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HG Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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華園飯店股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 110 年及 109 年第三季 (股票代碼 2702)
公司地址:高雄市前金區六合二路 279 號
電 話:(07)241-0123
華園飯店股份有限公司及子公司
民國 110 年及 109 年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 ~ 5 | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | 6 ~ 7 | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 9 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | 10 ~ 11 | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | 12 ~ 50 | ||
| (一) 公司沿革 |
12 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
12 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
12 ~ 13 | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
13 ~ 14 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
14 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
15 ~ 39 | |||
| (七) 關係人交易 |
39 | |||
| (八) 質押之資產 |
39 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
40 ~ 41 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
41 | |
| (十一)重大之期後事項 | 41 | |
| (十二)其他 | 42 ~ 47 | |
| (十三)附註揭露事項 | 47 ~ 48 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 47 ~ 48 | |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 48 | |
| 3.大陸投資資訊 | 48 | |
| 4.主要股東資訊 | 48 | |
| (十四)部門資訊 | 48 ~ 50 |
會計師核閱報告
(110)財審報字第21002176號
華園飯店股份有限公司 公鑒:
前言
華園飯店股份有限公司及子公司民國110年及109年9月30日之合併資產負債表, 民國 110年及109年7月1日至9月30日、民國 110年及109年1月1日至9月30日 之合併綜合損益表,暨民國110年及109年1月1日至9月30日之合併權益變動表、 合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱 竣事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三 十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任,本會計師之 責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報 表之核閱 | 執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財 務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查 核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無 法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註四(三)所述,列入上開合併財務報表之非重要子公司之同期間 財務報表未經會計師核閱,其民國110年及109年9月30日之資產總額分別為新台幣 3,150,274 仟元及新台幣 2,600,983 仟元,分別占合併資產總額之39%及35%;負債總額 分別為新台幣 2,476,592 仟元及新台幣 1,985,319 仟元,分別占合併負債總額之34%及 32%;其民國110年及109年7月1日至9月30日暨民國110年及109年1月1日至9 月 30 日之綜合損失總額分別為新台幣 4,097 仟元、新台幣 12,973 仟元、新台幣 47,258 仟元及新台幣 51,436 仟元,分別占合併綜合損失總額之11%、20%、31%及31%。
保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述非重要子公司之財務報表倘經會計 師核閱,對合併財務報表可能有所調整之影響外,並未發現上開合併財務報表在所有重 大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計 準則第三十四號「期中財務報導」編製,致無法允當表達華園飯店股份有限公司及子公 司民國110年及109年9月30日之合併財務狀況,民國110年及109年7月1日至9 月30日、民國110年及109年1月1日至9月30日之合併財務績效,暨民國110年及 109年1月1日至9月30日之合併現金流量之情事。
強調事項
華園飯店股份有限公司於民國110年7月6日經股東會決議通過,擬處分位於公司 登記與六合館營運現址之不動產,該交易已於民國110年7月7日簽訂不動產買賣契 約,預計於民國110年第四季完成交割。
事 務 資 計 師 聮 誠 会
王國華
會計師
林永智
前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號: (87)台財證(六)第68790號 金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第1050029592號
中 華 民 國 110 年 11 月 8 $\Box$
| 華 園飯 民國110年9月30 |
日线 氏藍 印914 | 司及子公司 債 表 |
$-12731$ 日、9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (民國110年及109年9月30日 | 僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) | 單位:新台幣仟元 | ||||||
| 110 年 9 | 月 30 日 | 109 年 12 月 31 日 | 109 年 9 月 30 日 | |||||
| 資 | 附註 產 |
額 金 |
% | 額 金 |
$\%$ | 金 額 |
$\%$ | |
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | 2,118,854 $\mathbb{S}$ |
$26$ \$ | 887,011 | $13 \quad$ \$ 973,140 |
13 | |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一 六(一)及八 | |||||||
| 流動 | 970,981 | 12 | 973,505 | 14 | 981,156 | 13 | ||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(二) | 3,600 | |||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(二) | 25,727 | 24,727 | 40,025 | 1 | ||
| 1200 | 其他應收款 | 352 | 823 | 928 | ||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 59,287 | $\mathbf{1}$ | 69,938 | $\mathbf{1}$ | 24,378 | 1 | |
| 130X | 存貨 | 六(三) | 457 | 1,029 | 1,177 | |||
| 1410 | 預付款項 | 15,037 | 10,987 | 13,521 | ||||
| 1460 | 待出售非流動資產淨額 | 六(八)及八 | 642,673 | 8 | ||||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 353 | 194 | 860 | ||||
| 11XX | 流動資產合計 | 3,837,321 | 47 | 1,968,214 | 28 | 2,035,185 | 28 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(四)(七) | ||||||
| (八)及八 | 3,098,120 | 38 | 3,947,433 | 56 | 4, 184, 592 | 57 | ||
| 1755 | 使用權資產 | 六(五) | 105,248 | $\mathbf{1}$ | 112,412 | $\overline{2}$ | 114,377 | 1 |
| 1780 | 無形資產 | 六(六) | 615,022 | 8 | 664,991 | $\overline{9}$ | 691,749 | $\mathsf 9$ |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 380,642 | 5 | 317,815 | 5 | 337,083 | 5 | |
| 1915 | 預付設備款 | 43,462 | $\mathbf{1}$ | 11,663 | 8,905 | |||
| 1920 | 存出保證金 | 9,877 | 10,040 | 10,727 | ||||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | 188 | 192 | 196 | ||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 4, 252, 559 | 53 | 5,064,546 | $72\,$ | 5,347,629 | 72 | |
| 1XXX | 資產總計 | 8,089,880 | 100 | 7,032,760 \$ |
100 | 7,382,814 \$ |
100 | |
| (續次頁) |
$-6-$
華園飯
- - - - - - - - - - - - - - - - - - -
15 單位:新台幣仟元
| 額 額 % 金 額 % 全 附註 負債及權益 流動負債 六(八)(九)及 2100 短期借款 23 1,609,599 22 1,609,599 \$ 12 $\sqrt$ \$ 944,000 八 六(八)(十)及 應付短期票券 2110 2 130,000 2 130,000 30,000 八 8,990 11,090 六(十七) 6,730 合約負債一流動 2130 704 2150 應付票據 3,785 3,712 1,128 2170 應付帳款 100,864 2 67,336 $\mathbf{1}$ 111,301 1 六(十一) 2200 其他應付款 14,676 18,949 32,313 $\mathbf{1}$ 2230 本期所得税負債 2260 與待出售非流動資產直接相關之 六(八) 12 1,000,000 負債 5,142 6,451 5,684 租賃負債一流動 2280 六(八) 1,003,280 13 2310 預收款項 一年或一營業週期內到期長期負 六(十二)及八 2320 691,863 10 9 10 718,775 802,855 債 3,000 2,436 1,591 2399 其他流動負債一其他 2,568,059 35 2,568,912 36 3,938,882 49 21XX 流動負債合計 非流動負債 42 3,110,864 2,997,564 43 2,996,245 37 六(十二)及八 2540 長期借款 336,626 $\overline{4}$ $\overline{4}$ 3 262,719 237,147 2570 遞延所得稅負債 $\mathbf{2}$ 116,199 113,282 107,903 1 1 2580 租賃負債一非流動 2 $\mathbf{2}$ 127,577 127,577 六(四) 2610 長期應付票據及款項 755 755 755 2645 存入保證金 50 50 3,692,021 3,501,897 41 3,342,050 25XX 非流動負債合計 85 86 6,260,080 90 6,070,809 7,280,932 2XXX 負債總計 權益 歸屬於母公司業主之權益 六(十四) 股本 1,104,856 15 1,104,856 16 1,104,856 14 3110 普通股股本 六(十五) 資本公積 2,169 2,169 2,169 資本公積 3200 六(十六) 保留盈餘 82,561 82,561 $\mathbf{1}$ 1 82,561 $\mathbf{1}$ 3310 法定盈餘公積 $\mathbf{1}$ $\mathbf{1}$ 71,161 71,161 71,161 $\mathbf{1}$ 特別盈餘公積 3320 $182,800$ $($ $2)$ ( $43,303$ )( 1) $312,994$ $($ $4)$ ( 待彌補虧損 $\overline{(\ }$ 3350 其他權益 94,710)( $2)$ ( 1) $2)$ ( $115,996$ )( $138,805$ ( 其他權益 3400 961,951 14 1,122,734 15 10 808,948 歸屬於母公司業主之權益合計 31XX 15 961,951 14 1,122,734 10 808,948 權益總計 3XXX 重大或有負債及未認列之合約承諾 九 $+-$ 重大之期後事項 |
110 | 年 9 | 月 30 $\boxdot$ |
109 年 12 月 | $31$ $\Box$ | 109 年 9 月 |
30 日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | % | ||||||||
| 7,382,814 100 $100 - $$ $100 - $$ 7,032,760 8,089,880 負債及權益總計 \$ 3X2X |
謹
因
店
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:陳海尼
會計主管:余素玲
單位:新台幣仟元
(除每股虧損為新台幣元外)
| 整 調 後 |
調 整 後 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年7月1日 | 109 年 7 月 1 日 | 110 年 1 月 1 日 | 109 年 1 月 9 月 30 |
. 1 日 日 |
|||||||
| 項目 | 附註 | 至 金 |
9 月 30 額 |
日 % 金 |
至 9 月 額 |
30 日 至 金 % |
9 月 30 額 |
至 日 金 % |
額 | % | |
| 4000 | 營業收入 | 六(十七) | \$249,974 | 100 | \$169,375 | 100 | \$575,888 | 100 | \$515,103 | 100 | |
| 5000 | 營業成本 | 六(三) | |||||||||
| $( = + = )$ | |||||||||||
| $( = + = )$ | $47,516$ ) ( | 19( | $47,526$ ) ( | 28( | $149,364$ )( | 26( | $146,045$ ) ( | 28) | |||
| 5900 | 營業毛利 | 202,458 | 81 | 121,849 | 72 | 426,524 | 74 | 369,058 | 72 | ||
| 營業費用 | 六(六) | ||||||||||
| $( = + = )$ | |||||||||||
| $( = + = )$ | |||||||||||
| 6200 | 管理費用 | $199,085$ )( | 79( | $152,910$ $($ | 90( | $505,759$ )( | 88)( | $493,012$ )( | 96) | ||
| 6450 | 預期信用減損利益(損失) | $+ = (=)$ | 35) | - ( | 91) | 394 | 126 | ||||
| 6000 | 營業費用合計 | $199, 120$ )( | 79( | $153,001$ $()$ | 90 0 | $505, 365$ )( | 88( | 492,886)( | 96) | ||
| 6900 | 營業利益(損失) | 3,338 | 2( | $31,152$ )( | 18 0 | $78,841$ )( | $14)$ ( | $123,828$ )( | 24) | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(十八) | 1,022 | ۰ | 4,676 | 3 | 2,534 | 15,025 | 3 | ||
| 7010 | 其他收入 | 六(十九) | 2,806 | 1 | 30 | $\blacksquare$ | 9,569 | $\overline{2}$ | 3,013 | 1 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十) | $3,419$ $($ | $1)$ ( | $21,088$ )( | 13( | $25,229$ )( | $4)$ ( | $31,078$ )( | 6) | |
| 7050 | 財務成本 | 六(二十一) | $27,600$ ) ( | $11)$ ( | $27,327$ )( | $16)$ ( | $83,634$ )( | 15 0 | $102,634$ )( | 20) | |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | $27,191$ )( | $11)$ ( | $43,709$ )( | $26)$ ( | $96,760$ )( | $17)$ ( | $115,674$ )( | 22) | ||
| 7900 | 税前淨損 | $23,853$ )( | 9( | $74,861$ )( | $44)$ ( | $175,601$ )( | $31)$ ( | $239,502$ )( | 46) | ||
| 7950 | 所得税利益 | 六(二十四) | 8,151 | 3 | 33,108 | 19 | 66,343 | 12 | 119,124 | 23 | |
| 8000 | 繼續營業單位本期淨損 | $15,702$ )( | $6)$ ( | $41,753$ )( | 25( | $109, 258$ )( | 19( | $120,378$ )( | 23) | ||
| 8100 | 停業單位損失 | 六(八) | $21,118$ )( | 9( | $2,573$ )( | $1)$ ( | $20,936$ )( | $4)$ ( | $10,434$ )( | 2) | |
| 8200 | 本期淨損 | 6 | $36,820$ $()$ | 15( | $44,326$ )( | $26($ \$ 130,194)( | $23)($ \$ 130,812)( | 25) | |||
| 其他綜合損益 | |||||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | ||||||||||
| 之兌換差額 | $($ \$ | 1,333) | $-$ (\$) | $26,801$ )( | $16)($ \$ | $28,511$ )( | 5)( | 44,649)( | 9) | ||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之六(二十四) | 8,930 | |||||||||
| 所得稅 | 266 | 5,360 | 3 $13)(\$$ |
5,702 $22,809$ ( |
$4)($ \$ | $35,719$ ) | $\overline{2}$ 7) |
||||
| 8300 | 本期其他綜合損失之稅後淨額 | ( | 1,067) | $($ \$ $\blacksquare$ |
$21,441$ )( | $(65, 767)$ ( $39)$ (\$ 153,003) ( | $27)($ \$ 166, 531)( | 32) | |||
| 8500 | 本期綜合損失總額 | ( | $37,887$ )( | 15( | |||||||
| 淨損歸屬於: | 44, 326) ( $26$ ) ( $\frac{130}{194}$ ) ( $23$ ) ( $\frac{130}{130}$ , 812) ( | 25) | |||||||||
| 8610 | 母公司業主 | ( | 36,820(15)( | ||||||||
| 綜合損失總額歸屬於: | $(\frac{27}{8}, \frac{37}{887})$ (15)(\$ 65,767)(39)(\$ 153,003)(27)(\$ 166,531)(32) | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | ||||||||||
| 每股虧損 | 六(二十五) | ||||||||||
| 9710 | 繼續營業單位淨損 | $($ \$ | $0.14$ ) (\$ | $0.38$ ) (\$ | $0.99($ \$ | $1.09$ ) | |||||
| 9720 | 停業單位淨損 | 0.19( | $0.02$ ) ( | 0.19( | 0.09) | ||||||
| 9750 | 基本每股虧損 | $\frac{4}{9}$ | $0.33$ )(\$ | $0.40$ ) $($ \$ | 1.18( | 1.18) | |||||
| 9810 | 繼續營業單位淨損 | $($ \$ | $0.14$ ) (\$ | $0.38($ \$ | $0.99$ )(\$ | $1.09$ ) | |||||
| 9820 | 停業單位淨損 | $0.19$ $($ | $0.02$ )( | $0.19$ $($ | 0.09) | ||||||
| 9850 | 稀釋每股虧損 | $($ \$ | $0.33$ ) (\$ | $0.40$ ) $($ \$ | 1.18( | 1.18) |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
$~8$ ~
董事長:陳海尼
會計主管:余素玲
| 司及子公司 華園飯店 梦勤表 合 民國 110 年及 109年主君は日至9月30日 会認審計準則查核) (僅經核閱 |
單位:新台幣仟元 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 歸 | 屬 | 於 | 母 | 公 | 司 | 業 | 主 | 之 | 權 益 |
||||||
| 附 | 註普通股股本溢 | 資本公積一發行 | 保 | 留 | 盈 價法定盈餘公積 特別盈餘公積 (待彌補虧損) |
餘 | 換 | 國外營運機構財 未分配盈餘務報表換算之兌 額合 差 |
計 | ||||||
| 109年1月1日至9月30日 | |||||||||||||||
| 民國109年1月1日餘額 | \$1,104,856 | \$ | 2,169 | S. | 82,561 | 71,161 | 87,509 | ( | 58,991) | S | 1,289,265 | ||||
| 本期淨損 | $\sim$ | 130,812) | $-$ ( | 130,812) | |||||||||||
| 本期其他綜合損益 | 35,719) | 35,719) | |||||||||||||
| 本期綜合損益總額 | 130,812) | 35,719) | 166,531) | ||||||||||||
| 民國 109年9月30日餘額 | \$1,104,856 | \$ | 2,169 | S | 82,561 | 71,161 | ( | $43,303)$ (\$) | 94,710) | \$1,122,734 | |||||
| 110年1月1日至9月30日 | |||||||||||||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$1,104,856 | \$ | 2,169 | 82,561 | 71,161 | ( | 182,800) (\$ | 115,996) | 961,951 | ||||||
| 本期淨損 | $\blacksquare$ | 130, 194) | $\sim$ | 130, 194) | |||||||||||
| 本期其他綜合損益 | 22,809) | 22,809) | |||||||||||||
| 本期綜合損益總額 | $130, 194)$ ( | 22,809) | 153,003) | ||||||||||||
| 民國 110年9月30日餘額 | \$1,104,856 | \$ | 2,169 | \$ | 82,561 | 71,161 | $(\$ 312,994)$ $(\$$ | 138,805) | 808,948 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:陳海尼
會計主管:余素玲
$~\sim 9$ ~
| 舨 店 |
╗ ョ グ |
|---|---|
| o | 륾 3 U 日 日 吞 |
| 僅經核閱 | 查核) 淮刚 |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 110 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 |
109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 繼續營業單位稅前淨損 | $($ \$ | $175,601$ ) (\$) | 239,502) | ||
| 停業單位稅前淨損 | 六(八) | 23,791) ( | 13,207) | ||
| 本期税前淨損 | 199,392) ( | 252,709) | |||
| 調整項目 | |||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 預期信用減損利益數 | $+ = (=)$ | $\left($ | 937) ( | 248) | |
| 折舊費用 | 六(四)(五) | ||||
| $( = + = )$ | 147,897 | 155,853 | |||
| 攤銷費用 | 六(六)(二十二) | 35,540 | 37,794 | ||
| 租賃修改利益 | 六(五)(二十) | $\left($ | $14)$ ( | 16) | |
| 利息費用 | 六(二十一) | 94,171 | 110,122 | ||
| 利息收入 | 六(十八) | € | $2,534$ ) ( | 15,025) | |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 六(二十) | 635 | |||
| 非金融資產減損損失 | 六(四)(二十) | 3,571 | |||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據 | € | 1,994) | 1,438 | ||
| 應收帳款 | $522)$ ( | 6,327) | |||
| 其他應收款 | 322 | 234 | |||
| 存貨 | 572 | $\left($ | 81) | ||
| 預付款項 | $\left($ | $4,251$ ) ( | 4,940) | ||
| 其他流動資產一其他 | $159)$ ( | 568) | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 合約負債一流動 | $4,344$ ) ( | 9,257) | |||
| 應付票據 | 382. | ||||
| 應付帳款 | $\left($ $\right)$ | 2,584) | 765 | ||
| 其他應付款 | 44,066 ( | 4,405) | |||
| 預收款項 | 3,280 | ||||
| 其他流動負債一其他 | $1,409$ ) | 218) | |||
| 營運產生之現金流入 | 111,914 | 12,794 | |||
| 收取之利息 | 2,670 | 17,089 | |||
| 支付之利息 | 93,763) ( | 113, 112) | |||
| 退還(支付)之所得稅 | 4,694 | 332) | |||
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 25,515 | 83,561) |
(續次頁)
| 華園飯店 | 股 | 司及子公司 表 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 民國 110 年及 (僅經核閱, |
井津日至9月30日 ※認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元 | |||
| 附註 | 110 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 |
109年1月1日 至 9 月 30 日 |
|||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產一流動減少 | \$ | 2,524 | \$ | 17,830 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十六) | € | $129,502$ ) ( | 2,744) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 六(二十六) | 1,002,008 | |||
| 預付設備款增加 | $\overline{(\ }$ | 43,804) ( | 85,374) | ||
| 存出保證金減少(增加) | 8 | 2,676) | |||
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 831,234 | 72,964) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 六(二十七) | 390,401 | 1,291,099 | ||
| 短期借款減少 | 六(二十七) | ( | $106,000)$ ( | 1,211,500) | |
| 應付短期票券減少 | 六(二十七) | $\left($ | $50,000$ ) | ||
| 租賃本金償還 | 六(二十七) | ( | $4,741)$ ( | 3,122) | |
| 舉借長期借款 | 六(二十七) | 834,795 | 1,070,351 | ||
| 償還長期借款 | 六(二十七) | $\left($ | 669,140) ( | 1,129,259) | |
| 存入保證金減少 | 615) | ||||
| 籌資活動之淨現金流入 | 395,315 | 16,954 | |||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 20,221) | 27,126) | |||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 1,231,843 | $\overline{(}$ | 166,697) | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 887,011 | 1,139,837 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | $\mathcal{L}$ | 2,118,854 | \$ | 973,140 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:陳海尼
$\sim$ 11 $\sim$
| 園飯店股份制興整同及子公司 | ||
|---|---|---|
| 新学 腰長 附註 | ||
| 民國 110 单质画面年第三季 | ||
| (僅經核閱,未接到發展到審計準則查核) | ||
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
- 一、公司沿革
- (一)華園飯店股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國48年7月奉准設立, 主要係經營觀光事業之旅社、附設餐廳及游泳池等有關業務。本公司股票自 民國 54年2月起在台灣證券交易所買賣。
- (二)本公司及子公司(以下統稱「本集團」)之主要營業活動,請參閱附註四(三) 之說明。
- 二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國110年11月8日提報董事會後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國 際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 110 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第4號之修正「暫時豁免適用國際財務報 | 民國110年1月1日 |
| 導準則第9號之延長」 | |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務 | 民國110年1月1日 |
| 報導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報 | |
| 導準則第16號之第二階段修正「利率指標變革」 | |
| 國際財務報導準則第16號之修正「2021年6月30日後之新型冠 | 民國110年4月1日(註) |
| 狀病毒肺炎相關租金減讓 ! | |
| 註:金管會允許提前於民國110年1月1日適用。 | |
| 本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。 |
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 111 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「對觀念架構之索引」 國際財務報導準則第3號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 國際會計準則第16號之修正 「不動產、廠房及設備 |
:達到預定 民國111年1月1日 |
| 使用狀態前之價款」 | |
| 「虧損性合約─履行合約之成本」 國際會計準則第37號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 2018-2020週期之年度改善 | 民國111年1月1日 |
| 本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。 |
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準 則 之新 發 布、 修正 及 修訂 之 準則 及解 釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「投 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 |
待國際會計準則 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 理事會決定 |
| 「保險合約」 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 「保險合約」之修正 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正 「負債之流動或非流動分類」 |
民國112年1月1日 |
| 「會計政策之揭露」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「會計估計之定義」 國際會計準則第8號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正 「與單一交易所產生之資產及負 |
民國112年1月1日 |
| 債有關之遞延所得稅」 |
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。
四、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
重大 會 計政 策 除遵 循聲 明、編 製 基礎、合併 基 礎及 新 增部 分說 明 如下,餘 與 民國 109 年 度合 併 財務 報 表附 註 四相 同。除 另有 說 明外,此 等 政策 在 所有 報 導期 間一 致地 適 用。
- (一)遵循 聲 明
- 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會 計 準則 第 34 號 「期 中 財務 報 導」 編製 。
2.本 合 併財 務 報告 應併 同 民 國 109 年 度合 併 財務 報 告閱 讀。
(二)編製 基 礎
1.本 合 併財 務 報告 係按 歷 史成 本 編製 。
2.編製符 合金 管 會 認可 之 國際 財 務報 導準 則、國際 會 計準 則、解 釋 及解 釋 公 告(以下 簡 稱 IFRSs)之財 務 報告 需 要使 用一 些 重要 會 計估 計,在應 用 本集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之 項 目,或 涉及 合 併財 務 報告 之 重大 假設 及 估計 之 項目,請參 閱 附註 五 之說 明 。
(三)合併 基 礎
1.合 併 財務 報 告編 製原 則
本合 併 財務 報 告之 編製 原 則與 民 國 109 年 度 合併 財 務報 告 相同 。
2.列 入 合併 財 務報 告之 子 公司 :
所持股權百分比
| 110年 | 109年 | 109年 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 說明 | |
| 華園飯店股份有限公司 | HOLIDAY GARDEN INTERNATIONAL LTD. |
投資業務 | 100 | 100 | 100 | |
| 華園開發股份有限公司 | 飯店經營 | 100 | 100 | 100 | 註1、2 | |
| HOLIDAY GARDEN INTERNATIONAL LTD. |
HOLIDAY GARDEN U.S. | 投資業務 | 100 | 100 | 100 | |
| HOLIDAY GARDEN U.S. | HOLIDAY GARDEN SF CORP. 飯店經營 | 100 | 100 | 100 | ||
| HOLIDAY GARDEN NW CORP. 飯店經營 | 100 | 100 | 100 | 註1、2 | ||
| HOLIDAY GARDEN VC CORP. 飯店經營 | 100 | 100 | 100 | |||
| HOLIDAY GARDEN WC CORP. 飯店經營 | 100 | 100 | 100 | 註1 | ||
| HOLIDAY GARDEN EV CORP. 飯店經營 | 100 | 100 | 100 | 註1、2 | ||
- 註 1:因不 符 合重 要 子公 司 之定 義,其 民 國 110 年 9 月 30 日之 財 務報 表 未經 會 計師 核 閱。
- 註 2:因不 符 合重 要 子公 司 之定 義,其 民 國 109 年 9 月 30 日之 財 務報 表 未經 會 計師 核 閱。
- 3.未 列 入合 併 財務 報 告 之 子公 司 :無 此情 事 。
4.子 公 司會 計 期間 不同 之 調整 及 處理 方式 : 無此 情 事。
5.重 大 限制 : 無此 情事 。
6.對 本 集團 具 重大 性之 非 控制 權 益之 子公 司 :無 此 情事 。
(四)待出 售 非流 動 資產
當非 流 動資 產( 或處 分群 組 )之帳 面 金額 主要 係 透過 出 售交 易而 非 繼續 使 用 來回 收,且 高度 很 有可 能 出售 時,分 類為 待 出售 資 產,以其 帳 面價 值 與公 允 價值 減 出售 成 本孰 低者 衡 量。
(五)所得 稅
期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前 損益 計 算之 , 並配 合前 述 政策 揭 露相 關資 訊 。
五、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源 本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 109 年 度合 併 財務 報 表附 註五 。 六、 重要 會 計項 目 之說 明
(一)現金 及 約當 現 金
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 現金: | |||||
| 庫存現金及週轉金 | \$ 1,443 |
\$ | 1,667 | \$ | 1,988 |
| 支票存款及活期存款 | 1,732,538 | 468,542 | 539,949 | ||
| 1,733,981 | 470,209 | 541,937 | |||
| 約當現金: | |||||
| 定期存款 | 384,873 | 416,802 | 431,203 | ||
| \$ 2,118,854 |
\$ | 887,011 | \$ | 973,140 |
1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散 信 用風 險 ,預 期發 生 違約 之 可能 性甚 低 。
2.本集團於民國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日 持 有 之 現 金 及 約 當 現 金 因 提 供 質 押 用 途 受 限 制 , 已 分 類 至 按 攤 銷 後 成 本 衡 量之 金 融資 產 分別為\$970,981、\$973,505 及\$981,156,並依流動性予以 分 類。
(二)應收 票 據及 帳 款 淨 額
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 3,600 | \$ | - | \$ | - |
| 減:備抵呆帳 | - | - | - | |||
| \$ | 3,600 | \$ | - | \$ | - | |
| 應收帳款 | \$ | 25,799 | \$ | 25,738 | \$ | 40,125 |
| 減:備抵呆帳 | ( | 72) | ( | 1,011) | ( | 100) |
| \$ | 25,727 | \$ | 24,727 | \$ | 40,025 |
1.應 收 票據 及 帳款 之帳 齡 分析 如 下:
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 未逾期及逾期1-30天 | \$ 27,421 |
\$ 18,692 |
\$ 32,905 |
| 逾期31-90天 | 1,921 | 6,050 | 7,140 |
| 逾期91天以上 | 57 | 996 | 80 |
| \$ 29,399 |
\$ 25,738 |
\$ 40,125 |
以上 係 以逾 期 天數 為基 準 進行 之 帳齡 分析 。
2.民 國 110 年 9 月 30 日 、109 年 12 月 31 日 、109 年 9 月 30 日及 109 年 1 月 1 日 , 本 集團 與 客戶 合 約之 應 收 款(含應收票據)餘額分別為\$25,799、 \$25,738、\$40,125 及\$36,200。
3.本 集 團並 未 持有 任何 的 擔保 品 。
4.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 應 收票 據 於民 國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日 信 用風 險 最大 之 暴險 金額 分 別為 \$3,600、\$0 及 \$0;最 能 代 表本 集 團應 收 帳 款於 民 國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日 信 用風 險最 大 之暴 險 金額 分別 為 \$25,727、\$24,727 及\$40,025。
5.相 關 應收 票 據及 帳款 信 用風 險 資訊 請參 閱 附註 十 二 (二 )。 (三)存貨
| 110年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 餐飲類及酒類等 | \$ 457 |
\$ - |
\$ 457 |
| 109年12月31日 | |||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 餐飲類及酒類等 | \$ 1,029 |
\$ - |
\$ 1,029 |
| 109年9月30日 | |||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 餐飲類及酒類等 | \$ 1,177 |
\$ - |
\$ 1,177 |
本集 團 民國 110 年 及 109 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨民 國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 認列 為 費損 之 存貨 成本 分 別為 \$1,083、\$4,644、\$6,556 及\$10,412。
(四)不動 產 、廠 房 及設 備
1.不 動 產、 廠 房及 設備 帳 面價 值 資訊 如下 :
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 土地 | \$ | 1,295,300 | \$ 1,313,710 |
\$ 1,331,827 |
| 土地改良物 | 54,377 | 59,225 | 61,747 | |
| 房屋及建築 | 2,106,354 | 2,198,603 | 2,387,226 | |
| 水電設備 | 10,629 | 11,990 | 12,742 | |
| 營業器具 | 256,608 | 341,333 | 223,963 | |
| 其他設備 | 6,072 | 5,344 | 2,999 | |
| 未完工程及待驗設備 | 11,453 | 17,228 | 164,088 | |
| 3,740,793 | 3,947,433 | 4,184,592 | ||
| 減:轉列待出售非流動資產 | ( | 642,673) | - | - |
| \$ | 3,098,120 | \$ 3,947,433 |
\$ 4,184,592 |
2.不 動 產、 廠 房及 設備 本 期變 動 情形 如下 :
| 轉列待出售 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
期初餘額 | 本期增加額 | 本期減少額 | 本期移轉額 | 匯率影響數 | 非流動資產 | 期末餘額 |
| 土地 | \$ 1,313,710 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
(\$ 18,410) |
(\$ 481,493) |
\$ 813,807 |
| 土地改良物 | 94,770 | - | - | - | ( 2,097) |
- | 92,673 |
| 房屋及建築 | 3,486,126 | 286 | - | - | ( 62,987) |
( 618,480) |
2,804,945 |
| 水電設備 | 40,155 | - | - | - | - | ( 32,287) |
7,868 |
| 營業器具 | 1,094,490 | 558 | ( 35,662) |
16,931 | ( 23,269) |
- | 1,053,048 |
| 其他設備 | 9,271 | 1,961 | ( 762) |
- | - | ( 4,307) |
6,163 |
| 未完工程及待驗設備 | 17,228 | - | - | ( 5,526) |
( 249) |
- | 11,453 |
| \$ 6,055,750 | \$ 2,805 |
(\$ 36,424) |
\$ 11,405 |
(\$ 107,012) |
(\$ 1,136,567) |
\$ 4,789,957 | |
| 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 | |||||||
| 轉列待出售 | |||||||
| 成 本 |
期初餘額 | 本期增加額 | 本期減少額 | 本期移轉額 | 匯率影響數 | 非流動資產 | 期末餘額 |
| 土地 | \$ 1,357,541 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
(\$ 25,714) |
\$ - |
\$ 1,331,827 |
| 土地改良物 | 99,761 | - | - | - | ( 2,928) |
- | 96,833 |
| 房屋及建築 | 3,629,155 | 441 | - | - | ( 87,983) |
- | 3,541,613 |
| 水電設備 | 39,989 | 165 | - | - | - | - | 40,154 |
| 營業器具 | 988,105 | 909 | - | 1,071 | ( 27,633) |
- | 962,452 |
| 其他設備 | 6,456 | 339 | - | - | - | - | 6,795 |
| 未完工程及待驗設備 | 9,918 | - | - | 158,011 | ( 3,841) |
- | 164,088 |
| \$ 6,130,925 | \$ 1,854 |
\$ - |
\$ 159,082 |
(\$ 148,099) |
\$ - |
\$ 6,143,762 |
110 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日
| 轉列待出售 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 累計折舊及減損 | 期初餘額 | 本期增加額 | 本期減少額 | 匯率影響數 | 非流動資產 | 期末餘額 | |||
| 土地改良物 | \$ 35,545 |
\$ 3,566 |
\$ | - | (\$ | 815) | \$ - |
\$ 38,296 |
|
| 房屋及建築 | 1,287,523 | 48,197 | - | ( | 18,649) | ( | 463,078) | 853,993 | |
| 水電設備 | 28,165 | 1,361 | - | - | ( | 27,344) | 2,182 | ||
| 營業器具 | 753,157 | 91,973 | ( | 32,048) | ( | 16,642) | - | 796,440 | |
| 其他設備 | 3,927 | 598 | ( | 127) | - | ( | 3,472) | 926 | |
| \$ 2,108,317 |
\$ 145,695 |
(\$ | 32,175) | (\$ | 36,106) | (\$ | 493,894) | \$ 1,691,837 |
110 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日
109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日
| 轉列待出售 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 累計折舊及減損 | 期初餘額 | 本期增加額 | 本期減少額 | 匯率影響數 | 非流動資產 | 期末餘額 | |
| 土地改良物 | \$ 32,338 |
\$ 3,789 |
\$ - |
(\$ | 1,041) | \$ - |
\$ 35,086 |
| 房屋及建築 | 1,112,287 | 63,026 | - | ( | 20,926) | - | 1,154,387 |
| 水電設備 | 25,079 | 2,333 | - | - | - | 27,412 | |
| 營業器具 | 678,307 | 81,171 | - | ( | 20,989) | - | 738,489 |
| 其他設備 | 3,334 | 462 | - | - | - | 3,796 | |
| \$ 1,851,345 |
\$ 150,781 |
\$ - |
(\$ | 42,956) | \$ - |
\$ 1,959,170 |
- 3.本 集 團依 據 民 國 102 年 10 月 28 日 高市 府 都發 規 字 第 10234984600 號 函 文 , 土 地 變 更 都 市 計 畫 由 機 關 用 地 變 更 為 商 業 用 地 申 請 分 期 繳 納 負 擔 代 金,其 應繳 納 之代 金總 額 為 \$212,628。本 集 團於 民 國 102 年 11 月 繳納 第 一 期 款 \$85,051 , 剩 餘 之 第 二 、 三 期 款 應 繳 納 金 額 分 別 為 \$63,788 及 \$63,789,其 最 遲 應 於申 請 建照 執 照或 變更 使 用執 照 核發 前完 成 繳清,皆 已於 民 國 102 年度 估列 入 帳,該用 地 已 於民 國 110 年 7 月 7 日 簽 約出 售, 負擔 代 金已 於 民國 110 年 9 月繳清(民 國 109 年 12 月 31 日及 109 年 9 月 30 日餘 額 皆表 列 「 長期 應 付票 據 及款 項 \$127,577」)。
- 4.本 集 團不 動 產、廠房 及 設備 於 民 國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 均無 借 款成 本 資本 化之 情 事。
5.不 動 產、 廠 房及 設備 減 損情 形 ,請 參閱 附 註六 (七 )之 說明 。
6.以 不 動產 、 廠房 及設 備 提供 擔 保之 資訊 , 請參 閱 附註 八之 說 明。
7.轉 列 待出 售 非流 動資 產 之資 訊 ,請 參閱 附 註六 (八 )之 說明 。
(五)租賃 交 易- 承 租人
- 1.本 集 團租 賃 之標 的資 產 包括 建 築物、運輸 設 備及 多 功能 事務 機,租賃 合 約 之期 間 介 於 3 到 20 年。租 賃合 約 是採 個別 協 商並 包 含各 種不 同 的條 款 及 條件,除 租 賃 之資 產 不得 用 作借 貸 擔保,且轉 租 予第 三 人需 取得 出 租人 同 意外 , 未有 加 諸其 他之 限 制。
- 2.本 集 團承 租 之部 分建 物 及公 務 車之 租賃 期 間不 超過 12 個月 及 承租 屬 低價 值之 標 的資 產 為營 業器 具 。
- 3.本 集 團使 用 權資 產於 民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 變動 情 形 如下 :
| 110年 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋 | 運輸設備 | 生財器具 | 合計 | |||||
| 1月1日 | \$ | 111,516 | \$ | 872 | \$ | 24 | \$ | 112,412 |
| 增添 | - | - | 585 | 585 | ||||
| 折舊費用 | ( | 5,432) | ( | 253) | ( | 88) | ( | 5,773) |
| 處分 | ( | 1,952) | - | ( | 24) | ( | 1,976) | |
| 9月30日 | \$ | 104,132 | \$ | 619 | \$ | 497 | \$ | 105,248 |
| 109年 | ||||||||
| 房屋 | 運輸設備 | 生財器具 | 合計 | |||||
| 1月1日 | \$ | 118,253 | \$ | - | \$ | 96 | \$ | 118,349 |
| 增添 | 2,813 | 1,013 | - | 3,826 | ||||
| 折舊費用 | ( | 4,962) | ( | 56) | ( | 54) | ( | 5,072) |
| 處分 | ( | 2,726) | - | - | ( | 2,726) | ||
| 9月30日 | \$ | 113,378 | \$ | 957 | \$ | 42 | \$ | 114,377 |
- 4.本 集 團於 民 國 110 年 及 109 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日暨 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 使 用權 資 產 之增 添 分別 為\$0、 \$3,826、 \$585 及 \$3,826。
- 5.與 租 賃合 約 有關 之損 益 項目 資 訊如 下:
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | |||||
| 租賃負債之利息費用 | \$ | 483 | \$ | 505 | |
| 屬短期租賃合約之費用 | 127 | 234 | |||
| 屬低價值資產租賃之費用 | 24 | 335 | |||
| 變動租賃給付之費用 | 42 | - | |||
| 租賃修改利益 | ( | 14) | - | ||
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | ||||
| 影響當期損益之項目 | |||||
| 租賃負債之利息費用 | \$ | 1,480 | \$ | 1,511 | |
| 屬短期租賃合約之費用 | 384 | 837 | |||
| 屬低價值資產租賃之費用 | 80 | 397 | |||
| 變動租賃給付之費用 | 42 | - | |||
| 租賃修改利益 | ( | 14) | ( | 16) |
- 6.本 集 團於 民 國 110 年 及 109 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日暨 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 租賃 現 金流 出 總 額 分 別 為\$2,160、\$2,495、\$6,727 及\$5,867。
- 7.變 動 租賃 給 付對 租賃 負 債之 影 響
- (1)本集 團 租賃 合 約 中採 變 動租 賃 給 付 條款 的 標的 為 與 百 貨公 司 專櫃 之 各 類產 品 銷售 金 額 連 結者 。 對於 百 貨 公 司專 櫃 類型 之 租 賃 標的 , 是以 變 動計 價 之付 款 條 件 為基 礎 ,且 主 要 係 與各 類 產品 銷 售 金 額有 關 。與 各 類產 品 銷售 金 額 有 關之 變 動租 賃 給 付 在發 生 觸發 這 些 與 付款 條 件有 關 之期 間 認列 為 費用 。
- (2)本集 團 內百 貨 公 司專 櫃 之銷 售 額 增 加, 則 變動 租 賃 給 付之 費 用將 依 營 業收 入 之抽 成 比率 增加 。
(六)無形 資 產
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 商標及特許權 | \$ | 610,565 | \$ | 660,096 | \$ | 686,632 |
| 其他無形資產 | 4,457 | 4,895 | 5,117 | |||
| \$ | 615,022 | \$ | 664,991 | \$ | 691,749 | |
| 110年 | 109年 | |||||
| 1月1日 | \$ | 664,991 | \$ | 750,664 | ||
| 本期攤銷 | ( | 35,540) | ( | 37,794) | ||
| 匯率影響數 | ( | 14,429) | ( | 21,121) | ||
| 9月30日 | \$ | 615,022 | \$ | 691,749 |
無形 資 產攤 銷 明細 如下 :
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 營業費用 | \$ 11,762 |
\$ 12,443 |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |
| 營業費用 | \$ 35,540 |
\$ 37,794 |
(七)非金 融 資產 減 損
1.本 集 團所 認 列之 減損 損 失明 細 如下 :
| 認列於當期損益 | ||
|---|---|---|
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |
| 減損損失-營業器具 | \$ 3,571 |
\$ - |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |
| 減損損失-營業器具 | \$ 3,571 |
\$ - |
2.上 述 減損 損 失按 部門 別 予以 揭 露之 明細 如 下:
認列於當期損益
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 台灣事業部-本公司 | \$ 3,571 |
\$ - |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |
| 台灣事業部-本公司 | \$ 3,571 |
\$ - |
3.本 集 團於 民 國 109 年 度 因新 型 冠狀 病 毒肺 炎 疫情 影 響,因 而住 房 率下 降, 致房 屋 及建 築 發生 減損。本 集 團 已將 其 帳面 金 額依 可 回收 金額 調 整,並 認 列 美 國 事 業 部 減損損失 \$132,975。 可 回 收 金 額 係 該 不 動 產 之 公 允 價 值 減 處分 成 本, 依 收益 法評 估 ,該 公 允價 值屬 第 三等 級 。
本集 團 於民 國 110 年度 因 處分 六合館 並改 變 營運 模 式 , 致營 業 器具 發 生 減損。本集 團 已將 其 帳面 金 額依 可 回收 金額 調 整,並 認列 台 灣事 業 部減 損 損失 \$3,571。可 回 收金 額 係該 營 業器 具之 使 用價 值,因 折現 之 影響 不 大, 本集 團 未予 以 折現 。
累計 減 損變 動 如下 :
| 110年1月1日 | 本期增加數 | 本期減少數 | 匯率影響數 | 110年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | \$ 128,160 |
\$ - |
\$ | - | (\$ | 2,835) | \$ 125,325 |
| 營業器具 | - | 3,571 | ( | 3,571) | - | - | |
| \$ 128,160 |
\$ 3,571 |
(\$ | 3,571) | (\$ | 2,835) | \$ 125,325 |
- (八)待出 售 非流 動 資產 及停 業 單位
- 1.本 公 司於 民 國 110 年 5 月 5 日 經董 事會 核 准並 於 民國 110 年 7 月 6 日經 股東 會 決議 通 過,擬 處分 位 於公 司 登記 與六 合 館營 運 現址 之不 動 產,相 關 之 資 產 已 轉 列 為 待 出 售 非 流 動 資 產 , 並 符 合 停 業 單 位 定 義 而 表 達 為 停 業 單位,該待 出 售非 流動 資 產屬 台 灣事 業部,請參 閱 附註 十四 之 說明。該交
易已 於 民 國 110 年 7 月 7 日簽 訂 不動 產買 賣 契約 , 預計 於民 國 110 年 第 四季 完 成交 割 。截 至民 國 110 年 9 月 30 日 ,已 收 取訂 金 \$1,000,000(表 列「 預 收款 項 」 )。
2.停 業 單位 之 現金 流量 資 訊如 下 :
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動現金流量 | \$ 8,569 |
\$ | 20,297 |
| 投資活動現金流量 | 872,771 | ( | 880) |
| 籌資活動現金流量 | - | - | |
| 總現金流量 | \$ 881,340 |
\$ | 19,417 |
3.分 類 為待 出 售 非 流動 資 產:
| 110年9月30日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$ 642,673 |
\$ - |
4.分類為與 待 出售 非流 動 資產 直 接相 關之 負 債:
| 110年9月30日 | 109年9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 950,000 |
\$ | - |
| 應付短期票券 | 50,000 | - | |
| \$ 1,000,000 |
\$ | - |
5 .停 業 單 位 經 營 結 果 , 以 及 資 產 或 待 處 分 群 組 重 新 衡 量 認 列 結 果 之 分 析 如下:
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 營業收入 | \$ | 3,496 | 25,916 |
| 營業成本 | ( | 4,006) | ( 9,558) |
| 營業費用 | ( | 21,770) | ( 17,015) |
| 預期信用減損損失 | ( | 17) | ( 2) |
| 營業外收入及支出合計 | ( | 1,713) | ( 2,843) |
| 停業單位稅前淨損 | ( | 24,010) | ( 3,502) |
| 所得稅利益 | 2,892 | 929 | |
| 停業單位稅後淨損 | (\$ | 21,118) | (\$ 2,573) |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | ||
| 營業收入 | \$ | 32,475 | \$ 57,792 |
| 營業成本 | ( | 18,816) | ( 27,515) |
| 營業費用 | ( | 45,130) | ( 42,657) |
| 預期信用減損利益 | 543 | 122 | |
| 營業外收入及支出合計 | 7,137 | ( 949) |
|
| 停業單位稅前淨損 | ( | 23,791) | ( 13,207) |
| 所得稅利益 | 2,855 | 2,773 | |
| 停業單位稅後淨損 | (\$ | 20,936) | (\$ 10,434) |
停業 單 位認 列 之政 府補 助 款收 入 ,請 參閱 附 註六 (十 九)之說 明 。
(九)短期 借 款
| 借款性質 | 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 |
|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | \$ 60,000 |
90,000 | \$ 90,000 |
| 銀行擔保借款 | 1,834,000 | 1,519,599 | 1,519,599 |
| 1,894,000 | 1,609,599 | 1,609,599 | |
| 減:轉列與待出售非流動資產 | |||
| 直接相關之負債 | ( 950,000) |
- | - |
| \$ 944,000 |
\$ 1,609,599 |
\$ 1,609,599 |
|
| 利率區間 | 0.94%~1.06% | 0.94%~1.62% | 0.94%~1.63% |
1.本 集 團銀 行 借款 認列 於 損益 之 利息 費用,請 參閱 附 註六 (二 十一 )之 說 明。
2.轉 列 與待 出 售非 流動 資 產 直接相關之負債之資訊,請參 閱 附註 六 (八)之 說 明。
3.上 述 短期 借 款之 擔保 品 ,請 參 閱附 註八 之 說明 。
(十)應付 短 期票 劵
| 109年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| \$ | 80,000 | \$ | 130,000 | \$ | 130,000 |
| ( | 50,000) | - | - | ||
| \$ | 30,000 | \$ | 130,000 | \$ | 130,000 |
| 0.59%~0.90% | |||||
| 110年9月30日 0.30%~0.56% |
109年12月31日 0.55%~0.90% |
1.上 述 應付 短 期票 劵係 由 票劵 公 司等 金融 機 構提 供 保證 。
2.轉列與 待 出售 非 流動 資 產 直 接 相關 之負 債 之 資 訊,請 參 閱附 註 六 (八)之說 明。
3.上 述 應付 商 業本 票之 擔 保品 , 請參 閱附 註 八之 說 明。
(十 一)其他 應 付款
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資 | \$ 26,696 |
\$ 13,834 |
\$ 16,448 |
| 應付稅捐 | 28,828 | 6,251 | 25,062 |
| 應付利息 | 5,818 | 5,508 | 5,326 |
| 應付管理費 | 1,683 | 657 | 1,108 |
| 應付權利金 | 3,035 | 1,464 | 2,424 |
| 其 他 |
45,241 | 39,622 | 50,496 |
| \$ 111,301 |
\$ 67,336 |
\$ 100,864 |
(十 二)長期 借 款
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 110年9月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||
| 信用借款 | 自101年9月18日至111年9月18 ,並按月付息 ,另自104年12 日 ,每季攤還, 月18日開始 分28 期償還。於109年6月簽立借款 償還遞延合約 至110年3月以 , 前只需支付利息 ,屆期依定額 按季平均攤還本金。 |
1.60% | 無 | \$ 11,930 |
| 信用借款 | 自108年9月20日至111年9月20 ,並按月攤還本金利息。 日 |
1.10% | 無 | 6,667 |
| 擔保借款 | 註2、3 | 2.37% | 註1 | 348,404 |
| 擔保借款 | 註2、4 | 2.85% | 註1 | 682,550 |
| 擔保借款 | 註2、5 | 2.37% | 註1 | 359,265 |
| 擔保借款 | 註2、6 | - | 註1 | - |
| 擔保借款 | 註2、7 | - | 註1 | - |
| 擔保借款 | 註2、8 | 2.50% | 註1 | 1,264,545 |
| 擔保借款 | 註2、9 | 2.84% | 註1 | 416,032 |
| 擔保借款 | 註2、10 | 3.15% | 註1 | 601,454 |
| 信用借款 | 註11 | 1.00% | 無 | 108,253 |
| 減: | 一年內到期之長期借款 | 3,799,100 ( 802,855) |
\$ 2,996,245
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 109年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||
| 信用借款 | 自101年9月18日至111年9月18 | 1.60% | 無 | \$ 20,878 |
| ,並按月付息 ,另自104年12 日 |
||||
| ,每季攤還, 月18日開始 分28 |
||||
| 期償還。於109年6月簽立借款 | ||||
| 償還遞延合約 至110年3月以 , |
||||
| 前只需支付利息 ,屆期依定額 按季平均攤還本金。 |
||||
| 1.10% | ||||
| 信用借款 | 自108年9月20日至111年9月20 ,並按月攤還本金利息。 日 |
無 | 11,667 | |
| 擔保借款 | 註2、3 | 2.47% | 註1 | 374,797 |
| 擔保借款 | 註2、4 | 2.51% | 註1 | 530,655 |
| 擔保借款 | 註2、5 | 2.48% | 註1 | 367,392 |
| 擔保借款 | 註2、6 | 3.05% | 註1 | 34,522 |
| 擔保借款 | 註2、7 | 3.05% | 註1 | 587,143 |
| 擔保借款 | 註2、8 | 2.50% | 註1 | 1,306,662 |
| 擔保借款 | 註2、9 | 2.76% | 註1 | 428,882 |
| 信用借款 | 註2、10 | 1.00% | 無 | 53,741 |
| 3,716,339 | ||||
減:一年內到期之長期借款 ( 718,775)
\$ 2,997,564
~25~
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 109年9月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||
| 信用借款 | 自101年9月18日至111年9月18 | 1.60% | 無 | \$ 20,878 |
| ,並按月付息 ,另自104年12 日 |
||||
| ,每季攤還, 分28 月18日開始 |
||||
| 期償還。於109年6月簽立借款 | ||||
| 償還遞延合約 至110年3月以 , |
||||
| 前只需支付利息 ,屆期依定額 |
||||
| 按季平均攤還本金。 | ||||
| 信用借款 | 自108年9月20日至111年9月20 | 1.10% | 無 | 13,333 |
| ,並按月攤還本金利息。 日 |
||||
| 擔保借款 | 註2、3 | 2.52% | 註1 | 382,956 |
| 擔保借款 | 註2、4 | 2.58% | 註1 | 543,428 |
| 擔保借款 | 註2、5 | 2.41% | 註1 | 375,390 |
| 擔保借款 | 註2、6 | 3.15% | 註1 | 35,274 |
| 擔保借款 | 註2、7 | 3.15% | 註1 | 599,925 |
| 擔保借款 | 註2、8 | 2.50% | 註1 | 1,335,108 |
| 擔保借款 | 註2、9 | 2.85% | 註1 | 441,524 |
| 擔保借款 | 註10 | 1.00% | 無 | 54,911 |
| 3,802,727 | ||||
| 減: | 一年內到期之長期借款 | ( 691,863) |
\$ 3,110,864
- 註 1: 上述 長 期借 款 之擔 保 品, 請 參閱 附註 八 之說 明 。
- 註 2: 借款 財 務比 率 維持 承 諾, 請 參 閱 附註 九(二)之 說明 。
- 註 3:此 項 借款 期 間 為 5 年,借 款 利率 採浮 動 利率,子公 司自 民 國 106 年 3 月 起,每 月固 定 償 還本 金 美 金 130,000 元,民 國 110 年 2 月借 款 期間 屆 滿時,一 次 償還 其 他剩 餘 借款 金額。子 公司 已 於 民 國 109 年 2 月 簽 訂展 期 合約,展期 期 間 為 1 年,借款 利 率採 浮 動利 率,每 月 固定 償 還本 金 美 金 130,000 元,民 國 111 年 2 月借 款 期間 屆 滿時, 一次 償 還其 他 剩餘 借款 金 額。子 公 司另 於民 國 109 年 5 月 簽立 借 款 償還 遞 延合 約,至 民 國 110 年 4 月以 前只 需 支付 利 息,遞延 償 還之 本金 待 借款 期 間屆 滿時 一 併償 還 。
- 註 4:此 項借 款 期間 為 4.25 年,借 款利 率採 浮 動利 率,子 公司 自 民 國 105 年 7 月 起,每月 固 定償 還 本金 美 金 50,946 元,民 國 109 年 10 月 借 款期 間 屆滿 時 ,一 次償 還 其他 剩 餘借 款金 額 。 子公司已 於民 國 109 年 3 月 簽訂 新 借款 合約 償 還該 筆 借款,借 款期 間 為 7 年,借 款利 率 採浮 動 利率,子 公 司自 民 國 109 年 4 月起,每 月 固定 償 還本 金 美金 41,944 元,民 國 116 年 3 月借 款 期間 屆 滿時,一 次償 還 其 他剩 餘 借
款金 額。子 公司 另 於民 國 109 年 6 月 簽立 借 款償 還 遞延 合約,至 民 國 109 年 11 月 以 前只 需 支付 利 息, 遞延 償 還之 本 金待 借款 期 間屆 滿時 一 併償 還 。 子 公司 另 於民 國 109 年 12 月 簽 立借 款 償 還遞 延 合 約,自 民 國 110 年 1 月起 至 6 月 每 月固 定償 還 本金 美 金 11,250 元, 7 月起至 12 月 每 月 固定 償 還本 金 美金 17,750 元 ,遞 延 償還 之本 金 待借 款 期間 屆 滿時 一併 償 還。
- 註 5:此項 借 款期 間 為 3.7 年,借 款 利 率採 浮 動利 率,民 國 110 年 2 月 借 款期 間 屆滿 時 ,一 次償 還 剩餘 借 款金 額。 子 公司 已 於民 國 109 年 2 月簽 訂 展期 合 約,展 期期 間 為 1 年,借款 利率 採 浮動 利 率,民 國 111 年 2 月 借款 期 間屆 滿時 , 一次 償 還其 他剩 餘 借款 金 額。
- 註 6:此 項借 款 期間 為 3.67 年,借 款利 率採 浮 動利 率,子 公司 自 民 國 107 年 1 月 起,每月 固 定償 還 本金 美 金 3,029 元,民國 110 年 8 月借款 期間 屆 滿時,一 次 償還 其 他剩 餘 借款 金額。子 公 司另 於 民 國 109 年 6 月 簽 立借 款 償還 遞延 合 約, 至 民 國 109 年 11 月以 前 只 需支 付 利 息,遞延 償 還之 本 金待 借 款期 間 屆滿 時一 併 償還。子公司已 於 民國 110 年 8 月 簽 訂新 借 款合 約 償還 該 筆借 款 。
- 註 7:此 項 借款 期 間 為 3.5 年,借 款利 率採 浮 動利 率,子 公司 自 民 國 107 年 3 月 起, 每 月固 定償 還 本金 美金 51,260 元, 民國 110 年 8 月 借 款期 間 屆滿 時 ,一 次償 還 其他 剩 餘借 款金 額 。子 公 司另 於民 國 109 年 6 月 簽立 借 款償 還遞 延 合約 , 至 民 國 109 年 11 月 以 前 只需 支 付 利息,遞 延 償還 之 本金 待 借款 期 間屆 滿時 一 併償 還。子 公司 另 於民 國 109 年 12 月 簽 立 借款 償 還遞 延 合約 ,自 民 國 110 年 1 月起 至 7 月每 月 固定 償 還本 金美 金 22,500 元 ,遞 延 償還 之 本金 待借 款 期間 屆滿 時 一併 償 還。子公 司 已於 民 國 110 年 8 月簽 訂 新借 款 合約 償 還 該筆 借 款。
- 註 8:此 項 借款 期間為 7 年,借 款 利率 採浮 動 利率,子公 司自 民 國 108 年 5 月起,每 月 固定 償還 本 金美 金 10,000 元, 民 國 115 年 4 月借款 期間 屆 滿時,一 次 償還 其 他剩 餘 借款 金額。子 公司 另 於民國 109 年 5 月 簽 立借 款 償還 遞 延合 約,至 民 國 110 年 4 月以 前 只需 支 付利 息, 遞延 償 還之 本 金則 自 民 國 110 年 5 月 起,改 以 每月 固 定償 還本 金 美 金 94,887 元, 民 國 115 年 4 月借 款 期間 屆 滿時 , 一次 償還 其 他剩 餘借 款 金額 。
-
註 9:此項借款期間為 5 年,借款利率採浮動利率,子公司自民國 109 年 7 月起,每月固定償還本金美金 37,862 元,民國 114 年 7 月借款期 間屆滿時,一次償還其他剩餘借款金額。子公司另於民國 109 年 12 月簽立借款償還遞延合約,自民國 110 年 1 月起至 6 月每月固定償 還本金美金 11,250 元,7 月起至 12 月每月固定償還本金美金 17,750 元,遞延償還之本金待借款期間屆滿時一併償還。
-
註 10:此項借款期間為 5 年,借款利率採浮動利率,子公司自民國 110 年 8 月起,每月固定償還本金美金 51,934 元,民國 115 年 8 月借款 期間屆滿時,一次償還其他剩餘借款金額。
- 註 11:此 項 借 款 期 間 分 別 為 5 年 及 2 年,借 款 利 率 採 固 定 年 利 率,子 公 司 為 因 應 新 型 冠 狀 病 毒 肺 炎 疫 情 影 響 , 分 別 於 民 國 110 年 及 109 年 4 月 向 Small Business Administration(SBA)申 請 薪 資 保 護 貸款計畫 (Paycheck Protection Program), 本 金 共 \$108,253(美 金 3,887 仟 元 ), 已 分 別 於 民 國 110 年 4 月 1 日 及 109 年 5 月 1 日動撥。
主要 條 件如 下 :
- (1)自借款豁免結果確認前,不用償還本金及利息 。
- (2)依據 現 行美 國 薪 資保 護 貸款 計 畫,企業 可 在 24週 的豁 免覆 蓋 期 內用以支付營業費用,更可於豁免覆蓋期結束後10個月內向 SBA 申請貸款豁免。符合條件者,將可獲得全額或部分貸款豁免。
- 截至 民 國 110 年 9 月 30 日,依 美 國薪 資保 護 貸款 計 畫已 申請 貸 款 豁免 金 額為 \$52,553,目 前 尚待 核 准中 。
本集 團銀行借款認列於 損 益之 利 息費 用,請 參 閱附 註 六( 二十 一 )之說 明。 (十 三)退休 金
- 1.(1)自民國 94 年 7 月 1 日 起, 本 公 司及 國 內子 公 司 依 據「 勞 工退 休 金 條例 」,訂 有確 定 提 撥之 退 休辦 法,適 用於 本 國籍 之 員工。本公 司 及 國內 子 公司 就 員工 選擇 適 用「 勞 工退 休金 條 例」所 定之 勞工 退 休金 制 度 部 分 , 每 月 按 薪 資 之 6%提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶,員工 退 休金 之 支付 依 員工 個 人之 退休 金 專戶 及 累積 收益 之 金額 採月 退 休金 或 一次 退休 金 方式 領 取。
- (2)民國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日,本公 司 及國 內 子 公司 依 上開 退 休金 辦法 認 列 之退 休 金成 本 分別 為 \$653、\$734、\$2,117 及\$2,184。
- 2.子 公 司採 確 定提 撥制 度,即依 當 地政 府規 定 按月 提 撥退 休金,並 計入 當 期費 用。民 國 110 年 及 109 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨民 國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 子公 司 依相 關 退休 金 辦法 認 列 之 退休 金 成本 分 別為 \$252、 \$39、\$689 及\$579。
- (十 四)股本
截至 民 國 110 年 9 月 30 日 止,本 公 司 額定 資 本總 額 為 \$1,500,000,實 收 資本 額 則為 \$1,104,856,分為 110,486 仟股, 每 股面 額 新 台 幣 10 元。 本 公司 已 發行 股 份之 股款 均 已收 訖 。
本公 司 普通 股 期初 與期 末 流通 在 外 仟 股數 調 節如 下 :
| 110年 | 109年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日(即9月30日) | 110,486 | 110,486 |
(十 五)資本 公 積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本 公 積,除 得用 於彌 補 虧損 外,於 公司 無 累積 虧 損時,按 股 東原 有 股份 之比 例 發給 新 股或 現金。另 依 證 券交 易 法之 相 關規 定,以 上 開資 本 公積 撥 充資 本 時,每 年以 其 合計 數 不超 過 實收 資本 額 百分 之 十為 限。公司 非 於 盈 餘公 積 填補 資 本虧 損仍 有 不足 時 ,不 得以 資 本公 積 補充 之 。
(十 六)保留 盈 餘
1.依 本 公司 章 程規 定,年度 總 決 算如 有 盈餘 時,除 應 先依 法 提撥 應 納營 利 事業 所 得稅、彌 補 歷年 虧 損,如 尚 有 餘額,依 法提 列 法 定盈 餘 公積 百分 之十,但 法定 盈 餘公 積已 達 公司 資 本總 額時 不 在此 限,另依 法提 列 或迴 轉特 別 盈餘 公 積後,併同 期 初未 分 配盈 餘為 股 東累 積 可分 配盈 餘,由董 事會 擬 具盈 餘 分派 議案,提 請股 東 會決 議分 派 之。前 項 可分 配盈 餘 提撥 10%以上 分 派股 息 及 股東 紅 利,其中 現 金股 利 不低 於 股東 股息 及 股東 紅 利總 額 之 10%。
本公 司 董事 會 三分 之二 以 上董 事 之出 席,及 出 席 董事 過 半 數之 決 議,將 應分 派 股息 及 紅利、資本 公 積或 法 定盈 餘公 積 之全 部 或一 部以 發 放現 金 之方 式 為之 , 並報 告股 東 會, 不 適用 前項 應 經股 東 會決 議之 規 定。
- 2.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使 用 之,惟發 給 新股 或 現金 者,以 該 項公 積 超 過實 收 資本 額 百分 之 二十 五 之部 分為 限 。
- 3.(1)本 公 司分 派 盈 餘時,依 法 令規 定 須就 當 年度 資 產負 債表 日 之其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額提 列 特 別 盈 餘 公 積始 得 分 派 , 嗣 後 其他 權 益 項 目 借 方餘 額 迴轉 時 ,迴 轉金 額 得列 入 可供 分派 盈 餘中 。
- (2)首次 採 用 IFRSs 時,民 國 101 年 4 月 6 日 金管 證 發字 第 1010012865 號函 提 列之 特 別盈 餘公 積, 本 公司 於 嗣後 使 用、 處分 或 重分 類 相關 資產 時, 就 原提 列 特別 盈 餘公 積 之比 例予 以 迴轉 ,前 述 相關 資 產若 為投 資 性不 動 產時 ,屬 土地 部 分於 處 分或 重 分類 時 迴轉 ,屬 土地 以 外之 部 分, 則 於使 用期 間 逐期 迴 轉。
- 4.本公司民 國 109 年度 認 列為 分 配與 業主 之 股息 為 \$0。本 公司 民國 109 年 度為 累 積虧 損 ,尚 無可 供 分配 之 盈餘 。
(十 七)營業 收 入
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | \$ | 253,470 | \$ | 195,291 |
| 減:屬停業單位之營業收入 | ( | 3,496) | ( | 25,916) |
| \$ | 249,974 | \$ | 169,375 | |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||
| 客戶合約之收入 | \$ | 608,363 | \$ | 572,895 |
| 減:屬停業單位之營業收入 | ( | 32,475) | ( | 57,792) |
| \$ | 575,888 | \$ | 515,103 |
1.客 戶 合約 收 入之 細分
本集 團 之收 入 可細 分為 下 列主 要 產品 線及 地 理區 域 :
| 臺灣 | 美國 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 110年7月1日至9月30日 | 客房收入 | 餐飲收入 | 其他收入 | 客房收入 | 合計 |
| 外部客戶合約收入 | \$ 4,674 |
\$ 2,894 |
\$ 680 |
\$ 245,222 |
\$ 253,470 |
| 減:屬停業單位之營業收入 | ( 2,065) ( |
924) ( | 507) | - | ( 3,496) |
| \$ 2,609 |
\$ 1,970 |
\$ 173 |
\$ 245,222 |
\$ 249,974 |
|
| 收入認列時點 | |||||
| 於某一時點認列之收入 | \$ - |
\$ 2,894 |
\$ 680 |
\$ - |
\$ 3,574 |
| 隨時間逐步認列之收入 | 4,674 | - | - | 245,222 | 249,896 |
| 4,674 | 2,894 | 680 | 245,222 | 253,470 | |
| 減:屬停業單位之營業收入 | ( 2,065) ( |
924) ( | 507) | - | ( 3,496) |
| \$ 2,609 |
\$ 1,970 |
\$ 173 |
\$ 245,222 |
\$ 249,974 |
|
| 臺灣 | 美國 | ||||
| 109年7月1日至9月30日 | 客房收入 | 餐飲收入 | 其他收入 | 客房收入 | 合計 |
| 外部客戶合約收入 | \$ 27,284 | \$ 10,187 | \$ 3,410 |
\$ 154,410 |
\$ 195,291 |
| 減:屬停業單位之營業收入 | ( 18,626) ( |
5,378) ( | 1,912) | - | ( 25,916) |
| \$ 8,658 |
\$ 4,809 |
\$ 1,498 |
\$ 154,410 |
\$ 169,375 |
|
| 收入認列時點 | |||||
| 於某一時點認列之收入 | \$ - |
\$ 10,187 | \$ 3,410 |
\$ - |
\$ 13,597 |
| 隨時間逐步認列之收入 | 27,284 | - | - | 154,410 | 181,694 |
| 27,284 | 10,187 | 3,410 | 154,410 | 195,291 | |
| 減:屬停業單位之營業收入 | ( 18,626) ( |
5,378) ( | 1,912) | - | ( 25,916) |
| \$ 8,658 |
\$ 4,809 |
\$ 1,498 |
\$ 154,410 |
\$ 169,375 |
| 臺灣 | 美國 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 110年1月1日至9月30日 | 客房收入 | 餐飲收入 | 其他收入 | 客房收入 | 合計 |
| 外部客戶合約收入 | \$ 35,899 | \$ 20,298 | \$ 3,831 |
\$ 548,335 |
\$ 608,363 |
| 減:屬停業單位之營業收入 | ( 21,010) ( |
9,333) ( | 2,132) | - | ( 32,475) |
| \$ 14,889 | \$ 10,965 | \$ 1,699 |
\$ 548,335 |
\$ 575,888 |
|
| 收入認列時點 | |||||
| 於某一時點認列之收入 | \$ - |
\$ 20,298 | \$ 3,831 |
\$ - |
\$ 24,129 |
| 隨時間逐步認列之收入 | 35,899 | - | - | 548,335 | 584,234 |
| 35,899 | 20,298 | 3,831 | 548,335 | 608,363 | |
| 減:屬停業單位之營業收入 | ( 21,010) ( |
9,333) ( | 2,132) | - | ( 32,475) |
| \$ 14,889 | \$ 10,965 | \$ 1,699 |
\$ 548,335 |
\$ 575,888 |
|
| 臺灣 | 美國 | ||||
| 109年1月1日至9月30日 | 客房收入 | 餐飲收入 | 其他收入 | 客房收入 | 合計 |
| 外部客戶合約收入 | \$ 56,468 | \$ 26,868 | \$ 5,173 |
\$ 484,386 |
\$ 572,895 |
| 減:屬停業單位之營業收入 | ( 39,815) ( |
15,085) ( | 2,892) | - | ( 57,792) |
| \$ 16,653 | \$ 11,783 | \$ 2,281 |
\$ 484,386 |
\$ 515,103 |
|
| 收入認列時點 | |||||
| 於某一時點認列之收入 | \$ - |
\$ 26,868 | \$ 5,173 |
\$ - |
\$ 32,041 |
| 隨時間逐步認列之收入 | 56,468 | - | - | 484,386 | 540,854 |
| 56,468 | 26,868 | 5,173 | 484,386 | 572,895 | |
| 減:屬停業單位之營業收入 | ( 39,815) ( |
15,085) ( | 2,892) | - | ( 57,792) |
民 國 110 年及 109 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日暨民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 本 集團 營 運因 新 型冠 狀病 毒 肺炎 疫 情影 響, 造 成本 集 團營 業 收入 減 少。截 至核 閱 報告 日 止,因 仍受 到 新型 冠 狀病 毒後 續 控制 情況 影 響, 其 對營 業收 入 之影 響 金額 尚未 能 合理 估 計。
2.合 約 負債
本集 團 認列 客 戶合 約收 入 相關 之 合約 負債 如 下:
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 合約負債 : |
||||
| 合約負債-客房 | \$ 4,036 |
\$ 5,668 |
\$ 5,242 |
\$ 13,275 |
| 服務合約 | ||||
| 合約負債-餐飲 | ||||
| 服務合約 | 2,694 | 5,422 | 3,748 | 5,035 |
| \$ 6,730 |
\$ 11,090 |
\$ 8,990 |
\$ 18,310 |
期初 合 約負 債 本期 認列 收 入 :
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 合約負債期初餘額本期 | ||||
| 認列收入 | ||||
| 客房服務合約 | \$ | - | \$ | - |
| 餐飲服務合約 | - | - | ||
| \$ | - | \$ | - | |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||
| 合約負債期初餘額本期 認列收入 |
||||
| 客房服務合約 | \$ | 5,668 | \$ | 13,275 |
| 餐飲服務合約 | 5,422 | 5,035 | ||
| \$ | 11,090 | \$ | 18,310 | |
| (十 八)利息 收 入 |
||||
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
| 銀行存款利息 | \$ | 290 | \$ | 343 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||||
| 利息收入 | 139 | 4,333 | ||
| 其他利息收入 | 593 | - | ||
| \$ | 1,022 | \$ | 4,676 | |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||
| 銀行存款利息 | \$ | 720 | \$ | 3,866 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||||
| 利息收入 | 1,219 | 11,159 | ||
| 其他利息收入 | \$ | 595 2,534 |
\$ | - 15,025 |
| (十 九)其他 收 入 | ||||
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
| 租金收入 | \$ | 1,366 | \$ | 512 |
| 政府補助款 | 1,213 | - | ||
| 其他收入-其他 | 3,224 | 501 | ||
| 5,803 | 1,013 | |||
| 減:屬停業單位之其他收入 | ( | 2,997) | ( | 983) |
| \$ | 2,806 | \$ | 30 |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 租金收入 | \$ | 2,356 | \$ | 1,537 | |
| 政府補助款 | 16,765 | 5,864 | |||
| 其他收入-其他 | 8,108 | 2,402 | |||
| 27,229 | 9,803 | ||||
| 減:屬停業單位之其他收入 | (\$ | 17,660) | (\$ | 6,790) | |
| \$ | 9,569 | \$ | 3,013 |
本 集 團 因 適 用 對 受 嚴 重 特 殊 傳 染 性 肺 炎 影 響 發 生 營 運 困 難 產 業 事 業 紓 困 振興 辦 法及 向 高雄 市政 府 觀光 局 申請 防疫 旅 宿使 用,經 審核 符 合後,繼 續 營業 單 位於 民國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨民國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 分 別認 列 政府 補 助收 入 \$0、\$0、\$2,653 及 \$3,006, 停業 單 位於 民國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 分別 認 列政 府 補助 收 入 \$1,213、 \$0、\$14,112 及 \$2,858,尚 無未 達 成之 條件 及其 他或 有 事項 。
(二 十)其他 利 益及 損 失
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備損失 | (\$ | 635) | \$ | - |
| 外幣兌換利益(損失) | 787 | ( | 20,964) | |
| 非金融資產減損損失 | ( | 3,571) | - | |
| 租賃修改利益 | 14 | - | ||
| 其他損失 | - | ( | 124) | |
| ( | 3,405) | ( | 21,088) | |
| 減:屬停業單位之其他利益 | ||||
| 及損失 | ( | 14) | - | |
| (\$ | 3,419) | (\$ | 21,088) | |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||
| 處分不動產、廠房及設備損失 | (\$ | 635) | \$ | - |
| 外幣兌換損失 | ( | 21,023) | ( | 30,704) |
| 非金融資產減損損失 | ( | 3,571) | - | |
| 租賃修改利益 | 14 | 16 | ||
| 其他損失 | - | ( | 641) | |
| ( | 25,215) | ( | 31,329) | |
| 減:屬停業單位之其他利益 | ||||
| 及損失 | ( | 14) | 251 | |
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | ||||
| 銀行借款 | \$ | 31,841 | \$ | 30,648 |
| 租賃負債利息 | 483 | 505 | ||
| 32,324 | 31,153 | |||
| 減:屬停業單位之財務成本 | ( | 4,724) | ( | 3,826) |
| \$ | 27,600 | \$ | 27,327 | |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||
| 利息費用 | ||||
| 銀行借款 | \$ | 92,691 | \$ | 108,611 |
| 租賃負債利息 | 1,480 | 1,511 | ||
| 94,171 | 110,122 | |||
| 減:屬停業單位之財務成本 | ( | 10,537) | ( | 7,488) |
| \$ | 83,634 | \$ | 102,634 | |
| (二 十二 )費用 性 質之 額 外資 訊 |
||||
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
| 員工福利費用 | \$ | 83,474 | \$ | 62,596 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 43,722 | 48,464 | ||
| 使用權資產折舊費用 | 1,821 | 1,780 | ||
| 無形資產攤銷費用 | 11,762 | 12,443 | ||
| 140,779 | 125,283 | |||
| 減:屬停業單位之營業成本及 營業費用 |
( | 16,039) | ( | 13,419) |
| \$ | 124,740 | \$ | 111,864 | |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||
| 員工福利費用 | \$ | 215,199 | \$ | 206,368 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 142,124 | 150,781 | ||
| 使用權資產折舊費用 | 5,773 | 5,072 | ||
| 無形資產攤銷費用 | 35,540 | 37,794 | ||
| 398,636 | 400,015 | |||
| 減:屬停業單位之營業成本及 | ||||
| 營業費用 | ( | 52,163) | ( | 52,923) |
| \$ | 346,473 | \$ | 347,092 |
(二 十三 )員工 福 利費 用
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ | 71,814 | \$ | 51,763 |
| 勞健保費用 | 10,477 | 9,911 | ||
| 退休金費用 | 905 | 773 | ||
| 其他員工福利費用 | 278 | 149 | ||
| 83,474 | 62,596 | |||
| 減:屬停業單位之員工 | ||||
| 福利費用 | ( | 14,922) | ( | 13,419) |
| \$ | 68,552 | \$ | 49,177 | |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||
| 薪資費用 | \$ | 178,119 | \$ | 169,198 |
| 勞健保費用 | 33,447 | 33,850 | ||
| 退休金費用 | 2,806 | 2,763 | ||
| 其他員工福利費用 | 827 | 557 | ||
| 215,199 | 206,368 | |||
| 減:屬停業單位之員工 | ||||
| 福利費用 | ( | 42,558) | ( | 39,478) |
| \$ | 172,641 | \$ | 166,890 |
- 1.依 本 公司 章 程規 定,應 以當 年 度獲 利狀 況,以 0.1%至 1%分 派 員工 酬 勞及以當年度獲利狀況不高於百分之一分派董事酬勞。但公司尚有 累積 虧 損時 , 應予 彌補 。
- 2.本公司民 國 110 年 及 109 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日暨 民 國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 之營 運 結 果產 生 虧損 , 故 員 工酬 勞 及董 事酬 勞 估列 金 額均 為 \$0。
本公 司 民 國 109 年 度為 稅 前淨 損,故不 予配 發 員工 酬 勞及 董事 酬 勞。 本公司董事會通過之員工酬勞 及 董 事 酬勞相關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測站 查 詢。
(二 十四 )所得 稅
1.所 得 稅利 益
(1)所得 稅 利益 組 成 部分 :
| 4,620 4,620 15,663) ( 11,043) ( 2,892 8,151) (\$ |
\$ 4,881 4,881 38,918) 34,037) 929 33,108) |
|---|---|
| 109年1月1日至9月30日 | |
| 14,093 | \$ 15,019 |
| - | ( 855) |
| 14,093 | 14,164 |
| 83,291) ( | 136,061) |
| 69,198) ( | 121,897) |
| 2,855 | 2,773 |
| 66,343) (\$ | 119,124) |
| 110年1月1日至9月30日 (2)與其 他 綜合 損 益 相關 之 所得 稅 金額 : |
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構換算差額 | (\$ | 266) (\$ | 5,360) | |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||
| 國外營運機構換算差額 | (\$ | 5,702) (\$ | 8,930) |
2.本 公 司營 利 事業 所得 稅 業經 稅 捐稽 徵機 關 核定 至 民 國 108 年度 。
(二 十五 )每股 虧 損
| 110年7月1日至9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||||
| 稅後金額 | 在外仟股數 | (元) | |||
| 基本及稀釋每股虧損 | |||||
| 歸屬於母公司業主繼續 | |||||
| 營業單位之本期淨損 | (\$ | 15,702) | 110,486 | (\$ | 0.14) |
| 歸屬於母公司業主停業 | |||||
| 單位之本期淨損 歸屬於母公司業主 |
( | 21,118) | 110,486 | ( | 0.19) |
| 之本期淨損 | (\$ | 36,820) | 110,486 | (\$ | 0.33) |
| 109年7月1日至9月30日 | |||||
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||||
| 稅後金額 | 在外仟股數 | (元) | |||
| 基本及稀釋每股虧損 | |||||
| 歸屬於母公司業主繼續 | |||||
| 營業單位之本期淨損 | (\$ | 41,753) | 110,486 | (\$ | 0.38) |
| 歸屬於母公司業主停業 單位之本期淨損 |
( | 2,573) | 110,486 | ( | 0.02) |
| 歸屬於母公司業主 | |||||
| 之本期淨損 | (\$ | 44,326) | 110,486 | (\$ | 0.40) |
| 110年1月1日至9月30日 | |||||
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||||
| 稅後金額 | 在外仟股數 | (元) | |||
| 基本及稀釋每股虧損 | |||||
| 歸屬於母公司業主繼續 | |||||
| 營業單位之本期淨損 | (\$ | 109,258) | 110,486 | (\$ | 0.99) |
| 歸屬於母公司業主停業 單位之本期淨損 |
( | 20,936) | 110,486 | ( | 0.19) |
| 歸屬於母公司業主 | |||||
| 之本期淨損 | (\$ | 130,194) | 110,486 | (\$ | 1.18) |
| 109年1月1日至9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股虧損 | |||||||
| 稅後金額 | 在外仟股數 | (元) | ||||||
| 基本及稀釋每股虧損 | ||||||||
| 歸屬於母公司業主繼續 | ||||||||
| 營業單位之本期淨損 | (\$ | 120,378) | 110,486 | (\$ | 1.09) | |||
| 歸屬於母公司業主停業 | ||||||||
| 單位之本期淨損 | ( | 10,434) | 110,486 | ( | 0.09) | |||
| 歸屬於母公司業主 | ||||||||
| 之本期淨損 | (\$ | 130,812) | 110,486 | (\$ | 1.18) |
(二 十六 )現金 流 量補 充 資訊
- 僅有 部 分現 金 收付 之投 資 活動 :
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 2,805 | \$ 1,854 |
| :期初其他應付款-地目 加 |
127,577 | 127,577 | |
| 「長期 變更代金(表列 |
|||
| 應付票據及款項」 ) |
|||
| 期初應付設備款(表列 | - | 1,610 | |
| 「其他應付款」 ) |
|||
| 減:期末其他應付款-地目 | - | ( 127,577) |
|
| 「長期 變更代金(表列 |
|||
| 應付票據及款項」 ) |
|||
| 期末應付設備款(表列 | |||
| 「其他應付款」 ) |
( | 880) | ( 720) |
| 本期支付現金 | \$ | 129,502 | \$ 2,744 |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | ||
| 處分不動產、廠房及設備 | \$ | 4,249 | \$ - |
| :期末預收款項 加 |
1,000,000 | - | |
| 減:期末應收票據 | ( | 1,606) | - |
| 處分不動產、廠房及 | |||
| 設備損失 | ( | 635) | - |
| 本期收取現金 | \$ | 1,002,008 | \$ - |
| 2.不 影 響現 金 流量 之籌 資 | 活動 : | ||
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | ||
| 長期借款轉列一年內到期 | |||
| 之部分 | \$ | 802,855 | \$ 691,863 |
| 預付設備款轉列 | |||
| 不動產、廠房及設備 | \$ | 11,405 | \$ 159,082 |
(二 十七 )來自 籌 資活 動 之負 債之 變 動
| 110年 | |||
|---|---|---|---|
| 短期借款 | 應付短期票券 | 來自籌資活動 | |
| (註1) | (註1) 租賃負債 長期借款 |
之負債總額 | |
| 1月1日 | \$1,609,599 | \$ 130,000 \$ 119,733 \$3,716,339 |
\$5,575,671 |
| 籌資現金流量之變動 | 284,401 | ( 50,000) ( 4,741) 165,655 |
395,315 |
| 其他非現金之變動(註2) | - | - ( 1,405) - |
( 1,405) |
| 匯率變動之影響 | - | - - ( 82,894) ( |
82,894) |
| 9月30日 | \$1,894,000 | \$ 80,000 \$ 113,587 \$3,799,100 |
\$5,886,687 |
| 109年 | |||
| 來自籌資活動 | |||
| 短期借款 | 應付短期票券 租賃負債 長期借款 |
之負債總額 | |
| 1月1日 | \$1,530,000 | \$ 130,000 \$ 123,379 \$3,975,516 |
\$5,758,895 |
| 籌資現金流量之變動 | 79,599 | - ( 3,122) ( 58,908) |
17,569 |
| 其他非現金之變動(註2) | - | - 1,084 - |
1,084 |
| 匯率變動之影響 | - | - - ( 113,881) ( |
113,881) |
| 9月30日 | \$1,609,599 | \$ 130,000 \$ 121,341 \$3,802,727 |
\$5,663,667 |
註 1: 包 含 與 待 出 售 非 流 動 資 產 直 接 相 關 之 負 債 。
註 2: 係 因 使 用 權 資 產 增 加 、 處 分 及 租 賃 修 改 所 產 生 之 非 現 金 之 變 動 。
七、 關係 人 交易
主要 管 理階 層 薪酬 資訊 :
110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日 短期員工福利 \$ 825 \$ 825 110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日 短期員工福利 \$ 2,475 \$ 2,475
八、 質押 之 資產
本集 團 之資 產 提供 擔保 明 細如 下 :
| 資產項目 | 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | 擔保用途 |
|---|---|---|---|---|
| 土地及土地改良物 | \$ 868,184 |
\$ 1,372,935 |
\$ 1,393,574 |
長期借款 |
| 房屋及建築 | 1,933,233 | 2,180,219 | 2,375,119 | 長期借款 |
| 待出售非流動資產 | 636,895 | - | - | 短期借款及 |
| 應付短期票券 | ||||
| 營業器具 | 248,444 | 324,080 | 205,710 | 長期借款 |
| 「按攤銷後 定期存款(表列 |
970,407 | 971,578 | 979,767 | 短期借款 |
| 成本衡量之金融資產 | ||||
| ) –流動」 |
||||
| 「按攤銷後 活期存款(表列 |
574 | 1,927 | 1,389 | 禮券履約保證 |
| 成本衡量之金融資產 | ||||
| ) –流動」 |
||||
| \$ 4,657,737 |
\$ 4,850,739 |
\$ 4,955,559 |
- 九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
- (一)或有 事 項
無此 情 事。
- (二)承諾 事 項
-
- 子公司 購 入 Clementine Inn Anaheim 、 TownePlace Suites Newark Silicon Valley、 Embassy Suites Valencia、 Holiday Inn Express Walnut Creek 及 Hyatt Place Emeryville 目 前 皆委 由 Aimbridge 公 司 (前身為 Interstate 公 司)經 營, 依 雙 方簽 訂 之合 約(合 約 到期 日 期分 別 為民 國 113 年 11 月 19 日、 113 年 8 月 31 日、 113 年 8 月 31 日、 111 年 6 月 22 日 及 115 年 4 月 11 日 )約定, 子公 司 每月 須 支付 Aimbridge 公 司 管理 費 用及 績 效獎 金,其計 算 方式 係 依 合約 約 定之 條 件一 定比 率 估算 之。
- 2.子公司依與 Aimbridge 公司簽訂之管理合約約定,須依營業收入總額之一 定比率按月提撥於專戶用以購置或修繕有關之資產(辦公室除外),若該專 戶不足支付與飯店有關資產之購置或修繕,則子公司須另提撥足額之金額 存入該戶。
- 3.子公司-HOLIDAY GARDEN NW CORP.與 Marriott 公司 簽 訂 權利 金 合約 , 依 合約 規 定, TownePlace Suites Newark Silicon Valley 截 至民 國 119 年 3 月 31 日 止,因使 用 Marriott 公 司 之 管理 維 護系 統 而須 依客 房 收入 總 額 之一 定 比例 支 付權 利金 予 Marriott 公 司。
- 4.子公司-HOLIDAY GARDEN VC CORP.與 Hilton 公 司簽 訂 權 利金 合 約, 依 合 約規 定 ,Embassy Suites Valencia 截 至民 國 119 年 9 月 10 日 止 ,因 使 用 Hilton 公司 之 管 理維 護 系統 而 須依 客房 收 入總 額 之一 定比 例 支付 權 利 金 予 Hilton 公司。
- 5.子公司- HOLIDAY GARDEN WC CORP.與 IHG 公司 簽 訂權 利金 合 約, 依 合約 規定 ,Holiday Inn Express Walnut Creek 截至 民 國 120 年 7 月 11 日 止, 因 使 用 IHG 公 司之 管 理維 護 系統 而須 依 客房 收 入總 額之 一 定比 例 支 付權 利 金 予 IHG 公 司。
- 6.子公司- HOLIDAY GARDEN EV CORP.與 Hyatt 公 司 簽訂 權利 金 合約 , 依合 約規 定 ,Hyatt Place Emeryville 截 至民 國 130 年 11 月 21 日止 , 因使 用 Hyatt 公司 之 管 理維 護 系統 而 須依 客房 收 入總 額 之一 定比 例 支付 權 利 金 予 Hyatt 公 司。
-
7.子公司-HOLIDAY GARDEN SF CORP.於民國 105 年 2 月 11 日 與 CTBC BANK CO.,LTD.簽 訂 長期 借款 合 約, 總 授信 額度 為 美 金 31,000 仟 元 ,子 公 司-HOLIDAY GARDEN SF CORP.並 於授 信 期 間承 諾 財務 結 構應 維持 利 息保 障 倍 數不 低 於 1.3 倍。 子公 司-HOLIDAY GARDEN SF CORP.於 民 國 109 年 5 月 15 日與 CTBC BANK CO.,LTD.協 商 ,豁 免民 國 109 年 單一 年度 應 維持 利 息 保障 倍 數不 低 於 1.3 倍 之 規定 。
-
8.子公司-HOLIDAY GARDEN NW CORP.於民 國 109 年 7 月 24 日與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD.簽訂 長 期借 款 合 約,總授 信 額度 為 美 金 15,331 仟 元, 子 公司 -HOLIDAY GARDEN NW CORP.並 於授 信 期間 承 諾 財務 結 構應 維 持利 息 保障 倍 數不 低 於 1.15 倍。 子公司-HOLIDAY GARDEN NW CORP.於 民 國 110 年 2 月 17 日 與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD.協商,協議 民 國 111 年度 開 始應 維 持利 息保 障 倍數 不 低 於 1.15 倍 之規 定 。
- 9.子公司 -HOLIDAY GARDEN VC CORP.於民國 109 年 3 月 6 日 與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD.簽訂 長 期借 款 合 約,總授 信 額度 為 美 金 24,850 仟 元, 子 公司 -HOLIDAY GARDEN VC CORP.並 於授 信 期間 承 諾 財務 結 構應 維 持利 息 保障 倍 數不 低 於 1.15 倍。 子公司-HOLIDAY GARDEN VC CORP.於 民 國 110 年 2 月 17 日 與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD.協商,豁免 民 國 109 年度 及 110 年 度應 維持 利 息保 障 倍數 不低 於 1.15 倍 之 規 定。
- 10.子公 司-HOLIDAY GARDEN WC CORP.於民 國 105 年 8 月 29 日 與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD.簽訂 長 期借 款 合 約,總授 信 額度 為 美 金 23,300 仟 元, 子 公司 - HOLIDAY GARDEN WC CORP.並 於授 信 期間 承 諾 財務 結 構應 維 持利 息 保障 倍 數不 低 於 1.15 倍。 子公司-HOLIDAY GARDEN WC CORP.於 民 國 110 年 2 月 17 日 與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD.協商,豁免 民 國 109 年度 及 110 年 度應 維持 利 息保 障 倍數 不低 於 1.15 倍 之 規 定。
- 11.子公 司-HOLIDAY GARDEN EV CORP.於民 國 108 年 4 月 12 日 與 CTBC BANK CO.,LTD.簽 訂 長期 借款 合 約,總授 信 額度 為 美 金 46,000 仟元,子 公 司-HOLIDAY GARDEN EV CORP.並於 授 信 期 間承 諾 財務 結 構應 維持 利 息保 障 倍數 不 低 於 1.2 倍 。子公司-HOLIDAY GARDEN EV CORP.於 民 國 109 年 5 月 15 日 與 CTBC BANK CO.,LTD.協 商 , 豁免 民 國 109 年單 一年 度 應維 持 利息 保 障倍 數 不低 於 1.2 倍之 規 定。
- 12.截至 民國 110 年 9 月 30 日 、109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日 止, 本集團已簽約之未完工程及預付設備款購買總價款分別為 \$195,155、 \$198,661 及\$153,259,尚 未 認列 金 額分 別為 \$29,818、\$39,278 及\$9,729。
十、 重大 之 災害 損 失
無此 情 形。
- 十一 、 重大 之 期後 事 項
- (一)為 因應 業 務需 要,本 公司 於 民 國 110 年 11 月 1 日經 股 東臨 時 會決 議 通過 變更 本 公司 所 營事 業為 一 般旅 館 及餐 館經 營 等有 關 業務 。
- (二)本 公司 於 民國 110 年 11 月 1 日 經 股 東臨 時 會決 議 通過 轉讓 本 公司 觀 光旅 館營 業 執照 予 特定 法人 接 續經 營,授 權 董事 長 遴選 特 定法 人,並 辦理 後 續 轉讓 作 業事 宜 。
- (三)本集 團 於民 國 110 年 11 月 8 日 經 董事 會決 議 通過 預 計向 子公 司 HOLIDAY GARDEN INTERNATIONAL LTD.增 資美 金 700 萬 元, 再 透過 子 公 司 HOLIDAY GARDEN INTERNATIONAL LTD.向子 公 司 HOLIDAY GARDEN U.S.增資 美 金 700 萬 元。
十二 、 其他
(一)資本 管 理
本集團之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構以 降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集團可 能會調整支付予股東之股息金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產 以降低債務。與產業慣例一致,本集團以負債佔資產比例控管資本。
本集 團 之策 略 係維 持一 個 平穩 之 負債 佔資 產 比, 比 率如 下:
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 總負債 | \$ 7,280,932 |
\$ 6,070,809 |
\$ 6,260,080 |
| 總資產 | \$ 8,089,880 |
\$ 7,032,760 |
\$ 7,382,814 |
| 負債佔資產比 | 90 | 86 | 85 |
| (二)金融 工 具 | |||
| 1.金 融 工具 之 種類 | |||
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
| 金融資產 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||
| 資產 | |||
| 現金及約當現金 | \$ 2,118,854 |
\$ 887,011 |
\$ 973,140 |
| 按攤銷後成本衡量之 | |||
| 金融資產 | 970,981 | 973,505 | 981,156 |
| 應收票據 | 3,600 | - | - |
| 應收帳款 | 25,727 | 24,727 | 40,025 |
| 其他應收款 | 352 | 823 | 928 |
| 存出保證金 | 9,877 | 10,040 | 10,727 |
| \$ 3,129,391 |
\$ 1,896,106 |
\$ 2,005,976 |
|
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||
| 負債 | |||
| 短期借款(註) | \$ 1,894,000 |
\$ 1,609,599 |
\$ 1,609,599 |
| 應付短期票券(註) 應付票據 |
80,000 - |
130,000 - |
130,000 704 |
| 應付帳款 | 1,128 | 3,712 | 3,785 |
| 其他應付款 | 111,301 | 67,336 | 100,864 |
| 長期借款(包含一年內 | |||
| 到期) | 3,799,100 | 3,716,339 | 3,802,727 |
| 長期應付票據及款項 | - | 127,577 | 127,577 |
| 存入保證金 | 755 | 755 | 755 |
| \$ 5,886,284 |
\$ 5,655,318 |
\$ 5,776,011 |
|
| 租賃負債 | \$ 113,587 |
\$ 119,733 |
\$ 121,341 |
註: 包 含與 待 出售 非流 動 資產 直 接相 關之 負 債。
2.非 以 公允 價 值衡 量之 金 融工 具
本集 團 非以 公 允價 值衡 量 之金 融 工具,包括 現 金及 約 當現 金、按 攤 銷後 成本 衡 量之 金 融資 產、應 收 票據、應 收 帳款、其 他應 收 款、存出 保 證金、 短期 借 款、應 付短 期票 券、應 付 票據、應 付 帳款、其 他 應付 款、租 賃 負 債、長 期 借款 (含 一 年內 到 期之 長 期借 款 )、長期 應 付票 據 及款 項 及存 入 保證 金 的帳 面 金額 係公 允 價值 之 合理 近似 值 。
- 3.風 險 管理 政 策
- (1)本 集 團 日 常 營 運 受 多 項 財 務 風 險 之 影 響 , 包 含 市 場 風 險 (包 括 匯 率 風險 、 利率 風 險 及 價格 風 險)、信 用 風 險及 流 動性 風 險。
- (2)風險 管 理工 作 由 本集 團 財務 部 按照 核准 之 政策 執 行。本集 團 財務 部 透過 與 集團 內 各營 運單 位 密切 合 作, 以負 責 辨認、評 估 與規 避 財務 風險 。
- 4.重 大 財務 風 險之 性質 及 程度
- (1)市場 風 險
匯率 風 險
- A.本 集 團係 跨 國營 運,因此 受 相對 與 本公 司 及各 子 公司 功能 性 貨幣 不同 的 交易 所 產生 之匯 率 風險,主 要 為美 元。相 關匯 率 風險 來 自 未來 之 商業 交 易及 已認 列 之資 產 與負 債 。
- B.本 集 團管 理 階層 已訂 定 政策,規 定 集團 內 各公 司 管理 相對 其 功能 性貨 幣 之匯 率 風險。各公 司 應透 過 集 團財 務 部就 其 整體 匯率 風 險 進行 避 險。
- C.本 集 團 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 (本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為新 台 幣、子 公司 之 功能 性 貨幣 為 美元 ),故 受 匯率 波 動之 影 響, 具重 大 匯率 波 動影 響之 外 幣資 產 及負 債資 訊 如下 :
| 110年9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||||
| 帳面金額 | 影響其他 | |||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 63,199 |
27.85 | \$ 1,760,092 |
1% | \$ 17,601 | \$ - |
| 109年12月31日 | ||||||
| 敏感度分析 | ||||||
| 帳面金額 | 影響其他 | |||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 35,157 |
28.48 | \$ 1,001,271 |
1% | \$ 10,013 | \$ - |
109年9月30日
| 敏感度分析 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 影響其他 | ||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 綜合損益 |
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
- 美金:新台幣 \$ 35,112 29.10 \$ 1,021,759 1% \$ 10,218 \$ -
- D.民 國 110 年 及 109 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日暨 民 國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日本 集 團貨 幣 性 項目 因 匯率 波 動具 重大 影 響 之 全 部 兌 換 利 益 (損 失 )(含 已 實 現 及 未 實 現 )彙 總 金 額 分 別 為 \$787、(\$20,964)、(\$21,023)及(\$30,704)。
價格 風 險
本集 團 未有 重 大商 品 價 格 風險 。
現金 流 量及 公 允價 值利 率 風險
- A.本 集 團之 利 率風 險來 自 按浮 動 利率 之短 期 及長 期 借款,使 集團 暴 露於 現 金流 量 利率 風險 。 於民 國 110 年 9 月 30 日 、109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日 , 本集 團 按浮 動利 率 之借 款 主要 為新 台 幣及 美 元計 價 。
- B.本 集 團之 借 款係 採攤 銷 後成 本 衡量,依 據合 約 約定 每 年利 率 會重 新訂 價 ,因 此 本集 團暴 露 於未 來 市場 利率 變 動之 風 險。
- C.當 借 款利 率 上升 或下 跌 1%,而 其他 所有 因 素維 持 不變 之情 況 下, 民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 之稅 前 淨利 將 減少 或 增加 \$42,698 及 \$ 4 0 , 5 9 2,主要係因浮動利率借款導致利息費用隨 之變動所致。
- (2)信用 風 險
- A.本 集 團 之 信 用 風 險 係 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約義 務 而導 致 本集 團財 務 損失 之 風險,主要 來 自交 易 對 手無 法 清 償按收款條件支付之應收帳款 及 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 。
- B.本 集團係以集團角度 建立信用風險之管 理。依內部明定之 授信政 策,集團內各營運個體與每一新客戶訂定付款及提供勞務服務之條 款與條件前,須對其進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透 過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。
- C.本集團採用 IFRS 9 提供之前提假設,當合約款項按約定之支付條 款逾期超過 30 天,視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增 加。
-
D.本 集 團採 用 IFRS 9 提供 之 前提 假 設 ,當 合 約款 項 按約 定之 支 付 條款 逾 期超 過 90 天 ,視 為 已發 生 違約 。
-
E.本 集 團按 授 信條 件將 對 客戶 之 應收 票據 及 應收 帳 款分 組,採用 簡 化作 法 以損失率為 基礎 估 計預 期 信用 損失 。
- F.本集團 對未來 前 瞻 性 的 考 量 調 整 按 特 定 期 間 歷 史 及 現 時 資 訊 所 建立 之 損失 率,以 估 計 應 收 票據 及 應收 帳款 的 備抵 損 失,民 國 110 年 9 月 30 日 、109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日 之 準 備矩 陣 如下 :
| 合計 |
|---|
| \$ 29,399 |
| 合計 |
| \$ 25,738 |
| 合計 |
| \$ 40,125 |
G.本 集 團採 簡 化作 法之 應 收帳 款 備抵 損失 變 動表 如 下:
| 110年 | 109年 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收帳款 | ||||
| 1月1日 | \$ | 1,011 | \$ | 350 | |
| 屬繼續營運單位之減損損失 | |||||
| 迴轉 | ( | 394) | ( | 126) | |
| 屬停業單位之減損損失迴轉 | ( | 543) | ( | 122) | |
| 匯率影響數 | ( | 2) | ( | 2) | |
| 9月30日 | \$ | 72 | \$ | 100 |
(3)流動 性 風險
- A.現 金 流量 預 測是 由集 團 內各 營 運個 體執 行,並 由集 團 財務 部 予以 彙總。集 團 財務 部 監控 集 團流 動 資金 需求 之 預測,確 保 其有 足 夠 資金 得 以支 應 營運 需要,並 在任 何 時 候維 持 足夠 之 未支 用的 借 款 承諾 額 度。
- B.各 營 運個 體 所持 有之 剩 餘現 金 ,在 超過 營 運資 金 之管 理所 需 時 , 將轉 撥 回集 團 財務 部。集 團 財務 部 則 將剩 餘 資金 投 資於 附息 之 活 期存 款、支 票存 款 及定 期 存款,其 所 選擇 之 工具 具 有適 當 之到期 日或 足 夠流 動 性,以因 應 上述 預 測並 提供 充 足之 調 度水 位。於 民
國110年 9月 30日、109年12月 31日及 109年9月30日,本 集團 持有 貨 幣市 場 部位 分 別為 \$2,117,411、\$885,344及 \$971,152可即 時產 生 現金 流 量以 管 理流 動性 風 險。
C.下 表 係本 集 團之 非衍 生 金融 負 債,按相 關 到期 日 予以 分組,非 衍 生 金 融 負 債 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分析 。 下表 所 揭露 之合 約 現金 流 量金 額係 未 折現 之 金額 。
110年9月30日
| 非衍生金融負債 : |
1年以內 | 1~2年 | 2年以上 |
|---|---|---|---|
| 短期借款(註) | \$ 1,895,499 |
\$ - |
\$ - |
| 應付短期票券(註) | 80,000 | - | - |
| 應付帳款 | 1,128 | - | - |
| 其他應付款 | 111,301 | - | - |
| 租賃負債 | 7,547 | 7,760 | 114,872 |
| 長期借款(包含一年內到期) | 891,615 | 213,292 | 3,015,060 |
| 存入保證金 | 393 | - | 362 |
註:包含與待出售非流動資產直接相關之負債。
衍生金融負債:無。
109年12月31日
| 非衍生金融負債 : |
1年以內 | 1~2年 | 2年以上 |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 1,611,948 |
\$ - |
\$ - |
| 應付短期票券 | 130,000 | - | - |
| 應付帳款 | 3,712 | - | - |
| 其他應付款 | 67,336 | - | - |
| 租賃負債 | 8,411 | 8,386 | 121,022 |
| 長期借款(包含一年內到期) | 808,883 | 902,169 | 2,341,606 |
| 長期應付票據及款項 | - | - | 127,577 |
| 存入保證金 | 393 | - | 362 |
衍生金融負債:無。
109年9月30日
| 非衍生金融負債 : |
1年以內 | 1~2年 | 2年以上 |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 1,611,209 |
\$ - |
\$ - |
| 應付短期票券 | 130,000 | - | - |
| 應付票據 | 704 | - | - |
| 應付帳款 | 3,785 | - | - |
| 其他應付款 | 100,864 | - | - |
| 租賃負債 | 8,430 | 30,616 | 101,809 |
| 長期借款(包含一年內到期) | 789,608 | 918,446 | 2,520,177 |
| 長期應付票據及款項 | - | 127,577 | - |
| 存入保證金 | 25 | 368 | 362 |
衍生金融負債:無。
(三)改善 財 務及 營 運狀 況對 策
本集 團 截至 民 國 110 年 9 月 30 日止 之 負債 比 為 90%, 其 中一 年 內到 期 之 金融機構 借 款 ( 包 含 與 待 出 售 非 流 動 資 產 直 接 相 關 之 負 債 ) 金額為 \$2,776,855,而流 動 負債 亦 已超 過 流動 資產 計 \$101,561,本 集團 擬 採取 下 列對 策 以改 善 財務 及營 運 狀況 :
- 1.資 金 籌措 計 畫:本 集團 將 延續 過 往紀 錄及 經 驗,向 金融 機 構申 請 融資 額 度換 約 、展 期 ;
- 2.處 分 資產 計 劃: 本公 司 業經 民國 110 年 7 月 6 日經 股 東會 決 議通 過 , 擬處 分 位於 公 司登 記與 六 合館 營 運現 址之 不 動產,該 交 易 已於 民 國 110 年 7 月 7 日 簽 訂不 動產 買 賣契 約,預計 於民 國 110 年 第四 季完 成 交割。
3.營 運 計畫:本 集 團將 加 強營 運 管理、樽 節開 支,以 提 升 集團 獲 利能 力。
十三 、 附註 揭 露事 項
(一)重大 交 易事 項 相關 資訊
- 1.資 金 貸與 他 人: 請詳 附 表一 。
- 2.為 他 人背 書 保證 :無 此 情事 。
- 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分): 無此 情 事。
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分 之二十以 上 :無 此 情事 。
- 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情 事 。
-
6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳附 表 二。
-
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 無此 情 事。
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳 附表 三 。
- 9.從 事 衍生 性 金融 商品 交 易: 無 此情 事。
- 10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額: 請詳 附 表四 。
- (二)轉投 資 事業 相 關資 訊
被投 資 公司 名 稱、 所在 地 區等 相 關資 訊( 不 包 含大 陸 被 投資 公 司): 請詳 附表 五 。
- (三)大陸 投 資資 訊
- 1.基 本 資料 : 無此 情事 。
- 2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交 易 事項 : 無此 情事 。
- (四)主要 股 東資 訊
主要 股 東資 訊 :請 詳附 表 六 。
- 十四 、 部門 資 訊
- (一)一 般性 資 訊
本集團 係 以 地 區 別 之 角 度 經 營 業 務 及 制 定 決 策 ; 故 管 理 階 層 亦 依 此 一 模 式用 以 辨認 應 報導 部門 。
本集 團 共有 兩 個應 報導 部 門 :台灣 事 業 部及 美 國事 業 部。台灣 事 業部 主 要 係經 營 觀光 事 業之 旅社、附 設 餐 廳及 游 泳池 等 有關 業 務;美 國事 業 部係 經 營觀 光 事業 之 旅社 。
(二)部 門資 訊 的衡 量
本集 團 依據 各 營運 部門 之 營業 損 益作 為評 估 績效 之 基礎 。
(三)部 門資 訊
提供 予 主要 營 運決 策者 之 應報 導 部門 資訊 如 下:
| 110 年 7 月 | 1 日 至 9 月 30 日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣事業部 | 美國事業部 | 合計 | 停業單位 | 繼續營業單位 | ||||||||
| 收入 | ||||||||||||
| 外部客戶收入 | \$ | 8,248 | \$ 245,222 |
\$ | 253,470 | \$ | 3,496 | \$ | 249,974 | |||
| 部門損益 | (\$ | 35,295) | \$ | 16,336 | (\$ | 18,959) (\$ | 22,297) | \$ | 3,338 | |||
| 利息收入 | 1,022 | - | 1,022 | |||||||||
| 公司一般收入 | 5,803 | 2,997 | 2,806 | |||||||||
| 利息費用 | ( | 32,324) ( | 4,724) ( | 27,600) | ||||||||
| 公司其他利益及損失 | ( | 3,405) | 14 | ( | 3,419) | |||||||
| 稅前淨損 | (\$ | 47,863) (\$ | 24,010) (\$ | 23,853) |
| 109 年 7 月 | 1 日 至 9 月 30 日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣事業部 | 美國事業部 | 合計 | 停業單位 | 繼續營業單位 | ||||
| 收入 | ||||||||
| 外部客戶收入 | \$ | 40,881 | \$ 154,410 |
\$ | 195,291 | \$ 25,916 |
\$ | 169,375 |
| 部門損益 | (\$ | 6,712) (\$ | 25,099) (\$ | 31,811) (\$ | 659) (\$ | 31,152) | ||
| 利息收入 | 4,676 | - | 4,676 | |||||
| 公司一般收入 | 1,013 | 983 | 30 | |||||
| 利息費用 | ( | 31,153) ( | 3,826) ( | 27,327) | ||||
| 公司其他利益及損失 | ( | 21,088) | - | ( | 21,088) | |||
| 稅前淨損 | (\$ | 78,363) (\$ | 3,502) (\$ | 74,861) | ||||
| 110 年 | 1 月 | 1 日 至 9 月 30 日 | ||||||
| 台灣事業部 | 美國事業部 | 合計 | 停業單位 | 繼續營業單位 | ||||
| 收入 | ||||||||
| 外部客戶收入 | \$ | 60,028 | \$ 548,335 |
\$ | 608,363 | \$ 32,475 |
\$ | 575,888 |
| 部門損益 | (\$ | 60,545) (\$ | 49,224) (\$ | 109,769) (\$ | 30,928) (\$ | 78,841) | ||
| 利息收入 | 2,534 | - | 2,534 | |||||
| 公司一般收入 | 27,229 | 17,660 | 9,569 | |||||
| 利息費用 | ( | 94,171) ( | 10,537) ( | 83,634) | ||||
| 公司其他利益及損失 | ( | 25,215) | 14 | ( | 25,229) | |||
| 稅前淨(損)利 | (\$ | 199,392) (\$ | 23,791) (\$ | 175,601) | ||||
| 部門資產 | \$ | 36,853 | \$ 3,061,267 | \$ 3,098,120 | \$ 3,098,120 | |||
| 公司一般資產(註) | 4,991,760 | |||||||
| 資產合計 | \$ 8,089,880 | |||||||
| 折舊及攤銷費用 | \$ | 16,934 | \$ 166,503 |
\$ | 183,437 | \$ 9,605 |
\$ | 173,832 |
| 資本支出金額 | \$ | 2,805 | \$ - |
\$ | 2,805 | \$ | 2,805 | |
| 部門負債(註) | \$ 3,365,189 | \$ 3,915,743 | \$ 7,280,932 | \$ 7,280,932 | ||||
註:包含待出售非流動資產淨額及與待出售非流動資產直接相關之負債。
| 109 年 | 1 月 1 日 至 9 月 30 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 台灣事業部 | 美國事業部 | 合計 | 停業單位 | 繼續營業單位 | |
| 收入 | |||||
| 外部客戶收入 | \$ 88,509 |
\$ 484,386 |
\$ 572,895 |
\$ 57,792 |
\$ 515,103 |
| 部門損益 | (\$ 37,910) (\$ |
98,176) (\$ | 136,086) (\$ | 12,258) (\$ | 123,828) |
| 利息收入 | 15,025 | - | 15,025 | ||
| 公司一般收入 | 9,803 | 6,790 | 3,013 | ||
| 利息費用 | 110,122) ( ( |
7,488) ( | 102,634) | ||
| 公司其他利益及損失 | ( 31,329) ( |
251) ( | 31,078) | ||
| 稅前淨損 | (\$ 252,709) (\$ |
13,207) (\$ | 239,502) | ||
| 部門資產 | \$ 702,420 |
\$ 3,482,172 | \$ 4,184,592 | \$ 4,184,592 | |
| 公司一般資產 | 3,198,222 | ||||
| 資產合計 | \$ 7,382,814 | ||||
| 折舊及攤銷費用 | \$ 26,671 |
\$ 166,976 |
\$ 193,647 |
\$ 13,445 |
\$ 180,202 |
| 資本支出金額 | \$ 1,854 |
\$ - |
\$ 1,854 |
\$ 1,854 |
|
| 部門負債 | \$ 2,329,608 | \$ 3,930,472 | \$ 6,260,080 | \$ 6,260,080 |
(四)部門 損 益之 調 節資 訊
上 述 (三 )應 報 導 部 分 之 相 關 資 訊 合 計 金 額 以 及 其 他 重 大 項 目 資 訊 揭 露 業 與本 公 司財 務 報告 之稅 前 損益、資產、負債 及 相關 對 應項 目之 金 額相 符, 係採 一 致之 衡 量方 式。
華園飯店股份有限公司及子公司
資金貸與他人
民國110年1月1日至9月30日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 是否 | 本期 | 資金貸 | 業務 | 有短期融通 | 對個別對象 | 資金貸與 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 貸出資金 | 往來項目 | 為關 | 最高金額 | 期末餘額 | 實際動支 | 與性質 | 往來金額 | 資金必要之 | 提列備抵 | 擔保品 | 資金貸與限 | 總限額 | ||||
| (註1) | 之公司 | 貸與對象 | (註2) | 係人 | (註3) | (註8) | 金額 | 利率區間 | (註4) | (註5) | 原因(註6) | 損失金額 | 名稱 | 價值 | 額(註7) | (註7) | 備註 |
| 1 | Holiday Garden | Holiday Garden | 應收關係 | 是 | \$ 1,448,560 | \$ 1,448,560 | \$ 1,054,242 年息6.5% 短期融 | \$ - |
營業週轉 | \$ - |
無 | \$ - | \$ 66,527,250 | \$ 133,054,500 | 註9 | ||
| International | U.S. | 企業款項 | 通資金 | ||||||||||||||
| Ltd. | |||||||||||||||||
| 2 | Holiday Garden | Holiday Garden | 應收關係 | 是 | 240,870 | 240,870 | 92,520 年息3.0% 短期融 | - | 購置飯店 | - | 無 | - | 4,782,450 | 9,564,900 | 註9 | ||
| U.S. | NW CORP. | 企業款項 | 通資金 | ||||||||||||||
| 2 | Holiday Garden | Holiday Garden | 應收關係 | 是 | 194,610 | 194,610 | 46,260 年息3.0% 短期融 | - | 購置飯店 | - | 無 | - | 4,782,450 | 9,564,900 | 註9 | ||
| U.S. | VC CORP. | 企業款項 | 通資金 | ||||||||||||||
| 2 | Holiday Garden | Holiday Garden | 應收關係 | 是 | 584,820 | 584,820 | 429,370 年息6.5% 短期融 | - | 購置飯店 | - | 無 | - | 4,782,450 | 9,564,900 | 註9 | ||
| U.S. | WC CORP. | 企業款項 | 通資金 | ||||||||||||||
| 2 | Holiday Garden | Holiday Garden | 應收關係 | 是 | 64,980 | 64,980 | 64,980 年息3.0% 短期融 | - | 購置飯店 | - | 無 | - | 4,782,450 | 9,564,900 | 註9 | ||
| U.S. | WC CORP. | 企業款項 | 通資金 | ||||||||||||||
| 2 | Holiday Garden | Holiday Garden | 應收關係 | 是 | 94,950 | 94,950 | 31,650 年息6.5% 短期融 | - | 營業週轉 | - | 無 | - | 4,782,450 | 9,564,900 | 註9 | ||
| U.S. | EV CORP. | 企業款項 | 通資金 | ||||||||||||||
| 2 | Holiday Garden | Holiday Garden | 應收關係 | 是 | 953,680 | 559,362 | 559,362 年息6.5% 短期融 | - | 購置飯店 | - | 無 | - | 4,782,450 | 9,564,900 | 註9 | ||
| U.S. | EV CORP. | 企業款項 | 通資金 | ||||||||||||||
| 2 | Holiday Garden | Holiday Garden | 應收關係 | 是 | 84,030 | 84,030 | 84,030 年息6.5% 短期融 | - | 營業週轉 | - | 無 | - | 4,782,450 | 9,564,900 | 註9 | ||
| U.S. | EV CORP. | 企業款項 | 通資金 | ||||||||||||||
| 3 | Holiday Garden | Holiday Garden | 應收關係 | 是 | 154,200 | 154,200 | 154,200 年息3.0% 短期融 | - | 購置飯店 | - | 無 | - | 6,272,350 | 12,544,700 | 註9 | ||
| SF CORP. | VC CORP. | 企業款項 | 通資金 | ||||||||||||||
| 3 | Holiday Garden | Holiday Garden | 應收關係 | 是 | 387,516 | 387,516 | 387,516 年息3.0% 短期融 | - | 營業週轉 | - | 無 | - | 6,272,350 | 12,544,700 | 註9 | ||
| SF CORP. | U.S. | 企業款項 | 通資金 |
註1:編號欄之說明如下:
(1) 本公司輸入0。
(2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號,同一公司編碼應相同。
註2:帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等科目,如屬資金貸與性質者均須輸入此欄位。
註3:累計當年度至申報月份止資金貸與他人之最高餘額。
註4:資金貸與性質應填列屬有業務往來者或屬有短期融通資金之必要者。
註5:資金貸與性質屬有業務往來者,應輸入業務往來金額。
註6:資金貸與性質屬有短期融通資金之必要者,應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途,例如:償還借款、購置設備、營業週轉...等。
註7:應輸入公司依資金貸與他人作業程序,所訂定對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總限額,並於備註欄說明資金貸與個別對象及總限額之計算方法。
註8:應輸入迄申報月份止仍有效之資金貸與他人額度/金額。(若公開發行公司依據處理準則第14條第1項將資金貸與逐筆提董事會決議,雖尚未撥款,仍應將董事會決議金額列入公告餘額,以揭露其承擔風險; 惟嗣後資金償還,則應揭露其償還後餘額,以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14條第2項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用,
仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額,雖嗣後資金償還,惟考量仍可能再次撥貸,故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。)
註9:依本公司資金貸與他人作業程序規定,本公司對直接及間接持有表決權股份百分之百之國外子公司間從事資金貸與,個別貸與金額以不超過貸與公司淨值50倍為限,總貸與金額以不超過貸與公司淨值100倍為 限,貸與期限以不超過15年為限。
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 華園飯店股份有限公司及子公司
民國110年1月1日至9月30日
附表二 單位:新台幣仟元
為23.4億及24.5億
(除特別註明者外)
| 處分不動產之公 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司 | 財產名稱 | 事實發生日(註1) | 原取得日期 | 帳面金額 | 交易金額 | 價款收取情形 | 處分損益(註2) | 交易對象 | 關 係 | 處分目的 | 價格決定之參考依據 | 其他約定事項 |
| 華園飯店股份有 限公司 |
六合館營運現址之不 動產 |
110.5.5 | 48.7.29 | \$ 642,673 | 27億 | 依雙方買賣合約 書約定之條件收 取價款 |
預計處分利益 約19億 |
永碩投資股份有 限公司 |
無 | 因應營運策略 參考市場行情及取具 二份不動產估價報告 ,其鑑價結果分別約 |
無 |
註1:事實發生日為董事會決議日。 註2:處分損益係依售價扣除不動產帳面價值及相關營業稅、交易成本、土地增值稅後計算得出。
華園飯店股份有限公司及子公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國110年1月1日至9月30日
附表三
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 應收關係人款項餘額 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | (註1) | 週轉率 | 金額 | 處理方式 | 後收回金額 | 提列備抵損失金額 |
| Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden U.S. | 註3 | 其他應收款:1,054,610 | 註4 | \$ - |
- | \$ - |
\$ - |
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden WC CORP. | 註3 | 其他應收款:461,857 | 註4 | - | - | - | - |
| Holiday Garden SF CORP. | Holiday Garden U.S. | 註3 | 其他應收款:367,348 | 註4 | - | - | - | - |
| Holiday Garden SF CORP. | Holiday Garden VC CORP. | 註3 | 其他應收款:146,561 | 註4 | - | - | - | - |
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden EV CORP. | 註3 | 其他應收款:674,701 | 註4 | - | - | - | - |
| Holiday Garden WC CORP. | Holiday Garden SF CORP. | 註3 | 其他應收款:138,071 | 註4 | - | - | - | - |
| Holiday Garden EV CORP. | Holiday Garden SF CORP. | 註3 | 其他應收款:119,889 | 註4 | - | - | - | - |
註1:請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。
註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
註3:該被投資公司與交易對象皆為本公司之子公司。
註4:主要係其他應收款,故不適用於週轉天數之計算。
華園飯店股份有限公司及子公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國110年1月1日至9月30日
附表四 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
交易往來情形
| 佔合併總營收或總資產 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 與交易人之關係 | 之比率 | |||||
| (註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | (註2) | 科目 | 金額 | 交易條件 | (註3) |
| 1 | Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden U.S. | (3) | 其他應收款 | \$ 1,054,610 |
依雙方約定辦理 | 13.04% |
| 1 | Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden U.S. | (3) | 利息收入 | 46,526 | 依雙方約定辦理 | 7.65% |
| 1 | Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden SF CORP. | (3) | 其他應收款 | 21,932 | 依雙方約定辦理 | 0.27% |
| 1 | Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden SF CORP. | (3) | 其他收入 | 9,474 | 依雙方約定辦理 | 1.56% |
| 1 | Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden NW CORP. | (3) | 其他應收款 | 21,932 | 依雙方約定辦理 | 0.27% |
| 1 | Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden NW CORP. | (3) | 其他收入 | 9,474 | 依雙方約定辦理 | 1.56% |
| 1 | Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden VC CORP. | (3) | 其他應收款 | 21,932 | 依雙方約定辦理 | 0.27% |
| 1 | Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden VC CORP. | (3) | 其他收入 | 9,474 | 依雙方約定辦理 | 1.56% |
| 1 | Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden WC CORP. | (3) | 其他應收款 | 21,932 | 依雙方約定辦理 | 0.27% |
| 1 | Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden WC CORP. | (3) | 其他收入 | 9,474 | 依雙方約定辦理 | 1.56% |
| 1 | Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden EV CORP. | (3) | 其他應收款 | 17,754 | 依雙方約定辦理 | 0.22% |
| 1 | Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden EV CORP. | (3) | 其他收入 | 9,474 | 依雙方約定辦理 | 1.56% |
| 2 | Holiday Garden U.S. | Holiday Garden SF CORP. | (3) | 其他應收款 | 18,844 | 依雙方約定辦理 | 0.23% |
| 2 | Holiday Garden U.S. | Holiday Garden NW CORP. | (3) | 其他應收款 | 83,550 | 依雙方約定辦理 | 1.03% |
| 2 | Holiday Garden U.S. | Holiday Garden WC CORP. | (3) | 其他應收款 | 461,857 | 依雙方約定辦理 | 5.71% |
| 2 | Holiday Garden U.S. | Holiday Garden WC CORP. | (3) | 利息收入 | 19,053 | 依雙方約定辦理 | 3.13% |
| 2 | Holiday Garden U.S. | Holiday Garden VC CORP. | (3) | 其他應收款 | 41,775 | 依雙方約定辦理 | 0.52% |
| 2 | Holiday Garden U.S. | Holiday Garden EV CORP. | (3) | 其他應收款 | 674,701 | 依雙方約定辦理 | 8.34% |
| 2 | Holiday Garden U.S. | Holiday Garden EV CORP. | (3) | 利息收入 | 27,824 | 依雙方約定辦理 | 4.57% |
| 3 | Holiday Garden SF CORP. | Holiday Garden U.S. | (3) | 其他應收款 | 367,348 | 依雙方約定辦理 | 4.54% |
| 3 | Holiday Garden SF CORP. | Holiday Garden U.S. | (3) | 利息收入 | 8,147 | 依雙方約定辦理 | 1.34% |
| 3 | Holiday Garden SF CORP. | Holiday Garden VC CORP. | (3) | 其他應收款 | 146,561 | 依雙方約定辦理 | 1.81% |
| 4 | Holiday Garden VC CORP. | Holiday Garden SF CORP. | (3) | 其他應收款 | 53,236 | 依雙方約定辦理 | 0.66% |
| 5 | Holiday Garden NW CORP. | Holiday Garden SF CORP. | (3) | 其他應收款 | 24,636 | 依雙方約定辦理 | 0.30% |
| 6 | Holiday Garden WC CORP. | Holiday Garden SF CORP. | (3) | 其他應收款 | 138,071 | 依雙方約定辦理 | 1.71% |
| 7 | Holiday Garden EV CORP. | Holiday Garden SF CORP. | (3) | 其他應收款 | 119,889 | 依雙方約定辦理 | 1.48% |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下: ( 1 )母公司填0。 ( 2 )子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露; 子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露): ( 1 )母公司對子公司。 ( 2 )子公司對母公司。 ( 3 )子公司對子公司。 註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。 註4:本表之重要交易往來情形係彙列交易金額達五百萬元或母公司實收資本額百分之二十以上者。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司) 民國110年1月1日至9月30日 華園飯店股份有限公司及子公司
附表五 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 被投資公司本期 | 本期認列之投資 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司名稱 | 原始投資金額 | 期末持有 | 損益 | 損益 | |||||||||
| 投資公司名稱 | (註1、2) | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | (註2(2)) | (註2(3)) | 備註 | ||
| 華園飯店股份有限公司 | 華園開發股份有限公司 | 台灣 | 經營觀光事業之 旅館 |
\$ 65,000 |
\$ 65,000 |
6,500,000 | 100 | \$ | 43,709 | (\$ | 4,141) (\$ |
4,141) | 本公司之 子公司 |
| 華園飯店股份有限公司 | Holiday Garden International Ltd. |
百慕達群島 | 投資業務 | 782,840 | 642,980 | 12,000 | 100 | 1,330,545 | ( | 65,268) ( |
65,268) | 本公司之 子公司 |
|
| Holiday Garden International Ltd. |
Holiday Garden U.S. | 美國 | 投資業務 | 391,151 | 251,291 | 18,000 | 100 | 95,649 | ( | 144,836) ( |
144,836) | 該公司之 子公司 |
|
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden SF CORP. | 美國 | 經營觀光事業之 旅館 |
84,662 | 84,662 | 170,000 | 100 | 125,447 | ( | 3,486) ( |
3,486) | 該公司之 子公司 |
|
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden NW CORP. | 美國 | 經營觀光事業之 旅館 |
81,250 | 81,250 | 150,000 | 100 | 25,692 | ( | 13,016) ( |
13,016) | 該公司之 子公司 |
|
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden VC CORP. | 美國 | 經營觀光事業之 旅館 |
81,250 | 81,250 | 150,000 | 100 | ( | 20,815) | ( | 7,672) ( |
7,672) | 該公司之 子公司 |
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden WC CORP. | 美國 | 經營觀光事業之 旅館 |
80,700 | 80,700 | 150,000 | 100 | ( | 195,568) | ( | 42,533) ( |
42,533) | 該公司之 子公司 |
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden EV CORP. | 美國 | 經營觀光事業之 旅館 |
77,188 | 77,188 | 150,000 | 100 | ( | 223,711) | ( | 64,760) ( |
64,760) | 該公司之 子公司 |
註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:
(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。
(2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
華園飯店股份有限公司及子公司 主要股東資訊 民國110年9月30日
附表六
| 股份 | ||
|---|---|---|
| 主要股東名稱 | 持有股數 | 持股比例 |
| 穎川國際企業股份有限公司 | 21,427,377 | 19.39% |
| 國泰世華商業銀行受託保管芝柏有限公司投資專戶 | 10,908,482 | 9.87% |
| 國泰世華商業銀行受託保管艾思迪西有限公司投資專戶 | 10,485,338 | 9.49% |
| 國泰世華商業銀行受託保管真道控股有限公司投資專戶 | 10,361,288 | 9.37% |
| 國泰世華商業銀行受託保管東西控股有限公司投資專戶 | 8,748,960 | 7.91% |