平成29年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含まれておりません。 #### (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

区分	当事業年度		当期間
株式数(株)	処分価額の総額 (千円)	株式数(株)	処分価額の総額 (千円)
引き受ける者の募集を行った 取得自己株式	―	―	―	―
消却の処分を行った取得自己株式	―	―	―	―
合併、株式交換、会社分割に係る 移転を行った取得自己株式	―	―	―	―
その他（―）	―	―	―	―
保有自己株式数	80,044	―	80,081	―

(注) 当期間における保有自己株式数には、平成29年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含まれておりません。 ### ３ 【配当政策】

当社は、中長期的な企業価値の向上に努め、株主に対する利益還元を行うことを経営の重要な課題の一つとして認識しております。そのため、剰余金の配当等の決定に関しては、今後の事業展開及び経営体質強化のための内部留保資金とのバランスを総合的に勘案したうえで、業績に見合った利益還元を実施することを基本方針としております。

上記の方針に基づき、当事業年度の剰余金の配当につきましては、１株当たり21円とさせていただきました。

なお、当社は、年１回の期末配当を基本的な方針としており、配当の決定機関は株主総会であります。また、当社は、取締役会の決議によって、毎年９月30日を基準日として中間配当をすることができる旨を定款に定めております。

（注）基準日が第14期事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。

決議年月日	配当金の総額	１株当たりの配当額
平成29年６月29日 定時株主総会決議	129,023千円	21円

４ 【株価の推移】

(1) 【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】

回次	第10期	第11期	第12期	第13期	第14期
決算年月	平成25年３月	平成26年３月	平成27年３月	平成28年３月	平成29年３月
最高(円)	―	―	―	1,050	2,520
最低(円)	―	―	―	797	580

（注）１．最高・最低株価は、東京証券取引所JASDAQ（スタンダード）におけるものであります。

２．当社は、平成28年３月18日をもって同取引所に株式を上場いたしましたので、それ以前の株価については該当事項はありません。 #### (2) 【最近６月間の月別最高・最低株価】

月別	平成28年10月	11月	12月	平成29年１月	２月	３月
最高(円)	1,499	2,520	2,098	1,985	1,910	1,717
最低(円)	1,080	1,270	1,554	1,716	1,658	1,585

（注）最高・最低株価は、東京証券取引所JASDAQ（スタンダード）におけるものであります。  ### ５ 【役員の状況】

男性10名　女性１名　(役員のうち女性の比率9.1％)

役名	職名	氏名	生年月日	略歴		任期	所有株式数 (株)
代表取締役 社長	―	細合俊一	昭和23年12月３日	昭和50年６月	近畿配達株式会社　入社	(注) ３	674,000
昭和57年１月	北辰商品株式会社　入社
平成16年３月	当社　設立　代表取締役社長(現任)
平成27年６月	HIROSE FINANCIAL UK LTD. 取締役(現任)
専務取締役	内部管理 部長	衣川貴裕	昭和53年１月６日	平成12年４月	米常商事株式会社（現　米常ライス株式会社）　入社	(注) ３	206,800
平成14年８月	丸村株式会社　入社
平成16年５月	当社　入社
平成19年５月	当社　取締役業務IT担当
平成19年10月	当社　取締役管理本部担当
平成20年２月	当社　取締役内部管理部長
平成21年６月	JFX株式会社取締役(現任)
平成24年10月	HIROSE TRADING HK LIMITED 取締役(現任)
平成26年10月	Hirose Financial MY Limited 取締役(現任)
平成27年６月	HIROSE FINANCIAL LIMITED 取締役(現任)
平成27年６月	当社　専務取締役内部管理部長(現任)
常務取締役	業務本部長	友延雅昭	昭和42年９月23日	平成元年４月	北辰商品株式会社　入社	(注) ３	517,000
平成９年８月	米常商事株式会社（現　米常ライス株式会社）　入社 同社　営業部次長
平成14年９月	丸村株式会社　入社　営業部長
平成16年３月	当社　設立　取締役監査担当
平成19年10月	当社　取締役内部監査担当
平成20年２月	当社　取締役本部長
平成20年６月	当社　常務取締役業務本部長(現任)
平成26年10月	Hirose Financial MY Limited 取締役(現任)
平成27年６月	HIROSE FINANCIAL UK LTD. 取締役(現任)
取締役	管理本部長 兼総務部長	松田  弥	昭和33年８月19日	昭和54年２月	浦西税務会計事務所　入所	(注) ３	216,800
平成２年12月	米常商事株式会社（現　米常ライス株式会社）　入社
平成15年５月	丸村株式会社　入社
平成16年６月	当社　入社　管理部長
平成19年５月	当社　取締役管理部長
平成19年10月	当社　取締役総務本部担当
平成20年２月	当社　取締役管理部長
平成22年６月	JFX株式会社　取締役(現任)
平成26年４月	当社　取締役管理本部長兼総務部長(現任)
取締役	業務部長	石原  愛	昭和51年１月16日	平成６年４月	株式会社美釦社　入社	(注) ３	286,800
平成８年11月	西友商事株式会社　入社
平成10年４月	株式会社ユニテックス　入社
平成11年８月	米常商事株式会社（現　米常ライス株式会社）　入社
平成14年８月	丸村株式会社　入社
平成16年５月	当社　入社
平成19年10月	当社　業務本部統括部長
平成20年２月	当社　取締役業務部長(現任)
取締役	経営企画 室長	松井隆司	昭和51年10月７日	平成13年４月	米常商事株式会社（現　米常ライス株式会社）　入社	(注) ３	266,800
平成14年８月	丸村株式会社　入社
平成16年５月	当社　入社
平成19年10月	当社　業務部長
平成20年２月	当社　取締役経営企画室長(現任)
平成28年４月	株式会社らいおん保育園 代表取締役（現任）

役名	職名	氏名	生年月日	略歴		任期	所有株式数 (株)
取締役	広報部長	野市裕作	昭和53年７月31日	平成13年４月	米常商事株式会社（現　米常ライス株式会社）　入社	(注) ３	236,800
平成14年９月	丸村株式会社　入社
平成16年５月	当社　入社
平成19年12月	当社　管理部長
平成20年２月	当社　取締役広報部長(現任)
平成24年10月	HIROSE TRADING HK LIMITED 取締役(現任)
取締役	市場管理 担当	古草鉄也	昭和29年12月21日	昭和53年４月	日通商事株式会社　入社	(注) ３	―
昭和56年９月	ファースト・インターステイト銀行　入行
昭和59年３月	ロイズ銀行（現　ロイズTSB銀行）　入行
昭和63年２月	アービング銀行　入行
平成２年４月	カナダコマース銀行　入行 資金為替部ディレクター
平成８年７月	カナダロイヤル銀行　入行 資金為替部ディレクター
平成11年７月 平成15年５月	コメルツ銀行　入行 資金為替部ディレクター サクソ銀行　入行
平成17年２月	上田ハーロー株式会社　入社 ＣＯＯ外貨保証金事業部長
平成25年４月	当社　社外取締役
平成25年６月	当社　取締役市場管理担当(現任)
取締役 (監査等委員)	―	津田和義	昭和41年１月13日	平成２年10月	太田昭和監査法人(現　新日本有限責任監査法人)入所	(注) ４	―
平成10年10月	株式会社稲田商会取締役
平成12年10月	監査法人トーマツ(現　有限責任監査法人トーマツ)入所
平成15年８月	株式会社エム・エム・ティー取締役
平成20年３月	株式会社ブレイントラスト設立　代表取締役(現任) 津田和義公認会計士・税理士事務所開設代表(現任)
平成20年８月	当社　社外監査役
平成22年９月	アーキテクツ・スタジオ・ジャパン株式会社　社外監査役(現任)
平成27年３月	シルバーエッグ・テクノロジー株式会社　社外監査役（現任）
平成28年６月	当社取締役（監査等委員）就任（現任）
取締役 (監査等委員)	―	籔内正樹	昭和48年10月３日	平成13年10月	宮内法律事務所　入所	(注) ４	―
平成18年６月	財務省近畿財務局(任期付公務員)
平成22年４月	籔内法律事務所開設代表(現任)
平成22年９月	当社　社外監査役
平成28年６月	当社取締役（監査等委員）就任（現任）
取締役 (監査等委員)	―	丸茂英雄	昭和47年９月７日生	平成20年12月	弁護士登録（兵庫県弁護士会）	(注) ５	―
	井関法律事務所　入所
平成26年７月	財務省近畿財務局証券取引等監視官・証券検査官（専門官・弁護士）として出向
平成28年７月	神戸伊藤町法律事務所　開設（現任）
平成29年６月	当社取締役（監査等委員）就任（現任）
計							2,405,000

(注) １．取締役（監査等委員）津田和義、籔内正樹及び丸茂英雄は、社外取締役であります。

２．当社の監査等委員会については次のとおりであります。

委員長　丸茂英雄、委員　津田和義、委員　籔内正樹

３．平成29年６月29日開催の定時株主総会の終結の時から１年間。

４．平成28年６月28日開催の定時株主総会の終結の時から２年間。

５．平成29年６月29日開催の定時株主総会にて選任されましたが、当社定款の定めにより前任者の任期を引き

継いでいるため、平成28年６月28日開催の定時株主総会の終結の時から２年間を任期としております。 

６ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】

(1) 【コーポレート・ガバナンスの状況】

※　コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方

当社は、株主、顧客、取引先、社員、社会等のすべてのステークホルダー(利害関係者)から信頼を得ることが企業価値を持続的に向上させると考えております。そのため効率性と透明性の確保された組織運営は必要不可欠であり、コーポレート・ガバナンスの強化に対する取組みが重要であると考えております。

更に、当社は第一種金融商品取引業者として、積極的にコンプライアンス体制の構築に努め、法令、定款及び当社諸規程の遵守を図るべく内部統制機能の充実を図っております。

また、今後もステークホルダーの信頼を得るためにコーポレート・ガバナンスの充実を図るとともに迅速かつ適切な情報開示を行ってまいります。

①　会社の機関の内容

当社の経営上の意思決定、業務執行、監視、内部統制に係る経営組織及びコーポレート・ガバナンス体制の概要は、以下の図のとおりになっております。

イ　取締役会

取締役会は、取締役11名（監査等委員である取締役３名を含む）で構成され、毎月１回、その他必要に応じて臨時に開催しております。取締役会では「取締役会規程」で定められた決議事項に基づき、グループ全体の経営方針やその他経営全般に関する重要事項を決定するとともに、取締役の業務執行を監督しております。また、取締役が子会社の取締役を兼任することで、必要に応じて当社取締役会において子会社における業務運営につき適切な報告及び審議がなされる体制となっております。

ロ　監査等委員会

監査等委員会は、監査等委員である取締役３名（うち社外取締役３名）で構成されております。

監査等委員である取締役は、監査の独立性を確保しながら取締役会やその他社内会議に出席し、取締役の業務執行を監督するとともに、監査等委員会を開催し、監査情報の共有を図り、リスク管理・コンプライアンスを監視できる体制をとっております。

また、代表取締役社長と定期的に会合をもつ等、緊密な連携を保ち、意見及び情報交換を行い、会計監査人とは３ヶ月に１回その他必要に応じて意見交換を行い、監査内容の報告を受ける他、情報共有を図っております。更に内部監査室からの報告を通じて監査の有効性及び実効性の向上を図っております。

ハ　内部監査室

当社及び子会社の内部監査部門として代表取締役社長直轄の内部監査室を設置し、監査計画及び「内部監査規程」に基づいて被監査部門の内部管理体制の適切性・有効性を検証・評価しております。また、内部監査室は当社及び子会社の監査結果を代表取締役社長に報告し、被監査部門の実態、問題点、課題についての検討を行い、当社の健全かつ適切な業務運営の遂行に努めております。

ニ　経営会議

経営会議は、代表取締役社長、取締役、各部門長及び次長で構成され、毎月原則２回、その他必要に応じて臨時に開催しております。各部門の報告事項をもとに情報の共有を図るとともに、会社の全般的方針ならびに重要な業務執行に関する事項の協議・検討を行っております。

ホ　コンプライアンス委員会

コンプライアンス委員会は、代表取締役社長、取締役、各部門長及び内部管理部長の指名による役職員で構成され、誠実・公正な企業活動の遂行に資することを目的として、社会規範、法令及び当社規程の遵守に係る諸問題について総合的な検討を行っております。

②　内部統制システムの整備状況

当社は、平成18年５月１日より施行された会社法に則り、平成20年７月11日に開催した取締役会において「内部統制システム構築の基本方針」を決議しました。その後の会社法改正及び監査等委員会設置会社への移行等を踏まえ、平成28年６月28日の取締役会において内容の一部変更を決議しております。その要旨は以下のとおりであります。

イ．内部統制システムに関する基本的な考え方及びその整備状況

ａ　取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制

(a) コンプライアンスの概念を当社グループの全役職員が共有し、コンプライアンス体制を確立することを経営の最重要課題の一つとして掲げております。そのため、コンプライアンス遵守の基本規程である「コンプライアンス管理規程」を制定するとともに、当社の遵守事項を「コンプライアンスマニュアル」に定め全役職員に配布し周知徹底させております。

(b) 取締役会は、法令、定款、株主総会決議、「取締役会規程」及びその他の社内規程に従い経営の重要事項を決定するとともに取締役の職務の執行を監督しております。取締役会に付議すべき事項については、「職務権限規程」で具体的に定めております。

(c) 監査等委員である取締役（以下、「監査等委員」という）は、法令及び監査等委員会が定めた監査方針に基づき、取締役会及び重要会議への出席、業務執行状況の調査を通じて、取締役の職務執行を監査しております。

(d) コンプライアンス体制の充実、徹底を図るため、代表取締役社長を委員長とするコンプライアンス委員会を設置し、コンプライアンスに関する事項の審議を行っております。また、コンプライアンスに関する事項の相談窓口として、社内相談窓口及び社外相談窓口を設置しております。なお、社外相談窓口については社外弁護士を選任し、内部通報者保護に配慮することでその実効性を高めております。

(e) 代表取締役社長直轄の内部監査室は、各部門における職務の執行状況を監査し、随時代表取締役社長に報告しております。

ｂ　取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

取締役会議事録をはじめ重要な諸会議の議事録やその他の重要文書(電磁的記録を含む)は社内規程(「文書管理規程」等)に従い適切に保存及び管理しております。

ｃ　損失の危険の管理に関する規程その他の体制

(a) 当社は、事業の推進及び企業価値の維持・向上を妨げる可能性のあるリスクを「危機管理規程」に定めており、これに基づくリスク管理体制を整備、構築することで企業リスクの事前回避に努めております。

(b) リスクが顕在化し危機が発生した場合は、代表取締役社長が対策本部を設置し、迅速かつ適正な対応を行い、損失・被害を最小限にとどめるとともに、再発防止策を講じます。

ｄ　取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

(a) 取締役会を毎月１回、その他必要に応じて臨時に開催し、経営の基本方針・戦略の策定、重要業務に関する決議及び取締役の職務執行を監督しております。

(b) 取締役の職務執行を円滑かつ効率的に行うため、原則として経営会議を毎月２回開催し、会社の基本方針ならびに重要な業務執行に関する事項の協議・検討を行っております。

(c) 経営計画・経営方針を策定し、基本戦略、経営目標の浸透を図るとともに、各取締役が職務分掌ごとに業務遂行に努めております。

ｅ　当社及びその子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制

(a) 子会社の取締役等の職務の執行に係る事項の会社への報告に関する体制

当社は、経営企画室を子会社管理の担当部門とし、「子会社管理規程」に基づき、子会社の事業が適切に行われているか定期的に報告を求め、子会社の経営内容を把握しております。また、当社取締役が子会社取締役を兼務し、重要会議等へ出席することで、子会社の取締役等の業務執行に係る報告を受けております。

(b) 子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制

内部監査室は、企業グループとして統一された基準で内部監査を実施し、子会社における経営情報及びリスク情報を把握しております。また、子会社管理担当部門は、子会社に損失の危険が発生することを把握した場合は、速やかにその内容及び当社グループに与える影響等を取締役会・経営会議等に報告することとしております。

(c) 子会社の取締役等の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

当社経営企画室は、子会社に対して貸借対照表・損益計算書等の計算書類、予算実績対比表等の提出及び報告を定期的に求め、子会社の経営内容を的確に把握することとしております。また、当社取締役管理本部長は、子会社の決算について、定期的に取締役会にて報告を行っております。

(d) 子会社の取締役等及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制

当社内部監査室は、当社及び当社の子会社の内部監査を実施し、業務の適正性を監査しております。また、内部監査の結果は、当社取締役会及び子会社に報告しております。

ｆ　監査等委員会がその職務を補助すべき取締役及び使用人を置くことを求めた場合における当該取締役及び使用人に関する事項

当社は、監査等委員会の求めに応じて、監査等委員の職務を補助する取締役及び使用人を配置することとしております。

ｇ　前号の取締役及び使用人の他の取締役（監査等委員である取締役を除く。）からの独立性並びに当該取締役及び使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項

(a) 監査等委員会は、当該使用人に対して監査等委員の職務の補助を行うよう命令できるものとし、当該使用人は、その命令に関しては、監査等委員以外の者から指揮命令を受けないものとしております。

(b) 監査等委員会を補助する使用人の人事考課、異動、懲戒等については監査等委員会の同意を得るものとしております。

ｈ　監査等委員会への報告に関する体制及び報告者が不利な取扱いを受けないことを確保するための体制

(a) 取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び使用人が監査等委員会に報告をするための体制

取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び使用人は、当社に著しい損害を及ぼすおそれのある事実を発見した場合及びあらかじめ監査等委員会と協議して定めた事項について監査等委員会に報告することとしております。

また、取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び使用人は、監査等委員から報告を求められた業務に関する事項その他に関する報告を行っております。

(b) 当社の子会社の取締役、監査役、その他これらの者に相当する者及び使用人またはこれらの者から報告を受けた者が監査等委員会に報告をするための体制

当社子会社の取締役等及び使用人は、当社に著しい損害を及ぼすおそれのある事実を発見した場合及びあらかじめ監査等委員と協議して定めた事項について監査等委員に報告することとしております。

また、当社子会社の取締役等及び使用人は、監査等委員から報告を求められた業務に関する事項その他に関する報告を行っております。

(c) 当社は、上記(a)、(b)の報告を行った者に対し、当該報告を行ったことを理由として不利な取扱いを行わないこととしております。

ｉ　監査等委員の職務の執行（監査等委員会の職務の執行に関するものに限る。）について生ずる費用の前払または償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる費用または債務の処理に係る方針に関する事項

監査等委員が、その職務の執行について生ずる費用の前払等の請求をしたときは、当該監査等委員の職務の執行に必要でないと認められた場合を除き、速やかに当該費用または債務を処理するものといたします。

ｊ　その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制

(a) 監査等委員は、重要な意思決定及び業務の執行状況を把握するために、取締役会及びその他重要な会議に出席しております。

(b) 監査等委員は、代表取締役社長と定期的に会合をもち、経営方針、対処すべき課題等について意見を述べるとともに、監査の環境整備の状況、監査上の重要課題等について意見交換を行っております。

(c) 監査等委員は、会計監査人、内部監査室と監査上の重要課題等について意見・情報交換をし、互いに連携して内部統制システムの整備を推進しております。

ロ．反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方及びその整備状況

ａ　反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方

当社は、暴力、威力と詐欺的手法を駆使して経済的利益を追求する集団または個人である反社会的勢力による被害を防止するため、次の基本方針を宣言します。

(a) 当社は、反社会的勢力による被害を防止するために、組織全体として対応します。

(b) 当社は、反社会的勢力による不当要求に対応する従業員の安全を確保します。

(c) 当社は、反社会的勢力の排除に関し、平素から、警察、暴力追放運動推進センター、弁護士等の外部の専門家と緊密な連携関係を構築してまいります。

(d) 当社は、取引関係を含めて、反社会的勢力との一切の関係を持ちません。

(e) 当社は、反社会的勢力による不当要求を拒絶します。

(f) 当社は、反社会的勢力による不当要求に対して、民事と刑事の両面から法的対応を行います。

(g) 当社は、反社会的勢力による不当要求が、事業活動上の不祥事や従業員の不祥事を理由とする場合であっても、事案を隠ぺいするための裏取引を行いません。

(h) 当社は、反社会的勢力への資金提供を行いません。

(i) 当社は、すでに当社と取引をしている方が反社会的勢力であることが判明した場合、取引の解消に向けた適切な措置を速やかに講じます。

ｂ　反社会的勢力排除に向けた整備状況

(a) 社内規則の整備

当社は、上記基本方針に基づき、「反社会的勢力との関係遮断に関する規程」を整備しております。

(b) 対応統括部署及び不当要求防止責任者について

当社は、内部管理部を反社会的勢力対応の統括部署として定めております。また、不当要求防止責任者を選任・配置し、反社会的勢力からの不当要求に対応します。

(c) 外部の専門機関との連携状況

当社は、外部専門機関と契約を結び、反社会的勢力との関係遮断に関する研修へ参加する他、緊急時における警察への通報、弁護士への相談を必要に応じて実施できる体制を整えております。

(d) 反社会的勢力に関する情報の収集・管理状況

内部管理部において反社会的勢力に関する情報を集約し、一元的に管理する態勢としております。

(e) 対応マニュアルの整備状況

当社は、反社会的勢力との関係遮断に関するマニュアルを整備し、具体的な取組内容を記載しております。

(f) 研修活動の実施状況

当社では、反社会的勢力対応をコンプライアンス上の重要項目と位置付け、コンプライアンスマニュアルの遵守事項に反社会的勢力との関係遮断について明記し、朝礼等で読み合わせを行い、役職員の周知徹底を図っております。

③　内部監査及び監査等委員会監査の状況

イ　内部監査

当社は、当社の業務全般の内部管理体制の適切性・有効性を検証することを目的として、代表取締役社長直属の組織である内部監査室を設置のうえ担当者２名を配置し、「内部監査規程」に基づいて会社業務の全般に対する監査を定期的に行っております。内部監査室は、実施した監査の方法、内容及び結果等について監査調書を作成し、その他証憑等に基づいて原則として１ヶ月以内に内部監査報告書を作成し、代表取締役社長に提出しております。問題点が認められた場合には、被監査部門の長に対し改善指示通知書によりその対策を命じております。被監査部門は、改善指示通知書に基づき指摘事項の改善実施の可否、改善計画等、改善措置の状況を記載した改善措置回答書を、改善指示通知書受取時点から原則１ヶ月以内に作成し、内部監査室長を経由して代表取締役社長に報告しております。

また、内部監査室は、指摘・助言・改善提案事項等の措置・実行状況につき、適宜、調査・確認を行い、その結果を代表取締役社長及び必要に応じ関係役員に報告しております。更に、監査等委員会や会計監査人との連携を保ち、必要に応じて意見交換を行い、監査の実効性を高め、内部統制組織が十分機能するよう努めております。

ロ　監査等委員会監査

当社は、監査等委員会設置会社であります。監査等委員会は取締役３名(うち社外取締役３名)で構成されております。監査等委員は、経営会議等の重要な会議に出席し、取締役への意見聴取、会社財産の調査、資料及び重要な決裁書類の閲覧、内部監査室との意見交換、報告聴取等を通して、業務監査ならびに会計監査について取締役の職務執行を監査しております。

監査等委員は、会社の業務及び財産の状況の調査その他の監査職務の執行に当たり、内部監査室等と緊密な連携を保ち、また会計監査人の会計監査に立ち会い、法令等を遵守した監査がなされているかの確認を行う等、監査報告書への意見形成に至る過程について説明を受け、必要に応じて意見交換を行い、相互連携を図っております。

④　会計監査の状況

当社は、有限責任監査法人トーマツと監査契約を締結し、会計監査を受けております。同監査法人及び監査に従事する同監査法人の業務執行社員との間には特別な利害関係はありません。

第14期連結会計年度において、業務執行した公認会計士の氏名及び業務に係る補助者の構成は次のとおりです。

業務を執行した公認会計士の氏名

指定有限責任社員　業務執行社員：寺田　勝基

指定有限責任社員　業務執行社員：大竹　新

指定有限責任社員　業務執行社員：森村　照私

業務に係る補助者の構成

公認会計士　７名、その他　６名

※継続監査年数については、全員７年以内であるため、記載しておりません。

⑤　社外取締役

当社は、監査等委員である社外取締役３名を選任しております。

社外取締役　津田　和義は、公認会計士の資格を有しており、会計の専門知識及び会社の管理体制構築に関する業務に精通していることから、主に内部統制の有効性の観点から経営全般の監視・監査を行っております。当社と津田取締役との間には、人的関係、資本関係、又は取引関係その他の利害関係はありません。

社外取締役　籔内　正樹は、弁護士の資格を有しており、企業法務に精通していることから、主にコンプライアンスの観点から経営全般の監視・監査を行っております。当社と籔内取締役との間には、人的関係、資本関係、又は取引関係その他の利害関係はありません。

社外取締役　丸茂　英雄は、弁護士の資格を有しており、企業法務に精通していることから、主にコンプライアンスの観点から経営全般の監視・監査を行っております。当社と丸茂取締役との間には、人的関係、資本関係、又は取引関係その他の利害関係はありません。

上記の理由により、監査等委員である社外取締役それぞれが専門的な知識を有しており、職務を適切に遂行できるものと判断し、社外取締役として選任しております。また、社外取締役は専門的な知見から客観的・中立的に経営全般を監視・監査しており、当社経営陣の監督機能として重要な役割を果たすとともに、会計監査人や内部監査室と定期的にミーティングを行う等の方法で連携をとり、効果的な監査体制の構築を図っております。

なお、当社では社外取締役を選任するための独立性に関する基準又は方針を定めておりませんが、選任に当たっては東京証券取引所の独立役員の独立性に関する判断基準等を参考にしております。

⑥　コンプライアンス体制の整備及びリスク管理体制の整備状況

当社は、金融商品取引法をはじめとした法令・諸規則遵守の強化を図るため、コンプライアンス委員会を設置し、コンプライアンス体制の整備、当社業務の健全性と適切性を確保するための施策の実施及びその実施状況の監視を行っております。また当社事業に関するリスクについて、法令等の遵守及び社内ルールの遵守を基本にリスク管理規程及び危機管理規程等に基づいて、会社機関と内部統制システムを一層充実させ、経営の健全性及び安全性確保に努めております。

⑦　役員の報酬の内容

イ　役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

第14期事業年度における当社の取締役及び監査役に対する報酬の額は以下のとおりであります。

取締役及び監査役に支払った報酬

役員区分	報酬等の総額 (千円)	報酬等の種類別の総額（千円）		対象となる 役員の員数(名)
基本報酬	退職慰労金
取締役(監査等委員を除く。) (社外取締役を除く。)	632,197	375,120	257,077	８
取締役(監査等委員) (社外取締役を除く。)	5,677	5,000	677	１
監査役（社外監査役を除く。）	1,035	900	135	１
社外役員	9,400	9,400	―	２

（注）１．取締役の報酬等の総額には、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まれておりません。

２．退職慰労金は、役員退職慰労引当金繰入額を記載しております。

３．当社は、平成28年６月28日付けで監査役会設置会社から監査等委員会設置会社に移行しております。

ロ　連結報酬等の総額が１億円以上である者の連結報酬等の総額等

氏名	役員区分	会社区分	報酬等の種類別の総額(千円)		連結報酬等の総額 (千円)
基本報酬	退職慰労金
細合俊一	取締役	提出会社	92,280	122,757	215,037
衣川貴裕	取締役	提出会社	74,880	26,140	101,020
友延雅昭	取締役	提出会社	73,560	47,775	121,335

(注) １．連結報酬等の総額が１億円以上である者に限定して記載しております。

２．退職慰労金は、役員退職慰労引当金繰入額を記載しております。

ハ　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法

取締役（監査等委員を除く。）の報酬については、株主総会にて承認された報酬総額の範囲内で、業績、個人の貢献度等を総合的に勘案し、「役員報酬規程」に基づき取締役会にて決定しております。また、監査等委員の報酬等については、株主総会で決議された報酬限度額の範囲内で監査等委員会にて協議のうえ、決定しております。

⑧　責任限定契約の内容の概要

当社と監査等委員（監査役であった者を含む）は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は法令の定める最低責任限度額としております。

なお、平成28年６月28日開催の定時株主総会において、当社が監査等委員会設置会社へ移行するための定款変更により、監査役の責任免除については、当該株主総会終結前の行為についての責任を除き、責任免除の規定を廃止しております。

⑨　取締役の定数

当社の取締役（監査等委員である者を除く）は10名以内、監査等委員である取締役は５名以内とする旨を定款に定めております。

⑩　取締役の選任の決議要件

当社は、取締役の選任決議については、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行い、累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。

⑪　取締役の責任免除

当社は、取締役会の決議によって、取締役(取締役であった者を含む)の会社法第423条第１項の賠償責任について法令に定める要件に該当する場合には、賠償責任額から法令に定める最低責任限度額を控除して得た額を限度として免除することができる旨を定款に定めております。

これは取締役が、期待される役割を十分に発揮できることを目的としております。

⑫　中間配当の決定機関

当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって、毎年９月30日を基準日として中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。

⑬　自己株式の取得

当社は、機動的な資本政策の遂行を可能とするため、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって市場取引等により自己株式を取得できる旨を定款に定めております。

⑭　株主総会の特別決議要件

当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。 

(2) 【監査報酬の内容等】

① 【監査公認会計士等に対する報酬の内容】

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
提出会社	19,200	800	22,300	―
連結子会社	―	―	―	―
計	19,200	800	22,300	―

（前連結会計年度）

該当事項はありません。

（当連結会計年度）

該当事項はありません。 　##### ③ 【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】

（前連結会計年度）

当社は、有限責任監査法人トーマツに対して、株式上場に係るコンフォート・レター作成業務の対価を支払っております。

（当連結会計年度）

該当事項はありません。 ##### ④ 【監査報酬の決定方針】

監査報酬の決定方針は特に定めておりませんが、当社の事業規模や業務の特性等に照らして監査日数・業務の内容等を勘案の上で監査等委員会の同意のもと適切に監査報酬を決定しております。 

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第５ 【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(平成28年４月１日から平成29年３月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(平成28年４月１日から平成29年３月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構から発信される会計基準の新設・改正等に関する情報を入手しております。また社内研修や監査法人等の行うセミナー等にも積極的に参加し、決算業務体制の強化を図っております。

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１ 【連結財務諸表等】

(1) 【連結財務諸表】

① 【連結貸借対照表】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当連結会計年度 (平成29年３月31日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金								※１ 4,848,422	※１ 7,888,764
		外国為替取引顧客分別金信託								30,622,000	39,805,000
		外国為替取引顧客差金								6,525,315	7,552,661
		外国為替取引顧客未収入金								110,523	237,222
		外国為替取引差入証拠金								4,305,514	5,089,272
		外国為替取引自己取引差金								111,184	59,581
		外国為替取引自己取引未収入金								126,688	227,935
		貯蔵品								45,231	43,246
		未収入金								38,957	30,472
		未収還付消費税等								118,642	182,052
		前払費用								32,471	39,385
		繰延税金資産								44,149	34,235
		その他								8,003	12,433
		流動資産合計								46,937,104	61,202,263
	固定資産
		有形固定資産
			建物							106,325	128,770
				減価償却累計額						△65,874	△40,873
				建物（純額）						40,451	87,896
			車両運搬具							13,741	13,741
				減価償却累計額						△5,616	△8,866
				車両運搬具（純額）						8,124	4,874
			器具備品							50,569	55,869
				減価償却累計額						△33,254	△37,073
				器具備品（純額）						17,314	18,795
			有形固定資産合計							65,890	111,567
		無形固定資産
			ソフトウエア							68,698	79,317
			ソフトウエア仮勘定							―	38,232
			その他							246	246
			無形固定資産合計							68,945	117,796
		投資その他の資産
			長期前払費用							3,333	2,250
			繰延税金資産							37,594	37,338
			差入保証金							24,869	31,383
			その他							19,698	17,703
			貸倒引当金							△10,247	△8,553
			投資その他の資産合計							75,247	80,122
		固定資産合計								210,083	309,485
	資産合計									47,147,187	61,511,749

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当連結会計年度 (平成29年３月31日)
負債の部
	流動負債
		外国為替取引預り証拠金								36,369,483	46,185,564
		外国為替取引顧客差金								593,231	435,589
		外国為替取引顧客未払金								694,812	1,269,637
		外国為替取引自己取引差金								22,667	254,965
		外国為替取引自己取引未払金								1,054	13,682
		短期借入金								※１、２、３ 3,100,000	※１、２、３ 5,883,600
		1年内返済予定の長期借入金								―	500,000
		未払金								342,874	325,532
		未払費用								39,545	40,884
		未払法人税等								377,330	350,477
		賞与引当金								52,351	50,767
		その他								47,059	59,146
		流動負債合計								41,640,411	55,369,849
	固定負債
		長期借入金								500,000	―
		退職給付に係る負債								35,410	39,546
		役員退職慰労引当金								685,344	944,933
		資産除去債務								94	10,574
		固定負債合計								1,220,848	995,053
	負債合計									42,861,260	56,364,902

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当連結会計年度 (平成29年３月31日)
純資産の部
	株主資本
		資本金								790,668	845,118
		資本剰余金								408,228	408,228
		利益剰余金								3,110,853	3,898,690
		自己株式								△26,400	△26,446
		株主資本合計								4,283,349	5,125,589
	その他の包括利益累計額
		為替換算調整勘定								2,578	△1,292
		その他の包括利益累計額合計								2,578	△1,292
	新株予約権									―	22,549
	純資産合計									4,285,927	5,146,846
負債純資産合計										47,147,187	61,511,749

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② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

【連結損益計算書】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 　至 平成28年３月31日)	当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 　至 平成29年３月31日)
営業収益
	外国為替取引損益									6,340,824	6,704,987
	外国為替取引受取手数料									1,558	573
	その他の営業収益									13,781	16,356
	営業収益合計									6,356,164	6,721,917
営業費用
	販売費及び一般管理費									※１ 5,096,421	※１ 5,192,000
営業利益										1,259,742	1,529,917
営業外収益
	受取利息									7,124	2,346
	貸倒引当金戻入額									2,553	―
	還付金収入									3,289	1,425
	その他									2,854	2,011
	営業外収益合計									15,821	5,782
営業外費用
	支払利息									77,486	73,053
	株式交付費									19,908	―
	為替差損									1,696	42
	その他									1,579	390
	営業外費用合計									100,671	73,487
経常利益										1,174,893	1,462,212
特別利益
	固定資産売却益									※２ 2,261	―
	特別利益合計									2,261	―
特別損失
	固定資産除却損									※３ 30	※３ 1,375
	減損損失									―	※４ 7,796
	特別損失合計									30	9,171
税金等調整前当期純利益										1,177,125	1,453,041
法人税、住民税及び事業税										485,144	562,538
法人税等調整額										△13,852	10,169
法人税等合計										471,291	572,707
当期純利益										705,833	880,333
親会社株主に帰属する当期純利益										705,833	880,333

 0105025_honbun_9736500103008.htm

【連結包括利益計算書】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 　至 平成28年３月31日)	当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 　至 平成29年３月31日)
当期純利益										705,833	880,333
その他の包括利益
	為替換算調整勘定									△18,811	△3,870
	その他の包括利益合計									※１ △18,811	※１ △3,870
包括利益										687,022	876,462
（内訳）
	親会社株主に係る包括利益									687,022	876,462

 0105040_honbun_9736500103008.htm

③ 【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日)

	(単位：千円)
	株主資本					その他の包括 利益累計額	新株予約権	純資産合計
資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	株主資本合計	為替換算 調整勘定
当期首残高	420,795	127,605	2,433,137	△26,400	2,955,137	21,389	－	2,976,526
当期変動額
新株の発行	369,873	280,623			650,496			650,496
剰余金の配当			△26,706		△26,706			△26,706
親会社株主に帰属する当期純利益			705,833		705,833			705,833
連結範囲の変動に伴う利益剰余金の減少高			△1,411		△1,411			△1,411
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）						△18,811		△18,811
当期変動額合計	369,873	280,623	677,716	－	1,328,212	△18,811	－	1,309,400
当期末残高	790,668	408,228	3,110,853	△26,400	4,283,349	2,578	－	4,285,927

当連結会計年度(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日)

	(単位：千円)
	株主資本					その他の包括 利益累計額	新株予約権	純資産合計
資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	株主資本合計	為替換算 調整勘定
当期首残高	790,668	408,228	3,110,853	△26,400	4,283,349	2,578	－	4,285,927
当期変動額
新株の発行	54,450				54,450			54,450
剰余金の配当			△92,496		△92,496			△92,496
親会社株主に帰属する当期純利益			880,333		880,333			880,333
自己株式の取得				△46	△46			△46
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）						△3,870	22,549	18,678
当期変動額合計	54,450	－	787,837	△46	842,240	△3,870	22,549	860,918
当期末残高	845,118	408,228	3,898,690	△26,446	5,125,589	△1,292	22,549	5,146,846

 0105050_honbun_9736500103008.htm

④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 　至 平成28年３月31日)	当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 　至 平成29年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益									1,177,125	1,453,041
	減価償却費									69,252	79,599
	減損損失									－	7,796
	株式報酬費用									－	15,409
	貸倒引当金の増減額（△は減少）									△25,426	△1,694
	賞与引当金の増減額（△は減少）									9,117	△1,583
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）									4,794	4,136
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）									130,590	259,589
	受取利息及び受取配当金									△7,124	△2,346
	支払利息									77,486	73,053
	株式交付費									19,908	－
	為替差損益（△は益）									1,491	108
	固定資産売却益									△2,261	－
	固定資産除却損									30	1,375
	外国為替取引顧客分別金信託の増減額（△は増加）									△5,002,000	△9,183,000
	外国為替取引顧客差金（資産）の増減額（△は増加）									△1,459,487	△1,027,345
	外国為替取引顧客未収入金の増減額（△は増加）									△4,397	△126,699
	外国為替取引差入証拠金の増減額（△は増加）									△631,377	△783,758
	外国為替取引自己取引差金（資産）の増減額（△は増加）									△95,435	51,603
	外国為替取引自己取引未収入金の増減額（△は増加）									57,419	△101,247
	貯蔵品の増減額（△は増加）									△15,837	1,985
	未収入金の増減額（△は増加）									20,583	6,175
	未収還付消費税等の増減額（△は増加）									△74,584	△63,409
	前払費用の増減額（△は増加）									△4,795	△6,684
	外国為替取引預り証拠金の増減額（△は減少）									6,492,479	9,816,081
	外国為替取引顧客差金（負債）の増減額（△は減少）									△154,994	△157,641
	外国為替取引顧客未払金の増減額（△は減少）									279,514	574,825
	外国為替取引自己取引差金（負債）の増減額（△は減少）									△141,913	232,298
	外国為替取引自己取引未払金の増減額（△は減少）									890	12,628
	未払金の増減額（△は減少）									46,161	△38,388
	未払費用の増減額（△は減少）									2,486	2,566
	その他									△124,644	107,704
	小計									645,049	1,206,176
	利息及び配当金の受取額									6,316	4,655
	利息の支払額									△89,670	△74,510
	法人税等の支払額									△291,679	△605,522
	営業活動によるキャッシュ・フロー									270,016	530,799

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 　至 平成28年３月31日)	当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 　至 平成29年３月31日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
	定期預金の預入による支出									△520,000	△4,395,000
	定期預金の払戻による収入									－	2,295,000
	有形固定資産の取得による支出									△23,337	△62,278
	有形固定資産の売却による収入									3,541	－
	無形固定資産の取得による支出									△34,275	△89,025
	資産除去債務の履行による支出									－	△5,299
	長期前払費用の取得による支出									－	△3,000
	その他									△605	△3,550
	投資活動によるキャッシュ・フロー									△574,676	△2,263,154
財務活動によるキャッシュ・フロー
	短期借入金の純増減額（△は減少）									300,000	2,783,600
	長期借入れによる収入									500,000	－
	長期借入金の返済による支出									△500,000	－
	株式の発行による収入									650,496	54,450
	株式の発行による支出									△13,807	－
	新株予約権の発行による収入									－	7,140
	自己株式の取得による支出									－	△46
	配当金の支払額									△26,706	△92,496
	財務活動によるキャッシュ・フロー									909,982	2,752,647
現金及び現金同等物に係る換算差額										△20,302	△3,979
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）										585,019	1,016,312
現金及び現金同等物の期首残高										1,700,845	2,285,864
現金及び現金同等物の期末残高										※１ 2,285,864	※１ 3,302,177

 0105100_honbun_9736500103008.htm

【注記事項】

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

すべての子会社を連結しております。

連結子会社の数　7社

連結子会社の名称

JFX株式会社

株式会社らいおん保育園

HIROSE FINANCIAL UK LTD.

HIROSE TRADING HK LIMITED

Hirose Financial MY Limited

HIROSE FINANCIAL LIMITED

HIROSE BUSINESS SERVICE SDN.BHD.

このうち、株式会社らいおん保育園については、当連結会計年度において当社より保育園事業を分社化したことにより、当連結会計年度から連結子会社に含めております。 ２．持分法の適用に関する事項

該当事項はありません。 ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、HIROSE TRADING HK LIMITED、Hirose Financial MY Limited、HIROSE FINANCIAL LIMITED、HIROSE BUSINESS SERVICE SDN.BHD.の決算日は、12月31日であります。

連結財務諸表の作成に当たっては連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。

なお、その他の連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。 

４．会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

デリバティブ

時価法を採用しております。 (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産

当社及び国内子会社は、定率法を採用しております。ただし、平成10年４月1日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。また、在外子会社については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物	５年～31年
車両運搬具	４年～５年
器具備品	３年～15年

②　無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間(３年～５年)に基づく定額法を採用しております。

③　長期前払費用

均等償却を採用しております。 (3) 重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

②　賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に備えるため、支給見込額に基づき当連結会計年度負担額を計上しております。

③　役員退職慰労引当金

役員退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。 (4) 退職給付に係る会計処理の方法

当社及び連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を採用しております。 (5) 重要な外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。 

(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。

(7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

①　消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式を採用しております。

②　顧客を相手方とする外国為替証拠金取引の会計処理

顧客からの注文により成立する外国為替証拠金取引については、取引に係る決済損益及び評価損益（スワップを含む。）を外国為替取引損益に、取引に係る受取手数料を外国為替取引受取手数料として計上しております。

このうち、評価損益は、顧客を相手方とする外国為替証拠金取引に係る未決済ポジションについて取引明細毎に算定し、これらを顧客毎に合算し損益を相殺した上で、評価益相当額を連結貸借対照表上の外国為替取引顧客差金勘定(資産)に、評価損相当額を外国為替取引顧客差金勘定(負債)にそれぞれ計上しております。未決済ポジションに対する累積スワップポイントについても取引明細毎に算定し、顧客ごとに合算して損益を相殺した上で、評価益相当額を同貸借対照表上の外国為替取引顧客未収入金勘定に、評価損相当額を外国為替取引顧客未払金勘定にそれぞれ計上しております。

また、当社及び国内子会社において、顧客から外国為替証拠金取引の証拠金として預託された金銭は、金融商品取引法第43条の３第１項並びに金融商品取引業等に関する内閣府令第143条第１項第１号に定める金銭信託(顧客区分管理信託)により自己の固有財産と区分して管理しております。当該金銭信託に係る元本は連結貸借対照表上の外国為替取引顧客分別金信託勘定に計上しております。

③　カウンターパーティを相手方とする外国為替証拠金取引の会計処理

当社のカバー取引注文により成立する外国為替証拠金取引については、取引に係る決済損益及び評価損益を外国為替取引損益として計上しております。

なお、評価損益は、カウンターパーティを相手方とする外国為替証拠金取引に係る未決済ポジションを、カウンターパーティ毎、取引明細毎に算定し、これらを決済日毎に合計し損益を相殺した上で、各勘定に計上しております。損益算定日の翌営業日を決済日とするポジションに係る評価益相当額を、連結貸借対照表上の外国為替取引自己取引未収入金勘定、評価損相当額を同貸借対照表上の外国為替取引自己取引未払金勘定、損益算定日の翌々営業日以降を決済日とするポジションに係る評価益相当額を、連結貸借対照表上の外国為替取引自己取引差金勘定(資産)、評価損相当額を同貸借対照表上の外国為替取引自己取引差金勘定(負債)にそれぞれ計上しております。

また、当社のカバー取引注文により成立する外国為替証拠金取引における未決済ポジションに係るスワップも、カウンターパーティ毎、取引明細毎に算定し、合算して損益を相殺した上で、評価益相当額を連結貸借対照表上の外国為替取引自己取引未収入金勘定に、評価損相当額を同貸借対照表上の外国為替取引自己取引未払金勘定にそれぞれ計上しております。 

(会計方針の変更)

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

当社及び国内連結子会社は、法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を当連結会計年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

なお、当連結会計年度において、連結財務諸表への影響額は軽微であります。 

(追加情報)

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を当連結会計年度から適用しております。

(連結貸借対照表関係)

※１　担保資産及び担保付債務

(1) 借入金の担保に供している資産及び担保付債務は、次のとおりであります。

① 担保に供している資産

	前連結会計年度 (平成28年３月31日)		当連結会計年度 (平成29年３月31日)
現金及び預金(定期預金)	995,000	千円	1,820,000	千円

② 担保付債務

	前連結会計年度 (平成28年３月31日)		当連結会計年度 (平成29年３月31日)
短期借入金	3,000,000	千円	4,783,600	千円

(2) 当社からのカバー取引注文により成立する外国為替証拠金取引に関連して生じる債務に関し、金融機関より支払承諾契約(以下「ボンド・ファシリティ契約」という。)に基づく債務保証を受けており、当該債務保証に対する担保として現金及び預金(定期預金)を差入れるとともに、顧客区分管理信託契約に基づく信託受益権に係る信託財産のうち、顧客区分管理必要額等控除後の残余財産に対して、金融機関を質権者とする質権を設定しております。また、当該契約に基づく担保の差入額、担保付債務(被保証債務残高)及び債務保証の極度額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (平成28年３月31日)		当連結会計年度 (平成29年３月31日)
現金及び預金(定期預金)	1,200,000	千円	1,800,000	千円
被保証債務残高	―	千円	―	千円
債務保証の極度額	4,000,000	千円	6,000,000	千円

(3) 金融機関とカバー取引を行うにあたり、先物外国為替取引契約に基づき、当該カバー取引に対する担保として現金及び預金（定期預金）を差入れております。当該契約に基づき担保に供している資産は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (平成28年３月31日)		当連結会計年度 (平成29年３月31日)
現金及び預金(定期預金)	―	千円	675,000	千円

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため前連結会計年度においては取引銀行７行、当連結会計年度においては取引銀行12行と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。

これらの契約に基づく連結会計年度末における借入金未実行残高等は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (平成28年３月31日)		当連結会計年度 (平成29年３月31日)
当座貸越極度額 及びコミットメントライン契約の総額	3,300,000	千円	7,900,000	千円
借入実行残高	3,100,000	千円	5,883,600	千円
差引額	200,000	千円	2,016,400	千円

前連結会計年度(平成28年３月31日)

当社が契約するコミットメントライン契約、ボンド・ファシリティ契約、当座貸越契約には、以下の財務制限条項が付されております。

１．コミットメントライン契約

①　決算期(第二四半期を含まない。)の末日における単体の自己資本規制比率が200％を下回らせないこと。

②　決算期(第二四半期を含まない。)における単体の損益計算書に示される営業損益を損失にしないこと。

③　決算期(第二四半期を含まない。)における単体の損益計算書に示される経常損益を損失にしないこと。

上記の各財務制限条項に抵触した場合には、貸出人の要求に基づき各借入金に関して貸出人に対し負担する一切の債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

なお、当連結会計年度末における各財務制限条項への抵触の事実はありません。

２．ボンド・ファシリティ契約

①　金融商品取引法第46条の６第１項の定めにより毎月末算出する自己資本規制比率を200％超に維持すること。

②　金融商品取引業等に関する内閣府令第178条第１項第１号に規定する市場リスク相当額が、当社が作成する月次単体試算表における経常利益の５倍に相当する額を２ヶ月連続して超過しないようにすること。

③　金融商品取引業等に関する内閣府令第178条第１項第１号に基づき算出される市場リスク相当額を表保証額の３％未満とすること。

④　業として自己の計算により行う店頭デリバティブ取引(金融商品取引法第２条第22項の定義による。)を行う場合、かかる取引の想定元本のUSドル建て最大残高を５百万USドル未満に維持すること。

⑤　④の財務制限条項に抵触した場合には、以下の追加担保金額算出方法に従い、追加預金担保を保証人のために差し入れること。算出結果がマイナスとなる場合には、追加担保金額はゼロとする。

追加担保金額算出方法

(Ａ)×(Ｂ)－1,200百万円

１百万円の位を四捨五入して10百万円単位で計算する。

(Ａ)④の財務制限条項に抵触した日における当社が業として自己の計算により行った店頭デリバティブ取引のUSドル建て最大残高

(Ｂ)表保証人により公表されたUSドル・円TTMレート(対顧客直物電信仲値相場) (以下、「本件レート」という。)のうち④の財務制限条項に抵触することが判明した日において公表されたもの(当該判明日に本件レートが公表されなかった場合は、当該日の前に公表された本件レートのうち、最新のもの)

⑥　各四半期会計期間末日の損益計算書において、経常損益・営業損益が損失とならないようにすること。

上記の各財務制限条項に抵触した場合には、契約先金融機関の裁量により保証を受けられなくなる可能性があります。

なお、当連結会計年度末における被保証債務残高及び各財務制限条項への抵触の事実はありません。

３．当座貸越契約

①　金融商品取引法第46条の６第１項の定めにより毎月末算出する自己資本規制比率を200％超に維持すること。

②　金融商品取引業等に関する内閣府令第178条第１項第１号に規定する市場リスク相当額が、当社が作成する当該月にかかる月次単体試算表に示される経常利益の５倍に相当する額を２ヶ月連続して超過しないようにすること（なお、月次単体試算表に示される経常損益が損失である場合には、当該月については超過したものとみなす。）。

③　業として自己の計算により行う店頭デリバティブ取引(金融商品取引法第２条第22項の定義による。)を行う場合、かかる取引の想定元本のUSドル建て最大残高を５百万USドル未満に維持すること。

④　各四半期会計期間末日の単体の損益計算書に示される営業損益および経常損益が、損失とならないようにすること。

上記の各財務制限条項に抵触した場合には、貸出人の要求に基づき各借入金に関して貸出人に対し負担する一切の債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

なお、当連結会計年度末における各財務制限条項への抵触の事実はありません。

当連結会計年度(平成29年３月31日)

当社が契約するコミットメントライン契約、ボンド・ファシリティ契約、当座貸越契約には、主に以下の財務制限条項が付されております。

１．コミットメントライン契約

①　各事業年度の報告書等に記載される貸借対照表における純資産額を、前年度決算期の期末における純資産額の80％以上に維持すること。

②　各事業年度の報告書等に記載される損益計算書における経常損益を２期連続して損失にしないこと。

上記の各財務制限条項に抵触した場合には、貸出人の要求に基づき各借入金に関して貸出人に対し負担する一切の債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

なお、当連結会計年度末における各財務制限条項への抵触の事実はありません。

２．ボンド・ファシリティ契約

①　金融商品取引法第46条の６第１項の定めにより毎月末算出する自己資本規制比率を200％超に維持すること。

②　各四半期会計期間について、当該四半期会計期間に属する月の金融商品取引業等に関する内閣府令第178条第１項第１号に規定する市場リスク相当額が、当社が作成する四半期決算短信又は決算短信から計算される当該四半期会計期間中に計上された経常利益（当該市場リスク相当額を算出した期間と同期間における経常利益を指す。）の５倍に相当する金額を２回連続して超過しないようにすること。

③　金融商品取引業等に関する内閣府令第178条第１項第１号に基づき算出される市場リスク相当額を表保証額の３％未満とすること。

④　業として自己の計算により行う店頭デリバティブ取引(金融商品取引法第２条第22項の定義による。)を行う場合、かかる取引の想定元本のUSドル建て最大残高を５百万USドル未満に維持すること。

⑤　④の財務制限条項に抵触した場合には、以下の追加担保金額算出方法に従い、追加預金担保を保証人のために差し入れること。算出結果がマイナスとなる場合には、追加担保金額はゼロとする。

追加担保金額算出方法

(Ａ)×(Ｂ)－1,800百万円

１百万円の位を四捨五入して10百万円単位で計算する。

(Ａ)④の財務制限条項に抵触した日における当社が業として自己の計算により行った店頭デリバティブ取引のUSドル建て最大残高

(Ｂ)表保証人により公表されたUSドル・円TTMレート(対顧客直物電信仲値相場) (以下、「本件レート」という。)のうち④の財務制限条項に抵触することが判明した日において公表されたもの(当該判明日に本件レートが公表されなかった場合は、当該日の前に公表された本件レートのうち、最新のもの)

⑥　第２四半期会計期間の末日及び事業年度末日時点の報告書等における連結損益計算書に記載される経常損益・営業損益が損失とならないようにすること。

上記の各財務制限条項に抵触した場合には、契約先金融機関の裁量により保証を受けられなくなる可能性があります。

なお、当連結会計年度末における被保証債務残高及び各財務制限条項への抵触の事実はありません。

３．当座貸越契約

①　金融商品取引法第46条の６第１項の定めにより毎月末算出する自己資本規制比率を200％超に維持すること。

②　各四半期会計期間について、当該四半期会計期間に属する月の金融商品取引業等に関する内閣府令第178条第１項第１号に規定する市場リスク相当額が、当社が作成する四半期決算短信又は決算短信から計算される当該四半期会計期間中に計上された連結経常利益（当該市場リスク相当額を算出した期間と同期間における経常利益を指す。）の５倍に相当する額を２回連続して超過しないようにすること（なお、四半期決算短信又は決算短信に示される連結経常損益が損失である場合には、当該四半期については超過したものとみなす。）。

③　業として自己の計算により行う店頭デリバティブ取引(金融商品取引法第２条第22項の定義による。)を行う場合、かかる取引の想定元本のUSドル建て最大残高を５百万USドル未満に維持すること。

④　第２四半期会計期間の末日及び事業年度末日時点の報告書等における連結損益計算書に記載される経常損益・営業損益が損失とならないようにすること。

⑤　報告書等における有利子負債（社債を含む）の合計金額が、現金、預金（ただし、信託預金から顧客区分管理必要額を除く）及び外国為替取引差入証拠金の合計金額を上回らないこと。

上記の各財務制限条項に抵触した場合には、貸出人の要求に基づき各借入金に関して貸出人に対し負担する一切の債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

なお、当連結会計年度末における各財務制限条項への抵触の事実はありません。 

(連結損益計算書関係)

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (自　平成27年４月１日 至　平成28年３月31日)		当連結会計年度 (自　平成28年４月１日 至　平成29年３月31日)
システム使用料	1,847,914	千円	1,350,615	千円
役員報酬	338,994	千円	415,904	千円
給与手当等	346,236	千円	366,870	千円
退職給付費用	10,402	千円	7,046	千円
賞与引当金繰入額	52,453	千円	50,731	千円
役員退職慰労引当金繰入額	134,261	千円	259,589	千円
貸倒引当金繰入額	－	千円	145	千円
支払手数料	478,490	千円	582,038	千円
広告宣伝費	1,068,053	千円	1,210,520	千円

	前連結会計年度 (自　平成27年４月１日 至　平成28年３月31日)		当連結会計年度 (自　平成28年４月１日 至　平成29年３月31日)
車両運搬具	2,261	千円	－	千円

	前連結会計年度 (自　平成27年４月１日 至　平成28年３月31日)		当連結会計年度 (自　平成28年４月１日 至　平成29年３月31日)
建物	－	千円	897	千円
器具備品	30	千円	247	千円
ソフトウエア	－	千円	229	千円
計	30	千円	1,375	千円

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

場所	用途	種類	金額（千円）
大阪府大阪市	事業用資産	建物、器具備品	7,796

当社グループは、管理会計上の区分等をもとに、事業別に資産のグルーピングを行っております。

上記の事業用資産については、収益性の低下により回収可能性が認められなくなったものであり、その帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。減損損失の内訳は、建物7,373千円、器具備品422千円であります。

なお、回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローが見込めないことから零で算定しております。 

(連結包括利益計算書関係)

※１　その他の包括利益に係る組替調整額

	前連結会計年度 (自　平成27年４月１日 至　平成28年３月31日)		当連結会計年度 (自　平成28年４月１日 至　平成29年３月31日)
為替換算調整勘定
当期発生額	△18,811	千円	△3,870	千円
その他の包括利益合計	△18,811	千円	△3,870	千円

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日)

１．発行済株式に関する事項

株式の種類	当連結会計年度期首	増加	減少	当連結会計年度末
普通株式(株)	4,531,000	1,330,000	―	5,861,000

(変動事由の概要)

増加数の内訳は、次のとおりであります。

公募増資による増加　　　　　　　570,000株

新株予約権の行使による増加　　　595,000株

第三者割当増資による増加　　　　165,000株

２．自己株式に関する事項

株式の種類	当連結会計年度期首	増加	減少	当連結会計年度末
普通株式(株)	80,000	―	―	80,000

会社名	内訳	目的となる 株式の種類	目的となる株式の数(株)				当連結会計 年度末残高 (千円)
当連結会計 年度期首	増加	減少	当連結会計 年度末
提出会社	平成19年ストック・オプションとしての新株予約権	―	―	―	―	―	―
合計			―	―	―	―	―

(注)　ストック・オプションとして付与されている新株予約権であるため、目的となる株式の種類及び目的となる株式数の記載を省略しております。 ４．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額(千円)	１株当たり配当額(円)	基準日	効力発生日
平成27年６月25日 定時株主総会	普通株式	26,706	6	平成27年３月31日	平成27年６月26日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額 (千円)	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日
平成28年６月28日 定時株主総会	普通株式	利益剰余金	92,496	16	平成28年３月31日	平成28年６月29日

当連結会計年度(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日)

１．発行済株式に関する事項

株式の種類	当連結会計年度期首	増加	減少	当連結会計年度末
普通株式(株)	5,861,000	363,000	―	6,224,000

(変動事由の概要)

増加数の内訳は、次のとおりであります。

新株予約権の行使による増加　　　363,000株

２．自己株式に関する事項

株式の種類	当連結会計年度期首	増加	減少	当連結会計年度末
普通株式(株)	80,000	44	―	80,044

(変動事由の概要)

増加数の内訳は、次のとおりであります。

単元未満株式の買取りによる増加　　　44株 ３．新株予約権等に関する事項

会社名	内訳	目的となる 株式の種類	目的となる株式の数(株)				当連結会計 年度末残高 (千円)
当連結会計 年度期首	増加	減少	当連結会計 年度末
提出会社	平成19年ストック・オプションとしての新株予約権	―	―	―	―	―	―
提出会社	平成28年有償ストック・オプションとしての新株予約権	―	―	―	―	―	7,140
提出会社	平成28年ストック・オプションとしての新株予約権	―	―	―	―	―	15,409
合計			―	―	―	―	22,549

(注)　ストック・オプションとして付与されている新株予約権であるため、目的となる株式の種類及び目的となる株式数の記載を省略しております。 ４．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額(千円)	１株当たり配当額(円)	基準日	効力発生日
平成28年６月28日 定時株主総会	普通株式	92,496	16	平成28年３月31日	平成28年６月29日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額 (千円)	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日
平成29年６月29日 定時株主総会	普通株式	利益剰余金	129,023	21	平成29年３月31日	平成29年６月30日

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (自　平成27年４月１日 至　平成28年３月31日)		当連結会計年度 (自　平成28年４月１日 至　平成29年３月31日)
現金及び預金	4,848,422	千円	7,888,764	千円
外国為替取引預り証拠金の分別管理を目的とするもの	△337,557	千円	△261,587	千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△2,225,000	千円	△4,325,000	千円
現金及び現金同等物	2,285,864	千円	3,302,177	千円

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、顧客との相対取引により外国為替証拠金取引等の外国通貨に関わる店頭デリバティブ取引を行っております。顧客との外国為替証拠金取引は、預り証拠金の入金により開始され、インターネットを経由して注文・受諾により成立いたします。また、顧客との取引から生ずる為替変動リスクを回避するために、適時カウンターパーティに対しカバー取引を行っております。

この事業を行うために必要な資金の調達は、主に自己資本及び金融機関等からの借入金によって賄っております。また、余剰資金の運用は、流動性預金をはじめとする短期の預金等に限定しており、市場リスクを伴う投機的な取引は一切行わない方針であります。

当社及び国内子会社において、顧客から外国為替証拠金取引等のために預託された金銭は、金融商品取引法第43条の３第１項並びに金融商品取引業等に関する内閣府令第143条第１項第１号に定める金銭信託により自己の固有財産と区分して管理しております。また、在外子会社HIROSE FINANCIAL UK LTD.及びHirose Financial MY Limitedにおいて、顧客から外国為替証拠金取引等のために預託された金銭は、現地の法令等に基づいて自己の固有財産と区分して管理しております。

(2) 金融商品の内容及びリスク

当社グループは、顧客との間で外国為替証拠金取引及びバイナリーオプション取引を行っております。このうち、外国為替証拠金取引は少ない資金を担保として大きな金額の取引を行うことができることから顧客は預け入れた証拠金以上の損失を被る可能性があります。その場合には、当該顧客に対して発生した金銭債権について信用リスクが発生いたします。一方、バイナリーオプション取引は、権利行使時の為替相場水準により、顧客が支払ったプレミアム以上の利益を受け取ることができるか、若しくは支払ったプレミアムの全額を失うという取引であるため、顧客は支払ったプレミアム以上の損失を被ることがありません。そのため、バイナリーオプション取引では、顧客に対する信用リスクは発生いたしません。

当社及び国内子会社において外国為替証拠金取引等を行う顧客から受け入れた預り資産は、信託業務を行っている銀行と契約を結び、外国為替取引顧客分別金信託として金銭信託により自己の固有財産と区分して管理しております。当該信託財産は、信託法により信託先の破綻リスクから保護されております。また、在外子会社HIROSE FINANCIAL UK LTD.及びHirose Financial MY Limitedにおける外国為替証拠金取引等に関する顧客からの預り資産は外貨建てであるため、為替変動リスクに晒されておりますが、在外子会社HIROSE FINANCIAL UK LTD.においては、各外貨にて保管しているため実質的にリスクは負担しておりません。

当社グループは、顧客との取引から生ずる為替変動リスクを回避するためにカウンターパーティを相手方とするカバー取引を行っており、カバー取引を行うためにカウンターパーティに差入れている外国為替取引差入証拠金は信用リスクに晒されております。また、カバー取引の際の決済履行に係る債権及び債務は、外貨建て資産及び負債を含んでいるため為替変動リスクに晒されております。

上記の外国為替取引事業においては、カウンターパーティへの証拠金の差入れや、取引に基づく顧客資産の増減と信託の差替えタイミングのズレによる一時的な資金負担の増加に伴い流動性リスクが発生します。

現金及び預金は取引先金融機関の信用リスクに晒されております。また、在外子会社における現金及び預金は外貨建てであるため、為替変動リスクに晒されております。

短期借入金及び1年内返済予定の長期借入金は、資金調達に係る流動性リスクに晒されております。また、短期借入金は金利の変動リスクに晒されており、1年内返済予定の長期借入金は市場金利の変動に伴う時価の変動リスクに晒されております。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

当社グループの金融商品に係るリスク管理は、金融商品取引法第46条の６に定める自己資本規制比率の管理を基礎として実施しております。

このため、信用リスク及び市場リスクについては、金融商品取引業等に関する内閣府令第178条及び「金融商品取引業者の市場リスク相当額、取引先リスク相当額及び基礎的リスク相当額の算出の基準等を定める件」(平成19年金融庁告示第59号)に基づき、毎営業日これらのリスクをリスク相当額として定量的に算出した上で自己資本規制比率を算出しております。

外国為替証拠金取引に係るリスク相当額は、社内規程においてこれらの限度枠を設定しており、カバー取引業務を行う部門である業務部から独立した管理部が毎営業日リスク相当額を算出し、これらが限度枠内に収まっていることを代表取締役社長に報告するとともに、毎月末の自己資本規制比率の状況を取締役会に報告することにより管理しております。

①　信用リスクの管理

当社グループでは、外国為替証拠金取引を行う顧客の損失の拡大を防止する目的で、顧客の有効証拠金の額が必要証拠金の額を下回った時に、自動的に顧客の保有ポジションの全部を反対売買して決済する自動ロスカット制度を取り入れております。この制度により顧客に対する信用リスクの軽減を図っております。

カバー取引の利用に当たっては、カウンターパーティリスクを軽減するために、複数の信用度の高い金融機関等とのみ取引を行っており、カウンターパーティに対する信用リスクが顕在化する可能性は小さいものと考えておりますが、カバー取引を行うに当たり、必要となる差入証拠金の一部を金融機関との支払承諾契約に基づく信用状により代用することで、信用リスクの低減を図っております。また、カウンターパーティの信用状況に起因する出来事によりカバー取引を実施できない事態が発生するリスクを回避するために、カウンターパーティを複数選定することにより、信用リスクの軽減を図っております。

②  市場リスク(為替変動リスク)の管理

外国為替証拠金取引は、当事者間の相対取引でありますが、顧客との取引により生じたポジションは、為替が顧客の有利に動いた場合は当社の損失に、逆に不利に動いた場合は当社の利益に繋がることになり、為替変動によるリスクを伴います。当社はこの為替変動リスクを回避し、安定的な収益を確保するため顧客からの売買注文と同様の売買注文をカウンターパーティへ発注するカバー取引を行うことで為替変動リスクの低減を行っております。なお、カバー取引は担当部門(業務部)が社内規程等により定められた方法で行い、カバー取引の実施状況を管理部において毎日モニタリングすることで、リスクの軽減を図っております。

③　流動性リスクの管理

当社グループは、各部門からの報告に基づき管理部が適時に資金繰計画を作成・更新しております。また、外国為替証拠金取引を行うに当たり、金融機関から借入の限度枠の設定を受けることにより一時的な資金需要への余力を確保する他、カウンターパーティとの間でカバー取引を行うに当たって必要となる差入証拠金の一部を金融機関との支払承諾契約に基づく信用状により代用することで、手許資金の流動性を確保し、流動性リスクを管理しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

「２.金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(平成28年３月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	4,848,422	4,848,422	―
(2) 外国為替取引顧客分別金信託	30,622,000	30,622,000	―
(3) 外国為替取引顧客未収入金	110,523	110,523	―
(4) 外国為替取引差入証拠金	4,305,514	4,305,514	―
(5) 外国為替取引自己取引未収入金	126,688	126,688	―
資産計	40,013,148	40,013,148	―
(1) 外国為替取引預り証拠金	36,369,483	36,369,483	―
(2) 外国為替取引顧客未払金	694,812	694,812	―
(3) 外国為替取引自己取引未払金	1,054	1,054	―
(4) 短期借入金	3,100,000	3,100,000	―
(5) 長期借入金	500,000	498,251	△1,748
負債計	40,665,350	40,663,602	△1,748
デリバティブ取引(*１) ヘッジ会計が適用されていないもの	6,020,601	6,020,601	―

(*１)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。

(注) １．金融商品の時価の算定方法並びにデリバティブ取引に関する事項

資産

(1) 現金及び預金、(2) 外国為替取引顧客分別金信託、(3) 外国為替取引顧客未収入金、(4) 外国為替取引差入証拠金、(5) 外国為替取引自己取引未収入金

短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

負債

(1) 外国為替取引預り証拠金、(2) 外国為替取引顧客未払金、(3) 外国為替取引自己取引未払金、(4) 短期借入金

短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(5) 長期借入金

残存期間における元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

デリバティブ取引

注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。

２．金銭債権の連結決算日後の償還予定額

	１年以内(千円)
現金及び預金	4,848,422
外国為替取引顧客分別金信託	30,622,000
合計	35,470,422

３．短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額

	１年以内(千円)	１年超２年以内(千円)	２年超３年以内(千円)
短期借入金	3,100,000	－	－
長期借入金	－	500,000	－
合計	3,100,000	500,000	－

当連結会計年度(平成29年３月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	7,888,764	7,888,764	―
(2) 外国為替取引顧客分別金信託	39,805,000	39,805,000	―
(3) 外国為替取引顧客未収入金	237,222	237,222	―
(4) 外国為替取引差入証拠金	5,089,272	5,089,272	―
(5) 外国為替取引自己取引未収入金	227,935	227,935	―
資産計	53,248,194	53,248,194	―
(1) 外国為替取引預り証拠金	46,185,564	46,185,564	―
(2) 外国為替取引顧客未払金	1,269,637	1,269,637	―
(3) 外国為替取引自己取引未払金	13,682	13,682	―
(4) 短期借入金	5,883,600	5,883,600	―
(5) 1年内返済予定の長期借入金	500,000	498,205	△1,794
負債計	53,852,484	53,850,689	△1,794
デリバティブ取引(*１) ヘッジ会計が適用されていないもの	6,921,687	6,921,687	―

(*１)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。

(注) １．金融商品の時価の算定方法並びにデリバティブ取引に関する事項

資産

(1) 現金及び預金、(2) 外国為替取引顧客分別金信託、(3) 外国為替取引顧客未収入金、(4) 外国為替取引差入証拠金、(5) 外国為替取引自己取引未収入金

短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

負債

(1) 外国為替取引預り証拠金、(2) 外国為替取引顧客未払金、(3) 外国為替取引自己取引未払金、(4) 短期借入金

短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(5) 1年内返済予定の長期借入金

残存期間における元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

デリバティブ取引

注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。

２．金銭債権の連結決算日後の償還予定額

	１年以内(千円)
現金及び預金	7,888,764
外国為替取引顧客分別金信託	39,805,000
合計	47,693,764

３．短期借入金及び1年内返済予定の長期借入金の連結決算日後の返済予定額

	１年以内(千円)	１年超２年以内(千円)	２年超３年以内(千円)
短期借入金	5,883,600	－	－
1年内返済予定の長期借入金	500,000	－	－
合計	6,383,600	－	－

前連結会計年度(自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日)

１．ヘッジ会計が適用されていないもの

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類毎の連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。

通貨関連

					(単位：千円)
区分	デリバティブ取引 の種類等	契約額等		時価(注)	評価損益
	うち１年超
市場取引 以外の取引	外国為替証拠金取引
(顧客)
売建	106,563,245	―	4,317,150	4,317,150
買建	73,969,235	―	1,614,933	1,614,933
合計	―	―	5,932,083	5,932,083
外国為替証拠金取引
(カウンターパーティ)
売建	20,750,527	―	△43,028	△43,028
買建	46,571,998	―	131,546	131,546
合計	―	―	88,517	88,517

(注)　時価の算定方法　外貨建の契約額に連結会計年度末の直物為替相場を乗じて評価した想定元本から、契約額を差し引いた金額により算定しております。

２．ヘッジ会計が適用されているもの

該当事項はありません。

当連結会計年度(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日)

１．ヘッジ会計が適用されていないもの

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類毎の連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。

通貨関連

					(単位：千円)
区分	デリバティブ取引 の種類等	契約額等		時価(注)	評価損益
	うち１年超
市場取引 以外の取引	外国為替証拠金取引
(顧客)
売建	141,053,616	―	5,644,855	5,644,855
買建	48,717,752	―	1,472,216	1,472,216
合計	―	―	7,117,071	7,117,071
外国為替証拠金取引
(カウンターパーティ)
売建	8,197,534	―	24,089	24,089
買建	93,017,305	―	△219,473	△219,473
合計	―	―	△195,383	△195,383

(注)　時価の算定方法　外貨建の契約額に連結会計年度末の直物為替相場を乗じて評価した想定元本から、契約額を差し引いた金額により算定しております。

２．ヘッジ会計が適用されているもの

該当事項はありません。  ###### (退職給付関係)

１．採用している退職給付制度の概要

当社及び国内子会社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を設けております。在外子会社については、退職給付制度は設けておりません。なお、当社及び国内子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

２．確定給付制度

(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

	前連結会計年度 (自　平成27年４月１日 至　平成28年３月31日)	当連結会計年度 (自　平成28年４月１日 至　平成29年３月31日)
退職給付に係る負債の期首残高	30,616千円	35,410千円
退職給付費用	10,402千円	7,046千円
退職給付の支払額	△5,608千円	△2,910千円
退職給付に係る負債の期末残高	35,410千円	39,546千円

(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当連結会計年度 (平成29年３月31日)
非積立型制度の退職給付債務	35,410千円	39,546千円
連結貸借対照表に計上された負債と 資産の純額	35,410千円	39,546千円
退職給付に係る負債	35,410千円	39,546千円
連結貸借対照表に計上された負債と 資産の純額	35,410千円	39,546千円

(3) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用　前連結会計年度10,402千円　　当連結会計年度7,046千円  ###### (ストック・オプション等関係)

前連結会計年度(自  平成27年４月１日  至  平成28年３月31日)

１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

	第１回 新株予約権	第２回 新株予約権
会社名	提出会社	提出会社
決議年月日	平成19年９月12日臨時株主総会決議 及び平成19年９月21日取締役会決議	平成20年３月14日取締役会決議
付与対象者の区分及び人数	当社取締役４名 当社従業員４名　(注)１	当社取締役４名 当社従業員18名
株式の種類及び付与数	普通株式 800,000株  (注)２	普通株式 200,000株  (注)２
付与日	平成19年９月27日	平成20年３月21日
権利確定条件	新株予約権者は、当社株式がいずれかの金融商品取引所に上場した日以降、権利行使時において当社または当社子会社の取締役、監査役および従業員の地位にあることを要す。 ただし、任期満了による退任、定年退職、その他取締役会決議において正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。	同左
対象勤務期間	対象勤務期間の定めはありません。	同左
権利行使期間	自 平成21年９月22日 至 平成29年９月21日	自 平成22年３月15日 至 平成30年３月14日

(注) １．付与対象者の従業員４名のうち３名は、当連結会計年度末において取締役に就任しております。

２．平成25年12月３日付で、普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の株式数を記載しております。

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(平成28年３月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①　ストック・オプションの数

	第１回 新株予約権	第２回 新株予約権
会社名	提出会社	提出会社
決議年月日	平成19年９月12日臨時株主総会決議 及び平成19年９月21日取締役会決議	平成20年３月14日取締役会決議
権利確定前(株)
前連結会計年度末	800,000	180,000
付与	―	―
失効	―	△10,000
権利確定	△800,000	△170,000
未確定残	―	―
権利確定後(株)
前連結会計年度末	―	―
権利確定	800,000	170,000
権利行使	△560,000	△35,000
失効	―	―
未行使残	240,000	135,000

(注)　平成25年12月３日付で、普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の株式数を記載しております。

②　単価情報

	第１回 新株予約権	第２回 新株予約権
会社名	提出会社	提出会社
決議年月日	平成19年９月12日臨時株主総会決議 及び平成19年９月21日取締役会決議	平成20年３月14日取締役会決議
権利行使価格(円)	150	150
行使時平均株価(円)	882	882
付与日における公正な評価単価(円)	―	―

(注)　平成25年12月３日付で、普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の権利行使価格を記載しております。

３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

ストック・オプションを付与した日時点において、当社は未公開企業であるため、公正な評価単価の見積り方法を、ストック・オプションの単位当たりの本源的価値を見積る方法によっております。また、単位当たりの本源的価値の見積り方法は、当社株式の評価額から権利行使価格を控除する方法で算定しており、当社株式の評価方法は、純資産価格による評価額及びDCF法(ディスカウンテッド・キャッシュフロー法)による折衷法を用いております。

４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(1) 当連結会計年度末における本源的価値の合計額	262,500千円

(2) 当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

	435,540千円

当連結会計年度(自  平成28年４月１日  至  平成29年３月31日)

１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

	前連結会計年度		当連結会計年度
販売費及び一般管理費	―	千円	15,409	千円

２．ストック・オプションに係る当初の資産計上額及び科目名

	前連結会計年度		当連結会計年度
現金及び預金	―	千円	7,140	千円

３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

	第１回 新株予約権	第２回 新株予約権
会社名	提出会社	提出会社
決議年月日	平成19年９月12日臨時株主総会決議 及び平成19年９月21日取締役会決議	平成20年３月14日取締役会決議
付与対象者の区分及び人数	当社取締役４名 当社従業員４名　(注)１	当社取締役４名 当社従業員18名
株式の種類及び付与数	普通株式 800,000株  (注)２	普通株式 200,000株  (注)２
付与日	平成19年９月27日	平成20年３月21日
権利確定条件	新株予約権者は、当社株式がいずれかの金融商品取引所に上場した日以降、権利行使時において当社または当社子会社の取締役、監査役および従業員の地位にあることを要す。 ただし、任期満了による退任、定年退職、その他取締役会決議において正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。	同左
対象勤務期間	対象勤務期間の定めはありません。	同左
権利行使期間	自 平成21年９月22日 至 平成29年９月21日	自 平成22年３月15日 至 平成30年３月14日

	第３回 新株予約権	第４回 新株予約権
会社名	提出会社	提出会社
決議年月日	平成28年７月14日取締役会決議	平成28年９月14日取締役会決議
付与対象者の区分及び人数	当社取締役７名	当社従業員21名 子会社取締役２名 子会社従業員２名
株式の種類及び付与数	普通株式 595,000株	普通株式 121,000株
付与日	平成28年７月29日	平成28年９月29日
権利確定条件	① 本新株予約権者は、平成29年３月期乃至平成31年３月期のいずれかの期において、有価証券報告書に記載される連結損益計算書（連結損益計算書を作成していない場合、損益計算書）における営業利益が下記(a)乃至(c)に掲げる条件を満たしている場合、各新株予約権者に割り当てられた本新株予約権のうち、下記(a)乃至(c)に掲げる割合（以下、「行使可能割合」という。）の個数を限度として行使することができる。ただし、行使可能な本新株予約権の数に１個未満の端数が生じる場合には、これを切り捨てた数とし、国際財務報告基準の適用等により参照すべき項目の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を取締役会で定めるものとする。 (a) 1,900百万円を超過した場合: 行使可能割合:30％ (b) 2,100百万円を超過した場合: 行使可能割合:60％ (c) 2,600百万円を超過した場合: 行使可能割合:100％   ② 新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。ただし、正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。	新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。ただし、正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。
対象勤務期間	対象勤務期間の定めはありません。	自 平成28年９月29日 至 平成30年９月30日
権利行使期間	自 平成29年７月１日 至 平成35年７月28日	自 平成30年９月30日 至 平成38年９月13日

(注) １．付与対象者の従業員４名のうち３名は、当連結会計年度末において取締役に就任しております。

２．平成25年12月３日付で、普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の株式数を記載しております。

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(平成29年３月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①　ストック・オプションの数

	第１回 新株予約権	第２回 新株予約権
会社名	提出会社	提出会社
決議年月日	平成19年９月12日臨時株主総会決議 及び平成19年９月21日取締役会決議	平成20年３月14日取締役会決議
権利確定前(株)
前連結会計年度末	―	―
付与	―	―
失効	―	―
権利確定	―	―
未確定残	―	―
権利確定後(株)
前連結会計年度末	240,000	135,000
権利確定	―	―
権利行使	△240,000	△123,000
失効	―	―
未行使残	―	12,000

	第３回 新株予約権	第４回 新株予約権
会社名	提出会社	提出会社
決議年月日	平成28年７月14日取締役会決議	平成28年９月14日取締役会決議
権利確定前(株)
前連結会計年度末	―	―
付与	595,000	121,000
失効	―	△7,000
権利確定	―	―
未確定残	595,000	114,000
権利確定後(株)
前連結会計年度末	―	―
権利確定	―	―
権利行使	―	―
失効	―	―
未行使残	―	―

(注)　平成25年12月３日付で、普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の株式数を記載しております。

②　単価情報

	第１回 新株予約権	第２回 新株予約権
会社名	提出会社	提出会社
決議年月日	平成19年９月12日臨時株主総会決議 及び平成19年９月21日取締役会決議	平成20年３月14日取締役会決議
権利行使価格(円)	150	150
行使時平均株価(円)	1,849	1,648
付与日における公正な評価単価(円)	―	―

	第３回 新株予約権	第４回 新株予約権
会社名	提出会社	提出会社
決議年月日	平成28年７月14日取締役会決議	平成28年９月14日取締役会決議
権利行使価格(円)	701	1,148
行使時平均株価(円)	―	―
付与日における公正な評価単価(円)	12	537

(注)　平成25年12月３日付で、普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の権利行使価格を記載しております。

４．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

当連結会計年度において付与された第３回新株予約権（有償ストック・オプション）についての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。

(1) 使用した評価技法　　モンテカルロ・シミュレーション

(2) 主な基礎数値及びその見積方法

株価変動性　　　　(注)１	59.37%
予想残存期間　　　(注)２	7年
予想配当　　　　　(注)３	16円/株
無リスク利子率　　(注)４	△0.394%

(注) １．「企業会計基準適用指針第11号ストック・オプション等に関する会計基準の適用指針」の取扱いに準じて、以下の条件に基づき算出しております。

(1) 株価情報収集期間：満期までの期間（７年間）に応じた直近の期間

(2) 価格観察の頻度：週次

(3) 異常情報：該当事項なし

(4) 企業をめぐる状況の不連続的変化：該当事項なし

(5) その他考慮事項：上場後２年に満たないため類似上場会社のボラティリティの単純平均を採用

２．割当日から権利行使期間満了までの期間であります。

３．平成28年３月期の配当実績によります。

４．満期までの期間に対応する国債の利回りであります。

当連結会計年度において付与された第４回新株予約権（無償ストック・オプション）についての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。

(1) 使用した評価技法　　ブラック・ショールズ式

(2) 主な基礎数値及びその見積方法

株価変動性　　　　(注)１	61.13%
予想残存期間　　　(注)２	5.98年
予想配当　　　　　(注)３	16円/株
無リスク利子率　　(注)４	△0.241%

(注) １．上場後２年が経過していないため、類似上場会社の株価変動率を参考にしております。

２．十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積っております。

３．平成28年３月期の配当実績によります。

４．予想残存期間に対応する国債の利回りであります。

５．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

６．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(1) 当連結会計年度末における本源的価値の合計額	18,780千円

(2) 当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

	592,053千円

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年３月31日)		当連結会計年度 (平成29年３月31日)
繰延税金資産
未払事業税	24,029	千円	16,980	千円
貸倒引当金	3,133	千円	1,735	千円
賞与引当金	15,872	千円	15,212	千円
退職給付に係る負債	10,829	千円	12,094	千円
役員退職慰労引当金	209,579	千円	288,962	千円
その他	27,880	千円	36,749	千円
繰延税金資産小計	291,325	千円	371,735	千円
評価性引当額	△209,579	千円	△300,160	千円
繰延税金資産合計	81,745	千円	71,574	千円
繰延税金負債
差入保証金	△2	千円	－	千円
繰延税金負債合計	△2	千円	－	千円
繰延税金資産純額	81,743	千円	71,574	千円

(注)　前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年３月31日)		当連結会計年度 (平成29年３月31日)
流動資産－繰延税金資産	44,149	千円	34,235	千円
固定資産－繰延税金資産	37,594	千円	37,338	千円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年３月31日)		当連結会計年度 (平成29年３月31日)
法定実効税率	33.0	％	30.8	％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	％	1.0	％
株式報酬費用	－	％	0.3	％
住民税均等割額	0.1	％	0.2	％
評価性引当額の増減額	3.7	％	6.3	％
税効果を認識していない連結子会社の欠損金	4.3	％	2.6	％
その他	△1.2	％	△1.8	％
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	40.0	％	39.4	％

前連結会計年度(自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

当連結会計年度(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。 

 0105110_honbun_9736500103008.htm

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前連結会計年度(自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日)

当社グループの事業セグメントは、外国為替証拠金取引事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、記載を省略しております。

当連結会計年度(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日)

当社グループの事業セグメントは、外国為替証拠金取引事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、記載を省略しております。

【関連情報】

前連結会計年度(自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日)

１．製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が連結損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1) 営業収益

連結損益計算書の営業収益の90％以上を占める外国為替取引損益は、顧客等との外国為替証拠金取引によって生じる損益とカバー取引によって生じる損益との差額であるため、特定の顧客に帰属する営業収益を算定することはできず、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

連結損益計算書の営業収益の90％以上を占める外国為替取引損益は、顧客等との外国為替証拠金取引によって生じる損益とカバー取引によって生じる損益との差額であるため、特定の顧客に帰属する営業収益を算定することはできず、記載を省略しております。

当連結会計年度(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日)

１．製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が連結損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1) 営業収益

連結損益計算書の営業収益の90％以上を占める外国為替取引損益は、顧客等との外国為替証拠金取引によって生じる損益とカバー取引によって生じる損益との差額であるため、特定の顧客に帰属する営業収益を算定することはできず、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

連結損益計算書の営業収益の90％以上を占める外国為替取引損益は、顧客等との外国為替証拠金取引によって生じる損益とカバー取引によって生じる損益との差額であるため、特定の顧客に帰属する営業収益を算定することはできず、記載を省略しております。

###### 【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。 ###### 【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日)

該当事項はありません。 ###### 【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日)

該当事項はありません。  ###### 【関連当事者情報】

前連結会計年度(自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日)

１．関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

①　連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

種類	会社等の名称 又は氏名	所在地	資本金又は 出資金 (千円)	事業の内容 又は職業	議決権等 の所有 (被所有) 割合(％)	関連当事者 との関係	取引の内容	取引金額 (千円)	科目	期末残高 (千円)
役員及び主要株主	細合　俊一	―	―	当社代表 取締役	(被所有) 直接11.66	―	ストック・オプションの権利行使	12,000	資本金	―
役員	衣川　貴裕	―	―	当社専務 取締役	(被所有) 直接3.40	―	ストック・オプションの権利行使	12,000	資本金	―
役員	友延　雅昭	―	―	当社常務 取締役	(被所有) 直接7.56	―	ストック・オプションの権利行使	12,000	資本金	―
役員	松田　弥	―	―	当社 取締役	(被所有) 直接3.75	―	ストック・オプションの権利行使	12,000	資本金	―
役員	石原　愛	―	―	当社 取締役	(被所有) 直接4.10	―	ストック・オプションの権利行使	12,000	資本金	―
役員	松井　隆司	―	―	当社 取締役	(被所有) 直接3.75	―	ストック・オプションの権利行使	12,000	資本金	―
役員	野市　裕作	―	―	当社 取締役	(被所有) 直接3.92	―	ストック・オプションの権利行使	12,000	資本金	―

取引条件及び取引条件の決定方針等

(注) 上記「ストック・オプションの権利行使」取引は、平成19年９月12日開催の臨時株主総会決議及び平成19年９月21日開催の取締役会決議に基づき付与されたストック・オプションの当連結会計年度における権利行使を記載しております。

(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

該当事項はありません。

２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

該当事項はありません。

当連結会計年度(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日)

１．関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

①　連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

種類	会社等の名称 又は氏名	所在地	資本金又は 出資金 (千円)	事業の内容 又は職業	議決権等 の所有 (被所有) 割合(％)	関連当事者 との関係	取引の内容	取引金額 (千円)	科目	期末残高 (千円)
役員	友延　雅昭	―	―	当社常務 取締役	(被所有) 直接8.41	―	ストック・オプションの権利行使	12,000	資本金	―

取引条件及び取引条件の決定方針等

(注) 上記「ストック・オプションの権利行使」取引は、平成19年９月12日開催の臨時株主総会決議及び平成19年９月21日開催の取締役会決議に基づき付与されたストック・オプションの当連結会計年度における権利行使を記載しております。

(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

該当事項はありません。

２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

該当事項はありません。 ###### (１株当たり情報)

	前連結会計年度 (自  平成27年４月１日 至  平成28年３月31日)	当連結会計年度 (自  平成28年４月１日 至  平成29年３月31日)
１株当たり純資産額	741円38銭	834円04銭
１株当たり当期純利益金額	157円21銭	149円65銭
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額	133円42銭	143円85銭

(注) １．当社は平成28年３月18日に東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に上場したため、前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額は、新規上場日から前連結会計年度末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

２．１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (自　平成27年４月１日 至　平成28年３月31日)	当連結会計年度 (自　平成28年４月１日 至　平成29年３月31日)
１株当たり当期純利益金額
親会社株主に帰属する当期純利益(千円)	705,833	880,333
普通株主に帰属しない金額(千円)	―	―
普通株式に係る親会社株主に 帰属する当期純利益(千円)	705,833	880,333
普通株式の期中平均株式数(株)	4,489,893	5,882,423
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額
親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円)	―	―
普通株式増加数 (株)	800,269	237,178
（うち新株予約権に係る増加数）	800,269	237,178
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含まれなかった潜在株式の概要	―	第３回新株予約権（新株予約権の数5,950個）及び第４回新株予約権（新株予約権の数1,140個）。

該当事項はありません。 

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⑤ 【連結附属明細表】

【社債明細表】

該当事項はありません。 ###### 【借入金等明細表】

区分	当期首残高 (千円)	当期末残高 (千円)	平均利率 (％)	返済期限
短期借入金	3,100,000	5,883,600	0.592	―
１年以内に返済予定の長期借入金	―	500,000	6	―
長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。)	500,000	―	―	―
合計	3,600,000	6,383,600	―	―

(注)「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。 

【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、記載を省略しております。

(2) 【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間）	第１四半期	第２四半期	第３四半期	当連結会計年度
営業収益（千円）	1,964,442	3,476,079	5,106,326	6,721,917
税金等調整前四半期（当期）純利益金額（千円）	693,601	895,606	1,247,694	1,453,041
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額（千円）	445,512	537,130	749,986	880,333
１株当たり四半期（当期）純利益金額（円）	76.99	92.72	129.05	149.65

（会計期間）	第１四半期	第２四半期	第３四半期	第４四半期
１株当たり四半期純利益金額（円）	76.99	15.73	36.33	20.60

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２ 【財務諸表等】

(1) 【財務諸表】

① 【貸借対照表】

											(単位：千円)
										前事業年度 (平成28年３月31日)	当事業年度 (平成29年３月31日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金								※２ 3,890,193	※２ 6,497,059
		外国為替取引顧客分別金信託								25,465,000	34,047,000
		外国為替取引顧客差金								※１ 6,412,635	※１ 7,498,217
		外国為替取引顧客未収入金								99,916	206,746
		外国為替取引差入証拠金								4,305,514	5,089,272
		外国為替取引自己取引差金								111,184	59,581
		外国為替取引自己取引未収入金								126,688	227,935
		貯蔵品								44,735	42,505
		未収入金								25,914	22,437
		未収還付消費税等								95,206	150,323
		前払費用								24,889	27,252
		繰延税金資産								40,524	29,469
		その他								10,396	23,093
		流動資産合計								40,652,799	53,920,895
	固定資産
		有形固定資産
			建物							100,140	119,058
				減価償却累計額						△62,574	△33,632
				建物（純額）						37,565	85,426
			車両運搬具							13,741	13,741
				減価償却累計額						△5,616	△8,866
				車両運搬具（純額）						8,124	4,874
			器具備品							41,653	43,322
				減価償却累計額						△28,469	△29,402
				器具備品（純額）						13,184	13,919
			有形固定資産合計							58,874	104,220
		無形固定資産
			ソフトウエア							63,415	77,362
			ソフトウエア仮勘定							－	29,592
			その他							246	246
			無形固定資産合計							63,661	107,200
		投資その他の資産
			関係会社株式							431,442	481,841
			長期前払費用							3,333	2,250
			繰延税金資産							36,474	36,795
			差入保証金							20,122	24,302
			その他							16,598	11,635
			貸倒引当金							△10,194	△5,638
			投資その他の資産合計							497,775	551,186
		固定資産合計								620,312	762,608
	資産合計									41,273,112	54,683,503

											(単位：千円)
										前事業年度 (平成28年３月31日)	当事業年度 (平成29年３月31日)
負債の部
	流動負債
		外国為替取引預り証拠金								※１ 31,108,535	※１ 40,242,239
		外国為替取引顧客差金								480,599	381,196
		外国為替取引顧客未払金								684,206	1,239,166
		外国為替取引自己取引差金								22,667	254,965
		外国為替取引自己取引未払金								1,054	13,682
		短期借入金								※２、３、４ 3,100,000	※２、３、４ 5,883,600
		1年内返済予定の長期借入金								－	500,000
		未払金								287,185	263,631
		未払費用								36,922	35,498
		未払法人税等								343,063	287,140
		前受金								701	－
		預り金								45,334	56,317
		賞与引当金								47,884	42,740
		流動負債合計								36,158,153	49,200,178
	固定負債
		長期借入金								500,000	－
		退職給付引当金								32,839	36,563
		役員退職慰労引当金								681,084	938,973
		資産除去債務								94	10,574
		固定負債合計								1,214,017	986,110
	負債合計									37,372,171	50,186,289
純資産の部
	株主資本
		資本金								790,668	845,118
		資本剰余金
			資本準備金							389,198	389,198
			その他資本剰余金							19,030	19,030
			資本剰余金合計							408,228	408,228
		利益剰余金
			利益準備金							1,100	1,100
			その他利益剰余金
				繰越利益剰余金						2,727,344	3,246,665
			利益剰余金合計							2,728,444	3,247,765
		自己株式								△26,400	△26,446
		株主資本合計								3,900,940	4,474,664
	新株予約権									－	22,549
	純資産合計									3,900,940	4,497,213
負債純資産合計										41,273,112	54,683,503

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② 【損益計算書】

											(単位：千円)
										前事業年度 (自 平成27年４月１日 　至 平成28年３月31日)	当事業年度 (自 平成28年４月１日 　至 平成29年３月31日)
営業収益
	外国為替取引損益									5,501,216	5,753,187
	外国為替取引受取手数料									1,558	573
	その他の営業収益									13,781	－
	営業収益合計									5,516,556	5,753,761
営業費用
	販売費及び一般管理費									※１ 4,324,608	※１ 4,392,849
営業利益										1,191,947	1,360,911
営業外収益
	受取利息									6,114	2,043
	関係会社経営指導料									8,634	10,044
	貸倒引当金戻入額									2,606	2,731
	その他									2,663	727
	営業外収益合計									20,018	15,547
営業外費用
	支払利息									77,486	73,053
	株式交付費									19,908	－
	為替差損									524	1,673
	その他									－	250
	営業外費用合計									97,919	74,977
経常利益										1,114,046	1,301,481
特別利益
	固定資産売却益									※２ 2,261	－
	特別利益合計									2,261	－
特別損失
	固定資産除却損									※３ 30	※３ 1,375
	関係会社株式評価損									96,806	207,054
	特別損失合計									96,836	208,430
税引前当期純利益										1,019,472	1,093,051
法人税、住民税及び事業税										418,502	470,499
法人税等調整額										△14,853	10,734
法人税等合計										403,649	481,234
当期純利益										615,822	611,817

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③ 【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日)

	(単位：千円)
	株主資本
資本金	資本剰余金			利益剰余金
資本準備金	その他資本 剰余金	資本剰余金 合計	利益準備金	その他利益 剰余金	利益剰余金 合計
繰越利益 剰余金
当期首残高	420,795	108,575	19,030	127,605	1,100	2,138,227	2,139,327
当期変動額
新株の発行	369,873	280,623		280,623
剰余金の配当						△26,706	△26,706
当期純利益						615,822	615,822
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	369,873	280,623	－	280,623	－	589,116	589,116
当期末残高	790,668	389,198	19,030	408,228	1,100	2,727,344	2,728,444

	株主資本		新株予約権	純資産合計
自己株式	株主資本合計
当期首残高	△26,400	2,661,327	－	2,661,327
当期変動額
新株の発行		650,496		650,496
剰余金の配当		△26,706		△26,706
当期純利益		615,822		615,822
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			－	－
当期変動額合計	－	1,239,612	－	1,239,612
当期末残高	△26,400	3,900,940	－	3,900,940

当事業年度(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日)

	(単位：千円)
	株主資本
資本金	資本剰余金			利益剰余金
資本準備金	その他資本 剰余金	資本剰余金 合計	利益準備金	その他利益 剰余金	利益剰余金 合計
繰越利益 剰余金
当期首残高	790,668	389,198	19,030	408,228	1,100	2,727,344	2,728,444
当期変動額
新株の発行	54,450
剰余金の配当						△92,496	△92,496
当期純利益						611,817	611,817
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	54,450	－	－	－	－	519,321	519,321
当期末残高	845,118	389,198	19,030	408,228	1,100	3,246,665	3,247,765

	株主資本		新株予約権	純資産合計
自己株式	株主資本合計
当期首残高	△26,400	3,900,940	－	3,900,940
当期変動額
新株の発行		54,450		54,450
剰余金の配当		△92,496		△92,496
当期純利益		611,817		611,817
自己株式の取得	△46	△46		△46
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			22,549	22,549
当期変動額合計	△46	573,724	22,549	596,273
当期末残高	△26,446	4,474,664	22,549	4,497,213

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【注記事項】

(重要な会計方針)

１．有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。 ２．デリバティブの評価基準及び評価方法

時価法を採用しております。 ３．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

定率法を採用しております。ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物	５年～21年
車両運搬具	４年～５年
器具備品	４年～15年

(2) 無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間(３～５年)に基づく定額法を採用しております。

(3) 長期前払費用

均等償却を採用しております。 ４．引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に備えるため、支給見込額に基づき当事業年度負担額を計上しております。

(3) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務見込額に基づき計上しております。

なお、退職給付債務の算定は簡便法(期末自己都合要支給額)を採用しております。

(4) 役員退職慰労引当金

役員退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。 ５．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。  ６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1) 消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式を採用しております。

(2) 顧客を相手方とする外国為替証拠金取引の会計処理

顧客からの注文により成立する外国為替証拠金取引については、取引に係る決済損益及び評価損益（スワップを含む。）を外国為替取引損益に、取引に係る受取手数料を外国為替取引受取手数料として計上しております。

このうち、評価損益は、顧客を相手方とする外国為替証拠金取引に係る未決済ポジションについて取引明細毎に算定し、これらを顧客毎に合算し損益を相殺した上で、評価益相当額を貸借対照表上の外国為替取引顧客差金勘定(資産)に、評価損相当額を外国為替取引顧客差金勘定(負債)にそれぞれ計上しております。未決済ポジションに対する累積スワップポイントについても取引明細毎に算定し、顧客ごとに合算して損益を相殺した上で、評価益相当額を同貸借対照表上の外国為替取引顧客未収入金勘定に、評価損相当額を外国為替取引顧客未払金勘定にそれぞれ計上しております。

また、顧客から外国為替証拠金取引の証拠金として預託された金銭は、金融商品取引法第43条の３第１項並びに金融商品取引業等に関する内閣府令第143条第１項第１号に定める金銭信託(顧客区分管理信託)により自己の固有財産と区分して管理しております。当該金銭信託に係る元本は貸借対照表上の外国為替取引顧客分別金信託勘定に計上しております。

(3) カウンターパーティを相手方とする外国為替証拠金取引の会計処理

当社のカバー取引注文により成立する外国為替証拠金取引については、取引に係る決済損益及び評価損益を外国為替取引損益として計上しております。

なお、評価損益は、カウンターパーティを相手方とする外国為替証拠金取引に係る未決済ポジションを、カウンターパーティ毎、取引明細毎に算定し、これらを決済日毎に合計し損益を相殺した上で、各勘定に計上しております。損益算定日の翌営業日を決済日とするポジションに係る評価益相当額を、貸借対照表上の外国為替取引自己取引未収入金勘定、評価損相当額を同貸借対照表上の外国為替取引自己取引未払金勘定、損益算定日の翌々営業日以降を決済日とするポジションに係る評価益相当額を、貸借対照表上の外国為替取引自己取引差金勘定(資産)、評価損相当額を同貸借対照表上の外国為替取引自己取引差金勘定(負債)にそれぞれ計上しております。

また、当社のカバー取引注文により成立する外国為替証拠金取引における未決済ポジションに係るスワップも、カウンターパーティ毎、取引明細毎に算定し、合算して損益を相殺した上で、評価益相当額を貸借対照表上の外国為替取引自己取引未収入金勘定に、評価損相当額を同貸借対照表上の外国為替取引自己取引未払金勘定にそれぞれ計上しております。 

(会計方針の変更)

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を当事業年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

なお、当事業年度において、財務諸表への影響額は軽微であります。 

(追加情報)

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を当事業年度から適用しております。

(貸借対照表関係)

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおりであります。

	前事業年度 (平成28年３月31日)		当事業年度 (平成29年３月31日)
外国為替取引顧客差金(資産)	549,449	千円	583,826	千円
外国為替取引預り証拠金	578,503	千円	596,112	千円

(1) 借入金の担保に供している資産及び担保付債務は、次のとおりであります。

① 担保に供している資産

	前事業年度 (平成28年３月31日)		当事業年度 (平成29年３月31日)
現金及び預金(定期預金)	995,000	千円	1,820,000	千円

② 担保付債務

	前事業年度 (平成28年３月31日)		当事業年度 (平成29年３月31日)
短期借入金	3,000,000	千円	4,783,600	千円

(2) 当社からのカバー取引注文により成立する外国為替証拠金取引に関連して生じる債務に関し、金融機関より支払承諾契約(以下「ボンド・ファシリティ契約」という。)に基づく債務保証を受けており、当該債務保証に対する担保として現金及び預金(定期預金)を差入れるとともに、顧客区分管理信託契約に基づく信託受益権に係る信託財産のうち、顧客区分管理必要額等控除後の残余財産に対して、金融機関を質権者とする質権を設定しております。また、当該契約に基づく担保の差入額、担保付債務(被保証債務残高)及び債務保証の極度額は、次のとおりであります。

	前事業年度 (平成28年３月31日)		当事業年度 (平成29年３月31日)
現金及び預金(定期預金)	1,200,000	千円	1,800,000	千円
被保証債務残高	―	千円	―	千円
債務保証の極度額	4,000,000	千円	6,000,000	千円

(3) 金融機関とカバー取引を行うにあたり、先物外国為替取引契約に基づき、当該カバー取引に対する担保として現金及び預金（定期預金）を差入れております。当該契約に基づき担保に供している資産は、次のとおりであります。

	前事業年度 (平成28年３月31日)		当事業年度 (平成29年３月31日)
現金及び預金(定期預金)	―	千円	675,000	千円

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため前事業年度においては取引銀行７行、当事業年度においては取引銀行12行と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。

これらの契約に基づく事業年度末における借入金未実行残高等は、次のとおりであります。

	前事業年度 (平成28年３月31日)		当事業年度 (平成29年３月31日)
当座貸越極度額 及びコミットメントライン契約の総額	3,300,000	千円	7,900,000	千円
借入実行残高	3,100,000	千円	5,883,600	千円
差引額	200,000	千円	2,016,400	千円

前事業年度(平成28年３月31日)

当社が契約するコミットメントライン契約、ボンド・ファシリティ契約、当座貸越契約には、以下の財務制限条項が付されております。

１．コミットメントライン契約

①　決算期(第二四半期を含まない。)の末日における単体の自己資本規制比率が200％を下回らせないこと。

②　決算期(第二四半期を含まない。)における単体の損益計算書に示される営業損益を損失にしないこと。

③　決算期(第二四半期を含まない。)における単体の損益計算書に示される経常損益を損失にしないこと。

上記の各財務制限条項に抵触した場合には、貸出人の要求に基づき各借入金に関して貸出人に対し負担する一切の債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

なお、当事業年度末における各財務制限条項への抵触の事実はありません。

２．ボンド・ファシリティ契約

①　金融商品取引法第46条の６第１項の定めにより毎月末算出する自己資本規制比率を200％超に維持すること。

②　金融商品取引業等に関する内閣府令第178条第１項第１号に規定する市場リスク相当額が、当社が作成する月次単体試算表における経常利益の５倍に相当する額を２ヶ月連続して超過しないようにすること。

③　金融商品取引業等に関する内閣府令第178条第１項第１号に基づき算出される市場リスク相当額を表保証額の３％未満とすること。

④　業として自己の計算により行う店頭デリバティブ取引(金融商品取引法第２条第22項の定義による。)を行う場合、かかる取引の想定元本のUSドル建て最大残高を５百万USドル未満に維持すること。

⑤　④の財務制限条項に抵触した場合には、以下の追加担保金額算出方法に従い、追加預金担保を保証人のために差し入れること。算出結果がマイナスとなる場合には、追加担保金額はゼロとする。

追加担保金額算出方法

(Ａ)×(Ｂ)－1,200百万円

１百万円の位を四捨五入して10百万円単位で計算する。

(Ａ)④の財務制限条項に抵触した日における当社が業として自己の計算により行った店頭デリバティブ取引のUSドル建て最大残高

(Ｂ)表保証人により公表されたUSドル・円TTMレート(対顧客直物電信仲値相場) (以下、「本件レート」という。)のうち④の財務制限条項に抵触することが判明した日において公表されたもの(当該判明日に本件レートが公表されなかった場合は、当該日の前に公表された本件レートのうち、最新のもの)

⑥　各四半期会計期間末日の損益計算書において、経常損益・営業損益が損失とならないようにすること。

上記の各財務制限条項に抵触した場合には、契約先金融機関の裁量により保証を受けられなくなる可能性があります。

なお、当事業年度末における被保証債務残高及び各財務制限条項への抵触の事実はありません。

３．当座貸越契約

①　金融商品取引法第46条の６第１項の定めにより毎月末算出する自己資本規制比率を200％超に維持すること。

②　金融商品取引業等に関する内閣府令第178条第１項第１号に規定する市場リスク相当額が、当社が作成する当該月にかかる月次単体試算表に示される経常利益の５倍に相当する額を２ヶ月連続して超過しないようにすること（なお、月次単体試算表に示される経常損益が損失である場合には、当該月については超過したものとみなす。）。

③　業として自己の計算により行う店頭デリバティブ取引(金融商品取引法第２条第22項の定義による。)を行う場合、かかる取引の想定元本のUSドル建て最大残高を５百万USドル未満に維持すること。

④　各四半期会計期間末日の単体の損益計算書に示される営業損益および経常損益が、損失とならないようにすること。

上記の各財務制限条項に抵触した場合には、貸出人の要求に基づき各借入金に関して貸出人に対し負担する一切の債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

なお、当事業年度末における各財務制限条項への抵触の事実はありません。

当事業年度(平成29年３月31日)

当社が契約するコミットメントライン契約、ボンド・ファシリティ契約、当座貸越契約には、主に以下の財務制限条項が付されております。

１．コミットメントライン契約

①　各事業年度の報告書等に記載される貸借対照表における純資産額を、前年度決算期の期末における純資産額の80%以上に維持すること。

②　各事業年度の報告書等に記載される損益計算書における経常損益を2期連続して損失にしないこと。

上記の各財務制限条項に抵触した場合には、貸出人の要求に基づき各借入金に関して貸出人に対し負担する一切の債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

なお、当事業年度末における各財務制限条項への抵触の事実はありません。

２．ボンド・ファシリティ契約

①　金融商品取引法第46条の６第１項の定めにより毎月末算出する自己資本規制比率を200％超に維持すること。

②　各四半期会計期間について、当該四半期会計期間に属する月の金融商品取引業等に関する内閣府令第178条第１項第１号に規定する市場リスク相当額が、当社が作成する四半期決算短信又は決算短信から計算される当該四半期会計期間中に計上された経常利益（当該市場リスク相当額を算出した期間と同期間における経常利益を指す。）の５倍に相当する金額を２回連続して超過しないようにすること。

③　金融商品取引業等に関する内閣府令第178条第１項第１号に基づき算出される市場リスク相当額を表保証額の３％未満とすること。

④　業として自己の計算により行う店頭デリバティブ取引(金融商品取引法第２条第22項の定義による。)を行う場合、かかる取引の想定元本のUSドル建て最大残高を５百万USドル未満に維持すること。

⑤　④の財務制限条項に抵触した場合には、以下の追加担保金額算出方法に従い、追加預金担保を保証人のために差し入れること。算出結果がマイナスとなる場合には、追加担保金額はゼロとする。

追加担保金額算出方法

(Ａ)×(Ｂ)－1,800百万円

１百万円の位を四捨五入して10百万円単位で計算する。

(Ａ)④の財務制限条項に抵触した日における当社が業として自己の計算により行った店頭デリバティブ取引のUSドル建て最大残高

(Ｂ)表保証人により公表されたUSドル・円TTMレート(対顧客直物電信仲値相場) (以下、「本件レート」という。)のうち④の財務制限条項に抵触することが判明した日において公表されたもの(当該判明日に本件レートが公表されなかった場合は、当該日の前に公表された本件レートのうち、最新のもの)

⑥　第２四半期会計期間の末日及び事業年度末日時点の報告書等における連結損益計算書に記載される経常損益・営業損益が損失とならないようにすること。

上記の各財務制限条項に抵触した場合には、契約先金融機関の裁量により保証を受けられなくなる可能性があります。

なお、当事業年度末における被保証債務残高及び各財務制限条項への抵触の事実はありません。

３．当座貸越契約

①　金融商品取引法第46条の６第１項の定めにより毎月末算出する自己資本規制比率を200％超に維持すること。

②　各四半期会計期間について、当該四半期会計期間に属する月の金融商品取引業等に関する内閣府令第178条第１項第１号に規定する市場リスク相当額が、当社が作成する四半期決算短信又は決算短信から計算される当該四半期会計期間中に計上された連結経常利益（当該市場リスク相当額を算出した期間と同期間における経常利益を指す。）の５倍に相当する額を２回連続して超過しないようにすること（なお、四半期決算短信又は決算短信に示される連結経常損益が損失である場合には、当該四半期については超過したものとみなす。）。

③　業として自己の計算により行う店頭デリバティブ取引(金融商品取引法第２条第22項の定義による。)を行う場合、かかる取引の想定元本のUSドル建て最大残高を５百万USドル未満に維持すること。

④　第２四半期会計期間の末日及び事業年度末日時点の報告書等における連結損益計算書に記載される経常損益・営業損益が損失とならないようにすること。

⑤　報告書等における有利子負債（社債を含む）の合計金額が、現金、預金（ただし、信託預金から顧客区分管理必要額を除く）及び外国為替取引差入証拠金の合計金額を上回らないこと。

上記の各財務制限条項に抵触した場合には、貸出人の要求に基づき各借入金に関して貸出人に対し負担する一切の債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

なお、当事業年度末における各財務制限条項への抵触の事実はありません。 

(損益計算書関係)

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

	前事業年度 (自　平成27年４月１日 至　平成28年３月31日)		当事業年度 (自　平成28年４月１日 至　平成29年３月31日)
システム使用料	1,756,528	千円	1,269,791	千円
役員報酬	315,470	千円	390,420	千円
給与手当等	268,635	千円	271,531	千円
退職給付費用	7,533	千円	6,634	千円
賞与引当金繰入額	47,884	千円	42,740	千円
役員退職慰労引当金繰入額	132,701	千円	257,889	千円
減価償却費	63,898	千円	72,806	千円
支払手数料	380,492	千円	468,543	千円
広告宣伝費	718,635	千円	893,429	千円
おおよその割合
販売費	66	％	60	％
一般管理費	34	％	40	％

	前事業年度 (自　平成27年４月１日 至　平成28年３月31日)		当事業年度 (自　平成28年４月１日 至　平成29年３月31日)
車両運搬具	2,261	千円	－	千円

	前事業年度 (自　平成27年４月１日 至　平成28年３月31日)		当事業年度 (自　平成28年４月１日 至　平成29年３月31日)
建物	－	千円	897	千円
器具備品	30	千円	247	千円
ソフトウエア	－	千円	229	千円
計	30	千円	1,375	千円

前事業年度(平成28年３月31日)

子会社株式(貸借対照表計上額は431,442千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度(平成29年３月31日)

子会社株式(貸借対照表計上額は481,841千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。　 ###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年３月31日)		当事業年度 (平成29年３月31日)
繰延税金資産
未払事業税	21,682	千円	13,998	千円
貸倒引当金	3,117	千円	1,724	千円
賞与引当金	14,753	千円	13,168	千円
退職給付引当金	10,042	千円	11,181	千円
役員退職慰労引当金	208,275	千円	287,137	千円
関係会社株式評価損	164,965	千円	228,282	千円
その他	27,405	千円	26,192	千円
繰延税金資産小計	450,242	千円	581,685	千円
評価性引当額	△373,241	千円	△515,420	千円
繰延税金資産合計	77,001	千円	66,264	千円
繰延税金負債
差入保証金	△2	千円	－	千円
繰延税金負債合計	△2	千円	－	千円
繰延税金資産純額	76,999	千円	66,264	千円

(注)　前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成28年３月31日)		当事業年度 (平成29年３月31日)
流動資産－繰延税金資産	40,524	千円	29,469	千円
固定資産－繰延税金資産	36,474	千円	36,795	千円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年３月31日)		当事業年度 (平成29年３月31日)
法定実効税率	33.0	％	30.8	％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	％	1.3	％
株式報酬費用	－	％	0.4	％
住民税均等割額	0.1	％	0.3	％
評価性引当額の増減額	7.3	％	13.1	％
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.5	％	－	％
その他	△1.4	％	△1.9	％
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	39.6	％	44.0	％

該当事項はありません。  

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④ 【附属明細表】

【有価証券明細表】

該当事項はありません。 ###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類	当期首残高 (千円)	当期増加額 (千円)	当期減少額 (千円)	当期末残高 (千円)	当期末減価償却累計額又は償却累計額(千円)	当期償却額 (千円)	差引当期末 残高 (千円)
有形固定資産	―	―	―
建物	―	―	―	119,058	33,632	6,056	85,426
車両運搬具	―	―	―	13,741	8,866	3,249	4,874
器具備品	―	―	―	43,322	29,402	4,484	13,919
有形固定資産計	―	―	―	176,122	71,901	13,790	104,220
無形固定資産	―	―	―
ソフトウエア	―	―	―	208,131	130,769	59,015	77,362
ソフトウエア仮勘定	―	―	―	29,592	―	―	29,592
その他	―	―	―	246	―	―	246
無形固定資産計	―	―	―	237,970	130,769	59,015	107,200
長期前払費用	10,000	3,000	―	13,000	10,750	4,083	2,250

(注)　有形固定資産及び無形固定資産の金額が資産の総額の１％以下であるため「当期首残高」、「当期増加額」及び「当期減少額」の記載を省略しております。 ###### 【引当金明細表】

区分	当期首残高 (千円)	当期増加額 (千円)	当期減少額 (目的使用) (千円)	当期減少額 (その他) (千円)	当期末残高 (千円)
貸倒引当金	10,194	5,638	10,194	－	5,638
賞与引当金	47,884	42,740	47,884	－	42,740
役員退職慰労引当金	681,084	257,889	－	－	938,973

(2) 【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### (3) 【その他】

該当事項はありません。 

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第６ 【提出会社の株式事務の概要】

事業年度	４月１日から翌年３月31日まで
定時株主総会	６月中
基準日	３月31日
剰余金の配当の基準日	９月30日 ３月31日
１単元の株式数	100株
単元未満株式の買取り
取扱場所	大阪市中央区伏見町三丁目６番３号　三菱UFJ信託銀行株式会社　大阪証券代行部
株主名簿管理人	東京都千代田区丸の内一丁目４番５号　三菱UFJ信託銀行株式会社
取次所	―
買取手数料	無料
公告掲載方法	電子公告としております。 ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行います。 電子公告掲載URL　http://www.hirose-fx.co.jp
株主に対する特典	毎年９月30日現在の当社株主名簿に記載された株主のうち、１単元（100株）以上保有の株主を対象に、当社オリジナルのキャンペーン商品を贈呈いたします。 (1) 100株以上～1,000株未満 当社キャンペーン商品10,000円相当 (2) 1,000株以上 当社キャンペーン商品30,000円相当

(注)　単元未満株主は、以下に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨を定款に定めております。

(1) 会社法第189条第２項各号に掲げる権利

(2) 取得請求権付株式の取得を請求する権利

(3) 募集株式又は募集新株予約権の割当てを受ける権利 

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第７ 【提出会社の参考情報】

１ 【提出会社の親会社等の情報】

当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。

２ 【その他の参考情報】

当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。

(1) 有価証券届出書の訂正届出書

(平成28年２月12日提出の有価証券届出書(有償一般募集増資(ブックビルディング方式による募集)及び株式売出し(ブックビルディング方式による売出し))に係る訂正届出書)平成28年６月29日近畿財務局長に提出。

(2) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

事業年度  第13期(自  平成27年４月１日  至  平成28年３月31日)平成28年６月29日近畿財務局長に提出。

(3) 内部統制報告書及びその添付書類

平成28年６月29日近畿財務局長に提出。

(4) 四半期報告書及び確認書

事業年度  第14期第１四半期(自  平成28年４月１日  至  平成28年６月30日)平成28年８月12日近畿財務局長に提出。

事業年度  第14期第２四半期(自  平成28年７月１日  至  平成28年９月30日)平成28年11月11日近畿財務局長に提出。

事業年度  第14期第３四半期(自  平成28年10月１日  至  平成28年12月31日)平成29年２月10日近畿財務局長に提出。

(5) 臨時報告書

金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果)の規定に基づく臨時報告書

平成28年７月１日近畿財務局長に提出。

金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第２号の２(新株予約権の発行)の規定に基づく臨時報告書

平成28年７月14日近畿財務局長に提出。

金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第２号の２(新株予約権の発行)の規定に基づく臨時報告書

平成28年９月14日近畿財務局長に提出。

金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号(財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象)の規定に基づく臨時報告書

平成29年５月18日近畿財務局長に提出。

(6) 臨時報告書の訂正報告書

平成28年７月１日提出の臨時報告書に係る訂正報告書

平成28年７月19日近畿財務局長に提出。

平成28年９月14日提出の臨時報告書に係る訂正報告書

平成28年９月30日近畿財務局長に提出。 

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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。