HIIG TRINITY (ANHUI) TECHNOLOGY CO., LTD. — Audit Report / Information 2001

Dec 18, 2001

三佳模具 招股说明书

摘要

铜陵三佳模具股份有限公司 TONGLING SANJIA MOULD CO., LTD

首次公开发行股票 招股说明书附录

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发行人名称：铜陵三佳模具股份有限公司

住所：安徽省铜陵市石城路电子工业区 主承销商名称：平安证券有限责任公司 住所：深圳市八卦岭八卦三路平安大厦三层

1－2－1

安徽华普会计师事务所

会事审字 [2001] 第 526 号

审 计 报 告

铜陵三佳模具股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了铜陵三佳模具股份有限公司（以下简称 2001 9 30 2000 12 31 1999 12 31 贵公司） 年 月 日、 年 月 日、 年 月 1998 12 31 2001 1 9 2000 日、 年 月 日的资产负债表， 年 — 月、 年度、 1999 1998 2001 1 9 年度、 年度的利润表和利润分配表以及 年 — 月、 2000 年度的现金流量表，这些会计报表由贵公司负责，我们的责任 是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会 计师独立审计准则》进行的，在审计过程中，我们结合贵公司的实 际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，贵公司会计报表符合《企业会计准则》和《企业会 2001 计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 9 30 2000 12 31 1999 12 31 1998 12 年 月 日、 年 月 日、 年 月 日、 年 31 2001 1 9 2000 1999 1998 月 日的财务状况及 年 — 月、 年度、 年度、 2001 1 9 2000 年度的经营成果及 年 — 月、 年度的现金流量，会计处 理方法的选用遵循一贯性原则。

三佳模具 审计报告与财务报告

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附送：

• 1 2001 9 30 2000 12 31 1999 12 31 、 年 月 日、 年 月 日、 年 月 1998 12 31

• 日、 年 月 日的资产负债表

• 2 2001 1 9 2000 1999 1998 、 年 — 月、 年度、 年度、 年度利润表

• 3 2001 1 9 2000 1999 1998 、 年 — 月、 年度、 年度、 年度利润分 配表

• 4 2001 1 9 2000 、 年 — 月、 年度的现金流量表

• 5 、会计报表附注

安徽华普会计师事务所 中国注册会计师：张建设

中国注册会计师：方长顺

中国·合肥

2001 10 29 年 月 日

1 1 1 1 — — —

三佳模具 审计报告与财务报告

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资 产 负 债 表

编制单位：铜陵三佳模具股份有限公司 单位：人民币元

资 产	附注	2001年9月30日	2000年12月31日	1999年12月31日	1998年12月31日
流动资产：
货币资金	1	13,793,154.26	9,859,670.52	13,268,207.16	1,924,892.96
短期投资
应收票据	2	1,511,105.83	300,000.00	150,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款	3	17,584,304.46	13,143,271.80	7,934,151.80	8,254,570.43
其他应收款	4	4,606,148.91	2,760,155.68	8,223,917.67	3,533,007.83
预付帐款	5	3,380,579.46	1,332,029.47	2,770,250.14	1,892,868.60
应收补贴款
存 货	6	33,025,599.12	30,740,620.72	22,207,094.40	11,569,346.04
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计		73,900,892.04	58,135,748.19	54,553,621.17	27,174,685.86
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
固定资产：
固定资产原价	7	69,631,712.01	58,383,602.31	45,254,988.80	42,750,536.91
减：累计折旧	7	26,072,841.24	23,168,151.90	20,292,888.36	17,519.878.06
固定资产净值	7	43,558,870.77	35,215,450.41	24,962,100.44	25,230,658.85
减:固定资产减值准备
固定资产净额		43,558,870.77	35,215,450.41	24,962,100.44	25,230,658.85
工程物资
在建工程	8	15,769,941.61	9,199,115.63	9,454,615.13	1,103,671.79
固定资产清理
固定资产合计		59,328,812.38	44,414,566.04	34,416,715.57	26,334,330.64
无形资产及其他资产：
无形资产	9	210,000.00	252,000.00
长期待摊费用	10	6,126.72	24,506.14	49,012.28	73,518.44
其他长期资产
无形资产及其他资产合计		216,126.72	276,506.14	49,012.28	73,518.44
递延税项：
递延税款借项
资产总计		133,445,831.14	102,826,820.37	89,019,349.02	53,582,534.94
单位负责人：		财务负责人： 编制人：

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三佳模具 审计报告与财务报告

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资 产 负 债 表（续）

编制单位：铜陵三佳模具股份有限公司 单位：人民币元

负债和股东权益	附注	2001年9月30日	2000年12月31日	1999年12月31日	1998年12月31日
流动负债：
短期借款	11	13,000,000.00
应付票据	12	210,000.00
应付帐款	13	4,286,154.67	4,747,217.58	2,091,989.08	1,436,099.23
预收帐款	14	29,501,584.97	34,577,536.98	34,626,477.57	12,686,433.46
应付工资
应付福利费	15	2,142,662.35	1,129,944.77
应付股利	16		10,962,000.00
应交税金	17	4,812,324.32	6,393,276.32	5,847,303.79	1,751,231.41
其他应交款	18	66,888.28	14,428.42	32,498.26	14,064.83
其他应付款	19	2,026,201.31	2,714,857.95	1,561,856.70	2,071,512.31
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计		56,045,815.90	60,539,262.02	44,160,125.40	17,959,341.24
长期负债：
长期借款	20	20,775,639.35	2,500,000.00
应付债券
长期应付款	21	40,000.00	40,000.00	40,000.00
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计		20,815,639.35	2,540,000.00	40,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计		76,861,455.25	63,079,262.02	44,200,125.40	17,959,341.24
少数股东权益
股东权益：
股 本	22	37,800,000.00	37,800,000.00	33,980,000.00	33,980,000.00
资本公积
盈余公积	23	1,936,433.75	1,936,433.75	1,625,883.54	246,479.05
其中：法定公益金	23	645,477.92	645,477.92	541,961.18	82,159.68
未分配利润	24	16,847,942.14	11,124.60	9,213,340.08	1,396,714.65
股东权益合计		56,584,375.89	39,747,558.35	44,819,223.62	35,623,193.70
负债和股东权益总计		133,445,831.14	102,826,820.37	89,019,349.02	53,582,534.94
单位负责人：		财务负责人： 编制人：

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三佳模具 审计报告与财务报告

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利 润 表

编制单位：铜陵三佳模具股份有限公司 单位：人民币元

项 目	附注	2001 年1-9 月	2000 年度	1999 年度	1998 年度
一、主营业务收入	25	61,641,529.04	65,533,262.35	48,092,795.95	27,913,366.17
减：主营业务成本	26	30,647,989.87	32,315,973.51	26,241,887.10	14,944.952.55
主营业务税金及附加	27	698,304.83	666,109.69	419,476.85	209,829.84
二、主营业务利润		30,295,234.34	32,551,179.15	21,431,432.00	12,758.583.78
加：其他业务利润	28	263,625.35	274,351.54	224,876.98	165,907.22
减:营业费用		2,514,308.35	3,221,225.14	2,895,484.94	2,536,607.24
管理费用		6,984,545.03	6,897,214.79	5,981,490.96	5,611,867.70
财务费用	29	608,432.78	124,617.39	5,562.88	891.50
三、营业利润		20,451,573.53	22,582,473.37	12,773,770.20	4,775,124.56
加：投资收益
补贴收入	30	4,860,513.31	2,718,123.79	1,240,833.62	1,052,313.14
营业外收入	31	4,000.00	3,760.68
减：营业外支出	32	1,128.55	564,791.14	400.00	208.54
四、利润总额		25,314,958.29	24,739,566.70	14,014,203.82	5,827,229.16
减：所得税	33	8,478,140.75	8,184,740.32	4,818,173.90	2,254,881.81
减：少数股东损益
五、净利润		16,836,817.54	16,554,826.38	9,196,029.92	3,572,347.35
补充资料：
项 目	附注	2001 年1-9 月	2000 年度	1999 年度	1998 年度
1.出售、处置部门或被投资单位所得 收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总 额	三-17			-586,323.15	-1,005,746.03
4.会计估计变更增加(或减少)利润总 额
5.债务重组损失
6.其他

单位负责人： 财务负责人： 编制人：

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三佳模具 审计报告与财务报告

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利 润 分 配 表

编制单位：铜陵三佳模具股份有限公司 单位：人民币元

项 目	附注	2001年1－9月	2000年度	1999年度	1998年度
一、净利润		16,836,817.54	16,554,826.38	9,196,029.92	3,572,347.35
减：1998 年1-6月份利润					1,929,153.65
加：年初未分配利润		11,124.60	9,213,340.08	1,396,714.65
其他转入
二、可供分配利润		16,847,942.14	25,768,166.46	10,592,744.57	1,643,193.70
减：提取法定盈余公积			1,655,482.64	919,602.99	164,319.37
提取法定公益金			827,741.32	459,801.50	82,159.68
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润		16,847,942.14	23,284,942.50	9,213,340.08	1,396,714.65
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利			21,626,491.65
转作股本的普通股股利			1,647,326.25
四、未分配利润		16,847,942.14	11,124.60	9,213,340.08	1,396,714.65

单位负责人： 财务负责人：

编制人：

1 1 1 5 — — —

现金流量表

编制单位：铜陵三佳模具股份有限公司 单位：人民币元

报表项目	附注	2001 年1-9月	2000年度	附注项目	附注	2001 年1-9月	2000年度
一、经营活动产生的现金流量：				补充资料
销售商品、提供劳务收到的现金		61,743,915.42	71,404,898.37	1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
收到的税费返还		4,860,513.31	2,718,123.79	净利润		16,836,817.54	16,554,826.38
收到的其他与经营活动有关的现金	34	177,621.49	8,598,081.66	加：计提的资产减值准备		399,401.78	133,115.67
现金流入小计		66,782,050.22	82,721,103.82	固定资产折旧		3,146,560.70	2,976,965.83
购买商品、接受劳务支付的现金		30,889,929.73	37,373,096.08	无形资产摊销		42,000.00	28,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金		8,872,126.99	10,586,717.13	长期待摊费用摊销		18,379.42	24,506.14
支付的各项税费		17,867,106.52	15,365,138.24	待摊费用的减少（减：增加）
支付的其他与经营活动有关的现金	35	5,335,023.28	3,954,800.60	预提费用的增加（减：减少）
现金流出小计		62,964,186.52	67,279,752.05	处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失(减收益)		2,871.45	-3,760.68
经营活动产生的现金流量净额		3,817,863.70	15,441,351.77	固定资产报废损失			495,291.14
二、投资活动产生的现金流量：				财务费用		700,673.60	139,650.21
收回投资所收到的现金				投资损失（减：收益）
取得投资收益所收到的现金				递延税款贷项（减：借项）
处置固定资产、无形资产和其他 长期资产而收回的现金净额		47,000.00		存货的减少（减：增加）		-2,284,978.40	-8,626,023.92
收到的其他与投资活动有关的现金				经营性应收项目的减少（减：增加）		-9,546,681.71	-1,502,244.59
现金流入小计		47,000.00		经营性应付项目的增加（减：减少）		-5,497,180.68	5,221,025.59
购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金		19,544,445.71	10,545,746.55	其 他
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金				经营活动产生的现金流量净额		3,817,863.70	15,441,351.77
现金流出小计		19,544,445.71	10,545,746.55
投资活动产生的现金流量净额		-19,497,445.71	-10,545,746.55	2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
三、筹资活动产生的现金流量：				债务转为资本
吸收投资所收到的现金				一年内到期的可转换公司债券
借款所收到的现金		49,500,000.00	5,500,000.00	融资租入固定资产
收到其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计		49,500,000.00	5,500,000.00
偿还债务所支付的现金		18,500,000.00	3,000,000.00	3.现金及现金等价物增加情况：
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		11,386,934.25	10,804,141.86	货币资金的期末余额		13,793,154.26	9,859,670.52
支付的其他与筹资活动有关的现金				减：货币资金的期初余额		9,859,670.52	13,268,207.16
现金流出小计		29,886,934.25	13,804,141.86	加：现金等价物的期末余额
筹资活动产生的现金流量净额		19,613,065.75	-8,304,141.86	减：现金等价物的期初余额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额		3,933,483.74	-3,408,536.64	现金及现金等价物净增加额		3,933,483.74	-3,408,536.64
单位负责人：		财务负责人： 编制人：

资产减值准备明细表

编制单位：铜陵三佳模具股份有限公司 单位：人民币元

项 目	附注	2001年9月30日	2000年12月31日	1999年12月31日	1998年12月31日
一、坏帐准备合计		1,350,922.51	1,090,034.92	1,049,416.85	729,722.41
其中：应收帐款		1,108,383.09	944,526.73	612,577.44	542,686.30
其他应收款		242,539.42	145,508.19	436,839.41	187,036.11
二、短期投资跌价准备
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备		773,664.12	635,149.93	542,652.33	276,023.62
其中：库存商品		406,873.90	482,819.68	542,652.33	276,023.62
在产品		243,786.15	152,330.25
原材料		123,004.07
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

单位负责人： 财务负责人：

编制人：

三佳模具 审计报告与财务报告

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股东权益增减变动表

编制单位：铜陵三佳模具股份有限公司 单位：人民币元

项 目	2001年9月30日	2000年12月31日	1999年12月31日	1998年12月31日
一、股本：
年初余额	37,800,000.00	33,980,000.00	33,980,000.00	33,980,000.00
本年增加数	-	3,820,000.00	-	-
其中：资本公积转入
盈余公积转入		2,172,673.75
利润分配转入		1,647,326.25
新增股本
本年减少数
年末余额	37,800,000.00	37,800,000.00	33,980,000.00	33,980,000.00
二、资本公积：
年初余额
本年增加数
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本期减少数
其中：转增股本
年末余额			-	-
三、法定和任意盈余公积
年初余额	1,290,955.83	1,083,922.36	164,319.37
本年增加数	-	1,655,482.64	919,602.99	164,319.37
其中：从净利润中提取数	-	1,655,482.64	919,602.99	164,319.37
其中：法定盈余公积	-	1,655,482.64	919,602.99	164,319.37
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数		1,448,449.17
其中：弥补亏损
转增股本		1,448,449.17
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额	1,290,955.83	1,290,955.83	1,083,922.36	164,319.37
其中：法定盈余公积	1,290,955.83	1,290,955.83	1,083,922.36	164,319.37
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
年初余额	645,477.92	541,961.18	82,159.68
本年增加数	-	827,741.32	459,801.50	82,159.68
其中：从净利润中提取数	-	827,741.32	459,801.50	82,159.68
本年减少数		724,224.58
其中：集体福利支出
年末余额	645,477.92	645,477.92	541,961.18	82,159.68
五、未分配利润：
年初未分配利润	11,124.60	9,213,340.08	1,396,714.65	-
本年净利润	16,836,817.54	16,554,826.38	9,196,029.92	1,643,193.70
本年利润分配		25,757,041.86	1,379,404.49	246,479.05
年末未分配利润	16,847,942.14	11,124.60	9,213,340.08	1,396,714.65

单位负责人

财务负责人：

编制人：

1 1 1 8 — — —

三佳模具 审计报告与财务报告

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铜陵三佳模具股份有限公司

会 计 报 表 附 注

一、公司基本情况

铜陵三佳模具股份有限公司（以下简称本公司）是根据《中华人民共和国公 2000 4 28 司法》于 年 月 日注册登记成立的股份有限公司，本公司的《企业法 3400001300161 人营业执照》注册号为 ，经营范围为：精密工装模具、化学建 材模具、化学建材、环保设备、环保检测设备、机械设备、电子设备、注塑产 品、冲压产品、电子基础材料等产品的开发、生产和销售等。

2000 4 26 年 月 日经安徽省人民政府批准，由铜陵市宏光模具有限公司共 八家股东 — — 铜陵市三佳电子 ( 集团 ) 有限责任公司、安徽省信托投资公司，合 肥创源智能网络有限责任公司、深圳市世纪之舟实业发展有限公司、安徽金岸 工贸有限责任公司、合肥新创经贸有限责任公司、铜陵市科技发展总公司、铜 陵黄河通讯有限责任公司作为发起人，将原铜陵市宏光模具有限公司依法整体 2000 变更设立为铜陵三佳模具股份有限公司。原铜陵市宏光模具有限公司截止 年 3 月 31 日的净资产人民币 3,780 万元按 1 ： 1 的比例折合成本公司的股本（即 每股人民币 1 元的股份）共 3,780 万股。注册资本为 3780 万元。

二、 会计报表编制基准和方法

( 一 ) 公司改制前会计报表的编制

本公司 1998 年 1-6 月会计报表编制基础系假设目前改制方案所确立的架构，自 1998 年 1 月 1 日起业已存在，并于整个期间按独立法人企业运作，进行独立核算。 基于上述假设， 1998 年 1 月 1 日至 1998 年 6 月 30 日的会计报表，是根据公司资产 重组方案将拟不进入公司的资产、负债和所有者权益及收入、成本和费用予以剥离。 1 、剥离标准

1 — 1 — 1 — 9

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(1) 资产的剥离标准

①划归公司的应收款项是以其归属关系确定的，铜陵市宏光异型材模具厂以其 独立核算的明细项目确定，精密模具分厂、机械制造分厂、机械配件分厂以分厂明 细核算的帐项确定的；

②依据改制方案中公司生产经营范围、规模以及产品设计生产工艺，将其生产 经营所需的原材料、辅助材料、低值易耗品、在产品、产成品以及维护正常周转循 环所必需的其他流动资产纳入公司；

③依据改制方案中企业现有生产经营规模和公司的长远发展规划要求，将生产 经营所必需的房屋建筑物、机器设备以及其他辅助设备等固定资产、以及相关的在 建工程进入公司；

④纳入公司的其他资产是以其归属关系确定的。

• (2) 负债的处置办法

①划归公司的应付款项是以其归属关系确定的，铜陵市宏光异型材模具厂以其 独立核算的明细项目确定，精密模具分厂、机械制造分厂、机械配件分厂以分厂明 细核算的帐项确定的；

②纳入公司的应交税金、其他应交款是与模具生产有关的增值税及附加税；

③长短期借款的处置是以借款的归属关系确定的，对不能分清归属关系的，全 部留归原企业。

• (3) 权益的剥离标准

根据改制方案确立的进入公司的经营性净资产进行剥离。

• (4) 收入的剥离标准

按照改制方案中确定的公司业务范围，将铜陵市宏光异型材模具厂、精密模具 分厂、机械制造分厂与机械配件分厂报告期内塑料异型材模具、电子塑封模具、冲 压件、手推车等产品的收入剥入公司的利润表。

1998 年 1-6 月进入公司的各厂的收入分别为：铜陵市宏光异型材模具厂 7,148,790.61 ，精密模具分厂 1,675,099.25 元，机械制造分厂 515,644.99 元（已抵消

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三佳模具 审计报告与财务报告

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销售给宏光模具厂收入 822,993.94 元），机械配件分厂 354,836.32 元（已抵消销售宏 光模具厂收入 723,312.58 元），合计进入公司的主营业务收入为 9,694,371.17 元，集 团没有进入公司的其他各厂收入为 8,061,162.69 元。

(5) 费用的剥离标准

对铜陵市宏光异型材模具厂以其独立核算的明细项目确定；精密模具分厂、机 械制造分厂、机械配件分厂对能分清归属的，按归属关系确认，对不能分清产品归 属的费用，按进入公司的收入总额占改制前原企业收入总额的比例计算。

铜陵市宏光异型材模具厂为独立核算单位，其成本费用分别为主营业务成本 3.095,315.25 元，主营业务税金及附加为 42,876.22 元，营业费用为 721,195.83 元， 其他业务利润为 131,822.83 元，管理费用为 1,082,154.92 元，财务费用为 -3,165.69 元， 208.54 营业外支出为 元，上述成本费用根据改制方案确定的框架全部进入公司。

精密模具分厂、机械制造分厂及机械配件分厂与主营业务收入配比主营业务成 本和能分清归属的营业费用分别合计为 1,511,224.91 元、 244,484.61 元；集团没有进 入公司的其他各厂主营业务成本和营业费用分别合计为 5,721,437.42 元、 601,909.63 元。

管理费用中非公司业务范围内且以后无需支付的离退休人员费用 423,476.58 元 以及集团为其他分厂生产经营发生的贷款利息支出 90,855.50 元没有进入公司；集团 材料销售利润 43,813.69 元以及营业外收支均与公司的业务无关，没有进入公司。

补贴收入 350,769.61 元为模具产品的增值税返还收入，全部进入公司。

集团统一核算不能分清归属关系的主营业务税金及附加 25,670.42 元、管理费用 1,756,520.97 元、财务费用 9,716.01 元按主营业务收入（含内部抵消收入）比例进入 公司，分别为 8,643.23 元、 591,420.61 元、 3,271.38 元。

(6) 利润的剥离标准

根据上述剥入公司的收入、成本、费用确定股份公司的利润。

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三佳模具

审计报告与财务报告

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2 、剥离情况

1998 年 6 月 30 日 单位：元

项目	原企业	有限公司	剥离差异
资产	104,114,750.62	41,430,949.33	62,683,801.29
负债	47,894,125.02	11,415,149.33	36,478,975.69
权益	56,220,625.60	30,015,800.00	26,204,825.60
收入	17,755,533.86	9,694,371.17	8,061,162.69
费用	15,591,662.52	7,765,217.52	7,862,445.00
利润	3,229,658.72	2,879,333.80	350,324.92

以上六个会计要素的剥离情况严格遵循了配比原则。

( 二 ) 公司改制后会计报表的编制

2000 4 本公司于 年 月经批准，由铜陵市宏光模具有限公司整体变更设立。本公 司 1998 年 7 月以后会计期间的会计报表是以原铜陵市宏光模具有限公司的会计报表 2000 4 1 2000 12 31 为基础；变更后，即 年 月 日至 年 月 日本公司已独立运作，按 实际发生情况编制。

( 三 ) 公司改制前委托资产会计报表的编制

1 、 业务关系

塑料异型模具分厂与精密模具分厂均为生产不同类型的模具的专业分厂，前者 生产异型材挤出模，后者生产电子塑封模，无直接业务关系；机械制造分厂、机械 配件分厂为塑料异型模具分厂、精密模具分厂进行部份模板的粗加工和部份模具标 准件加工。宏光有限公司成立后，为集中力量发展异型材挤出模，将精密模具分厂 等三块资产委托铜陵三佳电子（集团）有限责任公司（以下简称集团公司）经营。

2 、会计核算方法

上述委托出去资产的经营活动，由受托方单独立帐核算，执行本公司统一的会

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计制度，并据此编制会计报表，委托期间的各项税费（除所得税外）由受托方代为 缴纳，企业所得税由本公司汇总后缴纳。

3 、具体核算情况

委托经营期间，集团公司对受托经营资产实现的主营业务收入、主营业务成本、 营业费用、管理费用、财务费用、其他业务利润、补贴收入、营业外收支等损益科 目均分帐单独核算，由于增值税及其附加税费由集团公司统一代为缴纳，考虑到便 于税款的正确申报和及时缴纳，产品销售的销项税额、存货采购的进项税额由集团 公司统一核算。应由宏光有限公司承担的主营业务税金及附加，根据集团公司代委 托经营分厂统一缴纳的增值税随征的附加税费确定。

委托经营期间，委托经营的资产、负债、权益均分帐核算，具体为：应收票据、 应收帐款、其他应收款、预付帐款按照业务发生的归属核算，生产成本是按委托经 营的分厂实际发生数进行归集、结转。固定资产、在建工程则按委托时移交的项目 和委托经营期间因正常生产所需的增减情况进行核算。应付帐款、预收帐款、其他 应付款亦按照业务发生的归属核算。权益主要是按委托经营时实际移交的经营性净 资产和委托经营期间实现的净利润进行核算。

委托经营期间，委托经营资产未设立独立在外的银行帐户，但为便于准确核算， 委托经营资产在集团公司的内部结算中心开设了内部帐户，集团公司为委托经营资 产统一销售、统一采购发生的款项收支均由内部结算中心统一办理结算，由于委托 经营分厂产品销售的销项税额、存货采购的进项税额由集团公司统一核算，委托经 营的分厂亦通过内部结算中心进行结算，会计处理上列作“其他应收款”进行核算。

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( 四 ) 设立日宏光有限公司调帐前后资产负债差异比较表

资产负债差异比较表（截止 1998 年 6 月 30 日） 单位：

元

元
资产	调帐前	调帐后	调帐差异
流动资产：
货币资金	118,928.89	118,928.89
应收票据	100,000.00	100,000.00
应收帐款	5,778,782.55	5,778,782.55
其他应收款	645,809.19	645,809.19
预付帐款	776,380.08	776,380.08
存货	9,661,557.41	9,661,557.41
待摊费用
其他流动资产
流动资产合计	17,081,458.12	17,081,458.12
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
固定资产：
固定资产原价	37,506,649.17	42,598,417.00	5,091,767.83
减：累计折旧	13,411,880.80	16,339,448.63	2,927,567.83
固定资产净值	24,094,768.37	26,258,968.37	2,164,200.00
减:固定资产减值准备
固定资产净额	24,094,768.37	26,258,968.37
在建工程	168,951.32	168,951.32
固定资产清理
固定资产合计	24,263,719.69	26,427,919.69	2,164,200.00
无形资产及其他资产
无形资产
长期待摊费用	85,771.52	85,771.52
其他长期资产
无形资产及其他资产合计	85,771.52	85,771.52
递延税项：
递延税项
资产合计	41,430,949.33	43,595,149.33	2,164,200.00

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资产负债差异比较表（续）

资产负债差异比较表（续）	资产负债差异比较表（续）	资产负债差异比较表（续）	资产负债差异比较表（续）
截止1998 年6 月30 日 单位：元
负债和股东权益	调帐前	调帐后	调帐差异
流动负债：
短期借款
应付票据	360,000.00	360,000.00
应付帐款	1,123,704.21	1,123,704.21
预收帐款	7,291,763.54	7,291,763.54
应付工资
应付福利费	318,909.32	318,909.32
应付股利
应交税金	188,847.12	188,847.12
其他应交款	4,083.04	4,083.04
其他应付款	2,127,842.10	2,127,842.10
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计	11,415.149.33	11,415.149.33
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
负债合计	11,415.149.33	11,415.149.33
股东权益：
股本		32,180,000.00
资本公积
盈余公积
其中：公益金
未分配利润
股东权益合计	30,015,800.00	32,180,000.00	2,164,200.00
负债和股东权益合计	41,430,949.33	43,595,149.33	2,164,200.00

设立日宏光有限公司调帐前后资产负债表差异，主要是固定资产评估增值所致，

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其中固定资产重置价值增值 5,091,767.83 元，累计折旧增值 2,927,567.83 元，资产评 估净增值 2,164,200.00 元。

三、公司采用的主要会计政策、会计估计

（一）执行的会计制度

本公司设立前即 1998 年 1 月 1 日至 2000 年 3 月 31 日执行《工业企业会计制度》； 2000 4 1 2000 12 31 本公司设立后即 年 月 日至 年 月 日执行《股份有限公司会计制 2001 度》及其补充规定，上述报表已按《企业会计制度》的规定进行了调整；自 年 起本公司执行《企业会计制度》。

（二）会计年度

1 1 12 31 会计年度自公历 月 日起至 月 日止。

（三）记帐本位币

以人民币为记帐本位币。

（四）记帐基础和计价原则

除补贴收入（详见附注五 (30) ）外，以权责发生制为记帐基础，资产的计价遵循 历史成本原则。

（五）外币业务的折算

对发生的外币经济业务，按发生时市场汇率折合人民币记帐，期末按照期末汇 率折合为记帐本位币。调整的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间 的计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款 费用资本化的原则进行处理。

（六）现金等价物的确定标准

本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很

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小的投资，确认为现金等价物。

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（七）坏帐准备的核算方法

• 1 、坏帐的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍

• 然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法 收回的应收款项确认为坏帐。

• 2 、坏帐损失的核算方法：采用备抵法。

• 3 、坏帐准备的计提方法和计提比例：根据应收款项（包括应收帐款和其他应收

• 款）的期末余额，按帐龄分析法计提坏帐准备，确定计提比例如下：

帐 龄 计提比例 1 5% 年以内 1 — 2 8% 年 2 — 3 10% 年 3 20% 年以上

（八）存货的计价方法和存货跌价准备的核算方法

存货分类为材料采购、原材料、在产品、库存商品、低值易耗品。各种存货按 取得时的实际成本记帐。原材料、库存商品发出时采用加权平均法。低值易耗品领 用时采用一次摊销法摊销。

存货实行永续盘存制，期末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁 损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分， 提取存货跌价准备，存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取。

（九）固定资产计价与折旧政策

• 1 、固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为：使用期限超过一年的房屋、

• 建筑物、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属 2000

• 于生产经营主要设备，单位价值在 元以上，并且使用期限超过两年的物品。

• 2 、固定资产折旧采用平均年限法。各类固定资产预计净残值率、预计使用年限

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三佳模具 审计报告与财务报告

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及年折旧率如下：

及年折旧率如下：
类 别	净残值率（%）	使用年限	年折旧率（%）
生产用房	3	35	2.77
建 筑 物	3	20	4.85
机械设备	3	14	6.93
动力设备	3	15	6.47
电子设备	3	6	16.17
运输设备	3	6	16.17

3 、 在期末时按照帐面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于帐面价值 的差额，计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。

（十）在建工程核算方法

在建工程按实际成本计价，在工程完工后交付使用时转入固定资产。用借款进 行的工程发生的借款费用，在建固定资产未达到可使用状态前，计入在建固定资产 成本，在在建固定资产达到可使用状态后，计入当期损益。在期末时对在建工程进 行全面检查，如有证据表明在建工程已经发生了减值，即计提在建工程减值准备。

（十一）无形资产计价及摊销政策

无形资产按取得时实际成本入帐。有有效年限的按不超过有效年限平均摊销，无有 10 效年限的按不超过 年的年限平均摊销。期末按照帐面价值与可收回金额孰低计量， 对可收回金额低于帐面价值的差额，计提无形资产减值准备。

（十二）长期待摊费用摊销政策

长期待摊费用按实际支出入帐，在受益期内平均摊销。

（十三）借款费用的核算方法

借款费用，指企业因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及 因外币借款而发生的汇兑差额。因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇 兑差额，在符合《借款费用准则》规定的资本化条件的情况下，予以资本化，计入 该项资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确

1 1 1 18 — — —

三佳模具 审计报告与财务报告 认为费用。

因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状 态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 如果辅助费用的金额较小，即于发生当期确认为费用。因安排其他借款而发生的辅 助费用于发生当期确认为费用。

（十四）研发费用的会计处理方法

本公司在研究开发过程中发生的材料费用、直接参与开发人员的工资及福利费、 开发过程中发生的租金、借款费用等，直接计入当期损益。

（十五）收入确认的方法

• 1 、销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

• (1) 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• (2) 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品

实施控制；

• (3) 与交易相关的经济利益能够流入企业；

• (4) 相关的收入和成本能够可靠地计量。

现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折扣在发生时直接冲减当期收

入。

本公司模具产品按单个订单进行生产管理和结算。订单签订后，需方按订单支 付的首批款项在收到时即确认为预收帐款，在本公司调试人员对模具调试合格后经 需方签收即确认销售实现，同时结转模具的预收帐款。

• 2 、提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

• (1) 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；

• (2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估

• 计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

1 — 1 — 1 — 19

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• 3 、让渡资产使用权，在下列条件均能满足时予以确认：

• (1) 与交易相关的经济利益能够流入企业；

• (2) 收入的金额能够可靠地计量。

（十六）所得税的核算方法

所得税的会计处理采用应付税款法。

（十七）会计政策、会计估价的变更事项说明

公司对 1998 年、 1999 年执行《工业企业会计制度》的编制的会计报表，按照《股 份有限公司会计制度》的要求进行了追溯调整：

• 1 、坏帐准备原按直接转销法核算，改按帐龄分析法计提。

• 2 、期末短期投资原按实际成本计价，改按成本与可变现净值孰低计价。

• 3 、期末存货原按实际成本计价，改按成本与可变现净值孰低计价。

• 4 、期末长期投资原不计提减值准备，改为单项投资计提减值准备。

上述会计政策变更已采用追溯调整法调整了 1998 年度、 1999 年度会计报表的 相应项目。会计政策变更的累计影响数 1,592,069.18 元系坏帐准备和存货计价方法 变更引起，其中调减了 1998 年度净利润 1,005,746.03 元，盈余公积 150,861.90 元， 调减 1999 年度的净利润 586,323.15 元，盈余公积 87,948.47 元。

公司 2001 年对 1998 年至 2000 年按照《股份有限公司会计制度》编制的会计报 表，按照《企业会计制度》的要求进行了追溯调整：

• 1 、期末固定资产原不计提减值准备，改为单项资产计提减值准备。

• 2 、期末在建工程原不计提减值准备，改为单项工程计提减值准备。

• 3 、期末无形资产原不计提减值准备，改为单项资产计提减值准备。

本次调整未对资产负债及损益发生影响。

四、税项

（一）增值税

执行 17% 的增值税税率。根据财政部、国家税务总局财税字 [1997]115 号“关于

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模具产品增值税先征后返的通知”、财税字 [1998]139 号“关于继续对模具产品实行 增值税先征后返的通知”规定， 1998 年 —2000 年年底以前对模具产品实行增值税先 70% 征后返政策，即实行先按规定征收增值税，后按实际缴纳增值税税额返还 的办 法。根据财政部、国家税务总局财税 [2001]132 号文， 2001 — 2002 年底继续对本公司 70% 模具产品实行增值税先按规定征收增值税，后按实际缴纳增值税税额返还 的办 法。返还税款专项用于模具产品的研究开发。

（二）城建税及教育费附加

7% 3% 分别按应纳增值税额和营业税额的 和 计征。

（三）所得税

33% 执行 的所得税税率。

（四）其他税项

按国家规定计缴。

五、会计报表主要项目注释

1 、 货币资金

	1、 货币资金
	项 目		2000.12.31	2001.9.30
	现金		23,564.38	25,431.02
	银行存款		9,836,106.14	13,767,723.24
	其他货币资金		—	—
	合计		9,859,670.52	13,793,154.26

货币资金 1999 年末较 1998 年末增加 589% ，主要原因是本公司销售规模扩大，盈 利能力增强，引起现金流量的增加，从而导致货币资金增加。 2001 年 9 月 30 日较 2000 年末增加 40% ，原因是 2001 年为扩大生产规模，取得长短期借款 3,100 万元，尚未完 全投入使用。

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（二）应收票据

	出票单位		票据种类		出票日		到期日	金额		有无质押贴现
江苏长电科技股份有限公司		银行承兑汇票		2001.06.29		2001.12.28		217,654.29		无
江苏长电科技股份有限公司		银行承兑汇票		2001.07.31		2002.01.31		150,000.00		无
江苏长电科技股份有限公司		银行承兑汇票		2001.05.09		2001.11.09		50,000.00		无
南通富士通微电子有限公司		银行承兑汇票		2001.05.25		2001.11.25		323,451.54		无
寿光市同盛铝塑制品有限公司		银行承兑汇票		2001.05.26		2001.11.26		80,000.00		无
天津大沽化塑料制造有限公司		银行承兑汇票		2001.05.23		2001.10.23		540,000.00		无
天津大沽化塑料制造有限公司		银行承兑汇票		2001.05.29		2001.11.29		150,000.00		无
合 计								1,511,105.83
（三）应收帐款

1 、帐龄分析

	帐 龄			2000.12.31	2000.12.31	2000.12.31					2001.9.30	2001.9.30	2001.9.30
			金额			比例%		坏帐准备		金额			比例%		坏帐准备
1	年以内	9,629,543.85				68.35		481,477.19	15,589,741.66				83.40		779,487.07
1	至2年	2,058,646.44				14.61		164,691.72	1,548,734.33				8.29		123,898.75
2	至3年	1,815,638.31				12.89		181,563.83	1,058,450.43				5.66		105,845.04
3	年以上	583,969.93				4.15		116,793.99	495,761.13				2.65		99,152.23
合 计		14,087,798.53				100.00		944,526.73	18,692,687.55				100.00		1,108,383.09

2 、 欠款金额前五名情况如下：

	单位名称		所欠金额		欠款原因		欠款时间
	江阴长江电子实业有限公司		1,010,387.82		货款未结算		一年以内
	成都冶金实验厂		677,260.00		货款未结算		一年以内
	浙江八方联通电信有限公司		585,900.00		货款未结算		一年以内
	铁岭龙海塑业公司		550,000.00		货款未结算		一年以内
	无锡中国华晶电子有限公司		448,800.00		货款未结算		一年以内

• 3 5% 、 无持有本公司 以上表决权股份的股东欠款。

4 、 2000 年末应收帐款比 1999 年末增加 65.65% 、 2001 年 9 月 30 日应收帐款比 2000 年末增加 33.79% ，超过同期本公司产品销售收入的增长，其原因主要是公司采 用了灵活的营销策略，对资信和财务状态较好或有长期业务关系的客户，以及上市 公司客户给予较宽限的尾欠货款结算期所致。

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（四）其他应收款

1 、 帐龄分析

帐 龄			2000.12.31	2000.12.31	2000.12.31				2001.9.30	2001.9.30
		金额		比例%		坏帐准备		金额		比例%		坏帐准备
1年以内	2,901,163.87			99.85		145,058.19	4,845,188.33			99.93		242,259.42
1至2年	—			—		—	3,500.00			0.07		280.00
2至3年	4,500.00			0.15		450.00	—			—		—
3年以上	—			—		—	—			—		—
合计	2,905,663.87			100.00		145,508.19	4,848,688.33			100.00		242,539.42

2 、 欠款金额前五名情况如下：

2、 欠款金额前五名情况如下：
单位名称		所欠金额		欠款原因		欠款时间
专业咨询费	1.348,558.85		注5		一年以内
铜陵市三佳电子（集团）有限责任公司	498,090.54		往来款项		一年以内
南京奥斯新公司	259,200.00		质保金		一年以内
倪健	203,250.00		出国技术学习借 款		一年以内
邱荣才	50,000.00		项目科研初步设 计借款		一年以内

• 3 、 持有本公司 5% 以上表决权股份的股东集团公司欠款为 498,090.54 元。

• 4 、 1999 年末其他应收款比 1998 年末增加 132.77% ，主要是集团公司往来款项增加； 2000 年末比 1999 年末减少 66.44% ，是由于铜陵市三佳电子（集团）有限责任公 司归还往来款项所致； 2001 年 9 月 30 日较 2000 年末增加 66.88% ，主要是本年支 付的专业咨询款项增加所致。

• 5 、 专业咨询费是本公司出于发行股票的需要而聘请的专业咨询服务机构为本公 司提供咨询所支付的费用。待本公司股票发行后，再与股票溢价相冲抵。

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（五）预付帐款

1 、帐龄分析

龄			2000.12.31	2000.12.31				2001.9.30	2001.9.30
		金额			比例%		金额			比例%
1年以内	1,122,114.99				84.24	2,995,435.41				88.61
1至2年	77,577.10				5.82	214,039.49				6.33
2至3年	61,796.00				4.64	52,767.18				1.56
3年以上	70,541.38				5.30	118,337.38				3.50
合计	1,332,029.47				100.00	3,380,579.46				100.00

2 、 欠款金额前五名情况如下：

	单位名称		所欠金额		欠款原因		欠款时间 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内
铜陵市电子工业经贸中心			1,223,440.22		预付材料款
湖北黄州盛德贸易有限公司			130,000.00		预付材料款
无锡市赤诚特钢销售有限公司			124,388.00		预付材料款
南京苏浙电子物资有限公司			122,909.84		预付材料款
浙江省宁波佐力电器厂			84,200.00		预付材料款

• 3 5% 、 无持有本公司 以上表决权股份的股东款项。

（六）存货及存货跌价准备

	项 目			2000.12.31	2000.12.31	2000.12.31			2001.9.30	2001.9.30	2001.9.30
			金额			跌价准备		金额			跌价准备
材料采购		634,420.60				—	1,062,104.44				—
原材料		10,452,604.36				—	8,190,911.75				123,004.07
低值易耗品		21,060.00				—	21,060.00				—
在产品		17,756,971.85				152,330.25	22,456,124.62				243,786.15
产成品		2,510,713.84				482,819.68	1,626,050.32				406,873.90
委托加工材料		—				—	443,012.11				—
合计		31,375,770.65				635,149.93	33,799,263.24				773,664.12

• 1 、 存货增长的主要原因是：

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(1) 规模的扩大。近三年公司的生产规模增长较快， 1999 年公司挤出模的产量 为 1,083 套，销售量为 1,010 套，分别较 1998 年增长了 156.86% 和 139.34% ， 2000 年挤出模的产量为 1,104 套，销售量为 1,086 套，较 1998 年分别增长了 163% 和 157% 。 生产规模扩大导致在制品模具周转量和原材料储备量增加，存货上升。

(2) 标准型零部件和半成品储备量的增加。为扩大生产能力，公司对模具的生产 方式进行了改革，一般来说，模具生产为单件小批量生产，这样制约了模具行业的 70% 发展，公司实行了“标准化式”的生产，即对模具的零部件实行标准化生产， 的 40% 零部件和 的工作量实现了标准化，但这样也导致了公司必需库存较多的标准型 零部件和半成品，存货势必增加。

• (3) 模具调试周转量的增加。由于本公司模具存在一个调试周期，一般约为一个

• 月左右。 1999 年期末和 2000 年期末，由于产量上升，公司处于调试状态的模具亦相 应增加，同样导致期末存货增长。

• 2 、存货跌价准备是根据存货与可变现净值孰低进行计提，可变现净值按市价扣

• 除相关销售费用和税金后确定。

（七）固定资产及累计折旧

	项目		2000.12.31	本期增加	本期减少	2001.9.30
	固定资产原值
	生产用房		9,830,924.92	—	—	9,830,924.92
	建筑物		332,900.00	—	—	332,900.00
	机械设备		42,502,887.79	10,484,571.60	286,000.00	52,701,459.39
	动力设备		2,891,415.00	184,800.00	—	3,076,215.00
	电子设备		1,827,218.60	559,047.00	—	2,386,265.60
	运输设备		998,256.00	305,691.10	—	1,303,947.10
	合 计		58,383,602.31	11,534,109.70	286,000.00	69,631,712.01
	累计折旧
	生产用房		2,902,545.50	204,208.02	—	3,106,753.52
	建筑物		139,206.78	12,110.13	—	151,316.91
	机械设备		18,296,138.47	2.362,131.61	241,871.45	20,416,398.63

1 1 1 25 — — —

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动力设备	1,301,191.42	144,315.46	—	1,445,506.88
电子设备	339,942.79	305,465.39	—	645,408.18
运输设备	189,126.94	118,330.18	—	307,457.12
合 计	23,168,151.90	3,146,560.79	241,871.45	26,072,841.24
固定资产净值	35,215,450.41			43,558,870.77

• 1 、对固定资产逐项进行检查，未发现由于市价持续下降或技术陈旧、损坏、长

• 期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值，故未计提固定资产减值准备。 2 、 本公司无融资租入固定资产，期末固定资产未有用于抵押、担保。

（八）在建工程

	工程名称	预算数		2000.12.31	本期增加		本期转入 固定资产		其他 减少数	2001.9.30		资金 来源		完工 程度
	挤 出 模 技改工程	12,340,000.00		9,172,420.13	2,491,405.50		11,663,825.63		—	—		自筹		100%
	600套高速 挤出模工程	12,500,000.00		—	9,480,955.80		—		—	9,480,955.80		自筹		76%
	半导体集成 电路塑封模 工 程	120,000,000.00		—	3,556,509.57		—		—	3,556,509.57		自筹		3%
	试模线工程	2,500,000.00		—	1,717,161.84		—		—	1,717,161.84		自筹		69%
	MRDⅡ 管理工程	1,100,000.00		—	396,013.90		—		—	396,013.90		自筹		36%
	零星工程	—		26,695.50	610,000.00		17,395.00		—	619,300.50		自筹
	合 计	148,440,000.00		9,199,115.63	18,252,046.61		11,681,220.63		—	15,769,941.61

• 1 、本期在建工程余额中无资本化的借款费用。

• 2 、无证据表明在建工程已经发生了减值，故未计提在建工程减值准备。

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（九）无形资产

	项目	取得方式	原值	本期摊销	累计摊销	2001.9.30		剩余 摊销期限
CAD软件		购入	280,000.00	42,000.00	70,000.00	210,000.00		45个月
合 计			280,000.00	42,000.00	70,000.00	210,000.00

期末无形资产帐面价值与可收回金额孰低比较，未发生可收回金额低于帐面价 值的现象，故未计提无形资产减值准备。

（十）长期待摊费用

	类别	原始发生额		2000.12.31	本期摊销	累计摊销	2001.9.30		剩余摊销期
	租入设备改良支出	122,530.75		24,506.14	18,379.42	116,404.03	6,126.72		3个月
	合 计	122,530.75		24,506.14	18,379.42	116,404.03	6,126.72

（十一）短期借款

	借款种类	币种		2000.12.31	2001.9.30		约定还款日
担保借款		人民币		—	13,000,000.00
其中：工行铜陵市支行		人民币			3,000,000.00		2001.11.24
工行铜陵市支行		人民币			10,000,000.00		2002.01.28
抵押借款		人民币		—	—		—
信用借款		人民币		—	—		—
合 计		人民币		—	13,000,000.00

本期增加流动资金借款 1,300 万元是因为本公司扩大生产规模，增加流动资金所 2001 2001 需。根据公司 年技改计划， 年二季度需新建一条模具调试线和购进部份工 艺设备，计划使用资金额度在 1,500 万元左右。因此，经公司决定，向铜陵市工行贷 款 1,300 万元。

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（十二）应付票据

	收票人		出票日		到期日		金额		备注
上海汉川机床厂		2001.06.01		2001.12.01		210,000.00		不带息银行承兑汇票
合 计		—		—		210,000.00		—

（十三）应付帐款

1 、 帐龄分析

	帐 龄			2000.12.31	2000.12.31				2001.9.30	2001.9.30
			金额			比例%		金额			比例%
	1年以内	4,694,449.81				98.89	3,702,062.94				86.37
	1至2年	29,904.77				0.63	531,762.67				12.40
	2至3年	22,863.00				0.48	52,329.06				1.23
	合 计	4,747,217.58				100.00	4,286,154.67				100.00

2 、欠款金额前五名情况

	2、欠款金额前五名情况
	单位名称		金额		欠款原因
	安徽省鸿庆精机有限公司	278,000.00		应付材料款
	无锡市继平金属加工厂	204,708.01		应付材料款
	湖北黄石市社会保障实业公司	169,740.97		应付材料款
	湖北黄州盛德贸易公司	133,625.50		应付设备款
	西安西瑞精密线材有限公司	124,560.33		应付材料款

• 3 5% 、 无欠本公司 以上表决权股份的股东款项。

• 4 、应付帐款 1999 年末比 1998 年末增加 46% ， 2000 年末比 1999 年末增加 127% ，

• 由于本公司生产经营规模扩大，引起存货采购量的增加，从而导致应付帐款增加。

（十四）预收帐款

1 、帐龄分析

	帐 龄			2000.12.31	2000.12.31	2000.12.31			2001.9.30	2001.9.30
			金额			比例（%）		金额		比例（%）
	1 年以内	34,577,536.98				100.00	29,501,584.97			100.00
	合计	34,577,536.98				100.00	29,501,584.97			100.00

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2 、欠款金额前五名情况

	单位名称		金额		欠款原因
武汉裕通塑胶制品有限公司			1,246,100.00	预收未交货
四川康乐塑胶制品有限公司			1,175,000.00	预收未交货
沈阳久利化学建材股份有限公司			775,280.00	预收未交货
成都博通塑料建材有限公司			681,000.00	预收未交货
腾钜雅工业(重庆)有限公司			624,500.00	预收未交货

• 3 5% 、欠持有本公司 以上表决权股份的股东款项。

4 、 预收帐款 1999 年末比 1998 年末增加 173% ，且会计报表各期末预收帐款较 大，系由于本公司生产经营规模扩大，市场占有率不断提高；同时根据本公司模具 采用定单生产的特点，合同约定客户必须支付一定的预付款，本公司才为其开发、 设计、制造、调试模具，从而导致预收帐款金额较大。

（十五）应付福利费

	项目		2000.12.31	2001.9.30
应付福利费		1,129,944.77		2,142,662.35

14% 52 应付福利费按工资总额 计提，依据为《工业企业财务制度》第 条规定。

（十六）应付股利

	股东名称		2000.12.31	2001.9.30
铜陵市三佳电子（集团）有限责任公司			9,889,000.00	—
安徽省信托投资公司			580,000.00	—
合肥创源智能网络有限责任公司			145,000.00	—
深圳世纪之舟实业发展有限公司			116,000.00	—
安徽金岸工贸有限责任公司			87,000.00	—
合肥新创经贸有限责任公司			87,000.00	—
铜陵市科技发展总公司			29,000.00	—
铜陵黄河通讯有限责任公司			29,000.00	—
合 计			10,962,000.00	—

• 1 、根据本公司 2000 年 4 月 11 日召开的第一次临时股东会决议，对 1998

• 7 2000 3

• 年 月至 年 月之间实现的利润进行分配，按股东投资比例分配，计 10,664,491.65 元，此项股利业已支付；

1 — 1 — 1 — 29

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2 、 2000 年 4-12 月实现净利润 14,501,627.53 元，计提盈余公积 2,175,244.13 元， 2000 年 3 月 31 日未分配利润 -1,353,258.80 元，实际可供分配利润 10,973,124.60 元。根据 2001 年 4 月 3 日召开的 2000 年度股东大会决议，按 10 派 2.90 元进行分配，分配股利 10,962,000.00 元，期末未分配利润 11,124.60 元。

（十七）应交税金

	项目		2000.12.31	2001.9.30
增值税			4,978,152.56	2,050,288.96
城建税			33,666.34	156,072.67
所得税			1,381,457.42	2,605,962.69
合计			6,393,276.32	4,812,324.32

应交税金 1999 年末比 1998 年末增加 234% ，是由于 1999 年度销售收入增加导 致增值税增加较大、利润增长较大导致所得税增加较大，期末尚未办理汇算清缴所 致。

（十八）其他应交款

	项目	计缴标准	2001.9.30
教育费附加		应交增值税的3%	66,888.28
合计			66,888.28

（十九）其他应付款

1 、帐龄分析

	帐龄			2000.12.31	2000.12.31	2000.12.31			2001.9.30	2001.9.30	2001.9.30
			金额			比例（%）		金额			比例（%）
	1年以内	2,434,722.75				89.68	1,758,855.61				86.81
	1至2年	257,077.50				9.47	244,288.00				12.06
	2至3年	23,057.70				0.85	23,057.70				1.13
	3年以上	—				—	—				—
	合 计	2,714,857.95				100.00	2,026,201.31				100.00

1 1 1 30 — — —

三佳模具 审计报告与财务报告

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2 、 其他应付款明细

2、 其他应付款明细
单 位	金额(元)	性质与内容
工会经费	279,739.59	工会款
营造集团第二建筑有限公司	50,000.00	合同保证金
铜陵市机电公司	244,288.00	设备款
教育经费	214,051.68	教育经费
铜陵市物资贸易有限公司	158,630.00	设备尾款
中国第十五冶金建筑公司	158,419.70	工程款
陕西数控设备有限公司	135,680.00	设备尾款
杭萧钢结构建筑有限公司	135,000.00	合同保证金
合肥第二机械厂	103,690.00	设备尾款
铜陵市空调总汇	95,600.00	设备尾款
铜陵市因特有限公司	95,400.00	设备尾款
会务费	85,000.00
铜陵市天丽建筑装饰有限公司	80,562.70	应付工程款
铜陵市铜官山建筑有限公司	80,000.00	合同保证金
上海仪器仪表厂	35,590.60	设备尾款
上海金湖挤出设备有限公司	30,892.92	设备尾款
市国际经济合作公司	23,057.70	合同保证金
王根宝	11,515.19	质保金
市五交化供应站	3,458.23	设备尾款
上海铭峰有限责任公司	5,625.00	质保金
合计	2,026,201.31

(2) 养老保险的缴费情况

1998 年应缴养老保险费 598,846.57 元，实缴 598,846.57 元； 1999 年应缴养老保 险费 1,679,498.26 元，实缴 1,679,498.26 元； 2000 年铜陵三佳模具股份有限公司应缴 养老保险费 1,688,681.09 元，实缴 1,688,681.09 元； 2001 年 1-9 月份应缴养老保险费 1,473,856.40 元 , 已于 2001 年 9 月 25 日缴清。

3 5% 、无持有本公司 以上表决权股份的股东款项。

（二十）长期借款

	借款单位		金额		借款期限		年利率		借款条件
	建行铜陵分行	2,500,000.00		2001年5月15日至2003 年5 月14 日			5.94%	铜陵市三佳电子（集 团）有限公司担保

1 1 1 31 — — —

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三佳模具 审计报告与财务报告

工行铜陵分行	18,000,000.00	2001年7月26日至2004 年12 月26 日	6.03%	信用借款
应计利息	275,639.35
合计	20,775,639.35

（二十一）长期应付款

	借款单位		金额		借款期限		年利率
	铜陵市科委		40,000.00		长期		无息

（二十二）股本

	股东名称	性质		1998.12.31 （万股）		1999.12.31 （万股）		2000.12.31 （万股）		2001.9.30 （万股）		期末持股比例 （%）	期末持股比例 （%）
铜陵市三佳电子（集团） 有限责任公司		国有法人股		3,218		3,218		3,410		3,410			90.22
安徽省信托投资公司		法人股		180		180		200		200			5.30
合肥创源智能网络有限 责任公司		法人股		—		—		50		50			1.32
深圳市世纪之舟实业发 展有限公司		法人股		—		—		40		40			1.06
安徽金岸工贸有限责任 公司		法人股		—		—		30		30			0.79
合肥新创经贸有限责任 公司		法人股		—		—		30		30			0.79
铜陵市科技发展总公司		法人股		—		—		10		10			0.26
铜陵黄河通讯有限责任 公司		法人股		—		—		10		10			0.26
合 计				3,398		3,398		3,780		3,780		100.00

1 、铜陵市宏光模具有限公司于 1998 年 7 月 28 日由铜陵市三佳电子（集团） 有限责任公司、安徽省信托投资公司共同出资设立，出资已经安徽省铜陵会计 师事务所铜会事验字 [1998] 第 168 号验资报告验证确认。 1998 年 6 月 30 日评估调 帐后的净资产为 3,218 万元；

• 2 2000 4 2000 、 年 月根据铜陵市宏光模具有限公司 年度第二次临时股东大会决

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三佳模具 审计报告与财务报告

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议批准，以盈余公积转增资本 2,172,673.75 元，以未分配利润转增资本 1,647,326.25 元。铜陵市三佳电子（集团）有限责任公司将其所持有的部分股权分别转让给 1.32% 合肥创源智能网络有限责任公司 、深圳市世纪之舟实业发展有限公司 1.06% 、安徽金岸工贸有限责任公司 0.79% 、合肥新创经贸有限责任公司 0.79% 、 0.26% 0.26% 铜陵市科技发展有限总公司 、铜陵黄河通讯有限责任公司 ，同时 整体变更设立为股份有限公司。上述变更股本已经安徽华普会计师事务所会事验字 [2000] 第 187 号验资报告验证确认。

（二十三）盈余公积

	项 目		2001.9.30		2000.12.31		1999.12.31	1998.12.31
期初余额		1,936,433.75		1,625,883.54			246,479.05	—
本期增加：计提法定盈余公积		—		1,655,482.64			919,602.99	164,319.37
计提法定公益金		—		827,741.32			459,801.50	82,159.68
本期减少		—		2,172,673.75			—	—
期末余额		1,936,433.75		1,936,433.75		1,625,883.54		246,479.05

2000 年 3 月以盈余公积转增资本 2,172,673.75 元，系根据铜陵市宏光模具有限 2000 公司 年度第二次临时股东大会决议批准转增。

（二十四）未分配利润

	项 目		2001.9.30		2000.12.31		1999.12.31		1998.12.31
期初余额			11,124.60		9,213,340.08		1,396,714.65		—
本期增加		16,836,817.54		16,554,826.38			9,196,029.92	1,643,193.70
本期减少		—		25,757,041.86			1,379,404.49	246479.05
期末余额		16,847,942.14		11,124.60			9,213,340.08	1,396,714.65

• 1 、各期增加数为当期实现的净利润，各期减少数为当期的利润分配数。

• 2 、 1998 年度 —2000 年度各期利润分配情况如下：

1998 年度：宏光有限公司于 1998 年 7 月 28 日设立。本年度 7-12 月份净利润 1,643,193.70 元，按 10% 、 5% 提取法定盈余公积 164,319.37 元、公益金 82,159.68 元。

1999 年度：按净利润的 10% 、 5% 提取法定盈余公积 919,602.99 元、公益金 459,801.50 元。

1 1 1 33 — — —

三佳模具 审计报告与财务报告

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2000 年度：按净利润的 10% 、 5% 提取法定盈余公积 1,655,482.64 元、公益金 27,741.32 元，分配股利 21,626,491.65 元。未分配利润转增资本 1,647,326.25 元，系 2000 根据宏光有限公司 年度第二次临时股东大会决议批准转增。

3 、根据本公司 2000 年 4 月 11 日召开的第一次临时股东会决议，对 1998 年 7 2000 3 月至 年 月之间实现的利润进行分配，按投资比例向全体股东分配利润，计分 配股利 10,664,491.65 元；根据 2001 年 4 月 3 日召开的 2000 年度股东大会决议，按 10 派 2.90 元进行分配，实际分配股利 10,962,000.00 元。

（二十五）主营业务收入

	项 目		2001 年1-9 月		2000 年度		1999 年度		1998 年度
塑料异型材模具			45,870,244.06	51,480,965.00		42,406,760.43			20,750,489.66
电子塑封模具			12,721,679.58	11,382,994.54		2,841,295.74			4,981,985.70
冲压件			2,621,248.15	1,801,948.40		1,470,591.67			246,118.92
手推车			428,357.25	867,354.41		1,374,148.11			1,934,771.89
合计			61,641,529.04	65,533,262.35		48,092,795.95			27,913,366.17

公司产品销售收入的核算与管理遵循以下政策：本公司模具产品按单个订单进 行生产管理和结算。订单签订后，需方按订单支付的首批款项在收到时即确认为预 收帐款，本公司调试人员对模具调试合格后经需方签收即确认销售实现，同时结转 模具的预收帐款。

电子塑封模具收入 1999 年度比 1998 年度减少 43% ，是根据市场需求，加大了 塑料异型材模具生产销售力度，对电子塑封模具产品开发力度不够所致。

1 2000 、 年度公司各类模具产品主要购货单位名单：

	购 货 单 位		金额（单位:元）		备注
通化东宝波菲丽斯有限公司			1,139,316.24	异型材挤出模
吉林省亚东塑钢异型材有限公司			1,094,871.79	同上
营口永壮铝塑（集团）有限责任公司			999,145.30	同上
安徽国风塑业股份有限公司			934,989.37	同上
平顶山元丰电力实业有限公司			932,222.22	同上
盘锦辽河油田油建新型塑料建材有限公司			930,769.25	同上

1 1 1 34 — — —

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三佳模具 审计报告与财务报告

三佳模具		审计报告与财务报告
河北飞达塑料股份有限公司	930,170.94	同上
福建泉州市飞龙塑钢制品公司	930,170.94	同上
福建亚太建材有限公司	930,170.95	同上
上海圣雪绒塑料型材门窗有限公司	925,641.03	同上
国营万峰无线电厂	923,931.62	同上
大连实德塑胶工业有限公司	915,384.62	同上
重庆（上海）汇丽建材有限公司	905,982.91	同上
芜湖海螺型材科技股份有限公司	897,107.11	同上
沈阳久利塑料有限公司	869,401.71	同上
甘肃正安塑料建材有限责任公司	869,230.76	同上
龙口市南山塑钢建材总厂	850,427.35	同上
浙江蚕宝塑料有限公司	841,709.42	同上
成都新航化学建材公司	835,897.44	同上
北京市化学建材厂	793,162.39	同上
大连新型轻金属有限公司	782,051.28	同上
新疆屯河新型建材有限责任公司	675,213.68	同上
维卡塑料（上海）有限公司	670,940.17	同上
河北丰辉化工有限责任公司	666,666.67	同上
辽宁兴城鲁宏塑料建材有限公司	512,820.51	同上
兰州恒泰新型有限现任公司	512,820.51	同上
山东阳谷仙农塑化有限公司	470,085.47	同上
其他客户	28,740,663.35	同上
小计	51,480,965.00
中国华晶电子集团公司	991,452..99	电子塑封模
甘肃天水永红器材厂	875,504..26	同上
绍兴华越(华微电子)	787,179.50	同上
江阴长江电子实业有限公司	770,940.18	同上
廈门华联电子	470,000.00	同上
西安微电子	444,444.43	同上
宁夏石嘴山电容器厂	320,478.63	同上
吉林华星	243,589.74	同上
烟台冰轮股份有限公司	230,769.23	同上
南通华达	145,449.58	同上
汕头华汕	119,658.12	同上
合肥晶体管厂	123,931.63	同上
南通富士通	116,291.25	同上
其他客户	5,743,305.00	同上
小计	11,382,994.54
合计	62,863,959.54

2 、模具产品按品种构成情况如下：

1 1 1 35 — — —

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三佳模具 审计报告与财务报告

	品种		规格型号		销售量（套/副）		销售额
异型材挤出模		高速挤出模			274		20,799,228.90
异型材挤出模		普通挤出模			536		22,722.921.60
异型材挤出模		配套模			276		7,958,814.50
电子塑封模		塑封模主模			35		9,126,974.38
电子塑封模		辅助模			22		2,256,020.16
合 计					1143		62,863,959.54

（二十六）主营业务成本

	项 目		2001 年1-9 月		2000 年度		1999 年度		1998 年度
塑料异型材模具			21,678,671.36	24,179,095.44		21,401,704.84			8,250,068.04
电子塑封模具			6,156,938.56	5,910,138.02		1,838,965.37			4,487,681.75
冲压件			2,408,002.62	1,414,641.30		1,518,605.47			281,944.25
手推车			404,377.33	812,098.75		1,482,611.42			1,925,258.51
合计			30,647,989.87	32,315,973.51		26,241,887.10		14,944.952.55

（二十七）主营业务税金及附加

	项 目		2001 年1-9 月		2000 年度		1999 年度		1998 年度
城 建 税			488,813.38		466,276.78		293,633.80		146,880.89
教育费附加			209,491.45		199,832.91		125,843 05		62,948.95
合计			698,304.83		666,109.69		419,476.85		209,829.84

（二十八）其他业务利润

	项 目		2001 年1-9 月		2000 年度		1999 年度		1998 年度
	材料销售		231,690.30		208,471.19		201,885.53		10,040.40
	劳务收入		31,935.05		64,170.95		10,683.76		155,866.82
	其 他		—		1,709.40		12,307.69		—
	合 计		263,625.35		274,351.54		224,876.98		165,907.22

（二十九）财务费用

1 1 1 36 — — —

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三佳模具 审计报告与财务报告

	项 目		2001 年1-9 月		2000 年度		1999 年度		1998 年度
利息净支出			597,907.34		119,844.31		1,989.86		-472.09
手续费			10,525.44		4,773.08		3,573.02		1,363.59
合 计			608,432.78		124,617.39		5,562.88		891.50

（三十）补贴收入

	项 目		2001 年1-9 月		2000 年度	1999 年度		1998 年度
增值税退税返还			4,860,513.31	2,718,123.79		1,240,833.62	1,052,313.14
占净利润的比例			29%	17%		13%	28%

增值税返还系根据财政部、国家税务总局财税字 [1997]115 号“关于模具产品增 值税先征后返的通知”和财政部、国家税务总局财税字 [1998]139 号“关于继续对模 具产品实行增值税先征后返的通知”规定， 1998 年 —2000 年年底以前对模具产品实 行增值税先征后返政策，即实行先按规定征收增值税，后按实际缴纳增值税税额返 还 70% 的办法。根据财政部财会 [2000]03 号文的规定，增值税返还在实际收到时计 入补贴收入， 1998 年、 1999 年度增值税返还亦在实际收到时计入补贴收入。

根据财政部、国家税务总局财税 [2001]132 号“关于模具产品增值税先征后返问 2001 2002 题的通知”规定， 年— 年年底对模具产品实行增值税先征后返政策，即实 行先按规定征收增值税，后按实际缴纳增值税税额返还 70% 。 2001 年 1-9 月本公司 实际收到增值税返还款 4,860,513.31 元。

（三十一）营业外收入

		项 目		2001 年1-9 月			2000 年度			1999 年度				1998 年度
固定资产清理收入				4,000.00			3,760.68			—				—
	（三十二）营业外支出
	项 目		2001 年1-9 月			2000 年度			1999 年度				1998 年度
固定资产清理支出			1,128.55			495,291.14			—				—
其 他			—			69,500.00			400.00				208.54
合 计			1,128.55			564,791.14			400.00				208.54

1 1 1 37 — — —

三佳模具 审计报告与财务报告

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（三十三）所得税

	项 目		2001 年1-9 月		2000 年度		1999 年度		1998 年度
利润总额			25,314,958.29	24,739,566.70		14,014,203.82		5,827,229.16
加：税法不允许列支项目			376,377.33	62,676.68		586,323.15		1,005,746.03
其中：①计提坏帐准备超 税法规定			237,863.14	-29,820.92		319,694.44		729,722.41
②计提存货跌价准 备			138,514.19	92,497.60		266,628.71		276,023.62
应纳税所得额			25,691,135.62	24,802,243.38		14,600,526.97		6,832,975.19
所得税率			33%	33%		33%		33%
应计所得税			8,478,140.75	8,184,740.32		4,818,173.90		2,254,881.81

（三十四）收到的其他与经营活动有关的现金

	项 目		2001 年1-9 月		2000 年度
收到职工归还欠款			105,860.00	526,952.63
收到集团归还往来款项			—	8,011,364.53
其 他			71,761.49	59,764.50
合 计			177,621.49	8,598,081.66

（三十五）支付的其他与经营活动有关的现金

	项 目		2001 年1-9 月		2000 年度
销售业务费			2,014,938.22	2,163,553.38
差旅费			144,504.63	150,378.95
招待费			87,865.35	144,551.15
办公费			71,834.32	62,551.07
职工借款		1,153,982.23		552,906.48
广告费		251,114.98		81,456.57
委托管理费		—		598,109.66
土地租赁费		188,502.48		135,000.00
运输费		41,744.08		36,812.10
专业咨询费		1,348,558.35		—
其 他		31,978.64		29,481.24
合 计		5,335,023.28		3,954,800.6

1 1 1 38 — — —

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六、关联方关系及其交易

（一） 关联方关系

1 、存在控制关系的关联方

	企业名称		注册资本		注册地		经济性质 和类型		主要业务		与本公 司关系		法定 代表人 郜光辉
铜陵市三佳电子（集 团）有限责任公司			70,000,000		铜陵		国有独资	民用雷达、电 子变压器			母公司

2 、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

	企业名称		2000 年12 月31 日		本期增加		本期减少		2001 年3 月31 日
铜陵市三佳电子（集 团）有限责任公司			70,000,000.00		—		—		70,000,000.00

3 、存在控制关系的关联方所持股份及其变化

	企 业 名 称	2	000 年12 月31 日	000 年12 月31 日		本期增加	本期增加		本期减少	本期减少		2001 年3 月31 日	2001 年3 月31 日
			金额	%	金额		%	金额		%		金额	%
铜陵市三佳电子（集 团）有限责任公司			3,410万	90.22	—		—	—		—		3,410万	90.22

4 、不存在控制关系的关联方关系的性质

	单位		同本公司的关系
铜陵富社三佳机械有限公司			同一母公司
铜陵蓝盾电子设备厂			同一母公司
铜富电子有限公司			同一母公司
安徽省信托投资公司			本公司股东
合肥创源智能网络有限责任公司			本公司股东
深圳世纪之舟实业发展有限公司			本公司股东
安徽金岸工贸有限责任公司			本公司股东
合肥新创经贸有限责任公司			本公司股东
铜陵市科技发展总公司			本公司股东
铜陵黄河通讯有限责任公司			本公司股东

（二）关联方交易

• 1 、定价政策

1 — 1 — 1 — 39

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按公开、公平、公正的市场原则，价格由双方协商确定。

2 、与关联方交易明细表

关联单位 名称	关联单位 名称		类 别	类 别	类 别			2001 年1-9 月	2001 年1-9 月	2001 年1-9 月			2000 年度	2000 年度	2000 年度	2000 年度			1999 年度	1999 年度	1999 年度	1999 年度	1999 年度		1998 年7—12 月	1998 年7—12 月	1998 年7—12 月
							金额		占本期 金额百 分 比 （%）			金	额			占本期 金额百 分比 （% ）		**金 **	额				占本期 金额百 分 比 （%）		金 额		占本期 金额百 分比 （%）
	集团公司		水电费			1,566,482.10			100		1,695,750.87					100	1,371,159.19						100	479,934.36			100
	集团公司		综合服务			27,388.56			100		33,298.68					100	—						—	—			—
	集团公司		土地租赁			135,000.00			100		135,000					100	—						—	—			—
	集团公司		办公楼租赁			53,502.48			100		71,336.64					100	71,336.64						100	35,668.32		100
	集团公司		委托经营			—			—		598,109.66					100	1,658,928						100	1499,781.2		100
	3、关联方应收应付款项余额
	会计科目				关联方					2001.9.30					2000.12.31						1999.12.31				1998.12.31
	其他应收款			铜陵市三佳电子（集 团）有限责任公司						498,090.54					1,358,754.03						8,011,364.53				3,324,767.68

（三）其他关联交易事项

1 2000 5 2 、土地使用权租赁协议：系本公司与集团公司于 年 月 日签订的， 该协议约定股份公司租赁使用集团公司 74,092.50 平方米的土地，租赁期限为本 2047 18 公司成立时起至 年止，本公司每年向集团公司交纳租金 万元人民币，出租 土地相关的税收由集团公司承担。

2 2000 5 2 、综合服务协议：系本公司与集团公司于 年 月 日签订的，约定集 团公司将其职工医院、职工食堂、托儿所、幼儿园、保安、电话服务等服务设施供 本公司有偿使用；本公司根据实际发生的费用向集团公司支付综合服务费。

3 2000 5 2 、供水供电协议：系本公司与集团公司于 年 月 日签订的，集团公 司同意利用其供水供电设施，双方根据水电部门核定的价格，按生产用水电的实际 数额向本公司收取水电费；协议有效期为五年。本协议期满后，如本公司未建设相 关的水电设施，本公司和集团公司将本着公平的原则，按照市场规则，续签本协议。

4 、办公房租赁协议：系本公司与集团限公司于 1998 年 9 月 21 日签订的，该协 议约定有限公司租赁使用集团公司 1,486.18 平方米的办公楼房，租赁期限暂定为 5 48 / 年，本公司成立后，承继原有限公司的权利与义务，每年向集团公司继续支付 元

1 1 1 40 — — —

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平方米的租金。

5 、委托经营：本公司的前身宏光有限公司于 1998 年 9 月与集团公司签定《资 产委托经营管理合同》，将公司所属的精密模具分厂、机械制造分厂、机械配件分厂 的全部经营性资产，委托集团公司进行管理，委托期间除企业所得税外的各项税费 50% 由集团公司代为缴纳，集团公司收取委托经营资产所获利润的 作为委托经营费 2000 3 26 用。 年 月 日公司与集团公司签定了《关于终止资产委托经营管理合同的协 2000 4 1 议》，自 年 月 日起，终止资产委托经营管理。

• (1) 委托经营期间支付委托管理费的情况：

1998 年 7 月至 2000 年 3 月支付的委托管理费合计 3,756,819.34 元。

• (2) 关联交易情况：

• A 、与集团之间的交易情况。

委托经营活动中产品的销售、原材料的采购均集团公司对外销售、采购， 1998 7 2000 3 年 月至 年 月产品销售、原材料采购情况如下：

: 单位 元

			单位:元
项目	2000年1-3月	1999年度	1998年7-12月
产品销售	5,337,284.83	16,432,357.51	6,747,253.33
原材料采购	2,370,336.35	11,237,662.25	3,133,028.77

上述销售、采购无向铜陵市三佳电子（集团）有限责任公司其他分厂销售产品 与采购原材料。

B 、与宏光有限公司之间的交易情况。由于精密模具分厂生产塑封模，与异型材 挤出模并无业务关联，因而在委托管理期间，委托资产与宏光公司的交易主要是机 械制造分厂与机械配件分厂为异型材挤出模具提供部份模板的粗加工和部份模具标 准件加工。

• ① 委托期间交易额。宏光公司塑料异型材模具厂与机械制造分厂、机械配件分

厂在委托期间发生的关联交易额为： 单位：元

分 厂	2000年1-3月	1999年	1998年7—12 月

1 1 1 41 — — —

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	机械制造分厂	1,482,521.80	7,555,984.00	1,563,721.63
	机械配件分厂	561,920.49	1,959,472.03	566,235.75
	合 计	2,044,442.29	9,515,456.03	2,129,957.38

②宏光公司内部协作加工定价原则。宏光公司外协加工产品的交易价格统一按 工时计算，例如： 1998 年，车、铣、刨、磨、线切割的价格为 13 元 / 工时； 1999 年， 18 / 13 / 除线切割调整为 元 工时之外，其余仍为 元 工时。宏光公司委托机械制造分厂、 机械配件分厂生产配件的协作价格也按上述标准结算。宏光公司对内对外协作加工 定价依据一致，该关联交易遵循了公允、合理的市场交易原则。

• C 、委托资产内部业务关系。委托经营资产中机械制造分厂、机械配件分厂也为

• 精密模具分厂进行部份模板的粗加工和部份模具标准件加工，情况如下：

单位：元

			单位：元
分 厂	2000年1-3月	1999年度	1998年7-12月
机械制造分厂	16,344.01	195,809.30	5,982.91
机械配件分厂	—	64,661.20	—
合 计	16,344.01	260,470.50	5,982.91

该项交易已在委托经营的会计报表中作内部抵销处理。

• 6 、本公司向铜陵市工行贷款 1,300 万元、向铜陵市建行贷款 250 万元，均由铜

• 陵三佳电子（集团）有限责任公司提供担保。

• 7 2001 3 、本公司于 年 月委托铜陵市三佳电子（集团）有限责任公司公司代购设 212

• 备，价款为 万元。

七、或有事项

截止 2001 年 9 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

八、承诺事项

截止 2001 年 9 月 30 日本公司模具生产的合同（单个合同标的金额在 100 万元以

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上）承诺的金额为 1,787 万元，合同承诺期限分别为 3 个月、 6 个月。

九、债务重组事项

本公司无需要披露的债务重组事项。

十、非货币性交易事项

本公司无需要披露的非货币性交易事项。

十一、其他重要事项

（一）关于利润分配

2000 年 4-12 月实现净利 14,501,627.53 元，计提盈余公积 2,175,244.13 元， 2000 年 3 月 31 日未分配利润 -1,353,258.80 元，实际可供分配利润 10,973,124.60 元。根据 2000 年度股东大会决议，按 10 派 2.90 元进行分配，实际分配股利 10,962,000.00 元，相应调 整报表项目。

（二）关于速动比率过低

本公司 2000 年末速动比率为 0.45 ， 2001 年 9 月 30 日速动比例为 0.73 。导致此 项指标较低的原因为：

1 、存货的增长的主要原因

(1) 产品的生产特点和生产周期，致使标准零部件和半成品储备量的增加。为扩 大生产能力，公司对模具的生产方式进行了改革，一般来说，模具生产为单件小批 量生产，这制约了模具行业的规模发展，公司实行了“标准化式”的生产，即对模 70% 40% 具的零部件实行标准化生产， 的零部件和 的工作量实现了标准化，但这样也 导致公司必需库存较多的标准零部件和半成品，存货势必增加。

(2) 模具调试周转量的增加。由于本公司模具存在一个用户现场调试周期，一般 约为一个月左右。 1999 年期末和 2000 年期末，由于产量上升，公司处于调试状态的 模具亦相应增加，同样导致期末存货增长。

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(3) 生产规模的扩大。近年公司的生产规模增长快， 1999 年挤出模的产量为 1,083 套，销售量为 1,010 套，分别较 1998 年增长 156.86% 和 139.34% ，存货随之增长 91.95% ， 2000 年末、 2001 年 9 月末存货较 1999 年末有所增长。

2 、流动负债的增加。 2000 年期末的流动负债较 1999 年增长了 37.09% ，主要是 公司根据 2000 年度股东大会批准的股利分配方案，分配股利 1,096.2 万元未支付和 应付款项的增加； 2001 年 9 月 30 日较 1999 年期末增长了 26.91% ，其原因是 2001 年增加 1,300 万短期借款。

相关风险及对策

风险： 本公司速动比率较低， 2000 年末为 0.45 ，且与 1998 年的 0.87 以及 1999 0.73 年的 相比，下降趋势明显，显示公司资产的流动性下降，公司因此面临不能及 时偿还短期债务的风险。

对策： 预收款较大与模具生产周期较长是制约公司速动比率一直较低的基本原 因，而公司 2000 年度股利分配增加的 1,096.2 万元未付股利则直接导致 2000 年末速 动比率下降较快。公司的短期偿债风险一直主要表现为延期供货的违约风险，针对 这一风险，公司已致力于加强生产组织管理，提高标准化生产比重，目前生产过程 70% 40% 中占 的零件、 的工作量已实现了标准化生产，这一比率的进一步提高将缩 短产品的生产时间；公司已着手建立模具调试车间，该车间的建成并投产，将使模 3-7 具的调试时间缩短至平均 天；公司还将通过加强市场调研与产品设计，缩短模具 的设计时间。模具的设计、生产、调试周期的缩短，一方面减少了存货的资金占用， 加快了资产周转；另一方面，销售的加快将使预收款下降，两者均促使速动比率较 大提高。公司 2001 年 9 月 30 日，存货占流动资产的比重已由 2000 年的 52.88% 下降 为 44.69% ，存货周转率已提高到 1.28 次，同期预收账款占流动负债比重由 57.12% 52.63% 下降为 。

（三）关于应收帐款增长过快的原因

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1999 、 2000 年末，公司应收帐款余额分别为 793.41 万元、 1,314.32 万元， 2000 年末较 1999 年末增长 5,209,120 元，增长了 65.65 ％，主营业务收入 2000 年较 1999 年增长 17,440,466.40 元，增长了 36.26 ％； 1999 、 2000 年末应收帐款平均余额分别 为 813.44 万元、 1,210.73 万元，按应收帐款平均余额计算， 2000 年末较 1999 年末应 48.84% 收帐款余额增长幅度为 ，应收帐款增长幅度大于主营业务收入增长幅度。

其原因主要是公司采用了灵活的营销策略，对资信和财务状态较好或有长期业 务关系的客户，以及上市公司客户给予较宽限的尾欠货款结算期所致。 相关风险及对策：

风险： 公司 2000 年末应收款项为 1,314.33 万元 , 比 1999 年的 793.42 万元增长了 65.65% ，超过同期的 36.26% 的销售收入增长幅度，并且其占流动资产的比重也由 1999 14.53% 22.61% 年的 上升至 ，公司应收账款呈现出较快的增长趋势，如果因质量或服 务原因以及客户财务状况恶化等情形而产生坏账或损失 , 将给公司带来一定的影响。

2000 对策： 公司 年末应收账款增长较快主要因为公司对资信状况良好的重要客 户给予较宽限的尾款信用结算制度。针对尾款结算中可能产生的风险，公司将继续 严格按照 ISO9001 标准实行质量监控，确保产品质量，杜绝质量纠纷；公司坚持实 行客户满意为中心的营销政策，不断提高售后服务质量；加强对应收账款的核算与 控制，一方面完善并严格信用审批制度，加强签约前的客户资信和财务状况的审查， 减少坏账的潜在风险，另一方面强化应收账款的分析、监控与风险管理，同时加强 欠款的催收工作。 2001 年 1-9 月应收帐款回收明细如下：

单 位	金 额
绍兴华微电子	679,490.00
江阴长江电子实业有限公司	632,000.00
河北飞达塑料股份有限公司	550,000.00
甘肃天水永红器材厂	513,800.00
北京福田建材机械有限公司	495,000.00
中国华晶电子集团公司	394,500.00
四川自贡运输机械厂	364,223.81

1 1 1 45 — — —

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	铁法矿务局综机配件厂	326,744.16
	上海圣雪绒塑料型材门窗有限公司	285,000.00
	吉林省亚东塑钢异型材有限公司	275,000.00
	上海皇家屋建设系统有限公司	249,500.00
	龙口市南山塑钢建成材总厂	215,300.00
	吴县中湖特种塑料公司	210,000.00
	上海圣伟塑料型材有限公司	209,000.00
	保定德玛斯新型建筑材料有限公司	205,500.00
	营口永壮铝塑(集团)有限责任公司	202,600.00
	神艾道机电有限公司	180,000.00
	青岛集力塑钢异型材有限公司	180,000.00
	成都冶金实验厂	156,300.00
	陕西信业塑业有限公司	150,000.00
	牡丹江市华安塑业有限公司	146,000.00
	丹东欣港电子有限公司	145,000.00
	新疆天山塑料厂	139,900.00
	辽阳忠旺模具有限公司	133,000.00
	湖北凯乐新材料科技股份有限公司	125,000.00
	皖北矿务局	120,000.00
	秦皇岛龙辰塑料公司	120,000.00
	胜利油田大明集团股份有限公司	118,500.00
	大连声光塑料总厂	112,000.00
	上海维卡塑料有限公司	105,000.00
	中国振华集团新云器材厂	102,534.85
	南通富士通微电子有限公司	100,929.20
	通化东宝波菲丽斯有限公司	98,500.00
	重庆(上海)汇丽建材有限公司	95,386.50
	西安中航工业总公司九院七七一研究所	92,200.00
	贵州水城矿务局	74,000.00
	六安市精工齿轮厂	69,617.65
	淮南市曙光金属加工厂	68,200.00

1 1 1 46 — — —

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	北新建材公司	48,000.00
	其他	615,853.84
	合计	9,103,580.01

（四）关于计提坏帐准备的标准：

公司 1998 年 12 月 31 日、 1999 年 12 月 31 日、 2000 年 12 月 31 日、 2001 年 9 月 30 日的三年以上应收帐款分别为 0 、 0 、 58.40 万元、 49.57 万元。而其他应收款无 20% 三年以上的款项。三年以上应收款项按 计提坏帐准备基于以下考虑：

• 1 、公司一直对客户进行严格的资信管理，在货款回笼方面，也采取了一系列严

• 格有效的措施， 1998 年末、 1999 年末三年以上应收款项余额均为零；

• 2 、 2000 年末三年以上应收帐款余额为 58.4 万元， 2001 年 9 月 30 日余额为 49.57

• 万元，金额较小，且近期呈下降趋势，发生坏帐的可能性较小；

• 3 、本公司产品质量和售后服务已树立了良好的市场形象，过往各期未发生坏帐

• 损失；

故根据财政部有关规定，经董事会决议，股东大会批准，本公司三年以上应收 20% 帐款按 的比例计提坏帐准备。

( 五 ) 非专利技术的研发费用支出

根据《企业会计制度》规定：“自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按 依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用，作为无形资产的实际成本。在研究 与开发过程中发生的材料费用、直接参与开发人员的工资及福利费、开发过程中发 生的租金、借款费用等，直接计入当期损益” , 由于公司目前尚未申请专利，因而未 发生注册费、律师费等费用，而现有非专利技术研发过程中所发生的材料费用、开 发人员的工资及福利费等，根据上述规定，均直接计入当期损益，未予以资本化。 本公司拥有的非专利技术主要有：

1 2 3 挤出模系列（ ）塑料异型材共挤成型技术（ ）模头内定型成型技术（ ）模头

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4 单元化流道技术（ ）型材表面增亮技术

1 2 3 塑封模系列（ ）集成电路自动冲切成型技术（ ）片式钽电容塑封技术（ ）多 3 4 注射封技术（ ）簿型镶件加工技术（ ）高铬模具钢表面镀铬技术

（六）关于预收帐款较大

1998 、 1999 、 2000 年期末及 2001 年 9 月 30 日公司预收帐款余额分别为 1,268.64 万元、 3,462.65 万元、 3,457.75 万元、 2,950.16 万元， 1999 年较 1998 年增长 172.94 ％， 2001 年 9 月 30 日与 2000 年末及 1999 年末预收帐款余额有所下降。其原因是：

1 、本公司模具生产为定单生产，均要求客户须预付一定货款（约占合同总价的 30~50% 左右）。公司模具的生产能力不能满足市场的需要，与客户订立合同时，一 次性收取预付款，而根据客户需求的轻重缓急分批交货，使得期末预收帐款较大。

2 、 1999 年以来，公司模具产量大幅增长，加上模具生产具有一定的生产周期（ 1~4 个月左右），也是导致预收帐款增加的重要原因之一。

本公司模具产品按单个订单进行生产管理和结算。订单签订后，需方按订单支 付的首批款项在收到时即确认为预收帐款，本公司调试人员对模具调试合格后经需 方签收即确认销售实现，同时结转模具的预收帐款。

相关风险及对策：

风险： 1999 年、 2000 年、 2001 年三季度公司的流动负债环比增长率分别为 145.89% 、 37.09% 、 -7.42% ，虽然增长速度逐年递减，并在 2001 年三季度有所下降， 但公司生产经营对流动负债的依赖程度一直较高，负债的绝对额增加较大；目前公 司流动负债占总负债的 72.92% ，其中，仅预收账款一项即占总负债的 38.38% ，尽管 预收款对公司而言意味着大量现金的流入，但同时也导致流动负债所占比重上升， 且如果产品不能及时完工 , 公司将存在交货违约以至使形象受损的风险。

对策： 公司将拓广融资渠道，改善权益结构，减轻规模扩张对负债尤其流动负 债的依赖，本次募集资金的到位，将大大改善公司财务结构。良好的市场形象与产 品的品牌影响力，为公司带来了大量预收款，这一经营活动现金流量在一定程度上

1 1 1 48 — — —

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缓解了资金需求，针对预收款过大以及由此可能引发的不能及时交货的违约风险， 公司已致力于加强标准化生产，并着手建立模具调试车间，缩短产品的加工与调试 时间，从而化解迟延交货的违约风险，而且，公司一直都按生产周期与生产进度与 客户商定交货期，并依订单组织生产，力求消除不能及时交货的隐患，目前尚未发 生过违约情形。

（七）关于管理费用

1998 年、 1999 年、 2000 年公司管理费用分别为 478.71 万元、 449.06 万元、 359.57 万元，呈下降趋势 ( 未考虑技术开发费调整的因素 ) 。 1999 年较 1998 年下降 29.65 万 元，主要是因为：

1998 年追溯调整计提坏帐准备和存货跌价准备共计 100.57 万元计入当期管理费 用； 1999 年调整提坏帐准备和存货跌价准备 58.63 万元计入当期管理费用； 2000 年 较 1999 年下降 89.49 万元，主要是因为 2000 年公司存货盘盈 98.04 万，如扣除上述 原因影响，前三个会计期间的管理费用分别为 378.14 万元、 390.43 万元、 457.61 万 元，为逐年增加。

（八）发行前三年公司原经审计的年度财务报表与申报公开发行股票的财务报 表六个会计要素的差异及主要原因 ：

1 、 会计要素差异

	项目		1998 年 (1—6月)		1998 年 (7—12 月)		1999 年		2000 年		2001 年9 月
资产：
原报表数		104,114,750.62		53,895,153.10		91,065,945.64		105,528,546.09		133,445,831.14
已审数		43,595,149.33		53,582,534.94		89,019,349.02		102,826,820.37		133,445,831.14
差异数		-60,519,601.29		-312618.16		-2,046,596.62		-2,701,725.72
负债：
原报表数		47,894,125.02		17,116,672.73		43,991,886.07		54,507,626.89		76,861,455.25
已审数		11,415,149.33		17,959,341.24		44,200,125.40		63,079,262.02		76,861,455.25
差异数		-36,478,975.69		842,668.51		208,239.33		8,571,635.13

1 — 1 — 1 — 49

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三佳模具 审计报告与财务报告

所有者权益：
原报表数	56,220,625.60	36,778,480.37	47,074,059.57	51,020,919.20	56,584,375.89
已审数	32,180,000.00	35,623,193.70	44,819,223.62	39,747,558.35	56,584,375.89
差异数	-24,040,625.60	-1,155,286.67	-2,254,835.95	-11,273360.85
收 入：
原报表数	17,755,533.86	18,218,995.00	48,092,795.95	65,533,262.35	61,641,529.04
已审数	9,694,371.17	18,218,995.00	48,092,,795.95	65,533,262.35	61,641,529.04
差异数	-8,061,162.69
费 用：
原报表数	15,591,662.52	15,420,514.63	37,797,216.75	49,067,643.35	44,804,711.50
已审数	7,765,217.52	16,575,801.3	38,896,766.03	48,979,435.97	44,804,711.50
差异数	-7,826,445.00	1,155,286.67	1,099,549.28	-89,207.38
净利润：
原报表数	2,163,871.34	2,798,480.37	10,295,579.20	16,465,619.00	16,836,817.54
已审数	1,929,153.65	1,643,193.70	9,196,029.92	16,554,826.38	16,836,817.54
差异数	234,717.69	-1,155,286.67	-1,099,549.28	89,207.38

• 2 、差异原因：

(1) 1998 年 1 — 6 月会计报表原报数是铜陵市三佳电子（集团）有限责任公司原 报表，本公司 1998 年 1 — 6 月会计报表的编制基础系假设目前改制方案所确立的架 构，自 1998 年 1 月 1 日起已经存在，并在整个期间按独立法人企业运作，进行独立 核算。基于上述假设，利润表中的收入、成本、费用项目，是根据实际发生的经济 业务在配比一致的基础上按权责发生制原则编制的， 1998 年 1 月 --6 月资产、负债、 权益、收入、成本费用、利润剥离前后差异如下：

1998 年 6 月 30 日资产总额减少 60,519,601.29 元，其中与模具生产无关的资产 剥离减少 62,683,801.29 元，模具生产经营性资产评估增值 2,164,200.00 元；负债减 少 36,478,975.69 元，是与模具生产无关的负债；权益减少 24,040,625.60 元，其中与 模具生产无关的权益 26,204,825.60 元，评估增值增加权益 2,164,200.00 元；收入 减少 8,061,162.69 元，成本费用减少 7,826,445.00 元，净利润减少 234,717.69 元，分 别为改制剥离与模具生产无关的收入、成本费用、利润。

上述剥离是根据确定的剥离标准进行的，遵循了配比原则。

1 1 1 50 — — —

三佳模具 审计报告与财务报告

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(2) 1998 年 7 月至 2001 年 9 月会计报表的差异是审计调整形成的差异，具体各 年度会计报表差异说明如下：

1998 年 12 月 31 日资产减少 312,618.16 元，一方面是追溯调整坏帐准备 729,722.41 元和存货跌价准备 276,023.62 元，补提折旧 216,544.78 元，致使资产减少 1,222,290.81 元，另一方面其他应收款、应收帐款、预付帐款重分类调整增加资产 909,672.65 元； 负债增加 842,668.51 元，一方面是上述往来重分类调整 909,672.65 及补提城建税、 教育附加 6,650.20 元，增加负债 916,322.85 元，另一方面是冲回多提所得税减少负 债 73,654.34 元；上述调整导致 98 年 7—12 月费用增加，净利润及所有者权益减少 1,155,286.67 元。

1999 年资产减少 2,046,596.62 元，一方面是其他应收帐重分类调整增加资产 839,470.60 元，另一方面应收帐款与预收帐款同户名并户 304,793.91 元，补提当年及 滚动调整 1998 少计坏帐准备 1,049,416.85 元，存货跌价准备 542,652.33 元，折旧 989,204.13 元，减少资产 2,886,067.22 元；负债增加 208,239.33 元，系上述往来款项 并户及重分类调整和累计补提所得税 326,437.36 元；以上调整导致成本费用增加， 净利润减少 1,099,549.28 元和权益减少 2,254,835.95 元。

2000 年 12 月 31 日资产减少 2,701,725.72 元，主要是预收帐款与应付帐款并户 1,775,200.71 元，其他应收款与其他应付款并户 789,587.31 元，应收帐款与预收帐款 并户 69,000.00 元，滚动调整坏帐准备 67,937.70 元；负债增加 8,571,635.13 元，一方 2000 面是上述往来并户，另一方面是会计师将公司 年度股东大会作出的现金股利分 配预案 10,962,000.00 元作为资产负债表日后调整事项，在应付股利科目中反映，以 及补提所得税 243,423.15 元所致；上述原因导致 2000 年成本费用下降、利润增加 89,207.38 元，权益减少 11,273,360.85 元。

2001 年 9 月 30 日资产、负债、所有者权益、收入、费用、净利润的原报与申报 数一致，没有差异。

（九）所得税额差异

各年纳税申报表上的应纳所得税额和利润表上的所得税额的差异原因为：

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三佳模具 审计报告与财务报告

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1998 年月 7-12 月，纳税申报表上应纳所得税额 1,378,356.00 元，申报利润表所 得税为 1,304,701.66 元，多申报 73,654.34 元，其差异原因为：审计补提主营业务成 本 217,563.17 元、主营业务税金及附加 5,631.81 元 , 减少所得税 73,654.34 元；

1999 年度纳税申报表上应纳所得税 5,070,956.92 元，申报利润表所得税 4,818,173.90 元，多申报 252,783.02 元，主要因为审计调增主营业务成本 772,659.35 元，以前年度损益调增 6,650.20 元，减少所得税 252,783.02 元；

2000 年度纳税申报表上应纳所得税为 7,941,317.17 元，申报利润表所得税为 8,184,740.32 元，少申报 243,423.15 元。 (1) 审计调整税法不允许列支项目调增应纳所 得额 395,307.21 元，影响所得税 130,451.38 元，其中计提坏帐准备超税法规定调增 应纳税所得税额 99,927.17 元，计提存货跌价准备调增应纳税所得额 30,524.21 元； (2) 审计调增企业申报计算错误 112,971.77 元。

2001 年三季度纳税申报表应纳所得税 8,478,140.75 元，与申报利润表所得税一

致。

（十）销售收入差异的原因

1998 、 1999 年度所得税纳税申报表上的销售收入与利润表上的销售收入差异较 大的原因为：

1998 、 1999 年纳税申报表中销售收入为股份公司型材模具厂和委托经营资产两 者销售收入简单合并数据，未作抵消处理，利润表中的销售收入是经合并抵消后的 数据。

纳税申报表中销售收入未作合并抵消的明细如下：

年度	机械制造分厂	机械配件分厂	合计
1998年7-12月	1,398,742.17	731,215.21	2,129,957.38
1999 年度	7,654,321.76	1,861,134.27	9,515,456.03

（十一）铜陵市宏光模具有限公司设立时资产评估情况

主发起人铜陵市三佳电子（集团）有限责任公司投入的净资产已经安徽省资产评估

1 1 1 52 — — —

三佳模具 审计报告与财务报告

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事务所评估（资产评估基准日： 1998 年 6 月 30 日），并经铜陵市国有资产管理局确认， 设立时已按资产评估值建帐（建帐日： 1998 年 7 月 31 日），调帐日前后简易资产负债

表对比如下：

	表对比如下：
	项目		调帐前净值		调帐后净值		调整增减值
	流动资产	20,569,998.92		20,569,998.92			—
	长期投资	—		—			—
	固定资产净值	23,948,932.31		26,085,130.75		2,136,198.44
	在建工程	168,951.32		168,951.32		—
	其他资产	83,729.34		83,729.34		—
	资产总计	44,771.611.89		46,907,810.33		2,136,198.44
	流动负债	12,458,601.56		12,458,601.56		—
	长期负债	—		—
	负债合计	12,458,601.56		12,458,601.56		—
	净资产	32,313,010.33		34,449.208.77		2,136,198.44

注：调整增减值系评估增值为 2,164,200.00 元减去评估增值部分计提的折旧 28,001.56 元。

根据改制时的《资产分离协议》，本公司评估基准日至公司设立日期间实现的利 润，由本公司所有。

（十二）关于原企业三年业绩

— — 报告期内原企业 铜陵市三佳电子（集团）有限公司公司连续三年盈利，没 有出现亏损的情况。

（十三）关于部分资产委托集团公司经营

1 、 委托资产委托经营期间资产情况：

编制单位 : 铜陵三佳模具股份有限公司 ( 委托资产 )

单位 : 人民币元

编制单位:铜陵三佳模具股份有	限公司(委托资产)		单位:人民币元
资 产	2000 年3 月31 日	1999 年12 月31 日	1998 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	17,106.59	18,803.31	17,689.90
短期投资
应收票据		150,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款	3,598,366.23	3,488,172.20	3,271,461.04
其他应收款	3,526,275.94	1,795,751.91	708,363.22

1 1 1 53 — — —

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三佳模具 审计报告与财务报告

	预付帐款	1,660,987.53	2,226,846.26	958,139.83
	应收补贴款
	存 货	8,861,000.40	8,068,410.90	5,263,065.58
	待摊费用
	一年内到期的长期债权投资
	其他流动资产
	流动资产合计	17,663,736.69	15,747,984.58	10,218,719.57
	长期投资：
	长期股权投资
	长期债权投资
	长期投资合计
	固定资产：
	固定资产原价	30,554,139.74	29,844,241.96	28,855,137.46
	减：累计折旧	16,775,677.28	16,149,874.68	14,898,641.16
	固定资产净值	13,778,462.46	13,694,367.28	13,956,496.30
	减:固定资产减值准备
	固定资产净额
	工程物资
	在建工程	222,668.81	64,648.00
	固定资产清理
	固定资产合计	14,001,131.27	13,759,015.28	13,956,496.30
	无形资产及其他资产：
	无形资产
	长期待摊费用
	其他长期资产
	无形资产及其他资产合计
	递延税项：
	递延税款借项
	资产总计	31,664,867.96	29,506,999.86	24,175,215.87

编制单位:铜陵三佳模具股份有限公司(委托资产) 单位:人民币元	编制单位:铜陵三佳模具股份有限公司(委托资产) 单位:人民币元	编制单位:铜陵三佳模具股份有限公司(委托资产) 单位:人民币元	编制单位:铜陵三佳模具股份有限公司(委托资产) 单位:人民币元
负债和股东权益	2000 年3 月31 日	1999 年12 月31 日	1999 年12 月31 日
流动负债：
短期借款
应付票据
应付帐款	730,354.54	241,319.61	152,919.92
预收帐款	4,686,979.91	4,214,366.05	2,245,336.56

1 1 1 54 — — —

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三佳模具 审计报告与财务报告

	应付工资
	应付福利费
	应付股利
	应交税金
	其他应交款
	其他应付款			43,502.10
	预提费用
	预计负债
	一年内到期的长期负债
	其他流动负债
	流动负债合计	5,417,334.45	4,455,685.66	2,441,758.58
	长期负债：
	长期借款
	应付债券
	长期应付款
	专项应付款
	其他长期负债
	长期负债合计
	递延税项：
	递延税款贷项
	负债合计	5,417,334.45	4,455,685.66	2,441,758.58
	少数股东权益
	股东权益：
	股 本	18,733,894.84	18,733,894.84	18,733,894.84
	资本公积
	盈余公积
	其中：法定公益金
	未分配利润	7,513,638.67	6,317,419.36	2,999,562.45
	股东权益合计	26,247,533.51	25,051,314.20	21,733,457.29
	负债和股东权益总计	31,664,867.96	29,506,999.86	24,175,215.87

1 1 1 55 — — —

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三佳模具 审计报告与财务报告

2 、委托资产委托经营期间损益情况：

项目	2000 年1 — 3月	1999 年	1998 年7—12 月
主营业务收入	5,337,284.83	16,432,357.51	6,747,253.33
减：营业成本	4,031,914.58	13,504,684.90	4,120,907.20
营业费用	89,992.86	624,929.69	256,918.70
主营业务税金及附加		109,844.96	47,275.49
主营业务利润	1,215,377.39	2,192,897.96	2,322,151.94
加：其他业务利润	68.38
减：管理费用	15,217.47	112,300.21	24,133.02
财务费用	3,290.40	3,574.46
营业利润	1,196,937.90	2,077,023.29	2,298,018.92
补贴收入		1,240,833.62	701,543.53
营业外收入
减：营业外支出	718.59
利润总额	1,196,219.31	3,317,856.91	2,999,562.45

3 、委托资产支付经营管理费的情况

(1) 支付依据：根据双方协议，宏光有限公司各期实际支付集团公司的委托经营 50% 管理费用，为委托经营资产的经营所获利润的 。（费用标准制定是参照集团公司 1998 年 1 － 6 月的管理费用标准和预期的经营利润。即：管理费扣除离退休人员费用 13% 后，约占销售收入的 。）

(2) 支付情况： 1998 年 7-12 月、 1999 年度、 2000 年 1-3 月支付的委托管理费 分别为 1,499,781.23 元、 1,658,928.45 元、 598,109.66 元，合计 3,756,819.34 元，占销 13.17% 50% 售收入的 ，占经营利润的 。

4 、委托经营资产的税收缴纳情况：

宏光有限公司将精密模具分厂、机械制造分厂、机械配件分厂委托集团公司经 营，委托经营期间为 1998 年 7 月至 2000 年 3 月。

根据铜陵市国家税务局第一分局 1998 年 9 月 25 日对宏光有限公司《关于委托 铜陵三佳电子（集团）有限责任公司经营的三个分厂税款申报缴纳问题的请示》的 批示，以及铜陵市地方税务局直属一分局 1998 年 10 月 11 日对宏光有限公司《关于

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三佳模具 审计报告与财务报告

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委托铜陵三佳电子（集团）有限责任公司经营的三个分厂税款申报缴纳问题的请示》 的批示，宏光有限公司委托经营的三个分厂的增值税、增值税的附加税费由集团公 司统一申报缴纳，所得税由宏光有限公司汇总缴纳。因此，委托经营的三个分厂的 增值税、增值税的附加税费的缴纳，分别由集团公司统一向主管税务征收机关申报 缴纳，故委托经营分厂无单独的纳税申报表，均包含在集团公司各期的纳税申报表 中。委托经营期间由集团公司统一申报缴纳的各项税收情况如下：

项 目	2000年1-3月	1999年度	1998年7-12月
增值税	－	1,098,449.61	472,754.96
城市维护建设税	－	76,891.47	33,092.84
教育费附加	－	32,953.49	14,182.65
合 计	－	1,208,294.57	520,030.45

（十四）关于公司设立前纳税资料采用第二名称盖章

为了方便业务开展以及确保经营业绩的稳定，在公司成立之前，宏光有限公司 设立时，取用铜陵市三佳电子（集团）有限责任公司宏光异型材模具厂作为其第二 名称。第二名称主要用于公司同客户及供应商之间的业务往来，以及纳税申报，主 要是为了方便公司享受国家税收优惠政策。

从 1997 年起，国家对部分模具实行增值税返还 70% 的优惠政策，公司产品化学 建材挤出模与电子塑封模也在此之列。根据财政部、国家税务总局财税字 [1997]115 号文《关于模具产品增值税先征后返的通知》以及后续财政部、国家税务总局财税 字 [1998]139 号文《关于继续对模具产品实行增值税先征后返的通知》的规定，由集 团公司享有该税收优惠政策。为了方便退税手续的办理，确保公司能享有该税收优 惠政策，经安徽省工商行政管理局批准，宏光公司在注册时采用铜陵市三佳电子（集 团）有限责任公司宏光异型材模具厂作为第二名称，并办理了工商与税务登记。

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三佳模具 审计报告与财务报告

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十二、主要财务指标	十二、主要财务指标
	财务指标		2001.9.30		2000.12.31		1999.12.31	1998.12.31
流动比率			1.32		0.96		1.24	1.51
速动比率			0.73		0.45		0.73	0.87
应收帐款周转率(次)			5.35		6.22		5.94	3.38
存货周转率(次)			1.28		1.22		1.55	1.29
净资产收益率( 全面摊薄%)			29.76		41.65		20.52	10.03
无形资产占净资产比例（% ）			0.37		0.63		—	—
无形资产占总资产比例（% ）			0.16		0.25		—	—
资产负债率(%)			57.60		61.35		49.65	33.52
每股净资产(元/ 股)			1.50		1.05		1.32	1.05
研发费用占主营收入比例(%)			5.24		5.86		5.13	3.98
每股经营活动现金流量			0.10		0.41		0.59	0.06
每股收益			0.45		0.44		0.27	0.11

上述财务指标的计算方法如下：

= / 流动比率 流动资产 流动负债

= / 速动比率 速动资产 流动负债

= / 应收帐款周转率 主营业务收入 应收帐款平均余额

= / 存货周转率 主营业务成本 存货平均余额

= / 无形资产占净资产的比例 无形资产 净资产

= / 无形资产占总资产的比例 无形资产 资产总额

= / 资产负债率 总负债 总资产

= / 每股净资产 净利润 期末股本总额

= / 研发费用占主营收入的比例 研究及开发费用 主营业务收入

= / 净资产收益率 净利润 期末净资产

= / 每股收益 净利润 期末股本总额

= / 每股经营活动的现金流量 经营活动产生的现金流量净额 期末股本总额

按《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 — 净资产收益率和每股收益的 2000 计算及披露》计算的 年净资产收益率和每股收益如下：

1 1 1 58 — — —

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三佳模具 审计报告与财务报告

	报告期利润				净资产收益率	净资产收益率	净资产收益率	净资产收益率				每股收益	每股收益	每股收益	每股收益
			按全面摊薄 计算(%)				按加权平均 计算(%)			按全面摊薄 计算				按加权平 均计算
主营业务利润				81.89				72.18			0.86				0.86
营业利润				56.81				50.07			0.60				0.60
净利润				41.65				36.71			0.44				0.44
扣除非经常性损益后的净利润				34.81				31.93			0.37				0.37

2001 年 1-9 月净资产收益率和每股收益如下：

	报告期利润				净资产收益率	净资产收益率	净资产收益率	净资产收益率				每股收益	每股收益	每股收益	每股收益
			按全面摊薄 计算(%)				按加权平均 计算(%)			按全面摊薄 计算				按加权平 均计算
主营业务利润				53.54				62.90			0.80				0.80
营业利润				36.14				42.46			0.54				0.54
净利润				29.76				34.96			0.45				0.45
扣除非经常性损益后的净利润				29.75				34.95			0.45				0.45

1 — 1 — 1 — 59

安徽华普会计师事务所

会事审字 [2001] 第 528 号

盈利预测审核报告

铜陵三佳模具股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对铜陵三佳模具股份有限公司（以下简称 2001 贵公司）编制的 年度盈利预测所依据基本假设、选用的会 计政策以及编制基础进行了审核。合理编制并充分披露盈利预测 是贵公司的责任，我们的责任是对其发表审核意见，我们的审核 是根据《独立审计实务公告第四号—盈利预测审核》进行的。在 审核过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了我们认为必要 的审核程序。

我们认为，上述盈利预测所依据的基本假设已充分披露， 没有证据表明这些假设是不合理的，所选用的会计政策与贵公司 实际的会计政策一致，盈利预测已按照确定编制基础编制。

1

附送：

• 1 2001 、铜陵三佳模具股份有限公司 年度盈利预测表

• 2 2001 、铜陵三佳模具股份有限公司 年度盈利预测编制 基础和假设

• 3 2001 、铜陵三佳模具股份有限公司 年度盈利预测编制 说明

安徽华普会计师事务所 中国注册会计师 ：张建设

中国·合肥 中国注册会计师 ： 方长顺

二零零一年十月二十九日

2

盈利预测表

预测期间：2001年度

公司名称：铜陵三佳模具股份有限公司

单位：元

项目	上年已审实现数		2001年预测数	2001年预测数
		1-9月已审实现数	10-12月预测数	合计
一、主营业务收入	65,533,262.35	61,641,529.04	20,257,485.00	81,899,014.04
减：主营业务成本	32,315,973.51	30,647,989.87	10,005,792.75	40,653,782.62
主营业务税金及附加	666,109.69	698,304.83	220,000.00	918,304.83
二、主营业务利润	32,551,179.15	30,295,234.34	10,031,692.25	40,326,926.59
加：其他业务利润	274,351.54	263,625.35	70,000.00	333,625.35
减：营业费用	3,221,225.14	2,514,308.35	1,064,396.00	3,578,704.35
管理费用	6,897,214.79	6,984,545.03	2,117,669.92	9,102,214.95
财务费用	124,617.39	608,432.78	385,950.00	994,382.78
三、营业利润	22,582,473.37	20,451,573.53	6,533,676.33	26,985,249.86
加：投资收益
补贴收入	2,718,123.79	4,860,513.31		4,860,513.31
营业外收入	3,760.68	4,000.00		4,000.00
减：营业外支出	564,791.14	1,128.55		1,128.55
四、利润总额	24,739,566.70	25,314,958.29	6,533,676.33	31,848,634.62
减：所得税	8,184,740.32	8,478,140.75	2,156,113.19	10,634,253.94
五、净利润	16,554,826.38	16,836,817.54	4,377,563.14	21,214,380.68
公司负责人： 财务负责人：			编制人：

附表1

公司名称：铜陵三佳模具股份有限公司	公司名称：铜陵三佳模具股份有限公司	公司名称：铜陵三佳模具股份有限公司	公司名称：铜陵三佳模具股份有限公司	公司名称：铜陵三佳模具股份有限公司	公司名称：铜陵三佳模具股份有限公司	公司名称：铜陵三佳模具股份有限公司	公司名称：铜陵三佳模具股份有限公司	公司名称：铜陵三佳模具股份有限公司		预测期间：2001年度	预测期间：2001年度	预测期间：2001年度	预测期间：2001年度	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
产品或 项目名称	计量 单位		主营业务收入							主营业务成本				销售毛利				毛利率 增减（%)
			销售数量			销售单价		预测总收入		单位成本		预测总成本		单位毛利		预测总毛利	上年同期总毛利
		上年实际	本年预测		上年实际	本年预测			上年实际	本年预测			上年实际	本年预测
			1-9月实际	10-12月预测		1-9月实际	10-12月预测			1-9月实际	10-12月预测			1-9月实际	10-12月预测
塑料异型材模具	付	1086	972	306	47,404.20	47,191.61	47,500.00	60,405,244.06	22,264.36	22,303.16	22,500.00	28,563,671.36	25,139.84	24,888.45	25,000.00	31,841,572.70	27,301,869.56	-0.32%
电子塑封模	付	57	59	23	199,701.66	215,621.69	215,600.00	17,680,479.58	103,686.63	104,354.89	105,000.00	8,571,938.56	96,015.03	111,266.80	110,600.00	9,108,541.02	5,472,856.52	3.44%
冲压件	件	293000	422579	123175	6.15	6.20	6.20	3,384,933.15	4.83	5.70	5.73	3,113,795.37	1.32	0.50	0.47	271,137.78	387,307.10	-13.48%
手推车	台	346	172		2,506.80	2,490.45		428,357.25	2,347.11	2,351.03		404,377.33	159.69	139.42	-	23,979.92	55,255.66	-0.77%
合 计								81,899,014.04				40,653,782.62				41,245,231.42	33,217,288.84

编制人 :

公司负责人：

财务负责人：

附表2

产品成本预测表

公司名称：铜陵三佳模具股份有限公司 预测期间：2001年度	公司名称：铜陵三佳模具股份有限公司 预测期间：2001年度	公司名称：铜陵三佳模具股份有限公司 预测期间：2001年度	公司名称：铜陵三佳模具股份有限公司 预测期间：2001年度	公司名称：铜陵三佳模具股份有限公司 预测期间：2001年度	公司名称：铜陵三佳模具股份有限公司 预测期间：2001年度	公司名称：铜陵三佳模具股份有限公司 预测期间：2001年度	公司名称：铜陵三佳模具股份有限公司 预测期间：2001年度	公司名称：铜陵三佳模具股份有限公司 预测期间：2001年度	公司名称：铜陵三佳模具股份有限公司 预测期间：2001年度	公司名称：铜陵三佳模具股份有限公司 预测期间：2001年度	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	计量单位	产品名称：塑料异型材模具			产品名称：电子塑封模			产品名称：冲压件			产品名称：手推车			总计
		年 产 量：1300付			年 产 量：83付			年 产 量：64万件			年 产 量：265
		1－9月实际	10－12月预测	合计	1－9月实际	10－12月预测	合计	1－9月实际	10－12月预测	合计	1－9月实际	10－12月预测	合计
一、直接材料		8,238,256.60	2,557,000.00	10,795,256.60	2,162,224.36	680,000.00	2,842,224.36	1,217,780.24	380,000.00	1,597,780.24	248,273.85	82,753.35	331,027.20	15,566,288.40
2Cr13		4,424,534.18	1,274,000.00	5,698,534.18			-			-			-	5,698,534.18
钢材		755,256.60	270,000.00	1,025,256.60	1,725,371.76	620,000.00	2,345,371.76				203,084.64	67,857.75		3,370,628.36
铝材		1,422,653.02	470,000.00	1,892,653.02			-			-			-
辅助材料		1,635,812.80	543,000.00	2,178,812.80	436,852.60	60,000.00	496,852.60			-	45,189.21	14,895.60	60,084.81
冷板				-			-	1,217,780.24	380,000.00	1,597,780.24			-
二、协作费		1,816,949.51	600,000.00	2,416,949.51	289,703.54	110,000.00	399,703.54			-			-	2,816,653.05
				-			-			-			-	-
				-			-			-			-	-
三、直接人工		3,337,475.47	1,105,800.00	4,443,275.47	1,378,872.82	467,400.00	1,846,272.82	908,092.38	310,080.00	1,218,172.38	89,163.46	26,220.00	115,383.46	7,623,104.12
1.工资		2,927,610.06	970,000.00	3,897,610.06	1,209,537.56	410,000.00	1,619,537.56	796,572.26	272,000.00	1,068,572.26	78,213.56	23,000.00	101,213.56	6,686,933.44
2.福利费		409,865.41	135,800.00	545,665.41	169,335.26	57,400.00	226,735.26	111,520.12	38,080.00	149,600.12	10,949.90	3,220.00	14,169.90	936,170.68
				-			-			-			-	-
四、制造费用		8,058,001.30	2,637,984.44	10,695,985.74	2,274,500.30	835,000.00	3,109,500.30	385,935.88	400,000.00	785,935.88	99,815.13	30,000.00	129,815.13	14,721,237.05
				-			-			-			-	-
五、燃料及动力		687,166.47	178,000.00	865,166.47	313,743.60	180,000.00	493,743.60	38,714.31	13,200.00	51,914.31	41,703.57	11,000.00	52,703.57	1,463,527.95
				-			-			-			-	-
合计		22,137,849.35	7,078,784.44	29,216,633.79	6,419,044.62	2,272,400.00	8,691,444.62	2,550,522.81	1,103,280.00	3,653,802.81	478,956.01	149,973.35	628,929.36	42,190,810.57
公司负责人：		财务负责人：									编制人;

附表 3

工资费用及其相关费用预测表

公司名称：铜陵三佳模具股份有限公司	公司名称：铜陵三佳模具股份有限公司	公司名称：铜陵三佳模具股份有限公司	公司名称：铜陵三佳模具股份有限公司	预测期间：2001年度 单位：人民币元	预测期间：2001年度 单位：人民币元	预测期间：2001年度 单位：人民币元	预测期间：2001年度 单位：人民币元	预测期间：2001年度 单位：人民币元	预测期间：2001年度 单位：人民币元	预测期间：2001年度 单位：人民币元
部门、工种	人数	预计人均 月工资	1-9月 实际发生数	按工资总额计提的费用（10-12月）
				预计工 资总额	福利费 14%	工会经费 2%	职工教育费 1.5%	失业保险 2%	统筹养老金 20%	合计
生产工人	601	1,000	5,011,933.44	1,803,000	252,420	36,060	27,045	36,060	360,600	2,515,185
				-
管理人员	43	1,200	458,996.85	154,800	21,672	3,096	2,322	3,096	30,960	215,946
				-
技术人员	75	1,500	637,618.00	337,500	47,250	6,750	5,063	6,750	67,500	470,813
				-
销售人员	41	1,800	653,797.61	221,400	30,996	4,428	3,321	4,428	44,280	308,853
				-
合 计	760		6,762,345.90	2,516,700.00	352,338	50,334	37,751	50,334	503,340	3,510,797
公司负责人： 财务负责人： 编制人: 注：技术人员按本公司人员扩充计划，预测期新增技术人员30人；未考虑实施募集资金项目新增的人员的工资性支出。

附表 4

制造费用预测表

制造费用预测表	制造费用预测表	制造费用预测表	制造费用预测表	制造费用预测表	制造费用预测表
公司名称：铜陵三佳模具股份有限公司 预测期间：2001年度 单位：人民币元
项目	上年实际数	1-9月实际发生数	10-12月预测数	2001年合计	增减 变动率 （%）
工资	743,940.58	637,618.00	337,500.00	975,118.00	31%
福利费	104,151.68	89,266.52	47,250.00	136,516.52	31%
折旧费	3,599,877.97	2,957,955.17	1,121,234.44	4,079,189.61	13%
修理费	129,152.15	221,111.72	75,000.00	296,111.72	129%
机物料消耗	4,275,101.49	3,530,043.91	1,080,000.00	4,610,043.91	8%
办公费	116,879.00	128,612.58	42,000.00	170,612.58	46%
差旅费	1,166,111.86	1,098,090.87	420,000.00	1,518,090.87	30%
运输费	1,070,528.51	991,028.89	350,000.00	1,341,028.89	25%
外协加工	725,484.45	756,139.28	310,000.00	1,066,139.28	47%
其他	713,264.32	408,385.67	120,000.00	528,385.67	-26%
合计	12,644,492.01	10,818,252.61	3,902,984.44	14,721,237.05	16%
公司负责人： 财务负责人： 编制 人：

附表 5

营业税金及附加预测表

公司名称：铜陵三佳模具股份有限公司 预测期间： 2001 年度

单位：人民币元

编号	项目	1-9月实际发生数	10-12月预测数	10-12月预测数	10-12月预测数	合计
			计税依据	适用税率	金额
一、	营业税					-
						-
						-
						-
二、	消费税					-
						-
						-
						-
						-
						-
三、	资源税					-
						-
						-
						-
四、	城市维护建设税	488,813.38	应交增值税	7%	154,000.00	642,813.38
						-
						-
五、	教育费附加	209,491.45	应交增值税	3%	66,000.00	275,491.45
	合计	698,304.83			220,000.00	918,304.83
公司负责人：			财务负责人： 编制人:

附表 6

其 他 业 务 利 润

公司名称 : 铜陵三佳模具股份有限公司

预测期间 :2001 年度

单位 : 人民币元

公司名称:铜陵三佳模具股份有	公司名称:铜陵三佳模具股份有	限公司 预测	限公司 预测	限公司 预测	期间:2001年度	期间:2001年度	期间:2001年度	单位:人民币元
项目		1-9月实际发生数			10-12月预测数			合计
		边角料收入	材料销售	协作加工收入	边角料收入	协作加工收入	材料销售
其他业务收入	收入	151,236.62	117,184.69	31,935.05	55,000.00	15,000.00		370,356.36
其他业务支出	成本		36,731.01					36,731.01
	税金							-
	费用							-
	合计	-	36,731.01	-	-		-	36,731.01
其他业务利润	利润	151,236.62	80,453.68	31,935.05	55,000.00	15,000.00	-	333,625.35
合计	-	151,236.62	80,453.68	31,935.05	55,000.00	15,000.00	-	333,625.35
公司负责人:		编制人: 财务负责人:

263,625.35

7 附表

营业费用预测表

		营业费用预测表	营业费用预测表
公司名称:铜陵三佳模具股份有限公司				预测期间：2001年度 单位：人民币元
		本年数			增减
项目	上年实际数	1-9月实际 发生数	10-12月 预测数	合计	变动率 （%）
业务费	2,163,553.38	1,461,360.95	780,000.00	2,241,360.95	4%
工资	804,901.31	653,797.61	221,400.00	875,197.61	9%
福利费	112,686.18	91,531.66	30,996.00	122,527.66	9%
广告费	81,456.57	251,114.88	11,000.00	262,114.88	222%
运输费	36,812.10	5,864.22	3,000.00	8,864.22	-76%
差旅费	21,815.60	50,639.03	18,000.00	68,639.03	215%
合计	3,221,225.14	2,514,308.35	1,064,396.00	3,578,704.35	11%
公司负责人：		财务负责人：		编制人：

附表 8

公司名称:铜陵三佳模具股份有限公司

管理费用预测表

预测期间： 2001 年度 单位：人民币元

项目	上年实际数	本期数	本期数	本期数	增减 变动率 （%）
		1月至9月 已审数	10月－12 月 预测数	合计
工资	488,317.38	458,996.85	154,800.00	613,796.85	25.7%
福利费	68,364.43	64,259.56	21,672.00	85,931.56	25.7%
差旅费	102,563.35	93,856.80	30,000.00	123,856.80	20.8%
招待费	144,551.15	87,865.35	38,000.00	125,865.35	-12.9%
办公费	87,551.07	71,834.32	23,000.00	94,834.32	8.3%
物料消耗	97,248.68	80,379.99	22,110.00	102,489.99	5.4%
新产品开发	3,840,249.17	3,231,880.53	980,000.00	4,211,880.53	9.7%
修理费	40,083.46	29,836.58	9,500.00	39,336.58	-1.9%
折旧费	239,234.05	188,605.62	62,868.54	251,474.16	5.1%
统筹养老金	1,189,804.21	1,473,856.40	503,340.00	1,977,196.40	66.2%
工会经费	178,860.39	135,246.92	50,334.00	185,580.92	3.8%
教育经费	134,133.39	101,435.19	37,750.50	139,185.69	3.8%
失业保险费	118,980.42	147,385.64	50,334.00	197,719.64	66.2%
长期待摊费用摊销	24,506.34	18,379.62	6,126.72	24,506.34	0.0%
无形资产摊销	28,000.00	42,000.00	14,000.00	56,000.00	100.0%
税金	107,581.73	95,864.97	30,000.00	125,864.97	17.0%
运输费	24,910.88	35,879.86	11,000.00	46,879.86	88.2%
坏帐准备	40,618.07	260,887.59		260,887.59	542.3%
其他	25,068.87	39,076.57	10,000.00	49,076.57	95.8%
租赁费	206,336.64	188,502.48	62,834.16	251,336.64	21.8%
存货跌价准备	92,497.60	138,514.19		138,514.19	49.7%
存货盘盈	980,355.95 -
委托资产管理费	598,109.66
合计	6,897,214.99	6,984,545.03	2,117,669.92	9,102,214.95	32.0%
公司负责人：		财务负责人： 编制人：

附表 9

固定资产折旧预测表

附表9 固定资产折旧预测表	附表9 固定资产折旧预测表	附表9 固定资产折旧预测表	附表9 固定资产折旧预测表	附表9 固定资产折旧预测表	附表9 固定资产折旧预测表	附表9 固定资产折旧预测表
公司名称：铜陵三佳模具股份有限公司 预测期间：2001年度 单位：人民币元
固定资产类别	原值	折旧方法	残值率	使用年限	年折旧率	预测折旧额
生产用房	9,830,924.92	平均年限法	3%	35	2.77%	272,287.18
建筑物	332,900.00	平均年限法	3%	20	4.85%	16,146.54
机械设备	52,701,459.39	平均年限法	3%	14	6.93%	3,275,184.39
动力设备	3,076,215.00	平均年限法	3%	15	6.47%	194,073.24
电子设备	2,386,265.60	平均年限法	3%	6	16.17%	401,930.18
运输设备	1,303,947.10	平均年限法	3%	6	16.17%	171,042.24
注:1、预测生产用房折旧额中含新增厂房150万元的6个月折旧；
2、预测机械设备折旧额中含新增设备680万元的6个月折旧。
合 计	69,631,712.01					4,330,663.77

附表 10

无形资产、长期待摊费用 及其他长期资产摊销预测表

公司名称：铜陵三佳模具股份有限公司

预测期间 : 2001 年度

单位 : 人民币元

公司名称：铜陵三佳模具股份有限公司		预测期间:	单位:人民币元 2001年度	单位:人民币元 2001年度	单位:人民币元 2001年度
1.无形资产	原始金额	上年摊销额	本年摊销额
			1-9月实际发生数10-12月预测数 合计
1)CAD软件	280,000.00		42,000.00	14,000.00	56,000.00
2)
3)
小计	280,000.00		42,000.00	14,000.00	56,000.00
2.租入固定资产改良支出	122,530.75	24,506.34	18,379.62	6,126.72	24,506.34
3.长期待摊费用
1)
2)
小计	0.00				0.00
4.其他长期资产
1)
2)
小计	0.00				0.00
合计	402,530.75	24,506.34	60,379.62	20,126.72	80,506.34
公司负责人: 编制人: 财务负责人:

附表 11

财务费用预测表

		财务费用预测表	财务费用预测表	财务费用预测表	财务费用预测表
公司名称：铜陵三佳模具股份有限公司		预测期间: 2001年度 单位：人民币元
项目	上年数	本年数			增减 变动率 （%）
		1-9月实际发生数	10-12月预测数	合计
利息支出	154,840.52	694,129.50	452,700.00	1,146,829.50	641%
减:利息收入	34,996.21	96,222.16	70,250.00	166,472.16	376%
利息净支出	119,844.31	597,907.34	382,450.00	980,357.34	718%
手续费	4,773.08	10,525.44	3,500.00	14,025.44	194%
汇兑损益
合计	124,617.39	608,432.78	385,950.00	994,382.78	698%
公司负责人：		财务负责人： 编制人：

盈利预测编制基础和假设

一、编制基础

2001 本公司 年度的盈利预测是以业经安徽华普会计师事务所审计 1998 1999 2000 2001 1-9 的 年度、 年度、 年度及 年 月的经营业绩为基 2001 础，根据国家宏观经济政策、公司面临的市场环境、 年公司生产 经营计划及各项业务收支计划，本着稳健原则编制的，并遵循了《企业 会计制度》。编制该盈利预测所依据的会计政策在各重要方面均与本公 司实际采用的会计政策相一致。

2001 本公司拟于 年向社会公开发行股票，股票发行所募集到的资 金，主要用于模具及其相关产品的开发、生产和研究设计所需设备设施 的投入，但由于本公司成功发行股票在时间上的不确定性，致使本公司 2001 无法合理预计募集资金使用计划对本公司 年度经营成果的影响，故 2001 本公司在编制该盈利预测时未包括募集资金使用计划对本公司 年度 经营成果的影响。

二、基本假设

• 1 、国家现行法律、法规、经济政策无重大改变。

• 2 、国家现行的利率、汇率等无重大改变。

• 3 、本公司目前执行的税种、税率政策不变。

• 4 、本公司计划的投资项目能如期完成，投入生产。

• 5 、本公司所在地区的社会经济环境无重大改变。

15

• 6 、本公司主要产品销售价格及主要原材料供应价格无重大变化。

• 7 、本公司已签订的主要技术加工承揽合同及合同意向基本能实现。

• 8 、无其他人力不可抗拒及不可预见因素造成的重大不利影响和损

失。

铜陵三佳模具股份有限公司

二零零一年十月二十九日

16

盈利预测编制说明

一、公司基本情况

铜陵三佳模具股份有限公司（以下简称本公司）是根据《中华人民共和国公司法》 2000 4 28 于 年 月 日注册登记成立的股份有限公司，本公司的《企业法人营业执照》注 3400001300161 册号为 ，经营范围为：精密工装模具、化学建材模具、化学建材、环保 设备、环保检测设备、机械设备、电子设备、注塑产品、冲压产品、电子基础材料等产 品的开发、生产和销售等。

二、主要会计政策

公司盈利预测系按照《企业会计准则》和《企业会计制度》所采用的会计政策计 算编制的，与业经审计的 1998 年度、 1999 年度、 2000 年度和 2001 年 1-9 月会计报表 采用的会计政策一致。

1 、会计年度

1 1 12 31 会计年度自公历 月 日起至 月 日止。

2 、记帐本位币

以人民币为记帐本位币。

3 、记帐基础和计价原则

除补贴收入外，以权责发生制为记帐基础，资产的计价遵循历史成本原则。

4 、外币业务的折算

对发生的外币经济业务，按发生时市场汇率折合人民币记帐，期末按照期末汇 率折合为记帐本位币。调整的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间

17

的计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款 费用资本化的原则进行处理。

5 、现金等价物的确定标准

本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资，确认为现金等价物。

6 、坏帐准备的核算方法

1 （ ）坏帐的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后， 仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无 法收回的应收款项确认为坏帐。

• 2

• （ ）坏帐损失的核算方法：采用备抵法。

• 3

• （ ）坏帐准备的计提方法和计提比例：根据应收款项（包括应收帐款和其他

• 应收款）的期末余额，按帐龄分析法计提坏帐准备，根据债务单位的财务状况、现 金流量等情况，确定计提比例如下：

帐 龄 计提比例 1 5% 年以内 1 2 8% — 年 2 3 10% — 年 3 20% 年以上

7 、存货的计价方法和存货跌价准备的核算方法

存货分类为材料采购、原材料、在产品、库存商品、低值易耗品。各种存货按 取得时的实际成本记帐。原材料、库存商品发出时采用加权平均法。低值易耗品领 用时采用一次摊销法摊销。

存货实行永续盘存制，期末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受 毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部 分，提取存货跌价准备，存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的

18

差额提取。

8 、固定资产计价与折旧政策

1 （ ）固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为：使用期限超过一年的房屋、 建筑物、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属 2000 于生产经营主要设备，单位价值在 元以上，并且使用期限超过两年的物品。

2 （ ）固定资产折旧采用平均年限法。各类固定资产预计净残值率、预计使用年 限及年折旧率如下：

限及年折旧率如下：
类 别	净残值率（%）	使用年限	年折旧率（%）
生产用房	3	35	2.77
建 筑 物	3	20	4.85
机械设备	3	14	6.93
动力设备	3	15	6.47
电子设备	3	6	16.17
运输设备	3	6	16.17

3 （ ）在期末时按照帐面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于帐面价值 的差额，计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。

9 、在建工程核算方法

在建工程按实际成本计价，在工程完工后交付使用时转入固定资产。用借款进 行的工程发生的借款费用，在建固定资产未达到可使用状态前，计入在建固定资产 成本，在建固定资产达到可使用状态后，计入当期损益。在期末时对在建工程进行 全面检查，如有证据表明在建工程已经发生了减值，即计提在建工程减值准备。

10、无形资产计价及摊销政策

无形资产按取得时实际成本入帐。有有效年限的按不超过有效年限平均摊销，无有 效年限的按不超过10 年的年限平均摊销。期末按照帐面价值与可收回金额孰低计量， 对可收回金额低于帐面价值的差额，计提无形资产减值准备。

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11 、长期待摊费用摊销政策

长期待摊费用按实际支出入帐，在受益期内平均摊销。

12 、借款费用的核算方法

借款费用，指企业因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及 因外币借款而发生的汇兑差额。因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇 兑差额，在符合《借款费用准则》规定的资本化条件的情况下，予以资本化，计入 该项资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确 认为费用。

因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状 态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 如果辅助费用的金额较小，即于发生当期确认为费用。因安排其他借款而发生的辅 助费用于发生当期确认为费用。

13 、研发费用的会计处理方法

公司在研究开发过程中发生的材料费用、直接参与开发人员的工资及福利费、开 发过程中发生的租金、借款费用等，直接计入当期损益。

14 、收入确认的方法

• 1

• （ ）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

• a 、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• b 、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品

• 实施控制；

• c 、与交易相关的经济利益能够流入企业；

• d 、相关的收入和成本能够可靠地计量。

现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折扣在发生时直接冲减当期收

入。

20

• 2

• （ ）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

• a 、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；

• b 、劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估

计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

• 3

• （ ）让渡资产使用权，在下列条件均能满足时予以确认：

• a 、与交易相关的经济利益能够流入企业；

• b 、收入的金额能够可靠地计量。

15 、所得税的核算方法

所得税的会计处理采用应付税款法。

三、关于公司与同行业已上市公司的比较分析资料的说明

1 、公司属机械制造行业，主营塑料异型材模具、电子塑封模具等产品，沪深两 市目前无以生产塑料异型材模具和电子塑封模具为主营产品的已上市公司，也无以 生产模具产品为主的已上市公司，因此与同行业公司在生产能力、生产技术的先进 性、关键生产设备的先进性、销售能力方面不具有可比性。

2 2001 、公司现选择股本结构相近五家上市公司，将公司 年度预测数与同属机 械行业的五家上市公司平均的毛利率、每股收益、净资产收益率等指标进行了比较：

（单位：人民币万元）

指 标	公司 2001年 度预测	五家上市公司	五家上市公司	五家上市公司	五家上市公司	五家上市公司	五家上市公司
		苏福马	上风高科	标准股份	国能实业	航天科技	五家平均
主营业务收入	8,189.90	15,861.77	13,558.31	57,483.48	12,074.73	9,918.25	21,779.31
主营业务成本	4,065.38	11,850.82	6,748.60	27,386.83	7,149.56	6,578.27	11,942.82
毛 利 率	50.36%	25.29%	50.23%	52.35%	40.79%	33.68%	40.47%
每股收益	0.34	0.19	0.26	0.38	0.21	0.18	0.25
每股净资产	3.46	2.56	3.12	3.69	2.93	2.95	3.05
净资产收益率	11.01%	7.36%	8.34%	10.31%	7.06%	6.19%	7.85
股本	6,280.00	8,300.00	13,678.60	15,950.49	12,681.90	9,900.00	12,102.20

21

净利润	2,121.44	1,566.82	3,563.58	6,072.70	2,623.80	1,805.30	3,126.44
净资产	21,734.19	21,283.14	42,721.60	58,911.62	37,173.50	29,169.10	37,851.79

注： (1)2001 年末公司净资产预测计算方法如下：

以 2001 年 9 月末的净资产 5658.44 万元为基数，加上因本次普通股公开发行而增加的净资产 16,075.75 万。

(2) 净资产收益率计算如下：

公司预计 2001 年净利润，除以公司按（ 1 ）计算的 2001 年末净资产。

• 3 、通过上述指标对比，可以得出：

①公司上市后股本为 6,280.00 万元，股本规模低于同行业五家上市公司的平均 股本规模；

2001 50.36% ②公司 年度预测毛利率为 ，而同行业五家上市公司的平均毛利率为 40.47% ，公司预测毛利率高于同行业五家上市公司平均水平；

2001 11.01% ③公司 年度预测全面摊簿净资产收益率 ，而同行业五家平均净资产 7.85% 收益率为 ，公司预测净资产收益率高于同行业五家的平均数；

2001 0.34 0.25 ④公司 年度预测每股收益为 元，和同行业五家平均每股收益 元 比，公司预测每股收益高于同行业五家上市公司平均水平；

2001 3.46 3.05 ⑤公司 年度预测每股净资产为 元，而同行业五家平均每股净资产 元，公司预测每股净资产高于同行业五家上市公司平均水平。

4 、原因分析：

22.66% ①公司预测毛利率高于同行业五家上市公司平均水平 ，主要是比较的五 家已上市公司除上风高科、标准股份的毛利率高于本公司毛利率水平外，均属一般 机械行业或其他机械制造行业，而本公司是为生产新型化学建材、集成电路提供关 键工艺装备，具有技术含量高、精度高的特点，属生产专业设备的特殊机械行业； 同时本公司服务的下游行业，均属国家鼓励大力发展的产业，市场需求量大，本公

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司产品以其良好的品质和售后服务，采用“高位定价”策略，拥有了较高的市场占 有率，这也是本公司的毛利率高于一般机械行业或其他机械制造行业的重要原因之 一，且公司预测毛利率与本公司过往各期比较基本保持一致。

②公司预测净资产收益率高于同行业五家上市公司的平均数，公司预测每股净 资产高于同行业五家上市公司平均水平，主要是因为本公司股本规模小于同行业五 家平均水平所致。

③公司预测每股收益高于同行业五家上市公司平均水平，主要是本公司的股本 规模比同行业五家上市公司平均数小。

四、盈利预测表项目编制说明

1、 主营业务收入

品 种	2001 年预测数	2001 年预测数	2000 年已审实 现数
	1-9 已审实现数	10-12 月预测数
塑料异型材模具	45,870,244.06	14,535,000.00	51,480,965.00
电子塑封模	12,721,679.58	4,958,800.00	11,382,994.54
冲压件	2,621,248.15	763,685.00	1,801,948.40
手推车	428,357.25		867,354.41
合 计	61,641,529.04	20,257,485.00	65,533,262.35

（1）销售量预测

销售量系根据销售合同及定单数量预测，本公司预测2001 年度销售量：

品 种	2001 年预测数	2001 年预测数	2000 年已审实 现数
	1-9 已审实现数	10-12 月预测数
塑料异型材模具（付）	972	306	1,086

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电子塑封模具（套）	59	23	57
冲 压 件 （件）	422579	123175	293,000
手 推 车 （台）	172		346

其中塑料异型材模具和电子塑封模具分别较2000 年度增长17.68%、43.86%。

（2）销售价格预测，根据近期各产品销售价格及其变动趋势和市场部门的调查 分析作出预测。本公司产品2000 年度已审实现、2001 年1-9 月已审实现及2001 年 10-12 月预测单位平均销售价格分别为：

单位：元

		单位：元
产品名称	2001 年1-9 月	2001 年10-12 月预测数	2000 年度
塑料异型材模具	47,191.61	47,500.00	47,404.20
电子塑封模具	215,621.69	215,600.00	199,701.66
冲 压 件	6.20	6.20	6.15
手 推 车	2,490.45		2,506.80

电子塑封模具和手推车平均销售单价预测基本保持在2000 年度和2001 年1-9 月份的平均水平， 塑料异型材模具的销售单价较1-9 月上升，主要是因为10-12 月 份高速挤出模具等高档模具的销售比重提高所致。

2001 年可实现销售收入81,899,014.04 元(含1-9 月已审实现销售收入 61,641,529.04 元)，比上年增加16,365,751.69 元，增长24.97%，主要原因是：

本公司塑料异型材模具凭借优良的品质、精湛的试模技术和周到的售后服务， 2001 5 拥有稳定的客户，模具始终供不应求，加上 年 月份挤出模技改工程投产，预 1300 2001 计挤出模的产销量均在 付左右。同时，本公司将在 年适应市场的需求，

24

向市场推出技术含量高、附加值高的模具，将为本公司带来更高的利润。

国家对集成电路行业鼓励政策的出台，导致该行业的高速发展 , 市场对塑封模具 的需求量急剧增长 , 结合本公司在塑封模具开发设计制造方面所拥有的技术优势，加 2000 CAD 上本公司 年度对塑封模的生产设备和 计算机辅助设计设施的投入，扩大 2001 了塑封模的开发、设计和生产能力，预计 年销售量将明显增长。

2、主营业务成本

品 种 塑料异型材模具（付） 电子塑封模具（套） 冲 压 件 （件） 手 推 车 （台） 合 计	**2001 **	年预测数	2000 年已审实 现数
	1-9 已审实现数	10-12 月预测数
	21,678,671.36	6,885,000.00	24,179,095.44
	6,156,938.56	2,415,000.00	5,910,138.02
	2,408,002.62	705,792.75	1,414,641.30
	404,377.33		812,098.75
	30,647,989.87	10,005,792.75	32,315,973.51

产品单位成本根据近期的实际成本，并考虑原料价格和人员工资等费用的变动 趋势作出预测。本公司产品2000 年度已审实现、2001 年1-9 月已审实现及2001 年 10-12 月预测单位平均成本如下：

单位：元

		单位：元
产品名称	2001 年1-9 月已审数	2001 年10-12 月预测数	2000 年度
塑料异型材模具	22,303.16	22,500.00	22,264.36
电子塑封模具	104,354.89	105,000.00	103,686.63
冲 压 件	5.70	5.73	4.83

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手 推 车 2,351.03 2,347.11

根据销售数量和各产品的单位平均成本，2001 年需结转销售成本40,653,782.62 元(含1-9 月已结转销售成本30,647,989.87 元)。

2001 年销售成本比上年增加8,337,809.11 元，增长25.80%，主要是本着谨慎 的原则，预测上述产品的毛利率变动趋势与2000 年度及2001 年1-9 月大致保持一 致，且与产品销售收入的增加配比。

3、营业税金及附加

项 目 2001 年预测数 2000 年已审实现数 城市维护建设税 642,813.38 466,276.78 教育费附加 275,491.45 199,832.91 合 计 918,304.83 666,109.69

营业税金及附加是根据以前年度实际征收率和2001 年10-12 月预计应交的增值 税2,200,000.00 元（2001 年10-12 月预计产品销售收入10,005,792.75 元，应交增 值税率按以前年度平均值11.32%测算）作为预测计税基数的，其中城市维护建设税 税率为7%，教育费附加征收率为3%。

4、其他业务利润

2001 年预测数 2000 年已审实现数 333,625.35 274,351.54

其他业务利润是参考2001 年1-3 月边角材料的销售收入。

5、营业费用

2001 年预测数

2000 年已审实现数

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3,578,704.35 3,221,225.14

营业费用参考近三年实际费用水平，并考虑收入增长水平进行预测，其中：

• (1)广告费参考2001 年销售规模和广告促销计划预计；

• (2)差旅费参考以前年度实际费用水平和2001 年销售收入增长水平预计；

• (3)运输费参考以前年度实际费用水平和2001 年销售收入增长水平预计；

• (4)业务费在随销售收入的增长的同时，较上年增长4%。

• (5)工资及福利费用以2001 年预计平均工资水平和销售人员人数计算确定的，

• 职工福利费按工资总额14%比率计提，较2000 年均有上升。

6、管理费用

2001 年预测数 2000 年已审实现数 9,102,214.95 6,897,214.79

管理费用参考近三年实际费用水平并考虑各项费用增长因素进行预测，其中：

(1)工资是以2001 年预计平均工资水平和管理人员人数计算确定的，职工福利 费按工资总额14%比率计提，工会经费按工资总额的2%计提，养老统筹金根据本地 区有关规定，按工资总额的20%提取。

• (2)折旧费按管理用固定资产类别分类计提，分类折旧率依公司一贯采用的折旧 政策确定。

• (3)办公费、差旅费等其他费用参考以前年度实际费用和2001 年销售收入增长 水平预计。

管理费用比2000 年度增长32.00%,主要原因如下：

• （1） 2001 年度本公司将严格控制管理人员人数的增加，同时相应提高其工资

• 待遇，预计2001 年度的工资、福利费分别增长25.7%。

• （2） 研究及开发费用主要包括本公司技术中心所发生的工资、福利费、折旧

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费、差旅费以及试验费用等。本公司预计2001 年度研究及开发费用和2000 年度相 比将增加8.00%，这主要是由于以下原因：

本公司为加强塑料异型材模具和电子塑封模具的品种和档次的研究及开发力 量，计划逐年增加研究及开发人员，同时提高研究与开发人员的工资待遇，所以研 究及开发人员的工资、福利费都将相应增加；

为加强塑料异型材模具和电子塑封模具的品种和档次的研究及开发，将购置相 应的实验及试验设备及其他电子设备，故折旧费用亦将相应增加，以及实验和试验 费用也将随研究及开发力度的加大有较大的增加；

同时，随研究及开发人员的增加以及技术交流的增多，将导致差旅费等其他费 用的增加。

（3） 预计2001 年度统筹养老金和失业保险金比2000 年度分别增加78.74 万 元和7.87 万元，主要是由于新增人员增加统筹养老金和失业保险金支出加大，以及 工资增加所致。

（4） 无形资产摊销比2000 年度增长100%，是由于预测期间比上期无形资产 摊销期间长所致。

7、财务费用

2001 年预测数 2000 年已审实现数 994,382.78 124,617.39

财务费用是依据2001 年预计贷款规模来预测的，并考虑到预测期间银行存款利 息收入计算得出。

8、补贴收入

2001 年预测数

2000 年已审实现数

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4,860,513.31

2,718,123.79

补贴收入4,860,513.31 元，系根据财政部、国家税务总局财税字[1997]115 号 《关于模具产品增值税先征后返的通知》、财税字[1998]139 号《关于继续对模具产 品实行增值税先征后返的通知》的规定，返还2000 年度的增值税。

2001 4 23 此项增值税返还业经财政部驻安徽省财政监察专员办事处 年 月 日财 驻皖字 [2001]072 号《关于铜陵市三佳电子集团公司及三佳模具股份有限公司申请退 2000 70% 付增值税报告的批复》批准，返还 年度已缴纳模具产品增值税 的部分计 2001 4,860,513.31 元。该项税收已于 年铜陵市财政局收入退还书返还收妥入帐。

根据财税 [2001]132 号《财政部 国家税务总局关于模具产品增值税先征后返问 2002 题的通知》的规定，上述增值税优惠政策公司可享受至 年底。

9、所得税

2001 年预测数 2000 年已审实现数 10,634,253.94 8,184,740.32

所得税预测数10,634,253.94 元（含2001 年1-9 月已审所得税8,478,140.75 元），2001 年10-12 月预测所得税系跟据预测利润总额6,533,676.33 元，并按33% 的法定税率计算预计为2,156,113.19 元。

• 10 2001 、扣除非经常性损益后 年预测的收益指标：

收益指标	全面摊薄	加权平均
每股收益(元/股)	0.34	0.53
净资产收益率(%)	9.76—11.01	33.28—34.38

• ÷

• 注：1、全面摊薄净资产收益率=（报告期净利润-非经常性损益） 期末净资产 ÷

• 2、全面摊薄每股收益=（报告期净利润-非经常性损益） 期末股份总数

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3、加权平均净资产收益率=（报告期净利润-非经常性损益）/（期初净资产+报 ÷ × 告期净利润 2+报告期发行新股或债转股等新增净资产 为新增净资产下一月份起至 报告期期末的月份数/报告期月份数）

• 4、加权平均每股收益=（报告期净利润-非经常性损益）/（期初股份总数+ 报 ×

• 告期因发行新股或债转股等增加股份数 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 / 报告期月份数）

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