HIMACS,Ltd. — Governance Information 2025

Jun 23, 2025

 内部統制報告書_20250616180430

【表紙】

【提出書類】	内部統制報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の４第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2025年６月23日
【会社名】	株式会社ハイマックス
【英訳名】	HIMACS,Ltd.
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長　中島　太
【最高財務責任者の役職氏名】	該当事項はありません。
【本店の所在の場所】	横浜市西区みなとみらい二丁目３番５号
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号）

E05215 42990 株式会社ハイマックス HIMACS,Ltd. 財務計算に関する書類その他の情報の適正性を確保するための体制に関する内閣府令 第一号様式 1 false false false E05215-000 2025-06-23 xbrli:pure

 内部統制報告書_20250616180430

１【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】

当社代表取締役社長 中島太は、当社及び連結子会社（以下「当社グループ」）の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。

なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的な範囲で達成しようとするものです。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止または発見することができない可能性があります。 

２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

財務報告に係る内部統制の評価は、当連結会計年度の末日である2025年３月31日を基準日として行われており、評価にあたっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠いたしました。

本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（以下「全社的な内部統制」）の評価を行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定いたしました。

当該業務プロセスの評価においては、選定した業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。

財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社グループについて、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定いたしました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、財務報告に対する金額的及び質的影響並びにその発生可能性を考慮して決定しており、当社グループを対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定いたしました。なお、その際、業務プロセスにおける不正リスク及び誤謬リスクを考慮しております。

業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、全社的な内部統制の評価結果が良好であること、また、当社グループはコンピュータ・ソフトウエアのシステム・ライフサイクルの各領域にわたり高付加価値ソリューションを提供するバリュー・ソリューションサービス事業を営んでおり、事業拠点の重要性を端的に示す指標として、売上高が適していると判断し、その中で当社が占める割合が96%以上であることから、当社のみ重要な事業拠点といたしました。

選定した重要な事業拠点である当社の活動において多額に計上される勘定科目として、売上高、売上原価、販売費及び一般管理費、仕掛品、売掛金、買掛金に係る業務プロセスを対象といたしました。更に重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う賞与引当金、受注損失引当金、退職給付引当金の業務プロセスを評価対象に追加いたしました。 

３【評価結果に関する事項】

上記の評価の結果、当社代表取締役社長 中島太は、2025年３月31日現在における当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしました。

４【付記事項】

付記すべき事項はありません。 

５【特記事項】

特記すべき事項はありません。