HG — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 27, 2013

華園飯店股份有限公司及子公司 合併財務報表暨會計師核閱報告 民國101 及100 年度第一季

(股票代碼2702)

公司地址：高雄市前金區六合二路279 號 電 話：(07)241-0123

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華園飯店股份有限公司及子公司 一 民國101 及100 年度第 季合併財務報表暨會計師核閱報告

目 錄

項 目 一、 封面 二、 目錄 三、 會計師核閱報告 四、 合併資產負債表 五、 合併損益表 六、 合併股東權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報表附註 (一) 公司沿革 (二) 重要會計政策之彙總說明 (三) 會計變動之理由及其影響 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 (六) 抵(質)押之資產 (七) 重大承諾事項及或有事項 (八) 重大之災害損失 (九) 重大之期後事項	頁 次
	1 2 ~ 3 4 5 ~ 6 7 不適用 8 ~ 9 10 ~ 25 10 10 ~ 11 11 11 ~ 17 17 17 17 17 17

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項 目 (十) 其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額 (十二)營運部門資訊 (十三)採用IFRSs 相關事項	頁 次
	18 ~ 20 20 20 20 20 20 21 ~ 22 22 ~ 25

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(101)財審報字第12000365 號

會計師核閱報告

華園飯店股份有限公司 公鑒：

華園飯店股份有限公司及子公司民國101 年3 月31 日及民國100 年3 月31 日之合併資產 負債表，暨民國101 年1 月1 日至3 月31 日及民國100 年1 月1 日至3 月31 日之合併損益表 及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層之責任， 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工 作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審計準則查核，故無 法對上開合併財務報表整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反「證券發 行人財務報告編製準則」、中華民國一般公認會計原則及行政院金融監督管理委員會民國96 年 11 月15 日金管證六字第0960064020 號令而須作修正或調整之情事。

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會計師

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前財政部證券管理委員會

核准簽證文號：(79)台財證(一)第37504 號 前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號：(87)台財證(六)第68790 號

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華園飯店股份有限公司及子公司 合 併 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

1100 1320 1120 1140 1178 120X 1250 1280 11XX 1412 14XX 1501 1511 1521 1541 1571 1681 15X8 15XY 15X9 15XX 1820 1880 18XX 1XXX	資 產	單位：新台幣仟元 101 年 3 月 31 日 100 年 3 月 31 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(一) $ 267,830 17 $ 227,729 14 四(二) 140,886 9 107,020 7 四(三) 855 - 160 - 四(四) 8,839 1 13,631 1 1,875 - 10,066 1 四(五) 393 - 441 - 3,507 - 3,770 - 1,179 - 2,637 - 425,364 27 365,454 23 6,159 - 2,691 - 6,159 - 2,691 - 四(六)及六 249,626 16 248,762 16 890 - 1,033 - 1,018,108 63 1,011,964 64 25,968 2 22,387 1 178,565 11 250,695 16 2,443 - 2,674 - 309,926 19 309,926 19 1,785,526 111 1,847,441 116 ( 609,401 )( 38 )( 625,696 )( 39 ) 1,176,125 73 1,221,745 77 1,242 - 1,107 - 199 - 449 - 1,441 - 1,556 - $ 1,609,089 100 $ 1,591,446 100
	流動資產 現金及約當現金 備供出售金融資產–流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 存貨 預付費用 其他流動資產 流動資產合計 基金及投資 改良及擴充基金 基金及投資合計 固定資產 固定資產原始成本 土地 土地改良物 房屋及建築 水電設備 營業器具 其他設備 重估增值 成本及重估增值 減：累計折舊 固定資產淨額 其他資產 存出保證金 其他資產–其他 其他資產合計 資產總計

(續次頁)

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華園飯店股份有限公司及子公司 合 併 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

2100 2110 2120 2140 2160 2170 2210 2270 2280 21XX 2420 24XX 2510 25XX 2810 2820 2860 28XX 2XXX 3110 3211 3310 3350 3420 3450 3460 3XXX	負債及股東權益	單位：新台幣仟元 101 年 3 月 31 日 100 年 3 月 31 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(七) $ 70,000 4 $ 70,000 4 四(八) 16,000 1 6,000 - 989 - 925 - 10,000 1 9,923 1 7,726 1 5,770 - 50,694 3 54,729 4 3,130 - 921 - 四(九)及六 18,635 1 30,727 2 11,281 1 13,076 1 188,455 12 192,071 12 四(九)及六 308,822 19 349,762 22 308,822 19 349,762 22 四(六) 93,467 6 93,467 6 93,467 6 93,467 6 6,664 - 6,871 1 667 - 603 - 58,694 4 53,060 3 66,025 4 60,534 4 656,769 41 695,834 44 四(十) 778,354 48 734,296 46 四(十一) 2,169 - 2,169 - 四(十二) 24,909 2 17,598 1 88,540 6 88,366 6 ( 49,185 )( 3 )( 51,453 )( 3 ) 7,108 - 4,211 - 四(六) 100,425 6 100,425 6 952,320 59 895,612 56 七 $ 1,609,089 100 $ 1,591,446 100
	流動負債 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他應付款項 一年或一營業週期內到期長 期負債 其他流動負債 流動負債合計 長期負債 長期借款 長期負債合計 各項準備 土地增值稅準備 各項準備合計 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債–非流動 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本 普通股股本 資本公積 普通股溢價 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 金融商品之未實現損益 未實現重估增值 股東權益總計 重大承諾事項及或有事項 負債及股東權益總計

後附合併財務報表附註為本合併財務報表之一部分，請併同參閱。

董事長：陳海尼

經理人：陳海尼

會計主管：施文媛

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華園飯店股份有限公司及子公司

合 併 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

	華園飯店股份有限公司及子公司 合 併 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
項目	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 101 年1 月1 日至3 月31 日 100 年1 月1 日至3 月31 日 附註 金 額 % 金 額 % $ 127,351 100 $ 114,965 100 127,351 100 114,965 100 四(五) ( 35,172 )( 28 ) ( 26,323 )( 23 ) ( 35,172 )( 28 ) ( 26,323 )( 23 ) 92,179 72 88,642 77 ( 82,446 )( 65 ) ( 65,869 )( 57 ) ( 82,446 )( 65 ) ( 65,869 )( 57 ) 9,733 7 22,773 20 249 - 175 - 785 1 695 1 43 - 108 - 1,077 1 978 1 ( 2,601 )( 2 ) ( 2,671 )( 3 ) ( 1 ) - ( 16 ) - ( 2,602 )( 2 ) ( 2,687 )( 3 ) 8,208 6 21,064 18 ( 456 ) - ( 6,483 )( 5 ) $ 7,752 6 $ 14,581 13 $ 7,752 6 $ 14,581 13 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 四(十三) $ 0.11 $ 0.10 $ 0.27 $ 0.19
營業收入 4410 餐旅服務收入 4000 營業收入合計 營業成本 5410 餐旅服務成本 5000 營業成本合計 5910 營業毛利 營業費用 6200 管理及總務費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及利益 7110 利息收入 7210 租金收入 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失合計 7900 繼續營業單位稅前淨利 8110 所得稅費用 9600XX合併總損益 歸屬於： 9601 合併淨損益 基本每股盈餘 9750 基本每股盈餘淨額

後附合併財務報表附註為本合併財務報表之一部分，請併同參閱。

董事長：陳海尼

經理人：陳海尼

會計主管：施文媛

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華園飯店股份有限公司及子公司	華園飯店股份有限公司及子公司	華園飯店股份有限公司及子公司	華園飯店股份有限公司及子公司	華園飯店股份有限公司及子公司	華園飯店股份有限公司及子公司	華園飯店股份有限公司及子公司	華園飯店股份有限公司及子公司
	合	併	現	金	流	量	表
民國101		年及100		年1	月1 日至3		月31 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
												單位：新台幣仟元
					101 年		1	月	1 日		100	年	1	月	1 日
					至	3	月		31 日		至	3	月		3 1 日
營業活動之現金流量
合併總損益					$				7,752		$				14,581
調整項目
折舊費用									23,347						15,069
資產及負債科目之變動
應收票據淨額									83						61
應收帳款淨額									1,844						137
其他應收款									568	(					783 )
存貨									264						327
預付費用					(				483 )	(					637 )
其他流動資產-其他									56	(					359 )
遞延所得稅資產及負債淨變動數					(				4,858 )						4,047
應付票據									284						275
應付帳款					(				3,277 )						1,725
應付所得稅					(				426 )						1,836
應付費用					(				1,483 )						12,539
其他應付款-其他									569						504
其他流動負債-其他					(				3,340 )						824
營業活動之淨現金流入									20,900						50,146
投資活動之現金流量
備供出售金融資產增加					(				26,730 )	(					46,892 )
改良及擴充基金(增加)減少					(				2,693 )						2,699
購置固定資產					(				4,483 )	(					5,356 )
存出保證金減少(增加)									30	(					9 )
其他資產–其他減少(增加)									5	(					261 )
投資活動之淨現金流出					(				33,871 )	(					49,819 )

(續次頁)

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華園飯店股份有限公司及子公司 合 併 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

										單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
		101	年	1	月	1 日			100	年	1	月	1 日
		至	3	月		31 日			至	3	月		3 1 日
融資活動之現金流量
短期借款增加		$				-			$				19,000
應付短期票券減少						-		(					19,000 )
長期借款償還數	(					8,986	)	(					13,410 )
存入保證金增加						64							-
融資活動之淨現金流出	(					8,922	)	(					13,410 )
匯率影響數	(					4,003	)						1,937
本期現金及約當現金減少	(					25,896	)	(					11,146 )
期初現金及約當現金餘額						293,726							238,875
期末現金及約當現金餘額		$				267,830			$				227,729
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息		$				2,618			$				2,643
本期支付所得稅		$				3,475			$				-
支付現金、簽發票據及賖欠購置固定資產
購置固定資產		$				2,400			$				5,410
加：期初應付設備款(表列「其他應付款項」)						4,603							330
減：期末應付設備款(表列「其他應付款項」)	(					2,520	)	(					384 )
本期支付現金		$				4,483			$				5,356

後附合併財務報表附註為本合併財務報表之一部分，請併同參閱。

董事長：陳海尼

經理人：陳海尼 會計主管：施文媛

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一、 公司沿革

華園飯店股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國48 年7 月奉准設立，主要 係經營觀光事業之旅社及附設餐廳、夜總會及游泳池等有關業務。本公司股票 自民國54 年2 月起在台灣證券交易所買賣。截至民國101 年3 月31 日，本公 司及列入本合併財務報表之從屬公司員工人數約為190 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

• 本合併財務報表除依據民國96 年11 月15 日行政院金融監督管理委員會金管證 六字第0960064020 號令簡化財務報表附註四內容外，餘係依照「證券發行人財 務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製。

• 重要會計政策除新增部分說明如下，會計變動請另詳附註三外，餘與民國100 年度財務報表附註二相同。

(一)合併財務報表編製基礎

• 1.合併財務報表編製原則

• 本公司對於直接或間接持有表決權之股份超過5 0%以上之被投資公司及

• 符合有控制能力之條件者將全數納入合併財務報表編製個體，並自民國 97 年1 月1 日起於每季編製合併財務報表。

• 本公司與合併子公司相互間重大交易事項及資產負債表科目餘額予以沖 銷。

2.列 入合 併財務報表 之 所有子 公 司 及 本期增減變動情形 如 下 ：

投 資 公 司 名 稱	子公司 名 稱	業務 性質	所 持 股 權 百 分 比	所 持 股 權 百 分 比
			101年3月31日	100年3月31日
華園飯店股份 有限公司	HOLIDAY GARDEN INTERNATIONAL LTD.	投資業務	100	100
HOLIDAY GARDEN INTERNATIONAL	HOLIDAY GARDEN U.S. CORP.	投資業務	100	100
HOLIDAY GARDEN U.S.	HOLIDAY GARDEN S.F. CORP.	飯店經營	100	100

• 3.未列入本期合併財務報表之子公司：無此情形。

• 4.子公司會計期間及政策不同之調整及處理方式：無此情形。

• 5.國外子公司營運之特殊風險：無此情形。

• 6.子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者，該限制之本質與程度 說明：無此情形。

• 7.子公司持有母公司發行證券之內容：無此情形。

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8.子公司發行轉換公司債及新股之有關資料：無此情形。

三、 會計變動之理由及其影響

、 (一)應收票據及帳款 其他應收款

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十 四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項 債權，於有減損之客觀證據時認列減損損失，此項會計原則變動對民國100 年第一季之淨利及每股盈餘無重大影響。

(二)營運部門

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十 一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門 別財務資訊之揭露」，本公司於首次適用時，並依公報規定重編前一年度之 部門資訊。此項會計原則變動並不影響民國100 年度第一季之淨利及每股 盈餘。

四、 重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

(二) (三) (四)	備供出售金融資產-流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 101年3月31日 100年3月31日 庫存現金及週轉金 891 $ 881 $ 支票存款 184,729 136,841 活期存款 20,182 19,526 定期存款 62,028 70,481 267,830 $ 227,729 $ 項 目 101年3月31日 100年3月31日 流動項目： 債券基金 133,778 $ 102,809 $ 備供出售金融資產評價調整 7,108 4,211 合計 140,886 $ 107,020 $ 101年3月31日 100年3月31日 應收票據 855 $ 160 $ 101年3月31日 100年3月31日 應收帳款 8,921 $ 13,713 $ 減：備抵呆帳 82) ( 82) ( 8,839 $ 13,631 $

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(五)	存 貨 餐飲類及酒類等 當期認列之存貨相關費損： 已出售存貨成本 客房成本 餐飲成本 營業成本	101年3月31日 393 $ 101年第一季 10,114 $ 21,620 3,438 35,172 $	100年3月31日
			441 $
			100年第一季
			10,014 $ 13,285 3,024
			26,323 $

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(六)固定資產

固定資產
資 產 名 稱 土 地 土地改良物 房屋及建築 水電設備 營業器具 其他設備 資 產 名 稱 土 地 土地改良物 房屋及建築 水電設備 營業器具 其他設備	101	年	3 月	31	日
	原 始 成 本 249,626 $ 890 1,018,108 25,968 178,565 2,443 1,475,600 $ 100	重 估 增 值 251,099 $ - 58,827 - - - 309,926 $ 年	合 計 累 計 折 舊 500,725 $ - $ 890 707) ( 1,076,935 493,707) ( 25,968 8,841) ( 178,565 104,834) ( 2,443 1,312) ( 1,785,526 $ 609,401) ($ 3 月 31		帳 面 價 值
					500,725 $ 183 583,228 17,127 73,731 1,131
					1,176,125 $
					日
	原 始 成 本 248,762 $ 1,033 1,011,964 22,387 250,695 2,674 1,537,515 $	重 估 增 值 251,099 $ - 58,827 - - - 309,926 $	合 計 累 計 折 舊 499,861 $ - $ 1,033 809) ( 1,070,791 450,590) ( 22,387 7,062) ( 250,695 165,720) ( 2,674 1,515) ( 1,847,441 $ 625,696) ($		帳 面 價 值
					499,861 $ 224 620,201 15,325 84,975 1,159
					1,221,745 $

1. 本公司及子公司部份固定資產已提供作為長期借款之擔保品，請參閱附註六之說明。

2. 本公司歷年依法辦理數次資產重估價，重估增值總額計$316,600，減除重估時提列之土地增值稅準備$93,467 後 之餘額為$223,133，列為股東權益項下之未實現重估增值。該項未實現重估增值經彌補歷年虧損、迴轉所彌補之 虧損及處分固定資產後，民國101 年3 月31 日餘額為$100,425。

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(七)短期借款

短期借款
應付短期票券 信用借款 借款利率 應付商業本票 利率區間	101年3月31日 70,000 $ 1.58%及1.60% 101年3月31日 16,000 $ 0.860%及0.912%	100年3月31日
		70,000 $
		1.50%~1.60%
		100年3月31日
		6,000 $
		0.65%

(八)應付短期票券

上述應付短期票券係由銀行及票券公司等金融機構提供保證。

(九)長期借款

借款性質 借款額度 擔保借款 41,600 (第一商銀) 擔保借款 78,400 $ (第一商銀) Bank USD11,500仟元 SinoPac 減：一年內到期之部分 利率區間	期間 97.7.31~ 102.7.31 96.12.26~ 101.12.26 99.11.16~ 104.11.16	償還方式 101年3月31日 100年3月31日 自簽約日滿 5,060 $ 19,850 $ 1年起，每月 攤還，分48 期償還。 自98.1.26 - 25,920 起，每月攤 還，分48期 償還。 註 322,397 334,719 327,457 380,489 18,635) ( 30,727) ( 308,822 $ 349,762 $ 1.95~2.7476% 1.975~2.564%

上述長期借款之擔保品，請參閱附註六之說明。

• 註：Bank SinoPac 之借款期間為5 年，借款利率採浮動利率，子公司於每 月固定償還本金美金38,333 元，民國104 年11 月借款期間屆滿時，再 一次償還其剩餘全部借款金額。

(十)股本

• 1.截至民國101 年3 月31 日止，本公司額定資本額為$937,871，分為93,787 仟股，實收資本額為$778,354，每股面額新台幣10 元。

• 2.本公司於民國100 年6 月17 日經股東會決議以盈餘$44,058 轉增資，發 行新股4,405 仟股，該項增資業已於民國100 年7 月22 日經行政院金融

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監督管理委員會核准，並於民國100 年10 月5 日辦理變更登記完竣。

• 3.本公司於民國99 年6 月25 日經股東會決議以盈餘$41,564 轉增資，發行 新股4,156 仟股，該項增資業已於民國99 年8 月3 日經行政院金融監督 管理委員會核准，並於民國99 年9 月15 日辦理變更登記完竣。

• (十一)資本公積

  • 依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股 份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公 積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司 非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

• (十二)保留盈餘

  • 1.依公司法規定，公司稅後盈餘扣除以前年度虧損後之餘額，需先提列 10%之法定盈餘公積，直至該項公積累積數等於資本總額為止，法定盈 餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外， 不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額25% 之部分為限。

  • 2.依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘時，於完納稅捐、彌補虧損後， 分派盈餘時，應先提列百分之十為法定盈餘公積，其餘額之全部併同以 前年度累積未分配盈餘為累積可分配盈餘。前述累積可分配盈餘，由董 事會擬具盈餘分派議案，提請股東會決議分派之。分派盈餘時，應分派 股息八厘，如尚有餘額，依下列比例分派之：(一)股東紅利百分之九十 二(二)董事及監察人酬勞百分之五(三)員工紅利百分之三。 前項可分配盈餘提撥10%以上分派股息及股東紅利，其中現金股利不低 於股東股息及股東紅利總額之10％，前項員工紅利得以股票支付之，於 分配員工股票紅利時，得包括符合一定條件之從屬公司員工

  • 3.依有關法令規定，營利事業各年度之盈餘未於次年度股東會決議分配 者，稽徵機關得就未分配數加徵10%營利事業所得稅。

  • 4.截至民國101 年及100 年3 月31 日止，本公司未分配盈餘明細如下：

年度及以後年度未分配盈餘 a.未加徵10%營利事業所得稅未分配盈餘 b.已加徵10%營利事業所得稅未分配盈餘		101年3月31日		100年3月31日
		81,889 $ 6,651 88,540 $		87,690 $ 676 88,366 $

87年度及以後年度未分配盈餘

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• 5.本公司於民國101年3月19日經董事會提議民國100年度盈餘分配案及民國100年6 月17日經股東會決議通過民國99年度盈餘分派案如下：

法定盈餘公積 現金股利 股票股利-盈餘轉增資 合計	金額 每股股利(元) 7,414 $ 23,351 0.30 $ 46,701 0.60 77,466 $ 100 年 度	金額 每股股利(元) 7,311 $ 15,765 0.2147 $ 44,058 0.60 67,134 $ 99 年 度

  - (1)本公司於民國101 年3 月19 日經董事會提議，預計配發員工紅利 $254，前述民國100 年度盈餘分派議案，截至民國101 年4 月25 日止，尚未經股東會決議通過。

  - (2)本公司於民國100 年6 月17 日經股東會通過，配發員工經利$35。

  - (3)上述有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形，請至台灣證 券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。

• 6.本公司民國101 年及100 年第一季之稅後淨利，考量法定盈餘公積及 分配股息後，已無可供分配盈餘，故未估列員工紅利及董監酬勞。

• 7.本公司截至民國101 年及100 年3 月31 日止，股東可扣抵稅額帳戶餘 額分別為$2,377 及$6，本公司民國99 年度盈餘業經股東會決議分配， 其股東可扣抵稅額比率為5.41%，本公司民國100 年度預計股東可扣抵 稅額比率為8.71%，由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額，應以股息 紅利分配日之可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎，是以本公司股東於 分配87 年度以後之盈餘所適用之稅額可扣抵比率，尚需調整股利或盈 餘分配日前，本公司依所得稅法規定可能產生之各項可扣抵稅額。

• (十三)普通股每股盈餘

普通股每股盈餘
基本每股盈餘 屬於普通股股東 之合併淨損益	101	年	第 一	季
	金	稅 後 7,752 $ 額	77,835 加權平均流 通在外股數(註)	每股盈餘(元)
	稅 前 8,208 $			稅 前 0.11 $	稅 後
					0.10 $

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本每股盈餘 屬於普通股股東 之合併淨損益	100 年	100 年	第 一	季	季
	金	稅 後 14,581 $ 額	77,835 加權平均流 通在外股數(註)	每股盈餘(元)
	稅 前 21,064 $			稅 前 0.27 $	稅 後
					0.19 $

基本每股盈餘

• 註：單位仟股，且業已依本公司於民國100 年6 月17 日股東會決議盈餘轉增資比例 追溯調整。

五、 關係人交易

無此情形。

六、 抵(質)押之資產

截至民國101年及100年3月31日止，本公司及子公司之資產提供擔保明細如下：

帳 面 價 值 資產項目 101年3月31日 100年3月31日 擔 保 用 途 土地及土地改良物(含重 $ 500,908 $ 500,085 長期借款 估增值) 房屋及建築(含重估增值) 583,228 620,201 長期借款 $ 1,084,136 $ 1,120,286

七、 重大承諾事項及或有事項

• (一)截至民國101 年3 月31 日止，本公司已簽訂之設備總價款為$2,520，尚未 付款金額為$2,520。

• (二)子公司購入Anaheim Residence Inn 目前係委由Rim 公司經營，依雙方簽 訂之合約(截止日期為民國102 年12 月31 日)約定，本公司每月須支付Rim 公司管理費用及績效獎金，其計算方式係依合約約定之條件一定比率估算 之。

• (三)子公司依與Rim 公司簽訂之管理合約約定，須依營業收入總額之一定比率 按月提撥於專戶購置或修繕有關之資產(辦公室除外)，若該專戶不足支付 與飯店有關資產之購置或修繕，則子公司須另提撥足額之金額存入該專 戶。

• (四)子公司與Marriott 公司簽訂權利金合約，依合約規定，截至民國107 年8 月8 日止，Anaheim Residence Inn 因使用Marriott 公司之管理維護系統 而須依客房收入總額之一定比例支付權利金予Marriott 公司。

• 八、 重大之災害損失 無此情形。

• 九、 重大之期後事項 無此情形。

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十、 其他

(一)金融商品之公平價值

金融商品之公平價值
金 融 商 品 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值 相等之金融資產 備供出售金融資產 存出保證金 小計 負債 公平價值與帳面價值 相等之金融負債 存入保證金 長期借款(含一年內到期) 小計 金 融 商 品 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值 相等之金融資產 備供出售金融商品 存出保證金 小計 負債 公平價值與帳面價值 相等之金融負債 存入保證金 長期借款(含一年內到期) 小計	101 年	3 月	31 日
	帳面價值 279,399 $ 140,886 1,242 421,527 $ 150,813 $ 667 327,457 478,937 $ 100 年	公 平	價 值
		公開報價決 定之金額 - $ 140,886 - 140,886 $ - $ - - - $ 3 月	評價方法估 計之金額
			279,399 $ - 1,242
			280,641 $
			150,813 $ 667 327,457
			478,937 $
			31 日
	帳面價值 251,586 $ 107,020 1,107 359,713 $ 142,498 $ 603 380,489 523,590 $	公 平	價 值
		公開報價決 定之金額 - $ 107,020 - 107,020 $ - $ - - - $	評價方法估 計之金額
			251,586 $ - 1,107
			252,693 $
			142,498 $ 603 380,489
			523,590 $

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• 本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• 1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方 法應用於現金及約當現金、應收票據淨額、應收帳款淨額、其他應收款、 短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、應付費用及其他應付款 項。

• 2.長期借款之利率因與市場利率接近，其未來現金流量折現值與帳面價值約 略相當，故帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。

• 3.存出保證金及存入保證金係以其預期現金流量之折現值為其估計公平價 值，折現率則以郵政儲金匯業局之一年期定期存款固定利率為準。惟金額 不重大時，不予以折現。

• 4.備供出售金融資產若有活絡資產公開報價時，則以市場價格為公平價值。

(二)金融商品重大損益及權益項目資訊

• 本公司及子公司於民國101 年及100 年第一季自備供出售金融資產當期直接 認列為股東權益調整項目之金額分別為$5,352 及1,315。

(三)利率風險部位資訊

本公司及子公司於民國101 年及100 年3 月31 日具利率變動之現金流量風 險之金融負債分別為$327,457 及$380,489；具利率變動之公平價值風險之金 融資產分別為$82,210 及$90,007；金融負債分別為$86,000 及$76,000。

• (四)財務風險控制及避險策略

• 本公司及子公司採用適當風險管理與控制系統，以清楚辨認、衡量並控制本 公司及子公司所有各種風險(包含市場風險、信用風險、流動性風險及現金 流量風險)，使本公司及子公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、 信用風險、流動性風險及現金流量風險。另子公司市場風險管理目標，係適 當考慮經濟環境、競爭狀況及市場價值風險之影響下，達到最佳化之風險部 分、維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險。為了達成風險管理之目 標，子公司多採自然避險之避險策略。

• (五)重大財務風險資訊

• 1.應收款項：項目包含應收票據淨額、應收帳款淨額及其他應收款。 (1)市場風險

   - 本公司及子公司之應收款項均為一年內到期，因此經評估無重大之市 場風險。
  

  • (2)信用風險

    • 本公司及子公司之應收款項債務人之信用尚屬正常，且多採匯款或信 用卡交易，因此經評估無重大之信用風險。

  • (3)流動性風險

    • 本公司及子公司之應收款項均為一年內到期，預期不致發生重大之流 動性風險。

  • (4)利率變動之現金流量風險

    • 本公司及子公司之應收款項均為一年內到期，因此經評估無重大之利 率變動之現金流量風險。

• 2.權益類金融商品投資：項目為備供出售金融資產。

  • (1)市場風險

    • 本公司及子公司從事之權益類金融商品投資受市場價格變動之影響，惟

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本公司及子公司業已設置停損點，故預期不致發生重大之市場風險。 (2)信用風險

本公司及子公司主係透過集中交易市場或證劵商下單交易，且係與信 用良好之交易相對人往來，預期交易相對人不致發生違約，故發生信 用風險之可能性極低。

(3)流動性風險

本公司及子公司投資之權益類金融商品投資多具活絡市場，故預期可 輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融商品。

(4)利率變動之現金流量風險

本公司及子公司投資之權益類金融商品均非屬利率型商品，因此無利 率變動之現金流量風險。

• 3.借款：項目包含短期借款、應付短期票劵及長期借款(含一年內到期部 分)。

• (1)市場風險

本公司及子公司借入之款項，多為浮動利率之債務，故預期不致發生重 大之市場風險。

• (2)信用風險 無信用風險。

• (3)流動性風險

• 本公司及子公司之營運資金足以支應本公司及子公司之資金需求，預期 不致發生重大之流動性風險。

• (4)利率變動之現金流量風險

• 本公司及子公司借入之款項，多為屬浮動利率之金融商品，故市場利率 變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產 生波動。惟因本公司及子公司營運資金充足，因此評估無重大利率變動 之現金流量風險。

十一、 附註揭露事項

• (一)重大交易事項相關資訊

依據行政院金融監督管理委員會民國96 年11 月15 日金管證六字第 0960064020 號令，得免揭露此段資訊。

(二)轉投資事業相關資訊

依據行政院金融監督管理委員會民國96 年11 月15 日金管證六字第 0960064020 號令，得免揭露此段資訊。

(三)大陸投資資訊

依據行政院金融監督管理委員會民國96 年11 月15 日金管證六字第 0960064020 號令，得免揭露此段資訊。

(四)母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國101 年及100 年度第一季皆無 母 子公司或子公司相互間之交易，故無 需沖銷。

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十二、 營運部門資訊

(一)一 般性資訊

• 本公司係以地區別之角度經營業務及制定決策；故管理階層亦依此一模式 用以辨認應報導部門。

• 本公司共有二個應報導部門：台灣事業部及美國事業部。台灣事業部主係 經營觀光事業之旅社及附設餐廳、夜總會及游泳池等有關業務;美國事業部 係經營觀光事業之旅社。

(二)部門資訊之衡量

本公司依據各營運部門稅後損益評估營運部門之表現。

(三)部門損益及資產之資訊

收入 外部客戶收入 部門損益 利息收入 公司一般收入 利息費用 公司一般費用 繼續營業部門 稅前淨損益 部門資產 公司一般資產 資產合計 折舊及攤銷費用 資本支出金額 部門負債	101 年	度	第 一
	台灣事業部 51,936 $ 6,701 $ 588,344 $ 6,990 $ 2,400 $ 292,333 $	美國事業部 75,415 $ 3,032 $ 587,781 $ 16,357 $ - $ 364,436 $

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收入 外部客戶收入 部門損益 利息收入 公司一般收入 利息費用 公司一般費用 繼續營業部門 稅前淨損益 部門資產 公司一般資產 資產合計 折舊及攤銷費用 資本支出金額 部門負債	100 年	度	第 一
	台灣事業部 49,145 $ 7,455 $ 603,857 $ 6,849 $ 679 $ 311,130 $	美國事業部 65,820 $ 15,318 $ 617,888 $ 8,220 $ 4,731 $ 384,704 $

(五) 部門損益之調節資訊

上述(三)應報導部分之相關資訊合計金額以及其他重大項目資訊揭露業與 本公司財務報表之稅前損益、資產、負債及相關對應項目之金額相符，係 採一致之衡量方式。

十三、 採用IFRSs 相關事項

依行政院金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）規定，股票於證券交易所上 市或於證券商營業處所買賣之公開發行股票公司，應自民國102 年會計年度開 始日起，依金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 （IFRSs）及預計於民國102 年適用之「證券發行人財務報告編製準則」編製財 務報告。

本公司依金管會民國99 年2 月2 日金管證審字第0990004943 號令規定，採用 IFRSs 前應事先揭露資訊如下：

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(一)採用IFRSs 計畫之重要內容及執行情形

本公司業已成立專案小組，並訂定採用IFRSs 之轉換計畫，該計畫係由本 公 司 總經理統 籌負責 ，該 計畫 之重 要 內 容 及目 前執行情形 說明如 下 ：

轉換計畫之工作項目	執行單位	轉換計畫之執行情形
1.成立專案小組	本公司專案小組	已提本公司民國99年3月30 日董事會報告
2.訂定採用IFRSs轉換計畫	本公司專案小組	原計畫於民國99年3月30日 提報董事會，修正之IFRSs 轉換計畫已提本公司民國 100年6月27日董事會報告
3.完成現行會計政策與IFRSs差異 之辨認	本公司專案小組	已於民國100年3月完成
4.完成IFRSs合併個體之辨認	本公司專案小組	已於民國100年3月完成
5.完成IFRS 1「首次採用國際會計 準則」各項豁免及選擇對公司影響 之評估	本公司專案小組	已提本公司民國100年12月15 日董事會報告
6.完成資訊系統應做調整之評估	本公司專案小組	已於民國100年12月完成
7.完成內部控制應做調整之評估	本公司專案小組	已於民國100年12月完成
8.決定IFRSs會計政策	本公司專案小組	已提本公司民國100年12月15 日董事會報告
9.決定所選用IFRS 1「首次採用國 際會計準則」之各項豁免及選擇	本公司專案小組	已提本公司民國100年12月15 日董事會報告
10.完成編製IFRSs開帳日財務狀況	本公司專案小組	已於民國101年3月完成
11.完成編製IFRSs 2012年比較財 務資訊之編製	本公司專案小組	計畫於民國102年4月完成
12.完成相關內部控制(含財務報導 流程及相關資訊系統)之調整	本公司專案小組	已於民國101年3月完成

(二)目前會計政策與未來依IFRSs 及「證券發行人財務報告編製準則」編製財 務報告所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異及影響說明 本公司係以金管會目前已認可之IFRSs 及預計於民國102 年適用之「證券 發行人財務報告編製準則」作為會計政策重大差異評估之依據，惟本公司 目前之評估結果，可能受未來金管會認可之IFRSs 之新發布或修訂及「證 券發行人財務報告編製準則」之修訂影響，而與未來採用IFRSs 所產生之 會計政策實際差異及影響有所不同。

本公司評估現行會計政策與未來依IFRSs 與「證券發行人財務報告編製準 則」編製財務報表所採用之會計政策二者間可能產生之重大差異，並考量 本公司依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」所選擇 之豁免項目（請詳附註十三（三））之影響如下：

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1.民國 101 年 1 月 1 日 資產負債 重大差 異項 目 調節表

	我國會計準則	影響金額	IFRSs	說明
遞延所得稅資產-流動	1,114 $	1,114) ($	- $	(3)
遞延所得稅資產-非流動	-	1,114	1,114	(3)
其他	1,642,440	-	1,642,440
資產總計	1,643,554 $	- $	1,643,554 $
應付費用	52,177	749	52,926	(2)
應計退休金負債	6,664	5,334) (	1,330	(1)
土地增值稅準備	93,467	93,467) (	-	(3)
遞延所得稅負債–非流 動	63,641	94,247	157,888	(1)、(2)及 (3)
其他	472,273	-	472,273
負債總計	688,222 $	3,805) ($	684,417 $
保留盈餘	80,788	71,161	151,949	(1)、(2)、 (4)及(5)
累積換算調整數	33,069) (	33,069	-	(5)
未實現重估增值	100,425	100,425) (	-	(4)
其他	807,188	-	807,188
股東權益總計	955,332 $	3,805 $	959,137 $

調節原因說明：

(1)退休金

• A.退休金精算採用之折現率，係依我國財務會計準則公報第18 號第 23 段規定應參酌之因素訂定。惟依國際會計準則第19 號「員工福 利」規定，折現率之採用係參考報導期間結束日幣別及期間與退休 金計畫一致之高品質公司債之市場殖利率決定；在此類債券無深度 市場之國家，應使用政府公債（於報導期間結束日)之市場殖利率。

• B.本公司退休金精算損益，依我國現行會計準則規定，採緩衝區法認 列為當期淨退休金成本。惟依國際會計準則第19 號「員工福利」 規定，係立即認列於其他綜合淨利中。

• C.本公司因上述準則差異於轉換日調減應計退休金負債$5,334 及調 減遞延所得稅資產$907，並調增保留盈餘$4,427。

• (2)員工福利

• 我國現行會計準則對於累積未休假獎金之認列並無明文規定，本公司

• 係於實際支付時認列相關費用。惟依國際會計準則第1 9 號「員工福 利」規定，應於報導期間結束日估列已累積未使用之累積未休假獎金 費用。本公司因此準則差異於轉換日調增應付費用$749 及遞延所得稅 資產$127，並調減保留盈餘$622。

• (3)所得稅

• A.依我國現行會計準則規定，遞延所得稅資產或負債係依其相關負債 或資產之分類，而劃分為流動或非流動項目，對於遞延所得稅負債 或資產未能歸屬至財務報表所列之資產或負債者，則按預期該遞延 所得稅負債或資產清償或實現之期間長短劃分為流動或非流動項 目。惟依國際會計準則第1 號「財務報表之表達」規定，企業不

• 得將遞延所得稅資產或負債分類為流動資產或負債。故本公司於轉

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換日將帳列「遞延所得稅-流動」重分類至「遞延所得稅-非流動」 項下，此外並按國際會計準則第12 號「所得稅」的規定，將符合 互抵條件的遞延所得稅資產與負債按淨額表達，減少遞延所得稅資 產與負債計$780。

B.本公司辦理資產重估之土地依法計提之土地增值稅準備，依我國現 行會計準則係表達於「各項準備－土地增值稅準備」；土地增值稅 係屬所得稅範圍，依國際會計準則第12 號「所得稅」規定應表達 於「遞延所得稅負債」。

C.本公司因上述準則差異，於轉換日將表列於流動資產項下之遞延所 得稅資產$1,114 轉列於非流動資產項下；土地增值稅準備$93,467 轉列於遞延所得稅負債– 非流動項下。

• (4)土地重估增值

本公司對在轉換日之前已依我國一般公認會計原則重估價之土地，選 擇以該重估價值作為重估價日之認定成本，將未實現重估增值 $100,425 轉列保留盈餘。另依民國101 年4 月6 日金管證發字第 1010012865 號令規定，上述未實現重估增值轉入保留盈餘應提列特別 盈餘公積，惟因轉換IFRSs 所產生之保留盈餘淨增加數為$71,161， 故本公司僅就因轉換所產生之保留盈餘淨增加數予以提列。

• (5)累積換算調整數

本公司對在轉換日之前已依我國一般公認會計原則重估價之土地累 積換算調整數，將累積換算調整數$33,069 轉列保留盈餘。

2.本公司民國101 年3 月31 日資產負債及民國101 年度第一季損益重大差 異項目調節表，已依既定之IFRSs 轉換計畫進度表辦理中，並預計於民 國102 年度編製完成。

(三)本公司依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」及預計 於民國102 年適用之「證券發行人財務報告編製準則」規定所選擇之豁免 項目

• 1.股份基礎給付交易

本公司對於轉換日前因股份基礎給付交易所產生已既得之權益工具選擇 不追溯適用國際財務報導準則第2 號「股份基礎給付交易」。 2.認定成本

本公司對在轉換日之前已依我國一般公認會計原則重估價之不動產、廠 房及設備，選擇以該重估價值作為重估價日之認定成本。

3.員工福利

本公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次認 列於保留盈餘。並選擇以轉換日起各個會計期間推延決定之金額，揭露 國際會計準則第19 號「員工福利」第120A 段(P)要求之確定福利義務現 值、計畫資產公允價值及計畫盈虧、以及經驗調整之資訊。

• 4.累積換算差異數

本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認定為零， 俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21 號「匯率變動之影響」之規 定處理。

上述之各項豁免選擇，可能因主管機關相關法令之發布、經濟環境之變動， 或本公司對各項豁免選擇之影響評估改變，而與轉換時實際選擇之各項豁 免有所不同。

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