HG — Annual Report 2020

Nov 11, 2021

【股票代碼：2702】

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華園飯店股份有限公司 Holiday Garden Hotel

一 Ｏ 九 年 度 年 報

• 中華民國一一 ○年五月十八日刊印

查詢本年報網址：https:// mops.twse.com.tw/mops/web/index 本公司網址：http://www.hotelhg.com.tw/

一、公 司 發 言 人：凃 慶 昇     職 稱：稽核主管

聯絡電話：(07)241-0123

電子郵件信箱：mark.tu@hotelhg.com.tw

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電子郵件信箱：weny.yu@hotelhg.com.tw

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台 北 辦 事 處：台北市敦化南路一段187 巷22 號9 樓

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三、股 票 過 戶 機 構：國票綜合證券（股）公司股務代理部

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五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱：無

  查詢該海外有價證券資訊之方式：無

六、公  司  網  址：http://www.hotelhg.com.tw/

目 錄

壹、致股東報告書...........................第  1-5  頁
貳、公司簡介...............................第  6-8  頁
參、公司治理報告...........................第  9-44 頁
肆、募資情形...............................第 45-49 頁
伍、營運概況...............................第 50-55 頁
陸、財務概況...............................第56-176 頁
柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險
事項評估..............................第177-181頁
捌、特別記載事項..........................第  182頁
玖、證券交易法第三十六條第三項第二款所定對
股東權益或證券價格有重大影響之事項..第  182頁

華園飯店股份有限公司

營業報告書

各位股東女士、先生 大家好：

感謝各位股東蒞臨參與一一○年度股東大會，也感謝各位
股東女士、先生對公司一年來的支持與信任。

在大環境的衝擊影響及競爭激烈之下，感謝各位董事及全
體員工同心協力，謝謝各位的辛勞。

今年度公司仍繼續堅持以高服務品質為基礎，提升軟硬體
設施，積極推動各項行銷活動，並透過各式銷售通路發展多元
化商品，來深耕及開拓市場以創造更佳業績。

去年度各家飯店營運因大環境影響及新型冠狀病毒影響
下，營運未如預期，但本人及公司高層幹部將積極率領全體員
工共同努力，繼續為公司創造更大的獲利嘉惠股東。

• 1 -

一、營業結果

(一)客房：

    本公司客房部門109年1至12月共接待旅客89,363人次，較
    108 年同期之153,552 人次減少64,189 人次，減少幅度為41.80%；
所有旅客中，本國旅客佔83.48%，大陸地區旅客佔0.95%，其他
地區旅客佔15.57%。房間出租率為38%。客房部門收入為新台幣
62,142仟元，較108年同期之107,910仟元，減少45,768仟元，
衰退幅度為42.41%。

本公司餐飲部門109年1至12月收入為新台幣33,726 仟元，較
108年同期之45,747仟元，減少12,021仟元，衰退幅度為
26.28%。

(三)子公司：

• 1.本公司美國子公司客房部門109 年1 至12 月收入為美金 20,740 仟元，較108 年同期之美金43,051 仟元，減少美金 22,311 仟元，衰退幅度為51.82%。

• 2.本公司台灣子公司(華園開發)客房部門109 年1 至12 月收入 為新台幣32,970 仟元，較108 年同期之35,886 仟元，減少

• 2,916 仟元，衰退幅度為8.13%。

(四)本集團：

• 109 年1 至12 月合併營業總收入為新台幣741,703 仟元，較108 年同期之1,520,242 仟元，減少778,539 仟元，衰退幅度為

• 51.21%。

• 2 -

• 二、合併財務報告

• (一) 資產負債淨值部份：

• 截至109 年12 月31 日止本集團資產共為新台幣7,032,760 仟元， 其中負債總額為6,070,809 仟元，佔總資產86.32%，淨值總額為

• 961,951 仟元，佔總資產13.68%。

• (二)損益部分：

• 本集團109 年1 至12 月營業收入為741,703 仟元，較去年同期 1,520,242 仟元，減少778,539 仟元，衰退51.21%，營業成本 228,018 仟元，營業費用713,111 仟元，營業損失為199,426 仟元，另營業外收入及支出淨額為294,434 仟元，本期稅前淨損 為493,860 仟元，較去年同期28,292 仟元，減少522,152 仟元， 衰退1845.58%。

• 三、預算及預算執行情形

• 109 年度營業收入為新台幣741,703 仟元，預算為1,670,217 仟元；稅前淨損493,860 仟元，預算稅前淨損為42,000 仟元。

• 3 -

四、財務收支及獲利能力分析

單位：新台幣仟元；%

分 析 項 目	分 析 項 目	年 度	109 年度	108 年度
財務收支	營業收入淨額		741,703	1,520,242
	營業毛利		513,685	1,287,691
	稅後純益		(270,309)	(4,692)
獲利能力	資產報酬率(%)		(5.21)	2.28
	股東權益報酬率(%)		(24.01)	(0.36)
	占實收資本比率(%)	營業利益	(18.05)	19.88
		稅前純益	(44.70)	2.56
	純益率(%)		(36.44)	(0.31)
	每股盈餘(元)		(2.45)	(0.04)

五、研究發展狀況：不適用

六、本年度營業計畫概要

• (一)當年度之經營方針

• 1.餐飲平價化，改變飯店既有住房形象。

• 2.培育行銷人才，提升曝光率。

• 3.擴展公司業務，開發客源。

• 4.開擴海外營收，資金靈活調度穩建公司財務結構。

• 5.轉換採購方式，降低營業成本。

(二)預期銷售數量及其數據

110 年因受疫情影響，觀光產業深受其害，在國際疫情尚未完全趨緩下，
政府鼓勵國人做國內旅遊，因此為了配合國旅政策，深度了解並體驗在

• 4 -

地文化與美食，並為國民旅遊市場挹注活力與推力，本公司仍以嚴謹的
防疫態度面對未來還不確定的疫情，以及為前來的旅客有最好的服務態
度，且隨著疫情的發展狀況，不斷的調整本公司未來的營運動態、銷售
多元和推出許多優惠方案給予旅客。且隨著美國的疫情有所控制，疫苗
接踵率較高的情況下，美國五家飯店營運將逐漸穩漸成長的帶動下，將
可對本公司之客房收入及餐飲收入有所挹注，預期銷售目標應可達成。

• (三)重要之產銷政策及未來之發展策略

• 1.建立人才培育體系，提升服務品質。

• 2.因應目前疫情衝擊，本公司自我提升餐飲服務品質以在未來 疫情趨緩且逐漸管制開放的情況下，吸引消費族群，增加公 司收入來源。

• 3.以原有房型規劃頂級設備及服務品質，開擴商務客源。

• 4.運用網路行銷，加強廣告效率。

• (四)受外部競爭環境，法規及總體經營環境之影響

展望110年在觀光市場方面，預期整體旅遊業將非常艱困，本
公司秉持務實穩建原則，持續調整經營方針，以機動因應未來
市場需求。

       負責人：           經理人：          主辦會計：

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• 七、審計委員會查核本公司一○九年度決算表冊報告，敬請 鑒核。

• 說明：本公司一○九年決算表冊，經審計委員會查核竣事，並出 具查核報告書，請參閱本手冊第63 頁。

• 5 -

貳、公司簡介

• 一、 設立登記日期：民國四十八年七月二十九日 公司執照號碼：統一編號七五五六Ｏ六Ｏ一號

• 二、所營事業：

• 1.經營國際觀光旅館客房出租及附設中、西餐廳、夜總會及游泳 池業務。

• 2.一般進出口貿易業務（許可業務除外）。

• 3.除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。

• 三、公司沿革：

民國四十五年先 總統號召海外華僑回國投資觀光事業，本
公司前董事長陳植津先生首次響應由泰返國與本公司創辦人陳植
佩先生覓定高雄市六合二路二七九號土地一千五百餘坪，策劃籌
建國際觀光飯店，開自由中國第一家僑資興建觀光飯店之先。

自民國四十六年一月起即鳩工興建，歷二年半時間完成第一
期工程，客房三十四間、中西餐廳、酒廊各一間，於民國四十八
年一月九日開始營業，提供服務，配合加工出口區之開發，增益
國家外匯之收益，並溝通國民外交，民國五十四年股票上市。
民國五十六年本公司為結合國家整體經濟繁榮，開始第二期擴建，
由三十四間客房增加為一百二十間，於民國五十八年完工，重新開幕，
民國六十二年，本公司參加世界最大的旅館連鎖美國假日飯店，成為
名符其實之國際觀光飯店，由於國家經濟快速發展，國際交通日益發
達，國與國間、人與人間透過旅遊，將走向真正之和平，因此本公司
除充份發揮了無煙囪工廠的業績，並開拓了實質的國民外交。

民國六十五年間開始第三期擴建，於六十八年初夏完竣，計
增加客房至二百一十間，會議廳一所，並於六十八年六月三十日
正式營運，現在客房二百六十九間，是極富盛名之觀光飯店。民
國七十年二月麗池夜總會正式開幕，是南台灣第一家附設夜總會
之國際觀光大飯店。本公司於八十一年再度全館整修裝潢，歷經
三年時間於八十四年四月完工重新出發，目前客房二百六十九間，
江浙菜、廣東菜、美式餐廳、麗池夜總會及酒吧等餐飲設施，並
於八十六年十月開始增設健康俱樂部，並於八十七年四月完工正
式營運。又本公司鑑於近來旅客對於健身運動已漸重視，故地下
室健身房健身器材的增設，以及三溫暖的設立，配合泳池設備，
故於八十七年三月份正式成立健康俱樂部，並開始營運。後經歷

• 6 -

餐飲市場變遷，西餐廳之市場性已逐漸式微，九十二年陳海尼先
生接任董事長，為了迎合年輕人的市場需求，將西餐廳改建為茶
餐廳形態經營，其方式為提供年輕族群的消費需求，於九十三年
度客房傢俱及設備亦因市場需求逐步更新。九十六年翻新外牆大
廳、餐廳及客房部份工程，一○一年全面整修裝潢餐廳及客房200
餘間，以達到國際觀光旅館飯店之水準，一○二年本公司土地使
用分區由機關用地變更為商業用地。

   本公司於民國八十六年投資位於美國加州第一家飯店
Clementine Hotel & Suites Anaheim 旅館，房間數為200間，再於一
○四年於加州矽谷投資Towneplace Suites旅館，房間數125間
及加州魔術山Embassy Suites旅館，房間數156間。更於一○五
年在加州核桃溪投資Holiday Inn Express Walnut Creek旅館，
房間數164間。民國一○七年華園飯店集團於高雄大魯閣草衙道
購物中心旁，開設結合樂園、親子元素的華園飯店草衙館，帶動
高雄的觀光新面貌。民國一○八年更是往前邁出一大步在加州蛋黃區舊
金山灣區投資Hyatt Place Emeryville 旅館，房間數175 間，所有飯店為
百分百經營權。民國一○九年九月從華園集團吉祥物— 獅寶為品牌設
計出發點，透過傳遞歡樂與美食的精神，以港式經典馳名煲仔
飯、各式港式蒸籠點心、西多士與港式懷舊飲料等特色餐點帶
來多元化的餐飲選擇，並為顧客帶來愉快的用餐體驗，及帶動華
園餐飲業績。

     公司股本由民國48 年7 月設立登記資本額為新台幣 8,000,000
實收資本額為新台幣 4,000,000
由民國49 年1 月        現金增資新台幣 4,000,000
實收資本額為新台幣 8,000,000
由民國53 年7 月        現金增資新台幣 32,000,000
實收資本額為新台幣 40,000,000

民國54年2月奉財政部證券管理委員會核准股票上市
民國71年迄今，歷經多次資本公積轉增資及現金增資後，
目前登記資本額為新台幣 1,500,000,000元

實收資本額為新台幣 1,104,855,380元

• 四、最近年度及截至年報刊印日止，辦理公司併購、轉投資關係企業、重整之 情形：無。

• 五、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人或持股超過百分之十之大股 東股權之大量移轉或更換：無。

• 7 -

• 六、最近年度及截至年報刊印日止，經營權之改變、經營方式或業務內容之重 大改變及其他足以影響股東權益之重要事項與其對公司之影響：無。

• 8 -

參、公司治理報告

一、組織系統

（一）公司之組織結構

• 9 -

（二）各主要部門所營業務

部門	主要職掌
總經理室	－綜理全公司營運、及稽核工作、管理一切業務，執行層峰決議事項 －全公司經營目標及發展之規劃，擬訂總體經營目標策略 －擬訂長短期經營發展計劃，新事業投資之研究與開發事項
財務課	－全公司營運預算之編定及執行，資金運用調度之規劃 －監督管理各財務業務之規劃與執行
股務課	－綜理本公司股務事宜，股東服務事項
行銷企劃部	－整合行銷企劃業務之規劃，公關業務之聯繫及開發 －廣告之整合規劃及行銷 －國內外業務之行銷擴展、參展、會議與開發事宜
採購課	－全公司採購管理制度及流程之訂定，監督管理採購業務之規劃執行 －全公司統一採購事項，採購資訊之蒐集 －驗收、倉儲及成本控制之業務，協力廠商之開發與管理
資訊室	－全公司資訊發展、使用秩序之策略擬定與執行及資訊安全 －提供各主管階層所需的資訊與情報 －配合公司發展策略，引進最適合的資訊解決方案
會計課	－綜理全公司費用控管，財務稅務申報及投資抵減申請 －各項稅務繳納及申報事宜，帳務及報表彙總及追蹤分析事項 －固定資產管理，應收、應付帳款帳務處理
人資部	－監督管理公司人事業務之規劃與執行及分析與考核相關事項 －全公司人事、調派、教育訓練、勞務管理制度之執行等策略事項 －勞工健康檢查，實施健康管理，外籍員工之僱用申請及管理事項
工務課	－修繕工程之辦理事項，水電、空調、機械設備之操作及維修 －消防安全之監控
業務部	－業務之規劃與管理、推廣活動及對外業務合約之管理
總務課	－釐定職業災害防止計劃並指導有關部門實施 －規劃督導各部門之勞工安全衛生管理及實施勞工安全衛生教育訓練 －督導職業災害調查及處理，辦理民防事項 －本公司建築、消防安全檢查申報事項
客房部	－客房銷售業務之推展及住客之接待及結帳 －旅客交通運輸服務，洗衣業務，房間之清潔服務 －維持飯店安全及貴賓安全維護事宜，館內安全勤務之管理與執行
餐飲部	－餐飲業務行銷策略之規劃，新菜單之開發及菜譜之審核 －餐廳服務及廚房管理 －餐飲業務之顧客抱怨處理及顧客需求調查分析與處理

• 10 -

二、董事及經理人資料 （一）董事資料

109 年4 月18 日
具配偶或二親等以內關係之 其他主管、董事或監察人 職稱 姓名 關係	備註

																	109 年4 月18 日	109 年4 月18 日	109 年4 月18 日	109 年4 月18 日
職 稱	國籍 或 註冊 地	姓 名	性 別	選(就)任 日 期	任 期	初次 選任 日期	選任時持 有股份		現在持有股數		配偶、未成年子女現 在持有股份		利用他人 名義持有 股份		主 要 經 ~~（~~學）歷	目前兼任本 公司及其他 公司之職務	具配偶或二親等以內關係之 其他主管、董事或監察人			備註
							股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率			職稱	姓名	關係
董事長	中華 民國	穎川國際企 業(股)公司		2019.06.19	3 年	民國 54 年	19,840,164	19.39%	21,427,377	19.39%	-	-	0	0	-	-	-	-	-	-
法人 代表人	中華 民國	陳海尼	男	2019.06.19	3 年	民國 54 年	3,006,013	2.94%	3,151,505	2.85%	568,064	0.51%	0	0	淡江大學	本公司董事 長	董事 董事	林淑惠 陳詩宜	配偶 父女	註
董 事	中華 民國	穎川國際企 業(股)公司		2019.06.19	3 年	民國 54 年	21,427,377	19.39%	-	-	21,427,377	19.39%	0	0	-	-	-	-	-	-
法人 代表人	中華 民國	林淑惠	女	2019.06.19	3 年	民國 54 年	645,430	0.51%	568,064	0.51%	3,151,505	2.85%	0	0	淡江大學	本公司副總 經理	董事長 董事	陳海尼 陳詩宜	配偶 父女	註
董 事	中華 民國	穎川國際企 業(股)公司		2019.06.19	3 年	民國 54 年	21,427,377	19.39%	-	-	21,427,377	19.39%	0	0	-	-	-	-	-	-
法人 代表人	中華 民國	陳詩宜	女	2019.06.19	3 年	民國 54 年	226,163	0.22%	502,256	0.45%	-	-	0	0	卡內基大學	日本東京高 盛 銀行副總	董事長 董事	陳海尼 林淑惠	父女 母女	註
董 事	中華 民國	李寶上	男	2019.06.19	3 年	民國 96 年	85,970	0.08%	-	-	85,970	0.08%	0	0	北港農工	私立長峰汽 車駕駛人 訓練班董事 長	無	無	無	無
獨立 董事	中華 民國	李德珠	女	2019.06.19	3 年	民國 105 年	0	0%	0	0%	-	-	0	0	靜宜大學會 計系商學士	亮德會計師 事務所 負責人	無	無	無	無

• 11 -

職 稱	國籍 或 註冊 地	姓 名	性 別	選(就)任 日 期	任 期	初次 選任 日期	選任時持 有股份	選任時持 有股份	現在持有股數	現在持有股數	配偶、未成年子女現 在持有股份	配偶、未成年子女現 在持有股份	利用他人 名義持有 股份	利用他人 名義持有 股份	主 要 經 ~~（~~學）歷	目前兼任本 公司及其他 公司之職務	具配偶或二親等以內關係之 其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之 其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之 其他主管、董事或監察人	備註
							股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率			職稱	姓名	關係
獨立 董事	中華 民國	李青霖	男	2019.06.19	3 年	民國 108 年	0	0%	0	0%	-	-	0	0	東海大學會 計系商學士	國富浩華會 計師事務所 會計師	無	無	無	無
獨立 董事	中華 民國	呂國銀	男	2019.06.19	3 年	民國 108 年	14,765	0.01%	15,946	0.01%	1,680	0.002%	0	0	玉山高級中 學	飛仕達有限 公司 顧問	無	無	無	無

• 註：公司董事長與總經理或相當職務者（最高經理人）為同一人、互為配偶或一親等親屬者，應說明其原因、合理性、必要性及因應措施(例如增加獨立董事席次，並 應有過半數董事未兼任員工或經理人等方式)之相關資訊。

• 本公司董事長兼任總經理，係為提升經營效率與決策執行力，惟為強化董事會獨立性及落實公司治理，公司內部已積極培訓合適人選；此外，董事長平時亦密切與 各董事充分溝通公司營運近況與計劃方針以落實公司治理，未來本公司亦規劃增加獨立董事席次之方式提升董事會職能及強化監督功能。目前本公司已有下列具體 措施：

• 1.現任三席獨立董事在專業領域學有專精，能有效發揮其監督職能。

• 2.每年度安排董事參加證基會等外部機構專業董事課程持續進修，以增進董事運作效能。

• 3.獨立董事在各功能性委員會皆可充分討論並提出建議供董事會參考，以落實公司治理。

• 4.董事會成員中過半數董事並未兼任員工或經理人。

• 12 -

（2）法人股東之主要股東

                                                       109 年4 月18 日

法人股東之主要股東	109年4 月18 日
法 人 股 東 名 稱	法 人 股 東 之 主 要 股 東
穎川國際企業（股）公司	陳 海 尼

（3）主要股東為法人者其主要股東：無

• （4）董事資料 109 年4 月18 日

條件 姓名	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	兼任 其他 公開 發行 公司 獨立 董事 家數
	商務、法務、 財務、會計或 公司業務所須 相關科系之公 私立大專院校 講師以上	法官、檢察官、律 師、會計師或其他 與公司業務所需 之國家考試及格 領有證書之專門 職業及技術人員	商務、法 務、財務、 會計或公 司業務所 須之工作 經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
穎川國際企業(股) 公司董事代表人： 陳海尼																0
穎川國際企業(股) 公司董事代表人： 林淑惠																0
穎川國際企業(股) 公司董事代表人： 陳詩宜																0
董事：李寶上																0
獨立董事：李德珠																0
獨立董事：李青霖																0
獨立董事：呂國銀																0

• 註 1：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“  ”。

• （1）非公司或其關係企業之受僱人。

• （2）非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事 相互兼任者，不在此限)。

• （3）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。

• （4）非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。

• （5）非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27條第1項或第2項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東 董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者， 不在此限)。

• （6）非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公司、子公司或 屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。

• （7）非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其 母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。

• （8）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股5%以上股東（但特定公司或機構如持有公 司已發行股份總數20%以上，未超過50%，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董 事相互兼任者，不在此限）。

• （9）非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、 獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購 法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。

• （10）未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。

• （11）未有公司法第30條各款情事之一。

• （12）未有公司法第27條規定以政府、法人或其代表人當選。

• 13 -

（二）總經理、副總經理、協理、各部門主管資料

109 年4 月18 日

													109年4 月18 日	109年4 月18 日	109年4 月18 日
國籍	職 稱	性 別	姓 名	選(就)任 日 期	持有股份		配偶、未成年 子女持有股份		利用他人名 義持有股份		主 要 經 （學）歷	目前兼 任其他 公司之 職務	具配偶或二親等 以內關係之經理人			備註 (註)
					股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率			職 稱	姓 名	關 係
中華民國	董事長兼任 總經理	男	陳海尼	2016.07.14	3,151,505	2.85%	568,064	0.51%	0	0	華園飯店董事長	無	副總經理	林淑惠	夫妻	註
中華民國	副總經理	女	林淑惠	2003.07.01	568,064	0.51%	3,151,505	2.85%	0	0	華園飯店副總經理	無	董事長	陳海尼	夫妻	註

• 註：公司董事長與總經理或相當職務者（最高經理人）為同一人、互為配偶或一親等親屬者，應說明其原因、合理性、必要性及因應措施(例如增加獨立董事席次，並 應有過半數董事未兼任員工或經理人等方式)之相關資訊。

本公司董事長兼任總經理，係為提升經營效率與決策執行力，惟為強化董事會獨立性及落實公司治理，公司內部已積極培訓合適人選；此外，董事長平時亦密切與
各董事充分溝通公司營運近況與計劃方針以落實公司治理，未來本公司亦規劃增加獨立董事席次之方式提升董事會職能及強化監督功能。目前本公司已有下列具體
措施：

• 1.現任三席獨立董事在專業領域學有專精，能有效發揮其監督職能。

• 2.每年度安排董事參加證基會等外部機構專業董事課程持續進修，以增進董事運作效能。

• 3.獨立董事在各功能性委員會皆可充分討論並提出建議供董事會參考，以落實公司治理。

• 4.董事會成員中過半數董事並未兼任員工或經理人。

• 14 -

（三）董事、總經理及副總經理之報酬

(1)董事(含獨立董事)之酬金

  109 年12 月31 日  單位：仟元

												109 年12 月31 日	109 年12 月31 日	109 年12 月31 日	109 年12 月31 日	109 年12 月31 日	109 年12 月31 日	109 年12 月31 日	109 年12 月31 日	單位：仟元	單位：仟元
職稱	姓名 (註1)	董事酬金								A、B、C 及D 等四項 總額占稅後純益之 比例%(註10)		兼任員工領取相關酬金								A、B、C、D、E 及G 等七項總額 占稅後純益之比例 %(註10)		有無 領取 來自 子公 司以 外轉 投資 事業 酬金 (註 11)
		報酬(A) (註2)		退職退休金 (B)		董事酬勞 (Ｃ)(註3)		業務執行費用 (D)(註4)				薪資、獎金 及特支費等(E) (註5)		退職退休金 (F)		員工酬勞 (G) (註6)
		本 公 司	財務報 告內所 有公司 (註7)	本 公 司	財務報 告內所 有公司 (註7)	本 公 司	財務報 告內所 有公司 (註7)	本 公 司	財務報 告內所 有公司 (註7)	本 公 司	財務報告 內所有公 司(註7)	本 公 司	財務報 告內所 有公司 (註7)	本 公 司	財務報 告內所 有公司 (註7)	本公司		財務報告內所 有公司(註7)		本 公 司	財務報告 內所有公 司(註7)
																現金 金額	股票 金額	現金 金額	股票 金額
董事	陳海尼	0	0	0	0	0	0	120	120	(0.04)	(0.04)	1,220	8,055	0	0	0	0	0	0	(0.50)	(3.02)	無
董事	陳詩宜	0	0	0	0	0	0	120	120	(0.04)	(0.04)	0	0	0	0	0	0	0	0	(0.04)	(0.04)	無
獨立董事	李德珠	0	0	0	0	0	0	120	120	(0.04)	(0.04)	0	0	0	0	0	0	0	0	(0.04)	(0.04)	無
董事	李寶上	0	0	0	0	0	0	120	120	(0.04)	(0.04)	0	0	0	0	0	0	0	0	(0.04)	(0.04)	無
董事	林淑惠	0	0	0	0	0	0	120	120	(0.04)	(0.04)	732	732	0	0	0	0	0	0	(0.32)	(0.32)	無
獨立董事	呂國銀	0	0	0	0	0	0	120	120	(0.04)	(0.04)	0	0	0	0	0	0	0	0	(0.04)	(0.04)	無
獨立董事	李青霖	0	0	0	0	0	0	120	120	(0.04)	(0.04)	0	0	0	0	0	0	0	0	(0.04)	(0.04)	無
1.請敘明獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構，並依所擔負之職責、風險、投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性：董事主要包含報酬、盈餘分配之酬勞及各項會議出席所支 領之車馬費。董事任期中得以按月支付車馬費，董事之報酬授權董事會依其對本公司營運參與之程度及貢獻之價值，並參酌同業通常之水準議定之。本公司以當年度獲利狀況不高於百分 之一分派董事酬勞。 2.除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：無。

• 註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，並分別列示一般董事及獨立董事，以彙總方式揭露 各項給付金額。

• 註 2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。

• 註 3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。

• 註 4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車 及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質 及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。

• 註 5：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、職務加給、離職金、各 種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實 物提供等等。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人 之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說 明公 司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。另依 IFRS 2「股份基礎給付」認列之薪資費用，包括取得員工認股權憑證、 限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等，亦應計入酬金。

• 註 6：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工酬勞（含股票及現金）者，應揭露最近年度經董事會通過分派員工酬勞金額，若無法預估者則按 去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額，並另應填列 附表一之三。

15

• 註 7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司董事各項酬金之總額。

• 註 8：本公司給付每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。

• 註 9：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。

• 註 10：稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。

• 註 11：a.本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金金額(若無者，則請填「無」)。

• b.公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金者，應將公司董事於子公司以外轉投資事業或母公司所 領取之酬金，併入酬金級距表之 I 欄，並將欄位名 稱改為「母公司及所有轉投資事業」。

  • c.酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業或母公司之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員工、 董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。

• ＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

(2)總經理及副總經理之酬金

109 年12 月31 日  單位：仟元

職稱	姓名 （註1）	薪資(A) （註2）	薪資(A) （註2）	退職退休金(B)	退職退休金(B)	獎金及 特支費等等(C) （註3）	獎金及 特支費等等(C) （註3）	員工酬勞金額(D) （註4）	員工酬勞金額(D) （註4）	員工酬勞金額(D) （註4）	員工酬勞金額(D) （註4）	A、B、 C 及D 等四項總 額占稅後純益之比例 （％）（註7）	A、B、 C 及D 等四項總 額占稅後純益之比例 （％）（註7）	有無領 取來自 子公司 以外轉 投資事 業酬金 (註8)
		本公司	財務報 告內所 有公司 （註6）	本公司	財務報 告內所 有公司 （註6）	本公司	財務報 告內所 有公司 （註6）	本公司		財務報告內所 有公司（註5）		本公司	財務報告內 所有公司 （註6）
								現金 金額	股票 金額	現金 金額	股票 金額
董事長兼任 總經理	陳海尼	1,200	8,035	0	0	20	20	0	0	0	0	(0.45)	(2.98)	無
副總經理	林淑惠	720	720	0	0	12	12	0	0	0	0	(0.27)	(0.27)	無

• 註 1：總經理及副總經理姓名應分別列示，以彙總方式揭露各項給付金額。

• 註 2：係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。

• 註 3：係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個 人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。 另依 IFRS 2「股份基礎給付」認列之薪資費用，包括取得員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等，亦應計入酬金。

• 註 4：係填列最近年度經董事會通過分派總經理及副總經理之員工酬勞金額（含股票及現金），若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額，並另應填列附表一之 三。

• 註 5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司總經理及副總經理各項酬金之總額。

16

• 註 6：本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。

• 註 7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。

• 註 8：稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。

• 註 9：a.本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金金額(若無者，則請填「無」)。

• b.公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金者，應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業或母公司 領取之酬金，併入酬金級距表 E 欄，並將欄位名稱改為「母公司及所有轉投資事業」 。

• c.酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業或母公司之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員工、董事及監 察人酬勞）及業務執行 費用等相關酬金。

• ＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

(3) 上市上櫃公司前五位酬金最高主管之酬金

 109 年12 月31 日  單位：仟元

職稱	姓名 （註1）	薪資(A) （註2）	薪資(A) （註2）	退職退休金(B)	退職退休金(B)	獎金及 特支費等等(C) （註3）	獎金及 特支費等等(C) （註3）	員工酬勞金額(D) （註4）	員工酬勞金額(D) （註4）	員工酬勞金額(D) （註4）	員工酬勞金額(D) （註4）	A、B、 C 及D 等四項 總額占稅後純益之比 例（％）（註7）	A、B、 C 及D 等四項 總額占稅後純益之比 例（％）（註7）	有無領 取來自 子公司 以外轉 投資事 業酬金 (註8)
		本公司	財務報 告內所 有公司 （註6）	本公司	財務報 告內所 有公司 （註6）	本公司	財務報 告內所 有公司 （註6）	本公司		財務報告內所 有公司（註5）		本公司	財務報告內 所有公司 （註6）
								現金 金額	股票 金額	現金 金額	股票 金額
董事長兼任 總經理	陳海尼	1,200	8,035	0	0	20	20	0	0	0	0	(0.45)	(2.98)	無
副總經理	林淑惠	720	720	0	0	12	12	0	0	0	0	(0.27)	(0.27)	無

• 註 1：所稱「前五位酬金最高主管」，該主管係指公司經理人，至有關經理人之認定標準，依據前財政部證券暨期貨管理委員會 92 年 3 月 27 日台財證三字第0920001301 號函令規定「經理 人」之適用範圍辦理。至於「前五位酬金最高」計算認定原則，係以公司經理人領取來自合併財務報告內所有公司之薪資、退職退休金、獎金及特支費等，以及員工酬勞金額之合計數(亦 即 A+B+C+D 四項總額)，並予以排序後之前五位酬金最高者認定之。若董事兼任前開主管者應填列本表及上表(1-1)。

• 註 2：係填列最近年度前五位酬金最高主管之薪資、職務加給、離職金。

• 註 3：係填列最近年度前五位酬金最高主管之各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車 及其他交通工具或專屬個人之支 出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註 說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。另依 IFRS 2

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「股份基礎給付」認列之薪資費用，包括取得員工認股權憑證、限制員工權利新股及參 與現金增資認購股份等，亦應計入酬金。

註 4：係填列最近年度經董事會通過分派前五位酬金最高主管之員工酬勞金額（含股票及現金），若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派 金額，並另應填列附表一之三。

註 5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司前五位酬金最高主管之各項酬金總額。

• 註 6：稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。

• 註 7：a.本欄應明確填列公司前五位酬金最高主管領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金金額(若無者，則請填「無」 ) 。

• b.酬金係指本公司前五位酬金最高主管擔任子公司以外轉投資事業或母公司之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員工、董事及 監察人酬勞）及業務執行 費用等相關酬金。

• ＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

（4）配發員工紅利之經理人姓名及配發情形：無。

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• （四）本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人 總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析，暨給付酬金之

• 政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關 聯 性：

聯性：
職 稱	109 年度	108 年度
	本公司及合併報表所有公司支付 本公司董事、總經理及副總經理酬 金總額占稅後純益比例	本公司及合併報表所有公司支付 本公司董事、監察人、總經理及副 總經理酬金總額占稅後純益比例
董事	-0.27%	-15.35%
監察人	-	-2.56%
總經理及副總經理	-3.25%	-131.86%

1. 給付酬金之政策、標準與組合:

  - `(1)本公司董、監事之酬金包括車馬費及依公司章程規定給予以當年度獲利狀況不高 於百分之一分派酬勞，依本公司章程第卅一條規定支給之。`

  - `(2)本公司總經理及副總經理之酬金、薪資將依個人專業經驗及參考同業通常水準之 給之，另獎金則視各人之績效依其達成率及成長率、風險性、業績表現核發。`

2. 訂定酬金之程序:

• 本公司董事會於100 年12 月通過「薪資報酬委員會組織規程」，且依組 織規程成立薪資報酬委員會以擬定董事、監察人及經理人報酬。 本公司薪資報酬委員會訂定及定期評估董事、監察人及經理人之報酬，董 事、監察人及經理人之報酬須經董事會通過後辦理。

3. 與經營績效及未來風險之關聯性：

  - `(1)本公司董、監事之酬金係依股東會通過的盈餘分配案給付，與本公司經營績效相 關，且薪資報酬委員會會評估董監事的表現與公司經營績效及未來風險之關聯合 理性，以決定其薪資報酬。`

  - `(2)薪酬委員會會評估經理人的表現與公司經營績效及未來風險之關聯合理性，以決 定其薪資報酬。`

三、公司治理運作情形

（一）董事會運作情形資訊

最近年度(109 年度)截至年報刊印日止董事會開會9 次，董事監察人出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出席 次數Ｂ	委託出 席次數	實際出席率(%)【Ｂ/Ａ】	備註
董事長	穎川國際企業 (股)公司董事代 表人：陳海尼	9	－	100	108 年6 月19 日股東 常會董事全面改選 後續任
董事	穎川國際企業 (股)公司董事代 表人：林淑惠	9	－	100	108 年6 月19 日股東 常會董事全面改選 後就任
董事	穎川國際企業 (股)公司董事代 表人：陳詩宜	0	9	0	108 年6 月19 日股東 常會董事全面改選 後續任

• 19 -

	董事	李寶上	李寶上	李寶上	9	9	－			100		108 年6 月19 日股東 常會董事全面改選 後續任	108 年6 月19 日股東 常會董事全面改選 後續任
	獨立董事	李德珠			9		－			100		108 年6 月19 日股東 常會董事全面改選 後續任
	獨立董事	李青霖			9		－			100		108 年6 月19 日股東 常會董事全面改選 後就任
	獨立董事	呂國銀			9		－			100		108 年6 月19 日股東 常會董事全面改選 後就任
	109 年度各次董事會獨立董事出席情形：
	期別 姓名		109 年 第一場	109 年 第二場		109 年 第三場		109 年 第四場		109 年 第五場	109 年 第六場		109 年 第七場
	李德珠		V	V		V		V		V	V		V
	李青霖		V	V		V		V		V	V		V
	呂國銀		V	V		V		V		V	V		V

• 20 -

• 二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及 參與表決情形：無此情形。

• 三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與 執行情形評估：

• A:105年12月5日董事會通過訂定「企業社會責任實務守則」案、「公司治理實務守則」案、「誠 信經營守則」案、「獨立董事之職責範疇規則」案，使董事會之運作更加制度化。

• B.提昇資訊透明度

• 本公司致力於提升資訊透明度、注重股東權益，於董事會召開完畢後，即時將重要決議公告 於公司網站中。

• C.董監事進修情形

詳見第 39~40 頁。

• （二）審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形

1.審計委員會運作情形：

    最近年度(109 年度)截至年報刊印日止審計委員會開9 次，監察人出列席情形如下：

	職稱	姓名	姓名	實際列席次數（Ｂ）	實際列席率(%)（Ｂ/Ａ）	實際列席率(%)（Ｂ/Ａ）	實際列席率(%)（Ｂ/Ａ）	備註	備註
	獨立董事	李德珠		9	100			108 年6 月19 日設置 第一屆審計委員會
	獨立董事	李青霖		9	100
	獨立董事	呂國銀		9	100
	其他應記載事項： 一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明審計委員會日期、期別、議案內容、審計委 員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理。 (一)證券交易法第14條之5所列事項： 審計委員會 日期期別 議案內容 決議結果 獨立董事 意見 公司對獨立董 事意見處理 109.03.19 109年第五次 審計委員會 民國一0八年度第四季合併財務報表 經主席徵詢全體出 席董事意見無異議 照案通過 無反對或 保留意見 不適用 109.05.06 109年第六次 審計委員會 承認更換簽證會計師案(配合事務所會計師輪 調) 民國一0九年度第一季合併財務報表 經主席徵詢全體出 席董事意見無異議 照案通過 無反對或 保留意見 不適用 109.06.24 109年第七次 審計委員會 金融機構到期續約案 美國孫公司間資金貸與案 經主席徵詢全體出 席董事意見無異議 照案通過 無反對或 保留意見 不適用 109.08.07 109年第八次 審計委員會 民國一0九年第二季合併財務報表 修訂資金貸與他人作業案。 建立內部控制制度處理準則 財務報表編制流程管理作業辦法 經主席徵詢全體出 席董事意見無異議 照案通過 無反對或 保留意見 不適用 109.09.04 109年第九次 審計委員會 擬向王道銀行申請短期借款新台幣十二億元 額度案 經主席徵詢全體出 席董事意見無異議 照案通過 無反對或 保留意見 不適用 109.11.06 109年第十次 審計委員會 民國一0九年度第三季合併財務報表 經主席徵詢全體出 席董事意見無異議 照案通過 無反對或 保留意見 不適用
	審計委員會 日期期別		議案內容			決議結果	獨立董事 意見		公司對獨立董 事意見處理
	109.03.19 109年第五次 審計委員會		民國一0八年度第四季合併財務報表			經主席徵詢全體出 席董事意見無異議 照案通過	無反對或 保留意見		不適用
	109.05.06 109年第六次 審計委員會		承認更換簽證會計師案(配合事務所會計師輪 調) 民國一0九年度第一季合併財務報表			經主席徵詢全體出 席董事意見無異議 照案通過	無反對或 保留意見		不適用
	109.06.24 109年第七次 審計委員會		金融機構到期續約案 美國孫公司間資金貸與案			經主席徵詢全體出 席董事意見無異議 照案通過	無反對或 保留意見		不適用
	109.08.07 109年第八次 審計委員會		民國一0九年第二季合併財務報表 修訂資金貸與他人作業案。 建立內部控制制度處理準則 財務報表編制流程管理作業辦法			經主席徵詢全體出 席董事意見無異議 照案通過	無反對或 保留意見		不適用
	109.09.04 109年第九次 審計委員會		擬向王道銀行申請短期借款新台幣十二億元 額度案			經主席徵詢全體出 席董事意見無異議 照案通過	無反對或 保留意見		不適用
	109.11.06 109年第十次 審計委員會		民國一0九年度第三季合併財務報表			經主席徵詢全體出 席董事意見無異議 照案通過	無反對或 保留意見		不適用

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審計委員會 日期期別	議案內容	決議結果	獨立董事 意見	公司對獨立董 事意見處理
109.12.23 109年第十一 次審計委員 會	訂定民國一一0年度稽核計劃案	經主席徵詢全體出 席董事意見無異議 照案通過	無反對或 保留意見	不適用

• (二)除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事

• 項：無此情事。

• 二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避 原因以及參與表決情形：無此情事。

• 三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形：定期審查稽核報告及財務報表，如有需要可 隨時與稽核主管及會計師聯絡。

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（三）本公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務 守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂 定並揭露公司治理實務守則？	V		本公司己依據「上市上櫃公司治理實務守則」於105 年12月5日董事會訂定「公司治理實務守則」並揭露 於公司網站上(www.hotelhg.com.tw)。	無差異。
二、公司股權結構及股東權益 （一）公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑 義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？ （二）公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要 股東之最終控制者名單？ （三）公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管 及防火牆機制？ （四）公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用 市場上未公開資訊買賣有價證券？	V V V V		(一)本公司設有發言人、代理發言言及股務專責人 員處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟之問題。 (二)本公司依相關法令規定，對內部人(董事、監察 人、經理人及持有股份總額10%之股東)所持股 權之變動情形均定期申報至公開資訊觀測站。 (三)關係企業之財務業務、會計等皆獨立運作，由 專人負責，並受母公司控管與稽核。 (四)本公司有制定「內部重大資訊處理規範」禁止 公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證 券。	無差異。 無差異。 無差異。 無差異。
三、董事會之組成及職責 （一）董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實 執行？ （二）公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會 外，是否自願設置其他各類功能性委員會？	V	V	(一)本公司在「公司治理實務守則」中已訂定董事 會多元化方針並落實執行，董事會成員整體具 備能力如(註一)。 (二)本公司業已設置薪資報酬委員會，並於108年股 東常會全面改選後設置審計委員會，未來公司	無差異。 本公司將依規劃進行。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務 守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
（三）公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估 方式，每年並定期進行績效評估，且將績效評 估之結果提報董事會，並運用於個別董事薪 資報酬及提名續任之參考？ （四）公司是否定期評估簽證會計師獨立性？	V V		將視業務需要成立其他各類功能性委員會。 (三)本公司已於107年3月22日董事會通過訂定績效 評估辦法每年會針對董事出席率定期進行綪效 評估，並由薪資報酬委員會定期檢討，並將其 建議提報董事會討論。 (四)本公司簽證會計師為資誠聯合會計師事務所 吳建志及王國華會計師，已於110年3月24日董 事會通過109年度簽證會計師獨立性評估(註二 ) 並且取得簽證會計師所出具之聲明書。	無差異。 無差異。
四、上市上櫃公司是否配置適任及適當人數之公司治 理人員，並指定公司治理主管，負責公司治理相 關事務(包括但不限於提供董事、監察人執行業 務所需資料、依法辦理董事會及股東會之會議 相關事宜、辦理公司登記及變更登記、製作董 事會及股東會議事錄等)？	V		本公司己設置公司治理專(兼)職單位或人員負責公 司治理相關事務，執行單位為財務部、稽核部。	無差異。
五、公司是否建立與利害關係人 (包括但不限於股 東、員工、客戶及供應商等)溝通管道，及於公 司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關 係人所關切之重要企業社會責任議題？	V		本公司對於利害關係人包括員工、消費者、供應商、 社區鄰居等，均設有對應窗口並保持暢通之溝通管 道。並在公司網站設立利害關係人專區。	無差異。
六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事 務？	V		本公司已委任國票綜合證券(股)公司股務代理部。	無差異。
七、資訊公開 （一）公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理	V		(一)本公司已架設網站並揭露相關資訊。	無差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務 守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
資訊？ （二）公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英 文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭 露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公 司網站等）？ （三）公司是否於會計年度終了後兩個月內公 告並申報年度財務報告，及於規定期限 前提早公告並申報第一、二、三季財務 報告與各月份營運情形？	V	V	本公司網址：www.hotelhg.com.tw/ (二)本公司已指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露 工作，並依規定落實發言人制度。 本公司網址：www.hotelhg.com.tw/ (三)本公司依證交法第36條規定辦理公告並向主管 機關申報。	無差異。 本公司將依規劃進行。
八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之 重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、 投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、 董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險 衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公 司為董事及監察人購買責任保險之情形等）？	V		1.員工權益 本公司積極培育觀光人才，落實勞工法令，保障 員工權益，如為員工辦理勞、健保、定期員工健 康檢查。 2.僱員關懷 員工與公司間可透過部門會議或意見箱等管道充 分溝通以有效解決問題並促進勞資關係和諧。 3.投資者關係 本公司於公司網站上設置投資人聯絡專區，投資 人可透過這些管道與公司進行溝通。 4.供應商關係 本公司與供應商維持良好關係。 5.利害關係人之權利 本公司與利害關係人包括往來銀行、員工、消費 者、供應商等，均有設立對應窗口及溝通管道，	無差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務 守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
			以維護利害關係人權益。 6.董事及監察人進修情形 不定期指派董事及監察人參加相關進修課程，例 如社團法人中華公司治理協會、臺灣證券交易 所、財團法人中華民國證券發展暨期貨市場發展 基金會等之機構所舉辦之課程，有關董事及監察 人進修之情形請參閱第40-41頁。 7.風險管理政策及風險衡量標準之執行情形： 本公司對風險管理採取預防策略，並由稽核定期 及不定期執行查核以進行風險管理；此外本公司 亦投保與業務相關保險，如公共意外責任險、火 險…等。 8.保護消費者及客戶政策之執行情形 本公司出售禮券所收取之金額，已經國泰世華銀 行提供足額履約保證。
九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加 強事項與措施。(未列入受評公司者無需填列) 1.1 公司章程是否規定全體董事/監察人之選舉皆採候選人提名制度(若其提名 之獨立董事連續任期已達三屆，應於公開資訊觀測站詳實揭露繼續提名 本公司公司章程，已於109/06/17修訂完 成。 2.20 公司每次董事會是否皆有至少二席獨立董事親自出席？ 本公司自110年，所有獨立董事皆親自出 席董事會議。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司治理實務 守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
十、經理人(總經理、副總經理、會計、財務、內部稽核主管等)參與公司治理有關之進修與訓練情形 職稱、姓名、受訓課程、受訓時數(小時) 職稱 姓名 受訓課程 受訓時數 (小時) 會計主管 余素玲 財圑法人會計研究發展基金會會計主管持續進修課程 27 稽核主管 凃慶昇 財圑法人會計研究發展基金會稽核主管持續進修課程 12

註一：董事會成員落實多元化情形：

多元化 項目 董事姓名	性別	營運判斷能 力	會計及財務 分析能力	經營管理能 力	危機處理能 力	產業知識	國際市場觀	領導能力	決策能力
陳海尼	男	V	V	V	V	V	V	V	V
林淑惠	女	V	V	V	V	V	V	V	V
陳詩宜	女	V	V	V	V	V	V	V	V
李寶上	男	V	V	V	V	V	V	V	V
李德珠	女	V	V	V	V	V	V	V	V
呂國銀	男	V	V	V	V	V	V	V	V
李青霖	男	V	V	V	V	V	V	V	V

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註二：會計師獨立性評估標準

二：會計師獨立性評估標準
評估項目	評估結果	是否符合獨立性
1. 會計師是否與本公司有直接或重大間接財務利益關係	否	是
2. 會計師是否與本公司或本公司董事有融資或保證行為	否	是
3. 會計師是否與本公司有密切之商業關係及潛在僱傭關係	否	是
4. 會計師及其審計小組成員目前或最近二年是否有在本公司擔任董事、經理 人或對審計工作有重大影響之職務	否	是
5. 會計師是否有對本公司提供可能直接影響審計工作的非審計服務項目	否	是
6. 會計師是否有仲介本公司所發行之股票或其他證券	否	是
7. 會計師是否有擔任本公司之辯護人或代表本公司協調與其他第三人間發 生的衝突	否	是
8. 會計師是否與本公司之董事、經理人或對審計案件有重大影響職務之人員 有親屬關係	否	是

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（四）履行社會責任情形：

評估項目			運作情形	與上市上櫃公司企業社會責 任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、公司是否依重大性原則，進行與公司營運相關 之環境、社會及公司治理議題之風險評估，並訂 定相關風險管理政策或策略？		V	本公司尚未訂定相關風險評估管理政策辦法。	本公司將依規劃進行。
二、公司是否設置推動企業社會責任專（兼）職單 位，並由董事會授權高階管理階層處理，及向 董事會報告處理情形？		V	本公司尚未設置推動企業社會責任專（兼）職單位。	本公司將依規劃進行。
三、環境議題 （一）公司是否依其產業特性建立合適之環境管理 制度？ （二）公司是否致力於提升各項資源之利用效率， 並使用對環境負荷衝擊低之再生物料？ （三）公司是否評估氣候變遷對企業現在及未來的 潛在風險與機會，並採取氣候相關議題之因 應措施？ （四）公司是否統計過去兩年溫室氣體排放量、用 水量及廢棄物總重量，並制定節能減碳、溫室 氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策？	V V V	V	(一)本公司依其產業特性建立合適之環境管理制度 以符合國內環安相關法規規定。 (二)本公司致力於提升各項資源之利用效率，如 (1)實行空調溫度控制，換照明設備為LED 燈 具，有效節約能源。 (2)工務部定期維護各項設備，以提高水電瓦 斯等資源的利用效率。 (3)購置節約能源設備。 (三)本公司意識到氣候變遷對營運活動會造成影響 ，於全館進行空調溫度控制、辦公室推動無紙 e 化作業、更換照明設備為LED 燈具、購置節 約能源設備。 (四)本公司尚未制定節能減碳、溫室氣體減量、減 少用水或其他廢棄物管理之政策。	無差異。 無差異。 無差異。 本公司將依規劃進行。

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評估項目			運作情形	與上市上櫃公司企業社會責 任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
四、社會議題 （一）公司是否依照相關法規及國際人權公約， 制定相關之管理政策與程序？ （二）公司是否訂定及實施合理員工福利措施（包 括薪酬、休假及其他福利等），並將經營績 效或成果適當反映於員工薪酬？ （三）公司是否提供員工安全與健康之工作環境， 並對員工定期實施安全與健康教育？ （四）公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培 訓計畫？ （五）對產品與服務之顧客健康與安全、客戶隱私 、行銷及標示，公司是否遵循相關法規及國 際準則，並制定相關保護消費者權益政策及 申訴程序？ （六）公司是否訂定供應商管理政策，要求供應商 在環保、職業安全衛生或勞動人權等議題遵 循相關規範，及其實施情形？	V V V V V V		(一)本公司積極培育觀光人才，落實勞工法令，保 障員工權益，並依性別工作平等法等規定，建 立雇用政策無差別待遇，落實報酬、雇用條件、 訓練與升遷機會之平等。 (二)本公司依同業薪資水準及員工職位訂定薪資報 酬，另訂有『工作規則』，於員工到職時交付 告知，亦訂有『員工考績辦法』 及『員工獎 懲方法』，辦法中明定獎懲內容。 (三)本供公司依規定辦理勞保及健保、定期辦理員 工健康檢查，並對員工定期舉辦安全衛生訓練 課程，宣導工司安全衛生工作守則。 (四)本公司由人資課負責員工職涯規劃，安排員工 進修課程以培訓儲備幹部。 (五)本公司對產品與服務之行銷及標示，皆遵循相 關法規及國際準則。針對消費者之申訴，除在 網站提供申訴服務管道，並請相關部門人員提 供最佳服務。 (六)本公司依公司規範，以誠信經營為公司選擇供 應商為原則，故會於來往前，評估供應商過去 有無影響環境與社會之紀錄。	無差異。 無差異。 無差異。 無差異。 無差異。 無差異。

• 30 -

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責 任實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
五、公司是否參考國際通用之報告書編製準則或 指引，編製企業社會責任報告書等揭露公司非 財務資訊之報告書？前揭報告書是否取得第三 方驗證單位之確信或保證意見？		V	本公司目前無編制企業社會責任報告書。	本公司將依規劃進行。
六、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」定有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：本公司已 訂定「企業社會責任守則」。
七、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊： 1.消費者權益：本公司注重消費者之各項權益，於本公司網站充分揭露公司產品及服務，對於出售之禮券皆提供足額履 約保證。另針對消費者之申訴，本公司除在網站提供申訴管道，並請相關部門人員提供最佳服務。 2.員工權益：本公司依性別工作平等法及就業法等規定，建立僱用政策無差別待遇，落實報酬、雇用條件、訓練與升遷 機會之平等。 3.安全衛生：本公司積極準備『食品安全系統』HACCP認證，並訂定安全衛生工作守則實施勞工安全衛生管理。

(五)公司履行誠信經營情形及採行措施：

評 估 項 目			運作情形	與上市上櫃公司誠信經 營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、訂定誠信經營政策及方案 （一）公司是否制定經董事會通過之誠信經營政 策，並於規章及對外文件中明示誠信經營 之政策、作法，以及董事會與高階管理階層 積極落實經營政策之承諾？ （二）公司是否建立不誠信行為風險之評估機制， 定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信	V V		(一)本公司己於105年12月5日董事會訂定「誠信經 營守則」，作為董事、監察人、經理人及員工 執行業務之準則，秉持誠信經營的態度，以對 股東、客戶、員工及投資大眾負責。 (二)本公司已建立良好之公司治理，內控機制及內 部規章等措施，以防範第七條第二項各款之情	無差異。 無差異。

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評 估 項 目			運作情形	與上市上櫃公司誠信經 營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠 信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠 信經營守則」第七條第二項各款行為之防範 措施？ （三）公司是否於防範不誠信行為方案內明定作 業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度 ，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？	V		形。 (三)本公司為防範不誠信行為之情形，編制「員工 守則」，於員工報到時交付。並於定期教育訓 練中，強化落實員工誠信經營的道德理念及作 業的行為。	無差異。
二、落實誠信經營 （一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其 與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為 條款？ （二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經 營專責單位，並定期(至少一年一次)向董事 會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為 方案及監督執行情形？ （三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當 陳述管道，並落實執行？ （四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會 計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位 依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽	V V V	V	(一)本公司採購課會事先透過公司資料庫確認交 易對象是否有不誠信行為紀錄，並於契約中明 訂誠信行為條款之情形。 (二)本公司尚未設置推動企業誠信經營專(兼)職單 位。 (三)本公司於董事會議事規則訂定：董事對於與其 自身或其代表之法人有利害關係時，不得加入 討論及表決，且討論及表決時應予迴避，並不 得代理其他董事行使其表決權。員工與公司間 可透過部門會議管道充分溝通。 (四)公司設有會計制度及專責會計單位，財務報告 均經簽證會計師查核，確保財務報表之公允性 。本公司內部稽核組織含主管共二人，每月按	無差異。 本公司將依規劃進行。 無差異。 無差異。

• 32 -

評 估 項 目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司誠信經 營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之 遵循情形，或委託會計師執行查核？ （五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教 育訓練？	V		稽核計畫，查核各單位之作業並做成紀錄，次 月底前將查核報告呈董事長及監察人核閱，稽 核主管於董事會列席報告。每年年終後，由稽 核部門出具「內部控制制度聲明書」。 (五)公司秉持誠信為原則，以滿足客戶餐旅服務的 需求，定期舉辦員工教育訓練，制定各種防弊 等相關措施。	無差異。
三、公司檢舉制度之運作情形 （一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立 便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當 之受理專責人員？ （二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作 業程序、調查完成後應採取之後續措施及相 關保密機制？ （三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不 當處置之措施？	V	V V	(一)本公司設有員工申訴制度，並訂有員工獎懲辦 法作為違反誠信經營規定之懲戒。 (二)本公司設有員工申訴制度，惟尚未制定受理檢 舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制。 (三)本公司尚未制定相關措施。	無差異。 本公司將依規劃進行。 本公司將依規劃進行。
四、加強資訊揭露 公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所定 誠信經營守則內容及推動成效？	V		本公司己於105年12月5日董事會訂定「誠信經 營守則」並揭露於公司網站上 (www.hotelhg.com.tw/)。	無差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形： 本公司己於105 年12 月5日董事會訂定「誠信經營守則」，公司目前所依循之各項規範辦法，己符合主要「上市上櫃公司誠信經營守則」。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊： （如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形） 公司以「誠信經營」為核心指導最高原則，並推動落實於各項公司治理中，以協助投資人、員工、消費者及供應商了解公司誠信經營決心及 政策。

本公司己於 105 年 12 月 5 日董事會訂定「誠信經營守則」，公司目前所依循之各項規範辦法，己符合主要「上市上櫃公司誠信經營守則」。 六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）

公司以「誠信經營」為核心指導最高原則，並推動落實於各項公司治理中，以協助投資人、員工、消費者及供應商了解公司誠信經營決心及
。
政策

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• （六） 薪酬委員會

• 1.薪酬委員會旨在協助董事會執行與評估公司整體薪酬與福利政策，

• 以及經理人報酬。

• 2.至民國一一○年三月底止，本公司薪酬委員共有三名成員，薪酬委

• 員會組織章程請參考本公司網站。

• 3.薪酬委員會運作情形資訊

最近年度(109年度)截至年報刊印日止開會情形：

職稱	姓名	實際出 席次數	委託出 席次數	實際出 席率	備註
獨立董事	李德珠	3	-	100%
獨立董事	李青霖	3	-	100%
其他	邱基峻	3	-	100%

4.薪資報酬委員會成員資料

身份別 （註1）	條件 姓名	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格			符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）			兼任其 他公開 發行公 司薪資 報酬委 員會成 員家數	備註
		商務、法 務、財 務、會計 或公司業 務所需相 關料系之 公私立大 專院校講 師以上	法官、檢察 官、律師、 會計師或其 他與公司業 務所需之國 家考試及格 領有證書之 專門職業及 技術人員	具有商 務、法 務、財 務、會計 或公司業 務所需之 工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
獨立 董事	李德珠														0
獨立 董事	李青霖														0
其他	邱基峻														0

註1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

• 註2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“  ”。

• (1)非公司或其關係企業之受僱人。

• (2)非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依 本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。

• (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數1%以上或持股前十名之自然 人股東。

• (4)非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親 屬。

• 34 -

• (5)非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27條第1項或第2項指派代表人 擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬 同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。

• (6)非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱 人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事 相互兼任者，不在此限)。

• (7)非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監 察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國 法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。

• (8)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股5% 以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以上，未超過50%，且為公司與其母 公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在 此限）。

• (9)非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50萬元之商務、法務、 財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、 監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委 員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。

• (10)未有公司法第30條各款情事之一。

• （七） 公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方 式： 相關內容請參閱本公司網站(https://www.hotelhg.com.tw/)。

• （八）其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：

• 1.為加強公司治理之推行，本公司隨時告知董監事公司治理相關法令更 新情形。

• 2.本公司董事出席董事會狀況正常，且董事對董事會所列議案如涉有利 害關係至損及公司利益之虞時，不得加入表決。

• 3.本公司已依參酌主管機關的規範及考量實務運作情形，訂定「誠信經 營守則」、「企業社會責任實務守則」及「公司治理實務守則」，並 經105年12月5日董事會通過後實施。

• 35 -

• （九）內部控制制度執行狀況：

• 1.內部控制聲明

華園飯店股份有限公司 內部控制制度聲明書

日期：110年03月24日

本公司民國109 年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：

• 一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本 公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障 資產安全等）、財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成，提供合理的 確保。

• 二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三 項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性 可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司 即採取更正之行動。

• 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準 則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行 是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之 過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3.控制 作業，4.資訊及溝通，及5.監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參 見「處理準則」之規定。

• 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執行的 有效性。

• 五、本公司基於前項檢查結果，認為本公司於民國108年12月31日的內部控制制度﹙含 對子公司之監督與管理﹚，包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報 導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其 能合理確保上述目標之達成。

• 六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之 內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第 一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。

• 七、本聲明書業經本公司民國110年03月24日董事會通過，出席董事7人中，有0人持反 對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

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華園飯店股份有限公司

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董事長：陳海尼簽章

• 36 -

• 2.委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查 報告：不適用。

• （十）最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、 公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失及 改善情形：無此情事。

• （十一）最近年度(109 年度)及截至年報刊印日止，股東會及董事會 之重要決議：

1.董事會重要決議

會議名稱	開會日期	重要決議
董事會	108.01.29	1.通過對美國投資案。 2.更換財會主管案。 3.撤回子公司百慕達華園國際股份有限公司(Holiday Garden International Ltd.)投資 案。
董事會	108.02.27	1.取消對美國投資案。
董事會	108.03.20	1.通過本公司107 年度員工酬勞及董事、監察人酬勞分派案。 2.通過本公司107 年度決算表冊 3.通過本公司107 年度盈餘分配議案。 4.通過盈餘轉發行新股案。 5.通過107 年度內部控制聲明書。 6.通過修訂本公司「公司章程」案。 7.通過修訂本公司「取得或處分資產處理準則」案。 8.通過修訂本公司「資金貸與他人作業程序」案。 9.通過修訂本公司「背書保證施行辦法」案。 10.通過修訂本公司「董事會議事規範」案。 11.通過修訂本公司「董事及監察人選任程序」案。 12.通過董事全面改選案。 13.通過提名獨立董事候選人案。 14.通過訂定受理持股1%以上之股東提案。權相關作業事宜案。 15.通過訂定受理持股1%以上之股東獨立董事提名權之相關作業事宜案。 16.通過召集一0 八年度股東常會案。 17.通過本公司簽證會計師委任案。 18.通過修訂本公司「內部重大資訊處理作業程序」案。 19.通過修訂本公司「薪資報酬委員會組織規程」案。 20.通過修訂本公司「申請暫停及恢復交易作業程序」案。 21.通過修訂本公司「公司治理實務守則」案。 22.通過修訂本公司「公司與關係人、特定公司及集圑公司間往來作業程序」 案。

• 37 -

會議名稱	開會日期	重要決議
		23.通過修訂本公司「獨立董事之職責範疇規則」案。 24.通過修訂本公司「誠信經營守則」案。 25.通過增訂本公司「審計委員會組織規程」案。 26.通過更換本公司代理發言人案。
董事會	108.05.07	1.通過一○八年第一季合併財務報表。 2.修訂本公司「董事及經理人績效評估辦法」案。 3.增訂本公司「道德行為守則」案。 4.審核獨立董事候選人案。 5.增訂本公司「處理董事要求之標準作業程序」案。
董事會	108.05.30	1.通過對美國子公司百慕達華園國際股份有限公司(Holiday Garden International Ltd.) 進行現金增資案。 2.通過對美國子公司資金貸與案。 3.通過美國孫公司間資金貸與案。
董事會	108.06.19	1.通過選任董事長案。
董事會	108.06.24	1.通過聘請第四屆薪資報酬委員案。
董事會	108.06.24	1. 通過對子公司百慕達華園國際股份有限公司（Holiday Garden International Ltd.） 進行現金減資案。 2.通過解散美國孫公司Holiday Garden SN Corp.案。 3.通過訂定本公司108 年度審計委員會車馬費案。 4.通過修訂本公司「誠信經營守則」案。 5.通過金融機構融資合約到期續約案。 6.通過向王道銀行申請短期借款新台幣四億元額度案。
董事會	108.08.07	1.通過108 年度第二季合併財報案。 2.通過訂定本公司108 年度現金股息分派及配股暨發行新股基準日案。
董事會	108.11.07	1.通過108 年度第三季合併財報案。 2.通過全體董事、經理人投保董監責任保險續保。
董事會	108.12.18	1.通過本公司109 年度董事、獨立董事、監察人車馬費及經理人薪資案。 2.通過本公司108 年度經理人年終獎金案。 3.通過本公司109 年度稽核計畫。 4.通過本公司109 年度營運計劃案。 5.通過會計師之獨立性評估案。 6.通過本公司民國107 年度未分配盈餘用於實質投資案。
董事會	109.03.19	1.通過本公司108 年度員工酬勞及董事酬勞分派案。 2.通過本公司108 年度決算表冊 3.通過本公司108 年度盈餘分配議案。 4.通過108 年度內部控制聲明書案。 5.通過修訂本公司「公司章程」案。 6.通過訂定受理持股1%以上之股東提案權相關作業事宜案。

• 38 -

會議名稱	開會日期	重要決議
		7.通過召集一0 八年度股東常會案。 8.通過本公司簽證會計師委任案。
董事會	109.05.06	1.承認一○九年第一季合併財務報表。 2.通過更換簽證會計師案。
董事會	109.06.24	1.通過金融機構到期續約案。 2.通過美國孫公司間資金貸與案。
董事會	109.08.07	1.通過一○九年第二季合併財務報表。 2.通過修訂資金貸與他人作業程序案。 3.通過修訂建立內部控制制度處理準則。 4.通過增訂財務報表編制流程管理作業辦法。
董事會	109.09.04	1.通過向王道銀行申請短期借款新台幣十二億元額度案。
董事會	109.11.06	1.通過承認一○九年第三季合併財務報表。 2.通過全體董事、經理人投保董監責任保險續保。
董事會	109.12.23	1.通過本公司一一○年度董事、獨立董事車馬費及經理人薪資案。 2.通過本公司一○九年經理人年終獎金案。 3.通過一一○年度稽核計畫案。 4.通過一一○年度營運計畫案。 5.通過本公司簽證會計師之獨立性評估案。
董事會	110.03.24	1.通過一○九年度員工酬勞及董事酬勞分派案。 2.通過一○九年度決算表冊。 3.通過一○九年度盈虧撥補議案。 4.通過一○九年度內部控制書。 5.通過修訂董事會議事規範案
董事會	110.05.05	1.通過一一○第一季合併財務報表。 2.修訂本公司資金貸與他人作業程序案。 3.美國子公司資金貸與案。 4.本公司高雄市前金區後金段不動產處分案。
	2.股東會重要決議
會議名稱	開會日期	重要決議
股東會	108.06.19	1.承認107 年度決算表冊案。 2.承認107 年度盈餘分配議案。 3.承認盈餘轉發行新股案。 4.通過修訂本公司「公司章程」案。 5.通過修訂本公司「取得或處分資產處理準則」案。 6.通過修訂本公司「資金貸與他人作業程序」案。 7.通過修訂本公司「背書保證施行辦法」案。 8.通過董事全面改選案。 9.通過提名獨立董事候選人案。
股東會	109.06.17	1.承認108 年度決算表冊案。 2.承認108 年度盈餘分配議案。 3.通過修訂本公司「公司章程」案。

• 39 -

• （十二）109 年股東會決議事項執行情形

1. 承認108 年度決算表冊：照案通過。

2. 承認108 年度盈虧撥補案：照案通過

• （十三）最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重 要決議有不同意見且有記錄或書面聲明者：無此情事。

• （十四）最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計 主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等辭職解任之情 形：無此情事。

（十五）董事進修情形

 109 年12 月31 日

職稱	姓名	就任日期	進修日期	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
			起	迄
法人董事 代表人	陳海尼	105/06/20	109/09/03	109/09/03	財政部證券暨期貨管 理委員會	109 年度防範內線交易暨內部 人股權交易宣導說明會	3.0
			108/11/01	108/11/01	台灣證券交易所股份 有限公司	有效發揮董事職能宣導會	3.0
			106/04/24	106/04/24	財團法人台灣金融研 訓院	公司治理-家族企業傳承	3.0
			105/03/17	105/03/17	財團法人台灣金融研 訓院	公司治理-如何因應稅制改革	3.0
法人董事 代表人	林淑惠	108/06/19	109/09/03	109/09/03	財政部證券暨期貨管 理委員會	109 年度防範內線交易暨內部 人股權交易宣導說明會	3.0
			108/11/01	108/11/01	台灣證券交易所股份 有限公司	有效發揮董事職能宣導會	3.0
			108/07/26	108/07/26	財團法人中華民國證 券暨期貨發展基金會	108 年度上市及未上市櫃公司 內部人股權交易法律遵循宣導 說明會	3.0
董事	李寶上	105/06/20	109/09/03	109/09/03	財政部證券暨期貨管 理委員會	109 年度防範內線交易暨內部 人股權交易宣導說明會	3.0
			108/11/01	108/11/01	台灣證券交易股份有 限公司	有效發揮董事職能宣導會	3.0
			107/08/03	107/08/03	財團法人中華民國證 劵暨期貨市場發展基 金會	上市公司及未上市(櫃)公開發 行公司內部人股權交易法律宣 導會	3.0
			106/05/05	106/05/05	財團法人中華民國證 劵暨期貨市場發展基 金會	106 年度內線交易與企業社會 責任座談會	3.0
			106/04/24	106/04/24	財團法人台灣金融研 訓院	公司治理-家族企業傳承	3.0
獨立董事	李德珠	105/06/20	109/12/04	109/12/04	中華民國會計師公會 全國聯合會	109 年下半年最新稅務法令及 實務解析	7.0
			109/03/30	109/03/30	中華民國會計師公會 全國聯合會	營所稅申報要點及疑義解析	3.0
			109/03/24	109/03/24	中華民國會計師公會 全國聯合會	會計師事務所防制洗錢及打擊 資恐內部控制制度之應用	3.0
			108/11/26	108/11/26	中華民國會計師公會	社會團體相關法規暨財務會計	3.0

• 40 -

職稱	姓名	就任日期	進修日期	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
			起	迄
					全國聯合會	實務解析
			108/11/01	108/11/01	臺灣證券交易所股份 有限公司	有效發揮董事職能宣導會	3.0
			107/08/03	107/08/03	財團法人中華民國證 劵暨期貨市場發展基 金會	上市公司及未上市(櫃)公開發 行公司內部人股權交易法律宣 導會	3.0
			107/03/22	107/03/22	中華民國會計師公會 全國聯合會	修正後洗錢防制法實務上應遵 循事項	3.0
			107/01/18	107/01/18	中華民國會計師公會 全國聯合會	會計師因應洗錢防制之風險評 估	3.0
			106/03/28	106/03/28	中華民國會計師公會 全國聯合會	105 年度營所稅申報要點解析	7.0
獨立董事	呂國銀	108/06/19	109/09/03	109/09/03	財政部證券暨期貨管 理委員會	109 年度防範內線交易暨內部 人股權交易宣導說明會	3.0
			108/11/01	108/11/01	臺灣證券交易所股份 有限公司	有效發揮董事職能宣導會	3.0
			108/07/26	108/07/26	證券暨期貨市場發展 基金會	108 年度上市及未上市櫃公司 內部人股權交易法律遵循宣導 說明會	3.0
獨立董事	李青霖	108/06/19	109/12/04	109/12/04	中華民國會計師公會 全國聯合會	109 年下半年最新稅務法令及 實務解析	7.0
			109/11/18	109/11/18	中華民國會計師公會 全國聯合會	營利事業所得稅法令更新及申 報查核應注意事項	3.0
			109/11/13	109/11/13	台灣證券交易所股份 有限公司	2020 公司治理與企業誠信董監 事宣導會	3.0
			109/10/12	109/10/12	中華民國會計師公會 全國聯合會	後APG 時代趨勢與展望(洗錢)	3.0
			109/08/31	109/08/31	中華民國會計師公會 全國聯合會	最新證管公司暨實務解析	3.0
			108/11/27	108/11/27	中華民國會計師公會 全國聯合會	財團法人法研析-兼論長照機構 法人及醫療法人	3.0
			108/11/26	108/11/26	中華民國會計師公會 全國聯合會	社會團體相關法規暨財務會計 實務解析	3.0
			108/11/01	108/11/01	臺灣證券交易所股份 有限公司	有效發揮董事職能宣導會	3.0
			108/10/24	108/10/24	中華民國會計師公會 全國聯合會	會計師事務所防制洗錢及打擊 資恐內部控制制度之應用	3.0
			108/08/14	108/08/14	中華民國會計師公會 全國聯合會	財富傳承稅務相關議題解析	3.0

• 41 -

四、會計師公費資訊：

（一）會計師公費資訊級距表

會計師事務所名稱	會計師姓名	會計師姓名	查核期間	備 註
資誠聯合會計師事務所	吳建志	王國華	109.01.01 至109.12.31

金額單位：新臺幣仟元

公費項目 金額級距	公費項目 金額級距	審計公費	非審計公費	合 計
1	低於2,000 仟元
2	2,000仟元（含）～4,000仟元			
3	4,000仟元（含）～6,000仟元
4	6,000仟元（含）～8,000仟元
5	8,000仟元（含）～10,000仟元
6	10,000仟元（含）以上

• （二）給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費 占審計公費之比例達四分之一以上者，應揭露審計與非審計公費金額 及非審計服務內容：不適用。

• （三）更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計 公費減少者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：不適用。

• （四）審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少金 額、比例及原因：不適用。

• 五、更換會計師資訊：

• 原簽證會計師為廖阿甚、吳建志會計師，因資誠事務所內部職務 調動原因，於109 年更換為吳建志、王國華會計師。

• 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人， 最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企 業者：無。

• 42 -

七、董事、經理人及大股東股權變動情形：

（一）董事、經理人及大股東股權變動情形

本次股東會停止過戶日為4月18日

職 稱	姓 名	109 年度	109 年度	當年度截至4 月18 日止	當年度截至4 月18 日止
		持有股數增 （ 減 ） 數	質押股數增 （減）數	持有股數增 （減）數	質押股數增 （減）數
董事長及董事	穎川國際企業(股)公司	0	0	0	0
董事	穎川國際企業(股)公司 法人代表人:林淑惠	0	0	0	0
董事	穎川國際企業(股)公司 法人代表人:陳詩宜	258,000	0	0	0
董事	李寶上	0	0	0	0
獨立董事	李德珠	0	0	0	0
獨立董事	李青霖	0	0	0	0
獨立董事	呂國銀	0	0	0	0
董事長兼任總 經理	陳海尼	(129,000)	0	0	0
副總經理	林淑惠	(129,000)	0	0	0

 (二）股權移轉關係人資訊：無。

（三）股權質押關係人資訊：無。

八、持股比例占前十大股東間互為關係人資料：

110年4月18日

姓名	本人 持有股份	本人 持有股份	配偶、未成年 子女持有股份	配偶、未成年 子女持有股份	利用他人名義合 計持有股份	利用他人名義合 計持有股份	前十大股東相互間 具有財務會計準則 公報第六號關係人 或為配偶、二親等以 內之親屬關者，其名 稱或姓名及關係。	前十大股東相互間 具有財務會計準則 公報第六號關係人 或為配偶、二親等以 內之親屬關者，其名 稱或姓名及關係。	備註
	股數	持股 比率 %	股數	持股 比率 %	股數	持股 比率 %	名稱	關係
穎川國際企業(股)公司	21,427,377	19.39	－	－	－	－	陳海尼	本公司之 董事長	代表人： 陳海尼
法人代表人：陳海尼	3,151,505	2.85	568,064	0.51	－	－	－	－	－
國泰世華銀行受託保管芝 柏有限公司投資專戶	10,908,482	9.87	－	－	－	－	－	－	－

• 43 -

國泰世華銀行受託保管艾 思迪西有限公司投資專戶	10,485,338	9.49	－	－	－	－	－	－	－
國泰世華銀行受託保管真 道控股有限公司投資專戶	10,361,288	9.38	－	－	－	－	－	－	－
國泰世華銀行受託保管東 西控股有限公司投資專戶	8,748,960	7.92	－	－	－	－	－	－	－
蘭心投資股份有限公司	4,617,000	4.18	－	－	－	－	－	－	－
陳增東	4,339,677	3.93	－	－	－	－	陳海尼 陳薇伃	父子 兄妹	-
陳海尼	3,151,505	2.85	－	－	－	－	陳增東 陳薇伃	父子 父女	－
張祐銘	2,093,000	1.89	－	－	－	－	－	－	－
陳薇伃	1,734,106	1.57	－	－	－	－	陳海尼 陳增東	父女 兄妹	－

九、公司、公司之董事、經理人及直接或間接控制之事業對同一轉 投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例： 綜合持股比例

單位：股；％

					單位：股；％	單位：股；％
轉 投 資 事 業	本公司投資		董事、監察人、經理人及直接 或間接控制事業之投資		綜 合 投 資
	股 數	持股比例	股 數	持 股 比 例	股 數	持股比例
HOLIDAY GARDEN INTERNATIONAL LTD. (註)	12,000	100.00	－	－	12,000	100.00

註:係公司之長期投資

• 44 -

肆、募資情形

一、股本及股份

（一）股本來源

股 本 來 源

                                                                                          109 年12 月31 日

									109年12 月31 日	109年12 月31 日	109年12 月31 日	109年12 月31 日
年 月		發行 價格	核定股本			實收股本			備註
			股 數	金 額		股 數	金 額		股本來源		以現金以外 之財產抵充 股 款 者	其他
103.09		10 元	93,787,066	937,870,660		90,079,444	900,794,440		盈 餘 轉 增 資 2,623,674 股		無	103.09.18 商字第10301193390 號
104.10		10 元	150,000,000	1,500,000,000		94,583,417	945,834,170		盈 餘 轉 增 資 4,503,973 股		無	104.09.01 商字第10401183470 號
105.10		10 元	150,000,000	1,500,000,000		98,366,754	983,667,540		盈 餘 轉 增 資 3,783,337 股		無	105.09.08 商字第10501221110 號
106.09		10 元	150,000,000	1,500,000,000		102,301,424	1,023,014,240		盈 餘 轉 增 資 3,934,670 股		無	106.09.15 商字第10601131090 號
107.09		10 元	150,000,000	1,500,000,000		110,485,538	1,104,855,380		盈 餘 轉 增 資 8,184,114 股		無	109.09.16 商字第10801125480 號
			109年12 月31 日 核 定 股本 備 註 流通在外股份 未 發 行 股 份 合 計 （上市）110,485,538 股 39,514,462 股 150,000,000 股
	股 份 種 類		核 定 股本							備 註
			流通在外股份		未 發 行 股 份			合 計
	普通股		（上市）110,485,538 股		39,514,462 股			150,000,000 股

（二）總括申報制度募集發行有價證券應揭露之相關資訊：無此情事。

• 45 -

（三）股東結構

股 東 結 構

110 年4 月18 日

股東結構 數量	政 府 機 構	金 融 機 構	其 他 法 人	個 人	外國機構 及 外 人	合 計
人 數	0	1	17	7,978	34	8,030
持 有 股 數	0	1,564	27,915,004	41,690,587	40,878,383	110,485,538
持 股 比 例	0.00%	0.00%	25.26%	37.75%	36.99%	100%

• （四）股權分散情形

1.普通股

股權分散情形

110 年4 月18 日

			110年4 月18 日
持股分 級	股 東 人數	持 有 股 數	持 股 比例
1 至 999	4,319	911,398	0.82%
1,000 至 5,000	2,719	5,499,424	4.99%
5,001 至 10,000	481	3,536,299	3.20%
10,001 至 15,000	178	2,145,686	1.94%
15,001 至 20,000	103	1,826,556	1.65%
20,001 至 30,000	80	2,010,970	1.82%
30,001 至 40,000	47	1,654,528	1.50%
40,001 至 50,000	15	670,802	0.61%
50,001 至 100,000	48	3,604,745	3.26%
100,001 至 200,000	14	2,000,369	1.81%
200,001 至 400,000	9	2,605,712	2.36%
400,001 至 600,000	3	1,563,320	1.41%
600,001 至 800,000	1	662,470	0.60%
800,001 至1,000,000	1	929,000	0.84%
1,000,001 以上	12	80,864,259	73.19%
合計	8,030	110,485,538	100.00%

2.特別股：不適用

• 46 -

109 年12 月31 日

（五）主要股東名單

主要股東名單

股份 主要 股東名稱	持 有 股 數	持 股 比 例
穎川國際企業（股）公司	21,427,377	19.39%

（六）最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

每股市價、淨值、盈餘及股利資料

項	年 度 目	年 度 目	108 年	109 年	當年度截至 110 年3 月31 日 (註8)
每股 市價 （註1）	25.85		35.75	26.20	18.95
	17.50		13.95	9.41	14.80
	20.20		24.85	17.805	16.88
每股 淨值 （註2）	11.67		13.19	8.71	－
	分 配 後		11.67	尚未召開股東會	－
每股 盈餘	加權平均股數		110,485,538	110,485,538	110,485,538
	每 股 盈 餘（註3）調整前		(0.04)	(2.45)	－
	每 股 盈 餘（註3）調整後		(0.04)	尚未召開股東會	－
每股 股利	現 金 股 利		0	0	－
	無償 配股	盈餘配股	0	0	－
		資本公積配股	0	0	－
	累積未付股利（註4）		0	0	－
投資 報酬 分析	本益比（註5）		(505)	0	－
	本利比（註6）		0	尚未召開股東會	－
	現金股利殖利率（註7）		0	尚未召開股東會	－

• 註 1：列示各年度普通股最高及最低市價，並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。

• 註 2：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。

• 註 3：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。

• 註 4：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年度止累積未付之股 利。

• 註 5：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。

• 註 6：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。

• 註 7：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。

• 註 8：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料；其餘欄位應填列截至年報刊印 日止之當年度資料。

• 47 -

（六）股利政策及執行狀況

• 1.本公司所處產業環境多變，企業生命週期正值穩定成長階 段，董事會對於盈餘分配議案之擬具，應考慮公司未來之 資金支出預算及資金之需求，並衡量以盈餘支應資金需求 之必要性，以決定盈餘保留或分配之數額及以現金方式分 配股東股息或紅利之金額。

• 本公司於每年度決算如有盈餘，除應先依法提撥應納營利 事業所得稅、彌補歷年虧損，如尚有餘額，依法提列法定 盈餘公積百分之十，但法定盈餘公積已達公司資本總額時 不在此限，另依法提列或迴轉特別盈餘公積後，併同期初 未分配盈餘為股東累積可分配盈餘，由董事會擬具盈餘分 派議案，提請股東會決議分派之。

• 前項可分配盈餘提撥10%以上分派股息及股東紅利，其中 現金股利不低於股東股息及股東紅利總額之10%。

• 本公司應以當年度獲利狀況，以0.1%至1%分派員工酬勞 及以當年度獲利狀況不高於百分之一分派董事酬勞。但公 司尚有累積虧損時，應予彌補。 員工酬勞得以股票或現金為之，且發給股票或現金之對象， 得包括符合一定條件之從屬公司員工。

• 第一項所稱之當年度獲利狀況係指當年度稅前利益扣除 分派員工酬勞及董事酬勞前之利益。

• 員工酬勞及董事酬勞之分派應由董事會以董事三分之二 以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之，並報告股 東會。

• 2.本次股東會擬議股利分配之情形：本年度無股利分配之情 形。

• 48 -

• （七）本次無償配股對公司營業績效、每股盈餘及股東投資報酬 率之影響：不適用。

• （八）員工酬勞及董事、監察人酬勞情形：

  • 1.公司章程所載員工酬勞及董監酬勞之有關資訊如48 頁 (六)公司股利政策內容。

• 2.本年度員工分紅及董事監察人酬勞情形：

   - `(1)配發員工酬勞0 元。`
  
   - `(2)配發董事酬勞0 元。`
  
   - `(3)員工及董事酬勞不予分派。`
  

  • 3.董事會通過之配發員工分紅資訊：本年度無配發員工 分紅情形。

• 4.上年度員工分紅及董事經理人酬勞情形：無。

• （九）公司買回本公司股份情形：無。

• 二、公司債發行情形：無。

• 三、特別股發行情形：無。

• 四、發行海外存託憑證之發行情形：無。

• 五、員工認股權憑證辦理情形：無。

• 六、限制員工權利新股辦理情形：無。

• 七、併購辦理情形：無。

• 八、資金運用計畫：無。

• 49 -

伍、營 運 概 況

一、公司之經營

• （一）業務內容

• 1.經營國際觀光旅館客房出租及附設中、西餐廳、夜總會、游泳池業務。

• 2.一般進出口貿易業務（許可業務除外）。

• 3.除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。

• 4.上列所營事業比重為客房收入約占60％，中、西餐廳、夜總會及游 泳池業務約占40％，一般進出口貿易業務占0％。

• 5.公司目前之商品項目及計劃開發之新商品：旅館出租及餐飲服務。

• （二）產業概況：

• (1)產業現況:

           目前高雄市觀光局登記籌建及報載的旅館有：

              鼎鼎大飯店(308間客房)          預計2022/12/31 完工。

(2)產業上、中、下游之關聯性:

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• 50 -

(3)產品之發展趨勢及競爭情形:

目前使用網際網路的人口急速增加，全球更是有驚人的成長，電子
商務成為最大的市場，消費者愈來愈習慣在網際網路上做產品比價。
國內觀光產業競爭日趨激烈，各家飯店紛紛推出飯店品牌佈局市場，
以不同定位，訴求分眾市場，除傳統國際觀光大飯店外，有設計、
文創風格的旅店，面對產業競爭日趨加劇，本飯店將發展多元市場屬
性的產品攻佔市場，以作為鞏固現有客源並積極開發新客源之因應策略，
並持續加強充實升級飯店之軟硬體服務，提升電子商務行銷及通路開發
應用的效能，提升整體營收。

（三）技術及研發概況：不適用。

（四）長、短期業務發展計劃：

• 1.陸續規劃裝潢及整修館內設施及營業場所，以提供顧客在住宿與餐 飲方面更為舒適。

• 2.透過與其他信用卡公司、電視節目等異業結盟合作，擴大消費者接 觸層面，並以優惠專案吸引顧客前來消費。

• 3.透過與網路廠商異業結盟及發展優質文宣，以迎合顧客之喜好。

• 4.參與交通部觀光局及觀光協會等機構所規劃之海內外旅展及業務拓 展活動。

二、市場及產銷概況：

1.市場分析：

• 觀光事業為一多目標之綜合性事業，提供旅客住宿餐飲、社交、會議 場所、健康娛樂及購物等多項功能。本公司經營旅館、餐飲業己歷史 悠久，聲譽卓著，為迎合時代的演進及市場之需要，本公司不斷擴充 更新設備，加強服務品質的提昇。茲將國內、外市場分析如下： 國內情況：目前國人生活品質日益提升，愈來愈重視休閒旅遊，加以 高雄市政府積極推動觀光、提昇旅遊服務品質及設施，以 致國內旅客有流向高雄市觀光的趨勢，本公司位於高雄市 市中心，交通便捷，更能吸引旅客的光臨消費。

• 國外情況：公司持續致力於陸團、日團及僑團方面客源的擴展，雖大 環境及疫情的影響下，暫無旅客來源，但公司仍會依據未 來的動向隨時做調整。

• 美國公司：這幾年美國市場發展加速，政治、經濟情況穩定，當地旅 館投資報酬率高，未來不排除加碼佈局，同時不限加州地 區，若有符合設定報酬率之標的也可能會進駐。

• 本公司設備已具備國際水準，環境悠美，200 多坪的花園游泳池，且

• 51 -

位於市區，交通便捷、鄰近治安單位，安全性高，是高雄地區吸引外
國旅客之優異條件。如何掌握國內外的商機，提高服務品質，爭取更
多客源，是為本公司全體員工努力的目標。

2.重要用途及產製過程：

  - `本公司主要產品之經營方式係以客房出租，供應餐飲並提供會議場所 等相關設施，係以服務客戶之最大滿意為宗旨。`

• 3.主要原料之供應狀況：

• 本公司主要係經營客房出租及餐飲服務，其主要原料係顧客用品及生 鮮食材等，其供應情況穩定。

• 4.最近二年占進銷貨總額百分之十以上客戶名稱：

• (1)主要進貨客戶：本公司無進貨占百分之十之客戶，故不適用。

• (2)主要銷貨客戶：本公司無銷貨占百分之十之客戶，故不適用。

• 5.最近二年度生產量值表：

單位：新台幣仟元

年度 產 品	109 年度	109 年度	108 年度	108 年度
	產值	比例	產值	比例
客房成本	20,290	88.98%	199,726	85.88%
餐飲成本	25,121	11.02%	32,825	14.12%
合計	228,018	100%	232,551	100%

6.最近二年度銷售量值表：

單位：新台幣仟元

年度 產 品	109 年度	109 年度	108 年度	108 年度
	金額	比例	金額	比例
客房收入	695,128	93.72%	1,460,852	96.09%
餐飲收入	39,253	5.29%	51,019	3.36%
其他收入	7,322	0.99%	8,371	0.55%
合計	741,703	100%	1,520,242	100%

• 52 -

三、最近二年度從業員工人數

最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料

年	度	108 年	109 年	當 年 度 截 至 110年3 月31 日
員 工 人 數	直接人工	56	64	62
	間接人工	45	41	38
	合 計	101	105	100
平	均 年 歲	38.3	39	39.2
平 服	均 務年資	4.5	4.8	5
學 歷 分 布 比 率	博 士	0	0	0
	碩 士	1%	1%	2%
	大 學	47%	52%	58%
	高 中	40%	30%	29%
	高中以下	12%	17%	11%

四、環保支出資訊

• 1.最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境而遭受損失及處分總額： 無。

• 2.未來因應對策及可能支出：無。

五、勞資關係：

• 1.現行重要勞資協議及實施情形：

• (1)員工福利措施：本公司由各部門推派代表組成「福委會」， 每月自員工之薪資中扣除一定金額作為該會舉辦各項員工 福利活動之基金。公司現有福利制度如下所述：

  • ．員工自進公司日起即加入勞健保。

  • ．每年舉辦國內旅遊。

  • ．端午、中秋及春節致贈禮品或禮券。

  • ．員工生日、婚喪、生育等皆致贈禮金或禮品。

  • ．年終聚餐並舉辦大摸彩，獎品豐富。

• 53 -

• ．年終獎金，視當年公司營運狀況各勞工考績發放。

• 2.最近年度及截至年報刊印日止，公司因勞資糾紛所遭受之損 失與目前及未來可能發生之估計金額及因應措施：因公司管 理制度及福利制度都堪稱良好，且有福利會之溝通管道，遇 事馬上協調解決，故應無糾紛產生，且最近二年度尚無勞資 糾紛事件。

• 3.員工進修、訓練、退休制度及其執行情形：

• (1)維護飯店安全與提高員工服務品質，本年度舉辦項目如下： 已執行項目：

              1.日文基礎班

                2.韓語基礎班

                3.日文進階班

              4.韓語進階班

                5.手機攝影專業技巧(人物/美食篇)

                6.如何提升自我競爭力與應用手法

                7.Up Selling 銷售技巧

                8.AI 人工智慧在旅館的運用

                9.職場服務品質與應對技巧及服務心態

               10.提升溝通效能創造優質團隊

               11.我的餐盤-聰明吃健康跟著來

               12.問題解決與分析能力

               13.持證廚師衛生講習

               14.HACCP 講習

           規劃中項目（預計110年度實施）：
                1.感動服務

                2.危機處理

                3.管家服務

                4.提升簡報技巧

                5.個人資料保護

                6.顧客滿意度分析

                7.新進人員教育訓練

                8.創造全面性的服務

                9.創新創意餐飲美學

               10.國際接待禮儀訓練

               11.顧客抱怨分析與處理

               12.新世代員工管理技巧
               13.單位財務報表之分析

               14.職場CPR 與AED 訓練

               15.領導統御與部屬培育指導

• 54 -

               16.創新領導團隊之目標設定作績效

• 17.老品牌的新智慧-創意行銷手法與通路佈局策略

               18.廚師持證衛生講習

               19.HACCP 講習

• (2)自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」 訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公 司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休 金制度部分，每月按不低於薪資之6%提繳勞工退休金至 勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之 退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金 方式領取。

六、重要契約：無。

• 55 -

陸、財務概況

• 一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表，並註明會計師 姓名及其查核意見

• (一)簡明資產負債表及綜合損益表－國際會計準則 簡明資產負債表

(1)合併財務報告

單位：新台幣仟元

年 度 項 目	年 度 項 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	當年度截至 110 年3 月31 日 財務資料(註2)
		105	106 年	107 年	108 年	109 年
流 動 資 產		937,250	1,831,837	2,540,108	2,213,406	1,968,214	2,165,285
不動產、廠房及 設 備		3,522,213	2,900,500	2,929,346	4,279,580	3,947,433	3,904,727
無 形 資 產		551,943,	423,033	403,004	750,664	664,991	654,347
其 他 資 產		88,871	150,937	127,575	402,775	452,122	477,212
資 產 總 額		5,100,277	5,306,307	6,000,033	7,646,425	7,032,760	7,201,571
流動負債	分配前	1,399,563	1,844,362	1,645,475	2,956,059	2,568,912	3,461,092
	分配後	1,399,563	1,844,362	1,646,475	2,956,059	2,568,912	-
非流動負債		2,528,878	2,374,010	3,005,490	3,401,101	3,501,897	2,816,658
負債總額	分配前	3,868,441	4,218,372	4,650,965	6,357,160	6,070,809	6,277,750
	分配後	3,883,196	4,218,372	4,671,425	6,357,160	6,070,809	-
歸屬於母公司業 主 之 權 益		1,231,836	1,087,935	1,349,068	1,289,265	961,951	923,821
股 本		983,668	1,023,015	1,023,015	1,104,856	1,104,856	1,104,856
資本公積		2,169	2,169	2,169	2,169	2,169	2,169
保留 盈餘	分配前	189,672	133,262	348,224	241,231	(29,078)	(69,142)
	分配後	129,428	133,262	224,657	241,231	(29,078)	-
其他權益		56,327	(70,511)	(24,340)	(58,991)	(115,996)	(114,062)
庫藏股票		-	-	-	-	-	-
非控制權益		-	-	-	-	-	-
權 益 總 額	分配前	1,231,836	1,087,935	1,349,068	1,289,265	961,951	923,821
	分配後	1,217,081	1,087,935	1,328,008	1,289,265	註3	-

• 註1:各年度財務資料均經會計師查核簽證。

• 註2:本公司110 年第一季合併財務報告，業經會計師核閱。

• 註3:本公司截至民國110 年3 月24 日止，本公司之股東常會尚未召開。

• 56 -

簡明資產負債表

(2)個體財務報告

                                                     位：新台幣仟元

		位：新台幣仟元	位：新台幣仟元	位：新台幣仟元	位：新台幣仟元	位：新台幣仟元
年 度 項 目		最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）
		105 年	106 年	107 年	108 年	109 年
流 動 資 產		25,332	477,439	633,371	1,104,734	1,042,292
不動產、廠房及設備		760,257	732,376	712,968	686,263	662,177
長 期	投 資	2,102,093	1,575,089	1,868,627	1,654,003	1,332,315
其 他	資 產	11,227	41,219	44,832	59,256	94,824
資 產	總 額	2,898,909	2,826,123	3,259,798	3,504,256	3,131,608
流動負債	分配前	1,159,063	1,276,340	1,411,909	1,743,381	1,789,045
	分配後	1,159,063	1,276,340	1,411,909	1,743,381	1,789,045
非 流 動 負 債		535,088	461,848	498,821	471,610	380,612
負債總額	分配前	1,667,073	1,738,188	1,910,730	2,214,991	2,169,657
	分配後	1,681,828	1,738,188	1,931,190	2,214,991	註2
歸屬於母公司業主之 權 益		1,213,120	1,087,935	1,349,068	1,289,265	961,951
股	本	983,668	1,023,015	1,023,015	1,104,856	1,104,856
資 本	公 積	2,169	2,169	2,169	2,169	2,169
保留盈餘	分配前	189,672	133,262	348,224	241,231	(29,078)
	分配後	129,428	133,262	224,657	241,231	註2
其 他	權 益	56,327	(70,511)	(24,340)	(58,991)	(115,996)
庫 藏	股 票	-	-	-	-
非 控 制 權 益		-	-	-	-
權益總額	分配前	1,231,836	1,087,935	1,349,068	1,289,265	961,951
	分配後	1,217,081	1,087,935	1,328,608	1,289,265	註2

      註1:經會計師查核簽證之個體財務報告。

       註2:本公司截至民國110 年3 月24 日止，本公司之股東常會尚未召開。

~57~

簡明綜合損益表

(1)合併財務報告

單位：新台幣仟元

年 度 項 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	當年度截至 110 年3 月31 日 財務資料(註2)
	105 年	106 年	107 年	108 年	109 年
營 業 收 入	1,386,669	1,365,015	1,169,715	1,520,242	741,703	160,014
營 業 毛 利	1,062,841	1,035,348	941,812	1,287,691	513,685	100,586
營 業 損 益	177,372	137,476	82,040	219,650	(199,426)	(58,964)
營業外收入及 支 出	( 66,656)	( 97,674)	316,443	(191,358)	(294,434)	(13,592)
稅 前 淨 利	110,716	39,802	398,483	28,292	(493,860)	(72,556)
繼續營業單位 本 期 淨 利	61,427	(2,308)	212,662	(4,692)	(270,309)	(40,064)
停業單位損失	-	-	-	-	-	-
本期淨利（損）	61,427	(2,308)	212,662	(4,692)	(270,309)	(40,064)
本期其他綜合 損 益 （稅後淨額）	(31,361)	(126,838)	48,471	(34,651)	(57,005)	1,934
本期綜合損益 總 額	30,066	(129,146)	261,133	(39,343)	(327,314)	(38,130)
淨利歸屬於 母公司業主	61,427	(2,308)	212,662	(4,692)	(270,309)	(40,064)
淨利歸屬於非 控 制 權 益	-	-	-	-	-	-
綜合損益總額 歸屬於母公司 業 主	30,066	(129,146)	261,133	(39,343)	(327,314)	(38,130)
綜合損益總額 歸屬於非控制 權 益	-	-	-	-	-	-
每 股 盈 餘	0.56	(0.02)	1.92	(0.04)	(2.45)	(0.36)

註1:各年度財務資料均經會計師查核簽證。

註2:本公司110 年第一季合併財務報告，業經會計師核閱。

• 註3:本公司截至民國110 年3 月31 日止，本公司之股東常會尚未召開。

~58~

簡明綜合損益表

(2)個體財務報告

單位：新台幣仟元

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年 度 項 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）
	105 年	106 年	107 年	108 年	109 年
營 業 收 入	162,810	121,206	102,640	153,657	95,867
營 業 毛 利	95,790	66,352	49,074	101,895	54,246
營 業 損 益	( 8,005)	(32,874)	(44,061)	(4,877)	(40,779)
營業外收入及支出	82,243	30,503	330,849	5,790	(299,460)
稅 前 淨 利	74,238	(2,371)	286,788	913	(340,239)
繼續營業單位 本 期 淨 利	61,427	(2,308)	212,662	(4,692)	(270,309)
停業單位損失	-	-	-	-	-
本期淨利（損）	61,427	(2,308)	212,662	(4,692)	(270,309)
本期其他綜合損益 （稅後淨額）	(31,361)	(126,838)	48,471	(34,651)	(57,005)
本期綜合損益總額	30,066	(129,146)	261,133	(39,343)	(327,314)
淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主	61,427	(2,308)	212,662	(4,692)	(270,309)
淨利歸屬於非控制 權 益	-	-	-	-	-
綜合損益總額歸屬 於母公司業主	30,066	(129,146)	261,133	(39,343)	(327,314)
綜合損益總額歸屬 於非控制權益	-	-	-	-	-
每 股 盈 餘	0.56	(0.02)	1.92	(0.04)	(2.45)

註1:經會計師查核簽證之個體財務報告。

註2:本公司截至民國110 年3 月31 日止，本公司之股東常會尚未召開。

~59~

(二)會計師姓名及其查核意見

年度	會計師事務所	會計師姓名	查帳意見
104	資誠聯合會計師事務所	吳建志、林億彰	無保留意見
105	資誠聯合會計師事務所	吳建志、廖阿甚	無保留意見
106	資誠聯合會計師事務所	吳建志、廖阿甚	無保留意見
107	資誠聯合會計師事務所	吳建志、廖阿甚	無保留意見
108	資誠聯合會計師事務所	廖阿甚、吳建志	無保留意見
109	資誠聯合會計師事務所	吳建志、王國華	無保留意見

~60~

二、最近五年度財務分析

（一）財務分析－國際會計準則

(1)合 併財務報告

年 度（註1） 分析項目（註3）	年 度（註1） 分析項目（註3）	年 度（註1） 分析項目（註3）	最 近五 年 度 財 務 分 析	最 近五 年 度 財 務 分 析	最 近五 年 度 財 務 分 析	最 近五 年 度 財 務 分 析	最 近五 年 度 財 務 分 析	當年度截至 110 年3 月31 日 （註2）
			105 年	106 年	107 年	108 年	109 年
財務 結構 （％）	負債占資產比率		75.84	79.49	77.52	83.14	86.32	87.17
	長期資金占不動產、廠房 及設備比率		106.77	119.35	148.65	109.60	113.08	95.79
償債 能力 (％)	流動比率		69.96	99.32	154.37	74.88	76.62	62.56
	速動比率		69.37	98.80	153.86	74.54	76.15	61.68
	利息保障倍數		261.76	140.38	385.37	114.12	(252.22)	(142.75)
經營 能力	應收款項週轉率（次）		34.55	35.72	34.25	43.31	24.49	4.97
	平均收現日數		10.56	10.22	10.65	8.43	14.90	18.11
	存貨週轉率（次）		38.62	36.94	53.12	44.47	23.36	6.93
	應付款項週轉率（次）		34.55	35.79	25.74	43.44	64.65	15.99
	平均銷貨日數		9.45	9.88	6.87	8.21	15.63	52.67
	不動產、廠房及設備週轉 率（次）		0.42	0.43	0.40	0.36	0.18	0.04
	總資產週轉率（次）		0.30	0.26	0.21	0.22	0.10	0.02
獲利 能力	資產報酬率（％）		2.61	1.52	5.74	2.28	(5.21)	(0.23)
	權益報酬率（％）		5.02	(0.19)	17.45	(0.36)	(24.01)	(4.25)
	占 實 收 資 本 比 率（％）	營業利益	18.03	13.43	8.02	19.88	(18.05)	(5.34)
		稅前純益	11.25	3.89	38.95	2.56	(44.70)	(6.57)
	純益率（％）		4.42	(0.16)	18.18	(0.31)	(36.44)	(25.04)
	每股盈餘（元）		0.56	(0.02)	1.92	(0.04)	(2.45)	(0.36)
現金 流量	現金流量比率（％）		32.45	16.63	3.23	9.52	(5.10)	(0.72)
	現金流量允當比率（％）		161.84	283.92	280.48	320.50	264.30	139.61
	現金再投資比率（％）		8.30	5.94	0.88	3.99	(1.86)	(0.35)
槓桿 度	營運槓桿度		2.62	3.22	3.48	6.77	(0.69)	1.90
	財務槓桿度		1.62	3.53	(1.42)	11.40	0.59	0.66
最近二年度各項財務比率變動原因（增減變動達20﹪以上者）： 1.利息保障倍數係因本年度息前稅前淨損，故比率為負數。 2.資產報酬率、權益報酬率皆係因稅後淨損所致，故比率為負數。。 3.現金流量比、現金再投資比率係因營業活動之淨現金流出為負數導致。 4.財務槓桿度下降係因營業收入下降所致。

~61~

(2)個體財務報告

年 度（註1） 分析項目（註3）	年 度（註1） 分析項目（註3）	年 度（註1） 分析項目（註3）	最 近五 年 度 財 務 分 析	最 近五 年 度 財 務 分 析	最 近五 年 度 財 務 分 析	最 近五 年 度 財 務 分 析	最 近五 年 度 財 務 分 析
			105 年	106 年	107 年	108 年	109 年
財務 結構 （％）	負債占資產比率		57.51	61.50	58.61	63.21	69.28
	長期資金占不動產、廠房 及設備比率		228.85	211.61	259.18	256.59	202.75
償債 能力 (％)	流動比率		2.19	37.41	44.86	63.37	58.26
	速動比率		1.77	37.13	44.68	63.18	58.06
	利息保障倍數		451.27	86.63	1769.70	104.27	(1458.44)
經營 能力	應收款項週轉率（次）		37.98	23.11	17.93	22.73	16.72
	平均收現日數		9.61	15.79	20.36	16.06	21.83
	存貨週轉率（次）		38.62	36.94	91.45	44.90	23.24
	應付款項週轉率（次）		7.15	7.18	7.65	10.73	13.92
	平均銷貨日數		9.45	9.88	3.99	8.13	15.71
	不動產、廠房及設備週轉 率（次）		0.21	0.16	0.14	0.22	0.14
	總資產週轉率（次）		0.06	0.04	0.03	0.05	0.03
獲利 能力	資產報酬率（％）		2.74	0.43	7.46	0.37	(7.62)
	權益報酬率（％）		5.02	(0.20)	17.45	(0.36)	(24.01)
	占 實 收 資 本 比 率（％）	營業利益	(0.81)	(3.21)	(4.31)	(0.44)	(3.69)
		稅前純益	7.55	(0.23)	28.03	0.08	(30.79)
	純益率（％）		37.73	(1.90)	207.19	(3.05)	(281.96)
	每股盈餘（元）		0.56	(0.02)	1.92	(0.04)	(2.45)
現金 流量	現金流量比率（％）		(0.80)	1.38	(0.91)	(0.45)	(3.24)
	現金流量允當比率（％）		9.38	24.68	25.44	(26.75)	(164.65)
	現金再投資比率（％）		(0.96)	(1.63)	(0.55)	(0.98)	(4.56)
槓桿 度	營運槓桿度		(2.92)	0.07	0.33	(25.35)	0.36
	財務槓桿度		0.27	0.65	0.72	0.19	0.65
最近二年度各項財務比率變動原因（增減變動達20﹪以上者）： 1.利息保障倍數係因本年度息前稅前淨損，故比率為負數。 2.資產報酬率、權益報酬率皆係因稅後淨損所致，故比率為負數。。 3.現金流量比、現金流量允當比率與現金再投資比率係因營業活動之淨現金流出為負數導致。 4.財務槓桿度下降係因營業收入下降所致。

~62~

• 註1：未經會計師查核簽證之年度，應予註明。

• 註2：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應將截至年報刊印日之前一季止 之當年度財務資料併入分析。

• 註3：年報本表末端，應列示如下之計算公式：

• 1.財務結構

• (1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

• (2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／ 不動產、 廠房及設備淨額。

• 2.償債能力

• (1)流動比率＝流動資產／流動負債。

• (2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

• (3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

• 3.經營能力

• (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／ 各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。

• (2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。

• (3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

• (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／ 各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。

• (5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。

• (6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。

• (7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

• 4.獲利能力

• (1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／ 平均資產總額。

• (2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。

• (3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。

• (4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。 （註4）

• 5.現金流量

• (1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

• (2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本 支出＋存貨增加額＋現金股利)。

• (3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備 毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金)。(註5)

• 6.槓桿度：

• (1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益(註6)。

• (2)財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)。

• 註4：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：

• 1.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。

~63~

• 2.凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。

• 3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時， 應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。

• 4.若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後 淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特 別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。

• 註5：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：

• 1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。

• 2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。

• 3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計 算。

• 4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。

5. 不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。

• 註6：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀 判斷，應注意其合理性並維持一致。

• 註7：外國公司前開有關占實收資本比率，則改以占淨值比率計算之。

• (三)其他足以增進對財務狀況，營業結果及現金流量或其變 動趨勢之瞭解的 重要資訊：無。

~64~

三、最近年度財務報告之審計委員會查核報告

華園飯店股份有限公司

審計委員會查核報告書

茲准董事會造送本公司一○九年度營業報告書、個體財
務報告及合併財務報告、盈虧撥補議案，業經審計委員會查
核完竣，認為尚無不合，爰依證劵交易法第十四條之四及公
司法第二百一十九條規定，備具本報告書，敬請鑒察。

 此  致

華園飯店股份有限公司民國一一○年度股東常會

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審計委員會召集人：呂國銀

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~65~

四、最近年度財務報表含會計師查核報表、含兩年對照之資產
負債表、損益表、股東權益變動表、現金流量表及附註或附表
附件一

會計師查核報告暨民國一○九年度財務報表
會計師查核報告

(110)財審報字第20004341 號

華園飯店股份有限公司 公鑒：

查核意見

華園飯店股份有限公司民國109 年及108 年12 月31 日之個體資產負債表，
暨民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合損益表、個體權益變動
表、個體現金流量表，以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本
會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財
務報告編製準則編製，足以允當表達華園飯店股份有限公司民國109 年及108 年
12 月31 日之個體財務狀況，暨民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日之個
體財務績效及個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計
準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表
之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國
會計師職業道德規範，與華園飯店股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之
其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之
基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對華園飯店股份有限公司民國
109 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表
整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意
見。

華園飯店股份有限公司民國108 年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：

~66~

採用權益法之投資減損評估

事項說明

採用權益法之投資之會計政策，請參閱個體財務報表附註四(十二)；採用權益法
之投資減損評估之會計估計及假設之不確定性，請參閱個體財務報表附註五(二)；
採用權益法之投資之會計項目說明，請參閱個體財務報表附註六(四)。

華園飯店股份有限公司之美國子公司截至民國109 年12 月31 日之不動產、廠房
及設備及無形資產金額為新台幣3,916,723 仟元，佔合併資產總額56%。因近年
度各類型住宿旅館林立，飯店產業競爭激烈，以及新冠狀病毒肺炎疫情影響下，
管理階層辨認部分子公司之不動產、廠房及設備及無形資產存有跡象顯示可能已
發生減損，因此部分子公司採用估計未來現金流量及使用適當之折現率加以折現
以衡量該等資產可回收金額，作為評估是否減損之依據，及部分子公司採用外部
專家工作以進行不動產、廠房及設備及無形資產之減損評估，管理階層委託之專
家係以公允價值減處分成本衡量不動產、廠房及設備及無形資產之可回收金額。
因前述未來現金流量之估計及專家出具之鑑價報告涉及多項假設，可能導致對可
回收金額之衡量結果影響重大，因此，本會計師將子公司不動產、廠房及設備及
無形資產之減損評估列為本年度查核重要事項。

因應之查核程序

本會計師對於上開關鍵查核事項已執行之主要因應程序如下：

1. 瞭解及評估管理階層對子公司估計未來現金流量之作業流程，包括檢視未來 一年之營運計畫與董事會核准一致。

2. 評估管理階層估計未來現金流量所使用關鍵假設之合理性。

3. 評估計算可回收金額所採用之各項參數及折現率之合理性。

4. 取得管理階層委託之專家出具之鑑價報告，並評估該專家之獨立性丶專業能 力及適任能力。

5. 覆核鑑價報告內容以瞭解及評估該專家報告所使用之資料來源丶評價方法及 結論等之合理性。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製允當表達之個
體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務
報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估華園飯店股份有限公司
繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階
層意圖清算華園飯店股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行
之其他方案。

~67~

華園飯店股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程
之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於
舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確
信，惟依照中華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財
務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個
別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認
為具有重大性。

本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業
上之懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評 估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作 為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或 踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯 誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核 程序，惟其目的非對華園飯店股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合 理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以 及使華園飯店股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或 情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況 存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體 財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計 師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情 況可能導致華園飯店股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

5. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體 財務報表是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於華園飯店股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查 核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、 監督及執行，並負責形成個體財務報表之查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大
查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已

~68~

遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有
可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對華園飯店股份有限公司民國109 年
度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除
非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報
告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利
益。

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~69~

		華 園 飯 店 股 份 有 限 公 司	華 園 飯 店 股 份 有 限 公 司	華 園 飯 店 股 份 有 限 公 司	華 園 飯 店 股 份 有 限 公 司	華 園 飯 店 股 份 有 限 公 司
		個	體 資	產 負 債	表
		民國109 年及108 年12 月31 日
											單位：新台幣仟元
				109 年	12		月 31		日	108 年 12 月 31			日
	資 產		附註	金			額	%		金	額	%
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)		$		60,874			2	$	91,968		3
1136	按攤銷後成本衡量之金融資產－流	八
	動					973,505			31		998,986		29
1150	應收票據淨額	六(二)					-		-		938		-
1170	應收帳款淨額	六(二)					4,099		-		6,428		-
1200	其他應收款						141		-		2,874		-
130X	存貨	六(三)					925		-		993		-
1410	預付款項						2,586		-		2,306		-
1479	其他流動資產－其他						162		-		241
11XX	流動資產合計				1,042,292				33		1,104,734		32
	非流動資產
1550	採用權益法之投資	六(四)			1,332,315				43		1,654,003		47
1600	不動產、廠房及設備	六(五)及八				662,177			21		686,263		19
1755	使用權資產	六(六)					3,396		-		1,957		-
1840	遞延所得稅資產	六(二十一)				90,695			3		56,921		2
1920	存出保證金						733		-		378		-
15XX	非流動資產合計				2,089,316				67		2,399,522		68
1XXX	資產總計			$	3,131,608			100		$	3,504,256	100

(續 次 頁)

~70~

		華 園 飯 店	華 園 飯 店	股 份 有 限 公 司	股 份 有 限 公 司	股 份 有 限 公 司	股 份 有 限 公 司
		個	體 資	產	負 債	表
		民國109 年及108			年12 月31 日
											單位：新台幣仟元
				109 年		12 月 31			日	108 年 12 月 31		日
	負債及權益		附註	金			額	%		金	額	%
	流動負債
2100	短期借款	六(七)及八			$	1,609,599			51	$	1,530,000	44
2110	應付短期票券	六(八)					130,000		4		130,000	4
2130	合約負債－流動	六(十四)					8,506		-		8,196	-
2150	應付票據						-		-		322	-
2170	應付帳款						3,140		-		2,519	-
2200	其他應付款						15,183		1		15,663	-
2230	本期所得稅負債						66		-		1,370	-
2280	租賃負債－流動						1,287		-		586	-
2320	一年或一營業週期內到期長期負債	六(九)及八					18,597		1		52,196	2
2399	其他流動負債－其他						2,667		-		2,529	-
21XX	流動負債合計					1,789,045			57		1,743,381	50
	非流動負債
2540	長期借款	六(九)及八					13,948		-		56,010	1
2570	遞延所得稅負債	六(二十一)					236,212		8		285,764	8
2580	租賃負債－非流動						2,120		-		1,389	-
2610	長期應付票據及款項	六(五)					127,577		4		127,577	4
2645	存入保證金						755		-		870	-
25XX	非流動負債合計						380,612		12		471,610	13
2XXX	負債總計					2,169,657			69		2,214,991	63
	權益
	股本	六(十一)
3110	普通股股本					1,104,856			35		1,104,856	32
	資本公積	六(十二)
3200	資本公積						2,169		-		2,169	-
	保留盈餘	六(十三)
3310	法定盈餘公積						82,561		3		82,561	2
3320	特別盈餘公積						71,161		2		71,161	2
3350	未分配盈餘			(			182,800 ) (		6)		87,509	3
	其他權益
3400	其他權益			(			115,996 ) (		3) (		58,991) (	2)
3XXX	權益總計						961,951		31		1,289,265	37
3X2X	負債及權益總計				$	3,131,608		100		$	3,504,256	100

後附個體財務報告附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：陳海尼 經理人：陳海尼 會計主管：余素玲
~71~

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華 園 飯 店 股 份 有 限 公 司 個 體 綜 合 損 益 表 民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元
除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)

項目

109年度 108年度 附註 金 額 % 金 額 % 六(十四) $ 95,867 100 $ 153,657 100 六(三)(十九) (二十) ( 41,621 ) ( 44) ( 51,762) ( 34) 54,246 56 101,895 66 六(十九)(二十) ( 94,578 ) ( 99) ( 106,647) ( 69) 十二(二) ( 447 ) - ( 125) - ( 95,025 ) ( 99) ( 106,772) ( 69) ( 40,779 ) ( 43) ( 4,877) ( 3) 六(十五) 12,381 13 21,077 14 六(十六)及七 13,178 14 3,078 2 六(十七) ( 52,755 ) ( 55) ( 31,595) ( 21) 六(十八) ( 21,832 ) ( 23) ( 21,375) ( 14) 六(四) ( 250,432 ) ( 261) 34,605 23 ( 299,460 ) ( 312) 5,790 4 ( 340,239 ) ( 355) 913 1 六(二十一) 69,930 73 ( 5,605) ( 4) ($ 270,309 ) ( 282) ($ 4,692) ( 3) 六(四) ($ 71,256 ) ( 74) ($ 43,314) ( 28) 六(二十一) 14,251 15 8,663 5 ($ 57,005 ) ( 59) ($ 34,651) ( 23) ($ 327,314 ) ( 341) ($ 39,343) ( 26) 六(二十二) ($ 2.45) ($ 0.04) ($ 2.45) ($ 0.04)

4000 營業收入 5000 營業成本 5900 營業毛利 營業費用 6200 管理費用 6450 預期信用減損損失 6000 營業費用合計 6900 營業損失 營業外收入及支出 7100 利息收入 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7070 採用權益法認列之子公司、關聯企 業及合資損益之份額 7000 營業外收入及支出合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用 8200 本期(淨損)淨利 其他綜合損益 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌 換差額 8399 與可能重分類之項目相關之所得 稅 8300 其他綜合損益(淨額) 8500 本期綜合損益總額 每股虧損 9750 基本 9850 稀釋

後附個體財務報告附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：陳海尼

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經理人：陳海尼 會計主管：余素玲
~72~

華 園 飯 店 股 份 有 限 公 司
個 體 權 益 變 動 表
民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元

108 年 度 民國108 年1 月1 日餘額 本期淨損 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 民國107 年度盈餘指撥及分配： 法定盈餘公積 股票股息 現金股息 民國108 年12 月31 日餘額 109 年 度 民國109 年1 月1 日餘額 本期淨損 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 民國109 年12 月31 日餘額	附 註	普通股股本	普通股股本	資本公積－ 發 行 溢 價	資本公積－ 發 行 溢 價	保 留 盈	保 留 盈	保 留 盈	保 留 盈	餘其 他 未分配盈餘 (待彌補虧損) 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 $ 215,768 ($ 24,340 ) ( 4,692 ) - - ( 34,651 ) ( 4,692 ) ( 34,651 ) ( 21,266 ) - ( 81,841 ) - ( 20,460 ) - $ 87,509 ($ 58,991 ) $ 87,509 ($ 58,991 ) ( 270,309 ) - - ( 57,005 ) ( 270,309 ) ( 57,005 ) ($ 182,800 )( $ 115,996 )	其 他	權 益
						法定盈餘公積		特別盈餘公積				合 計
	六(十三) 六(十三)		$ 1,023,015 - - - - 81,841 - $ 1,104,856 $ 1,104,856 - - - $ 1,104,856		$ 2,169 - - - - - - $ 2,169 $ 2,169 - - - $ 2,169		$ 61,295 - - - 21,266 - - $ 82,561 $ 82,561 - - - $ 82,561		$ 71,161 - - - - - - $ 71,161 $ 71,161 - - - $ 71,161			$ 1,349,06 ( 4,692 ) ( 34,651 ) ( 39,343 ) - - ( 20,460 ) $ 1,289,26 ($ 1,289,265 ) ( 270,309 ) ( 57,005 ) ( 327,314 ) $ 961,951

後附個體財務報告附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

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董事長：陳海尼
----- End of picture text -----

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經理人：陳海尼
~73~

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會計主管：余素玲

		華 園 飯	店 股 份 有 限	公	司
		個 體	現 金 流 量	表
	民國109 年及108 年1 月1 日至12				月31 日
							單位：新台幣仟元
			附註		109	年度	108	年度
營業活動之現金流量
本期稅前淨利				($		340,239 )	$	913
調整項目
收益費損項目
預期信用減損損失數			十二(二)			447		125
折舊費用			六(五)(六)(十九)			26,210		28,836
租賃修改利益			六(六)	(		16 )		-
利息費用			六(十八)			21,832		21,375
利息收入			六(十五)	(		12,381 )	(	21,077 )
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益			六(四)
之份額						250,432	(	34,605 )
處分不動產、廠房及設備利益			六(十七)			-	(	62 )
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據						938	(	538 )
應收帳款						1,882	(	796 )
存貨						68	(	661 )
預付款項				(		280 )	(	118 )
其他流動資產－其他						79	(	148 )
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債－流動						310		1,229
應付票據				(		322 )	(	1,044 )
應付帳款						621	(	2,922 )
其他應付款				(		726 )		2,758
其他流動負債－其他						138		830
營運產生之現金流出				(		51,007 )	(	5,905 )
收取之利息						15,114		21,558
支付之利息				(		21,586 )	(	21,387 )
支付之所得稅				(		449 )	(	2,149 )
營業活動之淨現金流出				(		57,928 )	(	7,883 )
投資活動之現金流量
取得按攤銷後成本衡量之金融資產—流動						-	(	409,760 )
處分按攤銷後成本衡量之金融資產—流動						25,481		-
取得採用權益法之投資			六(四)			-	(	400,000 )
採用權益法之投資減資退回股款			六(四)			-		605,915
取得不動產、廠房及設備			六(二十三)	(		1,599 )	(	1,973 )
處分不動產、廠房及設備						-		495
存出保證金減少				(		355 )		709
投資活動之淨現金流出						23,527	(	204,614 )
籌資活動之現金流量
短期借款增加			六(二十四)			1,791,099		1,660,000
短期借款減少			六(二十四)	(		1,711,500 )	(	1,334,500 )
租賃本金償還			六(二十四)	(		516 )	(	573 )
舉借長期借款			六(二十四)			-		20,000
償還長期借款			六(二十四)	(		75,661 )	(	51,086 )
存入保證金增加				(		115 )		115
發放現金股息			六(十三)			-	(	20,460 )
籌資活動之淨現金流入						3,307		273,496
本期現金及約當現金增加數				(		31,094 )		60,999
期初現金及約當現金餘額			六(一)			91,968		30,969

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

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董事長：陳海尼 經理人：陳海尼 會計主管：余素玲
~74~

期末現金及約當現金餘額

華 園 飯 店 股 份 有 限 公 司
個  體  現  金  流  量  表
民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
附註109年度108年度
 六(一) $60,874$91,968

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

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董事長：陳海尼

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經理人：陳海尼 會計主管：余素玲
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華園飯店股份有限公司 個 體 財 務 報 表 附 註 民國109 年度及108 年度

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

一、 公司沿革

華園飯店股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國48年7月奉准設立，主要
係經營觀光事業之旅社、附設餐廳及游泳池等有關業務。本公司股票自民國54
年2月起在台灣證券交易所買賣。

二、 通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國110年3月24日經董事會通過發布。

• 三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

• 「 、

• (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱 金管會」)認可之新發布 修正後 國際財務報導準則之影響

  • 下表彙列金管會認可之民國109 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會
              新發布/修正/修訂準則及解釋                 發布之生效日
國際會計準則第1 號及國際會計準則第8 號之修正「揭露倡議-民國109 年1 月1 日
重大性之定義」

國際財務報導準則第3 號之修正「業務之定義」 民國109 年1 月1 日
國際財務報導準則第9 號、國際會計準則第39 號及國際財務報民國109 年1 月1 日
導準則第7 號之修正「利率指標變革」

國際財務報導準則第16 號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金民國109 年1 月1 日
減讓」

註：金管會允許提前於民國109 年1 月1 日適用

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。

• 、

• (二)尚未採用金管會認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響 下表彙列金管會認可之民國110 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事
新發布/修正/修訂準則及解釋 會發布之生效日
國際財務報導準則第4 號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則民國110 年1 月1 日
第9 號之延長」

國際財務報導準則第9 號、國際會計準則第39 號、國際財務報導
準則第7 號、國際財務報導準則第4 號及國際財務報導準則第16民國110 年1 月1 日
號之第二階段修正「利率指標變革」

~76~

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。

• (三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響 下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會發
            新發布/修正/修訂準則及解釋                      布之生效日
國際財務報導準則第3 號之修正「對觀念架構之索引」  民國111 年1 月1 日
國際財務報導準則第10 號及國際會計準則第28 號之修正「投資  待國際會計準則
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」    理事會決定
國際財務報導準則第17 號「保險合約」 民國112 年1 月1 日
國際財務報導準則第17 號「保險合約」之修正 民國112 年1 月1 日
國際會計準則第1 號之修正「負債之流動或非流動分類」 民國112 年1 月1 日
國際會計準則第1 號之修正「會計政策之揭露」 民國112 年1 月1 日
國際會計準則第8 號之修正「會計估計之定義」 民國112 年1 月1 日
國際會計準則第16 號之修正「不動產、廠房及設備：達到預定使
民國111 年1 月1 日
用狀態前之價款」
國際會計準則第37 號之修正「虧損性合約-履行合約之成本」 民國111 年1 月1 日
2018-2020 週期之年度改善 民國111 年1 月1 日

 本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。

• 四、 重大會計政策之彙總說明

編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政
策在所有報導期間一致地適用

• (一)遵循聲明

  本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。

(二)編製基礎

• 1.本個體財務報告係按歷史成本編製。

• 2.編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告(以下簡稱IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本 公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜 性之項目，或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目，請參閱附註五 說明。

• (三)外幣換算

本公司個體財務報告所列之項目，係以所處主要經濟環境之貨幣（即功能

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性貨幣）衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為
表達貨幣列報。

• 1.外幣交易及餘額

• (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等 交易產生之換算差額認列為當期損益。

• (2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因 調整而產生之換算差額認列為當期損益。

• (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產 負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損 益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯 率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非 按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。

  • (4)所有兌換損益在綜合損益表之「其他利益及損失」列報。

• 2.國外營運機構之換算

  • (1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體，其經營結果和財務狀況以 下列方式換算為表達貨幣：

• A.表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯 率換算；

• B.表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算；及

• C.所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。

  • (2)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時，係按比例將認列為其他綜 合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益。惟當本 公司即使仍保留對前子公司之部分權益，但已喪失對國外營運機構屬子公 司之控制，則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。

• (四)資產負債區分流動及非流動之分類標準

  • 1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：

  • (1)預期將於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。 (2)主要為交易目的而持有者。

  • (3)預期於資產負債表日後12 個月內實現者。

  • (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後至少12 個月交換或用以清償負 債受到限制者除外。

  • 本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。

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• 2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：

• (1)預期將於正常營業週期中清償者。

• (2)主要為交易目的而持有者。

• (3)預期於資產負債表日後12 個月內到期清償者。

• (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12 個月者。負債之 條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致清償者，不影 響其分類。

本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

(五)約當現金

約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金
且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營
運上之短期現金承諾者，分類為約當現金。

(六)按攤銷後成本衡量之金融資產

1.係指同時符合下列條件者：

• (1)在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。

• (2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息。

• 2.本公司對於符合交易慣例之按攤銷後成本衡量之金融資產係採用交易日 會計。

• 3.本公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續採有效利息法 按攤銷程序於流通期間內認列利息收入，及認列減損損失，並於除列時， 將其利益或損失認列於損益。

• 4.本公司持有不符合約當現金之定期存款，因持有期間短，折現之影響不 重大，係以投資金額衡量。

(七)應收帳款及票據

• 1.係指依合約約定，已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權利 之帳款及票據。

• 2.屬未付息之短期應收帳款及票據，因折現之影響不大，本公司係以原始發 票金額衡量。

(八)金融資產減損

本公司於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產，考量所有
合理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後，對自原始認列後信用風險並未顯
著增加者，按12個月預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認列後信

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用風險已顯著增加者，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失；就不
包含重大財務組成部分之應收帳款，按存續期間預期信用損失金額衡量備
抵損失。

(九)金融資產之除列

本公司於符合下列情況之一時，將除列金融資產：

• 1.收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。

• 2.移轉收取金融資產現金流量之合約權利，且業已移轉金融資產所有權之幾 乎所有風險及報酬。

• 3.移轉收取金融資產現金流量之合約權利，惟未保留對金融資產之控制

• －

• (十)出租人之租賃交易 營業租賃

• 營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因，於租賃期間內按直線法 攤銷認列為當期損益。

(十一)存貨

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本依加權平均法決定。比較成本
與淨變現價值孰低時，採逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過程中
之估計售價減除相關變動銷售費用後之餘額。

(十二)採用權益法之投資/子公司

• 1.子公司指受本公司控制之個體（包括結構型個體），當本公司暴露於來自 對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個 體之權力有能力影響該等報酬時，本公司即控制該個體。

• 2.本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致。

• 3.本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他 綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之損失 份額等於或超過在該子公司之權益時，本公司繼續按持股比例認列損失。

• 4.依「證券發行人財務報告編製準則」規定，個體財務報告當期損益及其 他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸 屬於母公司業主之分攤數相同，個體財務報告業主權益應與合併基礎編 製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

、 (十三)不動產 廠房及設備

• 1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利 息資本化。

• 2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司，且

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該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一項單
獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認
列為當期損益。

• 3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬 重大，則單獨提列折舊。

• 4.本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法 進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所 含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日起依 國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變 動規定處理。各項資產之耐用年限如下：

房屋及建築	2	年 ～	55	年
水電設備	3	年 ～	15	年
營業器具	1	年 ～	25	年
其他設備	3	年 ～	08	年

－ (十四)承租人之租賃交易 使用權資產/租賃負債

• 1.租賃資產於可供本公司使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租賃 合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時，將租賃給付採直線法於 租賃期間認列為費用。

• 2.租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本公司增額借款利率折現 後之現值認列，租賃給付包括固定給付，減除可收取之任何租賃誘因。 後續採利息法按攤銷後成本衡量，於租賃期間提列利息費用。當非屬合 約修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負債，並將再衡 量數調整使用權資產。

• 3.使用權資產於租賃開始日按成本認列，成本包括租賃負債之原始衡量金 額。

• 後續採成本模式衡量，於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿 時兩者之較早者，提列折舊費用。當租賃負債重評估時，使用權資產將 調整租賃負債之任何再衡量數。

(十五)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可
回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產
之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。除商譽外，當以前年
度已認列資產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損

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損失而增加之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除
折舊或攤銷後之帳面金額。

• (十六)

係指向銀行借入之長、短期款項。本公司於原始認列時按其公允價值減除
交易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額，採
有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。

• (十七)應付帳款及票據

• 1.係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而發 生之應付票據。

• 2.屬未付息之短期應付帳款及票據，因折現之影響不大，本公司係以原始 發票金額衡量。

(十八)金融負債之除列

本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。

(十九)金融資產及負債之互抵

當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷，且意圖以
淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，始可將金融資產及金融負債
互抵，並於資產負債表中以淨額表達。

• (二十)員工福利

• 1.短期員工福利

  • 短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時 認列為費用。

• 2.退休金

  • 確定提撥計畫

  • 對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列 為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範 圍內認列為資產。

• 3.員工酬勞及董監酬勞

  • 員工酬勞及董監酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認 列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則按 會計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者，計算股數之基礎為董 事會決議日前一日收盤價。

• (二十一)所得稅

• 1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列 入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外， 所得稅係認列於損益。

• 2.本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法 或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關

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法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐
機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所得
稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際
盈餘之分派情形，認列未分配盈餘所得稅費用。

• 3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於資產 負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若遞延所得稅源自於交 易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在交易當時未 影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)，則不予認列。遞延所得稅採用 在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產 實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及稅法）為準。

• 4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範 圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得 稅資產。

• 5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖 以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅資產 及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所 得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅 之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償 或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及負債互抵。

(二十二)股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告認
列，分派現金股利認列為負債，分派股票股利則認列為待分配股票股利，
並於發行新股基準日時轉列普通股。

(二十三)收入認列

• 1.本公司提供住宿及餐飲相關產品，銷貨收入於服務提供或商品交付予 客戶時認列。

• 2.銷貨收入以合約價格扣除估計價格減讓之淨額認列。

• 3.應收帳款於服務提供或商品交付予客戶時認列，因自該時點起本公司 對合約價款具無條件權利，僅須時間經過即可自客戶收取對價。

(二十四)政府補助

政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件，且將可收到
該項補助時，按公允價值認列。若政府補助之性質係補償本公司發生之
費用，則在相關費用發生期間依有系統之基礎將政府補助認列為當期損
益。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

本公司編製本個體財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政
策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計

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及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史
經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金
額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不
確定性之說明：

• 一

• ( )會計政策採用之重要判斷

  本公司無重大會計政策採用之重要判斷。

• (二)重要會計估計及假設

• 採用權益法之投資減損評估

• 當有減損跡象顯示某項採權益法之投資可能已經減損致帳面金額無法被回 收，本公司隨即評估該項投資之減損。本公司係依據享有被投資公司預期 未來現金流量之折現值評估可回收金額，並分析其相關假設之合理性。

六、 重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

109 年12 月31 日  108 年12 月31 日

現金： 庫存現金及週轉金 支票存款及活期存款 約當現金： 定期存款	$ 1,088 $ 1,485 36,204 29,517 37,582 31,002 23,582 60,966 $ 60,874 $ 91,968

• 1.本公司往來之金融機構信用品質良好，且本公司與多家金融機構往來以 分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。

• 2.本公司於民國109 年及108 年12 月31 日持有之現金及約當現金因提供 質押用途受限制，已分類至按攤銷後成本衡量之金融資產分別诶$973,505 及$998,986，並依流動性予以分類。。

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(二)應收票據及帳款淨額

應收票據 減：備抵呆帳 應收帳款 減：備抵呆帳 .應收票據及帳款之帳齡分析如 未逾期及逾期1-30 天 逾期31-90 天 逾期91 天以上	109 年12 月31 日 $ - - $- $ 4,671 ( 572) $ 4,099 下： 109 年12 月31 日 $ 2,244 1,859 568 $ 4,671	108 年12 月31 日 $ 938 - $ 938 $ 6,553 ( 125) $ 6,428 108 年12 月31 日 $ 6,336 1,035 120 $ 7,491

• 1.應收票據及帳款之帳齡分析如下：

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

• 2.民國109 年12 月31 日、108 年12 月31 日及108 年1 月1 日，本公司與 客戶合約之應收款(含應收票據)餘額分別為$4,671、$7,491 及$6,157。

• 3.本公司並未持有任何的擔保品。

• 4.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本公司應收 票據於民國109 年及108 年12 月31 日信用風險最大之暴險金額分別為$0 及$938；最能代表本公司應收帳款於民國109 年及108 年12 月31 日信用 風險最大之暴險金額分別為$4,099 及$6,428。

• 5.相關應收票據及帳款信用風險資訊請參閱附註十二(二)。

(三)存貨

存貨
餐飲類及酒類等 餐飲類及酒類等	109 年12 月31 日		帳面金額 $ 925 帳面金額 $ 993
	成本 備抵跌價損失 $ 925 $- 108 年12 月31 日
	成本 $ 993	備抵跌價損失 $-

本公司民國109年度及108年度認列為費損之存貨成本分別為$12,022及
$17,629。

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(四)採用權益法之投資

1.採用權益法之投資明細如下：

用權益法之投資明細如下：
109 年 1 月1 日 $ 1,654,003 增加採用權益法之投資 - 採用權益法之投資損益份額 ( 250,432) 採用權益法之投資之股本返還 - 其他權益變動 ( 71,256) 12 月31 日 $ 1,332,315 109 年12 月31 日 Holiday Garden International Ltd. $ 1,284,466 華園開發股份有限公司 47,849 $ 1,332,315	109 年			108 年 $ 1,868,627 400,000 34,605 ( 605,915) ( 43,314) $ 1,654,003 108 年12 月31 日 $ 1,603,478 50,525 $ 1,654,003
		$ 1,284,466 47,849
		$ 1,332,315

• 2.有關本公司之子公司資訊，請參閱本公司民國108 年度合併財務報表 附註四(三)。

、 (五)不動產 廠房及設備

1. 不動產、廠房及設備帳面價值資訊如下：

土地 房屋及建築 水電設備 營業器具 其他設備	109 年12 月31 日

~86~

2.不動產、廠房及設備本期變動情形如下：

成 本 土地 房屋及建築 水電設備 營業器具 其他設備 成 本 土地 房屋及建築 水電設備 營業器具 其他設備	109	年		度	期末餘額 $ 481,493 618,478 32,454 42,836 4,304 $ 1,179,565 期末餘額 $ 481,493 618,173 32,288 42,047 3,965 $ 1,177,966
	期初餘額 $ 481,493 618,173 32,288 42,047 3,965	本期增加額 $ - 305 166 789 339		本期減少額 $ - - - - - $- 度
	$ 1,177,966	$ 1,599
	108	年
	期初餘額 $ 481,493 617,874 31,320 47,182 3,965	本期增加額 $ - 299 968 706 -
	$ 1,181,834	$ 1,973

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累計折舊及減損 房屋及建築 水電設備 營業器具 其他設備 累計折舊及減損 房屋及建築 水電設備 營業器具 其他設備	109	年	度		期末餘額 $ 457,290 26,670 29,989 3,439 $ 517,388 期末餘額 $ 436,879 24,438 27,262 3,124 $ 491,703
	期初餘額 $ 436,879 24,438 27,262 3,124	本期增加額 $ 20,411 2,232 2,727 315	本期減少額 $ - - - -
	$ 491,703	$ 25,685	$- 度
	108	年
	期初餘額 $ 414,614 22,094 29,504 2,654	本期增加額 $ 22,265 2,344 3,166 470	本期減少額 $ - - ( 5,408) -
	$ 468,866	$ 28,245	($ 5,408)

• 3.本公司依據民國102 年10 月28 日高市府都發規字第10234984600 號函文，土地變更都市計畫由機關用地變更為商 業用地申請分期繳納負擔代金，其應繳納之代金總額為$212,628。本公司於民國102 年11 月繳納第一期款$85,051， 剩餘之第二、三期款應繳納金額分別為$63,788 及$63,789，其最遲應於申請建照執照或變更使用執照核發前完成 繳清，皆已於民國102 年度估列入帳(民國109 年及108 年12 月31 日餘額皆表列「長期應付票據及款項$127,577」)。

• 4.本公司不動產、廠房及設備於民國109 年度及108 年度均無借款成本資本化之情事。

• 5.以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請參閱附註八之說明。

~88~

－ (六)租賃交易 承租人

• 1.本公司租賃之標的資產包括建築物、運輸設備及多功能事務機，租賃合約 之期間介於2 到3 年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條 件，除租賃之資產不得用作借貸擔保，且轉租給第三人需取得出租人同意 外，未有加諸其他之限制。

• 2.本公司承租之部分建物及公務車之租賃期間不超過12 個月及承租屬低價值 之標的資產為營業器具。

• 3.使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下：

		109 年
１月１日 增添 折舊費用 處分 12 月31 日	房 屋 $ 1,861 2,813 ( 312) (1,862) $ 2,500	運 輸 設備 $ - 1,013 ( 141) - $ 872	生財 器具 $ 96 - ( 72) - $ 24	合計
				$ 1,957 3,826 ( 525) ( 1,862)
				$ 3,396

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• 4.本公司於民國109 年度及108 年度使用權資產之增添分別為$3,826 及$11。 5.與租賃合約有關之損益項目資訊如下：

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6.本公司於民國109年度及108年度租賃現金流出總額分別為$1,787及
$1,886。

• (七)短期借款

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• 1.本公司銀行借款認列於損益之利息費用，請參閱附註六(十八)之說明。

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2.上述短期借款之擔保品，請參閱附註八之說明。

• (八)應付短期票劵

應付商業本票 利率區間	109 年12 月31 日 $ 130,000 0.55%~0.90%	108 年12 月31 日 $ 130,000 0.60%~0.96%

上述應付短期票劵係由票劵公司等金融機構提供保證。

(九)長期借款

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 長期銀行借款 信用借款 自101 年9 月18 日至111 年9 月18 日，並按月付息，另自104 年12 月18 日開始，每季攤還， 分28 期償還。於109 年6 月簽立 借款償還遞延合約，到110 年3 月以前只需支付利息，屆期依定 額按季平均攤還本金。 1.60% 擔保借款 自103 年6 月4 日至110 年6 月 4 日，並按月付息，另自104 年6 月4 日開始，每季攤還，分25 期 償還。該筆借款已於109 年9 月 提前清償完畢。 - 擔保借款 自104 年6 月1 日至111 年6 月 1 日，並按月付息，另自105 年6 月1 日開始，每季攤還，分25 期 償還。該筆借款已於109 年9 月 提前清償完畢。 - 信用借款 自108 年9 月20 日至111 年9 月 20 日，並按月攤還本金利息 1.10% 減：一年內到期之長期借款 借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 長期銀行借款 信用借款 自101 年9 月18 日至111 年9 月18 日，並按月付息，另自104 年12 月 18 日開始，每季攤還，分28 期償還 1.75% 擔保借款 自103 年6 月4 日至110 年6 月4 日， 並按月付息，另自104 年6 月4 日開 始，每季攤還，分25 期償還。 1.90% 擔保借款 自104 年6 月1 日至111 年6 月1 日， 並按月付息，另自105 年6 月1 日開 1.70%	借款期間及還款方式		利率區間

~90~

始，每季攤還，分25 期償還
 信用借款 自108 年9 月20 日至111 年9 月201.38% 無
日，並按月攤還本金利息          18,333
       108,206
減：一年內到期之長期借款 (        52,196)
$         56,010

註：上述長期借款之擔保品，請參閱附註八之說明。

本公司銀行借款認列於損益之利息費用，請參閱附註六(十八)之說明。

(十)退休金

• 1.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之 退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」 所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工 個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採 月退休金或一次退休金方式領取。

• 2.民國109 年度及108 年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別 為$2,512 及$2,424。

(十一)股本

• 1.截至民國109 年12 月31 日止，本公司額定資本總額為$1,500,000，實 收資本額則為$1,104,856，分為110,486 仟股，每股面額新台幣10 元。 本公司已發行股份之股款均已收訖。

• 本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下：

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2. 本公司於民國108 年6 月19 日經股東會決議以盈餘$81,841 轉增資發行新 股8,184 仟股，該項增資業已於民國108 年7 月26 日經金融監督管理委員 會核准，並已辦理變更登記完竣。

(十二)資本公積

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資
本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之
比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充
資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘
公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

~91~

(十三)保留盈餘

1. 依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘時，除應先依法提撥應納營利事 業所得稅、彌補歷年虧損，如尚有餘額，依法提列法定盈餘公積百分之十， 但法定盈餘公積已達公司資本總額時不在此限，另依法提列或迴轉特別盈 餘公積後，併同期初未分配盈餘為股東累積可分配盈餘，由董事會擬具盈 餘分派議案，提請股東會決議分派之。前項可分配盈餘提撥10%以上分派 股息及股東紅利，其中現金股利不低於股東股息及股東紅利總額之10%。 本公司董事會三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數之決議，將 應分派股息及紅利、資本公積或法定盈餘公積之全部或一部以發放現金 之方式為之，並報告股東會，不適用前項應經股東會決議之規定。

• 2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金 外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百 分之二十五之部分為限。

• 3.(1)本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘 額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。

• (2)首次採用IFRSs 時，民國101 年4 月6 日金管證發字第1010012865 號函提列之特別盈餘公積，本公司於嗣後使用、處分或重分類相關資 產時，就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉，前述相關資產若為投 資性不動產時，屬土地部分於處分或重分類時迴轉，屬土地以外之部 分，則於使用期間逐期迴轉。

• 4.本公司民國109 年度及108 年度認列為分配與業主之股息分別為$0 及 $102,301。民國109 年度為累積虧損，尚無可供分配之盈餘。

(十四)營業收入

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民國109年度本公司營運因新型冠狀病毒肺炎疫影響，造成本公司營業收

~92~

入減少。截至查核報告日止，因仍受到新型冠狀病毒後續控制情況影響，
其對營業收入之影響金額尚未能合理估計。
2.合約負債

本公司認列客戶合約收入相關之合約負債如下:

合約負債: 合約負債-客房服務合約 合約負債-餐飲服務合約	109 年12 月31 日 108 年12 月31 日 108 年1 月1 日 $ 3,084 $ 3,161 $ 3,626 5,422 5,035 3,341 $ 8,506 $ 8,196 $ 6,967	109 年12 月31 日 108 年12 月31 日 108 年1 月1 日 $ 3,084 $ 3,161 $ 3,626 5,422 5,035 3,341 $ 8,506 $ 8,196 $ 6,967
	$ 3,084 5,422	$ 3,161 5,035
	$ 8,506	$ 8,196

期初合約負債本期認列收入：

合約負債期初餘額本期認列收入 客房服務合約 餐飲服務合約	109 年度 $ 3,161 5,035 $ 8,196	108 年度 $ 3,626 3,341 $ 6,967

(十五)利息收入

入
銀行存款利息 按攤銷後成本衡量之 金融資產利息收入	109 年度 $ 471 11,910 $ 12,381	108 年度 $ 1,120 19,957
		$ 21,077

(十六)其他收入

租金收入 政府補助收入 其他收入-其他	109 年度 $ 2,050 8,440 2,688 $ 13,178	108 年度 $ 2,073 - 1,005 $ 3,078

本公司於民國109年第二季及第四季依「交通部觀光局辦理觀光旅館業及旅
館業員工薪資補貼要點」及「交通部觀光局辦理觀光旅館業及旅館業必要營
運負擔補貼作業執行要點」向交通部觀光局申請補助經費，經審查核定通過
後，於民國109年度認列政府補助收入$8,440，並無尚未達成之條件及其他
或有事項。

~93~

(十七)其他利益及損失

處分不動產、廠房及設備利益 淨外幣兌換損失 其他損失	109 年度 $ - ( 52,477) ( 278) ($ 52,755)	108 年度 $ 62 ( 31,649) ( 8) ($ 31,595)

(十八)財務成本

利息費用： 銀行借款 租賃負債利息	109 年度 $ 21,811 21 $ 21,832	108 年度 $ 21,336 39 $ 21,375

(十九)費用性質之額外資訊

員工福利費用 不動產、廠房及設備折舊費用 使用權資產折舊費用	109 年度 $ 54,370 25,685 525	108 年度 $ 57,788 28,245 591

(二十)員工福利費用

薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用	109 年度 $ 46,257 4,911 2,512 690 $ 54,370	108 年度 $ 49,444 4,904 2,424 1,016 $ 57,788

• 1.依本公司章程規定，應以當年度獲利狀況，以0.1%至1%分派員工酬勞及 以當年度獲利狀況不高於百分之一分派董事酬勞。但公司尚有累積虧損 時，應予彌補。

• 2.本公司民國109 年度及108 年度員工酬勞及董監酬勞估列金額均為$0。 經董事會決議之民國108 年度員工酬勞及董監酬勞與民國108 年度財務 報告認列之員工酬勞$0 及董監酬勞$0 之差異分別為$1 及$0，已調整於 109 年度之損益。

  • 本公司董事會通過之員工酬勞及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站 查詢。

• (二十一)所得稅

  • 1.所得稅(利益)費用

    • (1)所得稅(利益)費用組成部分:

~94~

			109 年度	109 年度	109 年度		108 年度	108 年度
當期所得稅：
當期所得產生之所得稅		$			-		$		-
未分配盈餘加徵					-			4,570
以前年度所得稅高估數		(			855 )				-
當期所得稅總額		(			855 )			4,570
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生及迴轉					69,075			1,035
所得稅(利益)費用		( $			69,930 )		$	5,605
(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額:
			109 年度				108 年度
國外營運機構換算差額		($			14,251 )		($	8,663 )
2.所得稅(利益)費用與會計利潤關係：
			109	年度			108 年度
稅前淨(損)利按法定稅率計算		($			68,048 )	$		183
之所得稅(註)
按稅法規定調整項目之所得稅					661			852
影響數
按稅法規定免課稅之所得		(			1,688 )				-
以前年度所得稅高估數		(			855 )				-
未分配盈餘加徵					-			4,570
所得稅(利益)費用		$			69,930	$		5,605
註：適用稅率之基礎係按本公司適用之稅率計算。
3.因暫時性差異及課稅損失而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下：
					109 年
				認列於 認列於其他
	1 月1 日				損益	綜合淨利		12 月31 日
遞延所得稅資產：
暫時性差異：
國外營運機構兌換差額	$	8,136			- $		14,251	$	22,387
未實現兌換損失		3,809			10,502		-		14,311
未休假獎金		258	(		19)		-			239
課稅損失		44,718			9,040		-		53,758
	$	56,921	$		19,523 $		14,251	$	90,695
遞延所得稅負債:

~95~

暫時性差異：

海外權益法認列投資利益 未實現土地增值稅準備	($ 192,297) ( 93,467) ($ 285,764) ($ 228,843)	$ 49,552 - $ 49,548 $ 69,075	$ - - $- $ 14,251	($ 142,745) ( 93,467) ($ 236,212) ($ 145,517)

遞延所得稅資產： 暫時性差異： 國外營運機構兌換差額 未實現兌換損失 未休假獎金 課稅損失 遞延所得稅負債: 暫時性差異： 未實現兌換利益 海外權益法認列投資利益 未實現土地增值稅準備		108 年	108 年	12 月31 日 $ 8,136 3,809 258 44,718 $ 56,921 $ - ( 192,297) ( 93,467) ($ 285,764) ($ 228,843)
	1 月1 日 $ 6,891 - 212 36,642 $ 43,745 ($ 2,110) ( 184,639) ( 93,467) ($ 280,216) ($ 236,471)	認列於 損益 ($ 7,418) 3,809 46 8,076 $ 4,513 $ 2,110 ( 7,658) - ($ 5,548) ($ 1,035)	認列於其他 綜合淨利 ($ 8,663) - - - ($ 8,663) $ - - - $- ($ 8,663)

4.本公司尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相關金
額如下：

			109 年12 月31 日	109 年12 月31 日
發生年度 102 年度 103 年度 104 年度 105 年度 106 年度 107 年度 108 年度 109 年度	申報數/核定數 重新核定數 重新核定數 核定數 核定數 核定數 申報數 申報數 預計申報數		可扣抵金額 $ 14,300 3,003 9,018 26,590 72,817 56,901 40,604 45,556 $ 268,789	尚未抵減金額 $ 14,300 3,003 9,018 26,590 72,817 56,901 40,604 45,556 $ 268,789	未認列遞延 所得稅資產部分 $ - - - - - - - -		最後扣抵年度
							112 年度 113 年度 114 年度 115 年度 116 年度 117 年度 118 年度 119 年度
						$-

~96~

                                    108 年12 月31 日

發生年度 102 年度 103 年度 104 年度 105 年度 106 年度 107 年度 108 年度	申報數/核定數 重新核定數 重新核定數 核定數 核定數 申報數 ~~預計申~~報數 預計申報數		可扣抵金額 $ 14,300 3,003 9,018 26,590 72,817 56,901 40,958 $ 223,587		尚未抵減金額 $ 14,300 3,003 9,018 26,590 72,817 57,481 40,958 $ 223,587	未認列遞延 所得稅資產部分 $ - - - - - - - $-	最後扣抵年度
							112 年度 113 年度 114 年度 115 年度 116 年度 117 年度 118 年度

        5.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國107年度。

(二十二)每股虧損

基本及稀釋每股虧損 歸屬於本公司普通股股東之本期淨損 基本及稀釋每股虧損 歸屬於本公司普通股股東之本期淨利			109 年 度	每股虧損 (元) ($ 2.45) 每股虧損 (元) ($ 0.04)
		稅後金額 ($ 270,309) 108 年	加權平均流通 在外仟股數 110,486 度
		稅後金額 ($ 4,692)	加權平均流通 在外仟股數 110,486

上述加權平均流通在外股數，業已依民國107年度盈餘轉增資比例追溯調整。

(二十三)現金流量補充資訊

僅有部分現金支付之投資活動：

購置不動產、廠房及設備 加：期初其他應付款-地目變更代金 (表列「長期應付票據及款項」) 減：期末其他應付款-地目變更代金 (表列「長期應付票據及款項」) 本期支付現金	109 年度 $ 1,599 127,577 ( 127,577) $ 1,599	108 年度 $ 1,973 127,577 ( 127,577) $ 1,973

~97~

(二十四)來自籌資活動之負債之變動

1 月1 日 籌資現金流量之變動 其他非現金之變動(註) 12 月31 日 1 月1 日 籌資現金流量之變動 其他非現金之變動(註) 12 月31 日		109 年	來自籌資活動之 負債總額 $ 1,770,181 3,422 1,948 $ 1,775,551 來自籌資活動之 負債總額 $ 1,476,329 293,841 11 $ 1,770,181
	短期借款

七、 關係人交易

(一)關係人之名稱與本公司之關係

             關係人名稱                      與本公司之關係
Holiday Garden International Ltd. 本公司直接持有之子公司
(簡稱Int. Ltd.)
華園開發股份有限公司 本公司直接持有之子公司
(簡稱華園開發)
Holiday Garden U.S.  Int. Ltd. 直接持有之子公司
(簡稱U.S.)
Holiday Garden SF CORP. U.S. 直接持有之子公司
(簡稱SF CORP.)
Holiday Garden NW CORP. U.S. 直接持有之子公司
(簡稱NW CORP.)
Holiday Garden VC CORP. U.S. 直接持有之子公司
(簡稱VC CORP.)
Holiday Garden WC CORP. U.S. 直接持有之子公司
(簡稱WC CORP.)
Holiday Garden EV CORP. U.S. 直接持有之子公司
(簡稱EV CORP.)

(二)重大關係人交易

1. 管理服務收入(表列「其他收入」)

華園開發	109 年度 $ 500	108 年度
		$-

           管理服務收入之交易價格及收款條件係依雙方約定辦理。

~98~

2.主要管理階層薪酬資訊

短期員工福利

109 年度 $ 3,332	108 年度 $ 2,825

八、 質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下：

帳面價值 資產項目 109 年12 月31 日 108 年12 月31 日 土地 $ 481,493 $ 481,493 房屋及建築 161,188 181,294 定期存款 (表列「按攤銷後成本衡量 之金融資產-流動」) 971,578 997,129 活期存款 (表列「按攤銷後成本衡量 之金融資產-流動」) 1,927 1,857 $ 1,661,773 $ 1,661,773	擔保用途 短期及長期借款 短期及長期借款 短期借款 禮券履約保證

九、 重大或有負債及未認列之合約承諾

• (一)或有事項

無此情事。

• (二)承諾事項

  無此情事。

十、重大之災害損失

無此情事。

十一、重大之期後事項
無此情事。

~99~

十二、 其他

• (一)資本管理

本公司之資本管理目標，係為保障集團能繼續經營，維持最佳資本結構以降
低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本公司可能會
調整支付予股東之股息金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產以降低
債務。與產業慣例一致，本公司以負債佔資產比例控管資本。

本公司之策略係維持一個平穩之負債佔資產比，比率如下：

總負債 總資產 負債佔資產比	109 年12 月31 日 $ 2,169,657 $ 3,131,608 69	108 年12 月31 日 $ 2,214,991
		$ 3,504,256
		63

(二)金融工具

1.金融工具之種類

109 年12 月31 日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金融資產 現金及約當現金 $ 60,874 按攤銷後成本衡量之金融資 產 973,505 應收票據 - 應收帳款 4,099 其他應收款 141 存出保證金 733 $ 1,039,352 金融負債 按攤銷後成本衡量之金融負債 短期借款 $ 1,609,599 應付短期票券 130,000 應付票據 - 應付帳款 3,140 其他應付款 15,183 長期借款(包含一年內到期) 32,545 長期應付票據及款項 127,577 存入保證金 755 $ 1,918,799 租賃負債 $ 3,407	108 年12 月31 日 $ 91,968 998,986 938 6,428 2,874 378 $ 1,101,572 $ 1,530,000 130,000 322 2,519 15,663 108,206 127,577 870 $ 1,915,157 $ 1,975

~100~

• 2.非以公允價值衡量之金融工具

本公司非以公允價值衡量之金融工具，包括現金及約當現金、按攤銷後
成本衡量之金融資產、應收票據、應收帳款、其他應收款、存出保證金、
短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、其他應付款、租賃負
債、長期借款(含一年內到期之長期借款)、長期應付票據及款項及存入
保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值。

• 3.風險管理政策

• (1)本公司日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險(包括匯率風 險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。

• (2)風險管理工作由本公司財務部按照核准之政策執行。本公司財務部 透過與公司內各營運單位密切合作，以負責辨認、評估與規避財務 風險。

• 4.重大財務風險之性質及程度

• (1)市場風險

匯率風險

• A.本公司投資海外子公司，因此受相對與本公司功能性貨幣不同的交 易所產生之匯率風險，主要為美元。相關匯率風險來自未來之商業 交易及已認列之資產與負債。

• B.本公司管理階層已訂定政策，規定公司管理相對其功能性貨幣之匯 率風險。公司應透過財務部就其整體匯率風險進行避險。

• C.本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣為 新台幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產 及負債資訊如下：

~101~

(外幣:功能性貨幣) 金融資產 貨幣性項目 美金：新台幣 採權益法之長期股權投資 美金：新台幣 (外幣:功能性貨幣) 金融資產 貨幣性項目 美金：新台幣 採權益法之長期股權投資 美金：新台幣			109 年12 月31 日	109 年12 月31 日		敏感度分析 損益影響 影響其他綜合損益 $ 10,013 $ - - 12,845 敏感度分析	敏感度分析 損益影響 影響其他綜合損益 $ 10,013 $ - - 12,845 敏感度分析
		外幣(仟元) $ 35,157 45,101	匯率 28.48 28.48	帳面金額 (新台幣) 變動幅度 $ 1,001,271 1% 1,248,466 1% 108 年12 月31 日
						損益影響 $ 10,013 -
		外幣(仟元) $ 35,354 53,485	匯率	帳面金額 (新台幣) $ 1,059,910 1,603,478	變動幅度 1% 1%
						損益影響 $ 10,599 -	影響其他綜合損益 $ - 16,035
			29.98 29.98

~102~

• D.民國109 年度及108 年度本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影 響之全部兌換損失(含已實現及未實現)彙總金額分別為$52,477 及 $31,649。

價格風險

本公司未有重大商品價格風險。

現金流量及公允價值利率風險

• A.本公司之利率風險來自按浮動利率之短期及長期借款，使公司暴 露於現金流量利率風險。

• B.本公司之借款係採攤銷後成本衡量，依據合約約定每年利率會重 新訂價，因此本公司暴露於未來市場利率變動之風險。

• C.當借款利率上升或下跌1%，而其他所有因素維持不變之情況下， 民國109年度及108年度之稅前淨利將分別減少或增加$16,421及 $16,382，主要係因浮動利率借款導致利息費用隨之變動所致。

(2)信用風險

• A.本公司之信用風險係因客戶無法履行合約義務而導致本公司財 務損失之風險，主要來自交易對手無法清償按收款條件支付之 應收帳款。

• B.本公司係依內部明定之授信政策，與每一新客戶訂定付款及提供 勞務服務之條款與條件前，須對其進行管理及信用風險分析。內 部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評 估客戶之信用品質。

• C.本公司採用IFRS 9 提供之前提假設，當合約款項按約定之支付 條款逾期超過30 天，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯 著增加。

• D.本公司採用IFRS 9 提供之前提假設，當合約款項按約定之支付 條款逾期超過90 天，視為已發生違約。

• E.本公司按授信條件將對客戶之應收票據及應收帳款分組，採用 簡化作法以損失率為基礎估計預期信用損失。

• F.本公司對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所 建立之損失率，以估計應收票據及應收帳款的備抵損失，民國 109 年及108 年12 月31 日之準備矩陣如下：

未逾期及

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109 年12 月31 日
預期損失率   0.34%    0.81%   100.00%
帳面價值總額 $  2,244  $    1,859  $      568  $  4,671
備抵損失        1           3         568       572

~103~

未逾期及

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• G.本集團採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下：

==> picture [389 x 64] intentionally omitted <==

(3)流動性風險

• A.現金流量預測是由公司內各營運個體執行，並由公司財務部予以 彙總。公司財務部監控公司流動資金需求之預測，確保其有足夠 資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用的借款 承諾額度。

• B.各營運個體所持有之剩餘現金，在超過營運資金之管理所需 時，將轉撥回公司財務部。公司財務部則將剩餘資金投資於附 息之活期存款、支票存款及定期存款，其所選擇之工具具有適 當之到期日或足夠流動性，以因應上述預測並提供充足之調度 水位。於民國109 年及108 年12 月31 日，本公司持有貨幣市 場部位分別為$59,786 及$90,483 可即時產生現金流量以管理流 動性風險。

• C.下表係本公司之非衍生金融負債，按相關到期日予以分組，非 衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進 行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

109 年12 月31 日 非衍生金融負債: 短期借款 應付短期票券 應付帳款 其他應付款 租賃負債 長期借款(包含一年內到期) 長期應付票據及款項 存入保證金	1 年以內 $ 1,611,948 130,000 3,140 15,183 1,331 18,978 - 393	1~2 年 $ - - - - 1,306 14,048 - -	2 年以上 $ - - - - 842 - 127,577 362

~104~

108 年12 月31 日 非衍生金融負債: 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 其他應付款 租賃負債 長期借款(包含一年內到期) 長期應付票據及款項 存入保證金	1 年以內 $ 1,532,085 130,000 322 2,519 15,663 614 53,712 - 25	1~2 年 $ - - - - - 1,420 39,856 - 368	2 年以上 $ - - - - - - 16,896 127,577 477

十三、 附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

• 1.資金貸與他人：請詳附表一。

• 2.為他人背書保證：無此情事。

• 3.期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分）：無此情事。

• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上：無此情事。。

• 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無

• 此情事。

• 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無

• 此情事。

• 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

• 上：無此情事。

• 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳

• 附表二。

• 9.從事衍生工具交易：無此情事。

• 10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額：請詳附表三。

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請
詳附表四。

(三)大陸投資資訊

• 1.基本資料：無此情事。

• 2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之 重大交易事項：無此情事。

• (四)主要股東資訊 主要股東資訊：請詳附表五

十四、部門資訊

不適用。

~105~

華園飯店股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國109 年1 月1 日至12 月31 日

附表一 編號 （註1） 貸出資金 之公司 貸與對象 往來項目 （註2） 是否 為關 係人 1 Holiday Garden International Ltd. Holiday Garden U.S. 應收關係 企業款項 是 $ 2 Holiday Garden U.S. Holiday Garden NW CORP. 應收關係 企業款項 是 2 Holiday Garden U.S. Holiday Garden VC CORP. 應收關係 企業款項 是 2 Holiday Garden U.S. Holiday Garden WC CORP. 應收關係 企業款項 是 2 Holiday Garden U.S. Holiday Garden WC CORP. 應收關係 企業款項 是 2 Holiday Garden U.S. Holiday Garden EV CORP. 應收關係 企業款項 是 2 Holiday Garden U.S. Holiday Garden EV CORP. 應收關係 企業款項 是 3 Holiday Garden SF CORP. Holiday Garden VC CORP. 應收關係 企業款項 是 3 Holiday Garden SF CORP. Holiday Garden U.S. 應收關係 企業款項 是	本期 最高金額 （註3） 期末餘額 （註8） 實際動支 金額 1,448,560 $ 1,448,560 $ 1,054,242 240,870 240,870 92,520 194,610 194,610 46,260 584,820 584,820 429,370 64,980 64,980 64,980 94,950 94,950 31,650 953,680 953,680 559,362 154,200 154,200 154,200 387,516 387,516 387,516	利率區間 年息6.5% 年息3.0% 年息3.0% 年息6.5% 年息3.0% 年息6.5% 年息6.5% 年息3.0% 年息3.0%	資金貸 與性質 （註4）	業務 往來金額 （註5）	單位：新台幣仟元 (除特別註明者外) 有短期融通 資金必要之 原因（註6） 提列備 抵 損失金 額 擔保品 對個別對象 資金貸與限 額（註7） 資金貸與 總限額 （註7） 備註 備註 名稱 價 值 營運週轉 $ - 無 $ - $ 9,633,495 $ 19,266,990 註9 購置飯店 - 無 - 767,738 1,535,475 註9 購置飯店 - 無 - 767,738 1,535,475 註9 購置飯店 - 無 - 767,738 1,535,475 註9 購置飯店 - 無 - 767,738 1,535,475 註9 營業週轉 - 無 - 767,738 1,535,475 註9 購置飯店 - 無 - 767,738 1,535,475 註9 購置飯店 - 無 - 988,665 1,977,330 註9 營運週轉 - 無 - 988,665 1,977,330 註9
			短期融 通資金 短期融 通資金 短期融 通資金 短期融 通資金 短期融 通資金 短期融 通資金 短期融 通資金 短期融 通資金 短期融 通資金	$ - - - - - - - -

註1：編號欄之說明如下：

• (1) 本公司輸入0。

• (2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號，同一公司編碼應相同。

註2：帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等科目，如屬資金貸與性質者均須輸入此欄位。

註3：累計當年度至申報月份止資金貸與他人之最高餘額。

註4：資金貸與性質應填列屬有業務往來者或屬有短期融通資金之必要者。

註5：資金貸與性質屬有業務往來者，應輸入業務往來金額。

註6：資金貸與性質屬有短期融通資金之必要者，應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途，例如：償還借款、購置設備、營業週轉...等。

• 註7：應輸入公司依資金貸與他人作業程序，所訂定對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總限額，並於備註欄說明資金貸與個別對象及總限額之計算方法。

註8：應輸入迄申報月份止仍有效之資金貸與他人額度/金額。（若公開發行公司依據處理準則第14 條第1 項將資金貸與逐筆提董事會決議，雖尚未撥款，仍應將董事會決議金額列入公告餘額，以揭露其承擔風險；
     惟嗣後資金償還，則應揭露其償還後餘額，以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14 條第2 項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用，
     仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額，雖嗣後資金償還，惟考量仍可能再次撥貸，故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。）

• 註9：依本公司資金貸與他人作業程序規定，本公司對直接及間接持有表決權股份百分之百之國外子公司間從事資金貸與，個別貸與金額以不超過貸與公司淨值7.5 倍為限，總貸與金額以不超過貸與公司淨值15 倍為 限，貸與期限以不超過15 年為限。

• 106 -

華園飯店股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國109 年1 月1 日至12 月31 日

附表二

單位：新台幣仟元

(除特別註明者外)

帳列應收款項之公司 Holiday Garden International Ltd. Holiday Garden U.S. Holiday Garden SF CORP. Holiday Garden SF CORP. Holiday Garden U.S. Holiday Garden WC CORP.	交易對象名稱	關係 註3 註3 註3 註3 註3 註3	應收關係人款項餘額 （註1） 其他應收款：1,031,261 其他應收款：452,974 其他應收款：367,392 其他應收款：142,400 其他應收款：576,293 其他應收款：129,096	週轉率 註4 註4 註4 註4 註4 註4	逾期應收關係人款項 金額 處理方式 $ - - - - - - - - - - - -	逾期應收關係人款項 金額 處理方式 $ - - - - - - - - - - - -	應收關係人款項期 後收回金額 $ - - - - - -	提列備抵損失金額 $ - - - - - -
					金額 $ - - - - - -
	Holiday Garden U.S. Holiday Garden WC CORP. Holiday Garden U.S. Holiday Garden VC CORP. Holiday Garden EV CORP. Holiday Garden SF CORP.					- - - - - -

• 註1：請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。 註2：實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，有關實收資本額百分之二十之交易金額規定，以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。 註3：該被投資公司與交易對象皆為本公司之子公司。

註4：主要係其他應收款，故不適用於週轉天數之計算。

• 107 -

華園飯店股份有限公司及子公司

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國109 年1 月1 日至12 月31 日

附表三

交易往來情形

							交易往來情形
編號			與交易人之關係					佔合併總營收或總資產之比率
(註1)	交易人名稱	交易往來對象	(註2)	科目		金額	交易條件	(註3)
1	Holiday Garden International Ltd.	Holiday Garden U.S.	(3)	其他應收款	$	1,031,261	依雙方約定辦理		14.66%
1	Holiday Garden International Ltd.	Holiday Garden U.S.	(3)	利息收入		65,306	依雙方約定辦理		8.80%
1	Holiday Garden International Ltd.	Holiday Garden SF CORP.	(3)	其他應收款		12,816	依雙方約定辦理		0.18%
1	Holiday Garden International Ltd.	Holiday Garden SF CORP.	(3)	其他收入		13,298	依雙方約定辦理		1.79%
1	Holiday Garden International Ltd.	Holiday Garden NW CORP.	(3)	其他應收款		12,816	依雙方約定辦理		0.18%
1	Holiday Garden International Ltd.	Holiday Garden NW CORP.	(3)	其他收入		13,298	依雙方約定辦理		1.79%
1	Holiday Garden International Ltd.	Holiday Garden VC CORP.	(3)	其他應收款		12,816	依雙方約定辦理		0.18%
1	Holiday Garden International Ltd.	Holiday Garden VC CORP.	(3)	其他收入		13,298	依雙方約定辦理		1.79%
1	Holiday Garden International Ltd.	Holiday Garden WC CORP.	(3)	其他應收款		12,816	依雙方約定辦理		0.18%
1	Holiday Garden International Ltd.	Holiday Garden WC CORP.	(3)	其他收入		13,298	依雙方約定辦理		1.79%
1	Holiday Garden International Ltd.	Holiday Garden EV CORP.	(3)	其他應收款		8,544	依雙方約定辦理		0.12%
1	Holiday Garden International Ltd.	Holiday Garden EV CORP.	(3)	其他收入		8,865	依雙方約定辦理		1.20%
2	Holiday Garden U.S.	Holiday Garden SF CORP.	(3)	其他應收款		26,641	依雙方約定辦理		0.38%
2	Holiday Garden U.S.	Holiday Garden NW CORP.	(3)	其他應收款		85,440	依雙方約定辦理		1.21%
2	Holiday Garden U.S.	Holiday Garden WC CORP.	(3)	其他應收款		452,974	依雙方約定辦理		6.44%
2	Holiday Garden U.S.	Holiday Garden WC CORP.	(3)	利息收入		26,743	依雙方約定辦理		3.61%
2	Holiday Garden U.S.	Holiday Garden VC CORP.	(3)	其他應收款		42,720	依雙方約定辦理		0.61%
2	Holiday Garden U.S.	Holiday Garden EV CORP.	(3)	其他應收款		576,293	依雙方約定辦理		8.19%
2	Holiday Garden U.S.	Holiday Garden EV CORP.	(3)	利息收入		36,494	依雙方約定辦理		4.92%
3	Holiday Garden SF CORP.	Holiday Garden U.S.	(3)	其他應收款		367,392	依雙方約定辦理		5.22%
3	Holiday Garden SF CORP.	Holiday Garden U.S.	(3)	利息收入		11,436	依雙方約定辦理		1.54%
3	Holiday Garden SF CORP.	Holiday Garden VC CORP.	(3)	其他應收款		142,400	依雙方約定辦理		2.02%
4	Holiday Garden VC CORP.	Holiday Garden SF CORP.	(3)	其他應收款		51,002	依雙方約定辦理		0.73%
5	Holiday Garden NW CORP.	Holiday Garden SF CORP.	(3)	其他應收款		19,539	依雙方約定辦理		0.28%
6	Holiday Garden WC CORP.	Holiday Garden SF CORP.	(3)	其他應收款		129,096	依雙方約定辦理		1.84%
7	Holiday Garden EV CORP.	Holiday Garden SF CORP.	(3)	其他應收款		98,592	依雙方約定辦理		1.40%

• 註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明， 編號之填寫方法如下：

• ( 1 )母公司填0。

• ( 2 )子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。

• 註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司對子公司之交易，若母公司已揭露，則子公司部分無須重複揭露；

108

     子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另ㄧ子公司無須重複揭露)：

• ( 1 )母公司對子公司。

• ( 2 )子公司對母公司。

• ( 3 )子公司對子公司。

• 註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

• 註4：本表之重要交易往來情形係彙列交易金額達五百萬元或母公司實收資本額百分之二十以上者。

109

華園飯店股份有限公司及子公司

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國109 年1 月1 日至12 月31 日

附表四

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

投資公司名稱 被投資公司名稱 （註1、2） 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額 華園飯店股份有限公司 華園開發股份有限公司 台灣 經營觀光事業之 旅館 $ 65,000 $ 65,000 6,500,000 100 $ 47,849 華園飯店股份有限公司 Holiday Garden International Ltd. 百慕達群島 投資業務 642,980 642,980 12,000 100 1,284,466 Holiday Garden International Ltd. Holiday Garden U.S. 美國 投資業務 251,291 251,291 18,000 100 102,365 Holiday Garden U.S. Holiday Garden SF CORP. 美國 經營觀光事業之 旅館 84,662 84,662 170,000 100 131,822 Holiday Garden U.S. Holiday Garden NW CORP. 美國 經營觀光事業之 旅館 81,250 81,250 150,000 100 39,479 Holiday Garden U.S. Holiday Garden VC CORP. 美國 經營觀光事業之 旅館 81,250 81,250 150,000 100 ( 13,501) Holiday Garden U.S. Holiday Garden WC CORP. 美國 經營觀光事業之 旅館 80,700 80,700 150,000 100 ( 156,838) Holiday Garden U.S. Holiday Garden EV CORP. 美國 經營觀光事業之 旅館 77,188 77,188 150,000 100 ( 163,066)	被投資公司本期 損益 （註2(2)） ($ 2,676) ( 247,756) ( 355,581) 8,479 ( 15,518) ( 32,787) ( 83,112) ( 208,795)	本期認列之投資 損益 （註2(3)） 備註 ($ 2,676) 本公司之 子公司 ( 247,756) 本公司之 子公司 ( 355,581) 該公司之 子公司 8,479 該公司之 子公司 ( 15,518) 該公司之 子公司 ( 32,787) 該公司之 子公司 ( 83,112) 該公司之 子公司 ( 208,795) 該公司之 子公司

註1：公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者，有關國外被投資公司資訊之揭露，得僅揭露至該控股公司之相關資訊。

註2：非屬註1 所述情形者，依下列規定填寫：

• （1）「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄，應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫，並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司）。

• （2）「被投資公司本期損益」乙欄，應填寫各被投資公司之本期損益金額。

• （3）「本期認列之投資損益」乙欄，僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額，餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時，應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。

110

華園飯店股份有限公司及子公司 主要股東資訊

民國109 年12 月31 日

附表五

主要股東資訊 民國109 年12 月31 日 附表五
主要股東名稱 穎川國際企業股份有限公司 國泰世華商業銀行受託保管芝柏有限公司投資專戶 國泰世華商業銀行受託保管艾思迪西有限公司投資專戶 國泰世華商業銀行受託保管真道控股有限公司投資專戶 國泰世華商業銀行受託保管東西控股有限公司投資專戶	股份
	持有股數 21,427,377 10,908,482 10,485,338 10,361,288 8,748,960	持股比例
		19.39% 9.87% 9.49% 9.37% 7.91%

111

華園飯店股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國109 年12 月31 日

明細表一 項 目 庫存現金及週轉金 支票存款 活期存款-新台幣存款 活期存款-美金存款 活期存款-新加坡幣 台幣定期存款 美金定期存款	摘 要 USD 743 仟元，匯率28.48 SGD 333.57 元，匯率21.56 到期日區間： 110 年2 月2 日至110 年3 月11 日 利率：0.08%~0.17% 到期日：民國110 年2 月2 日 利率：0.27%	單位：新台幣仟元 金 額 $ 1,088 121 14,920 21,156 7 15,038 8,544 $ 60,874

112

華園飯店股份有限公司

－ 按攤銷後成本衡量之金融資產 流動明細表 民國109 年12 月31 日

	民國109 年12 月31 日
明細表二 名稱 摘 要 國泰世華商業銀行 台幣活存 中國信託商業銀行 美金定存 中國信託商業銀行 美金定存 王道商業銀行 美金定存 王道商業銀行 美金定存 王道商業銀行 美金定存 王道商業銀行 美金定存 王道商業銀行 美金定存 王道商業銀行 美金定存	契約期間		金額 利 率 1,927 $ - 429,805 0.15% 118,810 0.25% 402,705 0.41% 2,874 0.41% 2,859 0.37% 2,848 0.45% 3,133 0.38% 8,544 0.31% 973,505 $	單位：新台幣仟元 備 註 註 註 註 註 註 註 註 註 註
	- 109.12.08~110.04.08 109.10.28~110.04.28 109.12.26~110.03.26 109.12.25~110.01.25 109.12.17~110.06.17 109.09.18~110.03.18 109.10.12~110.04.12 109.11.12~110.05.12

註：以按攤銷後成本衡量之金融資產提供擔保之資訊 ，請參閱附註八之說明。

113

華園飯店股份有限公司

採用權益法之投資變動明細表 民國109 年1 月1 日至109 年12 月31 日

明細表三

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----- Start of picture text -----

期初餘額 本期增加 本期減少(註) 期末餘額 市價或股權淨值 提供擔保
名 稱 股數 金額 股數 金額 股數 金額 股數 持股比例 金額 單價(元) 總價 評價基礎 或質押情形 備註
HOLIDAY GARDEN
INTERNATIONAL Ltd. 12,000 $ 1,603,478 - - ($ 319,012) 12,000 100% $ 1,284,466 $ 107,039 $ 1,284,466 權益法 無
華園開發股份有限公司 6,500,000 50,525 - - - ( 2,676) 6,500,000 100% 47,849 7.36 47,849 權益法 無
$ 1,654,003 $ - ($ 321,688) $ 1,332,315 $ 1,332,315
----- End of picture text -----

註：本期減少數係國外營運機構財務報表換算之兌換差額及本期採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額。

114

華園飯店股份有限公司
短期借款明細表
民國109 年12 月31 日

明細表四 借 款 種 類 信用銀行借款 信用銀行借款 信用銀行借款 信用銀行借款 信用銀行借款 擔保銀行借款 擔保銀行借款 擔保銀行借款 擔保銀行借款	說 明 華南商業銀行東高雄分行 中國輸出入銀行 中國輸出入銀行 中國輸出入銀行 中國輸出入銀行 中國信託商業銀行 中國信託商業銀行 王道商業銀行 王道商業銀行	期 末 餘 額 $ 30,000 35,000 10,000 10,000 5,000 400,000 100,000 400,000 619,599 $ 1,609,599	契 約 期 限 109.10.16~110.01.15 109.05.05~110.05.05 109.07.16~110.07.16 109.12.16~110.12.16 109.08.16~110.08.15 109.10.30~110.04.30 109.10.30~110.04.30 109.12.07~110.01.07 109.12.07~110.01.07	利率區間 1.21% 1.06% 1.06% 1.06% 1.06% 1.00% 1.00% 0.94% 1.62%	單位：新台幣仟元 融資額度 抵押或擔保 $ 30,000 無 35,000 無 10,000 無 45,000 無 5,000 無 400,000 定期存款 600,000 定期存款 400,000 定期存款 619,599 土地、房屋及建築

(以下空白)

115

華園飯店股份有限公司 應付短期票券明細表 民國109 年12 月31 日

明細表五

    單位：新台幣仟元

  金                                 額
項     目   保   證   機   構      契 約 期 限     利率區間 發 行 金 額  未攤銷折價 帳 面 價 值  備  註
商業本票  中華票券金融(股)公司  109.12.07~110.01.06 0.59% $     50,000  $        -  $     50,000
商業本票  兆豐票券金融(股)公司  109.12.23~110.01.19 0.90%       50,000           -        50,000
-
商業本票  國際票券金融(股)公司  109.12.18~110.01.15 0.55%       30,000        30,000
-
$    130,000  $        $    130,000

116

華園飯店股份有限公司 長期借款明細表 民國109 年12 月31 日

明細表六

表六
債 權 人 第一商業銀行三民分行 華南商業銀行東高雄分行	摘 要 十年信用借款 三年信用借款 減：一年內到期部分	借 款 金 額 $ 20,878 11,667 32,545 ( 18,597)	契 約 期 限 101.09.18~111.09.18 108.09.20~111.09.20	利 率 融 資 額 度 1.60% $ 58,678 1.10% 20,000	單位：新台幣仟元 抵 押 或 擔 保 備 註 無 無
		$ 13,948

117

華園飯店股份有限公司

營業成本明細表

民國109 年1 月1 日至109 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

民國109 年1	月1 日至109 年12 月31 日
明細表七 項 目 期初餐飲存貨 本期進料 轉列營業費用 期末餐飲存貨 本期耗料 餐飲及客房成本	金 額 $ 993 12,750 ( 796) ( 925) 12,022 29,599 $ 41,621	單位：新台幣仟 備 註

118

明細表八 項 目 薪資支出 水電費 各項折舊 稅捐 其他費用	摘	民國109	華園飯店股份有限公司 營業費用明細表 年1 月1 日至109 年12 月31 日	華園飯店股份有限公司 營業費用明細表 年1 月1 日至109 年12 月31 日	單位：新台幣仟元 備 註 餘額均未超過本科目金額 5%以上
			要	金 額
				$ 40,824 5,590 6,868 5,357 36,386
				$ 95,025

119

華園飯店股份有限公司

、 、 本期發生之員工福利 折舊 攤銷費用功能別彙總

民國109 年1 月1 日至12 月31 日

明細表九

單位：新台幣仟元

功能別 性質別		109 年度			108 年度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
員工福利費 用(註)	$ 9,019	$ 45,351	$ 54,370	$ 9,597	$ 48,191	$ 57,788
薪資費用	7,615	36,722	44,337	8,092	39,387	47,479
勞健保費 用	959	3,952	4,911	890	4,014	4,904
退休金費 用	330	2,182	2,512	458	1,966	2,424
董事酬金	-	1,920	1,920	-	1,965	1,965
其他員工 福利費用	115	575	690	157	859	1,016
折舊費用	19,342	6,868	26,210	21,756	7,080	28,836

附註：

• 1.本年度及前一年度之員工人數分別為115 人及117 人，其中未兼任員工之董事人數分別為3 人及5 人。

• 2.股票已在證券交易所上市或於證券櫃檯買賣中心上櫃買賣之公司，應增加揭露以下資訊：

• (1)本年度平均員工福利費用$468；前一年度平均員工福利費用$498。

• (2)本年度平均員工薪資費用$396；前一年度平均員工薪資費用$424。

• (3)平均員工薪資費用調整變動情形(6.60%)。

• (4)本公司已依規定設置審計委員會替代監察人，故未認列監察人酬勞。

120

華園飯店股份有限公司

、 、 本期發生之員工福利 折舊 攤銷費用功能別彙總

民國109 年1 月1 日至12 月31 日

明細表九

單位：新台幣仟元

(5) 薪資報酬政策

• 1.給付酬金之政策、標準與組合:

• (1)本公司董事、獨立董事之酬金包括車馬費及依公司章程規定給予以當年度獲利狀況不高於百分之一分派酬勞，依本公司章程第卅 一條規定支給之。

• (2)本公司經理人之酬金、薪資將依個人專業經驗及參考同業通常水準支給之，另獎金則視個人之績效依其達成率及成長率、風險性、 業績表現核發。

• (3)本公司員工之敘薪，依各階段面試評估結果進行進用決策；人員進用敘薪依據職等職級進行核發薪資。另獎金則視個人之績效依其 達成率、成長率、職務表現核發。

• 2.訂定酬金之程序:

• (1)本公司董事會於民國100年12月通過「薪資報酬委員會組織規程」，且依組織規程成立薪資報酬委員會以擬定董事、獨立董事及 經理人報酬。

• (2)本公司薪資報酬委員會訂定及定期評估董事、獨立董事及經理人之報酬，董事、獨立董事及經理人之報酬須經董事會通過後辦理。

121

附件二

會計師查核報告暨民國一○九年度合併財務報表
會計師查核報告

  (110)財審報字第20004468 號

華園飯店股份有限公司  公鑒：

查核意見

華園飯店股份有限公司及子公司（以下簡稱「華園飯店集團」）民國109 年及108 年12 月31
日之合併資產負債表，暨民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日之合併綜合損益表、合併權益
變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣
事。

依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」
暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當
表達華園飯店集團民國109 年及108 年12 月31 日之合併財務狀況，暨民國109 年及108 年1 月1
日至12 月31 日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及中華民國一般公認審計準則執行查核工作。本
會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事
務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與華園飯店集團保持超然獨立，並履
行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對華園飯店集團民國109 年度合併財務報表之查核
最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計
師並不對該等事項單獨表示意見。

華園飯店集團民國109 年度合併財務表之關鍵查核事項如下：

不動產、廠房及設備及無形資產減損評估

事項說明

有關非金融無形資產減損之會計政策，請參閱合併財務報表附註四(十七)；不動產、廠房及設備及
無形資產減損評估之會計估計及假設之不確定性，請參閱合併財務報表附註五(二)；非金融資產減
損之無形資產之會計項目說明，請參閱合併財務報表附註六(七)。

華園飯店集團之美國公司截至民國109 年12 月31 日之不動產、廠房及設備及無形資產金額為新台
幣3,916,723 仟元，佔合併資產總額56%。因近年度各類型住宿旅館林立，飯店產業競爭激烈，以
及新型冠狀病毒肺炎疫情影響下，管理階層辨認部分子公司之不動產、廠房及設備及對於無形資產
存有跡象顯示可能已發生減損，因此部分子公司估計未來現金流量及使用適當之折現率加以折現以

~122~

衡量現金產生單位之可回收金額，作為評估無形資產是否減損之依據，及部分子公司採用外部專家
工作以進行不動產、廠房及設備及無形資產之減損評估，管理階層委託之專家係以公允價值減處分
成本衡量不動產、廠房及設備及無形資產可回收金額。因前述未來現金流量之估計及專家出具之鑑
價報告涉及多項假設，可能導致對可回收金額之衡量結果影響重大，因此，本會計師將不動產、廠
房及設備及無形資產之減損評估為本年度查核重要事項。

因應之查核程序

本會計師對於上開關鍵查核事項已執行之主要因應程序如下：

1. 瞭解及評估管理階層對子公司估計未來 ~~五年現~~ 金流量之作業流程，包括檢視未來一年之營運計 畫與董事會核准一致。

2. 評估管理階層估計未來現金流量所使用關鍵假設之合理性。

3. 評估計算可回收金額所採用之各項參數及折現率 ~~等重大假設之~~ 合理性。

4. 取得管理階層委託之專家出具之鑑價報告，並評估該專家之獨立性、專業能力及適任能力。

5. 覆核鑑價報告內容以瞭解及評估該專家報告所使用之資料來源、評價方法及結論等之合理性。

其他事項–個體財務報告

華園飯店股份有限公司已編製民國109 年度及108 年度個體財務報表，並經本會計師出具無保
留意見之查核報告在案，備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨金融監督管理委員會認可之國際財務
報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表
編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估華園飯店集團繼續經營之能力、相關事項
之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算華園飯店集團或停止營業，或除清
算或停業外別無實際可行之其他方案。

華園飯店集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

~123~

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大
不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中華民國一般公認審計準
則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊
或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，
則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計
師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行 適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、 偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對 華園飯店集團內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使華園飯店集團繼 續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若 認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併 財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查 核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致華園飯店集團不再具有繼續經 營之能力。

5. 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表 達相關交易及事件。

6. 對於華園飯店集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示 意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團之查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於
查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會計
師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關
係及其他事項（包括相關防護措施）。

~124~

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對華園飯店集團民國109 年度合併財務報表查核之
關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極
罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響
大於所增進之公眾利益。

==> picture [290 x 237] intentionally omitted <==

~125~

	華	園 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司	園 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司	園 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司	園 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司	園 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
		合	併 資 產 負 債		表
		民國109 年及108 年12 月31 日
										單位：新台幣仟元
				109 年	12 月 31			日	108 年 12 月 31			日
	資 產		附註	金		額	%		金	額	%
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)		$		887,011		13	$	1,139,837		15
1136	按攤銷後成本衡量之金融資產－流	八
	動					973,505		14		998,986		13
1150	應收票據淨額	六(二)				-		-		1,438		-
1170	應收帳款淨額	六(二)				24,727		-		34,412		1
1200	其他應收款					823		-		3,232		-
1220	本期所得稅資產					69,938		1		25,283		-
130X	存貨	六(三)				1,029		-		1,096		-
1410	預付款項					10,987		-		8,830		-
1479	其他流動資產－其他					194		-		292		-
11XX	流動資產合計				1,968,214			28		2,213,406		29
	非流動資產
1600	不動產、廠房及設備	六(四)(七)
		(二十五)及八			3,947,433			56		4,279,580		56
1755	使用權資產	六(五)				112,412		2		118,349		2
1780	無形資產	六(六)(二十五)				664,991		9		750,664		10
1840	遞延所得稅資產	六(二十三)				317,815		5		192,672		2
1915	預付設備款					11,663		-		83,278		1
1920	存出保證金					10,040		-		8,273		-
1990	其他非流動資產－其他					192		-		203		-
15XX	非流動資產合計				5,064,546			72		5,433,019		71
1XXX	資產總計			$	7,032,760		100		$	7,646,425	100

(續 次 頁)

~126~

	華	園 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司	園 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司	園 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司	園 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司	園 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司	園 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
		合	併 資	產	負 債	表
		民國109 年及108			年12 月31 日
										單位：新台幣仟元
				109 年		12 月 31		日	108 年 12 月 31		日
	負債及權益		附註	金			額	%	金	額	%
	流動負債
2100	短期借款	六(八)及八			$	1,609,599		23	$	1,530,000	20
2110	應付短期票券	六(九)					130,000	2		130,000	2
2130	合約負債－流動	六(十六)					11,090	-		18,310	-
2150	應付票據						-	-		322	-
2170	應付帳款						3,712	-		3,020	-
2200	其他應付款	六(十)					67,336	1		111,411	2
2230	本期所得稅負債						18,949	-		1,370	-
2280	租賃負債－流動						6,451	-		5,664	-
2320	一年或一營業週期內到期長期負債	六(十一)及八					718,775	10		1,153,308	15
2399	其他流動負債－其他						3,000	-		2,654	-
21XX	流動負債合計					2,568,912		36		2,956,059	39
	非流動負債
2540	長期借款	六(十一)及八				2,997,564		43		2,822,208	37
2570	遞延所得稅負債	六(二十三)					262,719	4		332,231	4
2580	租賃負債－非流動						113,282	1		117,715	1
2610	長期應付票據及款項	六(四)					127,577	2		127,577	2
2645	存入保證金						755	-		1,370	-
25XX	非流動負債合計					3,501,897		50		3,401,101	44
2XXX	負債總計					6,070,809		86		6,357,160	83
	權益
	歸屬於母公司業主之權益
	股本	六(十三)
3110	普通股股本					1,104,856		16		1,104,856	15
	資本公積	六(十四)
3200	資本公積						2,169	-		2,169	-
	保留盈餘	六(十五)
3310	法定盈餘公積						82,561	1		82,561	1
3320	特別盈餘公積						71,161	1		71,161	1
3350	(待彌補虧損)未分配盈餘			(			182,800 ) (	2)		87,509	1
	其他權益
3400	其他權益			(			115,996 ) (	2) (		58,991) (	1)
31XX	歸屬於母公司業主之權益合計						961,951	14		1,289,265	17
3XXX	權益總計						961,951	14		1,289,265	17
	重大或有負債及未認列之合約承諾	九
3X2X	負債及權益總計				$	7,032,760		100	$	7,646,425	100

後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

==> picture [40 x 40] intentionally omitted <==

董事長：陳海尼

==> picture [41 x 43] intentionally omitted <==

經理人：陳海尼  會計主管：余素玲

~127~

華 園 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合  併  綜  合  損  益  表
民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元
(除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)

			109	109	年		度	108	年	度
	項目	附註	金		額	%		金	額	%
4000	營業收入	六(十六)		$	741,703	100		$	1,520,242	100
5000	營業成本	六(三)(二十一)
		(二十二)	(		228,018) (		31) (		232,551) (	15)
5900	營業毛利				513,685		69		1,287,691	85
	營業費用	六(六)(二十一)
		(二十二)
6200	管理費用		(		712,444 ) (		96) (		1,067,687) (	70)
6450	預期信用減損損失	十二(二)	(		667)		- (		354)	-
6000	營業費用合計		(		713,111) (		96) (		1,068,041) (	70)
6900	營業(損失)利益		(		199,426) (		27)		219,650	15
	營業外收入及支出
7100	利息收入	六(十七)			15,983		3		37,413	2
7010	其他收入	六(十八)			15,527		2		3,220	-
7020	其他利益及損失	六(十九)	(		185,729 ) (		25) (		31,609) (	2)
7050	財務成本	六(二十)	(		140,215) (		19) (		200,382) (	13)
7000	營業外收入及支出合計		(		294,434) (		39) (		191,358) (	13)
7900	稅前(淨損)淨利		(		493,860 ) (		66)		28,292	2
7950	所得稅利益(費用)	六(二十三)			223,551		30 (		32,984) (	3)
8200	本期淨損		($		270,309) (		36) ($		4,692) (	1)
	其他綜合損益
	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌
	換差額		($		71,256 ) (		10) ($		43,314) (	3)
8399	與可能重分類之項目相關之所得	六(二十三)
	稅				14,251		2		8,663	1
8300	本期其他綜合(損失)利益之稅後淨
	額		($		57,005) (		8) ($		34,651) (	2)
8500	本期綜合(損失)利益總額		($		327,314) (		44) ($		39,343) (	3)
	淨利歸屬於：
8610	母公司業主		($		270,309) (		36) ($		4,692) (	1)
	綜合(損)益總額歸屬於：
8710	母公司業主		($		327,314) (		44) ($		39,343) (	3)
	每股(虧損)盈餘	六(二十四)
9750	基本		($			2.45) ($				0.04)
9850	稀釋		($			2.45)($				0.04)
	後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：陳海尼		經理人：陳海尼					會計主管：余素玲
			~128~

108    年     度

民國108 年1 月1 日餘額
本期淨損
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
民國107 年度盈餘指撥及分配：
 法定盈餘公積
股票股息
現金股息
民國108 年12 月31 日餘額

109    年     度

民國109 年1 月1 日餘額
本期淨損
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
民國109 年12 月31 日餘額

附 註	華 園 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 合 併 權 益 變 動 表 民國109 年及108 年1 月1 日至12 歸 屬 於 母 公 保 普通股股本 資本公積－ 發行溢價 法定盈餘 公 積 $ 1,023,015 $ 2,169 $ 61,295 - - - - - - - - - - - 21,266 81,841 - - - - - $1,104,856 $ 2,169 $ 82,561 $1,104,856 $ 2,169 $ 82,561 - - - - - - - - - $1,104,856 $ 2,169 $ 82,561	華 園 飯 店 股 份 有 限 公 司 及	華 園 飯 店 股 份 有 限 公 司 及	華 園 飯 店 股 份 有 限 公 司 及	華 園 飯 店 股 份 有 限 公 司 及	子 公 司 月31 日 司 業 主 之	權 益	單位：新台幣仟元 合 計 $ 1,349,068 ( 4,692) ( 34,651) ( 39,343) - - ( 20,460) $ 1,289,265 $ 1,289,265 ( 270,309) ( 57,005) ( 327,314) $ 961,951
		合 併 權 益 變 動 表 民國109 年及108 年1 月1 日至12 屬 於 母 公	合 併 權 益 變 動 表 民國109 年及108 年1 月1 日至12
				於	母 公
				資本公積－ 發行溢價	保 法定盈餘 公 積 $ 61,295 - - - 21,266 - - $ 82,561 $ 82,561 - - - $ 82,561	留 盈 餘	國外營運機構財 務報表換算之兌 換 差 額
						特 別 盈 餘 公 積
六(十五) 六(十五)				$ 2,169 - - - - - - $ 2,169 $ 2,169 - - - $ 2,169

後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：陳海尼

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                             經理人：陳海尼                                      會計主管：余素玲
~129~

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華 園 飯	店 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司	店 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司	店 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 現 金 流 量		表
民國109 年及108 年1 月1 日至12 月31 日
					單位：新台幣仟元
	附註		109	年度108年度
營業活動之現金流量
本期稅前淨利		($		493,860 ) $	28,292
調整項目
不影響現金流量之收益費損項目
預期信用減損損失數	十二(二)			667	354
折舊費用	六(四)(五)(二十一)			210,080	207,332
攤銷費用	六(六)(二十一)			49,923	43,062
租賃修改利益	六(五)	(		16 )	-
利息費用	六(二十)			140,215	200,382
利息收入	六(十七)	(		15,983 ) (	37,413 )
處分不動產、廠房及設備利益	六(十九)			-(	62 )
非金融資產減損損失	六(七)(十九)			132,975	-
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據				1,438(	638 )
應收帳款				7,928(	1,819 )
其他應收款		(		355 ) (	358 )
存貨				67(	752 )
預付款項		(		2,157 ) (	830 )
其他流動資產－其他				98	6
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債—流動		(		7,084 )	8,193
應付票據		(		322 ) (	1,150 )
應付帳款				692(	2,872 )
其他應付款		(		36,839 )	16,012
其他流動負債－其他				346	877
營運產生之現金(流出)流入		(		12,187 )	458,616
收取之利息				18,716	37,403
支付之利息		(		142,725 ) (	196,006 )
退還之所得稅				5,187
支付之所得稅				-(	18,635 )
營業活動之淨現金(流出)流入		(		131,009)	281,378
投資活動之現金流量
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動價款	六(二十六)		$	-	49,196
取得按攤銷後成本衡量之金融資產－流動				-(	409,760 )
處分按攤銷後成本衡量之金融資產－流動				25,481	-
對事業之收購	六(二十五)			-(	2,045,468 )
取得不動產、廠房及設備	六(二十六)	(		3,464 ) (	8,595 )
處分不動產、廠房及設備				-	495
取得無形資產	六(六)			-(	1,804 )
預付設備款增加		(		105,227 ) (	83,278 )
存出保證金增加		(		2,111 ) (	1,367 )
其他非流動資產－其他減少				11	4
投資活動之淨現金流出		(		85,310) (	2,500,577)
籌資活動之現金流量
短期借款增加	六(二十七)			1,791,099	1,660,000
短期借款減少	六(二十七)	(		1,711,500 ) (	1,334,500 )
租賃本金償還	六(二十七)	(		4,730 ) (	2,118 )
舉借長期借款	六(二十七)			1,060,660	1,441,860
償還長期借款	六(二十七)	(		1,125,967 ) (	156,079 )
存入保證金(減少)增加		(		615 )	215
發放現金股利	六(十五)			- (	20,460)
籌資活動之淨現金流入				8,947	1,588,918
匯率變動對現金及約當現金之影響		(		45,454) (	31,030)
本期現金及約當現金減少數		(		252,826 ) (	661,311 )
期初現金及約當現金餘額	六(一)			1,139,837	1,801,148
期末現金及約當現金餘額	六(一)		$	887,011 $	1,139,837

後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

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董事長：陳海尼

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經理人：陳海尼

會計主管：余素玲

~130~

華園飯店股份有限公司及子公司
合 併 財 務 報 表 附 註
民國109年度及108年度

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

一、 公司沿革

• (一)華園飯店股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國48 年7 月奉准設立，主要 係經營觀光事業之旅社、附設餐廳及游泳池等有關業務。本公司股票自民國54 年2 月起在台灣證券交易所買賣。

• (二)本公司及子公司(以下統稱「本集團」)之主要營業活動，請參閱附註四(三)之 說明。

二、 通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國110年3月24日經董事會通過後發布。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

• 「 、

• (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱 金管會」)認可之新發布 修正後國際 財務報導準則之影響

• 下表彙列金管會認可之民國109 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及 修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會
              新發布/修正/修訂準則及解釋                    發布之生效日
國際會計準則第1 號及國際會計準則第8 號之修正「揭露倡議-重大
民國109 年1 月1 日
性之定義」
國際財務報導準則第3 號之修正「業務之定義」 民國109 年1 月1 日
國際財務報導準則第9 號、國際會計準則第39 號及國際財務報導準
民國109 年1 月1 日
則第7 號之修正「利率指標變革」

國際財務報導準則準則第16 號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金
民國109 年6 月1 日(註)
減讓」

註：金管會允許提前於民國109 年1 月1 日適用。

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響：

、 (二)尚未採用金管會認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國110年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及
修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋    發布之生效日
國際財務報導準則第4 號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第民國110 年1 月1 日
9 號之延長」

國際財務報導準則第9 號、國際會計準則第39 號、國際財務報導準民國110 年1 月1 日
則第7 號、國際財務報導準則第4 號及國際財務報導準則第16 號之
字二階段修正「利率指標變革」

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。

• 131 -

• (三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響 下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準 則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日
國際財務報導準則第3 號之修正「對觀念架構之索引」 民國111 年1 月1 日
國際財務報導準則第10 號及國際會計準則第28 號之修正「投 待國際會計準則理事會
 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 決定
國際財務報導準則第17 號「保險合約」 民國112 年1 月1 日
國際財務報導準則第17 號「保險合約」之修正 民國112 年1 月1 日
國際會計準則第1 號之修正「負債之流動或非流動分類」 民國112 年1 月1 日
國際會計準則第1 號之修正「會計政策之揭露」 民國112 年1 月1 日
國際會計準則第8 號之修正「會計估計之定義」 民國112 年1 月1 日
國際會計準則第16 號之修正「不動產、廠房及設備:達到預 民國111 年1 月1 日
 定使用狀態前之價款」
國際會計準則第37 號之修正「虧損性合約-履行合約之成本」 民國111 年1 月1 日
2018-2020 週期之年度改善 民國111 年1 月1 日

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。

四、 重大會計政策之彙總說明

編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策在
所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際財務
報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)編製。

(二)編製基礎

• 1.本合併財務報告係按歷史成本編製。

• 2.編製符合IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本集團的會 計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目， 或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請參閱附註五之說明。

(三) 合併基礎

• 1.合併財務報告編製原則

• (1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集團控 制之個體（包括結構型個體），當本集團暴露於來自對該個體之參與之變 動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能力影響該 等報酬時，本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控制之日起納入合 併財務報告，於喪失控制之日起終止合併。

• (2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已 作必要之調整，與本集團採用之政策一致。

• 132 -

• (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益；綜合損 益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益，即使因而導致非控制權益發生 虧損餘額。

• (4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易），係作為 權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與 所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。

• (5)當集團喪失對子公司之控制，對前子公司之剩餘投資係按公允價值重新衡 量，並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業或合資 之成本，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列於其 他綜合損益與該子公司有關之所有金額，其會計處理與本集團若直接處分 相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損 失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當喪失對子公司之控 制時，將該利益或損失自權益重分類為損益。

2.列入合併財務報告之子公司：

              所持股權百分比

投資公司名稱 華園飯店股份有限公司 HOLIDAY GARDEN INTERNATIONAL LTD. HOLIDAY GARDEN U.S.	子公司名稱 HOLIDAY GARDEN INTERNATIONAL LTD. 華園開發股份有限公司 HOLIDAY GARDEN U.S. HOLIDAY GARDEN SF CORP. HOLIDAY GARDEN SN CORP. HOLIDAY GARDEN NW CORP. HOLIDAY GARDEN VC CORP. HOLIDAY GARDEN WC CORP. HOLIDAY GARDEN EV CORP.	業務性質 投資 業務 飯店 經營 投資 業務 飯店 經營 飯店 經營 飯店 經營 飯店 經營 飯店 經營 飯店 經營	109 年12 月31 日 100 100 100 100 - 100 100 100 100	108 年12 月31 日 100 100 100 100 - 100 100 100 100	說明 註1 註2

• 註1：Holiday Garden SN CORP.已於民國108 年第三季完成清算程序。 註2：Holiday Garden EV CORP.於民國108 年第一季成立，並於民國108 年 第二季註資完成。

• 3.未列入合併財務報告之子公司：無此情事。

• 4.子公司會計期間不同之調整及處理方式：無此情事。

• 5.重大限制：無此情事。

• 6.對本集團具重大性之非控制權益之子公司：無此情事。

• 133 -

(四)外幣換算

• 本集團內每一個體之財務報告所列之項目，係以該個體營運所處主要經濟環境 之貨幣（即功能性貨幣）衡量。本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣「新 台幣」作為表達貨幣列報。

• 1.外幣交易及餘額

  • (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等交 易產生之換算差額認列為當期損益。

  • (2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調 整而產生之換算差額認列為當期損益。

  • (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負 債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損益； 屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價 調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非按公允價 值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。

  • (4)所有兌換損益在綜合損益表之「其他利益及損失」列報。

• 2.國外營運機構之換算

  • (1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體，其經營結果和財務狀況以下 列方式換算為表達貨幣：

    • A.表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率 換算；

    • B.表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算；及

    • C.所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。

  • (2)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時，係按比例將認列為其他綜 合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益。惟當本 集團即使仍保留對前子公司之部分權益，但已喪失對國外營運機構屬子公 司之控制，則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。

• (五) 資產負債區分流動及非流動之分類標準

• 1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：

  • (1)預期將於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。

  • (2)主要為交易目的而持有者。

  • (3)預期於資產負債表日後12 個月內實現者。

  • (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後至少12 個月交換或用以清償負債 受到限制者除外。

本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。

• 2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：

• (1)預期將於正常營業週期中清償者。

• 134 -

• (2)主要為交易目的而持有者。

• (3)預期於資產負債表日後12 個月內到期清償者。

• (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12 個月者。負債之條 款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致清償者，不影響其分 類。

本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

(六)約當現金

約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金且價
值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營運上之短
期現金承諾者，分類為約當現金。

(七)透過損益按公允價值衡量之金融資產

• 1.係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產。

• 2.本集團對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易 日會計。

• 3.本集團於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後續按公 允價值衡量，其利益或損失認列於損益。

• (八)按攤銷後成本衡量之金融資產

• 1.係指同時符合下列條件者：

  • (1)在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。

  • (2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通 在外本金金額之利息。

• 2.本集團對於符合交易慣例之按攤銷後成本衡量之金融資產係採用交易日會 計。

• 3.本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續採有效利息法按 攤銷程序於流通期間內認列利息收入，及認列減損損失，並於除列時，將其 利益或損失認列於損益。

• 4.本集團持有不符合約當現金之定期存款，因持有期間短，折現之影響不重大， 係以投資金額衡量。

(九)應收帳款及票據

• 1.係指依合約約定，已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權利之 帳款及票據。

• 2.屬未付息之短期應收帳款及票據，因折現之影響不大，本集團係以原始發票 金額衡量。

(十)金融資產減損

本集團於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產，考量所有合理且
可佐證之資訊(包括前瞻性者)後，對自原始認列後信用風險並未顯著增加者，按
12個月預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認列後信用風險已顯著增加
者，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失；就不包含重大財務組成部分之
應收帳款，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。

• 135 -

(十一)金融資產之除列

本集團於符合下列情況之一時，將除列金融資產：

• 1.收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。

• 2.移轉收取金融資產現金流量之合約權利，且業已移轉金融資產所有權之幾乎 所有風險及報酬。

• 3.移轉收取金融資產現金流量之合約權利，惟未保留對金融資產之控制。

• －

• (十二)出租人之租賃交易 營業租賃

營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因，於租賃期間內按直線法攤銷
認列為當期損益。

(十三)存貨

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本依加權平均法決定。比較成本與淨
變現價值孰低時，採逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售
價減除相關變動銷售費用後之餘額。

、 (十四)不動產 廠房及設備

• 1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資 本化。

• 2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團，且該項 目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。 被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損 益。

• 3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他按估 計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大，則 單獨提列折舊。

4.本集團於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行
檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所含之未來
經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日起依國際會計準則
第8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。各項
資產之耐用年限如下：
土地改良物 2 年 ~ 39 年
房屋及建築 2 年 ~ 55 年
水電設備 3 年 ~ 20 年
營業器具 1 年 ~ 25 年
其他設備 3 年 ~ 8 年

－ (十五)承租人之租賃交易 使用權資產/租賃負債

• 1.租賃資產於可供本集團使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租賃合約 係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時，將租賃給付採直線法於租賃期間 認列為費用。

• 2.租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本集團增額借款利率折現 後之現值認列，租賃給付包括固定給付，減除可收取之任何租賃誘因。後續

• 136 -

採利息法按攤銷後成本衡量，於租賃期間提列利息費用。當非屬合約修改造
成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負債，並將再衡量數調整使用
權資產。

• 3.使用權資產於租賃開始日按成本認列，成本包括租賃負債之原始衡量金額。 後續採成本模式衡量，於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩 者之較早者，提列折舊費用。當租賃負債重評估時，使用權資產將調整租賃 負債之任何再衡量數。

(十六)無形資產

• 1.商標及特許權

單獨取得之商標及特許權以取得成本認列，因企業合併所取得之商標及特許
權按收購日之公允價值認列。商標及特許權為有限耐用年限資產，依直線法
按估計耐用年限15年～22.6年攤銷。

• 2.其他無形資產

• 以取得成本為入帳基礎，按估計效益年數採直線法攤銷，攤銷年限為5 年～ 15 年。

(十七)非金融資產減損

本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收
金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公允價
值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。除商譽外，當以前年度已認列資產
減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加之資產
帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金
額。

• (十八)

係指向銀行借入之長、短期款項。本集團於原始認列時按其公允價值減除交易
成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額，採有效利息
法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。

• (十九)應付帳款及票據

• 1.係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而發 生之應付票據。

• 2.屬未付息之短期應付帳款及票據，因折現之影響不大，本集團係以原始 發票金額衡量。

• (二十)金融負債之除列

• 本集團於合約所載之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。

• (二十一)金融資產及負債之互抵

當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷，且意圖以
淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，始可將金融資產及金融負債
互抵，並於資產負債表中以淨額表達。

• (二十二)員工福利

• 1.短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時認
列為費用。

• 137 -

• 2.退休金

確定提撥計畫

對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為
當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內
認列為資產。

• 3.員工酬勞及董事酬勞 員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認列 為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則按會計 估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者，計算股數之基礎為董事會決 議日前一日收盤價。

• (二十三)所得稅

• 1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入 權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外，所 得稅係認列於損益。

• 2.本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家資產負債表日已立法或已 實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定 期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付 之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅，嗣盈餘 產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情 形，認列未分配盈餘所得稅費用。

• 3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於合併資 產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之商譽 所產生之遞延所得稅負債則不予認列，若遞延所得稅源自於交易（不包 括企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在交易當時未影響會計利 潤或課稅所得(課稅損失)，則不予認列。若投資子公司產生之暫時性差 異，本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差異很有可能於 可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日 已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅 負債清償時預期適用之稅率（及稅法）為準。

• 4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍 內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資 產。

• 5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以 淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅資產及當 期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負 債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納 稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現 資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及負債互抵。

• (二十四)股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告認列，
分派現金股利認列為負債，分派股票股利則認列為待分配股票股利，並於
發行新股基準日時轉列普通股。

• 138 -

(二十五)收入認列

• 1.本集團提供住宿及餐飲相關產品，銷貨收入於服務提供或商品交付予客 戶時認列。

• 2.銷貨收入以合約價格扣除估計價格減讓之淨額認列。

• 3.應收帳款於服務提供或商品交付予客戶時認列，因自該時點起本集團對 合約價款具無條件權利，僅須時間經過即可自客戶收取對價。

• (二十六)政府補助

• 政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件，且將可收到該 項補助時，按公允價值認列。若政府補助性質係補償本集團發生之費用， 則在相關費用發生期間依有系統之基礎將政府補助認列為當期損益。

(二十七)企業合併

• 1.本集團採用收購法進行企業合併。合併對價根據所移轉之資產、所產生 或承擔之負債及所發行之權益工具之公允價值計算，所移轉之對價包括 或有對價約定所產生之任何資產和負債之公允價值。與收購有關之成本 於發生時認列為費用。企業合併中所取得可辨認之資產及所承擔之負債， 按收購日之公允價值衡量。本集團以個別收購交易為基準，非控制權益 之組成部分屬現時所有權權益且其持有者有權於清算發生時按比例份額 享有企業淨資產者，選擇按收購日公允價值或按非控制權益占被收購者 可辨認淨資產之比例衡量；非控制權益之所有其他組成部分則按收購日 公允價值衡量。

• 2.移轉對價、被收購者非控制權益，及先前已持有被收購者之權益之公允 價值總額，若超過所取得可辨認資產及承擔之負債之公允價值，於收購 日認列為商譽；所取得可辨認資產及承擔之負債之公允價值，若超過移 轉對價、被收購者非控制權益，及先前已持有被收購者之權益之公允價 值總額，該差額於收購日認列為當期損益。

• (二十八)營運部門

本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致之方
式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

本集團編製本合併財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策，
並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設。
所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經驗及其他因
子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度
重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明：

• (一)會計政策採用之重要判斷

本集團無重大會計政策採用之重要判斷。

• (二)重要會計估計及假設

不動產、廠房及設備及無形資產減損評估

資產減損評估過程中，本集團需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業特性，
決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生之收益與費
損，任何由於經濟狀況之變遷或集團策略所帶來的估計改變均可能在未來造成
重大減損。

• 139 -

六、 重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

現金： 庫存現金及週轉金 支票存款及活期存款 約當現金： 定期存款	109 年12 月31 日 $ 1,667 468,542 470,209 416,802 $ 887,011	108 年12 月31 日 $ 2,241 561,320 563,561 576,276 $ 1,139,837

• 1.本集團往來之金融機構信用品質良好，且本集團與多家金融機構往來以分散 信用風險，預期發生違約之可能性甚低。

• 2.本集團於民國109 年及108 年12 月31 日持有之現金及約當現金因提供質押 用途受限制，已分類至攤銷後成本衡量之金融資產分別為$973,505 及 $998,986，並依流動性予以分類。

(二)應收票據及帳款淨額

$998,986，並依流動性予以分類。 應收票據及帳款淨額
應收票據 減：備抵呆帳 應收帳款 減：備抵呆帳 1.應收票據及帳款之帳齡分析如下： 未逾期及逾期1-30 天 逾期31-90 天 逾期91 天以上	109 年12 月31 日 $ - - $- $ 25,738 ( 1,011) $ 24,727 109 年12 月31 日 $ 18,692 6,050 996 $ 25,738		108 年12 月31 日 $ 1,438 - $ 1,438 $ 34,762 ( 350) $ 34,412 108 年12 月31 日 $ 32,111 3,761 328 $ 36,200
		$ 25,738

• 1.應收票據及帳款之帳齡分析如下：

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

• 2.民國109 年12 月31 日、108 年12 月31 日及108 年1 月1 日，本集團與客戶 合約之應收款(含應收票據)餘額分別為$25,738、$36,200 及$34,352。

• 3.本集團並未持有任何的擔保品。

• 4.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團應收票據 於民國109 年及108 年12 月31 日信用風險最大之暴險金額分別為$0 及$1,438； 最能代表本集團應收帳款於民國109 年及108 年12 月31 日信用風險最大之暴 險金額分別為$24,727 及$34,412。

• 5.相關應收票據及帳款信用風險資訊請參閱附註十二(二)。

• 140 -

(三)存貨

109 年12 月31 日
成本  備抵跌價損失 帳面金額
-
$        1,029  $            $        1,029
餐飲類及酒類等
108 年12 月31 日
成本  備抵跌價損失 帳面金額
-
$        1,096  $            $        1,096
餐飲類及酒類等

本集團民國109年度及108年度認列為費損之存貨成本分別為$13,710及
$20,143。

、 (四)不動產 廠房及設備

1.不動產、廠房及設備帳面價值資訊如下：

土地 土地改良物 房屋及建築 水電設備 營業器具 其他設備 未完工程及待驗設備	109 年12 月31 日 $ 1,313,710 59,225 2,198,603 11,990 341,333 5,344 17,228 $ 3,947,433	108 年12 月31 日 $ 1,357,541 67,423 2,516,868 14,910 309,798 3,122 9,918 $ 4,279,580

• 141 -

2.不動產、廠房及設備本期變動情形如下：

成 本 土地 土地改良物 房屋及建築 水電設備 營業器具 其他設備 未完工程及待驗設備 成 本 土地 土地改良物 房屋及建築 水電設備 營業器具 其他設備 未完工程及待驗設備			109	年		度		期末餘額 $ 1,313,710 94,770 3,486,126 40,155 1,094,490 9,271 17,228 $ 6,055,750 期末餘額 $ 1,357,541 99,761 3,629,155 39,989 988,105 6,456 9,918 $ 6,130,925
	期初餘額	本期增加額	企業合併取得	本期減少額 $ - - - - - - - ($ 5,841) 年		本期移轉額	匯率影響數
	$ 1,357,541 99,761 3,629,155 39,989 988,105 6,456 9,918	$ - - 440 166 909 339 -	$ - - - - - - -			$ - - 6,502 - 158,276 2,476 7,955 $ 175,209	($ 43,831) ( 4,991) ( 149,971) - ( 52,800) - 645 ($ 252,238)
	$ 4,620,459	$ 1,854	$ 1,636,220
			108			度
	期初餘額 $ 1,104,221 86,483 2,583,344 32,678 798,205 5,279 10,249	本期增加額	企業合併取得	本期減少額 $ - - - - ( 5,841) - - ($ 5,841)		本期重分類	匯率影響數
		$ - - 299 2,700 1,152 1,177 4,280	$ 276,331 15,819 1,125,147 - 218,923 - -		$ - - - 4,611 - - ( 4,611) $-		($ 23,011) ( 2,541) ( 79,635) - ( 24,334) - - ($ 129,521)
	$ 4,620,459	$ 9,608	$ 1,636,220

• 142 -

累計折舊及減損 土地改良物 房屋及建築 水電設備 營業器具 其他設備		109	年 度	年 度
	期初餘額 $ 32,338 1,112,287 25,079 678,307 3,334 $ 1,851,345	本期增加額 $ 5,006 216,034 3,086 111,299 593 $ 336,018	本期減少額 $ - - - - - ($ 5,408)	匯率影響數 ($ 1,799 ) ( 40,798) - ( 36,449) - ($ 79,046)	期末餘額 $ 35,545 1,287,523 28,165 753,157 3,927 $ 2,108,317

累計折舊及減損 土地改良物 房屋及建築 水電設備 營業器具 其他設備		108	年 度	年 度
	期初餘額 $ 28,195 1,048,788 22,141 589,286 2,703 $ 1,691,113	本期增加額 $ 4,972 80,500 2,938 111,143 631 $ 200,184	本期減少額 $ - - - ( 5,408) - ($ 5,408)	匯率影響數 ($ 829) ( 17,001) - ( 16,714) - ($ 34,544)	期末餘額 $ 32,338 1,112,287 25,079 678,307 3,334 $ 1,851,345

• 143 -

• 3.本集團依據民國102 年10 月28 日高市府都發規字第10234984600 號函文， 土地變更都市計畫由機關用地變更為商業用地申請分期繳納負擔代金，其 應繳納之代金總額為$212,628。本集團於民國102 年11 月繳納第一期款 $85,051，剩餘之第二、三期款應繳納金額分別為$63,788 及$63,789，其最 遲應於申請建照執照或變更使用執照核發前完成繳清，皆已於民國102 年 度估列入帳(民國109 年及108 年12 月31 日餘額皆表列「長期應付票據及 款項$127,577」)。

• 4.本集團不動產、廠房及設備於民國109 年度及108 年度均無借款成本資本 化之情事。

• 5.不動產、廠房及設備減損情形，請參閱附件六(七)之說明。

• 6.以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請參閱附註八之說明。

• 7.本集團於民國108 年4 月12 日採收購法取得之不動產、廠房及設備，請參 閱附註六(二十五)之說明。

• －

• (五) 租賃交易 承租人

  • 1.本集團租賃之標的資產包括建築物、運輸設備及多功能事務機，租賃合 約之期間介於2 到20 年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款 及條件，除租賃之資產不得用作借貸擔保，且轉租予第三人需取得出租 人同意外，未有加諸其他之限制。

  • 2.本集團承租之部分建物及公務車之租賃期間不超過12 個月及承租屬低價 值之標的資產為營業器具。

  • 3.本集團使用權資產於民國109 年度及108 年度變動情形如下：

1 月1 日 增添 折舊費用 處分 12 月31 日 1 月1 日 增添 折舊費用 12 月31 日	房屋 $ 118,253 2,813 ( 6,824) ( 2,726) $ 111,516 房屋 $ 125,329 - ( 7,076) $ 111,516	109 年 運輸設備 生財器具 $ - $ 96 1,013 - ( 141) ( 72) - - $ 872 24 108 年 運輸設備 生財器具 $ - $ 157 - 11 - ( 72) $- 96	合計 $118,349 3,826 ( 7,037) ( 2,726) $ 112,412 合計 $125,486 11 ( 7,148) $ 118,349

• 4.本集團於民國109 年度及108 年度使用權資產之增添分別為$3,826 及 $11。

144

5.與租賃合約有關之損益項目資訊如下：

影響當期損益之項目 租賃負債之利息費用 $ 屬短期租賃合約之費用 屬低價值資產租賃之費用 租賃修改利益 (	109 年度

• 6.本集團於民國109 年度及108 年度租賃現金流出總額分別為$8,317 及 $5,490。

(六)無形資產

商標及特許權 其他無形資產 1 月1 日 本期增添-源自單獨 本期增添-源自合併 本期攤銷 匯率影響數 12 月31 日 無形資產攤銷明細如下： 營業費用	109 年12 月31 日 $ 660,096 4,895 $ 664,991 109 年 $ 750,664 - - ( 49,923) ( 35,750) $ 664,991 109 年度 $ 49,923	108 年12 月31 日 $ 744,998 5,666 $ 750,664 108 年 $ 403,004 1,804 409,248 ( 43,062) ( 20,330) $ 750,664 108 年度 $ 43,062

本集團於民國108年4月12日採收購法取得之無形資產，請參閱附註六(二十五)
之說明。

(七) 非金融資產減損

• 1.本集團民國109 年度及108 年度所認列之減損損失分別計$132,975 及$0， 明細如下：

認列於當期損益
   109年度       108年度
減損損失-房屋及建築 -
$     132,975 $

145

• 2.上述減損損失按部門別予以揭露之明細如下：

認列於當期損益
   109年度       108年度
美國事業部-Holiday Garden EV -
$     132,975 $
CORP.

• 3.本集團於民國109 年度因新型冠狀病毒肺炎疫情影響，因而住房率下降， 致房屋及建築發生減損。本集團已將其帳面金額依可回收金額調整，並認 列減損損失$132,975。可回收金額係該不動產之公允價值減處分成本，依 收益法評估，該公允價值屬第三等級。

• (八)短期借款

借款性質 銀行信用借款 銀行擔保借款 利率區間	109 年12 月31 日 $ 90,000 1,519,599 $ 1,609,599 0.94%~1.62%	108 年12 月31 日 $ 75,000 1,455,000 $ 1,530,000 1.10%~1.90%

• 1.本集團銀行借款認列於損益之利息費用，請參閱附註六(二十)之說明。 2.上述短期借款之擔保品，請參閱附註八之說明。

• (九)應付短期票劵

應付商業本票 利率區間	109 年12 月31 日 $ 130,000 0.55%~0.90%	108 年12 月31 日 $ 130,000 0.60%~0.96%

上述應付短期票劵係由票劵公司等金融機構提供保證。

• (十)其他應付款

應付薪資 應付稅捐 應付利息 應付管理費 應付權利金 其他	109 年12 月31 日 $ 13,834 6,251 5,508 657 1,464 39,622 $ 67,336	108 年12 月31 日 $ 32,933 16,000 8,299 3,224 3,760 47,195 $ 111,411

146

(十一)長期借款

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 長期銀行借款 信用借款 自101 年9 月18 日至111 年9 月 18 日，並按月付息，另自104 年 12 月18 日開始，每季攤還，分 28 期償還。於109 年6 月簽立借 款償還遞延合約，至110 年3 月 以前只需支付利息、屆期依定額 按季平均攤還本金。 1.60% 擔保借款 自103 年6 月4 日至110 年6 月 4 日，並按月付息，另自104 年6 月4 日開始，每季攤還，分25 期 償還。該筆借款已於109 年9 月 提前清償完畢。 - 擔保借款 自104 年6 月1 日至111 年6 月 1 日，並按月付息，另自105 年6 月1 日開始，每季攤還，分25 期 償還。該筆借款已於109 年9 月 提前清償完畢。 - 信用借款 自108 年9 月20 日至111 年9 月 20 日，並按月攤還本金利息。 1.10% 擔保借款 註2、3 2.47% 擔保借款 註2、4 - 擔保借款 註2、5 2.51% 擔保借款 註2、6 4.48% 擔保借款 註2、7 - 擔保借款 註2、8 3.05% 擔保借款 註2、9 3.05% 擔保借款 註2、10 2.50% 擔保借款 註2、11 2.76% 信用借款 註12 1.00% 減：一年內到期之長期借款	擔保品 無 註1 註1 無 註1 註1 註1 註1 註1 註1 註1 註1 註1 無	109 年12 月31 日 $ 20,878 - - 11,667 374,797 - 530,655 387,392 - 34,522 587,143 1,306,662 428,882 53,741 3,716,339 ( 718,775) $ 2,997,564

147

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 長期銀行借款 信用借款 自101 年9 月18 日至111 年 9 月18 日，並按月付息，另 自104 年12 月18 日開始， 每季攤還，分28 期償還。 1.75% 擔保借款 自103 年6 月4 日至110 年6 月4 日，並按月付息，另自 104 年6 月4 日開始，每季攤 還，分25 期償還 1.90% 擔保借款 自104 年6 月1 日至111 年6 月1 日，並按月付息，另自 105 年6 月1 日開始，每季攤 還，分25 期償還 1.70% 信用借款 自108 年9 月20 日至111 年 9 月20 日，並按月攤還本金 利息。 1.38% 擔保借款 註2、3 4.16% 擔保借款 註2、4 4.56% 擔保借款 註2、5 4.46% 擔保借款 註2、6 4.16% 擔保借款 註2、7 4.56% 擔保借款 註2、8 4.56% 擔保借款 註2、9 4.56% 擔保借款 註2、10 4.00% 減：一年內到期之長期借款	擔保品 無 註1 註1 無 註1 註1 註1 註1 註1 註1 註1 註1	109 年12 月31 日 $ 22,978 38,895 28,000 18,333 410,126 354,497 565,431 386,742 111,286 36,795 625,751 1,376,682 3,975,516 ( 1,153,308) $ 2,822,208

• 註1：上述長期借款之擔保品，請參閱附註八之說明。

• 註2：借款財務比率維持承諾，請參閱附註九(二)之說明。

• 註3：此項借款期間為5 年，借款利率採浮動利率，子公司自民國106 年3 月起， 每月固定償還本金美金130,000 元，民國110 年2 月借款期間屆滿時，一

148

次償還其他剩餘借款金額。子公司已於民國109年2月簽訂展期合約，展
期期間為1年，借款利率採浮動利率，每月固定償還本金美金130,000元，
民國111年2月借款期間屆滿時，一次償還其他剩餘借款金額。子公司另
於民國109年5月簽立借款償還遞延合約，至民國110年4月以前只需支
付利息，遞延償還之本金待借款期間屆滿時一併償還。

• 註4：此項借款期間為4.5 年，借款利率採浮動利率，子公司自民國105 年7 月 起，每月固定償還本金美金31,560 元，民國109 年12 月借款期間屆滿時， 一次償還其他剩餘借款金額。子公司已於民國109 年7 月簽訂新借款合約 償還該筆借款。

• 註5：此項借款期間為4.25 年，借款利率採浮動利率，子公司自民國105 年7 月起，每月固定償還本金美金50,946 元，民國109 年10 月借款期間屆滿 時，一次償還其他剩餘借款金額。子公司已於民國109 年3 月簽訂新借款 合約償還該筆借款，借款期間為7 年，借款利率採浮動利率，子公司自民 國109 年4 月起，每月固定償還本金美金41,944 元，民國116 年3 月借 款期間屆滿時，一次償還其他剩餘借款金額。子公司另於民國109 年6 月 簽立借款償還遞延合約，至民國109 年11 月以前只需支付利息，遞延償 還之本金待借款期間屆滿時一併償還。

• 註6：此項借款期間為3.7 年，借款利率採浮動利率，民國110 年2 月借款期間 屆滿時，一次償還剩餘借款金額。子公司已於民國109 年2 月簽訂展期合 約，展期期間為1 年，借款利率採浮動利率，民國111 年2 月借款期間屆 滿時，一次償還其他剩餘借款金額。

• 註7：此項借款期間為3.5 年，借款利率採浮動利率，子公司自民國106 年7 月 起，每月固定償還本金美金9,600 元，民國109 年12 月借款期間屆滿時， 一次償還其他剩餘借款金額。子公司已於民國109 年7 月簽訂新借款合約 償還該筆借款。

• 註8：此項借款期間為3.67 年，借款利率採浮動利率，子公司自民國107 年1 月起，每月固定償還本金美金3,029 元，民國110 年8 月借款期間屆滿時， 一次償還其他剩餘借款金額。子公司另於民國109 年6 月簽立借款償還遞 延合約，至民國109 年11 月以前只需支付利息，遞延償還之本金待借款 期間屆滿時一併償還。

• 註9：此項借款期間為5 年，借款利率採浮動利率，子公司自民國107 年3 月起， 每月固定償還本金美金51,260 元，民國112 年2 月借款期間屆滿時，一 次償還其他剩餘借款金額。子公司另於民國109 年6 月簽立借款償還遞延 合約，至民國109 年11 月以前只需支付利息，遞延償還之本金待借款期 間屆滿時一併償還。

• 註10:此項借款期間為7 年，借款利率採浮動利率，子公司自民國108 年5 月起， 每月固定償還本金美金10,000 元，民國115 年4 月借款期間屆滿時，一次 償還其他剩餘借款金額。子公司另於民國109 年5 月簽立借款償還遞延合 約，至民國110 年4 月以前只需支付利息，遞延償還之本金則自民國110 年5 月起，改以每月固定償還本金美金$94,887 元，民國115 年4 月借款 期間屆滿時，一次償還其他剩餘借款金額。

• 註11:此項借款期間為5 年，借款利率採浮動利率，子公司自民國109 年7 月起，

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• 每月固定償還本金美金37,862 元，民國114 年7 月借款期間屆滿時，一 次償還其他剩餘借款金額。

• 註12:此項借款期間為2 年，借款利率採固定利率，子公司為因應新型冠狀病毒 肺炎疫情影響，於民國109 年4 月向Small Business Administration(SBA) 申請薪資保護貸款計畫(Paycheck Protection Program) ，本金共 $54,911(美金1,887 仟元)，已於民國109 年5 月1 日動撥。 主要條件如下:

• (1)自借款豁免結果確認前，不用償還本金及利息。

• (2)依據現行美國薪資保護貸款計畫，企業可在24週的豁免覆蓋期內用以 支付營業費用，更可於豁免覆蓋期結束後10個月內向SBA 申請貸款豁 免。符合條件者，將可獲得全額或部分貸款豁免。

  • 截至民國109年12月31日，子公司尚未向SBA 申請豁免。

• 本集團銀行借款認列於損益之利息費用，請參閱附註六（二十）之說明。

(十二)退休金

• 1.(1)自民國94 年7 月1 日起，本公司及國內子公司依據「勞工退休金條例」， 訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司及國內子公司 就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月 按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付 依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方 式領取。

• (2)民國109 年度及108 年度，本公司及國內子公司依上開退休金辦法認列 之退休金成本分別為$2,946 及$2,807。

• 2.子公司採確定提撥制度，即依當地政府規定按月提撥退休金，並計入當期費 用。民國109 年度及108 年度子公司依相關退休金辦法認列之退休金成本分 別為$631 及$1,533。

(十三)股本

• 1.截至民國109 年12 月31 日止，本公司額定資本總額為$1,500,000，實收資 本額則為$1,104,856，分為110,486 仟股，每股面額新台幣10 元。本公司 已發行股份之股款均已收訖。

本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下：

1 月1 日 盈餘轉增資 12 月31 日	109 年 110,486 - 110,486	單位：仟股 108 年 102,302 8,184 110,486

• 2.本公司於民國108 年6 月19 日經股東會決議以盈餘$81,841 轉增資發行新股 8,184 仟股，該項增資業已於民國108 年7 月26 日經金融監督管理委員會核

150

准，並已辦理變更登記完竣。

(十四)資本公積

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本
公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例
發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，
每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資
本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

• (十五)保留盈餘

1. 依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘時，除應先依法提撥應納營利 事業所得稅、彌補歷年虧損，如尚有餘額，依法提列法定盈餘公積百分 之十，但法定盈餘公積已達公司資本總額時不在此限，另依法提列或迴 轉特別盈餘公積後，併同期初未分配盈餘為股東累積可分配盈餘，由董 事會擬具盈餘分派議案，提請股東會決議分派之。前項可分配盈餘提撥 10%以上分派股息及股東紅利，其中現金股利不低於股東股息及股東紅利 總額之10%。

本公司董事會三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數之決議，將
應分派股息及紅利、資本公積或法定盈餘公積之全部或一部以發放現金
之方式為之，並報告股東會，不適用前項應經股東會決議之規定。

• 2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金 外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分 之二十五之部分為限。

• 3.(1)本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘 額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。

• (2)首次採用IFRSs 時，民國101 年4 月6 日金管證發字第1010012865 號函提列之特別盈餘公積，本公司於嗣後使用、處分或重分類相關資 產時，就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉，前述相關資產若為投 資性不動產時，屬土地部分於處分或重分類時迴轉，屬土地以外之部 分，則於使用期間逐期迴轉。

• 4.本公司民國109 年度及108 年度認列為分配與業主之股息分別為$0 及 $102,301。本公司民國109 年度為累積虧損，尚無可供分配之盈餘。

151

 (十六)營業收入

客戶合約之收入	109 年度 $ 741,703	108 年度 $ 1,520,242

1.客戶合約收入之細分

        本集團之收入可細分為下列主要產品線及地理區域：

109 年度 外部客戶合約收入 108 年度 外部客戶合約收入		臺灣	其他收入 $ 7,322 其他收入 $ 8,371	美國 客房收入 $ 612,865 美國 客房收入 $ 1,330,699	合計 $ 741,703 合計 $ 1,520,242
	客房收入 $ 82,263	餐飲收入 $ 39,253 臺灣
	客房收入 $ 130,153	餐飲收入 $ 51,019

民國109年度本集團營運因新型冠狀病毒肺炎疫情影響，造成本集團營業
收入減少。截至查核報告日止，因仍受到新型冠狀病毒後續控制情況影響，
其對營業收入之影響金額尚未能合理估計。

2.合約負債

其對營業收入之影響金額尚未能合理估計。 2.合約負債	其對營業收入之影響金額尚未能合理估計。 2.合約負債	其對營業收入之影響金額尚未能合理估計。 2.合約負債	其對營業收入之影響金額尚未能合理估計。 2.合約負債	其對營業收入之影響金額尚未能合理估計。 2.合約負債
本集團認列客戶合約收入相關之合約負債如下： 109 年12 月31 日 108 年12 月31 日 合約負債： 合約負債-客房 服務合約 $ 5,668 $ 13,275 合約負債-餐飲 服務合約 5,422 5,035 $ 11,090 $ 18,310 期初合約負債本期認列收入： 109 年度 合約負債期初餘額本期認列收入 客房服務合約 $ 13,275 $ 餐飲服務合約 5,035 $ 18,310 $ (十七)利息收入 109 年度 銀行存款利息 $ 4,073 $ 按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入 11,910 $ 15,983 $					108 年1 月1 日 $ 7,030 3,341 $ 10,371 108 年度 7,030 3,341 10,371 108 年度 17,456 19,957 37,413
			$ 13,275 5,035 $ 18,310 109 年度 13,275 $ 5,035 18,310 $ 109 年度 4,073 $ 11,910 15,983 $
			109 年度 13,275 5,035 18,310 109 年度 4,073 11,910 15,983
		$
		$
		$		$
		$		$

152

(十八)其他收入

租金收入 政府補助收入 其他收入-其他	109 年度 $ 2,050 9,142 4,335 $ 15,527	108 年度 $ 2,073 - 1,147 $ 3,220

本集團於民國109年第二季及第四季依「交通部觀光局辦理觀光旅館業及旅
館業員工薪資補貼要點」及「交通部觀光局辦理觀光旅館業及旅館業必要營
運負擔補貼作業執行要點」向交通部觀光局申請補助經費，經審查核定通過
後，於民國109年度認列政府補助收入為$9,142，並無尚未達成之條件及其
他或有事項。

(十九)其他利益及損失

處分不動產、廠房及設備利益 外幣兌換損失 非金融資產減損損失 其他損失	109 年度 $ - ( 52,476) ( 132,975) ( 278) ($ 185,729)	109 年度 $ - ( 52,476) ( 132,975) ( 278) ($ 185,729)
	(	(

(二十)財務成本

利息費用 銀行借款 租賃負債利息	109 年度 $ 138,198 2,017 $ 140,215	108 年度 $ 198,288 2,094 $ 200,382

(二十一)費用性質之額外資訊

員工福利費用 不動產、廠房及設備折舊費用 使用權資產折舊費用 無形資產攤銷費用	109 年度 $ 269,592 203,043 7,037 49,923	108 年度 $ 366,299 200,184 7,148 43,062

153

(二十二)員工福利費用

薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用	109 年度 $ 220,539 44,609 3,577 867 $ 269,592	108 年度 $ 312,731 48,061 4,340 1,167 $ 366,299

• 1.依本公司章程規定，應以當年度獲利狀況，以0.1%至1%分派員工酬勞 及以當年度獲利狀況不高於百分之一分派董事酬勞。但公司尚有累積虧 損時，應予彌補。

• 2.本公司民國109 年度及108 年度員工酬勞及董事酬勞估列金額均為$0。 經董事會決議之民國108 年度員工酬勞及董酬勞與民國108 年度財務報 告認列之員工酬勞$0 及董事酬勞$0 之差異分別為$1 及$0，已調整於109 年度之損益。

• 本公司董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測 站查詢。

(二十三)所得稅

• 1.所得稅(利益)費用

• (1)所得稅(利益)費用組成部分:

當期所得稅： 當期所得產生之所得稅 未分配盈餘加徵 以前年度所得稅低(高)估數 當期所得稅總額 遞延所得稅： 暫時性差異之原始產生及迴轉 所得稅(利益)費用 2)與其他綜合損益相關之 國外營運機構換算差額		109 年度 $ 19,780 - ( 855) 18,925 ( 242,476) ($ 223,551) 得稅金額: 109 年度 ($ 14,251)		108 年度 $ 44,148 4,570 249 48,967 ( 15,983) $ 32,984 108 年度 ($ 8,663)
		(		(

• (2)與其他綜合損益相關之所得稅金額:

154

2.所得稅(利益)費用與會計利潤關係：

稅前淨損按法定稅率計算之所得稅(註) 按稅法規定調整項目之所得稅影響數 按稅法規定免課稅之所得 以前年度所得稅(高)低估數 未分配盈餘加徵 所得稅(利益)費用	109 年度 ($ 226,302) 5,434 ( 1,828) ( 855) - $ 223,551	108 年度 ($ 23,038) 51,203 - 249 4,570 $ 32,984

註：適用稅率之基礎係按相關國家所得適用之稅率計算。

• 3.因暫時性差異及課稅損失而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下：

遞延所得稅資產: 暫時性差異： 國外營運機構兌換差 額 未實現兌換損失 未休假獎金 無形資產攤提財稅差 異 美國州稅稅額影響數 未實現應付利息 未實現應付費用 課稅損失 遞延所得稅負債: 暫時性差異： 海外權益法認列投資 利益 折舊費用提列財稅差 異 無形資產攤提財稅差 異 未實現土地增值稅準 備					109 年							12 月31 日
			$ ( ( (	認列於 損益 - 10,502 19) 27) 19,615) 16,075 4,478 163,231 174,625 49,552 24,144 5,845) - 67,851) 242,476	認列於其他 綜合淨利 $ 14,251 - - - - - 14,251 - - - - - $ 14,251	匯率 處分待出售 影響數 群組 $ - $ - - - - - - - ( 473) - ( 582) - ( 162) - ( 10,983) ( 51,533)
												22,387 14,311 239 - 3,549 15,493 4,316 257,520
						( 12,200) (				51,533)		317,815
			(				- 1,451 210 -			- - - - - 51,533)	( 142,745) ( 20,872) ( 5,635) ( 93,467)
			(				1,661				( 262,719)
			$			($ 10,539) ($					($ 55,096)

155

遞延所得稅資產: 暫時性差異： 國外營運機構兌 換差額 未實現兌換損失 未休假獎金 折舊費用提列財 稅差異 無形資產攤提財稅 差異 美國州稅稅額影響 數 課稅損失 遞延所得稅負債: 暫時性差異： 未實現兌換利益 海外權益法認列投 資利益 折舊費用提列財稅 差異 未實現土地增值稅 準備 美國州稅稅額影響 數			108 年				12 月31 日 8,136 3,809 258 - 27 23,637 156,805 192,672 - ( 192,297) ( 46,467) ( 93,467) - ( 332,231) ($ 139,559)
	1 月1 日 $ 6,891 - 212 18,157 51 - 95,003 120,314 ( 2,110) ( 184,639) - ( 93,467) ( 2,088) ( 282,304) ($ 161,990)	認列於 損益 ($ 7,418) 3,809 46 ( 18,269) ( 24) 24,370 64,824 67,338 2,110 ( 7,658) ( 47,909) - 2,102 ( 51,355) ($ 15,983)	認列於其他 綜合淨利 ($ 8,663) - - - - - ( 8,663) - - - - - - ($ 8,663)	匯率 影響數 $ - - - 112 - ( 733) ( 3,022) ( 3,643) - - 1,442 - ( 14) ( 1,428) $ 2,215		處分待出售 群組 $ - - - - - - - - - - - - - $-

註：子公司民國106年度課稅損失申請退稅前2年度課稅所得。

• 4.本公司尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相關金額如 下：

				109 年12 月31	109 年12 月31	日
	發生年度 102 年度 103 年度 104 年度 105 年度 106 年度 107 年度 108 年度 109 年度	申報數/核定數 重新核定數 重新核定數 核定數 核定數 核定數 核定數 申報數 預計申報數			尚未 抵減金額 $ 14,300 $ 3,003 $ 9,018 $ 26,590 $ 72,817 $ 56,901 $ 40,604 $ 45,556 $ 268,789	未認列遞延 所得稅資產部分 $ - - - - - - - - $-	最後 扣抵年度
							112 年度 113 年度 114 年度 115 年度 116 年度 117 年度 118 年度 119 年度

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                                      108 年12 月31 日

發生年度 申報數/核定數 102 年度 重新核定數 103 年度 重新核定數 104 年度 核定數 105 年度 核定數 106 年度 申報數 107 年度 申報數 108 年度 預計申報數	可扣抵金額 $ 14,300 $ 3,003 $ 9,018 $ 26,590 $ 72,817 $ 56,901 $ 40,958 $223,587	尚未 抵減金額	$	未認列遞延 所得稅資產部分 $ - - - - - - - -	最後 扣抵年度 112 年度 113 年度 114 年度 115 年度 116 年度 117 年度 118 年度
		$ 14,300 $ 3,003 $ 9,018 $ 26,590 $ 72,817 $ 56,901 $ 40,958 $ 223,587

• 5.子公司-美國子公司尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所 得稅資產相關金額如下：

			109 年12 月31 日	可扣抵年度 註 註
發生年度 108 年度 109 年度	申報數/核定數 申報數 預計申報數	可扣抵稅額 $ 86,253 113,134 $ 199,387	尚未 未認列遞延 抵減稅額 所得稅資產稅額
			$ 86,253 $ - 113,134 -
			$ 199,387 $-

			108 年12 月31 日	可扣抵年度 104~126 年度 無扣抵期限
發生年度 106 年度 108 年度	申報數/核定數 申報數 預計申報數	可扣抵稅額	尚未 未認列遞延 抵減稅額 所得稅資產稅額
		$ 56,773 52,856	$ 55,665 $ - 52,856 -
		$ 109,629	$ 108,521 $-

註：民國109年度因新型冠狀病毒肺炎疫情而通過之CARES Act，民國
107、108及109三個年度發生之課稅損失可前抵5年或無限期後抵。

• 6.子公司-華園開發股份有限公司尚未使用之課稅損失之有效期限及未 認列遞延所得稅資產相關金額如下：

                                   109 年12 月31 日

發生年度 106 年度 107 年度 108 年度 109 年度	申報數/核定數 核定數 核定數 申報數 預計申報數	可扣抵金額 $ 436 12,843 4,413 4,187 $ 21,879	尚未 抵減金額 $ 436 12,843 4,413 4,187 $ 21,879	未認列遞延 所得稅資產金額 $ - - - -	最後 扣抵年度 116 年度 117 年度 118 年度 119 年度
				$-

157

                                   108 年12 月31 日

			108 年12 月31 日	108 年12 月31 日
發生年度 106 年度 107 年度 108 年度 本公司 每股虧	申報數/核定數 申報數 申報數 預計申報數 營利事業所得 損		可扣抵金額 尚未 抵減金額 $ 436 $ 436 13,045 12,843 4,552 4,552 $ 17,831 $ 17,831 稅業經稅捐稽徵機關核定至 109 年 度		未認列遞延 所得稅資產金額 $ - - -
					$
					$	-
					民國1
			稅後金額	加權平均流通 在外仟股數

• 7.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國106 年度。

• (二十四)每股虧損

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基本每股盈餘
歸屬於母公司普通
股股東之本期淨損 ($        4,692)       110,486  ($        0.04)

上述加權平均流通在外股數，業已依民國107年度盈餘轉增資比例追溯
調整。

(二十五)企業合併

• 1.本集團於民國108 年4 月12 日以現金$2,045,468(美金66,250 仟元) 購入Hyatt Place Emeryville 飯店，主要在美國經營飯店有關之業 務。本集團預期收購後可加強在此等市場之地位。

• 2.收購Hyatt Place Emeryville 飯店所支付之對價、所取得之資產和 承擔之負債在收購日之公允價值之資訊如下：

收購對價 現金 取得可辨認資產及承擔負債之公允價值 不動產及設備 無形資產 可辨認淨資產總額 商譽	108 年4 月12 日 $ 2,045,468 $ 1,636,220 409,248 2,045,248 $-

158

• 3.本集團自民國108 年4 月12 日合併Hyatt Place Emeryville 飯店， 該飯店貢獻之營業收入及稅前淨利分別為$291,958 及$2,805，若假設 該飯店自民國108 年1 月1 日即已納入合併，則本集團之營業收入為 $1,626,370。

(二十六)現金流量補充資訊

1.僅有部分現金支付之投資活動：

	109 年度			108 年度
購置不動產、廠房及設備	$ 1,854		$	9,608
加：期初其他應付款-地目變更代	127,577			127,577
金(表列「長期應付票據及款
項」)
期初應付設備款(表列「其他	1,610			597
應付款」)
減：期末其他應付款-地目變更代	( 127,577)		(	127,577)
金(表列「長期應付票據及款
項」)
期末應付設備款(表列「其他
應付款」)		-	(	1,610)
本期支付現金	$ 3,464		$	8,595
	109 年度			108 年度
處分透過損益按公允價值衡量之
金融資產價款	$	-	$	-
加：期初其他應收款		-		47,785
匯率影響數		-		1,411
本期收取現金	$ 49,196		$	49,196

          2.不影響現金流量之投資活動：

    109年度         108年度
預付設備款轉列
   不動產、廠房及設備 -
$      175,209 $

159

(二十七)來自籌資活動之負債之變動

1 月1 日 籌資現金流量之變動 其他非現金之變動 (註) 匯率變動之影響 12 月31 日 1 月1 日 籌資現金流量之變動 其他非現金之變動 (註) 匯率變動之影響 12 月31 日			109 年	109 年	來自籌資活動之負債總額 $ 5,758,895 9,562 1,084 ( 193,870)
	短期借款 $ 1,530,000 79,599 - -	應付短期票券 $ 130,000 - - -	租賃負債 長期借款 $ 123,379 $ 3,975,516 ( 4,730) ( 65,307) 1,084 - - ( 193,870) $ 119,733 $ 3,716,339 108 年
	$ 1,609,599	$ 130,000			$ 5,575,671
	短期借款 $ 1,204,500 325,500 - -	應付短期票券	租賃負債 $ 125,486 ( 2,118) 11 - $ 123,379	長期借款 $ 2,793,286 1,285,781 - ( 103,551) $ 3,975,516	來自籌資活動之負債總額 $ 4,253,272 1,609,163 11 ( 103,551)
		$ 130,000 - - -
	$ 1,530,000	$ 130,000			$ 5,758,895

      註：係因使用權資產增加、處分及租賃修改所產生之非現金之變動。

七、 關係人交易

主要管理階層薪酬資訊

     109 年度         108 年度
短期員工福利 $         3,332 $         21,047

八、 質押之資產

本集團之資產提供擔保明細如下：

資產項目 土地及土地改良物 房屋及建築 營業器具 定期存款(表列「按攤銷後 成本衡量之金融資產-流動」) 活期存款(表列「按攤銷後 成本衡量之金融資產-流動」)		帳面價值	帳面價值	帳面價值	擔保用途 短期及長期借款 短期及長期借款 長期借款 短期借款 禮券履約保證
		109 年12 月31 日 $ 1,372,935 2,180,219 324,080 971,578 1,927 $ 5,219,187		108 年12 月31 日 $ 1,424,964 2,504,235 291,003 997,129 1,857 $ 5,219,187

160

九、 重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有事項

無此情事。

• (二)承諾事項

• 1.子公司購入Clementine Inn Anaheim、TownePlace Suites Newark Silicon Valley、Embassy Suites Valencia、Holiday Inn Express Walnut Creek 及Hyatt Place Emeryville 目前皆委由Interstate 公司經營，依雙方簽 訂之合約(合約到期日期分別為民國113 年11 月19 日、110 年8 月31 日、 110 年8 月31 日、111 年6 月22 日及115 年4 月11 日)約定，子公司每月 須支付Interstate 公司管理費用及績效獎金，其計算方式係依合約約定之 條件一定比率估算之。

• 2.子公司依與Interstate 公司簽訂之管理合約約定，須依營業收入總額之一定 比率按月提撥於專戶用以購置或修繕有關之資產(辦公室除外)，若該專戶不 足支付與飯店有關資產之購置或修繕，則子公司須另提撥足額之金額存入該 戶。

• 3.子公司-HOLIDAY GARDEN NW CORP.與Marriott 公司簽訂權利金合約，依合 約規定， TownePlace Suites Newark Silicon Valley 截至民國119 年3 月31 日止，因使用Marriott 公司之管理維護系統而須依客房收入總額之 一定比例支付權利金予Marriott 公司。

• 4.子公司-HOLIDAY GARDEN VC CORP.與Hilton 公司簽訂權利金合約，依合約 規定，Embassy Suites Valencia 截至民國119 年9 月10 日止，因使用Hilton 公司之管理維護系統而須依客房收入總額之一定比例支付權利金予Hilton 公司。

• 5.子公司- HOLIDAY GARDEN WC CORP.與IHG 公司簽訂權利金合約，依合約規 定，Holiday Inn Express Walnut Creek 截至民國120 年7 月11 日止，因 使用IHG 公司之管理維護系統而須依客房收入總額之一定比例支付權利金 予IHG 公司。

• 6.子公司- HOLIDAY GARDEN EV CORP.與Hyatt 公司簽訂權利金合約，依合約 規定，Hyatt Place Emeryville 截至民國130 年11 月21 日止，因使用Hyatt 公司之管理維護系統而須依客房收入總額之一定比例支付權利金予Hyatt 公司。

• 7.子公司-HOLIDAY GARDEN SF CORP.於民國105 年2 月11 日與CTBC BANK CO.,LTD. 簽訂長期借款合約，總授信額度為美金 31,000 仟元，子公司 -HOLIDAY GARDEN SF CORP.並於授信期間承諾財務結構應維持利息保障倍 數不低於1.3 倍，子公司-HOLIDAY GARDEN SF CORP.於民國109 年2 月5

161

日與CTBC BANK CO.,LTD.協商調整民國108年單一年度應維持利息保障倍
數不低於1倍。子公司-HOLIDAY GARDEN SF CORP.於民國109年5月15日
與CTBC BANK CO.,LTD.協商，豁免民國109年單一年度應維持利息保障倍
數不低於1.3倍之規定。

• 8.子公司-HOLIDAY GARDEN NW CORP. 於民國 109 年 07 月24 日與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD.簽訂長期借款合約，總授信額度為美金15,331 仟 元，子公司-HOLIDAY GARDEN NW CORP.並於授信期間承諾財務結構應維持 利息保障倍數不低於1.15 倍。子公司-HOLIDAY GARDEN NW CORP.於民國110 年2 月17 日與FIRST COMMERCIAL BANK, LTD.協商，協議民國111 年度開 始應維持利息保障倍數不低於1.15 倍之規定。

• 9.子公司-HOLIDAY GARDEN VC CORP. 於民國109 年 03 月06 日與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD.簽訂長期借款合約，總授信額度為美金24,850 仟 元，子公司-HOLIDAY GARDEN VC CORP.並於授信期間承諾財務結構應維持 利息保障倍數不低於1.15 倍。子公司-HOLIDAY GARDEN VC CORP.於民國110 年2 月17 日與FIRST COMMERCIAL BANK, LTD.協商，豁免民國109 年度及 110 年度應維持利息保障倍數不低於1.15 倍之規定。

10. 子公司-HOLIDAY GARDEN WC CORP. 於民國 105 年 8 月29 日與 FIRST COMMERCIAL BANK, LTD.簽訂長期借款合約，總授信額度為美金23,300 仟 元，子公司－HOLIDAY GARDEN WC CORP.並於授信期間承諾財務結構應維 持利息保障倍數不低於1.15 倍。子公司-HOLIDAY GARDEN WC CORP.於民 國110 年2 月17 日與FIRST COMMERCIAL BANK, LTD.協商，豁免民國109 年度及110 年度應維持利息保障倍數不低於1.15 倍之規定。

• 11.子公司-HOLIDAY GARDEN EV CORP.於民國108 年4 月12 日與CTBC BANK CO.,LTD.簽訂長期借款合約，總授信額度為美金 46,000 仟元，子公司 -HOLIDAY GARDEN EV CORP.並於授信期間承諾財務結構應維持利息保障倍 數不低於1.2 倍。子公司-HOLIDAY GARDEN EV CORP.於民國109 年5 月15 日與CTBC BANK CO.,LTD.協商，豁免民國109 年單一年度應維持利息保障 倍數不低於1.2 倍之規定。

• 12.截至民國109 年及108 年12 月31 日止，本集團已簽約之未完工程及預付 設備款購買總價款分別為$198,661 及$159,294 ，尚未認列金額分別為 $39,278 及$71,769。

• 十、 重大之災害損失

無此情形。

• 十一、 重大之期後事項

• 無此情形。

• 十二、 其他

162

(一)資本管理

本集團之資本管理目標，係為保障集團能繼續經營，維持最佳資本結構以降
低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本集團可能會
調整支付予股東之股息金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產以降低
債務。與產業慣例一致，本集團以負債佔資產比例控管資本。
本集團之策略係維持一個平穩之負債佔資產比，比率如下：

總負債 總資產 負債佔資產比	109 年12 月31 日 $ 6,070,809 $ 7,032,760 86	108 年12 月31 日 $ 6,357,160 $ 7,646,425 83

(二)金融工具

1.金融工具之種類

1.金融工具之種類
金融資產 按攤銷後成本衡量之金融資產 現金及約當現金 按攤銷後成本衡量之金融資產 應收票據 應收帳款 其他應收款 存出保證金 金融負債 按攤銷後成本衡量之金融負債 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 其他應付款 長期借款(包含一年內到期) 長期應付票據及款項 存入保證金 租賃負債		109 年12 月31 日 $ 887,011 973,505 - 24,727 823 1,040 $ 1,896,106 $ 1,609,599 130,000 - 3,712 67,336 3,716,339 127,577 755 $ 5,655,318 $ 119,733		108 年12 月31 日 $ 1,139,837 998,986 1,438 34,412 3,232 8,273 $ 2,186,178 $ 1,530,000 130,000 322 3,020 111,411 3,975,516 127,577 1,370 $ 5,879,216 $ 123,379

2.非以公允價值衡量之金融工具

本集團非以公允價值衡量之金融工具，包括現金及約當現金、按攤銷後
成本衡量之金融資產、應收票據、應收帳款、其他應收款、存出保證金、

163

短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、其他應付款、租賃負
債、長期借款(含一年內到期之長期借款)、長期應付票據及款項及存入
保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值。

• 3.風險管理政策

• (1)本集團日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險(包括匯率風 險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。

• (2)風險管理工作由本集團財務部按照核准之政策執行。本集團財務部透 過與集團內各營運單位密切合作，以負責辨認、評估與規避財務風 險。

• 4.重大財務風險之性質及程度

• (1)市場風險

匯率風險

• A.本集團係跨國營運，因此受相對與本公司及各子公司功能性貨幣不 同的交易所產生之匯率風險，主要為美元。相關匯率風險來自未來 之商業交易及已認列之資產與負債。

• B.本集團管理階層已訂定政策，規定集團內各公司管理相對其功能性 貨幣之匯率風險。各公司應透過集團財務部就其整體匯率風險進行 避險。

• C.本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣為 新台幣、子公司之功能性貨幣為美元)，故受匯率波動之影響，具 重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

164

                                 109 年12 月31 日
  帳面金額                    敏感度分析
 外幣(仟元)        匯率        (新台幣)   變動幅度     損益影響   影響其他綜合損益
(外幣:功能性貨幣)

金融資產

 貨幣性項目
   美金：新台幣 $     35,157         28.48  $  1,001,271  1% $     10,013  $              -

                                 108 年12 月31 日
   帳面金額                    敏感度分析
 外幣(仟元)        匯率        (新台幣)   變動幅度      損益影響  影響其他綜合損益
(外幣:功能性貨幣)
金融資產

貨幣性項目

   美金：新台幣 $     35,354         29.98  $  1,059,910  1% $     10,599  $            -

• 165 -

• D.民國109 年度及108 年度本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響之全部 兌換損失(含已實現及未實現)彙總金額分別為$52,476$31,649。

價格風險

本集團未有重大商品價格風險。

現金流量及公允價值利率風險

• A.本集團之利率風險來自按浮動利率之短期及長期借款，使集團暴露於現 金流量利率風險。於民國109 年及108 年12 月31 日，本集團按浮動利 率之借款主要為新台幣及美元計價。

• B.本集團之借款係採攤銷後成本衡量，依據合約約定每年利率會重新訂價， 因此本集團暴露於未來市場利率變動之風險。

• C.當借款利率上升或下跌1%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國 109 年及108 年度之稅前淨利將分別減少或增加$53,259 及$55,055，主 要係因浮動利率借款導致利息費用隨之變動所致。

(2)信用風險

• A.本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務 而導致本集團財務損失之風險，主要來自交易對手無法清償按收款條件 支付之應收帳款。

• B.本集團係以集團角度建立信用風險之管理。依內部明定之授信政策，集團 內各營運個體與每一新客戶訂定付款及提供勞務服務之條款與條件前，須 對其進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過 往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。

• C.本集團採用IFRS 9 提供之前提假設，當合約款項按約定之支付條款逾期 超過30 天，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加。

• D.本集團採用IFRS 9 提供之前提假設，當合約款項按約定之支付條款逾 期超過90 天，視為已發生違約。

• E.本集團按授信條件將對客戶之應收票據及應收帳款分組，採用簡化作法 以損失率為基礎估計預期信用損失。

• F.本集團對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之 損失率，以估計應收票據及應收帳款的備抵損失，民國109 年及108 年 12 月31 日之準備矩陣如下：

109 年12 月31 日 預期損失率 帳面價值總額 108 年12 月31 日 預期損失率 帳面價值總額	未逾期 及逾期1-30 天 0.34% $ 18,692 未逾期 及逾期1-30 天 0.59% $ 32,111	逾期31-90 天 0.81% $ 6,050 逾期31-90 天 1.06% $ 3,761	逾期91 天以上 100.00% $ 996 逾期91 天以上 100.00% $ 328	合計 $ 25,738 合計 $ 36,200

• 166 -

G.本集團採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下：

1 月1 日 提列減損損失 匯率影響數 12 月31 日	109 年 $ 350 667 ( 6) $ 1,011	108 年 $ - 354 ( 4) $ 350

(3)流動性風險

• A.現金流量預測是由集團內各營運個體執行，並由集團財務部予以彙總。集 團財務部監控集團流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運 需要，並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度。

• B.各營運個體所持有之剩餘現金，在超過營運資金之管理所需時，將轉撥回 集團財務部。集團財務部則將剩餘資金投資於附息之活期存款、支票存款 及定期存款，其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性，以因應上 述預測並提供充足之調度水位。於民國109 年及108 年12 月31 日，本集 團持有貨幣市場部位分別為$885,344 及$1,137,596 可即時產生現金流量以 管理流動性風險。

• C.下表係本集團之非衍生金融負債，按相關到期日予以分組，非衍生金融負 債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之 合約現金流量金額係未折現之金額。

109 年12 月31 日 非衍生金融負債： 短期借款 應付短期票券 應付帳款 其他應付款 租賃負債 長期借款(包含一年內到期) 長期應付票據及款項 存入保證金	1 年以內 $ 1,611,948 130,000 3,712 67,336 8,411 808,883 - 393	1~2 年 $ - - - - 8,386 902,169 - -	2 年以上 $ - - - - 121,022 2,341,606 127,577 362

• 167 -

108 年12 月31 日 非衍生金融負債： 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 其他應付款 租賃負債 長期借款(包含一年內到期) 長期應付票據及款項 存入保證金	1 年以內 $ 1,532,085 130,000 322 3,020 111,411 7,694 1,318,209 - 525	1~2 年 $ - - - - - 8,500 938,875 - 368	2 年以上 $ - - - - - 127,260 2,250,386 127,577 477

十三、 附註揭露事項

• (一)重大交易事項相關資訊

• 1.資金貸與他人：請詳附表一。

• 2.為他人背書保證：無此情事。

• 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)： 無此情事。

• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之 二十以上：無此情事。

• 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上： 無此情事。

• 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上： 無此情事。

• 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 無此情事。

• 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

• 請詳附表二。

• 9.從事衍生性金融商品交易：無此情事。

• 10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額： 請詳附表三。

(二)轉投資事業相關資訊

 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：
 請詳附表四。

• 168 -

(三)大陸投資資訊

• 1.基本資料：無此情事。

• 2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大 交易事項：無此情事。

• (四)主要股東資訊

   主要股東資訊：請詳附表五

十四、部門資訊

• (一)一 般性資訊

• 本集團係以地區別之角度經營業務及制定決策；故管理階層亦依此一模式 用以辨認應報導部門。

本集團共有兩個應報導部門:台灣事業部及美國事業部。台灣事業部主要係
經營觀光事業之旅社、附設餐廳及游泳池等有關業務；美國事業部係經營
觀光事業之旅社。

• (二)部門資訊的衡量

   本集團依據各營運部門之營業損益作為評估績效之基礎。

• (三)部門資訊

提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：

收入 外部客戶收入 部門損益 利息收入 公司一般收入 利息費用 公司其他利益及損失 稅前淨利 部門資產 公司一般資產 資產合計 折舊及攤銷費用 資本支出金額 部門負債		109 年 度	109 年 度	合計 $ 741,703 ($ 199,426) 15,983 15,527 ( 140,215) ( 185,729) ($ 493,860) $ 3,947,433 3,085,327 $ 7,032,760 $ 260,003 $ 1,854 $ 6,070,809
	台灣事業部 $ 128,838 ($ 42,505) $ 695,701 $ 35,355 $ 1,854 $ 2,292,783	美國事業部 $ 612,865 $ 156,921 $ 3,251,732 $ 224,648 $- $ 3,778,026	調整及沖銷 $- $- $- $- $- $-

• 169 -

收入 外部客戶收入 部門損益 利息收入 公司一般收入 利息費用 公司其他利益及損失 稅前淨利 部門資產 公司一般資產 資產合計 折舊及攤銷費用 資本支出金額 部門負債		108 年 度	108 年 度	合計 $ 1,520,242 $ 219,650 37,413 3,220 ( 200,382) ( 31,609) $ 28,292 $ 4,279,580 3,366,845 $ 7,646,425 $ 250,394 $ 9,608 $ 6,357,160
	台灣事業部 $ 189,543 ($ 7,420) $ 722,166 $ 37,520 $ 9,608 $ 2,344,396	美國事業部 $ 1,330,699 $ 227,070 $ 3,557,414 $ 212,874 $- $ 4,012,764	調整及沖銷 $- $- $- $- $- $-

(四)部門損益之調節資訊

上述(三)應報導部分之相關資訊合計金額以及其他重大項目資訊揭露業與
本公司財務報告之稅前損益、資產、負債及相關對應項目之金額相符，係採
一致之衡量方式。

(五)產品別及勞務別之資訊

• 請參閱附註六(十六)。

• (六)地區別資訊

  本集團民國109年度及108年度地區別資訊如下：

           109 年度                         108 年度

     收入       非流動資產        收入       非流動資產
美國 $      612,865  $    3,928,577  $    1,330,699  $    4,391,560
台灣        128,838         808,114         189,543         840,514
$      741,703  $    4,736,691  $    1,520,242  $    5,232,074

(七)重要客戶資訊

 本集團民國109年度及108年度，來自每一客戶之收入均未達綜合損益表金
 額之10%，故不適用。

• 170 -

華園飯店股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國109 年1 月1 日至12 月31 日

附表一 編號 （註1） 貸出資金 之公司 貸與對象 往來項目 （註2） 是否 為關 係人 本期 最高金額 （註3） 1 Holiday Garden International Ltd. Holiday Garden U.S. 應收關係 企業款項 是 $ 1,448,560 2 Holiday Garden U.S. Holiday Garden NW CORP. 應收關係 企業款項 是 240,870 2 Holiday Garden U.S. Holiday Garden VC CORP. 應收關係 企業款項 是 194,610 2 Holiday Garden U.S. Holiday Garden WC CORP. 應收關係 企業款項 是 584,820 2 Holiday Garden U.S. Holiday Garden WC CORP. 應收關係 企業款項 是 64,980 2 Holiday Garden U.S. Holiday Garden EV CORP. 應收關係 企業款項 是 94,950 2 Holiday Garden U.S. Holiday Garden EV CORP. 應收關係 企業款項 是 953,680 3 Holiday Garden SF CORP. Holiday Garden VC CORP. 應收關係 企業款項 是 154,200 3 Holiday Garden SF CORP. Holiday Garden U.S. 應收關係 企業款項 是 387,516	期末餘額 （註8） 實際動支 金額 $ 1,448,560 $ 1,054,242 240,870 92,520 194,610 46,260 584,820 429,370 64,980 64,980 94,950 31,650 953,680 559,362 154,200 154,200 387,516 387,516	利率區間	資金貸 與性質 （註4） 短期融 通資金 短期融 通資金 短期融 通資金 短期融 通資金 短期融 通資金 短期融 通資金 短期融 通資金 短期融 通資金 短期融 通資金	業務 往來金額 （註5） $ - - - - - - - - -	有短期融通 資金必要之 原因（註6）	單位：新台幣仟元 (除特別註明者外) 提列備抵 損失金額 擔保品 對個別對象 資金貸與限 額（註7） 資金貸與 總限額 （註7） 備註 名稱 價值 $ - 無 $ - $ 9,633,495 $19,266,990 註9 - 無 - 767,738 1,535,475 註9 - 無 - 767,738 1,535,475 註9 - 無 - 767,738 1,535,475 註9 - 無 - 767,738 1,535,475 註9 - 無 - 767,738 1,535,475 註9 - 無 - 767,738 1,535,475 註9 - 無 - 988,665 1,977,330 註9 - 無 - 988,665 1,977,330 註9
		年息6.5% 年息3.0% 年息3.0% 年息6.5% 年息3.0% 年息6.5% 年息6.5% 年息3.0% 年息3.0%			營運週轉 購置飯店 購置飯店 購置飯店 購置飯店 營業週轉 購置飯店 購置飯店 營運週轉

• 註1：編號欄之說明如下：

• (1) 本公司輸入0。

• (2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號，同一公司編碼應相同。

• 註2：帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等科目，如屬資金貸與性質者均須輸入此欄位。

• 註3：累計當年度至申報月份止資金貸與他人之最高餘額。

• 註4：資金貸與性質應填列屬有業務往來者或屬有短期融通資金之必要者。

• 註5：資金貸與性質屬有業務往來者，應輸入業務往來金額。

• 註6：資金貸與性質屬有短期融通資金之必要者，應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途，例如：償還借款、購置設備、營業週轉...等。

• 註7：應輸入公司依資金貸與他人作業程序，所訂定對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總限額，並於備註欄說明資金貸與個別對象及總限額之計算方法。

• 註8：應輸入迄申報月份止仍有效之資金貸與他人額度/金額。（若公開發行公司依據處理準則第14 條第1 項將資金貸與逐筆提董事會決議，雖尚未撥款，仍應將董事會決議金額列入公告餘額，以揭露其承擔風險； 惟嗣後資金償還，則應揭露其償還後餘額，以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14 條第2 項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用， 仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額，雖嗣後資金償還，惟考量仍可能再次撥貸，故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。）

• 註9：依本公司資金貸與他人作業程序規定，本公司對直接及間接持有表決權股份百分之百之國外子公司間從事資金貸與，個別貸與金額以不超過貸與公司淨值7.5 倍為限，總貸與金額以不超過貸與公司淨值15 倍為 限，貸與期限以不超過15 年為限。

• 171 -

華園飯店股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國109 年1 月1 日至12 月31 日

附表二

單位：新台幣仟元

(除特別註明者外)

帳列應收款項之公司 Holiday Garden International Ltd. Holiday Garden U.S. Holiday Garden SF CORP. Holiday Garden SF CORP. Holiday Garden U.S. Holiday Garden WC CORP.	交易對象名稱	關係	應收關係人款項餘額 （註1）	週轉率	逾期應收關係人款項 金額 處理方式 $ - - - - - - - - - - - -	應收關係人款項期 後收回金額 $ - - - - - -	提列備抵損失金額 $ - - - - - -
					金額 $ - - - - - -
	Holiday Garden U.S. Holiday Garden WC CORP. Holiday Garden U.S. Holiday Garden VC CORP. Holiday Garden EV CORP. Holiday Garden SF CORP.	註3 註3 註3 註3 註3 註3	其他應收款：1,031,261 其他應收款：452,974 其他應收款：367,392 其他應收款：142,400 其他應收款：576,293 其他應收款：129,096	註4 註4 註4 註4 註4 註4

• 註1：請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。 註2：實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，有關實收資本額百分之二十之交易金額規定，以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。 註3：該被投資公司與交易對象皆為本公司之子公司。

註4：主要係其他應收款，故不適用於週轉天數之計算。

• 172 -

華園飯店股份有限公司及子公司 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國109 年1 月1 日至12 月31 日

附表三

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

附表三	單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)
編號 (註1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係 (註2)	交易往來情形 科目 金額 交易條件 佔合併總營收或總資產 之比率 (註3) 其他應收款 $ 1,031,261 依雙方約定辦理 14.66% 利息收入 65,306 依雙方約定辦理 8.80% 其他應收款 12,816 依雙方約定辦理 0.18% 其他收入 13,298 依雙方約定辦理 1.79% 其他應收款 12,816 依雙方約定辦理 0.18% 其他收入 13,298 依雙方約定辦理 1.79% 其他應收款 12,816 依雙方約定辦理 0.18% 其他收入 13,298 依雙方約定辦理 1.79% 其他應收款 12,816 依雙方約定辦理 0.18% 其他收入 13,298 依雙方約定辦理 1.79% 其他應收款 8,544 依雙方約定辦理 0.12% 其他收入 8,865 依雙方約定辦理 1.20% 其他應收款 26,641 依雙方約定辦理 0.38% 其他應收款 85,440 依雙方約定辦理 1.21% 其他應收款 452,974 依雙方約定辦理 6.44% 利息收入 26,743 依雙方約定辦理 3.61% 其他應收款 42,720 依雙方約定辦理 0.61% 其他應收款 576,293 依雙方約定辦理 8.19% 利息收入 36,494 依雙方約定辦理 4.92% 其他應收款 367,392 依雙方約定辦理 5.22% 利息收入 11,436 依雙方約定辦理 1.54% 其他應收款 142,400 依雙方約定辦理 2.02% 其他應收款 51,002 依雙方約定辦理 0.73% 其他應收款 19,539 依雙方約定辦理 0.28% 其他應收款 129,096 依雙方約定辦理 1.84% 其他應收款 98,592 依雙方約定辦理 1.40%
1 Holiday Garden International Ltd. Holiday Garden U.S. (3) 1 Holiday Garden International Ltd. Holiday Garden U.S. (3) 1 Holiday Garden International Ltd. Holiday Garden SF CORP. (3) 1 Holiday Garden International Ltd. Holiday Garden SF CORP. (3) 1 Holiday Garden International Ltd. Holiday Garden NW CORP. (3) 1 Holiday Garden International Ltd. Holiday Garden NW CORP. (3) 1 Holiday Garden International Ltd. Holiday Garden VC CORP. (3) 1 Holiday Garden International Ltd. Holiday Garden VC CORP. (3) 1 Holiday Garden International Ltd. Holiday Garden WC CORP. (3) 1 Holiday Garden International Ltd. Holiday Garden WC CORP. (3) 1 Holiday Garden International Ltd. Holiday Garden EV CORP. (3) 1 Holiday Garden International Ltd. Holiday Garden EV CORP. (3) 2 Holiday Garden U.S. Holiday Garden SF CORP. (3) 2 Holiday Garden U.S. Holiday Garden NW CORP. (3) 2 Holiday Garden U.S. Holiday Garden WC CORP. (3) 2 Holiday Garden U.S. Holiday Garden WC CORP. (3) 2 Holiday Garden U.S. Holiday Garden EV CORP. (3) 2 Holiday Garden U.S. Holiday Garden VC CORP. (3) 2 Holiday Garden U.S. Holiday Garden EV CORP. (3) 3 Holiday Garden SF CORP. Holiday Garden VC CORP. (3) 3 Holiday Garden SF CORP. Holiday Garden U.S. (3) 3 Holiday Garden SF CORP. Holiday Garden U.S. (3) 4 Holiday Garden VC CORP. Holiday Garden SF CORP. (3) 5 Holiday Garden NW CORP. Holiday Garden SF CORP. (3) 6 Holiday Garden WC CORP. Holiday Garden SF CORP. (3) 7 Holiday Garden EV CORP. Holiday Garden SF CORP. (3)

• 173 -

• 註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明， 編號之填寫方法如下：

• ( 1 )母公司填0。

• ( 2 )子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。

• 註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司對子公司之交易，若母公司已揭露，則子公司部分無須重複揭露； 子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另ㄧ子公司無須重複揭露)：

• ( 1 )母公司對子公司。

• ( 2 )子公司對母公司。

• ( 3 )子公司對子公司。

註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

• 註4：本表之重要交易往來情形係彙列交易金額達五百萬元或母公司實收資本額百分之二十以上者。

• 174 -

附表四

華園飯店股份有限公司及子公司

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國109 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

投資公司名稱 被投資公司名稱 （註1、2） 所在地區 主要營業項 目

原始投資金額 期末持有 被投資公司本期 損益 （註2(2)） 本期認列之投資損益 （註2(3)） 備註 本期期末 去年年底 股數 比 率 帳面金額

華園飯店股份有限公司 華園開發股份有限公司 台灣 經營觀光事 業之旅館 華園飯店股份有限公司 Holiday Garden International Ltd. 百慕達群島 投資業務 Holiday Garden International Ltd. Holiday Garden U.S. 美國 投資業務 Holiday Garden U.S. Holiday Garden SF CORP. 美國 經營觀光事 業之旅館 Holiday Garden U.S. Holiday Garden NW CORP. 美國 經營觀光事 業之旅館 Holiday Garden U.S. Holiday Garden VC CORP. 美國 經營觀光事 業之旅館 Holiday Garden U.S. Holiday Garden WC CORP. 美國 經營觀光事 業之旅館 Holiday Garden U.S. Holiday Garden EV CORP. 美國 經營觀光事 業之旅館

$ 65,000 $ 65,000 6,500,000 100 $ 47,849 ($ 2,676) ($ 2,676) 本公司之 子公司 642,980 848,895 12,000 100 1,284,466 ( 247,756) ( 247,756) 本公司之 子公司 251,291 251,291 18,000 100 102,365 ( 355,581) ( 355,581) 該公司之 子公司 84,662 84,662 170,000 100 131,822 8,479 8,479 該公司之 子公司 81,250 81,250 150,000 100 39,479 ( 15,518) ( 15,518) 該公司之 子公司 81,250 81,250 150,000 100 ( 13,501) ( 32,787) ( 32,787) 該公司之 子公司 80,700 80,700 150,000 100 ( 156,838 ) ( 83,112) ( 83,112) 該公司之 子公司 77,188 77,188 150,000 100 ( 163,066 ) ( 208,795) ( 208,795) 該公司之 子公司

• 註1：公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者，有關國外被投資公司資訊之揭露，得僅揭露至該控股公司之相關資訊。

• 註2：非屬註1 所述情形者，依下列規定填寫：

• （1）「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄，應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫，並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司）。

• （2）「被投資公司本期損益」乙欄，應填寫各被投資公司之本期損益金額。

• （3）「本期認列之投資損益」乙欄，僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額，餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時，應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。

• 175 -

華園飯店股份有限公司及子公司
主要股東資訊
民國109年12月31 日
附表五
	股份
主要股東名稱	持股股數	持股比例
穎川國際企業股份有限公司	21,427,377	19.39%
國泰世華商業銀行受託保管芝柏有限公司投資專戶	10,908,482	9.87%
國泰世華商業銀行受託保管艾思迪西有限公司投資專戶	10,485,338	9.49%
國泰世華商業銀行受託保管真道控股有限公司投資專戶	10,361,288	9.37%
國泰世華商業銀行受託保管東西控股有限公司投資專戶	8,748,960	7.91%

• 176 -

柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項評估

一、財務狀況-合併

（一）財務狀況之檢討與分析

      （增減金額達壹仟萬元以上且變動比例達20%以上者）

單位：新台幣仟元

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年 度 項 目	109 年度	108 年度	差 異
			金 額	%
流 動 資 產	1,968,214	2,213,406	-245,192	-11.08
不動產、廠房及設備	3,947,433	4,279,580	-332,147	-7.76
無 形 資 產	664,991	750,664	-85,673	-11.41
其 他 資 產	452,122	402,775	49,347	12.25
資 產 總 額	7,032,760	7,646,425	-613,665	-8.03
流 動 負 債	2,568,912	2,956,059	-387,147	-13.10
非 流 動 負 債	3,501,897	3,401,101	100,796	2.96
負 債 總 額	6,070,809	6,357,160	-286,351	-4.50
歸屬於母公司業主之 權 益	961,951	1,289,265	-327,314	-25.39
股 本	1,104,856	1,104,856	－	－
資 本 公 積	2,169	2,169	－	－
保 留 盈 餘	(29,078)	241,231	-270,309	-112.05
其 他 權 益	(115,996)	(58,991)	-57,005	96.63
庫 藏 股 票	-	－	－	－
非 控 制 權 益	-	－	－	－
權 益 總 額	961,951	1,289,265	-327,314	-25.39
差異原因之說明： 1. 資產總額不動產、廠房及設備和無形資產減少原因為Holiday Garden EV CORP. 提列減損損失所致。 2. 其他權益增加原因為累積換算調整數所致。

• 177 -

二、經營結果之檢討與分析-合併

（一）經營結果比較分析：

• （增減金額達壹仟萬元以上且變動比例達20%以上者）

單位：新台幣仟元

項 目	109年度	108年度	增(減)金額	變動比例%
營 業 收 入	741,703	1,520,242	(778,539)	(51.21)
營 業 毛 利	516,685	1,287,691	(771,006)	(59.88)
營 業 損 益	(199,426)	219,650	(419,076)	(190.79)
營業外收入及支出	(294,434)	(191,358)	(103,076)	53.87
稅 前 淨 利	(493,860)	28,292	(522,152)	(1,845.58)
繼續營業單位本期淨利	(270,309)	(4,692)	(265,617)	5,661.06
停 業 單 位 損 失	－	－	－	－
本期淨利（損）	(270,309)	(4,692)	(265,617)	5,661.06
本期其他綜合損益 （ 稅 後 淨 額 ）	(57,005)	(34,651)	(22,354)	64.51
本期綜合損益總額	(327,314)	(39,343)	(287,971)	731.95
淨利歸屬於母公司業主	(270,309)	(4,692)	(265,617)	5,661.06
淨利歸屬於非控制權益	－	－	－	－
綜合損益總額歸屬於 母 公 司 業 主	(327,314)	(39,343)	(287,971)	731.95
綜合損益總額歸屬於 非 控 制 權 益	－	－	－	－
每 股 盈 餘	(2.45)	(0.04)	(2.41)	6,025
說明分析: 1. 營業收入、營業毛利、營業損益較去年減少原因為新型冠狀病毒肺炎疫情影 響導致。 2. 營業外收入及支出增加原因為外幣兌換損失及利息支出增加所致。

（二）營業毛利變動分析：無

• 178 -

• 三、現金流量之檢討分析-合併 （一）現金流量分析

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• （二）現金淨流量各項目前後期變動達50%，且其變動金額達實收 資本額5%以上者。

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• 籌資 活動淨現金流量：因購買美國新飯店所致。

• （三）現金不足額之補救措施及流動性分析：不適用

• （四）未來一年現金流動性分析：

單位：新台幣仟元
預計全年來自 現金剩餘 現金不足額之補救措施
期初現金預計全年現
營業活動淨現 (不足)數額
餘  額(1) 金流出量(3) 投資計劃 理財計劃
金流量(2)( 1 ) + ( 2 ) - ( 3 )
887,011 $      0 $11,512 $  875,499 － －

• 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：無

• 五、最近年度轉投資政策及獲利或虧損之主要原因與其改善計

• 劃及未來一年投資計劃

單位：新台幣仟元

說明 項目	金額	政策	獲利或虧損之主要原因	改善計畫	未來其他 投資計畫
Holiday Garden International Ltd.	(247,756) (109 年度)	海外控 股公司	透過Holiday Garden International 在美國 投資之孫公司所投資之 加州Clementine Hotel & Suites Anaheim 等旅 館之營業虧損	本公司仍加 強各項控 管，獲取更 大利潤	無

• 179 -

六、風險事項及評估

• (1)利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措 施：

  • 1.本公司從事之短期及長期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變 動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動，本公司將與往來銀行持 續維持良好互動關係，取得優惠貸款條件，將利率波動影響利息費用 之風險最小化。

  • 2.近來美金、日幣匯率波動度大，但本公司旅客以國內團及大陸團 居多，故對本公司的影響有限。

  • 3.在物價節節上揚的壓力下，本公司將以大量採購來降低進貨成本以因 應通貨膨脹。

• (2)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商 品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施： 公司禁止從事高風險、高槓桿之投資；對於資金貸與他人及背書 保證之對象，只限於50%轉投資之關係企業，截至刊印日目前為 止，無資金貸予情形，本公司目前為止亦禁止操作衍生性商品之 交易。

• (3)未來研發計畫及預計投入之研發費用： 本公司為服務業，目前無此計劃。

• (4)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措 施：

  • 行政院金融監督管理委員會已於98 年5 月14 日發佈上市上櫃公 司應自102 年起依IFRS(International Financial Reporting Standards 國際會計準則主要架構及重要會計準則規範)編製財 務報告，本公司已採用IFRS 編製財務報告。

• (5)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施： 數年來，網路訂房已成新的趨勢，除佈局多家網路訂房公司、加 強該項業務之擴展、訓練相關業務人員，爭取公司最大的業務 量。

• (6)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施： 本公司一向秉持客人至上、服務第一為最優先，讓客人有賓至如 歸的感覺，遇有任何客訴情形，必適時修正改進，保持守法、守 信的公司形象，善盡環保責任的經營理念而默默耕耘。

• (7)進行併購之預期效益及可能風險及因應措施： 本公司併購政策一向保守，亦採量力而為、不額外舉債的措施、 預期效益可期、風險最低的情況下，才會進行併購。

• (8)擴充廠房之預期效益及可能風險及因應措施：

• 180 -

本公司土地利用率已滿，目前無增擴飯店計劃。

• (9)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施： 本公司為服務業，進貨及銷貨之對象均十分分散且來源管道均 多元，銷售一向採取業務人員及與旅行社的合作，故本公司的 進貨及銷貨集中的風險極小。

• (10)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或 更換對公司之影響及風險： 本公司董事均為穎川國際企業(股)公司所派任，且持股超過百分 之十之大股東亦只有該法人股東，故股權大量移轉的風險不大。

• (11)經營權之改變對公司之影響及風險及因應措施： 目前為止，本公司經營權無改變之情事。

• (12)訴訟或非訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實 質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確 定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能 對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的 金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處 理情形：

• 本公司無此情事發生。

• (13)其他重要風險及因應措施： 資安風險評估分析之說明：

隨著時代進步科技日新月異，網路亦隨之日趨普及，相對而至的是資安
風險。在此風險下，目前公司對於人員的應對方式是設立個人資料保護
法訓練課程，加強員工對於公司資安及個人資料之管控；而在系統上則
是架設Active Directory伺服器將部門與人員做清楚詳細的區分，確保
各部門所應有之權限得以保障。

在AD網域下員工擁有自己的帳號，並須定期更新密碼以保護個人帳戶及
資料安全，可增加公司管控效率並增加資訊安全，使用群組原則管理即
可有效限制使用者自行下載安裝軟體，大大降低中毒之風險。公司File
Server亦有導入AD管控，公司各部門至員工都能有細緻的讀寫權限限
制，保護資料不受侵犯。

在硬體設備中，公司亦有裝置實體防火牆—Forti Gate 100D，對外能阻
擋惡意攻擊，攔截病毒；對內能有效管控流量，對使用者進行網頁及應
用程式過濾，減低使用者感染木馬、蠕蟲或病毒的機率，儀錶板能監測
網路狀況及進出IP。個人電腦中也安裝了Windows Defender、Avast、
ESET 等防毒軟體，並開啟電腦監測及定期掃毒排程，隨時可防範病毒。
(14)其他重要事項：無。

• 181 -

捌、特別記載事項

• 一、關係企業相關資料

• （一） 關係企業合併營業報告書：請參閱第180~183 頁。 （二）關係企業合併財務報表：請參閱第119~173 頁。 （三）關係報告書：無。

• 二、最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形： 無。

• 三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股 票情形：無。

• 四、其他必要補充說明事項：無。

• 玖、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易 法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或 證券價格有重大影響之事項： 無

• 182 -

華園飯店股份有限公司

民國109 年度關係企業合併營業報告書

• 壹、關係企業概況

• 一、關係企業組織概況

  • (一)關係企業組織圖：

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• (二)依公司法第369 條之3 推定有控制與從屬關係之公司:無此情事。

• (三)依關係企業合併營業報告書關係企業合併財務表及關係報告表書編製準則第6 條 規定有控制及從屬關係之公司:無此情事。

• 183 -

二、各關係企業基本資料

單位：仟元

				單位：仟元
企 業 名 稱	設 立 日 期	地 址	實收資本額(註)	主要營業或生產項目
HOLIDAY GARDEN INTERNATIONAL LTD.	民國86 年3 月14 日	Canon’s Court, 22 Victoria Street, PO Box 1624,Hamilton HM EX ,Bermuda	USD 12	投資業務
HOILDAY GARDEN U.S.	民國86 年1 月22 日	202 S. Minnesota Street, Carson City, NV 89703, U.S.A.	USD 180	投資業務
HOLIDAY GARDEN SF CORP.	民國86 年1 月21 日	1540 W. Artesia Sq., Unit D Gardena, CA, U.S.A. 90248	USD 170	經營觀光事業之旅館業務
HOLIDAY GARDEN VC CORP.	民國104 年7 月8 日	1540 W. Artesia Sq., Unit D Gardena, CA, U.S.A. 90248	USD 150	經營觀光事業之旅館業務
HOLIDAY GARDEN NW CORP.	民國104 年7 月20 日	1540 W. Artesia Sq., Unit D Gardena, CA, U.S.A. 90248	USD 150	經營觀光事業之旅館業務
HOLIDAY GARDEN WC CORP.	民國105 年5 月18 日	1540 W. Artesia Sq., Unit D Gardena, CA, U.S.A. 90248	USD 150	經營觀光事業之旅館業務
華園開發股份有限公司	民國106 年9 月28 日	高雄市前鎮區中安路1 號	NT 65,000	經營觀光事業之旅館業務
HOLIDAY GARDEN EV CORP.	民國108 年4 月12 日	1540 W. Artesia Sq., Unit D Gardena, CA, U.S.A. 90248	USD 150	經營觀光事業之旅館業務

註：報表日之兌換匯率USD1＝NT28.48。

三、推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料︰無。

四、整體關係企業經營所涵蓋之行業：

本公司及本公司之關係企業所經營之業務主要為投資及經營觀光事業之旅館及附設餐廳等有關業務。
五、各關係企業董事、監察人及總經理資料

• 184 -

單位：股；%

			單位：股；%	單位：股；%
企 業 名 稱	職 稱	姓 名 或 代 表 人	持 有 股 數
			股數( 股)	持股比例(%)
華園開發股份有限公司	董事 董事長(華園代表人)	華園飯店股份有限公司 陳海尼	6,500,000 -	100 -
HOLIDAY GARDEN INTERNATIONAL LTD.	董事 董事長(華園代表人)	華園飯店股份有限公司 陳海尼	12,000 -	100 -
HOLIDAY GARDEN U.S.	董事 董事長(華園代表人)	HOLIDAY GARDEN INTERNATIONAL LTD. 陳海尼	18,000 -	100 -
HOLIDAY GARDEN SF CORP.	董事 董事長(華園代表人)	HOLIDAY GARDEN U.S. 陳海尼	170,000 -	100 -
HOLIDAY GARDEN VC CORP.	董事 董事長(華園代表人)	HOLIDAY GARDEN U.S. 陳海尼	150,000 -	100 -
HOLIDAY GARDEN NW CORP.	董事 董事長(華園代表人)	HOLIDAY GARDEN U.S. 陳海尼	150,000 -	100 -
HOLIDAY GARDEN WC CORP.	董事 董事長(華園代表人)	HOLIDAY GARDEN U.S. 陳海尼	150,000 -	100 -
HOLIDAY GARDEN EV CORP.	董事 董事長(華園代表人)	HOLIDAY GARDEN U.S. 陳海尼	150,000 -	100 -

註1：關係企業如為國外公司者，列其職位相當者。

 註2：被投資公司如為股份有限公司者係填寫股數及持股比例。

• 185 -

貳、關係企業營運概況

各關係企業之財務狀況及經營成果(註)	各關係企業之財務狀況及經營成果(註)	各關係企業之財務狀況及經營成果(註)					單位：新台幣仟元 本期(損)益 (稅後) 每股盈餘 (新台幣元) (稅後)(註) $ ( 2,676) $ ( 0.41) (247,756) $ (20,646.37) (355,581) $ (19,754.49) 8,479 $ 49.88 ( 32,787) $ ( 218.58) ( 15,518) $ ( 103.45) ( 83,112) $ ( 554.08) (208,795) $ (1,391.96)	單位：新台幣仟元 本期(損)益 (稅後) 每股盈餘 (新台幣元) (稅後)(註) $ ( 2,676) $ ( 0.41) (247,756) $ (20,646.37) (355,581) $ (19,754.49) 8,479 $ 49.88 ( 32,787) $ ( 218.58) ( 15,518) $ ( 103.45) ( 83,112) $ ( 554.08) (208,795) $ (1,391.96)
企 業 名 稱	資本額	資產總值	負債總額	淨 值	營業收入	營業(損)益	本期(損)益 (稅後)	每股盈餘 (新台幣元) (稅後)(註)
華園開發股份有限公司	$ 65,000	$ 170,930	$ 129,405	$ 50,525	$ 35,886	$ ( 2,243)	$ ( 2,676)	$ ( 0.41)
HOLIDAY GARDEN INTERNATIONAL LTD.	$ 342	$ 1,303,347	$ 18,882	$ 1,284,465	$ -	$ -	(247,756)	$ (20,646.37)
HOLIDAY GARDEN U.S.	$ 5,126	$ 1,501,023	$ 1,398,658	$ 102,365	$ -	$ (25,798)	(355,581)	$ (19,754.49)
HOLIDAY GARDEN SF CORP.	$ 4,842	$ 1,269,431	$ 1,164,719	$ 131,822	$ 133,070	$ 3,827	8,479	$ 49.88
HOLIDAY GARDEN VC CORP.	$ 4,272	$ 759,693	$ 771,068	($ 13,501)	$ 135,621	$ (23,530)	( 32,787)	$ ( 218.58)
HOLIDAY GARDEN NW CORP.	$ 4,272	$ 596,531	$ 556,931	$ 39,479	$ 100,452	$ (8,063)	( 15,518)	$ ( 103.45)
HOLIDAY GARDEN WC CORP.	$ 4,272	$ 941,495	$ 1,096,259	$ (156,838)	$ 102,183	$ (7,538)	( 83,112)	$ ( 554.08)
HOLIDAY GARDEN EV CORP.	$ 4,272	$ 1,877,218	$ 1,947,238	$ (163,066)	$ 141,539	$ (79,960)	(208,795)	$ (1,391.96)

註：報表日之兌換率109 年12 月31 日平均買入賣出匯率USD1＝NTD28.48，109 年1 月1 日至12 月31 日平均匯率USD1＝NTD29.55。

• 186 -

公 司 印 鑑：
負責人簽章：

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• 187 -