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HG Interim / Quarterly Report 2017
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Interim / Quarterly Report
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華園飯店股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 106年及 105年第二季
(股票代碼 2702)
公司地址:高雄市前金區六合二路 279號 話: $(07)241-0123$ 雷
華園飯店股份有限公司及子公司
民國106年及105年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
且 ____________________________________
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | |||
| 目錄 | $2 \sim 3$ | |||
| $\leq$ $\cdot$ | 會計師核閱報告 | $4 - 5$ | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | $6 - 7$ | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 9 | ||
| セ、 | 合併現金流量表 | 10 | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | $11 - 41$ | ||
| $(-)$ 公司沿革 |
11 | |||
| $(\pm)$ 通過財務報告之日期及程序 |
11 | |||
| $(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
$11 - 14$ | |||
| $(\mathbf{w})$ 重大會計政策之彙總說明 |
$14 - 15$ | |||
| $(\mathbf{L})$ 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
15 | |||
| $(\star)$ 重要會計項目之說明 |
$15 - 31$ | |||
| $(\pm)$ 關係人交易 |
31 | |||
| $(\wedge)$ 質押之資產 |
32 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
$32 - 33$ |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 33 | |
| (十一)重大之期後事項 | 33 | |
| (十二)其他 | $34 - 38$ | |
| (十三)附註揭露事項 | $38 - 39$ | |
| (十四)部門資訊 | $39 - 41$ |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ . The $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\frac{1}{2}$
會計師核閱報告
(106) 財審報字第 17001225 號
華園飯店股份有限公司 公鑒:
華園飯店股份有限公司及子公司民國106年及105年6月30日之合併資產負債 表,民國106年及105年4月1日至6月30日、民國106年及105年1月1日至6月 30日之合併綜合損益表,暨民國106年及105年1月1日至6月30日之合併權益變 動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管 理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第36號「財務報表之核 閱 , 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢, 並未依照一般公 認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
如合併財務報表附註四(三)所述,本期列入上開合併財務報表之非重要子公司財 務報表及附註十三所揭露之相關資訊,未經會計師核閱。該等子公司民國106年及105 年6月30日之資產總額分別為新台幣3,244,379仟元及3,031,916仟元,各占合併資 產總額之 61%及 60%; 負債總額分別為新台幣 1, 544, 092 仟元及 1, 177, 796 仟元, 各占 合併負債總額之 37%及 31%; 民國 106年及 105年4月1日至6月30日暨民國 106年 及105年1月1日至6月30日之綜合利益分別為新台幣15,576仟元、31,283仟元、 30,494 仟元及 56,329 仟元,各占合併綜合(損)益總額之115%、109%、(36%)及339%。
依本會計師核閱結果,除上段所述非重要子公司財務報表及附註十三所揭露之相 關資訊,若能取得其同期間經會計師核閱之財務報表而可能須作適當調整及揭露之影 響外,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報 告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」而 須作修正之情事。
中 華 民 國 $1\quad0\quad6$ 年 8 月 8 日
| 華 園 飯 |
及子公司 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 106年6月30 (民國106年及105年6月30日之合 |
表 | 月31日、6月30日 | |||||||||||
| 經核閱 | $\lambda$ | 未依一般公認審計準則查核) | 單位:新台幣仟元 | ||||||||||
| 資 | 產 | 附註 | 金 | 106 年 6 月 額 |
30 $\boxminus$ % |
金 | 105 年 12 月 額 |
31 $\Box$ $\%$ |
金 | 105 年 6 月 30 日 | 額 | % | |
| 流動資產 | |||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 719,621 | $13 \quad$ | 770,466 | $15 \quad$ | 1,607,546 | 32 | ||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 | 六(二) | 49,205 | $\mathbf{1}$ | 51,091 | 1 | 53,775 | 1 | |||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 448 | 1,640 | 760 | |||||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 41,982 | $\mathbf{1}$ | 40,815 | $\mathbf{1}$ | 35,985 | 1 | |||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 13,642 | 16,401 | 21,209 | |||||||||
| 130X | 存貨 | 六(四) | 698 | 904 | 1,190 | ||||||||
| 1410 | 預付款項 | 6,885 | 7,020 | 6,620 | |||||||||
| 1476 | 其他金融資產一流動 | 八 | 619,075 | 12 | 48,905 | 1 | 52,239 | 1 | |||||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 1 | 8 | ||||||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 1,451,557 | 27 | 937,250 | 18 | 1,779,325 | 35 | ||||||
| 非流動資產 | |||||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(五)(二 | |||||||||||
| 十二)及八 | 3, 263, 746 | 61 | 3,522,213 | 69 | 2,811,721 | 56 | |||||||
| 1780 | 無形資產 | 六(六)(二 | |||||||||||
| $+ =$ ) | 501,400 | 10 | 551,943 | 11 | 368,661 | $\overline{7}$ | |||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 112,786 | $\overline{c}$ | 82,358 | $\overline{c}$ | 47,129 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 1920 | 存出保證金 | 5,912 | 6,086 | 4,717 | |||||||||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | 403 | 427 | $\overline{\phantom{0}}$ | 35,564 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 3,884,247 | 73 | 4, 163, 027 | 82 | 3, 267, 792 | 65 | ||||||
| 1XXX | 資產總計 | 5,335,804 | 100 | $\mathcal{S}$ | 5,100,277 | 100 | $\frac{1}{2}$ | 5,047,117 | 100 | ||||
| (續次頁) |
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 106 年 6 | 月 30 日 % |
105 年 12 月 31 日 | 105 年 6 月 30 | 日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | 額 | 額 金 |
% | 額 金 |
% | ||||
| 2100 | 短期借款 | 六(七)及 | |||||||
| 八 | \$ | 989,477 | 19 | \$ 979,977 |
19 | \$ 949,977 |
19 | ||
| 2110 | 應付短期票券 | 六(八) | 120,000 | $\overline{2}$ | 105,000 | $\overline{c}$ | 68,000 | -1 | |
| 2150 | 應付票據 | 2,352 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,139 | 1,160 | ||||
| 2170 | 應付帳款 | 2,844 | $\blacksquare$ | 5,936 | 5,402 | ||||
| 2200 | 其他應付款 | 112,255 | $\overline{c}$ | 108,470 | $\overline{2}$ | 96,549 | $\sqrt{2}$ | ||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 118 | 180 | 206 | |||||
| 2310 | 預收款項 | 15,243 | 9,302 | 11,239 | |||||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負 六(九)及 | ||||||||
| 債 | 八 | 139,562 | 3 | 126,655 | 3 | 139,120 | 3 | ||
| 2399 | 其他流動負債一其他 | 1,430 | 1,904 | 1,999 | |||||
| 21XX | 流動負債合計 | 1,383,281 | 26 | 1,339,563 | 26 | 1,273,652 | 25 | ||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(九)及 | |||||||
| 八 | 2,488,676 | 47 | 2, 161, 243 | 42 | 2, 225, 553 | 44 | |||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 202,908 | $\overline{4}$ | 239,336 | 5 | 201,227 | 4 | ||
| 2610 | 長期應付票據及款項 | 六(五) | 127,577 | $\overline{c}$ | 127,577 | 3 | 127,577 | 3 | |
| 2645 | 存入保證金 | 755 | 722 | 722 | |||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 2,819,916 | 53 | 2,528,878 | 50 | 2,555,079 | 51 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 4, 203, 197 | 79 | 3,868,441 | 76 | 3,828,731 | 76 | ||
| 權益 | |||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||
| 股本 | 六(十一) | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 983,668 | 19 | 983,668 | 19 | 945,835 | 19 | ||
| 3150 | 待分配股票股利 | 39,347 | $\mathbf{1}$ | 37,833 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 3200 | 資本公積 資本公積 |
六(十二) | 2,169 | 2,169 | 2,169 | ||||
| 保留盈餘 | 六(十 | ||||||||
| $-)(+$ | |||||||||
| $\equiv$ )( $=$ +) | |||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 61,295 | $\mathbf{1}$ | 55,152 | $\mathbf{1}$ | 55,152 | 1 | ||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 71,161 | $\mathbf{1}$ | 71,161 | 2 | 71,161 | 1 | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 19,370 | 63,359 | 1 | 46,111 | ||||
| 3400 | 其他權益 | 44,403)( | 1) | 56,327 | 1 | 60,125 | 1 | ||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 1,132,607 | 21 | 1,231,836 | 24 | 1,218,386 | 24 | ||
| 3XXX | 權益總計 | 1,132,607 | 21 | 1,231,836 | 24 | 1,218,386 | 24 | ||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 九 | |||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 5, 335, 804 | $100*$ | 5,100,277 | 100 | 5,047,117 $\mathcal{P}$ |
100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
| 庒 | Ē. ゠ $\frac{1}{2}$ |
|---|---|
| 合 國 氏 |
益 月 30日 6 至 |
| (僅經核閱 | 準則查核) š |
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 項目 | 至 | 106 年 4 月 1 日 6 月 |
30 日 |
至 | 105 年 4 月 1 日 6 月 30 |
$\boxminus$ | 至 | 106年1月1日 6 月 |
30 日 | 105 年 1 月 1 日 至 6 |
月 30 | 日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入 | 附註 六(十四) |
金 | 額 \$343,519 |
% 100 |
金 | 額 \$332,406 |
$\%$ 100 |
金 | 額 \$672,872 |
% 100 |
金 \$661,144 |
額 | $\%$ 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(四)(十 | ||||||||||||
| 八)(十九) | $87,496$ )( | 25( | $73,307$ )( | $22)$ ( | $176, 130$ ) ( | $26)$ ( | $151,094$ )( | 23) | ||||||
| 5900 | 營業毛利 | 256,023 | 75 | 259,099 | 78 | 496,742 | 74 | 510,050 | 77 | |||||
| 營業費用 | 六 | |||||||||||||
| $(\pi)(+)$ | ||||||||||||||
| $+ \lambda$ ) $(+$ | ||||||||||||||
| 九) | ||||||||||||||
| 6200 | 管理費用 | $223, 223$ )( | 65( | $200,086$ )( | $60)$ ( | $437,484$ )( | $65$ )( | $401,474$ )( | 60) | |||||
| 6900 | 營業利益 | 32,800 | 10 | 59,013 | 18 | 59,258 | 9 | 108,576 | 17 | |||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十五) | 710 | 982 | 1,419 | 1,698 | ||||||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二)(十 | ||||||||||||
| 六) | 3,069 | 1 | 11 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 2,919 | - ( | 1,103) | |||||||
| 7050 | 財務成本 | 六(十七) | $22,522$ )( | $7)$ ( | $12,946$ )( | $4)$ ( | $44, 147$ ) ( | $6)$ ( | $24,588$ )( | 4) | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | $18,743$ )( | $6)$ ( | $11,953$ )( | $4)$ ( | 39,809)( | $6)$ ( | $23,993$ )( | 4) | |||||
| 7900 | 税前淨利 | 14,057 | $\overline{4}$ | 47,060 | 14 | 19,449 | 3 | 84,583 | 13 | |||||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十) | $4,313$ )( | $1)$ ( | $23,655$ )( | $7)$ ( | $3,193$ )( | $1)$ ( | $40,404$ ) ( | 6) | ||||
| 8200 | 本期淨利 | 9,744 | 3 | 23,405 | 7 | $\sqrt{2}$ | 16,256 | $\overline{c}$ | 44,179 S |
7 | ||||
| 其他綜合損益 | ||||||||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | |||||||||||||
| 之兌換差額 | \$ | 1,083 | $-$ \$ | 5,381 | $2($ \$ 124,640)( | 18( | $35,199$ )( | 5) | ||||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評 六(二) | |||||||||||||
| 8399 | 價利益 與可能重分類之項目相關之 六(二十) |
2,893 | 1 | 928 | 2,721 | 1,652 | ||||||||
| 所得税 | 184) | $\overline{\phantom{a}}$ | 915) | 21,189 | 3 | 5,984 | -1 | |||||||
| 8300 | 本期其他綜合利益(損失)之稅 | |||||||||||||
| 後淨額 | \$ | 3,792 | $\mathbb{S}$ | 5,394 | $2($ \$ 100,730) $($ 15)(\$ | $27,563$ )( | 4) | |||||||
| 8500 | 本期綜合利益(損失)總額 | \$ | 13,536 | $\overline{4}$ | \$28,799 | $9$ (\$ 84,474)( 13) \$ 16,616 | $\mathfrak{Z}$ | |||||||
| 淨利(損)歸屬於: | ||||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$9,744 | $\frac{3}{5}$ \$ 23,405 7 \$ 16,256 2 \$ 44,179 | |||||||||||
| 綜合損益總額歸屬於: | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | $\frac{$}{8}$ 13,536 4 \$ 28,799 9 (\$ 84,474) (13) \$ 16,616 | ||||||||||||
| $\frac{3}{2}$ | ||||||||||||||
| 每股盈餘 | 六(二十一) | |||||||||||||
| 9750 | 基本 | $\frac{1}{2}$ | $0.10 \frac{\$}{ }$ | $0.24$ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ | $0.17 \quad$ \$ | 0.45 | ||||||||
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
| 淵島義 ধ্যে 所有 要 及 子 公 司 華園飯店 $-2$ 變動表 民國 106年 及其時 年至序中 自至 6月30日 (僅經核閱 注4 疫公認審 计準则查核) |
單位:新台幣仟元 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 歸 | 屬 | 於 | 母 | 公 | 司 | 主 | 之 | 權 | 益 | |||||||||
| 股 | 本 | 保 | 留 | 盈 | 餘 | 其 | 他 | 權 | 益 | |||||||||
| 附寸 | 註 普通股股本 | 待分配股票 股 |
資本公積一 利發行溢價 |
公 | 法定盈餘 積 |
公 | 特别盈餘 積 |
未分配盈餘 | 國外營運機 構財務報表 換算之兌換 额 |
現 損 | 備供出售金 融資產未實 益 |
合 | 計 | |||||
| 105年1月1日至6月30日 | ||||||||||||||||||
| 民國105年1月1日餘額 | \$945,835 | \$ | $\mathcal{S}$ | 2,169 | \$ | 49,475 | $\mathcal{S}$ | 71,161 | $\frac{1}{2}$ | 56,792 | \$ | 88,809 | ( | 1,121) \$1,213,120 | ||||
| 民國104年度盈餘指撥及分配: | ||||||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | 5,677 | $-$ ( | 5,677) | |||||||||||||||
| 股票股息 | 六(十一)(十三) | 37,833 | $\blacksquare$ | 37,833) | ||||||||||||||
| 現金股息 | 六(十三) | $\overline{\phantom{a}}$ | 11,350) | 11,350) | ||||||||||||||
| 本期淨利 | 44,179 | 44,179 | ||||||||||||||||
| 本期其他綜合損益 | 六 $(1)$ | 29,215) | 1,652 | 27,563) | ||||||||||||||
| 民國 105年6月30日餘額 | \$945,835 | 37,833 | 2,169 | \$ | 55,152 | $\mathcal{F}$ | 71,161 | $\mathcal{S}$ | 46,111 | 59,594 | 531 | \$1,218,386 | ||||||
| 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 | ||||||||||||||||||
| 民國106年1月1日餘額 | \$983,668 | \$ | $\mathcal{S}$ | 2,169 | $\mathbb{S}$ | 55,152 | $\mathbb{S}$ | 71,161 | \$ | 63,359 | $\mathbb{S}$ | 58,878 | ( | 2,551) \$1,231,836 | ||||
| 民國105年度盈餘指撥及分配: | ||||||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | 6,143 | $-$ ( | 6,143) | |||||||||||||||
| 股票股息 | 六(十一)(十三) | $\sim$ | 39,347 | $-$ ( | 39,347) | |||||||||||||
| 現金股息 | 六(十三) | $\frac{1}{2}$ | 14,755) | 14,755) | ||||||||||||||
| 本期淨利 | 16,256 | 16,256 | ||||||||||||||||
| 本期其他綜合損益 | 六(二) | 103,451) | 2,721 | 100, 730) | ||||||||||||||
| 民國 106年6月30日餘額 | \$983,668 | 39,347 | 2,169 | 61,295 | 71,161 | 19,370 | $($ \$ | 44,573) | S | 170 | \$1,132,607 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:陳海尼 $\sim!9!\sim$
| 飯店股 之如录 | 川景藝司及子公司 | |
|---|---|---|
| 昌 | ||
| 民國 106年及10日 年主身消日至6月30日 | ||
| (僅經核閱,未在卡腰 | 認審計準則查核) | |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 106年1月1日 至 6 月 30 日 |
105 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 |
||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||
| 本期税前淨利 | \$ 19,449 |
\$ | 84,583 | |
| 調整項目 | ||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | ||||
| 呆帳費用提列(轉列收入)數 | 六(三) | 170 | $\left($ | 82) |
| 折舊費用 | 六(五)(十八) | 163,820 | 129,381 | |
| 攤銷費用 | 六(六)(十八) | 19,387 | 13,799 | |
| 利息費用 利息收入 |
六(十七) 六(十五) |
44,147 | 24,588 | |
| 處分投資損失 | 六(二)(十六) | $205$ ) ( 1,577 |
185) 1,091 |
|
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | ||||
| 應收票據 | 1,192 | $\left($ | 319) | |
| 應收帳款 | 3,496) | 894 | ||
| 存貨 | 206 | 164 | ||
| 預付款項 | 135 | 548 | ||
| 其他流動資產一其他 | 7 | 58 | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 應付票據 |
213 | 52 | ||
| 應付帳款 | 3,092) | 4,161) | ||
| 其他應付款 | 5,762) | 8,207) | ||
| 預收款項 | 5,941 | 2,838) | ||
| 其他流動負債一其他 | 474) | 92) | ||
| 營運產生之現金流入 | 243,215 | 239,274 | ||
| 收取之利息 | 205 | 185 | ||
| 支付之利息 (支付)收取之所得税 |
44,107) | 25,899) | ||
| 營業活動之淨現金流入 | 180) 199,133 |
3 213,563 |
||
| 投資活動之現金流量 | ||||
| 取得備供出售金融資產 | $49,454$ ) ( | 39,371) | ||
| 處分備供出售金融資產價款 | 49,454 | 39,371 | ||
| 其他金融資產一流動增加 | 573,986) | $3,507$ ) | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(五)(二十三) | 61,336) | 129) | |
| 存出保證金增加 | 66) | 438) | ||
| 其他非流動資產一其他減少(增加) 投資活動之淨現金流出 |
24 | 35,129) | ||
| 籌資活動之現金流量 | 635,364) | 39,203) | ||
| 短期借款增加 | 579,500 | 7,000 | ||
| 短期借款減少 | $570,000$ ) | |||
| 應付短期票券增加 | 15,000 | 31,000 | ||
| 舉借長期借款 | 518,492 | 1,712,755 | ||
| 償還長期借款 | 57, 254) | 611,342) | ||
| 存入保證金增加 籌資活動之淨現金流入 |
33 485,771 |
1,139,413 | ||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 100, 385) | 24,364) | ||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | 50,845) | 1,289,409 | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 770,466 | 318,137 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | 719,621 | $\frac{\$}{}$ | 1,607,546 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:陳海尼
華園飯店股齡樹膠變同及子公司 合併 財三務守護長 附註 民國 106 生族目的年第二季 (僅經核閱,未接事除於認審計準則查核)
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
- 一、公司沿革
- (一)華園飯店股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國48年7月奉准設立, 主要係經營觀光事業之旅社、附設餐廳及游泳池等有關業務。本公司股票自 民國 54年2月起在台灣證券交易所買賣。
- (二)本公司及子公司(以下統稱「本集團」)之主要營業活動,請參閱附註四(三) 之說明。
- 二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國106年8月8日提報董事會後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國 際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之修 | 民國105年1月1日 |
| 正 我資個體:適用合併報表之例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處 | 民國105年1月1日 |
| 理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 民國105年1月1日 |
| 法之闡釋」 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 民國103年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 | 民國103年1月1日 |
| 之持續適用」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 2010-2012週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014週期之年度改善 | 民國105年1月1日 |
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。 (二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國107年適用之國際財務報導準則之新發布、修正 及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及 | 民國107年1月1日 |
| 衡量」 | |
| 國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則第4號之 | 民國107年1月1日 |
| 保險合約適用國際財務報導準則第9號『金融工具』之方法」 | |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 | 民國107年1月1日 |
| 『客戶合約之收入』之闡釋」 | |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之 | 民國106年1月1日 |
| 認列」 | |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」 | 民國107年1月1日 |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採用 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則」 | |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其他 | 民國106年1月1日 |
| 個體之權益之揭露」 | |
| 2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯企 | 民國107年1月1日 |
| 業及合資」 | |
| 除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績 | |
| 效 並 無 重 大 影 響 , 相 關 影 響 金 額 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露 : | |
| 1. 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | |
(1)金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷,可分 類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產;金融資產權益 工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產,除非企業作不可撤 銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。
- (2)金融資產債務工具之減損評估應採預期信用損失模式,於每一資產自 借表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加,以適用 12 個月之預 期 信 用 損 失 或 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 ( 於 發 生 減 損 前 之 利 息 收 入 按 資產帳面總額估計);或是否業已發生減損,於發生減損後之利息收入 按提列備抵呆帳後之帳面淨額估計。應收帳款(不包含重大財務組成部 分)應按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。
-
- 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」
- 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第11號 「建造合約」、國際會計準則第18號「收入」以及其相關解釋及解釋公 告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列,當客戶已 具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示客 戶取得對商品或勞務之控制。
- 此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之 移轉,該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價,。 企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的時點及 全額:
- 步驟1:辨認客戶合約。
- 步驟 2:辨認合約中之履約義務。
- 步驟 3: 決定交易價格。
- 步驟4:將交易價格分攤至合約中之履約義務。
- 步驟5:於(或隨)企業滿足履約義務時認列收入。
- 此外,準則亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務報表 使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及 不確定性之綜合資訊。
-
- 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 此修正要求企業增加揭露有關(來自)籌資活動之負債變動,包括來自現金 及非現金之變動。
- (三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響 下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 | 待國際會計準則 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 理事會決定 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國110年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 | 民國108年1月1日 |
$\mathbf{r}$ and $\mathbf{r}$ and $\mathbf{r}$ and $\mathbf{r}$ and $\mathbf{r}$ and $\mathbf{r}$ and $\mathbf{r}$
除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務 績效並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭露:
國際財務報導準則第16號「租賃」
國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」及其 相 關 解 釋 及 解 釋 公 告。此 準 則 規 定 承 租 人 應 認 列 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 ( 除 租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外);出租人會計處理仍相 同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相關揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下,餘與民國 105年度合併財務報表附註四相同。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一 致地適用。
- (一)遵循聲明
-
- 本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國 際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
-
- 本合併財務報告應併同民國 105 年度合併財務報告閱讀。
- (二)編製基礎
-
- 除按公允價值衡量之備供出售金融資產外,本合併財務報告係按歷史成 本編製。
-
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告 (以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集 團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性 之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請參閱附註五說 明。
(三)合併基礎
- 合併財務報告編製原則
本合併財務報告之編製原則與105年度合併財務報告相同。
- 列入合併財務報告之子公司:
| 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 106年6月30日 105年12月31日 105年6月30日 說明 | |||
| 華園飯店股份有限公司 HOLIDAY GARDEN | INTERNATIONAL LTD. |
投資 業務 |
100 | 100 | 100 | |
| HOLIDAY GARDEN INTERNATIONAL LTD. |
HOLIDAY GARDEN U.S. |
投資 業務 |
100 | 100 | 100 | |
| HOLIDAY GARDEN U.S. | HOLIDAY GARDEN SF CORP. |
飯店 經營 |
100 | 100 | 100 | |
| HOLIDAY GARDEN U.S. | HOLIDAY GARDEN SN CORP. |
飯店 經營 |
100 | 100 | 100 | 计打 |
| HOLIDAY GARDEN U.S. | HOLIDAY GARDEN NW CORP. |
飯店 經營 |
100 | 100 | 100 | 註1、2 |
| HOLIDAY GARDEN U.S. | HOLIDAY GARDEN VC CORP. |
飯店 經營 |
100 | 100 | 100 | 註1、2 |
| HOLIDAY GARDEN U.S. | HOLIDAY GARDEN WC CORP. |
飯店 經營 |
100 | 100 | 100 | 註1、2 |
| 註1:因不符合重要子公司之定義,其民國106年6月30日之財務報表 未經會計師核閱。 |
||||||
| 註 2:因不符合重要子公司之定義,其民國105年6月30日之財務報表 未經會計師核閱。 |
||||||
| 3. 未列入合併財務報告之子公司:無此情事。 | ||||||
| 4. 子公司會計期間不同之調整及處理方式:無此情事。 |
-
重大限制:無此情事。
-
對本集團具重大性之非控制權益之子公司:無此情事。
(四)所得稅
期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前 損益計算之,並配合前述政策揭露相關資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本期無重大變動,請參閱民國105年度合併財務報表附註五。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 1, 242 | 1.161 | 1, 119 | ||
| 支票存款及活期存款 | 718, 379 | 769, 305 | 1, 606, 427 | ||
| 719,621 | 770, 466 | 1,607,546 |
-
本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)備供出售金融資產
| 項目 | 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | ||||||
| 債券基金 | S | 49, 035 | 53.642 | 53, 244 | ||
| 備供出售金融資產評價調整 | 170 | 2,551) | 531 | |||
| 49, 205 | 51,091 | 53, 775 | ||||
非流動項目:無
本集團於民國106年及105年4月1日至6月30日暨民國106年及105年1月1日 至6月30日因公允價值變動認列於其他綜合利益之金額分別為\$2,893、 \$928、\$2,721及\$1,652,自權益重分類至當期(損失)利益之金額分別為 $(S1, 577) \cdot S12 \cdot (S1, 577) \& (S1, 091) \cdot$
(三)應收帳款淨額
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 41,982 | 40.815 | - \$ | 35, 985 |
| 減:備抵呆帳 | $\sim$ | $\sim$ | ||
| 41, 982 | \$ 40, 815 |
S | 35, 985 |
-
已減損金融資產(應收帳款備抵呆帳)之變動分析如下:
-
(1)於民國106年6月30日、105年12月31日及105年6月30日止, 本集團已減損之應收帳款金額皆為\$0。
- (2)備抵呆帳變動表如下:
| $106 +$ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | |||
| 1月1日餘額 | ۰D | ||||
| 本期提列減損損失 | 170 | 170 | |||
| 因無法收回而沖銷 | |||||
| 之款項 | 170) | 170) | |||
| $6$ 月 $30$ 日餘額 |
| 105年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | ||
| 1月1日餘額 | 82 | \$ 82 |
||
| 本期提列減損損失 | ||||
| 本期減損損失迴轉 | 82) | 82) | ||
| 6月30日餘額 |
本集團之主要客源為一般散客及企業行號,本集團對企業行號的收款 條件約為月結後90天為原則,於決定應收帳款可回收性時,本集團係 考量個別客戶應收帳款自原始授信日至報導期間結束日信用品質之任 何改變、歷史經驗及目前財務狀況等分析,以估計無法回收之金額。
-
本集團之應收帳款除已減損者外,均為未逾期且未減損者,主要來自於有良好 收款記錄之客戶。
-
本集團並未持有任何的擔保品。 (四)存貨
| 106年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 餐飲類及酒類等 | 698 | ጥ | 698 |
| 105年12月31日 | |||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 餐飲類及酒類等 | 904 | \$ | 904 |
| 105年6月30日 | |||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 餐飲類及酒類等 | 1,190 | ው | 1, 190 |
本集團民國 106年及 105年4月1日至6月 30日暨民國 106年及 105年1 月1日至6月30日認列為費損之存貨成本分別為\$3,498、\$6,987、\$10,264 及\$16,918。
(五)不動產、廠房及設備
- 不動產、廠房及設備帳面價值資訊如下:
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | \$ 1, 173, 426 |
\$ | 1, 215, 052 | \$ | 1,046,070 |
| 土地改良物 | 63,080 | 72, 749 | 62,789 | ||
| 房屋及建築 | 1,830,870 | 1,992,827 | 1,507,326 | ||
| 水電設備 | 12,973 | 14, 425 | 16,075 | ||
| 營業器具 | 181,562 | 225, 053 | 177,000 | ||
| 其他設備 | 1,835 | 2, 107 | 2, 461 | ||
| 3.263.746 | Ж | 3.522.213 | £. | 2.811 721 |
| 106 | 싸 | 貝 | Ξ | кH | $\circ$ | 貝 | E ඝ |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 食 | ₩ | 期初餘額 | 本期增加額 | 本期减少額 | 本期移轉額 | 匯率影響數 | 期末餘額 | |||
| 土地 | 5,052 $\frac{21}{2}$ — ↔ |
↔ | I | ⊷ | I | ↔ | ↔ ı |
41, 626) | \$1, 173, 426 | |
| 土地改良物 | 90,835 | ı | I | ı | 5, 155) | 85,680 | ||||
| 房屋及建築 | 78, 367 2,87 |
ı | ı | ţ | 128, 304) | 2,750,063 | ||||
| 水電設備 | 1,091 က |
ţ | $\mathbf{I}$ | I | $\mathsf I$ | 31,091 | ||||
| 營業器具 | 640, 829 | 61,336 | I | $\mathsf{I}$ | 34, 494) | 667, 671 | ||||
| 其他設備 | 3,637 | ı | I | 3,637 | ||||||
| $\overline{5}$ တ့် 4,85 ⊷ |
61 ↔ |
336 | ⊷ | ୫୨∥ | $\widehat{\mathbf{e}}$ I |
209, 579) | 588 $\frac{1}{2}$ |
|||
| م | 싸 | щ | $4+$ E |
G | 贝 | 口 ඝ |
||||
| 食 | ₭ | 期初餘額 | 本期增加額 | 本期減少額 | 本期移轉額 | 匯率影響數 | 期末餘額 | |||
| 土地 | 55,690 1,05 — H |
↔ | 1 | ↔ | မာ | ⇔ 1 |
9,620) | \$1,046,070 | ||
| 土地改良物 | 76,289 | I | I | ı | 1,277) | 75,012 | ||||
| 房屋及建築 | 2, 362, 225 | ŧ | 1,124) | 29,130) | 2,331,971 | |||||
| 水電設備 | 32,588 | 129 | I | $\overline{\phantom{a}}$ | J | 32, 717 | ||||
| 營業器具 | 516, 504 | I | 1 | 1, 124 | 7,979) | 509,649 | ||||
| 其他設備 | 4,331 | L | 331 4, |
|||||||
| 7,627 t $\frac{1}{2}$ 4, 04. |
$\mathbb{S}^1$ | 48,006 | 999,750 က် ↔ |
$\ddot{\phantom{0}}$
$-18-$
- 不動產、廠房及設備本期變動情形如下:
| 106 | 싸 | 月 | Щ | 쎄 | 6 | 冥 | 30 | E | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 累計折舊及減損 | 期初餘額 | 本期增加額 | 本期减少額 | 本期移轉額 | 匯率影響數 | 期末餘額 | |||||||
| 土地改良物 | 18,086 ↔ |
↔ | 5,588 | ↔ | ı | ↔ | I | $\mathfrak{S}$ | 1,074) | ఱ | 22,600 | ||
| 房屋及建築 | 885, 540 | 63,527 | ı | 29, 874) | 919, 193 | ||||||||
| 水電設備 | 16,666 | 1,452 | 1 | I | 18, 118 | ||||||||
| 答案器具 | 415,776 | 92,981 | ı | ı | 22, 648) | 486,109 | |||||||
| 其他設備 | 1,530 | 272 | ı | 1,802 | |||||||||
| 1,337,598 ⇔ |
ఱ∣ | 163,820 | ⊷ | ⊷ | اھ | 53, 596) | ⇔∣ | ,822 447 |
|||||
| 105 | 싸 | 月 | Ħ | ŃЧ | $\circ$ | 呎 | ඝ | Ξ | |||||
| 累計折舊及減損 | 期初餘額 | 本期增加額 | 本期减少額 | 本期移轉額 | 匯率影響 | 轋 | 期末餘額 | ||||||
| 土地改良物 | 6,925 ↔ |
↔ | 5,500 | ↔ | 1 | ఱ | ı | అ | 202) | 12, 223 | |||
| 房屋及建築 | 771, 651 | 60,837 | 7,843) | 824, 645 | |||||||||
| 水電設備 | 15, 157 | 1,485 | ļ | I | I | 16,642 | |||||||
| 答案器具 | 276, 401 | 61,287 | I | ŧ | 5,039 | 332, 649 | |||||||
| 其他設備 | $\frac{1.598}{1.598}$ | 272 | I | 1,870 | |||||||||
| $\frac{1.071,732}{2}$ | ఱ | 129, 381 | ⇔ | ÷ | $\mathfrak{S}$ | 13,084) | ⇔ | 1,188,029 |
$\hat{\mathcal{A}}$
$-19-$
$\sim 10^7$
-
- 本集團依據民國 102年10月28日高市府都發規字第10234984600號函 文,土地變更都市計畫由機關用地變更為商業用地申請分期繳納負擔代 金,其應繳納之代金總額為\$212,628。本集團於民國102年11月繳納第 一期款 \$85,051,剩餘之第二、三期款應繳納金額分別為 \$63,788 及 \$63,789,其最遲應於申請建照執照或變更使用執照核發前完成繳清,皆 已於民國 102年度估列入帳(民國 106年6月 30日、105年12月 31日及 105年6月30日餘額皆表列「長期應付票據及款項\$127,577」)。
-
- 本集團不動產、廠房及設備於民國106年及105年1月1日至6月30日 均無借款成本資本化之情事。
-
- 以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請參閱附註八之說明。
-
- 本集團於民國105年度採收購法產生之不動產、廠房及設備,請參閱附註 六(二十二)之說明。
(六)無形資產
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 商標及特許權 | \$ 493, 887 |
\$ | 543, 631 | \$ | 363, 696 |
| 其他無形資產 | 7,513 | 8,312 | 4,965 | ||
| \$ 501, 400 |
\$ | 551, 943 | $\frac{3}{2}$ | 368, 661 | |
| 106年度 | 105年度 | ||||
| 1月1日 | \$ | 551, 943 | \$ | 388, 762 | |
| 本期攤銷 | $19,387)$ ( | 13,799) | |||
| 匯率影響數 | 31, 156) | 6, 302) | |||
| 6月30日 | \$ | 501, 400 | \$ | 368,661 | |
| 無形資產攤銷明細如下: | |||||
| 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | ||||
| 營業費用 | 9,564 | \$ | 6,824 | ||
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | ||||
| 營業費用 | 19,387 | \$ | 13,799 | ||
| 上 桂 丽 从 口 178 【 C 左 上 d .i z o e t .i . s .i .c .i .x .i .e .i .i .i .i .i .i .i .i .i .i .i .i .i |
本 集 團 於 氏 國 105 年 度 採 收 購 法 産 生 之 無 形 貧 産 ,請 挙 閲 附 註 六 ( 二 十 二 )之 說明。
(七)短期借款
| 借款性質 | 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | 89, 500 | \$ | 80,000 | 50,000 | |
| 銀行擔保借款 | 899, 977 | 899, 977 | 899, 977 | ||
| 989, 477 | S. | 979, 977 | S. | 949, 977 | |
| 利率區間 | $1.00\%$ $-1.43\%$ | $1.31\%$ $-1.60\%$ | $1.33\%$ $-1.70\%$ |
上述短期借款之擔保品,請參閱附註八之說明。
(八)應付短期票券
| 106年6月30日 | 105年12月31日 105年6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | $\frac{120,000}{8}$ 105,000 \$ 68,000 | ||
| 利率區間 | $0.45% - 0.74%$ | 0.52%~0.74% | $0.45\%$ ~ $0.76\%$ |
上述應付短期票券係由票券公司等金融機構提供保證。
(九)長期借款
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 106年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||
| 信用借款 | 自101年9月18日至111年9月18日, 1.75% 並按月付息,另自104年12月18日 開始,每季攤還,分28期償還 |
無丶 註3 | 43, 978 | |
| 擔保借款 | 自103年6月4日至110年6月4日,並 按月付息,另自104年6月4日開始 ,每季攤還,分25期償還 |
$1.\,90\%$ | 註1 | 103, 719 |
| 擔保借款 | 自104年6月1日至111年6月1日,並 按月付息,另自105年6月1日開始 ,每季攤還,分25期償還 |
$1.69\%$ | 註】 | 47, 200 |
| 信用借款 | 自105年7月5日至108年7月5日,並 按月攤還本金利息 |
1.38% | 無 | 13,889 |
| 擔保借款 | 註2、4 | 3.72% | 註】 | 361, 846 |
| 擔保借款 | 註4、5 | 3.43% | 註】 | 534, 783 |
| 擔保借款 | 註4、6 | 4.05% | 註1 | 388,502 |
| 擔保借款 | 註4、7 | 3.95% | 註1 | 620, 223 |
| 擔保借款 | 註4、8 | 3.45% | 註1 | 392, 418 |
| 擔保借款 | 註4、9 | 4.05% | 註1 | 121,680 |
| 2, 628, 238 | ||||
| 減:一年內到期之長期借款 | 139, 562 |
$\frac{139,562}{2}$ $8$ 2, 488, 676
$\sim 100$
$\sim 10$
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 105年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||
| 信用借款 | 自101年9月18日至111年9月18日, 1.75% 並按月付息,另自104年12月18日 開始,每季攤還,分28期償還 |
無、 註3 | - \$ 48, 178 |
|
| 擔保借款 | 自103年6月4日至110年6月4日,並 按月付息,另自104年6月4日開始 ,每季攤還,分25期償還 |
$1.90\%$ | 註1 | 116,684 |
| 擔保借款 | 自104年6月1日至111年6月1日,並 1.69% 按月付息,另自105年6月1日開始 ,每季攤還,分25期償還 |
註1 | 47, 200 | |
| 信用借款 | 自105年7月5日至108年7月5日, 並 按月攤還本金利息 |
1.38% | 無 | 17, 223 |
| 擔保借款 | 註2、4 | 3.44% | 註】 | 389, 515 |
| 擔保借款 | 註4、5 | 3.14% | 註1 | 583, 725 |
| 擔保借款 | 註4、6 | 3.55% | 註1 | 417, 981 |
| 擔保借款 | 註4、7 | 3.45% | 註1 | 667, 392 |
| 2, 287, 898 | ||||
| 減:一年內到期之長期借款 | 126, 655) |
$\sim$
$\frac{$}{2,161,243}$
$\bar{\mathcal{A}}$
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | $105 - 67 - 30 =$ |
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||
| 信用借款 自101年9月18日至111年9月18日, 1.66% 並按月付息,另自104年12月18日 開始,每季攤還,分28期償還 |
無丶 註3 | \$ 52, 378 |
||
| 擔保借款 | 自103年6月4日至110年6月4日, 並 按月付息,另自104年6月4日開始 ,每季攤還,分25期償還 |
$1.\,90\%$ | 註1 | 129,649 |
| 擔保借款 | 自104年6月1日至111年6月1日,並 按月付息,另自105年6月1日開始 , 每季攤還, 分25期償還 |
1.90% | 註1 | 67, 200 |
| 信用借款 | 自102年11月28日至105年11月28日 1.26% , 並按月付息, 另自104年11月28 日開始,每季攤還\$5,000,餘額屆 期一次清償 |
無 | 35,000 | |
| 擔保借款 | 註2、4 | 3.18% | 註1 | 393, 816 |
| 擔保借款 | 註4、5 | 2.88% | 註1 | 584, 268 |
| 擔保借款 | 註4、6 | 3.30% | 註1 | 424, 482 |
| 擔保借款 | 註4、7 | 3.20% | 註1 | 677,880 |
| 2, 364, 673 | ||||
| 減:一年內到期之長期借款 | 139, 120) |
$\frac{1}{2}$ , 225, 553
- 註1:上述長期借款之擔保品,請參閱附註八之說明。
- 註 2: 此項借款期間為 4.75年,借款利率採浮動利率,子公司自民國 105 年9月起,每月固定償還本金美金30,500元,民國109年6月借款 期間屆滿時,一次償還其他剩餘借款金額。
- 註 3:已於民國 103年 6月修改合約還款方式之條款,還款方式由自民國 103年12月18日起,分32期每季償還修改為自民國104年12年18 日起,分28期每季償還。
- 註4:借款財務比率維持承諾,請詳附註九(二)之說明。
- 註 5: 此項借款期間為 5年,借款利率採浮動利率,子公司自民國106年3 月起,每月固定償還本金美金130,000元,民國110年2月借款期間 屆滿時,一次償還其他剩餘借款金額。
- 註 6: 此項借款期間為 4.5年,借款利率採浮動利率,子公司於每月固定償 還本金美金 31,560 元,民國 109 年 12 月借款期間屆滿時,一次償還 其他剩餘借款金額。
-
註7:此項借款期間為4.25年,借款利率採浮動利率,子公司於每月固定償 還本金美金 50,946元,民國 109年10月借款期間屆滿時,一次償還 其他剩餘借款金額。
-
註8:此項借款期間為3.7年,借款利率採浮動利率,子公司自民國107年 6月起,每月固定償還本金美金130,000元,民國110年2月借款期 間屆滿時,一次償還其他剩餘借款金額。
- 註9:此項借款期間為3.5年,借款利率採浮動利率,子公司於每月固定償 還本金美金9,600元,民國109年12月借款期間屆滿時,一次償還其 他剩餘借款金額。
(十)退休金
-
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確定 提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞 工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之6%提繳勞 工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退 休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
- (2)民國 106年及 105年4月1日至6月30日暨民國 106年及 105年1 月1日至6月30日,本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分 別為\$582、\$645、\$1,150及\$1,308。
-
- 子公司採確定提撥制度,即依當地政府規定按月提撥退休金,並計入當期 費用。民國106年及105年4月1日至6月30日暨民國106年及105年 1月1日至6月30日子公司依相關退休金辦法認列之退休金成本分別為 $$208 \cdot $146 \cdot $454 \times $300$ .
- $(+-)$ 股本
-
- 截至民國 106年6月30日止,本公司額定資本總額為\$1,500,000,曾 收資本額則為\$983,668,分為98,367仟股,每股面額新台幣10元。本 公司已發行股份之股款均已收訖。
本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下;
單位:仟股
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 1月1日(暨6月30日) | 98, 367 | 94, 584 |
-
- 本公司於民國 106年6月20日經股東會決議以盈餘\$39,347轉增資發 行新股 3,935 仟股,該項增資業已於民國106年7月26日經金融監督 管理委員會核准,並經董事會訂定增資基準日為民國106年8月30日。
-
- 本公司於民國 105年6月20日經股東會決議以盈餘\$37,833轉增資發 行新股 3,783 仟股,該項增資業已於民國 105 年 7 月 27 日經金融監督 管理委員會核准,並已辦理變更登記完竣。
(十二)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份 之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥
充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈 餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
- (十三)保留盈餘
-
- 依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘時,除應先依法提撥應納營利 事業所得稅、彌補歷年虧損,如尚有餘額,依法提列法定盈餘公積百分 之十,但法定盈餘公積已達公司資本總額時不在此限,另依法提列或迴 轉特別盈餘公積後,併同期初未分配盈餘為股東累積可分配盈餘,由董 事會擬具盈餘分派議案,提請股東會決議分派之。前項可分配盈餘提撥 10%以上分派股息及股東紅利,其中現金股利不低於股東股息及股東紅 利總額之10%。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額 百分之二十五之部分為限。
- 3.(1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 嗣 後 其 他 權 益 項 目 借 方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
- (2)首次採用 IFRSs 時,民國 101年4月6日金管證發字第1010012865 號函提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關 資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉,前述相關資產若 為投資性不動產時,屬土地部分於處分或重分類時迴轉,屬土地以 外之部分,則於使用期間逐期迴轉。
-
- 本公司民國 105 年度認列為分配與業主之股息為\$49,183(每股新台幣 0.52元)。民國106年6月20日經股東會決議對民國105年度之盈餘 分派現金股息\$14,755(每股新台幣 0.15 元)及股票股息\$39,347(每股新 台幣 0.4元),股息總計\$54,102。民國 105年度盈餘尚未實際配發。
(十四)營業收入
| 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 客房收入 | \$ 331, 210 |
\$ 315, 182 |
| 餐飲收入 | 11,779 | 16,609 |
| 其他收入 | 530 | 615 |
| \$ 343, 519 |
332, 406 | |
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |
| 客房收入 | \$ 643, 828 |
\$ 621, 739 |
| 餐飲收入 | 28,067 | 38, 104 |
| 其他收入 | 977 | 1,301 |
| 672, 872 | \$ 661, 144 |
$(+ 1)$ 其他收入
| 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 租金收入 | \$ | 518 | \$ | 561 |
| 利息收入 | ||||
| 銀行存款利息 | 119 | 116 | ||
| 其他收入-其他 | 73 | 305 | ||
| $\frac{1}{2}$ | 710 | \$ | 982 | |
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |||
| 租金收入 | \$ | 1,036 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 1,122 |
| 利息收入 | ||||
| 銀行存款利息 | 205 | 185 | ||
| 其他收入-其他 | 178 | 391 | ||
| \$ | 1,419 | \$ | 1,698 | |
| (十六)其他利益及損失 | ||||
| 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | |||
| 處分投資(損失)利益 | (3) | 1,577) | \$ | 12 |
| 淨外幣兌換利益 | 4,842 | |||
| 其他損失淨額 | 196) | $\ket{1}$ | ||
| \$ | 3,069 | \$ | 11 | |
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |||
| 處分投資損失 | (3) | $1,577)$ (\$ | 1,091) | |
| 淨外幣兌換利益 | 4,842 | |||
| 其他損失淨額 | $346)$ ( | 12) | ||
| $\frac{3}{5}$ | 2,919 | $\frac{1}{2}$ | 1, 103) | |
| (十七)財務成本 | ||||
| 106年4月1日至6月30日 | $10544$ 月1日至6月30日 | |||
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | \$ | 22, 522 | $\frac{1}{2}$ | 12, 946 |
| $106$ 年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |||
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | $\frac{3}{2}$ | 44, 147 | $\frac{3}{2}$ | 24, 588 |
$\bar{\epsilon}$
$\hat{\mathcal{A}}$
(十八)費用性質之額外資訊
| 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 員工福利費用 | \$ | $\mathbf{\$}$ 76, 415 |
70,634 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 82, 953 | 63, 925 | |
| 無形資產攤銷費用 | 9,564 | 6,824 | |
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | ||
| 員工福利費用 | \$ | \$ 151, 721 |
141, 951 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 163,820 | 129, 381 | |
| 無形資產攤銷費用 | 19,387 | 13,799 | |
| (十九)員工福利費用 | |||
| $1064441$ B $26430$ B $1054441$ B $26430$ B | |||
| 薪資費用 | \$ | \$ 64,767 |
60, 269 |
| 勞健保費用 | 10,360 | 8,933 | |
| 退休金費用 | 790 | 791 | |
| 其他用人費用 | 498 | 641 | |
| \$ | \$ 76,415 |
70,634 | |
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | ||
| 薪資費用 | \$ | \$ 129, 327 |
122, 564 |
| 勞健保費用 | 19,808 | 16,496 | |
| 退休金費用 | 1,604 | 1,608 | |
| 其他用人費用 | 982 | 1,283 | |
| \$ | \$ 151, 721 |
141, 951 |
-
依本公司章程規定,應以當年度獲利狀況,以0.1%至1%分派員工酬勞 及以當年度獲利狀況不高於百分之一分派董事、監察人酬勞。但公司尚 有累積虧損時,應予彌補。
-
本公司民國 106年及105年4月1日至6月30日暨民國 106年及105年 1月1日至6月30日員工酬勞及董監酬勞估列金額均為\$0。
經董事會決議之民國 105年度員工酬勞及董監酬勞與民國 105年度財 務報告認列之員工酬勞\$0及董監酬勞\$0之差異分別為\$74及\$0,已調 整於民國106年度之損益,其中員工酬勞採現金之方式發放。民國105 年度員工酬勞尚未實際配發。
本公司董事會通過之員工酬勞及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測 站查詢。
$($ 二十)所得稅
- 所得稅費用(利益)
(1)所得稅費用組成部分:
| 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 44,805 | \$ | 30, 150 |
| 未分配盈餘加徵 | 118 | 191 | ||
| 以前年度所得税低估數 | 28 | |||
| 當期所得稅總額 | 44, 923 | 30, 369 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始 | ||||
| 產生及迴轉 | (40, 610) | 6,714 ) | ||
| 所得稅費用 | \$ | 4, 313 | \$ | 23,655 |
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |||
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 50, 595 | \$ | 31, 372 |
| 未分配盈餘加徵 | 118 | 191 | ||
| 以前年度所得税低估數 | 28 | |||
| 當期所得稅總額 | 50,713 | 31, 591 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始 | ||||
| 產生及迴轉 | 47,520) | 8,813 | ||
| 所得稅費用 | \$ | 3, 193 | \$ | 40, 404 |
| (2)與其他綜合損益相關之所得稅金額: | ||||
| 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | |||
| 國外營運機構換算差額 | \$ | 184 | \$ | 915 |
| 106年1月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |||
| 國外營運機構換算差額 | $\frac{3}{2}$ | $(21, 189)$ (\$ | 5, 984 ) | |
| 2. 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國104年度。 | ||||
| 3. 未分配盈餘相關資訊 | ||||
| $\frac{106469301}{1054127311}$ $\frac{105467301}{1054673011}$ | ||||
| 87年度以後 | \$ 19, 370 |
\$ | 63, 359 | \$ 46, 111 |
- 民國 106年6月30日、105年12月31日及105年6月30日,本公司 股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為\$191、\$0及\$3,民國104年度盈餘分 配之稅額扣抵比率為0.01%,民國105年度盈餘分配之預計稅額扣抵比 率為 0.30%,民國 105年度預計稅額扣抵比率係按民國 106年6月 30 日股東可扣抵稅額帳戶餘額計算之,由於本公司得分配予股東之可扣 抵稅額,應以股息紅利分配日之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基 礎,是以本公司股東於分配105年度之盈餘時,所適用之稅額扣抵比率 尚需調整股息或盈餘分配日前,本公司依所得稅規定可能產生之各項 可扣抵稅額。
(二十一)每股盈餘
- 普通股每股盈餘
| 106 | 年 4 月 | $\mathbf 1$ | 日 | 至 6 | 月 | 30 | 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||||||||
| 稅後金額 | 在外仟股數 | (元) | |||||||||
| 基本每股盈餘 | |||||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||||||||||
| 之本期淨利 | $\overline{\mathcal{C}}$ | 9, 744 | 98, 367 | \$ | 0.10 | ||||||
| 105 | 年 | 4 | 月 | $\mathbf{1}$ | 日 | 至 | $-6$ | 月 | 30 | 日 | |
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||||||||
| 稅後金額 | 在外仟股數 | (元) | |||||||||
| 基本每股盈餘 | |||||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||||||||||
| 之本期淨利 | \$ | 23, 405 | 98, 367 | \$ | 0.24 | ||||||
| 106 | 年 1 | 月 | $\mathbf{1}$ | 日 | 至 | $-6$ | 月 | 30 | 日 | ||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||||||||
| 税後金額 | 在外仟股數 | (元) | |||||||||
| 基本每股盈餘 | |||||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||||||||||
| 之本期淨利 | \$ | 16, 256 | 98, 367 | \$ | 0.17 | ||||||
| 105 | 年 1 | 月 | $\mathbf{1}$ | 日 | 至 6 | 月 | 30 | 日 | |||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||||||||
| 稅後金額 | 在外仟股數 | $(\pi)$ | |||||||||
| 基本每股盈餘 | |||||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||||||||||
| 之本期淨利 | \$ | 44, 179 | 98, 367 | \$ | 0.45 |
上述加權平均流通在外股數,業已依民國 104年度盈餘轉增資比 例追溯調整。
- 本公司於民國 106年6月20日經股東會決議通過民國 105年度盈 餘配股,增資基準日為民國106年8月30日,若追溯調整該無償配 股對每股盈餘之影響,其擬制性資訊如下:
| 106 | 年 4 | 月 | 1 | 日 | 至 6 | 月 | 30 | $\mathbf{H}$ | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||||||||
| 稅後金額 | 在外仟股數 | $(\tilde{\pi})$ | |||||||||
| 基本每股盈餘 | |||||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||||||||||
| 之本期淨利 | \$ | 9, 744 | 102, 302 | \$ | 0.10 | ||||||
| 105 | 年 4 | 月 | T | 日 | 至 | 6 | 月 | 30 | 日 | ||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||||||||
| 税後金額 | 在外仟股數 | $(\bar{\pi})$ | |||||||||
| 基本每股盈餘 | |||||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||||||||||
| 之本期淨利 | \$ | 23, 405 | 102, 302 | \$ | 0.23 | ||||||
| 106 | 年 | $\mathbf{1}$ | 月 | 日 | 至 | 6 | 月 | 30 | 日 | ||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||||||||
| 税後金額 | 在外仟股數 | $(\bar{\pi})$ | |||||||||
| 基本每股盈餘 | |||||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||||||||||
| 之本期淨利 | \$ | 16,256 | 102, 302 | \$ | 0.16 | ||||||
| 105 | 年 | $\mathbf{I}$ | 月 | 日 | 至 | - 6 | 月 | 30 | 日 | ||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||||||||
| 税後金額 | 在外仟股數 | $(\tilde{\pi})$ | |||||||||
| 基本每股盈餘 | |||||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||||||||||
| 之本期淨利 | \$ | 44, 179 | 102, 302 | $\frac{3}{2}$ | 0.43 | ||||||
| (二十二)企業合併 |
本集團於民國 105年7月12日以現金\$1,072,593(美金 33,300 仟元) 購入 Holiday Inn Express Walnut Creek 飯店, 該公司在美國經營飯 店有關之業務。本集團預期收購後可加強在此等市場之地位。 收購 Holiday Inn Express Walnut Creek 飯店所支付之對價、所取得 之資產和承擔之負債在收購日之公允價值之資訊如下:
105年7月12日
| 收購對價 | |
|---|---|
| 現金 | 1, 072, 593 |
| 取得可辨認資產及承擔負債之公允價值 | |
| 不動產及設備 | 872, 537 |
| 無形資產 | 200, 056 |
| 可辨認淨資產總額 | 1, 072, 593 |
| 商譽 |
本集團自民國 105 年 7 月 12 日合併 Holiday Inn Express Walnut Creek 飯店,該飯店對民國105年度貢獻之營業收入及稅前淨損分別為 \$121,695及\$10,922,若假設該飯店自民國105年1月1日即已納入合 併,則本集團民國105年1月1日至6月30日之營業收入為\$791,549。
(二十三)現金流量補充資訊
$\sim$ $\sim$
$\sim$
- 僅有部分現金支付之投資活動:
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 61, 336 | \$ 129 |
|
| 加:期初其他應付款-地目變更代金 | ||||
| (表列「長期應付票據及款項」) | 127, 577 | 127, 577 | ||
| 減:期末其他應付設備款-地目變更代金 | ||||
| (表列「長期應付票據及款項」) | 127, 577) | 127, 577) | ||
| 本期支付現金 | \$ | 61, 336 | \$ 129 |
|
| 2. 不影響現金流量之籌資活動: | ||||
| $10641$ 月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | |||
| 已宣告尚未發放之現金 | ||||
| 股利 | \$ | 14, 755 | \$ | 11, 350 |
| 七、關係人交易 | ||||
| 主要管理階層薪酬資訊 | ||||
| 106年4月1日至6月30日 | 105年4月1日至6月30日 | |||
| 短期員工福利 | \$ | 2,082 | \$ | 2,405 |
| $106 = 191 = 26930 =$ | 105年1月1日至6月30日 | |||
| 短期員工福利 | 4, 201 | \$ | 4,818 |
$\sim 10^{-11}$
八、質押之資產
本集團之資產提供擔保明細如下:
| 帳面價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | 擔保用途 |
| 土地及土地改良物 | 1, 236, 506 \$ |
1, 287, 801 \$ |
1, 108, 859 \$ |
短期及長期借款 |
| 房屋及建築 | 1,830,870 | 1,992,827 | 1, 507, 326 | 短期及長期借款 |
| 營業器具 | 170, 914 | 213, 329 | 163, 113 | 長期借款 |
| 定期存款(表列「其他 | ||||
| 金融資產-流動」) | 465, 753 | 16, 435 | 16, 413 | 短期及長期借款 |
| 定期存款(表列「其他 | ||||
| 金融資產-流動」) | 947 | 3,400 | 禮券履約保證 | |
| 3,704,990 | 3, 510, 392 | 2, 799, 111 \$ |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有事項
無此情事。
- (二)承諾事項
-
- 子公司購入 Anaheim Residence Inn、Natomas Residence Inn、 TownePlace Suites Newark Silicon Valley · Embassy Suites Valencia 及 Holiday Inn Express Walnut Creek 目前皆委由 Interstate 公司經 營,依雙方簽訂之合約(合約到期日期分別為民國107年12月31日、106 年10月17日、110年8月31日、110年8月31日及111年6月22日) 約定,子公司每月須支付 Interstate 公司管理費用及績效獎金,其計算 方式係依合約約定之條件一定比率估算之。
-
- 子公司依與 Interstate 公司簽訂之管理合約約定, 須依營業收入總額之一 定比率按月提撥於專戶用以購置或修繕有關之資產(辦公室除外),若該專 戶不足支付與飯店有關資產之購置或修繕,則子公司須另提撥足額之金額 存入該戶。
-
- 子公司-HOLIDAY GARDEN SF CORP. 、HOLIDAY GARDEN SN CORP. 及 HOLIDAY GARDEN NW CORP. 與 Marriott 公司簽訂權利金合約, 依合約規定, Anaheim Residence Inn 截至民國 107年8月8日止、Natomas Residence Inn 截 至民國 121 年 10 月 24 日止及 TownePlace Suites Newark Silicon Valley 截至民國 119年3月31日止,因使用 Marriott 公司之管理維護 系統而須依客房收入總額之一定比例支付權利金予Marriott公司。
-
- 子公司-HOLIDAY GARDEN VC CORP. 與 Hilton 公司簽訂權利金合約, 依合 約規定, Embassy Suites Valencia 截至民國 119年9月10日止,因使 用 Hilton 公司之管理維護系統而須依客房收入總額之一定比例支付權利 金予 Hilton 公司。
-
- 子公司- HOLIDAY GARDEN WC CORP. 與 IHG 公司簽訂權利金合約, 依合約 規定, Holiday Inn Express Walnut Creek 截至民國 120年7月11日 止,因使用 IHG 公司之管理維護系統而須依客房收入總額之一定比例支 付權利金予 IHG 公司。
-
- 子公司-HOLIDAY GARDEN SF CORP. 於民國 105 年 2 月 11 日與 CTBC BANK CO., LTD. 簽訂長期借款合約, 總授信額度為美金 31,000 仟元, 子公司-HOLIDAY GARDEN SF CORP. 並於授信期間承諾財務結構應維持利息保障倍 數不低於1.3至1倍。
-
- 子公司-HOLIDAY GARDEN SN CORP. 於民國 104 年 6 月 3 日與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD. 簽訂長期借款合約,總授信額度為美金 12,200 仟 元,子公司-HOLIDAY GARDEN SN CORP. 並於授信期間承諾財務結構應維 持利息保障倍數不低於1.15倍。
-
- 子公司-HOLIDAY GARDEN NW CORP. 於民國 104 年 12 月 17 日與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD. 簽訂長期借款合約, 總授信額度為美金 17,150 仟 元,子公司-HOLIDAY GARDEN NW CORP. 並於授信期間承諾財務結構應維 持利息保障倍數不低於 1.15倍。
-
- 子公司-HOLIDAY GARDEN VC CORP. 於民國 104 年 10 月 20 日與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD. 簽訂長期借款合約,總授信額度為美金 21.000 仟 元, 子 公 司 -HOLIDAY GARDEN VC CORP. 並 於 授 信 期 間 承 諾 財 務 結 構 應 維 持利息保障倍數不低於 1.15倍。
-
- 子公司-HOLIDAY GARDEN WC CORP. 於民國 105 年 8 月 29 日與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD. 簽訂長期借款合約,總授信額度為美金 23,300 仟元,子公司-HOLIDAY GARDEN WC CORP.並於授信期間承諾財務結構 應維持利息保障倍收不低於1.15倍。
十、重大之災害損失
無此情形。
十一、重大之期後事項
無此情形。
十二、其他
(一)資本管理
本集團之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構以 降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集團可 能會調整支付予股東之股息金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產 以降低債務。與產業慣例一致,本集團以負債佔資產比例控管資本。
本集團之策略係維持一個平穩之負債佔資產比,比率如下:
| 106年6月30日 | 105年12月31日 | 105年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 總負債 | 203, 197 | 3, 868, 441 \$ |
3, 828, 731 \$ |
| 總資產 | 5, 335, 804 | 5, 100, 277 | \$ 5, 047, 117 |
| 負債佔資產比 | 79 | 76 | 76 |
- $($ 二)金融工具
-
- 公允價值資訊
本集團非以公允價值衡量之金融資產及金融負債(包括現金及約當現 金、應收票據、應收帳款、其他金融資產一流動、存出保證金、短期借 款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、其他應付款、長期借款(含 一年内到期之長期借款)、長期應付票據及款項及存入保證金)之帳面 價值趨近其公允價值。
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 $F$ :
- 第一等級;企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團 投資之債券基金的公允價值皆屬之。
- 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級 之報價者除外。
-
第三等級︰資產或負債之不可觀察輸入值。
-
民國 106年6月 30日、105年12月 31日及 105年6月 30日以公允價 值衡量之金融及非金融工具,本集團依資產及負債之性質、特性及風險 及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:
| 106年6月30日 | 第一等級 | 第二等级 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ 49, 205 |
$\mathcal{S}$ | \$ | 49, 205 $^{\circ}$ |
| 負債:無。 | ||||
| 105年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | 51,091 \$ |
\$ | 51,091 \$ |
|
| 負債:無。 | ||||
| 105年6月30日 | 第一等級 | 第二等级 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ 53, 775 |
\$ | 53, 775 | |
| 負債:無。 |
- 本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設如下:
本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,依工具之特性 分列如下:
開放型基金 淨值
市場報價
-
- 財務風險管理政策
- (1)本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險、及價格風險)、信用風險及流動性風險。本集團整 體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對 本集團財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
-
(2)風險管理工作由本集團財務部按照核准之政策執行。本集團財務部 透過與本集團營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務風險。 本集團 對 整 體 風 險 管 理 訂 有 書 面 原 則 , 亦 對 特 定 範 圍 與 事 項 提 供 書 面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融 工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風险
- 匯率風險
本集團未有重大商品匯率風險之暴露。
價格風險
本集團投資之權益類金融商品於合併資產負債表中係分類為備供 出售金融資產,受市場變動之影響,惟本集團業已設置停損點,故 預期不致發生重大之市場風險。
利率風險
本集團之利率風險來自短期及長期借款。按浮動利率發行之借款使 本集團承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現金 及約當現金抵銷。按固定利率發行之借款則使本集團承受公允價值 利率風險。民國106年及105年6月30日本集團舉借之浮動利率 債務,若借款利率增加或減少1%,在所有其他因素維持不變之情況 下,民國106年及105年1月1日至6月30日之稅前淨利將分別 減少或增加\$32,084及\$32,847。
(2)信用風險
信用風險係指交易對方違反合約義務而造本集團財務損失之風險。 本集團之信用風險,主要係來自現金及銀行存款、於營運活動產生 之應收款項及已承諾之交易,區分為營運相關信用風險與財務信用 風險並分別管理。
營運相關信用風險
為維持應收帳款之品質,本集團已建立營運相關信用風險管理之 程序。
個別客戶之風險評估係考量包含該客戶之財務狀況、歷史交易記錄 及目前經濟狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素。本集團亦會 在適當時機使用某些信用增強工具,如預收貨款方式,以降低特定 客戶之信用風險。
財務信用風險
銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險,係由本集團 財務部門衡量並監控。由於本集團之交易對象及履約他方均係信用 良好之銀行或具投資等級以上之金融機構及公司組織,無重大之履 約疑慮,故無重大之信用風險。
本集團未逾期未減損金融資產之信用品質資訊請詳附註六各金融資 產之說明。
$(3)$ 流動性風險
非衍生金融負債:
- A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予以 彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠 資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款 承諾額度。
- B. 各營運個體所持有之剩餘現金,在超過營運資金之管理所需時, 將轉撥回集團財務部。集團財務部則將剩餘資金投資於附息之活 期存款、支票存款、定期存款及有價證券,其所選擇之工具具有 適當之到期日或足夠流動性,以因應上述預測並提供充足之調度 水位。於民國106年6月30日、105年12月31日及105年6月 30 日,本集團持有貨幣市場部位分別為\$919,959、\$852,866 及 \$1,692,628 可即時產生現金流量以管理流動性風險。
- C. 下表係本集團之非衍生金融負債,按相關到期日予以分組,非衍 生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行 分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。
| 106年6月30日 | 1年以内 | $1 - 2 +$ | 2年以上 |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$994,811 | \$ | \$ |
| 應付短期票券 | 120,000 | ||
| 應付票據 | 2,352 | ||
| 應付帳款 | 2,844 | ||
| 其他應付款 | 112, 255 | ||
| 長期借款(包含一年內到期) | 220, 394 | 280,065 | 2, 417, 043 |
| 長期應付票據及款項 | 127, 577 | ||
| 存入保證金 | 25 | 730 | |
| 非衍生金融負債: | |||
| 105年12月31日 | 1年以内 | $1 - 2 + 1$ | 2年以上 |
| 短期借款 | \$989,407 | \$ | \$ |
| 應付短期票券 | 105,000 | ||
| 應付票據 | 2,139 | ||
| 應付帳款 | 5,936 | ||
| 其他應付款 | 108, 470 | ||
| 長期借款(包含一年內到期) | 198, 878 | 211, 433 | 2, 135, 925 |
| 長期應付票據及款項 | 127, 577 | ||
| 存入保證金 | 335 | 25 | 362 |
非衍生金融負債:
| 105年6月30日 | 1年以内 | $1 - 2 + 1$ | 2年以上 |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | 952, 246 \$ |
\$ | \$ |
| 應付短期票券 | 68,000 | ||
| 應付票據 | 1,160 | ||
| 應付帳款 | 5.402 | ||
| 其他應付款 | 96.549 | ||
| 長期借款(包含一年內到期) | 208, 774 | 205, 978 | 2, 266, 290 |
| 長期應付票據及款項 | 127, 577 | ||
| 存入保證金 | 335 | 25 | 362 |
D. 本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或 實際金額會有顯著不同。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人:請詳附表一。
-
- 為他人背書保證:無此情事。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):請詳附表二。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上:無此情事。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無 此情事。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無 此情事。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:無此情事。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:請詳 附表三。
-
- 從事衍生性金融商品交易;無此情事。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:請詳附表四。
- (二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 (不包含大陸被投資公司):請詳 附表五。
(三)大陸投資資訊
-
基本資料:無此情事。
-
直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:無此情事。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
本集團係以地區別之角度經營業務及制定決策;故管理階層亦依此一模 式用以辨認應報導部門。
本集團共有兩個應報導部門:台灣事業部及美國事業部。台灣事業部主要 係經營觀光事業之旅社、附設餐廳及游泳池等有關業務;美國事業部係經 營觀光事業之旅社。
(二)部門資訊的衡量
本集團依據各營運部門之營業損益作為評估績效之基礎。
(三)部門資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:
| 106 | 年 | 4 | 月 | $\overline{H}$ | 至 | 6 | 月 | 30 | 日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣事業部 | 美國事業部 | 調整及沖銷 | 合計 | ||||||||
| 收入 | |||||||||||
| 外部客户收入 | \$ | 26,823 | $\frac{1}{2}$ | 316,696 | $\frac{1}{2}$ | $\frac{8}{5}$ | 343, 519 | ||||
| 部門損益 | $\Im$ | 10,446) | \$ | 43, 246 | \$ | \$ | 32,800 | ||||
| 利息收入 | 119 | ||||||||||
| 公司一般收入 | 591 | ||||||||||
| 利息費用 | € | 22,522) | |||||||||
| 公司其他利益及損失 | 3,069 | ||||||||||
| 稅前淨利 | $\overline{\mathcal{E}}$ | 14,057 | |||||||||
| 105 | 年 | 4 | 月 | 日 | 至 | 6 | 月 | 30 | 日 | ||
| 台灣事業部 | 美國事業部 | 調整及沖銷 | 合計 | ||||||||
| 收入 | |||||||||||
| 外部客户收入 | $\frac{3}{2}$ | 38,906 | $\frac{1}{2}$ | 293, 500 | $\frac{3}{2}$ | \$ | 332, 406 | ||||
| 部門損益 | (\$ | 6,064) | \$ | 65,077 | $\frac{3}{2}$ | \$ | 59,013 | ||||
| 利息收入 | 116 | ||||||||||
| 公司一般收入 | 866 | ||||||||||
| 利息費用 | ( | 12,946) | |||||||||
| 公司其他利益及損失 | 11 |
| 106 | 年 1 | 月 1 |
日 | 至 | 6 | 月 | 30 | 日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣事業部 | 美國事業部 | 調整及沖銷 | 合計 | |||||||
| 收入 | ||||||||||
| 外部客户收入 | $\frac{1}{2}$ | 62, 381 | \$ | 610, 491 | $\frac{1}{2}$ | $\frac{3}{2}$ | 672, 872 | |||
| 部門損益 | $\underline{\mathcal{E}}$ | 15, 552) | \$ | 74, 810 | $\frac{1}{2}$ | \$ | 59, 258 | |||
| 利息收入 | 205 | |||||||||
| 公司一般收入 | 1,214 | |||||||||
| 利息費用 | $\overline{(\ }$ | 44, 147) | ||||||||
| 公司其他利益及損失 | 2,919 | |||||||||
| 税前淨利 | $\frac{3}{2}$ | 19, 449 | ||||||||
| 部門資產 | \$ | 745, 398 | \$2,518,348 | \$ | \$3,263,746 | |||||
| 公司一般資產 | 2, 072, 058 | |||||||||
| 資產合計 | \$5,335,804 | |||||||||
| 折舊及攤銷費用 | \$ | 15, 361 | $\overline{\mathfrak{F}}$ | 167, 846 | $\overline{\mathcal{E}}$ | \$ | 183, 207 | |||
| 資本支出金額 | $\overline{S}$ | 503 | \$ | 60, 833 | $\frac{3}{2}$ | \$ | 61, 336 | |||
| 部門負債 | \$1,686,029 | \$2,517,168 | \$ | \$4, 203, 197 | ||||||
| 105 年 |
1 | 月 1 |
日 | 至 | 6 | 月 | 30 | 日 | ||
| 台灣事業部 | 美國事業部 | 調整及沖銷 | 合計 | |||||||
| 收入 | ||||||||||
| 外部客户收入 | $\frac{3}{2}$ | 89,028 | $\frac{3}{5}$ | 572, 116 | \$ | $\overline{\mathfrak{F}}$ | 661, 144 | |||
| 部門損益 | (\$ | 4,989 ) | \$ | 113, 565 | $\frac{3}{2}$ | \$ | 108,576 | |||
| 利息收入 | 185 | |||||||||
| 公司一般收入 | 1,513 | |||||||||
| 利息費用 | $\zeta$ | 24,588) | ||||||||
| 公司其他利益及損失 | 1, 103) | |||||||||
| 稅前淨利 | \$ | 776, 481 | \$ | \$ | 84, 583 | |||||
| 部門資產 | \$2,035,240 | \$2,811,721 2, 235, 396 |
||||||||
| 公司一般資產 | ||||||||||
| 資產合計 | \$5,047,117 | |||||||||
| 折舊及攤銷費用 資本支出金額 |
\$ \$ |
15,830 129 |
\$ $\frac{1}{2}$ |
127, 350 | \$ $\frac{6}{5}$ |
\$ \$ |
143, 180 129 |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
$\frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=$
(四)部門損益之調節資訊
$\sim 10^7$
$\frac{1}{2}$
上述(三)應報導部分之相關資訊合計金額以及其他重大項目資訊揭露業 與本公司財務報告之稅前損益、資產、負債及相關對應項目之金額相符, 係採一致之衡量方式。
$\sim 100$ km s $^{-1}$
| 厄 | |
|---|---|
| 4 | |
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| ٢K | |
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| 4 | 쉳 |
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| 44 | 洫 |
| ⊴≥ | ⇜ |
| ġ | 撫 |
| 湿 | |
| ವ | |
| чu |
民國106年1月1日至6月30日
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 資金貸與 總限額 |
信益 (13) |
宗教 I |
11 1 |
中無 ı |
e H 1 |
$\frac{1}{2}$ t |
C 11 I |
e H I |
11 $\mathsf I$ |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資金貸與限 對個別對象 |
$\overline{u}$ 氣 |
⊷ 1 |
ţ | ı | Ì | ł | t | I | Ï | ||
| 擔保品 | 慎慎 名稱 |
49 I ↮ 珥. |
I 嶫 |
ţ 백. |
I 礁. |
ı 凖 |
ı ď. |
J Щ. |
$\mathbf{I}$ 嗤 |
||
| 提列備抵 | 呆快金額 | 1 ക |
į | ı | J | ţ | J | 1 | I | ||
| 資金必要之 有短期融通 |
原因 (註6) | 管理週科 | 聯置飯店 | 購置飯店 | 湿敷店 饗 |
購置飯店 | 置板店 飬 |
置板店 黉 |
答理过转 | ||
| 往來全額 徐耕 |
(115) | 1 69 |
J | I | $\mathbf I$ | ſ | 1 | I | J | ||
| 資金貨 與性質 |
$($ ii $4)$ | 短期融 通資金 |
短期融 通貢金 |
短期融 | 短期融 通資金 通貢金 |
短期融 | 短期融 通貢金 |
通資金 短期融 |
短期融 通資金 |
仙体 빢 |
|
| 利率医胃 | 年息6.5% | 年息6.5% | 年息3.0% | 年息3.0% | 年息6.5% | 年息3.0% | 年息3.0% | 年息3.0% | |||
| 實際動支 | 会領 | \$1,048,560 | 123,360 | 185,040 | 123,360 | 974,700 | 64,980 | 154,200 | 387,516 | ||
| 期末餘額 | (35) | \$1,048,560 | 123,360 | 185,040 | 123,360 | 974,700 | 64,980 | 154,200 | 6 387,51 |
||
| 最高金額 未期 |
(113) | \$1,443,629 | 123,360 | 185,040 | 123,360 | 974,700 | 64,980 | 154,200 | 387, 516 | ||
| 异否 意間 |
棕人 | لباه | 吙 | 呶 | 吙 | 呶 | 빣 | 呶 | щŲ | ||
| 往來項目 | (112) | 企業款項 應收關係 |
應收關係 企業款項 |
應收關係 | 應收開係 企業款項 企業款項 |
應收關係 | 企業款項 應收關係 |
應收開係 企業款項 |
應收開係 企業款項 |
全某款项 | |
| 貨與封象 | loliday Garden $\frac{3}{2}$ |
Holiday Garden NW CORP. |
Holiday Garden | Holiday Garden NW CORP. VC CORP. |
Holiday Garden | Holiday Garden WC CORP. |
Holiday Garden WC CORP. |
Holiday Garden VC CORP. |
ن نا |
||
| 貸出資金 | 之公司 | Holiday Garden International |
Holiday Garden $\frac{1}{2}$ Ξ |
Holiday Garden | Holiday Garden $\frac{2}{3}$ $\frac{5}{1}$ |
Holiday Garden | Holiday Garden 1.5. |
Holiday Garden S. |
Holiday Garden SF CORP. |
SF CORP. | 註1:編號欄之說明如下: (1) 本公司输入0。 |
| 编号 | (11) | S | W | $\sim$ | ω | w | ಣ |
註9;資金貸與性貿應填列局有案務往來者超局有超期融通資金之必要者。
註5:資金貸與性貿局有案務往來者。應輸入業務往來金額。
115:資金貸與性貿局有案務往來者。應輸入業務往來金額。
117:應輸入公司依資金資與他人作業程序。所訂定對個別對象資金貨與之限額及資金貸與總限額,並於備註開設明資金貸與個別對象及總限額之計算方法。
118:應輸入公司依資金貸與他人作業程序。所訂定對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總限額,並於備註關助明資金貸與個別對
注9:依本公司资金贷與他人作業程序规定,本公司對直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司問,從事資金貸與不受限額之限制。
附表一
華國飯店股份有限公司及子公司
期末持有有價證券情形〔不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分〕
民國106年6月30日
附表一
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| ₿ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有償證券種類及名稱 | 間径 ヘイテ 與有償證券發行 |
箴 最恒会 |
備註 | ||||
| 持有之公司 | (註1) | $\left \frac{1}{2} \right $ | 使列科目 | $\frac{3}{4}$ | 公允價值 | (11) | |
| Holiday Garden International | 焦金 | 谦 | 竈 ≰∔ ЩD 끱 水 Ė |
í | 625 ್ಲ. ನಿ |
625 . ನಿ |
白菜 |
| Ħ. | GLIAAU-多重收益基金 | 据 厚 ï 幔 к. 190 |
|||||
| Holiday Garden International | 丝丝 | 4 | 鼄 √ମ 4U) ÷ 惠 Œ |
I | $\frac{580}{2}$ б, |
នី ష్ట |
11 |
| ri R |
PABAAU-亞太八息基金 | 쎳 Ï 适 撇 |
|||||
註]:本表所稱有價證券,係指屬國際會計準則第39號「金融工具:認列與衛量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註3:按公允價值衡量者,帳面金額乙硼請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面錄額。
註4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擴保或質借金額及限制使用情形。
註5
| 應收關係人款項餘額 | 逾期应收關係人款項 | 應收關係人款項期 | (除特別註明者外) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 間係 | $\frac{1}{2}$ | 週轉率 | 令酒 | 虔理方式 | 後收回金額 | 提列備核呆帳金額 |
| Holiday Garden International g |
Holiday Garden U.S. | ្អូ | 其他應收款:1,048,560 | ii l | ω. | |||
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden NW CORP | 긟 | 114 | |||||
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden VC CORP | $\frac{3}{4}$ | 註4 | I | I | |||
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden WC CORP | 証 | 114 | ì | ||||
| 113 | 註 | ı | ||||||
| Holiday Garden SF CORP | Holiday Garden VC CORP | 11 | 註 | I ţ |
||||
| Holiday Garden SF CORP | Holiday Garden U.S. | 其他應收款: 308, 400 其他應收款: 123, 360 其他應收款: 1, 039, 680 其他應收款: 387, 516 其他應收款: 154, 200 |
應收開係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 華國飯店股份有限公司及子公司
民國106年6月30日
註3:該被投資公司與交易對象皆為本公司之子公司。
註4:主要係其他應收款,故不適用於週轉天數之計算。
$\bar{\bar{z}}$
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 華国飯店股份有限公司及子公司
民國106年1月1日至6月30日
單位:新台幣仔元
(除特別註明者外)
交易往來情形
| 佔合併總營收或總資產 | くよう | (113) | ៊ី 5 |
$\frac{3}{2}$ | $03\%$ | 22 | 78% ທ |
ិ | 2.31% | 0.48% | 57 | 58 | 26% | 89% نۍ ا |
ឆ្ន | 86% | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易條件 | 依雙方约定辨理 | 依雙方约定辨理 | 依雙方约定辨理 | 依雙方約定辦理 | 依雙方約定辦理 | 依雙方約定辦理 | 依雙方約定辨理 | 依雙方約定辦理 | 依雙方約定辦理 | 依雙方約定辦理 | 依雙方約定辦理 | 依雙方約定辦理 | 依雙方約定辦理 | 依雙方約定辦理 | 依雙方約定辨理 | 依雙方約定辦理 | 依雙方約定辦理 | 依雙方約定辦理 | 依雙方約定辨理 | 依雙方約定辦理 | 定辩理 雙方約 ₩ |
|||
| 金額 | ន្ល 048 |
602 أدنا |
617 $\ddot{a}$ |
ጀ | 204 | 345 | 303 | 11, 742 | $\mathfrak{g}$ g. |
692 6 |
រគ Ġ |
36 R, |
580 ខ្លី |
572 ≌. |
30,833 | 387, 516 | 200 54. |
596 . م |
$\frac{2}{3}$ 50. |
27, 185 | 784 ម្នាំ |
|||
| ₩ | ||||||||||||||||||||||||
| 14 末 |
其他應收款 | 其他應收款 | 机息收入 | 其化應收款 | 其他收入 | 其化應收款 | 其也收入 | 其他應收款 | 其他應收款 | 其他應收款 | 利息收入 | 其他應收款 | 其他應收款 | 其化應收款 | 利息比入 | 其他感收款 | 其化應收款 | 其化應收款 | 具化應收款 | 其他感染状 | 化感收款 | |||
| 交易人之關係 ē. |
(322) | بم | ŗ. | $\Xi$ | 6 | Ξ | ဴကဲ့ | € | € | Ξ | ලි | පි | Ξ | S | ε | ි | 888 | ි | ි | ၉ | ||||
| 交易往來對象 | Holiday Garden U.S. Holiday Garden U.S. |
oliday Garden U.S. | loliday Garden SF ( | loliday Garden SF CORP | loliday Garden SN | loliday Garden | loliday Garden | toliday Garden | loliday Garden | JORF loliday Garden |
30RP loliday Garden VC |
3 loliday Garden WC |
loliday Garden WC CORP | loliday Garden WC CORP | loliday Garden U.S. | VC OORP loliday Garden |
Holiday Garden SF CORF | BRC Holiday Garden SF |
ЭRР Holiday Garden |
Holiday Garden | ||||
| 交易人名稱 | Ltd loliday Garden International |
E loliday Garden International |
E Holiday Garden International |
격 Holiday Garden International |
ri R loliday Garden International |
Ξ Holiday Garden International |
ヹ loliday Garden International |
s ⊒ loliday Garden |
ິ້ loliday Garden |
loliday Garden | -------------------------------------- loliday Garden |
loliday Garden | loliday Garden | loliday Garden I | loliday Garden U.S. | oliday Garden SF CORP | Ioliday Garden SF CORF | Ioliday Garden SN | loliday Garden VC | loliday Garden | loliday Garden WC | |||
| 編號 | 哥 |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下:
( 1)母公司报()。"
( 2)子公司收公司列由阿拉伯教字[開始依序编號。
#22:卑父司依公司与《第4章 標示種類即可(若保母子公司開或各子公司開立同一筆交易,則無須重複掲露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複掲露;
( 2)子公司對母公司。
( 2)子公司對母公司。
( 2)子公司對母公司。
#2:本表全重要交易柱來情形像後政總資產比率之計算。若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司) 華國飯店股份有限公司及子公司
民國106年1月1日至6月30日
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 被投资公司本 | 本期認列之投 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投资公司名稱 | 原始投資金額 | 期末持有 | 期損益 | 資損益 | |||||||
| 投資公司名稱 | $(3.1 - 2)$ | m, 所在地區 主要营業項 |
本期期末 去年年底 | 肢裂 | 电车 | 恨面金額 | (122(2)) | (32(3)) | 術註 | ||
| 華園飯店股份有限公司 | International Ltd. Holiday Garden |
百基连群岛 投資業務 | $969,023$ \$ 1, 414, 355 | 12,000 | 1,573,769 | 38,926 | 38,926 | 本公司之 子公司 |
|||
| International Ltd. Holiday Garden |
Holiday Garden U.S. | 美國 | 投資業務 | 251, 291 | 251, 291 | 18,000 | $\Xi$ | 490,687 | 54,080 | 54,080 | 核公司之 子公司 |
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden SF CORP. | 漢漢 | N 經營觀光事業 旅館 |
84,662 | 84, 662 | 170,000 | $\Xi$ | 155,579 | 24,549 | 24,549 | 该公司之 子公司 |
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden SN CORP. | 美國 | ₩ 經營觀光事業 旅館 |
72,900 | 72,900 | 50,000 | Ξ | 81,355 | 11,868 | 11,868 | 該公司之 干公司 |
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden NW CORP. | 風光 | Ν 經營觀光事業 旅館 |
81, 250 | 81,250 | 150,000 | $\Xi$ | 47,830 | 8,429 | 8,429 | 该公司之 子公司 |
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden VC CORP. | 国米 | Ŋ 經營觀光事業 旅館 |
81, 250 | 81, 250 | 150,000 | Ξ | 37,727 | 8, 279) | 8,279) | 该公司之 千公司 |
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden WC CORP. | 美国 | N 經營觀光事業 核館 |
80,700 | 80,700 | 150,000 | 100 | 111,450 | 18,476 | 18,476 | 該公司之 子公司 |
註1:公開發行公司如效有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:
(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末将股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或問接控制之被投資公司再轉投資情形
(2)「未期設列之投資損益」乙欄,僅須填為本(公開發行)公司認列直接轉投資之
附表五第1頁
附表五