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HG — Interim / Quarterly Report 2012
Mar 27, 2013
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Interim / Quarterly Report
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華園飯店股份有限公司 財務報表暨會計師核閱報告 民國101 及100 年度第一季
(股票代碼2702)
公司地址：高雄市前金區六合二路279 號 電 話：(07)241-0123
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華園飯店股份有限公司 一 民國101 及100 年度第 季財務報表 目 錄
| 項 目 一、 封面 二、 目錄 三、 會計師核閱報告 四、 資產負債表 五、 損益表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革 (二) 重要會計政策之彙總說明 (三) 會計變動之理由及其影響 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 (六) 抵(質)押之資產 (七) 重大承諾事項及或有事項 (八) 重大之災害損失 (九) 重大之期後事項 |
頁 次 |
|---|---|
| 1 2 ~ 3 4 5 ~ 6 7 不適用 8 9 ~ 24 9 9 ~ 12 12 12 ~ 19 19 20 20 20 20 |
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| 項 目 (十) 其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門資訊 |
頁 次 |
|---|---|
| 20 ~ 22 23 ~ 24 23 ~ 24 24 24 24 |
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(101)財審報字第12000380 號
會計師核閱報告
華園飯店股份有限公司 公鑒：
華園飯店股份有限公司民國101 年3 月31 日及民國100 年3 月31 日之資產負債表，暨民 國101 年1 月1 日至3 月31 日及民國100 年1 月1 日至3 月31 日之損益表及現金流量表，業 經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據 核閱結果出具報告。
本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工 作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審計準則查核，故無 法對上開財務報表整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人 財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則而須作重大修正之情事。
華園飯店股份有限公司已另行編製民國101 年及民國100 年度第一季之合併財務報表，並 經本會計師出具標準式無保留之核閱報告在案，備供參考。
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會計師
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前財政部證券管理委員會
核准簽證文號：(79)台財證(一)第37504 號 前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號：(87)台財證(六)第68790 號
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華園飯店股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
| 1100 1120 1140 120X 1250 1298 11XX 1421 1501 1521 1541 1571 1681 15X8 15XY 15X9 15XX 1820 18XX 1XXX |
資 產 |
單位：新台幣仟元 101 年 3 月 31 日 100 年 3 月 31 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(一) $ 21,832 2 $ 21,356 2 四(二) 855 - 160 - 四(三) 3,092 - 2,183 - 四(四) 393 - 441 - 2,835 - 3,085 - 155 - 483 - 29,162 2 27,708 2 四(五) 627,011 51 575,041 48 四(六)及六 17,766 2 17,766 1 526,090 42 519,198 43 25,968 2 22,387 2 42,647 3 43,897 4 2,443 - 2,674 - 309,926 25 309,926 26 924,840 74 915,848 76 ( 336,496 )( 27 )( 311,991 )( 26 ) 588,344 47 603,857 50 136 - 136 - 136 - 136 - $ 1,244,653 100 $ 1,206,742 100 |
|---|---|---|
| 流動資產 現金及約當現金 應收票據淨額 應收帳款淨額 存貨 預付費用 其他流動資產–其他 流動資產合計 基金及投資 採權益法之長期股權投資 固定資產 固定資產原始成本 土地 房屋及建築 水電設備 營業器具 其他設備 重估增值 成本及重估增值 減：累計折舊 固定資產淨額 其他資產 存出保證金 其他資產合計 資產總計 |
(續次頁)
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華園飯店股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
| 2100 2110 2120 2140 2160 2170 2228 2270 2298 21XX 2420 2510 2810 2820 2860 28XX 2XXX 3110 3211 3310 3350 3420 3450 3460 3XXX |
負債及股東權益 | 單位：新台幣仟元 101 年 3 月 31 日 100 年 3 月 31 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(七) $ 70,000 6 $ 70,000 6 四(八) 16,000 1 6,000 1 989 - 925 - 10,000 1 9,923 1 四(十四) 5,878 - 5,248 1 19,735 2 16,626 1 3,130 - 921 - 四(九)及六 5,060 - 17,203 1 9,897 1 11,887 1 140,689 11 138,733 12 四(九)及六 - - 28,567 2 四(六) 93,467 7 93,467 8 6,664 1 6,871 1 667 - 603 - 四(十四) 50,846 4 42,889 3 58,177 5 50,363 4 292,333 23 311,130 26 四(十一) 778,354 63 734,296 61 四(十二) 2,169 - 2,169 - 四(十三) 24,909 2 17,598 2 88,540 7 88,366 7 ( 49,185 )( 4 )( 51,453 )( 4 ) 7,108 1 4,211 - 四(六) 100,425 8 100,425 8 952,320 77 895,612 74 七 $ 1,244,653 100 $ 1,206,742 100 |
|---|---|---|
| 流動負債 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他應付款–其他 一年或一營業週期內到期長 期負債 其他流動負債–其他 流動負債合計 長期負債 長期借款 各項準備 土地增值稅準備 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債–非流動 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本 普通股股本 資本公積 普通股溢價 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 金融商品之未實現損益 未實現重估增值 股東權益總計 重大承諾事項及或有事項 負債及股東權益總計 |
後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。
董事長：陳海尼
經理人：陳海尼
會計主管：施文媛
~6~
華園飯店股份有限公司
損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
| 華園飯店股份有限公司 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) |
|
|---|---|
| 項目 | 單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 101 年1 月1 日至3 月31 日 100 年1 月1 日至3 月31 日 附註 金 額 % 金 額 % $ 51,936 100 $ 49,145 100 51,936 100 49,145 100 四(四)(十六) ( 18,815 )( 36 ) ( 18,103 )( 37 ) ( 18,815 )( 36 ) ( 18,103 )( 37 ) 33,121 64 31,042 63 四(十六) ( 26,420 )( 51 ) ( 23,587 )( 48 ) ( 26,420 )( 51 ) ( 23,587 )( 48 ) 6,701 13 7,455 15 四(五) 2,990 6 9,839 20 785 1 695 2 43 - 131 - 3,818 7 10,665 22 ( 354 ) - ( 537 )( 1 ) ( 1 ) - ( 16 ) - ( 355 ) - ( 553 )( 1 ) 10,164 20 17,567 36 四(十四) ( 2,412 )( 5 ) ( 2,986 )( 6 ) $ 7,752 15 $ 14,581 30 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 四(十五) $ 0.13 $ 0.10 $ 0.23 $ 0.19 |
| 營業收入 4410 餐旅服務收入 4000 營業收入合計 營業成本 5410 餐旅服務成本 5000 營業成本合計 5910 營業毛利 營業費用 6200 管理及總務費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及利益 7121 採權益法認列之投資收益 7210 租金收入 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失合計 7900 繼續營業單位稅前淨利 8110 所得稅費用 9600 本期淨利 基本每股盈餘 9750 本期淨利 |
後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。
董事長：陳海尼
經理人：陳海尼
會計主管：施文媛
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| 華園飯店股份有限公司 | 華園飯店股份有限公司 | 華園飯店股份有限公司 | 華園飯店股份有限公司 | 華園飯店股份有限公司 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 流 | 量 | 表 | |||||||||||
| 民國101 | 年及100 | 年1 | 月1 日至3 | 月31 日 | |||||||||||
| (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) | |||||||||||||||
| 單位：新台幣仟元 | |||||||||||||||
| 101 年 | 1 | 月 | 1 日 |
100 | 年 | 1 | 月 | 1 | 日 | ||||||
| 至 | 3 | 月 | 31 日 |
至 | 3 | 月 | 3 1 | 日 | |||||||
| 營業活動之現金流量 | |||||||||||||||
| 本期淨利 | $ | 7,752 | $ | 14,581 | |||||||||||
| 調整項目 | |||||||||||||||
| 採權益法認列之投資收益 | ( | 2,990 ) | ( | 9,839 ) | |||||||||||
| 折舊費用 | 6,990 | 6,849 | |||||||||||||
| 資產及負債科目之變動 | |||||||||||||||
| 應收票據淨額 | 83 | 61 | |||||||||||||
| 應收帳款淨額 | 497 | 806 | |||||||||||||
| 存貨 | 264 | 327 | |||||||||||||
| 預付費用 | ( | 518 ) | ( | 567 ) | |||||||||||
| 其他流動資產-其他 | 56 | ( | 359 ) | ||||||||||||
| 遞延所得稅資產及負債淨變動數 | 1,192 | 1,672 | |||||||||||||
| 應付票據 | 284 | 275 | |||||||||||||
| 應付帳款 | ( | 3,277 ) | 1,725 | ||||||||||||
| 應付所得稅 | 1,220 | 1,314 | |||||||||||||
| 應付費用 | ( | 2,618 ) | 390 | ||||||||||||
| 其他應付款-其他 | 569 | 504 | |||||||||||||
| 其他流動負債-其他 | ( | 2,615) | 813 | ||||||||||||
| 營業活動之淨現金流入 | 6,889 | 18,552 | |||||||||||||
| 投資活動之現金流量 | |||||||||||||||
| 購置固定資產 | ( | 4,483) | ( | 625) | |||||||||||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 4,483) | ( | 625) | |||||||||||
| 融資活動之現金流量 | |||||||||||||||
| 短期借款增加 | - | 19,000 | |||||||||||||
| 應付短期票券減少 | - | ( | 19,000 ) | ||||||||||||
| 長期借款償還數 | ( | 5,570 ) | ( | 10,040 ) | |||||||||||
| 存入保證金增加 | 64 | - | |||||||||||||
| 融資活動之淨現金流出 | ( | 5,506) | ( | 10,040) | |||||||||||
| 本期現金及約當現金(減少)增加 | ( | 3,100 ) | 7,887 | ||||||||||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 24,932 | 13,469 | |||||||||||||
| 期末現金及約當現金餘額 | $ | 21,832 | $ | 21,356 | |||||||||||
| 現金流量資訊之補充揭露 | |||||||||||||||
| 本期支付利息 | $ | 353 | $ | 510 | |||||||||||
| 本期支付所得稅 | $ | - | $ | - | |||||||||||
| 支付現金、簽發票據及賖欠購置固定資產 | |||||||||||||||
| 購置固定資產 | $ | 2,400 | $ | 679 | |||||||||||
| 加：期初應付設備款(表列「其他應付款項」) | 4,603 | 330 | |||||||||||||
| 減：期末應付設備款(表列「其他應付款項」) | ( | 2,520) | ( | 384) | |||||||||||
| 本期支付現金數 | $ | 4,483 | $ | 625 |
後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。
董事長：陳海尼
經理人：陳海尼
會計主管：施文媛
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-
一、 公司沿革
-
華園飯店股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國48 年7 月奉准設立，主要係經 營觀光事業之旅社及附設餐廳、夜總會及游泳池等有關業務。本公司股票自民 國54 年2 月起在台灣證券交易所買賣。截至民國101 年3 月31 日止，本公司 之員工人數約為115 人。
二、 重要會計政策之彙總說明
-
本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計 原則編製，重要會計政策彙總說明如下：
-
(一)外幣交易
-
1.本公司之會計紀錄係以新台幣為記帳單位，外幣交易按交易當日之即期 匯率作為入帳基準，其與實際收付時之兌換差異，列為當年度損益。
-
2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。
-
3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為 股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡 量。
-
(二)資產負債區分為流動及非流動之分類標準
-
1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非 流動資產：
-
(1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出 售者。
-
(2)主要為交易目的而持有者。
-
(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
-
(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負 債或受有其他限制者除外。
-
-
2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非 流動負債：
- (1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。
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- (2)主要為交易目的而發生者。
- (3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。
- (4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。
-
、
-
(三)應收票據及帳款 其他應收款
-
1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬 於應應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原 始認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後 之金額衡量。
-
2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產 發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折限之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前 認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。
-
(四)存 貨 採永續盤存制，以取得成本入帳，成本結轉按加權平均法計算。期末存貨 採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比 較法。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除推銷費用後之餘額。
(五)採權益法之長期股權投資
-
持有被投資公司有表決權股份比例達20％以上或具有重大影響力者，採 權益法評價。持有被投資公司有表決權股份比例超過50%或具有控制力 者，採權益法評價，並每季編製合併報表。
-
2.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換 算調整數」本公司依持股比例認列之，並作為本公司股東權益之調整項 目。
-
3.對於直接或間接持有表決權之股份超過50%以上之被投資公司及其他雖 直接或間接持有表決權股份未超過50%，但依財務會計準則公報第七號 「合併財務報表」之規定，符合有控制能力之條件者，於編制合併財務 報表時，應全數納入合併個體。
(六)固定資產
-
1.除已依法辦理資產重估之項目外，固定資產以取得成本為入帳基礎，並 將購建期間之有關利息資本化。
-
2.固定資產按估計經濟耐用年限，按平均法計提折舊。各項資產之耐用年 限，除房屋及建築為55 年外，餘為5~25 年。
-
3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性 維護或修理支出則列為當期費用。
-
4.固定資產出售、汰換或報廢時，成本及累計折舊皆自各相關科目沖銷，
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所發生之出售損益及報廢損失，列為當期營業外收支。
-
(七)非金融資產減損
-
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可 回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產 之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情 況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。
-
(八)退休金
-
退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本， 淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未認 列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義務按 15 年攤提。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎將應提 撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。
-
(九)所得稅
-
1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估之 所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時，於公布日之 年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生之遞延所得 負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅費用( 利 益)。
-
2.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分配盈 餘後列為當期費用。
-
(十)員工分紅及董監酬勞
-
本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96 年3 月16 日財團法人中華民 國會計研究發展基金會(96) 基秘字第052 號函「員工分紅及董監酬勞會計 處理」之規定，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認列為費 用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時，則列為次 年度之損益。另依民國97 年3 月31 日財團法人中華民國會計研究發展基 金會(97)基秘字第127 號函「上市上櫃公司員工分紅股數計算基準」，以財 務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)，並考 慮除權除息影響後之金額，計算員工股票紅利之股數。
-
(十一)每股盈餘
-
1.本公司之基本每股盈餘係以本期純益除以加權平均流通在外股數計算 之；每股盈餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於期初即轉換為 普通股且流通在外，並調整其因轉換而產生之收入及費用後計算之。
-
2.本公司之潛在普通股為員工分紅，計算員工分紅之稀釋作用係採用庫 藏股票法。
-
-
、
-
(十二)收入 成本及費用
- 收入於獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配合 收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。
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(十三)會計估計
本公司於編製財務報表時，業已依照中華民國一般公認會計原則之規定， 對財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括 若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。
(十四)營運部門
本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式 報導。
本公司依財務會計準則公報第41 號「營運部門資訊之揭露」規定於合併 財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。
三、 會計變動之理由及其影響
、 (一)應收票據及帳款 其他應收款
本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十 四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項 債權，於有減損之客觀證據時認列減損損失，此項會計原則變動對民國100 年第一季之淨利及每股盈餘無重大影響。
(二)營運部門
本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十 一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門 別財務資訊之揭露」，本公司於首次適用時，並依公報規定重編前一年度之 部門資訊。此項會計原則變動並不影響民國100 年度第一季之淨利及每股 盈餘。
四、 重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金
| 盈餘。 會計科目之說明 現金及約當現金 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 101年3月31日 | 100年3月31日 | |||||
| 庫存現金及週轉金 | $ | 800 | $ | 790 | ||
| 支票存款 | 850 | 1,044 | ||||
| 活期存款 | 20,182 | 19,522 | ||||
| $ | 21,832 | $ | 21,356 | |||
| 應收票據淨額 | ||||||
| 101年3月31日 | 100年3月31日 | |||||
| 應收票據 | $ | 855 | $ | 160 | ||
| 應收帳款淨額 | ||||||
| 101年3月31日 | 100年3月31日 | |||||
| 應收帳款 | $ | 3,174 | $ | 2,265 | ||
| 減：備抵呆帳 | ( | 82) | ( | 82) | ||
| $ | 3,092 | $ | 2,183 |
(二)應收票據淨額
(三)應收帳款淨額
~12~
(四)存 貨
| 存 貨 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101年3月31日 | 100年3月31日 | ||||||||||
| 餐飲類及酒類等 | $ | 393 | $ | 441 | |||||||
| 當期認列之存貨相關費損： | |||||||||||
| 101年第一季 | 100年第一季 | ||||||||||
| 已出售存貨成本 | $ | 10,114 | $ | 10,014 | |||||||
| 客房成本 | 5,263 | 5,065 | |||||||||
| 餐飲成本 | 3,438 | 3,024 | |||||||||
| 營業成本 | $ | 18,815 | $ | 18,103 | |||||||
| 採權益法之長期 | 股權投資 | ||||||||||
| 1. 採權益法評價之長期股權投資明細如下： | |||||||||||
| 101 年3 | 月31 日 | 100 年3 | 月31 日 | ||||||||
| 被 投 |
資 公 |
司 | 帳列數 | 持股比例 | 帳列數 | 持股比例 | |||||
| Holiday Garden | International Ltd. | $ | 627,011 | 100% | $ | 575,041 | 100% | ||||
| 2. 採權益法認列之投資收益如下： | |||||||||||
| 被 投 |
資 | 公 | 司 | 101年第一季 | 100年第一季 | ||||||
| Holiday Garden | International Ltd. | $ | 2,990 | $ | 9,839 |
- (五)採權益法之長期股權投資
上述對被投資公司民國101 年及100 年第一季所認列之投資收益，係依其 經會計師核閱(未經查核)之財務報表評價認列。
~13~
(六)固定資產
| 固定資產 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 名 稱 土 地 房屋及建築 水電設備 營業器具 其他設備 資 產 名 稱 土 地 房屋及建築 水電設備 營業器具 其他設備 |
101 | 年 | 3 月 |
31 | 日 |
| 原 始 成 本 17,766 $ 526,090 25,968 42,647 2,443 614,914 $ 100 |
重 估 增 值 251,099 $ 58,827 - - - 309,926 $ 年 |
合 計 累 計 折 舊 268,865 $ - $ 584,917 307,385) ( 25,968 8,841) ( 42,647 18,958) ( 2,443 1,312) ( 924,840 $ 336,496) ($ 3 月 31 |
帳 面 價 值 |
||
| 268,865 $ 277,532 17,127 23,689 1,131 |
|||||
| 588,344 $ |
|||||
| 日 | |||||
| 原 始 成 本 17,766 $ 519,198 22,387 43,897 2,674 605,922 $ |
重 估 增 值 251,099 $ 58,827 - - - 309,926 $ |
合 計 累 計 折 舊 268,865 $ - $ 578,025 287,142) ( 22,387 7,062) ( 43,897 16,272) ( 2,674 1,515) ( 915,848 $ 311,991) ($ |
帳 面 價 值 |
||
| 268,865 $ 290,883 15,325 27,625 1,159 |
|||||
| 603,857 $ |
~14~
-
1.本公司部份固定資產已提供作為長期借款之擔保品，請參閱附註六之說 明。
-
2.本公司歷年依法辦理數次資產重估價，重估增值總額計$316,600，減除 重估時提列之土地增值稅準備$93,467 後之餘額為$223,133，列為股東權 益項下之未實現重估增值。該項未實現重估增值經彌補歷年虧損、迴轉 所彌補之虧損及處分固定資產後，民國101 年3 月31 日餘額為$100,425。
-
(七)短期借款
| 短期借款 | ||
|---|---|---|
| 應付短期票券 信用借款 借款利率 應付商業本票 利率區間 |
101年3月31日 70,000 $ 1.58%及1.60% 101年3月31日 16,000 $ 0.860%及0.912% |
100年3月31日 |
| 70,000 $ |
||
| 1.50%~1.60% | ||
| 100年3月31日 | ||
| 6,000 $ |
||
| 0.65% |
- (八)應付短期票券
上述應付短期票券係由銀行及票券公司等金融機構提供保證。
- (九)長期借款
| 借款性質 借款額度 借款期間 擔保借款 41,600 97.7.31~ (第一商銀) 102.7.31 擔保借款 78,400 $ 96.12.26~ (第一商銀) 101.12.26 減：一年內到期部分 利率區間 |
償還方式 101年3月31日 100年3月31日 自簽約日滿1年 5,060 $ 19,850 $ 起，每月攤還， 分48期償還。 自98.1.26起， - 25,920 每月攤還，分 48期償還。 ___ _____ 5,060 45,770 5,060) ( 17,203) ( - $ 28,567 $ 1.95% 1.975%~2.205% |
|---|---|
上述長期借款之擔保品，請參閱附註六之說明。
(十)退休金
- 1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於 民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資， 以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續 服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休 前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個 基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。民國101 年及100 年第一季本公司依上述退休金辦法認列 之淨退休金成本均為$0，撥存於台灣銀行勞工退休準備金專戶之餘額則
~15~
分別為$12,698 及$14,721。
-
2.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提 撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退 休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6%提繳勞 工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休 金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
-
3.民國101 年及100 年第一季，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成 本分別為$546 及$501。
-
(十一)股本
-
截至民國101 年3 月31 日止，本公司額定資本額為$937,871，分為 93,787 仟股，實收資本額為$778,354，每股面額新台幣10 元。
-
本公司於民國100 年6 月17 日經股東會決議以盈餘$44,058 轉增資， 發行新股4,405 仟股，該項增資業於民國100 年7 月22 日經行政院金 融監督管理委員會核淮，並於民國100 年10 月5 日辦理變 更登記 完竣。
-
3.本公司於民國99 年6 月25 日經股東會決議以盈餘$41,564 轉增資，發 行新股4,156 仟股，該項增資業已於民國99 年8 月3 日經行政院金融 監督管理委員會(99)金管證字第0990049710 號函核准，並於民國99 年9 月15 日辦理變更登記完竣。
-
-
(十二)資本公積
- 依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股 份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公 積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司 非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
-
(十三)保留盈餘
-
1.依公司法規定，公司稅後盈餘扣除以前年度虧損後之餘額，需先提列 10%之法定盈餘公積，直至該項公積累積數等於資本總額為止，法定盈 餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外， 不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額25% 之部分為限。
-
2.依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘時，於完納稅捐、彌補虧損 後，分派盈餘時，應先提列百分之十為法定盈餘公積，其餘額之全部 併同以前年度累積未分配盈餘為累積可分配盈餘。前述累積可分配盈 餘，由董事會擬具盈餘分派議案，提請股東會決議分派之。分派盈餘 時，應分派股息八厘，如尚有餘額，依下列比例分派之：(一)股東紅 利百分之九十二(二)董事及監察人酬勞百分之五(三)員工紅利百分之 三。前項可分配盈餘提撥10%以上分派股息及股東紅利，其中現金股利 不低於股東股息及股東紅利總額之10%，前項員工紅利得以股票支付之， 於分配員工股票紅利時，得包括符合一定條件之從屬公司員工。
-
3.依有關法令規定，營利事業各年度之盈餘未於次年度股東會決議分配 者，稽徵機關得就未分配數加徵10%營利事業所得稅。
-
~16~
- 4.截至民國101 年及100 年3 月31 日止，本公司未分配盈餘明細如下： 101年3月31日 100年3月31日
87年度及以後年度未分配盈餘
| 年度及以後年度未分配盈餘 | ||
|---|---|---|
| a.未加徵10%營利事業所得稅未分配盈餘 b.已加徵10%營利事業所得稅未分配盈餘 |
81,889 $ 6,651 88,540 $ |
87,690 $ 676 |
| 88,366 $ |
- 5.本公司於民國101年3月19日經董事會提議民國100年度盈餘分配案及民國100年6 月17日經股東會決議通過民國99年度盈餘分派案如下：
| 法定盈餘公積 現金股利 股票股利-盈餘轉增資 合計 |
金額 每股股利(元) 7,414 $ 23,351 0.30 $ 46,701 0.60 77,466 $ 100 年 度 |
金額 每股股利(元) 7,311 $ 15,765 0.2147 $ 44,058 0.60 67,134 $ 99 年 度 |
|---|---|---|
- (1)本公司於民國101 年3 月19 日經董事會提議，預計配發員工紅利 $254，前述民國100 年度盈餘分派議案，截至民國101 年4 月25 日止，尚未經股東會決議通過。
- (2)本公司於民國100 年6 月17 日經股東會通過，配發員工經利$35。
- (3)上述有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形，請至台灣證 券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
-
6.本公司民國101 年及100 年第一季之稅後淨利，考量法定盈餘公積及 分配股息後，已無可供分配盈餘，故未估列員工紅利及董監酬勞。
-
7.本公司截至民國101 年及100 年3 月31 日止，股東可扣抵稅額帳戶餘 額分別為$2,377 及$6，本公司民國99 年度盈餘業經股東會決議分配， 其股東可扣抵稅額比率為5.41%，本公司民國100 年度預計股東可扣抵 稅額比率為8.71%，由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額，應以股息 紅利分配日之可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎，是以本公司股東於 分配87 年度以後之盈餘所適用之稅額可扣抵比率，尚需調整股利或盈 餘分配日前，本公司依所得稅法規定可能產生之各項可扣抵稅額。
-
(十四)所 得 稅
-
所得稅費用及應付所得稅之調節如下：
| 所得稅費用及應付所得稅之調節如下： | ||||
|---|---|---|---|---|
| 101年度第一季 | 100年度第一季 | |||
| 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 | $ | 1,728 | $ | 2,986 |
| 暫時性差異之所得稅影響數 | ( | 508) | ( | 1,672) |
| 遞延所得稅資產及負債淨變動數 | 1,192 | 1,672 | ||
| 所得稅費用 | 2,412 | 2,986 | ||
| 遞延所得稅資產及負債淨變動數 | ( | 1,192) | ( | 1,672) |
| 以前年度應付所得稅 | 4,658 | 3,934 | ||
| 應付所得稅 | $ | 5,878 | $ | 5,248 |
~17~
2. 民國101年及100年3月31日之遞延所得稅資產及負債總額明細如下：
| 101年3月31日 | 101年3月31日 | 100年3月31日 | 100年3月31日 | 100年3月31日 | 100年3月31日 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅資產-非流動 | $ | 564 | $ | 564 | ||||||||||||||
| 遞延所得稅負債-非流動 | ( | 51,410) | ( | 43,453) | ||||||||||||||
| ($ | 50,846) | ($ | 42,889) | |||||||||||||||
| 3. 民國101年及100年3月31日產生之遞延所得稅資產(負債)明細如下： | ||||||||||||||||||
| 101 | 年 | 3 | 月 | 31 日 |
100 | 年 | 3 | 月 | 31 日 |
|||||||||
| 所得稅 | 所得稅 | |||||||||||||||||
| 項 | 目 | 金 | 額 | 影響數 | 金 | 額 | 影響數 | |||||||||||
| 非流動項目： | ||||||||||||||||||
| 退休金費用 | $ | 3,317 | $ | 564 | 3,317 $ |
$ | 564 | |||||||||||
| 投資收益-海外 | 302,413) ( |
( | 51,410) | 255,608) ( |
( | 43,453) | ||||||||||||
| ($ | 50,846) | ($ | 42,889) | |||||||||||||||
| 4.本公司營利事業 | 所 | 得 | 稅結算 | 申 | 報 | ，業 | 經 | 稅捐稽 | 徵機關 | 定 | 至 | 民 | 國99 年 | |||||
| 度，尚無重大稅務行政救濟之情事。 | ||||||||||||||||||
| 普通股每股盈餘 | ||||||||||||||||||
| 101 | 年 | 第 | 一 | 季 | ||||||||||||||
| 金 | 額 | 加權平均流 | 每股盈餘(元) | |||||||||||||||
| 稅 | 前 | 稅 | 後 | 通在外股數(註) | 稅 | 前 | 稅 後 |
|||||||||||
| 基本每股盈餘 | ||||||||||||||||||
| 屬於普通股股東 | ||||||||||||||||||
| 之本期淨利 | $ | 10,164 | $ | 7,752 | 77,835 | $ | 0.13 | 0.10 $ |
||||||||||
| 100 | 年 | 第 | 一 | 季 | ||||||||||||||
| 金 | 額 | 加權平均流 | 每股盈餘(元) | |||||||||||||||
| 稅 | 前 | 稅 | 後 | 通在外股數(註) | 稅 | 前 | 稅 後 |
|||||||||||
| 基本每股盈餘 | ||||||||||||||||||
| 屬於普通股股東 | ||||||||||||||||||
| 之本期淨利 | $ | 17,567 | $ | 14,581 | 77,835 | $ | 0.23 | 0.19 $ |
-
4.本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國99 年 度，尚無重大稅務行政救濟之情事。
-
(十五)普通股每股盈餘
-
註：單位仟股，且業已依本公司民國100年6月17日股東會決議盈餘轉增資比例追溯 調整。
~18~
、 (十六)用人 折舊及攤銷費用
本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下:
| 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用(註) 折舊費用 攤銷費用 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用(註) 折舊費用 攤銷費用 |
101 年 第 一 |
101 年 第 一 |
季 |
|---|---|---|---|
| 屬 於 營 業 屬 於 營 業 成 本 者 費 用 者 2,154 $ 10,524 $ 235 816 127 419 130 555 2,646 $ 12,314 $ 5,263 $ 1,727 $ - $ - $ 屬 於 營 業 屬 於 營 業 成 本 者 費 用 者 1,842 $ 9,916 $ 196 724 105 396 92 452 2,235 $ 11,488 $ 5,160 $ 1,689 $ - $ - $ 100 年 第 |
合 計 |
||
| 12,678 $ 1,051 546 685 |
|||
| 14,960 $ |
|||
| 6,990 $ |
|||
| - $ |
|||
| 一 季 |
|||
| 屬 於 營 業 費 用 者 9,916 $ 724 396 452 11,488 $ 1,689 $ - $ |
合 計 |
||
| 11,758 $ 920 501 544 |
|||
| 13,723 $ |
|||
| 6,849 $ |
|||
| - $ |
註：其他用人費用係為伙食費及職工福利支出。
五、 關係人交易
無。
~19~
六、 抵(質)押之資產
截至民國101年及100年3月31日止，本公司之資產提供擔保明細如下：
| 資 產 項 目 土 地(含重估增值) 房屋及建築(含重估增值) |
101年3月31日 268,865 $ 277,532 546,397 $ 帳 面 |
帳 面 |
100年3月31日 268,865 $ 290,883 559,748 $ 價 值 |
擔 保 用 途 |
|---|---|---|---|---|
| 長期借款 長期借款 |
- 七、 重大承諾事項及或有事項
截至民國101 年3 月31 日止，本公司已簽約之設備總價款為$2,520，尚未付款 金額為$2,520。
-
八、 重大之災害損失 無此情形。
-
九、 重大之期後事項 無此情形。
-
十、 其他
-
(一)金融商品之公平價值
| 金融商品之公平價值 | |||
|---|---|---|---|
| 金 融 商 品 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值相等之金融資產 存出保證金 小計 負債 公平價值與帳面價值相等之金融負債 存入保證金 長期借款(含一年內到期) 小計 |
101 年 3 月 31 日 |
||
| 帳面價值 25,779 $ 136 25,915 $ 119,854 $ 667 5,060 125,581 $ |
公平價值 | ||
| 公開報價決 定之金額 - $ - - $ - $ - - - $ |
評價方法估 計之金額 |
||
| 25,779 $ 136 |
|||
| 25,915 $ |
|||
| 119,854 $ 667 5,060 |
|||
| 125,581 $ |
~20~
| 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： 公開報價決 評價方法估 金 融 商 品 帳面價值 定之金額 計之金額 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值相等之金融資產 23,699 $ - $ 23,699 $ 存出保證金 136 - 136 小計 23,835 $ - $ 23,835 $ 負債 公平價值與帳面價值相等之金融負債 104,395 $ - $ 104,395 $ 存入保證金 603 - 603 長期借款(含一年內到期) 45,770 - 45,770 小計 150,768 $ - $ 150,768 $ 100 年 3 月 31 日 公平價值 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面價值 | ||||||
| 公開報價決 定之金額 |
||||||
| 23,699 $ 136 23,835 $ 104,395 $ 603 45,770 150,768 $ |
-
1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此 方法應用於現金及約當現金、應收票據淨額、應收帳款淨額、短期借款、 應付短期票券、應付票據、應付帳款、應付費用及其他應付款-其他。
-
2.長期借款之利率因與市場接近，其未來現金流量折現值與帳面價值約略 相當，故帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。
-
3.存出保證金及存入保證金係以其預期現金流量之折現值為其估計公平價 值。折現率則以郵政儲金匯業局之一年期定期存款固定利率為準。惟金 額不重大時不予以折現。
(二)利率風險部位資訊
本公司民國101 年及100 年3 月31 日具利率變動之現金流量風險之金融負 債分別為$5,060 及$45,770；具利率變動之公平價值風險之金融資產分別為 $20,182 及$19,522；金融負債分別為$86,000 及$76,000。
(三)財務風險控制及避險策略
本公司採用適當風險管理與控制系統，以清楚辦認、衡量並控制本公司所 有各種風險(包含市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)，使 本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風 險及現金流量風險。
(四)重大財務風險資訊
-
1.應收款項：項目包含應收票據淨額及應收帳款淨額。
-
(1)市場風險
-
本公司之應收款項均為一年內到期，經評估無重大之市場風險。
-
(2)信用風險
- 本公司應收款項債務人之信用尚屬正常，且多採匯款或信卡用交易， 因此經評估無重大之信用風險。
(3)流動性風險
本公司之應收款項均為一年內到期，預期不致發生重大之流動性風 險。
~21~
(4)利率變動之現金流量風險
-
本公司之應收款項均為一年內到期，因此經評估無重大之利率變動之 現金流量風險。
-
2.借款：項目包含短期借款、應付短期票券及長期借款(含一年內到期部 分)。
(1)市場風險
- 本公司借入之款項，係為浮動利率之債務，故預期不致發生重大之市 場風險。
(2)信用風險
- 無信用風險。
(3)流動性風險
- 本公司之營運資金足以支應本公司之資金需求，預期不致發生重大之 流動性風險。
(4)利率變動之現金流量風險
-
本公司借入之款項，係屬浮動利率之金融商品，故市場利率變動將使 債務類金融商品之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。 惟因本公司營運資金充足，因此評估無重大利率變動之現金流量風 險。
-
3.公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響，具重大 匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：
101 年3 月31 日 100 年3 月31 日 外幣金額 期末衡量 外幣金額 期末衡量 (仟元） 匯率 (仟元） 匯率 金融資產 採權益法之長期股權投資 美金：新台幣 $ 21,247 29.51 $ 19,559 29.40
~22~
十一、 附註揭露事項
(一) 重大交易事項相關資訊
茲就民國100 年第一季重大交易事項相關資訊揭露如下：
- 1.資金貸與他人情形：
有短期融 對個別對 貸出資金 本期 資金貸 業務 通資金必 提列備抵 擔 保 品 象資金貸 資金貸與 編號 之公司 貸與對象 往來科目 最高餘額 期末餘額 利率區間 與性質 往來金額 要之原因 呆帳金額 名 稱 價 值 與限額 總限額 備註 1 Holiday Holiday 應收關係 $ 124,312 $ 124,312 年息6.5% 短期融通資金 $ - 註1 $ - 無 $ - $ - $ - 註2 Garden Garden 企業款項 Internation US.CORP al Ltd.
註1：子公司資金貸與孫公司作為公司營運週轉之用。
註2：依本公司資金貸與他人作業程序規定，本公司對直接及間接持有本公司表決權股份百分之百之公司間，從事資金貸與不受限額之限制。
- 2.為他人背書保證：無此情形。
3.期末持有有價證劵情形：
| 持 有 之 公 司 華園飯店股份有限公司 Holiday Garden International Ltd. Holiday Garden International Ltd. Holiday Garden International Ltd. Holiday Garden International Ltd. Holiday Garden International Ltd. Holiday Garden U.S. CORP. |
有價證券種類 股票 股票 基金 基金 基金 基金 股票 |
有價證券名稱 Holiday Garden International Ltd. Holiday Garden U.S. CORP. USABF-美國複合收益債券基金 GCBAAU-環球企業債券基金 EMDAAU-新興市場債券基金 UABAAU-摩根美複合收益 Holiday Garden S. F. CORP. |
有價證券發行人 與本公司之關係 本公司之子公司 該公司之子公司 無 無 無 無 該公司之子公司 |
帳列科目 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產-流動 備供出售金融資產-流動 備供出售金融資產-流動 備供出售金融資產-流動 金融商品之未實現損益 採權益法之長期股權投資 |
期 | 市價 627,011 $ 362,950 $ 28,619 $ 51,068 34,622 26,577 140,886 $ 479,339 $ 末 |
備 註 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 12,000 180,000 - - - - 170,000 |
帳面金額 627,011 $ 362,950 $ 27,647 $ 47,179 32,393 26,559 133,778 7,108 140,886 $ 479,339 $ |
持股比例 100 100 - - - 100 |
|||||||
| 註 |
註：市價之填寫方法如下：
-
1.開放型基金，其市價係指資產負債表日該基金淨資產價值。
-
2.若屬未上市，未上市櫃公司無公開市價價格可循，則依可取得之最近期財務報表股權淨值或投資成本列示。
-
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。
-
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。
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- 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。
7.與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。
9.從事衍生性商品交易資訊：無此情形。
(二) 轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊如下
| 投資公司名稱 華園飯店股份 有限公司 Holiday Garden Internationa l Ltd. Holiday Garden U.S. CORP. |
被投資公司名稱 所在地區 Holiday Garden International Ltd. 百慕達群島 Holiday Garden U.S. CORP. 美國 Holiday Garden S.F. CORP. 美國 |
主要營業項目 投資業務 投資業務 經營觀光事業 之旅館 |
原始投資金額 | 原始投資金額 | 期末持有 | 期末持有 | 被投資公司本期損益 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益 | 本期認列之投資損益 | 備註 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 本期期末 | 幣別 | 上期期末 | 股數 | 比率 | 幣別 | 帳面金額 | 幣別 | 金額 | 幣別 | 金額 | ||||
| 新台幣 新台幣 新台幣 |
366,675 $ 6,096 5,757 |
新台幣 新台幣 新台幣 |
366,675 $ 6,096 5,757 |
12,000 180,000 170,000 |
100 100 100 |
新台幣 新台幣 新台幣 |
627,011 $ 362,950 479,339 |
新台幣 新台幣 新台幣 |
2,990 $ 3,584 3,703 |
新台幣 新台幣 新台幣 |
2,990 $ 3,584 3,703 |
本公司 之子公 司 該公司 之子公 司 該公司 之子公 司 |
(三) 大陸投資資訊
無此情形。
十二、 營運部門資訊
營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定，另於合併財務報表中揭露。
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