HG Technologies Co., Ltd. — Audit Report / Information 2024

Apr 9, 2024

海通证券股份有限公司关于中船汉光科技股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告的核查意见

海通证券股份有限公司（以下简称“海通证券”或“保荐机构”）作为中船汉光 科技股份有限公司（以下简称“中船汉光”或“公司”）首次公开发行股票并在创业 板上市持续督导保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券 交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》 等法律、法规和规范性文件的要求，对《中船汉光科技股份有限公司 2023 年度 内部控制自我评价报告》进行了核查，具体情况如下：

一、中船汉光内部控制基本情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括：中船汉光以及下属全资子公司邯郸汉光 办公自动化耗材有限公司和控股子公司中船汉光（福州）信息技术有限公司。纳 入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计 占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织结构、 内部审计、人力资源、 企业文化等主要控制环境，以及对外投资、关联交易、物资采购与付款管理、募 集资金管理、资产管理、合同管理、销售与收款管理、全面预算管理、信息披露 管理等重点控制活动。

上述纳入评价范围的单位、主要控制环境和控制活动涵盖了公司经营管理的 主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制环境

• 1 、公司的组织结构

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公司组织机构健全。“三会”即股东大会、董事会、监事会以及公司管理层， 依法分别履行职责；公司根据业务需要合理设置内部机构和下属分支机构，各部 门和分支机构职责明确，运行正常。公司已制定了《股东大会议事规则》《董事 会议事规则》《监事会议事规则》《总经理工作细则》等工作制度，同时公司各部 门、各分支机构均制定了完备的工作制度，形成了一整套完整、合规、有效运行 的制度体系，为公司研发、市场、销售、管理等方面的提高发挥了至关重要的作 用。

同时公司根据相关法律法规要求，结合公司经营管理实际，合理设置组织机 构。各部门接受公司的统一领导，按照明确的职责分工，以及总经理/管理层下达 的业务目标，进行各自的业务活动。公司根据各部门的任务完成情况进行考核和 激励。

根据公司业务需要，公司设立全资子公司邯郸汉光办公自动化耗材有限公司， 专业从事墨粉的研发、生产、销售。设立控股子公司中船汉光（福州）信息技术 有限公司，专业从事办公设备、耗材的批发、销售。子公司在公司的指导下建立 了全面的财务制度，其经营运作、财务核算及内部控制制度的执行情况需接受公 司审计部的统一监督。

2 、内部审计

公司成立专门的内审机构，负责对公司经营情况、财务安全状况以及公司内 部控制制度的执行情况等进行审计监督，针对存在的问题提出整改意见。

3 、人力资源

公司建立和实施较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人 事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。

4 、企业文化

公司培育职工积极向上的价值观和社会责任感，倡导公正诚信、爱岗敬业、 开拓创新和团队协作精神，树立现代化管理理念，强化风险意识。

（三）控制活动

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1 、控制措施

（1）职责分工控制

公司为了预防和及时发现在执行所分配的职责时所产生的错误和舞弊行为， 在从事经营活动的各个部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制 度：如将现金出纳和会计核算分离；将各项交易业务的授权审批与具体经办人员 分离等。

（2）授权审批控制

公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及各项管理制度 规定，采取不同的授权审批制度。对于经常发生的销售业务、采购业务、正常业 务的费用报销等采用公司各部门逐级授权审批制度；对非经常性业务交易，如对 外投资、发行股票、资产重组、转让股权、担保、关联交易等重大交易，按不同 的交易额由公司总经理、董事会、股东大会审批。

（3）财产保护控制

公司根据各项会计政策及财务管理制度建立了财产使用管理工作体系，对货 币资金、固定资产的增减进行账务处理，实行定期财产清查和不定期抽查相结合 的方式进行控制，做到账实相符。并且将具体的工作流程及权责划分通过制度进 行明确，保障公司财产实物安全。

（4）会计系统控制

公司设置了独立的会计机构。在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为 合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务工作的顺利进行。会计 机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、 执行和记录职能分开。

公司的财务会计制度执行国家规定的企业会计准则和应用指南、解释和其他 相关规定，并建立了具体的财务管理制度，明确规定了会计凭证、会计账簿和会 计报告的处理程序，公司目前已制定并执行的财务会计制度包括：《财务管理制 度》《现金管理办法（试行）》《银行存款制度（试行）》等。这些财务会计制度对

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规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确，防止舞弊和堵塞漏 洞提供了有力保证。

与此同时，公司通过不断加强财务信息系统的建设和完善，财务核算工作全 面实现信息化，保证会计信息及资料的真实、准确和完整。

（5）内部稽核控制（监督）

公司实行了内部监督稽查与内部审计制度，对公司及子公司的经济运行质量、 经济效益、内控制度、各项费用的支出以及资产保护等进行监督、审计，并提出 改善经营管理的建议，提出纠正、处理违规的意见。

2 、重点控制活动

（1）对外投资

公司按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以 下简称“《股票上市规则》”）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号 ——创业板上市公司规范运作》等法律、法规的相关规定，结合《公司章程》及 公司的实际情况，制定了《对外投资管理制度》，明确对外投资决策程序，严格 控制投资风险，实行重大投资决策的责任制度，对投资项目的调研、评估、立项、 项目审定、投后管理、转让与回收等环节进行有效管理。

（2）关联交易

公司按照《股票上市规则》及其他相关法律、法规，制定了《关联交易管理 制度》，对关联人、关联关系、关联交易的决策程序、关联交易的信息披露等做 出了明确规定，保证公司与关联方之间发生的关联交易符合公平、公正、公开的 原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益。

（3）物资采购与付款管理

公司结合实际情况，全面梳理不同业务的采购流程，完善了采购业务相关管 理制度，明确采购申请、供应商筛选、合同签订、验收、付款、对账等环节的职 责和审批权限，按照规定的审批权限和程序办理采购业务。

（4）募集资金管理

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公司根据年度经营计划，严格按照公司预算，合理确定筹资规模和筹资结构， 选择恰当的筹资方式，严格控制财务风险，降低资金成本；根据公司经营活动、 业务开展需要、项目进度、用款特点等，及时编制资金计划，有效配置公司资源。

对于募集资金管理，公司根据《公司法》《证券法》《首次公开发行股票注 册管理办法》《股票上市规则》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资 金管理和使用的监管要求》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号 ——创业板上市公司规范运作》《公司章程》等相关规定，公司制定了《募集资 金管理办法》，对募集资金专户存储、使用、变更、监督和责任追究等内容进行 明确规定，以保证募集资金专款专用。

（5）资产管理

公司制定了《固定资产管理办法》《固定资产投资计划管理办法》《固定资 产处置管理办法》，对固定资产的采购申请、验收入库、折旧与摊销、维护和报 废等做出了明确的规定。公司定期对固定资产进行盘点，对盘点差异分析原因， 并进行账务处理，确保账实相符。

（6）合同管理

为了规范合同管理，防范与控制合同风险，有效维护公司合法权益，公司制 定了《合同管理办法》，对合同立项、审查会签、履行、变更、终止等建立了全 过程的管理流程，实行必要的集中控制、分级归口管理、分工负责管理相结合的 管理体制。

（7）销售与收款

公司结合不同业务的销售特点，通过对客户资料管理、销售价格管理、销售 合同管理、信用及应收账款管理、销售计划管理、订单管理等，制定了较为可行 的销售政策及销售流程。公司在定价原则、信用标准和条件、收款方式以及涉及 销售业务的机构和人员的职责权限等方面作了明确规定，各环节的控制措施能被 有效地执行。

（8）全面预算管理

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公司制定了《全面预算管理办法》，明确了预算编制、审核、执行、控制等 各部门的工作程序和具体要求，定期对预算执行情况进行回顾和分析。全面预算 管理贯穿于公司及子公司经营管理活动的各个环节，是提升公司整体绩效和管理 水平的重要途径。公司将继续完善全面预算的制定和管理，使其发挥更大效用。

（9）信息披露管理

公司按照《公司法》《上市公司信息披露管理办法》等相关规定，制定了《信 息披露管理制度》《内幕信息知情人登记管理制度》等制度，明确了信息披露的 基本原则、信息披露的内容、信息的传递、审核与披露的界定及相应的程序和保 密措施，对公司公开信息披露和重大内部信息沟通进行全程、有效的控制。公司 成立了证券办公室，负责管理对外信息披露和内部信息的沟通，实施信息披露责 任制，将信息披露的责任落实到位，确保信息披露责任人知悉公司各种信息并及 时、准确、完整、公平地对外披露。公司信息披露工作保密机制完善，未发生泄 密事件和内幕交易行为；定期报告均及时披露，没有出现推迟情况；对公司的生 产经营可能产生重大影响、对公司股价有重大影响的信息，公司按照《股票上市 规则》的规定进行了信息披露。公司设立有投资者专线，并逐步规范公司对外接 待等活动，确保信息披露的公平性，保护投资者权益。

（四）内部控制缺陷认定标准

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1 、财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

以合并财务报表数据为基准，确定公司合并财务报表错报（包括漏报）重要 程度的定量标准：

重 要 程 度 项 目	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷

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合并报表利润总额	缺陷影响≥5%	5%>缺陷影响≥1%	缺陷影响＜1%
合并报表总资产	缺陷影响≥1%	1%>缺陷影响≥0.5%	缺陷影响＜0.5%

以利润总额和总资产孰低的原则确定重要性水平。

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

①缺陷涉及董事、监事和高级管理人员舞弊；

②公司更正已经公布的财务报表；

③外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能 发现该错报。

其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。

2 、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

非财务报告内部控制缺陷定量评价标准参照财务报告内部控制缺陷的定量 评价标准执行。

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

具有下列特征的缺陷，认定为非财务报告内部控制重大缺陷：

①决策程序不科学，导致出现重大失误；

②关键岗位或专业技术人员流失严重；

③内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；

④重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；

⑤其他可能对公司产生重大负面影响的情形。

其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。

（五）内部控制缺陷的整改情况

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1 、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷和重要缺陷。

2 、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

二、会计师的鉴证意见

立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司编制的《2023 年度内部控制自我 评价报告》进行了专项审核，并出具了编号为信会师报字[2024]第 ZL10060 号《内 部控制鉴证报告》，认为：公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本 规范》的相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

三、保荐机构核查意见

保荐机构通过与公司相关董事、监事、高级管理人员及有关人员沟通交流； 与公司聘任的会计师事务所等中介机构相关人员沟通交流；查阅公司董事会、监 事会、股东大会等会议资料、年度内部控制评价报告、各项业务和管理规章制度 等相关文件；查阅相关信息披露文件；查看生产经营现场等措施，从公司内部控 制环境、内部控制制度建立和内部控制实施情况等方面对其内部控制制度的合规 性、有效性进行了核查。

经核查，海通证券认为：截至 2023 年 12 月 31 日，公司的法人治理结构较 为健全，现有的内部控制制度符合有关法律、法规和规范性文件的相关要求，于 2023 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与企业业务及管理相关的有效的内部控 制；《中船汉光科技股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告》较为公允 地反映了 2023 年度公司内部控制制度的建设及运行情况。

（以下无正文）

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（本页无正文，为《海通证券股份有限公司关于中船汉光科技股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签字盖章页）

保荐代表人签名：

汤健 岑平一

海通证券股份有限公司

2024年4月10日

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