HG - Interim / Quarterly Report 2012

華園飯店股份有限公司

財務報告

民國101 年及100 年上半年度

(股票代碼2702)

公司地址：高雄市前金區六合二路279 號電話：(07)241-0123

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華園飯店股份有限公司民國101 年及100 年上半年度財務報告

項目一、封面二、目錄三、會計師查核報告四、資產負債表五、損益表六、股東權益變動表七、現金流量表八、財務報表附註 (一) 公司沿革 (二) 重要會計政策之彙總說明 (三) 會計變動之理由及其影響 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 (六) 抵(質)押之資產 (七) 重大承諾事項及或有事項 (八) 重大之災害損失 (九) 重大之期後事項	頁次
	1 2 ~ 3 4 ~ 5 6 ~ 7 8 9 10 ~ 11 12 ~ 29 12 12 ~ 14 15 15 ~ 23 23 24 24 24 24 ~ 25

項
目
一、
封面
二、
目錄
三、
會計師查核報告
四、
資產負債表
五、
損益表
六、
股東權益變動表
七、
現金流量表
八、
財務報表附註
(一)
公司沿革
(二)
重要會計政策之彙總說明
(三)
會計變動之理由及其影響
(四)
重要會計科目之說明
(五)
關係人交易
(六)
抵(質)押之資產
(七)
重大承諾事項及或有事項
(八)
重大之災害損失
(九)
重大之期後事項

頁
次

1
2 ~ 3
4 ~ 5
6 ~ 7
8
9
10 ~ 11
12 ~ 29
12
12 ~ 14
15
15 ~ 23
23
24
24
24
24 ~ 25

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項目 (十) 其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 (十二)營運部門資訊九、重要會計科目明細表	頁次
	25 ~ 27 28 ~ 29 28 ~ 29 29 29 30 ~ 40

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會計師查核報告

(101)財審報字第12001024 號

華園飯店股份有限公司公鑒:

華園飯店股份有限公司民國101 年及100 年6 月30 日之資產負債表，暨民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。除下段所述者外，本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

如財務報表附註四(五)所述，華園飯店股份有限公司民國101 年及100 年1 月1 日至6 月 30 日採權益法評價之長期股權投資，其所認列之投資利益及附註十一所揭露之被投資公司相關資訊，係依被投資公司同期未經會計師查核之財務報表作評價及揭露。民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日所認列之投資收益分別為新台幣15,280 仟元及新台幣34,150 仟元；另，截至民國101 年及100 年6 月30 日止，其相關之長期股權投資餘額分別為新台幣649,501 仟元及新台幣585,227 仟元。

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依本會計師之意見，除上段所述採權益法評價之長期股權投資及附註十一所揭露之被投資公司相關資訊，若能取得被投資公司同期經會計師查核之財務報表而可能須作適當調整及揭露之影響外，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達華園飯店股份有限公司民國101 年及100 年6 月 30 日之財務狀況，暨民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日之經營成果及現金流量。

華園飯店股份有限公司已另行編製民國101 年及100 年上半年度之合併財務報表，並分別經本會計師出具修正式無保留核閱意見及無保留核閱意見之核閱報告在案，備供參考。

資誠聯合會計師事務所

==> picture [37 x 12] intentionally omitted <==

會計師

==> picture [37 x 12] intentionally omitted <==

前財政部證券管理委員會核准簽證文號：(79)台財證(一)第37504 號前行政院金融監督管理委員會核准簽證文號：金管證審字第1010015969 號

==> picture [242 x 12] intentionally omitted <==

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華園飯店股份有限公司資產負債表民國101 年及100 年6 月30 日

		華園飯店股份有限公司資產負債表民國101 年及100 年6 月30 日
1100 1120 1140 120X 1250 1298 11XX 1421 1501 1521 1541 1571 1681 15X8 15XY 15X9 15XX 1820 1XXX	資產	單位：新台幣仟元 101 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日附註金額 % 金額 % 四(一) $ 14,507 1 $ 16,595 2 四(二) 758 - 452 - 四(三) 3,046 1 1,666 - 四(四) 664 - 533 - 2,705 - 2,782 - 93 - 407 - 21,773 2 22,435 2 四(五) 649,501 52 585,227 49 四(六)及六 17,766 2 17,766 1 526,090 42 519,198 43 25,968 2 22,487 2 42,742 3 43,897 4 2,443 - 2,674 - 309,926 25 309,926 26 924,935 74 915,948 76 ( 343,497 )( 28 )( 318,837 )( 27 ) 581,438 46 597,111 49 136 - 136 - $ 1,252,848 100 $ 1,204,909 100 (續次頁)
	流動資產現金及約當現金應收票據淨額應收帳款淨額存貨預付費用其他流動資產–其他流動資產合計基金及投資採權益法之長期股權投資固定資產固定資產原始成本土地房屋及建築水電設備營業器具其他設備重估增值成本及重估增值減：累計折舊固定資產淨額其他資產存出保證金資產總計

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		華園飯店股份有限公司	華園飯店股份有限公司	華園飯店股份有限公司	華園飯店股份有限公司	華園飯店股份有限公司	華園飯店股份有限公司	華園飯店股份有限公司	華園飯店股份有限公司	華園飯店股份有限公司
			資	產	負		債		表
		民國101		年及100			年6		月30 日
																單位：新台幣仟元
						101		年		6 月	30	日		100	年	6 月	30	日
	負債及股東權益	附註				金				額		%		金		額		%
	流動負債
2100	短期借款	四(七)				$				55,000			4	$		70,000			6
2110	應付短期票券	四(八)								20,000			2			6,000			1
2120	應付票據									3,219			-			826			-
2140	應付帳款									7,486			1			9,655			1
2160	應付所得稅	四(十四)								2,630			-			4,120			-
2170	應付費用									17,602			1			17,004			2
2228	其他應付款–其他									23,391			2			15,837			1
2260	預收款項									11,543			1			12,203			1
2270	一年或一營業週期內到期長	四(九)及六
	期負債									-			-			2,113			-
2298	其他流動負債–其他									1,980			-			2,084			-
21XX	流動負債合計									142,851		11				139,842		12
	長期負債
2420	長期借款	四(九)及六								-			-			21,067			2
	各項準備
2510	土地增值稅準備	四(六)								93,467			8			93,467			8
	其他負債
2810	應計退休金負債									6,664			1			6,871			-
2820	存入保證金									667			-			603			-
2860	遞延所得稅負債–非流動	四(十四)								26,517			2			47,022			4
28XX	其他負債合計									33,848			3			54,496			4
2XXX	負債總計									270,166		22				308,872		26
	股東權益
	股本	四(十一)
3110	普通股股本									778,354		62				734,296		61
3150	待分配股票股利									46,701			4			44,058			4
	資本公積	四(十二)
3211	普通股溢價									2,169			-			2,169			-
	保留盈餘	四(十三)
3310	法定盈餘公積									32,322			2			24,909			2
3350	未分配盈餘									47,564			4			51,547			4
	股東權益其他調整項目
3420	累積換算調整數				(					34,294	)(		3 )(			64,770	)(		5 )
3450	金融商品之未實現損益									9,441			1			3,403			-
3460	未實現重估增值	四(六)								100,425			8			100,425			8
3XXX	股東權益總計									982,682		78				896,037		74
	重大期後事項	九
	負債及股東權益總計					$			1,252,848			100		$	1,204,909			100

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林億彰、廖阿甚會計師民國101 年8 月8 日查核報告。

董事長：陳海尼

經理人：陳海尼

會計主管：施文媛

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華園飯店股份有限公司損益表民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日

	華園飯店股份有限公司損益表民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日
項目	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 101 年上半年度 100 年上半年度附註金額 % 金額 % $ 102,501 100 $ 105,434 100 102,501 100 105,434 100 四(四)(十六) ( 34,596 )( 33 ) ( 35,690 )( 34 ) ( 34,596 )( 33 ) ( 35,690 )( 34 ) 67,905 67 69,744 66 四(十六) ( 53,133 )( 52 ) ( 49,291 )( 47 ) ( 53,133 )( 52 ) ( 49,291 )( 47 ) 14,772 15 20,453 19 12 - 10 - 四(五) 15,280 15 34,150 33 1,356 1 1,325 1 16,648 16 35,485 34 ( 660 )( 1 ) ( 1,016 )( 1 ) ( 3 ) - ( 51 ) - ( 663 )( 1 ) ( 1,067 )( 1 ) 30,757 30 54,871 52 四(十四) 13,484 13 ( 9,975 )( 9 ) $ 44,241 43 $ 44,896 43 稅前稅後稅前稅後四(十五) $ 0.40 $ 0.57 $ 0.70 $ 0.58
營業收入 4410 餐旅服務收入 4000 營業收入合計營業成本 5410 餐旅服務成本 5000 營業成本合計 5910 營業毛利營業費用 6200 管理及總務費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 採權益法認列之投資收益 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益合計營業外費用及損失 7510 利息費用 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失合計 7900 繼續營業單位稅前淨利 8110 所得稅利益(費用) 9600 本期淨利基本每股盈餘 9750 本期淨利

華園飯店股份有限公司
損
益
表
民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日

項目

單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
101
年
上
半
年
度
100
年
上
半
年
度
附註
金
額
%
金
額
%
$ 102,501
100
$ 105,434
100
102,501
100
105,434
100
四(四)(十六)
(
34,596 )(
33 ) (
35,690 )(
34 )
(
34,596 )(
33 ) (
35,690 )(
34 )
67,905
67
69,744
66
四(十六)
(
53,133 )(
52 ) (
49,291 )(
47 )
(
53,133 )(
52 ) (
49,291 )(
47 )
14,772
15
20,453
19
12
-
10
-
四(五)
15,280
15
34,150
33
1,356
1
1,325
1
16,648
16
35,485
34
(
660 )(
1 ) (
1,016 )(
1 )
(
3 )
-
(
51 )
-
(
663 )(
1 ) (
1,067 )(
1 )
30,757
30
54,871
52
四(十四)
13,484
13
(
9,975 )(
9 )
$ 44,241
43
$ 44,896
43
稅
前
稅
後
稅
前
稅
後
四(十五)
$ 0.40
$ 0.57
$ 0.70
$ 0.58

營業收入
4410
餐旅服務收入
4000
營業收入合計
營業成本
5410
餐旅服務成本
5000
營業成本合計
5910
營業毛利
營業費用
6200
管理及總務費用
6000
營業費用合計
6900
營業淨利
營業外收入及利益
7110
利息收入
7121
採權益法認列之投資收益
7480
什項收入
7100
營業外收入及利益合計
營業外費用及損失
7510
利息費用
7880
什項支出
7500
營業外費用及損失合計
7900
繼續營業單位稅前淨利
8110
所得稅利益(費用)
9600
本期淨利
基本每股盈餘
9750
本期淨利

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林億彰、廖阿甚會計師民國101 年8 月8 日查核報告。

董事長：陳海尼

經理人：陳海尼

會計主管：施文媛

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華園飯店股份有限公司股東權益變動表民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日

單位：新台幣仟元

100 年上半年度 100 年1 月1 日餘額民國99 年度盈餘指撥分配：(註1) 提列法定盈餘公積股票股利現金股利 100 年上半年度淨利累計換算調整變動數被投資公司金融商品之未實現損益變動數 100 年6 月30 日餘額 101 年上半年度 101 年1 月1 日餘額民國100 年度盈餘指撥分配：(註2) 提列法定盈餘公積股票股利現金股利 101 年上半年度淨利累計換算調整變動數被投資公司金融商品之未實現損益變動數 101 年6 月30 日餘額		股		本		普通股溢價		保留	盈餘	累積換算調整數		金融商品之未實現損益		未實現重估增值	合計
		普通股股本		待分配股票股利				法定盈餘公積	未分配盈餘
		$ 734,296 - - - - - - $ 734,296 $ 778,354 - - - - - - $ 778,354		$ - - 44,058 - - - - $ 44,058 $ - - 46,701 - - - - $ 46,701		$ 2,169 - - - - - - $ 2,169 $ 2,169 - - - - - - $ 2,169		$ 17,598 7,311 - - - - - $ 24,909 $ 24,909 7,413 - - - - - $ 32,322	$ 73,785 ( 7,311 ) ( 44,058 ) ( 15,765 ) 44,896 - - $ 51,547 $ 80,788 ( 7,413 ) ( 46,701 ) ( 23,351 ) 44,241 - - $ 47,564	($ 56,636 ) - - - - ( 8,134 ) - ($ 64,770) ($ 33,069 ) - - - - ( 1,225 ) - ($ 34,294)		$ 2,896 - - - - - 507 $ 3,403 $ 1,756 - - - - - 7,685 $ 9,441		$ 100,425 - - - - - - $ 100,425 $ 100,425 - - - - - - $ 100,425	$ 874,533 - - ( 15,765 ) 44,896 ( 8,134 ) 507 $ 896,037 $ 955,332 - - ( 23,351 ) 44,241 ( 1,225 ) 7,685 $ 982,682

註1：員工紅利$35 已於損益表中扣除。註2：員工紅利$254 已於損益表中扣除。

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林億彰、廖阿甚會計師民國101 年8 月8 日查核報告。

董事長：陳海尼

經理人：陳海尼

會計主管：施文媛

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華園飯店股份有限公司	華園飯店股份有限公司	華園飯店股份有限公司	華園飯店股份有限公司	華園飯店股份有限公司	華園飯店股份有限公司	華園飯店股份有限公司
	現	金	流		量	表
民國101	年及100		年1	月1 日至6 月30			日
										單位：新台幣仟元
					101 年上半年度				100	年上半年度
營業活動之現金流量
本期淨利					$		44,241		$	44,896
調整項目
採權益法認列之投資收益				(			15,280 )	(		34,150 )
折舊費用							13,991			13,695
資產及負債科目之變動
應收票據淨額							180			1,323
應收帳款淨額							543	(		231 )
存貨				(			7 )			235
預付費用				(			388 )	(		264 )
其他流動資產							118	(		283 )
遞延所得稅資產及負債淨變動數				(			16,113 )			5,805
應付票據							204			176
應付帳款				(			5,791 )			1,457
應付所得稅				(			2,028 )			186
應付費用				(			4,751 )			768
其他應付款項				(			1 )			38
預收款項							968			2,952
其他流動負債							43			262
營業活動之淨現金流入							15,929			36,865
投資活動之現金流量
購置固定資產				(			4,788 )	(		1,109 )
投資活動之淨現金流出				(			4,788 )	(		1,109 )

(續次頁)

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華園飯店股份有限公司	華園飯店股份有限公司	華園飯店股份有限公司	華園飯店股份有限公司	華園飯店股份有限公司	華園飯店股份有限公司	華園飯店股份有限公司
	現	金	流		量	表
民國101	年及100		年1	月1 日至6 月30			日
										單位：新台幣仟元
					101 年上半年度				100	年上半年度
融資活動之現金流量
短期借款(減少)增加				($			15,000 )		$	19,000
應付短期票券增加(減少)							4,000	(		19,000 )
長期借款償還數				(			10,630 )	(		32,630 )
存入保證金增加							64			-
融資活動之淨現金流出				(			21,566 )	(		32,630 )
本期現金及約當現金(減少)增加				(			10,425 )			3,126
期初現金及約當現金餘額							24,932			13,469
期末現金及約當現金餘額					$		14,507		$	16,595
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息					$		680		$	990
本期支付所得稅					$		4,657		$	3,984
支付現金、簽發票據及賒欠購買固定資產
購置固定資產					$		2,495		$	779
加:期初應付設備款(表列「其他應付款項」)							4,603			330
減:期末應付設備款(表列「應付票據」)				(			2,310 )			-
本期支付現金數					$		4,788		$	1,109
不影響現金流量之融資活動
應付現金股利					$		23,351		$	15,765

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林億彰、廖阿甚會計師民國101 年8 月8 日查核報告。

經理人：陳海尼

董事長：陳海尼

會計主管：施文媛

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==> picture [349 x 74] intentionally omitted <==

一、公司沿革

華園飯店股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國48 年7 月奉准設立，主要係經營觀光事業之旅社及附設餐廳、夜總會及游泳池等有關業務。本公司股票自民國54 年2 月起在台灣證券交易所買賣。截至民國101 年及100 年6 月30 日止，本公司之員工人數約為121 及110 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，重要會計政策彙總說明如下：

(一)外幣交易

1.外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基礎，其與實際收付時之兌換差異，列為當年度損益。
2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。
3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。

(二)資產負債區分為流動及非流動之分類標準

1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非流動資產：
(1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出售者。
(2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者除外。
2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非流動負債：
(1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。 (2)主要為交易目的而發生者。
(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。

~12~

  - (4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

、
(三)應收票據及帳款其他應收款
1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而產生之債權，其他應收帳款係不屬於應收票據及帳款之其它應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額衡量。
2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間差額。若後續期間減損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。
(四)存貨
存貨採永續盤存制，以取得成本入帳，成本結轉按加權平均法計算。期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除推銷費用後之餘額。

(五)採權益法之長期股權投資

1.持有被投資公司有表決權股份比例達20％以上或具有重大影響力者，採權益法評價。
2.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。

(六)固定資產

1.除已依法辦理資產重估之項目外，固定資產以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
2.固定資產按估計經濟耐用年限，按平均法計提折舊，各項資產之耐用年限，除房屋及建築為55 年外，餘為5~25 年。
3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或修理支出列為資本支出，經常性維護或修理支出則列為當期費用。
4.固定資產出售、汰換或報廢時，成本及累計折舊皆自各相關科目沖銷，所發生之出售損益及報廢損失，列為當期營業外收支。

(七)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。

~13~

(八)退休金

退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義務按 15 年攤提。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。

(九)所得稅

1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時，於公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生之遞延所得負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅費用( 利益)。
2.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分配盈餘後列為當期費用。

(十)員工分紅及董監酬勞

本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96 年3 月16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時，則列為次年度損益。另依民國97 年3 月31 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基祕字第127 號函「上市上櫃公司員工分紅股數計算基準」，本公司以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金額，計算員工股票紅利之股數。

(十一)收入成本

收入於獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。 (十二)會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依照中華民國一般公認會計原則之規定，對財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。 (十三)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」規定於合併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。

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三、會計變動之理由及其影響

、 (一)應收票據及帳款其他應收款

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項債權，於有減損之客觀證據時認列減損損失，此項會計原則變動對民國100 年上半年度之淨利及每股盈餘無重大影響。

(二)營運部門

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」，本公司於首次適用時，並依公報規定重編前一年度之部門資訊。此項會計原則變動並不影響民國100 年上半年度之淨利及每股盈餘。

四、重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

		101年6月30日		100年6月30日
庫存現金及週轉金	$	800	$	790
活期存款		12,374		14,954
支票存款		1,333		851
	$	14,507	$	16,595
應收票據淨額
		101年6月30日		100年6月30日
應收票據	$	758	$	452
應收帳款淨額
		101年6月30日		100年6月30日
應收帳款	$	3,128	$	1,748
減：備抵呆帳	(	82)	(	82)
	$	3,046	$	1,666

(二)應收票據淨額

(三)應收帳款淨額

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(四)存貨

					101年6月30日	101年6月30日			100年6月30日	100年6月30日
餐飲類及酒類等					$	664		$		533
當期認列之存貨相關費損:
					101年上半年度			100年上半年度
已出售存貨成本					$	17,224		$		19,386
存貨盤損(盈)						1	(			19)
						17,225				19,367
客房成本						10,367				10,138
餐飲成本						7,004				6,185
營業成本					$	34,596		$		35,690
採權益法之	長期	股權	投資
1. 採權益法評價之長期股權投資明細如下：
				101 年6		月30 日		100 年6		月30 日
被	投	資	公	司	帳列數	持股比例			帳列數	持股比例
Holiday	Garden International
Ltd.				$	649,501	100%		$	585,227	100%
2. 採權益法認列之投資收益如下：
被	投	資	公	司	101年上半年度				100年上半年度
Holiday	Garden International
Ltd.				$		15,280		$		34,150

(五)採權益法之長期股權投資

上述對被投資公司民國101 年及100 年上半年度所認列之投資收益，係依同期間未經會計師查核之財務報表評價認列。

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(六)固定資產

101	年	6 月	日
原始成本 17,766 $ 526,090 25,968 42,742 2,443 615,009 $ 100	重估增值 251,099 $ 58,827 - - - 309,926 $ 年	合計累計折舊 268,865 $ - $ 584,917 312,615) ( 25,968 9,451) ( 42,742 20,032) ( 2,443 1,399) ( 924,935 $ 343,497) ($ 6 月 30	帳面價值
			268,865 $ 272,302 16,517 22,710 1,044
			581,438 $
			日
原始成本 17,766 $ 519,198 22,487 43,897 2,674 606,022 $	重估增值 251,099 $ 58,827 - - - 309,926 $	合計累計折舊 268,865 $ - $ 578,025 292,281) ( 22,487 7,597) ( 43,897 17,358) ( 2,674 1,601) ( 915,948 $ 318,837) ($	帳面價值
			268,865 $ 285,744 14,890 26,539 1,073
			597,111 $

1.本公司部份固定資產已提供作為長期借款之擔保品，請參閱附註六之說明。
2.本公司歷年依法辦理數次資產重估價，重估增值總額計$316,600，減除重估時提列之土地增值稅準備$93,467 後之餘額為$223,133，列為股東權益項下之未實現重估增值。該項未實現重估增值經彌補歷年虧損、迴轉所彌補之虧損及處分固定資產後，民國101 年6 月30 日餘額為$100,425。
3.本公司於民國101 年及100 年上半年度均無利息資本化之情事。

~17~

(七)短期借款

應付短期票券信用借款利率區間商業本票減：未攤銷折價利率區間	101年6月30日 55,000 $ 1.59% 101年6月30日 20,000 $ - 20,000 $ 0.912%~1.1%	100年6月30日
		70,000 $
		1.50%~1.60%
		100年6月30日
		6,000 $ -
		6,000 $
		0.85%

(八)應付短期票券

利率區間

上述應付短期票券係由銀行及票券公司等金融機構提供保證。

(九)長期借款

借款性質借款額度借款期間償還方式 101年6月30日 100年6月30日 - 擔保借款 $41,600 97.7.31~ 自簽約日滿1年 $ $ 12,020 (第一商銀) 102.7.31 起，每月攤還，分48期償還。(註1) - 擔保借款 78,400 96.12.26~ 自98.1.26起， 11,160 (第一商銀) 101.12.26 每月攤還，分 48期償還。(註2)

減：一年內到期之部分

利率區間

23,180 - ( 2,113) - $ $ 21,067 - ~ 1.975% 2.205%

註1：已於民國101年第2季提前清償完畢註2：已於民國101年第1季提前清償完畢

上列長期借款之擔保品，請參閱附註六之說明。

(十)退休金

1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額 5 %提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。惟本公司已取具勞工局核准，得暫停提撥該勞工退休準備金。民國101 年及100 年上半年度，本

~18~

公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本皆為$0，截至民國101 年及 100 年6 月30 日止，撥存於台灣銀行信託部勞工退休準備金專戶之餘額分別為$12,698 及$13,764。

2.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國101 年及100 年上半年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 $1,084 及$1,007。

(十一)股本

1.截至民國101 年6 月30 日止，本公司額定資本額為$1,500,000，分為 150,000 仟股，實收資本額為$778,354，每股面額新台幣10 元。
2.本公司於民國101 年6 月12 日經股東會決議以盈餘$46,701 轉增資，發行新股4,670 仟股，該項增資業已於民國101 年7 月19 日經金融監督管理委員會(101)金管證字第1010032191 號函核准，其增資基準日為民國101 年8 月30 日，現正辦理變更登記中。
3.本公司於民國100 年6 月17 日經股東會決議以盈餘$44,058 轉增資，發行新股4,405 仟股，該項增資業已於民國100 年7 月22 日經前行政院金融監督管理委員會(100)金管證字第1000034332 號函核准，並於民國100 年10 月5 日辦理變更登記完竣。

(十二)資本公積

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

(十三)保留盈餘

1.依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘時，於完納稅捐、彌補虧損後，分派盈餘時，應先提列百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達公司資本總額時不在此限，另依法提列或迴轉特別盈餘公積後，如尚有盈餘，除分派股息外，由董事會擬具盈餘分派議案，提請股東會決議分派之，其中員工紅利不得低於百分之一。前項可分配盈餘提撥10%以上分派股息及股東紅利，其中現金股利不低於股東股息及股東紅利總額之10%，前項員工紅利得以股票支付之，於分配員工股票紅利時，得包括符合一定條件之從屬公司員工。
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

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3.本公司於民國101 年6 月12 日及100 年6 月17 日經股東會決議通過民國100 年及99 年度盈餘分派案如下：

法定盈餘公積現金股利股票股利-盈餘轉增資	金額每股股利(元) 7,413 $ 23,351 0.30 $ 46,701 0.60 77,465 $ 100 年度	金額每股股利(元) 7,311 $ 15,765 0.2147 $ 44,058 0.60 67,134 $ 99 年度

4.本公司董事會及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢，上述本公司經股東會決議之民國100 年度員工紅利與民國100 年度財務報表認列之員工分紅$254 一致。本公司經股東會決議之民國99 年度員工紅利與民國99 年度財務報表認列之員工分紅 $0 之差異為$35，本公司已將其差異數調整民國100 年度之損益。
5.本公司未分配盈餘之明細如下：

年及以後年度未分配盈餘 a.未加徵10%營利事業所得稅未分配盈餘 b.已加徵10%營利事業所得稅未分配盈餘		101年6月30日		100年6月30日
		44,241 $ 3,323 47,564 $		44,896 $ 6,651 51,547 $

87年及以後年度未分配盈餘

6.本公司截至民國101 年及100 年6 月30 日止，股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為$8,180 及$3,989。本公司民國99 年度盈餘業經股東會決議分配，其股東可扣抵稅額比率為5.41%。本公司民國100 年度預計股東可扣抵稅額比率為10.12%，由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額，應以股息紅利分配日之可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎，是以本公司股東於分配87 年度以後之盈餘所適用之稅額可扣抵比率，尚須調整股利或盈餘分配日前，本公司依所得稅法規定可能產生之各項可扣抵稅額。

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(十四)所得稅

1. 所得稅費用及應付所得稅之調節如下：

所得稅費用及應付所得稅之調節如下：
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅永久性差異之所得稅影響數以前年度所得稅(高)低估數未分配盈餘加徵10%稅額所得稅(利益)費用加(減)：以前年度所得稅高(低)估數遞延所得稅資產及負債淨變動數預付所得稅應付所得稅遞延所得稅資產及負債明細如下：遞延所得稅資產－非流動遞延所得稅負債－非流動	101年上半年度 5,228 $ 18,711) ( 1) ( - 13,484) ( 1 16,113 - 2,630 $ 101年6月30日 7,588 $ 34,105) ( 26,517) ($	100年上半年度
		9,328 $ - 49 598 9,975 49) ( 5,805) ( 1) ( 4,120 $ 100年6月30日 564 $ 47,586) ( 47,022) ($

遞延所得稅資產及負債明細如下：
因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產及負債科目餘額如下：

			101 年6	101 年6	月30 日	月30 日		100 年6	月30 日	月30 日
						所得稅				所得稅
			金	額		影響數		金額		影響數
非流動項目：
退休金費用		$		3,317	$	564	$	3,317	$	564
投資收益-海外	(		200,619)		(	34,105)	(	279,919)	(	47,586)
累積換算調整數				41,318		7,024		-		-
					($	26,517)			($	47,022)

4.本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國99 年度，尚無重大稅務行政救濟之情事。

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(十五)普通股每股盈餘

1.普通股每股盈餘：

101 年	101 年	上半	年度	年度
金		加權平均流通在外股數(仟股) 77,835 上半	每股盈餘(元)
			稅前稅後 0.40 $ 0.57 $ 年度	稅後
				0.57 $
金	稅後 44,896 $ 額	加權平均流通在外股數(仟股) 77,835	每股盈餘(元)
稅前 54,871 $			稅前 0.70 $	稅後
				0.58 $

註：民國100 年上半年度股數業已依本公司民國100 年6 月17 日股東會決議盈餘轉增資比例追溯調整。
2.本公司於民國101 年6 月12 日經股東會決議通過民國100 年度盈餘配股，增資基準日為民國101 年8 月30 日，若追溯調整該無償配股對每股盈餘之影響，其擬制性資訊如下：

	101 年上半	年度	年度
金	加權平均流通稅後在外股數(仟股) 44,241 $ 82,505 額 100 年上半	每股盈餘(元)
稅前 30,757 $		稅前 0.37 $ 年度	稅後
			0.54 $

金	加權平均流通稅前在外股數(仟股) 44,896 $ 82,505 額	每股盈餘(元)
稅後 54,871 $		稅前 0.67 $	稅後
			0.54 $

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、 (十六)用人折舊及攤銷費用

本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：

101	年上半年度	年上半年度
屬於營業成本者 4,221 $ 459 246 250 5,176 $ 10,535 $ - $ 100	屬於營業費用者合計 20,840 $ 25,061 $ 1,673 2,132 838 1,084 1,066 1,316 24,417 $ 29,593 $ 3,456 $ 13,991 $ - $ - $ 年上半年度	合計
		25,061 $ 2,132 1,084 1,316
		29,593 $
		13,991 $
		- $
屬於營業成本者 3,687 $ 392 211 188 4,478 $ 10,316 $ - $	屬於營業費用者 19,768 $ 1,486 796 918 22,968 $ 3,379 $ - $	合計
		23,455 $ 1,878 1,007 1,106
		27,446 $
		13,695 $
		- $

註：其他用人費用係為伙食費及職工福利支出。

五、關係人交易

(一)關係人之名稱與關係與本公司之關係

關係人名稱 Holiday Garden International Ltd.	與本公司之關係
	本公司之子公司

(二)重大關係人交易

無此情形。

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六、抵(質)押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下：

資產項目土地(含重估增值) 房屋及建築(含重估增值)	帳面	100年6月30日 268,865 $ 285,744 554,609 $ 價值	擔保用途
	101年6月30日 268,865 $ 272,302 541,167 $
			長期借款長期借款

七、重大承諾事項及或有事項

無此情形。

八、重大之災害損失

無此情形。

九、重大之期後事項

本公司於民國101 年8 月7 日經董事會決議通過對美國投資計畫案，本計畫所需總金額約為美金15,000 仟元，預計以美金5,000 仟元增資100％投資之百慕達子公司HOLIDAY GARDEN INTERNATIONAL LTD.，再轉投資美國HOLIDAY GARDEN U.S. CORP，另成立HOLIDAY GARDEN S.N. CORP.(名稱暫訂)，投資經營美國地區之旅館；餘美金10,000 仟元預計由本公司海外子公司以資金貸與HOLIDAY GARDEN S.N. CORP.方式支應之。

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十、其他

(一)金融資產之公平價值

101 年	6 月 30 日	6 月 30 日
帳面價值 18,311 $ 136 18,447 $ 126,698 $ 667 127,365 $ 100 年	公平	價值
	公開報價評價方法決定之價值估計之價值 - $ 18,311 $ - 136 - $ 18,447 $ - $ 126,698 $ - 667 - $ 127,365 $ 6 月 30 日	評價方法估計之價值
		18,311 $ 136
		18,447 $
		126,698 $ 667
		127,365 $
帳面價值 18,713 $ 136 18,849 $ 119,322 $ 603 23,180 143,105 $	公平	價值
	公開報價決定之價值 - $ - - $ - $ - - - $	評價方法估計之價值
		18,713 $ 136
		18,849 $
		119,322 $ 603 23,180
		143,105 $

~25~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方法應用於現金及約當現金、應收票據淨額、應收帳款淨額、短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、應付費用及其他應付款-其他。
長期借款之利率因與市場利率接近，其未來現金流量折現值與帳面價值約略相當，故帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。
存出保證金及存入保證金係以其預期現金流量之折現值為其估計公平價值，折現率則以郵政儲金匯業局之一年定期存款利率為準，惟金額不重大時不予以折現。

(二)利率風險部位資訊

本公司於民國101 年及100 年6 月30 日具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為$12,374 及$14,954；金融負債分別為$0 及$23,180；具利率變動之公平價值風險之金融資產均為$0 ；金融負債分別為$75,000 及 $76,000。

(三)財務風險控制及避險策略

本公司採用適當風險管理與控制系統，以清楚辨認、衡量並控制本公司所有各種風險(包含市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)，使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險。

(四)重大財務風險資訊

1.應收款項：項目包含應收票據淨額及應收款項淨額。

(1)市場風險

本公司之應收款項多為一年內到期，因此經評估無重大之市場風險。
(2)信用風險

本公司應收款項債務人之信用尚屬正常，且多採匯款或信用卡交易，因此經評估無重大之信用風險。

(3)流動性風險

本公司之應收款項均為一年內到期，預期不致發生重大之流動性風險。
(4)利率變動之現金流量風險

本公司之應收款項均為一年內到期，因此經評估無重大之利率變動之現金流量風險。

2.借款：項目包含短期借款、應付短期票券及長期借款(含一年內到期部分)。

(1)市場風險

本公司借入之款項，係為浮動利率之債務，故預期不致發生重大之市場風險。

(2)信用風險

無信用風險。

~26~

(3)流動性風險

本公司之營運資金足以支應本公司之資金需求，預期不致發生重大之流動性風險。

(4)利率變動之現金流量風險

本公司借入之款項，係屬浮動利率之金融商品，故市場利率變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。惟因本公司營運資金充足，因此評估無重大利率變動之現金流量風險。

3.公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產資訊如下：

金融資產採權益法之長期股權投資美金：新台幣	外幣金額期末衡量 (仟元）匯率 21,737 $ 29.88 101 年6 月30 日	100 年6 月30 日	100 年6 月30 日
	外幣金額 (仟元） 21,737 $	外幣金額 (仟元） 20,373 $	期末衡量匯率
			28.725

~27~

十一、附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

(有關民國101 年1 月1 日至6 月30 日之被投資公司應揭露資訊，係依被投資公司未經會計師查核簽證之財務報表編製，以下揭露資訊僅供參考) 茲就民國101 年上半年度重大交易事項相關資訊揭露如下：

1.資金貸與他人情形：

編號	貸出資金之公司	貸與對象 Holiday Garden US.CORP	往來科目應收關係企業款項	本期最高餘額 124,312 $	期末餘額 124,312 $	利率區間年息6.5%	資金貸與性質短期融通資金	業務往來金額 - $	有短期融通資金必要之原因註1	提列備抵呆帳金額 - $	名稱價值無 - $ 擔保品	對個別對象資金貸與限額 - $	資金貸與總限額 - $	備註
1	Holiday Garden Internation al Ltd.													註2

註1：子公司資金貸與孫公司作為公司營運週轉之用。

註2：依本公司資金貸與他人作業程序規定，本公司對直接及間接持有本公司表決權股份百分之百之公司間，從事資金貸與不受限額之限制。 2.為他人背書保證：無此情形。

3.期末持有有價證劵情形：

持有之公司華園飯店股份有限公司 Holiday Garden International Ltd. Holiday Garden International Ltd. Holiday Garden International Ltd. Holiday Garden International Ltd. Holiday Garden International Ltd. Holiday Garden U.S. CORP.	有價證券種類股票股票基金基金基金基金股票	有價證券名稱 Holiday Garden International Ltd. Holiday Garden U.S. CORP. USABF-美國複合收益債券基金 GCBAAU-環球企業債券基金 EMDAAU-新興市場債券基金 UABAAU-摩根美複合收益 Holiday Garden S. F. CORP.	有價證券發行人與本公司之關係本公司之子公司該公司之子公司無無無無該公司之子公司	帳列科目採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資備供出售金融資產-流動備供出售金融資產-流動備供出售金融資產-流動備供出售金融資產-流動金融商品之未實現損益採權益法之長期股權投資	期			市價 649,501 $ 380,481 $ 29,565 $ 52,349 35,530 27,453 144,897 $ 496,859 $ 末	備註
					股數 12,000 180,000 - - - - 170,000	帳面金額 649,501 $ 380,481 $ 27,994 $ 47,771 32,799 26,892 135,456 9,441 144,897 $ 496,859 $	持股比例 100 100 - - - 100
									註

註：市價之填寫方法如下：
1.開放型基金，其市價係指資產負債表日該基金淨資產價值。
2.若屬未上市，未上市櫃公司無公開市價價格可循，則依可取得之最近期財務報表股權淨值或投資成本列示。

~28~

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。
7.與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。
9.從事衍生性商品交易資訊：無此情形。

(二) 轉投資事業相關資訊

(有關民國101 年1 月1 日至6 月30 日之被投資公司應揭露資訊，係依被投資公司未經會計師查核簽證之財務報表編製，以下揭露資訊僅供參考) 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊如下

投資公司名稱華園飯店股份有限公司 Holiday Garden International Ltd. Holiday Garden U.S. CORP.	被投資公司名稱所在地區 Holiday Garden International Ltd. 百慕達群島 Holiday Garden U.S. CORP. 美國 Holiday Garden S.F. CORP. 美國	主要營業項目投資業務投資業務經營觀光事業之旅館		原始投資金額	原始投資金額			期末持有	期末持有		被投資公司本期損益	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	本期認列之投資損益	備註
			幣別	本期期末	幣別	上期期末	股數	比率	幣別	帳面金額	幣別	金額	幣別	金額
			新台幣新台幣新台幣	366,675 $ 6,096 5,757	新台幣新台幣新台幣	366,675 $ 6,096 5,757	12,000 180,000 170,000	100 100 100	新台幣新台幣新台幣	649,501 $ 380,481 496,859	新台幣新台幣新台幣	15,280 $ 16,464 15,124	新台幣新台幣新台幣	15,280 $ 16,464 15,124	本公司之子公司該公司之子公司該公司之子公司

(三)大陸投資資訊無此情形。

十二、營運部門資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定，另於合併財務報表中揭露。

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華園飯店股份有限公司現金及約當現金明細表民國101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項目庫存現金及週轉金支票存款活期存款-新台幣存款活期存款-美金存款	(以下空白) 摘要 USD36,529.52元，匯率31.59	金額
		800 $ 1,333 11,220 1,154
		14,507 $

~30~

華園飯店股份有限公司應收帳款淨額明細表民國101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

客戶名稱	摘要		金額	備註各客戶餘額未超過本科目金額5%以上者。
富灥旅行社有限公司國泰世華商業銀行花翎旅行社股份有限公司品辰旅行社有限公司其他減：備抵呆帳合計		692 $ 445 438 207 1,346 3,128 $ 82) ( 3,046 $

(以下空白)

~31~

單位：新台幣仟元

華園飯店股份有限公司採權益法之長期股權投資變動明細表民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

被投資公司名稱 HOLIDAY GARDEN INTERNATIONAL Ltd.	股數金額 12,000 634,785 $ 期初餘額	股數金額 - 22,965 $ 本期增加(註1)	股數金額 - 8,249) ($ 本期減少(註2)		期末餘額	金額 649,501 $	單價(元) 總價 54,125 $ 649,501 $ 市價或股權淨值	評價基礎權益法	無提供擔保或質押情形	備註
	股數 12,000	股數 -	股數 -	股數 12,000	持股比例 100%		單價(元) 54,125 $

註1：本期增加數包含本期採權益法認列之投資收益及依持股比例認列被投資公司備供出售金融資產評價調整數。註2：本期減少數係累積換算調整變動數。

(以下空白)

~32~

單位：新台幣仟元

華園飯店股份有限公司固定資產成本變動明細表民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

項目土地房屋及建築水電設備營業器具其他設備合計	期	初餘	合計 268,865 $ 584,917 23,568 42,647 2,443 922,440 額	本期增加額 - $ - 2,400 95 - 2,495 $	本期減少額 - $ - - - - - $	本期移轉額 - $ - - - - - $	期	末餘	合計 268,865 $ 584,917 25,968 42,742 2,443 924,935 $ 額	提供擔保或抵押情形請詳附註六請詳附註六無無無	備註
	原始成本 17,766 $ 526,090 23,568 42,647 2,443 612,514 $	重估增值 251,099 $ 58,827 - - - 309,926 $					原始成本 17,766 $ 526,090 25,968 42,742 2,443 615,009 $	重估增值 251,099 $ 58,827 - - - 309,926 $

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華園飯店股份有限公司固定資產累計折舊變動明細表民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項目房屋及建築水電設備營業器具其他設備合計	期初餘額 302,145 $ 8,265 17,873 1,223 329,506 $	本期增加額 10,470 $ 1,186 2,159 176 13,991 $	本期減少額 - $ - - - - $		本期移轉數 - $ - - - -	期末餘額 312,615 $ 9,451 20,032 1,399 343,497 $	提供擔保或質押情形請詳附註六無無無	備註

~34~

華園飯店股份有限公司短期借款明細表民國101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

借款種類信用銀行借款	說明第一銀行三民分行	期末餘額 55,000 $	(以下空白) 契約期限利率區間 101.6.4~101.7.4 1.59%	融資額度 55,000 $	抵押或擔保無	備註

~35~

單位：新台幣仟元

華園飯店股份有限公司應付短期票券明細表民國101 年6 月30 日

項目商業本票商業本票	保證機構國際票券金融公司兆豐票券金融(股)公司	契約期限 101.5.4~101.8.2 101.4.3~101.7.2	利率區間 1.1% 0.912%		金		帳面價值 10,000 $ 10,000 20,000 $ 額	備註
						未攤銷應付短期票券折價 - $ - - $

(以下空白)

~36~

華園飯店股份有限公司應付費用明細表民國101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項目應付年終獎金應付薪資應付勞務費應付水電瓦斯費其他合計	金額 5,916 $ 2,106 1,298 1,029 7,253 17,602 $	備註
		各餘額未超過本科目金額5％以上者

(以下空白)

~37~

華園飯店股份有限公司營業收入明細表民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項目客房部收入餐飲部收入其他收入營業收入淨額	金額 61,195 $ 38,957 2,349 102,501 $	備註

(以下空白)

~38~

華園飯店股份有限公司營業成本明細表民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項目金額期初餐飲存貨 657 $ 本期進料 17,457 轉列營業費用 225) ( 期末餐飲存貨 664) ( 本期耗料 17,225 餐飲及客房成本 17,371 合計 34,596 $	備註

(以下空白)

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華園飯店股份有限公司管理及總務費用明細表民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項目薪資支出修繕費水電費各項折舊文具用品其他費用合計	金額 20,840 $ 3,982 3,682 3,456 3,161 18,012 53,133 $	備註每一零星科目金額均未超過本科目金額5%

(以下空白)

~40~

資產項目土地(含重估增值) 房屋及建築(含重估增值)	帳面	100年6月30日 268,865 $ 285,744 554,609 $ 價值	擔保用途
	101年6月30日 268,865 $ 272,302 541,167 $
			長期借款長期借款

項目商業本票商業本票	保證機構國際票券金融公司兆豐票券金融(股)公司	契約期限 101.5.4~101.8.2 101.4.3~101.7.2	利率區間 1.1% 0.912%		金		帳面價值 10,000 $ 10,000 20,000 $ 額	備註
						未攤銷應付短期票券折價 - $ - - $

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HG — Interim / Quarterly Report 2012

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華園飯店股份有限公司

財務報告

華園飯店股份有限公司 民國101 年及100 年上半年度財務報告

華園飯店股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年6 月30 日

華園飯店股份有限公司 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日

華園飯店股份有限公司 股東權益變動表 民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日

一、 公司沿革

二、 重要會計政策之彙總說明

(一)外幣交易

(二)資產負債區分為流動及非流動之分類標準

(五)採權益法之長期股權投資

(六)固定資產

(七)非金融資產減損

(八)退休金

(九)所得稅

(十)員工分紅及董監酬勞

(十一)收入成本

三、 會計變動之理由及其影響

、 (一)應收票據及帳款 其他應收款

(二)營運部門

四、 重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

(二)應收票據淨額

(三)應收帳款淨額

(四)存 貨

(六)固定資產

(七)短期借款

(八)應付短期票券

(九)長期借款

(十)退休金

(十一)股本

(十二)資本公積

(十三)保留盈餘

(十四)所 得 稅

1. 所得稅費用及應付所得稅之調節如下：

(十五)普通股每股盈餘

1.普通股每股盈餘：

、 (十六)用人 折舊及攤銷費用

本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：

五、 關係人交易

(一)關係人之名稱與關係與本公司之關係

(二)重大關係人交易

六、 抵(質)押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下：

七、 重大承諾事項及或有事項

八、 重大之災害損失

九、 重大之期後事項

(一)金融資產之公平價值

(二)利率風險部位資訊

(三)財務風險控制及避險策略

(四)重大財務風險資訊

(1)市場風險

(3)流動性風險

(1)市場風險

(2)信用風險

(3)流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

十一、 附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

3.期末持有有價證劵情形：

(二) 轉投資事業相關資訊

華園飯店股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國101 年6 月30 日

華園飯店股份有限公司 應收帳款淨額明細表 民國101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

華園飯店股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

華園飯店股份有限公司 固定資產成本變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

華園飯店股份有限公司 固定資產累計折舊變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

華園飯店股份有限公司 短期借款明細表 民國101 年6 月30 日

華園飯店股份有限公司 應付短期票券明細表 民國101 年6 月30 日

華園飯店股份有限公司 應付費用明細表 民國101 年6 月30 日

華園飯店股份有限公司 營業收入明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

華園飯店股份有限公司 營業成本明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

華園飯店股份有限公司 管理及總務費用明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

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華園飯店股份有限公司損益表民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日

華園飯店股份有限公司股東權益變動表民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日

一、公司沿革

二、重要會計政策之彙總說明

三、會計變動之理由及其影響

、 (一)應收票據及帳款其他應收款

四、重要會計科目之說明

(四)存貨

(十四)所得稅

、 (十六)用人折舊及攤銷費用

五、關係人交易

六、抵(質)押之資產

七、重大承諾事項及或有事項

八、重大之災害損失

九、重大之期後事項

十一、附註揭露事項

華園飯店股份有限公司現金及約當現金明細表民國101 年6 月30 日

華園飯店股份有限公司應收帳款淨額明細表民國101 年6 月30 日

華園飯店股份有限公司採權益法之長期股權投資變動明細表民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

華園飯店股份有限公司固定資產成本變動明細表民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

華園飯店股份有限公司固定資產累計折舊變動明細表民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

華園飯店股份有限公司短期借款明細表民國101 年6 月30 日

華園飯店股份有限公司應付短期票券明細表民國101 年6 月30 日

華園飯店股份有限公司應付費用明細表民國101 年6 月30 日

華園飯店股份有限公司營業收入明細表民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

華園飯店股份有限公司營業成本明細表民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日

華園飯店股份有限公司管理及總務費用明細表民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日