華園飯店股份有限公司及子公司
合併財務報表暨會計師核閱報告
民國101 及100 年度前三季
(股票代碼2702)
公司地址：高雄市六合二路279 號
電 話：(07)241-0123
華 園 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民國101 及100 年度前三季合併財務報表暨會計師核閱報告
目 錄
項 目
一、 封面
二、 目錄
三、 會計師核閱報告
四、 合併資產負債表
五、 合併損益表
六、 合併股東權益變動表
七、 合併現金流量表
八、 合併財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 重要會計政策之彙總說明
(三) 會計變動之理由及其影響
(四) 重要會計科目之說明
(五) 關係人交易
(六) 抵(質)押之資產
(七) 重大承諾事項及或有事項
(八) 重大之災害損失
(九) 重大之期後事項 |
頁 次
1
2 ~ 3
4 ~ 5
6 ~ 7
8
不適用
9 ~ 10
11 ~ 27
11
11 ~ 12
12
12 ~ 18
18
18
18 ~ 19
19
19 |
|
|
~2~
項 目
(十) 其他
(十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊
2.轉投資事業相關資訊
3.大陸投資資訊
4.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情
形及金額
(十二)營運部門資訊
(十三)採用IFRSs 相關事項 |
頁 次
19 ~ 22
22
22
22
22
22
22 ~ 24
24 ~ 27 |
|
|
~3~
會計師核閱報告
(101)財審報字第12002079 號
華園飯店股份有限公司及子公司 公鑒：
華園飯店股份有限公司及子公司民國101 年及100 年9 月30 日之合併資產負債表，
暨民國101年及100年1月1日至9月30日之合併損益表及合併現金流量表，業經本
會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任
則為根據核閱結果出具報告。
本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執
行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審
計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反
「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則及前行政院金融監督
管理委員會民國96年11月15日金管證六字第090064020號令而須作修正或調整情
事。
華園飯店股份有限公司預計自民國102年1月1日起採用金融監督管理委員
會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(IFRSs)及將於民
國102年適用之「證券發行人財務報告編製準則」編製華園飯店股份有限公司
及其子公司之合併財務報表。華園飯店股份有限公司依前行政院金融監督管理
~4~
委員會民國99年2月2日金管證審字第0990004943號函規定，於附註十三所
揭露採用IFRSs之相關資訊，其所依據之IFRSs規定可能有所改變，因此採用
IFRSs之影響於實際採用時方能確定。
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前財政部證券管理委員會
核准簽證文號：(79)台財證(一)第37504 號
前行政院金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1010015969 號
中華民國101年10月29日
~5~
華 園 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年9 月30 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
1100
1320
1120
1140
1160
120X
1250
1298
11XX
1501
1511
1521
1541
1571
1681
15X8
15XY
15X9
1670
15XX
1820
1888
18XX
1XXX |
資 產 |
單位：新台幣仟元
101 年 9 月 30 日 100 年 9 月 30 日
附註
金
額
% 金
額
%
四(一)及七
$
722,520
35$
291,640
18
四(二)
146,939
7
109,900
7
四(三)
1,173
-
664
-
四(四)
13,673
1
10,126
1
1,612
-
784
-
四(五)
353
-
431
-
2,978
-
3,076
-
2,257
-
4,330
-
891,505
43
420,951
26
四(六)及六
247,976
12
257,247
16
884
-
919
-
1,024,011
50
1,027,388
62
26,409
1
22,692
1
178,010
9
178,999
11
2,443
-
2,674
-
309,926
15
309,926
19
1,789,659
87
1,799,845109
(
652,909 )(
32 )(
583,200 )(
35 )
26,329
2
5,479
-
1,163,079
57
1,222,124
74
1,278
-
1,279
-
275
-
213
-
1,553
-
1,492
-
$
2,056,137100$
1,644,567100 |
|
流動資產
現金及約當現金
備供出售金融資產–流動
應收票據淨額
應收帳款淨額
其他應收款
存貨
預付費用
其他流動資產–其他
流動資產合計
固定資產
成本
土地
土地改良物
房屋及建築
水電設備
營業器具
其他設備
重估增值
成本及重估增值
減：累計折舊
未完工程及預付設備款
固定資產淨額
其他資產
存出保證金
其他資產–其他
其他資產合計
資產總計 |
|
(續 次 頁)
~6~
華 園 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年9 月30 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
2100
2110
2120
2140
2160
2170
2210
2260
2270
2298
21XX
2420
2510
2810
2820
2860
28XX
2XXX
3110
3211
3310
3350
3420
3450
3460
3XXX |
負債及股東權益 |
單位：新台幣仟元
101 年 9 月 30 日 100 年 9 月 30 日
附註
金
額
% 金
額
%
四(七)
$
35,000
2$
70,000
4
四(八)
43,000
2
6,000
-
2,957
-
745
-
7,338
-
6,859
1
4,068
-
21,269
1
50,969
2
49,203
3
32,307
2
16,494
1
11,020
1
12,136
1
四(九)及六
26,034
1
21,124
1
711
-
618
-
213,404
10
204,448
12
四(九)及六
724,691
35
339,550
21
四(六)
93,467
5
93,467
6
6,664
1
6,871
-
667
-
603
-
26,450
1
60,402
4
33,781
2
67,876
4
1,065,343
52
705,341
43
四(十)
825,055
40
778,354
47
四(十一)
2,169
-
2,169
-
四(十二)
32,322
1
24,909
2
62,669
3
61,849
4
(
44,785 )(
2 )(
28,763 )(
2 )
12,939
1
283
-
四(六)
100,425
5
100,425
6
990,794
48
939,226
57
七
$
2,056,137100$
1,644,567100 |
|
流動負債
短期借款
應付短期票券
應付票據
應付帳款
應付所得稅
應付費用
其他應付款項
預收款項
一年或一營業週期內到期長
期負債
其他流動負債–其他
流動負債合計
長期負債
長期借款
各項準備
土地增值稅準備
其他負債
應計退休金負債
存入保證金
遞延所得稅負債–非流動
其他負債合計
負債總計
股東權益
股本
普通股股本
資本公積
普通股溢價
保留盈餘
法定盈餘公積
未分配盈餘
股東權益其他調整項目
累積換算調整數
金融商品之未實現損益
未實現重估增值
股東權益總計
重大承諾事項及或有事項
負債及股東權益總計 |
|
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
林億彰、廖阿甚會計師民國101 年10 月29 日核閱報告。
董事長：陳海尼
經理人：陳海尼
會計主管：施文媛
~7~
華 園 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
|
合 併 損 益 表
民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) |
項目 |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
101 年1 月1 日至9 月30 日100 年1 月1 日至9 月30 日
附註
金
額
%
金
額
%
$
396,213
100$
379,818
100
396,213
100
379,818
100
四(五)
(
99,268 )(
25 ) (
75,236 )(
20 )
(
99,268 )(
25 ) (
75,236 )(
20 )
296,945
75
304,582
80
(
234,422 )(
59 ) (
210,105 )(
55 )
(
234,422 )(
59 ) (
210,105 )(
55 )
62,523
16
94,477
25
1,945
1
613
-
-
-
2,893
1
1,631
-
1,564
-
252
-
307
-
3,828
1
5,377
1
(
9,454 )(
3 ) (
7,762 )(
2 )
-
-(
2,110 )
-
(
6 )
-(
56 )
-
(
9,460 )(
3 ) (
9,928 )(
2 )
56,891
14
89,926
24
2,455
1(
34,728 )(
9 )
$
59,346
15$
55,198
15
$
59,346
15$
55,198
15
稅
前稅
後稅
前稅
後
四(十三)
$
0.69$
0.72$
1.09$
0.67 |
營業收入
4410 餐旅服務收入
4000 營業收入合計
營業成本
5410 餐旅服務成本
5000 營業成本合計
5910營業毛利
營業費用
6200 管理及總務費用
6000 營業費用合計
6900營業淨利
營業外收入及利益
7110 利息收入
7140 處分投資利益
7210 租金收入
7480 什項收入
7100 營業外收入及利益合計
營業外費用及損失
7510 利息費用
7530 處分固定資產損失
7880 什項支出
7500 營業外費用及損失合計
7900繼續營業單位稅前淨利
8110 所得稅利益(費用)
9600XX合併總損益
歸屬於：
9601 合併淨損益
基本每股盈餘
9750 合併淨損益 |
|
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
林億彰、廖阿甚會計師民國101 年10 月29 日核閱報告。
經理人：陳海尼 會計主管：施文媛
董事長：陳海尼
~8~
華 園 飯 店 股 份 有 限 |
華 園 飯 店 股 份 有 限 |
公 司 及 子 公 司 |
公 司 及 子 公 司 |
公 司 及 子 公 司 |
|
|
|
|
合 併 現 金 |
流 量 表 |
|
|
|
|
|
民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 |
|
|
日 |
|
|
|
|
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
101 年 1 月 |
|
1 |
日
|
100 |
年 1 月 1 日 |
|
|
至 9 月 |
30 |
|
日 |
至 |
9 月 30 日 |
營業活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
合併總損益 |
|
$ |
59,346 |
|
|
$ |
55,198 |
調整項目 |
|
|
|
|
|
|
|
折舊費用 |
|
|
69,259 |
|
|
|
44,837 |
處分固定資產淨損失 |
|
|
|
|
- |
|
2,110 |
處分投資利益 |
|
|
|
|
-( |
|
2,893 ) |
資產及負債科目之變動 |
|
|
|
|
|
|
|
應收票據 |
( |
|
|
|
235 ) ( |
|
443 ) |
應收帳款 |
( |
|
|
3,220 ) |
|
|
4,018 |
其他應收款 |
|
|
|
|
831 |
|
8,499 |
存貨 |
|
|
|
|
304 |
|
337 |
預付費用 |
|
|
|
|
46 |
|
57 |
其他流動資產 |
|
|
|
|
96( |
|
148 ) |
遞延所得稅資產及負債淨變動數 |
( |
|
38,220 ) |
|
|
|
9,537 |
應付票據 |
|
|
|
|
152 |
|
95 |
應付帳款 |
( |
|
|
5,939 ) ( |
|
|
1,339 ) |
應付所得稅 |
( |
|
|
4,084 ) |
|
|
17,335 |
應付費用 |
( |
|
|
1,208 ) |
|
|
7,013 |
其他應付款項 |
|
|
|
|
245 |
|
481 |
預收款項 |
( |
|
|
1,014 ) |
|
|
1,654 |
其他流動負債 |
( |
|
|
1,226 ) ( |
|
|
1,204 ) |
營業活動之淨現金流入 |
|
|
75,133 |
|
|
|
145,144 |
(續 次 頁)
~9~
華 園 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
101 |
年 |
1 |
月 |
1 日
|
100 |
年 1 月 1 日 |
|
|
至 |
9 |
月 |
|
30 日 |
至 |
9 月 30 日 |
投資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
取得備供出售金融資產 |
($ |
|
|
|
|
27,939 ) ($ |
|
90,106 ) |
處分備供出售金融資產價款 |
|
|
|
|
|
- |
|
43,546 |
購置固定資產 |
( |
|
|
|
|
32,818 ) ( |
|
15,584 ) |
存出保證金增加 |
( |
|
|
|
|
6 ) ( |
|
181 ) |
其他資產-其他增加 |
( |
|
|
|
|
71 ) ( |
|
25 ) |
投資活動之淨現金流出 |
( |
|
|
|
|
60,834 ) ( |
|
62,350 ) |
融資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
短期借款(減少)增加 |
( |
|
|
|
|
35,000 ) |
|
19,000 |
應付短期票券增加(減少) |
|
|
|
|
|
27,000( |
|
19,000 ) |
舉借長期借款 |
|
|
|
|
|
443,655 |
|
- |
長期借款償還數 |
( |
|
|
|
|
23,006 ) ( |
|
45,180 ) |
存入保證金增加 |
|
|
|
|
|
64 |
|
- |
融資活動之淨現金流入(流出) |
|
|
|
|
|
412,713( |
|
45,180 ) |
匯率影響數 |
( |
|
|
|
|
1,684 ) |
|
9,761 |
本期現金及約當現金增加 |
|
|
|
|
|
425,328 |
|
47,375 |
期初現金及約當現金餘額 |
|
|
|
|
|
297,192 |
|
244,265 |
期末現金及約當現金餘額 |
|
$ |
|
|
|
722,520 |
$ |
291,640 |
現金流量資訊之補充揭露 |
|
|
|
|
|
|
|
|
本期支付利息 |
|
$ |
|
|
|
8,801 |
$ |
7,733 |
本期支付所得稅 |
|
$ |
|
|
|
25,413 |
$ |
6,210 |
支付現金、簽發票據及賒欠購置固定資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
購置固定資產 |
|
$ |
|
|
|
38,987 |
$ |
15,469 |
加：期初應付設備款(表列「其他應付款項」) |
|
|
|
|
|
4,603 |
|
330 |
減：期末應付設備款(表列「其他應付款項」) |
( |
|
|
|
|
8,672 ) ( |
|
215 ) |
減：期末應付設備款(表列「應付票據」) |
( |
|
|
|
|
2,100 ) |
|
- |
本期支付現金 |
|
$ |
|
|
|
32,818 |
$ |
15,584 |
不影響現金流量活動之融資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
應付現金股利(表列「其他應付款項」) |
|
$ |
|
|
|
23,351 |
$ |
15,765 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
林億彰、廖阿甚會計師民國101 年10 月29 日核閱報告。
董事長：陳海尼
經理人：陳海尼
會計主管：施文媛
~10~
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單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
一、 公司沿革
華園飯店股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國48年7月奉准設立，主要
係經營觀光事業之旅社及附設餐廳、夜總會、游泳池等有關業務。本公司股票
自民國54年2月起在台灣證券交易所買賣。截至民國101年及100年9月30
日止，本公司及列入本合併財務報表子公司員工人數約為200及190人。
二、 重要會計政策之彙總說明
本合併財務報表除依據民國96年11月15日前行政院金融監督管理委員會金管
證六字第0960064020號令簡化財務報表附註四內容外，餘係依照「證券發行人
財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策與民國
101年上半年度財務報表附註二相同。
(一)合併財務報表編製基礎
1.合併財務報表編製原則
本公司對於直接或間接持有表決權之股份超過50%之被投資公司及符合
有控制能力之條件者將全數納入合併財務報表編製個體，並每季編製合併
財務報表。對於期中取得子公司之控制能力者，自取得控制力之日起，開
始將子公司之收益及費損編入合併損益表；對於期中喪失對子公司控制力
之日起，終止將子公司之收益及費損編入合併損益表，且不予追溯重編以
前年度合併損益表。本公司與合併子公司相互間重大交易事項及資產負債表
科目餘額予以沖銷。
2.列入合併財務報表之所有子公司及本期增減變動情形如下
投資公司名稱 |
子公司名稱 |
業務性質 |
101年9月30日
100年9月30日
100
100
100
100
100
100
所持股權百分比 |
101年9月30日
100年9月30日
100
100
100
100
100
100
所持股權百分比 |
華園飯店股份有限
公司
HOLIDAY GARDEN
INTERNATIONAL Ltd.
HOLIDAY GARDEN
U.S. CORP. |
HOLIDAY GARDEN
INTERNATIONAL Ltd.
HOLIDAY GARDEN
U.S. CORP.
HOLIDAY GARDEN
S.F. CORP. |
投資業務
投資業務
飯店經營 |
100
100
100 |
100
100
100 |
~11~
- `4.子公司會計期間不同之調整及處理方式 無此情事。`
- `5.國外子公司營業之特殊風險 無此情事。`
- `6.子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者，該限制之本質與程度 無此情事。`
- `7.子公司持有母公司發行證券之內容`
- `無此情事。`
- `8.子公司發行轉換公司債及新股之有關資料`
- `無此情事。`
-
三、 會計變動之理由及其影響
-
、
-
(一)應收票據及帳款 其他應收款
本公司及子公司自民國100年1月1日起，採用新修訂之財務會計準則公
報第三十四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收
款等各項債權，於有減損之客觀證據時認列減損損失，此項會計原則變動
對民國100年度前三季之合併淨損益及每股盈餘並無重大影響。
(二)營運部門
本公司及子公司自民國100年1月1日起，採用新發布之財務會計準則公
報第四十一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十
號「部門別財務資訊之揭露」，本公司於首次適用時，並依公報規定重編前
一年度之部門資訊。此項會計原則變動並不影響民國100年度前三季之合
併淨損益及每股盈餘。
(三)會計估計變動
子公司之旅館建築物依董事會決議將於民國106年12月進行拆除重建，拆
除後固定資產將無未來經濟效益，為合理反映固定資產未來經濟效益，子
公司自民國101年度起變更固定資產之耐用年限，此項會計估計變動將使
民國101年度前三季合併淨利減少$27,750，每股盈餘減少0.34元。
四、 重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金
庫存現金及週轉金
支票存款
活期存款
定期存款 |
101年9月30日
891
$
652,497
14,931
54,201
722,520
$ |
100年9月30日 |
|
|
884
$
215,142
12,762
62,852 |
|
|
291,640
$ |
~12~
註：截至101年及100年9月30日止，支票存款中$13,229及8,981，
係供購置或修繕使用，請詳附註七(二)之說明。
- (二)備供出售金融資產 流動
項 |
目 |
|
101年9月30日 |
101年9月30日 |
|
100年9月30日 |
100年9月30日 |
流動項目： |
|
|
|
|
|
|
|
債券基金 |
|
|
$ |
134,000
|
|
$ |
109,617
|
備供出售金融資產評價調整 |
|
|
|
12,939 |
|
|
283 |
|
|
|
$ |
146,939
|
|
$ |
109,900
|
應收票據淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101年9月30日 |
|
|
100年9月30日 |
|
應收票據 |
|
$ |
|
1,173
|
$ |
|
664
|
應收帳款淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101年9月30日 |
|
|
100年9月30日 |
|
應收帳款 |
|
$ |
|
13,754
|
$ |
|
10,207
|
減：備抵呆帳 |
|
( |
|
81)
|
( |
|
81)
|
|
|
$ |
|
13,673
|
$ |
|
10,126
|
存貨 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101年9月30日 |
|
|
100年9月30日 |
|
餐飲類及酒類等 |
|
$ |
|
353
|
$ |
|
431
|
當期認列之存貨相關費損: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101年度前三季 |
|
|
100年度前三季 |
|
已出售存貨成本 |
|
$ |
|
25,167
|
$ |
|
26,718
|
存貨盤(盈)損 |
|
|
|
1 |
( |
|
19) |
|
|
|
|
25,168 |
|
|
26,699 |
客房成本 |
|
|
|
63,858 |
|
|
39,515 |
餐飲成本 |
|
|
|
10,242 |
|
|
9,022 |
營業成本 |
|
$ |
|
99,268
|
$ |
|
75,236
|
-
(三)應收票據淨額
-
(四)應收帳款淨額
-
(五)存貨
~13~
(六)固定資產
資 產 名 稱
土 地
土地改良物
房屋及建築
水電設備
營業器具
其他設備
未完工程及預付設備款
資 產 名 稱
土 地
土地改良物
房屋及建築
水電設備
營業器具
其他設備
未完工程及預付設備款 |
101 |
年 |
9 月 |
30 |
日 |
|
原 始 成 本
247,976
$
884
1,024,011
26,409
178,010
2,443
26,329
1,506,062
$
100 |
重 估 增 值
251,099
$
-
58,827
-
-
-
309,926
$
年 |
合 計
累 計 折 舊
499,075
$
-
$
884
705)
(
1,082,838
500,711)
(
26,409
10,047)
(
178,010
139,976)
(
2,443
1,470)
(
26,329
-
1,815,988
$
652,909)
($
9 月 30 |
|
帳 面 價 值 |
|
|
|
|
|
499,075
$
179
582,127
16,362
38,034
973
26,329 |
|
|
|
|
|
1,163,079
$ |
|
|
|
|
|
日 |
|
原 始 成 本
257,247
$
919
1,027,388
22,692
178,999
2,674
5,479
1,495,398
$ |
重 估 增 值
251,099
$
-
58,827
-
-
-
-
309,926
$ |
合 計
累 計 折 舊
508,346
$
-
$
919
719)
(
1,086,215
473,343)
(
22,692
8,129)
(
178,999
99,328)
(
2,674
1,681)
(
5,479
-
1,805,324
$
583,200)
($ |
|
帳 面 價 值 |
|
|
|
|
|
508,346
$
200
612,872
14,563
79,671
993
5,479 |
|
|
|
|
|
1,222,124
$ |
1.本公司及子公司之部份固定資產業已提供作為長期借款之擔保品，請參閱附註六之說明。
2.本公司歷年依法辦法數次資產重估增值，重估增值總計$316,600，減除重估時提列之土地增值稅準備
-
$93,467 後之餘額$223,133，列為股東權益項下之未實現重估增值。該項未實現重估增值經彌補歷年虧 損、迴轉所彌補之虧損及處分固定資產後，民國101 年9 月30 日餘額為$100,425。
-
3.本公司於民國101 年及100 年度前三季均無利息資本化之情事。
~14~
(七)短期借款
應付短期票券
信用借款
利率區間
應付商業本票
減：未攤銷折價
利率區間 |
101年9月30日
35,000
$
1.59%
101年9月30日
43,000
$
-
43,000
$
0.85%~1.24% |
100年9月30日 |
|
|
70,000
$ |
|
|
1.61% |
|
|
100年9月30日 |
|
|
6,000
$
- |
|
|
6,000
$ |
|
|
0.90% |
(八)應付短期票券
利率區間
上述應付短期票券係由銀行及票券公司等金融機構提供保證。
(九)長期借款
借款性質
借款額度
擔保借款
41,600
$
(第一商銀)
擔保借款
78,400
(第一商銀)
擔保借款
註3
(第一商銀)
擔保借款
註3
(第一商銀)
擔保借款
USD11,500仟元
(Bank
Sino Pac)
擔保借款
USD10,000仟元
(Bank
Sino Pac)
減：一年內到期之部分
利率區間 |
借款期間
97.7.31~
102.7.31
96.12.26~
101.12.26
101.9.17~
111.9.17
101.9.18~
111.9.18
99.11.16~
104.11.16
101.7.16~
104.11.16 |
償 還 方 式
101年9月30日
100年9月30日
自簽約日滿1年
-
$
11,150
$
起，每月攤還，
分48期償還。(註1)
自98.1.26起，
-
9,520
每月攤還，分
48期償還。(註2)
自103.9.17起，
87,777
-
每月攤還，分32
期償還。
自103.9.18起，
58,678
-
每月攤還，分32
期償還。
(註4)
313,364
340,004
(註5)
290,906
-
750,725
360,674
26,034)
(
21,124)
(
724,691
$
339,550
$
2.120%~2.705%
1.975%~2.540% |
|
|
|
註1:已於民國101年第2季提前清償完畢。
~15~
-
註2:已於民國101 年第1 季提前清償完畢。
-
註3:上述二筆長期借款總額度為150,000。
-
註4:此項借款期間為5 年，借款利率採浮動利率，子公司於每月固定償還 本金美金38,333 元，民國104 年11 月借款期間屆滿時，一次償還其 他剩餘借款金額。
-
註5:此項借款期間為3.25 年，借款利率採浮動利率，子公司於每月固定償 還本金美金35,714 元，民國104 年11 月借款期間屆滿時，一次償還 其他剩餘借款金額。
上列長期借款之擔保品，請參閱附註六之說明。
-
(十)股本
-
1.截至民國101 年9 月30 日止，本公司額定資本額為$1,500,000，分為 150,000 仟股，實收資本額為$825,055，每股面額新台幣10 元。
-
2.本公司於民國101 年6 月12 日經股東會決議以盈餘$46,701 轉增資，發 行新股4,670 仟股，該項增資業已於民國101 年7 月19 日經金融監督管 理委員會(101)金管證字第1010032191 號函核准，並於民國101 年9 月 13 日辦理變更登記完竣。
-
3.本公司於民國100 年6 月17 日經股東會決議以盈餘$44,058 轉增資，發 行新股4,405 仟股，該項增資業已於民國100 年7 月22 日經前行政院金 融監督管理委員會(100)金管證字第1000034332 號函核准，並於民國100 年10 月5 日辦理變更登記完竣。
(十一)資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之
資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股
份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公
積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司
非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
(十二)保留盈餘
-
1.依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘時，於完納稅捐、彌補虧損 後，分派盈餘時，應先提列百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公 積已達公司資本總額時不在此限，另依法提列或迴轉特別盈餘公積後， 如尚有盈餘，除分派股息外，由董事會擬具盈餘分派議案，提請股東 會決議分派之，其中員工紅利不得低於百分之一。前項可分配盈餘提 撥10%以上分派股息及股東紅利，其中現金股利不低於股東股息及股東 紅利總額之10%，前項員工紅利得以股票支付之，於分配員工股票紅利 時，得包括符合一定條件之從屬公司員工。
-
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部分為限。
~16~
3.本公司於民國101 年6 月12 日及100 年6 月17 日經股東會決議通過 民國100 年及99 年度盈餘分派案如下：
法定盈餘公積
現金股利
股票股利-盈餘轉增資 |
金額
每股股利(元)
7,413
$
23,351
0.30
$
46,701
0.60
77,465
$
100 年 度 |
金額
每股股利(元)
7,311
$
15,765
0.2147
$
44,058
0.60
67,134
$
99 年 度 |
|
|
|
5.本公司未分配盈餘之明細如下： |
|
|
|
|
87年及以後年度未分配盈餘
a.未加徵10%營利事業所得稅未分配盈餘
b.已加徵10%營利事業所得稅未分配盈餘 |
|
101年9月30日 |
|
100年9月30日 |
|
|
59,346
$
3,323
62,669
$ |
|
55,198
$
6,651
61,849
$ |
6.本公司截至民國101 年及100 年9 月30 日止，股東可扣抵稅額帳戶餘 額分別為$3,368 及$357。本公司民國100 年度盈餘業經股東會決議分 配，其股東可扣抵稅額比率為10.12%。本公司民國101 年度預計股東 可扣抵稅額比率為5.37%，由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額，應 以股息紅利分配日之可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎，是以本公司 股東於分配87 年度以後之盈餘所適用之稅額可扣抵比率，尚須調整股 利或盈餘分配日前，本公司依所得稅法規定可能產生之各項可扣抵稅額。
~17~
(十三)普通股每股盈餘
基本每股盈餘
屬於普通股股東
之本期淨利
基本每股盈餘
屬於普通股股東
之本期淨利 |
101 |
年 |
度 前 |
三 季 |
三 季 |
|
金 |
稅 後
59,346
$
額
年 |
加權帄均流通
在外股數 (註)
82,505
度 前 |
每 股 盈 |
餘 (元) |
|
稅 前
56,891
$
100 |
|
|
稅 前
稅 後
0.69
$
0.72
$
三 季 |
稅 後 |
|
|
|
|
|
0.72
$ |
|
金 |
稅 後
55,198
$
額 |
加權帄均流通
在外股數 (註)
82,505 |
每 股 盈 |
餘 (元) |
|
稅 前
89,926
$ |
|
|
稅 前
1.09
$ |
稅 後 |
|
|
|
|
|
0.67
$ |
註：單位係仟股，業依本公司於民國101 年6 月12 日股東會決議盈餘 轉增資比例追溯調整。
五、 關係人交易
無此情事。
六、 抵(質)押之資產
本公司及子公司之資產提供擔保明細如下：
項 目
土地及土地改良物
(含重估增值)
房屋及建築
(含重估增值) |
101年9月30日
499,254
$
582,127
1,081,381
$ |
100年9月30日
508,546
$
612,872
1,121,418
$ |
擔 保 用 途 |
|
|
|
長期借款
長期借款 |
七、 重大承諾事項及或有事項
-
(一)子公司購入Anaheim Residence Inn 目前係委由Rim 公司經營，依雙方簽訂 之合約(截止日期為民國102 年12 月31 日)約定，子公司每月須支付Rim 公 司管理費用及績效獎金，其計算方式係依合約約定之條件一定比率估算之。
-
(二)子公司依與Rim 公司簽訂之管理合約約定，須依營業收入總額之一定比率按 月提撥於專戶購置或修繕有關之資產(辦公室除外)，若該專戶不足支付與飯 店有關資產之購置或修繕，則子公司須另提撥足額之金額存入該專戶。
~18~
-
(三)子公司與Marriott 公司簽訂權利金合約，依合約規定，截至民國107 年8 月 8 日止，Anaheim Residence Inn 因使用Marriott 公司之管理維護系統而須依 客房收入總額之一定比例支付權利金予Marriott 公司。
-
(四)截至民國101 及100 年9 月30 日止，本公司及子公司已簽約之設備總價款 分別為$423,750 及$4,500，尚未付款金額分別為$399,608 及$2,500。
-
八、 重大之災害損失
-
無此情形。
-
九、 重大之期後事項
-
無此情形。
-
十、 其他
-
(一)財務報表表達
民國100年前三季合併財務報表之部分科目業經重分類，俾便與民國101
年前三季合併財務報表比較。
(二)金融商品之公帄價值
金 融 商 品
非衍生性金融商品
資產
公帄價值與帳面價值
相等之金融資產
備供出售金融資產
存出保證金
負債
公帄價值與帳面價值
相等之金融負債
存入保證金
長期借款(含一年內到期) |
101 年 |
9 月 |
30 日 |
|
帳 面 價 值
738,978
$
146,939
1,278
171,571
667
750,725 |
公 帄 |
價 值 |
|
|
公開報價決
定 之 金 額
-
$
146,939
-
-
-
- |
評價方法估
計 之 金 額 |
|
|
|
738,978
$
-
1,278
171,571
667
750,725 |
~19~
|
100 |
年 |
9 |
月 |
|
30 |
日 |
|
|
|
公 帄 |
|
|
價 |
值 |
|
|
|
公開報價決 |
|
|
評價方法估 |
|
金 融 商 品 |
帳 面 價 值 |
|
定 |
之 金 額 |
計 之 |
|
金 額 |
非衍生性金融商品 |
|
|
|
|
|
|
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
公帄價值與帳面價值 |
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|
|
|
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|
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相等之金融資產 |
$ |
303,214
|
$ |
-
|
$ |
303,214
|
|
備供出售金融商品 |
|
109,900 |
|
109,900 |
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|
- |
存出保證金 |
|
1,279 |
|
- |
|
|
1,279 |
負債 |
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|
|
|
|
|
|
公帄價值與帳面價值 |
|
|
|
|
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相等之金融負債 |
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149,301 |
|
- |
|
149,301 |
|
存入保證金 |
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603 |
|
- |
|
|
603 |
長期借款(含一年內到期) |
|
360,674 |
|
- |
|
360,674 |
|
本公司及子公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下： |
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|
|
|
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|
-
1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公帄價值。此 方法應用於現金及約當現金、應收票據淨額、應收帳款淨額、其他應收 款、短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、應付費用及其他 應付款項。
-
2.備供出售金融資產若有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公帄價值。
-
3.存出保證金及存入保證金係以其預期現金流量之折現值為其估計公帄價 值，折現率則以郵政儲金匯業局之一年期定期存款固定利率為準。惟金 額不重大時，不予以折現。
-
4.長期借款之利率因與市場利率接近，其未來現金流量折現值與帳面價值約 略相當，故帳面價值應屬估計公帄價值之合理基礎。
(三)金融商品重大損益及權益項目資訊
本公司及子公司於民國101年及100年度前三季備供出售金融資產當期直
接認列為股東權益調整項目之金額分別為$11,183及($2,613)。
(四)利率風險部位資訊
本公司及子公司民國101年及100年9月30日具利率變動之現金流量風險
之金融資產分別為$69,132及$75,614；金融負債為$750,725及$360,674；
具利率變動之公帄價值風險之金融資產均為$0；金融負債分別為$78,000及
$76,000。
(五)財務控制風險及避險策略
本公司及子公司採用適當風險管理與控制系統,以清楚辨認、衡量並控制本
公司及子公司所有各種風險(包含市場風險、信用風險、流動性風險及現金
流量風險)，使本公司及子公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、
~20~
信用風險、流動性風險及現金流量風險。另子公司市場風險管理目標，係
適當考慮經濟環境、競爭狀況及市場價值風險之影響下,達到最佳化之風險
部分、維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險。為了達成風險管理
之目標，子公司多採自然避險之避險策略。
(六)重大財務風險資訊
本公司及子公司之應收款項均為一年內到期，因此經評估無重大之市
場風險。
(2)信用風險
本公司及子公司應收款項債務人之信用尚屬正常，且多採匯款或信用
卡交易，因此經評估無重大之信用風險。
本公司及子公司之應收款項均為一年內到期，預期無發生重大之流動
性風險。
(4)利率變動之現金流量風險
本公司及子公司之應收款項均為一年內到期，因此經評估無重大之利
率變動之現金流量風險。
-
2.權益類金融商品投資：項目為備供出售金融資產。
-
(1)市場風險
本公司及子公司從事之權益類金融商品投資受市場變動之影響，惟本
公司及子公司業已設置停損點，故預期不致發生重大之市場風險。
本公司及子公司主係透過集中交易市場或證劵商下單交易，且係與信
用良好之交易相對人往來，預期交易相對人不致發生違約，故發生信
用風險之可能性極低。
(3)流動性風險
本公司及子公司投資之權益類金融商品投資多具活絡市場，故預期可
輕易在市場上以接近公帄價值之價格迅速出售金融商品。
本公司及子公司投資之權益類金融商品均非屬利率型商品，因此無利
率變動之現金流量風險。
本公司及子公司借入之款項，多為浮動利率之債務，故預期不致發生
重大之市場風險。
(2)信用風險
無信用風險。
~21~
(3)流動性風險
本公司及子公司之營運資金足以支應本公司及子公司之資金需求，預
期不致發生重大之流動性風險。
(4)利率變動之現金流量風險
本公司及子公司借入之款項，多為屬浮動利率之金融商品，故市場利
率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動，而使其未來現金流
量產生波動。惟因本公司及子公司營運資金充足，因此評估無重大利
率變動之現金流量風險。
十一、 附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
依據前行政院金融監督管理委員會民國96年11月15日金管證六字第
0960064020號令，得免揭露此段資訊。
(二)轉投資事業相關資訊
依據前行政院金融監督管理委員會民國96年11月15日金管證六字第
0960064020號令，得免揭露此段資訊。
(三)大陸投資資訊
依據前行政院金融監督管理委員會民國96年11月15日金管證六字第
0960064020號令，得免揭露此段資訊。
(四)母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國101年及100年度前三季皆無母子公司或子公司相互間之交易，故
無須沖銷。
十二、 營運部門資訊
一 (一) 般性資訊
本公司係以地區別之角度經營業務及制定決策；故管理階層亦依此一模
式用以辨認應報導部門。
本公司共有兩個應報導部門:台灣事業部及美國事業部。台灣事業部主係
經營觀光事業之旅社及附設餐廳、夜總會及游泳池等有關業務；美國事
業部係經營觀光事業之旅社。
(二)部門資訊的衡量
本公司依據各營運部門之營業損益作為評估績效之基礎。
~22~
(三)部門損益及資產之資訊
收入
外部客戶收入
部門損益
利息收入
公司一般收入
利息費用
公司一般費用
繼續營業部門
稅前淨損益
部門資產
公司一般資產
資產合計
折舊及攤銷費用
資本支出金額
部門負債
收入
外部客戶收入
部門損益
利息收入
公司一般收入
利息費用
公司一般費用
繼續營業部門
稅前淨損益
部門資產
公司一般資產
資產合計
折舊及攤銷費用
資本支出金額
部門負債 |
101 年 度 |
101 年 度 |
前 三 |
|
台灣事業部
美國事業部
148,112
$
248,101
$
16,503
$
46,020
$
588,926
$
574,153
$
20,897
$
48,362
$
16,890
$
22,097
$
424,705
$
640,638
$
100 年 度 |
|
|
|
台灣事業部
148,252
$
22,315
$
592,387
$
20,529
$
2,889
$
302,513
$ |
美國事業部
231,566
$
72,162
$
629,737
$
24,308
$
12,580
$
402,828
$ |
|
~23~
(四) 部門損益之調節資訊
上述(三)應報導部分之相關資訊合計金額以及其他重大項目資訊揭露業
與本公司財務報表之稅前損益、資產、負債及相關對應項目之金額相符，
係採一致之衡量方式。
十三、 採用IFRSs 相關事項
依前行政院金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）規定，股票於證券交易
所上市或於證券商營業處所買賣之公開發行股票公司，應自民國102年會計
年度開始日起，依金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及
解釋公告（IFRSs）及預計於民國102年適用之「證券發行人財務報告編製準
則」編製財務報告。
本公司依金管會民國99年2月2日金管證審字第0990004943號函規定，採
用IFRSs前應事先揭露資訊如下：
(一)採用IFRSs 計畫之重要內容及執行情形
本公司業已成立專案小組，並訂定採用IFRSs之轉換計畫，該計畫係由
本公司總經理統籌負責，該計畫之重要內容及目前執行情形說明如下：
轉換計畫之工作項目 |
執行單位 |
轉換計畫之執行情形 |
1.成立專案小組 |
本公司專案小組 |
已提本公司民國99年3月30
日董事會報告 |
2.訂定採用IFRSs轉換計畫 |
本公司專案小組 |
原計畫於民國99年3月30日
提報董事會，修正之IFRSs
轉換計畫已提本公司民國
100年6月27日董事會報告 |
3.完成現行會計政策與IFRSs差異
之辨認 |
本公司專案小組 |
已於民國100年3月完成 |
4.完成IFRSs合併個體之辨認 |
本公司專案小組 |
已於民國100年3月完成 |
5.完成IFRS 1「首次採用國際會計
準則」各項豁免及選擇對公司影響
之評估 |
本公司專案小組 |
已提本公司民國100年12月
15日董事會報告 |
6.完成資訊系統應做調整之評估 |
本公司專案小組 |
已於民國100年12月完成 |
7.完成內部控制應做調整之評估 |
本公司專案小組 |
已於民國100年12月完成 |
8.決定IFRSs會計政策 |
本公司專案小組 |
已提本公司民國100年12月
15日董事會報告 |
9.決定所選用IFRS 1「首次採用國
際會計準則」之各項豁免及選擇 |
本公司專案小組 |
已提本公司民國100年12月
15日董事會報告 |
10.完成編製IFRSs開帳日財務狀況 |
本公司專案小組 |
已於民國101年3月完成 |
11.完成編製IFRSs 2012年比較財
務資訊之編製 |
本公司專案小組 |
計畫於民國102年4月完成 |
12.完成相關內部控制(含財務報導
流程及相關資訊系統)之調整 |
本公司專案小組 |
已於民國101年3月完成 |
~24~
-
(二)目前會計政策與未來依IFRSs 及「證券發行人財務報告編製準則」編製 財務報告所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異及影響說明
-
本公司係以金管會目前已認可之IFRSs 及預計於民國102 年適用之「證 券發行人財務報告編製準則」作為會計政策重大差異評估之依據，惟本 公司目前之評估結果，可能受未來金管會認可之IFRSs 之新發布或修訂 及「證券發行人財務報告編製準則」之修訂影響，而與未來採用IFRSs 所產生之會計政策實際差異及影響有所不同。
本公司評估現行會計政策與未來依IFRSs與「證券發行人財務報告編製
準則」編製財務報表所採用之會計政策二者間可能產生之重大差異，並
考量本公司依國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」
所選擇之豁免項目（請詳附註十三（三））之影響如下：
1.民國101 年1 月1 日資產負債重大差異項目調節表
|
我國會計準則 |
影響金額 |
IFRSs |
說明 |
遞延所得稅資產-流動 |
1,114
$ |
1,114)
($ |
-
$ |
(3) |
遞延所得稅資產-非流動 |
- |
1,114 |
1,114 |
(3) |
其他 |
1,642,440 |
- |
1,642,440 |
|
資產總計 |
1,643,554
$ |
-
$ |
1,643,554
$ |
|
應付費用 |
52,177 |
749 |
52,926 |
(2) |
應計退休金負債 |
6,664 |
5,334)
( |
1,330 |
(1) |
土地增值稅準備 |
93,467 |
93,467)
( |
- |
(3) |
遞延所得稅負債–非流
動 |
63,641 |
94,247 |
157,888 |
(1)、(2)及
(3) |
其他 |
472,273 |
- |
472,273 |
|
負債總計 |
688,222
$ |
3,805)
($ |
684,417
$ |
|
保留盈餘 |
80,788 |
71,161 |
151,949 |
(1)、(2)、
(4)及(5) |
累積換算調整數 |
33,069)
( |
33,069 |
- |
(5) |
未實現重估增值 |
100,425 |
100,425)
( |
- |
(4) |
其他 |
807,188 |
- |
807,188 |
|
股東權益總計 |
955,332
$ |
3,805
$ |
959,137
$ |
|
調節原因說明：
(1)退休金
-
A.退休金精算採用之折現率，係依我國財務會計準則公報第18 號 第23 段規定應參酌之因素訂定。惟依國際會計準則第19 號「員 工福利」規定，折現率之採用係參考報導期間結束日幣別及期間 與退休金計畫一致之高品質公司債之市場殖利率決定；在此類債 券無深度市場之國家，應使用政府公債（於報導期間結束日)之 市場殖利率。
-
B.本公司退休金精算損益，依我國現行會計準則規定，採緩衝區法 認列為當期淨退休金成本。惟依國際會計準則第19 號「員工福 利」規定，係立即認列於其他綜合淨利中。
~25~
-
C.本公司因上述準則差異於轉換日調減應計退休金負債$5,334 及 調減遞延所得稅資產$907，並調增保留盈餘$4,427。
-
(2)員工福利
-
我國現行會計準則對於累積未休假獎金之認列並無明文規定，本公 司係於實際支付時認列相關費用。惟依國際會計準則第1 9 號「員 工福利」規定，應於報導期間結束日估列已累積未使用之累積未休 假獎金費用。本公司因此準則差異於轉換日調增應付費用$749 及遞 延所得稅資產$127，並調減保留盈餘$622。
-
(3)所得稅
-
A.依我國現行會計準則規定，遞延所得稅資產或負債係依其相關負 債或資產之分類，而劃分為流動或非流動項目，對於遞延所得稅 負債或資產未能歸屬至財務報表所列之資產或負債者，則按預期 該遞延所得稅負債或資產清償或實現之期間長短劃分為流動或 非流動項目。惟依國際會計準則第1 號「財務報表之表達」規定， 企業不得將遞延所得稅資產或負債分類為流動資產或負債。故本 公司於轉換日將帳列「遞延所得稅-流動」重分類至「遞延所得 稅-非流動」項下，此外並按國際會計準則第12 號「所得稅」的 規定，將符合互抵條件的遞延所得稅資產與負債按淨額表達，減 少遞延所得稅資產與負債計$780。
-
B.本公司辦理資產重估之土地依法計提之土地增值稅準備，依我國 現行會計準則係表達於「各項準備－土地增值稅準備」；土地增 值稅係屬所得稅範圍，依國際會計準則第12 號「所得稅」規定 應表達於「遞延所得稅負債」。
-
C.本公司因上述準則差異，於轉換日將表列於流動資產項下之遞延 所得稅資產$1,114 轉列於非流動資產項下；土地增值稅準備 $93,467 轉列於遞延所得稅負債– 非流動項下。
-
(4)土地重估增值
本公司對在轉換日之前已依我國一般公認會計原則重估價之土地，
選擇以該重估價值作為重估價日之認定成本，將未實現重估增值
$100,425轉列保留盈餘。另依民國101年4月6日金管證發字第
1010012865號令規定，上述未實現重估增值轉入保留盈餘應提列特
別盈餘公積，惟因轉換IFRSs所產生之保留盈餘淨增加數為$71,161，
故本公司僅就因轉換所產生之保留盈餘淨增加數予以提列。
(5)累積換算調整數
本公司對在轉換日之前已依我國一般公認會計原則重估價之土地
累積換算調整數，將累積換算調整數$33,069轉列保留盈餘。
本公司對於轉換日前因股份基礎給付交易所產生已既得之權益工具選
~26~
擇不追溯適用國際財務報導準則第2號「股份基礎給付交易」。
本公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次
認列於保留盈餘。並選擇以轉換日起各個會計期間推延決定之金額，
揭露國際會計準則第19號「員工福利」第120A段(P)要求之確定福利
義務現值、計畫資產公允價值及計畫盈虧、以及經驗調整之資訊。
上述之各項豁免選擇，可能因主管機關相關法令之發布、經濟環境之變動，
或本公司對各項豁免選擇之影響評估改變，而與轉換時實際選擇之各項豁
免有所不同。
~27~