華園飯店股份有限公司及子公司合併財務報告暨會計師核閱報告民國 106年及 105年第一季

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(股票代碼 2702)

公司地址:高雄市前金區六合二路 279號

話: $(07)241-0123$ 電

$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$

$\sim$

華園飯店股份有限公司及子公司

民國106年及105年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告

且

	項		頁	次

	封面		$\mathbf{1}$
	目錄		$2 - 3$
三、		會計師核閱報告	$4 - 5$
四、		合併資產負債表	$6 - 7$
五、		合併綜合損益表	8
六、		合併權益變動表	9
七、		合併現金流量表	10
入下		合併財務報表附註	$11 - 37$
	$(-)$	公司沿革	11
	$(\pm)$	通過財務報告之日期及程序	11
	$(\equiv)$	新發布及修訂準則及解釋之適用	$11 - 14$
	$(\n\mathbf{E})$	重大會計政策之彙總說明		$14 - 15$
	$(\mathbf{L})$	重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	15
	(六)	重要會計項目之說明	$15 - 28$
	$(-t)$	關係人交易	28
	$(\wedge)$	質押之資產	28
	$(\hbar)$	重大或有負債及未認列之合約承諾		$28 - 30$

項	目	頁次

(十) 重大之災害損失		30
(十一)重大之期後事項		30
(十二)其他		$30 - 34$
(十三)附註揭露事項		$34 \sim 35$
(十四)部門資訊		$35 - 37$

$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$

$\ddot{\phantom{0}}$

會計師核閱報告

(106)財審報字第17000322號

華園飯店股份有限公司公鑒:

華園飯店股份有限公司及子公司民國 106 年及 105 年 3 月 31 日之合併資產負債表,暨民國106年及105年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第36號「財務報表之核閲」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。

如合併財務報表附註四(三)所述,本期列入上開合併財務報表之非重要子公司財務報表及附註十三所揭露之相關資訊,未經會計師核閱。該等子公司民國106年及105 年3月31日之資產總額分別為新台幣3,163,697 仟元及1,873,284 仟元,各占合併資產總額之 65%及 48%; 負債總額分別為新台幣 1,476,721 仟元及 81,554 仟元, 各占合併負債總額之40%及3%;民國106年及105年1月1日至3月31日之綜合利益分別為新台幣14,918仟元及25,046仟元,各占合併綜合(損)益總額之(15%)及(206%)。

資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 80048 高雄市新興區民族二路95號22樓 / 22F, 95, Minzu 2nd Rd., Xinxing Dist., Kaohsiung City 80048, Taiwan T: +886 (7) 237 3116, F: +886 (7) 236 5631, www.pwc.tw

依本會計師核閱結果,除上段所述非重要子公司財務報表及附註十三所揭露之相關資訊,若能取得其同期間經會計師核閱之財務報表而可能須作適當調整及揭露之影響外,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。

資

誠

聯

師事務計所吴建友 吳建志 會計師

gro

金融監督管理委員會

廖阿甚

核准簽證文號:金管證審字第1030027246號前行政院金融監督管理委員會核准簽證文號:金管證審字第1010015969號

中華民國 1 0 6 年 5 月 $\overline{4}$ $\Box$

化开发电子医子宫
佛门谕文章意写情表民國 106年3月31日及長國長野羊犯月31日、3月31日
(民國106年及105年3月31日之合持華港真積處種經核閱,未依一般公認

」
認審計準則查核)

	資產	附註	106 年 3 月金額	$31$ E $\%$	105 年 12 月 31 日額金	%	105 年 3 月額金	31 日 $\%$
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	$\sqrt$ 764,551	16	$\frac{1}{2}$ 770,466	$15 \t$$	411,590	$11\,$
1125	備供出售金融資產一流動	六(二)	47,726	$\mathbf{1}$	51,091	$\mathbf{1}$	52,698	$\,1$
1150	應收票據淨額		716		1,640		754	$\frac{1}{2}$
1170	應收帳款淨額	六(三)	39,344	$\mathbf{1}$	40,815	$\mathbf{1}$	37,909	$\,1\,$
1220	本期所得稅資產		9,775	$\bar{a}$	16,401		50,781	$\mathbf{1}$
130X	存貨	六(四)	338		904		449	$\overline{a}$
1410	預付款項		18,218		7,020		15,233	$\,1\,$
1476	其他金融資產一流動	$\lambda$	46,028	$\mathbf{1}$	48,905	$\mathbf{1}$	48,630	$\mathbf{1}$
1479	其他流動資產一其他		145		$\,$ 8 $\,$		41
11XX	流動資產合計		926,841	19	937,250	18	618,085	16
	非流動資產
1600	不動產、廠房及設備	六(五)(二
		十二)及八	3,306,949	68	3,522,213	69	2,869,519	73
1780	無形資產	六(六)(二
		$+ =$ )	509,500	11	551,943	$11\,$	374,408	10
1840	遞延所得稅資產		113,698	$\overline{c}$	82,358	$\sqrt{2}$	37,158	$\mathbf{1}$
1920	存出保證金		5,780		6,086		5,244
1990	其他非流動資產一其他		402		427		426
15XX	非流動資產合計		3,936,329	81	4, 163, 027	82	3,286,755	84
1XXX	資產總計		4,863,170 \$	100	\$ 5,100,277	100	3,904,840 $\mathcal{S}$	100
			(續次頁)

	負債及權益	附註	106 金	31 年 3 月額	$\boxminus$ $\%$	105 年 12 月 31 日額金	$\%$	105 年 3 月金額	31 日 %
	流動負債
2100	短期借款	六(七)及
		八	\$	979,977	$20 \,$ \$	979,977	$19*$	942,977	24
2110	應付短期票券	六(八)		120,000	3	105,000	$\overline{c}$	52,000	$\overline{2}$
2150	應付票據			2,406	$\overline{\phantom{a}}$	2,139		1,295
2170	應付帳款			3,743	$\overline{\phantom{a}}$	5,936		9,012
2200	其他應付款			93,934	$\overline{2}$	108,470	$\overline{2}$	85,890	$\overline{c}$
2230	本期所得稅負債			191		180
2310	預收款項			10,565		9,302		10,124
2320	一年或一營業週期內到期長期負六(九)及
	債	八		129,441	3	126,655	3	96,587	3
2399	其他流動負債一其他			1,301	$\overline{\phantom{a}}$	1,904		1,546
21XX	流動負債合計			1,341,558	28	1,339,563	26	1,199,431	31
	非流動負債
2540	長期借款	六(九)及
		八		2,015,366	41	2, 161, 243	42	1,179,379	30
2570	遞延所得稅負債			244,088	5	239,336	5	196,794	5
2610	長期應付票據及款項	六(五)		127,577	3	127,577	3	127,577	3
2645	存入保證金			755		722		722
25XX	非流動負債合計			2,387,786	49	2,528,878	50	1,504,472	38
2XXX	負債總計			3,729,344	77	3,868,441	76	2,703,903	69
	權益
	歸屬於母公司業主之權益
	股本	六(十一)
3110	普通股股本			983,668	20	983,668	19	945,835	24
	資本公積	六(十二)
3200	資本公積			2,169		2,169		2,169
	保留盈餘	六(十
		$-)(+$
		$\equiv$ )( $=$ +)
3310 3320	法定盈餘公積特別盈餘公積			55,152 71,161	1 2	55,152 71,161	1 $\overline{c}$	49,475 71,161	1
3350	未分配盈餘			69,871	1	63,359		77,566	$\overline{c}$
3400	其他權益			$48, 195$ )(	1)	56,327	-1	54,731	$\overline{c}$
31XX	歸屬於母公司業主之權益合計			1,133,826	23	1,231,836	24	1,200,937	$\overline{2}$ 31
3XXX							24	1,200,937	31

	權益總計重大或有負債及未認列之合約承諾九			1,133,826	23	1,231,836

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

飯店股口包	司及子公司
合	益
民國 106 年及	2 能走是出日至3月31日
(僅經核閱,素	这事計準則查核)

單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)

			106 年 3	月 $\mathbf{1}$ $\mathbf{1}$ 月 31	105 $\boxminus$ 日	月年 1 $\mathbf{1}$ 月 $3\,1$ 3	日日
	項目	附註	至金	額	至金 $\frac{0}{6}$	額	$\frac{0}{6}$
4000	營業收入	六(十四)	$\mathbb{S}$	329, 353	$\mathbb{S}$ 100	328,738	100
5000	營業成本	六(四)(十
		八)(十九)		$88,634$ ) (	$27)$ (	$77,787$ ) $($	24)
5900	營業毛利			240,719	73	250,951	76
	營業費用	六(六)(十)(十
		八)(十九)
6200	管理費用			$214,261$ ) (	$65)$ (	$201,388$ ) (	61)
6900	營業利益			26,458	8	49,563	15
	營業外收入及支出
7010	其他收入	六(十五)		709		716
7020	其他利益及損失	六(二)(十六)		150)	$\sqrt{ }$ ÷,	1,114)
7050	財務成本	六(十七)		$21,625$ ) (	$6)$ (	$11,642$ ) (	4)
7000	營業外收入及支出合計			$21,066$ ) (	$6)$ (	$12,040$ ) (	4)
7900	税前淨利			5,392	$\overline{2}$	37,523	11
7950	所得税利益(費用)	六(二十)		1,120		$16,749$ $($	5)
8200	本期淨利		\$	6,512	$\overline{2}$ \$	20,774	6
	其他綜合損益
	後續可能重分類至損益之項
	目
8361	國外營運機構財務報表換
	算之兌換差額		$($ \$	$125,723$ ) (	$38)(\$$	$40,580$ ) (	12)
8362	備供出售金融資產未實現六(二)
	評價(損失)利益			172)		724
8399	與可能重分類之項目相關	六(二十)
	之所得稅			21,373	6	6,899	$\overline{2}$
8300	本期其他綜合損失之稅後淨
	額		$($ \$	$104, 522$ ) (	$32)(\$$	$32,957$ ) (	10)
8500	本期綜合損失總額		$($ \$	$98,010$ ) (	$30)(\$$	$12,183$ ) (	4)
	淨利(損)歸屬於:
8610	母公司業主		\$	6,512	$\overline{2}$ $\frac{1}{2}$	20,774	6
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主		$\underline{\$}$	$98,010)$ (30) (\$		$12,183$ ) (	4)

	每股盈餘	六(二十一)
9750	基本		\$		$0.07$ \$		0.21

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

董事長:陳海尼

會計主管:施文媛施文媛

單位:新台幣仟元		$\frac{1}{4^{10}}$ 合		1,121) \$ 1,213,120	20,774	32,957)	\$1,200,937		\$1,231,836	6,512	104,522)	\$1,133,826
	送法	金實益未皇出產損			I	724	397)		2,551)	ı	172)	2,723
	權權	供資備融現		$\mathbf{\hat{e}}$			$\mathbf{\hat{e}}$		$\mathfrak{S}$			$\overline{\mathscr{E}}$
	色 $\rightsquigarrow$	表换额機報兌運茶 $\mathcal{N}$ 誉財算 $\frac{1}{2}$		88,809	1	33,681	55,128		58,878	1	104, 350)	45, 472)
	其	構換差 $\frac{1}{100}$		$\leftrightarrow$			$\leftrightarrow$		\$			$\overline{\mathcal{C}}$
	H 餘	餘配盈		56,792	20,774		77,566		63,359	6,512		69,871
	業	分未		$\leftrightarrow$			$\leftrightarrow$		\$			$\leftrightarrow$
司 Ε $\overline{\mathcal{L}}$ 核 $\overline{31}$ 杳 $+$ 月	図 Ē	餘積盈別		71,161			71,161		71,161			71,161
三計準則及 3 表至司	留	特公		$\leftrightarrow$			$\leftrightarrow$		$\leftrightarrow$			$\leftrightarrow$
	公	餘積盈定		49,475		٠	49, 475		55,152			55,152
股	申保	法公		↔			$\leftrightarrow$		\$			$\leftrightarrow$
民國 106年及 (僅經核閱, 合華園飯店	於	資本公積一發行溢價		2,169			2,169		2,169			2,169
	屬			$\Leftrightarrow$	ı		$\leftrightarrow$		$\leftrightarrow$	$\mathbf{I}$	r.	$\leftrightarrow$
		普通股股本		945,835			945,835		983,668			983,668
	歸	盐		$\leftrightarrow$			⊷∥		$\leftrightarrow$			$\leftrightarrow$
		陆				$\pi(1)$					$\star$ ( $=$ )
			度年 105 國民	民國105年1月1日餘額	本期淨利	本期其他綜合損益	民國 105年3月31日餘額	度年 106 窩民	民國106年1月1日餘額	本期淨利	本期其他綜合損益	民國106年3月31日餘額

會計主管:施文媛施文媛

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

飯店股份中	(刘明泰第1司及子公司
合	4 量
民國 106年及	199 能走是出自至3月31日
(僅經核閱,	認審計準則查核)

單位:新台幣仟元

	附註	106年1月1日至 3 月 31	日	至 3 月	105年1月1日 31 日
營業活動之現金流量
本期税前淨利		\$	5,392	$\mathcal{S}$	37,523
調整項目
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用	六(五)(十八)		80,867		65,456
攤銷費用	六(六)(十八)		9,823		6,975
利息費用	六(十七)		21,625		11,642
利息收入處分投資損失	六(十五) 六(二)(十六)	(	86) (		69) 1,103
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據			924	$\left($	313)
應收帳款		(	$767)$ (		1,217)
存貨			566		905
預付款項			$11,198$ ) (		8,065)
其他流動資產一其他			137)		18
與營業活動相關之負債之淨變動應付票據			267		187
應付帳款			2,193)	$\left($	551)
其他應付款			9,011)	$\left($	7,440)
預收款項			1,263		3,953)
其他流動負債一其他			603)		545)
營運產生之現金流入			96,732		101,656
收取之利息支付之利息		$\left($	86 $21,817$ )		69 12,889)
收取之所得稅			11	$\left($	3
營業活動之淨現金流入			75,012		88,839
投資活動之現金流量
取得備供出售金融資產				$\left($	39,804)
處分備供出售金融資產價款					39,804
其他金融資產一流動增加			$35)$ (		34)
取得不動產、廠房及設備存出保證金減少(增加)	六(二十三)		28,947) 55		994)
其他非流動資產一其他減少			25	$\left($	$\overline{9}$
投資活動之淨現金流出			28,902)		1,019)
籌資活動之現金流量
應付短期票券增加			15,000		15,000
舉借長期借款					599,834
償還長期借款			20,789)	$\left($	601,344)
存入保證金增加籌資活動之淨現金(流出)流入			33
匯率變動對現金及約當現金之影響			5,756) 46,269)		13,490
本期現金及約當現金(減少)增加數			5,915)		7,857) 93,453
期初現金及約當現金餘額	六(一)		770,466		318,137
期末現金及約當現金餘額	六(一)	S	764,551	$\boldsymbol{\mathsf{S}}$	411,590

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

會計主管:施文媛協文媛

華園飯店股齡樹膠變同及子公司合併財三務学院表附註民國 106 年底目的年第一季 (僅經核閱,未接到瞭公認審計準則查核)

單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、公司沿革
(一)華園飯店股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國48年7月奉准設立, 主要係經營觀光事業之旅社、附設餐廳及游泳池等有關業務。本公司股票自民國 54年2月起在台灣證券交易所買賣。
(二)本公司及子公司(以下統稱「本集團」)之主要營業活動,請參閱附註四(三) 之說明。
二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國106年5月4日提報董事會後發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之修	民國105年1月1日
正「投資個體:適用合併報表之例外規定」
國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處	民國105年1月1日
理」
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	民國105年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」	民國105年1月1日
國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷方	民國105年1月1日
法之闡釋
國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」	民國105年1月1日
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	民國103年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	民國105年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」	民國103年1月1日
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計	民國103年1月1日
之持續適用

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導解釋第21號「公課」	民國103年1月1日
2010-2012週期之年度改善	民國103年7月1日
2011-2013週期之年度改善	民國103年7月1日
2012-2014週期之年度改善	民國105年1月1日

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果並無重大影響。 (二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

無。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

	國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及	民國107年1月1日
衡量」
國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則第4號之	民國107年1月1日
保險合約適用國際財務報導準則第9號『金融工具』之方法』
國際財務報導準則第9號「金融工具」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資	待國際會計準則理事
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	會決定
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號	民國107年1月1日
『客戶合約之收入』之闡釋」
國際財務報導準則第16號「租賃」	民國108年1月1日
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」	民國106年1月1日
國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之認	民國106年1月1日
列」
國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」	民國107年1月1日
國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」	民國107年1月1日
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採	民國107年1月1日
用國際財務報導準則」
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其他	民國106年1月1日
個體之權益之揭露」
2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯企	民國107年1月1日
業及合資」

除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭露:

國際財務報導準則第9號「金融工具」
(1)金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷,可分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產;金融資產權益工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產,除非企業作不可撤銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。
(2)金融資產債務工具之減損評估應採預期信用損失模式,於每一資產負債表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加,以適用 12 個月之預期信用損失或存續期間之預期信用損失(於發生減損前之利息收入按資產帳面總額估計);或是否業已發生減損,於發生減損後之利息收入按提列備抵呆帳後之帳面淨額估計。應收帳款(不包含重大財務組成部分)應按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。
1. 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」

國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第11號「建造合約」、國際會計準則第18號「收入」以及其相關解釋及解釋公告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列,當客戶已具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示客戶取得對商品或勞務之控制。

此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之移轉,該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價」。企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的時點及全額:

步驟1:辨認客戶合約。

步驟 2:辨認合約中之履約義務。
步驟 3: 決定交易價格。
步驟 4:將交易價格分攤至合約中之履約義務。
步驟5:於(或隨)企業滿足履約義務時認列收入。

此外,準則亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務報表使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及不確定性之綜合資訊。

國際財務報導準則第16號「租賃」國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」及

其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債 (除租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外);出租人會計處理仍相同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相關揭露。

國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」

此修正要求企業增加揭露有關(來自)籌資活動之負債變動,包括來自現金及非現金之變動。

四、重大會計政策之彙總說明

重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下,餘與民國 105年度合併財務報表附註四相同。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明
1. 本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
1. 本合併財務報告應併同民國105年度合併財務報告閱讀。
(二)编製基礎
1. 除按公允價值衡量之備供出售金融資產外,本合併財務報告係按歷史成本編製。
1. 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請參閱附註五說明。

(三)合併基礎

合併財務報告編製原則

本合併財務報告之編製原則與105年度合併財務報告相同。

列入合併財務報告之子公司:

所持股權百分比

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	106年3月31日	105年12月31日	105年3月31日	说明
華園飯店股份有限公司	HOLIDAY GARDEN INTERNATIONAL LTD.	投資業務	100	100	100
HOLIDAY GARDEN INTERNATIONAL LTD.	HOLIDAY GARDEN U.S.	投資業務	100	100	100
HOLIDAY GARDEN U.S.	HOLIDAY GARDEN SF CORP.	飯店經營	100	100	100
HOLIDAY GARDEN U.S.	HOLIDAY GARDEN SN CORP.	飯店經營	100	100	100	註2

所持股權百分比

投資公司名稱	子公司名稱			紫務性質 106年3月31日 105年12月31日 105年3月31日		說明
HOLIDAY GARDEN U.S.	HOLIDAY GARDEN NW CORP.	飯店經營	100	100	100	$\pm 2 \cdot 3$
HOLIDAY GARDEN U.S.	HOLIDAY GARDEN VC CORP.	飯店經營	100	100	100	$32 \cdot 3$
HOLIDAY GARDEN U.S.	HOLIDAY GARDEN WC CORP.	飯店經營	100	100	-	註1、 $2 \cdot 3$

註1:係於民國105年度第二季新成立。

註 2:因不符合重要子公司之定義,其民國106年3月31日之財務報表未經會計師核閱。
註 3:因不符合重要子公司之定義,其民國105年3月31日之財務報表未經會計師核閱。
1. 未列入合併財務報告之子公司:無此情事。
1. 子公司會計期間不同之調整及處理方式:無此情事。
1. 重大限制:無此情事。
1. 對本集團具重大性之非控制權益之子公司:無此情事。
(四)所得稅

期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前損益計算之,並配合前述政策揭露相關資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本期無重大變動,請參閱民國105年度合併財務報表附註五。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

	106年3月31日	105年12月31日
庫存現金及週轉金	1.241	1.161	1, 118
支票存款及活期存款	763, 310	769, 305	410, 472
	\$ 764, 551	770, 466	411, 590

本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。

(二)備供出售金融資產

項目	106年3月31日	105年12月31日	105年3月31日
流動項目,
債券基金	\$ 50, 449	53, 642	\$ 53,095
備供出售金融資產評價調整	2,723)	2, 551)	397)
	47, 726	\$ 51,091	52,698
北法和拓口工作

非流動項目:無

本集團於民國106年及105年1月1日至3月31日因公允價值變動認列於其他綜合(損失)利益之金額分別為(\$172)及\$724,自權益重分類至當期損失之金額分別為\$0及\$1,103。

(三)應收帳款淨額

	106年3月31日	105年12月31日 105年3月31日
應收帳款	39, 344	40,815	- \$	37, 991
減:備抵呆帳		-		82)
	39, 344	40, 815		37,909

已減損金融資產(應收帳款備抵呆帳)之變動分析如下:

(1)於民國106年3月31日、105年12月31日及105年3月31日止, 本集團已減損之應收帳款金額分別為\$0、\$0及\$82。

(2) 備抵呆帳變動表如下:

民國106年1月1日至3月31日並無變動。

		105年
	個別評估之減損損失	群組評估之減損損失		合計
1月1日餘額			82	82
本期提列減損損失
本期減損損失迴轉
3月31日餘額			82	82
	太佳園之主亜安酒為 --

本集團之主要客源為一般散客及企業行號 , 本集團對企業行號的收款條件約為月結後90天為原則,於決定應收帳款可回收性時,本集團係考量個別客戶應收帳款自原始授信日至報導期間結束日信用品質之任何改變、歷史經驗及目前財務狀況等分析,以估計無法回收之金額。

本集團之應收帳款除已減損者外,均為未逾期且未減損者,主要來自於有良好收款記錄之客戶。
本集團並未持有任何的擔保品。

(四)存貨

		106年3月31日
	成本	備抵跌價損失	帳面金額
餐飲類及酒類等		338 \$	338
		105年12月31日
	成本	備抵跌價損失	帳面金額
餐飲類及酒類等		904 Q	904
		105年3月31日
	成本	備抵跌價損失	帳面金額
餐飲類及酒類等		449 \$	449

本集團民國106年及105年1月1日至3月31日認列為費損之存貨成本分別為\$6,766及\$9,931。

(五)不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備帳面價值資訊如下:

	106年3月31日	105年12月31日	105年3月31日
土地	1, 171, 379 \$	\$ 1, 215, 052	\$ 1,044,497
土地改良物	65, 655	72, 749	65, 312
房屋及建築	1,857,616	1, 992, 827	1,533,825
水電設備	13,699	14, 425	16,685
營業器具	196, 629	225, 053	206,603
其他設備	1,971	2, 107	2,597
	3, 306, 949	\$ 3, 522, 213	\$ 2, 869, 519

		106	4		只		$\Box$	١H	C)	月	$\Box$ ವ
食	$\star$	期初餘額		本期增加額		本期减少額		本期移轉額		兴 ā, 医科琴	期末餘額
土地		052 $\mathbf{r}$ \$1,215	ఈ	I	↔		⊖⊖ ı	ı	అ	43, 673)	\$1, 171, 379
土地改良物		835 ಹ		ı			ĵ			5,409	85,426
房屋及建築		367 2,878,		ľ						134, 613	2,743,754
水電設備		$\overline{0}9$ ċ ಸಾ		ı			I	I		I	31,091
警業器具		640, 829		28,947			ı	ı		36, 350)	633, 426
其他設備		3,637		ı			ı			J	3,637
		9, 811 4,859	↔	28,947			⊷ t	I	اھ	220, 045)	668,713 4, ⇔∣
		105	싸		m		$\mathbf{\pi}$	버	က	ವ 叹	日
食		期初餘額		本期增加額		本期减少額		本期移轉額		匯率影響數	期末餘額
土地		\$1,055,690	↔	ı	↔		↔	I	ڝ	1,193)	\$1,044,497
土地改良物		289 76,					t	I		1,488)	74, 801
房屋及建築		225 2,362,						136)		33,884	2,327,205
水電設備		588 $\mathfrak{B}$						$\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$		$\mathbf I$	32, 588
警兼器具		504 တ် $\overline{5}$		I			ı	1,136		9, 214)	508, 426
其他設備		331 ĥ								I	4.331
		7,627 $\frac{1}{2}$ 4, 047,					œ			779 . ເວົ້	3,991,848 ↔

$~18~$

2.不動產、廠房及設備本期變動情形如下:

$\mathbf{u}$	期末餘額	19,771 ఱ	886,138	17,392	436,797	1,666	, 361, 764 ↔	$\mathbf{\Xi}$	期末餘額	9,489 ഗ	793,380	15,903	301,823	1,734	122,329 ↔
ಸ	匯率影響數	1,146)	31, 523)		24, 032)	ı	56, 701)	5	匯率影響數	216)	8,969)	I	5,674)	J	14,859)
月		$\div$					❤	月		$\mathbf{e}$					$\Theta$
S кH	本期移轉額			1	1			S 뻬	本期移轉額	ı		ı	I
Ē		မာ ı	Ī	ı	I		မေ၊	$\mathbf{u}$		↔ 1		I	ţ
	本期减少額								本期减少額
只		↔					⊷	щ		ఈ
卅	本期增加額	2,831	32, 121	726	45,053	136	80,867	仲	本期增加額	2,780	30,698	746	31,096	136	65, 456
		↔					∥⊶			↔					⇔∥
106	期初餘額	18,086	885, 540	16,666	415,776	1,530	.337,598	105	期初餘額	6,925	771, 651	15, 157	276, 401	1,598	\$ 1,071,732
		↔					↔			⊷
	累計折舊及減損	土地改良物	房屋及建築	水電設備	答案器具	其他設備			累計折舊及減損	土地改良物	房屋及建築	水電設備	答案器具	其他設備

$\ddot{\phantom{a}}$

$\frac{1}{2}$

1. 本集團依據民國 102年10月28日高市府都發規字第10234984600號函文,土地變更都市計畫由機關用地變更為商業用地申請分期繳納負擔代金,其應繳納之代金總額為\$212,628。本集團於民國102年11月繳納第一期款 \$85,051,剩餘之第二、三期款應繳納金額分別為 \$63,788 及 \$63,789,其最遲應於申請建照執照或變更使用執照核發前完成繳清,皆已於民國 102年度估列入帳(民國 106年3月 31日、105年12月 31日及 105年3月31日餘額皆表列「長期應付票據及款項\$127,577」)。
1. 本集團不動產、廠房及設備於民國106年及105年1月1日至3月31日均無借款成本資本化之情事。
1. 以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請參閱附註八之說明。
1. 本集團於民國105年度採收購法產生之不動產、廠房及設備,請參閱附註六(二十二)之說明。

(六)無形資產

		106年3月31日		105年12月31日		105年3月31日
商標及特許權	\$	501, 846	\$	543, 631	\$	369, 348
其他無形資產		7,654		8, 312		5,060
		509, 500	\$	551, 943	\$	374, 408
		106年度			105年度
1月1日	\$		551, 943	\$		388, 762
本期攤銷				$9,823$ ) (		6,975)
匯率影響數			32,620)			7,379)
3月31日	ደ		509,500	\$		374, 408

無形資產攤銷明細如下:

	106年1月1日至3月31日	105年1月1日至3月31日
營業費用	9,823	975

本集團於民國105年度採收購法產生之無形資產,請參閱附註六(二十二)之說明。

(七)短期借款

借款性質	106年3月31日		105年12月31日		105年3月31日
銀行信用借款	80,000	\$	80,000		43,000
銀行擔保借款	899, 977		899, 977		899, 977
	979, 977	S.	979, 977	S	942, 977
利率區間	$1.31\%$ $-1.43\%$		$1.31\%$ $-1.60\%$		$1.21\% - 1.70\%$

上述短期借款之擔保品,請參閱附註八之說明。

(八)應付短期票券

		106年3月31日 105年12月31日 105年3月31日
應付商業本票	$120,000$ \$	$105,000$ \$	52,000
利率區間	0.45%~0.74%	$0.52\%$ ~ $0.74\%$	$0.45\%$ ~ $0.79\%$

上述應付短期票券係由票券公司等金融機構提供保證。

(九)長期借款

借款性质	借款期間及還款方式			利率區間擔保品 106年3月31日
長期銀行借款	信用借款自101年9月18日至111年9月18日 , 並按月付息, 另自104年12月18 日開始,每季攤還,分28期償還	1.75%	無、註3	\$ 46,078
	擔保借款自103年6月4日至110年6月4日, 並按月付息,另自104年6月4日開始,每季攤還,分25期償還	1.90%	註1	110, 201
	擔保借款自104年6月1日至111年6月1日, 並按月付息,另自105年6月1日開始,每季攤還,分25期償還	1.69%	註1	47, 200
	信用借款自105年7月5日至108年7月5日, 並按月攤還本金利息	1.38%	無	15,556
擔保借款	註2、4	3.59%	註1	363, 551
擔保借款	註4、5	3.29%	註1	548, 973
擔保借款	註4、6	3.55%	註1	390, 225
擔保借款	註4、7	3.45%	註1	623, 023
	減:一年內到期之長期借款			2, 144, 807 129,441) \$ 2, 015, 366

借款性質	借款期間及還款方式			利率區間擔保品 105年12月31日
長期銀行借款
	信用借款自101年9月18日至111年9月18日, 並按月付息,另自104年12月18日開始,每季攤還,分28期償還	1.75%	無、註3	\$ 48, 178
	擔保借款自103年6月4日至110年6月4日,並按月付息,另自104年6月4日開始 ,每季攤還,分25期償還	1.90%	註1	116,684
	擔保借款自104年6月1日至111年6月1日,並 1.69% 按月付息,另自105年6月1日開始 ,每季攤還,分25期償還		註1	47, 200
	信用借款自105年7月5日至108年7月5日,並按月攤還本金利息	1.38%	無	17, 223
擔保借款	註2、4	3.44%	註1	389, 515
擔保借款	註4、5	3.14%	註1	583, 725
擔保借款	註4、6	3.55%	註1	417, 981
擔保借款	註4、7	3.45%	註1	667, 392
				2, 287, 898
	減:一年內到期之長期借款			126, 655)
				\$ 2, 161, 243
借款性質	借款期間及還款方式			利率區間擔保品 105年3月31日
長期銀行借款
	信用借款自101年9月18日至111年9月18日, 並按月付息,另自104年12月18日開始,每季攤還,分28期償還	1.72%	無、 \$ 註3	54, 478
	擔保借款自103年6月4日至110年6月4日,並 1.90% 按月付息,另自104年6月4日開始 ,每季攤還,分25期償還		註]	136, 131
	擔保借款自104年6月1日至111年6月1日,並按月付息,另自105年6月1日開始 ,每季攤還,分25期償還	1.90%	註1	70,000
	信用借款自102年11月28日至105年11月28日 ,並按月付息,另自104年11月28 日開始,每季攤還\$5,000,餘額屆期一次清償	1.37% ~1.43%	無	40,000
擔保借款	註 $2 \cdot 4$	3.13%	註1	392, 718
擔保借款	註4、5	2.87%	註1	582, 639
				1, 275, 966
	減:一年內到期之長期借款			96, 587)
				\$ 1, 179, 379

註1:上述長期借款之擔保品,請參閱附註八之說明。

註 2: 此項借款期間為 4.75 年,借款利率採浮動利率,子公司自民國 105 年9月起,每月固定償還本金美金30,500元,民國109年6月借款期間屆滿時,一次償還其他剩餘借款金額。
註 3:已於民國 103年6月修改合約還款方式之條款,還款方式由自民國 103年12月18日起,分32期每季償還修改為自民國104年12年18 日起,分28期每季償還。
註4:借款財務比率維持承諾,請詳附註九(二)之說明。
註 5: 此項借款期間為 5年,借款利率採浮動利率,子公司自民國106年3 月起,每月固定償還本金美金130,000元,民國110年2月借款期間 届满時,一次償還其他剩餘借款金額。
註 6: 此項借款期間為 4.5年,借款利率採浮動利率,子公司於每月固定償還本金美金 31,560 元,民國 109 年 12 月借款期間屆滿時,一次償還其他剩餘借款金額。
註7:此項借款期間為4.25年,借款利率採浮動利率,子公司於每月固定償還本金美金 50,946元,民國109年10月借款期間屆滿時,一次償還其他剩餘借款金額。
(十)退休金
1. (1)自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
2. (2)民國 106年及 105年1月1日至3月31日,本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為\$568及\$663。
1. 子公司採確定提撥制度, 即依當地政府規定按月提撥退休金, 並計入當期費用。民國106年及105年1月1日至3月31日子公司依相關退休金辦法認列之退休金成本分別為\$246及\$154。
$(+ -)$ 股本
1. 截至民國 106 年 3 月 31 日止 , 本公司額定資本總額為 \$1.500.000, 實收資本額則為\$983,668,分為98,367仟股,每股面額新台幣10元。本公司已發行股份之股款均已收訖。

本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下:

單位:仟股

	106年1月1日至3月31日	105年1月1日至3月31日
1月1日(暨3月31日)	98, 367	94, 584

1. 本公司於民國 105年6月20日經股東會決議以盈餘\$37,833轉增資發行新股 3,783 仟股,該項增資業已於民國 105 年 7 月 27 日經金融監督管理委員會核准,並已辦理變更登記完竣。
(十二)資本公積

依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。

$(+) = )$ 保留盈餘
1. 依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘時,除應先依法提撥應納營利事業所得稅、彌補歷年虧損,如尚有餘額,依法提列法定盈餘公積百分之十,但法定盈餘公積已達公司資本總額時不在此限,另依法提列或迴轉特別盈餘公積後,併同期初未分配盈餘為股東累積可分配盈餘,由董事會擬具盈餘分派議案,提請股東會決議分派之。前項可分配盈餘提撥 10%以上分派股息及股東紅利,其中現金股利不低於股東股息及股東紅利總額之10%。
1. 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
1. (1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
2. (2)首次採用 IFRSs 時,民國 101年4月6日金管證發字第1010012865 號函提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉,前述相關資產若為投資性不動產時,屬土地部分於處分或重分類時迴轉,屬土地以外之部分,則於使用期間逐期迴轉。
1. 本公司民國 105 年度認列為分配與業主之股利為\$49,183(每股新台幣 0.52元)。民國106年3月21日經董事會提議對民國105年度之盈餘分派現金股利\$14,755(每股新台幣 0.15 元)及股票股利\$39,347(每股新台幣 0.4元),股利總計\$54,102。民國 105年度盈餘尚未實際配發。

(十四)登業收入

	106年1月1日至3月31日		105年1月1日至3月31日
客房收入	\$ 312, 618	\$	306, 557
餐飲收入	16,288		21,495
其他收入	447		686
	$\frac{3}{5}$ 329, 353	$\frac{3}{2}$	328, 738
(十五)其他收入
	106年1月1日至3月31日		105年1月1日至3月31日
租金收入	\$ 518	\$	561
利息收入
銀行存款利息	86		69
其他收入-其他	105		86
	\$ $\frac{709}{ }$	\$	716
(十六)其他利益及損失
	$106417115237318$ $105417115237318$
處分投資損失	\$	$($ \$ $\equiv$	1, 103)
其他損失淨額	150)	$\left($	11 )
	$\frac{1}{2}$ 150)	$\frac{3}{2}$	1, 114)
(十七)財務成本
	106年1月1日至3月31日		$10541$ 月1日至3月31日
利息費用:
銀行借款	\$ 21, 625	$\frac{3}{2}$	11, 642
(十八)費用性質之額外資訊
	106年1月1日至3月31日		105年1月1日至3月31日
員工福利費用	\$ 75, 306	\$	71, 317
不動產、廠房及設備折舊費用	80,867		65,456
無形資產攤銷費用	9,823		6,975
(十九)員工福利費用
	106年1月1日至3月31日		105年1月1日至3月31日
薪資費用	\$ 64,560	\$	62, 295
勞健保費用	9,448		7,563
退休金費用	814		817
其他用人費用	484		642
	\$ 75, 306	$\overline{\mathcal{E}}$	71, 317

1. 依本公司章程規定,應以當年度獲利狀況,以0.1%至1%分派員工酬勞及以當年度獲利狀況不高於百分之一分派董事、監察人酬勞。但公司尚有累積虧損時,應予彌補。
1. 本公司民國106年及105年1月1日至3月31日員工酬勞及董監酬勞估列金額均為\$0。經董事會決議之民國 105年度員工酬勞及董監酬勞與民國 105年度財務報告認列之員工酬勞\$0及董監酬勞\$0之差異分別為\$74及\$0,已調整於民國106年度之損益,其中員工酬勞採現金之方式發放。民國105

年度員工酬勞尚未實際配發。

本公司董事會通過之員工酬勞及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

$($ 二十)所得稅

$2.$

所得稅(利益)費用

(1)所得稅費用組成部分:

			106年1月1日至3月31日 105年1月1日至3月31日
當期所得稅·
當期所得產生之所得稅	\$	5,790	\$	1,222
遞延所得稅;
暫時性差異之原始
產生及迴轉		6, 910)		15, 527
所得稅(利益)費用	(\$	1,120)	\$	16, 749
(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額:
			106年1月1日至3月31日 105年1月1日至3月31日
國外營運機構換算差額	(\$	$21,373)$ (\$)		6, 899)
.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國104年度。
. 未分配盈餘相關資訊

			$106$ 年3月31日 105年12月31日 105年3月31日
87年度以後		69, 871	\$63,359	$\$\,$ 77,566
			4. 民國 106 年 3 月 31 日、105 年 12 月 31 日及 105 年 3 月 31 日,本公司
			股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為\$0、\$0及\$3,民國104年度盈餘分配
			之稅額扣抵比率為0.01%,民國105年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率
	為 0.30%。

$($ 二十一)每股盈餘

	106	年		Β.	$\mathbb{E}$ 3	月	31	日
				加權平均流通			每股盈餘
		税後金額		在外仟股數			(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東
之本期淨利	\$	6,512			98, 367	$\frac{3}{2}$		0.07
	105	年	月 $\mathbf{1}$	日	至	3 月	31	$\mathbf{H}$
				加權平均流通			每股盈餘
		稅後金額		在外仟股數			(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東
之本期淨利	\$	20, 774			98, 367	\$		0.21
上述加權平均流通在外股數,業已依民國 104 年度盈餘轉增資比例追溯調整。
(二十二)企業合併
↓ 崔圃 *A fZ ER ⅠAE ケ 7 H Ⅰ9 n ·⊔ æ △ 01 A79 EA97 ½ △ 99 9AA /c ニ /

本集團於民國 105年7月12日以現金\$1,072,593(美金 33,300仟元) 購入 Holiday Inn Express Walnut Creek 飯店, 該公司在美國經營飯店有關之業務。本集團預期收購後可加強在此等市場之地位。

收購 Holiday Inn Express Walnut Creek 飯店所支付之對價、所取得之資產和承擔之負債在收購日之公允價值之資訊如下:

105年7月12日

收購對價
現金	1, 072, 593
取得可辨認資產及承擔負債之公允價值
不動產及設備	872, 537
無形資產	200, 056
可辨認淨資產總額	1, 072, 593
商譽

本集團自民國 105 年 7 月 12 日合併 Holiday Inn Express Walnut Creek 飯店,該飯店對民國105年度貢獻之營業收入及稅前淨損分別為 \$121,695及\$10,922,若假設該飯店自民國105年1月1日即已納入合併,則本集團民國105年1月1日至3月31日之營業收入為\$392,906。

(二十三)現金流量補充資訊

僅有部分現金支付之投資活動:

		106年1月1日	105年1月1日
		至3月31日	至3月31日
購置不動產、廠房及設備	\$	28.947	\$
加:期初其他應付款-地目變更代金
(表列「長期應付票據及款項」)		127, 577	127, 577
減:期末其他應付設備款-地目變更代金
(表列「長期應付票據及款項」)		127, 577)	127, 577)
本期支付現金	S	28, 947

七、關係人交易

主要管理階層薪酬資訊

	106年1月1日至3月31日	105年1月1日至3月31日
短期員工福利	2, 119	2, 413

八、質押之資產

本集團之資產提供擔保明細如下:

		帳面價值
資産項目	106年3月31日	105年12月31日	105年3月31日	擔保用途
土地及土地改良物	1, 237, 034 \$	1, 287, 801 S.	\$1, 109, 809	短期及長期借款
房屋及建築	1, 857, 616	1, 992, 827	1, 533, 825	短期及長期借款
營業器具	185, 403	213, 329	191, 750	長期借款
定期存款(表列「其他
金融資產-流動」)	15, 491	16, 435	16, 367	短期及長期借款
	3, 295, 544	3, 510, 392	2, 851, 751

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有事項

無此情事。

(二)承諾事項

1. 子公司購入 Anaheim Residence Inn、Natomas Residence Inn、 TownePlace Suites Newark Silicon Valley · Embassy Suites Valencia 及 Holiday Inn Express Walnut Creek 目前皆委由 Interstate 公司經營,依雙方簽訂之合約(合約到期日期分別為民國107年12月31日、106 年10月17日、110年8月31日、110年8月31日及111年6月22日) 約定,子公司每月須支付 Interstate 公司管理費用及績效獎金,其計算方式係依合約約定之條件一定比率估算之。
1. 子公司依與 Interstate 公司簽訂之管理合約約定, 須依營業收入總額之一定比率按月提撥於專戶用以購置或修繕有關之資產(辦公室除外),若該專户不足支付與飯店有關資產之購置或修繕,則子公司須另提撥足額之金額存入該戶。
1. 子公司-HOLIDAY GARDEN SF CORP. HOLIDAY GARDEN SN CORP. 及 HOLIDAY GARDEN NW CORP. 與 Marriott 公司簽訂權利金合約, 依合約規定, Anaheim Residence Inn 截至民國 107年8月8日止、Natomas Residence Inn 截至民國 121 年 10 月 24 日止及 TownePlace Suites Newark Silicon Valley 截至民國 119年3月31日止,因使用 Marriott 公司之管理維護系統而須依客房收入總額之一定比例支付權利金予Marriott公司。
1. 子公司-HOLIDAY GARDEN VC CORP. 與 Hilton 公司簽訂權利金合約, 依合约規定, Embassy Suites Valencia 截至民國 119年9月10日止,因使用 Hilton 公司之管理維護系統而須依客房收入總額之一定比例支付權利金予 Hilton 公司。
1. 子公司- HOLIDAY GARDEN WC CORP. 與 IHG 公司簽訂權利金合約, 依合約規定, Holiday Inn Express Walnut Creek 截至民國 120年7月11日止,因使用 IHG 公司之管理維護系統而須依客房收入總額之一定比例支付權利金予 IHG 公司。
1. 子公司-HOLIDAY GARDEN SF CORP. 於民國 105年2月11日與 CTBC BANK CO., LTD. 簽訂長期借款合約,總授信額度為美金 31,000 仟元,子公司-HOLIDAY GARDEN SF CORP. 並於授信期間承諾財務結構應維持利息保障倍數不低於1.3至1倍。
1. 子公司-HOLIDAY GARDEN SN CORP. 於民國 104 年 6 月 3 日與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD. 簽訂長期借款合約, 總授信額度為美金 12,200 仟元,子公司-HOLIDAY GARDEN SN CORP. 並於授信期間承諾財務結構應維持利息保障倍數不低於1.15倍。
1. 子公司-HOLIDAY GARDEN NW CORP. 於民國 104 年 12 月 17 日與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD. 簽訂長期借款合約, 總授信額度為美金 17, 150 仟元,子公司-HOLIDAY GARDEN NW CORP. 並於授信期間承諾財務結構應維持利息保障倍數不低於1.15倍。
1. 子公司-HOLIDAY GARDEN VC CORP. 於民國 104 年 10 月 20 日與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD. 簽訂長期借款合約,總授信額度為美金 21,000 仟元,子公司-HOLIDAY GARDEN VC CORP. 並於授信期間承諾財務結構應維持利息保障倍數不低於1.15倍。
1. 子公司-HOLIDAY GARDEN WC CORP. 於民國 105 年 8 月 29 日與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD. 簽訂長期借款合約,總授信額度為美金 23,300 仟元,子公司-HOLIDAY GARDEN WC CORP. 並於授信期間承諾財務結構應維持利息保障倍收不低於1.15倍。
十、重大之災害損失

無此情形。

十一、重大之期後事項

無此情形。

十二、其他
(一)資本管理

本集團之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構以降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集團可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產以降低債務。與產業慣例一致,本集團以負債佔資產比例控管資本。

本集團之策略係維持一個平穩之負債佔資產比,比率如下:

	106年3月31日	105年12月31日	105年3月31日
總負債	3, 729, 344	3, 868, 441 \$	\$ 2,703,903
總資產	863, 170 4.	5, 100, 277 \$	3,904,840 \$
負債佔資產比	75		69

(二)金融工具

公允價值資訊

本集團非以公允價值衡量之金融資產及金融負債(包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他金融資產一流動、存出保證金、短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、其他應付款、長期借款(含一年内到期之長期借款)、長期應付票據及款項及存入保證金)之帳面價值趨近其公允價值。

1. 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 $F$ :
第一等級︰企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或自倩交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團投資之債券基金的公允價值皆屬之。
第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級之報價者除外。

第三等級︰資產或負債之不可觀察輸入值。

民國 106年3月31日、105年12月31日及105年3月31日以公允價值衡量之金融及非金融工具,本集團依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:

106年3月31日	第一等级	第二等級	第三等级	合計
資產
重複性公允價值
備供出售金融資產
權益證券	47, 726 \$	\$	$\frac{1}{2}$	$\frac{1}{2}$ 47, 726
負債:無。
105年12月31日	第一等級	第二等級第三等級		合計
資產
重複性公允價值
備供出售金融資產
權益證券	51,091 \$	\$	\$	$\mathbb{S}^-$ 51,091
負債:無。
105年3月31日	第一等级	第二等級第三等級		合計
資産
重複性公允價值
備供出售金融資產
權益證券	52,698	\$		52,698
負債:無。

1. 本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設如下:
本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,依工具之特性分列如下:

開放型基金

淨值

市場報價

1. 財務風險管理政策
(1)本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率風險、利率風險、及價格風險)、信用風險及流動性風險。本集團整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對本集團財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
(2)風險管理工作由本集團財務部按照核准之政策執行。本集團財務部透過與本集團營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務風險。本集團對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
1. 重大財務風險之性質及程度
$(1)$ 市場風險
- 匯率風險

本集團未有重大商品匯率風險之暴露。

價格風險

本集團投資之權益類金融商品於合併資產負債表中係分類為備供出售金融資產,受市場變動之影響,惟本集團業已設置停損點,故預期不致發生重大之市場風險。

利率風險

本集團之利率風險來自短期及長期借款。按浮動利率發行之借款使本集團承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現金抵銷。按固定利率發行之借款則使本集團承受公允價值利率風險。民國106年及105年3月31日本集團舉借之浮動利率債務,若借款利率增加或減少1%,在所有其他因素維持不變之情況下,民國106年及105年1月1日至3月31日之稅前淨利將分別減少或增加\$30,948及\$21,889。

$(2)$ 信用風險

信用風險係指交易對方違反合約義務而造本集團財務損失之風險。本集團之信用風險,主要係來自現金及銀行存款、於營運活動產生之應收款項及已承諾之交易,區分為營運相關信用風險與財務信用風險並分別管理。

營運相關信用風險

為維持應收帳款之品質,本集團已建立營運相關信用風險管理之程序。

個別客戶之風險評估係考量包含該客戶之財務狀況、歷史交易記錄及目前經濟狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素。本集團亦會

在適當時機使用某些信用增強工具 , 如預收貨款方式 , 以降低特定客戶之信用風險。

財務信用風險

銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險,係由本集團財務部門衡量並監控。由於本集團之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行或具投資等級以上之金融機構及公司組織,無重大之履約疑慮,故無重大之信用風險。

本集團未逾期未減損金融資產之信用品質資訊請詳附註六各金融資產之說明。

$(3)$ 流動性風險
A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予以彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度。
B. 各營運個體所持有之剩餘現金,在超過營運資金之管理所需時, 將轉撥回集團財務部。集團財務部則將剩餘資金投資於附息之活期存款、支票存款、定期存款及有價證券,其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性,以因應上述預測並提供充足之調度水位。於民國106年3月31日、105年12月31日及105年3月 31 日,本集團持有貨幣市場部位分別為\$841,573、\$852,866 及 \$495,433可即時產生現金流量以管理流動性風險。
C. 下表係本集團之非衍生金融負債,按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

非衍生金融負債:

106年3月31日	1年以内	1~2年	2年以上
短期借款	985, 057 S.	\$	\$
應付短期票券	120,000
應付票據	2.406
應付帳款	3.743
其他應付款	93, 934
長期借款(包含一年內到期)	199, 776	206, 702	1, 974, 925
長期應付票據及款項		127, 577
存入保證金		25	730

非衍生金融負債.

105年12月31日	1年以内	$1 - 2 + 1$	2年以上
短期借款	\$989,407	\$	\$
應付短期票券	105,000
應付票據	2,139
應付帳款	5,936
其他應付款	108, 470
長期借款(包含一年內到期)	198, 878	211, 433	2, 135, 925
長期應付票據及款項		127, 577
存入保證金	335	25	362
非衍生金融負債:
105年3月31日	1年以内	$1 - 2 + 1$	2年以上
短期借款	949, 034 \$	\$	\$
應付短期票券	52,000
應付票據	1,295
應付帳款	9,012
其他應付款	85,890
長期借款(包含一年內到期)	131,035	139, 883	1, 178, 559
長期應付票據及款項		127, 577
存入保證金	360		362

D. 本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有顯著不同。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1. 資金貸與他人:請詳附表一。
1. 為他人背書保證:無此情事。
1. 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):請詳附表二。
1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此情事。
1. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無此情事。
1. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此情事。
1. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無此情事。
1. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:請詳附表三。
1. 從事衍生性金融商品交易:無此情事。
1. 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額:請詳附表四。
(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 (不包含大陸被投資公司):請詳附表五。

(三)大陸投資資訊
1. 基本資料:無此情事。
1. 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項:無此情事。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊

本集團係以地區別之角度經營業務及制定決策;故管理階層亦依此一模式用以辨認應報導部門。

本集團共有兩個應報導部門:台灣事業部及美國事業部。台灣事業部主要係經營觀光事業之旅社、附設餐廳及游泳池等有關業務;美國事業部係經營觀光事業之旅社。

(二)部門資訊的衡量

本集團依據各營運部門之營業損益作為評估績效之基礎。

(三)部門資訊

提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:

	106	年	1 月		日至	3 月	31	日
	台灣事業部		美國事業部			調整及沖銷		合計
收入
外部客户收入	\$ 35,558		$\overline{\mathcal{E}}$	293, 795	$\frac{1}{2}$		$\overline{\mathcal{E}}$	329, 353
部門損益	$\frac{3}{2}$	5, 106)	\$	31, 564	$\overline{\mathcal{E}}$		\$	26, 458
利息收入								86
公司一般收入								623
利息費用							(	21,625)
公司其他利益及損失								150 )
税前淨利							$\frac{3}{2}$	5, 392
部門資產	\$ 752, 866		\$2,554,083		\$			\$3,306,949
公司一般資產								1, 556, 221
資產合計								\$4,863,170
折舊及攤銷費用	\$	7,693	$\frac{3}{2}$	82,997	$\frac{3}{2}$		$\frac{1}{2}$	90,690
資本支出金額	\$	$\frac{303}{ }$	\$	28, 644	$\overline{\mathfrak{P}}$		$\overline{\Phi}$	28, 947
部門負債	\$1,667,049		\$2,062,295		\$			\$3, 729, 344

		105 年 1	月	$\mathbf 1$	至日	3 月	31	日
	台灣事業部		美國事業部			調整及沖銷		合計
收入
外部客户收入	$\frac{3}{2}$	50, 122	$\frac{3}{2}$	278, 616	$\frac{3}{2}$		$\frac{3}{2}$	328, 738
部門損益	\$	1,075	\$	48, 488	$\frac{3}{2}$		\$	49,563
利息收入								69
公司一般收入								647
利息費用							€	11,642)
公司其他利益及損失								1, 114 )
税前淨利							\$	37, 523
部門資產	\$	784, 263	\$2,085,256		$\frac{3}{2}$			\$2,869,519
公司一般資產								1, 035, 321
資產合計								\$3,904,840
折舊及攤銷費用	\$	7, 919	$\frac{3}{2}$	64, 512	$\frac{3}{2}$		$\frac{3}{2}$	72, 431
資本支出金額	\$		$\frac{8}{5}$		$\frac{S}{2}$		$\frac{S}{2}$
部門負債	\$1, 641, 325		\$1,062,578		\$	-		\$2,703,903

(四) 部門損益之調節資訊

上述(三)應報導部分之相關資訊合計金額以及其他重大項目資訊揭露業與本公司財務報告之稅前損益、資產、負債及相關對應項目之金額相符, 係採一致之衡量方式。

華園飯店股份有限公司及子公司資金貸與他人

民國106年1月1日至3月31日

單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)

		特許	듺		er #		딣		白封		罚		ii 9		e #
									Ì
貞金貨與	總限額	(註7)	ĉ٩
			I				ı		I		$\overline{\mathbf{I}}$		I
封個別對象	資金貸與限	額 (註7)	↔
		傳信	ᡩ		Ì		1		ı		J		ı		ı
	檢保品	年释	봬		堆		嗤		嗤		唯		瞧		嗤
	提列備抵	呆帳金額	I ↔						I		ľ		ı		ı
有短期融通	資金必要之	原因 (註6)	答理型棒		跳置飯店		置飯店		置飯店		置裁店瓣		置飯店		平徳 !
挨捞	往來金額	(115)	ţ ⊷		J		1						ı		ı
資金資	與性質	$(\pm 4)$	短期融	資金卿	短期款	通資金	短期融	通資金	短期融	通資金	短期融	演演團	短期融	的宿闸	短期融	仙御熛
		利兴国	š $#66$		年息6.5%		年息3.0%		年息3.0%		年息6.5%		年息3.0%		年息3.0%
	資際動支	全額	\$1,443,629		123,360		85.040		23,360		974,700		64,980		154,200
	原期末餘	(118)	629 \$1,443		360 ಣ್ಣ		$\mathfrak{g}$ 185		560 $\mathbb{S}$		ខី 54		ş 3		$\approx$ 154
大期	最高金額	(3)	是 \$1,443,629		123,360		185,040		123,360		974,700		64,980		154,200
是否	為關	係人			呶		ωĶ		呶		呶		呶		۰Ņ
	往來項目	$(\pm 2)$	應收開係	企業款項	應收關係	企業款項	應收開係	企業款項	應收開係	企業款項	應收關係	企業款項	應收開係	企業款項	應收開係	企業款項
		管與對象	Holiday Garden	s ⇒	Holiday Garden	NW CORP.	Holiday Garden	NW CORP	Holiday Garden	IC CORP.	Iloliday Garden	WC CORP.	Holiday Garden	WC CORP.	Holiday Garden	Adoo Jir
	貸出資金	之公司	Holiday Garden	International 묨		Holiday Garden U.S.		Holiday Garden U.S.		Holiday Garden U.S.	lloliday Garden	$\frac{3}{2}$	Holiday Garden	$\frac{S}{I}$	Holiday Garden	SF CORP.
	編號	(#1

註1:編號欄之說明如下:

(1) 本公司輸入0。

(2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號,同一公司編碼應相同。

23:帐列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等料目,如屬資金貸與性質者均須輸入此欄位。
#23:累計當年度至申報月份止資金貸與他人之最高餘額。
#44:資金資與性質屬有業務往來者往來者改屬有短期融通資金之必要者。
#55:資金資與性質屬有業務往來者。應輸入業務往來金額。
#57:應輸入公司依實查資與他人作業程序,所向定身個別對象資金資與之限額及資金保護服務,且於總計錄前,指達指款、購置設備、營業週轉,,等。。惟嗣後資金償還,則應揭露其償還後餘額,以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14條第2項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用,

仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額,雖嗣後資金償還,惟考量仍可能再次撥貸,故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。)
#19:依本公司資金資與他人作業程序規定,本公司對直接及問接持有表決權股份百分之百之國外公司問,從事資金資與不受限額之限制。

附表一

華園飯店股份有限公司及子公司	關聯企業及合資控制部分期末持有有價證券情形(不包含投資子公司
----------------	------------------------------------

民國106年3月31日

附表二

單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

				5
	有價證券種類及名稱	芬發行人之關1 实有價證		帳面金額
持有之公司	$\left($ iii)		恨列科目	$\frac{3}{4}$	公元價值	備註 (註4)
Holiday Garden International	基金:	哺	精快出售金融	34,035	34,035	$\frac{1}{24}$
$\mathfrak{p}$	GCAHAU-策略總報酬美元(美元)		資產-流
lloliday Garden International	其全:	璅	讚借供出售金	I3.691	13,691	11.5 11
ਤ ਤ	UABAAU-美複合收益債券基金(美元)		T 恻拠

註1:本表所稱有償證条,係指屬国際會计準則第39號「金融工具:認列與衡量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。
註3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允償值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄訪填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4:所列有價證券有因提供擔保、質抑借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或

$\ddot{\phantom{0}}$

								(除特別註明者外)
限列應收款項之公司	交易對象名稱	開作	應收關係人款項餘額 (計)	图博学	谷管	虞理大式逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額
Holiday Garden International	Holiday Garden U.S.		其他應收款: 1,443,629	ュ
Holiday Garden International	Holiday Garden U.S.	113	其他應收款:146,495	註
Holiday Garden U.S.	Holiday Garden NW CORP.	铅	其他應收款:308,400	114			I
Holiday Garden U.S.	Holiday Garden VC CORP.	$\ddot{x}$	其他應收款: 123,360	註			J į
Holiday Garden U.S.	Holiday Garden WC CORP.	$\frac{11}{11}$	其他應收款:1,039,680	ii.			I t
Holiday Garden SY CORP	Holiday Garden VC CORP.	33	其他應收款: 154, 200	i#4			I
註1:請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。

感收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上華園飯店股份有限公司及子公司

民國106年3月31日

註1:請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。
註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定。以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
註3:該被投資公司與交易對象皆為本公司之子公司。
註4:主要係其他應收款,故不適用於週轉天數之計算。

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額華園飯店股份有限公司及子公司

民國106年1月1日至3月31日

附表四

單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

交易往來情形

斗共学	$\mathbb{E}$	29.68%		نت		$2.54\%$	21.38%	$\frac{5}{31}$ 6	견	0.93%
	交易條件	定瓣理依雙方約	依雙方约定辦理	蒙		依雙方約定辦理	辦理		辨理	依雙方約定辦理	依雙方約定辦理	依雙方約定辦理	脾理似 47 依雙方:	掌钡堀依雙方	嚸雜伮 $\overline{\Omega}$ $\ddot{\mathcal{R}}$ 飘
	金額	$62^{\circ}$	≌	្ត ស		23, 361	039, 680	21 وَ	623 π	$\tilde{c}$ 45,	ន្ល Ź	$\frac{319}{2}$ တ	40, 12f	$\Xi$ 29,	ಫ
		€.
	Щ	他應收	其他應收款	利息表入					利息收入					其他應收款	ý 嗯 €
交易人之關係 đ.		ణ		ొ	က	ç.	က	ల	ಲ				ల
	交易往來對象	U.S. foliday Garden	0.5	$\frac{5}{1}$	NW CORP. foliday Garden	VC CORI loliday Garden	Holiday Carden		MC CORP	. ≔ Holiday Carden			鸮 ូ អ loliday Garden	ЗB loliday Garden SF (	B loliday Garden SF
	交易人名稱	Ioliday Garden International Ltd.	rd Garden International Ioliday		loliday Garden U.S.	si U						oliday Garden SN CORP	Garden VC CORP oliday	oliday	oliday Garden WC CORP
編號
					doliday Garden loliday Garden International	依雙方約定 loliday Garden	依雙方約定辨理 loliday Garden	WC CORP.	依雙方約定其他應收款其他應收款其他應收款	依雙方約定辦理依雙方約定 loliday Garden WC CORP loliday Carden loliday Garden U.S. loliday Garden U.S. loliday Garden U.S.	ತ Garden SF CORF loliday	其他應收款 ತ loliday Garden Garden SF COR oliday	其他應收款 ొ loliday Garden	其他應收款 VC CORP. SF CORP.	က္က Garden NW CORP

註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下:

(1)母公司填()。"
(2)子公司依公司列由阿拉伯敦宇[開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若條母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露;
子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另一子公司無須重複揭露);

(1)母公司封子公司。
(2)子公司對母公司。
(2)子公司對子公司。
注3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註3:交易往來金頭佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

單位:新台幣仟元

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司) 華園飯店股份有限公司及子公司

民國106年1月1日至3月31日

附表五

(除特別註明者外)

									被投資公司本	本期認列之投
	被投资公司名稱				原始投育金額		期末持有		期損益	資損益
投资公司名称	$(11 \cdot 2)$	所在地區	主要营業項目	本期期末	去年年底	旧载	쏖	快面金額	(11223)	(3)	情註
華園飯店股份有限公司	Holiday Garden	百樣達群島投資業務			$$1,414,355$ $$1,414,355$	12.000	$\Xi$	\$1, 993, 505	107,307	107,307	本公司之
	International Ltd.										干公司
Holiday Garden	Holiday Garden U.S.	囤冰	投資業務	251, 291	251, 291	18,000	$\mathbf{S}$	459,019	23,829	23,829	核公司之
International Ltd.											子公司
Holiday Garden U.S.	Holiday Garden SF CORP.	國米	ソサポ經營觀光事	84,662	84.662	.70,000	ទី	139,937	9,315	9.315	核公司之
			旅館								干公司
Holiday Garden U.S.	Holiday Garden SN CORP.	晑 $\frac{1}{2}$	٧ ** 經營觀光事	72,900	72,900	50,000	⋚	73, 552	4,274	4.274	该公司之
			抗信								干公司
Holiday Garden U.S.	Holiday Garden NW CORP.	图冰	外米經營額光事	81.250	81.250	50,000	$\tilde{e}$	43, 501	1,250	4.250	该公司之
			抗館								干公司
Holiday Garden U.S.	Holiday Garden VC CORP.	圂 жĶ	おき经营觀光事	$\frac{250}{250}$	81.250	50,000	$\mathbf{S}$	27, 158	9,109)	(9,109)	该公司之
			抗館								了公司
Holiday Garden U.S.	Holiday Garden WC CORP.	圂咪	く夫經營觀光事	30,700	80,700	50,000	$\tilde{e}$	17, 735	25,503	25, 503	法公司之
			旅館								千公司

註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:

(1)「被投资公司名稱」、「所在地區」、「主要營案項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形(1)「被投資公司再轉投資情形
(2)「被投資公司本期強強」乙欄,應填寫各被投資公司之本期捐益金額。
(3)「放投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期捐益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價

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HG Interim / Quarterly Report 2017

52182_rns_2017-11-08_7a8ebd15-2a9b-4fc1-8493-bdd78e00508b.pdf

華園飯店股份有限公司及子公司

民國106年及105年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告

且

(三)合併基礎

(四)存貨

十三、附註揭露事項

華園飯店股份有限公司及子公司資金貸與他人

民國106年1月1日至3月31日

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額華園飯店股份有限公司及子公司

單位:新台幣仟元

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HG — Interim / Quarterly Report 2017

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華園飯店股份有限公司及子公司

民國106年及105年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告

且

(三)合併基礎

(四)存貨

十三、附註揭露事項

華園飯店股份有限公司及子公司 資金貸與他人

民國106年1月1日至3月31日

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 華園飯店股份有限公司及子公司

單位:新台幣仟元

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