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HG Audit Report / Information 2017
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Audit Report / Information
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華園飯店股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國 106年度及 105年度
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
$\epsilon$ as $\gamma$ as $\omega$
$\sim 10^{11}$
$\bar{\beta}$
$\mathbb{R}^2$
(股票代碼 2702)
公司地址:高雄市前金區六合二路 279號
話: $(07)241-0123$ 電
$\sim 10$
華園飯店股份有限公司
$\sim 10^7$
民國106年度及105年度個體財務報告暨會計師查核報告
日 统
| 項 | 目 | 頁次/編號/索引 | ||
|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | |||
| 目錄 | $2 - 3$ | |||
| 三、 | 會計師查核報告 | $4 - 8$ | ||
| 四、 | 個體資產負債表 | $9 - 10$ | ||
| 五、 | 個體綜合損益表 | 11 | ||
| 六、 | 個體權益變動表 | 12 | ||
| 七、 | 個體現金流量表 | 13 | ||
| 八、 | 個體財務報表附註 | $14 - 41$ | ||
| $(-)$ | 公司沿革 | 14 | ||
| $($ $\equiv$ ) | 通過財務報告之日期及程序 | 14 | ||
| $(\equiv)$ | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $14 - 16$ | ||
| $(\,\mathbb{m})$ | 重大會計政策之彙總說明 | $16 - 22$ | ||
| $(\mathbf{L})$ | 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | $22 - 23$ | ||
| (六) | 重要會計項目之說明 | $23 - 35$ | ||
| $(\pm)$ | 關係人交易 | 36 | ||
| $(\wedge)$ | 質押之資產 | 36 | ||
| (九) | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 37 |
| 項 | 目 | 頁次/編號/索引 | |
|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 37 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 37 | ||
| (十二)其他 | $37 - 40$ | ||
| (十三)附註揭露事項 | $40 - 41$ | ||
| (十四)部門資訊 | 41 | ||
| 九、 | 重要會計項目明細表 | ||
| 現金及約當現金明細表 | 明細表一 | ||
| 採用權益法之投資變動明細表 | 明細表二 | ||
| 不動產、廠房及設備成本變動明細表 | 附註六(五) | ||
| 附註四(十二)及 | |||
| 不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表 | 附註六(五) | ||
| 短期借款明細表 | 明細表三 | ||
| 應付短期票券明細表 | 明細表四 | ||
| 長期借款明細表 | 明細表五 | ||
| 營業收入明細表 | 附註六(十三) | ||
| 營業成本明細表 | 明細表六 | ||
| 營業費用明細表 | 明細表七 | ||
| 其他收入明細表 | 附註六(十四) | ||
| 其他利益及損失明細表 | 附註六(十五) | ||
| 財務成本明細表 | 附註六(十六) | ||
| 本期發生之員工福利、折舊、攤銷費用功能別彙總 | 明細表入 |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
會計師杳核報告
(107) 財審報字第17004531號
華園飯店股份有限公司 公鑒:
杳核意見
華園飯店股份有限公司民國106年及105年12月31日之個體資產負債表,暨民國 106年及105年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金 流量表,以及個體財務報表附註(包含重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報 告編製準則」編製,足以允當表達華園飯店股份有限公司民國106年及105年12月31 日之個體財務狀況,暨民國106年及105年1月1日至12月31日之個體財務績效及個 體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執 行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核個體財務報表之責任」段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德 規範,與華園飯店股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相 信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對華園飯店股份有限公司民國106年度 個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核 意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 80048 高雄市新興區民族二路95號22樓 / 22F, 95, Minzu 2nd Rd., Xinxing Dist., Kaohsiung City 80048, Taiwan T: +886 (7) 237 3116, F: +886 (7) 236 5631, www.pwc.tw
華園飯店股份有限公司民國106年度個體財務報表之關鍵查核事項如下:
採用權益法之投資減損評估
事項說明
採用權益法之投資之會計政策,請參閱個體財務報表附註四(十一);採用權益法之投資 減損評估之會計估計及假設之不確定性,請參閱個體財務報表附註五(二);採用權益法 之投資之說明,請參閱個體財務報表附註六(四)。
華園飯店股份有限公司之子公司(包含待出售處分群組)截至民國106年12月31日之無 形資產金額為新台幣 471,726 仟元,佔合併資產總額 9%。因近年度各類型住宿旅館林 立, 飯店產業競爭激烈, 管理階層對於無形資產之減損評估係將各子公司視為獨立且最 小之現金產生單位,並以各子公司估計未來現金流量及使用適當之折現率加以折現以衡 量現金產生單位之可回收金額,作為評估無形資產是否減損之依據。
前述以估計未來現金流量衡量該現金產生單位之可回收金額時,因該估計涉及多項假設 包括決定折現率及採用所編製之未來五年度財務預測等資訊,易有主觀判斷並具高度不 確定性,導致對可回收金額衡量結果影響重大。因此,本會計師將子公司之無形資產減損 評估列為本年度查核重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師對於上開關鍵查核事項已執行之主要因應程序如下:
-
- 瞭解及評估管理階層對子公司估計未來現金流量之作業流程,並確認未來五年度之 現金流量與董事會所核准之營運計畫一致。
-
- 就營運計畫中之特定作為與管理階層討論,並取得管理階層過去營運計畫實際執行 情況之相關資訊,以評估其執行之意圖與能力。
-
- 評估所採用之各項參數及折現率等重大假設之合理性,包含下列程序:
- 所使用之預計成長率,與歷史結果及經濟環境預測比較,評估其合理性。
所使用之折現率,與現金產生單位資金成本假設及市場中類似資產報酬率比較, 評估其合理性。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製允當表達之個體財務 報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估華園飯店股份有限公司繼續經 營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算華 園飯店股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
華園飯店股份有限公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中 華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大 不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預 期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風 險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之 基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未 偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序, 惟其目的非對華園飯店股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
- $3.$ 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使華 $4.$ 園飯店股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重 大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則 須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露,或於該 等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得 之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致華園飯店股份有限公司不再具有 繼續經營之能力。
-
- 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報 表是否允當表達相關交易及事件。
- 對於華園飯店股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據, 6. 以對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行, 並負責形成個體財務報表之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項, 包括所規劃之查核範圍及時間, 以及重大查核發 現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中 華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會 影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對華園飯店股份有限公司民國106年度 個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不 允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事 項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
資 誠 聯 師 事 務 所 計 吴建志 吳建志 會計師 廖阿甚 金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第1030027246號 前行政院金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第1010015969號 中 華 民 國 107 年 3
月
$22$
$\Box$
單位:新台幣仟元
| 106 年 12 31 月 105 日 資 產 |
年 12 月 |
31 $\boxtimes$ |
|---|---|---|
| 附註 金 金 額 % |
額 | $\%$ |
| 流動資產 | ||
| 1100 現金及約當現金 六(一) $\,$ 23,958 $\mathbf{1}$ $\sqrt[6]{5}$ |
15,300 | 1 |
| 1150 應收票據淨額 1,283 ÷, |
1,640 | |
| 1170 應收帳款淨額 六(二) 4,012 |
3,553 | |
| 1200 其他應收款 3,193 |
||
| 130X 存貨 六(三) 839 |
904 | |
| 1410 預付款項 2,664 |
3,927 | |
| 1476 其他金融資產一流動 $\lambda$ 441,442 16 |
||
| 1479 其他流動資產一其他 48 |
8 | |
| 11XX 流動資產合計 477,439 17 |
25,332 | 1 |
| 非流動資產 | ||
| 1550 採用權益法之投資 六(四) 1,575,089 56 |
2,102,093 | 73 |
| 1600 不動產、廠房及設備 六(五)及八 732,376 26 |
760,257 | 26 |
| 1840 遞延所得稅資產 六(十九) 39,332 $\mathbf{1}$ |
9,376 | |
| 1920 存出保證金 1,887 |
1,851 | |
| 15XX 非流動資產合計 2,348,684 83 |
2,873,577 | 99 |
| 1XXX 資產總計 2,826,123 100 $\frac{1}{2}$ |
2,898,909 | 100 |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 106 金 |
年 12 月 31 額 |
日 $\%$ |
105 年 12 月 金 額 |
31 日 $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(六)及八 | \$ | 1,059,977 | 37 | \$ 979,977 |
34 |
| 2110 | 應付短期票券 | 六(七) | 130,000 | 5 | 105,000 | $\overline{4}$ | |
| 2150 | 應付票據 | 1,913 | 2,139 | ||||
| 2170 | 應付帳款 | 5,283 | 5,936 | ||||
| 2200 | 其他應付款 | 18,508 | 1 | 14,844 | 1 | ||
| 2230 | 本期所得税負債 | 118 | 180 | ||||
| 2310 | 預收款項 | 9,845 | 8,086 | ||||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期 | 六(八)及八 | |||||
| 負債 | 48,997 | $\overline{c}$ | 40,997 | $\mathbf{1}$ | |||
| 2399 | 其他流動負債一其他 | 1,699 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 1,904 | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 1,276,340 | 45 | 1,159,063 | 40 | ||
| 非流動負債 | |||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(八)及八 | 139,291 | 5 | 188,288 | $7\phantom{.0}$ | |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(十九) | 194,225 | $\tau$ | 191,423 | $\overline{7}$ | |
| 2610 | 長期應付票據及款項 | 六(五) | 127,577 | $\overline{4}$ | 127,577 | $\overline{4}$ | |
| 2645 | 存入保證金 | 755 | $\overline{\phantom{m}}$ | 722 | |||
| 25XX | 非流動負債合計 | 461,848 | 16 | 508,010 | 18 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 1,738,188 | 61 | 1,667,073 | 58 | ||
| 權益 | |||||||
| 股本 | 六(十) | ||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,023,015 | 36 | 983,668 | 34 | ||
| 資本公積 | 六(十一) | ||||||
| 3200 | 資本公積 | 2,169 | 2,169 | ||||
| 保留盈餘 | 六(十)(十二)(十 | ||||||
| 九) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 61,295 | $\mathbf{2}$ | 55,152 | $\mathbf{2}$ | ||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 71,161 | $\sqrt{3}$ | 71,161 | $\overline{c}$ | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 806 | 63,359 | $\mathbf{2}$ | |||
| 其他權益 | |||||||
| 3400 | 其他權益 | $70, 511)$ ( | 2) | 56,327 | $\overline{2}$ | ||
| 3XXX | 權益總計 | 1,087,935 | 39 | 1,231,836 | 42 | ||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 2,826,123 | 100 | $\, \, \raisebox{12pt}{$\scriptstyle\circ$}$ 2,898,909 |
100 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:陳海尼
單位:新台幣仟元 (除每股(虧損)盈餘為新台幣元外)
| 106 | 年 | 度 105 |
年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | $\%$ 金 |
額 | $\%$ | |
| 4000 | 營業收入 | 六(十三) | \$ | 121,206 | \$ 100 |
162,810 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(三)(十 | |||||
| 七)(十八) | $54,854$ ) ( | 45( | $67,020$ ) ( | 41) | |||
| 5900 | 營業毛利 | 66,352 | 55 | 95,790 | 59 | ||
| 營業費用 | |||||||
| 6200 | 管理費用 | 六(九)(十 | |||||
| $\pm$ ) $(+\lambda)$ | $99,226$ ) ( | $82)$ ( | $103,795$ )( | 64) | |||
| 6900 | 營業損失 | $32,874$ ) ( | $27)$ ( | $8,005$ ) ( | 5) | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十四) | 6,537 | 5 | 2,880 | $\overline{2}$ | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十五) | $\overline{(\ }$ | $5,441$ ) ( | $4)$ ( | 832( | 1) |
| 7050 | 財務成本 | 六(十六) | $17,731$ ) ( | 15 2 | $21,134$ ) ( | 13) | |
| 7070 | 採用權益法認列之子公 | 六(四) | |||||
| 司、關聯企業及合資損益 | |||||||
| 之份額 | 47,138 | 39 | 101,329 | 62 | |||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 30,503 | 25 | 82,243 | 50 | ||
| 7900 | 税前(淨損)淨利 | $2,371$ )( | 2) | 74,238 | 45 | ||
| 7950 | 所得税利益(費用) | 六(十九) | 63 | $\frac{1}{2}$ | $12,811)$ ( | 8) | |
| 8200 | 本期(淨損)淨利 | $($ \$ | $2,308$ ) ( | 2) \$ |
61,427 | 37 | |
| 其他綜合損益 | |||||||
| 後續可能重分類至損益之項 | |||||||
| 目 | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換 | ||||||
| 算之兌換差額 | $($ \$ | $158,662$ ) ( | $131)($ \$ | $36,062$ ) ( | 22) | ||
| 8380 | 採用權益法認列之子公 | ||||||
| 司、關聯企業及合資之其 | |||||||
| 他綜合損益之份額-可能重 | |||||||
| 分類至損益之項目 | 4,851 | 4( | $1,430$ ) ( | 1) | |||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關 六(十九) | ||||||
| 之所得稅 | 26,973 | 22 | 6,131 | $\overline{4}$ | |||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $($ \$ | $126,838$ ) ( | $105($ \$ | $31,361$ )( | 19) | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $($ \$ | $129, 146$ ) ( | $107)$ \$ | 30,066 | 18 | |
| 每股(虧損)盈餘 | 六(二十) | ||||||
| 9750 | 基本 | $($ \$ | $0.02)$ \$ | 0.60 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:陳海尼 $\sim$ 11 $\sim$
會計主管:吳仁成
董事長:陳海尼
| 民國 106 華 |
飯 年及 個 震 |
图书馆 回 |
12 公 表 限 |
$\overline{u}$ 31 凹 月 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | |||||||||||||
| 保 | 留 | 盈 | 餘 | 他 其 |
權 | 益 | |||||||
| 註 毕 |
普通股股本 | 資本公積 | 法公 寅 |
餘積 盈 定 |
別 特公 |
餘積 盈 |
分 未 |
餘 配盈 |
報兌 報換額 運機 $\mathcal{N}$ 營務 \$ 算 财 構換差 國 |
產損 丑 供資 融 備 現 |
金實益 未 售 |
$\frac{1}{10}$ 仚 |
|
| 民國 104年度盈餘指撥及分 配(註1): 度 民國 105年1月1日餘額 # 105 $\frac{1}{100}$ 民 |
945,835 $\leftrightarrow$ |
2,169 $\leftrightarrow$ |
$\leftrightarrow$ | 49,475 | $\leftrightarrow$ | 71,161 | $\Leftrightarrow$ | 56,792 | 88,809 ↔ |
$\mathfrak{S}$ | 1,121) | \$1,213,120 | |
| 法定盈餘公積 股票股息 |
37,833 | $\mathbf{I}_\perp$ $\mathbf{I}$ |
5,677 | 5,677) | ı | $\,$ | |||||||
| 現金股息 | $\pi^2(+)$ $\pi^2(+)$ |
$\mathbf{J}$ | $\mathbf{I}$ | 11,350) 37,833) |
11,350) | ||||||||
| 本期其他綜合(損)益 本期淨利 |
$\mathbf{r}$ | ,427 61 |
61,427 | ||||||||||
| 日餘額 民國 105年12月31 # 106 $\mathbb{R}$ 民 |
983,668 $\leftrightarrow$ |
$\frac{1}{2,169}$ $\Theta$ |
$\leftrightarrow$ | 152 55 |
$\leftrightarrow$ | 161 71 |
$\rightarrow$ | ,359 63 |
931 58,878 29. $\leftrightarrow$ |
$\mathbf{\hat{e}}$ | $\leftrightarrow$ ,430) 2,551) |
31,361) ,836 ,231 $\overline{ }$ |
|
| 民國 105年度盈餘指撥及分 配(註2): 虔 民國 106年1月1日餘額 |
983,668 $\leftrightarrow$ |
2,169 ↮ |
↮ | 55,152 | $\leftrightarrow$ | 71,161 | $\leftrightarrow$ | 63,359 | 58,878 $\leftrightarrow$ |
$\mathbf{\hat{e}}$ | 2,551) | \$1,231,836 | |
| 法定盈餘公積 股票股息 |
$\frac{\pi}{2}(\frac{1}{2})(\frac{1}{2})$ | 39,347 | 6,143 | 6,143) 39, 347) |
|||||||||
| 現金股息 本期淨損 |
$\,$ $\,$ | $\,$ | 14,755) 2,308) |
14,755) | |||||||||
| 民國 106年12月31日餘額 本期其他綜合(損)益 |
\$1,023,015 | 2,169 $\Leftrightarrow$ |
$\Leftrightarrow$ | ,295 61 |
$\Leftrightarrow$ | 71,161 | $\leftrightarrow$ | 806 $\mathbf{I}$ |
131,689) 72,811 $\mathfrak{S}$ |
$\overline{\mathcal{C}}$ $\Leftrightarrow$ |
$\leftrightarrow$ ,300 4,851 |
2,308) 126,838) ,935 .087 $\overline{\phantom{0}}$ |
|
| 註 1:民國 104 年度認列之員工酬勞及董監酬勞均為\$0,其低估數\$70 業已調整於民國 105 年度綜合損益表中 註 2:民國 105 年度認列之員工酬勞及董監酬勞均為\$0,其低估數\$74 業已調整於民國 106 年度綜合損益表中 |
$\circ$ $\circ$ |
||||||||||||
| 後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分 | ,請併同參閱 | $\circ$ | |||||||||||
| 董事長:陳海尼 | 經理人:陳海尼 $-19$ |
會計主管:吳仁成 | WE |
$~12~$
| 華 園 個 |
量 民國 106年及10足與三月11日至12月31日 불많이 |
限公司 表 |
單位:新台幣仟元 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 附註 | 106 | 年 度 |
105 | 年 度 |
|
| 營業活動之現金流量 本期税前(淨損)淨利 調整項目 收益費損項目 |
$($ \$ | 2,371) | \$ | 74,238 | |
| 呆帳費用提列(轉列收入)數 折舊費用 利息費用 利息收入 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合 |
六 $(1)$ 六(五)(十七) 六(十六) 六(十四) 六(四) |
170 30,487 17,731 $3,219)$ ( |
$\left($ | 82) 31,395 21,134 27) |
|
| 資利益之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 與營業活動相關之資產/負債變動數 與營業活動相關之資產之淨變動 |
六(十五) | $47,138$ ) ( 138 |
101,329) 909 |
||
| 應收票據 應收帳款 存貨 預付款項 其他流動資產一其他 |
( ( |
357 $629$ ) ( 65 1,263 40) |
$\left($ € |
$1,199$ ) 613) 450 802) 51 |
|
| 與營業活動相關之負債之淨變動 應付票據 應付帳款 其他應付款 預收款項 其他流動負債一其他 |
226) 653) 2,697 1,759 |
1,031 3,627) 4,395) 5,100) |
|||
| 營運產生之現金流入 收取之利息 支付之利息 (支付)退還之所得稅 營業活動之淨現金流出 |
205) 186 26 $17,679$ ) 180) 17,647) |
187) 11,847 27 21,198) 3 9,321) |
|||
| 投資活動之現金流量 其他金融資產一流動增加 取得採用權益法之投資 採用權益法之投資減資退回股款 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 |
六(四) 六(四) 六(二十一) |
441,442) $25,000$ ) 445,331 $1,882$ ) ( 53 |
379) | ||
| 存出保證金增加 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 |
36) 22,976) |
270) 649) |
|||
| 短期借款增加 短期借款減少 應付短期票券增加 舉借長期借款 |
1,209,977 $1,129,977$ ) ( 25,000 |
1,352,977 1,315,977) 68,000 20,000 |
|||
| 償還長期借款 存入保證金增加 發放現金股息 籌資活動之淨現金流入 |
六(十二) | 40,997) ( 33 14,755) 49,281 |
104,906) 11,350) 8,744 |
||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 |
六(一) 六(一) |
\$ | 8,658 15,300 23,958 |
\$ | 1,226) 16,526 15,300 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:陳海尼
會計主管:吳仁成
董事長:陳海尼
$~13-$
單位:新台幣仟元 (除特别註明者外)
一、公司沿革
華園飯店股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國48年7月奉准設立,主要 係經營觀光事業之旅社、附設餐廳及游泳池等有關業務。本公司股票自民國 54 年2月起在台灣證券交易所買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國107年3月22日經董事會通過發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之修正 | 民國105年1月1日 |
| 「投資個體:適用合併報表之例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處 | 民國105年1月1日 |
| 理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷方法 | 民國105年1月1日 |
| 之闡釋」 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 民國103年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之 | 民國103年1月1日 |
| 持續適用」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 2010-2012週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014週期之年度改善 | 民國105年1月1日 |
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。 (二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 107 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡 量」 |
民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號『保 險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適用」 |
民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號『客 户合約之收入』之闡釋」 |
民國107年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認 列」 |
民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」 | 民國107年1月1日 |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採用 國際財務報導準則」 |
民國107年1月1日 |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其他個 體之權益之揭露」 |
民國106年1月1日 |
| 2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯企業 及合資」 |
民國107年1月1日 |
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響 下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者 | 待國際會計準則理事 |
| 與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國110年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「計畫之修正,縮減或清償」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 | 民國108年1月1日 |
| 2015-2017週期之年度改善 | 民國108年1月1日 |
除下列所述者外,本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務 績效並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭露:
國際財務報導準則第16號「租賃」
國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」及其 相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債(除 租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外);出租人會計處理仍相 同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相關揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策 在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。
(二)編製基礎
-
本個體財務報告係按歷史成本編製。
-
編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本公 司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜 性之項目,或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目,請參閱附註五 說明。
(三)外幣換算
本公司個體財務報告所列之項目,係以所處主要經濟環境之貨幣(即功能性 貨幣)衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達 貨幣列報。
-
- 外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之 即期 匯 率 評 價 調 整 , 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 項 目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
(4)所有兌換損益在綜合損益表之「其他利益及損失」列報。
-
- 國外營運機構之換算
- (1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體,其經營結果和財務狀況 以下列方式換算為表達貨幣:
- A. 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯 率 换 算;
- B. 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及
- C. 所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
- (2)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時,係按比例將認列為其他 綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益。惟 當本公司即使仍保留對前子公司之部分權益,但已喪失對國外營運機構 屬子公司之控制,則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。
- (四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後12個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少 12個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
- 本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
(1)預期將於正常營業週期中清償者。
(2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後12個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月者。自借 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(五)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。
(六)應收帳款
係屬原始產生之應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所產 生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤 銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款,因折現影響 不重大,後續以原始發票金額衡量。
(七)金融資產減損
-
- 本公司於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據,顯 示某一或一组金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即「損失事 項」),且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量 具有能可靠估計之影響。
-
- 本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
(1)發行人或債務人之重大財務困難;
- (2)違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
- (3)本公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務人原不 可能考量之讓步;
- (4)債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;
(5)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
- 本公司經評估當以攤銷後成本衡量之金融資產已存在減損之客觀證據, 且已發生減損損失時,按以下處理:
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折 現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損失金額 减少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結,則先前認列之 減捐捐失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本之限額內於當 期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面 金額。
(八)金融資產之除列
本公司於符合下列情況之一時,將除列金融資產:
-
- 收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。
-
- 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產所有權之 幾乎所有風險及報酬。
-
移轉收取金融資產現金流量之合約權利,惟未保留對金融資產之控制。 (九)營業租賃(出租人)
營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因,於租賃期間內按直線法 攤銷認列為當期損益。
(十)存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。比較成本與 淨 變現價值孰低時,採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估 計售價減除相關變動銷售費用後之餘額。
- (十一)採用權益法之投資/子公司
-
- 子公司指受本公司控制之個體(包括結構型個體),當本公司暴露於來 自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該 個體之權力有能力影響該等報酬時,本公司即控制該個體。
-
- 本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整,與本公司採用之政策一致。
-
- 本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其他 綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之損失 份額等於或超過在該子公司之權益時,本公司繼續按持股比例認列損失。
-
- 依「證券發行人財務報告編製準則」規定,個體財務報告當期損益及其 他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益 歸屬於母公司業主之分攤數相同,個體財務報告業主權益應與合併基礎 編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
(十二)不動產、廠房及設備
-
不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利 息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬 重大,則單獨提列折舊。
-
- 本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生日 起依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估 計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
| 房屋及建築 | $54 \sim 554$ | |
|---|---|---|
| 水電設備 | $54 \sim 154$ | |
| 營業器具 | $54 \sim 254$ | |
| 其他設備 | $54 \sim 84$ |
(十三)營業租賃(承租人)
營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因,於租賃期間內按直線法 攤銷認列為當期損益。
(十四)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可 回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產 之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。除商譽外,當以前年 度已認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損 損失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減 除折舊或攤銷後之帳面金額。
(十五)借款
借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量,後續就扣除 交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成本於 借款期間內衡量。
(十六)應付帳款及票據
應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本
衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票 金額衡量。
(十七)金融負債之除列
本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。
(十八)金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷,且意圖 以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時,始可將金融資產及金融 負債互抵,並於資產負債表中以淨額表達。
- (十九)員工福利
- 1.短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認 列為費用。
- 退休金
確定提撥計畫
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為 當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內 認列為資產。
- 員工酬勞及董監酬勞
員工酬勞及董監酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時,認列 為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時,則按會計 估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者,計算股數之基礎為董事會決 議日前一日收盤價。
- (二十)所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列 入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益 外,所得稅係認列於損益。
-
- 本公司依據資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得 稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況,並在 適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分 配盈餘依所得稅法加徵10%之所得稅,嗣盈餘產生年度之次年度於股東 會通過盈餘分派案後,始就實際盈餘之分派情形,認列10%之未分配盈 餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於資產 負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之商譽 所產生之遞延所得稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自於交易(不包 括企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在交易當時未影響會計利 潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資子公司產生之暫時性差 異,本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點,且暫時性差異很有可能於 可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產自債表 日已立法或已實質性立法,並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所 得稅負債清償時預期適用之稅率 (及稅法)為準。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範 圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得 稅資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖 以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅資產 及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所 得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅 之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償 或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及負債互抵。
(二十一)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告 認列,分派現金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分配股票股 利,並於發行新股基準日時轉列普通股。
(二十二)收入認列
本公司提供住宿及餐飲相關產品。收入係正常營業活動中對集團外顧 客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以扣除營業稅、銷貨退回、數 量折扣及折讓之淨額表達。服務提供或商品銷售於商品交付予買方後、 銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。 當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客,本公司對商品既不 持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品,或有 客觀證據顯示所有接受條款均已符合時,商品交付方屬發生。提供勞務 之交易結果能可靠估計時,依已提供勞務程度認列收入。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司編製本個體財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經 驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額 於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定 性之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
本公司無重大會計政策採用之重要判斷。
(二)重要會計估計及假設
採用權益法之投資減損評估
當有減損跡象顯示某項採權益法之投資可能已經減損致帳面金額無法被回 收,本公司隨即評估該項投資之減損。本公司係依據享有被投資公司預期未 來現金流量之折現值評估可回收金額,並分析其相關假設之合理性。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 現金: | ||||
| 庫存現金及週轉金 | \$ | 790 | \$ | 790 |
| 支票存款及活期存款 | 13, 168 | 14,510 | ||
| 13,958 | 15,300 | |||
| 約當現金: | ||||
| 定期存款 | 10,000 | |||
| \$ | 23, 958 | ß. | 15, 300 |
-
本公司往來之金融機構信用品質良好,且本公司與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
本公司未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)應收帳款淨額
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 4,012 | 3,553 | ||
| 減:備抵呆帳 | ||||
| w | 4,012 | Φ | 3,553 |
- 已減損金融資產(應收帳款備抵呆帳)之變動分析如下:
(1)於民國106年及105年12月31日止,本公司已減損之應收帳款金額 皆為\$0。
| 106年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 個別評估之 減損損失 |
群組評估之 減損損失 |
合計 | |||
| 1月1日餘額 | \$ | \$ | \$ | ||
| 本期提列減損損失 | 170 | 170 | |||
| 因無法收回而沖銷之款項 | 170) | 170) | |||
| 12月31日餘額 | \$ | \$ | |||
| 105年度 | |||||
| 個別評估之 | 群組評估之 | ||||
| 減損損失 | 減損損失 | 合計 | |||
| 1月1日餘額 | \$ | \$ 82 |
\$ | 82 | |
| 本期迴轉減損損失 | 82) | 82) | |||
| 12月31日餘額 |
本公司之主要客源為一般散客及企業行號,本公司對企業行號的收款 條件約為月結後90天為原則,於決定應收帳款可回收性時,本公司係 考量個別客戶應收帳款自原始授信日至報導期間結束日信用品質之任 何改變、歷史經驗及目前財務狀況等分析,以估計無法回收之金額。
-
本公司之應收帳款除已減損者外,均為未逾期且未減損者,主要來自於有良好 收款記錄之客戶。
-
本公司並未持有任何的擔保品。
(三)存貨
$\mathcal{L}$
| 106年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 餐飲類及酒類等 | 839 | ው | 839 |
| 105年12月31日 | |||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 餐飲類及酒類等 | 904 | \$ | 904 |
本公司民國 106年度及 105年度認列為費損之存貨成本分別為\$20,117 及 $$29,046$ .
(四)採用權益法之投資
$\sim 10^6$
$\sim$
- 採用權益法之投資明細如下:
$\mathcal{A}$
| 106年度 | 105年度 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ 2, 102, 093 |
\$ | 2, 038, 256 |
| 增加採用權益法之投資 | 25,000 | ||
| 採用權益法之投資損益份額 | 47, 138 | 101, 329 | |
| 採用權益法之投資之股本返還 | 445, 331) | ||
| 其他權益變動 | 153, 811) | 37, 492) | |
| 12月31日 | 1, 575, 089 | \$ | 2, 102, 093 |
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
| Holiday Garden International Ltd. | \$ 1,550,532 |
\$ | 2, 102, 093 |
| 華園開發股份有限公司 | 24, 557 | ||
| \$ 1,575,089 |
\$. | 2, 102, 093 |
- 有關本公司之子公司資訊,請參閱本公司民國 106年度合併財務報表附 註四(三)。
(五)不動產、廠房及設備
- 不動產、廠房及設備帳面價值資訊如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 土地 | \$ 481, 493 |
\$ 481, 493 |
| 房屋及建築 | 226, 432 | 250, 507 |
| 水電設備 | 11, 773 | 14, 425 |
| 營業器具 | 10,947 | 11,725 |
| 其他設備 | 1,731 | 2, 107 |
| \$ 732, 376 |
\$ 760, 257 |
| 106 | 싹 | 牧 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | ₭ | 期初餘額 | 本期增加額 | 本期减少額 | 本期移轉額 | 期末餘額 | ||
| 土地 | ↔ | 481, 493 | ↔ | ı | I ↔ |
↔ | 481, 493 ↔ |
|
| 房屋及建築 | 617, 273 | I | I | 617, 273 | ||||
| 水電設備 | 31,091 | 229 | I | 31, 320 | ||||
| 答案器具 | 42,027 | 2,397 | 6,667) | 37,757 | ||||
| 其他設備 | 3,637 | 171 | I | 3,808 | ||||
| ↔ | , 175, 521 | 2,797 ⇔∣ |
କ୍ତା | 6,667 | ↔ | 1,651 I71. ⊷ |
||
| 105 | 4 | 度 | ||||||
| 塚 | ₭ | 期初餘額 | 本期增加額 | 本期减少額 | 本期移轉額 | 期末餘額 | ||
| 土地 | ↔ | 481, 493 | ⊷ | ı | I ⊷ |
1 ↔ |
481, 493 ۻ |
|
| 房屋及建築 | 622, 436 | 250 | 5,413) | 617, 273 | ||||
| 水電設備 | 32,588 | 129 | 1,626) | 31,091 | ||||
| 警業器具 | 45, 489 | 3,462) | 42,027 | |||||
| 其他設備 | 4,331 | (59d) | 3,637 | |||||
| 186,337 | 379 ↔ |
↔ | 1,195) | , 175, 521 ↔ |
$\frac{1}{2}$
2.不動產、廠房及設備本期變動情形如下:
$\ddot{\phantom{0}}$
$-26-$
$\ddot{\phantom{0}}$
| 106 | 4 | 度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 累計折舊及減損 | 期初餘額 | 本期增加額 | 本期减少額 | 本期移轉額 | 期末餘額 | ||||
| 房屋及建築 | ↔ | 366,766 | ↔ | 24,075 | ക | I | ↔ | 390, 841 | |
| 水電設備 | 16,666 | 2,881 | I | 19,547 | |||||
| 答案器具 | 30, 302 | 2,984 | 6,476) | t | 26,810 | ||||
| 其他設備 | 530 | 547 | 2,077 | ||||||
| ⇔ | 415, 264 | ⇔∣ | 30,487 | $\mathfrak{S}$ | 6,476) | ↔ | 439, 275 ⇔ |
||
| 105 | ᆎ | 虔 | |||||||
| 累計折舊及減損 | 期初餘額 | 本期增加額 | 本期减少額 | 本期移轉額 | 期末餘額 | ||||
| 房屋及建築 | ↔ | 347,730 | ↔ | 24,188 | $\mathfrak{S}$ | 5, 152) | ↔ | 366,766 ↔ |
|
| 水電設備 | 15, 157 | 2,935 | 1,426) | 16,666 | |||||
| 營業器具 | 29,670 | 3,728 | 3,096) | 30, 302 | |||||
| 其他設備 | 1,598 | 544 | 612) | 1,530 | |||||
| ↔ | 394, 155 | ⇔∣ | 395 31 |
$\mathfrak{S}$ | 10, 286) | ื่≁⊱∥ | 415, 264 ↔ |
||
| 长人世名英贝里 100 有 10 四 08 日 | 包在存款落出的新 10031G04G0G 诺克中,十三霉胺苯并苄并中于毒品 压马 |
皆表列 可饮稼改因 104年 10 月 10 日西中原 第36年30490400 强密又,土地窦史学中计量由摄图用地 業用地申請分期繳納負擔代金,其應繳納之代金總額為\$212,628。本公司於民國102年11月繳納 一期款\$85,051,剩餘之第二、三期款應繳納金額分別為\$63,788及\$63,789,其最遲應於申請建照執照 日餘額 更使用執照核發前完成繳清,皆已於民國102年度估列入帳(民國106年及105年12月31 應付票據及款項\$127,577」)。 庖 長期. 為 3.本公 んじょう きょうしょう 變第 變「
书
、廠房及設備於民國106年度及105年度均無借款成本資本化之情事 產 4. 本公司不動
及設備提供擔保之資訊,請參閱附註八之說明
成
"愿
- 以不動產
$\ddot{\phantom{a}}$
$\bullet$
$-27$ ~
(六)短期借款
| 借款性質 | 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | S | 130,000 | 80,000 | |
| 銀行擔保借款 | 929, 977 | 899, 977 | ||
| 1,059,977 | \$ | 979, 977 | ||
| 利率區間 | $1.00\% - 1.36\%$ | $1.31\% - 1.60\%$ |
$\hat{\mathcal{A}}$
上述短期借款之擔保品,請參閱附註八之說明。
(七)應付短期票券
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付商業本票 | $130,000$ \$ | 105,000 |
| 利率區間 | $0.48\%$ - $0.74\%$ | $0.52\%$ ~ $0.74\%$ |
上述應付短期票券係由票券公司等金融機構提供保證。
(八)長期借款
$\sim 10^{-1}$
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 106年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | ||||
| 信用借款 | 自101年9月18日至111年9月18日, 並按月付息,另自104年12月18日 開始,每季攤還,分28期償還 |
1.75% | 無 | \$ 39, 778 |
| 擔保借款 | 自103年6月4日至110年6月4日,並 按月付息,另自104年6月4日開始 ,每季攤還,分25期償還 |
1.90% | 註 | 90, 754 |
| 擔保借款 | 自104年6月1日至111年6月1日,並 按月付息,另自105年6月1日開始 ,每季攤還,分25期償還 |
1.69% | 註 | 47, 200 |
| 信用借款 | 自105年7月5日至108年7月5日, | |||
| 並按月攤還本金利息 | 1.38% | 無 | 10,556 | |
| 188, 288 | ||||
| 減:一年內到期之長期借款 | 48, 997) | |||
| \$ 139, 291 |
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | |||||
| 信用借款 | 自101年9月18日至111年9月18日, 並按月付息,另自104年12月18日 開始,每季攤還,分28期償還 |
1.75% | 無 | \$ | 48, 178 |
| 擔保借款 | ·自103年6月4日至110年6月4日,並 按月付息,另自104年6月4日開始 ,每季攤還,分25期償還 |
1.90% | 註 | 116, 684 | |
| 擔保借款 | 自104年6月1日至111年6月1日,並 按月付息,另自105年6月1日開始 ,每季攤還,分25期償還 |
1.69% | 註 | 47, 200 | |
| 信用借款 | 自105年7月5日至108年7月5日, | ||||
| 並按月攤還本金利息 | 1.38% | 無 | 17, 223 | ||
| 229, 285 | |||||
| 減:一年內到期之長期借款 | 40, 997) | ||||
| S. | 188, 288 |
註:上述長期借款之擔保品,請參閱附註八之說明。
- (九)退休金
-
- 自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確定提撥 之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條 例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保 局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益 之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
-
- 民國 106年度及 105年度,本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分 別為\$2,325及\$2,398。
- (十)股本
-
- 截至民國 106年12月31日止,本公司額定資本總額為\$1,500,000, 實收 資本額則為\$1,023,015,分為102,302仟股,每股面額新台幣10元。本公 司已發行股份之股款均已收訖。
本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下:
單位:仟股
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 98, 367 | 94, 584 |
| 盈餘轉增資 | 3,935 | 3,783 |
| 12月31日 | 102, 302 | 98, 367 |
-
- 本公司於民國106年6月20日經股東會決議以盈餘\$39,347轉增資發行新 股 3,935 仟股,該項增資業已於民國106年7月26日經金融監督管理委員 會核准,並已辦理變更登記完竣。
-
- 本公司於民國105年6月20日經股東會決議以盈餘\$37,833轉增資發行新 股 3,783 仟股,該項增資業已於民國 105 年 7 月 27 日經金融監督管理委員 會核准,並已辦理變更登記完竣。
(十一)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資 本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份之比 例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本 時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填 補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
- $(+ 1)$ 保留盈餘
-
- 依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘時,除應先依法提撥應納營利事 業所得稅、彌補歷年虧損,如尚有餘額,依法提列法定盈餘公積百分之十, 但法定盈餘公積已達公司資本總額時不在此限,另依法提列或迴轉特別盈 餘公積後,併同期初未分配盈餘為股東累積可分配盈餘,由董事會擬具盈 餘分派議案,提請股東會決議分派之。前項可分配盈餘提撥10%以上分派 股息及股東紅利,其中現金股利不低於股東股息及股東紅利總額之10%。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金 外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額百分 之二十五之部分為限。
-
3.(1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借方餘 額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
- (2)首次採用 IFRSs 時, 民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號函提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關資 產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉,前述相關資產若為投 資性不動產時,屬土地部分於處分或重分類時迴轉,屬土地以外之部 分,則於使用期間逐期迴轉。
-
- 本公司民國 106 年度及 105 年度認列為分配與業主之股息分別為 \$54,102(每股新台幣 0.55 元)及\$49,183(每股新台幣 0.52 元)。民國 107年3月22日經董事會提議不分配股利。
- (十三)營業收入
| 106年度 | 105年度 | ||
|---|---|---|---|
| 客房收入 | \$ 62,750 |
\$ | 88,740 |
| 餐飲收入 | 55, 417 | 70, 413 | |
| 其他收入 | 3,039 | 3,657 | |
| 121, 206 | ۰D | 162, 810 |
(十四)其他收入
| 106年度 | 105年度 | ||
|---|---|---|---|
| 租金收入 | \$ | 2,072 | \$ 2, 244 |
| 利息收入 | |||
| 銀行存款利息 | 3, 219 | 27 | |
| 其化 | 1, 246 | 609 | |
| S | 6,537 | \$ 2,880 |
(十五)其他利益及損失
| 106年度 | 105年度 | ||
|---|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備損失 | ΄S | $138)$ (\$) | 909) |
| 净外幣兌換損失 | 4, 947) | ||
| 其他(損失)利益淨額 | 356 | ||
| 'S | 5,441 | 832) |
(十六)財務成本
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 利息費用: | ||
| 銀行借款 | 17, 731 | 21, 134 |
| the contract of the contract of the second contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the con |
(十七)費用性質之額外資訊
| 106年度 | 105年度 | ||
|---|---|---|---|
| 員工福利費用 | 54, 807 | $\mathbb{R}$ | 58, 539 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 30, 487 | 31, 395 |
(十八)員工福利費用
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 45,788 |
\$ 48, 813 |
| 勞健保費用 | 4,600 | 4,928 |
| 退休金費用 | 2, 325 | 2,398 |
| 其他用人費用 | 2,094 | 2,400 |
| \$ 54, 807 |
\$ 58, 539 |
-
- 依本公司章程規定,應以當年度獲利狀況,以0.1%至1%分派員工酬勞及 以當年度獲利狀況不高於百分之一分派董事、監察人酬勞。但公司尚有 累積虧損時,應予彌補。
-
- 本公司民國106年度及105年度員工酬勞及董監酬勞估列金額均為\$0。 民國106年度本公司為稅前虧損,故無估列員工酬勞及董監酬勞之金額。 經董事會決議之民國105年度員工酬勞及董監酬勞與民國105年度財務 報告認列之員工酬勞\$0及董監酬勞\$0之差異分別為\$74及\$0,已調整於 民國106年度之損益,民國105年度員工酬勞採現金之方式發放。
本公司董事會通過之員工酬勞及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站 查詢。
(十九)所得稅
- 所得税(利益)費用
(1)所得稅(利益)費用組成部分:
| 106年度 | 105年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | |||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | \$ | |
| 未分配盈餘加徵 | 118 | 191 | |
| 當期所得稅總額 | 118 | 191 | |
| 遞延所得稅: | |||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 181) | 12,620 | |
| 遞延所得稅總額 | 181) | 12,620 | |
| 所得稅(利益)費用 | 63) | ደ | 12, 811 |
(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額:
| 06年度 | 11.5年度 | |
|---|---|---|
| 國外營運機構換算差額 | $26,973)$ (\$) |
- 所得稅(利益)費用與會計利潤關係:
| 106年度 | 105年度 | ||
|---|---|---|---|
| 税前净(損)利按法定税率計算之所得稅(\$ "註) |
403) | 12,620 | |
| 按稅法規定調整項目之所得稅影響數 | 222 | ||
| 未分配盈餘加徵 | 118 | 191 | |
| 所得稅(利益)費用 | 63 |
$\sim 10$
註:適用稅率之基礎係按本公司適用之稅率計算。
- 因暫時性差異及課稅損失而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下:
| 106 | 年 | 度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 認列於 | 認列於其他 | |||
| 1月1日 | 損益 | 綜合淨利 | 12月31日 | |
| 遞延所得稅資產: | ||||
| 暫時性差異: | ||||
| 國外營運機構兌換差額 | \$ | $($ \$ 4,759) |
\$ 21,686 |
\$ 16, 927 |
| 未實現兌換損益 | 720 | 720 | ||
| 未休假獎金 | 180 | 4 | 184 | |
| 課稅損失 | 9,196 | 12, 305 | 21, 5 01 | |
| \$ 9,376 |
\$ 8,270 |
\$ 21,686 |
\$ 39, 332 |
|
| 遞延所得稅負債: | ||||
| 暫時性差異; | ||||
| 國外營運機構兌換差額 | $($ \$ $5,287$ \$ |
\$ 5,287 |
\$ | |
| 海外權益法認列投資利益 | C $92,669)$ ( |
8,089 | 100, 758) | |
| 未實現土地增值稅準備 | 93, 467) | 93, 467) | ||
| (\$ 191, 423 ) |
$\left( \text{\$} \right)$ 8,089 |
\$ 5,287 |
$(\underline{$}194, 225)$ | |
| ( \$ 182,047) |
$\frac{3}{2}$ 181 |
\$ 26, 973 |
(\$154,893) |
$\mathcal{A}$
$\sim 100$ $\mu$
| 105 | 年 | 度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於 | 認列於其他 | |||||||
| 1月1日 | 損益 | 綜合淨利 | 12月31日 | |||||
| 遞延所得稅資產: | ||||||||
| 暫時性差異: | ||||||||
| 未休假獎金 | \$ | 161 | \$ | 19 | \$ | \$ | 180 | |
| 課稅損失 | 4,609 | 4,587 | 9, 196 | |||||
| \$ | 4,770 | $\frac{1}{2}$ | 4,606 | \$ | \$ | 9,376 | ||
| 遞延所得稅負債: | ||||||||
| 暫時性差異: | ||||||||
| 國外營運機構兌換差額 | $($ \$ | $11,418$ ) \$ | \$ | 6, 131 | $\left( \text{{S} \right)$ | 5, 287) | ||
| 海外權益法認列投資利益 | € | $75,443)$ ( | 17, 226) | $\overline{\phantom{a}}$ | 92,669) | |||
| 未實現土地增值稅準備 | 93, 467) | 93, 467) | ||||||
| (\$ | $180, 328)$ (\$ | 17, 226) | \$ | 6,131 | $(\underline{$}$ 191, 423) | |||
| $(\frac{175}{500})$ | ( | 12,620) | \$ | 6, 131 | (\$ | 182,047) |
- 本公司尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相關 金額如下:
| 106年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 未認列遞延 | ||||||
| 發生年度 | 申報數/核定數 | 可扣抵金額 | 尚未抵减金額 | 所得稅資產部分 | 最後扣抵年度 | |
| 102年度 | 核定數 | \$ 14,490 |
\$ | 14,490 | \$ | 112年度 |
| 103年度 | 核定数 | 3,135 | 3,135 | 113年度 | ||
| 104年度 | 核定数 | 9,018 | 9,018 | 114年度 | ||
| 105年度 | 申報數 | 26,590 | 26,590 | 115年度 | ||
| 106年度 | 預計申報數 | 73, 241 | 73, 241 | 116年度 | ||
| 105年12月31日 | ||||||
| 未認列遞延 | ||||||
| 發生年度 | 申報數/核定數 | 可扣抵金額 | 尚未抵減金額 | 所得稅資產部分 | 最後扣抵年度 | |
| 102年度 | 核定數 | \$ 14,490 |
\$ | 14, 490 | \$ | 112年度 |
| 103年度 | 核定數 | 3,135 | 3, 135 | 113年度 | ||
| 104年度 | 申報數 | 9,487 | 9,487 | 114年度 | ||
| 105年度 | 預計申報數 | 26,982 | 26,982 | 115年度 |
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國104年度。
-
因民國 107年2月公布生效之所得稅法修正內容業已廢兩稅合一制度相 關規定,故不予揭露民國106年12月31日之未分配盈餘、股東可扣抵 稅額帳戶餘額及預計民國106年度盈餘分配之股東可扣抵稅額相關資訊。
民國105年12月31日之未分配盈餘相關資訊如下:
87年度以後
105年12月31日 63, 359 \$
- 民國 105年12月31日,本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額為\$0,民國105 年度盈餘分配之稅額扣抵比率為0.30%。
(二十)每股(虧損)盈餘
| 106 年 庋 |
|||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||
| 税後金額 | 在外仟股數 | (元) | |
| 基本每股虧損 | |||
| 歸屬於本公司普通股股東之本期淨損 | (\$ 2,308) |
102, 302 | (\$ 0.02) |
| 105 年 庋 |
|||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外仔股數 | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於本公司普通股股東之本期淨利 | \$ 61, 427 |
102, 302 | \$ 0.60 |
上述加權平均流通在外股數,業已依民國105年度盈餘轉增資比例追溯調整。 (二十一)現金流量補充資訊
僅有部分現金支付之投資活動:
| 106 | 度 | 105 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 2,797 | \$ | 379 | |
| 加:期初其他應付款-地目變更代金 | |||||
| (表列「長期應付票據及款項」) | 127, 577 | 127, 577 | |||
| 減:期末其他應付款-地目變更代金 | |||||
| (表列「長期應付票據及款項」)( | $127, 577)$ ( | 127, 577) | |||
| 期末應付設備款 | |||||
| (表列「其他應付款」) | 915) | ||||
| 本期支付現金 | 1,882 |
七、關係人交易
(一)關係人之名稱與本公司之關係
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| Holiday Garden International Ltd. | 本公司直接持有之子公司 |
| (簡稱Int. Ltd.) | |
| 華園開發股份有限公司 | 本公司直接持有之子公司 |
| Holiday Garden U.S. | Int. Ltd. 直接持有之子公司 |
| (簡稱U.S.) | |
| Holiday Garden SF CORP. | U.S. 直接持有之子公司 |
| (簡稱SF CORP.) | |
| Holiday Garden SN CORP. | U.S. 直接持有之子公司 |
| (簡稱SN CORP.) | |
| Holiday Garden NW CORP. | U.S. 直接持有之子公司 |
| (簡稱NW CORP.) | |
| Holiday Garden VC CORP. | U.S. 直接持有之子公司 |
| (簡稱VC CORP.) | |
| Holiday Garden WC CORP. | U.S. 直接持有之子公司 |
| (簡稱WC CORP.) |
(二)重大關係人交易
主要管理階層薪酬資訊
| 106 | J 年 度 105 年 度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | $2,890 \quad$ \$ 2,908 |
八、質押之資產
本公司之資產提供擔保明細如下:
| 帳面價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 106年12月31日 | 105年12月31日 | 擔保用途 | |
| 土地 | \$ 481, 493 |
\$ | 481, 493 | 短期及長期借款 |
| 房屋及建築 定期存款 |
226, 432 | 250, 507 | 短期及長期借款 | |
| (表列「其他金融資產-流動」) 定期存款 |
440, 448 | 短期借款 | ||
| (表列「其他金融資產-流動」) | 994 | 禮券履約保證 | ||
| 1, 149, 367 | \$ | 732,000 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)或有事項
- 無此情事。
- (二)承諾事項
- 無此情事。
- 十、重大之災害損失
無此情事。
十一、重大之期後事項
所得稅法修正案於民國107年2月公布生效,營利事業所得稅之稅率自17%調增 至 20%, 此修正自民國 107年度開始適用。本公司評估此稅率變動將影響遞延所 得稅資產及負債分別增加\$6,941及\$34,275,相關影響數將會調整於民國107年 度第一季財務報表中。
- 十二、其他
- (一)資本管理
本公司之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構以降 低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本公司可能會 調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產以降低 債務。與產業慣例一致,本公司以負債佔資產比例控管資本。
本公司之策略係維持一個平穩之負債佔資產比,比率如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 總負債 | 1,738,188 | S. | 1,667,073 |
| 總資產 | 2, 826, 123 | \$ | 2, 898, 909 |
| 負債佔資產比 | 58 |
(二)金融工具
- 公允價值資訊
本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債(包括現金及約當現金、 應收票據、應收帳款、其他應收款、其他金融資產-流動、存出保證金、 短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、其他應付款、長期借款 (含一年內到期之長期借款)、長期應付票據及款項及存入保證金)之帳面 價值趨近其公允價值。
-
- 財務風險管理政策
- (1)本公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率風 險、利率風險、及價格風險)、信用風險及流動性風險。本公司整體風 險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對本公司 財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
- (2)風險管理工作由本公司財務部按照核准之政策執行。本公司財務部透 過與本公司營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務風險。本 公司對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項提供書面政 策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之 使用,以及剩餘流動資金之投資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風险
匯率風險
- A. 本公司之匯率風險主要來自美元。相關匯率風險主要來自對國外答 運機構之淨投資。
- B. 本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣,故受匯率波動影響,具 重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:
| 金融貧產 | 106年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 探用權益法之投資 | 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額(新台幣) |
| 美金:新台幣 | 52, 101 | 29 76 | $\frac{\$}{1,550,532}$ |
| 金融資產 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 採用權益法之投資 | 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額(新台幣) | |
| 美金:新台幣 | 32.25 | Φ | , 102, 093 |
C. 本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 106 年度及 105 年度認列之全部兌換損失(含已實現及未實現)彙總金額分別為 \$4.947及\$0。
價格風險
本公司未有重大商品價格風險之暴險。
利率風險
本公司之利率風險來自短期及長期借款。按浮動利率發行之借款使本公 司承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現 金抵銷。按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風險。民
國106年及105年12月31日本公司舉借之浮動利率債務,若借款利率 增加或減少 1%,在所有其他因素維持不變之情況下,民國 106年度及 105年度之稅前淨利將分別減少或增加\$8,183及\$11.793。
(2)信用風險
信用風險係指交易對方違反合約義務而造本公司財務損失之風險。本 公司之信用風險,主要係來自現金及銀行存款、於營運活動產生之應 收款項及已承諾之交易,區分為營運相關信用風險與財務信用風險並 分別管理。
營運相關信用風險
為維持應收帳款之品質,本公司已建立營運相關信用風險管理之程序。 個別客戶之風險評估係考量包含該客戶之財務狀況、歷史交易記錄及 目前經濟狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素。本公司亦會在適 當時機使用某些信用增強工具,如預收貨款方式,以降低特定客戶之 信用風險。
財務信用風險
銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險,係由本公司財 務部門衡量並監控。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好 之銀行或具投資等級以上之金融機構及公司組織,無重大之履約疑 慮,故無重大之信用風險。
本公司未逾期未減損金融資產之信用品質資訊請詳附註六各金融資 產之說明。
- $(3)$ 流動性風險
- A. 現金流量預測是由公司內各營運個體執行,並由公司財務部予以彙 總。公司財務部監控公司流動資金需求之預測,確保其有足夠資金得 以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度。
- B. 各營運個體所持有之剩餘現金, 在超過營運資金之管理所需時, 將轉 撥回公司財務部。公司財務部則將剩餘資金投資於附息之活期存款、 支票存款、定期存款及有價證券,其所選擇之工具具有適當之到期日 或足夠流動性,以因應上述預測並提供充足之調度水位。於民國106 年及105年12月31日,本公司持有貨幣市場部位分別為\$23,168及 \$14,510,預期可即時產生現金流量以管理流動性風險。
- C. 下表係本公司之非衍生金融負債,按相關到期日予以分組,非衍生 金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。 下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。
非衍生金融負債:
| 106年12月31日 | 1年以内 | 1~2年 | 2年以上 |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$1,066,613 | \$ | \$ |
| 應付短期票券 | 130,000 | ||
| 應付票據 | 1,913 | ||
| 應付帳款 | 5,283 | ||
| 其他應付款 | 18,508 | ||
| 長期借款(包含一年內到期) | 52,047 | 51,569 | 91,771 |
| 長期應付票據及款項 | 127, 577 | ||
| 存入保證金 | 25 | 20 | 710 |
非衍生金融負債:
| 105年12月31日 | 1年以内 | 1~2年 | 2年以上 |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 989, 407 |
\$ | \$ |
| 應付短期票券 | 105,000 | ||
| 應付票據 | 2,139 | ||
| 應付帳款 | 5,936 | ||
| 其他應付款 | 14,844 | ||
| 長期借款(包含一年內到期) | 44, 810 | 52, 047 | 143, 340 |
| 長期應付票據及款項 | 127, 577 | ||
| 存入保證金 | 335 | 25 | 362 |
D. 本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實 際金額會有顯著不同。
十三、附註揭露事項
- (一)重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人:請詳附表一。
-
- 為他人背書保證:無此情事。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分): 請詳附表二。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分 之二十以上:無此情事。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此 情事。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此 情事。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 無此情事。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:請詳附 表三。
-
- 從事衍生工具交易;無此情事。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額: 請詳附表四。
- (二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司):請詳附 表五。
(三)大陸投資資訊
$\ddot{\phantom{a}}$
-
基本資料:無此情事。
-
直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大 交易事項:無此情事。
十四、部門資訊
不適用。
華園飯店股份有限公司及子公司 資金貸與他人
民國106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仔元 (除特別註明者外)
| e H |
g | 2 | 品語 | I | 21 | 2 | 읇 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資金貸與 | 總限額 | $\binom{1}{2}$ | ⇔ | ı | I | |||||||||||||
| 计個別對象 | 背金貨與限 | 額(註7 | ı | t | ||||||||||||||
| 信位 | မာ | Ï | Ī | ı | ı | 1 | ţ | |||||||||||
| 擔保品 | 英德 | 4Ė | ᆅ | 4l | 雄 | 谢 | 礁 | 礁 | 嗤 | |||||||||
| 提列術板 | 呆快金額 | ı 49 |
t | ţ | ı | 1 | ı | |||||||||||
| 有短期融通 | 資金必要之 | 原因 (註6) | 營運週轉 | 購置飯店 | 置板店 | 購置飯店 | 置飯店 . ≝ |
購置飯店 | 置飯店 誓 |
尋現地 ŚМ |
||||||||
| 格米 | 往來全額 | (115) | ı 69 |
I | ţ | ı | ı | Ì | ļ | l | ||||||||
| 资金货 | 实性質 | (111) | 短期融 | 通資金 | 斯勒 ļ. |
通資金 | 短期融 | 通貢金 | 短期融 | 远盲金 | 短期融 | 通賣金 | 短期融 | 通資金 | 短期融 | 通資金 | 短期融 | 通商金 |
| 利率區間 | 年息0.5% | 年息6.5% | 年息3.0% | 年息3.0% | 486.5% | 年息3.0% | 443.0% | 年息3.0% | ||||||||||
| 實際動支 | 金額 | \$1,048,560 | 123,360 | 185,040 | 123,360 | 974,700 | 64,980 | 154,200 | 387, 516 | |||||||||
| 染額 期末台 |
ౖ Ë |
\$1,048,560 | 123,360 | 5.040 œ |
123,360 | 974,700 | 4.980 ٤Č |
នី 흑 |
7.516 ż |
|||||||||
| 本期 | 最高全額 | $\left($ #3) | \$1,443,629 | 123,360 | 185,040 | 123,360 | 974,700 | 64,980 | 154,200 | 387,516 | ||||||||
| 的吹 | 為關 | 禁人 | 呶 | 呶 | оĶ | оĶ | 呶 | 呶 | оĶ | 呶 | ||||||||
| 往來項目 | (112) | 應收關係 | 企業款項 | 應收開係 | 企業款項 | 應收開係 | 企業款項 | 應收開係 | 企業款項 | 應收關係 | 企業款項 | 鹿快闹係 | 企業款項 | 應收開係 | 企業款項 | 應收關係 | 企業款項 | |
| 背與封象 | Holiday Garden | ιs. υ |
Holiday Garden | NW CORP. | Holiday Garden | NW CORP. | Holiday Garden | VC CORP. | Holiday Garden | WC CORP. | Roliday Garden | WC CORP. | Holiday Garden | VC CORP. | Holiday Garden | s ⇒ |
||
| 管出資金 | こだい | Holiday Garden | International Id. |
Holiday Garden | ς Π |
Holiday Garden | s. ⇒ |
Holiday Garden | u.s. | lloliday Garden | ທ່ ມ່ |
Holiday Garden | s. S |
Holiday Garden | SF CORP. | Holiday Garden | SF CORP. | |
| 转装 | $\frac{1}{2}$ | ົ | ຕ |
註1:編號欄之說明如下:
· 0人编句公长(1)
(2) 被投资公司按公司列由阿拉伯数字1開始依序编號,同一公司编码應相同。
社2:帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等科目,如屬資金貸與性質者均須輸入此欄位。
註3:累計當卒度至申報月份止資金資與他人之最高餘額。
註5:資金貸與性質屬有業務往來者,應輸入業務往來金額。
註5:資金貸與性貿屬有業務往來者,應輸入業務往來金額。
註7:應輸入公司依資金資與他人作業程序,所訂定對個別對象資金資與之限額及資金資與總限額,並於備註欄說明資金資與個別對象及總限額之計算方法。
註8:應輸入迄申報月份止仍有效之資金貸與他人額度/金額。(若公開發行公司依據處理準則第14條第1項將資金資與逐筆提董事會決議,雖尚未撥款。仍應將董事會決議金額列入公告餘額,以揭露其承擔風險;
惟嗣後資金償還,則應揭露其償還後餘額,以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14條第2項經董事會決議投權董事長於一定額度及一年期間内分次撥貸或循環動用,
仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額,雖嗣後資金償還。惟考量仍可能再
附表-第1頁
附表一
附表二
華園飯店股份有限公司及子公司
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國106年12月31日
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 借註 | $\frac{1}{24}$ | 后出 | $\frac{1}{2}$ | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 4 公允借名 |
24,059 | 26, 212 | ||||
| κ | ▭ | |||||
| ₽ | 長面金額 | 24,059 | 26, 212 | |||
| ı | ||||||
| 帳列科目 | 保出售金费 | 資產-流! | 分部开 Ł 20 |
J 氩 |
||
| 俳 英發行 與有價語 |
嵰 | 礁 | ||||
| 有償證券種類及名稱 | $\left($ #1) | 基金 | GLIANI-多重收益基金 | 集会: | PABANI-亞太入息基金 | |
| 持有之公司 | Holiday Garden International | ਤ੍ | Holiday Garden International | rd. |
註1;本表所稱有價證券,係指屬囤際會計準則第39號「金融工具:認列與衛量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。
註3:按公允價值銜量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衝量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依约定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或
$\ddot{\phantom{0}}$
$\ddot{\phantom{a}}$
l,
J,
氏國106年12月31日
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 應收關係人款項餘額 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易对象名稱 | a 14 |
į, | 빢뺡 | 全領 | 電理方式 | 後收回金額 | 提列備核呆帳金額 | |
| Holiday Garden International | Holiday Garden U.S. | 얇 | 其他愿收款:1,048,560 | 4 | ı | ||||
| Ltd. Holiday Garden U.S. Holiday Garden U.S. Holiday Garden U.S. Holiday Garden SF CORP. Holiday Garden SF CORP. |
Holiday Garden NW CORP. Holiday Garden VC CORP. Holiday Garden WC CORP. Holiday Garden U.S. Holiday Garden VC CORP. |
其他應收款: 308, 400 | ŧ | ı | t | ||||
| 他應收款: 123,360 蚍 |
T | ı | |||||||
| 他應收款:1,039,680 | ı | ||||||||
| 铅铅铅铅铅铅铅铅铅铅铅铅铅 | 他應收款: 387, 516 | 111111 | $\mathbf{I}$ | t | |||||
| 他應收款: 154, 200 | ı | ||||||||
註1:請依應收開係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。
註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
註3:該被投資公司與交易對象皆為本公司之子公司。
註4:主要係其他應收款,故不適用於週轉天數之計算。
$\ddot{\phantom{0}}$
附表三
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 華園飯店股份有限公司及子公司
民國106年1月1日至12月31日
附表四
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
交易往宋情形
| 佔合併總營收或總資產 | 人比率 | $\frac{3}{4}$ | 76, . ප |
98. | ž | ້ອັ | និ | Ĕ | č7 | 373 c. |
68 ÷ |
81% . دى |
0.98% | 2.32% | 59% ခ |
48, | 7.30% | គ្គី å ¢ |
33 | 28 | 62% |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易读件 | 依雙方约定辨理 | 依雙方約定辦理 | 依雙方約定辦理 | 依雙方約定辦理 | 依雙方约定辦理 | 依雙方约定辦理 | 依雙方约定辦理 | 依雙方約定辦理 | 依雙方約定辦理 | 依雙方約定辦理 | 依雙方約定辦理 | 依雙方约定辦理 | 依雙方的定辦理 | 依雙方約定辦理 | 依雙方约定辦理 | 依雙方約定辦理 | 依雙方约定辦理 | 依雙方约定掷理 | 定辩理 ł. 雙方 农 |
||
| 金額 | l, 048, 560 | ស | 258 $\frac{1}{2}$ |
వై $\ddot{a}$ |
ន යා |
ន တ် |
ន | នី 9 |
ິສ ន្ជ |
308,400 | 38 $\vec{B}$ |
នី g, |
039,680 | 61,164 | ដឹ 387, |
$\overline{5}$ Ŕ, |
$\frac{5}{4}$ 4. |
656 $\mathbf{A}$ |
|||
| ↮ | |||||||||||||||||||||
| W 4 |
其他應收款 | 当めみく | 其他收入 | 其他收入 | 其他收入 | 其他収入 | 其他收入 | 其他應收款 | 股利收入 | 其他應收款 | 经购买 | 其他應收款 | 其他鹿收款 | 兰鸡式人 | 具化應收款 | 其他應收款 | 其他應收款 | 其他應收款 | 夜装 化感 |
||
| 與交易人之關係 | $\pm 2$ | $\tilde{\phantom{a}}$ | ဴက | m | $\mathbf{r}$ | ò, | ဇ | Ĩ, | $\Xi$ | ò, | m | $\Xi$ | $\Xi$ | 8 | ခြ | ြ | € | € | € | ణ | |
| 交易往來對象 | loliday Garden U.S. | loliday Garden U.S. | toliday Garden SF CORP | oliday Garden SN CORP | loliday Garden NW | loliday Garden | Ë foliday Garden |
离 Holiday Garden |
ako. Holiday Garden |
È Holiday Garden NW |
È loliday Garden |
RD. loliday Garden VC ( |
窝 $\leq$ loliday Garden |
NC CORP loliday Garden |
Holiday Garden U.S. | ਫ਼ੋ ں پ Holiday Garden |
និ . ಕಾ Holiday Garden |
है Holiday Garden |
B loliday Garden |
||
| 交易人名稱 | ᆆ loliday Garden International |
foliday Garden International | 면 loliday Garden International |
ੜ੍ loliday Garden International |
loliday Garden International | Ę loliday Garden International |
Ę loliday Garden International |
s ⊐ loliday Garden |
u.s. loliday Garden |
loliday Garden | loliday Garden | s sining loliday Garden |
loliday Garden | s ⇒ loliday Garden |
ಕ 55 55 loliday Garden |
loliday Garden SF | Holiday Garden VC | Holiday Garden | है ¥ Garden loliday |
||
| 紫紫 | 3 |
11:母公司及子公司相互闻之素務往來資訊應分別於編號編註明。 編號之填寫方法如下:
(1)母公司收公司用的作伯数字1.開始依序编建。
(2)子公司化公司的中位伯数字1.開始依序编建。
#22:孕父司对子公司之父另,活算七子公司已捐寫,则另一子公司闻或各子公司简之同一章交易,则無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司新分無須重複揭露;
(2)子公司對子公司之父另,活算七子公司已捐寫,則另一子公司無須重複搞寫):
(
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司) 華園飯店股份有限公司及子公司 民國106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 被投資公司名稱 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投资公司本 期损益 |
本期認列之投 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | $(3.1 - 2)$ | 所在地區 主要管案項目 | 本期期末 | 去年年底 | 出墨 | 惊面金額 | 資損益 | ||||
| 華圍飯店股份有限公司 | (112(2)) | (3) | 侑註 | ||||||||
| 華園開發股份有限公司 | 小学 | 化苯并 經營觀光 核館 |
25.000 | 2.500 | 24.557 (\$ | 443) (\$ | 443) | やさき | |||
| 華園飯店股份有限公司 | International Ltd. Holiday Garden |
百基達群島 投資業務 | 969,023 | 1, 414, 355 | 12,000 | $\Xi$ | ,550,532 | 47, 581 | 47.581 | 本公司之 干公司 |
|
| International Ltd. Holiday Garden |
Holiday Garden U.S. | 國 诫 |
投資業務 | 251.291 | 251, 291 | 18,000 | $\Xi$ | 504, 273 | 78, 417 | 78.417 | 核公司之 子公司 |
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden SF CORP. | 国 哪 |
經營觀光事業之 核館 |
84, 662 | 84.662 | 170,000 | Ξ | 87,643 | 22, 238 | 22, 238 | 该公司之 下公司 |
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden SN CORP | 美國 | 经登顿光事業之 杭館 |
72,900 | 72,900 | 150,000 | ទី | 91,393 | 23,839 | 23,839 | 核公司之 子公司 |
| Holiday Garden U.S. | Holiday Garden NW CORP. | 圂 жĶ |
经营额光事業之 旅館 |
81, 250 | 81,250 | 150,000 | ទី | 55, 454 | 17,218 | 17.218 | 该公司之 干公司 |
| loliday Garden U.S. | Holiday Garden VC CORP. | 闘 $\frac{1}{2}$ |
經營觀光事業之 旅館 |
31,250 | 81.250 | 50,000 | ៜ | 36,473 | 8,658) | 8658 | 核公司之 平公司 |
| loliday Garden U.S. | Holiday Garden WC CORP. | 医单 | 柳紫外 经管缺光事 标館 |
80,700 | 80,700 | 50,000 | ទី | 119, 227 | 28,750 | 28,750 | 核公司之 子公司 平公司 |
註1:公開發行公司如設有图外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:
(1)"被投资"。"、"……"、"……"。"。 「主要营案项目」「原始投资金额」及「期末持股情形」等棚,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形(1)"被投資者更
(1)「被投資公司本期很益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(2)「被投資公司本期很益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,應填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各
附表五第1頁
附表五
華園飯店股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 106年12月31日
明細表一
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ | 790 | |||
| 支票存款 | 603 | ||||
| 活期存款-新台幣存款 | 11,600 | ||||
| 活期存款-美金存款 | USD 32, 429元, 匯率29.76 | 965 | |||
| 定期存款 | 10,000 | ||||
| 23,958 |
(以下空白)
$\sim 10^{11}$
明细表二
單位:新台幣仟元
| 期初餘額 | 本期增加(註1) | 本期减少(註2) | 期末餘額 | 市價或股權净值 | 提供擔保 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 接合 | 股权 全額 | 股数 金額 | 眼數 | 海翁 | 股数 | 持股比例 | 全額 | 單價(元) 總價 | 评價基礎 | 或質押情形 | 墙柱 | |||
| HOLIDAY CARDEN | ||||||||||||||
| INTERNATIONAL Ltd. | 12,000 \$ 2,102,093 | ł | \$52,433 | $(3 \t 603, 994)$ | 12,000 | 100% | 1,550,532 | 129, 211 \$ 1, 550, 532 | 植益法 | 進 | ||||
| 華園開發股份有限公司 | I | $2,500,000 = 24,557$ | 2,500,000 | 100% | $-24,557$ | 9.82 | $-24,557$ | 模盖法 | 嗤 | |||||
| 52,102,093 | $\frac{1}{2}$ 76, 990 | $(3 - 603, 994)$ | $\frac{1.575,089}{5}$ | $-1,575,089$ | ||||||||||
| 1#11,本期增加数包含本期投資額增加、本期採用權备法認例之子公司、關聯企業及合資程之分額及培护普公司做但申准企业咨求培理调整权。 |
、今初称几栖血活论则之十公司、開密企业及合置模盘之份観及根投資公司備供出售金融資産評價調整数。 大风 具金贝石
註2:本期減少數條被投資公司減資退回股款及國外營選機構財務報表換算之兒換差額。
$(ux$ $\tau$ $\underline{\hat{z}}$ $\underline{A}$ )
短期借款明細表
民國106年12月31日 華園飯店股份有限公司
明細表三
單位:新台幣仟元
| 抵押或擔保 | 뉇 樯 4 |
土地、房屋及建築 | 土地、房屋及建築 | 定期存款 | 嵄 | 一样 | 喋 | 嗤 | 噗 | 嵰 | 哺 | 唯 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 融資額度 | 30,000 ఱ |
1,200,000 | 1,200,000 | 400,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | (00, 000 | 100,000 | 100,000 | |
| 利率區間 | 1.25% | 1.36% | 1.25% | 1.00% | 1.22% | 1.22% | 1.22% | 1.22% | 1.22% | 1.22% | 1.22% | 1.22% | |
| 一 一 契约期 |
106, 10, 07~107, 01, 17 | 106.08.02~107.08.02 | 106.09.06~107.09.06 | 106.06.07~107.06.07 | 106.04.27~107.04.27 | 106.06.07~107.06.07 | 106.06.03~107.06.03 | 106.08.02~107.08.02 | 106.09.19~107.09.19 | 106.09.28~107.09.28 | 106.12.01~107.12.01 | 106.12.01~107.12.01 | |
| 籟 期末餘 |
800 వి). |
977 499, |
600 30, |
000 400, |
500 49, |
500 | 500 تت |
000 10, |
$\approx$ r. |
000 15, |
500 م. م |
$\frac{80}{20}$ 4, |
$\overline{520}$ 1,059, |
| 囷 錫 |
華南商業銀行東高雄分行 | 兆豐國際商業銀行 | 兆豐國際商業銀行 | 中國信託商業銀行 | 中國輸出入銀行 | 中國輸出入銀行 | 中國輸出入銀行 | 中國輸出入銀行 | 中國輸出入銀行 | 中國輸出入銀行 | 中國輸出入銀行 | 中國輸出入銀行 | |
| 借款種類 | 信用銀行借款 | 擔保銀行借款 | 擔保銀行借款 | 擔保銀行借款 | 信用銀行借款 | 信用銀行借款 | 信用銀行借款 | 信用銀行借款 | 信用銀行借款 | 信用銀行借款 | 信用銀行借款 | 信用銀行借款 |
(以下空白)
明细表三第1頁
華園飯店股份有限公司 應付短期票券明細表
民國106年12月31日
明細表四
單位:新台幣仟元
| 썲 備 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 隠 | 鱼 眞 电 |
ទី | 50,000 | 50 30, |
|
| l | I | ||||
| 衝 | ı | ı | |||
| $\Leftrightarrow$ | 徽 臻行金 |
50,000 | 50,000 | 30,000 | 30, 00 |
| 率區間 | |||||
| 契約期 | $106.11.01~107$ $106.11.01~107$ |
$106.11.01 - 107$ | |||
| 一證機 構 休 |
兆豐票券金融(股)公司 | 栗券金融(股)公司 中華 |
"票券金融(股)公司 酢 圂 |
||
| ш 嗅 |
票 商業本; |
眺 業本 商 |
峠 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 無 商 |
(以下空白)
$\ddot{\phantom{0}}$
長期借款明細表
民國 106年12月31日 華園飯店股份有限公司
明細表五
單位:新台幣仟元
$\hat{\mathcal{A}}$
| 붧 梅 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 基押或擔保 | 4 | 土地、房屋及建築 | 铄 土地、房屋及建 |
뺴 | |||
| 融資額度 | 58,678 | 300,000 | .00,000 | 20,000 | |||
| 쒜 利 |
€A 1.75% |
1.90% | 1.69% | 1.38% | |||
| 契约期限 | 101.09.18~111.09.18 | 103.06.04~110.06.04 | 104.06.01~111.06.01 | 05.07.05~108.07.05 | |||
| in 1 41 莃 |
39,778 | 90,754 | 47,200 | 10,556 | 88,288 | 48,997 | [39, 29] |
| 借 | |||||||
| 晽 摴 |
十年信用借款 | 七年擔保借款 | 装 保借 七年擔 |
裝 ₩ 年信用 иĮ |
减:一年內到期部分 | ||
| 銀行高雄分行 | 冷行 銀行高雄: |
行 | |||||
| 槯 | 業銀行三民分行 佢 ţ 咪 |
兼 國際商 퀡 ⊰ |
兆豐國際商業 | 業銀行東高雄分 怇 Ē 榊 |
(以下空白)
$\frac{1}{2}$
華園飯店股份有限公司 萱業成本明細表 民國106年1月1日至106年12月31日
$\sim 10^{-1}$
明細表六
單位:新台幣仟元
$\ddot{\phantom{a}}$
| 項 | 目 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 期初餐飲存貨 | \$ | 904 | |||
| 本期進料 | 20, 481 | ||||
| 轉列營業費用 | ( | 337) | |||
| 轉列業外支出 | 3) | ||||
| 存貨盤損 | 89) | ||||
| 期末餐飲存貨 | 839) | ||||
| 本期耗料 | 20, 117 | ||||
| 餐飲及客房成本 | 34, 648 | ||||
| 存貨盤損 | 89 | ||||
| \$ | 54,854 |
華園飯店股份有限公司 營業費用明細表 民國 106年1月1日至106年12月31日
明細表七
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 40, 123 | |||||
| 雜項支出 | 9,505 | ||||||
| 各項折舊 | 7,485 | ||||||
| 水電費 | 6,363 | ||||||
| 稅捐 | 5,962 | ||||||
| 文具用品 | 5,018 | ||||||
| 餘額均未超過本科目金額 | |||||||
| 其他費用 | 24, 770 | 5%以上 | |||||
| \$ | 99, 226 |
(以下空白)
本期發生之員工福利、折舊、攤銷費用功能別彙總 民國 106年及 105年1月1日至12月31日
明细表入
單位:新台幣仟元
| 功能別 | 虔 1064, |
105年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質別 Þ |
ャ 業成本. 屬於營 |
費用者 業 屬於營 |
合計 | 屬於營業成本者 | ||
| 屬於營業費用者 | 合計 | |||||
| $\frac{1}{2}$ 員工福利費用 |
9,186 | 45,621 ఱ |
54,807 œ |
11,327 ÛΞ |
47,212 s |
58, 539 eS |
| Æ 費 Ķщ 糠 |
7,533 | 38, 255 | 45,788 | 9,335 | ||
| 39, 478 | 48, 813 | |||||
| Æ 隽 勞健保 |
882 | 3,718 | 4,600 | 1,026 | 3,902 | 4,928 |
| 退休金 | ||||||
| 田 費 |
457 | 1,868 | 2,325 | 558 | ., 840 | 2,398 |
| 其他用人費用 | 314 | |||||
| 1,780 | 2,094 | 408 | 1,992 | 2,400 | ||
| 田 費 方管 |
23,002 | 7,485 | 30, 487 | 23,682 | 7,713 | 31, 395 |
註:截至民國106年及105年12月31日止,本公司員工人數分別為132人及116人。
