HIIG TRINITY (ANHUI) TECHNOLOGY CO., LTD. — Audit Report / Information 2013

Mar 11, 2014

铜陵中发三佳科技股份有限公司 2013 年度财务报表审计报告

目 录
一、审计报告	1-2页
二、审计报告附件
1、 合并资产负债表	3-4页
2、 母公司资产负债表	5-6页
3、 合并利润表	7页
4、 母公司利润表	8页
5、 合并现金流量表	9页
6、 母公司现金流量表	10页
7、 合并股东权益变动表	11-12页
8、 母公司股东权益变动表	13-14页
9、 财务报表附注	15-91页

北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 电话: 010-82250666 传真: 010-82250851 邮政编码: 100029

审 计 报 告

（ 2014 ）京会兴审字第 12180018 号

铜陵中发三佳科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的铜陵中发三佳科技股份有限公司（以下简称中发三佳）财 务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以 及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是中发三佳管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，中发三佳财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了中发三佳 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2013 年度 的合并及母公司经营成果和现金流量。

北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） 王春华

 中国 北京 中国注册会计师： 二○一四年三月十一日 梁修武

财务报表：

合并资产负债表

2013 年 12 月 31日

编制单位：铜陵中发三
			单位：人民币元
佳科技股份有限公司
项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	五、(一)	59,948,837.89	81,385,938.33
结算备付金		-	-
拆出资金		-	-
交易性金融资产		-	-
应收票据	五、(二)	7,541,506.70	28,378,003.93
应收账款	五、(三)	119,804,352.07	119,485,219.28
预付款项	五、(四)	71,621,099.78	33,809,004.42
应收保费		-	-
应收分保账款		-	-
应收分保合同准备金		-	-
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	五、(五)	8,778,598.83	9,091,919.71
买入返售金融资产		-	-
存货	五、(六)	95,658,021.28	71,833,452.14
一年内到期的非流动 资产	五、(七)	180,129.54	385,429.62
其他流动资产		-	-
流动资产合计		363,532,546.09	344,368,967.43
非流动资产：
发放委托贷款及垫款		-	-
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	五、(八)	-	9,135,643.62
投资性房地产		-	-
固定资产	五、(九)	141,815,588.34	160,432,618.70
在建工程	五、(十)	52,026,365.72	27,529,092.36
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-

生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产	五、(十 一)	77,027,162.18	104,982,080.34
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用	五、(十 二)	976,472.41	850,764.03
递延所得税资产	五、(十 三)	1,256,937.28	2,431,982.64
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		273,102,525.93	305,362,181.69
资产总计		636,635,072.02	649,731,149.12
法定代表人：黄言勇 主管会计工作负责人：柳飞 会计机构负责人：申立丰

法定代表人：黄言勇 主管会计工作负责人：柳飞 会计机构负责人：申立丰

合并资产负债表（续）

2013 年 12 月 31日

合并资产负债表（续）	合并资产负债表（续）	合并资产负债表（续）	合并资产负债表（续）	合并资产负债表（续）
2013 年 12 月 31日
编制单位：铜陵中发三佳科技股
			单位：人民币元
份有限公司
项目	附注	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款	五、(十五)	211,500,000.00	150,000,000.00
向中央银行借款		-	-
吸收存款及同业存放		-	-
拆入资金		-	-
交易性金融负债		-	-
应付票据	五、(十六)	13,500,000.00	-
应付账款	五、(十七)	80,731,350.84	55,422,534.76
预收款项	五、(十八)	16,496,209.85	28,063,892.01
卖出回购金融资产款		-	-
应付手续费及佣金		-	-
应付职工薪酬	五、(十九)	451,767.69	369,558.29
应交税费	五、(二十)	-4,998,443.90	-3,484,313.78
应付利息		-	-
应付股利	五、(二十一)	45,000.00	45,000.00
其他应付款	五、(二十二)	9,521,456.77	65,324,560.40
应付分保账款		-	-
保险合同准备金		-	-
代理买卖证券款		-	-
代理承销证券款		-	-
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债	五、(二十三)	2,054,270.00	2,054,270.00

流动负债合计		329,301,611.25	297,795,501.68
非流动负债：
长期借款	五、(二十四)	20,000,000.00	35,000,000.00
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款	五、(二十五)	1,150,000.00	490,000.00
预计负债		-	-
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债	五、(二十六)	14,208,700.83	16,262,970.83
非流动负债合计		35,358,700.83	51,752,970.83
负债合计		364,660,312.08	349,548,472.51
股东权益：
股本	五、(二十七)	113,040,000.00	113,040,000.00
资本公积	五、(二十八)	85,632,509.74	121,530,217.49
减：库存股		-	-
专项储备		-	-
盈余公积	五、(二十九)	12,151,253.08	12,151,253.08
一般风险准备		-	-
未分配利润	五、(三十)	-9,519,024.26	-16,265,508.68
外币报表折算差额		-	-
归属于母公司股东权益合计		201,304,738.56	230,455,961.89
少数股东权益	五、(三十一)	70,670,021.38	69,726,714.72
股东权益合计		271,974,759.94	300,182,676.61
负债和股东权益总计		636,635,072.02	649,731,149.12
法定代表人：黄言勇 主管会计工作负责人：柳飞 会计机构负责人：申立丰

母公司资产负债表

2013 年 12 月 31 日

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编制单位：铜陵中发三佳科技股份有 限公司

单位：人民币元

母公司资产负债表	母公司资产负债表	母公司资产负债表	母公司资产负债表
2013年12月31日
编制单位：铜陵中发三佳科技股份有 限公司	单位：人民币元
项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		25,008,240.78	29,625,629.49
交易性金融资产		-	-
应收票据		950,469.00	3,214,750.00
应收账款	十二、（一）	19,991,915.30	40,945,250.62
预付款项		3,848,337.45	8,318,776.58

应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	十二、（二）	111,867,277.00	10,923,627.67
存货		20,071,156.30	21,127,845.33
一年内到期的非流动资产		180,129.54	180,129.54
其他流动资产		-	-
流动资产合计		181,917,525.37	114,336,009.23
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	十二、（三）	271,941,495.31	206,043,787.56
投资性房地产		-	-
固定资产		60,043,521.36	71,059,359.88
在建工程		-	-
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产		31,586,056.42	57,513,824.54
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用		465,334.65	645,464.19
递延所得税资产		1,100,558.96	2,136,580.15
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		365,136,966.70	337,399,016.32
资产总计		547,054,492.07	451,735,025.55
法定代表人：黄言勇 主管会计工作负责人：柳飞 会计机构负责人：申立丰

母公司资产负债表（续）

2013 年 12 月 31 日

母公司资产负债表（续）	母公司资产负债表（续）	母公司资产负债表（续）	母公司资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：铜陵中发三佳科技股份有
			单位：人民币元
限公司
项目	附注	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款		191,500,000.00	130,000,000.00
交易性金融负债		-	-
应付票据		13,500,000.00	-
应付账款		11,776,957.98	18,301,944.89
预收款项		10,986,647.40	9,296,473.52
应付职工薪酬		341,052.69	276,911.29
应交税费		-3,682,727.22	-1,079,165.71
应付利息		-	-
应付股利		45,000.00	45,000.00
其他应付款		80,160,599.62	24,311,648.70
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		2,054,270.00	2,054,270.00
流动负债合计		306,681,800.47	183,207,082.69
非流动负债：
长期借款		-	35,000,000.00
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		14,208,700.83	16,262,970.83
非流动负债合计		14,208,700.83	51,262,970.83
负债合计		320,890,501.30	234,470,053.52
股东权益：
股本		113,040,000.00	113,040,000.00

单位：人民币元

资本公积		101,530,217.49	101,530,217.49
减：库存股		-	-
专项储备		-	-
盈余公积		12,151,253.08	12,151,253.08
一般风险准备		-	-
未分配利润		-557,479.80	-9,456,498.54
股东权益合计		226,163,990.77	217,264,972.03
负债和股东权益总计		547,054,492.07	451,735,025.55
法定代表人：黄言勇 主管会计工作负责人：柳飞 会计机构负责人：申立丰

合并利润表

2013 年 度

合并利润表	合并利润表	合并利润表	合并利润表
2013年 度
编制单位：铜陵中发三佳科技股份有
			单位：人民币元
限公司
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		326,323,280.24	280,893,678.44
其中：营业收入	五、（三十二）	326,323,280.24	280,893,678.44
利息收入		-	-
已赚保费		-	-
手续费及佣金收入		-	-
二、营业总成本		350,299,363.72	297,540,350.40
其中：营业成本	五、（三十二）	260,038,699.18	210,204,774.50
利息支出		-	-
手续费及佣金支出		-	-
退保金		-	-
赔付支出净额		-	-
提取保险合同准备金净额		-	-
保单红利支出		-	-
分保费用		-	-
营业税金及附加	五、（三十三）	1,777,580.38	2,507,788.22
销售费用	五、（三十四）	19,256,474.73	14,418,828.87
管理费用	五、（三十五）	50,059,948.69	51,169,764.32
财务费用	五、（三十六）	11,363,440.34	10,968,749.40
资产减值损失	五、（三十七）	7,803,220.40	8,270,445.09

单位：人民币元

加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）		-	-
投资收益（损失以“－”号填 列）	五、（三十八）	-673,408.52	-
其中：对联营企业和合营企业的 投资收益		-	-
汇兑收益（损失以“-”号填列）		-	-
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		-24,649,492.00	-16,646,671.96
加：营业外收入	五、（三十九）	34,762,865.17	15,301,684.89
减：营业外支出	五、（四十）	656,571.50	509,801.19
其中：非流动资产处置损失		585,498.03	15,083.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）		9,456,801.67	-1,854,788.26
减：所得税费用	五、（四十一）	1,333,677.26	1,299,395.65
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		8,123,124.41	-3,154,183.91
归属于母公司股东的净利润		6,746,484.42	-4,797,482.67
少数股东损益		1,376,639.99	1,643,298.76
六、每股收益：		-	-
（一）基本每股收益	十三（二）	0.0597	-0.0424
（二）稀释每股收益	十三（二）	0.0597	-0.0424
七、其他综合收益		-	-
八、综合收益总额		8,123,124.41	-3,154,183.91
归属于母公司股东的综合收益总额		6,746,484.42	-4,797,482.67
归属于少数股东的综合收益总额		1,376,639.99	1,643,298.76

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 0 元。

法定代表人：黄言勇 主管会计工作负责人：柳飞 会计机构负责人：申立丰

母公司利润表

2013 年 度

母公司利润表	母公司利润表	母公司利润表	母公司利润表	母公司利润表
2013年 度
编制单位：铜陵中发三佳科技股份有限公
			单位：人民币元
司
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十二、（四）	117,817,084.56	133,647,856.11

减：营业成本	十二、（四）	96,777,765.27	97,109,253.04
营业税金及附加		925,747.74	1,375,088.50
销售费用		6,147,393.66	4,277,180.77
管理费用		24,523,314.98	28,148,578.07
财务费用		9,233,166.95	10,259,687.49
资产减值损失		3,595,157.06	5,702,302.50
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列）		-	-
投资收益（损失以“－”号填列）	十二、（五）	939,966.67	-728,997.90
其中：对联营企业和合营企业的投资 收益		-	-
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-22,445,494.43	-13,953,232.16
加：营业外收入		32,962,620.35	7,802,346.34
减：营业外支出		582,085.99	90,591.00
其中：非流动资产处置损失		581,713.66	10,260.28
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		9,935,039.93	-6,241,476.82
减：所得税费用		1,036,021.19	-
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		8,899,018.74	-6,241,476.82
五、每股收益：
（一）基本每股收益		-	-
（二）稀释每股收益		-	-
六、其他综合收益		-	-

七、综合收益总额 8,899,018.74 -6,241,476.82

法定代表人：黄言勇 主管会计工作负责人：柳飞 会计机构负责人：申立丰

合并现金流量表

2013 年 度

合并现金流量表 2013年 度	合并现金流量表 2013年 度	合并现金流量表 2013年 度	合并现金流量表 2013年 度
编制单位：铜陵中发三佳科技股份有限公
			单位：人民币元
司
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		263,663,923.82	197,896,743.18
客户存款和同业存放款项净增加额		-	-
向中央银行借款净增加额		-	-
向其他金融机构拆入资金净增加额		-	-
收到原保险合同保费取得的现金		-	-
收到再保险业务现金净额		-	-
保户储金及投资款净增加额		-	-
处置交易性金融资产净增加额		-	-
收取利息、手续费及佣金的现金		-	-
拆入资金净增加额		-	-
回购业务资金净增加额		-	-
收到的税费返还		1,703,414.90	768,528.66
收到其他与经营活动有关的现金	五、（四十三） 1	60,994,400.97	34,408,166.35
经营活动现金流入小计		326,361,739.69	233,073,438.19
购买商品、接受劳务支付的现金		179,719,507.21	126,125,909.68
客户贷款及垫款净增加额		-	-
存放中央银行和同业款项净增加额		-	-
支付原保险合同赔付款项的现金		-	-
支付利息、手续费及佣金的现金		-	-
支付保单红利的现金		-	-
支付给职工以及为职工支付的现金		64,504,349.73	64,003,231.77
支付的各项税费		14,566,000.23	19,501,158.05
支付其他与经营活动有关的现金	五、（四十三） 2	44,254,337.53	32,106,136.88
经营活动现金流出小计		303,044,194.70	241,736,436.38
经营活动产生的现金流量净额		23,317,544.99	-8,662,998.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资		10,957,746.92	102,520.00

单位：人民币元

产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		10,957,746.92	102,520.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金		86,092,122.58	35,454,338.01
投资支付的现金		-	3,393,300.00
质押贷款净增加额		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		86,092,122.58	38,847,638.01
投资活动产生的现金流量净额		-75,134,375.66	-38,745,118.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金		-	-
取得借款收到的现金		225,000,000.00	198,080,000.00
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	五、（四十三） 3	785.18	30,051,399.92
筹资活动现金流入小计		225,000,785.18	228,131,399.92
偿还债务支付的现金		178,500,000.00	133,080,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		13,511,652.66	8,947,354.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	五、（四十三） 4	7,728,763.20	1,801,982.41
筹资活动现金流出小计		199,740,415.86	143,829,336.74
筹资活动产生的现金流量净额		25,260,369.32	84,302,063.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响		69,382.16	67,396.93
五、现金及现金等价物净增加额		-26,487,079.19	36,961,343.91
加：期初现金及现金等价物余额		79,496,517.12	42,535,173.21
六、期末现金及现金等价物余额		53,009,437.93	79,496,517.12

法定代表人：黄言勇 主管会计工作负责人：柳飞 会计机构负责人：申立丰

==> picture [452 x 94] intentionally omitted <==

母公司现金流量表

2013 年 度

母公司现金流量表	母公司现金流量表	母公司现金流量表	母公司现金流量表	母公司现金流量表
2013年 度
编制单位：铜陵中发三佳科技股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		85,481,119.69	77,426,116.24
收到的税费返还		76,314.55	747,766.43
收到其他与经营活动有关的现金		390,764,915.55	287,097,767.63
经营活动现金流入小计		476,322,349.79	365,271,650.30
购买商品、接受劳务支付的现金		48,157,377.41	56,642,837.80
支付给职工以及为职工支付的现金		26,751,110.82	27,264,062.57
支付的各项税费		6,490,854.23	8,464,943.99
支付其他与经营活动有关的现金		316,170,722.49	290,477,042.17
经营活动现金流出小计		397,570,064.95	382,848,886.53
经营活动产生的现金流量净额		78,752,284.84	-17,577,236.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额		10,920,326.92	102,520.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		10,920,326.92	102,520.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		2,035,283.06	2,500,656.85
投资支付的现金		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		40,000,000.00	-
支付其他与投资活动有关的现金		64,615,152.47	-
投资活动现金流出小计		106,650,435.53	2,500,656.85
投资活动产生的现金流量净额		-95,730,108.61	-2,398,136.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		185,000,000.00	175,000,000.00
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	3,539,927.03

筹资活动现金流入小计		185,000,000.00	178,539,927.03
偿还债务支付的现金		158,500,000.00	130,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		11,530,945.06	8,738,354.33
支付其他与筹资活动有关的现金		7,728,763.20	1,801,200.00
筹资活动现金流出小计		177,759,708.26	140,539,554.33
筹资活动产生的现金流量净额		7,240,291.74	38,000,372.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		69,382.16	67,591.61
五、现金及现金等价物净增加额		-9,668,149.87	18,092,591.23
加：期初现金及现金等价物余额		27,736,990.69	9,644,399.46
六、期末现金及现金等价物余额		18,068,840.82	27,736,990.69

法定代表人：黄言勇 主管会计工作负责人：柳飞 会计机构负责人：申立丰

合并股东权益变动表

2013 年 度

==> picture [352 x 34] intentionally omitted <==

编制单位：铜陵中发三佳科技股份有限

单位：人民币元

公司

合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表
2013年 度
编制单位：铜陵中发三佳科技股份有限 公司	单位：人民币元
							本期金额
			归属于母公司股东权益
项目
			减：库	专项		一般风			少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积			盈余公积		未分配利润	其他
			存股	储备		险准备
一、上年年末余额		101,530,217.49	-	-	12,151,253.08	-	-16,265,508.68	-	69,726,714.72	280,182,676.61
	113,040,000.00
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	20,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-	20,000,000.00
二、本年年初余额		121,530,217.49	-	-	12,151,253.08	-	-16,265,508.68	-	69,726,714.72	300,182,676.61
	113,040,000.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”
	-	-35,897,707.75	-	-	-	-	6,746,484.42	-	943,306.66	-28,207,916.67
号填列）
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	6,746,484.42	-	1,376,639.99	8,123,124.41
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	6,746,484.42	-	1,376,639.99	8,123,124.41
（三）股东投入和减少资本	-	-35,897,707.75	-	-	-	-	-	-	-	-35,897,707.75
1．股东投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3．其他	-	-35,897,707.75	-	-	-	-	-	-	-	-35,897,707.75
（四）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-433,333.33	-433,333.33
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-433,333.33	-433,333.33
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额		85,632,509.74	-	-	12,151,253.08	-	-9,519,024.26	-	70,670,021.38	271,974,759.94
	113,040,000.00

法定代表人：黄言勇 主管会计工作负责人：柳飞 会计机构负责人：申立丰

合并股东权益变动表

2013 年度

==> picture [358 x 34] intentionally omitted <==

编制单位：铜陵中发三佳科技股份有

单位：人民币元

限公司

合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：铜陵中发三佳科技股份有 限公司	单位：人民币元
				上年同期金额
				归属于母公司股东权益
项目			减：			一般			少数股东权
	股本	资本公积	库存	专项	盈余公积	风险准	未分配利润	其他	益	股东权益合计
				储备
			股			备
一、上年年末余额	113,040,000.00	101,530,217.49	-	-	12,151,253.08	-	-11,468,026.01	-	71,098,467.45	286,351,912.01
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	113,040,000.00	101,530,217.49	-	-	12,151,253.08	-	-11,468,026.01	-	71,098,467.45	286,351,912.01
三、本期增减变动金额（减少以“－”
	-	-	-	-	-	-	-4,797,482.67	-	-1,371,752.73	-6,169,235.40
号填列）
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	-4,797,482.67	-	1,643,298.76	-3,154,183.91
（二）其他综合收益	-		-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	-4,797,482.67	-	1,643,298.76	-3,154,183.91
（三）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-3,015,051.49	-3,015,051.49
1．股东投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-3,015,051.49	-3,015,051.49
（四）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	113,040,000.00	101,530,217.49	-	-	12,151,253.08	-	-16,265,508.68	-	69,726,714.72	280,182,676.61
	法定代表人：黄言勇			主管会计工作负责人：柳飞			会计机构负责人：申立丰

母公司股东权益变动表

2013 年 度

母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表
2013年 度
编制单位：铜陵中发三佳科技股份有限公
								单位：人民币元
司
项目					本期金额
	股本	资本公积	减：库存 股	专项 储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	113,040,000.00	101,530,217.49	-	-	12,151,253.08	-	-9,456,498.53	217,264,972.03
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	113,040,000.00	101,530,217.49	-	-	12,151,253.08	-	-9,456,498.54	217,264,972.03
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
	-	-	-	-	-	-	8,899,018.74	8,899,018.74
填列）
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	8,899,018.74	8,899,018.74
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	8,899,018.74	8,899,018.74
（三）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-

单位：人民币元

3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	113,040,000.00	101,530,217.49	-	-	12,151,253.08	-	-557,479.80	226,163,990.77
	法定代表人：黄言勇 主管会计工作负责人：柳飞 会计机构负责人：申立丰

母公司股东权益变动表

2013 年 度

母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表	母公司股东权益变动表
2013年 度
编制单位：铜陵中发三佳科技股份有限
								单位：人民币元
公司
项目					上年同期金额
	股本	资本公积	减：库存 股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	113,040,000.00	101,530,217.49	-	-	12,151,253.08	-	-3,215,021.72	223,506,448.85
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	113,040,000.00	101,530,217.49	-	-	12,151,253.08	-	-3,215,021.72	223,506,448.85
三、本期增减变动金额（减少以“－”
	-	-	-	-	-	-	-6,241,476.82	-6,241,476.82
号填列）
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	-6,241,476.82	-6,241,476.82
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	-6,241,476.82	-6,241,476.82
（三）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-

单位：人民币元

（四）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	113,040,000.00	101,530,217.49	-	-	12,151,253.08	-	-9,456,498.54	217,264,972.03
	法定代表人：黄言勇 主管会计工作负责人：柳飞 会计机构负责人：申立丰

铜陵中发三佳科技股份有限公司

2013 年度财务报表附注

（金额单位：人民币元）

一、 公司基本情况

铜陵中发三佳科技股份有限公司（以下简称“本公司”）

1、公司的基本信息

（1）中文名称：铜陵中发三佳科技股份有限公司

（2）英文名称：TongLing Zonfa Trinity Technology Co.，Ltd

（3）注册资本：人民币 11,304 万元

（4）注册地址：安徽省铜陵经济技术开发区

（5）公司住所：安徽省铜陵经济技术开发区

（6）法定代表人：黄言勇

（7）成立日期：2000 年 4 月 28 日

（8）互联网网址：http://www.chinatrinity.com

（9）电子信箱：office@chinatrinity.com

2、历史沿革

铜陵中发三佳科技股份有限公司（以下简称：“本公司”或“公司”）前身为铜陵市宏光模具 有限公司，2000 年 4 月 26 日，经安徽省人民政府批准，由铜陵市宏光模具有限公司的八家股东： 铜陵市三佳电子（集团）有限责任公司（以下简称：“三佳集团”）、安徽省信托投资公司、合 肥创源智能网络有限公司、深圳市世纪之舟实业发展有限公司、安徽金岸工贸有限责任公司、 合肥新创经贸有限责任公司、铜陵市科技发展总公司、铜陵黄河通讯有限责任公司作为发起人， 按铜陵市宏光模具有限公司截止 2000 年 3 月 31 日的净资产人民币 3,780 万元按 1:1 的比例折合 股本 3,780 万股（即每股人民币 1 元的股份），将铜陵市宏光模具有限公司依法整体变更设立为 铜陵三佳模具股份有限公司。铜陵三佳模具股份有限公司于 2000 年 4 月 28 日注册登记成立， 领取注册号为 3400001300161 的《企业法人营业执照》。

2001 年 12 月经中国证监会证监发字〔2001〕94 号文件核准向社会公开发行 2,500 万股人民 币普通股，2002 年 1 月 8 日 2,500 万股人民币普通股在上海证券交易所挂牌上市。

2003 年股东大会决议，以 2003 年 12 月 31 日的总股本 6,280 万股为基数，按每 10 股转增 8 股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增 5,024 万股，转增股本后公司总股本为 11,304 万 股。

2004 年 5 月 18 日，经铜陵市工商行政管理局（皖铜）名称变核企字（2004）第 36 号文批 准，铜陵三佳模具股份有限公司更名为铜陵三佳科技股份有限公司。

2006 年 7 月 3 日，本公司完成股权分置改革，流通股股东每持有 10 股流通股股份将获得非 流通股股东支付的 2.8 股股份，非流通股股东共计支付 1,260 万股，有限售条件的流通股 5,544 万股，无限售条件的流通股 5,760 万股。

2007 年 7 月 18 日，本公司有限售条件的流通股 755.87 万股上市流通；2007 年 8 月 24 日， 本公司有限售条件的流通股 58.66 万股上市流通；2008 年 12 月 31 日，本公司有限售条件的流 通股 858.53 万股上市流通； 2009 年 7 月 14 日，本公司有限售条件的流通股 3,870.93 万股上市 流通，本次有限售条件的流通股上市流通后，本公司全部股份均为无限售条件的流通股份。2010 年，三佳集团共减持本公司股份 1,434 万股，减持后三佳集团仍持有本公司 27.046%的股权，2012 年 6 月 28 日三佳集团减持本公司股份 350 万股，减持后仍持有本公司股份 2,707.33 万股占公司 总股本的 23.95％，仍为公司控股股东。

2011 年，根据本公司第四届董事会第十六次会议决议通过的《三佳科技关于修改公司章程 及变更公司名称的预案》，公司注册名称变更为：铜陵中发三佳科技股份有限公司，简称“中发 科技”，公司已换发新的营业执照。

3、公司的行业性质和经营范围

行业性质：电气机械及器材制造业。

一般经营项目：智能化电网、电网自动化、电力成套设备销售，半导体塑料封装及设 备、发光二极管和微电子技术的生产，超高压高压变压器、化学建材及精密工装模具的制 造，环保、环保检测、机械、电子设备的制造，注塑、冲压、电子材料、电镀产品制造及 销售，进出口业务（国家禁止的除外）。

4、本公司提供的主要产品或劳务

本公司提供的主要产品：半导体集成电路塑封模具与化学建材挤出模具、LED 支架。

二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

（一） 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁 布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指 南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）。

（二） 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

（三） 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

（四） 记账本位币

本公司记账本位币为人民币。

（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1 、同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并 各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此 基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差 额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入 不足冲减的，冲减留存收益。

2 、非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业 合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计 入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的 资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公 允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取 得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司 且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公 允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，应当对被购买方拥有的但在其财务报表中 未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：①源 于合同性权利或其他法定权利；②能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合 同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。

本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相 关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认 相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账 面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买 方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可 供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。（2）在合并财 务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。

（六） 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表 为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负 债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润 表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期

初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合 并后的报告主体在以前期间一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告 期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于 购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比 例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权 当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资 收益。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可 辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而 取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（七） 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险 很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

（八） 外币业务和外币报表折算

1 、外币交易折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2 、外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采

用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所 有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

（九） 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直 接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现 值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。

3 、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。

4 、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的 差额，计入当期损益。

5 、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的 报价。

6 、金融资产（不含应收款项）减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各 种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并 且能够可靠计量，将认定其发生减值:

• ① 债务人发生严重财务困难；

• ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；

• ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做

• 出让步；

• ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不

• 利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

• ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌

认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后 的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关 的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

• （2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

（十） 应收款项坏账准备

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未 发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。 原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量 与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

1 、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准	期末余额为100万元以上的应收账款、预付款项和其他应收款；
	期末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明
单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法	其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备；经单独测试未减值的应收款项，对合 并范围内单位的应收款项不计提减值，其余采用账龄分析法，按应收
	款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。

2 、 按组合计提坏账准备应收款项：

对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征 划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合 的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应 计提的坏账准备。

确定组合的依据

单项金额不重大且无明显特征表明该等应收款项难以收回的应 收款项 采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值 损失，计提坏账准备。

按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 损失，计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例（%）		其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）		0		0
1－2年		10		10
2－3年		20		20
3－4年		50		50
4－5年		50		50

5 年以上

100

100

3 、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法

单项金额不重大但有明显特征表明该等应收款项可收回性存在明 显差异的应收款项。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。

（十一） 存货

1 、存货的分类

存货分为库存商品、原材料、委托加工材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装 物等七大类。

2 、发出存货的计价方法

各类存货的购入与入库按标准成本计价；发出时，原材料采用标准成本计价，库存 商品、委托加工材料、在产品、产成品等存货的发出采用个别计价法。

3 、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存 货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4 、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法;

• （2）包装物采用一次转销法。

（十二） 长期股权投资

1 、投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本 与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢 价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并 而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合 并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生 时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买 日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的 或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业 合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告 但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公 允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值 为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。

2 、后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照 权益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净 损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例 计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本 公积（其他资本公积）。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放 的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 投资收益。

权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采 用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为 基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的 影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事 项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损 失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协 议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资 损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按 与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报 表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。

3 、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经 济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投 资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

4 、减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可 收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将 差额确认为减值损失。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

5 、长期股权投资的处置

企业持有长期股权投资的过程中，决定将持有的对被投资单位的股权全部或 部分对外出售时，结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得 价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额，应确认为处置损益。采用权益法 核算的长期股权投资，原记入资本公积的金额与所出售股权相对应的部分在处置 时转入当期损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差 额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在 个别财务报表中，对于处置的股权，进行结转；同时，对于剩余股权，应当按其 账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原 有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行 会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公 允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在附注中披露处置后的剩 余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损 失的金额。

（十三） 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造 或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑 物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资 产相同的摊销政策执行。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

（十四） 固定资产

1 、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电 子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：固定 资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、固定资产的初始计量

固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用 状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费 等确定。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。

债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之 间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性 资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本， 不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价 值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公 允价值确定其入账价值。

3 、固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能 够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 其他后续支出于发生时计入当期损益。

4 、各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）		残值率（%）		年折旧率（%）
房屋建筑物		35		3.00	2.77
建筑物		20		3.00	4.85
机器设备		14		3.00	6.93
动力设备		15		3.00	6.47
电子设备		6		3.00	16.17
运输设备		6		3.00	16.17

5 、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的 公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较 高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以 使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计 其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

6 、固定资产的处置

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的金额计入当期损益。

• 7 、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资 租入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

8 、其他说明：无

（十五） 在建工程

1 、在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2 、在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者 工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但 不调整原已计提的折旧额。

3 、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可 能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项 在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十六） 借款费用

1 、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用 继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按期初期末简单平均）乘以所

占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。

（十七） 无形资产

1 、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基 础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足 上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值 确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳 务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产，不予摊销。

2 、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

	项目	预计使用寿命	依 据
CAD软件1		5	对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经 济利益的期限内按直线法摊销。
CAD软件2		5	对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经 济利益的期限内按直线法摊销。

网络软件1	5	对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经 济利益的期限内按直线法摊销。
网络软件2	5	对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经 济利益的期限内按直线法摊销。
防毒软件	5	对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经 济利益的期限内按直线法摊销。
商标使用权	15	对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经 济利益的期限内按直线法摊销。
商标使用权（注册号0862581）	10	对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经 济利益的期限内按直线法摊销。
编程软件	5	对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经 济利益的期限内按直线法摊销。
中发（铜陵）土地使用权	50	对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经 济利益的期限内按直线法摊销。
友联时骏企业内控管理软件V3.5	10	对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经 济利益的期限内按直线法摊销。
Windows 2003企业版软件	5	对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经 济利益的期限内按直线法摊销。
神机妙算软件	5	对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经 济利益的期限内按直线法摊销。
02 专项专有技术-自动塑封压机和		对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经
	10
模具		济利益的期限内按直线法摊销。
02 专项专有技术-自动切筋成型机		对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经
	10
和模具		济利益的期限内按直线法摊销。
塑封压机专利使用权	10	对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经 济利益的期限内按直线法摊销。
富仕土地使用权（6460㎡）	49	对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经 济利益的期限内按直线法摊销。
塑封模专利技术	10	对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经 济利益的期限内按直线法摊销。
		对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经
A-COMBODASH	5
		济利益的期限内按直线法摊销。
LED半导体芯片封装支架技术	10	对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经 济利益的期限内按直线法摊销。
LED 贴片式支架（实用新型专利		对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经
	10
ZL201020274539.3）		济利益的期限内按直线法摊销。
金蝶软件	10	对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经 济利益的期限内按直线法摊销。

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产

4 、无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可 能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产 组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作 相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账 面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

5 、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6 、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。

（十八） 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资 产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组 或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分 摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组 或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面 价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组 组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发 生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

（十九） 长期待摊费用

对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括 经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待 摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损 益。

（二十） 附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协 议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则 在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购 期间按期计提利息，计入财务费用。

（二十一） 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付 资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还 原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最 佳估计数。

（二十二） 收入

1 、销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

因本公司模具产品是按单个订单进行生产管理和结算，订单签订后，需方按 订单支付首批款项，在收到时即确认为预收款项，模具交货后不能确认合格，需 要进行调试经客户确认验收合格后，方可开票确认收入；除模具以外销售的产品 以销售部门返回的由购货方签字产品验收单为确认收入的依据，收到产品验收单 即时确认销售收入；公司出口贸易收入以海关审批返回的出口报关单为确认收入 的依据，按出口批次取得海关出口报关单时确认销售收入。

2 、提供劳务收入的确认方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况 处理：

（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。

3 、确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（二十三） 政府补助

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除 与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

1、用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益。

2、用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财 政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予 以确认和计量。

（二十四） 递延所得税资产和递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基 础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及 递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性 差异，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业 合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产 生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时 性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投 资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本公司才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税 法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商 誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税 相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产 及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或

是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销 后的净额列报。

（二十五） 经营租赁与融资租赁

1 、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计 入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收 入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财 务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租 赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初 始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

（二十六） 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存 在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。

本公司的关联方包括但不限于：

• 1、 本公司的母公司；

• 2、 本公司的子公司；

• 3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业；

• 4、 对本公司实施共同控制的投资方；

• 5、 对本公司施加重大影响的投资方；

• 6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

• 7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

• 8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；

• 9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

• 10、 本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。

• （二十七） 主要会计政策、会计估计的变更：无

• （二十八） 前期差错更正：无

• （二十九） 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法：无

三、 税项

（一）公司主要税种及税率

公司本期度适用的主要税种及其税率列示如下：

税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税	计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，	17%
	差额部分为应交增值税
营业税	应纳税营业额	5%
城市维护建设税	应交流转税额	7%
教育附加（含地方教育费附加）	应交流转税额	5%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

（二）税收优惠及批文

根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局发布的科 高【2012】12 号文，本公司及控股子公司铜陵三佳山田科技有限公司、铜陵富仕三佳机器有限 公司已通过 2011 年高新技术企业复审，自 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日享受国家高新 技术企业所得税等优惠政策，企业所得税减按 15%计征。

根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局发布的皖 高企认〔2013〕22 号文，安徽中智光源科技有限公司认定为高新技术企业，自 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日享受国家高新技术企业所得税等优惠政策，企业所得税减按 15%计征。

本公司其他国内控股子公司执行 25%的企业所得税税率。

四、 企业合并及合并财务报表

（一） 子公司情况

1、 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司简 称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资 本 （万元）	经营范围
铜陵三佳山田 科技股份有限 公司	三佳山田	控股子公司	铜陵市	制造业	12,000.0 0	生产销售半导体制造用模 具、设备、零部件
安徽中智光源 科技有限公司	中智光源	控股子公司	铜陵市	制造业	11,111.1 0	LED 支架产品的生产和销 售
中发电气（铜 陵）海德精密工 业有限公司	海德精密	全资子公司	铜陵市	制造业	1,600.00	精密零部件的设计、制造及 销售等
						金属材料、机电产品、电线
						电缆、五金交电、化工原料、
铜陵三佳商贸 有限公司	三佳商贸	全资子公司	铜陵市	贸易	4,000.00	橡胶制品、包装材料、机械 配件、建材、电脑软（硬） 件、文化办公用品、劳保用
						品批发及零售，自营和代理
						各类商品及技术进出口业务

（续表一）

子公司简称	期末实际出资额 （万元）	实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额（万元）	持股比例（％）	表决权比例（％）
三佳山田*1	5,800.00	--	48.34	56.67
中智光源	10,000.00	--	90.00	90.00
海德精密	1,600.00	--	100.00	100.00
三佳商贸	4,000.00	--	100.00	100.00

三佳山田*1：2013 年 5 月 28 日三佳山田股东会决议变更为铜陵三佳山田科技股份有限公司，转让 8.33% 的股份给本公司全资子公司中发电气（铜陵）海德精密工业有限公司，本公司期末实际出资额变更为 5,800 万 元，持股比率变更为 48.34%，故本公司直接及间接合计拥有三佳山田 56.67%的股份和表决权。

（续表二）

子公司简称		是否合并报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少数股 东损益的金额	组织机构代码
三佳山田	是		54,342,815.65	--	73302954-8

中智光源	是	10,714,451.69	-297,591.99	55630028-7
海德精密	是	--	--	55923385-X
三佳商贸	是	--	--	06083957-X

2 、同一控制下企业合并取得的子公司

、同一控制下	企业合并取得	的子公司
子公司全称	子公司简称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	经营范围
						半导体制造用模具、设备、
						零部件的开发、生产及销
						售、软件开发、实业投资、
中发（铜陵）科 技有限公司	中发（铜陵）	全资子公司	铜陵市	制造业	2,000.00	仪器仪表、电子产品、机 械设备、环保设备、新能 源材料研发、生产及销售，
						商务信息咨询，企业管理
						咨询，企业营销策划，会
						务服务，展览展示服务。

（续表一）

子公司简称	期末实际出资额 （万元）	实质上构成对子公司净投资 的其他项目余额（万元）	持股比例（％）	表决权比例（％）
中发（铜陵）	3,589.77	--	100.00	100.00

（续表二）

子公司简称	是否合并报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额	组织机构代码
中发（铜陵）	是	--	--	55017396-9

3 、非同一控制下的企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司简 称	子公司类型	注册地	业务性 质	注册资本 （万元）	经营范围
铜陵富仕三佳 机器有限公司	富仕三佳	控股子公司	铜陵市	制造业	3,061.00	生产、销售和开发集成 电路、塑封机及相关机 械电子产品

（续表一）

子公司简称	期末实际出资额 （万元）	实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额（万元）	持股比例（％）	表决权比例（％）
富仕三佳	2,204.38	--	74.00	74.00

（续表二）

子公司简称	是否合并报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额	组织机构代码
富仕三佳	是	5,612,754.04	--	71170712-5

• （二） 纳入合并范围的孙公司（不含具有控制权的特殊目的主体，或通过受托经营或承租等方式 形成的控制权的经营实体）

• 1、通过设立或投资等方式取得的孙公司：无

• 2 、同一控制下企业合并取得的孙公司：无

3 、非同一控制下的企业合并取得的孙公司

孙公司全称	孙公司简 称	孙公司类型	注册地	业务性 质	注册资本 （万元）	经营范围
铜陵建西精密 部品有限责任 公司	建西	控股子公司的 全资子公司	铜陵市	制造	500.00	机械零部件加工，半导体 电子塑封压机、半导体电 子塑封模具及装备的备 品、备件的生产、销售

（续表一）

孙公司简称	期末实际出资额 （万元）	实质上构成对孙公 司净投资的其他项 目余额（万元）	持股比例（％）	表决权比例（％）
建西	518.75	--	100.00	100.00

（续表二）

孙公司简称	是否合并报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额	组织机构代码
建西	是	--	--	66791328-9

• （三） 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：无

• （四） 合并范围发生变更的说明

• 1 、与上期相比本期新增合并单位 2 家，具体为：

公司名称		新增原因
铜陵三佳商贸有限公司	投资设立
中发（铜陵）科技有限公司	资产置换并入

本公司第五届董事会第五次会议于 2012 年 12 月 21 日审议通过了《关于投资设立全资子公 司的议案》决定，2013 年 1 月 17 日投资 4,000 万元设立全资子公司铜陵三佳商贸有限公司。

依据铜陵市相关产业政策及规划，同时为了扩大本公司产能及规模，本公司控股股东铜陵 三佳电子（集团）有限责任公司的股东上海中发电气（集团）股份有限公司和中发控股集团有 限公司，用其共同持有中发（铜陵）科技有限公司的 100%股权与本公司拥有的土地使用权及其 附属物进行置换，于 2012 年 11 月 25 日签订《资产置换协议》。资产置换完成后，本公司持有 中发（铜陵）科技有限公司 100%的股权，于 2013 年 8 月 22 日，已办理了股权过户变更等相关 手续并换发了新的营业执照。

2 、本期减少合并单位 ：无

（五） 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营 实体

名称	期末净资产	本期净利润
铜陵三佳商贸有限公司	40,006,249.56		6,249.56
中发（铜陵）科技有限公司	20,000,000.00		--

2、 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经 营实体：无

（六） 本期发生的同一控制下企业合并

本公司以 2013 年 2 月 28 日为合并日，经上海银信资产评估有限公司（具有证券资格）评 估沪银信评报字（2011）第 214 号及第 335 号，评估基准日为 2011 年 11 月 30 日，公司置入资 产中发（铜陵）科技有限公司的整体资产评估值为：人民币叁仟伍佰捌拾玖万柒仟柒佰零柒元 柒角伍分（RMB 35,897,707.75 元）。公司置出的房地产的评估价值为人民币伍仟叁佰贰拾伍万 柒仟叁佰伍拾捌元捌角肆分 RMB53,257,358.84 元）。根据上述两份资产评估报告，遵循市场公 平原则，中发（铜陵）科技有限公司的股东上海中发电气（集团）股份有限公司和中发控股集 团有限公司将两者差价 17,359,651.09 元以现金方式支付给本公司。合并成本为 35,897,707.75 元， 取得了中发（铜陵）科技有限公司 100%的权益。合并成本在合并日的账面价值总额为人民币 20,000,000.00 元。

合并日的确定依据：以取得实际控制权为依据。

中发（铜陵）科技有限公司是于 2010 年 1 月 28 日在铜陵成立的公司，总部位于安徽省铜 陵市铜陵经济技术开发区，主要从事半导体制造用模具、设备、零部件的开发、生产及销售、 软件开发、实业投资、仪器仪表、电子产品、机械设备、环保设备、新能源材料研发、生产及 销售，商务信息咨询，企业管理咨询，企业营销策划，会务服务，展览展示服务等业务。

被合并方采用的会计政策与合并方不一致所作调整情况的说明：无

被合并方资产和负债的账面价值 ：

项目 合并日 上一资产负债表日

资产总额	90,738,576.32	79,841,858.09
负债总额	70,738,576.32	59,841,858.09

被合并方	属于同一控制下企 业合并的判断依据	同一控制的 实际控制人	合并本期年初至 合并日的收入	合并本期至合 并日的净利润	合并本期至合 并日的经营活 动现金流
	中发（铜陵）科技
	有限公司与本公司
中发（铜陵）科 技有限公司	同受上海中发电气 （集团）股份有限	陈邓华	--	--	--
	公司最终控制，且
	该控制非暂时性。

五、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初余额的均为期末余额。）

（一） 货币资金

			期末余额			年初余额
	项 目
		原币金额	折算汇率	人民币金额	原币金额	折算汇率	人民币金额
库存现金		89,089.29	--	89,089.29	31,694.78	--	31,694.78
其中：人民币		89,089.29	1.00	89,089.29	31,694.78	1.00	31,694.78
银行存款		--	--	52,919,429.	79,463,333.	--	79,464,822.3
				64	62		4
其中：人民币		52,917,789.8	1.00	52,917,789.	79,463,057.	1.00	79,463,057.7
		3		83	74		4
欧元		15.04	8.4189	121.13	15.04	8.3176	125.09
美元		248.02	6.0969	1,518.68	260.84	6.2855	1,639.51
其他货币资金		6,940,318.96	--	6,940,318.9	--	--	1,889,421.21
				6
其中：人民币		6,940,318.96	1.00	6,940,318.9	1,889,421.2	1.00	1,889,421.21
				6	1
	合 计	--	--	59,948,837.	--	--	81,385,938.3
				89			3

其中受限制的货币资金明细如下：

项 目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金	6,000,000.00		--

信用证保证金	--	--
履约保证金	--	--
用于担保的定期存款或通知存款	939,399.96	1,889,421.21
合 计	6,939,399.96	1,889,421.21

截至 2013 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 6,939,399.96 元为本公司向银行 申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。

（二） 应收票据

1 、 应收票据分类

	种 类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票		7,541,506.70	28,378,003.93
商业承兑汇票		--	--
	合 计	7,541,506.70	28,378,003.93

2 、 期末公司无质押的应收票据

3 、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的金额最大的前五项

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
丹阳市雅达巾被有限公司	2013.04.18	2013.10.18	20,000.00	--
合计	--	--	20,000.00	--

4 、 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额最大的前五项

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
江苏长电科技股份有限公司	2013.10.29	2014.04.29	2,360,000.00	--
深圳市立德通讯器材有限公司	2013.07.22	2014.01.22	2,000,000.00	--
广东志高空调有限公司	2013.10.22	2014.04.22	1,760,000.00	--
深圳市富满电子有限公司	2013.08.28	2014.02.28	1,098,000.00	--
深圳市天微电子有限公司	2013.11.30	2014.05.30	1,086,844.00	--
合计	--	--	8,304,844.00	--

5 、 期末已贴现或质押的商业承兑票据的说明：

截至 2013 年 12 月 31 日，本公司用于贴现的银行承兑票据为人民币 28,183,128.94 元。

截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无用于质押的银行承兑票据。

• 6 、 期末应收票据中无持本公司 5 %以上（含 5 %）表决权股份的股东单位欠款

（三） 应收账款

1 、 应收账款按种类披露：

		期末余额	期末余额				年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额				坏账准备
种类							比			比
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额		例 （		金额	例 （
							%）			%）
单项金额重
大并单项计	10,938,763.5		10,938,763.	100			6.5	8,870,360.8		100
提坏账准备	6	7.82	56	.00	8,870,360.86		3		6	.00
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析
法计提坏账	128,278,812.	91.6	8,691,129.3		126,915,536
准备的应收	94	9	7	6.78		.57	93.47	7,430,317.29		5.85
款项
组合小计	128,278,812.	--	8,691,129.3	--	126,915,53		--	7,430,317.29		--
	94		7			6.57
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账	691,370.70	0.49	474,702.20	68.66		--	--		--	--
准备的应收
账款
合计	139,908,947.	100.	20,104,595.	14.37	135,785,897		100	16,300,678		12.
	20	00	13			.43	.00		.15	00

应收账款种类的说明：

（1） 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
TA 公司（Trinity				个别认定因质量问
Extrusion Technology	8,960,426.29	8,960,426.29	100.00%	题长期挂帐无法收
Gmbh）				回
大连实德塑料建材有 限公司	1,978,337.27	1,978,337.27	100.00%	长期拖欠
合计	10,938,763.56	10,938,763.56	100.00%	--

• （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄

年初余额

期末余额

		账面余额			账面余额
				坏账准备			坏账准备
		金额	比例（%）		金额	比例（%）
1	年以内	102,087,923.63	79.58	--	107,538,826.07	84.73	--
1	至2年	14,488,890.90	11.30	1,448,889.10	5,997,210.92	4.72	599,721.10
2	至3年	1,996,643.93	1.56	399,328.79	1,910,591.63	1.5	382,118.32
3	至4年	1,230,960.23	0.96	615,480.12	5,946,522.40	4.69	2,973,261.22
4	至5年	4,493,925.78	3.50	2,246,962.89	4,094,337.80	3.23	2,047,168.90
5	年以上	3,980,468.47	3.10	3,980,468.47	1,428,047.75	1.13	1,428,047.75
	合计	128,278,812.94	100.00	8,691,129.37	126,915,536.57	100.00	7,430,317.29

（3） 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
浙江中财型材有限责任 公司	346,692.25	148,771.75	42.91%	客户因质量问题及未按 时交货罚款导致账项不 符，计提坏账
瑞好聚合物（苏州）有限				长期拖欠无法收回个别
公司	180,762.20	180,762.20	100.00%	计提
西安中财型材有限责任				长期拖欠无法收回个别
公司	163,916.25	145,168.25	88.56%	计提
合计	691,370.70	474,702.20	68.66%	--

2 、 本期转回或收回情况：无

3 、 本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备：无

4 、 本报告期实际核销的应收账款情况

单位名称		应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
香港俊港公司	Excel	非关联方销售	1,164,214.06	破产清算	否
harbour limited
嘉兴大晨光电科技有限公司		非关联方销售	199,675.90	破产清算	否
合计		--	1,363,889.96	--	--

• 5 、 期末应收账款中无持公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位欠款。

6 、 期末应收账款中欠款金额前五名

单位名称	与本公司关系	应收账款 期末余额	账龄	占应收账款总额 的比例（%）

深圳市锐拓显示技术有限公司	客户		18,245,528.04	1-2 年	13.04
双维伊士曼纤维有限公司	客户		11,122,174.48	1 年以内	7.95
TA 公司（Trinity Extrusion Technology Gmbh）	客户		8,960,426.29	5 年以上	6.4
气派科技股份有限公司	客户		8,458,478.00	1 年以内	6.05
南通富士通微电子股份有限公 司	客户		5,851,964.01	1 年以内	4.18
合计		--	52,638,570.82	--	37.62

7 、 应收关联方账款情况：无

（四） 预付款项

1 、 账龄分析

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
账 龄
	金 额	占总额比例（%）	金 额	占总额比例（%）
1年以内	52,978,995.33	73.97	28,530,542.67	84.39
1-2年	18,529,679.07	25.87	5,278,461.75	15.61
2-3年	112,425.38	0.16	--	--
3年以上	--	--	--	--
合 计	71,621,099.78	100.00	33,809,004.42	100.00

2 、 账龄超过 1 年的重要预付款项

序号	债务人	期末余额	未及时结算的原因
1	铜陵营造有限责任公司	9,520,000.00	工程未完工结算
2	安徽鲁班建设投资集团有限公司铜陵分公司	7,703,300.00	工程未完工结算
3	上海龙宇建设股份有限公司	800,000.00	工程未完工结算
	合 计	18,023,300.00	--

3 、 预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	期末余额		账龄	未结算原因
铜陵营造有限责任公司	非关联方	12,327,649.49	2	年以内	工程未决算
安徽鲁班建设投资集团有限公司铜 陵分公司	非关联方	33,049,475.96	2	年以内	工程未决算
无锡市锡安机电设备安装有限公司	非关联方	2,091,927.04	1	年以内	工程未决算
上海灿能电力工程建设有限公司	非关联方	3,000,000.00	1	年以内	工程未决算
深圳市山浩机械设备有限公司	非关联方	2,407,762.56	1	年以内	预付设备款
合计	--	52,876,815.05		--	--

预付款项主要单位的说明：主要为中发（铜陵）科技有限公司工程预付的款项。

• 4 、 本报告期无预付持本公司 5 %以上（含 5 %）表决权股份的股东单位款项。

• 5 、 预付款项的其他说明：无

（五） 其他应收款

1 、 其他应收款按种类披露：

		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额
重大并单
项计提坏			2,547,060.	100.
账准备的	2,547,060.50	17.62	50	00	2,547,060.50	17.83	2547060.50	100.00
其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分
析法计提
坏账准备	11,169,322.33	77.27	2,390,723.	21.4	11,250,623.86	78.22	2,158,704.	19.19
			50	0			15
的应收款
项
单项金额
虽不重大
但单项计				100.
提坏账准	739,318.87	5.11	739,318.87	00	564,878.38	3.95	564,878.38	100.00
备的应收
账款
合计	14,455,701.70	100.	5,677,102.	39.2	14,362,562.74	100.	5,270,643.	36.70
		00	87	7		00	03

其他应收账款种类的说明：

（1） 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款

其他应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
（北美三佳）Trinity North America, Inc	2,547,060.50	2,547,060.50	100%	公司已资不抵债， 无偿还能力

合计 2,547,060.50 2,547,060.50 100% --

（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：

		期末余额			年初余额
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内	5,279,252.16	46.92	--	4,833,822.39	42.97	--
1至2年	766,160.85	6.90	76,616.09	1,531,494.78	13.61	147,899.48
2至3年	1,176,295.98	10.60	235,259.19	1,860,836.28	16.54	372,167.25
3至4年	1,213,725.99	10.94	606,863.00	3,024,470.41	26.88	1,638,637.42
4至5年	2,523,804.27	22.75	1,261,902.14	--	--	--
5年以上	210,083.08	1.89	210,083.08	--	--	--
合计	11,169,322.33	100.00	2,390,723.50	11,250,623.86	100.00	2,158,704.15

（3） 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款：

其他应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
其他	739,318.87	739,318.87	100%	长期挂帐无法收回
合计	739,318.87	739,318.87	100%

2 、 期末其他应收账款中持公司 5 %以上（含 5 %）表决权股份的股东单位款项

序号 单位名称	持公司表决权 股份的比例（%）	持公司表决权 股份的比例（%）	期末余额 金额 坏账准备余额	年初余额 金额 坏账准备余额	年初余额 金额 坏账准备余额
铜陵三佳电
1 子（集团）有		23.95	-- --	358,641.69	--
限责任公司
3、 期末其他应收账款中欠款金额前五名
单位名称		与本公司关系	其他应收账款 期末余额 账龄	占其他应收账款总额的比例 （%）
（北美三佳）Trinity North		关联方	2,547,060.50 5年以上		17.62
America, Inc
铜陵市电子工业经贸中心		非关联方	893,253.09 4-5年		6.18
铜陵丰山三佳微电子有限公 司		关联方	753,364.82 1-5年		5.21
乐嘉文洋行（香港）有限公司		非关联方	368,032.88 4-5年		2.55

安徽鲁班建设投资集团有限 公司铜陵分公司	非关联方	221,764.63	1	年内	1.53
合计	--	4,783,475.92		--	33.09

4 、 应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收账款总额的比例(%)
铜陵丰山三佳微电子有限公司	关联方	753,364.82	5.21
安徽蓝盾光电子股份有限公司	关联方	80,651.42	0.56
（北美三佳）Trinity North	关联方	2,547,060.50	17.62
America, Inc
合计	--	3,381,076.74	23.39

（六） 存货

1 、 存货分类

		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	24,523,148.38	349,765.88	24,173,382.50	24,595,577.23	567,545.33	24,028,031.90
在产品	30,805,008.02	27,089.41	30,777,918.61	25,799,912.32	29,366.83	25,770,545.49
库存商品	41,311,229.67	604,509.50	40,706,720.17	22,340,756.61	305,881.86	22,034,874.75
合计	96,639,386.07	981,364.79	95,658,021.28	72,736,246.16	902,794.02	71,833,452.14

期末数中无用于担保及存货所有权受到限制的存货。

2 、 存货跌价准备

				本期减少
存货种类	年初账面余额	本期计提额				期末账面余额
			转回		转销
原材料	567,545.33	52,256.06		--	270,035.51	349,765.88
在产品	29,366.83	--		--	2,277.42	27,089.41
库存商品	305,881.86	298,627.64		--	--	604,509.50
合计	902,794.02	350,883.70		--	272,312.93	981,364.79

3 、 存货跌价准备情况

项目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货跌价准备的原因	本期转回金额占该项 存货期末余额的比例
原材料	按存货的成本与可变现净 值孰低提取	--		--
在产品	按存货的成本与可变现净 值孰低提取	-		--

库存商品	按存货的成本与可变现净 值孰低提取	--	--
合计	--	--	--

4 、 计入存货成本的借款费用资本化金额：无

（七） 一年内到期的非流动资产

项目	期末余额		年初余额
一年内到期的长期应收款		--		--
一年内到期的可供出售金融资产		--		--
一年内到期的持有至到期投资		--		--
一年内到期的其他非流动资产（一年
		180,129.54		385,429.62
内到期的长期待摊费用）
合 计		180,129.54		385,429.62

（八） 长期股权投资

		期末余额			年初余额
项目
	账面余额		减值准备		账面余额	减值准备
合营企业		--		--	--	--
联营企业		--		--	--	--
其他股权投资		--		--	10,428,420.15	1,292,776.53
合计		--		--	--	--

长期股权投资的说明：因广东中智达源电子科技有限公司未纳入上年度合并报表，对其截 止上年期末的长期股权投资帐面余额与经审计的上年期末净资产的差额计提了减值准备。本公 司于 2012 年 8 月 12 日召开了第四届董事会第二十五次会议，会议审议通过了《关于收购并注 销广东中智达源电子科技有限公司的议案》等事项，因此 2012 年度财务报告未纳入合并范围， 2013 年 10 月 25 日，已由东莞市工商行政管理局核准，并出具了粤莞核注通内字[2013]第 1300777127 号核准注销登记通知书，已办理完工商注销相关手续。

（九） 固定资产

1 、 固定资产情况

（1）固定资产账面原值：

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
房屋及建筑物	62,472,375.43	752,341.66	11574319.6	51,650,397.49

机械设备	195,582,779.38	7,341,135.68	166,880.00	202,757,035.06
动力设备	20,138,228.90	174,924.19	2553217.88	17,759,935.21
电子设备	32,696,447.35	6,405,579.45	3,654,156.51	35,447,870.29
运输设备	5,425,702.28	109,444.44	803,144.50	4,732,002.22
合计	316,315,533.34	14,783,425.42	18,751,718.49	312,347,240.27

本期由在建工程转入固定资产原价为 5,593,445.76 元。

（2）累计折旧：

项目	年初余额	本期增加	其中：本期计提	本期减少	期末余额
房屋及建筑物	19,913,576.71	1,739,725.10	1,739,725.10	6,799,718.83	14,853,582.98
机械设备	107,810,251.29	14,723,436.57	13,469,874.25	77,505.72	122,456,182.14
动力设备	10,551,740.09	1,104,222.79	1,104,203.29	35,108.17	11620854.71
电子设备	14,231,412.30	3,922,120.03	3,838,035.75	1,660,330.92	16,493,201.41
运输设备	3,375,934.25	550,426.68	541,949.71	696,600.16	3,229,760.77
合计	155,882,914.64	22,039,931.17	20,693,788.10	9,269,263.80	168,653,582.01

（3）固定资产账面净值：

项目	期末余额	年初余额
其中：房屋及建筑物	36,796,814.51	42,558,798.72
机器设备	80,300,852.92	87,772,528.09
动力设备	6,139,080.50	9,586,488.81
电子设备	18,954,668.88	18,465,035.05
运输工具	1,502,241.45	2,049,768.03
合计	143,693,658.26	160,432,618.70

（4）固定资产减值准备：

项目	年初余额		本期增加	本期减少		期末余额
房屋及建筑物		--	--		--	--
机器设备		--	1,878,069.92		--	1,878,069.92
动力设备		--	--		--	--
电子设备		--	--		--	--
运输工具		--	--		--	--
合计		--	1,878,069.92		--	1,878,069.92

（5）固定资产账面价值：

项目	期末余额	年初余额
其中：房屋及建筑物	36,796,814.51	42,558,798.72
机器设备	78,422,783.00	87,772,528.09
动力设备	6,139,080.50	9,586,488.81
电子设备	18,954,668.88	18,465,035.05
运输工具	1,502,241.45	2,049,768.03
合计	141,815,588.34	160,432,618.70

2 、 经营租赁租出的固定资产

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	减值准备	账面净值
机器设备	1,932,044.84	1,396,810.79		--	535,234.05
动力设备	5,128.20	1,741.32		--	3,386.88
电子设备	62,623.87	59,984.31		--	2,639.56
合计	1,999,796.91	1,458,536.42		--	541,260.49
3、 未办妥产权证书的固定资产
项目	账面原值 累计折旧	减值准备	账面净值	未办妥产权 证书原因	预计办结产 权证书时间
世界花园18 栋 302住宅一套	137,139.60 44,895.87	--	92,243.73	与居住此房 的外籍员工 存在纠纷	未知

（十） 在建工程

1 、 在建工程项目

		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
LED支架项目	7,709,714.88	--	7,709,714.88	5,064,862.33	--	5,064,862.33
产业园工程	23,948,089.86	--	23,948,089.86	9,174,904.05	--	9,174,904.05
南部厂区	10,667,182.34	--	10,667,182.34	9,371,832.34	-	9,371,832.34
AB厂房	1,344,778.00	--	1,344,778.00	271,893.00	--	271,893.00
LED厂房	181,064.64	--	181,064.64	101,064.64	--	101,064.64
宿舍楼	50,000.00	--	50,000.00	50,000.00	--	50,000.00
海德一厂房	2,397,408.00	--	2,397,408.00	737,408.00	--	737,408.00
海德二厂房	873,577.00	--	873,577.00	873,577.00	--	873,577.00
冷冻机房	116,451.00	--	116,451.00	116,451.00	--	116,451.00
山田厂房	190,799.00	--	190,799.00	190,799.00	--	190,799.00
挤模二厂房	198,338.00	--	198,338.00	198,338.00	--	198,338.00
富仕厂房	659,963.00	--	659,963.00	659,963.00	--	659,963.00

315KV用电	718,000.00	--	718,000.00	718,000.00	--	718,000.00
35KV变电站	2,971,000.00	--	2,971,000.00	--	--	--
合计	52,026,365.72	--	52,026,365.72	27,529,092.36		27,529,092.36
					--

2 、 在建工程项目变动情况

2、 在建工程项	目变动情况
项目	年初余额	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末余额	资金来源
LED支架项目	5,064,862.33	8,238,298.31	5,593,445.76	--	7,709,714.88	贷款
产业园工程	9,174,904.05	14,773,185.81	--	--	23,948,089.86	自筹
南部厂区	9,371,832.34	1,295,350.00	--	--	10,667,182.34	自筹
AB厂房	271,893.00	1,072,885.00	--	--	1,344,778.00	自筹
LED厂房	101,064.64	80,000.00	--	--	181,064.64	自筹
宿舍楼	50,000.00	--	--	--	50,000.00	自筹
海德一厂房	737,408.00	1,660,000.00	--	--	2,397,408.00	自筹
海德二厂房	873,577.00	--	--	--	873,577.00	自筹
冷冻机房	116,451.00	--	--	--	116,451.00	自筹
山田厂房	190,799.00	--	--	--	190,799.00	自筹
挤模二厂房	198,338.00	--	--	--	198,338.00	自筹
富仕厂房	659,963.00	--	--	--	659,963.00	自筹
315KV用电	718,000.00	--	--	--	718,000.00	自筹
35KV变电站	--	2,971,000.00	--	--	2,971,000.00	自筹
合计	27,529,092.36	30,090,719.12	5,593,445.76	--	52,026,365.72	--

续表一

项目	预算数（万）	工程投入占 预算比例 （%）	工程进度	利息资本化累 计金额	其中：本期 利息资本化 金额	本期利息 资本化率
南部厂区土建	31,000,000.00	34.41	已完成工程	1,893,626.10	1,893,626.10	100.00%
			48.91%
AB厂房	11,000,000.00	12.23	已完成工程	411,270.15	411,270.15	100.00%
			100.00%
LED厂房	9,600,000.00	1.89	已完成工程	355,462.57	355,462.57	100.00%
			100%
宿舍楼	25,000,000.00	0.20	已完成工程	649,846.91	649,846.91	100.00%
			88.33%
海德一厂房			已完成工程	328,663.99	328,663.99	100.00%
			65.19%
海德二厂房	5,200,000.00	65.14	已完成工程	119,759.88	119,759.88	100.00%
			65.19%
冷冻机房			已完成工程	15,964.43	15,964.43	100.00%
			50.13%
山田厂房	7,600,000.00	2.51	已完成工程	26,156.90	26,156.90	100.00%
			62.79%

挤模二厂房			已完成工程	27,190.43	27,190.43	100.00%
			54.01%
富仕厂房	7,300,000.00	11.76	已完成工程	90,475.24	90,475.24	100.00%
			59.3%
315KV用电	120,000.00	598.33	已完成工程	98,431.62	98,431.62	100.00%
			100%
35KV变电站	1,000,000.00	297.10	已完成工程	326,347.93	326,347.93	100.00%
			90%
合计	97,820,000.00	--	--	4,343,196.15	4,343,196.15	--

期末无用于抵押或担保的在建工程。

3 、 在建工程减值准备：无

（十一） 无形资产

1 、 无形资产情况

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	148,921,170.87	213,675.19	26,467,836.00	122,667,010.06
CAD软件1	280,000.00	--	--	280,000.00
CAD软件2	550,000.00	--	--	550,000.00
网络软件1	50,000.00	--	--	50,000.00
网络软件2	86,072.00	--	--	86,072.00
防毒软件	347,000.00	--	--	347,000.00
商标使用权	15,000.00	--	--	15,000.00
商标使用权（注册号0862581）	89,900.00	--	--	89,900.00
编程软件	308,000.00	--	--	308,000.00
本部土地使用权（33,921.10㎡）	9,828,096.00	--	9,828,096.00	--
本部土地使用权（53,234.97㎡）	16,639,740.00	--	16,639,740.00	--
Windows 2003企业版软件	15,384.62	--	--	15,384.62
神机妙算软件	5,800.00	--	--	5,800.00
02专项专有技术-自动塑封压机和模具	25,816,681.39	--	--	25,816,681.39
02专项专有技术-自动切筋成型机和模具	13,076,182.93	--	--	13,076,182.93
金蝶软件	725,871.80	--	--	725,871.80
友联时骏企业内控管理软件V3.5	--	213,675.19	--	213,675.19
塑封压机专利使用权	10,700,000.00	--	--	10,700,000.00
富仕土地使用权（6460㎡）	1,686,060.00	--	--	1,686,060.00
塑封模专利技术	17,196,679.66	--	--	17,196,679.66
A-COMBODASH	881,589.56	--	--	881,589.56
LED半导体芯片封装支架技术	3,333,000.00	--	--	3,333,000.00
LED 贴片式支架（实用新型专利	7,778,000.00	--	--	7,778,000.00

ZL201020274539.3）
中发(铜陵)土地使用权	39,512,112.91	--	--	39,512,112.91
二、累计摊销合计	43,939,090.53	6,019,276.18	4,318,518.83	45,639,847.88
CAD软件1	280,000.00	--	--	280,000.00
CAD软件2	550,000.00	--	--	550,000.00
网络软件1	50,000.00	--	--	50,000.00
网络软件2	86,072.00	--	--	86,072.00
防毒软件	347,000.00	--	--	347,000.00
商标使用权	6,833.32	1,000.00	--	7,833.32
商标使用权（注册号0862581）	61,431.38	8,990.00	--	70,421.38
编程软件	308,000.00	--	--	308,000.00
本部土地使用权（33,921.10㎡）	1,529,892.16	--	1,529,892.16	--
本部土地使用权（53,234.97㎡）	2,788,626.67	--	2,788,626.67	--
Windows 2003企业版软件	6,923.07	3,076.92	--	9,999.99
神机妙算软件	1,933.40	1,160.00	--	3,093.40
02专项专有技术-自动塑封压机和模具	2,796,807.15	2,581,668.14	--	5,378,475.29
02专项专有技术-自动切筋成型机和模具	1,416,586.48	1,307,618.29	--	2,724,204.77
金蝶软件	89,798.57	72,587.18	--	162,385.75
友联时骏企业内控管理软件V3.5	--	16,025.61	--	16,025.61
塑封压机专利使用权	10,700,000.00	--	--	10,700,000.00
富仕土地使用权（6460㎡）	1,153,422.18	14,693.52	--	1,168,115.70
塑封模专利技术	17,196,679.66	--	--	17,196,679.66
A-COMBODASH	881,589.56	--	--	881,589.56
LED半导体芯片封装支架技术	666,600.00	333,300.00	--	999,900.00
LED 贴片式支架（实用新型专利
ZL201020274539.3）	1,111,142.85	888,914.28	--	2,000,057.13
中发(铜陵)土地使用权	1,909,752.08	790,242.24	--	2,699,994.32
三、无形资产账面净值合计	104,982,080.34	--	--	77,027,162.18
CAD软件1	--	--	--	--
CAD软件2	--	--	--	--
网络软件1	--	--	--	--
网络软件2	--	--	--	--
防毒软件	--	--	--	--
商标使用权	8,166.68	--	--	7,166.68
商标使用权（注册号0862581）	28,468.62	--	--	19,478.62
编程软件	--	--	--	--
本部土地使用权（33,921.10㎡）	8,298,203.84	--	--	--
本部土地使用权（53,234.97㎡）	13,851,113.33	--	--	--
Windows 2003企业版软件	8,461.55	--	--	5,384.63
神机妙算软件	3,866.60	--	--	2,706.60

02专项专有技术-自动塑封压机和模具	23,019,874.24	--	--	20,438,206.10
02专项专有技术-自动切筋成型机和模具	11,659,596.45	--	--	10,351,978.16
金蝶软件	636,073.23	--	--	563,486.05
友联时骏企业内控管理软件V3.5	--	--	--	197,649.58
塑封压机专利使用权	--	--	--	--
富仕土地使用权（6460㎡）	532,637.82	--	--	517,944.30
塑封模专利技术	--	--	--	--
A-COMBODASH	--	--	--	--
LED半导体芯片封装支架技术	2,666,400.00	--	--	2,333,100.00
LED 贴片式支架（实用新型专利
ZL201020274539.3）	6,666,857.15	--	--	5,777,942.87
中发(铜陵)土地使用权	37,602,360.83	--	--	36,812,118.59
四、减值准备合计	--	--	--	--
塑封模专利技术	--	--	--	--
A-COMBODASH	--	--	--	--
五、无形资产账面价值合计	104,982,080.34	--	--	77,027,162.18
CAD软件1	--	--	--	--
CAD软件2	--	--	--	--
网络软件1	--	--	--	--
网络软件2	--	--	--	--
防毒软件	--	--	--	--
商标使用权	8,166.68	--	--	7,166.68
商标使用权（注册号0862581）	28,468.62	--	--	19,478.62
编程软件	--	--	--	--
本部土地使用权（33,921.10㎡）	8,298,203.84	--	--	--
本部土地使用权（53,234.97㎡）	13,851,113.33	--	--	--
Windows 2003企业版软件	8,461.55	--	--	5,384.63
神机妙算软件	3,866.60	--	--	2,706.60
02专项专有技术-自动塑封压机和模具	23,019,874.24	--	--	20,438,206.10
02专项专有技术-自动切筋成型机和模具	11,659,596.45	--	--	10,351,978.16
金蝶软件	636,073.23	--	--	563,486.05
友联时骏企业内控管理软件V3.5	--	--	--	197,649.58
塑封压机专利使用权	--	--	--	--
富仕土地使用权（6460㎡）	532,637.82	--	--	517,944.30
塑封模专利技术	--	--	--	--
A-COMBODASH	--	--	--	--
LED半导体芯片封装支架技术	2,666,400.00	--	--	2,333,100.00
LED 贴片式支架（实用新型专利
ZL201020274539.3）	6,666,857.15	--	--	5,777,942.87
中发(铜陵)土地使用权	37,602,360.83	--	--	36,812,118.59

本期摊销额 6,019,276.18 元 。

期末用于抵押或担保的无形资产为中发(铜陵)科技有限公司的土地使用权，详见下 表。

无形资产的其他说明：土地使用权以出让方式取得、软件以外购方式取得。土地使 用的具体情况如下：

名称	产权证书编号	土地位置	土地使用权 人	面积 （m2）	终止日期	账面原值	抵押 情况
土地	铜国用（2011） 第24599号	黄山大道西 侧	中发(铜陵) 科技有限公 司	308,453.50	2060年7月 30日	39,512,112.9 1	已抵押
土地	铜国用（2002） 第42042号	何村路（三 佳电子集团 公司内）	铜陵富社三 佳机械有限 公司*1	6,460.00	2049年4月 9日	1,686,060.00	未抵押

• *1 铜陵富社三佳机械有限公司于 2003 年更名为铜陵富仕三佳机械有限公司，2012 年 2 月又更名

• 为铜陵富仕三佳机器有限公司，但土地使用证上的名称未更改。

（十二） 长期待摊费用

项目	年初 余额	本期增加	本期摊销	累计摊销	其他减少	期末余额	剩余 摊销 期限	其他减少 原因
海德新厂房 装修费与搬 迁	205,299. 84	--	205,299. 84	821,200. 00	--	--	--	全部摊销 完毕
中发（铜陵）		511,137.				511,137.
	--		--	--	--		--	--
开办费		76				76
								转入一年
两层员工宿								到期非流
舍楼（食堂 后边）	645,464. 19	--	--	255,183. 51	180,129. 54	465,334. 65	43 个月	动流产(下 一年度应
								摊销金额)
合计	850,764.	511,137.	205,299.	1,076,38	180,129.	976,472.	--	--
	03	76	84	3.51	54	41

长期待摊费用的说明：两层员工宿舍楼为简易建筑无产权证，中发（铜陵）开办费因公司 尚在建设期未进行摊销。

• （十三） 递延所得税资产 / 递延所得税负债

1 、若递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示：

• （1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

	项目	期末余额	年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备		1,256,937.28	1,256,937.28
可抵扣亏损		--	1,175,045.36
	小计	1,256,937.28	2,431,982.64

（2） 未确认递延所得税资产明细

	项目	期末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异		3,358,329.93	1,701,668.46
可抵扣亏损		5,234,279.36	6,076,192.39
	合计	8,592,609.29	7,777,860.85

由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的 可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

	年份	期末余额	年初余额	备注
2014		25,698,958.63	28,828,229.44	--
2015		--	--	--
2016		4,856,080.97	4,856,255.67	--
2017		760,347.15	--	--
2018		2,147,885.41	--	--
	合计	33,463,272.16	33,684,485.11	--

（4） 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

	项目	金额
可抵扣差异项目			21,304,072.98
可抵扣亏损			33,463,272.16
小计			54,767,345.14

（十四） 资产减值准备

				本期减少	本期减少
项目	年初余额	本期计提额				期末余额
			转回		转销
坏账准备	21,571,321.18	5,574,266.78		--	1,363,889.96	25,781,698.00
存货跌价准备	902,794.02	350,883.70		--	272,312.93	981,364.79
长期股权投资减值准备	1,292,776.53	--		--	1,292,776.53	--
固定资产减值准备	--	1,878,069.92		--	--	1,878,069.92
合计	23,766,891.73	7,803,220.40		--	2,928,979.42	28,641,132.71

（十五） 短期借款

1 、 短期借款分类

	类别	期末余额	年初余额
质押借款		--	--
抵押借款		--	--
保证借款		211,500,000.00	150,000,000.00
信用借款		--	--
	合计	211,500,000.00	150,000,000.00

2 、 已到期未偿还的短期借款情况：无

（十六） 应付票据

类别	期末余额	其中：下一年度将到期的 金额	年初余额
银行承兑汇票	13,500,000.00	13,500,000.00		--
商业承兑汇票	--	--		--
合计	13,500,000.00	13,500,000.00		--

下一会计期间将到期的票据金额 13,500,000 元。

应付票据的说明：本公司在浦发银行存入 600 万元保证金，由其开出为期 6 个的银 行承兑汇票。

（十七） 应付账款

1 、 应付账款明细如下：

	项目	期末余额	年初余额
1年以内		73,190,683.52		48,197,017.43
1-2年		2,461,546.09		1,726,580.85
2-3年		670,551.23		1,858,870.22
3-4年		895,706.76		277,816.65
4-5年		187,311.79		569,617.01
5年以上		3,325,551.45		2,792,632.60
	合计	80,731,350.84		55,422,534.76

2 、 期末数中无欠持本公司 5 %以上（含 5 %）表决权股份的股东单位款项。

3 、 期末数中欠关联方情况：

关联方名称	期末余额	期初余额
安徽蓝盾光电子股份有限公司	13,466.68	13,466.68
铜陵丰山三佳微电子有限公司	74,714.71	12,600.00
中发电气股份有限公司	--	14,293.50
日本山田尖端科技株式会社	1,025,778.37	1,174,513.55

-- 上海中发电气（集团）股份有限公司 657,723.92 合 计 1,771,683.68 1,214,873.73

4 、 账龄超过一年的大额应付账款：

单位名称 期末余额 未结转原因 备注（报表日后已还款的应予注明） -- 深圳市铭奕机械有限公司 1,057,028.90 正在进行法律诉讼

（十八） 预收款项

1 、 预收款项情况：

	项目	期末余额	年初余额
1年以内		12,846,992.76	24,009,153.76
1-2年		877,283.37	1,773,783.04
2-3年		741,092.63	427,370.00
3-4年		416,239.43	290,043.38
4-5年		179,727.04	603,030.18
5年以上		1,434,874.62	960,511.65
	合计	16,496,209.85	28,063,892.01

• 2 、 期末数中无预收持本公司 5 %以上（含 5 %）表决权股份的股东单位款项。

3 、 期末数中无预收关联方款项。

（十九） 应付职工薪酬

类别	年初余额	本期增加	本期支付	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	--	49,458,077.17	49,458,077.17	--
职工福利费	--	1,964,155.18	1,964,155.18	--
社会保险费	--	10,499,549.56	10,244,344.16	255,205.40
其中：基本养老保险	--	6,593,238.92	6,338,033.52	255,205.40
住房公积金	161,163.00	4,098,011.00	4,081,007.00	178,167.00
工会经费和职工教育经费	208,395.29	107,502.00	297,502.00	18,395.29
辞退福利	--	234,900.00	234,900.00	--
合计	369,558.29	66,362,194.91	66,279,985.51	451,767.69

应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。

应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：预计发放时间每月 28 日。

（二十） 应交税费

	税种	期末余额	年初余额
增值税		-2,358,576.47	-1,063,431.59

消费税		--	--
营业税		-18,642.83	24,423.04
城建税		103,702.72	327,554.48
企业所得税		-4,141,348.05	-4,098,341.89
个人所得税		46,882.58	27,525.56
房产税		--	--
土地增值税		--	--
土地使用税		1,295,596.73	1,063,157.18
教育费附加		73,955.22	234,813.24
其他		-13.80	-13.80
	合计	-4,998,443.90	-3,484,313.78

应交税费说明：企业所得税负数主要是本公司 2004 年财产报损数在 2008 年得到税务核准 用以冲抵以后年度应交所得税，因其后年度未产生足够的应交所得税额而挂账； 增值税负数系 因本期进项税额大于销项税额的留抵税款；营业税为负数系营改增初期所交的营业税后又改交 增值税，所交营业税由后期抵减。

（二十一） 应付股利

股东名称	期末余额	年初余额	超过1年未支付原因
合肥创源智能网络有限责任公司	45,000.00	45,000.00	无法取得该公司的联系方式

（二十二） 其他应付款

1 、 其他应付款情况：

	项目	期末余额	年初余额
1年以内		6,257,974.34	39,924,053.11
1-2年		2,751,515.80	24,520,065.46
2-3年		235,822.14	616,801.66
3-5年		13,204.32	43,771.17
5年以上		262,940.17	219,869.00
	合计	9,521,456.77	65,324,560.40

2 、 期末数中欠持本公司 5 %以上（含 5 %）表决权股份的股东单位款项。

关联方名称	期末余额		年初余额
铜陵三佳电子（集团）有限责任公司		134,406.55		242,217.00

3 、 期末数中欠关联方情况

关联方名称	期末余额		年初余额
铜陵丰山三佳微电子有限公司		--		118,878.00
安徽蓝盾光电子股份有限公司		--		6,000.00

广东中智达源电子科技有限公司 --

2,700,000.00

（二十三） 其他流动负债

	项目	期末余额	年初余额
递延收益-02	专项拨款	2,054,270.00	2,054,270.00

说明：预计 1 年以内（含 1 年）转入利润表的递延收益 2,054,270.00 元。本项目从其他非流 动负债重分类转入。

（二十四） 长期借款

1 、 长期借款分类

类别		币种	贷款单位	期末余额	年初余额
质押借款		--	--	--	--
抵押借款	人民币		中国银行	20,000,000.00	--
保证借款	人民币		中国进出口银行	--	35,000,000.00
信用借款		--	--	--	--
合计		--	--	20,000,000.00	35,000,000.00

2 、 金额前五名的长期借款

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率 （%）	外币金额	期末余额	本币金额
中国银行	2013-12-18	2017-10-16	人民币	6.40		--	20,000,000.00
合计	--	--	--	--		--	20,000,000.00

续表一

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率 （%）	外币金额	年初余额	本币金额
中国银行	--	--	--	--		--		--
合计	--	--	--	--		--		--

（二十五） 专项应付款

项目	年初余额	本期增加	本期减少		期末余额	备注说明
科技部创新基金项目	490,000.00	660,000.00		--	1,150,000.00		--

专项应付款的说明：科技部中小企业创新基金管理中心拨付用于科技型企业技术创新的款 项。

（二十六） 其他非流动负债

	项目	期末余额	年初余额
递延收益-02	专项拨款	14,208,700.83	16,262,970.83

其中：本期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：

项目名称	期初余额	本期新增 补助金额	本期转入营业 外收入金额	其他变动	期末余额	与资产相关/ 于收益相关
递延收益-02 专项拨款	16,262,970.83	--	2,054,270.00	--	14,208,700.83	与资产相关

“ ” “ 本公司申报的 自动塑封压机、模具的开发及产业化 、 自动切筋成型机、模具的开发及产 业化”两个项目（简称“02 专项”）获中央财政核定资金预算总额为 2,054.27 万元（文件：《关于 2009 年项目立项批复及核定中央财政资金预算的通知》（ZX02【2010】007 号），2011 年末资 金已全部到位，本期转入营业外收入 2,054,270.00 元。

（二十七） 股本

	年初余额			本期增减变动	本期增减变动			期末余额
			发
项目	金额	比例 （%）	行 新	送 股	公积金 转股	其 他	小 计	金额	比例 （%）
			股
			-	-		-	-
1．有限售条件股份	--	--			--			--	--
			-	-		-	-
			-	-		-	-
(1)国家持股	--	--			--			--	--
			-	-		-	-
			-	-		-	-
(2)国有法人持股	--	--			--			--	--
			-	-		-	-
			-	-		-	-
(3)其他内资持股	--	--			--			--	--
			-	-		-	-
其中：境内非国有法			-	-		-	-
	--	--			--			--	--
人持股			-	-		-	-
境内自然人			-	-		-	-
	--	--			--			--	--
持股			-	-		-	-
			-	-		-	-
(4)外资持股	--	--			--			--	--
			-	-		-	-
			-	-		-	-
其中：境外法人持股	--	--			--			--	--
			-	-		-	-
境外自然人			-	-		-	-
	--	--			--			--	--
持股			-	-		-	-
			-	-		-	-
有限售条件股份小计	--	--			--			--	--
			-	-		-	-
			-	-		-	-
2．无限售条件股份	--	--			--			--	--
			-	-		-	-
	113,040,000.	100.	-	-		-	-	113,040,000.0	100.
(1)人民币普通股	00	00	-	-	--	-	-	0	00
(2)境内上市的外资股	--	--	-	-	--	-	-	--	--

			-	-		-	-
			-	-		-	-
(3)境外上市的外资股	--	--			--			--	--
			-	-		-	-
			-	-		-	-
(4)其 他	--	--			--			--	--
			-	-		-	-
	113,040,000.	100.	-	-		-	-	113,040,000.0	100.
无限售条件股份小计	00	00	-	-	--	-	-	0	00
	113,040,000.	100.	-	-		-	-	113,040,000.0	100.
股份合计	00	00	-	-	--	-	-	0	00

（二十八） 资本公积

类别	年初余额	本期增加		本期支付	期末余额
1.资本溢价（股本溢价）	--		--	--	--
（1）投资者投入的资本	99,869,915.73		--	--	99,869,915.73
（2）同一控制下企业合并的影响	20,000,000.00		--	35,897,707.75	-15,897,707.75
（3）其他（如：控股股东捐赠及
	--		--	--	--
豁免债务形成的资本公积）
小计	119,869,915.73			35,897,707.75	83,972,207.98
2.其他资本公积	--		--	--	--
（1）被投资单位除净损益外所有
	--		--	--	--
者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值
	--		--	--	--
变动产生的利得或损失
（3）原制度资本公积转入	1,660,301.76		--	--	1,660,301.76
（4）政府因公共利益搬迁给予的
	--		--	--	--
搬迁补偿款的结余
小计	1,660,301.76		--	--	1,660,301.76
合计	121,530,217.49		--	35,897,707.75	85,632,509.74

资本公积的说明：本期新增同一控制下企业合并 1 家，被合并方为中发（铜陵）科技有限 公司，根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》对于同一控制下的控股合并，在合并当期编 制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项 目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在，在根据合并差额调整合并方的所有 者权益时，应首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价)。

（二十九） 盈余公积

类别	年初余额	本期增加		本期支付		期末余额
法定盈余公积金	12,151,253.08		--		--	12,151,253.08
合计	12,151,253.08		--		--	12,151,253.08

盈余公积说明：本期无增减变动。

（三十） 未分配利润

项目	期末余额	年初余额	提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润	-16,265,508.68	-11,468,026.01	--
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）	--	--	--
调整后 年初未分配利润	-16,265,508.68	-11,468,026.01	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	6,746,484.42	-4,797,482.67	--
减：提取法定盈余公积	--	--	--
提取任意盈余公积	--	--	--
提取一般风险准备	--	--	--
应付普通股股利	--	--	--
转作股本的普通股股利	--	--	--
期末未分配利润	-9,519,024.26	-16,265,508.68	--

（三十一） 少数股东权益

子公司名称	期末余额	年初余额
铜陵三佳山田科技股份有限公司	54,342,815.65	53,278,624.69
安徽中智光源科技有限公司	10,714,451.69	11,012,043.69
铜陵富仕三佳机器有限公司	5,612,754.04	5,436,046.34
合计	70,670,021.38	69,726,714.72

（三十二） 营业收入、营业成本

1 、 营业收入和营业成本

	本期金额	上期金额
主营业务收入	313,137,686.88	264,755,365.57
其他业务收入	13,185,593.36	16,138,312.87
营业成本	260,038,699.18	210,204,774.50

2 、 主营业务（分行业）

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
行业名称
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
塑料异型材模具行业	69,225,736.63	53,433,426.01	69,463,776.44	52,994,521.78
半导体封装模具及设备行业	76,584,076.79	58,668,570.88	102,312,260.23	76,545,348.80
LED行业	64,436,106.76	57,424,011.10	44,374,249.40	42,258,252.99
其他	102,891,766.70	86,151,966.07	48,605,079.50	30,800,069.15
合计	313,137,686.88	255,677,974.06	264,755,365.57	202,598,192.72

3 、 主营业务（分产品）

产品名称 本期金额 上期金额

	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
塑料型材挤出模具	69,225,736.63	53,433,426.01	69,463,776.44	52,994,521.78
半导体封装模具	24,216,836.89	17,372,053.54	42,277,566.99	35,890,659.47
点胶机	22,792,307.70	17,094,707.24	2,937,606.86	1,243,589.48
塑封压机	13,185,348.72	11,209,206.35	36,085,120.55	22,663,768.81
冲切成型系统	16,389,583.48	12,992,603.75	21,011,965.83	16,747,331.04
LED支架	64,436,106.76	57,424,011.10	44,374,249.40	42,258,252.99
其他	102,891,766.70	86,151,966.07	48,605,079.50	30,800,069.15
合计	313,137,686.88	255,677,974.06	264,755,365.57	202,598,192.72

4 、 主营业务分地区

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
地区名称
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
国内	265,339,559.42	221,495,958.32	223,677,469.37	175,777,161.19
国外	47,798,127.46	34,182,015.74	41,077,896.20	26,821,031.53
合计	313,137,686.88	255,677,974.06	264,755,365.57	202,598,192.72

5 、 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例（%）
双维伊士曼纤维有限公司	27,795,875.62	8.52
佛山市国星光电科技有限公司	21,935,384.62	6.72
深圳市锐拓显示技术有限公司	14,849,466.83	4.55
武汉迪克精冲有限公司	12,379,408.20	3.79
深圳市兆驰节能照明有限公司	10,851,579.28	3.33
合计	87,811,714.55	26.91

营业收入、营业成本的说明：本期对营业收入按行业及产品进行了细分，同时对上年数进 行了相应分类调整。

（三十三） 营业税金及附加

税种	本期金额	上期金额	计缴标准
营业税	109,391.13	158,004.18		5%
城建税	973,110.43	1,370,665.64		7%
教育费附加	695,078.82	979,046.85		5%
其他	--	71.55		--
合计	1,777,580.38	2,507,788.22		--

（三十四） 销售费用

	项目	本期金额		上期金额
职工薪酬			4,306,376.49		4,017,123.48

差旅费	1,989,435.44	1,784,051.85
广告费	166,857.60	190,699.34
会务费	630,424.96	490,285.07
运输费	4,589,799.17	4,346,278.97
办公费	95,887.41	41,976.24
业务招待费	2,197,608.45	1,753,101.65
通讯费（电话费）	128,657.65	116,537.02
佣金及杂费	3,890,424.70	6,580.86
其它	1,261,002.86	1,672,194.39
合计	19,256,474.73	14,418,828.87

（三十五） 管理费用

	项目	本期金额	上期金额
工资薪金		9,921,300.06	10,941,562.24
职工福利费		1,627,533.17	1,839,347.67
折旧费		1,922,579.57	1,871,780.90
办公费		750,948.56	568,543.12
差旅费		905,612.39	1,273,084.42
通讯费（电话费）		552,985.07	570,037.72
业务招待费		1,412,253.06	2,187,706.89
运输费		636,102.23	500,010.21
修理费		665,624.63	569,620.92
新品开发		14,683,852.57	10,832,793.32
劳动保险		1,897,691.59	2,488,562.76
税费		1,185,701.69	1,952,841.10
住房公积金		774,269.87	1,054,114.69
董事会费		315,097.50	872,829.66
无形资产摊销		5,188,153.43	5,853,804.08
租金		1,614,446.05	644,252.68
中介机构费		1,209,623.32	1,438,588.42
绿化费		597,700.00	594,800.00
其他		4,198,473.93	5,115,483.52
	合计	50,059,948.69	51,169,764.32
（三十六）	财务费用
	项目	本期金额	上期金额
利息支出		9,224,507.23	9,325,017.99
减：利息收入		228,183.98	317,394.67
利息净支出		8,996,323.25	9,007,623.32
汇兑损失（收益以负数表示）		269,010.28	-135,767.66
手续费支出		253,106.81	145,693.74

其他		1,845,000.00	1,951,200.00
	合计	11,363,440.34	10,968,749.40

财务费用的说明：其他主要系担保费及顾问费。

（三十七） 资产减值损失

项目	本期金额		上期金额
坏账损失		5,574,266.78		6,526,001.76
存货跌价损失		350,883.70		451,666.80
长期股权投资减值损失		--		1,292,776.53
固定资产减值损失		1,878,069.92		--
合计		7,803,220.40		8,270,445.09

（三十八） 投资收益

投资收益明细

项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	--		--
权益法核算的长期股权投资收益	--		--
处置长期股权投资产生的投资收益	-673,408.52		--
合计	-673,408.52		--

投资收益的说明：处置长期股权投资产生的投资收益为注销广东中智达源产生的投资损失。

（三十九） 营业外收入

1 、 营业外收入分项目情况

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	20,772,068.27	112,766.08	20,772,068.27
其中：固定资产处置利得	6,587,234.44	112,766.08	6,587,234.44
无形资产处置利得	14,184,833.83	--	14,184,833.83
政府补助	13,627,770.00	14,401,470.00	13,627,770.00
罚没、赔款收入	--	59,664.08	--
其他	363,026.90	727,784.73	363,026.90
合计	34,762,865.17	15,301,684.89	34,762,865.17

2 、 政府补助明细

项目	具体性质和内容	形式	取得时间	本期金额	上期金额
2013年度节能奖	2013年度节能奖	货币资金	2013.11	5,000.00	70,000.00
2013研究与开发资金	2013研究与开发资金	货币资金	2013.1	21,000.00	--
财政返还印花税	财政返还印花税	货币资金	2013.04	10,000.00	--

财政局专利资助款	收财政局专利奖励款	货币资金	2013.12	69,000.00	--
分摊递延收益(02专 项补助）	02专项政府补助分摊	货币资金	2013.1-12	2,054,270. 00	2,054,270. 00
高校毕业生见习补贴	铜陵市公共就业服务中心 2012年高校毕业生见习补贴	货币资金	2013.01	18,000.00	150,000.0 0
高校毕业生见习补贴	铜陵市公共就业人才服务局高 校见习生补贴	货币资金	2013.04	12,600.00	16,000.00
高校毕业生见习补贴	铜陵市公共就业服务中心 2013年高校毕业生见习补贴	货币资金	2013.11	25,800.00	--
关于解决铜陵中发三 佳公司土地置换等有 关问题的请示	本公司资产置换有关的税收返 还报告的批复	货币资金	2013.11	6,000,000. 00	--
关于下发2013年省产 业技术研究与开发资 金	集成电路基板封装模具与设备 制造产业化项目	货币资金	2013.06	1,000,000. 00	1,000,000. 00
结转财政局困难企业 岗位补贴收入	结转财政局困难企业岗位补贴 收入	货币资金	2013.01	131,000.00	--
就业技能培训的补贴	就业技能培训的补贴	货币资金	2013.05	23,700.00	--
科技创新政策兑现项 目资金	收取2012年上半年市科技创 新政策兑现项目资金	货币资金	2013.03	550,000.00	--
科技局拨付2012年度 应用技术研究与发展 资金	科技局拨付2012年度应用技 术研究与发展资金	货币资金	2013.03	50,000.00	--
困难企业补助	铜陵市第一批困难企业补助	货币资金	2013.01	635,000.00	52,000.00
困难企业补助	铜陵市第一批困难企业补助	货币资金	2013.09	925,700.00	302,000.0
					0
人力资源和社会保障 局付培训费补贴	企业管理人才培训资金资助	货币资金	2013.03	10,000.00	--
市知识产业局2013年 专利申请和授权资助 资金	市知识产业局2013年专利申 请和授权资助资金	货币资金	2013.1	27,000.00	--
收安徽省工程技术研 究中心绩效考核奖	安徽省工程技术研究中心绩效 考核奖	货币资金	2013.1	200,000.00	--
	安徽省经济和信息化委员会关
收财政局补助款	于公布2013年安徽省首台 （套）重大技术装备名单的通	货币资金	2013.09	151,500.00	--
	知
收财政局财政补贴	科技奖励	货币资金	2013.12	182,000.00	20,000.00
收财政局款	收财政局款（出口增量鼓励政 策资金）	货币资金	2013.08	22,000.00	--
收财政局专项资金款	铜陵市人民政府关于促进经济 持续健康较快发展的实施意见	货币资金	2013.09	164,600.00	--
收财政局资金(国外参	收财政局资金(国外参展补贴）	货币资金	2013.02	26,000.00	--

展补贴）
收科技局补贴款	知识产权局付补贴款	货币资金	2013.05	5,000.00	--
收科技局补贴款	收市科技局2013年专利申请 和授权资助资金款	货币资金	2013.1	5,000.00	--
收市财政局补贴款(失 业保险基金)	关于贯彻《铜陵市人民政府关 于促进经济持续健康较快发展 的实施意见》的通知	货币资金	2013.09	495,600.00	--
收市科技局，2013年 铜官山区专利奖励	专利奖励	货币资金	2013.12	4,000.00	--
收市科技局，LED项 目政府补贴	SMD型LED引线框架关键技 术攻关和产业化项目补贴	货币资金	2013.12	80,000.00	320,000.0 0
收市知识产权局，专 利技术补贴	专利技术补贴	货币资金	2013.1	8,000.00	13,000.00
铜陵市科技创新政策 奖励（资助）资金项 目	铜陵市科技创新政策奖励（资 助）资金项目	货币资金	2013.12	350,000.00	--
铜陵市科技创新政策 项目补贴	收取2011年度铜陵市科技创 新政策（专利部分）项目补贴	货币资金	2013.03	100,000.00	--
铜陵市知识产权局发 明专利授权资助	铜陵市知识产权局发明专利授 权资助	货币资金	2013.05	15,000.00	--
外贸促进资金	2013年度外贸促进资金	货币资金	2013.12	50,000.00	--
应用技术研究与发展 基金	2012年度应用技术研究与发 展基金款	货币资金	2013.03	86,000.00	--
知识产权局付补贴款	铜陵市专利资金资助申请	货币资金	2013.05	5,000.00	81,000.00
中小企业国际市场开 拓资金	2011中小企业国际市场开拓 资金项目	货币资金	2013.09	99,000.00	137,000.0 0
中小企业国际市场开 拓资金	2012中小企业国际市场开拓 资金项目	货币资金	2013.12	11,000.00	43,000.00
关于LED贴片式的补 助	贴片式LED补助	--	--	--	400,000.0 0
关于2012年第二批科	100-170T集成电路自动封装				3,000,000.
		--	--	--
技成果的补助	设备				00
关于国家火炬计划的 补助	国家火炬计划政策补助	--	--	--	50,000.00
关于2011年外经贸区	收财政局企业科付外经贸区域
域发展资金的补助	发展资金	--	--	--	60,000.00
企业新增人员一次性 奖励	就业奖励	--	--	--	110,000.0 0
战略性新兴产业引导	战略性新兴产业化发展引导资				4,000,000.
		--	--	--
资金	金				00
进口设备补贴款	进口设备补贴款	--	--	--	112,000.0
					0

战略性新兴产业引导	战略性新兴产业化发展引导资				1,800,000.
		--	--	--
资金	金				00
财政局专利资助款	财政局专利资助款	--	--	--	29,000.00
人才补助金	社会保障局补贴研究生暑期服 务人才补助金	--	--	--	5,000.00
财政局专利资金资助 款	资金资助	--	--	--	48,000.00
市财政局补贴款(失业 保险基金)	失业保险基金	--	--	--	529,200.0 0
合计	--	--	--	13,627,770	14,401,47
				.00	0.00

营业外收入的说明：营业外收入其他主要系质量及保险赔款，无按应收金额确认的政府补 助。

（四十） 营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置损失合计	585,498.03	15,083.05	585,498.03
其中：固定资产处置损失	585,498.03	15,083.05	585,498.03
无形资产处置损失	--	--	--
对外捐赠	--	10,000.00	--
税收滞纳金	34,211.72	250,854.49	34,211.72
其他	36,861.75	233,863.65	36,861.75
合计	656,571.50	509,801.19	656,571.50

（四十一） 所得税费用

项目	本期金额	上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税	158,631.90	487,504.60
递延所得税调整	1,175,045.36	811,891.05
合计	1,333,677.26	1,299,395.65

（四十二） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及 披露（2010 年修订）》的规定，净资产收益率和每股收益计算过程列示如下：

1 、 加权平均净资产收益率

加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年

初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报 告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月 份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月 份起至报告期期末的月份数。

2 、 基本每股收益

基本每股收益=P÷S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平 均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股 本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期 因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至 报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

3 、 稀释每股收益

稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通 股加权平均数）

其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润。

公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达 到最小。

（四十三） 现金流量表项目注释

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

	项目	本期金额	上期金额
收到的往来款项		46,171,281.82	21,054,623.87
营业外收入		13,934,935.17	12,718,721.82
利息收入		228,183.98	126,450.11
其他		660,000.00	508,370.55
	合计	60,994,400.97	34,408,166.35

说明：收到的其他与经营活动有关的现金，其中“其他”系收到的科技部中小企业创新基 金管理中心拨付用于科技型企业技术创新的款项。

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额

销售费用		13,875,869.92	4,987,846.65
管理费用		17,461,595.64	9,526,691.34
支付的往来款项		9,351,671.30	15,316,235.86
其他		3,565,200.67	2,275,363.03
	合计	44,254,337.53	32,106,136.88

说明：支付的其他与经营活动有关的现金主要系企业发生的各项费用及往来款，其中“其他” 主要系各类发生额较小的费用。

3 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额		上期金额
解除受到限制的银行保证金		785.18	3,539,927.03
收关联方往来		--	26,511,472.89
合计		785.18	30,051,399.92

4 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
担保费及顾问费	1,845,000.00	1,801,982.41
保证金支出及贴利息	5,050,761.16	--
其他	833,002.04	--
合计	7,728,763.20	1,801,982.41

说明：支付的其他与筹资活动有关的现金，其中“其他”系募集资金的费用。

（四十四） 现金流量表补充资料

1 、 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	8,123,124.41	-3,154,183.91
加：资产减值准备	7,803,220.40	8,270,445.09
固定资产折旧	20,768,583.23	19,557,132.10
油气资产折耗	--	--
生产性生物资产折旧	--	--
无形资产摊销	5,229,033.94	5,853,804.08
长期待摊费用摊销	590,729.46	280,353.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失	-20,153,844.94	--
固定资产报废损失	--	-97,683.03
公允价值变动损失	--	--
财务费用	8,822,765.43	10,748,557.13
投资损失	-673,408.52	--

递延所得税资产减少	1,175,045.36	811,891.05
递延所得税负债增加	--	--
存货的减少	-23,903,139.91	12,786,654.42
经营性应收项目的减少	-41,181,907.12	34,003,940.20
经营性应付项目的增加	56,717,343.25	-97,723,909.29
其 他	--	--
经营活动产生的现金流量净额	23,317,544.99	-8,662,998.19
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	--	--
一年内到期的可转换公司债券	--	--
融资租入固定资产	--	--
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	53,009,437.93	79,496,517.12
减：现金的年初余额	79,496,517.12	42,535,173.21
加：现金等价物的年末余额	--	--
减：现金等价物的年初余额	--	--
现金及现金等价物净增加额	-26,487,079.19	36,961,343.91

2 、 现金和现金等价物

项目	期末余额	年初余额
一、现金	53,009,437.93	79,496,517.12
其中：库存现金	89,089.29	31,694.78
可随时用于支付的银行存款	52,920,348.64	79,464,822.34
可随时用于支付的其他货币资金	--	--
可用于支付的存放中央银行款项	--	--
存放同业款项	--	--
拆放同业款项	--	--
二、现金等价物	--	--
其中：三个月内到期的债券投资	--	--
三、年末现金及现金等价物余额	53,009,437.93	79,496,517.12

现金流量表补充资料的说明：现金及现金等价物不含向银行申请开具无条件、不可 撤销的担保函所存入的保证金存款 6,939,399.96 元。

（四十五） 所有者权益变动表项目注释

本期合并范围新增 1 家同一控制下企业合并，所有者权益变动调整资本公积年初数及本年 发生额，详见本附注五、合并财务报表主要项目注释（二十八）资本公积说明。

六、 资产证券化业务的会计处理：无

七、 关联方及关联交易

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

（一） 本企业的母公司情况

母公司名称	关 联 关 系	企业类 型	注 册 地	法人代 表	业 务 性 质	注册资本	母公司 对本公 司的持 股比例 （%）	母公司 对本公 司的表 决权比 例（%）	本企 业最 终控 制方	组织机构 代码
铜陵三佳电 子（集团） 有限责任公 司	控 股 股 东	有限责 任公司	铜 陵 市	陈邓华	工 业	14,700万 元	23.95	23.95	陈 邓 华	15112000 -X

本企业的母公司情况的说明：本企业的母公司情况的说明：铜陵三佳电子(集团)有限责任公 司（以下简称“三佳集团”）成立于 1996 年 11 月，其前身是创建于上世纪 60 年代的军工三厂， 2004 年改制为股权多元化的股份制企业，注册资金 1.47 亿元，上海中发电气(集团)股份有限公 司（简称“中发电气 ”）持有三佳集团股本 13,230 万股，占三佳集团注册资本的 90%，中发控股 集团有限公司（以下简称“中发控股”）持有三佳集团股本 1,470 万股，占三佳集团注册资本的 10%。中发电气与中发控股的实际控制人均为陈邓华，因此本公司的最终控制人为陈邓华先生。 三佳集团位于安徽省铜陵市石城路电子工业区内。

（二） 本企业的子公司情况 单位：万元 币种：人民币

子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本	持股比例(%)	表决权比例(%)	组织机构代码
		股份有限公司
铜陵三佳山田科技股份有限公司	控股子公司	（中外合资、	铜陵市	丁宁	制造	12,000	48.34	56.67	73302954-8
		未上市）
铜陵富仕三佳机器有限公司	控股子公司	有限责任公司	铜陵市	丁宁	制造	3,061	74.00	74.00	71170712-5
铜陵建西精密部品有限责任公司	控股子公司	有限责任公司	铜陵市	丁宁	制造	500	100.00	100.00	66791328-9
安徽中智光源科技有限公司	控股子公司	有限责任公司	铜陵市	黄言勇	制造	11,111.1	90.00	90.00	55630028-7
中发电气（铜陵）海德精密工业有 限公司	全资子公司	有限责任公司	铜陵市	丁宁	制造	1,600	100.00	100.00	55923385-X
中发（铜陵）科技有限公司	全资子公司	有限责任公司	铜陵市	丁宁	制造	2,000	100.00	100.00	55017396-9
铜陵三佳商贸有限公司	全资子公司	有限责任公司	铜陵市	丁宁	贸易	4,000	100.00	100.00	06083957-X

（三） 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
铜陵丰山三佳微电子有限公司	控股股东三佳集团的控股公司	73302953-X
安徽蓝盾光电子股份有限公司	本公司董事陈迎志在该公司担任董事	73494670-0
上海中发电气（集团）股份有限公司	控股股东三佳集团的股东、实际控制 人控制的企业	63126361-6
（北美三佳）Trinity North America, Inc	受本公司与第三方共同控制	--
日本山田尖端科技株式会社	本公司子公司的外方股东	--
山田尖端贸易（上海）有限公司	本公司子公司外方股东的全资子公司	71786154-5
中发电气股份有限公司	实际控制人控制的企业	74805026-X
浙江中发电气有限公司	实际控制人控制的企业	72361109-1
温州弘瀚电气有限公司	实际控制人控制的企业	66831797-2
中发超高压变压器（铜陵）有限公司	实际控制人控制的企业	55328734-7
上海申商置业有限公司	实际控制人控制的企业	55740635-8
中发控股集团有限公司	控股股东三佳集团的股东、实际控制 人控制的企业	75148912-6
上海中发成套设备有限公司	实际控制人控制的企业	63185858-0
上海中发开关有限公司	实际控制人控制的企业	63089367-5
上海服装城股份有限公司	实际控制人控制的企业	74560167-9
上海世纯实业有限公司	实际控制人控制的企业	07117283-8
上海中发电气（集团）乐清销售有限公司	实际控制人控制的企业	70439798-2
上海中发自动化仪表成套有限公司	实际控制人控制的企业	63110194-0
上海中发欧浦自控设备有限公司	实际控制人控制的企业	77893123-6
上海中发电气集团机电销售有限公司	实际控制人控制的企业	63027910-6
上海中发特种合金线材有限公司	实际控制人控制的企业	75318522-2
中发输配电设备（平湖）有限公司	实际控制人控制的企业	55402070-8
上海沪日智能电器有限公司	实际控制人控制的企业	74957473-5
上海普陀中发都市工业科技有限公司	实际控制人控制的企业	75759898-0
宁信（上海）贸易有限公司	实际控制人控制的企业	67624607-8
中发清科智能科技（北京）有限公司	实际控制人控制的企业	--
海宁医药集团有限责任公司	实际控制人控制的企业	14676179-3
上海中发变压器有限公司	实际控制人控制的企业	69162342-5
上海中发电力自动化有限公司	实际控制人控制的企业	76264323-X
上海索科企业有限公司	实际控制人控制的企业	75246893-3

本公司的其他关联方情况说明：

（1）铜陵丰山三佳微电子有限公司成立于 2001 年 12 月 24 日，注册资金 16,553.60 万 元。铜陵三佳集团占有 51% 的股份, 上海中发电气（集团）股份有限占有 49% 的股份 。 主要经营项目：引线框架和引线框架冲压模具；

（2）安徽蓝盾光电子股份有限公司成立于 2001 年 12 月 28 日，注册资本 8,000.993 万 元整，公司类型为股份有限公司（非上市、自然人投资或控股），主要经营精密仪器及设备、 雷达用装备及零配件、警用电子设备、检测设备等；

（3）上海中发电气（集团）股份有限公司成立于 1998 年 9 月 28 日，注册资金 26,000 万元人民币。主要经营输配电成套设备、环保设备、自动化电工控制系统、电器开关制造， 电气设计，电力设备安装，电子信息系统工程等；

（4）（北美三佳）Trinity North America, Inc 情况说明见十二、（三）2；

（5）日本山田尖端科技株式会社于 1953 年 5 月成立，注册资金：58 亿 3,750 万日圆， 是本公司子公司三佳山田的外方股东，持有三佳山田 25%的股权。其经营范围为：半导体 封装设备、模具，切筋成型系统、引线框架及模具的研发、制造和销售；

（6）山田尖端贸易（上海）有限公司系日本山田尖端科技株式会社的全资子公司，成 立于 2005 年 12 月 7 日，注册资金 600,000 US$，经营范围：半导体制造装置、模具及引线 框架等销售代理及相关服务业务；

（7）中发电气股份有限公司成立于 2003 年 3 月 12 日，注册资本人民币 17188 万元。 公司类型为股份有限公司（非上市），经营范围：实业投资，机械设备、输配电成套设备、 环保设备、仪器仪表、自动化电工控制系统、电器开关、家用电器、通讯器材、计算机软硬 件生产、批发、零售，电气设计，电力设备安装，电子信息系统工程（上述经营范围涉及许 可经营的凭许可证经营）；

（8）浙江中发电气有限公司成立于 2000 年 3 月 24 日，注册资本人民币 1150 万元，公 司类型为有限责任公司，经营范围：交流接触器、空气断路器、开关、按钮、低压电器元器 件、无线电配件销售；

（9）温州弘瀚电气有限公司成立于 2007 年 10 月 23 日，注册资本人民币 380 万元，公 司类型为有限责任公司，经营范围：配电开关控制设备及配件销售；

（10）中发超高压变压器（铜陵）有限公司成立于 2010 年 4 月 15 日，注册资本人民币 16000 万元，公司类型为有限责任公司，经营范围：特高压、超高压、高低压变压器，输配 电成套设备、环保设备、自动化电工控制系统、断路器、组合电器、隔离开关、互感器设计、 制造、批发、零售服务，金属材料批发及零售、电器设计、以及电力设备工程安装、电子信 息工程；

（11）上海申商置业有限公司成立于 2010 年 6 月 11 日，注册资本人民币 5000 万元， 公司类型为有限责任公司，经营范围：房地产开发经营，物业管理，实业投资；

（12）中发控股集团有限公司成立于 2003 年 6 月 17 日，注册资本为人民币 5000 万元， 公司类型为有限责任公司，经营范围：国内贸易，货物及技术进出口，实业投资，投资管理， 机电产品、金属材料、建筑材料、化工产品及原料的销售；

（13）上海中发成套设备有限公司成立于 1998 年 1 月 20 日，注册资本人民币 3000 万 元，公司类型为有限责任公司，经营范围：销售配电设备成套、电线电缆，自动化控制设备， 仪器仪表、电机，从事货物及技术的进出品业务；

（14）上海中发开关有限公司成立于 1997 年 10 月 5 日，注册资本为人民币 4100 万元， 公司类型为有限责任公司，经营范围：高、低压开关柜，自动化控制装置，无人值班监控设 备，仪器仪表的制造及销售，金属材料、建筑材料、化工原料产品的销售；

（15）上海服装城股份有限公司成立于 2002 年 11 月 29 日，注册资本为人民币 40000 万元，公司类型为股份有限公司（非上市），经营范围：服装、服装材料批发、零售，从事 货物及技术进出口业务，自有房屋租赁，物业管理，房地产开发经营；

（16）上海世纯实业有限公司成立于 2013 年 6 月 9 日，注册资本为人民币 10000 万元， 公司类型为有限责任公司，经营范围：服装服饰、服装辅料、工艺补品、鞋帽、皮革制品、 家具、家居用品、日用百货、办公用品、体育用品、电子产品、电子设备、建筑装潢材料， 化工原料及产品销售，电子商务计算机网络工程，国内货物运输代理，物业管理、园林工程、 从事货物进出口及技术进出口业务；

（17）上海中发电气（集团）乐清销售有限公司成立于 1999 年 1 月 12 日，注册资本为 人民币 500 万元，公司类型为有限责任公司，经营范围：配电设备成套、电线电缆、自动化 控制设备、仪器仪表、电站设备、母线槽、低压电器销售；

（18）上海中发自动化仪表成套有限公司成立于 1998 年 4 月 21 日，注册资本为人民币 500 万元，公司类型为有限责任公司，经营范围：销售自动化仪器仪表，装置系统，电站综 合系统，电器元件，环保电器，电子元件；

（19）上海中发欧浦自控设备有限公司成立于 2005 年 8 月 10 日，注册资本为人民币 500 万元，公司类型为有限责任公司，经营范围：自动化电工控制系统、电器开关、电线电 缆、仪器仪表、输配电成套设备、电力设备的销售，电子信息系统工程施工；

（20）上海中发电气集团机电销售有限公司成立于 2000 年 6 月 21 日，注册资本为人民 币 100 万元，公司类型为有限责任公司，经营范围：机电产品，家用电器，输配电成套设备， 低压电器及元件，自动化仪器仪表，电线电缆的批发、零售；

（21）上海中发特种合金线材有限公司成立于 2003 年 8 月 13 日，注册资本为人民币 4500 万元，公司类型为有限责任公司，经营范围：特种合金线村科技领域内的技术开发、 技术咨询、技术服务、技术转让、特种合金线村制造、加工、批发、零售；

（22）中发输配电设备（平湖）有限公司成立于 2010 年 4 月 15 日，注册资本为人民币 10000 万元，公司类型为有限责任公司，经营范围：超高压开关设备及其配件的开发、设计、 制造、销售、安装、维修服务，销售机械设备、智能控制设备及系统、仪器仪表、电抗器、 断路器、隔离开关、互感器、避雷器、绝缘件及配件，实业投资，从事各类商品及技术的进 出口业务；

（23）上海沪日智能电器有限公司成立于 2003 年 4 月 29 日，注册资本为人民币 3700 万元，公司类型为有限责任公司，经营范围：智能电器开关、高低压开头柜、配电器、高低

压电器元件、仪器仪表、机电产品的产销，工业电器、机电、高低压配电柜、电子元器件及 专业领域内的技术服务；

（24）上海普陀中发都市工业科技有限公司成立于 2003 年 12 月 24 日，注册资本人民 币 5000 万元，公司类型为一人有限责任公司，经营范围：都市轻工和机电工业产品的开发、 设计、销售，自有房层租赁，停车场收费；

（25）宁信（上海）贸易有限公司成立于 2008 年 6 月 10 日，注册资本为人民币 100 万元，公司类型为有限责任公司，经营范围：服装及服装辅料，服装饰品，箱包，皮革饰品， 日用百货，化妆品，家居用品，家用电器，数码电子产品，钟表，眼镜，工艺品，珠宝玉石 销售，电子商务，计算机软件开发，从事货物进出口及技术进出口业务，投资管理，投资咨 询、企业管理咨询；

（26）中发清科智能科技（北京）有限公司成立于 2006 年 9 月 19 日，注册资本为人民 币 256 万元，公司类型为有限责任公司，经营范围：技术推广、销售高低压电气设备、自动 化控制设备、电线、电缆、仪器仪表、电子产品、通讯设备、水暖器村；

（27）海宁医药集团有限责任公司成立于 1996 年 6 月 10 日，注册资本为人民币 1580 万元，公司类型为有限责任公司，经营范围：中药村、中药饮片、医疗用毒性药品批发、保 健品、百货、针纺织品、服装、五金交电、金属材料、建筑材料、轻纺原料、批发、零售；

（28）上海中发变压器有限公司成立于 2009 年 7 月 20 日，注册资本为人民币 1000 万 元，公司类型为有限责任公司，经营范围：高低压变压器设计、制造、销售、安装。

（四） 关联方交易

1 、 采购商品、接受劳务情况表

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
关联方	关联交易内容	关联交易定价 方式及决策程 序	金额	占同类交 易金额的 比例（%）	金额	占同类 交易金 额的比 例（%）
铜陵三佳电子(集团) 有限责任公司	资产租赁费	以市场价定价	71,336.00	7.11	--	--
铜陵三佳电子(集团) 有限责任公司	绿化、卫生等 服务	以市场价定价	690,000.00	100.00	1,200,336.0 0	100.00
铜陵三佳电子(集团) 有限责任公司	担保费	以市场价定价	1,440,000. 00	100.00	1,440,000.0 0	100.00
铜陵三佳电子(集团) 有限责任公司	水费	以协议定价	301,581.91	100.00	223,524.32	100.00
铜陵三佳电子(集团) 有限责任公司	协作费	以市场价定价	2,571.75	0.01	13,191.45	0.15
铜陵丰山三佳微电子 有限公司	协作费	以市场价定价	3,247.86	0.01	26867.18	0.31
铜陵丰山三佳微电子	材料	以市场价定价	58,314.71	0.04	27,461.88	0.02

有限公司
安徽蓝盾光电子股份 有限公司	材料	以市场价定价	41,452.99	0.03	111,111.11	0.09
上海中发电气（集团） 股份有限公司	资产租赁费	以市场价定价	932,388.64	92.89	--	--
上海中发电气（集团） 股份有限公司	设备（在建工 程中，未转入 固定资产）	以市场价定价	1,276,000. 00	25.86	--	--
日本山田尖端科技株 式会社	技术转让费	以市场价定价	75,533.77	100.00	--	--
日本山田尖端科技株 式会社	原材料	以市场价定价	5,107.32	0.01	--	--
山田尖端贸易(上海) 公司	佣金	以市场价定价	41,612.00	2.80	--	--

2 、 出售商品、提供劳务情况表

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易
关联方	关联交易内容	定价方式 及决策程 序	金额	占同类 交易金 额的比	金额	占同类 交易金 额的比
				例（%）		例（%）
铜陵三佳电子(集团)有 限责任公司	材料	以市场价 定价	--	--	1,808.52	0.02
铜陵三佳电子(集团)有 限责任公司	固定资产	以市场价 定价	7,112.04	100.00	--	--
铜陵丰山三佳微电子 有限公司	电费	以协议定 价	6,618,489. 38	79.28	7,048,732. 86	46.25
铜陵丰山三佳微电子 有限公司	协作费	以市场价 定价	5,790.60	0.67	4,091.28	0.03
铜陵丰山三佳微电子 有限公司	资产租赁费	以市场价 定价	17,094.02	11.17	--	--
铜陵丰山三佳微电子 有限公司	材料	以市场价 定价	3,764.95	0.60	221367.53	2.63
安徽蓝盾光电子股份 有限公司	电费	以协议定 价	1,338,502. 81	16.03	1,630,830. 91	10.7
安徽蓝盾光电子股份 有限公司	计量服务费	以市场价 定价	--	--	91,500.00	100.0 0
安徽蓝盾光电子股份 有限公司	协作费	以市场价 定价	434,339.2	50.78	183,862.65	1.13
			7
安徽蓝盾光电子股份 有限公司	资产租赁费	以市场价 定价	89,000.00	58.18	89,000.00	5.04
山田尖端科技（上海） 有限公司	购模具和备件	以市场价 定价	1,011,282. 07	0.31	--	--

日本山田尖端科技株 式会社	购模具和备件	以市场价 定价	159,669.9 3	0.049	--	--

3 、 关联租赁情况

（1） 公司出租情况表：

出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁收益 定价依据	年度确认的租赁 收益
铜陵三佳山	铜陵丰山三
田科技股份	佳微电子有	机器设备	2012.1.1	2013.12.31	协议确定	20,000.00
有限公司	限公司
铜陵中发三	安徽蓝盾光
佳科技股份	电子股份有	厂房	2011.3.1	2016.2.28	协议确定	89,000.00
有限公司	限公司

（2） 公司承租情况表：

出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁费 定价依据	年度确认的 租赁费
铜陵市三佳	铜陵中发三
电子(集团)有	佳科技股份	办公大楼	2013.01.01	2014.12.31	协商确定	71,336.00
限责任公司	有限公司
上海中发电	铜陵中发三
气（集团）股	佳科技股份	房层建筑物	2013.5.1	2015.4.30	协商确定	1,398,582.99
份有限公司	有限公司

4 、 关联担保情况

					担保是否
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	已经履行
					完毕
铜陵市三佳电子（集 团）有限责任公司	铜陵中发三佳科技股份 有限公司	25,000,000.00	2012-3-27	2013-3-26	是
铜陵市三佳电子（集 团）有限责任公司	铜陵中发三佳科技股份 有限公司	10,000,000.00	2012-1-31	2013-1-30	是
铜陵市三佳电子（集 团）有限责任公司	铜陵中发三佳科技股份 有限公司	20,000,000.00	2012-12-21	2013-12-20	是
上海中发电气（集团） 股份有限公司	铜陵中发三佳科技股份 有限公司	35,000,000.00	2012-3-30	2013-3-29	是
上海中发电气（集团） 股份有限公司	铜陵中发三佳科技股份 有限公司	10,000,000.00	2012-12-27	2013-6-26	是
铜陵市三佳电子（集 团）有限责任公司	铜陵中发三佳科技股份 有限公司	10,000,000.00	2012-10-16	2013-10-1	是
铜陵市三佳电子（集 团）有限责任公司	铜陵中发三佳科技股份 有限公司	10,000,000.00	2012-11-5	2013-10-1	是
铜陵市三佳电子（集	铜陵中发三佳科技股份	10,000,000.00	2012-11-20	2013-7-1	是

团）有限责任公司	有限公司
上海中发电气（集团） 股份有限公司	安徽中智光源科技有限 公司	20,000,000.00	2012-10-25	2013-10-24	是
铜陵市三佳电子（集 团）有限责任公司	铜陵中发三佳科技股份 有限公司	45,000,000.00	2012-3-30	2013-3-29	是
铜陵市三佳电子（集 团）有限责任公司	铜陵中发三佳科技股份 有限公司	40,000,000.00	2012-12-13	2013-12-12	是
陈邓华	铜陵中发三佳科技股份 有限公司	45,000,000.00	2012-3-30	2013-3-29	是
上海中发电气（集团） 股份有限公司	铜陵中发三佳科技股份 有限公司	35,000,000.00	2012-5-29	2014-5-28	否
铜陵市三佳电子（集 团）有限责任公司	铜陵中发三佳科技股份 有限公司	40,000,000.00	2013-7-3	2014-7-2	否
陈邓华	铜陵中发三佳科技股份 有限公司	10,000,000.00	2013-5-21	2016-5-20	否
陈邓华	铜陵中发三佳科技股份 有限公司	10,000,000.00	2013-8-6	2016-8-5	否
陈邓华	铜陵中发三佳科技股份 有限公司	25,000,000.00	2013-12-11	2016-12-10	否
中发电气股份有限公 司	铜陵中发三佳科技股份 有限公司	25,000,000.00	2014-3-15	2016-3-14	否
铜陵市三佳电子（集 团）有限责任公司	铜陵中发三佳科技股份 有限公司	10,000,000.00	2013-1-23	2016-1-22	否
铜陵市三佳电子（集 团）有限责任公司	铜陵中发三佳科技股份 有限公司	10,000,000.00	2013-2-28	2016-2-27	否
铜陵市三佳电子（集 团）有限责任公司	铜陵中发三佳科技股份 有限公司	10,000,000.00	2013-3-13	2016-3-12	否
铜陵市三佳电子（集 团）有限责任公司	铜陵中发三佳科技股份 有限公司	20,000,000.00	2013-12-6	2016-6-5	否
上海中发电气（集团）
股份有限公司/铜陵中 发三佳科技股份有限	安徽中智光源科技有限 公司	20,000,000.00	2013-8-27	2016-8-26	否
公司
上海中发电气（集团）
股份有限公司/铜陵中 发三佳科技股份有限	安徽中智光源科技有限 公司	20,000,000.00	2013-12-18	2017-12-17	否
公司

5 、 关联方资产转让、债务重组情况

5、 关联方	资产转	让、债务重	组情况
				本期发生额		上期发生额
关联方	关联 交易 内容	关联交易 类型	关联交易 定价原则	金额	占同类交 易金额的	金额	占同类交易 金额的比例
					比例（%）		（%）
上海中发电气	资产	置换	市场定价	53,257,358.84	100.00	--	--

（集团）股份	置换
有限公司

6 、 关键管理人员报酬

项目名称	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	1,486,001.00	1,222,271.84

7 、 其他关联交易：无

8 、 关联方应收应付款项

（1）上市公司应收关联方款项

① 其他应收款

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
债务人
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
铜陵丰山三佳微电子有限公司	753,364.82	118,626.66	744,623.31	47,948.85
安徽蓝盾光电子股份有限公司	80,651.42	--	277,218.70	--
（北美三佳）Trinity North America, Inc	2,547,060.50	2,547,060.50	2,547,060.50	2,547,060.50
中发（铜陵）科技有限公司	--	--	249,019.68	--
铜陵三佳电子(集团)有限责任公司	--	--	358,641.69	--

（2）上市公司应付关联方款项

① 应付账款

债权人	期末余额	年初余额
安徽蓝盾光电子股份有限公司	13,466.68	13,466.68
铜陵丰山三佳微电子有限公司	74,714.71	12,600.00
中发电气股份有限公司	--	14,293.50
上海中发电气（集团）股份有限公司	657,723.92	--
日本山田尖端科技株式会社	1,025,778.37	1,174,513.55

② 其他应付款

债权人	期末余额	年初余额
铜陵三佳电子集团集团本部	134,406.55	242,217.00
安徽蓝盾光电子股份有限公司	--	6,000.00
铜陵丰山三佳微电子有限公司	--	118,878.00
广东中智达源电子科技有限公司	--	2,700,000.00

八、 或有事项

（一） 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

2013 年 5 月 17 日，本公司收到铜陵市狮子山区法院（2013）狮民二初字第 176 号案传 票，深圳铭奕公司起诉本公司和控股子公司铜陵中智光源科技有限公司，要求连带支付合同 价款 1,167,925 元，逾期付款违约金 354,510 元，迟延检验的违约金 354,510 元，共计 1,876,945 元。根据合同约定，本公司有 30%的尾款未予支付，但双方签订的技术协议中约 定验收分初步验收、装机验收、保固期内的再次验收、签署验收报告等。设备安装后，本公 司就设备故障问题多次向对方反映，深圳铭奕公司于 2012 年 1 月 2 日出具承诺书，保证给 我公司安装的“镀银线废气处理”工程项目，直至环保检测通过。但截至今日，该项目并未验 收通过，故未支付剩余款项。

本公司与深圳铭奕诉讼事项存在公司不支付逾期违约金和迟延检验违约金的证据；另根 据公司常年法律顾问律师估计公司支付深圳铭奕的金额不会超过账面应付深圳铭奕金额的 判断，预计不会形成或有负债。

（二） 其他或有负债及其财务影响

本公司无需要披露的其他或有事项。

九、 承诺事项

（一） 重大承诺事项

本公司无需要披露的重大承诺事项。

（二） 前期承诺履行情况

本公司无需要披露的前期承诺事项。

十、 资产负债表日后事项

（一） 重要的资产负债表日后事项说明：

（二） 资产负债表日后利润分配情况说明：无

• （三） 其他资产负债表日后事项说明：

本公司无需要披露的日后事项。

十一、 其他重要事项

（一） 资产置换、转让及出售

本公司于 2011 年 12 月 28 日召开的公司第四届董事会第二十次会议上审议通过了《关 于中发科技土地与中发（铜陵）科技有限公司全部股权置换的议案》，并将此议案提交于 2012 年 1 月 18 日召开的公司 2012 年度第一次临时股东大会上审议通过。 2012 年 11 月 25 日，公司与上海中发电气（集团）股份有限公司、中发控股集团有限公司就本公司土地与中 发（铜陵）科技有限公司全部股权置换事宜签订了《资产置换协议》。 截止至 2013 年 4 月 12 日，该资产置换协议所涉及的上海中发电气（集团）股份有限公司、中发控股集团有

限公司所持有的中发（铜陵）科技有限公司全部股权已过户到本公司名下，工商变更登记手 续已办理完毕，中发（铜陵）科技有限公司成为本公司全资子公司；该资产置换协议所涉及 的差价补偿已支付给本公司；该资产置换协议所涉及的本公司土地使用权、房产已全部过户 至上海中发电气（集团）股份有限公司名下。 该项资产置换事宜已全部进行完毕。

（二） 非公开发行股票事项

本公司于 2013 年 12 月 23 日收到中国证监会《关于核准铜陵中发三佳科技股份有限 公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2013】1614 号），核准公司非公开发行不超过 4,539 万股新股；本次发行股票应严格按照报送中国证监会的申请文件实施，截止报告日发 行工作尚未进行。

（三） 租赁

本公司 2010 年 9 月与铜陵三一精密机械制造有限公司（以下简称三一精密）签 订租赁合同，将下属的环保设备厂现有固定资产（机器设备、电子设备等）租赁给 三一精密，租赁期三年，自 2010 年 9 月 1 日起至 2013 年 8 月 31 日止，现合同已到 期并进行了续租，租赁经营期限为壹年，即 2013 年 9 月 1 日起至 2014 年 8 月 31 日止，年租金为 85,000 元。

（四） 外币金融资产和外币金融负债

项目	年初余额	本期公允价 值变动损益	计入权益的累计 公允价值变动	本期计提 的减值	期末余额
金融资产
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资	--	--	--	--	--
产（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产	--	--	--	--
3.贷款和应收款	14,149,665.05	--	--	78,226.31	17,620,164.99
4.可供出售金融资产	--	--	--	--	--
5.持有至到期投资	--	--	--	--	--
金融资产小计	14,149,665.05	--	--	78,226.31	17,620,164.99
金融负债	1,264,080.81	--	--	--	8,371,302.92

（五） 其他

本公司于 2013 年 8 月 8 日接到本公司控股股东铜陵市三佳电子（集团）有限责任公司 （以下简称“三佳集团”）的通知，三佳集团将其持有的本公司 2,700 万股股票进行股票质押 式回购交易。现将有关情况公告如下：

三佳集团与西南证券股份有限公司签署了《西南证券股票质押式回购交易协议书》，将 其持有的本公司 2,700 万股股票进行质押融资，购回期限 1 年，该 2,700 万股股票于 2013 年 8 月 5 日进行了质押登记，质押期间该股份不能转让。

截止本报告日，三佳集团持有本公司 27,073,333 股股份，占本公司总股本的 23.95%， 本次质押的 2,700 万股占本公司总股本的 23.89%。包括本次质押，三佳集团累积质押本公 司股份 2,700 万股，占其所持有本公司股份的 99.73%，占本公司总股本的 23.89%。

十二、 母公司财务报表主要项目注释

（一） 应收账款

1 、 应收账款按种类披露：

		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额			坏账准备
种类						比
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	例 （	金额		比例 （%）
						%）
单项金额重大并
单项计提坏账准	10,938,763.	28.82	10,938,763.	100.	8,870,360.8	15.	8,870,360.8		100.
	56		56	00	6	96		6	00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计
提坏账准备的应	26,332,970.	69.36	6,557,723.7	24.90	46,706,013.	84.	5,760,763.2		12.3
	55		5		85	04		3	3
收款项
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账	691,370.70	1.82	474,702.20	68.66	--	--		--	--
款
合计	37,963,104.	100.	17,971,189.	47.34	55,576,374.	100	14,631,124.		26.3
	81	00	51		71	.00		09	3

应收账款种类的说明：

（1） 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
TA 公司（Trinity Extrusion Technology Gmbh）	8,960,426.29	8,960,426.29	100.00	个别认定剩余款项 无法收回
大连实德塑料建材有限公司	1,978,337.27	1,978,337.27	100.00	长期拖欠无法收回
合计	10,938,763.56	10,938,763.56	--	--

（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

			期末余额				年初余额
	账龄	账面余额				账面余额
				坏账准备				坏账准备
		金额	比例（%）			金额	比例（%）
1	年以内	9,165,734.24	34.81		--	33,188,226.25	71.05		--

1	至2年	8,830,857.54	33.54	883,085.75	3,297,450.45	7.06	329,745.05
2	至3年	536,375.15	2.04	107,275.03	1,250,847.57	2.68	250,169.51
3	至4年	821,770.02	3.12	410,885.01	4,108,961.81	8.80	2,054,480.91
4	至5年	3,643,511.28	13.83	1,821,755.64	3,468,320.02	7.43	1,734,160.01
5	年以上	3,334,722.32	12.66	3,334,722.32	1,392,207.75	2.98	1,392,207.75
	合计	26,332,970.55	100.00	6,557,723.75	46,706,013.85	100.00	5,760,763.23

（3） 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
浙江中财型材有限 责任公司	346,692.25	148,771.75	42.91%	客户因质量问题及未按 时交货罚款导致账项不 符，计提坏账
瑞好聚合物（苏州）				长期拖欠无法收回个别
有限公司	180,762.20	180,762.20	100.00%	计提
西安中财型材有限				长期拖欠无法收回个别
责任公司	163,916.25	145,168.25	88.56%	计提
合计	691,370.70	474,702.20	68.66%	--

2 、 期末应收账款中无持公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位欠款。

3 、 期末应收账款中欠款金额前五名

单位名称	与本公 司关系	应收账款期末余额	账龄	占应收账款总额的 比例（%）
TA公司（Trinity Extrusion Technology Gmbh）	客户	8,960,426.29	5年以上	23.60
南通富士通微电子股份有限公司	客户	2,100,000.00	1-2年	5.53
江苏长电科技股份有限公司	客户	2,095,383.50	1-2年	5.52
大连实德塑料建材有限公司	客户	1,978,337.27	1-3年	5.21
安徽铜峰电子集团有限公司	客户	1,481,458.00	5年以上	3.90
合计	--	16,615,605.06	--	43.76

（二） 其他应收款

1 、 其他应收款按种类披露：

		期末余额				年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%
								）
单项金额重大并
单项计提坏账准	109,325,179. 94.26		2,547,060. 2.33		9,065,798.86	60.08	2,547,060.	28.1
		99		50			50	0
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款

按账龄分析法计
提坏账准备的应	6,618,489.78	5.70	1,529,332.	23.11	6,022,898.63	39.92	1,618,009.	26.8
			27				32	6
收款项
单项金额虽不重
大但单项计提坏				100.0
账准备的应收账	42,900.19	0.04	42,900.19	0	--	--	--	--
款
合计	115,986,569.	100.00	4,119,292.	3.55	15,088,697.4	100.	4,165,069.	27.6
	96		96		9	00	82	0

其他应收账款种类的说明：

（1） 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款

其他应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
（北美三佳）Trinity North America, Inc	2,547,060.50	2,547,060.50	100%	公司已资不抵债， 无偿还能力
中发（铜陵）科技有限公司	106,778,119.49	--	--	合并范围内单位不 计提坏账
合计	109,325,179.99	2,547,060.50	2.33%--	--

（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：

		期末余额			年初余额
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内	3,331,718.18	50.34	--	1,869,859.46	31.05	--
1至2年	67,134.68	1.01	6,713.47	725,862.72	12.05	72,586.27
2至3年	393,050.93	5.94	78,610.19	768,026.51	12.75	153,605.30
3至4年	320,352.42	4.84	160,176.21	2,472,035.57	41.04	1,236,017.79
4至5年	2,444,802.35	36.94	1,222,401.18	62,628.82	1.04	31,314.41
5年以上	61,431.22	0.93	61,431.22	124,485.55	2.07	124,485.55
合计	6,618,489.78	100.00	1,529,332.27	6,022,898.63	100.00	1,618,009.32

（3） 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款

其他应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
明光市通力工业电炉有限责任公司	11,880.00	11,880.00	100%	个别计提无法收回
上海神工真空设备制造有限公司	23,180.00	23,180.00	100%	个别计提无法收回
合肥市蜀山区明旭模具经营部（原合肥 同旭模具有限公司）	0.19	0.19	100%	个别计提无法收回
明光市通力工业电炉有限责任公司	5,940.00	5,940.00	100%	个别计提无法收回
安徽省企业合同信用协会	1,000.00	1,000.00	100%	个别计提无法收回
昆山市方源振动盘有限公司	900.00	900.00	100%	个别计提无法收回
合计	42,900.19	42,900.19	100%	--

• 2 、 期末其他应收账款中无持公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位欠款。

3 、 期末其他应收账款中欠款金额前五名

3、 期末其他应收账款中欠款	金额前五名
单位名称	与本公司关系	其他应收款期 末余额	账龄	占其他应收款总 额的比例（%）
北美三佳Trinity North America, Inc	与他方共同控 制的公司	2,547,060.50	5年以上	2.20
铜陵市电子工业经贸中心	非关联方	893,253.09	4-5年	0.77
乐嘉文洋行（香港）有限公司	非关联方	368,032.88	4-5年	0.32
三佳食堂	非关联方	355,831.58	1-5年	0.31
安徽鲁班建设投资集团有限公司 铜陵分公司	非关联方	221,764.63	1年内	0.19
合计	--	4,385,942.68	--	3.79

4 、 应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收账款总额的 比例(%)
铜陵丰山三佳微电子有	控股股东三佳集团的控
限公司	股公司	182,066.06	0.16
安徽蓝盾光电子股份有	本公司董事陈迎志在该
限公司	公司担任董事	80,651.42	0.07
（北美三佳）Trinity North	与他方共同控制的公司	2,547,060.50	2.20
America, Inc
合计	--	2,809,777.98	2.43

（三） 长期股权投资

1 、 长期股权投资分类如下：

	期末余额	期末余额		年初余额	年初余额
项目
	账面余额	减值准备		账面余额	减值准备
对子公司的长期股权投资	271,941,495.31		--	206,043,787.56		--
按权益法核算的长期股权投资		--	--		--	--
其中：合营企业		--	--		--	--
联营企业		--	--		--	--
其他按成本法核算的长期股权投资		--	--		--	--
合计	271,941,495.31		--	206,043,787.56		--

2 、 被投资单位主要信息

					其中：联营及
被投资单位	核算 方法	投资成本	年初余额	增减变动	合营企业其 他综合收益 变动中享有	期末余额
					的份额

三佳山田	成本法	58,000,000.00	68,000,000.00	-10,000,000.00	--	58,000,000.00
富士三佳	成本法	22,043,787.56	22,043,787.56	--	--	22,043,787.56
中发（铜陵）	成本法	35,897,707.75		35,897,707.75	--	35,897,707.75
安徽中智	成本法	100,000,000.00	100,000,000.00	--	--	100,000,000.00
中发海德	成本法	16,000,000.00	16,000,000.00	--	--	16,000,000.00
北美三佳	权益法	973,908.00	--	--	--	--
三佳商贸	成本法	40,000,000.00		40,000,000.00	--	40,000,000.00
合计	--	272,915,403.31	206,043,787.56	65,897,707.75	--	271,941,495.31

续表一

被投资单位	在被投资 单位持股 比例(%)	在被投资 单位表决 权比例(%)	在被投资单位持 股比例与表决权 比例不一致的说 明	减值准备	本期计提 减值准备	本期现 金红利
			本公司的全资子
三佳山田*1	48.34	56.67	公司中发海德持	--	--	--
			有其8.33%的股份
富士三佳*2	74.00	74.00	--	--	--	--
中发（铜陵）*3	100.00	100.00	--	--	--	--
安徽中智*4	90.00	90.00	--	--	--	--
中发海德*5	100.00	100.00	--	--	--	--
北美三佳*6	78.00	40.00	股东协议书规定	973,908.00	--	--
三佳商贸*7	100.00	100.00	--	--	--	--
合计	--	--	--	973,908.00	--	--

• *1：铜陵三佳山田科技股份有限公司。

• *2：铜陵富仕三佳机器有限公司。

• *3：中发（铜陵）科技有限公司。

• *4：安徽中智光源科技有限公司

• *5：中发电气（铜陵）海德精密工业有限公司

• *6：北美三佳 Trinity North America, Inc

• *7：铜陵三佳商贸有限公司

长期股权投资的说明：

（1）北美三佳有限公司系经中华人民共和国商务部商合境外企证字[2005]第 000404 号 批准证书批准，于 2005 年 8 月在美国新泽西州设立，注册资本 20 万美元。该公司主要从事 本公司模具的代理销售。

根据美国 White and Williams LLP 律师事务所出具的法律意见书，2005 年，北美三佳设 立时，公司持有其 60%的股权，Marko Koomeef、Sean Kelly、Erwin Gruber、Steve Mansfield 各持有 10%的股权；2006 年，Erwin Gruber 退出董事会，公司收购其持有的 10%股权；2009

年，Marko Koomeef 退出董事会。至今，北美三佳股权结构如下：公司持有 78%股份，Sean Kelly 持有 11%股份，Steve Mansfield 持有 11%股份。北美三佳三个股东各派遣一名董事， 共有三名董事,。

根据北美三佳《股东协议书》及修正协议，相关内容如下：

“7.1.3 即使公司章程可能有不同规定，董事的投票权机制，在受制于第 7.1.4 条的基础 上，将由第 7.1.3 条列明。股东们将采取一切必要措施，依照新泽西州商业公司法案，使得 董事的投票权机制有效（包括但不限于，如果有必要的话修正第 12.4 条定义的公司基础文 件）。由占 50.1%股份以上的股东（大股东）依照第 7.1.1 条提名的董事，在依照第 7.1.2 条 后被赞成成为正式董事后将拥有所有董事的 40%的投票权，其他每位董事将拥有所有董事 30%的投票权。尽管公司章程可能有不同规定，50%以上的所有董事投票构成董事会的决 定。”

根据以上内容，董事会是北美三佳的最高权力机构，而公司在北美三佳董事会中仅拥有 40%的投票权。因此，公司实质上未能对北美三佳经营活动及财务决策实施有效控制。

根据《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》第七条的规定，母公司直接或通过子公 司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，应当将该被投 资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被 投资单位的除外。由于公司在北美三佳董事会中仅拥有 40%的投票权，未超过北美三佳《股 东协议书》中关于“50%以上的所有董事投票构成董事会的决定”的规定中的 50%，公司实质 上未能对北美三佳实施控制。因此未合并（北美三佳）Trinity North America, Inc 报表。GLYNN ACCOUNTING & TAX SERVICE(格林会计及税务服务有限责任公司)提供的（北美三 佳）Trinity North America, Inc 的会计报表（未经审计）列示的 2013 年 12 月 31 日的净资产 为-287,260.31 美元，2013 年度净利润为 16,723.50 美元。

（2）铜陵三佳山田科技股份有限公司：铜陵三佳山田科技有限公司于 2013 年 5 月 28 日召开董事会，与会全体董事一致达成同意董事会提出的公司办理完合资延期和中发电气 （铜陵）海德精密工业有限公司的股权转让手续后，对公司进行改组，终止公司合资合同、 章程，将公司整体变更为股份有限公司。铜陵中发三佳科技股份有限公司董事会签署了将铜 陵中发三佳科技股份有限公司持有的公司 8.33%的股权转让给中发电气（铜陵）海德精密工 业有限公司的决议。截止报告日已办理完毕相关工商变更等手续。

（四） 营业收入及营业成本

1 、 营业收入和营业成本

	本期金额	上期金额
主营业务收入	69,225,736.63	92,695,719.89
其他业务收入	48,591,347.93	40,952,136.22
营业成本	96,777,765.27	97,109,253.04

2 、 主营业务（分行业）

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
行业名称
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
塑料异型材模具行业	69,225,736.63	53,433,426.01	69,463,776.44	52,994,521.78
半导体封装模具及设备行业	--	--	15,423,076.89	3,406,410.27
其他	--	--	7,808,866.56	7,845,888.80
合计	69,225,736.63	53,433,426.01	92,695,719.89	64,246,820.85

3 、 主营业务（分产品）

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
产品名称
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
塑料型材挤出模具	69,225,736.63	53,433,426.01	69,463,776.44	52,994,521.78
半导体封装模具	--	--	13,713,675.19	2,555,128.21
塑封压机	--	--	1,709,401.70	851,282.06
其他	--	--	7,808,866.56	7,845,888.80
合计	69,225,736.63	53,433,426.01	92,695,719.89	64,246,820.85

4 、 主营业务分地区

		本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	地区名称
		主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
国内		29,491,750.46	27,246,362.01	62,895,510.27	43,936,815.38
国外		39,733,986.17	26,187,064.00	29,800,209.62	20,310,005.47
	合计	69,225,736.63	53,433,426.01	92,695,719.89	64,246,820.85

5 、 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例（%）
保加利亚weiss	3,466,066.58	2.94
加拿大NORTH STAR(north star vinyl	2,533,002.09	2.15
windows&doors)
新疆蓝山屯河型材有限公司	2,380,811.97	2.02
维卡塑料（上海）有限公司	2,358,034.19	2.00
哈尔滨华加新型建材有限公司	1,752,136.75	1.49
合计	12,490,051.58	10.60

（五） 投资收益

1 、 投资收益明细

项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	566,666.67		--
权益法核算的长期股权投资收益	--		--

处置长期股权投资产生的投资收益	373,300.00	728,997.90
合计	939,966.67	728,997.90

2 、 按成本法核算的长期股权投资收益

按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或 不到 5%但占投资收益金额前五名的情况：

被投资单位	本期发生额	上期发生额		本期比上期增减变动的原因
铜陵三佳山田科技股 份有限公司	566,666.67		--	本期进行了股利分配
合计	566,666.67		--	--

（六） 现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	8,899,018.74	-6,241,476.82
加：资产减值准备	3,595,157.06	5,702,302.50
固定资产折旧	8,046,179.73	8,839,763.81
油气资产折耗	--	--
生产性生物资产折旧	--	--
无形资产摊销	3,992,126.14	4,616,896.28
长期待摊费用摊销	180,129.54	75,053.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失	-20,108,438.19	--
固定资产报废损失	--	-102,505.80
公允价值变动损失	--	--
财务费用	7,275,357.83	10,539,554.33
投资损失	-939,966.67	--
递延所得税资产减少	1,036,021.19	--
递延所得税负债增加	--	--
存货的减少	778,347.46	6,699,613.11
经营性应收项目的减少	-11,810,067.60	-13,639,216.24
经营性应付项目的增加	77,808,419.61	-34,067,221.37
其 他	--	--
经营活动产生的现金流量净额	78,752,284.84	-17,577,236.23
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	--	--
一年内到期的可转换公司债券	--	--
融资租入固定资产	--	--
3、现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的年末余额	18,068,840.82	27,736,990.69
减：现金的年初余额	27,736,990.69	9,644,399.46

加：现金等价物的年末余额	--	--
减：现金等价物的年初余额	--	--
现金及现金等价物净增加额	-9,668,149.87	18,092,591.23

说明：现金的年末余额不含本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函 所存入的保证金存款 6,939,399.96 元。

十三、 补充资料

（一） 当期非经常性损益明细表

根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（2010）规定，本公司非经常性损益发生情况如下：

项目	金额	说明
		主要系处置固定资
非流动资产处置损益	20,186,570.24	产和无形资产（土地
		使用权）的损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	--	--
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外）	13,627,770.00	系政府拨付的各类 奖励及补贴款
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	--	--
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	--	--
非货币性资产交换损益	--	--
委托他人投资或管理资产的损益	--	--
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	--	--
债务重组损益	--	--
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	--	--
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	--	--
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益	--	--
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	--	--
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取	--	--
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	--	--
对外委托贷款取得的损益	--	--
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益	--	--
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响	--	--
受托经营取得的托管费收入	--	--
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	291,953.43	主要系质量及保险 赔款
其他符合非经常性损益定义的损益项目	--	--
所得税影响额	-5,151,974.58	--

少数股东权益影响额（税后）	-435,340.57	--
合计	28,518,978.52	--

（二） 净资产收益率及每股收益

1 、 2013 年度净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益 率（%）	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2.89	0.0597	0.0597
扣除非经常性损益后归属于公司普通
	-9.92	-0.1926	-0.1926
股股东的净利润

2 、 2012 年度净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益 率（%）	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-2.25	-0.0424	-0.0424
扣除非经常性损益后归属于公司普通
	-9.03	-0.1414	-0.1414
股股东的净利润

（三） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

1、 金额异常或比较期间变动异常的报表项目

报表项目	期末余额 （或本期金额）	年初余额 （或上期金额）	变动比 率	变动原因
应收票据	7,561,506.70	28,378,003.93	-73.35%	主要系票据到期兑现及背书给 供应商所致
预付款项	71,621,099.78	33,809,004.42	111.84%	主要系预付的工程款
一年内到期的非流动资产	180,129.54	385,429.62	-53.27%	主要系部份长期待摊费用已摊 销完毕所致
存货	95,658,021.28	71,833,452.14	33.17%	订单增加，采购数量加大形成
长期股权投资	--	9,135,643.62	-100.00%	因上年广东中智达源未纳入合 并范围，本期已注销所致
在建工程	52,026,365.72	27,529,092.36	88.99%	主要系中发铜陵工程项目增加 所致
无形资产	77,027,162.18	104,982,080.34	-26.63%	主要系资产置换土地减少所致
递延所得税资产	1,256,937.28	2,431,982.64	-48.32%	因本期冲减了前期未抵扣亏损 确认的递延所得税资产
短期借款	211,500,000.00	150,000,000.00	41.00%	主要系本期增加借款及长期借 款一年内到期转入所致
应付账款	80,731,350.84	55,422,534.76	45.67%	订单增加，采购数量加大形成 应付增加
预收款项	16,496,209.85	28,063,892.01	-41.22%	销售实现所致
应交税费	-4,998,443.90	-3,484,313.78	43.46%	订单增加，采购数量加大进项 留抵增加

其他应付款	9,521,456.77	65,324,560.40	-85.42%	主要系中发铜陵上年欠关联方 的往来，本期归还所致
长期借款	20,000,000.00	35,000,000.00	-42.86%	主要系一年内到期转入短期借 款所致
				系科技部中小企业创新基金管
专项应付款	1,150,000.00	490,000.00	134.69%	理中心拨付用于科技型企业技
				术创新的款项
营业税金及附加	1,777,580.38	2,507,788.22	-29.12%	订单增加，采购数量加大,进项 留抵增加
销售费用	19,256,474.73	14,418,828.87	33.55%	主要系新增代理商增加居间费 所致。
营业外收入	34,762,865.17	15,301,684.89	127.18%	主要系资产置换收入增加所致

十四、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2014 年 3 月 11 日批准报出。

铜陵中发三佳科技股份有限公司

二〇一四年三月十一日