華園飯店股份有限公司及子公司合併財務報告暨會計師核閱報告

民國 105年及 104年第三季

(股票代碼 2702)

公司地址:高雄市前金區六合二路 279號

話: (07)241-0123 電

華園飯店股份有限公司及子公司

民國105年及104年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告

	項		次

	封面		$\,1$
二、	目錄		$2 - 3$
三、		會計師核閱報告	$4 \sim 5$
四、		合併資產負債表	$6 - 7$
五、		合併綜合損益表	8
六、		合併權益變動表	$\boldsymbol{9}$
七、		合併現金流量表	10
八、		合併財務報表附註	$11 - 42$
	$(-)$	公司沿革	11
	$($ $\equiv$ $)$	通過財務報告之日期及程序	11
	$(\equiv)$	新發布及修訂準則及解釋之適用	$11 - 13$
	$(\mathbb{Z})$	重大會計政策之彙總說明	$14 \sim 15$
	$(\mathbf{L})$	重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	16
	$($ 六)	重要會計項目之說明	$16 - 32$
	(t)	關係人交易	33
	$(\lambda)$	質押之資產	33
	$(\hbar)$	重大或有負債及未認列之合約承諾	$33 - 35$

項	目	頁次

(十) 重大之災害損失		35
(十一)重大之期後事項		35
$(+$ 二)其他		$35 - 39$
(十三)附註揭露事項		$39 - 40$
(十四)營運部門資訊		$40 \sim 42$

會計師核閱報告

(105)財審報字第16001819號

華園飯店股份有限公司公鑒:

華園飯店股份有限公司及子公司民國105年及104年9月30日之合併資產負債表, 民國105年及104年7月1日至9月30日、民國105年及104年1月1日至9月30日之合併綜合損益表,暨民國105年及104年1月1日至9月30日之合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第 36 號「財務報表之核閲」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。

如合併財務報表附註四(三)所述,本期列入上開合併財務報表之非重要子公司財務報表及附註十三所揭露之相關資訊,未經會計師核閱。該等子公司民國105年及104年 9月30日之資產總額分別為新台幣 2,925,558 仟元及 1,942,237 仟元,各占合併資產總額之 59%及 49%; 負債總額分別為新台幣 1,180,301 仟元及 23,966 仟元, 各占合併自債總額之 31%及 1%;民國 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨民國 105 年及 104 年 1月1日至9月30日之綜合利益分別為新台幣9,560仟元及8,681仟元暨65,889仟元及 8,681 仟元,各占合併綜合損益總額之(23%)及 10%暨(261%)及 9%。

資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 80048 高雄市新興區民族二路95號22樓 / 22F, 95, Minzu 2nd Rd., Xinxing Dist., Kaohsiung City 80048, Taiwan T: +886 (7) 237 3116, F: +886 (7) 236 5631, www.pwc.tw

依本會計師核閱結果,除上段所述非重要子公司財務報表及附註十三所揭露之相關資訊,若能取得其同期間經會計師核閱之財務報表而可能須作適當調整及揭露之影響外,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。

資誠聯計師事務所今

吴建友 吳建志

會計師

$\sqrt{8}$ 廖阿甚

金融監督管理委員會核准簽證文號:金管證審字第1030027246號前行政院金融監督管理委員會核准簽證文號:金管證審字第1010015969號

中華民國 105年 11月 3日

	資產	附註	105 年 9 月 30 日額金	%	104 年 12 月 31 日額金	%	104 年 9 月額金	30 日 %
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	\$ 673,994		$13 \quad$ 318,137	8	\$ 290,847	$\tau$
1125	備供出售金融資產一流動	六(二)	51,370	$\mathbf{1}$	54,123	$\overline{c}$	54,388	$\overline{c}$
1150	應收票據淨額		810	$\blacksquare$	441		746
1170	應收帳款淨額	六(三)	33,760	$\mathbf{1}$	37,373	1	32,457	$\mathbf{1}$
1220	本期所得稅資產		30,724	$\mathbf{1}$	53,001	$\mathbf{1}$	13
130X	存貨	六(四)(二
		$+ =$ )	383		1,354		430
1410	預付款項		5,737	$\sim$	7,168		6,261
1476	其他金融資產一流動	$\lambda$	47,483	$\mathbf{1}$	49,564	1	49,550	$\mathbf{1}$
1479	其他流動資產一其他		1		59		105
11XX	流動資產合計		844,262	17	521,220	13	434,797	11
	非流動資產
1600	不動產、廠房及設備	六(五)(二
		十二)及八	3,524,747	71	2,975,895	76	3,018,778	76
1780	無形資產	六(六)(二
		$+ =$ )	546,620	11	388,762	10	423,249	11
1840	遞延所得稅資產	六(二十)	64,111	$\,1$	53,087	$\mathbf{1}$	64,527	$\sqrt{2}$
1920	存出保證金		5,644	$\overline{\phantom{a}}$	4,331	$\overline{\phantom{m}}$	5,124
1990	其他非流動資產一其他		415		435		443
15XX	非流動資產合計		4, 141, 537	83	3,422,510	87	3,512,121	89
1XXX	資產總計		4,985,799 \$	100	$\frac{1}{2}$ 3, 943, 730		100 \$ 3,946,918	100
			(續次頁)

	負債及權益	附註	金	105 年 9	額	月 30 日 $\%$	金	104 年 12 月 31 日	額	%	金	104 年 9	月額	30 日 %
	流動負債
2100	短期借款	六(七)及
		$\lambda$	$\mathcal{S}$	949,977		19	\$	942,977		$24 \quad$			942,977	24
2110	應付短期票券	六(八)		95,000		$\overline{2}$		37,000		-1			37,000	1
2150	應付票據				915	¥,		1,108					1,112
2170	應付帳款			3,557		$\blacksquare$		9,563					5,488
2200	其他應付款			110,915		$\overline{2}$		94,577		3			90,256	$\sqrt{2}$
2230	本期所得税負債				205	$\overline{\phantom{a}}$							8,018	$\bullet$
2310	預收款項			10,441		$\overline{a}$		14,077					12,679
2320	一年或一營業週期內到期長期負六(九)及
	债	八		141,030		3		673,998		17			651,190	17
2399	其他流動負債一其他			1,169				2,091					1,303
21XX	流動負債合計			1,313,209		26		1,775,391		45		1,750,023		44
	非流動負債
2540	長期借款	六(九)及
		八		2,140,936		43		622,983		16			667,873	17
2570	遞延所得稅負債	六(二十)		226,798		$\overline{4}$		203,937		5			190,397	5
2610	長期應付票據及款項	六(五)		127,577		3		127,577		3			127,577	3
2645	存入保證金				722				722				722
25XX	非流動負債合計			2,496,033		50		955,219		24			986,569	25
2XXX	負債總計			3,809,242		76		2,730,610		69		2,736,592		69
	權益
	歸屬於母公司業主之權益
	股本	六(十一)
3110	普通股股本			983,668		20		945,835		24			945,835	24
	資本公積	六(十二)
3200	資本公積			2,169					2,169				2,169
	保留盈餘	六(十 $-)(+$
		$\equiv$ )( $\equiv$ +)
3310	法定盈餘公積			55,152				49,475					49,475
3320	特别盈餘公積			71,161		1 $\overline{c}$		71,161		-1 $\mathbf{2}$			71,161	1 $\overline{c}$
3350	未分配盈餘			54,659		1		56,792		$\mathbf{2}$			51,384	1
3400	其他權益			9,748				87,688		$\overline{c}$			90,302	$\overline{3}$
31XX	歸屬於母公司業主之權益合計			1,176,557		24		1,213,120		31		1,210,326		31
3XXX	權益總計			1,176,557		24		1,213,120		$31\,$		1,210,326		31
	重大或有負債及未認列之合約承諾九
3X2X	負債及權益總計		\$	4,985,799		100	$\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$	3,943,730		100	$\frac{1}{2}$	3,946,918		100

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所吳建志、廖阿甚會計師民國105年11月3日核閱報告。

會計主管:施文媛施文媛

單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)

			至	105 年 7 月 1 日 9 月 30	至日	104 年 7 月 1 日 9 月 30	至日	105 年 1 月 1 日 9 月 30	至日	104 年 1 月 1 日 9 月 30	日
	項目	附註	金	$\%$ 额	金	額	% 金	額	% 金	額	$\%$
4000	營業收入	六(十四)	\$.	370, 175	\$ 100	218,305	100	\$1,031,319	100 $\mathbb{S}$	566,723	100
5000	營業成本	六(四)(十
		八)(十九)		$85,680$ ) (	$23)$ (	$41,521$ ( $19$ ) (		$236,774$ ) (	$23)$ (	$123, 147$ ) (	22)
5900	營業毛利			284,495	77	176,784	81	794,545	$77\,$	443,576	78
	營業費用	六
		$(\pi)(+)$ $(+)$
		八)(十九)
6200	管理費用			245,819)(	$66)$ (	$131,449$ ) (	$60)$ (	$647, 293$ ) (	$63)$ (	$343,474$ (61)
6900	營業利益			38,676	11	45,335	21	147,252	14	100,102	17
	營業外收入及支出
7010	其他收入	六(十五)		827	$\overline{\phantom{a}}$	1,503	$\mathbf{1}$	2,525	$\overline{a}$	4,311	1
7020	其他利益及損失	六(二)(十六)		211	$-$ (	$7,486$ ) (	$4)$ (	892)	$-$ (	$5,294$ ) (	1)
7050	財務成本	六(十七)		$21,851)$ (	$6)$ (	$7,265$ ) (	$3)$ (	$46,439$ (	4) (	$17,796$ ) (	3)
7000	營業外收入及支出合計			$20,813$ ) (	$6)$ (	$13,248$ ) (	$6)$ (	44,806) (	$4)$ (	$18,779$ ) (	3)
7900	税前淨利			17,863	5	32,087	15	102,446	10	81,323	14
7950	所得税費用	六(二十)		$9,315$ ) (	$3)$ (	$13,073)$ (	$6)$ (	49,719)(	$5)$ (	29,960)	5)
8200	本期淨利			8,548	2 \$	19,014	9 \$	52,727	5 \$.	51,363	9
	其他綜合損益
	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算
	之兒換差額		(	$59,101$ (16) \$		77,976	$36($ \$	94,300(	$9)$ \$	52,395	9
8362	備供出售金融資產未實現評	六(二)
	價利益(損失)		$\left($	1,323)	$\overline{\phantom{a}}$	1,021		329	$-$ (	1,477)
8399	與可能重分類之項目相關之	六(二十)
	所得税			10,047	3(	$13,256$ ) (	6)	16,031	2(	8,907)(	2)
8300	本期其他綜合利益(損失)之稅後
	淨額		(S	$50,377$ ( 13) \$		65,741	$30($ \$	77,940)(	7) \$	42,011	7
8500	本期綜合利益(損失)總額		(S)	$41,829$ (11) \$		84,755	39(	$25,213$ ) (	$2) \,$ \$	93,374	16
	淨利(損)歸屬於:
8610	母公司業主		\$	8,548	2 $\boldsymbol{\theta}$	19,014	9	52,727	\$ $\mathcal{L}$	51,363	9
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主		$($ \$	$41,829$ (11) \$		84,755	39(	$25,213$ ( 2) \$		93,374	$16$
	每股盈餘	六(二十一)
9750	基本		$\,$		$0.09$ \$		$0.19$ \$		$0.54$ \$		0.52

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
吳建志、廖阿甚會計師民國 105 年 11 月 3 日核閱報告。

會計主管:施文媛施文媛

$-8-$

				民國 105 (僅經核1	年及 $\Leftrightarrow$ 閟	三相万盖	$\mathbf{r}$	$9$ $\overline{B}$ (具量) 表至	$\Box$ 查核 30							單位:新台幣仟元
		歸	屬	於		中	公		司	業	$#$		$\rightsquigarrow$	權
						保		SH	盈		餘	其	书	權	益益
	盐坒	普通股股本		資本公積	慎	定法公	餘積瓰	特公	餘横盈园		未分配盈餘	財算 $\frac{1}{2}$ 構換差國	運報兌 $\mathcal{N}$ 莽誉	出產損供資備融現	金寶益售未	盂合
$\Box$ 30 民國104年1月1日餘額日至 9 月 104 年 1 月 1		$\Leftrightarrow$	900,795	$\leftrightarrow$	2,169	$\leftrightarrow$	43, 191	$\leftrightarrow$	71,161	$\varphi$	64,857	$\Leftrightarrow$	47,719	$\leftrightarrow$	572	\$1,130,464
民國103年度盈餘指撥及分配:
法定盈餘公積							6,284				6,284)
股票股利	$\dot{z}$ (+ = )		45,040		$\mathbf{L}$						45,040)
現金股利	六(十三)				J.						13,512)					$\begin{array}{c} 13,512 \ 51,363 \ 42,011 \end{array}$
本期淨利					$\,$						51,363
本期其他綜合損益	$\star(=)$												43,488		1,477)
民國104年9月30日餘額		$\leftrightarrow$	945,835	$\Theta$	$\frac{1}{2,169}$	$\leftrightarrow$	49,475	$\leftrightarrow$	71,161	$\leftrightarrow$	51,384	$\leftrightarrow$	91,207	$\boldsymbol{\Theta}$	905)	\$1,210,326
日月 30 105 年 1 月 1 日至 9
民國 105年1月1日餘額		$\leftrightarrow$	945,835	↔	2,169	$\leftrightarrow$	49, 475	$\Leftrightarrow$	71,161	$\leftrightarrow$	56,792	↔	88,809	$\mathfrak{S}$	1,121)	\$1,213,120
民國 104年度盈餘指撥及分配:
法定盈餘公積			ı				5,677				5,677)
股票股利	$\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$		37,833								37,833)
現金股利	六(十三)				$\Gamma$						$11,350$ )
本期淨利											52,727					$11,350$ $52,727$
本期其他綜合損益	$\star$ ( $=$ )												78,269)		329	77,940)
民國 105年9月30日餘額		$\color{red} \clubsuit$	983,668	$\rightarrow$	$\frac{1}{2,169}$	$\rightarrow$	55,152	$\leftrightarrow$	71,161	$\leftrightarrow$	54,659	$\rightarrow$	10,540	$\mathfrak{S}$	792)	\$1,176,557
	請參閱卷兩令併財務報表兩註暨資誠購合會										計師事務所吳建志、康阿基會計師民國 105年11月3日核閱報告。

華園飯店股房崩開藝司及子公司

尺図 100 牛 11 乙 0 口な図数巾 kI 乡 .国具斐等印细片,是世纪111.长式后明令阅夜问合讲别扮报衣问

364

题

IЛ

經理人:陳海尼

董事長:陳海尼

$-9$

曾計主管:施文媛

施文境

* 園飯店服務局制量基準
合併完成[金利金庫] を表
民國105年及日1915年度中至9月30日
(僅經核関・経営毛医体学計準則查核) 華園飯店朋

單位:新台幣仟元

	附註	至 9	105年1月1日月 30 日	至 9 月	104年 1 月 1 日 30 日
營業活動之現金流量
本期税前淨利調整項目不影響現金流量之收益費損項目		\$	102,446	\$	81,323
呆帳費用轉列收入數折舊費用攤銷費用	六(三) 六(五)(十八) 六(六)(十八)		82) 209,060 23,898		94,557 5,860
利息費用利息收入處分及報廢不動產、廠房及設備損失	六(十七) 六(十五) 六(十六)		46,439 $269$ ) (		17,796 $1,801$ ) 2,254
處分投資損失與營業活動相關之資產/負債變動數與營業活動相關之資產之淨變動	六(二)(十六)		629		4,346
應收票據應收帳款存貨預付款項			369) 2,191 971 1,431	$\left($	12 $15,101$ ) 479
其他流動資產一其他與營業活動相關之負債之淨變動應付票據			58 193)	$\left($	2,429) 63 107
應付帳款其他應付款預收款項			$6,006$ ) ( 19,708 3,636)		4,220) 20,847 1,828)
其他流動負債一其他營運產生之現金流入收取之利息			922) 395,354 269		913) 201,352 1,801
支付之利息支付之所得稅營業活動之淨現金流入			47,712) 1,581) 346,330		$17,455$ ) 1,335) 184,363
投資活動之現金流量取得備供出售金融資產處分備供出售金融資產價款			$53,942$ ) ( 53,942		340, 374) 446,828
其他金融資產一流動(增加)減少對事業之收購取得不動產、廠房及設備取得無形資產	六(二十二) 六(二十三) 六(六)		144) $1,072,593$ ) 129) 3,720)	$\left($	3,202 1,761,435) 36,670) $10,506$ )
存出保證金增加其他非流動資產-其他減少(增加) 投資活動之淨現金流出			1,484) 20 1,078,050)		1,989) 24) 1,700,968)
籌資活動之現金流量短期借款增加			7,000		827,977
應付短期票券增加舉借長期借款償還長期借款發放現金股利籌資活動之淨現金流入	六(十三)		58,000 1,714,468 648, 844) 11,350) 1,119,274		4,000 453,568 33,917) 13,512) 1,238,116
匯率變動對現金及約當現金之影響本期現金及約當現金增加(減少)數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額	六(一) 六(一)		31,697) 355,857 318,137 673,994	$\frac{1}{2}$	28,799 249,690) 540, 537 290,847

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所吳建志、廖阿甚會計師民國105年11月3日核閱報告。

經理人:陳海尼

$~10-$

素	飯店股份崩壞警司及子公司
	註
國	105 年次目的年第三季
(僅經核閱,	認審計準則查核)

單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、公司沿革
(一)華園飯店股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國48年7月奉准設立, 主要係經營觀光事業之旅社、附設餐廳及游泳池等有關業務。本公司股票自民國 54年2月起在台灣證券交易所買賣。
(二)本公司及子公司(以下統稱「本集團」)之主要營業活動,請參閱附註四(三) 之說明。
二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國105年11月3日提報董事會後發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

無。

(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之	民國105年1月1日
修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」
國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計	民國105年1月1日
處理
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	民國105年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」	民國105年1月1日
國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷	民國105年1月1日
方法之闡釋」
國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」	民國105年1月1日
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	民國103年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	民國105年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭	民國103年1月1日
露」

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持續適用」	民國103年1月1日
國際財務報導解釋第21號「公課」	民國103年1月1日
2010-2012週期之年度改善	民國103年7月1日
2011-2013週期之年度改善	民國103年7月1日
2012-2014週期之年度改善	民國105年1月1日

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果並無重大影鏗。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及民國107年1月1日國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則第4號之民國107年1月1日保險合約適用國際財務報導準則第9號『金融工具』之方法」

國際財務報導準則第9號「金融工具」民國107年1月1日國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資待國際會計準則理事者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」會決定國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」民國107年1月1日國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號民國107年1月1日『客戶合約之收入』之闡釋」

國際財務報導準則第16號「租賃」民國108年1月1日國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」民國106年1月1日國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之認民國106年1月1日列」

除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭露:

國際財務報導準則第9號「金融工具」

衡量」

(1)金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷,可分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允

國際會計準則理事會

價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產;金融資產權益工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產,除非企業作不可撤銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。

(2)金融資產債務工具之減損評估應採預期損失模式,於每一資產負債表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加,以適用 12個月之預期信用損失或存續期間之預期信用損失 ( 於發生減損前之利息收入按資產帳面總額估計);或是否業已發生減損,於發生減損後之利息收入按提列備抵呆帳後之帳面淨額估計。
1. 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」

國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第11號「建造合約」、國際會計準則第 18 號「收入」以及其相關解釋及解釋公告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列,當客戶已具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示客戶取得對商品或勞務之控制。

此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之移轉,該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價。企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的時點及金額:

步驟1:辨認客戶合約。

步驟2:辨認合約中之履約義務。

步驟3:決定交易價格。

步驟4:將交易價格分攤至合約中之履約義務。

步驟5:於(或隨)企業滿足履約義務時認列收入。

此外,準則亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務報表使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及不確定性之綜合資訊。

國際財務報導準則第16號「租賃」

國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」及其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債 (除租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外);出租人會計處理仍相同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相關揭露。

國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」

此修正要求企業增加揭露有關 ( 來自 ) 籌資活動之負債變動,包括來自現金及非現金之變動。

四、重大會計政策之彙總說明

重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下,餘與民國 104年度合併財務報告附註四相同。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明

1. 本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
1. 本合併財務報告應併同民國104年度合併財務報告閱讀。
(二)編製基礎
1. 除按公允價值衡量之備供出售金融資產外,本合併財務報告係按歷史成本編製。
1. 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請參閱附註五說明。
(三)合併基礎
1. 合併財務報告編製原則
2. (1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集團控制之個體(包括結構型個體),當本集團暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時,本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控制之日起纳入合併財務報告,於喪失控制之日起終止合併。
3. (2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
4. (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使因而導制非控制權益發生虧損餘額。
5. (4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係作為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
6. (5)當集團喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值重新衡量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業或合資之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認

列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則當喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分類為損益。

2. 列入合併財務報告之子公司:

				所持股權百分比
		業務	105年	104年	104年
投資公司名稱子公司名稱		性質	9月30日	12月31日	9月30日	說明
華園飯店股份有限公司	HOLIDAY GARDEN INTERNATIONAL LTD.	投資業務	100	100	100
HOLIDAY GARDEN INTERNATIONAL LTD.	HOLIDAY GARDEN U.S.	投資業務	100	100	100
HOLIDAY GARDEN U.S.	HOLIDAY GARDEN SF CORP.	飯店經營	100	100	100
	HOLIDAY GARDEN SN CORP.	飯店經營	100	100	100
	HOLIDAY GARDEN NW CORP.	飯店經營	100	100	100	註2
	HOLIDAY GARDEN VC CORP.	飯店經營	100	100	100	註2
	HOLIDAY GARDEN WC CORP.	飯店經營	100			註1、2

註1:係於民國105年度第二季新成立。

註 2:因不符合重要子公司之定義,其民國105年及104年9月30日之財務報表未經會計師核閱。
1. 未列入合併財務報告之子公司:無此情事。
1. 子公司會計期間不同之調整及處理方式:無此情事。
重大限制:無此情事。
對本集團具重大性之非控制權益之子公司;無此情事。

(四)所得稅

期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前損益計算之,並配合前述政策揭露相關資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本集團編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明:

(一)會計政策採用之重要判斷

金融資產一權益投資之減損

本集團依據國際會計準則第39號決定個別金融資產一權益投資是否發生滅損,於作此項決定時需重大判斷。本集團評估個別權益投資之公允價值低於其成本的時間及金額,以及被投資者之財務健全情況和短期業務前景,包括產業及部門績效、技術變遷以及營運及融資現金流量等因素。

(二)重要會計估計及假設

本集團無重大之會計估計及假設。

六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金

	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日
庫存現金及週轉金	1.256	1.114	1,209
支票存款及活期存款	672, 738	317, 023	289, 638
	673, 994	318, 137	290, 847

本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。

(二) 備供出售金融資產

項目		105年9月30日		104年12月31日	104年9月30日
流動項目:
債券基金	S	52, 162		55, 244	55, 293
備供出售金融資產評價調整		792)		1, 121)	905)
	S	51, 370	S	54, 123	54, 388

非流動項目:無

本集團於民國105年及104年7月1日至9月30日暨民國105年及104年1月1日至9月30日因公平價值變動認列於其他綜合利益(損失)之金額分別為 (\$1,323)、\$1,021、\$329及(\$1,477)。自權益重分類至當期利益(損失)之金額分別為\$462、(\$7,405)、(\$629)及(\$4,346)。

(三)應收帳款淨額

	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日
應收帳款	33, 760	37, 455	32, 539
減:備抵呆帳	$\qquad \qquad -$	82)	82)
	\$ 33,760	\$ 37, 373	32, 457

已減損金融資產(應收帳款備抵呆帳)之變動分析如下:

(1)於民國 105年9月30日、104年12月31日及104年9月30日止, 本集團已減損之應收帳款金額分別為\$0、\$82及\$82。

(2)備抵呆帳變動表如下:

		104年度
1月1日餘額	82	\$	82
本期提列減損損失(呆帳費用)
本期迴轉減損損失(轉列其他收入)(	82)
9月30日餘額			82
本集團之主要客源為一般散客及企業行號,本集團對企業行號的收款

條件約為月結後90天為原則,於決定應收帳款可回收性時,本集團係考量個別客戶應收帳款自原始授信日至報導期間結束日信用品質之任何改變、歷史經驗及目前財務狀況等分析,以估計無法回收之金額。

本集團之應收帳款除已減損者外,均為未逾期且未減損者,主要來自於有良好收款記錄之客戶。
本集團並未持有任何的擔保品。

(四)存貨

		105年9月30日
	成本	備抵跌價損失	帳面金額
餐飲類及酒類等	383	\$	383
		104年12月31日
	成本	備抵跌價損失	帳面金額
餐飲類及酒類等	1,354	ዩ	1,354
		104年9月30日
	成本	備抵跌價損失	帳面金額
餐飲類及酒類等	430	¢	430

本集團民國 105年及104年7月1日至9月30日暨民國 105年及104年1 月1日至9月30日認列為費損之存貨成本分別為\$5,102、\$6,182、\$22,020 及\$23,160。

1. 不動產、廠房及設備帳面價值		資訊如
			105年9月30日		104年12月31日			104年9月30日
土地				↔ 1, 194, 807		1,055,690		1, 132, 549
土地改良物				73,598		69,364		16,892
房屋及建築				1,977,120		1,590,574		1,755,108
水電設備				15,351		17, 431		189 $\frac{8}{10}$
警兼器具				261, 547		240, 103		57,011
其他設備				2,324		2,733		2,744
未完工程								36,285
		⇔∣	က်	↔ 747 524,	ر م	895 975 9	↔	3,018,778
2.不動產、廠房及設備本期變動情形如
	105	쏴	月	$\overline{\mathbf{u}}$	뻬	ග	50 Ę	E
$\star$ 点	期初餘額	本期增加額	企業合併取得	本期减少額	本期移轉額		匯率影響數	期末餘額
土地	\$1,055,690	↔	169,296 ڝ	↔	⊷	⇔	30, 179)	\$1, 194, 807
土地改良物	76,289		15,874				3,834)	88, 329
房屋及建築	2,362,225	1	552, 461			1,112)	92, 444)	2, 821, 130
水電設備	32,588	29				I		32, 717
警兼器具	516, 504	$\mathsf{l}$	134,906			1,112	24, 756)	627,766
其他設備	4,331	L				I	L	4,331
	$\frac{12.4}{12.047}$	129 $\leftrightarrow$	537 872, ↔	↔	↔	⇔	213) $\overline{5}$	4,769,080 ↔

(五)不動產、廠房及設備

$\sim 19$ $\sim$

		104	ᆎ			月			Ē	кH	ç	$\mathbb{F}$	$\mathbb{S}^2$	口
本长		期初餘額			本期增加額	∜	業合併取得		鎭本期减少	本期移轉額		举惑響數匯		期末餘額
土地	↔	793, 467	ఱ			⇔	323, 620	↔		↔		↔	15,462	132, 549 €Ą
上地改良物		22, 174											854	028 23,
房屋及建築		1, 395, 531			645		1,093,467		39,078)			40,309		2, 491, 874
水電設備		35,902			$^{108}$				421 က်					589 ಬ್
答案器具		297,650							2,475				9,625	304,800
其他設備		4,923							$\overline{715}$					4,208
未完工程					707 ಸ್ತ								578	285 36,
	ఈ∥	2,549,647	⇔∥		460 ක්	ఈ∣	087 417.	ا⇔	689 45,	ఈ		67, ୫୨ା	$rac{828}{1}$	333 58) 029 $\hat{\mathbf{r}}$ ⊷
		105	쌰			只			щ	кH	ా	妇	ඝ	Ξ
累計折舊及減損		期初餘額			本期增加額			本期减少額		本期移轉額		率影響數圛		期末餘額
土地改良物	ఈ		6,925	$\leftrightarrow$		8,394	↔		↔			588)	↔	5Z $\vec{1}$
房屋及建築			771, 651			93,837						478 $\overline{21}$ ,		010 844,
水電設備			15, 157		$\sim$	209								17,366
答案器具			276, 401			104, 211						14, 393)		366, 219
其他設備			1,598			409								2,007
	ఈ∣		1,071,732	∣⊶	209,	060	⇔∥		မ∻∥		إجج	459) 36,	ఈ∥	333 244,
		104	4			罒			Щ	ŃН	ෙ	耳	೫	ш
累計折舊及減損		期初餘額			本期增加額			本期减少額		麠本期移轉		蝼连毖 쒞 圖		期末餘額
上地改良物	↔		4,126	↔		769			↔		↔	541 241	↔	6,136
房屋及建築			698,105			61, 461		752) 37,				952 $\overline{4}$		766 . 736,
水電設備			15,043			2,312		955 $\mathcal{L}$						400 $\overline{14}$
警業器具			213,030			28,589		132 $\mathcal{L}$				8,302		789 247,
其他設備			1,634			426		596						464
	↔		931, 938	∥⊸	94,	557	୫୫∣	435 43,	₩		↔	495 23,	ఈ	555 1,006,

$~\sim!!20$ $\sim$

1. 本集團依據民國 102年10月28日高市府都發規字第10234984600號函文,土地變更都市計畫由機關用地變更為商業用地申請分期繳納負擔代金,其應繳納之代金總額為\$212,628。本集團於民國102年11月繳納第一期款 \$85,051, 剩餘之第二、三期款應繳納金額分別為 \$63,788 及 \$63,789,其最遲應於申請建照執照或變更使用執照核發前完成繳清,皆已於民國 102年度估列入帳(民國 105年9月 30日、104年12月 31日及 104年9月30日餘額皆表列「長期應付票據及款項\$127,577」)。
1. 本集團不動產、廠房及設備於民國105年及104年1月1日至9月30日均無借款成本資本化之情事。
1. 以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請參閱附註八之說明。
1. 本集團於民國 104 年第三季購入 TownePlace Suites Newark Silicon Valley 飯店及 Embassy Suites Valencia 飯店, 本收購案截至民國 104 年9月30日止仍在收購價格衡量期間,此收購對價與取得之可辨認資產公允價值之差額僅在初步估計值,本集團業已於民國104年12月14日取得專家估價報告。本集團於民國 105年度及 104年度採收購法產生之不動產、廠房及設備,請參閱附註六(二十二)之說明。

(六)無形資產

		105年9月30日		104年12月31日	104年9月30日
商標及特許權	\$	538, 368	\$	383, 489	409, 270 \$
其他無形資產		8, 252		5,273	13,979
	\$	546, 620	$\frac{1}{2}$	388, 762	\$ 423, 249
					104年度
1月1日	105年度 \$			388, 762 $\mathbf{\hat{S}}$	67,691
本期增添-源自單獨			3,720		10,506
本期增添-源自合併			200,056		344, 348
本期攤銷			$23,898$ ) (		5,860)
匯率影響數			22,020)		6,564
9月30日		\$	546, 620	\$	423, 249
無形資產攤銷明細如下:
		105年7月1日至9月30日			104年7月1日至9月30日
營業費用		\$	10,099	\$	3, 247
		105年1月1日至9月30日			104年1月1日至9月30日
營業費用		\$	23,898	\$	5,860

本集團於民國 104 年第三季購入 TownePlace Suites Newark Silicon Valley 飯店及 Embassy Suites Valencia 飯店,本收購案截至民國 104年 9月30日止仍在收購價格衡量期間,此收購對價與取得之可辨認資產公允價值之差額僅在初步估計值,本集團業已於民國104年12月14日取得專家

估價報告。本集團於民國105年度及104年度採收購法產生之無形資產,請參閱附註六(二十二)之說明。

(七)短期借款

借款性質	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日
銀行信用借款	50,000	43,000	\$ 43,000
銀行擔保借款	899, 977	899.977	899, 977
	949, 977	942, 977	942, 977
利率區間	$1.30\%$ ~ $1.60\%$	1.28%~1.70%	$1.39\% - 1.70\%$

上述短期借款之擔保品,請參閱附註八之說明。

(八)應付短期票券

$\frac{1}{2}$	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日
應付商業本票		$95,000 \quad \frac{\$}{\$} \qquad 37,000 \quad \$ \qquad 37,000$
利率區間	$0.45\%$ ~ $0.74\%$	$0.53\%$ ~ $0.81\%$	$0.60%$ $-0.81%$

上述應付短期票券係由票券公司等金融機構提供保證。

(九)長期借款

借款性質	借款期間及還款方式			利率區間擔保品 105年9月30日
長期銀行借款
	信用借款自101年9月18日至111年9月18日	1.75%	無、	\$ 50, 278
	, 並按月付息, 另自104年12月18		註5
	日開始,每季攤還,分28期償還
	擔保借款自103年6月4日至110年6月4日,	$1.90\%$	註1	123, 166
	並按月付息,另自104年6月4日開
	始,每季攤還,分25期償還
	擔保借款自104年6月1日至111年6月1日,	1.69%	註1	47, 200
	並按月付息,另自105年6月1日開
	始,每季攤還,分25期償還
	信用借款自102年11月28日至105年11月28	1.23%	無	30,000
	日,並按月付息,另自104年11月
	28日開始,每季攤還\$5,000,餘
	額屆期一次清償			18,889
	信用借款自105年7月5日至108年7月5日,	1.46%	無
	並按月攤還本金利息	3.34%	註1	381,635
擔保借款	註4、6		註1
擔保借款	註6、7	3.07% 3.30%	註1	567,616
擔保借款	註6、8		註1	409, 415 653, 767
擔保借款	註6、9	3.20%		2, 281, 966
				141,030)
	減:一年內到期之長期借款			\$ 2, 140, 936

借款性質	借款期間及還款方式	利率區間		擔保品 104年12月31日
長期銀行借款
	信用借款自101年9月18日至111年9月18日	1.78%	無、	$\boldsymbol{\mathcal{S}}$ 56, 578
	,並按月付息,另自104年12月		註5
	18日開始,每季攤還,分28期償
	擔保借款自103年6月4日至110年6月4日,	1.90%	註】	142, 613
	並按月付息,另自104年6月4日
	開始,每季攤還,分25期償還
	擔保借款自104年6月1日至111年6月1日,	1.90%	註1	70,000
	並按月付息,另自105年6月1日
	開始,每季攤還,分25期償還
	信用借款自102年11月28日至105年11月28	1.43%	無	45,000
	日,並按月付息,另自104年11
	月28日開始,每季攤還\$5,000,
	餘額屆期一次清償
擔保借款	註2	2.62%	註1	302, 036
擔保借款	註3	2.57%	註1	280, 228
擔保借款	註4、6	2.92%	註1	400, 526
				1, 296, 981
	減:一年內到期之長期借款			673, 998)
				\$ 622, 983

$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$

借款性質	借款期間及還款方式	利率區間	擔保品		104年9月30日
長期銀行借款
	信用借款自101年9月18日至111年9月18日	1.85%	無、	$\mathcal{S}$	58,678
	,並按月付息,另自104年12月		註5
	18日開始,每季攤還,分28期償
	擔保借款自103年6月4日至110年6月4日,	1.92%	註】	$\delta$	149,096
	並按月付息,另自104年6月4日
	開始,每季攤還,分25期償還
	擔保借款自104年6月1日至111年6月1日,	1.90%	註1	$\mathbf{\$}$	70,000
	並按月付息,另自105年6月1日
	開始,每季攤還,分25期償還
	信用借款自102年11月28日至105年11月28	1.50%	無	\$	50,000
	日,並按月付息,另自105年2月
	28日開始,每季攤還\$5,000,餘
	額屆期一次清償
擔保借款	註2	2.58%	註1		306, 184
擔保借款	註3	2.54%	註1		284,091
擔保借款	註4、6	2.83%	註1		401, 014
					1, 319, 063
	減:一年內到期之長期借款				651, 190)
				\$	667, 873

註1:上述長期借款之擔保品,請參閱附註八之說明。
註 2: 此項借款期間為5年,借款利率採浮動利率,子公司於每月固定償還本金美金38,333元,民國104年11月借款期間屆滿時,一次償還其他剩餘借款金額。惟與銀行協議,已延至民國105年2月償還完畢。
註 3: 此項借款期間為 3.25 年,借款利率採浮動利率,子公司於每月固定償還本金美金35,714元,民國104年11月借款期間屆滿時,一次償還其他剩餘借款金額。惟與銀行協議,已延至民國105年2月僧還宗畢。
註 4: 此項借款期間為 4.75年,借款利率採浮動利率,子公司自民國105年 9月起,每月固定償還本金美金30,500元,民國109年6月借款期間居滿時,一次償還其他剩餘借款金額。
註5:已於民國103年6月修改合約還款方式之條款,還款方式由自民國 103年12月18日起,分32期每季償還修改為自民國104年12年 18日起,分28期每季償還。
註6:借款財務比率維持承諾,請詳附註九(二)之說明。
註7:此項借款期間為5年,借款利率採浮動利率,子公司自民國106年3

月起,每月固定償還本金美金130,000元,民國110年2月借款期間屆滿時,一次償還其他剩餘借款金額。

註8:此項借款期間為4.5年,借款利率採浮動利率,子公司於每月固定償還本金美金 31,560元,民國109年12月借款期間屆滿時,一次償還其他剩餘借款金額。
註9:此項借款期間為4.25年,借款利率採浮動利率,子公司於每月固定僧還本金美金50,946元,民國109年10月借款期間屆滿時,一次償還其他剩餘借款金額。
(十)退休金
1. (1)自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
2. (2)民國 105年及 104年7月1日至9月 30日暨民國 105年及 104年1 月1日至9月30日,本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為\$546、\$620、\$1,854及\$1,931。
1. 子公司採確定提撥制度,即依當地政府規定按月提撥退休金,並計入當期費用。民國105年及104年7月1日至9月30日暨民國105年及104年 1月1日至9月30日子公司依相關退休金辦法認列之退休金成本分別為 $$178 \cdot $233 \cdot $478 \times $364 \cdot$
$(+ -)$ 股本
1. 截至民國 105年9月30日止,本公司額定資本總額為\$1,500,000,實收資本額則為\$983,668,分為98,367仟股,每股面額新台幣10元。本公司已發行股份之股款均已收訖。
1. 本公司於民國 105年6月20日經股東會決議以盈餘\$37,833轉增資發行新股 3,783 仟股,該項增資業已於民國 105 年 7 月 27 日經金融監督管理委員會核准,並已辦理變更登記完竣。
1. 本公司於民國 104年6月12日經股東會決議以盈餘\$45,040轉增資發行新股 4,504 仟股,該項增資業已於民國104年7月17日經金融監督管理委員會核准,並已辦理變更登記完竣。
(十二)資本公積

依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份

之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。

(十三)保留盈餘
1. 依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘時,除應先依法提撥應納營利事業所得稅、彌補歷年虧損,如尚有餘額,依法提列法定盈餘公積百分之十,但法定盈餘公積已達公司資本總額時不在此限,另依法提列或迴轉特別盈餘公積後,併同期初未分配盈餘為股東累積可分配盈餘,由董事會擬具盈餘分派議案,提請股東會決議分派之。前項可分配盈餘提撥 10%以上分派股息及股東紅利,其中現金股利不低於股東股息及股東紅利總額之10%。
1. 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
3.(1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
- (2)首次採用 IFRSs 時,民國 101年4月6日金管證發字第1010012865 號函提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉,前述相關資產若為投資性不動產時,屬土地部分於處分或重分類時迴轉,屬土地以外之部分,則於使用期間逐期迴轉。
1. 本公司民國104年度認列為分配與業主之股利為\$58,552(每股新台幣 0.65元)。民國105年6月20日經股東會決議通過對民國104年度之盈餘分派現金股利\$11,350(每股新台幣0.12元)及股票股利\$37,833(每股新台幣0.4元),股利總計\$49,183。

(十四)營業收入

		105年7月1日至9月30日	104年7月1日至9月30日
客房收入	\$	358, 124	202, 758
餐飲收入		10,650	13, 195
其他收入		1,401	2,352
	S	370, 175	218, 305

		105年1月1日至9月30日		104年1月1日至9月30日
客房收入	\$	979, 863	\$	501, 230
餐飲收入		48,754		61,769
其他收入		2,702		3, 724
	$\frac{3}{2}$	1,031,319	$\frac{3}{2}$	566, 723
(十五)其他收入
		105年7月1日至9月30日		104年7月1日至9月30日
租金收入	$\mathbf{\hat{S}}$	561	$\mathbf{\$}$	561
利息收入
銀行存款利息		84		552
其他收入-其他		182		390
	$\boldsymbol{\mathcal{S}}$	827	$\frac{1}{2}$	1,503
		105年1月1日至9月30日		104年1月1日至9月30日
租金收入	$\boldsymbol{\mathcal{S}}$	1,683	\$	1,695
利息收入
銀行存款利息		269		1,801
其他收入-其他		573		815
	\$	2,525	$\frac{1}{2}$	4, 311
(十六)其他利益及損失
		105年7月1日至9月30日		104年7月1日至9月30日
處分投資利益(損失)	\$	462	$\left( \frac{6}{9} \right)$	7,405)
處分不動產、廠房及設備損失			(	1,326)
其他(損失)利益淨額	€	251)		1, 245
	\$	211	\$	7,486)
		105年1月1日至9月30日		104年1月1日至9月30日
處分投資損失	$($ \$	$629)$ (\$		4,346)
處分不動產、廠房及設備損失			(	2, 254)
其他(損失)利益淨額		263)		1,306
	$$ \Omega$	892)	$$^{(3)}$$	5, 294)
(十七)財務成本
		105年7月1日至9月30日		$104477$ 月1日至9月30日
利息費用:
銀行借款	$\overline{\mathbf{r}}$	21,851	$\frac{3}{2}$	7, 265

	105年1月1日至9月30日	104年1月1日至9月30日
利息費用:
銀行借款	$\frac{3}{2}$ 46, 439	17,796 $\frac{3}{2}$
(十八)費用性質之額外資訊
	105年7月1日至9月30日	104年7月1日至9月30日
員工福利費用	\$ 73,466	\$ 44,079
不動產、廠房及設備折舊費用	79,679	33,623
無形資產攤銷費用	10,099	3,247
	105年1月1日至9月30日	104年1月1日至9月30日
員工福利費用	\$ 215, 417	$\mathcal{S}$ 117, 419
不動產、廠房及設備折舊費用	209,060	94,557
無形資產攤銷費用	23,898	5,860
(十九)員工福利費用
	105年7月1日至9月30日	104年7月1日至9月30日
薪資費用	\$ 64, 293	$\mathbf{\hat{S}}$ 37,780
勞健保費用	7,860	4,710
退休金費用	724	853
其他用人費用	589	736
	\$ 73, 466	\$ 44,079
	105年1月1日至9月30日	104年1月1日至9月30日
薪資費用	\$ 186, 857	\$ 99,789
勞健保費用	24, 356	13,057
退休金費用	2,332	2,295
其他用人費用	1,872	2,278
	\$ 215, 417	$\overline{\mathcal{S}}$ 117, 419

1. 依本公司章程規定,應以當年度獲利狀況,以0.1%至1%分派員工酬勞及以當年度獲利狀況不高於百分之一分派董事、監察人酬勞。但公司尚有累積虧損時,應予彌補。
1. 本公司民國 105年及 104年7月1日至9月30日暨民國 105年及 104 年1月1日至9月30日員工酬勞及董監酬勞估列金額均為\$0。民國105 年3月21日董事會決議通過104年度員工酬勞及董監酬勞與民國104年度財務報告認列之員工酬勞\$0及董監酬勞\$0之差異分別為\$70及\$0, 已調整於105年度之損益,其中員工酬勞將採現金之方式發放。本公司董事會通過之員工酬勞及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測

站查詢。

$($ 二十)所得税

$\hat{\mathcal{C}}$

所得稅費用

(1)所得税費用組成部分:

		105年7月1日至9月30日	104年7月1日至9月30日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	$($ \$	9,178)	\$ 18,364
以前年度所得稅低估數		$\overline{2}$
當期所得稅總額		9,176)	18, 364
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生
及迴轉		18, 491	5, 291)
遞延所得稅總額		18,491	5, 291)
所得税費用	\$	9, 315	\$ 13,073
		105年1月1日至9月30日	104年1月1日至9月30日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$	22, 194	\$ 39, 133
未分配盈餘加徵		191
以前年度所得税低估數		30
當期所得稅總額		22, 415	39, 133
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生
及迴轉		27, 304	9,173)
遞延所得稅總額		27, 304	9,173)
所得稅費用	$\frac{1}{2}$	49,719	\$ 29,960

(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額:

		105年7月1日至9月30日		104年7月1日至9月30日
國外營運機構換算差額	(\$	10,047	86	13, 256
		105年1月1日至9月30日		104年1月1日至9月30日
國外營運機構換算差額	(\$	16,031)	Ÿ.	8,907

本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國103年度。 3. 未分配盈餘相關資訊

	105年9月30日	104年12月31日		$104$ 年 $9$ 月 $30$ 日
87年度以後	54,659 \$		56, 792		51, 384

民國 105年9月30日、104年12月31日及104年9月30日,本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為\$0、\$3及\$9,民國104年及103年度盈餘分配之稅額扣抵比率皆為 0.01%。

$($ 二十一)每股盈餘

	105		年 7 月		$\mathbf{1}$		日至 9		月	30	日
							加權平均流通			每股盈餘
		税後金額				在外仟股數				(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東
之本期淨利	\$		8,548				98, 367		$\frac{3}{2}$		0.09
	104	年	$\mathcal{T}$	月	1	$\mathbf{H}$	至	- 9	月	30	$\mathbf{a}$
							加權平均流通			每股盈餘
		稅後金額					在外仟股數			(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東
之本期淨利	\$		19,014				98, 367		\$		0.19
	105	年	$\mathbf{1}$		月 1	日	至	9	月	30	日
							加權平均流通			每股盈餘
		稅後金額					在外仟股數			$(\bar{\pi})$
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利	\$
			52, 727				98, 367		\$		0.54
	104	年	$\mathbf{I}$	月	1		日至 9		月	30	в
							加權平均流通			每股盈餘
		稅後金額				在外仟股數				(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利	\$
			51, 363				98, 367		$\overline{\mathbf{E}}$		0.52
上述加權平均流通在外股數,業已依民國											104 年度盈餘轉增資比
例追溯調整。

$($ 二十二)企業合併

此睹掛僧

本集團於民國 104年9月9日以現金\$786,734(美金 24,170 仟元)購入 TownePlace Suites Newark Silicon Valley 飯店, 該公司在美國經營飯店有關之業務。本集團預期收購後可加強在此等市場之地位。

收購 TownePlace Suites Newark Silicon Valley 飯店所支付之對價、所取得之資產和承擔之負債在收購日之公允價值之資訊如下:

104年9月9日

.
現金		786, 734
取得可辨認資產及承擔負債之公允價值
不動產及設備		636, 418
無形資產		150, 316
可辨認淨資產總額		786, 734
商譽	S

1. 本集團自民國 104 年 9 月 9 日合併 TownePlace Suites Newark Silicon Valley 飯店,該飯店貢獻之營業收入及稅前淨利分別為 \$11,958 及\$4,853,若假設該飯店自民國104年1月1日即已納入合併,則本集團之營業收入為\$670,800。
1. 本集團於民國 104年9月10日以現金\$974,701(美金30,000仟元) 購入 Embassy Suites Valencia 飯店, 該公司在美國經營飯店有關之業務。本集團預期收購後可加強在此等市場之地位。

收購Embassy Suites Valencia飯店所支付之對價、所取得之資產和承擔之負債在收購日之公允價值之資訊如下:

	104年9月10日
收購對價
現金	974, 701
取得可辨認資產及承擔負債之公允價值
存貨	260
不動產及設備	807, 312
無形資產	167, 129
可辨認淨資產總額	974, 701
商譽	\$

本集團自民國 104年9月10日合併 Embassy Suites Valencia 飯店,該飯店貢獻之營業收入及稅前淨利分別為\$13,125及\$4,010,若假設該飯店自民國104年1月1日即已納入合併,則本集團之營業收入為\$732.295。
本集團於民國105年7月12日以現金\$1,072,593(美金33,300仟元) 購入 Holidav Inn Express Walnut Creek 飯店, 該公司在美國經營飯店有關之業務。本集團預期收購後可加強在此等市場之地位。

收購 Holiday Inn Express Walnut Creek 飯店所支付之對價、所取得之資產和承擔之負債在收購日之公允價值之資訊如下:

	105年7月12日
收購對價
現金	1, 072, 593
取得可辨認資產及承擔負債之公允價值
不動產及設備	872, 537
無形資產	200, 056
可辨認淨資產總額	1, 072, 593
商譽	\$

本集團自民國 105年7月12日合併 Holiday Inn Express Walnut Creek 飯店,該飯店貢獻之營業收入及稅前淨損分別為\$64,744 及 $$20,637$ ,若假設該飯店自民國 105年1月1日即已納入合併,則本集團之營業收入為\$1,167,006。

(二十三)現金流量補充資訊

僅有部分現金支付之投資活動:

	105年1月1日		104年1月1日
	至9月30日		至9月30日
購置不動產、廠房及設備	\$ 129	S	36, 460
加:期初應付設備款			210
(表列「應付票據」)
期初其他應付款-地目變更代金
(表列「長期應付票據及款項」)	127, 577		127, 577
減:期末其他應付設備款-地目變更代金
(表列「長期應付票據及款項」)	127, 577) (		127, 577)
本期支付現金	\$ 129	\$	36,670

七、關係人交易

主要管理階層薪酬資訊

		105年7月1日	104年7月1日
		至9月30日	至9月30日
薪資及獎金	\$	1,908	\$ 2,368
業務執行費用		240	240
	\$	2, 148	\$ 2,608
		105年1月1日	104年1月1日
		至9月30日	至9月30日
薪資及獎金	$\frac{1}{2}$	6, 246	\$ 7,034
業務執行費用		720	720
	\$	6,966	\$ 7,754

八、質押之資產

本集團之資產提供擔保明細如下:

		帳面價值
資產項目	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日	擔保用途
土地及土地改良物	1, 268, 405	\$1, 125, 054	823, 085 \$	短期及長期借款
房屋及建築	1, 977, 120	1,590,574	652, 050	短期及長期借款
營業器具定期存款(表列「其他	248,606	224, 284	40, 227	長期借款
金融資產-流動」)	15, 981	16,660	16,680	短期及長期借款
	\$3, 510, 112	2, 956, 572	1, 532, 042 \$

九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有事項

無此情事。

(二)承諾事項
1. 子公司購入 Anaheim Residence Inn、Natomas Residence Inn、 TownePlace Suites Newark Silicon Valley · Embassy Suites Valencia 及 Holiday Inn Express Walnut Creek 目前皆委由 Interstate 公司經營,依雙方簽訂之合約(合約到期日期分別為民國 107年12月31日、 106年10月17日、110年8月31日、110年8月31日及111年6月22 日)約定,子公司每月須支付 Interstate 公司管理費用及績效獎金,其計算方式係依合約約定之條件一定比率估算之。
1. 子公司依與 Interstate 公司簽訂之管理合約約定, 須依營業收入總額之一定比率按月提撥於專戶用以購置或修繕有關之資產(辦公室除外),若該專戶不足支付與飯店有關資產之購置或修繕,則子公司須另提撥足額之金額存入該戶。
1. 子公司-HOLIDAY GARDEN SF CORP. 、HOLIDAY GARDEN SN CORP. 及 HOLIDAY GARDEN NW CORP. 與 Marriott 公司簽訂權利金合約, 依合約規定, Anaheim Residence Inn 截至民國 107年8月8日止、Natomas Residence Inn 截至民國 121 年 10 月 24 日止及 TownePlace Suites Newark Silicon Valley 截至民國 119年3月31日止,因使用 Marriott 公司之管理維護系統而須依客房收入總額之一定比例支付權利金予 Marriott 公司。
1. 子公司-HOLIDAY GARDEN VC CORP. 與 Hilton 公司簽訂權利金合約, 依合約規定, Embassv Suites Valencia 截至民國 119年9月10日止,因使用 Hilton 公司之管理維護系統而須依客房收入總額之一定比例支付權利金予 Hilton 公司。
1. 子公司- HOLIDAY GARDEN WC CORP. 與 IHG 公司簽訂權利金合約,依合約規定, Holiday Inn Express Walnut Creek 截至民國 120年7月11日止,因使用 IHG 公司之管理維護系統而須依客房收入總額之一定比例支付權利金予 IHG 公司。
1. 子公司-HOLIDAY GARDEN SF CORP. 於民國 105 年 2 月 11 日與 CTBC BANK CO., LTD. 簽訂長期借款合約,總授信額度為美金 31,000 仟元,子公司-HOLIDAY GARDEN SF CORP. 並於授信期間承諾財務結構應維持利息保障倍數不低於1.3至1倍。
1. 子公司-HOLIDAY GARDEN SN CORP. 於民國 102 年 9 月 4 日與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD. 簽訂長期借款合約, 總授信額度為美金 10,000 仟元,子公司-HOLIDAY GARDEN SN CORP. 並於授信期間承諾財務結構應維持利息保障倍數不低於1.15倍。
1. 子公司-HOLIDAY GARDEN NW CORP. 於民國 104 年 12 月 17 日與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD. 簽訂長期借款合約, 總授信額度為美金 17,150 仟元,子公司-HOLIDAY GARDEN NW CORP. 並於授信期間承諾財務結構應維持利息保障倍數不低於 1.15倍。
1. 子公司-HOLIDAY GARDEN VC CORP. 於民國 104 年 10 月 20 日與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD. 簽訂長期借款合約, 總授信額度為美金 21,000 仟元,子公司-HOLIDAY GARDEN VC CORP. 並於授信期間承諾財務結構應維持利息保障倍數不低於1.15倍。
1. 子公司-HOLIDAY GARDEN WC CORP. 於民國 105 年 8 月 29 日與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD. 簽訂長期借款合約,總授信額度為美金 23.300 仟元,子公司-HOLIDAY GARDEN WC CORP. 並於授信期間承諾財務結構應維持利息保障倍收不低於1.15倍。
十、重大之災害損失

無此情形。

十一、重大之期後事項

無此情形。

十二、其他
(一)資本管理

本集團之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構以降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集團可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產以降低債務。與產業慣例一致,本集團以負債佔資產比例控管資本。

本集團之策略係維持一個平穩之負債佔資產比,比率如下:

	105年9月30日		104年12月31日	104年9月30日
總負債	3, 809, 242		2,730,610	\$ 2, 736, 592
總資產	4, 985, 799	S	3, 943, 730	\$ 3, 946, 918
負債佔資產比	76		69	69

(二)金融工具

公允價值資訊

本集團非以公允價值衡量之金融資產及金融負債(包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他金融資產一流動、存出保證金、短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、其他應付款、長期借款(含一年内到期之長期借款)、長期應付票據及款項及存入保證金)之帳面價值趨近其公允價值。

1. 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 $F$ :
第一等級 : 企業於衡量日可取得之相同資産或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團投資之債券基金的公允價值皆屬之。
第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級之報價者除外。

第三等級︰資產或負債之不可觀察輸入值。

1. 民國 105年9月 30日、104年12月 31日及104年9月 30日以公允價值衡量之金融及非金融工具,本集團依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下: 第一等級第二等級第三等級 105年9月30日合計資產重複性公允價值備供出售金融資產 $\frac{\$}{\$}$ - $\frac{\$}{\$}$ - $\frac{\$}{\$}$ 51,370 $$ 51,370$ 權益證券負債:無。第一等級第二等級第三等級 _ 合計 104年12月31日資產重複性公允價值備供出售金融資產權益證券 $\frac{\$}{\$}$ 54, 123 \$ - \$ 54, 123 負債:無。第三等級 104年9月30日第一等級第二等級合計資產重複性公允價值備供出售金融資產權益證券 $$ 54,388$ $\frac{1}{2}$ - $\mathcal{S}$ $$54,388$ 負債:無。
1. 本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設如下:

本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,依工具之特性分列如下:

開放型基金淨值

市場報價
1. 財務風險管理政策
(1)本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率風險、利率風險、及價格風險)、信用風險及流動性風險。本集團整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對本集團財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
(2)風險管理工作由本集團財務部按照核准之政策執行。本集團財務部

透過與本集團營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務風險。本集團對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。

重大財務風險之性質及程度

$(1)$ 市場風險

匯率風險

本集團未有重大商品匯率風險之暴露。

價格風險

本集團投資之權益類金融商品於合併資產負債表中係分類為備供出售金融資產,受市場變動之影響,惟本集團業已設置停損點,故預期不致發生重大之市場風險。

利率風險

本集團之利率風險來自短期及長期借款。按浮動利率發行之借款使本集團承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現金抵銷。按固定利率發行之借款則使本集團承受公允價值利率風險。民國105年及104年9月30日本集團舉借之浮動利率債務,若借款利率增加或减少1%,在所有其他因素维持不變之情況下,民國105 年及104年1月1日至9月30日之稅前淨利將分別減少或增加\$32.019 及\$22,320。

(2)信用風險

信用風險係指交易對方違反合約義務而造本集團財務損失之風險。本集團之信用風險,主要係來自現金及銀行存款、於營運活動產生之應收款項及已承諾之交易,區分為營運相關信用風險與財務信用風險並分別管理。

營運相關信用風險

為維持應收帳款之品質,本集團已建立營運相關信用風險管理之程序。

個別客戶之風險評估係考量包含該客戶之財務狀況、歷史交易記錄及目前經濟狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素。本集團亦會在適當時機使用某些信用增強工具,如預收貨款方式,以降低特定客戶之信用風險。

財務信用風險

銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險,係由本集團

財務部門衡量並監控。由於本集團之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行或具投資等級以上之金融機構及公司組織,無重大之履約疑慮,故無重大之信用風險。

本集團未逾期未減損金融資產之信用品質資訊請詳附註六各金融資產之說明。

$(3)$ 流動性風險
A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予以彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度。
B. 各營運個體所持有之剩餘現金,在超過營運資金之管理所需時,將轉撥回集團財務部。集團財務部則將剩餘資金投資於附息之活期存款、支票存款、定期存款及有價證券,其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性,以因應上述預測並提供充足之調度水位。於民國 105年9月30日、104年12月31日及104年9月30日,本集團持有貨幣市場部位分別為\$755,610、\$404,050及\$376,896,預期可即時產生現金流量以管理流動性風險。
C. 下表係本集團之非衍生金融負債,按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

非衍生金融負債:

105年9月30日	1年以内	$1 - 24$	2年以上
短期借款	\$ 956, 265	\$	\$
應付短期票券	95,000
應付票據	915
應付帳款	3,557
其他應付款	110, 915
長期借款(包含一年內到期)	219, 418	206, 790	2, 153, 454
長期應付票據及款項		127, 577
存入保證金	335	25	362

非衍生金融負債:

104年12月31日	1年以内	$1 - 2 +$	2年以上
短期借款	952, 796 \$	\$	\$
應付短期票券	37,000
應付票據	1,108
應付帳款	9,563
其他應付款	94, 577
長期借款(包含一年內到期)	691, 316	72, 162	597, 944
長期應付票據及款項		127, 577
存入保證金	360		362
非衍生金融負債:
104年9月30日	1年以内	$1 - 2 +$	2年以上
短期借款	\$ 957, 955	\$	\$
應付短期票券	37,000
應付票據	1, 112
應付帳款	5,488
其他應付款	90, 256
長期借款(包含一年內到期)	668, 927	101, 434	616, 827
長期應付票據及款項		127, 577

D. 本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有顯著不同。

335

362

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

資金貸與他人:請詳附表一。

存入保證金

1. 為他人背書保證:無此情事。
1. 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):請詳附表二。
1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此情事。
1. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;請詳附表三。
1. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此情事。
1. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無此情事。
1. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:請詳附表四。
1. 從事衍生性金融商品交易:無此情事。
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額:請詳附表五。

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司):請詳附表六。

(三)大陸投資資訊

$\sim 10$

基本資料:無此情事。
直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項:無此情事。

十四、營運部門資訊

(一)一般性資訊

本集團係以地區別之角度經營業務及制定決策;故管理階層亦依此一模式用以辨認應報導部門。

本集團共有兩個應報導部門:台灣事業部及美國事業部。台灣事業部主要係經營觀光事業之旅社、附設餐廳及游泳池等有關業務;美國事業部係經營觀光事業之旅社。

(二)部門資訊的衡量

本集團依據各營運部門之營業損益作為評估績效之基礎。

(三)部門資訊

提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:

	105 年	月	至	30	日
	台灣事業部	美國事業部	調整及沖銷		合計
收入
外部客户收入	\$ 30,839	\$ 339, 336	\$	\$	37 0, 175
部門損益	\$ 7,958)	\$ 46, 634	\$	\$	38,676
利息收入					84
公司一般收入					743
利息費用					21, 851)
公司其他利益及損失					211
税前淨利				¢	17,863

		105 年	I.	月	至	30	日
		台灣事業部		美國事業部	調整及沖銷		合計
收入
外部客户收入	\$	119,867	\$	911, 452	$\frac{3}{2}$		\$1,031,319
部門損益	(\$	12, 947)	\$	160, 199	\$	\$	147, 252
利息收入							269
公司一般收入							2, 256
利息費用							46, 439)
公司其他利益及損失							892)
税前淨利						\$	102, 446
部門資產	\$	768, 654		\$2,756,093	\$		\$3,524,747
公司一般資產							1, 461, 052
資產合計							\$4,985,799
折舊及攤銷費用	\$	23, 657	\$	209, 301	\$		232, 958
資本支出金額		129	\$	872, 537	\$		872, 666
部門負債		\$1,661,247		\$2, 147, 995	\$		\$3,809,242

	104	月	至.	30	日
	台灣事業部	美國事業部	調整及沖銷		合計
收入
外部客户收入	\$ 41, 367	\$ 176, 938	\$		218, 305
部門損益	\$ 6, 194)	\$ 51, 529	\$	\$	45, 335
利息收入					552
公司一般收入					951
利息費用					7, 265)
公司其他利益及損失					7,486)
稅前淨利				\$	32,087

		104 年	月		至	30	日
		台灣事業部	美國事業部		調整及沖銷		合計
收入
外部客户收入	\$	141, 752	\$ 424, 971		$\overline{\mathcal{E}}$	\$	566, 723
部門損益	(\$	2,745)	\$ 102, 847		\$	\$	100, 102
利息收入							1,801
公司一般收入							2,510
利息費用							17,796)
公司其他利益及損失							5, 294)
稅前淨利						\$	81, 323
部門資產	$\cdot$	799, 999	\$2, 218, 779				\$3,018,778
公司一般資產							928, 140
資產合計							\$3, 946, 918
折舊及攤銷費用	\$	24, 379	\$	76,038	$\overline{\mathcal{E}}$	\$	100, 417
資本支出金額	\$	1,752	\$1,451,795		\$		\$1,453,547
部門負債		\$1,657,220	\$1,079,372		\$		\$2,736,592

(四)部門損益之調節資訊

上述(三)應報導部分之相關資訊合計金額以及其他重大項目資訊揭露業與本公司財務報告之稅前損益、資產、負債及相關對應項目之金額相符, 係採一致之衡量方式。 $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$

華園飯店股份有限公司及子公司資金貸與他人

民國105年1月1日至9月30日

單位:新台幣仔元 (除特別註明者外)

			口共			딃		딟		띫		다. 1		딣		51 11		줣

資金貸與	總限額	(註)						1				ı		1				ı
			↫
			t			1		ı						ı		1		ı
對個別對象	資金貸與限	額 (註7)	ω.
		情谊	ı			ı		ı		ı		I		ı		ı		ı
	接保品	谟	뱨.			濉		啡		啡		嗤		嗤		嵰		嶫
	提列備抵		ı					t				1		I				ı
		呆帳金額	¢۵
有短期融通	資金必要之	原因(註6)	答理週轉			置度店						置飯店		난 ■ 原)		敏店		置像盾
												頶
禁珠	往來金額	(45)	I ₩			1		I		1		ı						ı
管全貨	與性質	$($ ii4 $)$	短期融	如御門		短期融	通貢金	短期融	通資金	短期融	通資金	短期融	通管金	短期融	通資金	短期融	全国 삪	短期融	倒海焨
		利率區間	年息0.5%			4 g.G. 5%		年息3.0%		4 2 6, 5%		年息3.0%		年息0.5%		4 23.0%		年息3. D%
						23,360										64,930
	背際動支	金額	\$1,313,916					185,040				23,360		974,700				154,200
			916			g		$\overline{5}$		ı		Ş		ξŐ		980		$\overline{5}$
	期末除額	(118)	\$1,313,			23		185				123		51		ತ		154,
本期	最高金額	$\left($ iii3)	\$1,313,916			524, 280		185,040		524, 280		246, 720		974,700		64,980		154,200

异否	萬種	保人	ok			٥Ķ		하		吙		۳K		呶		ьK		۰K
	往來項目	(iii)	應收關係	企業款項		應收開係	企業款項	應收關係	企業款項	應收關係	企業款項	應收關係	企業款項	應收關係	企業款項	應收開係	企業款項	應收關係	企業款項

		计实科家	Itoliday Garden			Holiday Garden	WW CORP.	Holiday Garden	NW CORP.	Holiday Garden	VC CORP.	Holiday Garden	VC CORP.	Holiday Garden	WC CORP.	Holiday Garden	WC CORP.	Holiday Garden	VC CORP.
				ر أحا
	貸出資金	之公司	Holiday Garden			Holiday Garden		Holiday Garden		Holiday Garden		Iloliday Garden		Iloliday Garden		Holiday Garden		Holiday Garden
				International	E.		J.S.		U.S.		1.5.		$\frac{3}{2}$		$\frac{3}{2}$		ن ا		SF CORP.
	編號	$\left(\frac{1}{2}\right)$														$\sim$		ຕ

註1:編號欄之說明如下:

(1) 本公司輸入0。

(2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號,同一公司編碼應相同。

社23:院刘二高以前,公安,后收调你,"说","说,"我,"我,""好"。""好","我们是要要做了,也属资金贷贷性货者的须输入此解你。
注33:第计会年度至申根月份止货金货贷税化人之最高龄额。
注5:资金货换性货局者在意者计算条件是最高龄额。
注5:资金货换性货局者在意者计算条之姿要者,感具控制明必要货典资企交原因及贷贷财象之资金用途,付知的,价值借款。購置经营事务决策。毕竟是对主导。
注5:资金货换性货局者在稳制融通资金交易者,感具控

附表一

附表二

華園飯店股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

民國105年9月30日

(除特別註明者外) 單位:新台幣仟元

	備註		n#	1#
		公允借信	36, 812	4,558

最	恨面金額		36, 812	14,558
			ı	ţ
		帳列科目	供出售金枣 $\frac{45}{1}$ . Kac	售金榔 Ī 41 ŧ. ķπ 韭
	與有價證券發行人之關	ì	d.	璅
	有價證券種類及名稱	$\left(111\right)$	GCAHAU-策略總報酬美元(美元) 其金:	UABAAU-美複合收益債券基金(美元) 其全:
		持有之公司	Holiday Garden International Id.	Holiday Garden International td.

註1:本表所稱有價證券,係指屬國際會计準則第39號「金融工具:認列與衛量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2:有價證券發行人非屬關係人者、該欄免填。
註3:按公允償值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原給取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或

取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上民國105年1月1日至9月30日華園飯店股份有限公司

附表三

單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)

								ł	"其前女,	ŗ.	僧格法定之李考	取得目的及	其他约定
取得不勤產之公司	财産名稱	事實發生日交易金额		₩ 價款支付情	кķ 文易、	俳 Ė		呑んこう		섞		用情形 ė	胃嵴
Voliday Garden WC	xpress Walnut loliday Inn reek 旅館		105.6.16 \$ 872,537 \$ 872,537		- 民		ı	l	ı	ı ¢	招標	換 1参照: ġ,	đ,

註1:所取得之資產依規定應鑑價者,應於「價格決定之多考依據」欄中註明鑑價結果。
註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人脫票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
註3:事實發生日,條指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易会額之日等日期孰前者。

限公司及子公司份有! 飯店股1 ė . 141	ł $\frac{1}{2}$ 百分之二 F $\ddot{*}$ u. 低元或賣收连新台幣 t. 片開店 رىي
-----------------------------------------	------------------------------------------------------------------------------------------

民國105年9月30日

附表四

單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)

			應收關係人款項餘額			逾期應收關係人款項	一應收關係人款項期
恨列應收款項之公司	交易對象名稱	開修	$(\underline{\mathbf{it}})$	调整学		虔理方式	後收回金額		提列借抵呆帳金額
Holiday Garden International	Holiday Garden U.S.	313	其他應收款: 1, 313, 916
Ltd. Woliday Garden International Ltd. Moliday Garden U.S. Moliday Garden U.S. Moliday Garden SF CORP. Moliday Garden SF CORP.	Holiday Garden U.S.	113	其他應收款: 107,542	134	ţ
	Holiday Garden NW CORP. Holiday Garden VC CORP. Iloliday Garden WC CORP. Holiday Garden VC CORP.		其他應收款: 308,400				į	ı	ì
			其他應收款: 123, 360		1
		33 33 33 34 35 36 37 38 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39	其他應收款: 1, 039, 680	11 11 11 11			ı	ı
			其他應收款: 154, 200		ţ			t

註1:請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。
註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人脫票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
註3:該被投資公司與交易對象皆為本公司之子公司。
註4:主要係其他應收款,故不適用於週轉天數之計算。

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母公司與子公司及各子公司問之業務關係及重要交易往來情形及金額民國105年1月1日至9月30日

附表五

單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

采情形交易往

쎉			26.35%	2.16 ₁	$\frac{8}{3}$ ු	$0.28\%$	$1.42^{8}$	0.21%	1.06%	0.14%	0.71%			登覧 1100 11000		2.37% 2.47% 2.21%			20,85%	$0.32\%$	1.58%	0.70%	ಹೆಸಿ ದಿನದ ದಿರ			$\frac{5}{2}$ $\ddot{\phantom{a}}$	Ĩ6ř 6
佔合併總營收或總資	くじ	(3)
		交易條件	依雙方約定辦理	依雙方約定辦理	依雙方約定辦理	依雙方約定辦理	依雙方約定辦理	依雙方約定辦理	依雙方約定辦理	依雙方約定辦理	依雙方約定辦理	依雙方約定辨理	依雙方約定辨理	依雙方約定辦理	依雙方約定辦理	依雙方約定辦理	依雙方約定辦理	依雙方約定辦理	依雙方约定辦理	依雙方約定辦理	依雙方約定辦理	依雙方約定辦理	依雙方約定辦理	依雙方約定辦理	依雙方约定辦理	依雙方約定辨理	依雙方约定辦理
		金額	ಷ 313,	107,542	SS1 s.	$\mathbf{\Xi}$ É	59 ₹	10,584	545 ت	O56 ċ Þ	7,297	7,056	7,297	308,400	10,349	24.404	23,360	782 $\overline{22}$	139, 680	758 Ŀ.	296 16.	760 34	54,200	388 $\overline{13}$	614 27,	445 50,	$\widetilde{\varepsilon}$ 57,
			€,
		Œ $\frac{1}{4}$	其他應收款	其他應收款	利息收入	其他應收款	其他收入	其他應收款	其他收入	其他應收款	具地收入	其也應收款	具化收入	其他應收款	其他應收款	利息收入	其他應收款	利息收入	其他應收款	其他應收款	利息收入	其他應收款	其他應收款	其他應收款	其他應收款	其他應收款	化感收款 Ħ.
	與交易人之關係	$\frac{32}{32}$	3	$\widetilde{\mathcal{D}}$	6	įю,	$\mathcal{L}$	စြ	$\Omega$	$\widehat{\mathcal{C}}$	6	ලි	ကြ	Ģ9	တြ	€	8	ම	ම	ලි	ම	Θ	8	ලි	ම	Θ	œ
		交易往來對象	loliday Garden U.S.	loliday Garden U.S.	Ioliday Garden U.S.	Garden SF lol iday	5 loliday Garden	Garden lol iday	Garden lol iday	Garden lol iday	Garden loliday	Ë Garden VC loliday	BKC Garden loliday	i®C Joliday Garden NW	Ë Garden NW lol ₁ day	CORP Garden NW lol iday	Ë Garden VC lol _iday	ළි Garden VC loliday	දි Garden WC llol iday	loliday Garden WC CORP	Garden WC CORP loliday	Garden U.S. loliday	Garden VC CORP loliday	Garden SF Holiday	Garden SF Ioliday	Carden SF Holiday	Garden foliday
		交易人名称	loliday Garden International	격 Internationa Garden loliday	loliday Garden International	E Internationa Garden loliday	Ξ Internationa loliday Garden	$\Xi$ Internationa Garden loliday	Ξ International loliday Garden	Ξ International Garden loliday	Ξ International loliday Garden	Ξ loliday Garden International	ب د International Garden loliday	ن - loliday Garden	Garden loliday	loliday Garden	Garden loliday	loliday Garden	Garden loliday	بن loliday Garden	s ⊌ loliday Garden	Garden lol iday	3RP S loliday Garden	Garden lol iday	e € Garden lol iday	Garden lol iday	동 Garden loliday
	法法	$\frac{1}{2}$

11:母公司及子公司相互同之案務在农資讯應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下:
(1)母公司依公司列由阿拉伯教字[開始依序編號。
#22:與公司化公司为由阿拉伯教字[開始依序編號。
#23:與公司分子成為文員,若其標子後国巴揭露,則另一子公司開通各子公司開立同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露:
(1)母公司對子公司。
(1)母公司對子公司。
(2)子公司考查公室。若其一子公

單位:新台幣仟元

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司) 華園飯店股份有限公司及子公司

民國105年1月1日至9月30日

(除特別註明者外)

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$\begin{array}{c} \n\cdot \ \cdot \ \cdot\n\end{array}$	ಸ

	認列之

	曇
	-4


	4
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	$\prec$
	Ņщ
	被投

	被投资公司名稱				原始投資金額		期末持有		期損益		資損益
投资公司名稱	$(\texttt{t1} \cdot 2)$	所在地區	主要管紫项目	木卵期术	主车年度	股數	比率	帳面金額	#2(2)		22(3)	補計
華園飯店股份有限公司	Holiday Garden	百慕连群岛投資業務		\$1,414,355	\$1,414,355	12.000	Ξ	2,034,741	90, 456	69	90, 456	本公司之
Holiday Garden	Holiday Garden U.S. International Ltd.	風美	扮資業務	251, 291	251, 291	18,000	Ξ	577, 263	11,515		11,515	该公司之干公司干公司
Holiday Garden U.S. International Ltd.	Holiday Garden SF CORP.	美國	外禁中經營觀光杭館	84,662	84,662	70,000	ទី	152,846	30,952		30, 952	核公司之干公司
Holiday Garden U.S.	Holiday Garden SN CORP.	國米	事業之經營觀光水館	72,900	72,900	150,000	ទី	50, 243	16,585		16,585	核公司之子公司
Holiday Garden U.S.	Holiday Garden NW CORP.	國典	事某人经营瓶光旅館	81,250	81, 250	50,000	ខ	92,213	22, 282		22, 282	核公司之干公司
Holiday Garden U.S.	Holiday Garden VC CORP	風半	事業之經營觀光旅館	81, 250	81,250	50.000	ទី	99, 597	39,564		39, 564	该公司之子公司
Holiday Garden U.S.	Holiday Garden WC CORP	調料	か嫌い經營觀光旅館	80,700		50,000	$\tilde{e}$	82,310	4,043		4,043	该公司之干公司

註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:

";"一";"一";";"";"";";"";";"";";"";"";"";"";"";"主要营業项目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或開接控制之被投資公司再轉投資情形
(1)「被投資公司本備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如德屬子公司或孫公司)。
(2)「戒投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發

附表六

AI assistant

HG Interim / Quarterly Report 2016

52182_rns_2016-11-09_efe55577-f669-4044-a114-294e945e927b.pdf

華園飯店股份有限公司及子公司

民國105年及104年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告

* 園飯店服務局制量基準
合併完成[金利金庫] を表
民國105年及日1915年度中至9月30日
(僅經核関・経営毛医体学計準則查核) 華園飯店朋

國際會計準則理事會

2. 列入合併財務報告之子公司:

$($ 二十一)每股盈餘

$($ 二十二)企業合併

(二十三)現金流量補充資訊

七、關係人交易

(二)金融工具

十三、附註揭露事項

十四、營運部門資訊

華園飯店股份有限公司及子公司資金貸與他人

民國105年1月1日至9月30日

期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上民國105年1月1日至9月30日華園飯店股份有限公司

母公司與子公司及各子公司問之業務關係及重要交易往來情形及金額民國105年1月1日至9月30日

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HG — Interim / Quarterly Report 2016

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華園飯店股份有限公司及子公司

民國105年及104年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告

* 園飯店服務局制量基準合併完成[金利金庫] を表民國105年及日1915年度中至9月30日(僅經核関・経営毛医体学計準則查核) 華園飯店朋

國際會計準則理事會

2. 列入合併財務報告之子公司:

$($ 二十一)每股盈餘

$($ 二十二)企業合併

(二十三)現金流量補充資訊

七、關係人交易

(二)金融工具

十三、附註揭露事項

十四、營運部門資訊

華園飯店股份有限公司及子公司 資金貸與他人

民國105年1月1日至9月30日

期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 民國105年1月1日至9月30日 華園飯店股份有限公司

母公司與子公司及各子公司問之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國105年1月1日至9月30日

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(僅經核関・経営毛医体学計準則查核) 華園飯店朋

華園飯店股份有限公司及子公司資金貸與他人

取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上民國105年1月1日至9月30日華園飯店股份有限公司

母公司與子公司及各子公司問之業務關係及重要交易往來情形及金額民國105年1月1日至9月30日