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HG Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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華園飯店股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 110 年及 109 年第二季 (股票代碼 2702)
公司地址:高雄市前金區六合二路 279 號
電 話:(07)241-0123
華園飯店股份有限公司及子公司
民國 110 年及 109 年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 ~ 5 | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | 6 ~ 7 | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 9 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | 10 ~ 11 | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | 12 ~ 50 | ||
| (一) 公司沿革 |
12 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
12 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
12 ~ 13 | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
13 ~ 14 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
14 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
15 ~ 38 | |||
| (七) 關係人交易 |
38 | |||
| (八) 質押之資產 |
38 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
39 ~ 40 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
40 | |
| (十一)重大之期後事項 | 41 | |
| (十二)其他 | 41 ~ 47 | |
| (十三)附註揭露事項 | 47 ~ 48 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 47 | |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 48 | |
| 3.大陸投資資訊 | 48 | |
| 4.主要股東資訊 | 48 | |
| (十四)部門資訊 | 48 ~ 50 |
會計師核閱報告
(110)財審報字第 21001424 號
華園飯店股份有限公司 公鑒:
前言
華園飯店股份有限公司及子公司民國110年及109年6月30日之合併資產負債表, 民國110年及109年4月1日至6月30日、民國110年及109年1月1日至6月30日 之合併綜合損益表,暨民國110年及109年1月1日至6月30日之合併權益變動表、 合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱 竣事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三 十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任,本會計師之 責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報 表之核閱 | 執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財 務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查 核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無 法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註四(三)所述,列入上開合併財務報表之非重要子公司之同期間 財務報表未經會計師核閱,其民國110年及109年6月30日之資產總額分別為新台幣 3, 159, 720 仟元及新台幣 2, 664, 591 仟元, 分別占合併資產總額之43%及36%; 負債總額 分別為新台幣 2,472,635 仟元及新台幣 2,012,849 仟元,分別占合併負債總額之38%及 32%; 其民國110年及109年4月1日至6月30日暨民國110年及109年1月1日至6 月 30 日之綜合損失總額分別為新台幣 16,497 仟元、新台幣 27,410 仟元、新台幣 43,161 仟元及新台幣 38,463 仟元,分别占合併綜合損失總額之 21%、26%、37%及 38%。
保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述非重要子公司之財務報表倘經會計 師核閱,對合併財務報表可能有所調整之影響外,並未發現上開合併財務報表在所有重 大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計 準則第三十四號「期中財務報導」編製,致無法允當表達華園飯店股份有限公司及子公 司民國 110年及 109年6月30日之合併財務狀況,民國 110年及 109年4月1日至6 月30日、民國110年及109年1月1日至6月30日之合併財務績效,暨民國110年及 109年1月1日至6月30日之合併現金流量之情事。
強調事項
如合併財務報表附註十一(一)及附註十二(三)所述,華園飯店股份有限公司於民國 110年7月6日經股東會決議通過,擬處分位於公司登記與六合館營運現址之不動產, 該交易已於民國110年7月7日簽訂不動產買賣契約,六合館將於民國110年8月31 日歇業停止營運,不動產預計於民國110年第四季完成交割。
$~5$ ~
| 華 園 飯 |
司及子公司 表 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 110年6月30 (民國110年及109年6月30日之合 |
$2$ 月 $31$ 日、6月 $30$ 日 | 僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) | 單位:新台幣仟元 | |||||||||
| 資 | 產 | 附註 | 110 全 |
月 年 6 額 |
30 日 % |
金 | 109 年 12 月 額 |
31 日 % |
109 金 |
年 6 月 30 日 額 |
% | |
| 流動資產 | ||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $\mathbb{S}$ | 1,311,867 | $18 \quad$ \$ | 887,011 | $13 \quad$ | 979,287 | 13 | |||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一 六(一)及八 | |||||||||||
| 流動 | 963,851 | 13 | 973,505 | 14 | 995,240 | 14 | ||||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(二) | $\mathbf{2}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 615 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(二) | 24,359 | $\blacksquare$ | 24,727 | $\overline{\phantom{a}}$ | 20,374 | |||||
| 1200 | 其他應收款 | 278 | $\blacksquare$ | 823 | 1,774 | |||||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 64,065 | 1 | 69,938 | $\mathbf{1}$ | 24,822 | ||||||
| 130X | 存貨 | 六(三) | 921 | $\frac{1}{2}$ | 1,029 | 1,038 | ||||||
| 1410 | 預付款項 | 16,650 | 10,987 | 16,168 | ||||||||
| 1460 | 待出售非流動資產淨額 | 六(七)及八 | 636,895 | 9 | ||||||||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 1,272 | 194 | 229 | ||||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 3,020,160 | 41 | 1,968,214 | 28 | 2,039,547 | 27 | |||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(四)(七)及 | ||||||||||
| 八 | 3, 145, 132 | 43 | 3,947,433 | 56 | 4,136,930 | 55 | ||||||
| 1755 | 使用權資產 | 六(五) | 109,021 | $\overline{c}$ | 112,412 | $\overline{2}$ | 112,332 | $\mathbf{2}$ | ||||
| 1780 | 無形資產 | 六(六) | 626,999 | 9 | 664,991 | $\overline{9}$ | 716,863 | 10 | ||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 364,865 | 5 | 317,815 | 5 | 293,479 | $\overline{4}$ | |||||
| 1915 | 預付設備款 | 11,409 | $\overline{a}$ | 11,663 | $\overline{\phantom{a}}$ | 154,093 | $\overline{c}$ | |||||
| 1920 | 存出保證金 | 9,859 | 10,040 | ٠ | 10,466 | |||||||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | 188 | $\overline{\phantom{a}}$ | 192 | $\overline{\phantom{a}}$ | 200 | ||||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 4, 267, 473 | 59 | 5,064,546 | 72 | 5,424,363 | 73 | |||||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 7,287,633 | 100 | \$ | 7,032,760 | 100 | \$ | 7,463,910 | 100 | ||
| (續次頁) |
華園飯店股| 後5月 (5月 年午) 年 100年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 110 年 6 月 30 日 額 |
$\%$ | 金 | 109 年 12 月 31 日 額 |
$\%$ | 109 年 6 月 30 日 金 額 |
$\%$ | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | ||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(七)(八)及 | ||||||||
| 八 | $\$\$ | 974,000 | $13 \quad$ \$ | 1,609,599 | $23 \quad$ | 1,545,000 | 21 | |||
| 2110 | 應付短期票券 | 六(七)(九)及 | ||||||||
| 八 | 30,000 | 1 | 130,000 | $\overline{2}$ | 130,000 | $\mathbf{2}$ | ||||
| 2130 | 合約負債一流動 | 六(十六) | 10,062 | $\overline{\phantom{0}}$ | 11,090 | $\overline{\phantom{a}}$ | 8,520 | |||
| 2150 | 應付票據 | 634 | ||||||||
| 2170 | 應付帳款 | 1,824 | 3,712 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,644 | |||||
| 2200 | 其他應付款 | 六(四)(七) | ||||||||
| $(+)$ | 82,359 | $\mathbf{1}$ | 67,336 | $\mathbf{1}$ | 70,345 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 2230 | 本期所得税負債 | 27,707 | $\frac{1}{2}$ | 18,949 | $\frac{1}{2}$ | 10,559 | ||||
| 2260 | 與待出售非流動資產直接相關之六(七) | |||||||||
| 負債 | 1,127,577 | 16 | ||||||||
| 2280 | 租賃負債一流動 | 6,595 | 6,451 | 5,182 | ||||||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負六(十一)及八 | |||||||||
| 債 | 1,394,663 | 19 | 718,775 | 10 | 527,181 | 7 | ||||
| 2399 | 其他流動負債一其他 | 1,516 | 3,000 | 57,647 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 21XX | 流動負債合計 | 3,656,303 | 50 | 2,568,912 | 36 | 2,356,712 | $\frac{32}{5}$ | |||
| 2540 | 非流動負債 | |||||||||
| 2570 | 長期借款 遞延所得稅負債 |
六(十一)及八 | 2,436,045 | 33 | 2,997,564 | 43 | 3, 341, 729 | 45 | ||
| 2580 | 租賃負債一非流動 | 237,253 110,442 |
$\sqrt{3}$ $\overline{2}$ |
262,719 113,282 |
$\overline{4}$ 1 |
334,266 113,755 |
$\overline{4}$ | |||
| 2610 | 長期應付票據及款項 | 六(四) | 127,577 | $\overline{2}$ | 127,577 | $\mathbf{1}$ $\mathbf{2}$ |
||||
| 2645 | 存入保證金 | 755 | 755 | 1,370 | ||||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 2,784,495 | 38 | 3,501,897 | 50 | 3,918,697 | 52 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 6,440,798 | 88 | 6,070,809 | 86 | 6,275,409 | 84 | |||
| 權益 | ||||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
| 股本 | 六(十三) | |||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,104,856 | 15 | 1,104,856 | 16 | 1,104,856 | 15 | |||
| 資本公積 | 六(十四) | |||||||||
| 3200 | 資本公積 | 2,169 | 2,169 | 2,169 | ||||||
| 保留盈餘 | 六(十五) | |||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 82,561 | 1 | 82,561 | 1 | 82,561 | $\mathbf{1}$ | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 71,161 | 1 | 71,161 | 1 | 71,161 | $\mathbf{1}$ | |||
| 3350 | (待彌補虧損)未分配盈餘 | $\left($ | $276, 174$ ) ( | $3)$ ( | $182,800$ )( | 2) | 1,023 | |||
| 其他權益 | ||||||||||
| 3400 | 其他權益 | $137,738$ )( | $2)$ ( | $115,996$ )( | $2)$ ( | $73,269$ )( | $\left( \begin{array}{c} 1 \end{array} \right)$ | |||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 846,835 | 12 | 961,951 | 14 | 1,188,501 | 16 | |||
| 3XXX | 權益總計 | 846,835 | 12 | 961,951 | 14 | 1,188,501 | 16 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 九 | ||||||||||
| 重大之期後事項 | $+-$ | |||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 7,287,633 | 100 \$ 7,032,760 | $100*$ | 7,463,910 | 100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:陳海尼
會計主管:余素玲
单位:新台幣仟元
(除每股虧損為新台幣元外)
( 第
| 至 | 110 年 4 月 1 日 6 月 30 日 |
铜 全 俊 109年4月1日 至 6 月 30 |
$\rightarrow$ 至 日 |
110年1月1日 6 月 30 日 |
詞 登 後 109 年 1 月 $6\overline{6}$ 至 月 |
$\rightarrow$ 1日 30 日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % 金 |
額 | 金 $\%$ |
額 | 金 $\%$ |
額 | $\%$ | |
| 4000 | 營業收入 | 六(十六) | \$183,804 | 100 $\mathbb{S}$ |
91,372 | 100 | \$325,914 | 100 | \$345,728 | 100 | |
| 5000 | 營業成本 | 六(三) | |||||||||
| $( = + - )$ | |||||||||||
| $( = + = )$ | $49,323$ )( | 27( | $49,636$ ) ( $55$ ) ( | $101,848$ )( | $31)$ ( | 98,519)( | 29) | ||||
| 5900 | 營業毛利 | 134,481 | 73 | 41,736 | 45 | 224,066 | 69 | 247,209 | 71 | ||
| 營業費用 | 六(六) | ||||||||||
| $(2 + -)$ | |||||||||||
| $( = + = )$ | |||||||||||
| 6200 | 管理費用 | $161, 311)$ ( | 88( | 122, 712) (134) | $306,674$ ) ( | 94) ( | $340, 102$ )( | 98) | |||
| 6450 | 預期信用減損利益(損失) | $+ = (=)$ | 28 | $-$ ( | 2) | $\sim$ | 429 | $\sim$ | 217 | ||
| 6000 | 營業費用合計 | $161,283$ )( | 88( | 122, 714) (134) | $306, 245$ )( | 94( | $339,885$ )( | 98) | |||
| 6900 | 營業損失 | $26,802$ )( | 15( | $80,978$ )( | 89( | $82,179$ ) ( | 25( | $92,676$ )( | 27) | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(十七) | 694 | 2,925 | 3 | 1,512 | $\mathbf{1}$ | 10,349 | 3 | ||
| 7010 | 其他收入 | 六(十八) | 4,882 | 3 | 2,980 | 3 | 6,763 | $\overline{2}$ | 2,983 | 1 | |
| 7020 7050 |
其他利益及損失 財務成本 |
六(十九) 六(二十) |
$23,744$ )( $28,654$ (15) ( |
13( | $18,536$ )( $31,275$ )( |
20( 34( |
$21,810$ )( $56,034$ ) ( |
$7)$ ( | $9,990$ )( | 3) | |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | $46,822$ )( | 25( | $43,906$ ) ( | 48( | $69,569$ )( | 17( | $75,307$ )( | 22) 21) |
||
| 7900 | 税前淨損 | $73,624$ $($ | 40( | $124,884$ (137) ( | $151,748$ )( | $21)$ ( | $71,965$ )( | ||||
| 7950 | 所得稅利益 | 六(二十三) | 24,642 | 13 | 49,210 | 54 | 58,192 | $46)$ ( 18 |
$164, 641$ )( 86,016 |
48) 25 |
|
| 8000 | 繼續營業單位本期淨損 | 48,982)( | 27( | $75,674$ )( | 83( | $93,556$ )( | 28( | $78,625$ )( | 23) | ||
| 8100 | 停業單位利益(損失) | 六(七) | $4,328$ )( | $2)$ ( | $5,347$ )( | 6) | 182 | $-$ ( | $7,861$ )( | 2) | |
| 8200 | 本期淨損 | 18 | $53,310$ )( | 29( | $81,021$ )( | 89( | $93,374$ )( | 28( | $86,486$ )( | 25) | |
| 其他綜合損益 | |||||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | ||||||||||
| 之兌換差額 | ( | $29,595$ )( | 16( | $31,309$ )( | 34( | $27,178$ )( | 9( | $17,848$ )( | 5) | ||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之六(二十三) | ||||||||||
| 所得稅 | 5,919 | 3 | 6,262 | 7 | 5,436 | 2 | 3,570 | 1 | |||
| 8300 | 本期其他綜合損失之稅後淨額 | (S | $23,676$ )( | 13( | $25,047$ ) ( | 27( | $21,742$ )( | $7($ \$ 14,278)( | 4) | ||
| 8500 | 本期綜合損失總額 | (S | $76,986$ ) ( | $42($ \$ 106,068 $)($ 116 $($ \$ 115,116 $)($ | $35($ \$ 100,764)( | 29) | |||||
| 淨損歸屬於: | |||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | (S) | 53,310)(29)(\$ 81,021)(89)(\$ 93,374)(28)(\$ 86,486)(25) | ||||||||
| 綜合損失總額歸屬於: | |||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | $($ \$ 76,986)( 42)(\$ 106,068)( 116)(\$ 115,116)( 35)(\$ 100,764)( 29) | |||||||||
| 每股虧損 | 六(二十四) | ||||||||||
| 9710 | 繼續營業單位淨損 | $($ \$ | 0.44( | $0.68($ \$ | $0.85$ ) (\$ | 0.71) | |||||
| 9720 | 停業單位淨損 | $0.04$ ) ( | 0.05) | $-$ ( | 0.07) | ||||||
| 9750 | 基本每股虧損 | $\frac{1}{2}$ | 0.48( | 0.73( | $0.85($ \$ | 0.78) | |||||
| 9810 | 繼續營業單位淨損 | $($ \$ | 0.44( | $0.68($ \$ | $0.85($ \$ | 0.71) | |||||
| 9820 | 停業單位淨損 | $0.04$ ) ( | 0.05) | $-$ ( | 0.07) | ||||||
| 9850 | 稀釋每股虧損 | $($ \$ | 0.48( | $0.73($ \$ | $0.85($ \$ | 0.78) |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
$-8-$
董事長:陳海尼
經理人:陳海尼
會計主管:余素玲
| P胤 藤蓉 司及子公司 華園飯店股 合作期降 表 民國110年及 1000程主 序は日至6月30日 (僅經核閱 疫,全認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬 歸 |
母 於 |
公 | 司 | 業 | 主 | 之 | 權 益 |
||||||||
| 附 | 註普通股股本發 | 資本公積一 價 溢 行 |
保 | 留 | 盈 | 餘 | 國外營運機構 未分配盈餘財務報表換算 法定盈餘公積 特別盈餘公積 (待彌補虧損)之兒換差額合 |
計 | |||||||
| 109年1月1日至6月30日 | |||||||||||||||
| 民國109年1月1日餘額 | \$1,104,856 | S | 2,169 | 82,561 | \$ | 71,161 | 87,509 | $($ \$ | 58,991) | $\frac{1}{2}$ | 1,289,265 | ||||
| 本期淨損 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | 86,486) | $\sim$ | 86,486) | ||||||||||
| 本期其他綜合損益 | 14,278) | 14,278) | |||||||||||||
| 本期綜合損益總額 | 86,486) | 14,278) | 100,764) | ||||||||||||
| 民國 109年6月30日餘額 | \$1,104,856 | \$ | 2,169 | 82,561 | \$ | 71,161 | \$ | 1,023 | $($ \$ | 73,269) | $\mathcal{S}$ | 1,188,501 | |||
| 110年1月1日至6月30日 | |||||||||||||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$1,104,856 | \$ | 2,169 | 82,561 | \$ | 71,161 | $($ \$ | 182,800) (\$ | 115,996) | $\mathcal{L}$ | 961,951 | ||||
| 本期淨損 | $\qquad \qquad -$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\left($ | 93,374) | $\sim$ | 93, 374) | |||||||||
| 本期其他綜合損益 | 21,742) | 21,742) | |||||||||||||
| 本期綜合損益總額 | $\blacksquare$ | 93,374) | 21,742) | 115, 116) | |||||||||||
| 民國 110年6月30日餘額 | \$1,104,856 | \$ | 2,169 | \$ | 82,561 | \$ | 71,161 | $($ \$ | $276, 174)$ (\$) | 137,738) | \$ | 846,835 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
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|---|---|
| Ά | 믊 |
| 3() $\blacksquare$ -6 日 |
|
| 僅經核閱 | 準則查核) |
單位:新台幣仟元
$\tilde{\mathbf{x}}$
| 附註 | 110 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 |
109 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 繼續營業單位稅前淨損 | $($ \$ | $151,748$ ) (\$ | 164,641) | ||
| 停業單位稅前淨利(淨損) | 六(七) | 219 | 9,705) | ||
| 本期税前淨損 | $\left($ | $151,529$ ) ( | 174,346) | ||
| 調整項目 | |||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 預期信用減損利益數 | $+=(=)$ | $\left($ | 989) ( | 341) | |
| 折舊費用 | 六(四)(五) | ||||
| $(\pm + -)$ | 102,354 | 105,609 | |||
| 攤銷費用 | 六(六)(二十一) | 23,778 | 25,351 | ||
| 租賃修改利益 | 六(五) | START BE | $\left($ | 16) | |
| 利息費用 | 六(二十) | 61,847 | 78,969 | ||
| 利息收入 | 六(十七) | ( | $1,512$ ) ( | 10,349) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據 | $\left($ | 2) | 823 | ||
| 應收帳款 | 889 | 14,171 | |||
| 其他應收款 | 646 | 234 | |||
| 存貨 | 108 | 58 | |||
| 預付款項 | € | $5,663$ ) ( | 7,489) | ||
| 其他流動資產一其他 | 1,078) | 63 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 合約負債一流動 | $1,000$ ) ( | 9,780) | |||
| 應付票據 | 312 | ||||
| 應付帳款 | $1,888$ ) ( | 1,376) | |||
| 其他應付款 | $15,351$ ( | 34,502) | |||
| 其他流動負債一其他 | 1,484) | 55,690 | |||
| 營運產生之現金流入 | 39,828 | 43,081 | |||
| 收取之利息 | 1,403 | 11,571 | |||
| 支付之利息 | $61,782)$ ( | 81,946) | |||
| 退還之所得稅 | 197 | ||||
| 支付之所得税 | 99) | ||||
| 營業活動之淨現金流出 | 20,650) | 27,097) |
$\sim$
(續次頁)
| 店 股, 妻 舫 |
司 及 子 키 公 |
|---|---|
| 台 | 量 |
| 國 | 至6月30日 |
| (僅經核閱, | 計準則查核) |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 110 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 |
109 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產一流動減少 | \$ | 9,654 | $\mathcal{S}$ | 3,746 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十五) | $1,947$ ) ( | 1,604) | ||
| 預付設備款增加 | 72,685) | ||||
| 存出保證金減少(增加) | 28 | 2,288) | |||
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 7,735 | 72,831) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 六(二十六) | 390,401 | 626,500 | ||
| 短期借款減少 | 六(二十六) | $\left($ | $76,000$ ) ( | 611,500) | |
| 應付短期票券減少 | 六(二十六) | $\left($ | $50,000$ ) | ||
| 租賃本金償還 | 六(二十六) | $\left($ | $3,257)$ ( | 1,701) | |
| 舉借長期借款 | 六(二十六) | 227,941 | 562,751 | ||
| 償還長期借款 | 六(二十六) | $31,109$ ) ( | 624,675) | ||
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 457,976 | 48,625) | |||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 20,205) | 11,997) | |||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 424,856 | $\left($ | 160,550) | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 887,011 | 1,139,837 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 1,311,867 | \$ | 979,287 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:陳海尼
會計主管:余素玲
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
- (一)華園飯店股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國48年7月奉准設立, 主要係經營觀光事業之旅社、附設餐廳及游泳池等有關業務。本公司股票自 民國 54年2月起在台灣證券交易所買賣。
- (二)本公司及子公司(以下統稱「本集團」)之主要營業活動,請參閱附註四(三) 之說明。
- 二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國110年8月9日提報董事會後發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國 際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 110 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第4號之修正「暫時豁免適用國際財務報 | 民國110年1月1日 |
| 導準則第9號之延長」 | |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務 | 民國110年1月1日 |
| 報導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報 | |
| 導準則第16號之第二階段修正「利率指標變革」 |
國際財務報導準則第16號之修正「2021年6月30日後之新型冠 民國110年4月1日(註) 狀病毒肺炎相關租金減讓
註:金管會允許提前於民國110年1月1日適用。
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 111 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「對觀念架構之索引」 國際財務報導準則第3號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 「不動產、廠房及設備 國際會計準則第16號之修正 :達到預定 |
民國111年1月1日 |
| 使用狀態前之價款」 | |
| 「虧損性合約─履行合約之成本」 國際會計準則第37號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 2018-2020週期之年度改善 | 民國111年1月1日 |
| 本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。 |
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準則之 新發布 、修正 及修訂 之準則 及 解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「投 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 |
待國際會計準則 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 理事會決定 |
| 國際財務報導準則第17號 「保險合約」 |
民國112年1月1日 |
| 「保險合約」之修正 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 「負債之流動或非流動分類」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「會計政策之揭露」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「會計估計之定義」 國際會計準則第8號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「與單一交易所產生之資產及負 國際會計準則第12號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 債有關之遞延所得稅」 |
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。
四、 重大會計 政策之 彙總說 明
重大會計 政策除 遵循聲 明、編製基 礎、合併基礎 及新增 部分說 明如下,餘 與民 國 109 年度合併 財務報 表附註 四相同。除 另有說明 外,此等政 策在所 有報導 期間 一 致地適用 。
(一)遵循聲明
1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會計準 則第 34 號「期 中財務 報導」 編 製。
2.本合併 財務報 告應併 同民國 109 年 度 合併財務 報告閱 讀。
(二)編製基礎
1.本合併 財務報 告係按 歷史成 本編製 。
2.編製符合金管 會認可 之國際 財務報 導 準則、國際會計 準則、解釋及 解釋公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務 報告需 要使 用一些重 要會計 估計,在應 用本集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之項目,或涉及 合併財 務報告 之重大 假設及估 計之項 目,請參 閱附註 五 之說明。
(三)合併基礎
1.合併財 務報告 編製原 則
本合併財 務報告 之編製 原則與 民國 109 年度合併 財務報 告相同 。
2.列入合 併財務 報 告之 子公司 :
所持股權百分比
| 110年 | 109年 | 109年 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 6月30日 12月31日 6月30日 說明 | ||||
| 華園飯店股份有限公司 | HOLIDAY GARDEN INTERNATIONAL LTD. |
投資業務 | 100 | 100 | 100 | |
| 華園開發股份有限公司 | 飯店經營 | 100 | 100 | 100 | 註1、2 | |
| HOLIDAY GARDEN INTERNATIONAL LTD. |
HOLIDAY GARDEN U.S. | 投資業務 | 100 | 100 | 100 | |
| HOLIDAY GARDEN U.S. | HOLIDAY GARDEN SF CORP. 飯店經營 | 100 | 100 | 100 | ||
| HOLIDAY GARDEN NW CORP. 飯店經營 | 100 | 100 | 100 | 註1、2 | ||
| HOLIDAY GARDEN VC CORP. 飯店經營 | 100 | 100 | 100 | |||
| HOLIDAY GARDEN WC CORP. 飯店經營 | 100 | 100 | 100 | 註1 | ||
| HOLIDAY GARDEN EV CORP. 飯店經營 | 100 | 100 | 100 | 註1、2 | ||
註 1:因不符合重要 子公司 之定義,其 民 國 110 年 6 月 30 日之財務報表 未經會計 師核閱 。
註 2:因不符合重要 子公司 之定義,其 民 國 109 年 6 月 30 日之財務報表 未經會計 師核閱 。
3.未列入 合併財 務報 告 之子公 司:無 此 情事。
4.子公司 會計期 間不同 之調整 及處理 方 式: 無此 情事。
5.重大限 制:無 此情事 。
6.對本集 團具重 大性之 非控制 權益之 子 公司:無 此情事 。
(四)待出售非 流動資 產(或 處分群 組)
當非流動 資產(或 處分群 組)之帳 面金額 主要係透 過出售 交易而 非繼續 使用 來回收,且 高度很 有可能 出售時,分類 為待出售 資產,以 其帳面 價值與 公允 價值減出 售成本 孰低者 衡量。
(五)所得稅
期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前 損益計算 之,並 配合前 述政策 揭露相 關 資訊。
五、 重大會計 判斷、 估計及 假設不 確定性 之 主要來源 本期無重 大變動 ,請參 閱民國 109 年 度 合併財務 報表附 註五。 六、 重要會計 項目之 說明
(一)現金及約 當現金
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 現金: | |||||
| 庫存現金及週轉金 | \$ 1,274 |
\$ | 1,667 | \$ | 2,058 |
| 支票存款及活期存款 | 917,291 | 468,542 | 549,610 | ||
| 918,565 | 470,209 | 551,668 | |||
| 約當現金: | |||||
| 定期存款 | 393,302 | 416,802 | 427,619 | ||
| \$ 1,311,867 |
\$ | 887,011 | \$ | 979,287 |
1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低。
2.本集團 於民國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 6 月 30 日持 有 之 現 金 及 約 當 現 金 因 提 供 質 押 用 途 受 限 制 , 已 分 類 至 按 攤 銷 後 成 本 衡 量之金融 資產分 別為 \$963,851、\$973,505 及\$995,240, 並依流 動性予以 分類。
(二)應收票據 及帳款 淨額
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 2 | \$ | - | \$ | 615 |
| 減:備抵呆帳 | - | - | - | |||
| \$ | 2 | \$ | - | \$ | 615 | |
| 應收帳款 | \$ | 24,379 | \$ | 25,738 | \$ | 20,383 |
| 減:備抵呆帳 | ( | 20) | ( | 1,011) | ( | 9) |
| \$ | 24,359 | \$ | 24,727 | \$ | 20,374 |
1.應收票 據及帳 款之帳 齡分析 如下:
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 未逾期及逾期1-30天 | \$ 22,956 |
\$ 18,692 |
\$ 17,486 |
| 逾期31-90天 | 1,413 | 6,050 | 3,512 |
| 逾期91天以上 | 12 | 996 | - |
| \$ 24,381 |
\$ 25,738 |
\$ 20,998 |
以上係以 逾期天 數為基 準進行 之帳齡 分 析。
2.民國 110 年 6 月 30 日、109 年 1 2 月 31 日、109 年 6 月 30 日及 109 年 1 月 1 日,本 集團與 客戶合 約之應 收 款(含應收票據)餘額分別為\$24,381、 \$25,738、\$20,998 及\$36,200。
3.本集團 並未持 有任何 的擔保 品。
4.在不考慮所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 應 收票據於 民國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 6 月 30 日信 用風險最 大之暴 險金額 分別為 \$2、\$0 及 \$615;最 能代表 本集團 應收帳 款 於民國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 3 1 日及 109 年 6 月 30 日信用風險 最大之暴 險金額 分別為 \$24,359、\$24,727 及\$20,374。
5.相關應 收票據 及帳款 信用風 險資訊 請 參閱附註 十二 (二 )。 (三)存貨
| 110年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 成本 \$ 921 |
備抵跌價損失 \$ - |
帳面金額 \$ 921 |
|
| 餐飲類及酒類等 | 109年12月31日 | ||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 餐飲類及酒類等 | \$ 1,029 |
\$ - |
\$ 1,029 |
| 109年6月30日 | |||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 餐飲類及酒類等 | \$ 1,038 |
\$ - |
\$ 1,038 |
本集團民 國 110 年 及 109 年 4 月 1 日 至 6 月 3 0 日 暨民 國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認列為費損 之存貨 成 本分別為 \$1,794、\$2,239、\$5,473 及\$5,768。
(四)不動產、 廠房及 設備
1.不動產 、廠房 及設備 帳面價 值資訊 如 下:
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 土地 | \$ 1,295,593 |
\$ 1,313,710 |
\$ 1,347,314 |
| 土地改良物 | 55,577 | 59,225 | 64,126 |
| 房屋及建築 | 2,121,095 | 2,198,603 | 2,447,655 |
| 水電設備 | 10,853 | 11,990 | 13,356 |
| 營業器具 | 291,962 | 341,333 | 252,830 |
| 其他設備 | 6,899 | 5,344 | 2,802 |
| 未完工程及待驗設備 | 48 | 17,228 | 8,847 |
| 3,782,027 | 3,947,433 | 4,136,930 | |
| 減:轉列待出售非流動資產 | ( 636,895) |
- | - |
| \$ 3,145,132 |
\$ 3,947,433 |
\$ 4,136,930 |
2.不動產 、廠房 及設備 本期變 動情形 如 下:
| 110 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 轉列待出售 | ||||||
| 成 本 |
期初餘額 | 本期增加額 | 本期移轉額 | 匯率影響數 | 非流動資產 | 期末餘額 |
| 土地 | \$ 1,313,710 |
\$ - |
\$ - |
(\$ 18,117) |
(\$ 481,493) |
\$ 814,100 |
| 土地改良物 | 94,770 | - | - | ( 2,063) |
- | 92,707 |
| 房屋及建築 | 3,486,126 | 286 | - | ( 61,986) |
( 618,480) |
2,805,946 |
| 水電設備 | 40,155 | - | - | - | - | 40,155 |
| 營業器具 | 1,094,490 | 557 | 16,991 | ( 22,956) |
- | 1,089,082 |
| 其他設備 | 9,271 | 1,961 | - | - | - | 11,232 |
| 未完工程及待驗設備 | 17,228 | - | ( 16,991) |
( 189) |
- | 48 |
| \$ 6,055,750 |
\$ 2,804 |
\$ - |
(\$ 105,311) |
(\$ 1,099,973) |
\$ 4,853,270 |
|
| 109 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 | ||||||
| 轉列待出售 | ||||||
| 成 本 |
期初餘額 | 本期增加額 | 本期移轉額 | 匯率影響數 | 非流動資產 | 期末餘額 |
| 土地 | \$ 1,357,541 |
\$ - |
\$ - |
(\$ 10,227) |
\$ - |
\$ 1,347,314 |
| 土地改良物 | 99,761 | - | - | ( 1,165) |
- | 98,596 |
| 房屋及建築 | 3,629,155 | - | - | ( 34,993) |
- | 3,594,162 |
| 水電設備 | 39,989 | - | - | - | - | 39,989 |
| 營業器具 | 988,105 | 119 | 1,071 | ( 10,990) |
- | 978,305 |
| 其他設備 | 6,456 | - | - | - | - | 6,456 |
| 未完工程及待驗設備 | 9,918 | - | ( 1,071) |
- | - | 8,847 |
| \$ 6,130,925 |
\$ 119 |
\$ - |
(\$ 57,375) |
\$ - |
\$ 6,073,669 |
| 轉列待出售 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 累計折舊及減損 | 期初餘額 | 本期增加額 | 匯率影響數 | 非流動資產 | 期末餘額 | |
| 土地改良物 | \$ 35,545 |
\$ 2,386 |
(\$ | 801) \$ |
- | \$ 37,130 |
| 房屋及建築 | 1,287,523 | 34,148 | ( | 18,340) ( |
463,078) | 840,253 |
| 水電設備 | 28,165 | 1,137 | - | - | 29,302 | |
| 營業器具 | 753,157 | 60,325 | ( | 16,362) | - | 797,120 |
| 其他設備 | 3,927 | 406 | - | - | 4,333 | |
| \$ 2,108,317 |
\$ 98,402 |
(\$ | 35,503) (\$ |
463,078) | \$ 1,708,138 |
110 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
109 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
| 轉列待出售 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 累計折舊及減損 | 期初餘額 | 本期增加額 | 匯率影響數 | 非流動資產 | 期末餘額 | ||
| 土地改良物 | \$ 32,338 |
\$ 2,541 |
(\$ | 409) | \$ - |
\$ | 34,470 |
| 房屋及建築 | 1,112,287 | 42,479 | ( | 8,259) | - | 1,146,507 | |
| 水電設備 | 25,079 | 1,554 | - | - | 26,633 | ||
| 營業器具 | 678,307 | 55,423 | ( | 8,255) | - | 725,475 | |
| 其他設備 | 3,334 | 320 | - | - | 3,654 | ||
| \$ 1,851,345 |
\$ 102,317 |
(\$ | 16,923) | \$ - |
\$ | 1,936,739 |
- 3.本集團 依據民 國 102 年 10 月 2 8 日高 市府都發 規字第 10234984600 號 函 文 , 土 地 變 更 都 市 計 畫 由 機 關 用 地 變 更 為 商 業 用 地 申 請 分 期 繳 納 負 擔 代 金,其應繳納 之代金 總額為 \$212,628。本集團於 民國 102 年 11 月繳納 第 一期款 \$85,051 , 剩 餘 之 第 二 、 三 期 款 應 繳 納 金 額 分 別 為 \$63,788 及 \$63,789,其 最遲應 於申請 建照執 照或變 更使用執 照核發 前完成 繳清,皆 已於民國 102 年 度估列 入帳,該 用地已 於民國 110 年 7 月 7 日簽約出 售, 負擔代金 預計於 民國 110 年 1 1 月 前繳清 (民國 110 年 6 月 30 日餘額 表列 「與待出 售非流 動 資產 直接相 關之負 債 \$127,577」、109 年 1 2 月 3 1 日及 109 年 6 月 30 日餘額皆表列 「長期 應付 票據及款 項 \$127,577」)。
- 4.本集團 不動產、廠 房及設 備於 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 均無借款 成本資 本化之 情事。
- 5.本集團 於民國 109 年 度因新 型冠狀 病 毒肺炎疫 情影響,因而住房 率下降, 致房屋及 建築發 生減損。本集團 已將其 帳面金額 依可回 收金額 調整,並 認 列減損損 失\$132,975。可 回收金 額係該 不動產之 公允價 值減處 分成本,依 收益法評 估,該 公允價 值屬第 三等級 。 累計減損 損失變 動如下 :
110年1月1日 本期增加數 本期減少數 匯率影響數 110年6月30日 房屋及建築 \$ 128,160 \$ - \$ - (\$ 2,790) \$ 125,370
6.以不動 產、廠 房及設 備提供 擔保之 資 訊,請參 閱附註 八之說 明。
7.轉列待 出售非 流動資 產之資 訊,請 參 閱附註六 (七)之 說明。
(五)租賃交易 -承租 人
- 1.本集團 租賃之 標的資 產包括 建築物、運輸設備 及多功 能事務 機,租賃 合約 之期間介於 3 到 20 年。租賃合 約是採 個 別協商並 包含 各 種不同 的條款 及 條件,除 租賃之資 產不得 用作借 貸擔保,且轉租予 第三人 需取得 出租人 同 意外,未 有加諸 其他之 限制。
- 2.本集團 承租之 部分建 物及公 務車之 租 賃期間不 超過 12 個 月及承 租屬低 價 值之標的 資產為 營業器 具。
- 3.本集團 使用權 資產於 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日變 動情形 如下:
| 110年 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋 | 運輸設備 | 生財器具 | 合計 | |||||
| 1月1日 | \$ | 111,516 | \$ | 872 | \$ | 24 | \$ | 112,412 |
| 增添 | - | - | 585 | 585 | ||||
| 折舊費用 | ( | 3,725) | ( | 169) | ( | 58) | ( | 3,952) |
| 處分 | - | - | ( | 24) | ( | 24) | ||
| 6月30日 | \$ | 107,791 | \$ | 703 | \$ | 527 | \$ | 109,021 |
109年
| 房屋 | 運輸設備 | 生財器具 | 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 118,253 | \$ - |
\$ | 96 | \$ | 118,349 |
| 折舊費用 | ( | 3,256) | - | ( | 36) | ( | 3,292) |
| 處分 | ( | 2,725) | - | - | ( | 2,725) | |
| 6月30日 | \$ | 112,272 | \$ - |
\$ | 60 | \$ | 112,332 |
4.本集團 於民 國 110 年 及 109 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨民 國 11 0 年 及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日使用權資產之 增 添 分別為\$0、\$0、\$585 及\$0。 5.與租賃 合約有 關之損 益項目 資訊如 下 :
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | |||
| 租賃負債之利息費用 | \$ 495 |
\$ | 501 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 161 | 216 | |
| 屬低價值資產租賃之費用 | 32 | 20 | |
| 租賃修改利益 | - | - | |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | ||
| 影響當期損益之項目 | |||
| 租賃負債之利息費用 | \$ 997 |
\$ | 1,006 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 257 | 603 | |
| 屬低價值資產租賃之費用 | 56 | 62 | |
| 租賃修改利益 | - | ( | 16) |
6.本集團 於民 國 110 年 及 109 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨民 國 11 0 年 及 109 年 1 月 1 日 至 6 月 3 0 日 租賃現 金流出 總 額 分別為\$2,319、\$1,155、\$4,567 及\$3,372。
(六)無形資產
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 商標及特許權 | \$ | 622,430 | \$ | 660,096 | \$ | 711,525 |
| 其他無形資產 | 4,569 | 4,895 | 5,338 | |||
| \$ | 626,999 | \$ | 664,991 | \$ | 716,863 | |
| 110年 | 109年 | |||||
| 1月1日 | \$ | 664,991 | \$ | 750,664 | ||
| 本期攤銷 | ( | 23,778) | ( | 25,351) | ||
| 匯率影響數 | ( | 14,214) | ( | 8,450) | ||
| 6月30日 | \$ | 626,999 | \$ | 716,863 | ||
無形資產 攤銷明 細如下 :
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 營業費用 | \$ | 11,805 | \$ 12,629 |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | ||
| 營業費用 | \$ | 23,778 | \$ 25,351 |
- (七)待出售非 流動資 產及停 業單位
- 1.本公司 於民國 110 年 5 月 5 日 經董事 會核准並 於民國 110 年 7 月 6 日 經 股東會決 議通過,擬處分 位於公 司登記 與六合館 營運現 址之不 動產,相 關 之 資 產 已 轉 列 為 待 出 售 非 流 動 資 產 , 並 符 合 停 業 單 位 定 義 而 表 達 為 停 業 單位,該 待出售 非流動資 產屬台 灣事業 部,請參 閱附註 十四之說 明。該 交 易已於民 國 110 年 7 月 7 日簽 訂不動 產 買賣契約,六合館 將於民 國 110 年 8 月 31 日歇業停止營 運, 不 動產預 計於 民國 110 年第四 季完成 交割。
- 2.停業單 位之現 金流量 資訊如 下:
| 110年度 | 109年度 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動現金流量 | (\$ | 33,170) (\$ |
16,578) |
| 投資活動現金流量 | ( | 1,661) | - |
| 籌資活動現金流量 | ( | 57) ( |
37) |
| 總現金流量 | (\$ | 34,888) (\$ |
16,615) |
3.分類為 待出售 處分群 組之資 產:
| 110年6月30日 | 109年6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$ 636,895 |
\$ | - |
4 .分類 為待出 售處分 群組之 負 債:
| 110年6月30日 | 109年6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 950,000 |
\$ | - |
| 應付短期票券 | 50,000 | - | |
| 其他應付款 | 127,577 | - | |
| \$ 1,127,577 |
\$ | - |
5 .停業單位經營結果,以及資產或待處分群組重新衡量認列結果之分析 如 下 :
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 營業收入 | \$ | 11,075 | \$ 8,311 |
| 營業成本 | ( | 5,477) | ( 7,505) |
| 營業費用 | ( | 10,662) | ( 10,580) |
| 預期信用減損利益 | 20 | 15 | |
| 營業外收入及支出合計 | ( | 305) | 2,944 |
| 停業單位稅前淨損 | ( | 5,349) | ( 6,815) |
| 所得稅利益 | 1,021 | 1,468 | |
| 停業單位稅後淨損 | (\$ | 4,328) | (\$ 5,347) |
| 109年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| \$ | 28,979 | \$ | 31,876 |
| ( | 14,810) | ( | 17,957) |
| ( | 23,360) | ( | 25,642) |
| 560 | 124 | ||
| 8,850 | 1,894 | ||
| 219 | ( | 9,705) | |
| ( | 37) | 1,844 | |
| \$ | 182 | (\$ | 7,861) |
| 110年1月1日至6月30日 |
本集團認 列之政 府補助 款收入 ,請參 閱 附註六 (十 八)之 說明。
(八)短期借款
| 借款性質 | 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | \$ | 90,000 | 90,000 | \$ 90,000 |
| 銀行擔保借款 | 1,834,000 | 1,519,599 | 1,455,000 | |
| 1,924,000 | 1,609,599 | 1,545,000 | ||
| 減:轉列與待出售非流動資產 | ||||
| 直接相關之負債 | ( | 950,000) | - | - |
| \$ | 974,000 | \$ 1,609,599 |
\$ 1,545,000 |
|
| 利率區間 | 0.99%~1.21% | 0.94%~1.62% | 1.06%~1.65% |
1.本集團 銀行借 款 認列 於損益 之利息 費 用 ,請參 閱附註 六 (二十 )之說 明。 2.轉列待 出售非 流動資 產 直接相關之負債之資訊,請參閱附註六 (七)之 說明。 3.上述短 期借款 之擔保 品,請 參閱附 註 八之說明 。
(九)應付短期 票劵
| 109年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| \$ | 80,000 | \$ | 130,000 | \$ | 130,000 |
| ( | 50,000) | - | - | ||
| \$ | 30,000 | \$ | 130,000 | \$ | 130,000 |
| 0.61%~1.45% | |||||
| 110年6月30日 0.35%~0.56% |
109年12月31日 0.55%~0.90% |
1.上述應 付短期 票劵係 由票劵 公司等 金 融機構提 供保證 。
2.轉列待出售非流動資產直接相關之負債之資訊,請參閱附註六(七)之說明。 3.上述應 付商業 本票之 擔保品 ,請參 閱 附註八之 說明。
(十)其他應付 款
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應付薪資 | \$ | 18,064 | \$ 13,834 |
\$ 14,947 |
| 應付稅捐 | 10,957 | 6,251 | 10,305 | |
| 應付利息 | 5,476 | 5,508 | 5,271 | |
| 應付管理費 | 1,673 | 657 | 859 | |
| 應付權利金 | 3,250 | 1,464 | 2,426 | |
| 應付地目變更代金 | 127,577 | - | - | |
| 其 他 |
42,939 | 39,622 | 36,537 | |
| 209,936 | 67,336 | 70,345 | ||
| 減:轉列與待出售非流動資產 | ||||
| 直接相關之負債 | ( | 127,577) | - | - |
| \$ | 82,359 | \$ 67,336 |
\$ 70,345 |
|
1.應付地 目變更 代金請 參閱附 註六 (四 )之說明。
2.轉列待出售非流動資產直接相關之負債之資訊,請參閱附註六(七)之說明。 (十一)長期借款
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 110年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||
| 信用借款 | 自101年9月18日至111年9月18 ,並按月付息 ,另自104年12 日 ,每季攤還, 月18日開始 分28 期償還。於109年6月簽立借款 償還遞延合約 至110年3月以 , 前只需支付利息 ,屆期依定額 按季平均攤還本金。 |
1.60% | 無 | \$ 14,913 |
| 信用借款 | 自108年9月20日至111年9月20 ,並按月攤還本金利息。 日 |
1.10% | 無 | 8,333 |
| 擔保借款 | 註2、3 | 2.41% | 註1 | 359,394 |
| 擔保借款 | 註2、5 | 2.84% | 註1 | 685,417 |
| 擔保借款 | 註2、6 | 2.43% | 註1 | 359,394 |
| 擔保借款 | 註2、8 | 3.15% | 註1 | 33,264 |
| 擔保借款 | 註2、9 | 3.15% | 註1 | 571,106 |
| 擔保借款 | 註2、10 | 2.50% | 註1 | 1,272,930 |
| 擔保借款 | 註2、11 | 2.84% | 註1 | 417,665 |
| 信用借款 | 註12 | 1.00% | 無 | 108,292 |
| 3,830,708 | ||||
| 減: | 一年內到期之長期借款 | ( 1,394,663) |
\$ 2,436,045
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 109年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||
| 信用借款 | 自101年9月18日至111年9月18 ,並按月付息 ,另自104年12 日 ,每季攤還, 月18日開始 分28 期償還。於109年6月簽立借款 償還遞延合約 至110年3月以 , 前只需支付利息 ,屆期依定額 按季平均攤還本金。 |
1.60% | 無 | \$ 20,878 |
| 擔保借款 | 自103年6月4日至110年6月4日 ,並按月付息 ,另自104年6月4 ,每季攤還, 分25期償 日開始 還。該筆借款已於109年9月提 前清償完畢。 |
- | 註1 | - |
| 擔保借款 | 自104年6月1日至111年6月1日 ,並按月付息 ,另自105年6月1 ,每季攤還, 分25期償 日開始 還。該筆借款已於109年9月提 前清償完畢。 |
- | 註1 | - |
| 信用借款 | 自108年9月20日至111年9月20 ,並按月攤還本金利息。 日 |
1.10% | 無 | 11,667 |
| 擔保借款 | 註2、3 | 2.47% | 註1 | 374,797 |
| 擔保借款 | 註2、4 | - | 註1 | - |
| 擔保借款 | 註2、5 | 2.51% | 註1 | 530,655 |
| 擔保借款 | 註2、6 | 2.48% | 註1 | 367,392 |
| 擔保借款 | 註2、7 | - | 註1 | - |
| 擔保借款 | 註2、8 | 3.05% | 註1 | 34,522 |
| 擔保借款 | 註2、9 | 3.05% | 註1 | 587,143 |
| 擔保借款 | 註2、10 | 2.50% | 註1 | 1,306,662 |
| 擔保借款 | 註2、11 | 2.76% | 註1 | 428,882 |
| 信用借款 | 註12 | 1.00% | 無 | 53,741 |
| 減: | 一年內到期之長期借款 | 3,716,339 ( 718,775) |
\$ 2,997,564
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 109年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||
| 信用借款 | 自101年9月18日至111年9月18 ,並按月付息 ,另自104年12 日 ,每季攤還, 月18日開始 分28 期償還。於109年6月簽立借款 償還遞延合約 至110年5月以 , 前只需支付利息 ,屆期依定額 |
1.60% | 無 | \$ 20,878 |
| 按季平均攤還本金。 | ||||
| 擔保借款 | 自103年6月4日至110年6月4日 ,並按月付息 ,另自104年6月4 ,每季攤還, 分25期償 日開始 |
1.90% | 註1 | 25,930 |
| 擔保借款 | 還。 自104年6月1日至111年6月1日 ,並按月付息 ,另自105年6月1 ,每季攤還, 分25期償 日開始 |
1.50% | 註1 | 22,400 |
| 信用借款 | 還。 自108年9月20日至111年9月20 |
1.10% | 無 | 15,000 |
| 擔保借款 | ,並按月攤還本金利息。 日 註2、3 |
2.64% | 註1 | 389,931 |
| 擔保借款 | 註2、4 | 3.16% | 註1 | 344,748 |
| 擔保借款 | 註2、5 | 3.16% | 註1 | 553,325 |
| 擔保借款 | 註2、6 | 2.59% | 註1 | 382,227 |
| 擔保借款 | 註2、7 | 3.16% | 註1 | 108,280 |
| 擔保借款 | 註2、8 | 3.15% | 註1 | 35,916 |
| 擔保借款 | 註2、9 | 3.15% | 註1 | 610,851 |
| 擔保借款 | 註2、10 | 2.50% | 註1 | 1,359,424 |
| 3,868,910 | ||||
| 減: | 一年內到期之長期借款 | ( 527,181) |
||
| \$ 3,341,729 |
- 註 1:上述長 期借款 之擔保 品,請 參閱 附註八之 說明。
- 註 2:借款財 務比率 維持承 諾,請 參 閱 附註九(二 )之說 明。
-
註 3:此項借 款期間為 5 年,借款利 率採 浮動利率,子公司 自民國 106 年 3 月起,每 月固定 償還本 金美金 130,000 元,民國 110 年 2 月借 款 期間屆滿 時,一次償還 其他剩 餘借款 金 額。子公司已於 民國 109 年 2 月簽訂展期 合約,展 期期間為 1 年,借款利率 採浮動 利率,每月 固定償還 本金美金 130,000 元,民國 111 年 2 月借款期間屆 滿時, 一次償還 其他剩 餘借款 金額。子公司 另 於民國 109 年 5 月簽立 借款 償還遞延 合約,至 民國 110 年 4 月以 前 只需支付 利息,遞延償 還之 本金待借 款期間 屆滿時 一併償 還。
-
註 4:此 項借款 期間為 4.5 年,借款利 率採浮動 利率,子 公司 自 民國 105 年 7 月起,每月固定償 還本金 美金 31,560 元,民國 109 年 12 月借 款期間屆 滿時,一次 償還其 他剩餘 借款 金額。 子公司 已於民國 1 09 年 7 月簽訂新借 款合約 償還該 筆借款 。
- 註 5:此項借款期間為 4.25 年,借款利 率採浮動 利率,子公司 自民國 105 年 7 月起,每月固定償 還本金 美金 50,946 元,民國 109 年 10 月借 款期間屆 滿時,一次 償還其 他剩餘 借款 金額。 子公司 已於民國 1 09 年 3 月簽訂新借 款合約 償還該 筆借款,借款期間為 7 年,借款 利率 採浮動利 率,子公司自 民國 109 年 4 月 起,每月固定償 還本金 美金 41,944 元 ,民國 116 年 3 月 借款期 間 屆滿時, 一次償 還其他 剩餘 借款金額。子公 司另於 民國 109 年 6 月 簽立借款 償還遞 延合約,至 民國 10 9 年 11 月以前 只需支 付利息 , 遞延償還 之本金 待借款 期間 屆滿時一 併償還 。 子公 司另於 民國 109 年 12 月簽立 借款償 還遞延 合約,自 民國 110 年 1 月起至 6 月每月 固定償還 本金美金 11,250 元,7 月起至 12 月每月 固定償還 本金美 金 17,750 元,遞延償 還之 本金待借 款期間 屆滿時 一併償 還。
- 註 6:此項借 款期間為 3.7 年,借款 利率 採浮動利 率,民國 110 年 2 月借 款期間屆 滿時,一次 償還 剩 餘借款 金額。子公 司已於 民國 109 年 2 月簽訂展 期合約,展期 期間為 1 年,借款 利率採浮 動利率,民國 111 年 2 月借款期間 屆滿時 ,一次 償還其 他 剩餘借款 金額。
- 註 7:此 項借款 期間為 3.5 年,借款利 率採浮動 利率,子 公司自 民國 106 年 7 月起, 每月固 定償還 本金美 金 9,600 元, 民國 109 年 1 2 月 借 款期間屆 滿時,一次 償還其 他剩餘 借款 金額。子公司 已於民國 1 09 年 7 月簽訂新借 款合約 償還該 筆借款 。
- 註 8:此項借款期間為 3.67 年,借款利 率採浮動 利率,子公司 自民國 107 年 1 月起,每月固定償 還本金 美金 3,029 元,民國 110 年 8 月借款 期間屆滿 時,一次償還 其他剩 餘借款 金 額。子公司另於 民國 109 年 6 月簽立借 款償還 遞延合 約,至 民國 10 9 年 11 月以 前只需 支付利 息,遞延 償還之 本金待 借款期 間屆滿 時 一併償還 。
-
註 9:此 項借款 期間為 3.5 年,借款利 率採浮動 利率,子 公司自 民國 107 年 3 月起, 每月固 定償還 本金美 金 51,260 元, 民 國 110 年 8 月 借 款期間屆 滿時,一次 償還其 他剩餘 借款 金額。子公司 另於民國 109 年 6 月簽立借 款償還 遞延合 約,至 民國 109 年 11 月以前 只需支 付 利息,遞延償還 之本金 待借款 期間屆 滿 時一併償 還。子公司另 於民 國 109 年 1 2 月簽立 借款償 還遞延 合約 ,自民國 110 年 1 月起至 7 月每月固 定償還 本金美 金 22,500 元 , 遞延償還 之本金 待借款 期間 屆滿時一 併償還 。
-
註 10:此項 借款期 間為 7 年 ,借款 利 率採浮動 利率, 子公司 自民國 108 年 5 月起 ,每月 固定償 還本金 美金 10,000 元,民 國 115 年 4 月 借款期間 屆滿 時, 一次償 還其他 剩餘借 款金額。 子 公司另 於民國 109 年 5 月簽立借款 償還遞 延合約 ,至 民國 110 年 4 月以前只 需 支付利息, 遞延償 還之本 金則自 民國 11 0 年 5 月起,改以每月 固 定償還本 金美金\$94,887 元, 民國 115 年 4 月借款 期間屆 滿時, 一次償還 其他剩 餘借款 金額 。
- 註 11:此項借款期間為 5 年,借款利率採浮動利率,子公司自民國 109 年 7 月起,每月固定償還本金美金 37,862 元,民國 114 年 7 月借款 期間屆滿時,一次償還其他剩餘借款金額。子公司另於民國 109 年 12 月簽立借款償還遞延合約,自民國 110 年 1 月起至 6 月每月固 定償還本金美金 11,250 元,7 月起至 12 月每月固定償還本金美金 17,750 元,遞延償還之本金待借款期間屆滿時一併償還。
- 註 12:此 項 借 款 期 間 分 別 為 5 年 及 2 年,借 款 利 率 採 固 定 年 利 率,子 公 司 為 因 應 新 型 冠 狀 病 毒 肺 炎 疫 情 影 響 , 分 別 於 民 國 110 年 及 109 年 4 月 向 Small Business Administration(SBA)申 請 薪 資 保 護 貸 款 計 畫 (Paycheck Protection Program),本金共 \$108,292(美 金 3,887 仟 元 ), 已 分 別 於民國 110 年 4 月 1 日 及 109 年 5 月 1 日 動 撥 。
主要條件 如下 :
- (1)自借款豁免結果確認前,不用償還本金及利息 。
- (2)依據 現行 美國 薪資保 護貸 款計 畫, 企 業可在 2 4週 的豁免 覆蓋 期 內用以支付營業費用,更可於豁免覆蓋期結束後 10個月內向 SBA 申請貸款豁免。符合條件者,將可獲得全額或部分貸款豁免。
截至民國110年6月30日 ,子公 司尚未向 SBA 申請豁免 。
本集團銀行借款認列於損益之利 息費用,請參 閱附註 六( 二十 )之說 明。 (十二)退休金
- 1.(1)自民 國 9 4 年 7 月 1 日 起,本 公司 及國內子 公司 依 據「勞 工退休 金 條例」,訂有 確定提 撥之退 休辦法,適 用 於本國籍 之員工。本 公司 及 國內子公 司 就員 工選擇 適用「勞工 退休 金條例 」所定 之勞工 退休金 制 度 部 分 , 每 月 按 薪 資 之 6%提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶,員工退 休金之 支付依 員工個 人之退 休金專戶 及累積 收益之 金額 採月退休 金或一 次退休 金方式 領取。
- (2)民國 110 年及 109 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日暨民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日,本公司及國內子 公司 依上 開退休 金辦法 認列 之退休金 成本分 別為 \$716、\$679、\$1,464 及\$1,450。
- 2.子公司 採確定 提撥制 度,即 依 當地政 府規定按 月提撥 退休金,並計入 當 期費用。民 國 110 年及 109 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 暨民國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日子公 司依相 關 退休金辦 法認列 之退休 金成本 分 別為\$246、\$54、 \$437 及\$540。
(十三)股本
截至民國 110 年 6 月 30 日止,本 公司額 定資本總 額為 \$1,500,000,實收 資本額則 為\$1,104,856, 分為 110,486 仟股,每股 面額新 台幣 10 元。本 公司已發 行股份 之股款 均已收 訖。
本公司普 通股期 初與期 末流通 在外 仟 股 數調節如 下:
| 110年 | 109年 | |
|---|---|---|
| 1月1日(即6月30日) | 110,486 | 110,486 |
(十四)資本公積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本公積,除得 用於彌補 虧損外,於公 司無累積 虧損時,按股東 原有股 份 之比例發 給新股 或現金。另依證 券交易 法之相關 規定,以 上開資 本公積 撥 充資本時,每年以 其合計 數不超 過實收 資本額百 分之十 為限。公 司非於 盈 餘公積填 補資本 虧損仍 有不足 時,不 得 以資本公 積補充 之 。
(十五)保留盈餘
1.依本公 司章程 規定,年 度總決 算如有 盈餘時,除應先依 法提撥 應納營 利 事業所得 稅、彌 補歷年 虧損,如尚有 餘 額,依法 提列法 定盈餘 公積百 分 之十,但法定盈 餘公積 已達公 司資本 總 額時不在 此限,另依法 提列或 迴 轉特別盈 餘公積 後,併同期初 未分配 盈 餘為股東 累積可 分配盈 餘,由董 事會擬具 盈餘分 派議案,提請 股東會 決 議分派之。前項 可分配 盈餘提 撥 10%以上分 派股息 及股東 紅利,其中 現金 股利不低 於股東 股息及 股東紅 利總額之 10%。
本公司董 事會三 分之二 以上董 事之出 席,及出席董 事過半 數之決 議,將 應分派股 息及紅 利、資本公 積或法 定盈餘 公積之全 部或一 部以發 放現金 之方式為 之,並 報告股 東會, 不適用 前 項應經股 東會決 議之規 定。
- 2.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使用 之,惟 發給新 股或現 金 者,以該 項公積 超過實 收資本 額 百分之二 十五之 部分為 限。
- 3.(1)本公 司分派 盈餘時,依 法令規 定須 就當年度 資產負 債表日 之其他 權 益項目 借方 餘額 提列 特別盈 餘公 積始 得 分派, 嗣後 其他 權益 項目借 方餘額迴 轉時, 迴轉金 額得列 入可供 分 派盈餘中 。
- (2)首次採用 IFRSs 時,民國 101 年 4 月 6 日金管證發 字第 1010012865 號函提列 之特別 盈餘公 積,本公 司於嗣 後使用、處 分或重 分類相 關 資產時,就 原提列 特別盈 餘公積 之比例 予以迴轉, 前述相 關資產 若 為投資性 不動產 時,屬土 地部分 於處分 或重分類 時迴轉, 屬土地 以 外之部分 ,則於 使用期 間逐期 迴轉。
- 4.本公司 民國 109 年 度認列 為分配 與業 主之股息 為 \$0。本 公司民 國 10 9 年 度為累積 虧損, 尚無可 供分配 之盈餘 。
(十六)營業收入
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | \$ | 194,879 | \$ | 99,683 |
| 減:屬停業單位之營業收入 | ( | 11,075) | ( | 8,311) |
| \$ | 183,804 | \$ | 91,372 | |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |||
| 客戶合約之收入 | \$ | 354,893 | \$ | 377,604 |
| 減:屬停業單位之營業收入 | ( | 28,979) | ( | 31,876) |
| \$ | 325,914 | \$ | 345,728 |
1.客戶合 約收入 之細分
本集團之 收入可 細分為 下列主 要產品 線 及地理區 域:
| 臺灣 | 美國 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年4月1日至6月30日 | 客房收入 | 餐飲收入 | 其他收入 | 客房收入 | 合計 | ||
| 外部客戶合約收入 | \$ 10,875 | \$ 5,608 |
\$ 1,719 |
\$ 176,677 |
\$ | 194,879 | |
| 減:屬停業單位之營業收入 | ( | 7,264) ( | 2,471) ( | 1,340) | - | ( | 11,075) |
| \$ | 3,611 | \$ 3,137 |
\$ 379 |
\$ 176,677 |
\$ | 183,804 | |
| 收入認列時點 | |||||||
| 於某一時點認列之收入 | \$ | - | \$ 5,608 |
\$ 1,719 |
\$ - |
\$ | 7,327 |
| 隨時間逐步認列之收入 | 10,875 | - | - | 176,677 | 187,552 | ||
| 10,875 | 5,608 | 1,719 | 176,677 | 194,879 | |||
| 減:屬停業單位之營業收入 | ( | 7,264) ( | 2,471) ( | 1,340) | - | ( | 11,075) |
| \$ | 3,611 | \$ 3,137 |
\$ 379 |
\$ 176,677 |
\$ | 183,804 | |
| 臺灣 | 美國 | ||||||
| 109年4月1日至6月30日 | 客房收入 | 餐飲收入 | 其他收入 | 客房收入 | 合計 | ||
| 外部客戶合約收入 | \$ | 9,902 | \$ 6,218 |
\$ 1,023 |
\$ 82,540 |
\$ | 99,683 |
| 減:屬停業單位之營業收入 | ( | 5,892) ( | 1,677) ( | 742) | - | ( | 8,311) |
| \$ | 4,010 | \$ 4,541 |
\$ 281 |
\$ 82,540 |
\$ | 91,372 | |
| 收入認列時點 | |||||||
| 於某一時點認列之收入 | \$ | - | \$ 6,218 |
\$ 1,023 |
\$ - |
\$ | 7,241 |
| 隨時間逐步認列之收入 | 9,902 | - | - | 82,540 | 92,442 | ||
| 9,902 | 6,218 | 1,023 | 82,540 | 99,683 | |||
| 減:屬停業單位之營業收入 | ( \$ |
5,892) ( 4,010 |
\$ 1,677) ( 4,541 |
\$ 742) 281 |
\$ - 82,540 |
( \$ |
8,311) 91,372 |
| 臺灣 | 美國 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 110年1月1日至6月30日 | 客房收入 | 餐飲收入 | 其他收入 | 客房收入 | 合計 |
| 外部客戶合約收入 | \$ 31,225 | \$ 17,404 | \$ 3,151 |
\$ 303,113 |
\$ 354,893 |
| 減:屬停業單位之營業收入 | ( 18,945) ( |
8,409) ( | 1,625) | - | ( 28,979) |
| \$ 12,280 | \$ 8,995 |
\$ 1,526 |
\$ 303,113 |
\$ 325,914 |
|
| 收入認列時點 | |||||
| 於某一時點認列之收入 | \$ - |
\$ 17,404 | \$ 3,151 |
\$ - |
\$ 20,555 |
| 隨時間逐步認列之收入 | 31,225 | - | - | 303,113 | 334,338 |
| 31,225 | 17,404 | 3,151 | 303,113 | 354,893 | |
| 減:屬停業單位之營業收入 | ( 18,945) ( |
8,409) ( | 1,625) | - | ( 28,979) |
| \$ 12,280 | \$ 8,995 |
\$ 1,526 |
\$ 303,113 |
\$ 325,914 |
|
| 臺灣 | 美國 | ||||
| 109年1月1日至6月30日 | 客房收入 | 餐飲收入 | 其他收入 | 客房收入 | 合計 |
| 外部客戶合約收入 | \$ 29,184 | \$ 16,681 | \$ 1,763 |
\$ 329,976 |
\$ 377,604 |
| 減:屬停業單位之營業收入 | ( 21,189) ( |
9,707) ( | 980) | - | ( 31,876) |
| \$ 7,995 |
\$ 6,974 |
\$ 783 |
\$ 329,976 |
\$ 345,728 |
|
| 收入認列時點 | |||||
| 於某一時點認列之收入 | \$ - |
\$ 16,681 | \$ 1,763 |
\$ - |
\$ 18,444 |
| 隨時間逐步認列之收入 | 29,184 | - | - | 329,976 | 359,160 |
| 29,184 | 16,681 | 1,763 | 329,976 | 377,604 | |
| 減:屬停業單位之營業收入 | ( 21,189) ( |
9,707) ( | 980) | - | ( 31,876) |
民國 110 年及 109 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨民國 110 年及 1 09 年 1 月 1 日至 6 月 30 日本集團營 運因新 型冠狀 病毒 肺炎 疫情影 響,造 成本集 團營業收 入減少。截至核 閱報告 日止,因 仍受到新 型冠狀 病毒後 續控制 情況影響 ,其對 營業收 入之影 響金額 尚 未能合理 估計。
2.合約負 債
本集團認 列客戶 合約收 入相關 之合約 負 債如下:
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 合約負債 : 合約負債-客房 |
\$ 6,048 |
\$ 5,668 |
\$ 4,949 |
\$ 13,275 |
| 服務合約 合約負債-餐飲 |
||||
| 服務合約 | 4,014 | 5,422 | 3,571 | 5,035 |
| \$ 10,062 |
\$ 11,090 |
\$ 8,520 |
\$ 18,310 |
期初合約 負債本 期認列 收入 :
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 合約負債期初餘額本期 | ||||
| 認列收入 | ||||
| 客房服務合約 | \$ | - | \$ | - |
| 餐飲服務合約 | - | - | ||
| \$ | - | \$ | - | |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |||
| 合約負債期初餘額本期 認列收入 |
||||
| 客房服務合約 | \$ | 5,668 | \$ | 13,275 |
| 餐飲服務合約 | 5,422 | 5,035 | ||
| \$ | 11,090 | \$ | 18,310 | |
| (十七)利息收入 | ||||
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |||
| 銀行存款利息 | \$ | 279 | \$ | 1,067 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||||
| 利息收入 | 414 | 1,858 | ||
| 其他利息收入 | 1 | - | ||
| \$ | 694 | \$ | 2,925 | |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |||
| 銀行存款利息 | \$ | 430 | \$ | 3,523 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||||
| 利息收入 | 1,080 | 6,826 | ||
| 其他利息收入 | \$ | 2 1,512 |
\$ | - 10,349 |
| (十八)其他收入 | ||||
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |||
| 租金收入 | \$ | 478 | \$ | 513 |
| 政府補助收入 | 4,753 | 5,864 | ||
| 其他收入-其他 | 2,650 | 1,634 | ||
| 7,881 | 8,011 | |||
| 減:屬停業單位之其他收入 | ( | 2,999) | ( | 5,031) |
| \$ | 4,882 | \$ | 2,980 |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 租金收入 | \$ | 990 | \$ | 1,025 |
| 政府補助收入 | 15,552 | 5,864 | ||
| 其他收入-其他 | 4,884 | 1,901 | ||
| 21,426 | 8,790 | |||
| 減:屬停業單位之其他收入 | ( | 14,663) | ( | 5,807) |
| \$ | 6,763 | \$ | 2,983 |
本 集 團 因 適 用 對 受 嚴 重 特 殊 傳 染 性 肺 炎 影 響 發 生 營 運 困 難 產 業 事 業 紓 困 振興辦法 及向高 雄市政 府觀光 局申請 防 疫旅宿使 用,經 審核符 合後,繼續 營業單位 於民 國 110 年及 109 年 4 月 1 日至 6 月 3 0 日暨 民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日分 別認列 政府 補助收入 \$2,661、\$2,978、\$2,661 及\$2,978,停業 單位於 民國 110 年 及 109 年 4 月 1 日 至 6 月 3 0 日 暨民國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日分別認 列政府 補助收 入 \$2,093、 \$2,886、\$12,891 及\$2,886,尚無未 達成 之條件及其他 或有事項 。
(十九)其他利益 及損失
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換損失 | (\$ | 23,744) | (\$ | 18,412) |
| 其他損失 | - | ( | 381) | |
| ( | 23,744) | ( | 18,793) | |
| 減:屬停業單位之其他利益及損失 | - | 257 | ||
| (\$ | 23,744) | (\$ | 18,536) | |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |||
| 外幣兌換損失 | (\$ | 21,810) | (\$ | 9,740) |
| 其他損失 | - | ( | 501) | |
| ( | 21,810) | ( | 10,241) | |
| 減:屬停業單位之其他利益及損失 | - | 251 | ||
| (\$ | 21,810) | (\$ | 9,990) |
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | ||||
| 銀行借款 | \$ | 31,463 | \$ | 32,604 |
| 租賃負債利息 | 495 | 501 | ||
| 31,958 | 33,105 | |||
| 減:屬停業單位之財務成本 | ( | 3,304) ( |
1,830) | |
| \$ | 28,654 | \$ | 31,275 | |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |||
| 利息費用 | ||||
| 銀行借款 | \$ | 60,850 | \$ | 77,963 |
| 租賃負債利息 | 997 | 1,006 | ||
| 61,847 | 78,969 | |||
| 減:屬停業單位之財務成本 | ( | 5,813) ( |
3,662) | |
| \$ | 56,034 | \$ | 75,307 | |
| (二十一)費用性質 之額外 資訊 | ||||
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |||
| 員工福利費用 | \$ | 70,777 | \$ | 53,617 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 46,321 | 50,980 | ||
| 使用權資產折舊費用 | 1,976 | 1,646 | ||
| 無形資產攤銷費用 | 11,805 | 12,629 | ||
| 130,879 | 118,872 | |||
| 減:屬停業單位之營業成本及 營業費用 |
( | 15,732) | ( | 19,060) |
| \$ | 115,147 | \$ | 99,812 | |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |||
| 員工福利費用 | \$ | 131,725 | \$ | 143,772 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 98,402 | 102,317 | ||
| 使用權資產折舊費用 | 3,952 | 3,292 | ||
| 無形資產攤銷費用 | 23,778 | 25,351 | ||
| 257,857 | 274,732 | |||
| 減:屬停業單位之營業成本及 | ||||
| 營業費用 | ( | 36,124) | ( | 39,504) |
| \$ | 221,733 | \$ | 235,228 |
(二十二)員工福利 費用
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ | 57,369 | \$ | 41,926 |
| 勞健保費用 | 12,222 | 10,811 | ||
| 退休金費用 | 962 | 733 | ||
| 其他員工福利費用 | 224 | 147 | ||
| 70,777 | 53,617 | |||
| 減:屬停業單位之員工福利費用 | ( | 13,223) | ( | 12,360) |
| \$ | 57,554 | \$ | 41,257 | |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |||
| 薪資費用 | \$ | 106,305 | \$ | 117,435 |
| 勞健保費用 | 22,970 | 23,939 | ||
| 退休金費用 | 1,901 | 1,990 | ||
| 其他員工福利費用 | 549 | 408 | ||
| 131,725 | 143,772 | |||
| 減:屬停業單位之員工福利費用 | ( | 27,636) | ( | 26,059) |
| \$ | 104,089 | \$ | 117,713 |
- 1.依本公 司章程 規定,應以 當年度 獲利 狀況,以 0.1%至 1%分派員 工酬 勞及以當年度獲利狀況不高於百分之一分派董事酬勞。但公司尚有 累積虧損 時,應 予彌補 。
- 2.本公司 民國 110 年及 109 年 4 月 1 日 至 6 月 3 0 日暨 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日之營運 結果 產生虧損 ,故 員 工酬勞 及董 事酬勞估 列金額 均為 \$0。
本公司民國 109 年度為 稅前淨 損,故不 予配發員 工酬勞 及董事 酬勞。 本公司董事會通過之員工酬勞 及 董 事 酬 勞 相 關 資訊可至公開資訊觀 測站查詢 。
(二十三)所得稅
1.所得稅 利益
(1)所得稅 利益組 成部分 :
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 4,635 | \$ | 4,954 |
| 以前年度所得稅高估數 | - | ( | 855) | |
| 當期所得稅總額 | 4,635 | 4,099 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | ( | 30,298) ( | 54,777) | |
| ( | 25,663) ( | 50,678) | ||
| 減:屬停業單位之所得稅利益 | 1,021 | 1,468 | ||
| 所得稅利益 | (\$ | 24,642) (\$ | 49,210) | |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |||
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 9,473 | \$ | 10,138 |
| 以前年度所得稅高估數 | - | ( | 855) | |
| 當期所得稅總額 | 9,473 | 9,283 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | ( | 67,628) ( | 97,143) | |
| ( | 58,155) ( | 87,860) | ||
| 減:屬停業單位之所得稅 | ||||
| (費用)利益 | ( | 37) | 1,844 | |
| 所得稅利益 | (\$ | 58,192) (\$ | 86,016) | |
| (2)與其他 綜合損 益相關 之所得 稅金額 | : | |||
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |||
| 國外營運機構換算差額 | (\$ | 5,919) (\$ | 6,262) | |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |||
| 國外營運機構換算差額 | (\$ | 5,436) (\$ | 3,570) | |
2.本公司 營利事 業所得 稅業經 稅捐稽 徵 機關核定 至民國 108 年 度。
(二十四)每股虧損
| 110年4月1日至6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||||
| 稅後金額 | 在外仟股數 | (元) | |||
| 基本及稀釋每股虧損 | |||||
| 歸屬於母公司業主繼續 | |||||
| 營業單位之本期淨損 | (\$ | 48,982) | 110,486 | (\$ | 0.44) |
| 歸屬於母公司業主停業 | |||||
| 單位之本期淨損 | ( | 4,328) | 110,486 | ( | 0.04) |
| 歸屬於母公司業主 之本期淨損 |
(\$ | 53,310) | 110,486 | (\$ | 0.48) |
| 109年4月1日至6月30日 | |||||
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||||
| 稅後金額 | 在外仟股數 | (元) | |||
| 基本及稀釋每股虧損 | |||||
| 歸屬於母公司業主繼續 | |||||
| 營業單位之本期淨損 | (\$ | 75,674) | 110,486 | (\$ | 0.68) |
| 歸屬於母公司業主停業 單位之本期淨損 |
( | 5,347) | 110,486 | ( | 0.05) |
| 歸屬於母公司業主 | |||||
| 之本期淨損 | (\$ | 81,021) | 110,486 | (\$ | 0.73) |
| 110年1月1日至6月30日 | |||||
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||||
| 稅後金額 | 在外仟股數 | (元) | |||
| 基本及稀釋每股虧損 | |||||
| 歸屬於母公司業主繼續 | |||||
| 營業單位之本期淨損 | (\$ | 93,556) | 110,486 | (\$ | 0.85) |
| 歸屬於母公司業主停業 | |||||
| 單位之本期淨損 歸屬於母公司業主 |
182 | 110,486 | 0.00 | ||
| 之本期淨損 | (\$ | 93,374) | 110,486 | (\$ | 0.85) |
| 109年1月1日至6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||||
| 稅後金額 | 在外仟股數 | (元) | |||
| 基本及稀釋每股虧損 | |||||
| 歸屬於母公司業主繼續 營業單位之本期淨損 歸屬於母公司業主停業 |
(\$ | 78,625) | 110,486 | (\$ | 0.71) |
| 單位之本期淨損 | ( | 7,861) | 110,486 | ( | 0.07) |
| 歸屬於母公司業主 之本期淨損 |
(\$ | 86,486) | 110,486 | (\$ | 0.78) |
(二十五)現金流量 補充資 訊
- 僅有部分 現金 收 付之投 資活動 :
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 2,804 | \$ 119 |
| :期初其他應付款-地目 加 「長期 變更代金(表列 應付票據及款項」 ) |
127,577 | 127,577 | |
| 期初應付設備款(表列 「其他應付款」 ) |
- | 1,610 | |
| 減:期末其他應付款-地目 「與待 變更代金(表列 出售非流動資產直接 相關之負債」 ) |
( | 127,577) | |
| 期末其他應付款-地目 「長期 變更代金(表列 ) 應付票據及款項」 期末應付設備款(表列 |
- | ( 127,577) |
|
| 「其他應付款」 ) |
( | 857) | ( 125) |
| 本期支付現金 | \$ | 1,947 | \$ 1,604 |
| 2.不影響 現金流 量之籌 資 | 活動 : | ||
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | ||
| 長期借款轉列一年內到期 之部分 |
\$ | 1,394,663 | \$ 527,181 |
(二十六)來自籌資 活動之 負債之 變動
| 110年 | |||
|---|---|---|---|
| 短期借款 | 應付短期票券 | 來自籌資活動 | |
| (註1) | (註1) 租賃負債 長期借款 |
之負債總額 | |
| 1月1日 | \$1,609,599 | \$ 130,000 \$ 119,733 \$3,716,339 |
\$5,575,671 |
| 籌資現金流量之變動 | 314,401 | ( 50,000) ( 3,257) 196,832 |
457,976 |
| 其他非現金之變動(註2) | - | - 561 - |
561 |
| 匯率變動之影響 | - | - - ( 82,463) ( |
82,463) |
| 6月30日 | \$1,924,000 | \$ 80,000 \$ 117,037 \$3,830,708 |
\$5,951,745 |
| 109年 | |||
| 來自籌資活動 | |||
| 短期借款 | 應付短期票券 租賃負債 長期借款 |
之負債總額 | |
| 1月1日 | \$1,530,000 | \$ 130,000 \$ 123,379 \$3,975,516 |
\$5,758,895 |
| 籌資現金流量之變動 | 15,000 | - ( 1,701) ( 61,924) ( |
48,625) |
| 其他非現金之變動(註2) | - | - ( 2,741) - |
( 2,741) |
| 匯率變動之影響 | - | - - ( 44,682) ( |
44,682) |
| 6月30日 | \$1,545,000 | \$ 130,000 \$ 118,937 \$3,868,910 |
\$5,662,847 |
註 1: 包 含 與 待 出 售 非 流 動 資 產 直 接 相 關 之 負 債 。
註 2: 係 因 使 用 權 資 產 增 加 、 處 分 及 租 賃 修 改 所 產 生 之 非 現 金 之 變 動 。
110年4月1日至6月30日 109年4月1日至6月30日
110年1月1日至6月30日 109年1月1日至6月30日
七、 關係人交 易
主要管理 階層薪 酬資訊 :
| 短期員工福利 | \$ \$ 825 |
825 |
|---|---|---|
短期員工福利 \$ 1,650 \$ 1,650
八、 質押之資 產
本集團之 資產提 供擔保 明細如 下:
| 帳面價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | 擔保用途 |
| 土地及土地改良物 | \$ 869,677 |
\$ 1,372,935 |
\$ 1,411,440 |
長期借款 |
| 房屋及建築 | 1,947,645 | 2,180,219 | 2,435,463 | 長期借款 |
| 待出售非流動資產 | 636,895 | - | - | 短期借款及 |
| 應付短期票券 | ||||
| 營業器具 | 275,579 | 324,080 | 234,556 | 長期借款 |
| 「按攤銷後 定期存款(表列 |
962,307 | 971,578 | 994,003 | 短期借款 |
| 成本衡量之金融資產 | ||||
| –流動」 ) |
||||
| 「按攤銷後 活期存款(表列 |
1,544 | 1,927 | 1,237 | 禮券履約保證 |
| 成本衡量之金融資產 | ||||
| –流動」 ) |
||||
| \$ 4,693,647 |
\$ 4,850,739 |
\$ 5,076,699 |
||
- 九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾
- (一)或有事項
無此情事 。
- (二)承諾事項
-
- 子 公 司 購 入 Clementine Inn Anaheim 、 TownePlace Suites Newark Silicon Valley、 Embassy Suites Valencia、 Holiday Inn Express Walnut Creek 及 Hyatt Place Emeryville 目前皆 委由 Aimbridge 公司 (前身為 Interstate 公 司)經營 ,依雙 方簽 訂之 合約(合 約到期 日期分 別 為民國 113 年 11 月 19 日 、110 年 8 月 31 日、 110 年 8 月 3 1 日 、111 年 6 月 22 日及 115 年 4 月 11 日)約 定,子 公司每月 須支付 Aimbridge 公司 管理費用 及績效 獎金,其 計算方 式係依 合約約定 之條件 一定比 率估算 之。
- 2.子公司依與 Aimbridge 公司簽訂之管理合約約定,須依營業收入總額之一 定比率按月提撥於專戶用以購置或修繕有關之資產(辦公室除外),若該專 戶不足支付與飯店有關資產之購置或修繕,則 子公司須另提撥足額之金額 存入該戶。
- 3.子公司-HOLIDAY GARDEN NW CORP.與 Marriott 公 司簽訂權 利金合 約,依 合約規定 ,TownePlace Suites Newark Silicon Valley 截 至民國 119 年 3 月 31 日止,因 使用 Marriott 公司之 管 理維護系 統而須 依客房 收入總 額 之一定比 例支付 權利金予 Marriott 公 司 。
- 4.子公司-HOLIDAY GARDEN VC CORP.與 Hilton 公司 簽訂權利 金合約 ,依合 約規定,Embassy Suites Valencia 截 至民國 119 年 9 月 10 日止,因 使 用 Hilton 公司之 管理維 護系統 而須依 客 房收入總 額之一 定比例 支付權 利 金予 Hilton 公司 。
- 5.子公司- HOLIDAY GARDEN WC CORP.與 IHG 公司簽訂 權利金 合約, 依合約 規定,Holiday Inn Express Walnut Creek 截至民國 120 年 7 月 11 日 止,因使用 IHG 公司之 管理維 護系統 而 須依客房 收入總 額之一 定比例 支 付權利金予 IHG 公司。
-
6.子公司- HOLIDAY GARDEN EV CORP.與 Hyatt 公司簽 訂權利 金合約 ,依合 約規定,Hyatt Place Emeryville 截 至 民國 130 年 11 月 21 日止,因 使 用 Hyatt 公司之 管理維 護系統 而須依 客 房收入總 額之一 定比例 支付權 利 金予 Hyatt 公司 。
-
7.子公司-HOLIDAY GARDEN SF CORP.於 民國 105 年 2 月 11 日與 CTBC BANK CO.,LTD.簽訂長 期借款 合約, 總授信 額 度為美金 31,000 仟元 ,子公司 - HOLIDAY GARDEN SF CORP.並於 授信期 間 承諾財務 結構應 維持利 息保障 倍 數不低於 1.3 倍 。子公 司-HOLIDAY GARDEN SF CORP.於民國 109 年 5 月 15 日與 CTBC BANK CO.,LTD.協 商,豁 免 民國 109 年單一 年度應 維持利 息 保障倍數 不低於 1.3 倍 之規定 。
- 8.子公司-HOLIDAY GARDEN NW CORP.於民國 109 年 7 月 24 日與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD.簽訂 長期借 款合 約,總 授信額 度為美金 15,331 仟 元,子公 司-HOLIDAY GARDEN NW CORP.並於授信 期間承 諾財務 結構應 維 持利息保 障倍數 不低於 1.15 倍 。子公 司 -HOLIDAY GARDEN NW CORP.於民 國 110 年 2 月 17 日與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD.協商,協 議民國 111 年度開始 應維持 利息保 障倍數 不低於 1.15 倍之規定 。
- 9.子 公 司 -HOLIDAY GARDEN VC CORP.於 民 國 109 年 3 月 6 日 與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD.簽訂 長期借 款合 約,總 授信額 度為美金 24,850 仟 元,子公 司-HOLIDAY GARDEN VC CORP.並於授信 期間承 諾財務 結構應 維 持利息保 障倍數 不低於 1.15 倍 。子公 司 -HOLIDAY GARDEN VC CORP.於民 國 110 年 2 月 17 日與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD.協商,豁 免民國 109 年度及 110 年度 應維持 利息保 障倍數 不 低於 1.15 倍之規 定。
- 10.子公司 -HOLIDAY GARDEN WC CORP.於民國 105 年 8 月 29 日與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD.簽訂 長期借 款合 約,總 授信額 度為美金 23,300 仟 元,子公 司- HOLIDAY GARDEN WC CORP.並於授信 期間承 諾財務 結構應 維 持利息保 障倍數 不低於 1.15 倍 。子公 司 -HOLIDAY GARDEN WC CORP.於民 國 110 年 2 月 17 日與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD.協商,豁 免民國 109 年度及 110 年度 應維持 利息保 障倍數 不 低於 1.15 倍之規 定。
- 11.子公司 -HOLIDAY GARDEN EV CORP.於 民國 108 年 4 月 12 日與 CTBC BANK CO.,LTD.簽訂長 期借款 合約,總 授信額 度為美金 46,000 仟元,子 公司 - HOLIDAY GARDEN EV CORP.並於授 信期 間承諾財 務結構 應維持 利息保 障 倍數不低於 1 .2 倍。子 公司-HOLIDAY GARDEN EV CORP.於民國 109 年 5 月 15 日與 CTBC BANK CO.,LTD.協 商, 豁免民國 109 年 單一年 度應維 持 利息保障 倍數不 低於 1.2 倍之 規定。
- 12.截至民 國 110 年 6 月 3 0 日、109 年 12 月 31 日 及 109 年 6 月 30 日止, 本 集 團 已 簽 約 之 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 購 買 總 價 款 分 別 為 \$194,214、 \$198,661 及\$156,303,尚未認 列金額 分 別為 \$40,170、\$39,278 及\$9,927。
十、 重大之災 害損失
無此情形 。
十一、 重大之期 後事項
- (一)本公司於 民國 110 年 7 月 6 日經 股東會 決議通過 ,擬處 分位於 公司登 記 與六合館 營運現 址之不 動產, 該交易 已 於民國 110 年 7 月 7 日簽 訂不動 產買賣契 約,六合館 將於民國 110 年 8 月 31 日歇業停止 營運,不動 產預 計於民國 110 年 第四季 完成交 割。另請 詳附註十 三、(一)附表 二之說 明。
- (二)本集團於 民國 110 年 7 月 1 5 日經 董事 會決議通 過,擬 由子公 司 HOLIDAY GARDEN SF CORP.取得美國 加州聖 荷西 Spring Hill Suite by Marriott San Jose Fremont 飯店,該購買 飯店案 於盡職調 查期間 45 天內 可無條 件 解約。
- (三)本集團於 民國 110 年 7 月 1 5 日經 董事 會決議通 過擬出 售子公 司 HOLIDAY GARDEN NW CORP. 位 於 美 國 加 州 紐 瓦 克 Towne Place Suite Newark Silicon Valley 飯店 。
- (四)本集團於 民國 110 年 7 月 1 5 日經 董事 會決議通 過預計 向子公 司 HOLIDAY GARDEN INTERNATIONAL LTD.增資美金 500 萬元,再 透過子公司 HOLIDAY GARDEN INTERNATIONAL LTD.向子公 司 HOLIDAY GARDEN U.S.增 資美金 500 萬元。
十二、 其他
(一)資本管理
本集團之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構以 降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集團可 能會調整支付予股東之股 息金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產 以降低債務。與產業慣例一致,本集團以負債佔資產比例控管資本。
本集團之 策略係 維持一 個平穩 之負債 佔 資產比, 比率如 下:
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 總負債 | \$ | \$ | \$ |
| 6,440,798 | 6,070,809 | 6,275,409 | |
| 總資產 | \$ | \$ | \$ |
| 7,287,633 | 7,032,760 | 7,463,910 | |
| 負債佔資產比 | 88 | 86 | 84 |
(二)金融工具
1.金融工 具之種 類
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金融 | ||||
| 資產 | ||||
| 現金及約當現金 | \$ 1,311,867 |
\$ | 887,011 | \$ 979,287 |
| 按攤銷後成本衡量之 | ||||
| 金融資產 | 963,851 | 973,505 | 995,240 | |
| 應收票據 | 2 | - | 615 | |
| 應收帳款 | 24,359 | 24,727 | 20,374 | |
| 其他應收款 | 278 | 823 | 1,774 | |
| 存出保證金 | 9,859 | 10,040 | 10,466 | |
| \$ 2,310,216 |
\$ | 1,896,106 | \$ 2,007,756 |
|
| 金融負債 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金融 | ||||
| 負債 | ||||
| 短期借款(註) | \$ 1,924,000 |
\$ | 1,609,599 | \$ 1,545,000 |
| 應付短期票券(註) | 80,000 | 130,000 | 130,000 | |
| 應付票據 | - | - | 634 | |
| 應付帳款 | 1,824 | 3,712 | 1,644 | |
| 其他應付款(註) | 209,936 | 67,336 | 70,345 | |
| 長期借款(包含一年內 | ||||
| 到期) | 3,830,708 | 3,716,339 | 3,868,910 | |
| 長期應付票據及款項 | - | 127,577 | 127,577 | |
| 存入保證金 | 755 | 755 | 1,370 | |
| \$ 6,047,223 |
\$ | 5,655,318 | \$ 5,745,480 |
|
| 租賃負債 | \$ 117,037 |
\$ | 119,733 | \$ 118,937 |
註:包括 與待出 售非流 動資產 直接相 關 之負債。
2.非以公 允價值 衡量之 金融工 具
本集團非 以公允 價值衡 量之金 融工具,包括現金 及約當 現金、按攤銷 後 成本衡量 之金融 資 產、應 收票據、應收帳 款、其他應 收款、存 出保證 金、 短期借款、應付 短期票 券、應 付票據、應付帳款、其他 應付款、租賃 負 債、長期借款(含一年 內到期之 長期借 款 )、長期應付票 據及款 項及存入 保證金的 帳面金 額係公 允價值 之合理 近 似 值。
- 3.風險管 理政策
- (1)本 集 團 日 常 營 運 受 多 項 財 務 風 險 之 影 響 , 包 含 市 場 風 險 (包 括 匯 率 風險、利 率風險 及價格 風險)、 信用風 險 及流動性 風險。
-
(2)風險管 理工作 由本集 團財務 部按照 核 准之政策 執行。本集 團財務 部 透過與集 團 內各 營運單 位密切 合作, 以 負責辨認、評估 與規避 財務 風險。
-
4.重大財 務風險 之性質 及程度
- (1)市場風 險
匯率風險
- A.本集團 係跨國 營運,因此受 相對與 本 公司及各 子公司 功能性 貨幣 不同的交 易所產 生之匯 率風險,主要為 美元。相關 匯率風 險來自 未來之商 業交易 及已認 列之資 產與負 債 。
- B.本集團 管理階 層已訂 定政策,規定 集 團內各公 司管理 相對其 功能 性貨幣之 匯率風 險。各公 司應透 過集團 財務部就 其整體 匯率風 險 進行避險 。
- C.本 集 團 從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本公司之功能性貨幣 為新台幣、子公 司之功 能性貨 幣為 美 元),故受匯率波動 之影響, 具重大匯 率波動 影響之 外幣資 產及負 債 資訊如下 :
| 110年6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||||
| 帳面金額 | 影響其他 | |||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 35,191 |
27.86 | \$ 980,421 |
1% | \$ 9,804 |
\$ - |
| 109年12月31日 | ||||||
| 敏感度分析 | ||||||
| 帳面金額 | 影響其他 | |||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 35,157 |
28.48 | \$ 1,001,271 |
1% | \$ 10,013 | \$ - |
| 109年6月30日 | ||||||
| 敏感度分析 | ||||||
| 帳面金額 | 影響其他 | |||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 35,030 |
29.63 | \$ 1,037,939 |
1% | \$ 10,379 | \$ - |
- D.民國 110 年及 109 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 本集團 貨幣性 項目因 匯 率波動 具重大 影 響之全部兌換損失 (含已實現及未實現 )彙總金額分別為\$23,744、 \$18,412、\$21,810 及\$9,740。
- 價格風險
- 本集團未 有重大 商品 價 格風險 。
現金流量 及公允 價值利 率風險
- A.本集團 之利率 風險來 自 按浮 動利率 之 短期及長 期借款,使集 團暴 露於現金 流量利 率風險 。於民 國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 31 日 及 109 年 6 月 30 日 ,本集 團按浮 動利率之 借款主 要為新 台 幣及美元 計價。
- B.本集團 之借款 係採攤 銷後成 本衡量,依據合約 約定每 年利率 會重 新訂價, 因此本 集團暴 露於未 來市場 利 率變動之 風險。
- C.當借款 利率上 升或下跌 1%,而其他 所 有因素維 持不變 之情況 下, 民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日之稅 前淨利 將 減少 或 增加\$28,774 及 \$2 7 , 0 7 0,主要係因浮動利率借款導致利息費用隨 之變動所致。
- (2)信用風 險
- A.本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而 導致本 集團財 務損失 之風險,主要來自 交易對 手無法 清 償按 收款 條件 支付 之 應收 帳款 及按 攤銷 後成 本衡 量之 金融 資 產。
- B.本集團係以集團角度建立信用風險之管理。依內部明定之授信政 策,集團內各營運個體與每一新客戶訂定付款及提供勞務服務之條 款與條件前,須對其進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透 過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。
- C.本集團採用 IFRS 9 提供之前提假設,當合約款項按約定之支付條 款逾期超過 30 天,視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增 加。
- D.本集團 採用 IFRS 9 提供之 前提假 設 ,當合約 款項按 約定之 支付 條款逾期 超過 90 天,視 為已發 生違約 。
- E.本集團 按授信 條件將 對客戶 之應收 票 據及應收 帳款分 組,採用簡 化作法以 損失率 為基礎 估計預 期信用 損 失。
F.本集團 對未來 前 瞻 性 的 考 量 調 整 按 特 定 期 間 歷 史 及 現 時 資 訊 所 建立之損 失率,以估計 應收票 據及應收 帳款的備 抵損失,民國 110 年 6 月 30 日 、109 年 12 月 3 1 日及 109 年 6 月 30 日 之準備 矩陣 如下:
| 未逾期 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 及逾期1-30天 | 逾期31-90天 | 逾期91天以上 | 合計 | |
| 110年6月30日 | ||||
| 預期損失率 | 0.34% | 0.81% | 100% | |
| 帳面價值總額 | \$ 22,956 |
\$ 1,413 |
\$ 12 |
\$ 24,381 |
| 未逾期 | ||||
| 及逾期1-30天 | 逾期31-90天 | 逾期91天以上 | 合計 | |
| 109年12月31日 | ||||
| 預期損失率 | 0.34% | 0.81% | 100% | |
| 帳面價值總額 | \$ 18,692 |
\$ 6,050 |
\$ 996 |
\$ 25,738 |
| 未逾期 | ||||
| 及逾期1-30天 | 逾期31-90天 | 逾期91天以上 | 合計 | |
| 109年6月30日 | ||||
| 預期損失率 | 0.34% | 0.81% | 100% | |
| 帳面價值總額 | \$ 17,486 |
\$ 3,512 |
\$ - |
\$ 20,998 |
G.本集團 採簡化 作法之 應收帳 款備抵 損 失變動表 如下:
| 110年 | 109年 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 1,011 | \$ | 350 | |
| 屬繼續營運單位之減損損失 | |||||
| 迴轉 | ( | 429) | ( | 217) | |
| 屬停業單位之減損損失迴轉 | ( | 560) | ( | 124) | |
| 匯率影響數 | ( | 2) | - | ||
| 6月30日 | \$ | 20 | \$ | 9 |
(3)流動性 風險
- A.現金流 量預測 是由集 團內各 營運個 體 執行,並由集 團財務部 予以 彙總。集團 財務部 監控集 團流動 資金需 求之預測,確保其 有足夠 資金得以 支應營 運需要,並在任 何時候 維持足夠 之未支 用的借 款 承諾額度 。
- B.各營運 個體所 持有之 剩餘現 金,在 超 過營運資 金之管 理所需 時, 將轉撥回 集團財 務部。集 團財務 部則將 剩餘資金 投資於 附息之 活 期存款、支 票存款 及定期 存款,其所選 擇之工具 具有適 當 之到 期 日或足夠 流動性,以因應 上述預 測並提 供充足之 調度水 位。於 民 國110年6月30日、109年12月3 1日及109年6月30日,本 集團持 有貨 幣市場部 位分別 為 \$1,310,593、\$885,344及\$977,229可即 時產生 現金流量 以管理 流動性 風險。
C.下表係 本集團 之非衍 生金融 負債,按 相關到期 日予以 分組,非 衍 生 金 融 負 債 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分析。下 表所揭 露之合 約現金 流量金 額 係未折現 之金額 。
| 110年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 : |
1年以內 | 1~2年 | 2年以上 | |
| 短期借款(註) | \$ 1,930,202 |
\$ - |
\$ | - |
| 應付短期票券(註) | 80,000 | - | - | |
| 應付帳款 | 1,824 | - | - | |
| 其他應付款(註) | 209,936 | - | - | |
| 租賃負債 | 8,507 | 8,687 | 116,982 | |
| 長期借款(包含一年內到期) | 1,470,140 | 182,831 | 2,429,900 | |
| 存入保證金 | 393 | - | 362 | |
| 註:包括待出售非流動資產直接相關之負債。 | ||||
衍生金融負債:無。
109年12月31日
| 非衍生金融負債 : |
1年以內 | 1~2年 | 2年以上 | |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 1,611,948 |
\$ - |
\$ | - |
| 應付短期票券 | 130,000 | - | - | |
| 應付帳款 | 3,712 | - | - | |
| 其他應付款 | 67,336 | - | - | |
| 租賃負債 | 8,411 | 8,386 | 121,022 | |
| 長期借款(包含一年內到期) | 808,883 | 902,169 | 2,341,606 | |
| 長期應付票據及款項 | - | - | 127,577 | |
| 存入保證金 | 393 | - | 362 |
衍生金融負債:無。
109年6月30日
| 非衍生金融負債 : |
1年以內 | 1~2年 | 2年以上 | |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 1,546,547 |
\$ - |
\$ | - |
| 應付短期票券 | 130,000 | - | - | |
| 應付票據 | 634 | - | - | |
| 應付帳款 | 1,644 | - | - | |
| 其他應付款 | 70,345 | - | - | |
| 租賃負債 | 7,142 | 29,220 | 101,580 | |
| 長期借款(包含一年內到期) | 626,931 | 947,132 | 2,704,524 | |
| 長期應付票據及款項 | - | 127,577 | - | |
| 存入保證金 | 525 | 368 | 477 | |
衍生金融負債:無。
(三)改善財務 及營運 狀況對 策
本集團截 至民國 110 年 6 月 30 日止之 負債比為 88%,其中 一年內 到期之 金融機構 借 款 ( 包括待出售非流動資產直接相關之負債 ) 金額為 \$3,398,663,而流 動負債 亦已超 過流動 資產計 \$636,143,本集團 擬採取 下 列對策以 改善財 務 及營 運狀況 :
- 1.資金籌 措計畫:本集團 將延續 過往紀 錄及經驗,向金融 機構申 請融資 額 度換約、 展期;
- 2.處分資 產計劃 :本公 司業經 民國 110 年 7 月 6 日 經股東 會決議 通過, 擬處分位 於公司 登記與 六合館 營運現 址 之不動產,該交易 已於民國 110 年 7 月 7 日簽訂不動產 買賣契 約,六合 館將於民國 110 年 8 月 31 日歇 業停止營 運,不 動產預 計於民國 110 年 第四季完 成交割 ;
3.營運計 畫:本集團 將加強 營運管 理、樽節開支,以 提升集 團獲利 能力。
十三、 附註揭露 事項
(一)重大交易 事項相 關資訊
- 1.資金貸 與他人 : 請詳 附表一 。
- 2.為他人 背書保 證:無 此情事 。
- 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分): 無此情事 。
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分 之二十 以上: 無此情 事 。
- 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無此情事 。
- 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請詳附表 二。
- 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 無此情事 。
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳 附表三。
- 9.從事衍 生性金 融商品 交易: 無此情 事 。
- 10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額: 請詳附表 四。
(二)轉投資事 業相關 資訊
被投資公 司名稱、 所在地 區等相 關資訊 ( 不包含大 陸被投 資公司): 請詳 附表五。
- (三)大陸投資 資訊
- 1.基本資 料:無 此情事 。
2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交易事 項:無 此情事 。
(四)主要股東 資訊
主要股東 資訊: 請詳附 表六 。
- 十四、 部門資訊
- (一)一般 性資訊
本集團 係以地區別之角度經營業務及制定決策;故管理階層亦依此一模 式用以辨 認應報 導部門 。
本集團共 有兩個 應報導 部門 :台 灣事業 部 及美國事 業部。台灣事 業部主 要 係經營觀 光事業 之旅社、附 設餐廳 及游 泳池等有 關業務;美 國事業 部係經 營觀光事 業之旅 社 。
(二)部門 資訊的 衡量
本集團依 據各營 運部門 之營業 損益作 為 評估績效 之基礎 。 (三)部門 資訊
提供予主 要營運 決策者 之應報 導部門 資 訊如下:
| 110 年 4 月 | 1 日 至 6 月 30 日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣事業部 | 美國事業部 | 合計 | 停業單位 | 繼續營業單位 | ||||
| 收入 | ||||||||
| 外部客戶收入 | \$ 18,202 |
\$ | 176,677 | \$ | 194,879 | \$ 11,075 |
\$ | 183,804 |
| 部門損益 | (\$ 16,436) (\$ |
15,410) (\$ | 31,846) (\$ | 5,044) (\$ | 26,802) | |||
| 利息收入 | 694 | - | 694 | |||||
| 公司一般收入 | 7,881 | 2,999 | 4,882 | |||||
| 利息費用 | ( | 31,958) ( | 3,304) ( | 28,654) | ||||
| 公司其他利益及損失 | ( | 23,744) | - | ( | 23,744) | |||
| 稅前淨損 | (\$ | 78,973) (\$ | 5,349) (\$ | 73,624) |
| 109 年 4 月 | 1 日 至 6 月 30 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 台灣事業部 | 美國事業部 | 合計 | 停業單位 | 繼續營業單位 | |
| 收入 | |||||
| 外部客戶收入 | \$ 17,143 |
\$ 82,540 |
\$ 99,683 |
\$ 8,311 |
\$ 91,372 |
| 部門損益 | (\$ 18,761) (\$ |
71,976) (\$ | 90,737) (\$ | 9,759) (\$ | 80,978) |
| 利息收入 | 2,925 | - | 2,925 | ||
| 公司一般收入 | 8,011 | 5,031 | 2,980 | ||
| 利息費用 | ( 33,105) ( |
1,830) ( | 31,275) | ||
| 公司其他利益及損失 | ( 18,793) ( |
257) ( | 18,536) | ||
| 稅前淨損 | (\$ 131,699) (\$ |
6,815) (\$ | 124,884) | ||
| 110 年 | 1 月 | 1 日 至 6 月 30 日 | |||
| 台灣事業部 | 美國事業部 | 合計 | 停業單位 | 繼續營業單位 | |
| 收入 | |||||
| 外部客戶收入 | \$ 51,780 |
\$ 303,113 |
\$ 354,893 |
\$ 28,979 |
\$ 325,914 |
| 部門損益 | (\$ 25,250) (\$ |
65,560) (\$ | 90,810) (\$ | 8,631) (\$ | 82,179) |
| 利息收入 | 1,512 | - | 1,512 | ||
| 公司一般收入 | 21,426 | 14,663 | 6,763 | ||
| 利息費用 | ( 61,847) ( |
5,813) ( | 56,034) | ||
| 公司其他利益及損失 | ( 21,810) |
- | ( 21,810) |
||
| 稅前淨(損)利 | (\$ 151,529) |
\$ 219 |
(\$ 151,748) |
||
| 部門資產 | \$ 52,230 |
\$ 3,092,902 | \$ 3,145,132 | \$ 3,145,132 | |
| 公司一般資產(註) | 4,142,501 | ||||
| 資產合計 | \$ 7,287,633 | ||||
| 折舊及攤銷費用 | \$ 13,332 |
\$ 112,798 |
\$ 126,130 |
\$ 8,488 |
\$ 117,642 |
| 資本支出金額 | \$ 2,804 |
\$ - |
\$ 2,804 |
\$ 2,804 |
|
| 部門負債(註) | \$ 2,523,203 | \$ 3,917,595 | \$ 6,440,798 | \$ 6,440,798 | |
註:包含待出售非流動資產淨額及與待出售非流動資產直接相關之負債。
| 109 年 | 1 月 1 日 至 6 月 30 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 台灣事業部 | 美國事業部 | 合計 | 停業單位 | 繼續營業單位 | |
| 收入 | |||||
| 外部客戶收入 | \$ 47,628 |
\$ 329,976 |
\$ 377,604 |
\$ 31,876 \$ |
345,728 |
| 部門損益 | (\$ 31,198) (\$ |
73,077) (\$ | 104,275) (\$ | 11,599) (\$ | 92,676) |
| 利息收入 | 10,349 | - | 10,349 | ||
| 公司一般收入 | 8,790 | 5,807 | 2,983 | ||
| 利息費用 | ( 78,969) ( |
3,662) ( | 75,307) | ||
| 公司其他利益及損失 | ( 10,241) ( |
251) ( | 9,990) | ||
| 稅前淨損 | (\$ 174,346) (\$ |
9,705) (\$ | 164,641) | ||
| 部門資產 | \$ 707,570 |
\$ 3,429,360 | \$ 4,136,930 | \$ 4,136,930 | |
| 公司一般資產 | 3,326,980 | ||||
| 資產合計 | \$ 7,463,910 | ||||
| 折舊及攤銷費用 | \$ 18,006 |
\$ 112,954 |
\$ 130,960 |
\$ 13,445 \$ |
117,515 |
| 資本支出金額 | \$ 119 |
\$ - |
\$ 119 |
\$ | 119 |
| 部門負債 | \$ 2,308,866 | \$ 3,966,543 | \$ 6,275,409 | \$ 6,275,409 |
(四)部門損益 之調節 資訊
上 述 (三 )應 報 導 部 分 之 相 關 資 訊 合 計 金 額 以 及 其 他 重 大 項 目 資 訊 揭 露 業 與本公司 財務報 告之稅 前損益、資產、負債及相 關對應 項目之 金額相 符, 係採一致 之衡量 方式。
華園飯店股份有限公司及子公司
資金貸與他人
民國110年1月1日至6月30日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 是否 | 本期 | 資金貸 | 業務 | 有短期融通 | 對個別對象 | 資金貸與 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 貸出資金 | 往來項目 | 為關 | 最高金額 | 期末餘額 | 實際動支 | 與性質 | 往來金額 | 資金必要之 | 提列備抵 | 擔保品 | 資金貸與限 | 總限額 | ||||
| (註1) | 之公司 | 貸與對象 | (註2) | 係人 | (註3) | (註8) | 金額 | 利率區間 | (註4) | (註5) | 原因(註6) | 損失金額 | 名稱 | 價值 | 額(註7) | (註7) | 備註 |
| 1 | Holiday Garden | Holiday Garden | 應收關係 | 是 | \$ 1,448,560 | \$ 1,448,560 | \$ 1,054,242 年息6.5% 短期融 | \$ - |
營業週轉 | \$ - |
無 | \$ - | \$ 8,895,465 | \$ 17,790,930 | 註9 | ||
| International | U.S. | 企業款項 | 通資金 | ||||||||||||||
| Ltd. | |||||||||||||||||
| 2 | Holiday Garden | Holiday Garden | 應收關係 | 是 | 240,870 | 240,870 | 92,520 年息3.0% 短期融 | - | 購置飯店 | - | 無 | - | - | - | 註9、10 | ||
| U.S. | NW CORP. | 企業款項 | 通資金 | ||||||||||||||
| 2 | Holiday Garden | Holiday Garden | 應收關係 | 是 | 194,610 | 194,610 | 46,260 年息3.0% 短期融 | - | 購置飯店 | - | 無 | - | - | - | 註9、10 | ||
| U.S. | VC CORP. | 企業款項 | 通資金 | ||||||||||||||
| 2 | Holiday Garden | Holiday Garden | 應收關係 | 是 | 584,820 | 584,820 | 429,370 年息6.5% 短期融 | - | 購置飯店 | - | 無 | - | - | - | 註9、10 | ||
| U.S. | WC CORP. | 企業款項 | 通資金 | ||||||||||||||
| 2 | Holiday Garden | Holiday Garden | 應收關係 | 是 | 64,980 | 64,980 | 64,980 年息3.0% 短期融 | - | 購置飯店 | - | 無 | - | - | - | 註9、10 | ||
| U.S. | WC CORP. | 企業款項 | 通資金 | ||||||||||||||
| 2 | Holiday Garden | Holiday Garden | 應收關係 | 是 | 94,950 | 94,950 | 31,650 年息6.5% 短期融 | - | 營業週轉 | - | 無 | - | - | - | 註9、10 | ||
| U.S. | EV CORP. | 企業款項 | 通資金 | ||||||||||||||
| 2 | Holiday Garden | Holiday Garden | 應收關係 | 是 | 953,680 | 559,362 | 559,362 年息6.5% 短期融 | - | 購置飯店 | - | 無 | - | - | - | 註9、10 | ||
| U.S. | EV CORP. | 企業款項 | 通資金 | ||||||||||||||
| 2 | Holiday Garden | Holiday Garden | 應收關係 | 是 | 84,030 | 84,030 | 84,030 年息6.5% 短期融 | - | 營業週轉 | - | 無 | - | - | - | 註9、10 | ||
| U.S. | EV CORP. | 企業款項 | 通資金 | ||||||||||||||
| 3 | Holiday Garden | Holiday Garden | 應收關係 | 是 | 154,200 | 154,200 | 154,200 年息3.0% 短期融 | - | 購置飯店 | - | 無 | - | 877,643 | 1,755,285 | 註9 | ||
| SF CORP. | VC CORP. | 企業款項 | 通資金 | ||||||||||||||
| 3 | Holiday Garden | Holiday Garden | 應收關係 | 是 | 387,516 | 387,516 | 387,516 年息3.0% 短期融 | - | 營業週轉 | - | 無 | - | 877,643 | 1,755,285 | 註9 | ||
| SF CORP. | U.S. | 企業款項 | 通資金 |
註1:編號欄之說明如下:
(1) 本公司輸入0。
(2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號,同一公司編碼應相同。
註2:帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等科目,如屬資金貸與性質者均須輸入此欄位。
註3:累計當年度至申報月份止資金貸與他人之最高餘額。
註4:資金貸與性質應填列屬有業務往來者或屬有短期融通資金之必要者。
註5:資金貸與性質屬有業務往來者,應輸入業務往來金額。
註6:資金貸與性質屬有短期融通資金之必要者,應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途,例如:償還借款、購置設備、營業週轉...等。
註7:應輸入公司依資金貸與他人作業程序,所訂定對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總限額,並於備註欄說明資金貸與個別對象及總限額之計算方法。
註8:應輸入迄申報月份止仍有效之資金貸與他人額度/金額。(若公開發行公司依據處理準則第14條第1項將資金貸與逐筆提董事會決議,雖尚未撥款,仍應將董事會決議金額列入公告餘額,以揭露其承擔風險; 惟嗣後資金償還,則應揭露其償還後餘額,以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14條第2項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用, 仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額,雖嗣後資金償還,惟考量仍可能再次撥貸,故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。)
限,貸與期限以不超過15年為限。 註9:依本公司資金貸與他人作業程序規定,本公司對直接及間接持有表決權股份百分之百之國外子公司間從事資金貸與,個別貸與金額以不超過貸與公司淨值7.5倍為限,總貸與金額以不超過貸與公司淨值15倍為
註10:因子公司Holiday Garden U.S.110年第二季淨值係負數,導致資金貸與超限,考量淨值變化對資金貸與限額之影響,因均為集團內100%持股之子公司,屬集團內資金調度,
已於民國110年5月5日經董事會通過修訂本公司資金貸與他人作業程序之限額,並提報股東會同意,以及預計透過對子公司增資美金500萬元,以改善超限情形。
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 華園飯店股份有限公司及子公司
民國110年1月1日至6月30日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
為23.4億及24.5億
| 處分不動產之公 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司 | 財產名稱 | 事實發生日(註1) | 原取得日期 | 帳面金額 | 交易金額 | 價款收取情形 | 處分損益(註2) | 交易對象 | 關 係 | 處分目的 | 價格決定之參考依據 | 其他約定事項 |
| 華園飯店股份有 限公司 |
六合館營運現址之不 動產 |
110.5.5 | 48.7.29 | \$ 636,895 | 27億 | 依雙方買賣合約 書約定之條件收 取價款 |
預計處分利益 約19億 |
永碩投資股份有 限公司 |
無 | 因應營運策略 參考市場行情及取具 二份不動產估價報告 ,其鑑價結果分別約 |
無 |
註1:事實發生日為董事會決議日。 註2:處分損益係依售價扣除不動產帳面價值及相關營業稅、交易成本、土地增值稅後計算得出。
華園飯店股份有限公司及子公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國110年1月1日至6月30日
附表三
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 應收關係人款項餘額 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | (註1) | 週轉率 | 金額 | 處理方式 | 後收回金額 | 提列備抵損失金額 | ||
| Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden U.S. | 註3 | 其他應收款:1,039,596 | 註4 | \$ | - | - | \$ - |
\$ - |
|
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden WC CORP. | 註3 | 其他應收款:455,720 | 註4 | - | - | - | - | ||
| Holiday Garden SF CORP. | Holiday Garden U.S. | 註3 | 其他應收款:364,785 | 註4 | - | - | - | - | ||
| Holiday Garden SF CORP. | Holiday Garden VC CORP. | 註3 | 其他應收款:145,569 | 註4 | - | - | - | - | ||
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden EV CORP. | 註3 | 其他應收款:664,984 | 註4 | - | - | - | - | ||
| Holiday Garden WC CORP. | Holiday Garden SF CORP. | 註3 | 其他應收款:134,969 | 註4 | - | - | - | - | ||
| Holiday Garden EV CORP. | Holiday Garden SF CORP. | 註3 | 其他應收款:115,553 | 註4 | - | - | - | - |
註1:請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。
註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
註3:該被投資公司與交易對象皆為本公司之子公司。
註4:主要係其他應收款,故不適用於週轉天數之計算。
華園飯店股份有限公司及子公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國110年1月1日至6月30日
附表四 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
交易往來情形
| 佔合併總營收或總資產 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 與交易人之關係 | 之比率 | |||||
| (註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | (註2) | 科目 | 金額 | 交易條件 | (註3) |
| 1 | Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden U.S. | (3) | 其他應收款 | \$ 1,039,596 |
依雙方約定辦理 | 14.27% |
| 1 | Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden U.S. | (3) | 利息收入 | 31,128 | 依雙方約定辦理 | 9.75% |
| 1 | Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden SF CORP. | (3) | 其他應收款 | 18,806 | 依雙方約定辦理 | 0.26% |
| 1 | Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden SF CORP. | (3) | 其他收入 | 6,338 | 依雙方約定辦理 | 1.99% |
| 1 | Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden NW CORP. | (3) | 其他應收款 | 18,806 | 依雙方約定辦理 | 0.26% |
| 1 | Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden NW CORP. | (3) | 其他收入 | 6,338 | 依雙方約定辦理 | 1.99% |
| 1 | Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden VC CORP. | (3) | 其他應收款 | 18,806 | 依雙方約定辦理 | 0.26% |
| 1 | Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden VC CORP. | (3) | 其他收入 | 6,338 | 依雙方約定辦理 | 1.99% |
| 1 | Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden WC CORP. | (3) | 其他應收款 | 18,806 | 依雙方約定辦理 | 0.26% |
| 1 | Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden WC CORP. | (3) | 其他收入 | 6,338 | 依雙方約定辦理 | 1.99% |
| 1 | Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden EV CORP. | (3) | 其他應收款 | 14,627 | 依雙方約定辦理 | 0.20% |
| 1 | Holiday Garden International Ltd. | Holiday Garden EV CORP. | (3) | 其他收入 | 6,338 | 依雙方約定辦理 | 1.99% |
| 2 | Holiday Garden U.S. | Holiday Garden SF CORP. | (3) | 其他應收款 | 18,343 | 依雙方約定辦理 | 0.25% |
| 2 | Holiday Garden U.S. | Holiday Garden NW CORP. | (3) | 其他應收款 | 83,580 | 依雙方約定辦理 | 1.15% |
| 2 | Holiday Garden U.S. | Holiday Garden WC CORP. | (3) | 其他應收款 | 455,720 | 依雙方約定辦理 | 6.25% |
| 2 | Holiday Garden U.S. | Holiday Garden WC CORP. | (3) | 利息收入 | 12,747 | 依雙方約定辦理 | 3.99% |
| 2 | Holiday Garden U.S. | Holiday Garden VC CORP. | (3) | 其他應收款 | 41,790 | 依雙方約定辦理 | 0.57% |
| 2 | Holiday Garden U.S. | Holiday Garden EV CORP. | (3) | 其他應收款 | 664,984 | 依雙方約定辦理 | 9.12% |
| 2 | Holiday Garden U.S. | Holiday Garden EV CORP. | (3) | 利息收入 | 17,853 | 依雙方約定辦理 | 5.59% |
| 3 | Holiday Garden SF CORP. | Holiday Garden U.S. | (3) | 其他應收款 | 364,785 | 依雙方約定辦理 | 5.01% |
| 3 | Holiday Garden SF CORP. | Holiday Garden U.S. | (3) | 利息收入 | 5,451 | 依雙方約定辦理 | 1.71% |
| 3 | Holiday Garden SF CORP. | Holiday Garden VC CORP. | (3) | 其他應收款 | 145,569 | 依雙方約定辦理 | 2.00% |
| 4 | Holiday Garden VC CORP. | Holiday Garden SF CORP. | (3) | 其他應收款 | 53,282 | 依雙方約定辦理 | 0.73% |
| 5 | Holiday Garden NW CORP. | Holiday Garden SF CORP. | (3) | 其他應收款 | 23,232 | 依雙方約定辦理 | 0.32% |
| 6 | Holiday Garden WC CORP. | Holiday Garden SF CORP. | (3) | 其他應收款 | 134,969 | 依雙方約定辦理 | 1.85% |
| 7 | Holiday Garden EV CORP. | Holiday Garden SF CORP. | (3) | 其他應收款 | 115,553 | 依雙方約定辦理 | 1.59% |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下: ( 1 )母公司填0。 ( 2 )子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露; 子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露): ( 1 )母公司對子公司。 ( 2 )子公司對母公司。 ( 3 )子公司對子公司。 註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。 註4:本表之重要交易往來情形係彙列交易金額達五百萬元或母公司實收資本額百分之二十以上者。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司) 民國110年1月1日至6月30日 華園飯店股份有限公司及子公司
附表五 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 被投資公司本期 | 本期認列之投資 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司名稱 | 原始投資金額 | 期末持有 | 損益 | 損益 | ||||||||
| 投資公司名稱 | (註1、2) | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | (註2(2)) | (註2(3)) | 備註 | |
| 華園飯店股份有限公司 | 華園開發股份有限公司 | 台灣 | 經營觀光事業之 旅館 |
\$ 65,000 |
\$ 65,000 |
6,500,000 | 100 | \$ | 46,364 | (\$ 1,485) |
(\$ 1,485) |
本公司之 子公司 |
| 華園飯店股份有限公司 | Holiday Garden International Ltd. |
百慕達群島 | 投資業務 | 642,980 | 642,980 | 12,000 | 100 | 1,186,062 | ( 71,224) |
( 71,224) |
本公司之 子公司 |
|
| Holiday Garden International Ltd. |
Holiday Garden U.S. | 美國 | 投資業務 | 251,291 | 251,291 | 18,000 | 100 | ( | 22,881) | ( 124,386) |
( 124,386) |
該公司之 子公司 |
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden SF CORP. | 美國 | 經營觀光事業之 旅館 |
84,662 | 84,662 | 170,000 | 100 | 117,019 | ( 12,066) |
( 12,066) |
該公司之 子公司 |
|
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden NW CORP. | 美國 | 經營觀光事業之 旅館 |
81,250 | 81,250 | 150,000 | 100 | 29,040 | ( 9,687) |
( 9,687) |
該公司之 子公司 |
|
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden VC CORP. | 美國 | 經營觀光事業之 旅館 |
81,250 | 81,250 | 150,000 | 100 | ( | 20,980) | ( 7,859) |
( 7,859) |
該公司之 子公司 |
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden WC CORP. | 美國 | 經營觀光事業之 旅館 |
80,700 | 80,700 | 150,000 | 100 | ( | 184,429) | ( 31,351) |
( 31,351) |
該公司之 子公司 |
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden EV CORP. | 美國 | 經營觀光事業之 旅館 |
77,188 | 77,188 | 150,000 | 100 | ( | 210,471) | ( 51,521) |
( 51,521) |
該公司之 子公司 |
註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:
(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。
(2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
華園飯店股份有限公司及子公司 主要股東資訊 民國110年6月30日
附表六
| 股份 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要股東名稱 | 持有股數 | 持股比例 | |||||
| 穎川國際企業股份有限公司 | 21,427,377 | 19.39% | |||||
| 國泰世華商業銀行受託保管芝柏有限公司投資專戶 | 10,908,482 | 9.87% | |||||
| 國泰世華商業銀行受託保管艾思迪西有限公司投資專戶 | 10,485,338 | 9.49% | |||||
| 國泰世華商業銀行受託保管真道控股有限公司投資專戶 | 10,361,288 | 9.37% | |||||
| 國泰世華商業銀行受託保管東西控股有限公司投資專戶 | 8,748,960 | 7.91% |