HG Technologies Co., Ltd. — Audit Report / Information 2022

Mar 29, 2023

中船重工汉光科技股份有限公司 2022 年度内部控制自我评价报告

为加强和规范企业内部控制，提高企业管理水平和风险防范能力， 促进企业可持续发展，维护股东合法权益，根据《企业内部控制基本 规范》及其配套指引的规定和《深圳证券交易所上市公司内部控制指 引》的有关要求，结合中船重工汉光科技股份有限公司（以下简称“公 司”或“中船汉光”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监 督和专项监督的基础上，我们对公司2022 年12 月31 日（内部控制 评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内 容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是：确保国家有关法律法规和公司内部制度 的执行，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行 为，保护公司资产的安全、完整。规范公司财务行为，提高财务信息 的真实性、完整性和及时性，提高企业财务报告的信息质量。

由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理 保证；此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控 制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部 控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

1

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

在董事会、监事会、管理层及全体员工的持续努力下，公司已经 建立起一套比较完整且运行有效的内部控制体系，从公司层面到各业 务流程层面均建立了系统的内部控制及必要的内部监督机制，为公司 经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实、完整 提供了合理保障。公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单 位及业务和事项。

1、内部控制评价单位

纳入评价范围的主要单位包括：中船汉光以及下属全资子公司邯 郸汉光办公自动化耗材有限公司和控股子公司汉光（福州）信息技术 有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额 的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

2、内部控制主要业务和事项

纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织结构、内部审计、人 力资源、企业文化等主要控制环境，以及对外投资、关联交易、物资 采购与付款管理、募集资金管理、资产管理、合同管理、销售与收款 管理、全面预算管理、信息披露管理等重点控制活动。

上述纳入评价范围的单位、主要控制环境和控制活动涵盖了公司 经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制环境

1.公司组织机构

2

公司组织机构健全。“三会”即股东大会、董事会、监事会以及 公司管理层，依法分别履行职责；公司根据业务需要合理设置内部机 构和下属分支机构，各部门和分支机构职责明确，运行正常。公司已 制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》等工作制度，同时公司各部门、各分支机构均制 定了完备的工作制度，形成了一整套完整、合规、有效运行的制度体 系，为公司研发、市场、销售、管理等方面的提高发挥了至关重要的 作用。

公司采用垂直管理模式，公司设有综合管理办公室、安全生产管 理部、财务部、质量部、运行保障部、OPC 鼓事业部、墨粉事业部、 精工事业部、信息安全事业部等部门。各部门接受公司的统一领导， 按照明确的职责分工，以及总经理/管理层下达的业务目标，进行各 自的业务活动。公司根据各部门的任务完成情况进行考核和激励。

根据公司业务需要，公司设立全资子公司邯郸汉光办公自动化耗 材有限公司，专业从事墨粉的研发、生产、销售。设立控股子公司汉 光（福州）信息技术有限公司，专业从事办公设备、耗材的批发、销 售。子公司在公司的指导下建立了全面的财务制度，其经营运作、财 务核算及内部控制制度的执行情况需接受公司审计部的统一监督。 2.内部审计

公司成立专门的内审机构审计部，负责对公司经营情况、财务安 全状况以及公司内部控制制度的执行情况等进行审计监督，针对存在 的问题提出整改意见。

3.人力资源政策

公司建立和实施较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升 和淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任 务。

4.企业文化建设

公司培育职工积极向上的价值观和社会责任感，倡导公正诚信、 爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代化管理理念，强化风

3

险意识。

• （三）控制活动

1.控制措施

• （1）职责分工控制

公司为了预防和及时发现在执行所分配的职责时所产生的错误 和舞弊行为，在从事经营活动的各个部门、各个环节制定了一系列较 为详尽的岗位职责分工制度：如将现金出纳和会计核算分离；将各项 交易业务的授权审批与具体经办人员分离等。

（2）授权审批控制

公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及各 项管理制度规定，采取不同的授权审批制度。对于经常发生的销售业 务、采购业务、正常业务的费用报销等采用公司各部门逐级授权审批 制度；对非经常性业务交易，如对外投资、发行股票、资产重组、转 让股权、担保、关联交易等重大交易，按不同的交易额由公司总经理、 董事会、股东大会审批。

（3）财产保护控制

公司根据各项会计政策及财务管理制度建立了财产使用管理工 作体系，对货币资金、固定资产的增减进行账务处理，实行定期财产 清查和不定期抽查相结合的方式进行控制，做到账实相符。并且将具 体的工作流程及权责划分通过制度进行明确，保障公司财产实物安全。 （4）会计系统控制

公司设置了独立的会计机构。在财务管理方面和会计核算方面均 设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务 工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位 能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。

公司的财务会计制度执行国家规定的企业会计准则和应用指南、 解释和其他相关规定，并建立了具体的财务管理制度，明确规定了会 计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，公司目前已制定并执行的 财务会计制度包括：《中船重工汉光科技股份有限公司财务管理制度》、

4

《中船重工汉光科技股份有限公司全面预算管理办法》、《中船重工汉 光科技股份有限公司现金管理办法（试行）》、《中船重工汉光科技股 份有限公司银行存款制度（试行）》、《业务招待费支出管理办法（试 行）》、《中船重工汉光科技股份有限公司差旅费开支暂行规定》、《中 船重工汉光科技股份有限公司招标管理办法》、《中船重工汉光科技股 份有限公司物价管理办法》、《固定资产管理办法》、《备用金管理办法》、 《中船重工汉光科技股份有限公司货币资金授权审批制度（试行）》 等。这些财务会计制度对规范公司会计核算、加强会计监督、保障财 务会计数据准确，防止舞弊和堵塞漏洞提供了有力保证。

与此同时，公司通过不断加强财务信息系统的建设和完善，财务 核算工作全面实现信息化，保证会计信息及资料的真实、准确和完整。 （5）内部稽核控制（监督）

公司实行了内部监督稽查与内部审计制度，对公司及子公司的经 济运行质量、经济效益、内控制度、各项费用的支出以及资产保护等 进行监督、审计，并提出改善经营管理的建议，提出纠正、处理违规 的意见。

1. 重点控制活动 （1）对外投资

公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上 市规则》（以下简称“《股票上市规则》”）、《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规 的相关规定，结合《公司章程》及公司的实际情况，制定了《对外投 资管理制度》，明确对外投资决策程序，严格控制投资风险，实行重 大投资决策的责任制度，对投资项目的调研、评估、立项、项目审定、 投后管理、转让与回收等环节进行有效管理。

（2）关联交易

公司按照《股票上市规则》及其他相关法律、法规，制定了《关 联交易管理制度》，对关联人、关联关系、关联交易的决策程序、关 联交易的信息披露等做出了明确规定，保证公司与关联方之间发生的

5

关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不 损害公司和非关联股东的合法权益。

（3）物资采购与付款管理

公司结合实际情况，全面梳理不同业务的采购流程，完善了采购 业务相关管理制度，明确采购申请、供应商筛选、合同签订、验收、 付款、对账等环节的职责和审批权限，按照规定的审批权限和程序办 理采购业务。

（4）募集资金管理

公司根据年度经营计划，严格按照公司预算，合理确定筹资规模 和筹资结构，选择恰当的筹资方式，严格控制财务风险，降低资金成 本；根据公司经营活动、业务开展需要、项目进度、用款特点等，及 时编制资金计划，有效配置公司资源。 对于募集资金管理，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司 监管指引第2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《创业 板信息披露业务备忘录第1 号—超募资金及闲置募集资金使用》、《公 司章程》等相关规定，公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资 金专户存储、使用、变更、监督和责任追究等内容进行明确规定，以 保证募集资金专款专用。

（5）资产管理

公司制定了《固定资产管理办法》，对固定资产的采购申请、验 收入库、折旧与摊销、维护和报废等做出了明确的规定。公司定期对 固定资产进行盘点，对盘点差异分析原因，并进行账务处理，确保账 实相符。

（6）合同管理

为了规范合同管理，防范与控制合同风险，有效维护公司合法权 益，公司制定了《中船重工汉光科技股份有限公司合同管理办法》， 对合同立项、审查会签、履行、变更、终止等建立了全过程的管理流 程，实行必要的集中控制、分级归口管理、分工负责管理相结合的管 理体制。

6

（7）销售与收款

公司结合不同业务的销售特点，通过对客户资料管理、销售价格 管理、销售合同管理、信用及应收账款管理、销售计划管理、订单管 理等，制定了较为可行的销售政策及销售流程。公司在定价原则、信 用标准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限 等方面作了明确规定，各环节的控制措施能被有效地执行。

（8）全面预算管理

公司制定了《中船重工汉光科技股份有限公司全面预算管理办 法》，明确了预算编制、审核、执行、控制等各部门的工作程序和具 体要求，定期对预算执行情况进行回顾和分析。全面预算管理贯穿于 公司及子公司经营管理活动的各个环节，是提升公司整体绩效和管理 水平的重要途径。公司将继续完善全面预算的制定和管理，使其发挥 更大效用。

（9）信息披露管理

公司按照《公司法》、《上市公司信息披露管理办法》等相关规定， 制定了《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》等制 度，明确了信息披露的基本原则、信息披露的内容、信息的传递、审 核与披露的界定及相应的程序和保密措施，对公司公开信息披露和重 大内部信息沟通进行全程、有效的控制。公司成立了证券办公室，负 责管理对外信息披露和内部信息的沟通，实施信息披露责任制，将信 息披露的责任落实到位，确保信息披露责任人知悉公司各种信息并及 时、准确、完整、公平地对外披露。公司信息披露工作保密机制完善， 未发生泄密事件和内幕交易行为；定期报告均及时披露，没有出现推 迟情况；对公司的生产经营可能产生重大影响、对公司股价有重大影 响的信息，公司按照《股票上市规则》的规定进行了信息披露。公司 设立有投资者专线，并逐步规范公司对外接待等活动，确保信息披露 的公平性，保护投资者权益。

四、内部控制缺陷认定标准

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

7

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持 一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

• （一）财务报告内部控制缺陷认定标准

• 1.公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 以合并财务报表数据为基准，确定公司合并财务报表错报（包括

漏报）重要程度的定量标准：

重 要 程 度 项 目	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
合并报表利润总 额	缺陷影响≥5%	5%>缺陷影响≥1%	缺陷影响＜1%
合并报表总资产	缺陷影响≥1%	1%>缺陷影响≥0.5%	缺陷影响＜0.5%

• 以利润总额和总资产孰低的原则确定重要性水平。

• 2.公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

• ①缺陷涉及董事、监事和高级管理人员舞弊；

• ②公司更正已经公布的财务报表；

• ③外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行

• 过程中未能发现该错报。

• 其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。

• （二）非财务报告内部控制缺陷认定标准

• 1.公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 非财务报告内部控制缺陷定量评价标准参照财务报告内部控制

• 缺陷的定量评价标准执行。

• 2.公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 具有下列特征的缺陷，认定为非财务报告内部控制重大缺陷： ①决策程序不科学，导致出现重大失误；

• ②关键岗位或专业技术人员流失严重；

• ③内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；

8

④重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；

⑤其他可能对公司产生重大负面影响的情形。

其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。

五、内部控制缺陷的整改情况

（一）财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存 在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

（二）非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现 公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

董事长（已经董事会授权）：

中船重工汉光科技股份有限公司董事会 2023 年3 月29 日

9