華園飯店股份有限公司及子公司合併財務報告暨會計師核閱報告民國 106年及 105年第三季

(股票代碼 2702)

公司地址:高雄市前金區六合二路 279號

話: $(07)241-0123$ 電

$\bar{\mathcal{A}}$

民國106年及105年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告

	項	頁次

	封面	$1\,$
ニ、	目錄	$2 - 3$
三、	會計師核閱報告	$4 - 5$
四、	合併資產負債表	$6 - 7$
五、	合併綜合損益表	8
六、	合併權益變動表	9
七、	合併現金流量表	10
八、	合併財務報表附註	$11 - 41$
	(一) 公司沿革	11
	(二) 通過財務報告之日期及程序	11
	$(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用	$11 - 14$
	(四) 重大會計政策之彙總說明	$14 - 15$
	$(\mathbf{\mathcal{L}})$ 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	16
	(六) 重要會計項目之說明	$16 - 32$
	$(\pm)$ 關係人交易	32
	(八) 質押之資產	32
	(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾	$32 - 34$

項	目	頁次

(十) 重大之災害損失		34
(十一)重大之期後事項		34
(十二)其他		$34 - 38$
(十三)附註揭露事項		$38 - 39$
(十四)部門資訊		$39 - 41$

$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$

會計師核閱報告

(106)財審報字第17001736號

華園飯店股份有限公司公鑒:

華園飯店股份有限公司及子公司民國 106 年及 105 年 9 月 30 日之合併資產負債表,民國106年及105年7月1日至9月30日、民國106年及105年1月1日至9月 30日之合併綜合損益表,暨民國106年及105年1月1日至9月30日之合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第36號「財務報表之核閲」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。

如合併財務報表附註四(三)所述,本期列入上開合併財務報表之非重要子公司財務報表及附註十三所揭露之相關資訊,未經會計師核閱。該等子公司民國106年及105 年9月30日之資產總額分別為新台幣3,298,458仟元及2,925,558仟元,各占合併資產總額之 61%及 59%; 負債總額分別為新台幣 1,531,497 仟元及 1,180,301 仟元, 各占合併負債總額之 36%及 31%; 民國 106 年及 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨民國 106 年及105年1月1日至9月30日之綜合利益分別為新台幣19,780仟元、9,560仟元、 50, 274 仟元及 65, 889 仟元,各占合併綜合(損)益總額之(1, 648%)、(23%)、(59%)及 $(261%)$

依本會計師核閱結果,除上段所述非重要子公司財務報表及附註十三所揭露之相關資訊,若能取得其同期間經會計師核閱之財務報表而可能須作適當調整及揭露之影響外,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。

資誠聯計師事務所合吴建吳建志會計師兩其 $|\sigma\zeta|$ 廖阿甚金融監督管理委員會核准簽證文號:金管證審字第1030027246號前行政院金融監督管理委員會核准簽證文號:金管證審字第1010015969號

中華民國 106 年 11 月 7 日

	華	图解的饭店股票塌瓶发自及子公司
		重用文章通气情
		民國 106年9月30日及長與由5年12月31日、9月30日
(民國106年及105年9月30日之合作資產資債長僅經核閱,未依一般公認審計

	(民國106年及105年9月30日之合併資産資債長僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)	氏國 106年9月 30日冬天戦中5年12月 31日、9月 30日
				106 年 9										單位:新台幣仟元
	資產	附註	金	月額	$30$ $\Box$ %		金	105 年 12 月 31	% 額	E	105 金		額	年 9 月 30 日 %
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	\$	838,568		$16 \quad$ \$		770,466		$15 \,$ \$			673,994	13
1125	備供出售金融資產一流動	六(二)		49,602		1		51,091		1			51,370	1
1150	應收票據淨額			139				1,640		$\blacksquare$			810
1170	應收帳款淨額	六(三)		49,501		1		40,815		1			33,760	1
1200	其他應收款			1,638		٠
1220	本期所得稅資產							16,401					30,724	1
130X	存貨	六(四)		294					904				383
1410	預付款項			6,190				7,020					5,737
1476	其他金融資產一流動	$\lambda$		600,706	11			48,905		$\mathbf{1}$			47,483	1
1479	其他流動資產一其他			501					8
11XX	流動資產合計			1,547,139	29			937,250	18				844,262	17
	非流動資產
1600	不動產、廠房及設備	六(五)(二
		十二)及八		3,200,332	59			3,522,213	69			3,524,747		71
1780	無形資產	六(六)(二
		$+ =$ )		489,203		9		551,943	11				546,620	11
1840	遞延所得稅資產			179,855		3		82,358		$\overline{2}$			64,111	$\mathbf{1}$
1920	存出保證金			5,862				6,086					5,644
1990	其他非流動資產一其他			401	÷			427					415
15XX	非流動資產合計			3,875,653	71			4, 163, 027	82			4, 141, 537		83
1XXX	資產總計		S	5, 422, 792	100		$\frac{1}{2}$	5,100,277	100		$\mathcal{S}$	4,985,799		100
				(續次頁)

内脂整司及子公司園飯店華 - 3 3 4 4 4 5 4 5 4 5 4 5 4 5 4 5 4 5 4 5

單位:新台幣仟元

	負債及權益	附註	金	106 年 9 月 30 日	$\%$	105 年 12 月 31 日額金	$\%$	105 年 9 月金額	30 日 %
	流動負債
2100	短期借款	六(七)及
		八	\$	1,049,477	19	\$ 979,977	19	\$ 949,977	19
2110	應付短期票券	六(八)		130,000	3	105,000	2	95,000	$\overline{c}$
2150	應付票據			2,110	$\blacksquare$	2,139		915
2170	應付帳款			2,939	$\overline{\phantom{a}}$	5,936	$\blacksquare$	3,557
2200	其他應付款			121,073	$\overline{c}$	108,470	2	110,915	$\overline{c}$
2230	本期所得税負債			47,834	1	180		205
2310	預收款項			14,782		9,302		10,441
2320	一年或一營業週期內到期長期負六(九)及
	債	八		153,658	3	126,655	3	141,030	3
2399	其他流動負債一其他			1,211		1,904		1,169
21 X X	流動負債合計			1,523,084	$28\,$	1,339,563	26	1,313,209	26
	非流動負債
2540	長期借款	六(九)及
		八		2,428,674	45	2, 161, 243	42	2,140,936	43
2570	遞延所得稅負債			211,295	$\overline{4}$	239,336	5	226,798	$\overline{4}$
2610 2645	長期應付票據及款項	六(五)		127,577	$\overline{2}$	127,577	3	127,577	3
25XX	存入保證金非流動負債合計			755		722		722
				2,768,301	51	2,528,878	50	2,496,033	50
2XXX	負債總計			4, 291, 385	79	3,868,441	76	3,809,242	76
	權益歸屬於母公司業主之權益
	股本	六(十一)
3110	普通股股本			1,023,015	19	983,668	19	983,668	20
	資本公積	六(十二)
3200	資本公積			2,169		2,169		2,169
	保留盈餘	六(十
		$-)(+$
		$\equiv$ )( $=$ +)
3310	法定盈餘公積			61,295	$\mathbf{1}$	55,152	1	55,152	1
3320	特別盈餘公積			71,161	1	71,161	$\overline{c}$	71,161	$\overline{\mathbf{c}}$
3350	未分配盈餘			24,417	1	63,359	1	54,659	1
3400	其他權益			$50,650$ $($	1)	56,327	$\mathbf{1}$	9,748
31XX	歸屬於母公司業主之權益合計			1,131,407	21	1,231,836	24	1,176,557	24
3XXX	權益總計			1, 131, 407	21	1,231,836	24	1,176,557	24
	重大或有負債及未認列之合約承諾九
	重大之期後事項	$+-$
3X2X	負債及權益總計		$\mathcal{P}$	5, 422, 792		5,100,277 $100 \,$ \$	$100*$	4,985,799	100

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

經理人:陳海尼

會計主管:施文媛

單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)

	項目	附註	至金	106年7月1日 9 月 30 額	$\boxminus$ 至 $\%$	105 年 7 月 1 日 9 月 30 額	至 $\boxminus$	106年1月1日 9 月 30	日至	105 年 1 月 9 月 30	$1$ $\theta$ 日
4000	營業收入	六(十四)	\$	355,452	金 100 \$	370, 175	$\%$ 金 100	額 \$1,028,324	$\%$ 金 100	額 \$1,031,319	% 100
5000	營業成本	六(四)(十
		八)(十九)		$92,222)$ (	$26)$ (	85,680)(	$23)$ (	$268, 352)$ (	$26)$ (	$236,774$ ) (	23 ²
5900	營業毛利			263,230	74	284,495	77	759,972	74	794,545	77
	營業費用	六
		$(\star)(+)$ (+
		八)(十九)
6200	管理費用			$226,824)$ (	$63)$ (	$245,819$ (	$66)$ (	664,308)(	$65)$ (	$647, 293)$ (	63)
6900	營業利益			36,406	11	38,676	11	95,664	9	147,252	14
	營業外收入及支出
7010	其他收入	六(十五)		2,839	$\mathbf{1}$	827		4,258	$\mathbf{1}$	2,525
7020	其他利益及損失	六(二)(十六)(		$3,349$ ) (	1)	211	- (	430)	- (	892)
7050	財務成本	六(十七)		$27,196$ ) (	8) (	$21,851)$ (	$6)$ (	$71,343$ ) (	$7)$ (	$46,439$ (	4)
7000	營業外收入及支出合計			$27,706$ ) (	$8)$ (	$20,813$ ) (	$6)$ (	$67, 515$ ) (	$6)$ (	44,806)	4)
7900	税前净利			8,700	3	17,863	5	28,149	3	102,446	10
7950	所得稅費用	六(二十)		$3,653$ ) (	$1)$ (	$9,315$ ) (	$3)$ $\cdot$ (	$6,846)$ (	$1)$ (	49,719)	5)
8200	本期淨利			5,047	$\overline{2}$ \$	8,548	$\overline{2}$ S	21,303	$\overline{2}$ ^\$	52,727	5
	其他綜合損益
	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兒換差額		$($ \$
8362	備供出售金融資產未實現評	六(二)		$8,315$ ) (	$2)$ (\$)	$59,101$ ( 16) (\$)		$132,955$ ( 13) (\$)		94,300(	9)
	價利益(損失)			655	$-$ (	1,323)		3,376	1	329
8399	與可能重分類之項目相關之	六(二十)
	所得稅			1,413		10,047	3	22,602	$\overline{2}$	16,031	$\overline{c}$
8300	本期其他綜合損失之稅後淨額		(S)	$6,247$ ) (	$2)$ (\$)	$50,377$ ) (	$13)$ (\$)	$106,977$ ) (	$10)(\$$	77,940(	7)
8500	本期綜合損失總額		(S)	1,200)	$-$ (\$)	$41,829$ ) (	11)(	$85,674$ ) (	$8)(\$$	$25,213$ ) (	2)
	淨利 (損)歸屬於:
8610	母公司業主		$\mathbb{S}$	5,047				$\frac{1}{\sqrt{5}}$ \$ 8,548 2 \$ 21,303 2 \$		52,727	$\overline{\phantom{0}}$
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主		(S)					$1,200$ $ ($ \$ $41,829)$ $($ $11)$ $($ \$ $85,674)$ $($ $8)$ $($ \$		$25,213)$ ( 2)
	每股盈餘	六(二十一)
9750	基本		$\frac{1}{2}$		$0.05$ \$		$0.08$ \$		$0.21$ \$		0.52

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

$-8-$

董事長:陳海尼

					華園飯店合民國106年及106條目到江日至9月30日 (僅經核閱		作權温動表本的后我公認審計準則查核)		司及子公司
																	單位:新台幣仟元
		歸	屬		於	母保	公	留	司盈		業主餘		之	權	益
	附寸註		普通股股本		資本公積一發行溢價		法定盈餘		特别盈餘			其	他國外營運機構財務報表換算之兌換	權	益備供出售金融資產未實
						公	積	公	積		未分配盈餘		額	現	損益	合	計
105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日民國 105年1月1日餘額民國104年度盈餘指撥及分配:		$\mathbb{S}$	945,835	$\mathcal{S}$	2,169	^S	49,475	$\mathbb{S}$	71,161	\$	56,792	\$	88,809	(			1,121) \$ 1,213,120
法定盈餘公積							5,677				5,677)
股票股息	六(十一)(十三)		37,833								37,833)
現金股息	六(十三)										11,350)						11,350)
本期淨利											52,727						52,727
本期其他綜合損益	六(二)												78,269)		329		77,940)
民國 105年9月30日餘額			983,668	\$	2,169	^\$	55,152	$\mathbb{S}$	71,161	$\mathbb{S}$	54,659		10,540	(S)	792		\$1,176,557
106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
民國106年1月1日餘額		\$	983,668	\$	2,169	$\mathcal{S}$	55,152	\$	71,161	$\mathcal{S}$	63,359	\$	58,878	$($ \$			2,551) \$1,231,836
民國 105年度盈餘指撥及分配: 法定盈餘公積
股票股息	六(十一)(十三)		39,347				6,143		$-$ (		6, 143)
現金股息	六(十三)										39, 347)
本期淨利											14,755)						14,755)
本期其他綜合損益	六(二)										21,303						21,303
民國 106年9月30日餘額			\$1,023,015		2,169		61,295		71,161		24,417	18	110,353) 51,475)	\$	3,376 825		106,977) \$1,131,407

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

飯店股及子公司
슴
民國 106年及至9月30日
2 计準则查核) (僅經核閱,

單位:新台幣仟元

			106年1月1日		105年 1 月 1 日
	附註		至 9 月 30 日	- 9 至	月 30 日
营業活動之現金流量
本期税前淨利		\$	28,149	\$
調整項目					102,446
不影響現金流量之收益費損項目
呆帳費用提列(轉列收入)數	六(三)		170	$\left($	82)
折舊費用	六(五)(十八)		250,989		209,060
攤銷費用利息費用	六(六)(十八) 六(十七)		28,948		23,898
利息收入			71,343 $2,423$ ) (		46,439 269)
處分及報廢不動產、廠房及設備損失	六(十六)		138
處分投資損失	六(二)(十六)		1,570		629
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動應收票據
應收帳款		$\left($	1,501 11,265)	$\left($	369)
存貨			610		2,191 971
預付款項			830		1,431
其他流動資產一其他			493)		58
與營業活動相關之負債之淨變動應付票據
應付帳款			29) $2,997$ ) (		193) 6,006)
其他應付款			1,973		19,708
預收款項			5,480		3,636)
其他流動負債一其他營運產生之現金流入			693)		922)
收取之利息			373,801 785		395,354 269
支付之利息			71,294)		47,712)
支付之所得稅			48,711)		1,581)
營業活動之淨現金流入			254,581		346,330
投資活動之現金流量取得備供出售金融資產
處分備供出售金融資產價款		(	49,228) ( 49,228		53,942)
其他金融資產一流動增加			555,801)		53,942 144)
對事業之收購	六(二十二)				1,072,593)
取得不動產、廠房及設備處分不動產、廠房及設備	六(五)(二十三)	$\overline{(\ }$	96,942)		129)
取得無形資產	六(六)		53
存出保證金增加			37)		3,720) 1,484)
其他非流動資產一其他減少			26		20
投資活動之淨現金流出籌資活動之現金流量			652,701		1,078,050)
短期借款增加
短期借款减少			1,169,477 1,099,977)		7,000
應付短期票券增加			25,000		58,000
舉借長期借款			516,126		1,714,468
償還長期借款存入保證金增加			90,479) (		648,844)
發放現金股利	六(十三)		33 $\overline{\phantom{a}}$		11,350)
籌資活動之淨現金流入			520,180		1,119,274
匯率變動對現金及約當現金之影響			53,958)		31,697)
本期現金及約當現金增加數			68,102		355,857
期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額	六(一)		770,466		318, 137
	六(一)	$\frac{1}{2}$	838,568	$\$\,$	673,994

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

經理人:陳海尼

會計主管:施文媛

單位:新台幣仟元 (除特别註明者外)

一、公司沿革
(一)華園飯店股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國48年7月奉准設立, 主要係經營觀光事業之旅社、附設餐廳及游泳池等有關業務。本公司股票自民國 54年2月起在台灣證券交易所買賣。
(二)本公司及子公司(以下統稱「本集團」)之主要營業活動,請參閱附註四(三) 之說明。
二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國106年11月7日提報董事會後發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之修	民國105年1月1日
正「投資個體:適用合併報表之例外規定」
國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處	民國105年1月1日
理」
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	民國105年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」	民國105年1月1日
國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷方	民國105年1月1日
法之闡釋」
國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」	民國105年1月1日
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	民國103年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	民國105年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」	民國103年1月1日
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計	民國103年1月1日
之持續適用」

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導解釋第21號「公課」	民國103年1月1日
2010-2012週期之年度改善	民國103年7月1日
2011-2013週期之年度改善	民國103年7月1日
2012-2014週期之年度改善	民國105年1月1日

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。 (二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國107年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及	民國107年1月1日
衡量」
國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則第4號之	民國107年1月1日
保險合約適用國際財務報導準則第9號『金融工具』之方法」
國際財務報導準則第9號「金融工具」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號	民國107年1月1日
『客户合約之收入』之闡釋」
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」	民國106年1月1日
國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之	民國106年1月1日
認列」
國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」	民國107年1月1日
國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」	民國107年1月1日
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採用	民國107年1月1日
國際財務報導準則」
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其他	民國106年1月1日
個體之權益之揭露」
2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯企	民國107年1月1日
業及合資」
18. 구는 지 4.4. 나와 한 뒤 나는 4월 1560 시중 나는 나라 나라 하는 다 1 7 0 4.7 55% 최근 나는 4월 1660 대 1760 대 2010 전 116 전 4월 4월

除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭露:

1. 國際財務報導準則第9號「金融工具」
(1)金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷,可分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產;金融資產權益工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產,除非企業作不可撤銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合捐益。
(2)金融資產債務工具之減損評估應採預期信用損失模式,於每一資產自債表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加,以適用 12 個月之預期信用損失或存續期間之預期信用損失 ( 於發生減損前之利息收入按資產帳面總額估計);或是否業已發生減損,於發生減損後之利息收入按提列備抵呆帳後之帳面淨額估計。應收帳款(不包含重大財務組成部分)應按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。
1. 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」

國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第11號「建造合約」、國際會計準則第 18 號「收入」以及其相關解釋及解釋公告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列,當客戶已具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示客戶取得對商品或勞務之控制。

此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之移轉,該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價」。企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的時點及金額:

步驟1:辨認客戶合約。
步驟 2:辨認合約中之履約義務。
步驟 3:決定交易價格。
步驟4:將交易價格分攤至合約中之履約義務。
步驟5:於(或隨)企業滿足履約義務時認列收入。

此外,準則亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務報表使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及不確定性之綜合資訊。

國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」

此修正要求企業增加揭露有關(來自)籌資活動之負債變動,包括來自現金及非現金之變動。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

好然右/依工/依计准则及紹興

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第9號之修正「具有負補償之提前還款選擇	民國108年1月1日
權」
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資待國際會計準則理事
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	會決定
國際財務報導準則第16號「租賃」	民國108年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」	民國110年1月1日
國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」	民國108年1月1日
國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」	民國108年1月1日

除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭露;

國際財務報導準則第16號「租賃」

國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」及其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債 ( 除租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外);出租人會計處理仍相同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相關揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下,餘與民國 105年度合併財務報表附註四相同。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明

$\mathcal{L}^{\text{max}}$

本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
本合併財務報告應併同民國105年度合併財務報告閱讀。

(二)编製基礎

1. 除按公允價值衡量之備供出售金融資產外,本合併財務報告係按歷史成本編製。
1. 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請參閱附註五說明。

(三)合併基礎

合併財務報告編製原則

本合併財務報告之編製原則與民國105年度合併財務報告相同。 2. 列入合併財務報告之子公司:

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質		106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日		說明
華園飯店股份有限公司	HOLIDAY GARDEN	投資	100	100	100
	INTERNATIONAL LTD.	業務
	華園開發股份	飯店	100			註1.3
	有限公司	經營
HOLIDAY GARDEN INTERNATIONAL LTD.	HOLIDAY GARDEN U.S.	投資業務	100	100	100
HOLIDAY GARDEN U.S.	HOLIDAY GARDEN SF CORP.	飯店經營	100	100	100
	HOLIDAY GARDEN SN CORP.	飯店經營	100	100	100	註1
	HOLIDAY GARDEN NW CORP.	飯店經營	100	100	100	註1、2
	HOLIDAY GARDEN VC CORP.	飯店經營	100	100	100	註1、2
	HOLIDAY GARDEN WC CORP.	仮店經營	100	100	100	註1、2

所持股權百分比

註1:因不符合重要子公司之定義,其民國106年9月30日之財務報表未經會計師核閱。
註 2:因不符合重要子公司之定義,其民國105年9月30日之財務報表未經會計師核閱。
註3:係於民國106年度第三季新成立。
1. 未列入合併財務報告之子公司;無此情事。
1. 子公司會計期間不同之調整及處理方式:無此情事。
1. 重大限制:無此情事。
1. 對本集團具重大性之非控制權益之子公司:無此情事。
(四)約當現金

約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。

(五)所得稅

期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前損益計算之,並配合前述政策揭露相關資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本期無重大變動,請參閱民國105年度合併財務報表附註五。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

	106年9月30日	105年12月31日	105年9月30日
現金:
庫存現金及週轉金	\$ 1,240	\$ 1,161	\$ 1,256
支票存款及活期存款	827, 328	769, 305	672, 738
	828, 568	770, 466	673, 994
約當現金:
定期存款	10,000
	838, 568	\$ 770, 466	673, 994

本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。

(二)備供出售金融資產

項目		106年9月30日		105年12月31日		105年9月30日
流動項目:
債券基金	\$	48, 777	-SS	53, 642	\$.	52, 162
備供出售金融資產評價調整		825		2,551)		792)
	\$	49,602	۰D	51,091		51,370

非流動項目:無

本集團於民國106年及105年7月1日至9月30日暨民國106年及105年1月1日至9月30日因公允價值變動認列於其他綜合利益(損失)之金額分別為 \$655、(\$1,323)、\$3,376及\$329,自權益重分類至當期利益(損失)之金額分別為\$7、\$462、(\$1,570)及(\$629)。

(三)應收帳款淨額

		106年9月30日		105年12月31日		105年9月30日
應收帳款		49.501		40, 815		33,760
减:備抵呆帳		-		-
	S	49, 501	\$	40, 815	\$	760 33.

已減損金融資產(應收帳款備抵呆帳)之變動分析如下:

(1)於民國106年9月30日、105年12月31日及105年9月30日止, 本集團已減損之應收帳款金額皆為\$0。

(2) 備抵呆帳變動表如下:

			106年
		個別評估之減損損失		群組評估之減損損失	合計
1月1日餘額	\$		\$		\$
本期提列減損損失		170			170
因無法收回而沖銷
之款項		170)			170)
9月30日餘額
			105年
		個別評估之減損損失		群組評估之減損損失	合計
1月1日餘額	\$		\$	82	\$ 82
本期提列減損損失
本期減損損失迴轉				82)	82)
9月30日餘額	Φ

本集團之主要客源為一般散客及企業行號,本集團對企業行號的收款條件約為月結後90天為原則,於決定應收帳款可回收性時,本集團係考量個別客戶應收帳款自原始授信日至報導期間結束日信用品質之任何改變、歷史經驗及目前財務狀況等分析,以估計無法回收之金額。

本集團之應收帳款除已減損者外,均為未逾期且未減損者,主要來自於有良好收款記錄之客戶。
本集團並未持有任何的擔保品。

(四)存貨

		106年9月30日
	成本	備抵跌價損失	帳面金額
餐飲類及酒類等	294	\$	294
		105年12月31日
	成本	備抵跌價損失	帳面金額
餐飲類及酒類等	904	\$	904
		105年9月30日
	成本	備抵跌價損失	帳面金額
餐飲類及酒類等	383	\$	383

本集團民國 106年及 105年7月1日至9月30日暨民國 106年及 105年1 月1日至9月30日認列為費損之存貨成本分別為\$3,952、\$5,102、\$14,216 及\$22,020。

(五)不動產、廠房及設備

1. 不動產、廠房及設備帳面價值資訊如下:
	106年9月30日	105年12月31日	105年9月30日
土地	\$ 1, 169, 787	\$ 1, 215, 052	\$ 1, 194, 807
土地改良物	59, 992	72, 749	73,598
房屋及建築	1,791,109	1,992,827	1, 977, 120
水電設備	12, 256	14, 425	15, 351
營業器具	165, 489	225, 053	261, 547
其他設備	1,699	2, 107	2, 324
	3, 200, 332	\$ 3, 522, 213	\$ 3, 524, 747

$\mathcal{A}^{\text{max}}_{\text{max}}$

不動產、廠房及設備本期變動情形如下:

		106	年	月		至日		9	月	30	日
成.	本	期初餘額	本期增加額	企業合併取得		本期减少額		本期移轉額		匯率影響數	期末餘額
土地		\$1, 215, 052	$\boldsymbol{\delta}$	\$	\$		\$	$\overline{\phantom{0}}$	$($ \$	45, 265)	\$1, 169, 787
土地改良物		90,835						Ξ.		5,606)	85, 229
房屋及建築		2,878,367						-		139, 521)	2,738,846
水電設備		31,091									31,091
營業器具		640, 829	98, 517			6,667)		$\overline{\phantom{m}}$		37,830)	694, 849
其他設備		3,637									3,637
		\$4, 859, 811	98,517	\$	(\$	6, 667)	\$	⊷	(\$	228, 222)	\$4, 723, 439
			105 年	月		日	至	9 月		30 $\boxtimes$
成	本	期初餘額	本期增加額	企業合併取得		本期減少額		本期移轉額		匯率影響數	期末餘額
上地		\$1,055,690	\$	\$ 169, 296	\$		\$	-	$\left( \text{\$} \right)$	30, 179)	\$1, 194, 807
土地改良物		76, 289		15,874				$\overline{\phantom{a}}$		3,834)	88, 329
房屋及建築		2, 362, 225		552, 461				$1, 112)$ (		92, 444)	2, 821, 130
水電設備		32,588	129								32, 717
營業器具		516, 504		134,906				$1,112$ (		24,756)	627,766
其他設備		4,331									4,331
		\$4,047,627	129 \$	\$ 872, 537	\$		\$	-	$($ \$	151, 213)	\$4,769,080

$\sim$

		106		年		月	日	至	9	月	30	日
累計折舊及減損		期初餘額		本期增加額		本期減少額		本期移轉額			匯率影響數		期末餘額
土地改良物	\$	18,086	\$	8,344	S		\$	$\overline{\phantom{m}}$		(\$	1, 193)	\$	25, 237
房屋及建築		885, 540		94, 913							32, 716)		947, 737
水電設備		16,666		2,169									18,835
營業器具		415,776		145, 155		6,476)					25,095)		529, 360
其他設備		1,530		408									1,938
	S.	1, 337, 598	Ÿ.	250, 989	$\Im$	6,476)	\$			(\$	59,004)	\$	1, 523, 107
		105		年		月	日	至	9	月	30	日
累計折舊及減損		期初餘額		本期增加額		本期減少額		本期移轉額			匯率影響數		期末餘額
土地改良物	\$	6,925	\$	8,394	\$		\$	-		(	$588)$ \$		14,731
房屋及建築		771,651		93, 837				-			21, 478)		844,010
水電設備		15, 157		2, 209									17,366
營業器具		276, 401		104, 211				-			14, 393)		366, 219
其他設備		1,598		409									2,007
	\$	1, 071, 732		209,060	\$		\$	-		(\$	36, 459)	\$	1, 244, 333

1. 本集團依據民國 102 年 10 月 28 日高市府都發規字第 10234984600 號函文,土地變更都市計畫由機關用地變更為商業用地申請分期繳納負擔代金,其應繳納之代金總額為\$212,628。本集團於民國102年11月繳納第一期款 \$85,051,剩餘之第二、三期款應繳納金額分別為 \$63,788 及 \$63,789,其最遲應於申請建照執照或變更使用執照核發前完成繳清,皆已於民國102年度估列入帳(民國106年9月30日、105年12月31日及 105年9月30日餘額皆表列「長期應付票據及款項\$127,577」)。
1. 本集團不動產、廠房及設備於民國106年及105年1月1日至9月30日均無借款成本資本化之情事。
1. 以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請參閱附註八之說明。
1. 本集團於民國105年度採收購法產生之不動產、廠房及設備,請參閱附註六(二十二)之說明。

(六)無形資產

	106年9月30日		105年12月31日		105年9月30日
商標及特許權	\$ 481, 891	\$	543, 631	\$	538, 368
其他無形資產	7, 312		8, 312		8, 252
	\$ 489, 203	\$	551,943	\$	546, 620
	106年度			105年度
1月1日	\$	551, 943	\$		388, 762
本期增添-源自單獨					3,720
本期增添-源自合併					200, 056
本期攤銷		$28, 948)$ (			23,898)
匯率影響數		$33,792)$ (			22,020)
9月30日	\$	489, 203	\$		546, 620
無形資產攤銷明細如下:
	106年7月1日至9月30日				105年7月1日至9月30日
營業費用	\$	9,561	\$		10,099
	106年1月1日至9月30日				105年1月1日至9月30日
營業費用	\$	28,948	\$		23,898

本集團於民國105年度採收購法產生之無形資產,請參閱附註六(二十二)之說明。

(七)短期借款

$\Delta \sim 10^4$

借款性質	106年9月30日		105年12月31日	$105$ 年9月30日
銀行信用借款	119.500	S	80,000	50,000
銀行擔保借款	929, 977		899, 977	899, 977
	1, 049, 477		979, 977	949, 977
利率區間	$1.00\% - 1.25\%$		$1.31\%$ $-1.60\%$	$1.30\%$ ~ $1.60\%$

上述短期借款之擔保品,請參閱附註八之說明。

(八)應付短期票券

	106年9月30日	105年12月31日 105年9月30日
應付商業本票		$130,000 \quad$ \$ $105,000$	95,000
利率區間	$0.53\%$ - $0.74\%$	$0.52\%$ ~ $0.74\%$	$0.45\%$ ~ $0.74\%$

上述應付短期票券係由票券公司等金融機構提供保證。

(九)長期借款

借款性質	借款期間及還款方式	利率區間	擔保品	$106$ 年 $9$ 月 $30$ 日
長期銀行借款
信用借款	$610149718$ 日至111年9月18日, 1.75% 並按月付息,另自104年12月18日開始,每季攤還,分28期償還		無、註3 \$	41,878
擔保借款	自103年6月4日至110年6月4日,並 1.90% 按月付息,另自104年6月4日開始 ,每季攤還,分25期償還		註1	97, 237
擔保借款	自104年6月1日至111年6月1日,並按月付息,另自105年6月1日開始 ,每季攤還,分25期償還	1.69%	註1	47, 200
信用借款	自105年7月5日至108年7月5日,並按月攤還本金利息	1.38%	無	12, 222
擔保借款	註2、4	3.82%	註1	357, 174
擔保借款	註4、5	3.57%	註1	520, 168
擔保借款	註4、6	4.05%	註1	383, 594
擔保借款	註4、7	3.95%	註1	612, 336
擔保借款	註4、8	3.57%	註1	390, 354
擔保借款	註4、9	4.05%	註1	120, 169
				2,582,332
	減:一年內到期之長期借款			153,658)
				\$ 2, 428, 674

借款性質	借款期間及還款方式	利率區間	擔保品	105年12月31日
長期銀行借款
信用借款	自101年9月18日至111年9月18日, 1.75% 並按月付息,另自104年12月18日開始,每季攤還,分28期償還		無、註3 \$	48, 178
擔保借款	自103年6月4日至110年6月4日,並按月付息,另自104年6月4日開始 ,每季攤還,分25期償還	1.90%	註1	116,684
擔保借款	自104年6月1日至111年6月1日,並 1.69% 按月付息,另自105年6月1日開始 ,每季攤還,分25期償還		註】	47, 200
信用借款	自105年7月5日至108年7月5日, 並按月攤還本金利息	1.38%	無	17, 223
擔保借款	註2、4	3.44%	註】	389, 515
擔保借款	註4、5	3.14%	註1	583, 725
擔保借款	註4、6	3.55%	註1	417, 981
擔保借款	註4、7	3.45%	註1	667, 392
				2, 287, 898
	減:一年內到期之長期借款			126,655)

$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$

$\frac{$}{2,161,243}$

$\label{eq:2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{$

借款性質	借款期間及還款方式	利率區間	擔保品	105年9月30日
長期銀行借款
信用借款	自101年9月18日至111年9月18日, 並按月付息,另自104年12月18日開始,每季攤還,分28期償還	1.75%	無、註3	\$ 50, 278
擔保借款	自103年6月4日至110年6月4日,並按月付息,另自104年6月4日開始 ,每季攤還,分25期償還	1.90%	註1	123, 166
擔保借款	自104年6月1日至111年6月1日,並按月付息,另自105年6月1日開始 ,每季攤還,分25期償還	1.69%	註1	47, 200
信用借款	自102年11月28日至105年11月28日 , 並按月付息, 另自104年11月28 日開始,每季攤還\$5,000,餘額屆期一次清償	1.23%	無	30,000
信用借款	自105年7月5日至108年7月5日, 並按月攤還本金利息	1.46%	無	18,889
擔保借款	註2、4	3.34%	註1	381, 635
擔保借款	註4、5	3.07%	註1	567,616
擔保借款	註4、6	3.30%	註1	409, 415
擔保借款	註4、7	3.20%	註1	653, 767
				2, 281, 966
	減:一年內到期之長期借款			141,030)

註1:上述長期借款之擔保品,請參閱附註八之說明。
註 2: 此項借款期間為 4.75年,借款利率採浮動利率,子公司自民國 105 年9月起,每月固定償還本金美金30,500元,民國109年6月借款期間屆滿時,一次償還其他剩餘借款金額。

2, 140, 936

註 3:已於民國 103年6月修改合約還款方式之條款,還款方式由自民國 103年12月18日起,分32期每季償還修改為自民國104年12年18 日起,分28期每季償還。
註4:借款財務比率維持承諾,請詳附註九(二)之說明。
註 5: 此項借款期間為 5年,借款利率採浮動利率,子公司自民國 106年3 月起,每月固定償還本金美金130,000元,民國110年2月借款期間 届满時,一次償還其他剩餘借款金額。
註 6: 此項借款期間為 4.5年,借款利率採浮動利率,子公司於每月固定償還本金美金 31,560 元,民國 109 年 12 月借款期間屆滿時,一次償還其他剩餘借款金額。
註7:此項借款期間為4.25年,借款利率採浮動利率,子公司於每月固定僧還本金美金 50,946 元,民國 109 年 10 月借款期間屆滿時,一次償還其他剩餘借款金額。
註8:此項借款期間為3.7年,借款利率採浮動利率,子公司自民國107年 6月起,每月固定償還本金美金130,000元,民國110年2月借款期間屆滿時,一次償還其他剩餘借款金額。
註 9: 此項借款期間為 3.5年,借款利率採浮動利率,子公司於每月固定償還本金美金 9,600 元,民國 109 年 12 月借款期間屆滿時,一次償還其他剩餘借款金額。

(十)退休金

1. (1)自民國94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
(2)民國 106年及 105年7月1日至9月30日暨民國 106年及 105年1 月1日至9月30日,本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為\$570、\$546、\$1,720及\$1,854。
1. 子公司採確定提撥制度,即依當地政府規定按月提撥退休金,並計入當期費用。民國106年及105年7月1日至9月30日暨民國106年及105年 1月1日至9月30日子公司依相關退休金辦法認列之退休金成本分別為 $$166 \cdot $178 \cdot $620 \times $478 \cdot $$
$(+-)$ 股本
1. 截至民國 106年9月30日止,本公司額定資本總額為\$1,500,000, 實收資本額則為 \$1,023,015,分為 102,302 仟股,每股面額新台幣 10 元。本公司已發行股份之股款均已收訖。

本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下:

單位:仟股

	106年1月1日至9月30日	105年1月1日至9月30日
1月1日	98, 367	94, 584
盈餘轉增資	3,935	3,783
$9$ 月 $30$ 日	102, 302	98, 367

1. 本公司於民國 106 年 6 月 20 日經股東會決議以盈餘\$39,347 轉增資發行新股 3,935 仟股,該項增資業已於民國106年7月26日經金融監督管理委員會核准,並已辦理變更登記完竣。
1. 本公司於民國 105年6月20日經股東會決議以盈餘\$37,833轉增資發行新股 3,783 仟股,該項增資業已於民國 105年7月 27日經金融監督管理委員會核准,並已辦理變更登記完竣。

(十二)資本公積

$\mathcal{L}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}{\text{max}}$

依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。

(十三)保留盈餘

1. 依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘時,除應先依法提撥應納營利事業所得稅、彌補歷年虧損,如尚有餘額,依法提列法定盈餘公積百分之十,但法定盈餘公積已達公司資本總額時不在此限,另依法提列或迴轉特別盈餘公積後,併同期初未分配盈餘為股東累積可分配盈餘,由董事會擬具盈餘分派議案,提請股東會決議分派之。前項可分配盈餘提撥 10%以上分派股息及股東紅利,其中現金股利不低於股東股息及股東紅利總額之10%。
1. 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
3.(1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
(2)首次採用 IFRSs 時,民國 101 年4月6日金管證發字第 1010012865 號函提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉,前述相關資產若為投資性不動產時,屬土地部分於處分或重分類時迴轉,屬土地以外之部分,則於使用期間逐期迴轉。
1. 本公司民國 105 年度認列為分配與業主之股息為\$49,183(每股新台幣 0.52元)。民國106年6月20日經股東會決議對民國105年度之盈餘分派現金股息\$14,755(每股新台幣 0.15 元)及股票股息\$39,347(每股新台幣 0.4元),股息總計\$54,102。民國 105年度盈餘尚未實際配發。

(十四)營業收入

	106年7月1日至9月30日	105年7月1日至9月30日
客房收入	\$ 344, 620	\$ 358, 124
餐飲收入	9,310	10,650
其他收入	1,522	1, 401
	\$ 355, 452	370, 175

		$1064171$ 日至9月30日		105年1月1日至9月30日
客房收入	$\mathbf{\hat{S}}$	988, 448	\$	979,863
餐飲收入		37, 377		48, 754
其他收入		2,499		2,702
	\$	1,028,324	\$	1,031,319
(十五)其他收入
		106年7月1日至9月30日		105年7月1日至9月30日
租金收入	\$	518	\$	561
利息收入
銀行存款利息		2,218		84
其他收入-其他		103		182
	\$	2,839	\$	827
		106年1月1日至9月30日		105年1月1日至9月30日
租金收入	\$	1,554	$\mathcal{S}$	1,683
利息收入
銀行存款利息		2,423		269
其他收入-其他		281		573
	\$	4, 258	\$	2,525
(十六)其他利益及損失
		106年7月1日至9月30日		105年7月1日至9月30日
處分不動產、廠房及設備損失(\$		138)	\$
處分投資利益		$\overline{7}$		462
淨外幣兌換損失	(	2,372)
其他損失淨額		846)		251)
	$\overline{\mathcal{L}}$	3, 349	\$	211

106年1月1日至9月30日 105年1月1日至9月30日處分不動產、廠房及設備損失(\$ 處分投資損失 $\overline{(\ }$ 淨外幣兌換利益其他損失淨額 $\left($ $\frac{1}{2}$

$\mathcal{L}$

$138)$ \$

$1,570$ ) (

$1,192$ (

$\frac{430}{5}$ (\$

2,470

$\overline{a}$

629)

$\gamma_{\rm c} =$

263)

892)

(十七)財務成本

$\sim 10^7$

	106年7月1日至9月30日	105年7月1日至9月30日
利息費用:
銀行借款	\$ 27, 196	$\boldsymbol{\mathcal{S}}$ 21, 851
	106年1月1日至9月30日	105年1月1日至9月30日
利息費用:
銀行借款	$\frac{3}{2}$ 71, 343	$\overline{\Phi}$ 46, 439
(十八)費用性質之額外資訊
	106年7月1日至9月30日	105年7月1日至9月30日
員工福利費用	$\mathbf{\$}$ 71, 784	\$ 73, 466
不動產、廠房及設備折舊費用	87, 169	79,679
無形資產攤銷費用	9,561	10,099
	106年1月1日至9月30日	105年1月1日至9月30日
員工福利費用	\$ 223, 505	\$ 215, 417
不動產、廠房及設備折舊費用	250, 989	209,060
無形資產攤銷費用	28, 948	23,898
(十九)員工福利費用
	106年7月1日至9月30日	105年7月1日至9月30日
薪資費用	\$ 60, 214	\$ 64, 293
勞健保費用	10,253	7,860
退休金費用	736	724
其他用人費用	581	589
	\$ 71, 784	\$ 73, 466
	106年1月1日至9月30日	105年1月1日至9月30日
薪資費用	\$ 189, 541	\$ 186, 857
勞健保費用	30,061	24, 356
退休金費用	2,340	2,332
其他用人費用	1,563	1,872
	223, 505 \$	$\frac{3}{2}$ 215, 417

1. 依本公司章程規定,應以當年度獲利狀況,以0.1%至1%分派員工酬勞及以當年度獲利狀況不高於百分之一分派董事、監察人酬勞。但公司尚有累積虧損時,應予彌補。
1. 本公司民國 106年及 105年7月1日至9月30日暨民國 106年及 105年 1月1日至9月30日員工酬勞及董監酬勞估列金額均為\$0。

經董事會決議之民國 105年度員工酬勞及董監酬勞與民國 105年度財務報告認列之員工酬勞\$0及董監酬勞\$0之差異分別為\$74及\$0,已調整於民國106年度之損益,其中員工酬勞採現金之方式發放。民國105 年度員工酬勞尚未實際配發。

本公司董事會通過之員工酬勞及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(二十)所得稅

所得税費用(利益)

(1)所得税費用組成部分:

		106年7月1日至9月30日	105年7月1日至9月30日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$	4,831	$($ \$ 9,178)
以前年度所得税低估數		56, 792	$\overline{2}$
當期所得稅總額		61,623	9,176)
遞延所得稅:
暫時性差異之原始
產生及迴轉		57,970)	18,491
所得稅費用	\$	3,653	$\boldsymbol{\mathcal{S}}$ 9,315
		106年1月1日至9月30日	105年1月1日至9月30日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$	55, 426	\$ 22, 194
未分配盈餘加徵		118	191
以前年度所得税低估數		56, 792	30
當期所得稅總額		112, 336	22, 415
遞延所得稅:
暫時性差異之原始
產生及迴轉		105, 490)	27,304
所得税費用	\$	6,846	$\overline{\mathcal{E}}$ 49, 719
(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額:
			$10647711$ E $29730$ E $1054771$ E $29730$ E
國外營運機構換算差額	$($ \$	1,413 ) ( \$	10,047)
			$10641711 = 297301$ $10541711$ $29730$ F
國外營運機構換算差額	$\left( \text{\$} \right)$	$22,602)$ (\$	16.031)

本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國104年度。
未分配盈餘相關資訊

	106年9月30日			105年12月31日		105年9月30日
87年度以後		24, 417	$\mathbb{S}^-$		63, 359	\$		54, 659
4. 民國 106年9月 30日、105年12月 31日及105年9月 30日,本公司
股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為\$9、\$0及\$0,民國105年度盈餘分配
之稅額扣抵比率為0.30%,民國106年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率
為 0.04%,民國 106年度預計稅額扣抵比率係按民國 106年9月30日
股東可扣抵稅額帳戶餘額計算之,由於本公司得分配予股東之可扣抵
稅額,應以股息紅利分配日之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎,
是以本公司股東於分配 106年度之盈餘時,所適用之稅額扣抵比率尚
需調整股息或盈餘分配日前,本公司依所得稅規定可能產生之各項可
扣抵稅額。
(二十一)每股盈餘
	106	年	月	日	至 9	月	30	日
				加權平均流通			每股盈餘

$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{$

	稅後金額			在外仟股數					$(\bar{\pi})$
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東
之本期淨利	\$		5,047				102, 302		$\frac{3}{2}$		0.05
	105	年	7	月	1	$\mathbf{H}$	至	9	月	30	日
							加權平均流通			每股盈餘
		稅後金額				在外仟股數			$(\tilde{\pi})$
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東
之本期淨利	\$		8,548				102, 302		$\overline{\mathbf{r}}$		0.08
	$106\,$	年	$\mathbf{1}$	月	1	H	至 9		月	30	日
							加權平均流通			每股盈餘
		税後金額				在外仟股數				$(\tilde{\pi})$
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東
之本期淨利	\$	21, 303					102, 302		\$		0.21
	105	年	$\mathbf 1$	月	1	日	至	9	月	30	日
							加權平均流通			每股盈餘
		税後金額		在外仟股數						$(\tilde{\pi})$
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東	\$								\$
之本期淨利			52, 727				102, 302				0.52

上述加權平均流通在外股數,業已依民國 105 年度盈餘轉增資比例追溯調整。

(二十二)企業合併

本集團於民國 105年7月12日以現金\$1,072,593(美金 33,300 仟元) 購入 Holiday Inn Express Walnut Creek 飯店, 該公司在美國經營飯店有關之業務。本集團預期收購後可加強在此等市場之地位。

收購 Holiday Inn Express Walnut Creek 飯店所支付之對價、所取得之資產和承擔之負債在收購日之公允價值之資訊如下:

	105年7月12日
收購對價
現金	1,072,593 \$
取得可辨認資產及承擔負債之公允價值
不動產及設備	872, 537
無形資產	200, 056
可辨認淨資產總額	1,072,593
商譽

本集團自民國 105 年 7 月 12 日合併 Holiday Inn Express Walnut Creek 飯店,該飯店對民國105年度貢獻之營業收入及稅前淨損分別為 \$121,695及\$10,922,若假設該飯店自民國105年1月1日即已納入合併,則本集團民國105年1月1日至9月30日之營業收入為\$1,167,006。

(二十三)現金流量補充資訊

僅有部分現金支付之投資活動:

	106年1月1日	105年1月1日
	至9月30日	至9月30日
購置不動產、廠房及設備	\$ 98, 517	\$ 129
加:期初其他應付款-地目變更代金
(表列「長期應付票據及款項」)	127, 577	127, 577
減:期末其他應付款-地目變更代金
(表列「長期應付票據及款項」)	$127, 577)$ (	127, 577)
期末應付設備款
(表列「其他應付款」)	1, 575)
本期支付現金	96, 942	129

不影響現金流量之籌資活動:

	106年1月1日至9月30日	105年1月1日至9月30日
已宣告尚未發放之現金股利	\$ 14,755	\$
七、關係人交易
主要管理階層薪酬資訊
	106年7月1日至9月30日	105年7月1日至9月30日
短期員工福利	\$ 2,082	\$ 2, 148
	106年1月1日至9月30日	105年1月1日至9月30日
短期員工福利	\$ 6,283	6,966

八、質押之資產

本集團之資產提供擔保明細如下:

資產項目	106年9月30日	105年12月31日	105年9月30日	擔保用途
土地及土地改良物	1, 229, 779 \$	1, 287, 801 \$	\$ 1, 268, 405	短期及長期借款
房屋及建築	1,791,109	1, 992, 827	1, 977, 120	短期及長期借款
營業器具	153, 834	213, 329	248,606	長期借款
定期存款(表列「其他
金融資產-流動」)	447, 848	16, 435	15, 981	短期及長期借款
定期存款(表列「其他
金融資產-流動」)	785			禮券履約保證
	3, 623, 355	3, 510, 392	\$ 3, 510, 112

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有事項

無此情事。

(二)承諾事項
1. 子公司購入 Anaheim Residence Inn、Natomas Residence Inn、 TownePlace Suites Newark Silicon Valley · Embassy Suites Valencia 及 Holiday Inn Express Walnut Creek 目前皆委由 Interstate 公司經營,依雙方簽訂之合約(合約到期日期分別為民國107年12月31日、106 年10月17日、110年8月31日、110年8月31日及111年6月22日) 約定,子公司每月須支付 Interstate 公司管理費用及績效獎金,其計算方式係依合約約定之條件一定比率估算之。
1. 子公司依與 Interstate 公司簽訂之管理合約約定, 須依營業收入總額之一定比率按月提撥於專戶用以購置或修繕有關之資產(辦公室除外),若該專戶不足支付與飯店有關資產之購置或修繕,則子公司須另提撥足額之金額存入該戶。
1. 子公司-HOLIDAY GARDEN SF CORP. HOLIDAY GARDEN SN CORP. 及 HOLIDAY GARDEN NW CORP. 與 Marriott 公司簽訂權利金合約, 依合約規定, Anaheim Residence Inn 截至民國 107年8月8日止、Natomas Residence Inn 截至民國 121 年 10 月 24 日止及 TownePlace Suites Newark Silicon Valley 截至民國 119年3月31日止,因使用 Marriott 公司之管理維護系統而須依客房收入總額之一定比例支付權利金予Marriott公司。
1. 子公司-HOLIDAY GARDEN VC CORP. 與 Hilton 公司簽訂權利金合約, 依合約規定,Embassy Suites Valencia 截至民國 119年9月10日止,因使用 Hilton 公司之管理維護系統而須依客房收入總額之一定比例支付權利金予 Hilton 公司。
1. 子公司- HOLIDAY GARDEN WC CORP. 與 IHG 公司簽訂權利金合約, 依合約規定, Holiday Inn Express Walnut Creek 截至民國 120年7月11日止,因使用 IHG 公司之管理維護系統而須依客房收入總額之一定比例支付權利金予 IHG 公司。
1. 子公司-HOLIDAY GARDEN SF CORP. 於民國 105年2月11日與 CTBC BANK CO., LTD. 簽訂長期借款合約,總授信額度為美金 31,000 仟元,子公司-HOLIDAY GARDEN SF CORP. 並於授信期間承諾財務結構應維持利息保障倍數不低於1.3至1倍。
1. 子公司-HOLIDAY GARDEN SN CORP. 於民國 104 年 6 月 3 日與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD. 簽訂長期借款合約, 總授信額度為美金 12,200 仟元,子公司-HOLIDAY GARDEN SN CORP. 並於授信期間承諾財務結構應維持利息保障倍數不低於1.15倍。
1. 子公司-HOLIDAY GARDEN NW CORP. 於民國 104 年 12 月 17 日與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD. 簽訂長期借款合約,總授信額度為美金 17,150 仟元,子公司-HOLIDAY GARDEN NW CORP. 並於授信期間承諾財務結構應維持利息保障倍數不低於1.15倍。
1. 子公司-HOLIDAY GARDEN VC CORP. 於民國 104 年 10 月 20 日與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD. 簽訂長期借款合約, 總授信額度為美金 21,000 仟元,子公司-HOLIDAY GARDEN VC CORP. 並於授信期間承諾財務結構應維持利息保障倍數不低於1.15倍。
1. 子公司-HOLIDAY GARDEN WC CORP. 於民國 105 年 8 月 29 日與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD. 簽訂長期借款合約,總授信額度為美金 23.300 仟元,子公司-HOLIDAY GARDEN WC CORP. 並於授信期間承諾財務結構應維持利息保障倍收不低於1.15倍。
十、重大之災害損失

無此情形。

十一、重大之期後事項

本集團於民國106年11月7日業經董事會通過,擬出售孫公司Holiday Garden SN CORP. 位於美國加州首府沙加緬度 Residence Inn Sacramento Airport Natomas 旅館,其交易金額在不低於美金 23,000 仟元下,將授權董事長全權處理相關事宜。

十二、其他
(一)資本管理

本集團之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構以降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集團可能會調整支付予股東之股息金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產以降低債務。與產業慣例一致,本集團以負債佔資產比例控管資本。

本集團之策略係維持一個平穩之負債佔資產比,比率如下:

	106年9月30日	105年12月31日	105年9月30日
總負債	4, 291, 385	3, 868, 441 \$	3, 809, 242 \$
總資產	422, 792	100, 277 \$ ხ.	\$ 799 4,985,
負債佔資產比	70	76	76

$(1)$ 金融工具

公允價值資訊

本集團非以公允價值衡量之金融資產及金融負債(包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款、其他金融資產一流動、存出保證金、短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、其他應付款、長期借款(含一年内到期之長期借款)、長期應付票據及款項及存入保證金)之帳面價值趨近其公允價值。

1. 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 $F$ :
第一等級;企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團投資之債券基金的公允價值皆屬之。

第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級之報價者除外。

第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。

民國 106年9月30日、105年12月31日及105年9月30日以公允價值衡量之金融及非金融工具,本集團依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:

106年9月30日	第一等級	第二等级	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
備供出售金融資產
權益證券	\$. 49,602	$\frac{1}{2}$	$\frac{3}{2}$	49,602 $\frac{1}{2}$
負債:無。
105年12月31日	第一等級	第二等級第三等級		合計
資產
重複性公允價值
備供出售金融資產
權益證券	\$ 51,091	\$	$\frac{3}{2}$	\$ 51, 091
負債:無。
105年9月30日	第一等級	第二等级	第三等級	合計
資產
重複性公允價值
備供出售金融資產
權益證券	\$ 51, 370	\$	$\mathbf{\$}$	51, 370
負債:無。

本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設如下:

本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,依工具之特性分列如下:

開放型基金淨值

財務風險管理政策

市場報價

(1)本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率風險、利率風險、及價格風險)、信用風險及流動性風險。本集團整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對本集團財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
(2)風險管理工作由本集團財務部按照核准之政策執行。本集團財務部透過與本集團營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務風險。

本集團對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。

6. 重大財務風險之性質及程度

$(1)$ 市場風險

匯率風險

本集團未有重大商品匯率風險之暴露。

價格風險

本集團投資之權益類金融商品於合併資產負債表中係分類為備供出售金融資產,受市場變動之影響,惟本集團業已設置停損點,故預期不致發生重大之市場風險。

利率風險

本集團之利率風險來自短期及長期借款。按浮動利率發行之借款使本集團承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現金抵銷。按固定利率發行之借款則使本集團承受公允價值利率風險。民國106年及105年9月30日本集團舉借之浮動利率債務,若借款利率增加或減少1%,在所有其他因素維持不變之情況下,民國106年及105年1月1日至9月30日之稅前淨利將分別減少或增加\$32,239及\$32,019。

$(2)$ 信用風險

信用風險係指交易對方違反合約義務而造本集團財務損失之風險。本集團之信用風險,主要係來自現金及銀行存款、於營運活動產生之應收款項及已承諾之交易,區分為營運相關信用風險與財務信用風險並分別管理。

營運相關信用風險

為維持應收帳款之品質,本集團已建立營運相關信用風險管理之程序。

個別客戶之風險評估係考量包含該客戶之財務狀況、歷史交易記錄及目前經濟狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素。本集團亦會在適當時機使用某些信用增強工具,如預收貨款方式,以降低特定客戶之信用風險。

財務信用風險

銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險,係由本集團財務部門衡量並監控。由於本集團之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行或具投資等級以上之金融機構及公司組織,無重大之履約疑慮,故無重大之信用風險。

本集團未逾期未減損金融資產之信用品質資訊請詳附註六各金融資產之說明。

$(3)$ 流動性風險
A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予以彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度。
B. 各營運個體所持有之剩餘現金, 在超過營運資金之管理所需時, 將轉撥回集團財務部。集團財務部則將剩餘資金投資於附息之活期存款、支票存款、定期存款及有價證券,其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性,以因應上述預測並提供充足之調度水位。於民國106年9月30日、105年12月31日及105年9月 30日,本集團持有貨幣市場部位分別為\$1,039,003、\$852,866及 \$755,610可即時產生現金流量以管理流動性風險。
C. 下表係本集團之非衍生金融負債,按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

非衍生金融負債:
106年9月30日	1年以内	$1 - 2 + 1$	2年以上
短期借款	\$1,058,607	\$	\$
應付短期票券	130,000
應付票據	2, 110
應付帳款	2,939
其他應付款	121,073
長期借款(包含一年內到期)	237, 259	277,098	2, 333, 499
長期應付票據及款項		127, 577
存入保證金	25		730
非衍生金融負債:
105年12月31日	1年以内	$1 - 24$	2年以上
短期借款	\$ 989, 407	\$	\$
應付短期票券	105,000
應付票據	2,139
應付帳款	5,936
其他應付款	108, 470
長期借款(包含一年內到期)	198, 878	211, 433	2, 135, 925
長期應付票據及款項		127, 577
存入保證金	335	25	362

非衍生金融負債:

105年9月30日	1年以内	1~2年	2年以上
短期借款	\$ 956, 265	\$	\$
應付短期票券	95,000
應付票據	915
應付帳款	3,557
其他應付款	110, 915
長期借款(包含一年內到期)	219, 418	206, 790		2, 153, 454
長期應付票據及款項		127, 577
存入保證金	335	25		362

D. 本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有顯著不同。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1. 資金貸與他人:請詳附表一。
1. 為他人背書保證:無此情事。
1. 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):請詳附表二。
1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此情事。
1. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此情事。
1. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此情事。
1. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無此情事。
1. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:請詳附表三。
1. 從事衍生性金融商品交易:無此情事。
1. 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額:請詳附表四。
(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司):請詳附表五。

(三)大陸投資資訊

基本資料:無此情事。
直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項:無此情事。

十四、部門資訊

(一)一般性資訊

本集團係以地區別之角度經營業務及制定決策;故管理階層亦依此一模式用以辨認應報導部門。

本集團共有兩個應報導部門:台灣事業部及美國事業部。台灣事業部主要係經營觀光事業之旅社、附設餐廳及游泳池等有關業務;美國事業部係經營觀光事業之旅社。

(二)部門資訊的衡量

本集團依據各營運部門之營業損益作為評估績效之基礎。

(三)部門資訊

提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:

		106	年	7 月		日	至	9	月	30	日
		台灣事業部		美國事業部			調整及沖銷				合計
收入
外部客户收入	$\frac{3}{5}$	24, 417	$\frac{3}{2}$		331,035		$\frac{3}{5}$			$\frac{3}{2}$	355, 452
部門損益	$\overline{\mathcal{L}}$	12,981)	\$		49, 387		\$			\$	36,406
利息收入											2,218
公司一般收入											621
利息費用										$\big($	27, 196)
公司其他利益及損失											3,349)
税前淨利										\$	8,700

		105	年	7. 月	1	日	至	9	月	30	日
		台灣事業部		美國事業部			調整及沖銷				合計
收入
外部客户收入	$\frac{8}{5}$	30,839	$\frac{8}{5}$		339, 336		$\overline{\mathcal{E}}$			$\frac{3}{2}$	370, 175
部門損益	(\$	7,958)	\$		46, 634		$\overline{\mathbf{S}}$			\$	38,676
利息收入											84
公司一般收入											743
利息費用										C	21,851)
公司其他利益及損失											211

台灣事業部美國事業部調整及沖銷合計收入 $\frac{3}{5}$ $\frac{1}{2}$ 86,798 $\frac{3}{2}$ 941, 526 \$1,028,324 外部客户收入 (\$ $\frac{3}{2}$ 28, 533 ) $\frac{3}{2}$ \$ 124, 197 95, 664 部門損益利息收入 2,423 公司一般收入 1,835 利息費用 ( 71, 343) 公司其他利益及損失 \$ 28, 149 税前淨利 \$ 739, 525 \$ \$3,200,332 \$2,460,807 部門資產公司一般資產 2, 222, 460 \$5,422,792 資產合計 $\frac{3}{2}$ 22, 937 257,000 $\frac{3}{2}$ $\frac{3}{2}$ \$ 279, 937 折舊及攤銷費用 $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ $\frac{1}{2}$ 2,396 $\frac{1}{2}$ 96, 121 \$ 98, 517 資本支出金額 \$ \$1,754,619 \$2,536,766 \$4, 291, 385 部門負債		106 年	月	$\mathbf{1}$	日	至	9	月	30	Η







											430)








105 30 年 1 9 月 1 日至月 Ħ
台灣事業部美國事業部調整及沖銷合計
收入
$\frac{1}{2}$ 119, 867 ↨ $\overline{\mathcal{F}}$ 911, 452 外部客户收入 \$1,031,319
(\$ $\frac{1}{2}$ \$ 12,947) 160, 199 部門損益 \$ 147, 252
利息收入											269
公司一般收入 2, 256
利息費用 46, 439) C
公司其他利益及損失											892)
102, 446 稅前淨利 \$ \$
768, 654 \$2,756,093 $\frac{1}{2}$ 部門資產 \$3,524,747
公司一般資產 1, 461, 052 \$4,985,799 資産合計
\$ 23, 657 $\overline{\mathcal{E}}$ 209, 301 $\overline{\overline{v}}$ 折舊及攤銷費用 \$ 232, 958
\$ $\overline{\Phi}$ \$ 129 872, 537 872, 666 資本支出金額 \$
\$1,661,247 \$ \$2, 147, 995 \$3,809,242 部門負債

$\mathcal{A}$

(四)部門損益之調節資訊

$\sim$

上述(三)應報導部分之相關資訊合計金額以及其他重大項目資訊揭露業與本公司財務報告之稅前損益、資產、負債及相關對應項目之金額相符, 係採一致之衡量方式。

$\sim$ 10 $\pm$

$\mathcal{A}_\mathrm{c}$

$\overline{\phantom{a}}$

基圍領店股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國106年1月1日至9月30日

附表一

單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

				是否	本期				資金貸	業務	有短期融通				對個別對象	資金貸與
編號	貸出資金		往來頂目	為關	最高金額	期末餘額	實際動支		與性質	往來金額	資金必要之	提列備抵擔保品			資金貸與限	總限額
(注)	之公司	貸與對象	(註2)	孫人	(1±3)	(註8)	金額	利率區間	(註4)	(ii5)	原因 (註6)	呆帳金額		名稱價值	额(註7)	(註7)	備註
	Holiday Garden	Holiday Garden	應收關係	륜	\$1,443,629	\$1,048,560	\$1,048,560	年息6.5%	短期融	- \$ $\overline{\phantom{a}}$	營運週轉		蕪	$\overline{\phantom{0}}$	$\sim$		7£9
	International	U.S.	企業款項						通資金
	Ltd.
2	Holiday Garden	Holiday Garden	應收關係	푼	123, 360	123, 360	123.360	年息6.5%	短期融		購置飯店						ti9
	U.S.	NW CORP.	企業款項						通資金
	Holiday Garden	Holiday Garden	應收關係	룵	185, 040	185,040	185,040	年息3.0%	短期融	$\overline{\phantom{a}}$	購置飯店	March	蕪				11 9
	U.S.	NW CORP.	企業款項						通資金
2	Holiday Garden	Holiday Garden	應收關係	是	123, 360	123, 360	123, 360	年息3.0%	短期融	$\overline{\phantom{a}}$	購置飯店	. .					註9
	U.S.	VC CORP.	企業款項						通資金
2	lloliday Garden	Holiday Garden	應收關係	是	974, 700	974, 700		974,700 年息6.5%	短期融	$\overline{\phantom{0}}$	購置飯店						注9
	U.S.	WC CORP.	企業款項						通資金
	Holiday Garden	Holiday Garden	應收關係	是	64.980	64.980	64.980	年息3.0%	短期融	$\overline{\phantom{0}}$	購置飯店	$\overline{\phantom{0}}$	兵		$\blacksquare$		註9
	U.S.	WC CORP.	企業款項						通資金
3.	Holiday Garden	Holiday Garden	應收關係	是	154, 200	154, 200	154.200	年息3.0%	短期融	$\rightarrow$	購置飯店						119
	SF CORP.	VC CORP.	企業款項						通資金
	Holiday Garden	Holidav Garden	應收關係	是	387, 516	387, 516	387, 516	年息3.0%	短期融	$\overline{\phantom{a}}$	营運週轉						1£9
	SF CORP.	U.S.	企業款項						通資金

註1:編號欄之說明如下:

(1) 本公司輸入0。

(2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號,同一公司編碼應相同。

註2:帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等科目,如屬資金貸與性質者均須輸入此欄位。

註3:累計當年度至申報月份止資金貸與他人之最高餘額。

註4: 資金貸與性質應填列屬有業務往來者或屬有短期融通資金之必要者。

註5:資金貨與性質屬有業務往來者,應輸入業務往來金額。

註6:資金貸與性質屬有短期融通資金之必要者,應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途,例如:償還借款、購置設備、營業週轉...等。

註7:應輸入公司依資金貸與他人作業程序,所訂定對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總限額,並於備註欄說明資金貸與個別對象及總限額之計算方法。

註8:應輸入迄申報月份止仍有效之資金貸與他人額度/金額。(若公開發行公司依據處理準則第14條第1項將資金貸與逐筆提董事會決議,雖尚未撥款,仍應將董事會決議金額列入公告餘額,以揭露其承擔風險; 惟嗣後資金償還,則應揭露其償還後餘額,以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14條第2項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用, 仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額,雖嗣後資金償還,惟考量仍可能再次撥貸,故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。)

註9:依本公司資金資與他人作業程序規定,本公司對直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,從事資金貸與不受限額之限制。

期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

民國106年9月30日

附表二

$\lambda$

單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係			帳面金額			備註
持有之公司	(i.l)	(1±2)	恨列科目		(1±3)	持股比例	公允價值	(註4)
Holiday Garden International Ltd.	基金: GLIAAU-多重收益基金		備供出售金融資產-流動	$\sim$	23,882		23,882	註り
Holiday Garden International Ltd.	基金: PABAAU-亞太入息基金		備供出售金融資產-流動	$\overline{\phantom{0}}$	25, 720		25 720	tt5

註1:本表所稱有價證券,係指屬國際會計準則第39號「金融工具;認列與衡量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。

註2:有僧證券發行人非屬關係人者,該欄免填。

注3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。

註4:所列有償證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。

註5:開放型基金,其市價係指資產負債表日該基金淨資產價值。

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國106年9月30日

附表三

單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

		應收關係人款項餘額			逾期應收關係人款項	應收關係人款項期
帳列應收款項之公司	交易對象名稱	間係	「註】)	週轉率	金額	處理方式	後收回金額	提列備抵呆帳金額
Holiday Garden International	Holiday Garden U.S.	tt:	其他應收款:1,048,560	註4	$\blacksquare$	$\sim 100$		$\sim$ $-$	$\sim$
Ltd.
Holiday Garden U.S.	Holiday Garden NW CORP.	ii.	其他應收款:308.400	註4	$\bullet\bullet$
Holidav Garden U.S.	Holiday Garden VC CORP.	113	其他應收款: 123,360	11.4	$\blacksquare$	$\overline{\phantom{a}}$
Holiday Garden U.S.	Holiday Garden WC CORP.	ti.	其他應收款:1.039.680	4.4	$\sim$	$\overline{\phantom{0}}$		$\overline{\phantom{0}}$
Holiday Garden SF CORP.	Holiday Garden U.S.	3£3	其他應收款:387.516	3.54	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{0}}$
Holiday Garden SF CORP.	Holiday Garden VC CORP.	註3	其他應收款:154,200	$3 - 4$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$			$\overline{\phantom{a}}$

註1:請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。

注2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。

註3:該被投資公司與交易對象皆為本公司之子公司。

註4:主要係其他應收款,故不適用於週轉天數之計算。

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國106年1月1日至9月30日

附表四

單位:新台幣仔元

(除特別註明者外)

			交易往來情形

編號			與交易人之關係				佔合併總營收或總資產之比率
(註1)	交易人名稱	交易往來對象	(註2)	科目	金額	交易條件	(註3)
	Holiday Garden International Ltd.	Holiday Garden U.S.	(3)	其他應收款	\$ 1,048,560	依雙方約定辦理	19.34%
	Holiday Garden International Ltd.	Holiday Garden U.S.	(3)	其他應收款	22, 292	依雙方約定辦理	0.41%
	Holiday Garden International Ltd.	Holiday Garden U.S.	(3)	利息收入	62,087	依雙方約定辦理	6.04%
	Holiday Garden International Ltd.	Holiday Garden SF CORP.	(3)	其他應收款	13, 617	依雙方約定辦理	0.25%
	Holiday Garden International Ltd.	Holiday Garden SF CORP.	(3)	其他收入	13, 743	依雙方約定辦理	1.34%
	Holiday Garden International Ltd.	Holiday Garden SN CORP.	(3)	其他應收款	10, 213	依雙方約定辦理	0.19%
	Holiday Garden International Ltd.	Holiday Garden SN CORP.	(3)	其他收入	10, 307	依雙方約定辦理	$1.00\%$
	Holiday Garden International Ltd.	Holiday Garden NW CORP.	(3)	其他應收款	6,809	依雙方約定辦理	0.13%
	Holiday Garden International Ltd.	Holiday Garden NW CORP.	(3)	其他收入	6,872	依雙方約定辦理	0.67%
	Holiday Garden International Ltd.	Holiday Garden VC CORP.	(3)	其他應收款	6,809	依雙方約定辦理	0.13%
	Holiday Garden International Ltd.	Holiday Garden VC CORP.	(3)	其他收入	6,872	依雙方約定辦理	0.67%
	Holiday Garden International Ltd.	Holiday Garden WC CORP.	(3)	其他應收款	6,809	依雙方約定辦理	0.13%
	Holiday Garden International Ltd.	Holiday Garden WC CORP.	(3)	其他收入	6,872	依雙方約定辦理	0.67%
	Holiday Garden U.S.	Holiday Garden NW CORP.	(3)	其他應收款	308, 400	依雙方約定辦理	5.69%
	Holiday Garden U.S.	Holiday Garden NW CORP.	(3)	其他應收款	9,986	依雙方約定辦理	0.18%
	Holiday Garden U.S.	Holiday Garden NW CORP.	(3)	利息收入	10,078	依雙方約定辦理	0.98%
	Holiday Garden U.S.	Holiday Garden VC CORP.	(3)	其他應收款	123, 360	依雙方約定辦理	2.27%
	Holiday Garden U.S.	Holiday Garden WC CORP.	(3)	其他應收款	1,039,680	依雙方約定辦理	19.17%
	Holiday Garden U.S.	Holiday Garden WC CORP.	(3)	其他應收款	45.617	依雙方約定辦理	0.84%
	Holiday Garden U.S.	Holiday Garden WC CORP.	(3)	利息收入	46,039	依雙方約定辦理	4.48%
	Holiday Garden SF CORP.	Holiday Garden U.S.	(3)	其他應收款	387, 516	依雙方約定辦理	7.15%
	Holiday Garden SF CORP.	Holiday Garden VC CORP.	(3)	其他應收款	154, 200	依雙方約定辦理	2.84%
	Holiday Garden VC CORP.	Holiday Garden SF CORP.	(3)	其他應收款	45, 558	依雙方約定辦理	0.84%
	Holiday Garden NW CORP.	Holiday Garden SF CORP.	(3)	其他應收款	14, 428	依雙方約定辦理	0.27%
	Holiday Garden WC CORP.	Holiday Garden SF CORP.	(3)	其他應收款	34, 927	依雙方約定辦理	0.64%

註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下:

(1)母公司填0。

(2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:與交易人之間係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露; 子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另一子公司無須重複揭露):

(1)母公司對子公司。

(2)子公司對母公司。

(3)子公司對子公司。

註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

註4:本表之重要交易往來情形係彙列交易金額達五百萬元或母公司實收資本額百分之二十以上者。

華園飯店股份有限公司及子公司被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)

民國106年1月1日至9月30日

附表五

單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

	被投資公司名稱			原始投資金額			期末持有		被投資公司本期損益	本期認列之投資損益
投資公司名稱	【註】、2)	所在地區	主要營業項目	本期期末	去年年底	服数	比率	帳面金額	(註2(2))	(註2(3))	備註
華園飯店股份有限公司	華園開發股份有限公司	台灣	經營觀光事業之旅館	$25,000$ \$ -S	$\overline{\phantom{a}}$	2,500	100	25,000	- \$ $\sim$	£. $\blacksquare$	本公司之子公司
華園飯店股份有限公司	Holiday Garden International Ltd.	百慕達群島	投資業務	969, 023	1, 414, 355	12,000	100	1,589,547	62, 365	62.365	本公司之子公司
Holiday Garden International Ltd.	Holiday Garden U.S.	美国	投資業務	251, 291	251 291	18,000	100	519, 283	85, 299	85, 299	該公司之子公司
Holiday Garden U.S.	Holiday Garden SF CORP.	美国	經營觀光事業之旅館	84.662	84.662	170,000	100	167, 263	37,055	37.055	該公司之子公司
Holiday Garden U.S.	Holiday Garden SN CORP.	美国	經營觀光事業之旅館	72,900	72.900	150,000	100	86,538	17,476	17, 476	该公司之子公司
Holiday Garden U.S.	Holiday Garden NW CORP.	美国	經營觀光事業之旅館	81,250	81.250	150,000	100	54,063	14,936	14,936	該公司之子公司
Holiday Garden U.S.	Holiday Garden VC CORP.	美国	經營觀光事業之旅館	81, 250	81,250	150,000	100	$34.508$ (	$11, 290)$ (	11, 290	該公司之子公司
Holiday Garden U.S.	Holiday Garden WC CORP.	美国	經營觀光事業之旅館	80,700	80,700	150.000	100	121,525	29, 152	29, 152	該公司之千公司

註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。

註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:

(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。

(2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。

(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本 (公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損益金額」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。

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HG Interim / Quarterly Report 2017

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民國106年及105年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告

目錄

内脂整司及子公司園飯店華 - 3 3 4 4 4 5 4 5 4 5 4 5 4 5 4 5 4 5 4 5

(三)合併基礎

六、重要會計項目之說明

(七)短期借款

(十)退休金

(十三)保留盈餘

(二十三)現金流量補充資訊

八、質押之資產

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

$(1)$ 金融工具

6. 重大財務風險之性質及程度

匯率風險

價格風險

利率風險

財務信用風險

十三、附註揭露事項

基圍領店股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國106年1月1日至9月30日

期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

民國106年9月30日

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國106年9月30日

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國106年1月1日至9月30日

華園飯店股份有限公司及子公司被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)

民國106年1月1日至9月30日

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目 錄

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(三)合併基礎

六、重要會計項目之說明

(七)短期借款

(十)退休金

(十三)保留盈餘

(二十三)現金流量補充資訊

八、質押之資產

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

$(1)$ 金融工具

6. 重大財務風險之性質及程度

匯率風險

價格風險

利率風險

財務信用風險

十三、附註揭露事項

基圍領店股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國106年1月1日至9月30日

期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

民國106年9月30日

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國106年9月30日

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國106年1月1日至9月30日

華園飯店股份有限公司及子公司 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)

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