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HG Interim / Quarterly Report 2016
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Interim / Quarterly Report
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華園飯店股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 105年及 104年第一季
$\bar{\pi}$
(股票代碼 2702)
公司地址:高雄市前金區六合二路 279號 話: (07)241-0123 電
華園飯店股份有限公司及子公司
民國105年及104年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告
$\langle \sigma_{\rm S} \rangle$
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 目錄 | $2 - 3$ | ||||
| 三、 | 會計師核閱報告 | $4 \sim 5$ | |||
| 四、 | 合併資產負債表 | $6 - 7$ | |||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 | |||
| 六、 | 合併權益變動表 | 9 | |||
| 七、 | 合併現金流量表 | 10 | |||
| 八、 | 合併財務報表附註 | $11 - 36$ | |||
| $(-)$ | 公司沿革 | 11 | |||
| $(\equiv)$ | 通過財務報告之日期及程序 | 11 | |||
| $(\equiv)$ | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $11 - 12$ | |||
| $(\n\mathbb{Z})$ | 重大會計政策之彙總說明 | $12 - 14$ | |||
| $(\overline{\texttt{L}})$ | 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | $14 \sim 15$ | |||
| (六) | 重要會計項目之說明 | $15 - 28$ | |||
| (t) | 關係人交易 | 28 | |||
| $(\wedge)$ | 質押之資產 | 29 | |||
| $(\hbar)$ | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | $29 - 30$ |
| 項 | 目 | 頁 | 次 |
|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 30 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 30 | ||
| (十二)其他 | $30 - 34$ | ||
| (十三)附註揭露事項 | $34 \sim 35$ | ||
| (十四)營運部門資訊 | $35 - 36$ |
$\mathcal{E}^{\text{max}}$
會計師核閱報告
(105) 財審報字第16000327號
華園飯店股份有限公司 公鑒:
華園飯店股份有限公司及子公司民國105年及104年3月31日之合併資產負債表, 暨民國105年及104年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合 併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層之責 任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第36號「財務報表之核 閱 | 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認 審計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
如合併財務報表附註四(三)所述,本期列入上開合併財務報表之非重要子公司財務 報表及附註十三所揭露之相關資訊,未經會計師核閱。該等子公司民國105年3月31 日之資產總額為新台幣 1,873,284 仟元,占合併資產總額之 48%;負債總額為新台幣 81,554 仟元,占合併負債總額之3%;民國105年1月1日至3月31日之綜合利益為新 台幣 25,046 仟元,占合併綜合(損)益總額之(206%)。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 80048 高雄市新興區民族二路95號22樓 / 22F, 95, Minzu 2nd Rd., Xinxing Dist., Kaohsiung City 80048, Taiwan T: +886 (7) 237 3116, F: +886 (7) 236 5631, www.pwc.tw
依本會計師核閱結果,除上段所述非重要子公司財務報表及附註十三所揭露之相關 資訊,若能取得其同期間經會計師核閱之財務報表而可能須作適當調整及揭露之影響外 ,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製 準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修 正之情事。
資 誠 聯 今 計 師 務 所 吴建名 吳建志 會計師 哪些 廟 门 甚 金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第1030027246號
前行政院金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第1010015969號
中 華 民 國 105 年 5 月 10 $\Box$
| 華園飯店服 工房開設工業 。 英国飯店服 工房服装店 。及子公司 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 105年3月31日 赵超國元母 经利息月31日、3月31日 | |||||||
| (民國 105 年及 104 年 3 月 31 日之合 特美 特題作動 医雄 经核阅,未依一般公認審計 |
- 準則查核)
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 105 年 3 月 31 日 金 額 |
$\%$ | 104 年 12 月 31 日 額 金 |
% | 104 年 3 月 31 日 金 額 |
% | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $\$\$ 411,590 |
$11 \quad$ \$ 318,137 |
8 | $\frac{1}{2}$ 475,648 |
19 | |
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 | 六(二) | 52,698 | $\mathbf{1}$ | 54,123 | $\overline{c}$ | 260,704 | $10$ |
| 1150 | 應收票據淨額 | 754 | ä, | 441 | $\overline{\phantom{a}}$ | 267 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 37,909 | $\mathbf{1}$ | 37,373 | 1 | 21,494 | 1 |
| 1220 | 本期所得稅資產 | 50,781 | $\mathbf{1}$ | 53,001 | $\mathbf{1}$ | 14,424 | $\mathbf{1}$ | |
| 130X | 存貨 | 六(四)(二 | ||||||
| $+ =$ ) | 449 | 1,354 | 413 | |||||
| 1410 | 預付款項 | 15,233 | $\mathbf{1}$ | 7,168 | 8,366 | |||
| 1476 | 其他金融資產一流動 | $\lambda$ | 48,630 | $\mathbf{1}$ | 49,564 | 1 | 17,134 | 1 |
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 41 | 59 | 112 | ||||
| 11XX | 流動資產合計 | 618,085 | 16 | 521,220 | 13 | 798,562 | 32 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(五)(二 | ||||||
| 十二)及八 | 2,869,519 | 73 | 2,975,895 | 76 | 1,595,615 | 64 | ||
| 1780 | 無形資產 | 六(六)(二 | ||||||
| $+ =$ ) | 374,408 | 10 | 388,762 | 10 | 65,631 | $\overline{c}$ | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十) | 37,158 | $\mathbf{1}$ | 53,087 | $\mathbf{1}$ | 40,581 | $\overline{c}$ |
| 1920 | 存出保證金 | 5,244 | $\blacksquare$ | 4,331 | $\sim$ | 3,118 | ||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | 426 | 435 | ×, | 422 | $\blacksquare$ | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 3,286,755 | 84 | 3,422,510 | 87 | 1,705,367 | 68 | |
| 1XXX | 資產總計 | 3,904,840 $\mathcal{F}$ |
100 | 3,943,730 \$ |
100 | 2,503,929 $\mathcal{L}$ |
100 | |
| (續次頁) |
| 单因饭店服务 单因饭店服务 |
||
|---|---|---|
| 民國 105年3月31日及以国語科科》月31日、3月31日 (民國105年及104年3月31日之合作英華的黄春僅經核閱,未依一般公認審言 |
||
$\sim$
| (民國105年及104年3月31日之合作業 | 氏國 105年3月31日及以國在#4海12月31日、3月31日 | 表僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) | 單位:新台幣仟元 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105 年 3 | 月 | 31 $\Box$ |
104 年 12 月 31 日 | 104 年 3 月 31 | 日 | ||||||||
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 流動負債 | |||||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(七)及 | |||||||||||
| 八 | \$ | 942,977 | $24 \quad$ | 942,977 | $24 \quad$ | 80,000 | 3 | ||||||
| 2110 | 應付短期票券 | 六(八) | 52,000 | $\overline{2}$ | 37,000 | $\mathbf{1}$ | 55,000 | $\overline{2}$ | |||||
| 2150 | 應付票據 | 1,295 | 1,108 | 1,304 | |||||||||
| 2170 | 應付帳款 | 9,012 | 9,563 | $\sim$ | 9,769 | ||||||||
| 2200 | 其他應付款 | 85,890 | $\overline{2}$ | 94,577 | 3 | 64,840 | 3 | ||||||
| 2310 | 預收款項 | 10,124 | 14,077 | 13,237 | |||||||||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負 六(九)及 | ||||||||||||
| 債 | 八 | 96,587 | $\mathfrak{Z}$ | 673,998 | 17 | 616,108 | 25 | ||||||
| 2399 | 其他流動負債一其他 | 1,546 | 2,091 | 1,683 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||
| 21XX | 流動負債合計 | 1,199,431 | 31 | 1,775,391 | 45 | 841,941 | 33 | ||||||
| 非流動負債 | |||||||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(九)及 | |||||||||||
| 八 | 1,179,379 | 30 | 622,983 | 16 | 230,618 | 9 | |||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十) | 196,794 | 5 | 203,937 | 5 | 162,817 | 7 | |||||
| 2610 | 長期應付票據及款項 | 六(五) | 127,577 | 3 | 127,577 | 3 | 127,577 | 5 | |||||
| 2645 | 存入保證金 | 722 | 722 | 722 | |||||||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 1,504,472 | 38 | 955,219 | 24 | 521,734 | 21 | ||||||
| 2XXX | 負債總計 | 2,703,903 | 69 | 2,730,610 | 69 | 1,363,675 | 54 | ||||||
| 權益 | |||||||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||||
| 股本 | 六(十一) | ||||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 945,835 | 24 | 945,835 | 24 | 900,795 | 36 | ||||||
| 資本公積 | 六(十二) | ||||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 2,169 | 2,169 | 2,169 | |||||||||
| 保留盈餘 | 六(十 | ||||||||||||
| $-)(+$ | |||||||||||||
| $\equiv$ )( $=$ +) | |||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 49,475 | $\mathbf{1}$ | 49,475 | 1 | 43,191 | $\overline{2}$ | ||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 71,161 | $\overline{2}$ | 71,161 | $\overline{2}$ | 71,161 | $\sqrt{3}$ | ||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 77,566 | $\overline{2}$ | 56,792 | $\sqrt{2}$ | 82,770 | $\mathfrak{Z}$ | ||||||
| 3400 | 其他權益 | 54,731 | $\overline{2}$ | 87,688 | $\overline{c}$ | 40,168 | $\overline{\mathbf{c}}$ | ||||||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 1,200,937 | 31 | 1,213,120 | 31 | 1,140,254 | 46 | ||||||
| 3XXX | 權益總計 | 1,200,937 | 31 | 1,213,120 | 31 | 1,140,254 | 46 | ||||||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 九 | |||||||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 3,904,840 | 100 | \$ | 3,943,730 | 100 | $\frac{1}{2}$ | 2,503,929 | 100 | |||
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所吳建志、廖阿甚會計師民國105年5月10日核閱報告。
$\sim$
會計主管:施文媛 施文媛
| 店 股 | 285 3 4 4 5 5 |
|---|---|
| 일 益 | |
| 民國105年及10世年正康门自至3月31日 | |
| (僅經核閱,未来一段 | 認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 105 | 年 3 |
$\mathbf{1}$ 月 |
月 31 |
1 日 $\boxminus$ |
104 | 年 3 |
$\mathbf{1}$ 月 |
月 1 31 |
日 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 至金 | 額 | $\%$ | 至金 | 額 | $\%$ | |||||
| 4000 | 營業收入 | 六(十四) | \$ | 328,738 | 100 | $\mathcal{S}$ | 169,457 | 100 | ||||
| 5000 | 營業成本 | 六(四)(十 | ||||||||||
| 八)(十九) | $77,787$ ) ( | $24)$ ( | 42,680)( | 25) | ||||||||
| 5900 | 營業毛利 | 250,951 | 76 | 126,777 | 75 | |||||||
| 營業費用 | 六(六)(十)(十 | |||||||||||
| 八)(十九) | ||||||||||||
| 6200 | 管理費用 | $201,388$ ) ( | 61)( | $103,021$ ) ( | 61) | |||||||
| 6900 | 營業利益 | 49,563 | 15 | 23,756 | 14 | |||||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十五) | 716 | $\overline{a}$ | 1,626 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二)(十六) | 1,114) | 2,034 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 7050 | 財務成本 | 六(十七) | $11,642$ ) ( | $4)$ ( | $5,332$ )( | 3) | ||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | $12,040$ ) ( | $4)$ ( | $1,672$ )( | 1) | |||||||
| 7900 | 稅前淨利 | 37,523 | 11 | 22,084 | 13 | |||||||
| 7950 | 所得税費用 | 六(二十) | $16,749$ ) ( | $5)$ ( | $4,171)$ ( | 2) | ||||||
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 20,774 | 6 | \$ | 17,913 | 11 | |||||
| 其他綜合損益 | ||||||||||||
| 後續可能重分類至損益之項 | ||||||||||||
| 目 | ||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 |
|||||||||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現 六(二) | $($ \$ | $40,580$ ) ( | $12)(\$$ | $11,279$ ) ( | 7) | ||||||
| 評價利益 | 724 | |||||||||||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關 | 六(二十) | 1,239 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 之所得稅 | 6,899 | $\sqrt{2}$ | 1,917 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 8300 | 本期其他綜合損失之稅後淨 | |||||||||||
| 額 | $($ \$ | $32,957$ ) ( | $10)(\$$ | $8,123$ ) ( | 5) | |||||||
| 8500 | 本期綜合(損失)利益總額 | $($ \$ | $12,183$ )( | 4) | \$ | 9,790 | 6 | |||||
| 淨利(損)歸屬於: | ||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 20,774 | $6 \quad$ | 17,913 | 11 | ||||||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | $($ \$ | $12,183$ ) ( | $4)$ \$ | 9,790 | 6 | ||||||
| 9750 | 每股盈餘 基本 |
六(二十一) | ||||||||||
| \$ | $0.22$ \$ | 0.19 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
吳建志、廖阿甚會計師民國105年5月10日核閱報告。
經理人:孫嘉淦 孫嘉淦 會計主管:施文媛
$\overline{\overline{u}}$
及子公
震撼 光彩
品
華園飯店股
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所吳建志、廖阿甚會計師民國105年5月10日核閱報告。
孫春松 經理人:孫嘉淦
曾計主管:施文媛
施文说
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
| 股 庒 皈 |
ᇹ |
|---|---|
| Ι¥ г 105 年及 國 |
至 3 月 31 日 |
| (僅經核閱, | 準則查核) |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 105年1月1日 至 3 月 31 |
日 | 104年1月1日 至 3 月 31 |
日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨利 | \$ | 37,523 | \$ | 22,084 | |
| 調整項目 | |||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 |
六(五)(十八) | 65,456 | |||
| 攤銷費用 | 六(六)(十八) | 6,975 | 30,819 1,321 |
||
| 利息費用 | 六(十七) | 11,642 | 5,332 | ||
| 利息收入 | 六(十五) | 69) | 686) | ||
| 處分投資損失(利益) 與營業活動相關之資產/負債變動數 |
六(二)(十六) | 1,103 | 2,047) | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據 | 313) | 491 | |||
| 應收帳款 | $1,217$ ) ( | 5,512) | |||
| 存貨 預付款項 |
905 $8,065$ ) ( |
496 4,534) |
|||
| 其他流動資產一其他 | 18 | 56 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | 187 | 299 | |||
| 應付帳款 其他應付款 |
551) 7,440) |
$\left($ | 61 3,711) |
||
| 預收款項 | 3,953) | 1,270) | |||
| 其他流動負債一其他 | 545) | 533) | |||
| 營運產生之現金流入 收取之利息 |
101,656 69 |
42,666 | |||
| 支付之利息 | 12,889) | 686 5,350) |
|||
| 收取(支付)之所得稅 | 3 | 91) | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 88,839 | 37,911 | |||
| 投資活動之現金流量 取得備供出售金融資產 |
|||||
| 處分備供出售金融資產價款 | 39,804) 39,804 |
$\overline{ }$ | 200,450) 105,890 |
||
| 其他金融資產一流動(增加)減少 | 34) | 34,678 | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十三) | 17,663) | |||
| 存出保證金(增加)減少 其他非流動資產一其他減少(增加) |
994) 9 |
17 3) |
|||
| 投資活動之淨現金流出 | $1,019$ ) | 77,531) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款減少 | $-$ ( | $35,000$ ) | |||
| 應付短期票券增加 舉借長期借款 |
15,000 599,834 |
22,000 | |||
| 償還長期借款 | 601,344) | $7,002$ ) | |||
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 13,490 | 20,002) | |||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 7,857) | 5,267) | |||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 |
六(一) | 93,453 318,137 |
64,889) 540,537 |
||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 411,590 | \$ | 475,648 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
吳建志、廖阿甚會計師民國105年5月10日核閱報告。
經理人:孫嘉淦
孫嘉淦
華園飯店股份崩塌装自及子公司 合併 財民犯行控表 附註 民國 105 年安全 14年第一季 60 六 塞計準則查核) (僅經核閱,未接
單位:新台幣仟元 (除特别註明者外)
- 一、公司沿革
- (一)華園飯店股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國48年7月奉准設立, 主要係經營觀光事業之旅社、附設餐廳及游泳池等有關業務。本公司股票 自民國 54年2月起在台灣證券交易所買賣。
- (二)本公司及子公司(以下統稱「本集團」)之主要營業活動,請參閱附註四(三) 之說明。
- 二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國105年5月2日提報董事會後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
無 。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
血。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013年版國際 財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 待國際會計準則理事 | |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之 | 民國105年1月1日 |
| 修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計 | 民國105年1月1日 |
| 處理 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 | 民國107年1月1日 |
| 之釐清」 | |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之 | 民國106年1月1日 |
| 認列」 | |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷 | 民國105年1月1日 |
| 方法之闡釋」 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 | 民國103年1月1日 |
| 露」 | |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會 | 民國103年1月1日 |
| 計之繼續: | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014週期之年度改善 | 民國105年1月1日 |
本集團現正持續評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果之影響 ,相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下,餘與民 國 104年度合併財務報告附註四相同。除另有說明外,此等政策在所有報導期 間一致地適用。
- (一)遵循聲明
-
- 本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國 際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
-
- 本合併財務報告應併同民國104年度合併財務報告閱讀。
- (二)編製基礎
-
- 除按公允價值衡量之備供出售金融資產外,本合併財務報告係按歷史成 本编製。
-
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告(以下簡稱IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本 集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複 雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請參閱附
註五說明。
(三)合併基礎
-
- 合併財務報告編製原則
- (1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集 團控制之個體(包括結構型個體),當本集團暴露於來自對該個體之參 與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力有 能力影響該等報酬時,本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控 制之日起納入合併財務報告,於喪失控制之日起終止合併。
- (2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
- (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜 合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使因而導制非控制 權益發生虧損餘額。
- (4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係 作為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調 整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權 巻。
- (5)當集團喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值重 新衡量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企 業或合資之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於 先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與 本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其 他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為捐 益,則當喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分類為損 益。
-
- 列入合併財務報告之子公司:
| 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 | 子公 司 |
業務 | 105年 | 104年 | 104年 | |
| 名 稱 |
稱 名 |
性質 | 3月31日 | 12月31日 | 3月31日 | 說明 |
| 華園飯店股份 | HOLIDAY | 投資 | 100 | 100 | 100 | |
| 有限公司 | GARDEN | 業務 | ||||
| INTERNATIONAL | ||||||
| LTD. | ||||||
| HOLIDAY | HOLIDAY | 投資 | 100 | 100 | 100 | |
| GARDEN | GARDEN U.S. | 業務 | ||||
| INTERNATIONAL | ||||||
| LTD. |
| 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 | 子公 司 |
業務 | 105年 | 104年 | 104年 | |
| 名 稱 |
名 稱 |
性質 | 3月31日 | 12月31日 | 3月31日 | 說明 |
| HOLIDAY GARDEN U.S. |
HOLIDAY GARDEN SF CORP. |
飯店 經營 |
100 | 100 | 100 | |
| HOLIDAY GARDEN SN CORP. |
飯店 經營 |
100 | 100 | 100 | ||
| HOLIDAY GARDEN NW CORP. |
飯店 經營 |
100 | 100 | 註1、2 | ||
| HOLIDAY GARDEN VC CORP. |
飯店 經營 |
100 | 100 | 註 $1 \cdot 2$ |
註1:係於民國104年度第三季新成立。
註 2:因不符合重要子公司之定義,其民國105年3月31日之財務報表未 經會計師核閱。
-
未列入合併財務報告之子公司:無此情事。
-
子公司會計期間不同之調整及處理方式:無此情事。
-
重大限制:無此情事。
-
對本集團具重大性之非控制權益之子公司:無此情事。
(四)所得稅
期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前 損益計算之,並配合前述政策揭露相關資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史 經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金 額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不 確定性之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
金融資產一權益投資之減損
本集團依據國際會計準則第39號決定個別金融資產一權益投資是否發生滅 損,於作此項決定時需重大判斷。本集團評估個別權益投資之公允價值低 於其成本的時間及金額,以及被投資者之財務健全情況和短期業務前景,
包括產業及部門績效、技術變遷以及營運及融資現金流量等因素。
(二)重要會計估計及假設
本集團無重大之會計估計及假設。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 1. 118 | 1, 114 | 950 |
| 支票存款及活期存款 | 410, 472 | 317, 023 | 474,698 |
| 411,590 | 318, 137 | 475, 648 |
-
本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)備供出售金融資產
| 項目 | 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||
| 債券基金 | \$ 53,095 |
55, 244 | 258,893 |
| 備供出售金融資產評價調整 | 397 | 1, 121 | 1,811 |
| 52,698 | 54, 123 | \$ 704 260, |
非流動項目:無
本集團於民國105年及104年1月1日至3月31日因公平價值變動認列於其他 綜合利益之金額分別為\$724及\$1,239。自權益重分類至當期(損失)利益之 金額分別為(\$1,103)及\$2,047。
(三)應收帳款淨額
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 37, 991 | 37, 455 | \$ | 21,576 | |
| 減,備抵呆帳 | 82) | 82 | 82) | ||
| 37,909 | Φ | Φ | 494 |
- 已減損金融資產(應收帳款備抵呆帳)之變動分析如下:
(1)於民國105年3月31日、104年12月31日及104年3月31日止, 本集團已滅損之應收帳款金額均為\$82。
(2)備抵呆帳變動表如下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日餘額 | 82 \$ |
82 \$ |
| 本期提列減損損失(呆帳費用) | ||
| 本期迴轉減損損失(轉列其他收入) | ||
| 3月31日餘額 | 82 | 82 |
| 本集團之主要客源為一般散客及企業行號,本集團對企業行號的收款 | ||
| 條件約為月結後90天為原則,於決定應收帳款可回收性時,本集團係 | ||
| 考量個別客戶應收帳款自原始授信日至報導期間結束日信用品質之任 | ||
| 何改變、歷史經驗及目前財務狀況等分析,以估計無法回收之金額。 | ||
| 2. 本集團之應收帳款除已減損者外,均為未逾期且未減損者,主要來自於有良好 |
收款記錄之客戶。
- 本集團並未持有任何的擔保品。 (四)存貨
| 105年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 餐飲類及酒類等 | 449 | 449 | |
| 104年12月31日 | |||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 餐飲類及酒類等 | 1,354 | 1,354 | |
| 104年3月31日 | |||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 餐飲類及酒類等 | 413 | 413 | |
| $\mathbf{r}$ . The contract of the contract of $\mathbf{r}$ | . | . |
本集團民國105年及104年1月1日至3月31日認列為費損之存貨成本分 別為\$9,931及\$9,909。
(五)不動產、廠房及設備
- 不動產、廠房及設備帳面價值資訊如下:
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 쵱 $\overline{+}$ |
1, 044, 497 | 1,055,690 | |
| 老 ъĶ 土地改 |
65, 312 | 69,364 | 790, 017 17, 482 |
| 珠 奜 及 屋 房 |
825 1,533, |
||
| 備 $\mathcal{L}_{\text{th}}^{\text{B}}$ $\mathbb{H}^1$ ⊀ |
685 16, |
$1,590,574$ $17,431$ $240,103$ |
$673, 991$ 20,082 |
| ж 器 業 翘 |
206,603 | $74, 263$ $3, 141$ |
|
| 備 书 其他 |
2,597 | 2,733 | |
| 完工程 未 |
16,639 | ||
| 2,869,519 | 2,975,895 | 1,595,615 | |
| 1、2、4、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、 |
- 不動產、廠房及設備本期變動情形如下:
| $\frac{105}{1}$ | 써 | Ξ | кҸ | $\Xi$ | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\overline{\mathsf{k}}$ | $\mathbb{F}$ | "冷留 期减! |
期移事 | 華號 匯 |
电末续 | |||||||
| 期初餘額 1, 055, 690 76, 283 2, 362, 225 516, 504 516, 504 4, 047, 627 |
ı | 193 | , 044, 497 | |||||||||
| ţ | 488) | 74,801 | ||||||||||
| 土埃吹樂 型医双魏瑞具锦丝 哈哈黎諾熙雄 |
l | ,136 | 33, 884) | 2, 327, 205 | ||||||||
| ı | 32,588 | |||||||||||
| ł | ., 136 | 9, 214) | 508, 426 | |||||||||
| I | 1 | 331 | ||||||||||
| ∣م | 55, 779 | $-1.60$ | .848 |
$-17-$
| Щ 51 |
期末餘額 | 790, OIT | 928 21, |
388, 093 | 35,902 | 294,890 | 4,923 | 639 $\Xi$ |
392 552, $\mathbf{c}$ |
ш တ |
期末餘額 | 9,489 | 793, 380 | 903 15, |
301, 823 | 734 | 329 လ္ပ |
◫ ಸ |
綜籏 兵戦 |
4, 446 | 714, 102 | 15,820 | 220, 627 | 782 | 956, |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 贝 | 魶 毁警 |
↔ 450 က် |
246 | 135 ∞ີ |
2,760) | 11 | ⇔∥ 708 <br>$\div$ | 月 | 鲹<br>彎 | ↔<br>$\frac{2}{3}$ | 8,969) | | 5,674) | | ↔<br>859$\div$ |
œ | 鲱 彎 |
ఱ י ח |
3,823 | 2,110 | ⊷ 980 أحيا |
||||||||||||
| ా | 糾 匯 |
မာ | ِ⊶ِ | ಣ | 渋 쐒 塦 |
₩ | $\leftrightarrow$ | ణ | 谈 눾 圈 |
↔ | မာ | ||||||||||||||
| кH | 毁 삆 本期移 |
뻬 | 籞 本期移 |
кH | 岱 뾊 本期移 |
||||||||||||||||||||
| Щ | 盛 | ↔ | ↔ | Ш | 嶺 | ఈ | ക | щ | ⊷ | ↮ | |||||||||||||||
| 本期減少 | ⊖∋ | ↔ | 本期減少 | ↔ | ↔ | 本期減少額 | ↔ | اجه | |||||||||||||||||
| 囚 | 微 E 期墙 |
697 | 756 ထ |
453 ΙT, |
貝 | 期增加額 | 2,780 | 30,698 | 746 | 096 31, |
$\frac{8}{3}$ | 456 မ္မာ |
四 | 加額 期墙 |
796 | 820 ခြ |
777 | 707 င္ပ |
48 | 819 ≋ |
|||||
| 4 | D | ⊷ 793, 467 |
22, 174 | 35,902 | 297, 650 | 4,923 | ⇔∥ | 뽜 | ₩ | ↔ 6,925 |
771, 651 | 15, 157 | 276, 401 | 1,598 | ఈ∣ | 파 | $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | ↔ 4,126 |
698, 105 | 15,043 | 213,030 | 1,634 | ee I ,938 |
||
| 104 | 期初餘額 | ఱ | 1,395,531 | 2, 549, 647 ↔ |
105 | 期初餘額 | ↔ | 1,071,732 ⇔∥ |
104 | 期初餘額 | ↔ | 531 ↔ |
|||||||||||||
| $\star$ | |||||||||||||||||||||||||
| 冶 | 上地 | 土地改良物 | 房屋及建築 | 水電設備 | 警兼器具 | 其他設備 | 未完工程 | 累計析舊及減損 | 土地改良物 | 房屋及建築 | 水電設備 | 警業器具 | 其他設備 | 累計折舊及減損 | 上地改良物 | 房屋及建築 | 水電設備 | 營業器具 | 其他設備 |
$-18-$
-
- 本集團依據民國 102年10月28日高市府都發規字第10234984600號函 文,土地變更都市計畫由機關用地變更為商業用地申請分期繳納負擔代 金,其應繳納之代金總額為\$212,628。本集團於民國102年11月繳納第 一期款 \$85,051,剩餘之第二、三期款應繳納金額分別為 \$63,788 及 \$63,789,其最遲應於申請建照執照或變更使用執照核發前完成繳清,皆 已於民國102年度估列入帳(民國105年3月31日、104年12月31日及 104年3月31日餘額皆表列「長期應付票據及款項\$127,577」)。
-
- 本集團不動產、廠房及設備於民國105年及104年1月1日至3月31日 均無借款成本資本化之情事。
-
以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請參閱附註八之說明。 (六)無形資產
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 商標及特許權 | \$ 369, 348 |
\$ | 383, 489 | \$ | 62,600 |
| 其他無形資產 | 5,060 | 5, 273 | 3,031 | ||
| \$ 374, 408 |
\$ | 388, 762 | \$ | 65, 631 | |
| 105年度 | 104年度 | ||||
| 1月1日 | \$ | 388, 762 | \$ | 67,691 | |
| 本期攤銷 | $6,975)$ ( | 1,321) | |||
| 匯率影響數 | 7,379) | 739) | |||
| 3月31日 | \$ | 374, 408 | \$ | 65, 631 | |
| 無形資產攤銷明細如下: | |||||
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | ||||
| 營業費用 | 6, 975 | \$ | 1, 321 | ||
| 本集團於民國 104 年度採收購法產生之無形資產,請參閱附註六(二十二) 之說明。 |
|||||
| (七)短期借款 | |||||
| 借款性質 | 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | 43,000 | $\mathbf{R}$ | 43,000 | S | 80,000 |
| 銀行擔保借款 | 899.977 | 899, 977 | |||
| 942, 977 | \$ | 942, 977 | 80,000 | ||
| 利率區間 | $1.21\% - 1.70\%$ | $1.28\% - 1.70\%$ | $1.39% - 1.40%$ | ||
上述短期借款之擔保品,請參閱附註八之說明。
(八)應付短期票券
| 105年3月31日 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | $52,000$ \$ 37,000 \$ 55,000 | ||
| 利率區間 | $0.45\%$ ~ $0.79\%$ | $0.53%$ ~ $0.81%$ | $0.66\%$ ~ $0.86\%$ |
上述應付短期票券係由票券公司等金融機構提供保證。
(九)長期借款
$\bar{z}$
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 擔保品 105年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||
| 信用借款 | 自101年9月18日至111年9 | 1.72% | 無、 | \$ 54, 478 |
| 月18日,並按月付息,另 | 註5、6 | |||
| 自104年12月18日開始,每 | ||||
| 季攤還,分28期償還 | ||||
| 擔保借款 | 自103年6月4日至110年6月 | 1.90% 註1、5 | 136, 131 | |
| 4日,並按月付息,另自 | ||||
| 104年6月4日開始,每季攤 還,分25期償還 |
||||
| 擔保借款 | 自104年6月1日至111年6月 | 1.90% | 註1 | 70,000 |
| 1日,並按月付息,另自 | ||||
| 105年6月1日開始,每季攤 | ||||
| 還,分25期償還 | ||||
| 信用借款 | 自102年11月28日至105年 | 1.37% | 無 | 40,000 |
| $11$ 月28日,並按月付息, | ~1.43% | |||
| 另自104年11月28日開始, | ||||
| 每季攤還\$5,000,餘額屆 | ||||
| 擔保借款 | 期一次清償 註4、7 |
3.13% | 註1 | |
| 392, 718 | ||||
| 擔保借款 | 註7、8 | 2.87% | 註1 | 582, 639 |
| 1, 275, 966 | ||||
| 減:一年內到期之長期借款 | 96, 587) | |||
| \$ 1, 179, 379 |
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 擔保品 104年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||
| 信用借款 | 自101年9月18日至111年9 | 1.78% | 無、 | \$ 56, 578 |
| 月18日,並按月付息,另 | 註5、6 | |||
| 自104年12月18日開始,每 | ||||
| 季攤還,分28期償還 | ||||
| 擔保借款 | 自103年6月4日至110年6月 | $1.90\%$ 註1、5 | 142, 613 | |
| 4日,並按月付息,另自 | ||||
| 104年6月4日開始,每季攤 | ||||
| 還,分25期償還 | ||||
| 擔保借款 | 自104年6月1日至111年6月 | 1.90% | 註1 | 70,000 |
| 1日,並按月付息,另自 $10546$ 月1日開始,每季攤 |
||||
| 還,分25期償還 | ||||
| 信用借款 | 自102年11月28日至105年 | 1.43% | 無 | 45,000 |
| 11月28日,並按月付息, | ||||
| 另自104年11月28日開始, | ||||
| 每季攤還\$5,000,餘額屆 | ||||
| 期一次清償 | ||||
| 擔保借款 | 註2 | 2.62% | 註1 | 302, 036 |
| 擔保借款 | 註3 | 2.57% | 註1 | 280, 228 |
| 擔保借款 | 註4、7 | 2.92% | 註1 | 400, 526 |
| 1, 296, 981 | ||||
| 減:一年內到期之長期借款 | 673, 998) | |||
| \$ 622, 983 |
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 擔保品 104年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||
| 信用借款 | 自101年9月18日至111年9 | 1.85% | 無、 | \$ 58,678 |
| 月18日,並按月付息,另 | 註5、6 | |||
| 自104年12月18日開始,每 | ||||
| 季攤還,分28期償還 | ||||
| 擔保借款 | 自103年6月4日至110年6月 | 2.05% it 1 $\cdot$ 5 | 162,061 | |
| 4日,並按月付息,另自 | ||||
| 104年6月4日開始,每季攤 | ||||
| 還,分25期償還 | ||||
| 信用借款 | 自102年11月28日至105年 | 1.49% | 無 | 50,000 |
| 11月28日,並按月付息, | ||||
| 另自104年11月28日開始, | ||||
| 每季攤還\$5,000,餘額屆 | ||||
| 期一次清償 | ||||
| 擔保借款 | 註2 | 2.51% | 註1 | 298, 759 |
| 擔保借款 | 註3 | 2.50% | 註1 | 277, 228 |
| 846, 726 | ||||
| 減:一年內到期之長期借款 | 616, 108) | |||
| \$ 230, 618 |
- 註1:上述長期借款之擔保品,請參閱附註八之說明。
- 註 2: 此項借款期間為5年,借款利率採浮動利率,子公司於每月固定償還 本金美金38,333元,民國104年11月借款期間屆滿時,一次償還其 他剩餘借款金額。惟與銀行協議,已延至民國105年2月償還完畢。
- 註 3: 此項借款期間為 3.25年,借款利率採浮動利率,子公司於每月固定 償還本金美金35,714元,民國104年11月借款期間屆滿時,一次償 還其他剩餘借款金額。惟與銀行協議,已延至民國105年2月償還宗 畢。
- 註4:此項借款期間為4.75年,借款利率採浮動利率,子公司自民國105年9月 起,每月固定償還本金美金 30,500元,民國 109年6月借款期間屆 滿時,一次償還其他剩餘借款金額。
- 註5:該借款之擔保品已轉移為民國103年度新增長期借款之擔保。
- 註6:已於民國103年6月修改合約還款方式之條款,還款方式由自民國 103年12月18日起,分32期每季償還修改為自民國104年12年 18日起,分28期每季償還。
- 註7:借款財務比率維持承諾,請詳附註九(二)之說明。
- 註8:此項借款期間為5年,借款利率採浮動利率,子公司自民國106年3 月起,每月固定償還本金美金130,000元,民國110年2月借款期間 居满時,一次償還其他剩餘借款金額。
(十)退休金
-
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確定 提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞 工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之6%提缴勞 工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退 休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
- (2)民國105年及104年1月1日至3月31日,本公司依上開退休金辦法 認列之退休金成本分別為\$663及\$658。
-
- 子公司採確定提撥制度,即依當地政府規定按月提撥退休金,並計入當 期費用。民國105年及104年1月1日至3月31日子公司依相關退休金 辦法認列之退休金成本分別為\$154及\$64。
$(+ -)$ 股本
-
- 截至民國 105年3月31日止,本公司額定資本總額為\$1,500,000,實 收資本額則為\$945,835,分為 94,584 仟股,每股面額新台幣 10 元。 本公司已發行股份之股款均已收訖。
-
- 本公司於民國 104年6年12日經股東會決議以盈餘\$45,040轉增資發 行新股4,504仟股,該項增資業已於民國104年7月17日經金融監督 管理委員會(104)金管證發字第 1040027054 號函核准,並於民國 104 年9月1日辨理變更登記完竣。
- (十二)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股 份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公 積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司 非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
(十三)保留盈餘
-
- 依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘時,於完納稅捐、彌補虧損 後,分派盈餘時,應先提列百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公 積已達公司資本總額時不在此限,另依法提列或迴轉特別盈餘公積 後,其餘除分配息外,如尚有餘額,由董事會擬具盈餘分派議案,提 請股東會決議分派之。分派股東紅利時,應分派員工紅利不得低於百 分之一。前項可分配盈餘提撥10%以上分派股息及股東紅利,其中現金 股利不低於股東股息及股東紅利總額之10%,前項員工紅利得以股票支 付之,於分配員工股票紅利時,得包括符合一定條件之從屬公司員工。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部分為限。
-
- (1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借 方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
- (2)首次採用 IFRSs 時,民國 101年4月6日金管證發字第1010012865 號函提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關 資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉,前述相關資產若 為投資性不動產時,屬土地部分於處分或重分類時迴轉,屬土地以 外之部分,則於使用期間逐期迴轉。
-
- 本公司民國104年度認列為分配與業主之股利為\$58,552(每股新台幣 0.65元)。民國105年3月21日經董事會提議對民國104年度之盈餘分派 現金股利\$11,350(每股新台幣0.12元)及股票股利\$37,833(每股新台 幣0.4元),股利總計\$49,183。本合併財務報告並未反映此應付股利。
-
有關員工酬勞及董監酬勞資訊,請參閱附註六(十九)之說明。
(十四)營業收入
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 客房收入 | \$ | 306, 557 | \$ 146,095 |
| 餐飲收入 | 21,495 | 22,639 | |
| 其他收入 | 686 | 723 | |
| \$ | 328,738 | \$ 169, 457 |
|
| (十五)其他收入 | |||
| 105年1月1日至3月31日 | 10441717237317 | ||
| 租金收入 | \$ | 561 | \$ 561 |
| 利息收入 | |||
| 銀行存款利息 | 69 | 686 | |
| 其他收入-其他 | 86 | 379 | |
| \$ | 716 | \$ 1,626 |
|
| (十六)其他利益及損失 | |||
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | ||
| 處分投資(損失)利益 | (3) | 1,103) | \$ 2,047 |
| 其他損失淨額 | 11) | 13) | |
| (3) | 1, 114 ) | \$ 2,034 |
|
| (十七)財務成本 | |||
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | ||
| 利息費用: | |||
| 銀行借款 | \$ | 11,642 | \$ 5, 332 |
(十八)費用性質之額外資訊
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 員工福利費用 | \$ 71, 317 |
\$ 34, 993 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 65, 456 | 30,819 |
| 無形資產攤銷費用 | 6,975 | 1,321 |
| (十九)員工福利費用 | ||
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | |
| 薪資費用 | \$ 62, 295 |
\$ 29, 535 |
| 勞健保費用 | 7,563 | 3,964 |
| 退休金費用 | 817 | 722 |
| 其他用人費用 | 642 | 772 |
| 71, 317 | \$ 34, 993 |
- 依據公司章程,董事會於擬具盈餘分派議案時,對於員工紅利有裁量 權。
惟依民國104年5月20日公司法修訂後之規定,公司應以當年度獲利 狀況之定額或比率,分派員工酬勞。但公司尚有累積虧損時,應予彌補。 前述員工酬勞以股票或現金為之,應由董事會以董事三分之二以上之出 席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東會。另章程得訂明前 項發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。本公司 已於民國104年12月29日經董事會通過章程修正議案,依修正後章程 規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後,如尚有餘額,應以 0.1%至1%分派員工酬勞,董事及監察人酬勞不高於1%。
此章程修正案將提民國105年股東會決議。
- 本公司民國105及104年1月1日至3月31日員工酬券及董監酬券估 列金額均為\$0。民國105年3月21日董事會決議通過104年度員工酬勞 及董監酬勞與民國104年度財務報告認列之員工酬勞\$0及董監酬勞\$0 之差異分別為\$70及\$0,將調整於105年度之捐益,其中員工酬勞將採 現金之方式發放。民國104年度員工酬勞尚未實際配發。
本公司董事會通過之員工酬勞及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測 站查詢。
$($ 二十)所得稅
- 所得稅費用
(1)所得稅費用組成部分:
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 1, 222 | \$ | 6, 154 |
| 當期所得稅總額 | 1, 222 | 6, 154 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生 | ||||
| 及迴轉 | 15, 527 | 1,983) | ||
| 遞延所得稅總額 | 15, 527 | 1,983) | ||
| 所得稅費用 | 16, 749 | \$ | 4, 171 | |
| (2)與其他綜合損益相關之所得稅金額: |
| 105年1月1日至3月31日 104年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|
| 國外營運機構換算差額 | 6,899) (\$ | 1, 917) |
| 2. 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國103年度。 |
- 未分配盈餘相關資訊
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 87年度以後 | 77,566 \$ | 56,792 | 82, 770 |
- 民國 105年3月31日、104年12月31日及104年3月31日,本公司 股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為\$3、\$3及\$9,民國103年度盈餘分配 之稅額扣抵比率為 0.01%,民國104年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率 為 0.01%。民國 104年度預計稅額扣抵比率係按民國 105年3月31日 股東可扣抵稅額帳戶餘額計算之,由於本公司得分配予股東之可扣抵 稅額,應以股息紅利分配日之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎, 是以本公司股東於分配民國 104年度之盈餘時,所適用之稅額扣抵比 率尚需調整股利或盈餘分配日前,本公司依所得稅規定可能產生之各 項可扣抵稅額。
$($ 二十一)每股盈餘
| 105 | 年 | 日 | 至 | н | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||||||
| 稅後金額 | 在外仟股數 | 元) | |||||||
| 基本每股盈餘 | |||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||||||||
| 之本期淨利 | \$ | 20, 774 | 94, 584 | 0.22 |
| 104 | 年 | 月 $\mathbf{1}$ |
$\mathbf{I}$ | 日至 | $3 \quad \text{H}$ | 31 | 日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||||
| 稅後金額 | 在外仟股數 | (元) | ||||||
| 基本每股盈餘 | ||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | ||||||||
| 之本期淨利 | \$ | 17, 913 | 94, 584 | \$ | 0.19 | |||
| 上述加權平均流通在外股數,業已依民國 103年度盈餘轉增資比例追 溯調整。 |
||||||||
| 二)企業合併 | ||||||||
| 1. 本集團於民國 104年9月9日以現金\$786,734(美金 24,170 仟元)購 入TownePlace Suites Newark Silicon Valley钣店, 該公司在美國 經營飯店有關之業務。本集團預期收購後可加強在此等市場之地位。 |
||||||||
| 收購TownePlace Suites Newark Silicon Valley钣店所支付之對 價、所取得之資產和承擔之負債在收購日之公允價值之資訊如下: |
||||||||
| 104年9月9日 | ||||||||
| 收購對價 | ||||||||
| 現金 | \$ | 786, 734 | ||||||
| 取得可辨認資產及承擔負債之公允價值 | ||||||||
| 不動產及設備 | 636, 418 | |||||||
| 無形資產 | 150, 316 | |||||||
| 可辨認淨資產總額 | 786, 734 | |||||||
| 商譽 | \$ |
$(=+)$
-
- 本集團自民國 104 年 9 月 9 日合併 TownePlace Suites Newark Silicon Valley 飯店,該飯店貢獻之營業收入及稅前淨利分別為 \$55,814及\$11,871,若假設該飯店自民國104年1月1日即已納入 合併,則本集團之營業收入為\$208,585。
-
- 本集團於民國 104年9月10日以現金\$974,701(美金 30,000 仟元) 購入 Embassy Suites Valencia 飯店,該公司在美國經營飯店有關 之業務。本集團預期收購後可加強在此等市場之地位。
收購Embassy Suites Valencia飯店所支付之對價、所取得之資產和 承擔之負債在收購日之公允價值之資訊如下:
| 104年9月10日 | |||
|---|---|---|---|
| 收購對價 | |||
| 現金 | \$ | 974, 701 | |
| 取得可辨認資產及承擔負債之公允價值 | |||
| 存貨 | 260 | ||
| 不動產及設備 | 807, 312 | ||
| 無形資產 | 167, 129 | ||
| 可辨認淨資產總額 | 974, 701 | ||
| 商譽 | \$ |
- 本集團自民國 104年9月10日合併 Embassy Suites Valencia 飯店, 該飯店貢獻之營業收入及稅前淨損分別為\$75,111及\$152,若假設該 飯店自民國104年1月1日即已納入合併,則本集團之營業收入為 $$231.705$ .
(二十三)現金流量補充資訊
僅有部分現金支付之投資活動:
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 購置購置不動產、廠房及設備 | \$ | \$ 17, 453 |
| 加:期初應付設備款 (表列「應付票據」) |
210 | |
| 期初其他應付款-地目變更代金 (表列「長期應付票據及款項」) |
127, 577 | 127, 577 |
| 減:期末其他應付款-地目變更代金 (表列「長期應付票據及款項」) |
127, 577) | 127, 577) |
| 本期支付現金 | 17,663 | |
| 關係人交易 七 |
||
| 主要管理階層薪酬資訊 |
105年1月1日
$10441$ 月1日
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
|---|---|---|
| 薪資及獎金 | 2, 173 | \$ 2,349 |
| 業務執行費用 | 240 | 240 |
| . 413 | \$ 2,589 |
八、質押之資產
本集團之資產提供擔保明細如下:
| 帳面償值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | 擔保用途 |
| 土地及土地改良物 | 1, 109, 809 £. |
\$1, 125, 054 | \$ 807, 499 |
短期及長期借款 |
| 房屋及建築 | 1,533,825 | 1,590,574 | 673, 991 | 短期及長期借款 |
| 營業器具 | 191,750 | 224, 284 | 54,968 | 長期借款 |
| 定期存款(表列「其他 | ||||
| 金融資產-流動」). | 16, 367 | 16,660 | 15,834 | 短期及長期借款 |
| 定期存款(表列「其他 | ||||
| 金融資產-流動」) | 1,300 | 禮券履約保證 | ||
| 2, 851, 751 | \$2,956,572 | 1, 553, 592 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有事項
無此情事。
(二)承諾事項
-
- 子公司購入 Anaheim Residence Inn、Natomas Residence Inn、TownePlace Suites Newark Silicon Valley 及 Embassy Suites Valencia 目前皆委 由 Interstate 公司經營,依雙方簽訂之合約(合約到期日期分別為民國 107年12月31日、106年10月17日、110年8月31日及110年8月 31 日)約定,子公司每月須支付 Interstate 公司管理費用及績效獎金, 其計算方式係依合約約定之條件一定比率估算之。
-
- 子公司依與 Interstate 公司簽訂之管理合約約定, 須依營業收入總額之一 定比率按月提撥於專戶用以購置或修繕有關之資產(辦公室除外),若該專 户不足支付與飯店有關資產之購置或修繕,則子公司須另提撥足額之金額 存入該戶。
-
- 子公司-HOLIDAY GARDEN SF CORP. HOLIDAY GARDEN SN CORP. 及 HOLIDAY GARDEN NW CORP. 與 Marriott 公司簽訂權利金合約, 依合約規定, Anaheim Residence Inn 截至民國 107年8月8日止、Natomas Residence Inn 截 至民國 121年10月24日止及 TownePlace Suites Newark Silicon Valley 截至民國 119年3月31日止,因使用 Marriott 公司之管理維護系統而 須依客房收入總額之一定比例支付權利金予Marriott公司。
-
- 子公司-HOLIDAY GARDEN VC CORP. 與 Hilton 公司簽訂權利金合約, 依合 約規定, Embassy Suites Valencia 截至民國 119年9月10日止,因使 用 Hilton 公司之管理維護系統而須依客房收入總額之一定比例支付權利 金予 Hilton 公司。
-
- 子公司-HOLIDAY GARDEN SF CORP. 於民國 105 年 2 月 11 日與 CTBC BANK CO., LTD. 簽訂長期借款合約,總授信額度為美金 31,000 仟元,子公司 -HOLIDAY GARDEN SF CORP. 並於授信期間承諾財務結構應維持利息保障 倍數不低於1.3至1倍。
-
- 子公司-HOLIDAY GARDEN SN CORP. 於民國 102 年 9 月 4 日與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD. 簽訂長期借款合約,總授信額度為美金 10,000 仟元,子公司-HOLIDAY GARDEN SN CORP. 並於授信期間承諾財務結構應 維持利息保障倍數不低於1.15倍。
-
- 子公司-HOLIDAY GARDEN NW CORP. 於民國 104 年 12 月 17 日與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD. 签訂長期借款合約,總授信額度為美金 17,150 仟元,子公司-HOLIDAY GARDEN NW CORP. 並於授信期間承諾財務結構應 維持利息保障倍數不低於 1.15倍。
-
- 子公司-HOLIDAY GARDEN VC CORP. 於民國 104 年 10 月 20 日與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD. 簽訂長期借款合約,總授信額度為美金 21,000 仟元,子公司-HOLIDAY GARDEN VC CORP. 並於授信期間承諾財務結構應 維持利息保障倍數不低於1.15倍。
- 十、重大之災害損失
無此情形。
十一、重大之期後事項
無此情形。
- 十二、其他
- (一)資本管理
本集團之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構 以降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集 團可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出 售資產以降低債務。與產業慣例一致,本集團以負債佔資產比例控管資 本。
太集團之第略係維持一個平穩之負債佔資產比,比率如下:
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 總負債 | 703, 903 w |
2,730,610 \$ |
675 363, S |
| 總資產 | 904, 840 | 730 943, \$ 3. |
929 2, 503, \$ |
| 負債佔資產比 | 69 | 69 | 54 |
(二)金融工具
- 公允價值資訊
本集團非以公允價值衡量之金融資產及金融負債(包括現金及約當現 金、應收票據、應收帳款、其他金融資產一流動、存出保證金、短期 借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、其他應付款、長期借款(含 一年内到期之長期借款)及存入保證金)之帳面價值趨近其公允價值。
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 $F:$
- 第一等級︰企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集 團投資之債券基金的公允價值皆屬之。
- 第二等級︰資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等 級之報價者除外。
第三等級︰資產或負債之不可觀察輸入值。
- 民國 105年3月31日、104年12月31日及104年3月31日以公允價 值衡量之金融及非金融工具,本集團依資產及負債之性質、特性及風 險及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:
| 105年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ 52,698 |
\$ | \$ | 52,698 \$ |
| 負債:無。 | ||||
| 104年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ 54, 123 |
\$ | \$ 54, 123 |
|
| 負債:無。 | ||||
| 104年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | 260, 704 \$ |
\$ | 260, 704 | |
| 負債:無。 |
-
- 本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設如下:
- 本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,依工具之特性 分列如下:
開放型基金
市場報價
淨值
-
- 财務風險管理政策
- (1)本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險、及價格風險)、信用風險及流動性風險。本集團 整 體 風 險 管 理 政 策 著 重 於 金 融 市 場 的 不 可 預 測 事 項 , 並 尋 求 可 降 低 對本集團財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
- (2)風險管理工作由本集團財務部按照核准之政策執行。本集團財務部 透過與本集團營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務風險。 本集團對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項提供書 面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融 工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
- 匯率風險
本集團未有重大商品匯率風險之暴露。
價格風險
本集團投資之權益類金融商品於合併資產負債表中係分類為備供 出售金融資產,受市場變動之影響,惟本集團業已設置停損點,故 預期不致發生重大之市場風險。
利率風險
本集團之利率風險來自短期及長期借款。按浮動利率發行之借款使本 集團承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現金及約 當現金抵銷。按固定利率發行之借款則使本集團承受公允價值利率風 險。民國105年及104年3月31日本集團舉借之浮動利率債務,若 借款利率增加或減少 1%,在所有其他因素維持不變之情況下,民國 105年及104年1月1日至3月31日之稅前淨利將分別減少或增加 $$21,889 \& $8,467$ 。
(2)信用風險
信用風險係指交易對方違反合約義務而造本集團財務損失之風險。 本集團之信用風險,主要係來自現金及銀行存款、於營運活動產生 之應收款項及已承諾之交易,區分為營運相關信用風險與財務信用 風險並分別管理。
營運相關信用風險
為維持應收帳款之品質,本集團已建立營運相關信用風險管理之程 序。
個別客戶之風險評估係考量包含該客戶之財務狀況、歷史交易記錄 及目前經濟狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素。本集團亦會 在 適 當 時 機 使 用 某 些 信 用 增 強 工 具 , 如 預 收 貨 款 方 式 , 以 降 低 特 定 客戶之信用風險。
財務信用風險
銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險,係由本集團 財務部門衡量並監控。由於本集團之交易對象及履約他方均係信用 良好之銀行或具投資等級以上之金融機構及公司組織,無重大之履 約疑慮,故無重大之信用風險。
本集團未逾期未減損金融資產之信用品質資訊請詳附註六各金融資 產之說明。
- $(3)$ 流動性風險
- A. 現 金 流 量 預 測 是 由 集 團 內 各 營 運 個 體 執 行 , 並 由 集 團 財 務 部 予 以 彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠 資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款 承諾額度。
- B. 各營運個體所持有之剩餘現金, 在超過營運資金之管理所需時, 將 轉撥回集團財務部。集團財務部則將剩餘資金投資於附息之活期存 款、定期存款及有價證券,其所選擇之工具具有適當之到期日或足 夠流動性,以因應上述預測並提供充足之調度水位。於民國105年 3月31日、104年12月31日及104年3月31日,本集團持有貨 幣市場部位分別為\$364,149、\$313,908 及\$441,345,預期可即時 產生現金流量以管理流動性風險。
- C. 下表係本集團之非衍生金融負債,按相關到期日予以分組,非衍 生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行 分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。
非衍生金融負債:
| 105年3月31日 | 1年以内 | $1 - 2 +$ | 2年以上 |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 949, 034 |
\$ | \$ |
| 應付短期票券 | 52,000 | ||
| 應付票據 | 1,295 | ||
| 應付帳款 | 9,012 | ||
| 其他應付款 | 85,890 | ||
| 長期借款(包含一年內到期) | 131,035 | 139,883 | 1, 178, 559 |
| 長期應付票據及款項 | 127, 577 | ||
| 存入保證金 | 360 | 362 | |
| 非衍生金融負債: | |||
| 104年12月31日 | 1年以内 | $1 - 2 + 1$ | 2年以上 |
| 短期借款 | \$ 952, 796 |
\$ | \$ |
| 應付短期票券 | 37,000 | ||
| 應付票據 | 1,108 | ||
| 應付帳款 | 9,563 | ||
| 其他應付款 | 94, 577 | ||
| 長期借款(包含一年內到期) | 691, 316 | 72, 162 | 597, 944 |
| 長期應付票據及款項 | 127, 577 | ||
| 存入保證金 | 360 | 362 |
非衍生金融負債:
| 104年3月31日 | 1年以内 | $1 - 24$ | 2年以上 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | S | 80,090 | \$ | \$ | ||
| 應付短期票券 | 55,000 | |||||
| 應付票據 | 1,304 | |||||
| 應付帳款 | 9,769 | |||||
| 其他應付款 | 64,840 | |||||
| 長期借款(包含一年內到期) | 633, 451 | 76, 984 | 157, 737 | |||
| 長期應付票據及款項 | 127, 577 | |||||
| 存入保證金 | 360 | 362 |
D. 本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或 實際金額會有顯著不同。
十三、附註揭露事項
- (一)重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人:請詳附表一。
-
- 為他人背書保證:無此情事。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):請詳附表二。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上:無此情事。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無 此惜事。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無 此情事。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:無此情事。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上;請詳 附表三。
-
- 從事衍生性金融商品交易;無此情事。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:請詳附表四。
- (二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司):請詳 附表五。
(三)大陸投資資訊
-
基本資料:無此情事。
-
直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:無此情事。
-
十四、營運部門資訊
- (一)一般性資訊
本集團係以地區別之角度經營業務及制定決策;故管理階層亦依此一模 式用以辨認應報導部門。
本集團共有兩個應報導部門:台灣事業部及美國事業部。台灣事業部主要 係經營觀光事業之旅社、附設餐廳及游泳池等有關業務;美國事業部係 經營觀光事業之旅社。
(二)部門資訊的衡量
本集團依據各營運部門之營業損益作為評估績效之基礎。 (三)部門資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:
| 105 | 年 | 月 | 日 | 至 | 3 | 月 | 31 | 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣事業部 | 美國事業部 | 調整及沖銷 | 合計 | ||||||||||
| 收入 | |||||||||||||
| 外部客户收入 | 50, 122 | \$ | 278, 616 | \$ | \$ | 328, 738 | |||||||
| 部門損益 | S | 1,075 | \$ | 48, 488 | \$ | \$ | 49,563 | ||||||
| 利息收入 | 69 | ||||||||||||
| 公司一般收入 | 647 | ||||||||||||
| 利息費用 | 11,642) | ||||||||||||
| 公司其他利益及損失 | 1, 114) | ||||||||||||
| 税前淨利 | 37, 523 | ||||||||||||
| 部門資產 | \$ | 784, 263 | \$2,085,256 | \$ | \$2,869,519 | ||||||||
| 公司一般資產 | 1,035,321 | ||||||||||||
| 資產合計 | \$3,904,840 | ||||||||||||
| 折舊及攤銷費用 | 7,919 | \$ | 64, 512 | \$ | 72, 431 | ||||||||
| 資本支出金額 | Ф | ደ | \$ | ||||||||||
| 部門負債 | \$1,641,325 | \$1,062,578 | \$ | \$2,703,903 |
| 104 | 年 | 月 | Ħ | 至 | 3 | 月 | 31 | 日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣事業部 | 美國事業部 | 調整及沖銷 | 合計 | |||||||
| 收入 | ||||||||||
| 外部客户收入 | \$ 54, 260 |
\$ 115, 197 |
\$ | \$ | 169, 457 | |||||
| 部門損益 | \$ 4,774 |
\$ | 18,982 | \$ | \$ | 23,756 | ||||
| 利息收入 | 686 | |||||||||
| 公司一般收入 | 940 | |||||||||
| 利息費用 | 5, 332) | |||||||||
| 公司其他利益及損失 | 2,034 | |||||||||
| 税前淨利 | \$ | 22,084 | ||||||||
| 部門資產 | \$ 817, 388 |
\$ 778, 227 |
\$ | \$1,595,615 | ||||||
| 公司一般資產 | 908, 314 | |||||||||
| 資產合計 | \$2,503,929 | |||||||||
| 折舊及攤銷費用 | \$ 8,189 |
\$ | 23, 951 | \$ | 32, 140 | |||||
| 資本支出金額 | \$ 697 |
\$ | 16,756 | \$ | 17, 453 | |||||
| 部門負債 | 735, 896 | \$ 627, 779 |
\$ | \$1, 363, 675 |
(四)部門損益之調節資訊
上述(三)應報導部分之相關資訊合計金額以及其他重大項目資訊揭露業 與本公司財務報告之稅前損益、資產、負債及相關對應項目之金額相符, 係採一致之衡量方式。
$\mathcal{L}$
華園飯店股份有限公司及子公司 資金貨與他人
民國105年1月1日至3月31日
附表一
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 指控 | î | 11 | 罚盘 | e # |
51 | e a |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資金貸與 | 總限額 | (#7) | I G. |
ı | |||||||||||
| 對個別對象 | 資金貸與限 | 額(註7 | ı | ı | ı | ļ | Ï | į | |||||||
| 情征 | ⊷ | t | t | ı | ı | l | |||||||||
| 擔保品 | 名稱 | al. | 噗 | 礁 | 碼. | ᆅ | 嗤 | ||||||||
| 提列偏抵 | 呆帳金額 | Ì ⇔ |
|||||||||||||
| 有短期融通 | 資金必要之 | 原因 (註6) | 答理週样 | 購置飯店 | 置板店 | 購置飯店 | 星版店 4 |
植店 뻮 委 |
|||||||
| 禁怨 | 住农金額 | (115) | ı 69 |
ı | ı | ١ | ı | ||||||||
| 資金貨 | 與性質 | (ii) | 短期融 | 通寶金 | 短期融 | 通演金 | 短期融 | 通資金 | 短期融 | 通寶金 | 短期融 | 通貨金 | 短期融 | 通商金 | |
| 利率區間 | 年息6.5% | 年息6.5% | 年息3.0% | 年息G.5% | 年息3.0% | 年息3.0% | |||||||||
| 實際動支 | 全額 | \$1,313,916 | 524, 280 | 185,040 | 524 280 | 246,720 | 154, 200 | ||||||||
| 木棕額 | $\frac{1}{2}$ | 313,916 | 524, 280 | 185,040 | 524, 280 | 246,720 | 54.200 | ||||||||
| 兵兵 | 最高金額 | $\left(\frac{3}{11}\right)$ | 是 \$1,313,916 | 524, 280 | 185,040 | 524, 280 | 246, 720 | 154,200 | |||||||
| 内收 | 高閣 | 停人 | 呶 | 吙 | ъK | 吙 | 吙 | ||||||||
| 往來項目 | (112) | 應收關係 | 企業款項 | 應收關係 | 企業款項 | 應收關係 | 公業款項 | 應收關係 | 企業款項 | 應收開係 | 企業款項 | 應收關係 | 企業款項 | ||
| 資與對象 | Iloliday Garden | J.S. | Iloliday Garden | NW CORP. | Holiday Garden | NW CORP. | lloliday Garden | VC CORP. | lloliday Garden | VC CORP. | Holiday Garden | VC CORP. | |||
| 计出页金 | 之公司 | Iloliday Garden | International | i Ti |
lloliday Garden | 1.5. | Holiday Garden | $\frac{3}{2}$ | lloliday Garden | 1.5. | lloliday Garden | ن پ |
lloliday Garden | SF CORP. | |
| 編號 | W | N | ø |
註1:編號欄之說明如下
(1) 本公司輸入0
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號,同一公司編碼應相同。
註2:帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股來往來、預付款、暫付款…等科目,如屬資金資與性質者均須輸入此欄位。
註3:累計當年度至申報月份止資金資與他人之最高餘額。
註4:資金貸與性質應填列屬有業務往來者或屬有短期融通資金之必要者。
註5:資金貸與性質屬有業務往來者,應輸入業務往來金額。
註6:資金貸與性質屬有短期融通資金之必要者,應具體說明必要資與資金之原因及貸與對象之資金用途,例如:償還借款、購置設備、營業週轉...等。
註7:應輸入公司依資金資與他人作業程序,所訂定對個別對象資金資與之限額及資金貸與總限額,並於備註欄說明資金貸與個別對象及總限額之計算方法。
註8:應輸入這申報月份止仍有效之資金貸與他人額度/金額。(若公開發行公司依據處理準則第1項將第全貨與逐筆提董事會決議,雖尚未撥款,仍應將董事會決議金額列入公告餘額,以揭露其承擔風險;
惟嗣後資金償退,則應揭露其償還後餘願,以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14條第2項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用,
仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額,雖嗣後資金償還,惟考量仍可能再次撥貨,故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。)
註9:依本公司資金貸與他人作業程序規定,本公司對直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,從事資金貸與不受限額之限制。
期末将有有價證券情形(不包含投資予公司、關聯企業及合資控制部分) 華園飯店股份有限公司及子公司
氏图105年3月31日
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 靈 | к | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有偿证券種類及名稱 | 安行人之關係 與有價證者 |
鑬 帳面金 |
梅註 | |||||
| 特有之公司 | $\left($ iii) | . # |
W | 쏥 | 公允價值 | 注4) | ||
| Holiday Garden International | 创始 | 业 | 谴 41 440 끍 ¥ Ė |
Ī | 38, 462 | 462 ś |
띫 | |
| ti |
GCAHAU-策略總報酬美元(美元) | 谝 ्ह ï 惻 Ķщ. |
||||||
| Holiday Garden International | - 会长 | 백 | ⋪ ₩ Đ \$ 遽 |
į | 36 | 铅 | ||
| GLIANI-多重收益美累計(美元) | ı 铡 ķш, |
註]:本表所稱有價證券,係指屬國際會計準則第39號「金融工具:認列與衛量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註3:按公允價值衝量者,帳面金額乙掘請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。
註5
華園飯店股份有限公司及子公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國105年3月31日
附表三
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 應收關係人款項餘額 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 快列感收款项之公司 | 又易封象名稱 | 58 | (11) | 洲尊型 | 處理方式 | 後收回金額 | 提列術抵呆帳金額 | ||
| Holiday Garden International | Holiday Garden U.S. | i# | 其他應收款: 1,313,916 | $\sharp 4$ | I | J | |||
| Ltd. Holiday Garden U.S. Holiday Garden U.S. Holiday Garden SF CORP. |
Holiday Garden NW CORP. Holiday Garden VC CORP. Holiday Garden VC CORP. |
33 33 33 註 註 註 |
其他應收款: 709, 320 | 社社社 | ı | L. | ı | ||
| 他應收款:771,000 ж. |
ı | $\overline{1}$ | J. | ı | |||||
| 池應收款: 154, 200 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
註1:請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。
註2:實收資本額供指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
註3:該被投資公司與交易對象皆為本公司之子公司。
註4:主要係其他應收款,故不適用於週轉天數之計算。
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 華園飯店股份有限公司及子公司
民國105年1月1日至3月31日
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| ŭ | |
|---|---|
| A, | |
| 풕 | |
| $\ddot{\tau}$ | |
| Щ $\ddot{\phantom{a}}$ |
|
| 恻 佔合併總營收或總資 |
之共率 | ្អី | 33.65% | 1.67% | 7.06% | 0.53% | Ë ø |
269 ප |
24% က် |
74% တဲ |
28 | Š က် |
ន្តិ | ន្ល | ិទ្ធ | $\mathfrak{A}$ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易修件 | 定辦理 依重方约 |
定辩 依雙方約 |
菲 Ŵ ç 依雙方 |
约定辨理 依雙方 |
依雙方約定辦理 依雙方約定辦理 依雙方約定辦理 依雙方約定辦理 |
依雙方約定辦理 依雙方約定辦理 |
ij ÷. 依复方 |
ŧΫ ÷, 雙方 ₹ |
辦型 ŧχ 堀 $\ddot{\tau}$ 参 妥 |
|||||||
| 全額 | $\frac{6}{5}$ ನ |
38 . œ |
ลี S, |
ក ឪ, |
320 709, |
F $\vec{p}$ |
10,646 | 771,000 | ž, $\equiv$ |
$\ddot{a}$ | 705 Ξ, |
冩 ಸ |
న్లె ದೆ |
នី នី |
||
| 69 | ||||||||||||||||
| m đ |
具化感收款 | 其化應收款 | 利息收入 | 其他應收款 | 其他應收款 | 其他應收款 | 利息收入 | 其他應收款 | 其他應收款 | 利息收入 | 其他應收款 | 其化應收款 | 其他應收款 | 噸 鹿收 चे |
||
| 與交易人之間係 | $\frac{1}{2}$ | $\sim$ | ò. | $\mathbf{r}$ | ణ | $\epsilon$ | ŗ. | පිපි | මුමුමුමු | පිස | ||||||
| 交易往來對象 | ∽ ⇔ loliday Garden |
s ⇒ loliday Garden |
s ⊐ loliday Garden |
loliday Garden SF CORP | Ë loliday Garden NW |
loliday Garden NW | – ≣ loliday Garden |
Ë loliday Garden |
È foliday Garden |
È loliday Garden |
e Ro Ioliday Garden |
້ອ loliday Garden |
loliday Garden VC CORF | ē loliday Garden VC |
||
| 交易人名稱 | Joliday Garden International | loliday Garden International | ե Հ loliday Garden International |
loliday Garden U.S. | loliday Garden U.S. | $\frac{S}{I}$ Holiday Garden |
loliday Garden U.S. | Holiday Garden U.S. Holiday Garden U.S. |
loliday Garden U.S. | loliday Garden SF C | CORP loliday Garden SF |
窝 SF C loliday Garden |
鸮 loliday Garden SF |
|||
| 紫雲 | $\frac{1}{2}$ |
社]:母公司及子公司相互团之案務社來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下:
(1)母公司候公司別由阿拉伯教字[開始依序編號。
12)字公司成本開発及5年,標示種類學
122:與之局人之關係有以下三種,標示種類第。則另一子公司開成各平公司開之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露;
(1)母公司對乎公司。
(1)母公司對乎公司。
123:交易自我全顧得告例被機機的不要是在比率之
附表四
單位:新台幣仔元
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 (不包含大陸被投資公司) 華園飯店股份有限公司及子公司
民國105年1月1日至3月31日
附表五
| ī ń, p |
|---|
| ⇔ 꿥 |
| ਨ ę 栋 |
| . . . . |
期認列之投 ₩ |
|---|---|
| ↞ 宿 ∢ 恢 被投 |
| 被投資公司名稱 | 原始投育金額 | 期末特有 | 期損益 | 資損益 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投资公司名稱 | $(1:1-2)$ | 所在地區 主要營 | 四度 | 本期期末 去年年底 | 有泉 | 土羊 | 快面金額 | 2(3) | 備註 | ||
| 華國飯店股份有限公司 | Holiday Garden | 百藏達群島 投資業務 | $$1,414,355$ $$1,414,355$ | 12,000 | 2,027,117 | 28,718 | 28,718 | 本公司之 | |||
| International Ltd. | 于公司 | ||||||||||
| Holiday Garden | Holiday Garden U.S. | 國家 | 投資業務 | 251, 291 | 251,591 | 18,000 | 517, 576 | 36,779 | 36,779 | 被公司之 | |
| International Ltd | 千公司 | ||||||||||
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden SF CORP. | 風米 | 事業之 經營觀光 |
84,662 | 84,662 | .70,000 | Ξ | 134,001 | 8,063 | 8,063 | 该公司之 |
| 核館 | 子公司 | ||||||||||
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden SN CORP. | 國 жĶ |
经营锻光事業之 | 72,900 | 72,900 | 150,000 | $\Xi$ | 70,086 | 4,306 | 4,306 | 該公司之 |
| 旅館 | 子公司 | ||||||||||
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden NW CORP. | 國 $\frac{1}{2}$ |
經營觀光事業之 | 81.250 | 81,250 | 50,000 | Ξ | 82,038 | 9,782 | 0,782 | 该公司之 |
| 旅館 | 子公司 | ||||||||||
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden VC CORP. | 國典 | 禁义 ₩. 經營觀光 |
81.250 | 81,250 | 150,000 | Ξ | rz. 788 | 15, 264 | 15, 264 | 骇公司之 |
| 核館 | 干公司 |
注:公開發行公司如改有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
注2:非属註1所述情形者,依下列規定填寫:、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等綱,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或問接控制之被投資公司再轉投資情形(1)
(1)「依我寫公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益会額。
(2)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫